上金所:關於進一步加強黃金增值稅專用發票業務管理的通知

導語：2021年1月8日，上海黃金交易所發布關於進一步加強黃金增值稅專用發票業務管理的通知。

各會員單位：

為更好地促進黃金增值稅即徵即退政策的有效執行，進一步加強黃金增值稅專用發票業務風險防範管理工作，各會員單位應進一步強化主體責任，持續加強風險管理，牢守經營風險底線，自覺維護黃金市場秩序，現將有關要求重申如下：

一、嚴守法律法規、合法合規用票。各會員單位應嚴格遵守國家稅收法律法規，合規使用通過黃金交易獲取的增值稅專用發票，並做好發票的接收、登記、認證、抵扣、保管等工作。

二、履行盡責義務、強化稅票管控。加強稅票業務管理工作是一項十分重要的市場建設工作。在實物黃金流轉、發票開具傳遞等業務環節，會員在做好自營業務稅票管理的同時，也要對代理客戶稅票業務進行有效管理，將有效舉措落到實處，切實做好稅票管控工作。

三、了解下遊客戶、核實購金用途。會員單位應按照「了解你的客戶」要求與下遊銷售企業開展業務，並將該項要求傳導至下遊企業。初次與下遊企業建立業務關係時，應核實企業的基本信息，做好法人代表與高級管理人員的相關身份信息識別工作，了解下遊企業的經營背景與建立業務關係的目的，並按企業的經營屬性和風險等級進行分類。業務關係存續期間，應持續關注並核實下遊企業購買實物黃金的實際用途，加強對下遊企業的風險管理工作，對貿易、投資等類型企業給予重點關注。對於短期內購金需求增長較快的下遊企業，應將其作為重點關注對象，並在下遊信息報送工作中加以特別標識。

會員單位應履行盡責義務，進一步加強對機構客戶代理業務的管理，將「了解你的客戶」該項要求傳達給代理客戶，並要求代理客戶繼續向下遊企業傳導，層層傳遞、落實該項要求。代理客戶在開展業務過程中，須深入了解下遊銷售企業的經營背景，做好相關身份信息識別工作，掌握下遊企業購買實物黃金的實際用途；對於短期內購金需求增長較快的下遊企業，應將其作為重點關注對象，並在下遊信息報送工作中加以特別標識。

各會員單位及其相關單位須嚴格遵守國家稅收法律法規，加強自律管理，自覺維護市場秩序。若發現有違法違規情況，請及時向交易所和當地稅務稽查、公安經偵等部門報告，堅決封堵虛開發票違法違規行為的空間。


上海黃金交易所

2021年1月8日

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