[公告]星輝娛樂:2018年年度審計報告

[公告]星輝娛樂:2018年年度審計報告

時間：2019年04月24日 21:02:26&nbsp中財網

星輝互動娛樂股份有限公司

2018 年度審計報告

廣會審字[2019]G19000450016 號

目 錄

審計報告…………………………………………… 1-6

合併資產負債表…………………………………… 7-8

母公司資產負債表……………………………… 9-10

合併利潤表……………………………………………11

母公司利潤表…………………………………………12

合併現金流量表………………………………………13

母公司現金流量表……………………………………14

合併所有者權益變動表………………………… 15-16

母公司所有者權益變動表……………………… 17-18

財務報表附註……………………………………19-155

審

計

報

告

廣會審字[2019]G19000450016號

星輝互動娛樂股份有限公司全體股東：

一、審計

意見

我們審計了

星輝互動娛樂股份有限公司（以下簡稱「

星輝娛樂

」）財務報表，

包括

20

18

年

12

月

31

日的合併及母公司資產負債表，

201

8

年度的合併及母公

司

利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表

以及

相關

財

務報表附註。

我們認為，後

附的

財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，

公允反映了

星輝娛樂

201

8

年

12

月

31

日的財務狀況以及

201

8

年度的經營成果和

現金流量。

二、形成審計

意見

的

基礎

我

們按照

中

國

註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「注

冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。

按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於

星輝娛樂

，並履行了職業道德方

面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意

見提供了基礎。

三、關鍵審計

事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事

項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不

對這些事項單獨發表意見。

2

（一）股權投資減值測試

1、事項描述

如合併財務報表附註五-8、9 所示，截至2018 年12 月31 日，

星輝娛樂

可供

出售金融資產餘額97,377,868.53 元，可供出售金融資產減值準備餘額

4,000,000.00 元；長期股權投資餘額687,117,950.55 元，長期股權投資減值準

備餘額29,348,284.48 元。

如合併財務報表附註三-10、14、20 所示，

星輝娛樂

管理層對可供出售金融

資產、長期股權投資等股權投資進行了減值測試，對股權投資按可收回金額低於

帳面價值的差額計提減值準備，其中可收回金額按公允價值減去處置費用後的淨

額和按預計未來現金流量現值兩者之間較高者確定。

由於股權投資金額重大，且管理層需要對股權投資減值事項作出重大判斷，

我們將股權投資的減值確定為關鍵審計事項。

2、審計應對

我們執行的審計應對程序主要包括：

了解公司股權投資管理與資產減值計提相關的內部控制制度，結合對管理層

的訪談，測試並評價了相關內部控制。獲取管理層編制的股權投資明細表及其減

值的計提過程，檢查其計提方法是否符合會計政策的規定，覆核相關股權可回收

金額和減值計提的準確性。獲取被投資單位財務資料、工商信息等經營資料，抽

樣實地走訪被投資單位，觀察其經營情況，分析其減值跡象。

（二）商譽減值測試

1、事項描述

如合併財務報表附註三-20、附註五-15 所示，截至2018 年12 月31 日，星

輝娛樂合併資產負債表中的商譽餘額為人民幣1,096,697,348.44 元，管理層以

盈利預測數據為基礎，採用自由現金流量折現模型對包含商譽在內的資產組進行

減值測試，經測試公司計提商譽減值準備28,990,142.28 元，商譽淨額為

1,067,707,206.16 元佔合併財務報表總資產的17.93%。

由於商譽金額重大，商譽減值測試結果受管理層採用的假設和所做的估計影

3

響較大，我們將商譽的減值確定為關鍵審計事項。

2、審計應對

我們執行的審計應對程序主要包括：

測試並評價與商譽減值測試相關的內部控制的設計及執行有效性，包括關鍵

假設的採用及減值計提金額的覆核及審批。獲取管理層編制各資產組商譽的減值

測試表，評估商譽是否按照合理的方法分攤至相關資產組或資產組組合。考慮各

資產組的歷史業績、行業走勢、市場資金成本，評價管理層選擇的估值方法和採

用的盈利預測數據、測試參數等的合理性，並重新計算商譽減值測試過程。

（三）收入確認

1、事項描述

星輝娛樂

主要經營活動包括玩具及衍生品業務、遊戲業務、體育業務、投資

管理業務。收入確認的會計政策詳見附註三-25。如合併財務報表附註五-37 所

示，2018 年度，

星輝娛樂

營業收入為人民幣2,820,325,348.79 元。

由於收入是

星輝娛樂

利潤表的重要科目，且

星輝娛樂

經營業務多元化、不同

業務分部適用不同的收入確認政策，我們將收入確認確定為關鍵審計事項。

2、審計應對

我們執行的審計應對程序主要包括：

測試並評價管理層對各業務分部收入確認相關的內部控制設計和執行的有

效性。

評價收入確認政策是否符合會計準則的規定，抽樣檢查商品銷售、遊戲服務、

球員買賣、電視轉播權分配收入等業務流程單據，覆核收入確認會計處理是否正

確；對收入和毛利執行分析性覆核程序，評價收入、毛利率波動的合理性。

測試遊戲業務信息系統主要業務數據記錄的準確性和完整性。

抽取樣本執行函證程序，以確認本期銷售金額及期末應收帳款和預收款項餘

額。抽樣對部分重要供應商、客戶執行走訪程序。

針對資產負債表日前後記錄的收入交易，選取樣本核對相關支持性憑證，評

估收入確認是否記錄在恰當的會計期間。

4

四、其他信息

星輝娛樂

管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括星輝娛

樂 2018 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表

任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考

慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致

或者似乎存在重大錯報。

基於我們已經執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當

報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

星輝娛樂

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允

反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯

誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

星輝娛樂

的持續經營能力，披露與持續

經營相關的事項(如適用)，並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算

星輝娛樂

、

終止運營或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督

星輝娛樂

的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報

獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證， 但

並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能

由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用

者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷

疑。同時，我們也執行以下工作：

5

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實

施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見

的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制

之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重

大錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對

內部控制的有效性發表意見。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理

性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審計

證據，就可能導致對

星輝娛樂

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在

重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要

求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充

分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。

然而，未來的事項或情況可能導致

星輝娛樂

不能持續經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表

是否公允反映相關交易和事項。

（6）就

星輝娛樂

中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，

以對合併財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審

計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝

通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理

層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範

措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重

要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁

6

止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事

項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中

溝通該事項。

廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師：熊永忠

（項目合伙人）

中國註冊會計師：周 鋒

中國 廣州 二〇一九年四月二十四日

可供出售金融資產

.

持有至到期投資- .

長期應收款

.

長期股權投資9

告

10684,696,172.79 26,277,851.27

固定資產

的金融資產

星...娛樂..有限公.全體.東：

一、..

意.

我....

星...娛樂..有限公.（￥下..「星.娛樂」）財..表，

包.

20

18

年

12

月

31

￥.合併..公.資.負債表，

201

8

年..合併..公

.

利.表、合併..公...流.表、合併..公.所有者權...表

￥.

.關

財

..表附.。

我..為，後

附.

財..表在所有.大.面按照企業會..則...編制，

公允.映.星.娛樂

201

8

年

12

月

31

￥.財...￥.

201

8

年...營成..

..流.。

.、形成..

意.

.

.礎

我

.按照

中

.

..會.師...則...執行...￥作。...告.「.

.會.師.財..表...責.」.分.一步闡..我.在...則下.責.。

按照中...會.師職業道..則，我....星.娛樂，並履行.職業道..

面.其.責.。我..￡，我.......據是充分、適當.，為.表..意

.....礎。

三、關鍵..

.項

關鍵...項是我.根據職業判.，.為.本期財..表..最為....

項。...項...￥.財..表整體.行..並形成..意.為.景，我.不

....項單..表意.。

可供出售金融資產893,377,868.53103,311,344.69

持有至到期投資--

長期應收款--

長期股權投資9657,769,666.07464,610,551.23

投資性

房地產

10684,696,172.7926,277,851.27

固定資產111,315,370,012.861,007,796,639.11

在建工程1217,915,058.2225,553,492.92

生產性生物資產--

油氣資產--

無形資產13731,603,097.48694,658,614.00

開發支出1480,543,550.1473,615,825.03

商譽151,067,707,206.161,398,557,333.94

長期待攤費用1625,273,543.7134,006,760.65

遞延所得稅資產17114,506,785.1192,895,083.66

其他非流動資產1864,905,351.40972,458,404.75

非流動資產合計4,853,668,312.474,893,741,901.25

資產總計5,955,584,749.225,979,635,184.44

所附註釋為財務報表的組成部分

公司的法定代表人:陳雁升 主管會計工作的負責人:劉勝華 會計機構負責人:王麗容

7

編制單位：星輝互動娛樂股份有限公司貨幣單位：人民幣元

項 目附註五2018年12月31日2017年12月31日

流動負債：

短期借款19 7 16,598,165.45 670,242,238.60

向中央銀行借款 - -

吸收存款及同業存放 - -

拆入資金 - -

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債

- -

衍生金融負債 - -

應付票據及應付帳款20 3 52,053,662.78 354,332,212.25

預收款項21 6 1,520,423.56 86,123,109.86

賣出回購金融資產款 - -

應付手續費及佣金 - -

應付職工薪酬22 7 5,959,761.19 60,406,280.99

應交稅費23 1 04,841,002.05 86,896,731.46

其他應付款24 3 9,790,767.01 29,714,570.89

其中：應付利息 6 ,230,377.83 17,720,855.34

應付股利 - -

應付分保帳款 - -

保險合同準備金 - -

代理買賣證券款 - -

代理承銷證券款 - -

持有待售負債 - -

一年內到期的非流動負債25 3 50,113,938.64 211,958,287.16

其他流動負債26 - 21,519,892.95

流動負債合計 1 ,700,877,720.68 1,521,193,324.16

非流動負債：

長期借款27 1 ,423,656,522.35 1,069,052,991.31

應付債券28 3 6,677,247.43 747,083,850.32

其中：優先股 - -

永續債 - -

長期應付款29 1 8,943,550.29 18,562,936.87

長期應付職工薪酬 - -

預計負債30 1 ,196,713.33 546,161.00

遞延收益31 8 ,948,499.74 8,301,141.82

遞延所得稅負債17 4 41,227.25 67,280.88

其他非流動負債 - -

非流動負債合計 1 ,489,863,760.39 1,843,614,362.20

負債合計 3 ,190,741,481.07 3,364,807,686.36

所有者權益：

股本32 1 ,244,198,401.00 1,244,198,401.00

其他權益工具 - -

其中：優先股 - -

永續債 - -

資本公積33 8 8,444,679.42 73,001,473.57

減：庫存股 - -

其他綜合收益34 4 9,475,275.36 43,679,475.35

專項儲備 - -

盈餘公積35 4 8,363,347.14 46,527,017.44

一般風險準備 - -

未分配利潤36 1 ,335,841,497.13 1,136,540,342.95

歸屬於母公司所有者權益合計 2 ,766,323,200.05 2,543,946,710.31

少數股東權益 - 1,479,931.90 70,880,787.77

所有者權益合計 2 ,764,843,268.15 2,614,827,498.08

負債和所有者權益總計 5 ,955,584,749.22 5,979,635,184.44

所附註釋為財務報表的組成部分

公司的法定代表人: 陳雁升 主管會計工作的負責人: 劉勝華 會計機構負責人: 王麗容

合 並 資 產 負 債 表 ( 續 ）

8

編制單位：星輝互動娛樂股份有限公司貨幣單位：人民幣元

項 目附註十五2018年12月31日2017年12月31日

流動資產：

貨幣資金 115,581,256.42 40,526,909.83

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產

2,941,515.00 448,539.23

衍生金融資產 - -

應收票據及應收帳款1 45,105,627.43 49,832,453.16

其中：應收票據 - -

應收帳款 45,105,627.43 49,832,453.16

預付款項 3,901,409.90 21,185,511.27

其他應收款2 659,060,993.92 626,196,920.64

其中：應收利息 - -

應收股利 44,000,000.00 96,000,000.00

存貨 72,411,407.98 85,901,986.87

持有待售資產 - -

一年內到期的非流動資產 - -

其他流動資產 3,733,285.84 19,751,671.37

流動資產合計 902,735,496.49 843,843,992.37

非流動資產：

可供出售金融資產 1,000,000.00 1,000,000.00

持有至到期投資 - -

長期應收款 - -

長期股權投資3 2,177,437,449.01 2,139,928,861.69

投資性

房地產

918,689,990.35 20,896,579.11

固定資產 337,202,874.42 267,786,298.24

在建工程 17,769,524.55 25,553,492.92

生產性生物資產 - -

油氣資產 - -

無形資產 30,591,625.42 38,105,895.38

開發支出 - -

商譽 - -

長期待攤費用 13,334,437.76 12,971,385.40

遞延所得稅資產 14,599,142.16 8,468,256.89

其他非流動資產 64,719,208.50 972,040,260.75

非流動資產合計 3,575,344,252.17 3,486,751,030.38

資產總計 4,478,079,748.66 4,330,595,022.75

公司的法定代表人: 陳雁升 主管會計工作的負責人: 劉勝華 會計機構負責人: 王麗容

母 公 司 資 產 負 債 表

9

編制單位：星輝互動娛樂股份有限公司貨幣單位：人民幣元

項 目附註十五2018年12月31日2017年12月31日

流動負債：

短期借款 601,505,800.00 5 70,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債

- -

衍生金融負債 - -

應付票據及應付帳款 27,574,798.77 1 5,047,504.14

預收款項 10,882,776.80 1 2,077,122.32

應付職工薪酬 4,355,856.87 4 ,615,564.92

應交稅費 2,376,346.15 5 ,728,064.77

其他應付款 132,533,054.90 9 5,187,942.87

其中：應付利息 1,803,990.41 5 ,125,936.12

應付股利 - -

持有待售負債 - -

一年內到期的非流動負債 110,018,358.09 7 9,100,000.00

其他流動負債 - -

流動負債合計 889,246,991.58 7 81,756,199.02

非流動負債：

長期借款 976,426,561.93 3 00,900,000.00

應付債券 36,677,247.43 7 47,083,850.32

其中：優先股 - -

永續債 - -

長期應付款 - -

長期應付職工薪酬 - -

預計負債 - -

遞延收益 6,973,116.96 6 ,179,119.91

遞延所得稅負債 441,227.25 6 7,280.88

其他非流動負債 - -

非流動負債合計 1,020,518,153.57 1 ,054,230,251.11

負債合計 1,909,765,145.15 1 ,835,986,450.13

所有者權益：

股本 1,244,198,401.00 1 ,244,198,401.00

其他權益工具 - -

其中：優先股 - -

永續債 - -

資本公積 224,736,327.49 1 32,067,641.61

減：庫存股 - -

其他綜合收益 - -

專項儲備 - -

盈餘公積 136,771,744.02 1 34,935,414.32

未分配利潤 962,608,131.00 9 83,407,115.69

所有者權益合計 2,568,314,603.51 2 ,494,608,572.62

負債和所有者權益總計 4,478,079,748.66 4 ,330,595,022.75

公司的法定代表人: 陳雁升 主管會計工作的負責人: 劉勝華 會計機構負責人: 王麗容

母 公 司 資 產 負 債 表 ( 續 ）

10

編制單位：星輝互動娛樂股份有限公司貨幣單位：人民幣元

項 目附註五2018年度2017年度

一、營業總收入 2 ,820,325,348.79 2 ,755,489,344.89

其中：營業收入37 2 ,820,325,348.79 2 ,755,489,344.89

利息收入 - -

已賺保費 - -

手續費及佣金收入 - -

二、營業總成本 2 ,686,121,294.97 2 ,718,855,319.83

其中：營業成本37 1 ,548,637,287.43 1 ,878,924,707.41

利息支出 - -

手續費及佣金支出 - -

退保金 - -

賠付支出淨額 - -

提取保險合同準備金淨額 - -

保單紅利支出 - -

分保費用 - -

稅金及附加38 1 3,373,798.11 1 7,745,542.78

銷售費用39 5 34,314,369.65 3 21,266,240.42

管理費用40 2 97,230,726.87 2 64,516,039.22

研發費用41 5 8,453,475.04 5 4,809,884.12

財務費用42 1 30,052,215.26 1 21,812,946.98

其中：利息費用 1 39,836,019.02 1 04,435,304.17

利息收入 2 ,867,499.30 2 ,316,970.83

資產減值損失43 1 04,059,422.61 5 9,779,958.90

加： 其他收益44 1 6,335,187.86 1 4,682,776.91

投資收益（損失以「－」號填列） 45 5 7,041,082.56 1 75,941,429.40

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 3 1,439,700.36 5 1,162,773.25

公允價值變動收益（損失以「－」號填列） 46 2 ,941,515.00 1 ,985,274.92

匯兌收益（損失以「－」號填列） - -

資產處置收益（損失以「－」號填列） 47 1 96,963.25 - 356,738.68

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 2 10,718,802.49 2 28,886,767.61

加：營業外收入48 3 7,740,589.74 2 7,173,165.87

減：營業外支出49 4 ,649,987.20 8 32,426.90

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 2 43,809,405.03 2 55,227,506.58

減：所得稅費用50 3 ,006,866.81 7 ,766,998.77

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 2 40,802,538.22 2 47,460,507.81

(一)按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 2 40,802,538.22 2 47,460,507.81

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） - -

(二)按所有權歸屬分類

1.少數股東損益（淨虧損以「－」號填列） 2,339,102.31 1 7,426,546.13

2.歸屬於母公司股東的淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 238,463,435.91 2 30,033,961.68

六、其他綜合收益的稅後淨額 5,810,624.81 28,916,515.71

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額 5 ,795,800.01 2 8,973,439.72

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益 - -

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動 - -

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享

有的份額

- -

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益 5,795,800.01 28,973,439.72

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

- -

2.可供出售金融資產公允價值變動損益 - -

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 - -

4.現金流量套期損益的有效部分 - -

5.外幣財務報表折算差額 5 ,795,800.01 2 8,973,439.72

6.其他 - -

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額 14,824.80 -56,924.01

七、綜合收益總額 246,613,163.03 276,377,023.52

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 244,259,235.92 259,007,401.40

歸屬於少數股東的綜合收益總額 2,353,927.11 17,369,622.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.19 0 .18

（二）稀釋每股收益(元/股) 0.19 0 .18

公司的法定代表人: 陳雁升 主管會計工作的負責人: 劉勝華 會計機構負責人: 王麗容

所附註釋為財務報表的組成部分

合 並 利 潤 表

11

編制單位：星輝互動娛樂股份有限公司貨幣單位：人民幣元

項 目附註十五2018年度2017年度

一、營業收入4 6 37,638,343.66 752,055,177.90

減：營業成本4 4 54,960,987.69 531,732,917.79

稅金及附加 3 ,512,740.88 7,868,829.30

銷售費用 7 4,286,710.89 91,546,346.76

管理費用 5 8,449,375.84 42,087,856.30

研發費用 2 6,358,201.60 26,017,778.55

財務費用 1 01,522,333.04 111,523,695.94

其中：利息費用 1 09,429,313.15 103,845,646.65

利息收入 2 ,295,246.21 1,157,520.45

資產減值損失 2 ,354,761.78 45,659,820.68

加：其他收益 7 ,799,426.95 7,943,850.96

投資收益（損失以「－」號填列） 5 5 0,337,843.74 349,133,413.86

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 - 1,247,745.48 30,866,898.68

公允價值變動收益（損失以「－」號填列） 2 ,941,515.00 1,985,274.92

資產處置收益（損失以「－」號填列） - 68,393.07 31,909.02

二、營業利潤（虧損以「－」號填列） - 22,796,375.44 254,712,381.34

加：營業外收入 3 6,876,405.37 1,605,906.50

減：營業外支出 1 ,941,505.35 71,307.81

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 1 2,138,524.58 256,246,980.03

減：所得稅費用 - 6,224,772.46 -2,699,311.24

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 1 8,363,297.04 258,946,291.27

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 1 8,363,297.04 258,946,291.27

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） - -

五、其他綜合收益的稅後淨額 - -

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益 - -

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動 - -

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益

中享有的份額

- -

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益 - -

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他綜合收

益中享有的份額

- -

2.可供出售金融資產公允價值變動損益 - -

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 - -

4.現金流量套期損益的有效部分 - -

5.外幣財務報表折算差額 - -

6.其他 - -

六、綜合收益總額 1 8,363,297.04 258,946,291.27

公司的法定代表人: 陳雁升 主管會計工作的負責人: 劉勝華 會計機構負責人: 王麗容

母 公 司 利 潤 表

12

編制單位：星輝互動娛樂股份有限公司貨幣單位：人民幣元

項 目附註五2018年度2017年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 2,999,255,614.49 3,000,968,538.79

客戶存款和同業存放款項淨增加額 - -

向中央銀行借款淨增加額 - -

向其他金融機構拆入資金淨增加額 - -

收到原保險合同保費取得的現金 - -

收到再保險業務現金淨額 - -

保戶儲金及投資款淨增加額 - -

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產淨增加額 - -

收取利息、手續費及佣金的現金 - -

拆入資金淨增加額 - -

回購業務資金淨增加額 - -

收到的稅費返還 47,143,765.23 57,458,941.70

收到其他與經營活動有關的現金51 61,263,748.48 49,295,208.78

經營活動現金流入小計 3,107,663,128.20 3,107,722,689.27

購買商品、接受勞務支付的現金 912,413,981.19 1,451,210,406.78

客戶貸款及墊款淨增加額 - -

存放中央銀行和同業款項淨增加額 - -

支付原保險合同賠付款項的現金 - -

支付利息、手續費及佣金的現金 - -

支付保單紅利的現金 - -

支付給職工以及為職工支付的現金 749,904,162.38 764,572,902.65

支付的各項稅費 188,379,676.35 159,752,436.36

支付其他與經營活動有關的現金51 631,562,386.00 451,168,270.04

經營活動現金流出小計 2,482,260,205.92 2,826,704,015.83

經營活動產生的現金流量淨額 625,402,922.28 281,018,673.44

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 85,874,090.78 202,489,111.79

取得投資收益收到的現金 31,652,875.53 11,909,079.91

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 1,988,936.50 25,409,738.28

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 - -

收到其他與投資活動有關的現金51 2,000,000.00 1,408,364.06

投資活動現金流入小計 121,515,902.81 241,216,294.04

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 320,573,524.76 1,075,377,297.84

投資支付的現金 44,244,282.88 47,461,773.21

質押貸款淨增加額 - -

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 758,823.64 15,034,044.00

支付其他與投資活動有關的現金51 17,201,725.32 -

投資活動現金流出小計 382,778,356.60 1,137,873,115.05

投資活動產生的現金流量淨額 -261,262,453.79 -896,656,821.01

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 - -

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 - -

取得借款收到的現金 2,293,061,817.18 1,729,039,689.37

發行債券收到的現金 - -

收到其他與籌資活動有關的現金51 29,668,969.98 16,000,000.00

籌資活動現金流入小計 2,322,730,787.16 1,745,039,689.37

償還債務支付的現金 2,480,258,563.55 889,173,887.30

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 189,391,765.27 198,074,369.99

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 - -

支付其他與籌資活動有關的現金51 62,174,541.78 67,049,412.74

籌資活動現金流出小計 2,731,824,870.60 1,154,297,670.03

籌資活動產生的現金流量淨額 -409,094,083.44 590,742,019.34

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 12,984,726.47 -89,992,888.86

五、現金及現金等價物淨增加額 -31,968,888.48 -114,889,017.09

加：期初現金及現金等價物餘額 301,721,896.76 416,610,913.85

六、期末現金及現金等價物餘額 269,753,008.28 301,721,896.76

公司的法定代表人: 陳雁升 主管會計工作的負責人: 劉勝華 會計機構負責人: 王麗容

所附註釋為財務報表的組成部分

合 並 現 金 流 量 表

13

編制單位：星輝互動娛樂股份有限公司貨幣單位：人民幣元

項 目附註十五2018年度2017年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 667,027,944.26 841,174,623.67

收到的稅費返還 47,143,765.23 57,053,946.44

收到其他與經營活動有關的現金 36,219,074.44 13,396,641.24

經營活動現金流入小計 750,390,783.93 911,625,211.35

購買商品、接受勞務支付的現金 403,424,515.52 515,997,197.65

支付給職工以及為職工支付的現金 71,138,979.69 80,114,109.94

支付的各項稅費 6,930,837.10 15,539,826.47

支付其他與經營活動有關的現金 120,774,005.96 128,601,210.36

經營活動現金流出小計 602,268,338.27 740,252,344.42

經營活動產生的現金流量淨額 148,122,445.66 171,372,866.93

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 11,288,103.01 110,012,500.00

取得投資收益收到的現金 109,053,443.74 168,603,110.00

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 530,221.21 323,997.98

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 - -

收到其他與投資活動有關的現金 2,000,000.00 -

投資活動現金流入小計 122,871,767.96 278,939,607.98

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 118,740,826.05 853,763,706.46

投資支付的現金 161,801,533.84 9,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 - 15,034,044.00

支付其他與投資活動有關的現金 - -

投資活動現金流出小計 280,542,359.89 877,797,750.46

投資活動產生的現金流量淨額 -157,670,591.93 -598,858,142.48

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 - -

取得借款收到的現金 1,956,310,040.00 1,288,000,000.00

發行債券收到的現金 - -

收到其他與籌資活動有關的現金 204,627,074.93 141,620,674.41

籌資活動現金流入小計 2,160,937,114.93 1,429,620,674.41

償還債務支付的現金 1,936,011,574.98 850,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 150,880,263.00 170,661,359.01

支付其他與籌資活動有關的現金 62,007,319.64 57,918,599.32

籌資活動現金流出小計 2,148,899,157.62 1,078,579,958.33

籌資活動產生的現金流量淨額 12,037,957.31 351,040,716.08

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 4,496,903.98 -8,527,097.40

五、現金及現金等價物淨增加額 6,986,715.02 -84,971,656.87

加：期初現金及現金等價物餘額 40,376,025.76 125,347,682.63

六、期末現金及現金等價物餘額 47,362,740.78 40,376,025.76

公司的法定代表人: 陳雁升 主管會計工作的負責人: 劉勝華 會計機構負責人: 王麗容

母 公 司 現 金 流 量 表

14

編制單位：星輝互動娛樂股份有限公司貨幣單位：人民幣元

優先股永續債其他

一、上年期末餘額 1,244,198,401.00 - - - 73,001,473.57 - 43,679,475.35 - 46,527,017.44 - 1,136,540,342.95 70,880,787.77 2,614,827,498.08

加：會計政策變更 - - - - - - - - - - - - -

前期差錯更正 - - - - - - - - - - - - -

　 同一控制下企業合併 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初餘額 1,244,198,401.00 - - - 73,001,473.57 - 43,679,475.35 - 46,527,017.44 - 1,136,540,342.95 70,880,787.77 2,614,827,498.08

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

- - - - 15,443,205.85 - 5,795,800.01 - 1,836,329.70 - 199,301,154.18 -72,360,719.67 150,015,770.07

（一）綜合收益總額 - - - - - 5,795,800.01 - - - 238,463,435.91 2,353,927.11 246,613,163.03

（二）所有者投入和減少資本 - - - - 12,408,668.62 - - - - - - - 12,408,668.62

1．股東投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -

2．其他權益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - - - -

3．股份支付計入所有者權益的金額 - - - - 12,408,668.62 - - - - - - - 12,408,668.62

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（三）利潤分配 - - - - - - - - 1,836,329.70 - -39,162,281.73 - -37,325,952.03

1．提取盈餘公積 - - - - - - - - 1,836,329.70 - -1,836,329.70 - -

2．提取一般風險準備 - - - - - - - - - - - - -

3．對所有者（或股東）的分配 - - - - - - - - - - -37,325,952.03 - -37,325,952.03

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者權益內部結轉 - - - - - - - - - - - - -

1．資本公積轉增資本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

2．盈餘公積轉增資本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

3．盈餘公積彌補虧損 - - - - - - - - - - - - -

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益 - - - - - - - - - - - - -

5．其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）專項儲備 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - 3,034,537.23 - - - - - - -74,714,646.78 -71,680,109.55

四、本期期末餘額 1,244,198,401.00 - - - 88,444,679.42 - 49,475,275.36 - 48,363,347.14 - 1,335,841,497.13 -1,479,931.90 2,764,843,268.15

公司的法定代表人: 陳雁升 主管會計工作的負責人: 劉勝華 會計機構負責人: 王麗容

減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤

合 並 所 有 者 權 益 變 動 表

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益所有者權益合計

2018年度

股本

其他權益工具

資本公積

項 目

15

編制單位：星輝互動娛樂股份有限公司

一、上年期末餘額

加：會計政策變更

前期差錯更正

　 同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

（一）綜合收益總額

（二）所有者投入和減少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

合 並 所 有 者 權 益 變 動 表

項 目

貨幣單位：人民幣元

優先股永續債其他

1,244,198,401.00 - - - 69,299,757.45 - 14,706,035.63 - 20,632,388.31 - 1,007,052,914.46 51,719,402.04 2,407,608,898.89

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

1,244,198,401.00 - - - 69,299,757.45 - 14,706,035.63 - 20,632,388.31 - 1,007,052,914.46 51,719,402.04 2,407,608,898.89

- - - - 3,701,716.12 - 28,973,439.72 - 25,894,629.13 - 129,487,428.49 19,161,385.73 207,218,599.19

- - - - - 28,973,439.72 - - - 230,033,961.68 17,369,622.12 276,377,023.52

- - - - 6,895,547.16 - - - - - - - 6,895,547.16

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - 6,895,547.16 - - - - - - - 6,895,547.16

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - 25,894,629.13 - -100,546,533.19 - -74,651,904.06

- - - - - - - - 25,894,629.13 - -25,894,629.13 - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -74,651,904.06 - -74,651,904.06

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - -3,193,831.04 - - - - - - 1,791,763.61 -1,402,067.43

1,244,198,401.00 - - - 73,001,473.57 - 43,679,475.35 - 46,527,017.44 - 1,136,540,342.95 70,880,787.77 2,614,827,498.08

公司的法定代表人: 陳雁升 主管會計工作的負責人: 劉勝華 會計機構負責人: 王麗容

盈餘公積一般風險準備

少數股東權益所有者權益合計

合 並 所 有 者 權 益 變 動 表

歸屬於母公司所有者權益

減：庫存股

2017年度

未分配利潤

其他權益工具

股本資本公積其他綜合收益專項儲備

16

編制單位：星輝互動娛樂股份有限公司貨幣單位：人民幣元

優先股永續債其他

一、上年期末餘額 1,244,198,401.00 - - - 132,067,641.61 - - - 134,935,414.32 983,407,115.69 2,494,608,572.62

加：會計政策變更 - - - - - - - - - - -

前期差錯更正 - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年期初餘額 1,244,198,401.00 - - - 132,067,641.61 - - - 134,935,414.32 983,407,115.69 2,494,608,572.62

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填

列）

- - - - 92,668,685.88 - - - 1,836,329.70 -20,798,984.69 73,706,030.89

（一）綜合收益總額 - - - - - - - - 18,363,297.04 18,363,297.04

（二）所有者投入和減少資本 - - - - 12,408,668.62 - - - - - 12,408,668.62

1．股東投入的普通股 - - - - - - - - - - -

2．其他權益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - -

3．股份支付計入所有者權益的金額 - - - - 12,408,668.62 - - - - - 12,408,668.62

4．其他 - - - - - - - - - - -

（三）利潤分配 - - - - - - - - 1,836,329.70 -39,162,281.73 -37,325,952.03

1．提取盈餘公積 - - - - - - - - 1,836,329.70 -1,836,329.70 -

2．對所有者（或股東）的分配 - - - - - - - - - -37,325,952.03 -37,325,952.03

3．其他 - - - - - - - - - - -

（四）所有者權益內部結轉 - - - - - - - - - - -

1．資本公積轉增資本（或股本） - - - - - - - - - - -

2．盈餘公積轉增資本（或股本） - - - - - - - - - - -

3．盈餘公積彌補虧損 - - - - - - - - - - -

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益 - - - - - - - - - - -

5．其他 - - - - - - - - - - -

（五）專項儲備 - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - 80,260,017.26 - - - - - 80,260,017.26

四、本期期末餘額 1,244,198,401.00 - - - 224,736,327.49 - - - 136,771,744.02 962,608,131.00 2,568,314,603.51

公司的法定代表人: 陳雁升 主管會計工作的負責人: 劉勝華 會計機構負責人: 王麗容

專項儲備盈餘公積未分配利潤

2018年度

股本

其他權益工具

母 公 司 所 有 者 權 益 變 動 表

資本公積減：庫存股其他綜合收益所有者權益合計

項 目

17

編制單位：星輝互動娛樂股份有限公司

一、上年期末餘額

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填

列）

（一）綜合收益總額

（二）所有者投入和減少資本

1．股東投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分配

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

母 公 司 所 有 者 權 益 變 動 表

項 目

貨幣單位：人民幣元

優先股永續債其他

1,244,198,401.00 - - - 128,365,925.49 - - - 109,040,785.19 825,007,357.61 2,306,612,469.29

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

1,244,198,401.00 - - - 128,365,925.49 - - - 109,040,785.19 825,007,357.61 2,306,612,469.29

- - - - 3,701,716.12 - - - 25,894,629.13 158,399,758.08 187,996,103.33

- - - - - - - - 258,946,291.27 258,946,291.27

- - - - 6,895,547.16 - - - - - 6,895,547.16

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - 6,895,547.16 - - - - - 6,895,547.16

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - 25,894,629.13 -100,546,533.19 -74,651,904.06

- - - - - - - - 25,894,629.13 -25,894,629.13 -

- - - - - - - - - -74,651,904.06 -74,651,904.06

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - -3,193,831.04 - - - - - -3,193,831.04

1,244,198,401.00 - - - 132,067,641.61 - - - 134,935,414.32 983,407,115.69 2,494,608,572.62

公司的法定代表人: 陳雁升 主管會計工作的負責人: 劉勝華 會計機構負責人: 王麗容

股本其他綜合收益專項儲備盈餘公積所有者權益合計

其他權益工具

資本公積

2017年度

減：庫存股

母 公 司 所 有 者 權 益 變 動 表

未分配利潤

18

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

19

一、公司基本情況

1、歷史沿革

星輝互動娛樂股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）前身為廣東星輝塑膠實

業有限公司。公司由陳雁升和陳冬瓊共同出資組建，於2000 年5 月31 日在澄海市工商行政

管理局註冊，取得企業法人營業執照【註冊號：4405832000727】，註冊資本為100 萬元。其

中，陳雁升和陳冬瓊各以貨幣出資50 萬元，分別持有公司50%的股權。

公司於2002 年10 月12 日通過股東會決議，將註冊資本由原100 萬元增加到500 萬元，

由陳雁升和陳冬瓊分別以貨幣增資210 萬元和190 萬元，增資後，陳雁升出資260 萬元，佔

註冊資本的52%；陳冬瓊出資240 萬元，佔註冊資本的48%。

公司於2007 年12 月10 日通過股東會決議，將註冊資本由原500 萬元增加到750 萬元，

由陳雁升、陳潮鈿、陳墩明和楊仕宇分別以貨幣增資130 萬元、60 萬元、30 萬元和30 萬元，

增資後，陳雁升出資390 萬元，佔註冊資本的52%；陳冬瓊出資240 萬元，佔註冊資本的32%；

陳潮鈿出資60 萬元，佔註冊資本的8%；陳墩明出資30 萬元，佔註冊資本的4%；楊仕宇出

資30 萬元，佔註冊資本的4%。

2008 年5 月27 日，根據陳冬瓊與陳哲籤訂的股權轉讓合同，陳冬瓊將其持有的公司

1.26%股權轉讓給陳哲。股權轉讓後，陳雁升出資390 萬元，佔註冊資本的52%；陳冬瓊出

資230.55 萬元，佔註冊資本的30.74%；陳潮鈿出資60 萬元，佔註冊資本的8%；陳墩明出

資30 萬元，佔註冊資本的4%；楊仕宇出資30 萬元，佔註冊資本的4%；陳哲出資9.45 萬元，

佔註冊資本的1.26%。

公司於2008 年5 月28 日通過股東會決議,公司原股東作為發起人以發起方式將公司整

體變更為廣東星輝車模股份有限公司。各發起人以廣東星輝塑膠實業有限公司截至2007 年

12 月31 日止經審計淨資產額41,824,163.63 元中的39,600,000.00 元作為折股依據，相應

折合為股份公司的全部股份。其中，陳雁升持有2059.2 萬股，佔總股本的52%，陳冬瓊持

有1217.304 萬股，佔總股本的30.74%，陳潮鈿持有316.8 萬股，佔總股本的8%,陳墩明持

有158.4 萬股，佔總股本的4%，楊仕宇持有158.4 萬股，佔總股本的4%，陳哲持有49.896

萬股，佔總股本的1.26%。

2009 年12 月25 日，公司經中國證券監督管理委員會「證監許可[2009]1459 號文」核

準，向社會公開發行1320 萬股人民幣普通股，並於2010 年1 月20 日在深圳證券交易所創

業板上市交易。發行後的股本總額為人民幣5280 萬元。

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

20

2010 年9 月3 日，公司股東大會審議通過了2010 年中期利潤分配方案，以截止2010

年6 月30 日股本為基數，以資本公積向全體股東每10 股轉增5 股。實際轉增股本2640 萬

股，轉增後的股本總額為7920 萬元。

2011 年3 月21 日，公司股東大會審議通過了2010 年度利潤分配方案，以截止2010 年

12 月31 日股本為基數，以資本公積向全體股東每10 股轉增10 股。實際轉增股本7920 萬

股，轉增後的股本總額為15,840 萬元。

2013 年4 月22 日，公司股東大會審議通過了2012 年度利潤分配方案，以截止2012 年

12 月31 日股本為基數，以資本公積向全體股東每10 股轉增5 股。實際轉增股本7920 萬股，

轉增後的股本總額為23,760 萬元。

2013 年5 月7 日，公司董事會審議通過《關於對激勵對象及涉及

股票期權數量和行權價格進行調整的議案》，公司股票期權激勵計劃第一個行權期行權條件

滿足。2013 年5 月13 日，公司股權激勵計劃62 名激勵對象在公司的第一個行權期內共行

權147.4851 萬份股票期權，公司增加股本147.4851 萬元，行權後的股本為23,907.4851 萬

元。

2013 年6 月13 日，公司董事會審議通過《關於對激勵對象及涉及

股票期權數量進行調整的議案》、《關於首期股票期權激勵計劃授予股票期權第二個行權期可

行權的議案》，公司股票期權激勵計劃第二個行權期行權條件滿足。2013 年6 月14 日，公

司股權激勵計劃61 名激勵對象在公司的第二個行權期內共行權270.6943 萬份股票期權，公

司增加股本270.6943 萬元，行權後的股本為24,178.1794 萬元。

2014 年3 月18 日，公司名稱由「廣東星輝車模股份有限公司」變更為「星輝互動娛樂

股份有限公司」。

2014 年4 月9 日，公司經中國證監會「證監許可【2014】223 號」核准，向黃挺、鄭澤

峰和珠海厚樸投資管理合夥企業（有限合夥）合計發行31,592,422 股人民幣普通股；向特

定投資者發行9,398,148 股人民幣普通股，發行後公司總股本為282,772,364 元。

2014 年4 月18 日，公司股東大會審議通過了2013 年度利潤分配方案，以總股本

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

21

282,772,364 股為基數，以資本公積向全體股東每10 股轉增10 股。實際轉增股本

282,772,364 元，轉增後的股本總額為565,544,728 元。

2015 年4 月10 日，公司股東大會審議通過了2014 年度利潤分配方案，以總股本

565,544,728 股為基數，以資本公積向全體股東每10 股轉增12 股。實際轉增股本

678,653,673 元，轉增後的股本總額為1,244,198,401 元。

2、企業註冊地、組織形式和總部地址

企業註冊地：汕頭市澄海區星輝工業園（上華鎮夏島路北側）。

組織形式：公司已根據《公司法》和《公司章程》的規定，設置了股東大會、董事會、

監事會、總經理等組織機構，股東大會是公司的最高權力機構；董事會負責執行股東大會

決議及公司日常管理經營的決策，並向股東大會負責；總經理負責公司的日常經營管理事

務。

總部地址：汕頭市澄海區星輝工業園（上華鎮夏島路北側）。

3、企業的業務性質和主要經營活動

公司行業性質：其它製造業。

主要經營活動：玩具及衍生品業務、遊戲業務、體育業務、投資管理業務。

4、財務報告的批准報出者和財務報告批准報出日

本財務報告業經公司董事會於2019 年4 月24 日批准對外報出。

5、本期的合併財務報表範圍及其變化情況

子 公 司 名 稱 變 化 情 況

雷星（香港）實業有限公司 無變化

福建星輝玩具有限公司（原「福建星輝嬰童用品有限

公司」）

無變化

深圳市星輝車模有限公司 無變化

新疆星輝創業投資有限公司 無變化

廣州

星輝娛樂

有限公司 無變化

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

22

子 公 司 名 稱 變 化 情 況

深圳市暢娛天下科技有限公司 無變化

霍爾果斯毅訊電子科技有限公司 無變化

廣東星輝天拓互動娛樂有限公司 無變化

上海悠玩網絡科技有限公司 無變化

上海貓狼網絡科技有限公司 無變化

廣州火爐網絡科技有限公司 期末不再納入合併範圍

霍爾果斯市星拓網絡科技有限公司 無變化

星輝遊戲（香港）有限公司（原「TEAMTOP ONLINE

ADVERTISING CO.,LIMITED」）

無變化

廣州天拓軟體技術有限公司 期末不再納入合併範圍

廣州伊雲網絡科技有限公司 無變化

上海掌民信息科技有限公司 期末不再納入合併範圍

元界網絡科技有限公司 期末不再納入合併範圍

北海星河網絡科技有限公司 本期新增

珠海星輝投資管理有限公司 無變化

珠海星輝智盈投資管理有限公司 無變化

珠海星輝匯盈投資管理有限公司 無變化

廣州星輝趣遊信息科技有限公司 無變化

上海頑趣信息科技有限公司 期末不再納入合併範圍

星輝體育（香港）有限公司（原「皇家西班牙人俱樂

部（香港）有限公司」）

無變化

REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 無變化

廣州趣丸網絡科技有限公司 期末不再納入合併範圍

廣州沙巴克網絡科技有限公司 期末不再納入合併範圍

廣州副本網絡科技有限公司 期末不再納入合併範圍

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

23

子 公 司 名 稱 變 化 情 況

廣州歡城文化傳媒有限公司 期末不再納入合併範圍

霍爾果斯藍鯨網絡科技有限公司 期末不再納入合併範圍

霍爾果斯幻城人力資源服務有限公司 期末不再納入合併範圍

霍爾果斯歡城文化傳媒有限公司 期末不再納入合併範圍

霍爾果斯嶺南網絡科技有限公司 期末不再納入合併範圍

霍爾果斯風尚文化傳媒有限公司 期末不再納入合併範圍

湖北友趣網絡科技有限公司 期末不再納入合併範圍

廣州百鍥商業經營管理有限公司 本期新增

本期合併財務報表範圍及其變化具體情況詳見本財務報表附註「六、合併範圍的變更」

和「七、在其他主體中的權益」。

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

24

二、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則——基本準

則》和其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編

制財務報表。

2、持續經營

公司自本報告期末起12 個月具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

三、重要會計政策及會計估計

公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞帳準備計提、投資性

房地產

攤銷、固定資產

折舊、無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會

計估計。

1、遵循企業會計準則的聲明

公司承諾編制的報告期各財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了

本公司報告期間的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

2、會計期間

自公曆每年1 月1 日至12 月31 日止。

3、營業周期

本公司營業周期為12 個月。

4、記帳本位幣

公司以人民幣作為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下的企業合併

對於同一控制下的企業合併，公司在在企業合併中取得的資產和負債，應當按取得被合

並方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額計量。公司取得的淨資產帳

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

25

面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公

積不足衝減的，調整留存收益。

（2）非同一控制下的企業合併

對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權

而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。通過多次交換交易分

步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。公司為進行企業合併發生的各項直

接相關費用計入當期損益。購買日是指公司實際取得對被購買方控制權的日期。公司對合併

成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。公司對合

並成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經覆核後合併成本仍小於

合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

6、合併財務報表的編制方法

公司將擁有實際控制權的子公司和特殊目的主體納入合併財務報表範圍。編制合併報表

時，在合併範圍內所有重大內部交易和往來全部抵銷的基礎上逐項合併,子公司的股東權益

中不屬於母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨列示。

子公司與公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照公司

的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認淨

資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於同一控制下企業合併取得的子公司，

視同該公司合併於合併當期的年初已經發生，從合併當期的年初起將其資產、負債、經營成

果和現金流量納入合併財務報表。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

（1）合營安排的分類

本公司根據合營安排的結構、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關事實和情

況等因素，將合營安排分為共同經營和合營企業。未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為

共同經營；通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業；但有確鑿證據表明滿足下

列任一條件並且符合相關法律法規規定的合營安排劃分為共同經營：

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

26

① 合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承

擔義務。

② 合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承

擔義務。

③ 其他相關事實 和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承

擔義務，如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，並且該安排中負債的清償持續依賴

於合營方的支持。

（2）共同經營會計處理方法

本公司確認共同經營中利益份額中與本公司相關的下列項目，並按照相關企業會計準則

的規定進行會計處理：

① 確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

② 確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

③ 確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

④ 按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

⑤ 確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

本公司向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經

營出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。投

出或出售的資產發生符合《企業會計準則第8 號——資產減值》等規定的資產減值損失的，

本公司全額確認該損失。

本公司自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方

之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符

合《企業會計準則第8 號——資產減值》等規定的資產減值損失的，本公司按承擔的份額確

認該部分損失。

本公司對共同經營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經營相關資產且承擔該共同

經營相關負債的，仍按上述原則進行會計處理，否則，應當按照相關企業會計準則的規定進

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行會計處理。

8、現金及現金等價物的確定標準

公司根據《企業會計準則——現金流量表》的規定，對持有時間短（一般不超過3 個

月）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資，確認為現金等價物。

9、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣交易

公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率或即期匯率的近似匯率（通

常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記帳本位幣金額。在資產

負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，

除了按照《企業會計準則第17 號-借款費用》的規定，與購建或生產符合資本化條件的資

產相關的外幣借款產生的匯兌差額予以資本化外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外

幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允

價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差

額，屬於可供出售金融資產的外幣非貨幣性項目的差額，計入其他綜合收益；其他差額計

入當期損益。

（2）外幣財務報表的折算方法

資產負債表中的所有資產、負債類項目均按照資產負債表日國家外匯市場匯率中間價

折算為人民幣金額；股東權益類項目除「未分配利潤」項目外，均按發生時的國家外匯市

場匯率中間價折算為人民幣金額；「未分配利潤」項目以折算後的利潤分配表中該項目的人

民幣金額列示。折算後資產類項目與負債類項目和股東權益項目合計數的差額，作為「外

幣報表折算差額」 在合併資產負債表中所有者權益項目下「其他綜合收益」項目列示。

利潤表中所有項目和所有者權益變動表中有關反映發生數的項目採用平均匯率折算為

人民幣金額；所有者權益變動表中「年初未分配利潤」項目以上一年折算後的年末「未分

配利潤」項目的金額列示；「未分配利潤」項目按折算後的所有者權益變動表中的其他各項

目的金額計算列示。

外幣現金流量採用現金流量發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價

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折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。

10、金融工具

（1）按照投資目的和經濟實質本公司將擁有的金融資產劃分為四類：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公

允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融

資產等。

（2）按照經濟實質將承擔的金融負債再劃分為兩類：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公

允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；其他金融負債。

（3）金融工具確認依據和計量方法

當公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。當收取該金融資產

現金流量的合同權利終止、金融資產已轉移且符合規定的終止確認條件的金融資產應當終止

確認。當金融負債的現時義務全部或部分已解除的，終止確認該金融負債或其一部分。

公司初始確認的金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對於以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的

金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生

的交易費用。但是，下列情況除外：

持有至到期投資和應收款項，採用實際利率法，按攤餘成本計量；

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具

掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量；

對因持有意圖或能力發生改變，或公允價值不再能夠可靠計量等情況，使金融資產不再

適合按照公允價值計量時，公司改按成本計量，該成本為重分類日該金融資產的公允價值。

公司採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量。但是，下列情況除外：

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以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結

清金融負債時可能發生的交易費用；

因持有意圖或能力發生改變，或公允價值不再能夠可靠計量等情況，使金融負債不再適

合按照公允價值計量時，公司改按成本計量，該成本為重分類日該金融負債的帳面價值；

與在活躍的市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權

益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；

不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒

有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，應當

在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：按照或有事項準則確定的金

額；初始確認金額扣除按照收入準則確定的累計攤銷後的餘額。

公司對金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按

照下列規定處理：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，公允價值變動形成的利

得或損失，計入當期損益；

可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產

形成的匯兌差額外，計入其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。

公司對以攤餘成本計量的金融資產或金融負債，除與套期保值有關外，在終止確認、發

生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

公司在相同會計期間將套期工具和被套期項目的公允價值變動的抵消結果計入當期損

益。

（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入

方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終

止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原

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則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止

確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：① 所轉移金融資產的帳面價值；② 因

轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產

為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確

認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差

額計入當期損益：① 終止確認部分的帳面價值；② 終止確認部分的對價，與原直接計入所

有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出

售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項

金融負債。

（5）金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；公司

若與債權人籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融

負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其

一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出

的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價

值，將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價

（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

（6）金融資產、金融負債的公允價值的確定

存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值，活躍市場的

報價包括易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在

公平交易中實際發生的市場交易的價格；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用估值

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技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中

使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產或金融負債的當前公允價值、現金流量折現法

和期權定價模型等。

（7）金融資產的減值準備

公司期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面

價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。計提減值準備時，

對單項金額重大的進行單獨減值測試；對單項金額不重大的，在具有類似信用風險特徵的金

融資產組中進行減值測試。主要金融資產計提減值準備的具體方法分別如下：

可供出售金融資產能以公允價值可靠計量的，以公允價值低於帳面價值部分計提減值準

備，計入當期損益；可供出售金融資產以公允價值不能可靠計量的，以預計未來現金流量（不

包括尚未發生的未來信用損失）現值低於帳面價值部分計提減值準備，計入當期損益。可供

出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允

價值下降形成的累計損失，應當予以轉出，計入當期損益。

持有至到期的投資以預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值低於帳

面價值部分計提減值準備，計入當期損益。

（8）將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產的，持有意圖或能力發

生改變的依據

因持有至到期投資部分出售或重分類的金額較大，且不屬於企業會計準則所允許的例外

情況，使該投資的剩餘部分不再適合劃分為持有至到期投資的，公司將該投資的剩餘部分重

分類為可供出售金融資產，並以公允價值進行後續計量。

重分類日，該投資剩餘部分的帳面價值與其公允價值之間的差額計入所有者權益，在該

可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益

11、應收款項

（1）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準 單項金額超過100 萬元的應收款項

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計

提方法

期末如果有客觀證據表明應收款項發生減值，根

據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，

單獨進行減值測試，計提壞帳準備。單獨測試未

發生減值的單項金額重大的應收款項，以帳齡為

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信用風險組合計提壞帳準備，見本附註三-11-（2）

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱 壞帳準備計提方法

合併報表範圍內會計主體組合 合併範圍內的會計主體不計提壞帳準備。

其他非合併報表範圍內會計主體組合 按帳齡分析法計提壞帳準備

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

帳 齡 應收帳款計提比例 其他應收款計提比例

1 年以內（含1 年） 5% 5%

1－2 年 10% 10%

2－3 年 20% 20%

3－4 年 50% 50%

4－5 年 80% 80%

5 年以上 100% 100%

（3）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由 期末如果有客觀證據表明應收款項發生減值。

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，單獨進

行減值測試，計提壞帳準備

12、存貨

（1）存貨分類：原材料、包裝物、在產品、庫存商品、發出商品、在途物資等。

（2）存貨的核算：存貨按實際成本核算，領用發出按加權平均法計價，低值易耗品採

用一次性攤銷方法核算。

（3）存貨的盤存制度：採用永續盤存制。

（4）存貨跌價準備的確認和計提：按照單個存貨項目以可變現淨值低於帳面成本差額

計提存貨跌價準備，並計入當期損益。產成品和用於出售的材料等直接用於出售的，以該存

貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工

的材料存貨，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售

費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他

部分不存在合同價格的，則分別確定其可變現淨值。計提存貨跌價準備後，如果減記存貨價

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值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，

轉回的金額計入當期損益。

（5）低值易耗品的攤銷方法:低值易耗品採用一次性攤銷方法核算。

（6）包裝物的攤銷方法:按實際成本核算，領用發出按加權平均法計價。

13、持有待售的非流動資產或處置組

（1）持有待售確認標準

同時滿足下列條件的非流動資產或公司某一組成部分劃分為持有待售：(一) 該組成部

分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；(二)公司已經就

處置該非流動資產或該組成部分作出決議；(三)公司已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協

議；(四)該項轉讓將在一年內完成。符合持有待售條件的非流動資產(不包括金融資產及遞

延所得稅資產)，以帳面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示為持有待售資產。

（2）持有待售的非流動資產或處置組的初始計量和後續計量

企業初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其帳面價

值高於公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨

額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。

對於取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，在初始計量時比較假定其不劃

分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰低計

量。除企業合併中取得的非流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減去出

售費用後的淨額作為初始計量金額而產生的差額，計入當期損益。

對於持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的帳面價值，再

根據處置組中各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例抵減其帳面價值。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組

中負債的利息和其他費用繼續予以確認。

（3）減值損失轉回

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後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前

減記的金額予以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金

額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記

的金額予以恢復，並在劃分為持有待售類別後非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，

轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽帳面價值，以及非流動資產在劃分為持有待售類別前

確認的資產減值損失不得轉回。

持有待售的處置組確認的資產減值損失後續轉回金額，根據處置組中除商譽外各項非流

動資產帳面價值所佔比重，按比例增加其帳面價值。

（4）不再繼續劃分為持有待售類別或非流動資產

非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售

類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：① 劃分為持有

待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減

值等進行調整後的金額；②可收回金額。

企業終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，應當將尚未確認的利得或損失計入當

期損益。

14、長期股權投資

（1）長期股權投資的分類

公司的長期股權投資包括對子公司的投資和對合營企業、聯營企業的投資。

（2）投資成本的確定

① 同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或

發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併

財務報表中的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現

金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝

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減的，調整留存收益。

公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，在個別財務報表

和合併財務報表中，將按持股比例享有在合併日被合併方所有者權益帳面價值的份額作為初

始投資成本。合併日之前所持被合併方的股權投資帳面價值加上合併日新增投資成本，與長

期股權投資初始投資成本之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

② 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其

初始投資成本。公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區

分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：A、在個別財務報表中，以購買日之前

所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資

成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相

關的其他綜合收益轉入當期投資收益。B、在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購

買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額

計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其

他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。

③ 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價

款作為投資成本。投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；

發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；通過

非貨幣性資產交換（該項交換具有商業實質）取得的長期股權投資，其投資成本以該項投資

的公允價值和應支付的相關稅費作為換入資產的成本；通過債務重組取得的長期股權投資，

債權人將享有股份的公允價值確認為對債務人的投資。

（3）後續計量及損益確認方法

對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對具有共同控制、重大影

響的長期股權投資，採用權益法核算。

（4）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經

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過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者

與其他方一起共同控制這些政策的制定。

（5）減值測試方法及減值準備計提方法

詳見本財務報表附註三-20。

（6）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，並且對該安排回報具有重大

影響的活動決策，需要經過分享控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參

與方共同控制某項安排，該安排即屬於合營安排。

合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的淨資產享有權

利時，將該單獨主體作為合營企業，採用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司並非對該

單獨主體的淨資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本公司確認與共同經營利益份額

相關的項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠

控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，並綜合

考慮所有事實和情況後，判斷對被投資單位具有重大影響：① 在被投資單位的董事會或類

似權力機構中派有代表；② 參與被投資單位財務和經營政策制定過程；③ 與被投資單位之

間發生重要交易；④ 向被投資單位派出管理人員；⑤ 向被投資單位提供關鍵技術資料。

15、投資性

房地產

投資性

房地產

包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權以及已出

租的建築物。當公司能夠取得與投資性

房地產

相關的租金收入或增值收益以及投資性

房地產

的成本能夠可靠計量時，公司按購置或建造的實際支出對其進行初始計量。

一般情況下，公司對投資性

房地產

的後續支出採用成本模式進行後續計量，按照固定資

產或無形資產的會計政策，計提折舊或進行攤銷。投資性

房地產

減值測試方法及減值準備計

提方法詳見本財務報表附註三-20。如有確鑿證據表明公司相關投資性

房地產

的公允價值能

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夠持續可靠取得的，則對該等投資性

房地產

採用公允價值模式進行後續計量。採用公允價值

模式計量的，不對投資性

房地產

計提折舊或進行攤銷，並以資產負債表日投資性

房地產

的公

允價值為基礎調整其帳面價值，公允價值與原帳面價值之間的差額計入當期損益。

16、固定資產及其折舊

（1）固定資產確認條件

同時滿足與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業和該固定資產的成本能夠可靠

地計量條件的，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年

度的有形資產。

（2）融資租入固定資產的認定依據、計價方法

公司與租賃方所籤訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產：

① 租賃期滿後租賃資產的所有權歸屬於本公司；② 公司具有購買資產的選擇權，購買價款

遠低於行使選擇權時該資產的公允價值；③ 租賃期佔所租賃資產使用壽命的大部分；④ 租

賃開始日的最低租賃付款額現值，與該資產的公允價值不存在較大的差異。

公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入

資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資

費。

（3）各類固定資產的折舊方法

固定資產折舊採用直線法平均計算，並按各類固定資產的原值和估計的經濟使用年限扣

除殘值確定其折舊率，具體折舊率如下：

固定資產類別 估計經濟使用年限（年） 年折舊率（%） 預計淨殘值率（%）

房屋建築物 10-100 0.9-10 0-10

機器設備 10-15 6-10 0-10

運輸設備 3-8 11.25-33.33 0-10

辦公設備 1-20 4.5-100 0-10

（4）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法

詳見本財務報表附註三-20。

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（5）固定資產分類

房屋建築物、機器設備、運輸設備、辦公設備。

（6）固定資產計價

① 外購及自行建造的固定資產按實際成本計價，購建成本由該項資產達到預定可使用

狀態前所發生的必要支出構成。以一筆款項購入多項沒有單獨標價的固定資產，按照各項固

定資產公允價值比例對總成本進行分配，分別確定各項固定資產的成本。

② 投資者投入固定資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議

約定價值不公允的除外。

③ 通過非貨幣性資產交換（該項交換具有商業實質）取得的固定資產，其成本以該項

固定資產的公允價值和應支付的相關稅費作為入帳成本。

④ 以債務重組取得的固定資產，對接受的固定資產按其公允價值入帳。

17、在建工程

（1）在建工程的類別：公司在建工程包括建築工程、安裝工程、技術改造工程和大修

理工程等。

（2）在建工程的計量：在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定

可使用狀態前所發生的必要支出構成，包括所發生的直接建築、安裝成本及所借入款項的實

際承擔的利息支出、匯兌損益等。

（3）在建工程結轉為固定資產的時點：在建工程按各項工程所發生的實際支出核算，

在達到預定可使用狀態時轉作固定資產。所建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未

辦理竣工決算手續的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成

本等，按估計的價值轉入固定資產，並計提固定資產的折舊，待辦理了竣工決算手續後再對

原估計值進行調整。購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款或佔用了一般借

款發生的借款利息以及專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資

產達到預定可使用或者可銷售狀態之前根據其發生額予以資本化。

（4）在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法

詳見本財務報表附註三-20。

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18、借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則

借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌

差額等。公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予

以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當

期損益。

借款費用同時滿足下列條件的才能開始資本化：① 資產支出已經發生，資產支出包括

為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形

式發生的支出；② 借款費用已經發生；③ 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要

的購建或者生產活動已經開始。

（2）借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資

本化的期間不包括在內。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售

狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工

且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分分別完工，

但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本

化。

（3）暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3

個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到

預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借

款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

（4）借款費用資本化金額的計算方法

在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下

列規定確定：

① 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發

生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得

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的投資收益後的金額確定。

② 購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過

專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應

予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

19、無形資產

（1）無形資產計價

① 外購無形資產的成本，按使該項資產達到預定用途所發生的實際支出計價。

② 公司內部研究開發項目的支出，區分研究階段支出與開發階段支出。

③ 投資者投入的無形資產，按照投資合同或協議約定的價值作為成本，但合同或協議

約定價值不公允的除外。

④ 接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入無形資

產的，按換入無形資產的公允價值入帳。

⑤ 非貨幣性交易投入的無形資產，以該項無形資產的公允價值和應支付的相關稅費作

為入帳成本。

⑥ 接受捐贈的無形資產，捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付

的相關稅費計價；捐贈方沒有提供有關憑據的，如果同類或類似無形資產存在活躍市場的，

按同類或類似無形資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為實際成本；如

果同類或類似無形資產不存在活躍市場的，按接受捐贈的無形資產的預計未來現金流量現

值，作為實際成本；自行開發並按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的註冊

費，聘請律師費等費用，作為實際成本。

（2）劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

研究階段支出是指公司為獲取並理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調

查而發生的支出。公司內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段支出是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃

或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等發生的支出。

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（3）開發階段支出符合資本化的具體標準

開發階段的支出，只有在同時滿足下列條件時，才能予以資本化，即：① 完成該無形

資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；② 具有完成該無形資產並使用或出售的

意圖；③ 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市

場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，證明其有用性；④ 有足夠的技術、

財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；⑤

歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出，於發生時

計入當期損益。

（4）無形資產的後續計量

① 無形資產使用壽命的估計

公司擁有或者控制的來源於合同性權利或其他法定權利的無形資產，其使用壽命不超過

合同性權利或其他法定權利的期限；合同性權利或其他法定權利在到期時因續約等延續、且

有證據表明公司續約不需要付出大額成本的，續約期計入使用壽命；合同或法律沒有規定使

用壽命的，無形資產的使用壽命參考歷史經驗或聘請相關專家進行論證等確定。按照上述方

法仍無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，公司將該項無形資產作為使用壽命

不確定的無形資產。

② 無形資產使用壽命的覆核

公司至少於每年年度終了時，對無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。必要時進行

調整。

③ 無形資產的攤銷

公司對於使用壽命有限的無形資產，自取得當月起在預計使用壽命內採用直線法分期攤

銷。使用壽命不確定的無形資產不攤銷，每年末均進行減值測試。無形資產的應攤銷金額為

其成本扣除預計殘值後的金額。已計提減值準備的無形資產，還應扣除已計提的無形資產減

值準備累計金額。無形資產的攤銷金額計入當期損益。使用壽命不確定的無形資產不攤銷，

期末進行減值測試。使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計及攤銷情況：

項 目 預計使用壽命 攤銷方法

土地使用權 合同規定期限 直線法

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項 目 預計使用壽命 攤銷方法

土地使用權 合同規定期限 直線法

手機遊戲 1 年（見下注） 直線法

網頁遊戲 2 年（見下注） 直線法

軟體 3-5 年 直線法

改編權 合同約定期限 直線法

版權及著作權 授權期限或3 年 直線法

球員服務合同 合同約定期限 直線法

肖像權 合同約定期限 直線法

註：手機遊戲和網頁遊戲如在預計使用壽命內提前結束運營，則在運營平臺遊戲下線當

月將剩餘未攤銷無形資產餘額全部結轉當月成本。

（5）無形資產減值準備

詳見本財務報表附註三-20。

20、長期資產減值

（1）適用範圍

資產減值主要包括長期股權投資、投資性

房地產

（不含以公允價值模式計量的投資性房

地產）、固定資產、在建工程、工程物資；無形資產（包括資本化的開發支出）、資產組和資

產組組合、商譽等。

（2）可能發生減值資產的認定

在資產負債表日，公司判斷資產是否存在可能發生減值的跡象。因企業合併所形成的商

譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。存在下列

跡象的，表明資產可能發生了減值：

① 資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的

下跌。② 公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在

近期發生重大變化，從而對公司產生不利影響。③ 市場利率或者其他市場投資報酬率在當

期已經提高，從而影響公司計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額

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大幅度降低。④ 有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。⑤ 資產已經或者將被

閒置、終止使用或者計劃提前處置。⑥ 公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於

或者將低於預期，如資產所創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或

者高於）預計金額等。⑦ 其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

（3）資產可收回金額的計量

資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費

用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

（4）資產減值損失的確定

可收回金額的計量結果表明，資產的可收回金額低於其帳面價值的，將資產的帳面價值

減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產

減值準備。資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以

使該資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。資產

減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（5）資產組的認定及減值處理

有跡象表明一項資產可能發生減值的，公司以單項資產為基礎估計其可收回金額。公司

難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收

回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現

金流入為依據。

資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的（總部資產和商譽分攤至某資產

組或者資產組組合的，該資產組或者資產組組合的帳面價值應當包括相關總部資產和商譽的

分攤額），確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽

的帳面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比

重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

（6）商譽減值

公司因企業合併所形成的商譽，至少在每年年度終了進行減值測試。對於因合併形成的

商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產

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組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合併的協

同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大於公司確定的報告分部。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或

者資產組組合存在減值跡象的，應當先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測

試，計算可收回金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資

產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括

所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金

額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損失，並按照本附註所述資產組減值的規定進行處理。

21、長期待攤費用

長期待攤費用是公司已經發生但應由本期和以後各期分擔的分攤期限在一年以上的各

項費用，以實際發生的支出入帳並在其預計受益期內平均攤銷。

22、職工薪酬

（1）職工薪酬的範圍

職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或

補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職

工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬於職工薪酬。

（2）短期薪酬

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、

工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本

公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資

產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

（3）離職後福利

離職後福利，是指為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係後，提供

的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司將離職後福利計劃分類為設定

提存計劃和設定受益計劃。① 設定提存計劃：公司向獨立的基金繳存固定費用後，公司不

再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃。包含基本養老保險、失業保險等，在職工為其提

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供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或

相關資產成本。② 設定受益計劃：除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

（4）辭退福利，是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓

勵職工自願接受裁減而給予職工的補償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確

認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：① 企業不能單方面撤回因解除勞動關

系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。② 企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成

本或費用時。

（5）本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計

划進行會計處理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。

23、預計負債

公司涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來以交付

資產或提供勞務、其金額能夠可靠計量的，確認為預計負債。

（1）預計負債的確認標準

與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：① 該義務是本

公司承擔的現時義務；② 履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；③ 該義務的金額能

夠可靠地計量。

（2）預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價

值等因素。對於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估

計數。最佳估計數分別按以下情況處理：① 所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範

圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該範圍的中間值即上下限金額的平均

數確定；② 所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內

各種結果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發

生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確

定。

公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠

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收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

24、股份支付及權益工具

（1）股份支付的種類

對於以權益結算的涉及職工的股份支付，按照授予日權益工具的公允價值計入成本費用

和資本公積（其他資本公積），不確認其後續公允價值變動；在可行權之後不再對已確認的

成本費用和所有者權益總額進行調整。按照行權情況，確認股本和股本溢價，同時結轉等待

期內確認的資本公積（其他資本公積）。其中：對於換取職工服務的股份支付，在等待期內

的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具在授予日

的公允價值，計入相關資產成本或當期費用，同時計入資本公積（其他資本公積）；對於換

取其他方服務的股份支付，以所換取其他方服務的公允價值計量。如果該公允價值不能可靠

計量的，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，則按權益工具在服務取得日的公允價值計

量，計入相關資產成本或費用，同時計入資本公積（其他資本公積）。

對於以現金結算的涉及職工的股份支付，按照每個資產負債表日權益工具的公允價值重

新計量，確定成本費用和應付職工薪酬。在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益

工具數量的最佳估計為基礎，按照承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公

允價值計量，計入相關資產成本或費用，同時計入應付職工薪酬。在可行權之後不再確認成

本費用，對應付職工薪酬的公允價值重新計量，將其變動計入公允價值變動損益。

（2）權益工具公允價值的確定方法

對於授予的期權等權益工具存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。

對於授予的期權等權益工具不存在活躍市場的，採用期權定價模型等確定其公允價值，選用

的期權定價模型至少應當考慮以下因素：① 期權的行權價格；② 期權的有效期；③ 標的

股份的現行價格；④ 股價預計波動率；⑤ 股份的預計股利；⑥ 期權有效期內的無風險利

率；⑦ 分期行權的股份支付。

（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據

等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作出

最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量

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應當與實際可行權數量一致。

根據上述權益工具的公允價值和預計可行權的權益工具數量，計算截至當期累計應確認

的成本費用金額，再減去前期累計已確認金額，作為當期應確認的成本費用金額。

（4）實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

① 以權益結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的

公允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條

件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以

對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服

務計入相關成本或費用，相應調整資本公積。

換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，

按照其他方服務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權

益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關

成本或費用，相應增加所有者權益。

② 以現金結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按公司承擔負債

的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件

才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對

可行權情況的最佳估計為基礎，按公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成

本或費用和相應的負債。

③ 修改、終止股份支付計劃

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應

地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具

的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利於職工的方式修改可行權條

件，公司在處理可行權條件時，考慮修改後的可行權條件。如果修改減少了授予的權益工具

的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為基礎，確認取得服務的金額，而不

考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權益工具的數量，公司將減少部分作

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為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利於職工的方式修改了可行權條件，在處

理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可

行權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩餘等

待期內確認的金額。在取消或結算時支付給職工的所有款項均應作為權益的回購處理,回購

支付的金額高於該權益工具在回購日公允價值的部分,計入當期費用。如果向職工授予新的

權益工具,並在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於替代被取消的權益工具的,

以處理原權益工具條款和條件修改相同的方式,對所授予的替代權益工具進行處理。如果回

購其職工已可行權的權益工具,借記所有者權益,回購支付的金額高於該權益工具在回購日

公允價值的部分,計入當期費用。

25、收入

（1）銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時予以確認：

① 公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方。

② 公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效

控制。

③ 收入的金額能夠可靠計量。

④ 相關經濟利益很可能流入公司。

⑤ 相關的、已發生的或將發生的成本能夠可靠計量。

（2）提供勞務的收入，在下列條件均能滿足時予以確認：

① 收入的金額能夠可靠計量。

② 相關的經濟利益很可能流入公司。

③ 交易的完工進度能夠可靠確定。

④ 交易中已發生的和將發生的成本能夠可靠計量。

在同一個會計年度內開始並完工的勞務，在完成勞務時確認收入。

（3）讓渡資產使用權收入在下列條件均能滿足時予以確認：

① 相關的經濟利益很可能流入公司。

② 收入的金額能夠可靠計量。

（4）按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時，確定合同完工進度的依

據和方法：

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在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務

收入。提供勞務交易的完工進度，依據已完工作的測量確定。

按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議

價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累

計已確認提供勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本

乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本後的金額，結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：A 已經發生

的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相

同金額結轉勞務成本；B 已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成

本計入當期損益，不確認提供勞務收入。

（5）公司收入實現的具體核算原則為

業務類型 具體收入確認原則

玩具及衍

生品業務

內銷：（1）送貨上門方式或客戶自行到公司提貨：客戶在送貨單上簽收；銷售

收入金額已確定，並已收訖貨款或預計可以收回貨款；銷售商品的成本能夠可

靠地計量。（2）託運方式：直接交貨給購貨方或交付給購貨方委託的承運人，

以取得貨物承運單或鐵路運單時；銷售收入金額已確定，並已收訖貨款或預計

可以收回貨款；銷售商品的成本能夠可靠地計量。

外銷：（1）離岸價（FOB）結算形式：採取海運方式報關出口，公司取得出口裝

船提單；銷售收入金額已經確定，並已收訖貨款或預計可以收回貨款；銷售商

品的成本能夠可靠地計量。（2）其他結算形式:按合同要求貨物到達提貨點並取

得客戶驗收確認；銷售收入金額已經確定，並已收訖貨款或預計可以收回貨款；

銷售商品的成本能夠可靠地計量。

遊戲業務

與運營商合作的運營收入：根據全部用戶付費金額(即全部流水)扣除支付給運

營商的合作分成後的淨額，經雙方核對數據確認無誤；並已收訖貨款或預計可

以收回貨款；運營成本能夠可靠地計量。

代理遊戲業務收入：營業收入為根據全部用戶付費金額按協議約定的比例分成

給公司部分，經雙方核對數據確認無誤；並已收訖貨款或預計可以收回貨款；

運營成本能夠可靠地計量。

體育業務

營業收入包括:電視轉播權收入、出售球員收入、廣告贊助收入、門票收入、商

品銷售收入等。收入的金額按照本公司在日常經營活動中銷售商品和提供勞務

時，已收或應收合同或協議價款的確定。與交易相關的經濟利益能夠流入本公

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

50

業務類型 具體收入確認原則

司，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收入確認標準時，

確認相關的收入：

（1）電視轉播權收入：根據西班牙足球協會確定的轉播權分配額，按賽季平均

確認收入。 球員轉會收入：在合同已經籤訂，雙方的權利義務已經明確，並收

取款項或取得向客戶收取款項的權利時確認收入。

（2）廣告收入：在合同已經籤訂，雙方的權利義務已經明確，已經按照合同約

定履行廣告發布等義務，並收取款項或取得向客戶收取款項的權利時確認收入。

（3）門票收入：套票收入按場次平均確認收入；單場自營銷售的門票於門票已

經售出並且收取票款或取得向顧客收取票款的權利時確認收入。

（4）商品銷售收入：於產品已經發出，貨物權屬已經轉移，已收取款項或是取

得向顧客收取款項的權利時確認收入。

26、政府補助

政府補助是指公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者

投入的資本。

本公司在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到政府補助時確認政府補助。其中：

（1）政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產

的，按公允價值計量，如公允價值不能可靠取得，則按名義金額計量。

（2）與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相

關的政府補助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損

益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償

以後期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益或

衝減相關成本；用於補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

（3）與企業日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關

成本費用。與企業日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理：

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51

（1）初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；（2）存在相關遞延收益的，

衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；（3）屬於其他情況的，直接計入當

期損益。

27、遞延所得稅資產與遞延所得稅負債

（1）所得稅的核算方法

所得稅費用的會計處理採用資產負債表債務法核算。資產負債表日，公司按照可抵扣暫

時性差異與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅資產及相應的遞延所得稅收益；按

照應納稅暫時性差異與適用企業所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅負債及相應的遞延

所得稅費用。

（2）遞延所得稅資產的確認

對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能取

得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此

產生的遞延所得稅資產，除非可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：

① 該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額。

② 對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件

的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲

得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

（3）遞延所得稅負債的確認

對於各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非應納稅暫時性差異是在以

下交易中產生的：

① 商譽的初始確認，或者具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交

易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；② 對於與子

公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控

制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

（4）遞延所得稅資產的減值

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52

在資產負債表日應當對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法

取得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價

值。除原確認時計入所有者權益的遞延所得稅資產部分，其減記金額也應計入所有者權益外,

其他的情況應減記當期的所得稅費用。在很可能取得足夠的應納稅所得額時，減記的遞延所

得稅資產帳面價值可以恢復。

28、租賃

（1）經營租賃會計處理

① 公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分

攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。資產出租

方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣

除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。

② 公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分

攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額

較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收

益。公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額

中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。

（2）融資租賃會計處理

① 融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩

者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差

額作為未確認的融資費用。公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤

銷，計入財務費用。公司發生的初始直接費用，計入租入資產價值。

② 融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值

的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與

出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認的

收益金額。

29、終止經營

終止經營是滿足下列條件之一的已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售的、在經營

和編制財務報表時能夠單獨區分的組成部分：

（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區；

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53

（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部

分；

（3）該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。

30、重要會計政策和會計估計的變更

（1）重要會計政策變更

根據《關於修訂印發2018 年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2018〕 15 號）

的相關規定，公司將調整財務報表列報，並對可比的會計期間的比較數據進行相應調整：

原「應收票據」和「應收帳款」項目合併列示至「應收票據及應收帳款」；

原「應收利息」、「應收股利」和「其他應收款」項目合併列示至「其他應收款」項目；

原「固定資產清理」和「固定資產」項目合併列示至「固定資產」項目；

原「工程物資」項目歸併至「在建工程」項目；

原「應付票據」和「應付帳款」項目合併列示至「應付票據及應付帳款」項目；

原「應付利息」、「應付股利」和「其他應付款」項目合併列示至「其他應付款」項目；

原「專項應付款」項目歸併至「長期應付款」項目；

新增「研發費用」項目，原計入「管理費用」項目的研發費用單獨列示為「研發費用」；

在「財務費用」項目下新增「利息費用」和「利息收入」明細科目，分別反映生產經營

發生的利息支出及確認的利息收入。

本次會計政策變更僅對財務報表列示項目產生影響，不涉及對公司以前年度的會計數據

追溯調整，不會對當期和會計政策變更之前公司總資產、總負債、淨資產及淨利潤產生任何

影響。

本次會計政策變更業經公司第四屆董事會第十六次會議審議通過，對2017 年度的財務

報表列報項目進行追溯調整具體如下：

2017.12.31/2017 年度 調整前 調整後 變動額

應收票據及應收帳款 - 476,244,283.16 476,244,283.16

應收帳款 476,244,283.16 - -476,244,283.16

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

54

2017.12.31/2017 年度 調整前 調整後 變動額

應付票據及應付帳款 - 354,332,212.25 354,332,212.25

應付帳款 354,332,212.25 - -354,332,212.25

其他應付款 11,993,715.55 29,714,570.89 17,720,855.34

應付利息 17,720,855.34 - -17,720,855.34

管理費用 319,325,923.34 264,516,039.22 -54,809,884.12

研發費用 - 54,809,884.12 54,809,884.12

（2）重要會計估計變更

報告期公司無重要會計估計變更。

四、稅項

1、主要稅種及稅率

稅 種 計 稅 依 據 稅 率

增值稅 銷售收入 3%、6%、10%、11%、16%、17%、21%

城市維護建設稅 免抵稅額和應交流轉稅額 1%、5%、7%

教育費附加 免抵稅額和應交流轉稅額 3%

地方教育附加 免抵稅額和應交流轉稅額 2%

所得稅 應納稅所得額 免稅、12.5%、15%、16.5%、25%

不同納稅主體所得稅稅率情況：

納 稅 主 體 名 稱 所得稅稅率

星輝互動娛樂股份有限公司 15%

雷星（香港）實業有限公司 16.5%

福建星輝玩具有限公司（原「福建星輝嬰童用

品有限公司」）

25%

深圳市星輝車模有限公司 25%

新疆星輝創業投資有限公司 免稅

廣州

星輝娛樂

有限公司 25%

深圳市暢娛天下科技有限公司 15%

霍爾果斯毅訊電子科技有限公司 免稅

廣東星輝天拓互動娛樂有限公司 15%

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

55

納 稅 主 體 名 稱 所得稅稅率

上海悠玩網絡科技有限公司 12.5%

上海貓狼網絡科技有限公司 25%

廣州火爐網絡科技有限公司 25%

霍爾果斯市星拓網絡科技有限公司 免稅

星輝遊戲（香港）有限公司（原「TEAMTOP

ONLINE ADVERTISING CO.,LIMITED」）

16.5%

廣州天拓軟體技術有限公司 25%

廣州伊雲網絡科技有限公司 25%

上海掌民信息科技有限公司（原上海元屆信息

科技有限公司）

25%

元界網絡科技有限公司 16.5%

北海星河網絡科技有限公司 25%

珠海星輝投資管理有限公司 25%

珠海星輝智盈投資管理有限公司 25%

珠海星輝匯盈投資管理有限公司 25%

廣州星輝趣遊信息科技有限公司 25%

上海頑趣信息科技有限公司 25%

星輝體育（香港）有限公司（原「皇家西班牙

人俱樂部（香港）有限公司」）

16.5%

REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE

BARCELONA, S.A.D.

25%

廣州趣丸網絡科技有限公司 25%

廣州沙巴克網絡科技有限公司 25%

廣州副本網絡科技有限公司 25%

廣州歡城文化傳媒有限公司 25%

霍爾果斯藍鯨網絡科技有限公司 免稅

霍爾果斯幻城人力資源服務有限公司 免稅

霍爾果斯歡城文化傳媒有限公司 免稅

霍爾果斯嶺南網絡科技有限公司 25%

霍爾果斯風尚文化傳媒有限公司 25%

湖北友趣網絡科技有限公司 25%

廣州百鍥商業經營管理有限公司 25%

2、稅收優惠

（1）增值稅：

根據財政部、國家稅務總局2018 年10 月22 日發布的《財政部、國家稅務總局關於調

整部分產品出口退稅率的通知》(財稅[2018]123 號)公司出口產品均按16%退稅。

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56

根據上海藍天經濟城關於遊戲企業的優惠政策，註冊在藍天經濟城的遊戲企業，對企業

在從事文化信息經營活動中繳納的營業稅、增值稅、企業所得稅所形成的區、鎮兩級地方財

力部分，前二年給予全額扶持，後三年給予減半扶持，星輝天拓之子公司上海悠玩網絡科技

有限公司註冊地為上海藍天經濟城，享受當地該稅優惠政策，2018 年度繳納的增值稅屬於

區、鎮兩級地方財力部分享受徵收後退還的優惠政策。

（2）企業所得稅：

根據全國高新技術企業認定管理工作領導小組辦公室2017 年11 月9 日下發的《關於公

示廣東省2017 年第一批擬認定高新技術企業名單的通知》，公司被認定為廣東省2017 年第

一批高新技術企業，並獲發《高新技術企業證書》（證書編號：GR201744000948），減免期限

為2018 年11 月至2020 年11 月。公司自獲得高新技術企業認定資格當年即2017 年起，企

業所得稅減按15%的優惠稅率徵收。2018 年度適用15%的稅率。

廣東星輝天拓互動娛樂有限公司被認定為2014 年第一批通過覆審的高新技術企業，並

獲發《高新技術企業證書》（證書編號：GF201444000136），減免期限為2014 年度至2016 年

度。2017 年星輝天拓重新申請高新技術企業認定，並獲發《高新技術企業證書》（證書編號：

GR201744010898），減免期限為2017 年12 月至2020 年12 月。2018 年度適用15%的稅率。

2017 年深圳市暢娛天下科技通過高新技術企業認定，並獲發《高新技術企業證書》（證

書編號：GR201744203901）減免期限2017 年11 月至2020 年11 月。2018 年度適用15%的稅

率。

上海悠玩網絡科技有限公司於2014 年9 月被認定為軟體企業，自獲利年度2014 年起，

兩年內免徵企業所得稅，三年內減半徵收。上海悠玩網絡科技有限公司2018 年度適用12.5%

的稅率。

根據《財政部 國家稅務總局關於新疆喀什霍爾果斯兩個特殊經濟開發區企業所得稅優

惠政策的通知》（財稅[2011] 112 號），自2010 年1 月1 日至2020 年12 月31 日，對在新

疆喀什、霍爾果斯兩個特殊經濟開發區內新辦的屬於《新疆困難地區重點鼓勵發展產業企業

所得稅優惠目錄》範圍內的企業，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，五年內免徵

企業所得稅。新疆星輝創業投資有限公司於2016 年10 月28 日取得企業所得稅的稅收優惠

事項備案表，2018 年度免徵企業所得稅。

霍爾果斯毅訊電子科技有限公司於2015 年8 月24 日取得企業所得稅的稅收優惠事項備

案表，2018 年度免徵企業所得稅。

霍爾果斯市星拓網絡科技有限公司於2016 年1 月11 日取得企業所得稅的稅收優惠事項

備案表，2018 年度免徵企業所得稅。

霍爾果斯藍鯨網絡科技有限公司於2015 年12 月25 日取得企業所得稅的稅收優惠事項

備案表，2018 年度免徵企業所得稅。

霍爾果斯幻城人力資源服務有限公司於2016 年6 月24 日取得企業所得稅的稅收優惠事

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

57

項備案表，2018 年度免徵企業所得稅。

霍爾果斯歡城文化傳媒有限公司於2016 年10 月31 日取得企業所得稅的稅收優惠事項

備案表，2018 年度免徵企業所得稅。

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2018 年度 貨幣單位：人民幣元

58

五、合併財務報表主要項目注釋

1、貨幣資金

（1）貨幣資金分項列示如下：

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

庫存現金 282,437.45 609,976.25

銀行存款 268,889,471.59 295,429,614.05

其他貨幣資金 71,444,599.49 5,833,190.53

合 計 340,616,508.53 301,872,780.83

其中：存放在境外的款項總額 204,875,366.91 168,107,634.09

（2）其中因抵押、質押或凍結等對使用有限制，以及放在境外且資金匯回受到限制的

貨幣資金明細如下：

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

品牌汽車廠授權保證金 3,088,440.00 -

保函保證金 59,882,752.98 -

掉期業務保證金 3,122,756.00 -

被凍結政府補助款項 - 150,884.07

被法院凍結銀行存款 2,644,984.61 -

借款保證金 2,124,566.66 -

合 計 70,863,500.25 150,884.07

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

交易性金融資產 2,941,515.00 448,539.23

其中：衍生金融資產 2,941,515.00 448,539.23

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2018 年度 貨幣單位：人民幣元

59

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

合 計 2,941,515.00 448,539.23

3、應收票據及應收帳款

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

應收票據 - -

應收帳款 518,848,822.11 476,244,283.16

合 計 518,848,822.11 476,244,283.16

（1）應收票據：無

（2）應收帳款：

1）應收帳款分類披露：

類 別

2018 年12 月31 日

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金 額 比例 金 額

計提

比例

單項金額重大並單

項計提壞帳準備的

應收帳款

- - - - -

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

551,415,499.87 99.92% 32,566,677.76 5.91% 518,848,822.11

單項金額雖不重大

但單項計提壞帳準

備的應收帳款

466,066.24 0.08% 466,066.24 100.00% -

合 計 551,881,566.11 100.00% 33,032,744.00 5.99% 518,848,822.11

類 別

2017 年12 月31 日

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金 額 比例 金 額

計提

比例

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

60

單項金額重大並單

項計提壞帳準備的

應收帳款

- - - - -

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

504,891,281.52 99.88% 28,646,998.36 5.67% 476,244,283.16

單項金額雖不重大

但單項計提壞帳準

備的應收帳款

619,139.35 0.12% 619,139.35 100.00% -

合 計 505,510,420.87 100.00% 29,266,137.71 5.79% 476,244,283.16

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

帳 齡

2018年12月31日

金 額 壞帳準備 計提比例

1 年以內 519,424,174.91 25,971,208.76 5.00%

1-2 年 12,356,008.52 1,235,600.89 10.00%

2-3 年 16,199,551.00 3,239,910.18 20.00%

3-4 年 2,312,295.45 1,156,147.73 50.00%

4-5 年 798,298.94 638,639.15 80.00%

5 年以上 325,171.05 325,171.05 100.00%

合 計 551,415,499.87 32,566,677.76

確定該組合依據的說明：相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。

2）本年計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本年計提壞帳準備金額7,119,562.73 元；本年因非同一控制下合併子公司轉入壞帳準

備0.00 元；本年因外幣報表折算影響壞帳準備260,938.72 元；本年轉回壞帳準備金額

153,073.11 元；本年因處置子公司轉出壞帳準備金額3,225,045.58 元。

3）本期實際核銷的應收帳款金額235,776.47 元。

4）按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況：

本公司本年按欠款方歸集的年末餘額前五名應收帳款匯總金額為240,785,930.77 元，

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

61

佔應收帳款年末餘額合計數的比例為43.63%，相應計提的壞帳準備年末餘額匯總金額為

12,039,296.54 元。

5）截至2018 年12 月31 日，公司無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款、轉移應收

帳款且繼續涉入形成的資產、負債。

4、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示：

帳 齡 結 構

2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

金 額 比 例 金 額 比 例

1 年以內 35,261,612.56 61.07% 98,576,077.74 73.90%

1-2 年 20,493,367.46 35.49% 31,675,602.69 23.75%

2-3 年 1,553,977.12 2.69% 2,806,242.94 2.10%

3-4 年 252,604.74 0.44% 242,966.04 0.18%

4-5 年 109,748.41 0.19% 18,619.41 0.01%

5 年以上 66,873.44 0.12% 81,007.69 0.06%

合 計 57,738,183.73 100.00% 133,400,516.51 100.00%

（2）期末帳齡超過1 年且金額重要的預付款項。

項 目 期末餘額 未及時結算的原因

第一名 7,832,914.93 預付遊戲分成款，待抵扣遊戲分成

第二名 2,130,234.67 預付的車模授權金，合約期內可抵扣

第三名 1,886,792.45 預付遊戲分成款，待抵扣遊戲分成

第四名 1,623,126.93 預付的廣告充值款，尚未消耗完

合 計 13,473,068.98

（3）按預付對象歸集的年末餘額前五名的預付款情況：

本公司按預付對象歸集的年末餘額前五名預付帳款匯總金額為27,729,761.32 元，佔預

付帳款年末餘額合計數的比例為48.03%。

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

62

5、其他應收款

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

應收利息 - -

應收股利 - -

其他應收款 72,025,405.47 28,648,555.00

合 計 72,025,405.47 28,648,555.00

（1）其他應收款：

1）其他應收款分類披露：

類 別

2018 年12 月31 日

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金 額 比例 金 額

計提

比例

單項金額重大並單項

計提壞帳準備的其他

應收款

73,169,536.80 48.22% 73,169,536.80 100.00% -

按帳齡組合計提壞帳

準備的其他應收款

76,611,903.85 50.49% 4,586,498.38 5.99% 72,025,405.47

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備的

其他應收款

1,950,000.00 1.29% 1,950,000.00 100.00% -

合 計 151,731,440.65 100.00% 79,706,035.18 52.53% 72,025,405.47

類 別

2017 年12 月31 日

帳面餘額 壞帳準備

金 額 比例 金 額

計提

比例

帳面價值

單項金額重大並單項

計提壞帳準備的其他

應收款

52,034,166.67 62.30% 52,034,166.67 100.00% -

按帳齡組合計提壞帳

準備的其他應收款

31,483,319.79 37.70% 2,834,764.79 9.00% 28,648,555.00

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

63

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備的

其他應收款

- - - - -

合 計 83,517,486.46 100.00% 54,868,931.46 65.70% 28,648,555.00

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

帳 齡

2018年12月31日

金 額 壞帳準備 計提比例

1 年以內 73,648,267.17 3,682,252.34 5.00%

1-2 年 430,879.11 43,087.90 10.00%

2-3 年 2,028,452.27 405,690.46 20.00%

3-4 年 95,100.00 47,550.00 50.00%

4-5 年 6,438.10 5,150.48 80.00%

5 年以上 402,767.20 402,767.20 100.00%

合 計 76,611,903.85 4,586,498.38

確定該組合依據的說明：相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。

2）期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

單 位 名稱

2018 年12 月31 日

其他應收款 壞帳準備 計提比例 計 提 理 由

第一名 52,034,166.67 52,034,166.67 100.00%

對方公司經營不善，款項

收回存在重大不確定性

第二名 11,726,387.00 11,726,387.00 100.00%

對方公司經營不善，款項

收回存在重大不確定性

第三名 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00%

帳齡較長，款項收回存在

重大不確定性

第四名 2,500,000.00 2,500,000.00 100.00%

帳齡較長，款項收回存在

重大不確定性

第五名 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00%

帳齡較長，款項收回存在

重大不確定性

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

64

單 位 名稱

2018 年12 月31 日

其他應收款 壞帳準備 計提比例 計 提 理 由

第六名 1,908,983.13 1,908,983.13 100.00%

帳齡較長，款項收回存在

重大不確定性

合 計 73,169,536.80 73,169,536.80 100.00%

3）本年計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本年計提壞帳準備金額30,247,734.38 元；本年因非同一控制下合併子公司轉入壞帳準

備金額0.00 元；本年因外幣報表折算影響壞帳準備-429,116.58 元；本年轉回壞帳準備金

額0.00 元；本年因處置子公司轉出壞帳準備金額4,981,514.08 元。

4）本年實際核銷的其他應收款金額0.00 元。

5）其他應收款按款項性質分類情況：

款 項 性 質 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

股權轉讓款 30,200,004.00 500,002.00

往來款 24,490,557.51 19,157,675.15

借款本金 52,034,166.67 52,034,166.67

押金、保證金 8,207,526.23 9,798,912.29

出口退稅 245,855.62 386,213.81

備用金 992,054.84 335,016.10

業績補償款 34,646,848.90 -

其他 914,426.88 1,305,500.44

合 計 151,731,440.65 83,517,486.46

6）按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況：

單 位 名 稱 款項性質 2018 年12 月31 日 帳齡

佔其他應

收期末餘

額合計數

的比例

壞帳準備

期末餘額

第一名 借款本金 52,034,166.67 3-4 年 34.29% 52,034,166.67

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

65

單 位 名 稱 款項性質 2018 年12 月31 日 帳齡

佔其他應

收期末餘

額合計數

的比例

壞帳準備

期末餘額

第二名 業績補償款 34,646,848.90 1 年以內 22.83% 1,732,342.45

第三名 股權轉讓款 25,000,000.00 1 年以內 16.48% 1,250,000.00

第四名 往來款 11,726,387.00 1-2 年、2-3 年 7.73% 11,726,387.00

第五名 股權轉讓款 5,200,000.00 1 年以內 3.43% 260,000.00

合 計 128,607,402.57 84.76% 67,002,896.12

6、存貨

（1）存貨分類：

項 目

2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原材料 34,925,109.70 99,762.23 34,825,347.47 51,975,370.58 278,889.64 51,696,480.94

包裝物 11,253,683.62 31,663.16 11,222,020.46 6,817,541.07 24,707.07 6,792,834.00

在產品 15,823,530.36 - 1 5,823,530.36 13,033,772.46 - 13,033,772.46

庫存商品 41,449,578.47 107,385.23 41,342,193.24 45,828,941.13 520,110.99 45,308,830.14

發出商品 91,098.96 - 91,098.96 140,701.37 - 140,701.37

合 計 103,543,001.11 238,810.62 103,304,190.49 117,796,326.61 823,707.70 116,972,618.91

（2）存貨跌價準備：

存貨種類

2017年

12月31日

本期增加金額 本期減少金額

2018年

計提 其他 12月31日

轉回

或轉銷

其他

原材料 278,889.64 7,399.03 - 186,526.44 - 99,762.23

包裝物 24,707.07 7,717.85 - 761.76 - 31,663.16

在產品 - - - - - -

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

66

存貨種類

2017年

12月31日

本期增加金額 本期減少金額

2018年

計提 其他 12月31日

轉回

或轉銷

其他

庫存商品 520,110.99 449,373.79 137.62 862,237.17 - 107,385.23

發出商品 - - - - - -

合 計 823,707.70 464,490.67 137.62 1,049,525.37 - 238,810.62

公司期末按照單個存貨項目以可變現淨值低於帳面成本差額計提存貨跌價準備，公司存

貨可變現淨值根椐估計售價減去至完工估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅金

後的金額確定。報告期期末存貨跌價準備為公司少量產品更新換代而計提的跌價準備。

本期轉迴轉銷的說明：本期減少金額中的轉銷額，為公司本期將已計提存貨跌價準備的

存貨對外銷售所致；本期減少金額中的轉回額，為以前減記存貨價值的影響因素已經消失轉

回原計提的存貨跌價準備所致。

（3）存貨年末餘額中含有借款費用資本化金額為0.00 元。

7、其他流動資產

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

待抵扣及暫估進項稅額 6,164,089.81 27,652,138.63

預繳所得稅 277,721.61 628,138.73

其他 - 25,712.19

合 計 6,441,811.42 28,305,989.55

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

67

8、可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況：

項 目

2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

可供出售債務工具 - - - - - -

可供出售權益工具： 97,377,868.53 4,000,000.00 93,377,868.53 110,636,344.69 7,325,000.00 103,311,344.69

其中：按公允價值計量 - - - - - -

按成本計量 97,377,868.53 4,000,000.00 93,377,868.53 110,636,344.69 7,325,000.00 103,311,344.69

合 計 97,377,868.53 4,000,000.00 93,377,868.53 110,636,344.69 7,325,000.00 103,311,344.69

（2）期末按成本計量的可供出售金融資產：

被投資單位

帳面餘額 減值準備 在被投資單位

的持股比例

現金紅利

期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末

廣州民營投資股份有限

公司

1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - - - 0.17% -

湖杉投資（上海）合夥

企業（有限合夥）

2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - - - 3.14% 126,000.00

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

68

被投資單位

帳面餘額 減值準備 在被投資單位

的持股比例

現金紅利

期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末

北京點睛致遠投資中心

（有限合夥）

12,500,000.00 - - 12,500,000.00 - - - - 14.37% 1,026,151.79

深圳市雷天互動科技有

限公司

4,000,000.00 - - 4,000,000.00 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 10.00% 50,000.00

廣州小雞快跑網絡科技

有限公司

10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 13.50% -

北京萬視天象網絡技術

有限公司

6,080,000.00 - - 6,080,000.00 - - - - 19.00% -

蘇州優格互聯創業投資

中心（有限合夥）

5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - - - 2.98% -

深圳九宇銀河智能互聯

投資基金（有限合夥）

10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 8.13% -

科遊迪（北京）信息技

術有限公司

6,650,000.00 - 6,650,000.00 - 3,325,000.00 3,325,000.00 6,650,000.00 - - -

樟樹市盛趣投資管理中

心（有限合夥）

600,000.00 - 600,000.00 - - - - - - -

上海

曼恆數字

技術股份

有限公司

15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - - - - 1.18% -

愛財科技有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 0.38% -

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

69

被投資單位

帳面餘額 減值準備 在被投資單位

的持股比例

現金紅利

期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末

北京永無止境互娛網絡

科技有限公司

2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - - - - - -

北京峰雲互娛網絡技術

有限公司

2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - - - 19.90% -

樟樹市星遊投資管理中

心（有限合夥）

4,308.70 - 4,308.70 - - - - - - -

樟樹市熱愛競技投資管

理中心（有限合夥）

4,441.96 - 4,441.96 - - - - - - -

上海易火廣告傳媒有限

公司

6,800,000.00 - - 6,800,000.00 - - - - 9.09% -

深圳市數灣科技有限公

司

4,000,000.00 - 4,000,000.00 - - - - - - -

北京電競次元文化傳播

有限公司

9,950,000.00 - - 9,950,000.00 - - - - 19.90% -

通化玉金龜網絡科技有

限公司

400,000.00 - 400,000.00 - - - - - - -

石獅市啥遊網絡科技有

限公司

300,000.00 - 300,000.00 - - - - - - -

揭陽市億遊網絡科技有

限公司

500,000.00 - 500,000.00 - - - - - - -

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

70

被投資單位

帳面餘額 減值準備 在被投資單位

的持股比例

現金紅利

期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末

北京晨星盛世網絡文化

有限公司

1,800,000.00 - 1,800,000.00 - - - - - - -

Cajamar Caja Rural,

Sociedad Cooperativa

de Credito

47,594.03 274.50 - 47,868.53 - - - - - -

北京米花互動科技有限

公司

- 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - - - 5.00% -

廣州市匯宸科技有限公

司

- 250,000.00 250,000.00 - - - - - - -

合 計 110,636,344.69 3,250,274.50 16,508,750.66 97,377,868.53 7,325,000.00 3,325,000.00 6,650,000.00 4,000,000.00 1,202,151.79

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

71

9、長期股權投資

（1）長期股權投資明細項目和增減變動如下：

被 投 資 單 位 2017年12月31日

本期增減變動

2018年12月31日

減值準備

追加投資 其他轉入 減少投資 期末餘額

權益法下確認的

投資損益

其他

綜合

收益

調整

其他

權益

變動

宣告發放現金股

利或利潤

計提減值準備

其他

轉出

1．合營企業

廣州趣點網絡科技

有限公司

8,500,016.84 - - - - 5 ,957,410.43 - - 1 ,100,000.00 1,442,606.41 - 1,442,606.41 1,442,606.41

小 計 8,500,016.84 - - - - 5 ,957,410.43 - - 1 ,100,000.00 1,442,606.41 - 1,442,606.41 1,442,606.41

2．聯營企業

廣東

樹業環保

科技

股份有限公司

101,559,152.38 - - 1 1,825,680.40 4,980,480.64 - - - - - 9 4,713,952.62 -

易簡廣告傳媒集團

股份有限公司

165,113,066.38 - - - - 6 ,228,226.12 - - 7 ,053,443.74 - - 1 5 1,831,396.52 -

Netherfire

Entertainment,Inc

.

7,231,509.29 - 348,551.30 - - - - - - - 7,580,060.59 7,580,060.59

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

72

被 投 資 單 位 2017年12月31日

本期增減變動

2018年12月31日

減值準備

追加投資 其他轉入 減少投資 期末餘額

權益法下確認的

投資損益

其他

綜合

收益

調整

其他

權益

變動

宣告發放現金股

利或利潤

計提減值準備

其他

轉出

IGPLAY CO.,LTD. 5,555,422.89 - 267,765.65 5,823,188.54 - - - - - - - -

廣州創趣網絡科技

有限公司

7,988,972.61 - - - - 1 ,230,313.64 - - - 6,758,658.97 - 6,758,658.97 6,758,658.97

武漢東方幻想網絡

科技有限公司

4,128,001.01 - - - -881,500.07 - - - 1,085,628.78 - 3,246,500.94 1,085,628.78

廣州尚遊網絡科技

有限公司

2,162,676.25 - - - 383,623.11 - - - - - 2,546,299.36 -

西安火神網絡科技

有限公司

6,865,087.22 - - 6,865,087.22 - - - - - - - -

廣州誼遊網絡科技

有限公司

35,368,672.53 - - 3 5,368,672.53 - - - - - - - -

北京米花互動科技

有限公司

8,587,927.43 - - 1 0,657,637.71 2,796,375.10 - - - - 726,664.82 - -

深圳艾瑞澤網絡有

限公司

1,353,457.12 - - 1,416,457.12 63,000.00 - - - 331,351.81 - - -

北京雙子互娛網絡

科技有限公司

6,721,301.69 - - 6,721,301.69 - - - - 2,249,951.35 - - -

上海遊宗網絡科技

有限公司

5,413,188.19 - - 5,413,188.19 - - - - - - - -

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

73

被 投 資 單 位 2017年12月31日

本期增減變動

2018年12月31日

減值準備

追加投資 其他轉入 減少投資 期末餘額

權益法下確認的

投資損益

其他

綜合

收益

調整

其他

權益

變動

宣告發放現金股

利或利潤

計提減值準備

其他

轉出

蘇州仙峰網絡科技

股份有限公司

55,305,890.29 - - 2 3,404,330.20 11,813,262.04 - - 2 2 ,297,280.00 - - 2 1,417,542.13 -

北京九夢科技有限

公司

7,598,101.78 - - 7,608,372.54 10,270.76 - - - 610,162.32 - - -

廣州普石信息科技

有限公司

2,660,588.25 - - - 52,483.73 - - - 1,330,294.13 - 2,713,071.98 1,330,294.13

廣州趣丸網絡科技

有限公司

- - 2 8 4 ,274,000.00 - 1 4 ,698,448.40 - - - - - 2 9 8,972,448.40 -

成都任客科技有限

公司

556,314.22 - - - - - - - 556,314.22 - 556,314.22 556,314.22

成都

雨神電競

科技

股份有限公司

28,695,983.16 - - - 3 ,279,679.26 - - - - - 3 1,975,662.42 -

成都星羅互動科技

有限公司

10,051,968.00 - - - 1 0 ,837,882.04 - - - - - 2 0,889,850.04 -

深圳市展宸互動網

絡科技有限公司

4,762,390.72 - - 4,762,390.72 - - - - - - - -

廣州最喜信息科技

有限公司

9,533,761.49 - - - -19,292.88 - - - 9,514,468.61 - 9,514,468.61 9,514,468.61

北京天工藝彩文化

傳播有限公司

10,492,012.93 - - 3,838,854.19 -2,422,648.29 - - - - - 4,230,510.45 -

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

74

被 投 資 單 位 2017年12月31日

本期增減變動

2018年12月31日

減值準備

追加投資 其他轉入 減少投資 期末餘額

權益法下確認的

投資損益

其他

綜合

收益

調整

其他

權益

變動

宣告發放現金股

利或利潤

計提減值準備

其他

轉出

廣州駿豪宏風網絡

科技有限公司

15,531,437.68 - - - 363,776.18 - - - - - 1 5,895,213.86 -

廣州

雲圖動漫

設計

股份有限公司

5,614,247.50 - - - 484,541.34 - - - - - 6,098,788.84 -

廣州益新網絡科技

有限公司

375,173.12 - - - -202,775.57 - - - 172,397.55 - 172,397.55 172,397.55

廣州幻羽移動科技

有限公司

7,283,558.38 2,500,000.00 - 5,000,000.00 -225,920.54 - - - - 4,557,637.84 - -

北京幽焱科技有限

責任公司

2,323,233.02 - - - -507,522.58 - - - 907,855.22 - 1,815,710.44 907,855.22

廣州愛點信息科技

有限公司

7,574,977.94 - - 7,427,177.17 - 147,800.77 - - - 7,427,177.17 - - -

廣州麟龍信息技術

有限公司

- 5,000,000.00 - - -253,503.80 - - - - - 4,746,496.20 -

溫州鋒尚網絡科技

股份有限公司

567,304.70 - - - 8,814.97 - - - - 576,119.67 - -

廣州義遊網絡科技

有限公司

4,109,863.58 - - - -125,082.80 - - - - 3,984,780.78 - -

廣州康強網絡科技

有限公司

993,467.79 - - - -70.57 - - - 993,397.22 993,397.22 - -

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

75

被 投 資 單 位 2017年12月31日

本期增減變動

2018年12月31日

減值準備

追加投資 其他轉入 減少投資 期末餘額

權益法下確認的

投資損益

其他

綜合

收益

調整

其他

權益

變動

宣告發放現金股

利或利潤

計提減值準備

其他

轉出

廣州犀動網絡科技

有限公司

860,133.31 - - - -43,106.57 - - - - 817,026.74 - -

廣州遊幻網絡科技

有限公司

843,635.83 - - - -25,469.96 - - - - 818,165.87 - -

廣州淺憶網絡科技

有限公司

330,118.18 - - - - - - - 330,118.18 330,118.18 - -

廣州唯戀互娛網絡

科技有限公司

1,150,524.38 - - - -10,262.01 - - - - 1,140,262.37 - -

廣州環馬網絡科技

有限公司

807,808.64 - - - -52,030.61 - - - - 755,778.03 - -

宜春輕遊網絡科技

有限公司

355,183.72 - - - - - - - 355,183.72 355,183.72 - -

小 計 536,426,113.60 7 ,500,000.00 284,890,316.95 136,132,338.22 3 7,397,110.79 - - 2 9 ,350,723.74 32,622,959.25 1 5,055,135.24 6 8 5,675,344.14 2 7,905,678.07

合 計 544,926,130.44 7 ,500,000.00 2 84,890,316.95 1 36,132,338.22 3 1,439,700.36 - - 30,450,723.74 34,065,565.66 15,055,135.24 687,117,950.55 29,348,284.48

注:

（1）其他轉出系北京米花互動科技有限公司其他股東增資導致公司子公司新疆星輝創業投資有限公司股權比例下降，本期轉入可供出售金融資產核

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

76

算以及公司子公司珠海星輝投資管理有限公司處置廣州趣丸網絡科技有限公司部分股權，導致廣州趣丸網絡科技有限公司本期不再納入合併範圍，原廣

州趣丸網絡科技有限公司持有溫州鋒尚網絡科技股份有限公司、廣州義遊網絡科技有限公司、廣州康強網絡科技有限公司、廣州犀動網絡科技有限公司、

廣州遊幻網絡科技有限公司、廣州淺憶網絡科技有限公司、廣州唯戀互娛網絡科技有限公司、廣州環馬網絡科技有限公司、宜春輕遊網絡科技有限公司、

廣州幻羽移動科技有限公司的長期股權投資本期轉出。

（2）其他轉入系公司子公司珠海星輝投資管理有限公司處置廣州趣丸網絡科技有限公司部分股權，本期不再納入合併範圍，因此將剩餘帳面價值重

新計算轉入以及公司對子公司雷星（香港）實業有限公司持有的NETHERFIRE ENTERTAINMENT, INC.、IGPlay CO., LTD 長期股權投資進行外幣報表折算

產生的外幣報表折算差異。

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

77

10、投資性

房地產

（1）採用成本計量模式的投資性

房地產

：

項 目 房屋建築物 土地使用權 合 計

一、帳面原值

1.期初餘額 36,638,323.54 1,832,800.00 38,471,123.54

2.本期增加金額 671,629,633.62 8,996,716.50 680,626,350.12

（1）在建工程轉入 630,056,059.57 - 630,056,059.57

（2）固定資產、無形資產重

分類分類入投資性

房地產

41,540,731.00 8,996,716.50 50,537,447.50

（3）匯率原因增加 32,843.05 - 32,843.05

3.本期減少金額 - - -

4.期末餘額 708,267,957.16 10,829,516.50 719,097,473.66

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額 11,462,883.06 730,389.21 12,193,272.27

2.本期增加金額 20,239,225.54 1,968,803.06 22,208,028.60

（1）計提或攤銷 12,312,440.01 110,069.72 12,422,509.73

（2）固定資產、無形資產重

分類入投資性

房地產

7,923,632.11 1,858,733.34 9,782,365.45

（3）匯率原因增加 3,153.42 - 3,153.42

3.本期減少金額 - - -

4.期末餘額 31,702,108.60 2,699,192.27 34,401,300.87

三、減值準備

1.期初餘額 - - -

2.本期增加金額 - - -

3.本期減少金額 - - -

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

78

項 目 房屋建築物 土地使用權 合 計

4.期末餘額 - - -

四、帳面價值

期末帳面價值 676,565,848.56 8,130,324.23 684,696,172.79

期初帳面價值 25,175,440.48 1,102,410.79 26,277,851.27

（2）公司期末餘額中無未辦妥產權證書的投資性

房地產

。

11、固定資產

（1）固定資產情況：

項 目 房屋建築物 機器設備 運輸設備 辦公設備 合 計

一、帳面原值

1.期初餘額 1,074,142,397.59 119,441,535.52 9,311,976.64 81,091,702.89 1,283,987,612.64

2.本期增加金額 351,658,569.36 8,426,029.98 1,807,191.74 31,538,833.84 393,430,624.92

（1）購置 1,825,575.83 5,304,190.91 1,800,757.58 22,939,602.88 31,870,127.20

（2）在建工程轉入 344,331,377.61 3,121,839.07 - 8,327,446.85 355,780,663.53

（3）企業合併增加 - - - 29,023.00 29,023.00

（4）匯率原因增加 5,501,615.92 - 6,434.16 242,761.11 5,750,811.19

3.本期減少金額 42,192,013.74 336,333.33 2,399,894.05 7,483,564.58 52,411,805.70

（1）處置或報廢 651,282.74 336,333.33 1,706,731.66 3,384,229.90 6,078,577.63

（2）處置子公司轉出 - - 693,162.39 4,099,334.68 4,792,497.07

（3）變更為投資性房

地產

41,540,731.00 - - - 41,540,731.00

（4）匯率原因減少 - - - - -

4.期末餘額 1,383,608,953.21 127,531,232.17 8,719,274.33 105,146,972.15 1,625,006,431.86

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

79

項 目 房屋建築物 機器設備 運輸設備 辦公設備 合 計

二、累計折舊

1.期初餘額 166,818,159.04 57,870,244.68 5,387,294.64 46,115,275.17 276,190,973.53

2.本期增加金額 26,411,765.77 11,527,600.06 1,034,066.41 8,578,740.34 47,552,172.58

（1）計提 25,571,606.89 11,527,600.06 1,032,755.92 8,450,731.47 46,582,694.34

（2）企業合併增加 - - - 3,430.98 3,430.98

（3）匯率原因增加 840,158.88 - 1,310.49 124,577.89 966,047.26

3.本期減少金額 8,073,303.74 295,555.68 1,364,711.70 4,373,155.99 14,106,727.11

（1）處置或報廢 149,671.63 295,555.68 1,337,276.34 3,019,151.59 4,801,655.24

（2）處置子公司轉出 - - 27,435.36 1,354,004.40 1,381,439.76

（3）變更為投資性房

地產

7,923,632.11 - - - 7,923,632.11

（4）匯率原因減少額 - - - - -

4.期末餘額 185,156,621.07 69,102,289.06 5,056,649.35 50,320,859.52 309,636,419.00

三、減值準備

1.期初餘額 - - - - -

2.本期增加金額 - - - - -

3.本期減少金額 - - - - -

4.期末餘額 - - - - -

四、帳面價值

期末帳面價值 1,198,452,332.14 58,428,943.11 3,662,624.98 54,826,112.63 1,315,370,012.86

期初帳面價值 907,324,238.55 61,571,290.84 3,924,682.00 34,976,427.72 1,007,796,639.11

（2）截至2018 年12 月31 日，公司無暫時閒置的固定資產、通過融資租賃租入的固定

資產以及通過經營租賃租出的固定資產。

（3）截至2018 年12 月31 日，公司無未辦妥產權證書的固定資產。

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

80

12、在建工程

（1）在建工程情況：

項 目

2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

土地平整工程 17,440,000.00 - 17,440,000.00 17,440,000.00 - 17,440,000.00

星輝中心大樓購置及裝修 329,524.55 - 329,524.55 6,074,754.21 - 6,074,754.21

車模基地-汙水處理工程 - - - 799,999.97 - 799,999.97

星輝中心智能化系統工程 - - - 1,238,738.74 - 1,238,738.74

球場鏡頭安裝工程 145,533.67 - 145,533.67 - - -

合 計 17,915,058.22 - 17,915,058.22 25,553,492.92 - 25,553,492.92

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

81

（2）重要在建工程項目本期變動情況：

項 目 預算數 2017年12月31日 本期增加

本期轉入固定資

產、投資性

房地產

金額

本期

其他

減少

金額

2018年12月31日

工程累計

投入佔預

算比例

工程

進度

利息

資本

化累

計金

額

本期

利息

資本

化金

額

本

期

利

息

資

本

化

率

資金

來源

車模生產基地 600,000.00 - 592,792.77 592,792.77 - - 98.80% 100.00% - - - 自籌

土地平整工程 21,500,000.00 17,440,000.00 - - - 17,440,000.00 81.12% 100.00% - - - 自籌

星輝中心辦公樓裝

修

900,000,000.00 6,074,754.21 968,305,825.42 974,051,055.08 - 329,524.55 108.26% 98.00% - - - 自籌

車模基地-汙水處理

工程

1,333,333.33 799,999.97 533,333.32 1,333,333.29 - - 100.00% 100.00% - - - 自籌

星輝中心智能化系

統工程

2,477,477.48 1,238,738.74 1,622,533.55 2,861,272.29 - - 115.49% 100.00% - - - 自籌

貨架閣樓工程 1,800,000.00 - 1,788,505.78 1,788,505.78 - - 99.36% 100.00% - - - 自籌

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

82

項 目 預算數 2017年12月31日 本期增加

本期轉入固定資

產、投資性

房地產

金額

本期

其他

減少

金額

2018年12月31日

工程累計

投入佔預

算比例

工程

進度

利息

資本

化累

計金

額

本期

利息

資本

化金

額

本

期

利

息

資

本

化

率

資金

來源

榮興辦公樓裝修設

計工程

5,300,000.00 - 5,209,763.89 5,209,763.89 - - 98.30% 100.00% - - - 自籌

球場鏡頭安裝工程 150,000.00 - 145,533.67 - - 145,533.67 97.02% 90.00% - - - 自籌

合 計 25,553,492.92 978,198,288.40 985,836,723.10 - 17,915,058.22 - - -

（3）截至2018 年12 月31 日，在建工程不存在有明顯減值跡象而需計提減值準備的情形。

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

83

13、無形資產

（1）無形資產情況：

項 目 土地使用權 電腦軟體 遊戲軟體 改編權 球員服務合同 肖像權 合 計

一、帳面原值

1.期初餘額 434,610,442.45 15,873,458.35 160,090,767.10 28,367,924.40 286,862,903.65 12,113,485.83 937,918,981.78

2.本期增加金額 2,088,209.99 1,149,477.10 63,854,386.91 6,896,220.53 154,447,330.45 69,864.90 228,505,489.88

（1）購置 - 1,130,724.77 - 6,896,220.53 152,792,840.02 - 160,819,785.32

（2）內部研發 - - 63,854,386.91 - - - 63,854,386.91

（3）企業合併增加 - - - - - - -

（4）匯率原因增加 2,088,209.99 18,752.33 - - 1,654,490.43 69,864.90 3,831,317.65

3.本期減少金額 8,996,716.50 5,468,947.73 1,783,265.30 9,264,150.73 51,633,272.18 - 77,146,352.44

（1）處置 - 215,566.04 1,783,265.30 - 51,633,272.18 - 53,632,103.52

（2）處置子公司轉出 - 5,253,381.69 - 9,264,150.73 - - 14,517,532.42

（3）轉出至投資性

房地產

8,996,716.50 - - - - - 8,996,716.50

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

84

項 目 土地使用權 電腦軟體 遊戲軟體 改編權 球員服務合同 肖像權 合 計

（4）匯率原因減少 - - - - - - -

4.期末餘額 427,701,935.94 11,553,987.72 222,161,888.71 25,999,994.20 389,676,961.92 12,183,350.73 1,089,278,119.22

二、累計攤銷

1.期初餘額 11,527,578.44 9,903,371.68 120,930,233.65 7,046,243.12 89,708,853.86 4,144,087.03 243,260,367.78

2.本期增加金額 1,463,248.65 2,723,093.80 58,513,975.01 6,395,753.37 89,196,920.12 665,130.08 158,958,121.03

（1）計提 1,462,471.26 2,712,417.70 58,513,975.01 6,395,753.37 88,679,521.61 641,228.94 158,405,367.89

（2）企業合併增加 - - - - - - -

（3）匯率原因增加 777.39 10,676.10 - - 517,398.51 23,901.14 552,753.14

3.本期減少金額 1,858,733.34 4,111,948.90 1,783,265.30 4,341,194.87 32,448,324.66 - 44,543,467.07

（1）處置 - - 1,783,265.30 - 32,448,324.66 - 34,231,589.96

（2）處置子公司轉出 - 4,111,948.90 - 4,341,194.87 - - 8,453,143.77

（3）轉出至投資性

房地產

1,858,733.34 - - - - - 1,858,733.34

（4）匯率原因減少 - - - - - - -

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

85

項 目 土地使用權 電腦軟體 遊戲軟體 改編權 球員服務合同 肖像權 合 計

4.期末餘額 11,132,093.75 8,514,516.58 177,660,943.36 9,100,801.62 146,457,449.32 4,809,217.11 357,675,021.74

三、減值準備

1.期初餘額 - - - - - - -

2.本期增加金額 - - - - - - -

3.本期減少金額 - - - - - - -

4.期末餘額 - - - - - - -

四、帳面價值

期末帳面價值 416,569,842.19 3,039,471.14 44,500,945.35 16,899,192.58 243,219,512.60 7,374,133.62 731,603,097.48

期初帳面價值 423,082,864.01 5,970,086.67 39,160,533.45 21,321,681.28 197,154,049.79 7,969,398.80 694,658,614.00

（2）報告期期末公司無未辦妥產權證書的土地使用權。

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2018 年度 貨幣單位：人民幣元

86

14、開發支出

項 目 2017年12月31日

本期增加金額 本期減少金額

2018年12月31日

內部開發支出 企業合併增加

確認為

無形資產

轉入

當期損益

處置子

公司轉

出

遊戲軟體 73,615,825.03 83,222,541.10 - 6 3 ,854,386.91 12,440,429.08 - 80,543,550.14

合 計 73,615,825.03 8 3,222,541.10 - 6 3 ,854,386.91 12,440,429.08 - 80,543,550.14

15、商譽

（1）商譽帳面原值：

被投資單位名稱

或形成商譽的事項

2017 年12 月31 日

本期增加 本期減少

2018 年12 月31 日

企業合併形成的 其他 處置 其他

深圳市暢娛天下科技有限公司 14,457,786.03 - - - - 14,457,786.03

廣東星輝天拓互動娛樂有限公

司

721,500,809.10 - - - - 721,500,809.10

上海元屆信息科技有限公司 3,004,788.97 - - 3,004,788.97 - -

廣州星輝趣遊信息科技有限公

司

14,532,356.25 - - - - 14,532,356.25

REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL

DE BARCELONA, S.A.D.

344,221,091.56 - 1 ,985,305.50 - - 346,206,397.06

廣州趣丸網絡科技有限公司 300,840,502.03 - - 3 0 0,840,502.03 - -

合 計 1,398,557,333.94 - 1 ,985,305.50 303,845,291.00 - 1 , 096,697,348.44

注: REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.其記帳本位幣為歐元與購

買方星輝體育（香港）有限公司（原「皇家西班牙人俱樂部（香港）有限公司」）的記帳本

位幣不同，從而構成會計意義上的境外經營。在合併報表中，購買境外經營形成的商譽是境

外併購取得的資產之一，應作為境外經營的資產進行會計處理，即對上述商譽以歐元計價，

並在資產負債表日按照當日即期匯率進行折算。匯率差異導致的商譽變動金額為

1,985,305.50 元。

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2018 年度 貨幣單位：人民幣元

87

（2）商譽減值準備

被投資單位名稱

或形成商譽的事項

2017 年12 月31 日

本期增加 本期減少

2018 年12 月31 日

計提 其他 處置 其他

深圳市暢娛天下科技有限公司 - 1 4 ,457,786.03 - - - 1 4,457,786.03

廣東星輝天拓互動娛樂有限公

司

- - - - - -

上海元屆信息科技有限公司 - - - - - -

廣州星輝趣遊信息科技有限公

司

- 1 4 ,532,356.25 - - - 1 4,532,356.25

REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL

DE BARCELONA, S.A.D.

- - - - - -

廣州趣丸網絡科技有限公司 - - - - - -

合 計 - 2 8 ,990,142.28 - - - 2 8,990,142.28

（3）商譽的減值測試過程、參數及商譽減值損失確認方法：

公司期末對與商譽相關的各資產組進行了減值測試，首先將該商譽及歸屬於少數股東權

益的商譽包括在內，調整各資產組的帳面價值，然後將調整後的各資產組帳面價值與其可收

回金額進行比較，以確定各資產組（包括商譽）是否發生了減值。

公司對含商譽的資產組採用現金流量折現法測算其可回收金額。

採用現金流量折現法測試模型要求公司對資產組未來淨經營現金流量作出預測。未來現

金流量以公司管理層預測的未來年度經營業績為基礎，包括預測期（通常為5 年）和永續期。

管理層根據標的公司歷史經營業績、市場經營環境和發展預期，確定預測期收入增長率及永

續期增長率。

同時，該測試模型要求公司採用恰當的資本成本作為折現率，公司根據當地市場無風險

融資利率、證券市場相關歷史數據、經資本結構修正後的同行業公司β值等因素，經綜合測

算後，採用能夠反映相關資產組的特定風險的稅前利率為折現率。

經測算，廣東星輝天拓互動娛樂有限公司、REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA,

S.A.D.商譽不需計提資產減值準備。深圳市暢娛天下科技有限公司、廣州星輝趣遊信息科技

有限公司商譽全額計提減值準備。

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88

16、長期待攤費用

項 目 2017年12月31日 本期增加 其他轉入 本期攤銷 其他減少 處置子公司轉出 2018年12月31日

模具費用 11,639,126.84 12,476,038.35 - 14,080,727.43 - - 10,034,437.76

店面裝修費 1,401,804.91 647,508.29 - 1,583,037.68 - - 466,275.52

遊戲運營代

理權

20,965,828.90 4,876,867.41 - 14,739,277.51 943,396.20 163,151.32 9,996,871.28

其他 - 5,577,212.26 - 801,253.11 - - 4,775,959.15

合 計 34,006,760.65 23,577,626.31 - 31,204,295.73 943,396.20 163,151.32 25,273,543.71

17、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

項 目

2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產

資產減值準備 74,301,345.56 14,201,547.72 97,965,299.15 13,403,793.98

內部交易未實現利潤 1,563,276.67 234,491.50 1,761,204.40 264,180.66

可抵扣虧損 85,746,330.05 16,249,252.67 114,032,565.04 27,901,522.18

待抵扣廣告費 112,157,055.77 17,396,227.11 - -

折舊與攤銷差異 309,841,962.53 66,425,266.11 238,518,195.86 51,325,586.84

合 計 583,609,970.58 114,506,785.11 452,277,264.45 92,895,083.66

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

項 目

2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債

交易性金融工具、

衍生金融工具的估

值公允價值變動

2,941,515.00 441,227.25 448,539.23 67,280.88

合 計 2,941,515.00 441,227.25 448,539.23 67,280.88

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2018 年度 貨幣單位：人民幣元

89

（3）未確認遞延所得稅資產明細：

項 目 2018年12月31日 2017年12月31日

可抵扣暫時性差異 114,045,962.92 74,634,056.93

可抵扣虧損 7,834,036.21 26,002,308.92

合 計 121,879,999.13 100,636,365.85

（4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期：

年 份 2018年12月31日 2017年12月31日

2018 年 - -

2019 年 - 1,868,325.10

2020 年 566,812.57 2,645,358.21

2021 年 - 3,042,125.40

2022 年 - 3,674,302.57

2023 年 7,267,223.64 -

無限期 - 14,772,197.64

合 計 7,834,036.21 26,002,308.92

18、其他非流動資產

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

預付工程設備款 270,207.90 804,509.00

預付購房款 - 877,349,782.27

預付土地款 17,135,143.50 17,135,143.50

長期保函保證金 47,500,000.00 77,168,969.98

合 計 64,905,351.40 972,458,404.75

19、短期借款

（1）短期借款分類：

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

保證借款 632,482,280.00 490,000,000.00

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2018 年度 貨幣單位：人民幣元

90

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

抵押借款 - 50,242,238.60

質押借款 10,092,365.45 -

抵押、保證借款 59,023,520.00 -

質押、保證借款 15,000,000.00 130,000,000.00

合 計 716,598,165.45 670,242,238.60

短期借款分類說明：本公司按短期借款的借款條件對短期借款進行分類。

（2）報告期期末公司無已逾期未償還的短期借款。

20、應付票據及應付帳款

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

應付票據 - -

應付帳款 352,053,662.78 354,332,212.25

合 計 352,053,662.78 354,332,212.25

（1）應付票據：無

（2）應付帳款按帳齡披露：

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

1年以內 316,538,613.45 302,085,924.30

1-2年 20,992,458.69 46,674,669.99

2-3年 11,341,638.99 1,562,065.79

3-4年 710,274.97 1,927,014.40

4-5年 1,439,068.30 269,426.36

5年以上 1,031,608.38 1,813,111.41

合 計 352,053,662.78 354,332,212.25

（3）期末公司無帳齡超過1 年的重要應付帳款。

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2018 年度 貨幣單位：人民幣元

91

21、預收款項

（1）預收款項按帳齡披露：

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

1年以內 58,330,423.04 85,956,724.83

1-2年 3,102,143.84 155,925.03

2-3年 84,896.68 -

3-4年 - -

4-5年 - 10,460.00

5年以上 2,960.00 -

合 計 61,520,423.56 86,123,109.86

（2）期末公司無帳齡超過1 年的重要預收款項。

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

92

22、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬明細如下：

項 目 2017 年12 月31 日 企業合併增加 本期增加額 本期支付額 出售子公司轉出 2018 年12 月31 日

一、短期薪酬 58,082,794.77 42,469.90 710,292,841.41 688,024,639.23 6,879,637.03 73,513,829.82

二、離職後福利-設定提存計劃 1,606,711.31 - 27,934,031.91 27,876,629.95 - 1,664,113.27

三、辭退福利 716,774.91 - 33,455,752.28 33,390,709.09 - 781,818.10

四、一年內到期的其他福利 - - - - - -

合 計 60,406,280.99 42,469.90 771,682,625.60 749,291,978.27 6,879,637.03 75,959,761.19

（2）短期薪酬明細如下：

項 目 2017 年12 月31 日 企業合併增加 本期增加額 本期支付額 出售子公司轉出 2018 年12 月31 日

1、工資、獎金、津貼和補貼 58,043,250.27 42,469.90 676,112,382.30 653,848,378.62 6,876,277.03 73,473,446.82

2、職工福利費 - - 17,524,955.41 17,524,955.41 - -

3、社會保險費 6,660.30 - 6,471,657.16 6,478,314.46 - 3.00

其中：醫療保險費 5,910.60 - 5,626,574.10 5,632,484.70 - -

工傷保險費 124.50 - 163,180.82 163,305.32 - -

生育保險費 625.20 - 681,902.24 682,524.44 - 3.00

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

93

項 目 2017 年12 月31 日 企業合併增加 本期增加額 本期支付額 出售子公司轉出 2018 年12 月31 日

4、住房公積金 4,200.00 - 5,080,301.09 5,081,141.09 3,360.00 -

5、工會經費和職工教育經費 28,684.20 - 2,857,304.06 2,845,608.26 - 40,380.00

6、短期帶薪缺勤 - - - - - -

7、短期利潤分享計劃 - - - - - -

8、非貨幣性福利 - - 2,246,241.39 2,246,241.39 - -

合 計 58,082,794.77 42,469.90 710,292,841.41 688,024,639.23 6,879,637.03 73,513,829.82

（3）設定提存計劃明細如下：

項 目 2017 年12 月31 日 企業合併增加 本期增加額 本期支付額 出售子公司轉出 2018 年12 月31 日

1、基本養老保險 1,606,400.21 - 24,889,712.19 24,831,999.13 - 1,664,113.27

2、失業保險費 311.10 - 3,044,319.72 3,044,630.82 - -

3、企業年金繳費 - - - - - -

合 計 1,606,711.31 - 27,934,031.91 27,876,629.95 - 1,664,113.27

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2018 年度 貨幣單位：人民幣元

94

23、應交稅費

（1）應交稅費分項列示如下：

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

增值稅 35,084,657.76 26,502,767.19

企業所得稅 34,556,205.85 21,293,881.56

城市維護建設稅 266,508.46 1,806,923.71

教育費附加 127,459.27 787,614.26

地方教育附加 83,740.77 506,483.97

堤圍防護費 - 10,940.67

印花稅 96,155.38 172,677.26

房產稅 663,515.29 542,690.42

股息紅利稅 877,611.35 1,200,160.57

個人所得稅 32,664,113.25 33,276,297.36

土地使用稅 83,358.90 83,358.90

應交其他稅費 337,675.77 712,935.59

合 計 104,841,002.05 86,896,731.46

（2）主要稅項適用稅率及稅收優惠政策參見本附註四。

24、其他應付款

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

應付利息 6,230,377.83 17,720,855.34

應付股利 - -

其他應付款 33,560,389.18 11,993,715.55

合 計 39,790,767.01 29,714,570.89

（1）應付利息分項列示如下：

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2018 年度 貨幣單位：人民幣元

95

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

公司債

券利息 217,578.91 3,935,137.50

分期付息到期還本的長期借款利息 6,012,798.92 13,785,717.84

合 計 6,230,377.83 17,720,855.34

截至2018 年12 月31 日公司無逾期未支付利息的情況。

（2）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款：

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

股權收購款 2,500,000.00 7,500,000.00

往來款 22,250,078.27 -

保證金 8,014,147.86 3,206,678.00

其他 796,163.05 1,287,037.55

合 計 33,560,389.18 11,993,715.55

2）期末公司無帳齡超過1 年的重要其他應付款。

25、一年內到期的非流動負債

借 款 種 類 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

一年內到期的長期借款 350,113,938.64 211,958,287.16

合 計 350,113,938.64 211,958,287.16

26、其他流動負債

（1）其他流動負債按種類列示：

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

球場對方球迷區域建設補助 - 19,076.62

暫估銷項稅 - 21,500,816.33

合 計 - 21,519,892.95

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2018 年度 貨幣單位：人民幣元

96

27、長期借款

（1）長期借款分項列示如下：

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

抵押借款 9,603,550.89 3,205,663.79

抵押、質押、保證借款 896,946,373.01 1,065,847,327.52

抵押、保證借款 51,881,286.90 -

質押、保證借款 465,225,311.55 -

合 計 1,423,656,522.35 1,069,052,991.31

（2）長期借款分類的說明：

本公司按長期借款的借款條件對長期借款進行分類。

（3）其他說明：

長期借款的利率區間：年利率2.90%-8.80%。

28、應付債券

（1）應付債券明細

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

15 星輝債 36,677,247.43 747,083,850.32

合 計 36,677,247.43 747,083,850.32

（2）應付債券的增減變動：

債券名稱 面值 發行日期 債券期限

15 星輝債 750,000,000.00 2015 年11 月25 日 5 年

合 計 750,000,000.00

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2018 年度 貨幣單位：人民幣元

97

債券

名稱

發行金額 年初餘額

本期

發行

按面值計提

利息

溢折價

攤銷

本期償還 其他 期末餘額

2015 年公司

債券（簡稱：

15 星輝債）

750,000,000.00

747,083,850.32

-

2,819,497.11

-

713,226,100.00

-

36,677,247.43

合 計 750,000,000.00 7 47,083,850.32 - 2 ,819,497.11 - 7 1 3,226,100.00 - 3 6 , 677,247.43

29、長期應付款

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

經營性應付款 18,943,550.29 18,562,936.87

合 計 18,943,550.29 18,562,936.87

30、預計負債

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日 形成原因

未決訴訟 804,348.33 546,161.00 未判決訴訟預計賠償金

體育罰款 392,365.00 -

國際足球聯合會對西班牙

人俱樂部球員轉會手續不

齊全的罰款

合 計 1,196,713.33 546,161.00

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

98

31、遞延收益

（1）遞延收益按種類列示：

項 目 2017 年12 月31 日 本期增加 其他轉入 本期減少 其他變動 2018 年12 月31 日 形成原因

政府補助 8,301,141.82 2,148,750.00 23,631.78 1,525,023.86 - 8,948,499.74 與資產相關的政府補助

合 計 8,301,141.82 2,148,750.00 23,631.78 1,525,023.86 - 8,948,499.74

（2）涉及政府補助的項目：

負 債 項 目

2017 年12 月31

日

本期新增補助金

額

其他轉入

本期計入其他收益

/營業外收入金額

其他變動 2018 年12 月31 日

與資產相關/

與收益相關

2012 年省產業

結構調整

專項資金 424,528.44 - - 113,207.52 - 311,320.92 與資產相關

2012 年產業振興和技術改造項目 3,748,456.52 - - 386,085.60 - 3,362,370.92 與資產相關

2013 年省級工業設計發展專項資

金

8,163.04 - - 8,163.04 - - 與資產相關

2013 年省

信息產業

發展專項現代

信息服務業項目資金

847,973.76 - - 163,006.56 - 684,967.20 與資產相關

公司供應鏈管理升級改造項目 240,961.95 - - 240,961.95 - - 與資產相關

2014 年市科技計劃項目 150,000.00 - - 150,000.00 - - 與資產相關

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

99

負 債 項 目

2017 年12 月31

日

本期新增補助金

額

其他轉入

本期計入其他收益

/營業外收入金額

其他變動 2018 年12 月31 日

與資產相關/

與收益相關

2016 年廣東省省級工業設計中心

項目

759,036.20 - - 144,578.28 - 614,457.92 與資產相關

縣城產業發展項目固定資產投資

補助金

1,223,750.00 - - 267,000.00 - 956,750.00 與資產相關

一種新型的自動化嬰童車模塗裝

技術改造項目

108,181.75 - - 15,272.76 - 92,908.99 與資產相關

球場對方球迷區域建設補助 790,090.16 - 23,631.78 19,074.91 - 794,647.03 與資產相關

科技型

中小企業

技術創新資金 - 148,750.00 - 17,673.24 - 131,076.76 與資產相關

2018 年省級促進經濟發展專項（企

業技術改造用途）資金

- 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 與資產相關

合 計 8,301,141.82 2，148,750.00 23,631.78 1,525,023.86 - 8,948,499.74

其他轉入系外幣報表折算差異產生的轉入金額。

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2018 年度 貨幣單位：人民幣元

100

32、股本

項 目 2017年12月31日

本期變動增減（+、-）

2018年12月31日

發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計

股份總數 1,244,198,401.00 - - - - - 1,244,198,401.00

33、資本公積

（1）資本公積列示如下：

項 目 2017 年12 月31 日 本期增加 本期減少 2018 年12 月31 日

資本溢價（股本溢價） 712,363.76 5,606,243.07 - 6,318,606.83

其他資本公積 72,289,109.81 12,408,668.62 2,571,705.84 82,126,072.59

合 計 73,001,473.57 18,014,911.69 2,571,705.84 88,444,679.42

（2）本期公司收購廣州星輝趣遊信息科技有限公司少數股東股權支付的對價與按持股

比例應享有的淨資產份額間的差額5,606,243.07 元， 調增資本溢價（股本溢價）

5,606,243.07 元。

（3）本期其他資本公積增加額12,408,668.62 元，系公司以權益結算的股份支付本期

計入資本公積的金額。

（4）本期資本公積減少2,571,705.84 元系公司部分處置權益法核算的長期股權投資時

按比例結轉其他資本公積計入當期投資收益。

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

101

34、其他綜合收益

項 目

2017 年

12 月31 日

本期發生額

2018 年

12 月31 日

本期所得稅前

發生額

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

減：所得稅費

用

稅後歸屬於母

公司

稅後歸屬於少

數股東

一、以後不能重分類進損益的其他綜合收益 - - - - - - -

其中：重新計算設定受益計劃淨負債和淨資產的

變動

- - - - - - -

權益法下在被投資單位不能重分類進損益

的其他綜合收益中享有的份額

- - - - - - -

二、以後將重分類進損益的其他綜合收益 43,679,475.35 5,810,624.81 - - 5,795,800.01 14,824.80 49,475,275.36

其中：權益法下在被投資單位以後將重分類進損

益的其他綜合收益中享有的份額

- - - - - - -

可供出售金融資產公允價值變動損益 - - - - - - -

持有至到期投資重分類為可供出售金融資

產損益

- - - - - - -

現金流量套期損益的有效部分 - - - - - - -

外幣財務報表折算差額 43,679,475.35 5,810,624.81 - - 5,795,800.01 14,824.80 49,475,275.36

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

102

項 目

2017 年

12 月31 日

本期發生額

2018 年

12 月31 日

本期所得稅前

發生額

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

減：所得稅費

用

稅後歸屬於母

公司

稅後歸屬於少

數股東

其他綜合收益合計 43,679,475.35 5,810,624.81 - - 5,795,800.01 14,824.80 49,475,275.36

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

103

35、盈餘公積

（1）盈餘公積明細項目和增減變動情況列示如下：

項 目 2017 年12 月31 日 本期增加 本期減少 2018 年12 月31 日

法定盈餘公積 46,527,017.44 1,836,329.70 - 48,363,347.14

合 計 46,527,017.44 1,836,329.70 - 48,363,347.14

（2）報告期按母公司淨利潤的10%計提的法定盈餘公積。

36、未分配利潤

（1）未分配利潤明細項目和增減變動情況列示如下：

項 目 2018 年度 2017 年度

調整前上期末未分配利潤 1,136,540,342.95 1,007,052,914.46

調整期初未分配利潤合計數 - -

調整後期初未分配利潤 1,136,540,342.95 1,007,052,914.46

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 238,463,435.91 230,033,961.68

減：提取法定盈餘公積 1,836,329.70 25,894,629.13

提取任意盈餘公積 - -

提取一般風險準備 - -

應付普通股股利 37,325,952.03 74,651,904.06

轉作股本的普通股股利 - -

期末未分配利潤 1,335,841,497.13 1,136,540,342.95

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

104

37、營業收入及營業成本

項 目

2018 年度 2017 年度

收 入 成 本 收 入 成 本

主營業務 2,722,077,341.95 1,464,954,632.73 2,651,698,218.32 1,793,676,233.84

其他業務 98,248,006.84 83,682,654.70 103,791,126.57 85,248,473.57

合 計 2,820,325,348.79 1,548,637,287.43 2,755,489,344.89 1,878,924,707.41

38、稅金及附加

項 目 2018 年度 2017 年度

城市維護建設稅 920,160.73 4,777,782.14

教育費附加 455,740.56 2,115,411.82

地方教育附加 303,827.04 1,410,274.52

營業稅 1,216,839.03 1,776,233.20

河道維修費 - 3,918.30

印花稅 2,082,041.77 857,238.56

房產稅 6,740,581.91 5,015,745.27

土地使用稅 625,956.68 701,659.60

症候群收稅 1,026,833.41 1,087,279.37

環境保護稅 1,816.98 -

合 計 13,373,798.11 17,745,542.78

39、銷售費用

項 目 2018 年度 2017 年度

授權費用 30,274,453.13 39,260,550.33

廣告費用 408,178,275.97 194,414,592.36

職工薪酬 31,097,186.79 30,952,159.33

運輸費用 16,598,785.32 14,114,200.44

折舊與攤銷費用 1,347,332.46 1,247,290.07

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

105

項 目 2018 年度 2017 年度

出口費用 46,241.42 26,072.74

展覽費用 6,098,247.80 3,177,488.09

差旅費用 1,033,849.37 2,286,165.94

辦公費用 6,274,396.73 6,788,629.50

檢測費用 267,640.66 490,850.57

業務費用 30,931,505.34 26,037,023.32

租賃費用 1,678,410.42 1,275,452.68

其他 488,044.24 1,195,765.05

合 計 534,314,369.65 321,266,240.42

40、管理費用

項 目 2018 年度 2017 年度

職工薪酬 112,935,262.14 103,236,567.93

折舊與攤銷費用 32,543,882.08 31,137,927.95

辦公費用 85,951,916.95 76,417,188.77

差旅費用 15,387,666.08 13,936,883.05

證券業務與中介機構費用 23,889,824.87 16,386,572.65

行車費用 1,611,455.07 1,403,785.48

業務招待費 4,411,466.46 3,732,312.07

董事會費 620,189.52 453,823.21

租賃費用 14,436,211.22 14,401,434.20

其他 5,442,852.48 3,409,543.91

合 計 297,230,726.87 264,516,039.22

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

106

41、研發費用

項 目 2018 年度 2017 年度

職工薪酬 27,169,768.49 32,938,322.48

直接投入（材料類） 23,569,875.88 17,385,242.68

折舊與攤銷 2,935,079.67 1,512,442.77

測試費用 800,142.27 280,023.44

其他費用 3,978,608.73 2,693,852.75

合 計 58,453,475.04 54,809,884.12

42、財務費用

項 目 2018 年度 2017 年度

利息支出 139,836,019.02 104,435,304.17

減：利息收入 2,867,499.30 2,316,970.83

匯兌損益 -11,434,210.08 17,764,845.66

手續費 4,517,905.62 1,929,767.98

合 計 130,052,215.26 121,812,946.98

43、資產減值損失

項 目 2018 年度 2017 年度

一、壞帳損失 37,214,224.00 53,443,769.27

二、存貨跌價損失 464,490.67 -120,260.19

三、可供出售金融資產減值損失 3,325,000.00 3,325,000.00

四、長期股權投資減值損失 34,065,565.66 3,131,449.82

五、商譽減值損失 28,990,142.28 -

合 計 104,059,422.61 59,779,958.90

44、其他收益

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

107

（1）其他收益明細如下：

項 目 2018 年度 2017 年度

政府補助 16,335,187.86 14,682,776.91

合 計 16,335,187.86 14,682,776.91

（2）計入其他收益的政府補助明細列示：

項 目 2018 年度 2017 年度

與資產相關/

與收益相關

專利獎外觀設計獎金 20,000.00 10,000.00 與收益相關

2018 年科技保險保費補貼 752,800.00 - 與收益相關

著作權資助與獎勵 209,000.00 - 與收益相關

汕頭市澄海區經濟和信息化局（2017 年專

利扶持項目經費）

1,000.00 - 與收益相關

2017 年度失業保險穩崗補貼 108,324.00 - 與收益相關

2017 年研究開發補助 1,635,100.00 - 與收益相關

商務局撥重點展會補貼 30,000.00 - 與收益相關

廣東省名牌產品獎勵 200,000.00 - 與收益相關

外經貿發展企業品牌培育項目 3,400,000.00 - 與收益相關

2014 年市科技計劃項目 150,000.00 - 與收益相關

汕頭市實施技術標準戰略資助資金 10,000.00 - 與收益相關

2017 年市級企業研究開發補助資金 91,000.00 - 與收益相關

2018 年促進經濟發展專項資金（服務貿易

發展）

1,000,000.00 - 與收益相關

2012 年省產業

結構調整

專項資金 113,207.52 113,207.52 與資產相關

2012 年產業振興和技術改造項. 386,085.60 386,085.60 與資產相關

2013 年省級工業設計發展專項資金 8,163.04 97,959.24 與資產相關

2013 年省

信息產業

發展專項現代信息服

務業項目資金

163,006.56 163,006.56 與資產相關

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2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

108

項 目 2018 年度 2017 年度

與資產相關/

與收益相關

公司供應鏈管理升級改造項目 240,961.95 531,098.76 與資產相關

2016 年廣東省省級工業設計中心項目 144,578.28 144,578.28 與資產相關

縣城產業發展項目固定資產投資補助金 267,000.00 267,000.00 與資產相關

一種新型的自動化嬰童車模塗裝技術改造

項目

15,272.76 15,272.76 與資產相關

縣域產業發展專項資金 17,673.24 - 與資產相關

穩增長獎勵金 119,595.65 - 與收益相關

納稅大戶獎勵及專利獎金 122,000.00 - 與收益相關

企業研發投入預補助經費 116,800.00 - 與收益相關

三代稅款手續費 34,002.48 - 與收益相關

企業研發資助 76,000.00 - 與收益相關

國家高新企業認定獎勵補助 30,000.00 - 與收益相關

國家高新技術企業倍增支持計劃項目 100,000.00 - 與收益相關

南山區原創作品播出、運營獎勵 179,100.00 - 與收益相關

2017 年度廣東省研發費用後補助 354,700.00 - 與收益相關

2018 年促進經濟發展專項資金 60,000.00 - 與收益相關

軟體業發展專項資金 354,500.00 - 與收益相關

廣州市企業研發後補助專項經費 88,700.00 - 與收益相關

天河區財政局原創遊戲獎勵 500,000.00 - 與收益相關

2018 年天河區支持文化創意產業發展扶持

金

200,000.00 - 與收益相關

廣州市財政局支持軟體業發展和企業R&D

投入專項資金

230,100.00 - 與收益相關

促進女隊發展的補助 353,919.58 152,606.00 與收益相關

1617 賽季女隊西甲聯賽排名12 獎勵 88,938.24 69,531.11 與收益相關

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

109

項 目 2018 年度 2017 年度

與資產相關/

與收益相關

加泰隆尼亞足球協會（FCF）為促進女隊發

展的補助

68,119.67 - 與收益相關

促進女子球隊發展補助 640,474.93 - 與收益相關

西班牙稅局稅費返還 3,635,989.45 - 與收益相關

球場對方球迷區域建設補助 19,074.91 18,656.08 與資產相關

2016 年研究開發補助資金 - 1,993,800.00 與收益相關

2016 年度外經貿發展專項資金 - 3,600,000.00 與收益相關

內外經貿發展與口岸建設專項資金 - 54,000.00 與收益相關

兩化融合管理體系補助 - 500,000.00 與收益相關

專利申請資助經費 - 50,115.00 與收益相關

2016 年度深圳市第三批計算機軟體著作權

登記資助

- 900.00 與收益相關

2016 年企業研究開發資助計劃 - 45,000.00 與收益相關

2017 年南山區自主創

新產業

發展專項資金 - 1,000,000.00 與收益相關

時尚創意（動漫）扶持專項資金—市補助 - 550,000.00 與收益相關

時尚創意（動漫）扶持專項資金—區補助 - 550,000.00 與收益相關

廣州市天河區財政局服務外包獎勵 - 300,000.00 與收益相關

廣州市天河區財政局智慧財產權證書獎勵 - 20,000.00 與收益相關

廣州市天河區財政局ISO 資質獎勵 - 20,000.00 與收益相關

2016 年服務貿易發展專項資金 - 50,000.00 與收益相關

2016 年中央財政外經貿發展專項資金 - 800,000.00 與收益相關

2016 年廣州市企業研究開發機構建設專項

補助

- 1,000,000.00 與收益相關

2016 年企業研究開發省級財政補助 - 217,100.00 與收益相關

2016 年廣州市企業研發經費投入後補助 - 108,600.00 與收益相關

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

110

項 目 2018 年度 2017 年度

與資產相關/

與收益相關

中小企業

發展專項資金 - 250,000.00 與收益相關

2016 年度企業經營管理先進團隊獎金 - 100,000.00 與收益相關

廣東省工程技術研究中心認定獎勵 - 200,000.00 與收益相關

版權登記資助費 - 3,360.00 與收益相關

科技型

中小企業

技術創新資金 - 210,000.00 與資產相關

2016 年廣州市企業研發經費投入後補助專

項資金

- 100,600.00 與收益相關

廣東省省級企業研究開發財政補助 - 201,300.00 與收益相關

廣東省高新技術企業培育補助 - 300,000.00 與收益相關

廣州市科技創新小巨人企業及高新技術企

業培育補助

- 300,000.00 與收益相關

天河區

移動互聯

網企業租金補貼 - 189,000.00 與收益相關

合 計 16,335,187.86 14,682,776.91

45、投資收益

項 目 2018 年度 2017 年度

權益法核算的長期股權投資收益 31,439,700.36 51,162,773.25

處置長期股權投資產生的投資收益 16,198,355.63 59,898,480.70

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產取得的投資收益

550,160.77 997,110.00

持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益 1,202,151.79 2,305,969.91

處置可供出售金融資產等取得的投資收益 5,234,144.58 61,577,095.54

喪失重大影響權後，剩餘股權按公允價值重新

計算產生的利得

2,416,569.43 -

合 計 57,041,082.56 175,941,429.40

46、公允價值變動收益

（1）公允價值變動收益分項列示如下：

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

111

產生公允價值變動收益的來源 2018 年度 2017 年度

以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融資產 2,941,515.00 448,539.23

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益 2,941,515.00 -

以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融負債 - 1,536,735.69

合 計 2,941,515.00 1,985,274.92

（2）衍生金融工具產生的公允價值變動收益系遠期售匯合約公允價值變動損益。

47、資產處置收益

項 目 2018 年度 2017 年度

固定資產處置收益 196,963.25 -356,738.68

合 計 196,963.25 -356,738.68

48、營業外收入

（1）營業外收入情況如下：

項 目 2018年度 2017年度

計入2018年度非經

常性損益的金額

政府補助 633,680.77 2,981,144.33 633,680.77

保險賠款 - 22,957,713.00 -

業績承諾補償款 36,646,848.90 - 36,646,848.90

其他 460,060.07 1,234,308.54 460,060.07

合 計 37,740,589.74 27,173,165.87 37,740,589.74

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

112

（2）計入當期損益的政府補助：

補 助 項 目 發放主體 發放原因

性質

類型

補貼是否

影響當年

盈虧

是否

特殊

補貼

2018 年度 2017 年度

與資產相關/

與收益相關

2016「兩新」組織黨建工作財政專項經費

中共澄海區上華鎮

委員會

組織黨建工作 A 否 否 - 8,240.00 與收益相關

收購兼併企業的獎勵

汕頭市澄海區人民

政府

成功收購兼併

其他企業

D 否 否 - 200,000.00 與收益相關

企業經營貢獻獎獎金

汕頭市人民政府金

融工作局

獲得企業經營

貢獻獎

D 否 否 - 585,200.00 與收益相關

政府質量獎獎金

汕頭市澄海區人民

政府

獲得政府質量

獎

D 否 否 - 500,000.00 與收益相關

納稅大戶及專利獎金 詔安縣財政局 納稅大戶 D 否 否 - 13,000.00 與收益相關

穩崗補貼

社會保障基金管理中

心

滿足穩崗要求 A 否 否 90,019.77 233,055.71 與收益相關

個稅手續費退回 廣州市天河區稅務

局

代扣代繳個稅 D 否 否 - 20,048.62 與收益相關

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

113

補 助 項 目 發放主體 發放原因

性質

類型

補貼是否

影響當年

盈虧

是否

特殊

補貼

2018 年度 2017 年度

與資產相關/

與收益相關

2016 穩增長調結構資金 汕頭市商務局

做好外貿發展

與口岸建設專

項資金穩增長

調整結構事項

D 否 否 - 100,000.00 與收益相關

經濟城對文信類企業的補貼 上海藍天經濟城 招商引資 D 否 否 - 223,600.00 與 收益相關

招商引資財稅優惠政策獎勵 上海藍天經濟城 招商引資 D 否 否 480,296.00 1,098,000.00 與收益相關

誠信用工企業獎勵 詔安縣財政局

滿足2017 年

漳州市年度

誠信用工企

業條件件，於

2018 年發放

獎勵2 萬元

D 否 否 20,000.00 - 與收益相關

發展資金補貼 深圳市財政局 發展資金補貼 D 否 否 43,065.00 - 與收益相關

非公企業黨建補助 詔安縣財政局 組織黨建工作 A 否 否 300.00 - 與收益相關

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

114

補 助 項 目 發放主體 發放原因

性質

類型

補貼是否

影響當年

盈虧

是否

特殊

補貼

2018 年度 2017 年度

與資產相關/

與收益相關

合 計 633,680.77 2,981,144.33

註：

A 因承擔國家為保障某種公用事業或社會必要產品供應或價格控制職能而獲得的補助；

B 因從事國家鼓勵和扶持特定行業、產業而獲得的補助（按國家級政策規定依法取得）；

C 因研究開發、技術更新及改造等獲得的補助；

D 因符合地方政府招商引資等地方性扶持政策而獲得的補助；

E 為避免上市公司虧損而給予的政府補助；

F 獎勵上市而給予的政府補助。

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

115

49、營業外支出

項 目 2018 年度 2017 年度

計入2018年度非經

常性損益的金額

非流動資產處置損失合計 643,911.38 - 643,911.38

其中：固定資產報廢損失 643,911.38 - 643,911.38

對外捐贈 138,000.00 56,000.00 138,000.00

罰款、滯納金 2,389,351.31 689,160.99 2,389,351.31

其他 1,478,724.51 87,265.91 1,478,724.51

合 計 4,649,987.20 832,426.90 4,649,987.20

50、所得稅費用

（1）所得稅費用分項列示如下：

項 目 2018 年度 2017 年度

當期所得稅費用 35,554,848.56 32,716,235.42

遞延所得稅費用 -32,547,981.75 -24,949,236.65

合 計 3,006,866.81 7,766,998.77

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程：

項 目 2018 年度發生額

利潤總額 243,809,405.03

按法定/適用稅率計算的所得稅費用 36,571,410.75

子公司適用不同稅率的影響 9,351,318.12

調整以前期間所得稅的影響 -12,229,519.85

非應稅收入的影響 -30,495,998.02

不可抵扣的成本、費用和損失的影響 7,917,094.98

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損和可抵扣暫時性差異的

影響

-8,744,208.37

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 7,643,888.82

稅率變動影響 -208,753.56

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

116

項 目 2018 年度發生額

加計扣除費用的影響 -6,798,366.07

所得稅費用 3,006,866.81

51、現金流量表項目注釋

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

項 目 2018年度 2017年度

收到的銀行存款利息 2,867,499.30 2,316,970.83

收到的政府補助 17,592,594.77 15,717,056.44

收到的租金收入 36,346,056.89 7,069,159.97

收到經營性往來款 3,997,537.45 -

其他 460,060.07 24,192,021.54

合 計 61,263,748.48 49,295,208.78

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

項 目 2018年度 2017年度

支付營業費用和管理費用等 577,589,004.85 440,947,038.37

捐贈支出、罰沒及賠償支出 2,280,697.19 832,426.90

財務費用中的手續費 4,517,905.62 1,929,767.97

支付往來款 36,744,103.17 7,459,036.80

支付的受限貨幣資金 8,705,296.54 -

其他 1,725,378.63 -

合 計 631,562,386.00 451,168,270.04

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

項 目 2018年度 2017年度

增資合併的子公司期初現金 - 1,408,364.06

業績補償款 2,000,000.00 -

合 計 2,000,000.00 1,408,364.06

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

117

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

項 目 2018年度 2017年度

處置子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

17,201,725.32 -

合 計 17,201,725.32 -

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

項 目 2018年度 2017年度

收回的借款保函金 29,668,969.98 -

收到的往來款 - 16,000,000.00

合 計 29,668,969.98 16,000,000.00

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

項 目 2018年度 2017年度

支付的受限貨幣資金 62,007,319.64 53,201,618.22

支付的借款保函金 167,222.14 4,716,981.10

歸還非金融機構欠款 - 9,130,813.42

合 計 62,174,541.78 67,049,412.74

52、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

項 目 2018 年度 2017 年度

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 240,802,538.22 247,460,507.81

加：資產減值準備 104,059,422.61 59,779,958.90

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資

產折舊

58,660,761.71 45,160,621.52

無形資產攤銷 154,895,730.53 128,924,167.24

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

118

項 目 2018 年度 2017 年度

長期待攤費用攤銷 26,341,952.38 37,119,708.86

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損

失（收益以「－」號填列）

19,631,895.65 356,738.68

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） - -

公允價值變動損失（收益以「－」號填列） -2,941,515.00 -1,985,274.92

財務費用（收益以「－」號填列） 139,567,803.32 122,200,149.84

投資損失（收益以「－」號填列） -57,041,082.56 -175,941,429.40

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -33,379,007.23 -25,016,517.53

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） 373,946.37 67,280.88

存貨的減少（增加以「－」號填列） 12,840,248.92 8,940,132.16

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -75,499,489.17 -39,493,166.61

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） 69,409,467.21 -133,449,751.15

其他 -32,319,750.68 6,895,547.16

經營活動產生的現金流量淨額 625,402,922.28 281,018,673.44

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本 - -

一年內到期的可轉換

公司債

券 - -

融資租入固定資產 - -

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 269,753,008.28 301,721,896.76

減：現金的期初餘額 301,721,896.76 416,610,913.85

加：現金等價物的期末餘額 - -

減：現金等價物的期初餘額 - -

現金及現金等價物淨增加額 -31,968,888.48 -114,889,017.09

（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

項 目 金 額

本期發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物 1,030,001.00

減：購買日子公司持有的現金及現金等價物 271,177.36

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

119

項 目 金 額

其中：

廣州百鍥商業經營管理有限公司 271,177.36

加：以前期間發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物 -

取得子公司支付的現金淨額 758,823.64

（3）本期收到的處置子公司的現金淨額

項 目 金 額

本期處置子公司於本期收到的現金或現金等價物 26,620,000.00

其中：

廣州趣丸網絡科技有限公司 26,000,000.00

上海掌民信息科技有限公司 620,000.00

減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物 43,821,725.32

其中：

廣州趣丸網絡科技有限公司 37,805,205.80

上海掌民信息科技有限公司 6,016,519.52

加：以前期間處置子公司於本期收到的現金或現金等價物 -

處置子公司收到的現金淨額 -17,201,725.32

（4）現金和現金等價物的構成

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

一、現金 269,753,008.28 301,721,896.76

其中：庫存現金 282,437.45 609,976.25

可隨時用於支付的銀行存款 266,244,486.98 295,429,614.05

可隨時用於支付的其他貨幣資金 3,226,083.85 5,682,306.46

二、現金等價物 - -

其中：三個月內到期的債券投資 - -

三、期末現金及現金等價物餘額 269,753,008.28 301,721,896.76

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現

金和現金等價物

- -

53、所有權或使用權受到限制的資產

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

120

項 目

2018 年12 月31 日

帳面價值

受限原因

貨幣資金-其他貨幣資金 68,218,515.64 保證金

貨幣資金-銀行存款 2,644,984.61 被法院凍結

投資性

房地產

669,808,820.48 為本公司借款提供擔保

固定資產 563,236,860.83 為本公司借款提供擔保

無形資產 41,909,542.68 為本公司借款提供擔保

其他非流動資產-借款保證金 48,500,000.00 借款保證金

應收帳款-電視轉播權 10,069,718.14 為本公司借款提供擔保

應收帳款-星輝中心租賃收入 7,064,318.82 為本公司借款提供擔保

應收帳款-貨款 7,380,424.03 為本公司借款提供擔保

其他應收款-保證金 4,000,000.00 融資保證金

合 計 1,422,833,185.23

54、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目：

項 目

2018 年12 月31 日

外幣餘額

折算匯率

2018 年12 月31 日

折算人民幣金額

貨幣資金

-美元 10,089,883.70 6.8632 69,248,889.81

-歐元 22,044,120.47 7.8473 172,986,826.56

-港幣 8,229,249.78 0.8762 7,210,468.66

-日元 9,826,353.00 0.0619 608,251.25

-英鎊 13,093.05 8.6762 113,597.92

應收帳款

-美元 19,178,257.37 6.8632 131,624,215.98

-歐元 33,174,829.51 7.8473 260,332,839.61

-港幣 11,370,144.88 0.8762 9,962,520.94

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財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

121

項 目

2018 年12 月31 日

外幣餘額

折算匯率

2018 年12 月31 日

折算人民幣金額

其他應收款

-美元 - - -

-歐元 520,319.81 7.8473 4,083,105.65

-港幣 445,883.00 0.8762 390,682.68

應付帳款

-美元 3,338,625.64 6.8632 22,913,655.48

-歐元 27,293,530.37 7.8473 214,180,520.87

-港幣 85,064.86 0.8762 74,533.83

短期借款

-美元 12,750,000.00 6.8632 87,505,800.00

-歐元 1,286,094.00 7.8473 10,092,365.45

一年內到期的非流動負債

-歐元 30,595,945.28 7.8473 240,095,561.40

-港幣 - - -

長期借款

-歐元 56,991,378.88 7.8473 447,228,447.49

-港幣 - - -

其他應付款

-歐元 49,098,382.46 7.8473 385,289,736.68

-港幣 9,607.90 0.8762 8,418.44

（2）境外經營實體說明：

本公司全資子公司雷星（香港）實業有限公司，主營經營地為香港，記帳本位幣為港幣，

選擇依據：該公司主要從事貿易、零售，其採購銷售主要以港幣進行結算。

本公司全資子公司星輝體育（香港）有限公司，主營經營地為香港，記帳本位幣為港幣，

選擇依據：該公司主要從事足球俱樂部管理，其經營主要以港幣進行結算。

本公司全資子公司星輝遊戲（香港）有限公司，主營經營地為香港，記帳本位幣為港幣，

選擇依據：該公司主要從事軟體和信息技術服務業，其採購銷售主要以港幣進行結算。

星輝體育（香港)有限公司之控股子公司REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BACELONA,

S.A.D,註冊地為西班牙，記帳本位幣為歐元，該公司主要從事足球體育行業，其採購銷售以

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

122

歐元進行結算。

55、政府補助

（1）本期收到的政府補助的種類、金額和列報項目

項目名稱

補助類型（與資產

相關/與收益相關） 2018 年度 2017 年度 列報項目

詳見本附註五-31 與資產相關 2,148,750.00 - 遞延收益

詳見本附註五-44 與收益相關 14,810,164.00 12,945,912.11 其他收益

詳見本附註五-48 與收益相關 633,680.77 2,771,144.33 營業外收入

合 計 17,592,594.77 15,717,056.44

（2）計入當期損益的政府補助金額

項目名稱

補助類型（與資產相

關/收益相關） 2018 年度 2017 年度 列報項目

詳見本附註五-44 與收益相關 14,810,164.00 12,945,912.11 其他收益

詳見本附註五-44 與資產相關 1,525,023.86 1,736,864.80 其他收益

詳見本附註五-48 與收益相關 633,680.77 2,981,144.33 營業外收入

詳見本附註五-48 與資產相關 - - 營業外收入

合 計 16,968,868.63 17,663,921.24

（3）本期退回的政府補助金額及原因

無。

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

123

六、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併的情況

被 購 買 方 名 稱 股權取得時點 股權取得成本

股權取得比

例（%）

股權取得

方式

廣州百鍥商業經營管理有限公司 2018 年1 月17 日 1,030,001.00 100.00% 支付現金

被購買方名稱 購 買 日

購買日

的確定依

據

購買日至期末被

購買方的收入

購買日至期末被

購買方的淨利潤

廣州百鍥商業經營管理有限

公司

2018 年1 月17 日

取得實際

控制權

4,665,642.50 -437,865.61

（2）合併成本及商譽

合併成本 廣州百鍥商業經營管理有限公司

—現金 1,030,001.00

—非現金資產的公允價值 -

—發行或承擔的債務的公允價值 -

—發行的權益性證券的公允價值 -

—或有對價的公允價值 -

—購買日之前持有的股權於購買日的公允價值 -

—其他 -

合併成本合計 1,030,001.00

減：取得的可辨認淨資產公允價值份額 1,030,001.00

商譽/合併成本小於取得的可辨認淨資產公允價值份額

的金額

-

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

124

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

項 目

廣州百鍥商業經營管理有限公司

購買日公允價值 購買日帳面價值

資產：

貨幣資金 271,177.36 271,177.36

預付款項 3,406.12 3,406.12

其他應收款 781,779.65 781,779.65

固定資產 25,592.02 25,592.02

資產合計 1,081,955.15 1,081,955.15

負債：

應交稅費 9,484.25 9,484.25

應付職工薪酬 42,469.90 42,469.90

負債合計 51,954.15 51,954.15

淨資產 1,030,001.00 1,030,001.00

減：少數股東權益 - -

取得的淨資產 1,030,001.00 1,030,001.00

可辨認資產、負債公允價值的確定方法：

廣州百鍥商業經營管理有限公司在購買日可辨認淨資產公允價值為其帳面價值。

2、處置子公司

單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

子 公 司名 稱 股權處置價款 股權處置比例（%） 股權處置方式

廣州趣丸網絡科技有限公司 51,000,000.00 5.00% 股權轉讓

霍爾果斯嶺南網絡科技有限公司 1.00 100.00% 股權轉讓

上海掌民信息科技有限公司 650,000.00 51.00% 股權轉讓

子 公 司名 稱 喪失控制權的時點

喪失控制權時點

的確定依據

處置價款與處置投資對應的

合併財務報表層面享有該子

公司淨資產份額的差額

廣州趣丸網絡科技

有限公司

2018 年6 月30 日 權力機構變更 302,270.93

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

125

子 公 司名 稱 喪失控制權的時點

喪失控制權時點

的確定依據

處置價款與處置投資對應的

合併財務報表層面享有該子

公司淨資產份額的差額

霍爾果斯嶺南網絡

科技有限公司

2018 年5 月29 日 權力機構變更 4,540.64

上海掌民信息科技

有限公司

2018 年10 月31 日 權力機構變更 -6,876,376.42

子 公 司名 稱

喪失控制權

之日剩餘股

權的比例

喪失控制權之日剩

餘股權的帳面價值

喪失控制權之日

剩餘股權的公允

價值

按照公允價值重新

計量剩餘股權產生

的利得或損失

喪失控制權

之日剩餘股

權公允價值

的確定方法

及主要假設

與原子公司

股權投資相

關的其他綜

合收益轉入

投資損益的

金額

廣州趣丸網絡

科技有限公司

27.87% 282,273,632.36 284,274,000.00 2,000,367.64

參考交易價

格

-

霍爾果斯嶺南

網絡科技有限

公司

0.00% - - - 不適用 -

上海掌民信息

科技有限公司

0.00% - - - 不適用 -

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

126

3、其他原因的合併範圍變動

名 稱

合併範圍

變動方式

上海頑趣信息科技有限公司 註銷

廣州天拓軟體技術有限公司 註銷

廣州火爐網絡科技有限公司 註銷

北海星河網絡科技有限公司 新設

七、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要

經營地

註冊地 業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接 間接

雷星（香港）實業有限公司 香港 香港 貿易、零售 100.00 -

同一控制下

企業合併

福建星輝玩具有限公司 漳州 漳州 製造業 100.00 - 設立

深圳市星輝車模有限公司 深圳 深圳 貿易、零售 100.00 - 設立

新疆星輝創業投資有限公司 新疆 新疆 投資管理 100.00 - 設立

廣州

星輝娛樂

有限公司 廣州 廣州

軟體和信息

技術服務業

100.00 - 設立

廣州百鍥商業經營管理有限公司 廣州 廣州 物業管理 - 100.00

非同一控制

下企業合併

深圳市暢娛天下科技有限公司 深圳 深圳

軟體和信息

技術服務業

- 100.00

非同一控制

下企業合併

霍爾果斯毅訊電子科技有限公司 新疆 新疆

軟體和信息

技術服務業

- 100.00 設立

廣東星輝天拓互動娛樂有限公司 廣州 廣州

軟體和信息

技術服務業

100.00 -

非同一控制

下企業合併

星輝遊戲（香港）有限公司 香港 香港

軟體和信息

技術服務業

100.00 - 設立

上海悠玩網絡科技有限公司 上海 上海

軟體和信息

技術服務業

- 100.00 設立

廣州伊雲網絡科技有限公司 廣州 廣州

軟體和信息

技術服務業

- 100.00 設立

上海貓狼網絡科技有限公司 上海 上海

軟體和信息

技術服務業

- 70.00 設立

霍爾果斯市星拓網絡科技有限公司 新疆 新疆

軟體和信息

技術服務業

- 100.00 設立

北海星河網絡科技有限公司 北海 北海

軟體和信息

技術服務業

- 100.00 設立

珠海星輝投資管理有限公司 珠海 珠海 投資管理 100.00 - 設立

珠海星輝智盈投資管理有限公司 珠海 珠海 投資管理 - 100.00 設立

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

127

子公司名稱

主要

經營地

註冊地 業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接 間接

珠海星輝匯盈投資管理有限公司 珠海 珠海 投資管理 - 100.00 設立

廣州星輝趣遊信息科技有限公司 廣州 廣州

軟體和信息

技術服務業

- 100.00

非同一控制

下企業合併

星輝體育（香港）有限公司 香港 香港

足球俱樂部

管理

100.00 - 設立

REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE

BARCELONA, S.A.D.

巴塞隆納 巴塞隆納

足球俱樂部

管理

- 99.25

非同一控制

下企業合併

（2）重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東

持股比例

本期歸屬於少數

股東的損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數股東

權益餘額

REIAL CLUB DEPORTIU

ESPANYOL DE BARCELONA,

S.A.D.

0.75% 775,042.39 - 2,588,793.28

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

子公司

名稱

期末餘額

流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計

REIAL CLUB

DEPORTIU

ESPANYOL

DE

BARCELONA,

S.A.D.

272,436,249.91 1,199,569,709.33 1,472,005,959.24 1,001,719,661.39 127,198,173.14 1,128,917,834.53

期初餘額

流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計

272,851,155.89 1,157,256,089.05 1,430,107,244.94 1,070,059,748.10 121,650,985.88 1,191,710,733.98

子公司名稱

本期發生額

營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量

REIAL CLUB DEPORTIU

ESPANYOL DE BARCELONA,

S.A.D.

872,249,117.52 102,714,973.72 104,691,613.75 140,493,100.94

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

根據籤訂的股權轉讓協議，公司向王宇飛、樟樹市星遊投資管理中心（有限合夥）、樟

樹市熱愛競技投資管理中心（有限合夥）3 名股東合計支付股權對價0 元，購買廣州星輝趣

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

128

遊信息科技有限公司（以下簡稱「星輝趣遊」）23%的股權。交易完成後，公司將持有星輝趣

遊100%的股權。

2018 年3 月8 日，廣州市天河區工商行政管理局出具《準予變更登記通知書》（穗工商

（天）內變字【2018】第06201803080077 號），批准星輝趣遊股權變更登記事項；同日，星

輝趣遊換領了新的《營業執照》。截至 2018 年 3 月 8 日，星輝趣遊23%股權相關的工商

變更登記手續已辦理完畢，公司已持有星輝趣遊 100%的股權。

（2）交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

單位：元

項 目 廣州星輝趣遊信息科技有限公司

購買成本 -

--現金 -

--非現金資產的公允價值 -

購買成本/處置對價合計 -

減：按取得的股權比例計算的子公司淨資產份額 5,606,243.07

差額 -5,606,243.07

其中：調整資本公積 -5,606,243.07

調整盈餘公積 -

調整未分配利潤 -

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

公司無重要的合營企業或聯營企業。

（2）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

項 目

2018 年12 月31 日

/2018 年度

2017 年12 月31 日

/2017 年度

合營企業：

投資帳面價值合計 - 8,500,016.84

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

129

項 目

2018 年12 月31 日

/2018 年度

2017 年12 月31 日

/2017 年度

下列各項按持股比例計算的合計數：

—淨利潤 -5,957,410.43 -665,573.21

—其他綜合收益 - -

—綜合收益總額 -5,957,410.43 -665,573.21

聯營企業：

投資帳面價值合計 685,675,344.14 456,110,534.39

下列各項按持股比例計算的合計數：

—淨利潤 37,397,110.79 51,828,346.46

—其他綜合收益 - -

—綜合收益總額 37,397,110.79 51,828,346.46

八、與金融工具相關的風險

公司的主要金融工具包括貨幣資金、應收票據及應收帳款、應付票據及應付帳款、短期

借款、長期借款、外匯遠期結售匯業務等，各項金融工具的詳細情況說明見本附註五相關項

目。公司在經營過程中面臨各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。公司經營管

理層全面負責風險管理目標和政策的確定，並對風險管理目標和政策承擔最終責任。公司風

險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下，制定儘可能降低風險的風

險管理政策。

1、信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。公司主要

面臨賒銷導致的客戶信用風險。在籤訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風險進行評估，

包括外部信用評級和在某些情況下的銀行資信證明（當此信息可獲取時）。公司對每一客戶

均設置了賒銷限額，該限額為無需獲得額外批准的最大額度。

公司通過對已有客戶信用評級的季度監控以及應收帳款帳齡分析的月度審核來確保公

司的整體信用風險在可控的範圍內。在監控客戶的信用風險時，按照客戶的信用特徵對其分

組。被評為「高風險」級別的客戶會放在受限制客戶名單裡，並且只有在額外批准的前提下，

公司才可在未來期間內對其賒銷，否則必須要求其提前支付相應款項。

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

130

2、市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生

波動的風險，包括利率風險、外匯風險和其他價格風險。

（1）利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風

險。公司面臨的利率風險主要來源於銀行短期借款。公司通過建立良好的銀企關係，對授信

額度、授信品種以及授信期限進行合理的設計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類短期

融資需求。並且通過縮短單筆借款的期限，特別約定提前還款條款，合理降低利率波動風險。

（2）外匯風險

外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風

險。公司儘可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風險。此外，公司根據必要籤署遠

期外匯合約或貨幣互換合約以達到規避外匯風險的目的。公司面臨的外匯風險主要來源於以

外幣計價的金融資產和金融負債。

公司開展外匯掉期業務的目的在於減少由於外幣匯率頻繁波動對公司業績的影響。公司

開展外匯掉期業務遵循鎖定匯率風險原則，不進行投機交易。

外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額詳見本財務報表附註五-54。

（3）其他價格風險

無。

3、流動性風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短

缺的風險。公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務

部門集中控制。財務部門通過監控現金餘額、可隨時變現的有價證券以及對未來12 個月現

金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

131

九、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

項 目

期末公允價值

第一層次公

允價值計量

第二層次公允

價值計量

第三層次公

允價值計量

合計

一、持續的公允價值計量

（一）以公允價值計量且變動計入當期損益

的金融資產

- 2,941,515.00 - 2,941,515.00

（二）可供出售金融資產 - - - -

（三）投資性

房地產

- - - -

持續以公允價值計量的資產總額 - 2,941,515.00 - 2,941,515.00

（四）以公允價值計量且變動計入當期損益

的金融負債

- - - -

其中：發行的交易性債券 - - - -

衍生金融負債 - - - -

其他 - - - -

（五）指定以公允價值計量且變動計入當期

損益的金融負債

- - - -

持續以公允價值計量的負債總額 - - - -

二、非持續的公允價值計量

非持續以公允價值計量的資產總額 - - - -

非持續以公允價值計量的負債總額 - - - -

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

本期末公司無持續和非持續第一層次公允價值計量的項目。

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

132

十、關聯方及關聯交易

1、本公司的母公司情況

本公司無母公司。

本公司最終控制方是：陳雁升和陳冬瓊（陳雁升和陳冬瓊系夫妻關係）。

2、本公司的子公司情況

本公司的子公司情況詳見本附註「七-1、在子公司中的權益」。

3、本公司的合營和聯營企業情況

本公司無重要的合營或聯營企業。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合

營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱 與本公司關係

廣州趣點網絡科技有限公司 合營企業

易簡廣告傳媒集團股份有限公司 聯營企業

樹業環保

科技股份有限公司 聯營企業

西安火神網絡科技有限公司 聯營企業

蘇州仙峰網絡科技股份有限公司 聯營企業

成都

雨神電競

科技股份有限公司 聯營企業

成都星羅互動科技有限公司 聯營企業

廣州尚遊網絡科技有限公司 聯營企業

廣州超神影業有限公司 聯營企業之子公司

溫州鋒尚網絡科技股份有限公司 原子公司之聯營企業

廣州義遊網絡科技有限公司 原子公司之聯營企業

廣州康強網絡科技有限公司 原子公司之聯營企業

霍爾果斯靈遊網絡科技有限公司 聯營企業之子公司

廣州趣丸網絡科技有限公司 聯營企業

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

133

合營或聯營企業名稱 與本公司關係

廣州副本網絡科技有限公司 聯營企業之子公司

廣州歡城文化傳媒有限公司 聯營企業之子公司

廣州沙巴克網絡科技有限公司 聯營企業之子公司

霍爾果斯藍鯨網絡科技有限公司 聯營企業之子公司

廣州環馬網絡科技有限公司 原子公司之聯營企業

廣州淺憶網絡科技有限公司 原子公司之聯營企業

廣州唯戀互娛網絡科技有限公司 原子公司之聯營企業

廣州遊幻網絡科技有限公司 原子公司之聯營企業

宜春輕遊網絡科技有限公司 原子公司之聯營企業

廣州幻羽移動科技有限公司 聯營企業

廣州犀動網絡科技有限公司 原子公司之聯營企業

廣州

雲圖動漫

設計股份有限公司 聯營企業

4、本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係

廣東星輝控股有限公司 控股股東控制的企業

星輝化學股份有限公司 控股股東控制的企業

星輝合成材料（香港）有限公司 控股股東控制的企業

5、關聯方交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

關 聯 方

關聯交易內

容

2018 年度發生額 2017 年度發生額

廣州趣點網絡科技有限公司 遊戲分成 487,493.50 1,156,979.50

樹業環保

科技股份有限公司 包裝物 2,733,080.00 2,738,960.00

易簡廣告傳媒集團股份有限公司 廣告推廣費 110,887.10 338,385.63

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

134

關 聯 方

關聯交易內

容

2018 年度發生額 2017 年度發生額

霍爾果斯靈遊網絡科技有限公司 遊戲分成 1,260,735.36 434,194.29

西安火神網絡科技有限公司 遊戲分成 890,392.50 3,219,112.37

蘇州仙峰網絡科技股份有限公司 遊戲分成 40,175,735.17 35,733,232.59

成都

雨神電競

科技股份有限公司 遊戲分成 2,770,467.28 5,494,554.89

廣州超神影業有限公司 遊戲分成 1,583,408.95 -

廣州市

雲圖動漫

設計有限公司 美術外包 5,090,460.80 2,430,840.56

廣州市

雲圖動漫

設計有限公司 設計費 - 4,919.81

溫州鋒尚網絡科技股份有限公司 遊戲分成 292,803.52 2,491,278.64

成都星羅互動科技有限公司 遊戲分成 10,971,240.24 12,646,670.68

廣州環馬網絡科技有限公司 遊戲分成 232,155.48 956,927.34

廣州康強網絡科技有限公司 遊戲分成 - 56,877.39

廣州淺憶網絡科技有限公司 遊戲分成 12,992.73 99,325.29

廣州唯戀互娛網絡科技有限公司 遊戲分成 103,748.05 62,235.41

廣州犀動網絡科技有限公司 遊戲分成 108,038.34 822,939.05

廣州義遊網絡科技有限公司 遊戲分成 111,813.99 56,693.72

廣州遊幻網絡科技有限公司 遊戲分成 230,239.17 364,724.29

宜春輕遊網絡科技有限公司 遊戲分成 5,054.68 218,756.83

出售商品、提供勞務情況表

關聯方 關聯交易內容 2018年度發生額 2017年度發生額

蘇州仙峰網絡科技股份有限公司 遊戲分成 24,414,769.72 68,658,139.24

蘇州仙峰網絡科技股份有限公司 銷售球衣 - 39,846.43

溫州鋒尚網絡科技股份有限公司 遊戲分成 5,222,980.43 8,644,736.60

廣州義遊網絡科技有限公司 遊戲分成 7,638.68 125,510.87

廣州康強網絡科技有限公司 遊戲分成 - 234,334.00

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

135

關聯方 關聯交易內容 2018年度發生額 2017年度發生額

廣州環馬網絡科技有限公司 遊戲分成 29,638.04 881,003.19

廣州唯戀互娛網絡科技有限公司 遊戲分成 54,408.92 43,876.40

廣州犀動網絡科技有限公司 遊戲分成 29,981.36 859,444.73

廣州遊幻網絡科技有限公司 遊戲分成 107,730.06 304,618.08

霍爾果斯靈遊網絡科技有限公司 遊戲分成 - 754,716.98

樹業環保

科技股份有限公司 銷售合金車 - 6,769.23

宜春輕遊網絡科技有限公司 遊戲分成 - 431,400.83

易簡廣告傳媒集團股份有限公司

球衣胸前廣告

贊助

- 3,783,546.00

（2）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

承租方名稱 承租資產種類

2018年度確認的

租賃收入

2017年度確認的

租賃收入

易簡廣告傳媒集團股份有限公司 辦公室 132,367.52 -

廣州副本網絡科技有限公司 辦公室 95,610.39 -

廣州歡城文化傳媒有限公司 辦公室 96,935.06 -

廣州趣丸網絡科技有限公司 辦公室 605,688.31 -

廣州沙巴克網絡科技有限公司 辦公室 608,025.97 -

（3）關聯擔保情況

本公司作為被擔保方

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

136

擔 保 方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日

擔保是否已

經履行完畢

陳雁升、陳冬瓊 50,000,000.00 2018 年8 月29 日 2019 年8 月29 日 否

陳雁升、陳冬瓊 50,000,000.00 2017 年10 月31 日 2018 年10 月30 日 是

陳雁升、陳冬瓊 380,000,000.00 2017 年3 月6 日 2022 年3 月6 日 是

陳雁升、陳冬瓊 700,000,000.00 2018 年10 月31 日 2033 年10 月30 日 否

陳雁升 100,000,000.00 2017 年9 月30 日 2019 年6 月19 日 否

陳冬瓊 100,000,000.00 2017 年9 月30 日 2019 年6 月19 日 否

陳冬瓊、陳雁升 20,000,000.00 2018 年11 月16 日 2020 年11 月15 日 否

陳雁升 277,780,000.00 2017 年8 月8 日 2018 年9 月4 日 是

陳雁升 250,000,000.00 2018 年8 月21 日 2019 年8 月21 日 否

陳雁升、陳冬瓊 420,000,000.00 2015 年9 月17 日 2021 年9 月16 日 否

陳雁升 120,000,000.00 2018 年8 月11 日 2021 年8 月10 日 否

陳雁升 120,000,000.00 2017 年5 月22 日 2020 年12 月31 日 否

陳雁升 100,000,000.00 2018 年10 月29 日 2020 年10 月28 日 否

陳雁升、陳冬瓊 150,000,000.00 2018 年1 月24 日 2020 年1 月23 日 否

陳雁升、陳冬瓊 310,000,000.00 2018 年12 月13 日 2023 年12 月13 日 否

陳雁升 EUR11,000,000.00 2018 年11 月9 日 2021 年11 月8 日 否

陳雁升 600,000,000.00 2015 年12 月22 日 2020 年12 月22 日 否

陳雁升、陳冬瓊 HKD9,622,800.00 2009 年6 月9 日 2024 年6 月8 日 是

陳雁升、陳冬瓊 50,000,000.00 2017 年8 月16 日 2020 年8 月15 日 否

陳雁升、陳冬瓊 55,000,000.00 2018 年1 月31 日 2021 年1 月30 日 否

陳雁升、陳冬瓊 50,000,000.00 2016 年12 月22 日 2018 年12 月21 日 是

陳雁升、陳冬瓊 150,000,000.00 2017 年1 月4 日 2020 年1 月4 日 否

（4）關鍵管理人員薪酬

項 目 2018 年度 2017 年度

關鍵管理人員薪酬 4,980,501.00 3,339,850.00

6、關聯方應收應付款項

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

137

（1）應收項目

項目名稱 關 聯 方

2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

應收帳款 蘇州仙峰網絡科技股份有限公司 13,415,044.30 670,752.22 11,001,647.70 490,183.64

應收帳款 易簡廣告傳媒集團股份有限公司 - - 2,550.19 127.51

應收帳款 廣州副本網絡科技有限公司 105,171.43 5,258.57 - -

應收帳款 廣州歡城文化傳媒有限公司 106,628.57 5,331.43 - -

應收帳款 廣州趣丸網絡科技有限公司 666,257.14 33,312.86 - -

應收帳款 廣州沙巴克網絡科技有限公司 688,526.98 34,426.35 - -

應收帳款 霍爾果斯藍鯨網絡科技有限公司 4,703,061.45 858,731.60 - -

預付款項 西安火神網絡科技有限公司 - - 12,200,000.00 -

預付款項 成都星羅互動科技有限公司 - - 600,000.00 -

預付款項 廣州幻羽移動科技有限公司 - - 1,728,155.34 -

其他應收款 西安火神網絡科技有限公司 11,726,387.00 11,726,387.00 - -

其他應收款 成都星羅互動科技有限公司 1.00 0.05 - -

其他應收款

樟樹市盛趣投資管理中心（有限

合夥）

- - 11,500,588.14 662,091.30

（2）應付項目

項目名稱 關 聯 方

2018 年12 月31 日

帳面餘額

2017 年12 月31 日

帳面餘額

應付帳款 霍爾果斯靈遊網絡科技有限公司 220,359.27 437,375.89

應付帳款 廣州趣點網絡科技有限公司 202,976.80 241,480.36

應付帳款 蘇州仙峰網絡科技股份有限公司 17,917,020.61 8,851,537.70

應付帳款 成都

雨神電競

科技股份有限公司 1,364,730.81 848,312.57

應付帳款 霍爾果斯藍鯨科技網絡有限公司 2,800,144.10 -

應付帳款 西安火神網絡科技有限公司 - 250,660.35

應付帳款 廣州康強網絡科技有限公司 - 2,888.92

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

138

項目名稱 關 聯 方

2018 年12 月31 日

帳面餘額

2017 年12 月31 日

帳面餘額

應付帳款 廣州淺憶網絡科技有限公司 - 7,869.63

應付帳款 廣州唯戀互娛網絡科技有限公司 - 14,043.43

應付帳款 廣州犀動網絡科技有限公司 - 36,384.22

應付帳款 廣州義遊網絡科技有限公司 - 235.25

應付帳款 廣州遊幻網絡科技有限公司 - 23,372.06

應付帳款 廣州

雲圖動漫

設計股份有限公司 39,220.00 45,080.00

應付帳款 廣州超神影業有限公司 1,200,361.77 -

應付帳款 溫州鋒尚網絡科技股份有限公司 - 35,455.24

應付帳款 宜春輕遊網絡科技有限公司 - 1,271.27

應付帳款 成都星羅互動科技有限公司 10,223,102.61 10,725,010.46

應付帳款 廣州環馬網絡科技有限公司 - 110,672.72

預收款項 蘇州仙峰網絡科技股份有限公司 24,665.90 -

預收款項 廣州環馬網絡科技有限公司 - 1,372.48

預收款項 廣州康強網絡科技有限公司 - 265.96

預收款項 廣州唯戀互娛網絡科技有限公司 - 6,330.36

預收款項 廣州犀動網絡科技有限公司 - 5,195.59

預收款項 廣州義遊網絡科技有限公司 - 10,513.64

預收款項 廣州遊幻網絡科技有限公司 - 3,204.83

預收款項 溫州鋒尚網絡科技股份有限公司 - 20,931.83

預收款項 宜春輕遊網絡科技有限公司 - 583.03

預收款項 易簡廣告傳媒集團股份有限公司 - 2,550.18

其他應付款 廣州趣丸網絡科技有限公司 20,429,400.00 -

其他應付款 廣州副本網絡科技有限公司 67,800.00 -

其他應付款 廣州歡城文化傳媒有限公司 68,800.00 -

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

139

項目名稱 關 聯 方

2018 年12 月31 日

帳面餘額

2017 年12 月31 日

帳面餘額

其他應付款 廣州沙巴克網絡科技有限公司 431,000.00 -

其他應付款 蘇州仙峰網絡科技股份有限公司 500,000.00 -

其他應付款 易簡廣告傳媒集團股份有限公司 - 871,250.00

十一、股份支付

1、股份支付總體情況

公司本期授予的各項權益工具總額： -

公司本期行權的各項權益工具總額： -

公司本期失效的各項權益工具總額： 股票期權2,129.05 萬份

公司期末發行在外的股份期權行權價格的範圍和合同剩餘期限：

行權價格7.83 元/份，合同

剩餘期限約20 個月

公司期末其他權益工具行權價格的範圍和合同剩餘期限： 無

2、以權益結算的股份支付情況

授予日權益工具公允價值的確定方法：

布萊克- 斯科爾期權定價模型

（Black-Scholes Model）

對可行權權益工具數量的最佳估計的確定方法：

在每個資產負債表日根據最新取得可

行權激勵對象人數變動等後續信息做

出最佳估計，修正預計可解鎖的權益

工具數量，在股權激勵計劃實施完畢

後，最終預計可解鎖權益工具的數量

應當與實際可解鎖工具的數量一致

本期估計與上期估計有重大差異的原因： 無

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額 19,304,215.78

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額 12,408,668.62

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

140

其他說明

2017 年8 月14 日，公司召開2017 年第四次臨時股東大會，審議通過了《關於動娛樂股份有限公司第二期股票期權激勵計劃（草案）>及其摘要的議案》，公司本次激勵計

劃向 305 名激勵對象授予3,806.9728 萬份股票期權，股票行權的行權價格：7.86 元/份，

激勵對象獲授的每一份股票期權擁有在有效期內以行權價格購買 1 股公司股票的權利。股

票期權授予日：2017 年 8 月 24 日。本激勵計劃有效期自股票期權授予之日起至激勵對象

獲授的所有股票期權在滿足行權條件的前提下，行權或註銷之日止，最長不超過36 個月。

本激勵計劃授予股票期權的行權期及各期行權時間安排如下表所示：

行權安排 行權時間 行權比例

第一個行權期

自授予日起 12 個月後的首個交易日起至授予日起

24 個月內的最後一個交易日當日止

50.00%

第二個行權期

自授予日起 24 個月後的首個交易日起至授予日起

36 個月內的最後一個交易日當日止

50.00%

3、以現金結算的股份支付情況

無。

4、股份支付的修改、終止情況

無。

5、其他

無。

十二、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

星輝互動娛樂股份有限公司（以下簡稱「公司」）於2013 年通過向深圳市暢娛天下科

技有限公司（以下簡稱「暢娛天下」）增資、受讓股權合計取得暢娛天下 51.00%的股權。

2015 年，公司與暢娛天下股東樟樹市指尖悅動投資管理中心（有限合夥）、樟樹市龍騰

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

141

虎躍投資管理中心（有限合夥）（以下簡稱「暢娛天下原股東」）籤訂《股權轉讓協議》，與

暢娛天下原股東、曹毅斌籤訂《股權轉讓協議之補充協議》，公司收購暢娛天下原股東所持

暢娛天下49.00%的股權，暢娛天下成為公司全資子公司。上述協議約定暢娛天下原股東及

曹毅斌承諾暢娛天下2015 年度、2016 年度和2017 年度實現的淨利潤分別不低於2,500.00

萬元、3,125.00 萬元、3,750.00 萬元。暢娛天下實現的實際淨利潤數低於對應年度的淨利

潤承諾數的年度為「應補償年度」，在每一應補償年度，暢娛天下原股東及曹毅斌應以現金

方式向公司進行補償。

暢娛天下原股東及曹毅斌當年度需向公司支付補償的，可以現金補償；或由曹毅斌出售

其持有的已解鎖的

星輝娛樂

股份，將所得收益用於補償；不足的部分，經公司同意，曹毅斌

可出售其持有的尚未解鎖的

星輝娛樂

股份，將所得收益用於補償。

暢娛天下2017 年實現淨利潤16,556,975.51 元，低於2017 年度的淨利潤承諾數，差額

為20,943,024.49 元，暢娛天下原股東及曹毅斌應以現金方式向公司補償35,575,217.60 元。

2018 年11 月公司與暢娛天下原股東及曹毅斌籤訂業績補償還款計劃。根據協議，暢娛

天下原股東及曹毅斌計劃於2018 年12 月7 日、2019 年1 月31 日、2019 年3 月29 日、2019

年6 月28 日、2019 年9 月30 日分別支付補償款2,000,000.00 元、6,000,000.00 元、

3,000,000.00 元、3,000,000.00 元、4,000,000.00 元。

在上述款項支付完成後，暢娛天下原股東及曹毅斌將根據《股權轉讓協議之補充協議》

的約定向

星輝娛樂

申請將曹毅斌所持

星輝娛樂

股票（目前持有4,824,960 股）解除限售鎖定

並將通過股票減持所獲資金償還

星輝娛樂

，並支付所欠款項利息。

截止報告批准報出日，公司已收到18,000,000.00 元現金補償款。

2、或有事項

無

十三、資產負債表日後事項

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

142

1、重要的非調整事項

無。

2、利潤分配情況

擬分配的利潤或股利 37,325,952.03

經審議批准宣告發放的利潤或股利 -

根據公司2019 年4 月24 日第四屆董事會第十六次會議審議通過的《2018 年度利潤分

配預案》，公司擬以截至2018 年12 月31 日公司股本總數1,244,198,401 股為基數，向全體

股東每10 股派發現金股利0.30 元人民幣（含稅），合計派發現金股利37,325,952.03 元。

該利潤分配預案待股東大會決議通過後實施。

3、公開發行

公司債

券

無。

十四、其他重要事項

1、前期會計差錯

無。

2、債務重組

無。

3、資產置換

無。

4、年金計劃

無。

5、終止經營

無。

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

143

6、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為

基礎確定報告分部並披露分部信息。

經營分部是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在日常活動

中產生收入、發生費用；(2)本公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向

其配置資源、評價其業績；(3)本公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流

量等有關會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵，並且滿足一定條件的，則可

合併為一個經營分部。

本公司的報告分部是提供不同產品或服務的業務單元。由於各種業務需要不同的技術和

市場戰略，因此，本公司分別獨立管理各個報告分部的生產經營活動，分別評價其經營成果，

以決定向其配置資源並評價其業績。

分部報告信息根據各分部向管理層報告時採用的會計政策及計量標準披露，這些計量基

礎與編制財務報表時的會計與計量基礎保持一致。

本公司報告分部包括：

— 玩具及衍生品分部，負責玩具及衍生品業務。

— 遊戲分部，負責遊戲業務。

— 體育分部，負責體育業務。

— 投資管理分部，負責投資管理業務。

（2）報告分部的財務信息

項 目 玩具及衍生品分部 遊戲分部 投資管理分部 體育分部 分部間抵銷 合 計

主營業務收

入

562,394,924.44 1,297,799,763.64 - 867,999,892.78 -6,117,238.91 2,722,077,341.95

主營業務成

本

351,399,358.58 593,208,522.82 - 520,346,751.33 - 1 , 464,954,632.73

資產總額 4,909,241,238.13 1 , 008,800,753.71 5 51,186,836.87 2 , 231,680,035.93 -2,745,324,115.42 5 ,955,584,749.22

負債總額 2,092,483,440.98 635,264,289.55 463,564,407.65 1,126,983,592.99 -1,127,554,250.10 3,190,741,481.07

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

144

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

（1）籌劃配股公開發行股票相關事項

2017 年3 月15 日，公司召開第三屆董事會第三十三次會議，審議通過了《關於公司本

次配股方案的議案》。公司擬配股發行證券募集資金不超過111,983.42 萬元，用於「遊戲研

發項目」、「償還公司有息債務」和「補充營運資金」。2017 年4 月6 日，公司第二次臨時

股東大會審議通過了上述議案。

2017 年 9 月 6 日，中國證券監督管理委員會創業板發行審核委員會召開 2017 年第

70 次工作會議，公司本次配股申請獲得審核通過。

2018 年8 月20 日，公司配股申請獲得中國證監會核准批覆。

2018 年11 月27 日，公司召開了第四屆董事會十八次會議，審議通過了《關於終止公

司2017 年度配股發行事項的議案》，同意公司終止配股事宜。

（2）超短期融資券獲準註冊的相關事項

公司於2015 年5 月22 日召開的第三屆董事會第十三次會議以及於 2015 年 6 月 8 日

召開的 2015 年第二次臨時股東大會審議通過了《關於公司擬發行債務融資工具的議案》，

同意公司在不超過人民幣 8 億元的範圍內發行債務融資工具。

2017 年12 月，公司收到了

中國銀行

間市場交易商協會（以下簡稱「交易商協會」）出

具的《接受註冊通知書》（中市協注[2017]SCP410 號），載明交易商協會決定接受公司的超

短期融資券註冊。公司超短期融資券註冊金額為 4 億元，註冊額度自《接受註冊通知書》

落款之日起 2 年內有效，由

招商銀行

股份有限公司主承銷。公司在註冊有效期內可分期發

行超短期融資券。

截至本報告批准報出日，公司尚未發行上述超短期融資券。

（3）「15 星輝債」回售相關事項

根據公司《2015 年面向合格投資者公開發行

公司債

券募集說明書》，公司於2015 年11

月25 日面向合格投資者公開發行

公司債

券（債券代碼：112261，債券簡稱「15 星輝債」），

發行總額為人民幣 7.5 億元，本次債券的期限為 5 年，債券存續期第 3 年末（即2018 年

11 月24 日）附發行人上調票面利率選擇權和投資者回售選擇權。

根據中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司提供的數據，本次「15 星輝債」回售

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

145

的有效申報數量為 7,132,261 張，回售金額為人民幣 758,159,344.30 元（含利息），剩餘

託管量為 367,739 張。

公司已於2018 年 11 月 26 日對有效申報回售的「15 星輝債」債券持有人支付回售

本金及當期利息。

十五、母公司財務報表主要項目附註

1、 應收票據及應收帳款

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

應收票據 - -

應收帳款 45,105,627.43 49,832,453.16

合 計 45,105,627.43 49,832,453.16

（1）應收票據：無

（2）應收帳款

1）應收帳款按類別列示如下：

類 別

2018 年12 月31 日

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金 額 比例 金 額

計提

比例

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的應收帳款

- - - - -

按信用風

險特徵組

合計提壞

帳準備的

應收帳款

合併報表範圍內

會計主體組合 - - - -

其他非合併報表範

圍內會計主體組合

49,394,516.78 100.00% 4,288,889.35 8.68% 45,105,627.43

單項金額雖不重大但單項計提

壞帳準備的應收帳款

- - - - -

合 計 49,394,516.78 100.00% 4,288,889.35 8.68% 45,105,627.43

類 別

2017 年12 月31 日

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

146

金 額 比例 金 額

計提

比例

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的應收帳款

- - - - -

按信用風

險特徵組

合計提壞

帳準備的

應收帳款

合併報表範圍內

會計主體組合

- - - - -

其他非合併報表範

圍內會計主體組合

53,720,136.20 100.00% 3,887,683.04 7.24% 49,832,453.16

單項金額雖不重大但單項計提

壞帳準備的應收帳款

- - - - -

合 計 53,720,136.20 100.00% 3,887,683.04 7.24% 49,832,453.16

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

帳 齡

2018年12月31日

金 額 壞帳準備 計提比例

1 年以內 42,392,267.09 2,119,613.36 5.00%

1-2 年 2,015,638.40 201,563.84 10.00%

2-3 年 2,847,212.19 569,442.44 20.00%

3-4 年 1,243,221.48 621,610.74 50.00%

4-5 年 597,593.22 478,074.57 80.00%

5 年以上 298,584.40 298,584.40 100.00%

合 計 49,394,516.78 4,288,889.35

確定該組合依據的說明：相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。

2）本年計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本年計提壞帳準備401,206.31 元，本年轉回壞帳準備金額0.00 元。

3）本年無實際核銷的應收帳款。

4）按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況：

本公司本年按欠款方歸集的年末餘額前五名應收帳款匯總金額為16,445,751.45 元，佔

應收帳款年末餘額合計數的比例為33.29%，相應計提的壞帳準備年末餘額匯總金額為

1,121,673.82 元。

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

147

5）截至2018 年12 月31 日，公司無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款、轉移應收

帳款且繼續涉入形成的資產、負債。

2、 其他應收款

項 目 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

應收利息 - -

應收股利 44,000,000.00 96,000,000.00

其他應收款 615,060,993.92 530,196,920.64

合 計 659,060,993.92 626,196,920.64

（1）其他應收款分類披露：

類 別

2018 年12 月31 日

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金 額 比例 金 額

計提

比例

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

其他應收款

52,034,166.67 7.78% 52,034,166.67 100.00% -

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備的其他應收款

合併報表範圍內

會計主體組合

578,024,267.47 86.39% - 0.00% 578,024,267.47

其他非合併報表範

圍內會計主體組合

39,063,248.90 5.84% 2,026,522.45 5.19% 37,036,726.45

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準

備的其他應收款

- 0.00% - 0.00% -

合 計 669,121,683.04 100.00% 54,060,689.12 8.08% 615,060,993.92

類 別

2017 年12 月31 日

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金 額 比例 金 額

計提

比例

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

其他應收款

52,034,166.67 8.94% 52,034,166.67 100.00% -

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

合併報表範圍內

會計主體組合

529,195,219.28 90.87% - 0.00% 529,195,219.28

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

148

備的其他應收款 其他非合併報表範

圍內會計主體組合

1,104,548.80 0.19% 102,847.44 9.31% 1,001,701.36

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準

備的其他應收款

- 0.00% - - -

合 計 582,333,934.75 100.00% 52,137,014.11 8.95% 530,196,920.64

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

帳 齡

2018 年12 月31 日

其他應收款 壞帳準備 計提比例

1 年以內 38,846,848.90 1,942,342.45 5.00%

1 至2 年 - - 10.00%

2 至3 年 115,400.00 23,080.00 20.00%

3 至4 年 79,000.00 39,500.00 50.00%

4 至5 年 2,000.00 1,600.00 80.00%

5 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00%

合 計 39,063,248.90 2,026,522.45

確定該組合依據的說明：相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。

（2）本年計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本年計提壞帳準備金額1,923,675.01 元；本年收回或轉回壞帳準備金額0.00 元。

（3）本年無實際核銷的其他應收款。

（4）其他應收款按款項性質分類情況：

款 項 性 質 2018 年12 月31 日帳面餘額 2017 年12 月31 日帳面餘額

押金保證金 4,416,400.00 1,104,425.60

往來款 578,024,267.47 529,195,219.28

借款本金 52,034,166.67 52,034,166.67

業績補償款 34,646,848.90 -

其他 - 123.20

合 計 669,121,683.04 582,333,934.75

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

149

單位名稱 款項性質 2018 年12 月31 日 帳齡

佔其他應

收款合計

數的比例

壞帳準備

期末餘額

第一名 並表方往來款 453,202,550.00 1 年以內 67.73% -

第二名 並表方往來款 72,365,162.85 1 年以內 10.81% -

第三名 借款本金 52,034,166.67 3-4 年 7.78% 52,034,166.67

第四名 業績補償款 34,646,848.90 1 年以內 5.18% 1,732,342.45

第五名 並表方往來款 33,727,426.76 1 年以內 5.04% -

合計 645,976,155.18 96.54% 53,766,509.12

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

150

3、長期股權投資

項 目

2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

帳面餘額

減值

準備

帳面價值 帳面餘額

減值

準備

帳面價值

對子公司投資 1,931,898,022.77 - 1,931,898,022.77 1,874,262,565.83 - 1,874,262,565.83

對聯營、合營企業投資 245,539,426.24 - 245,539,426.24 265,666,295.86 - 265,666,295.86

合 計 2,177,437,449.01 - 2,177,437,449.01 2,139,928,861.69 - 2,139,928,861.69

（1）對子公司投資：

被 投 資 單 位 2017 年12 月31 日 本期增加 本期減少 其他轉出 2018 年12 月31 日

本期計

提減值

準備

減值

準備

期末

餘額

雷星（香港）實業有限公司 63,758,667.77 - - - 63,758,667.77 - -

福建星輝玩具有限公司 130,000,000.00 - - - 130,000,000.00 - -

深圳市星輝車模有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - -

深圳市暢娛天下科技有限公司 186,997,800.00 186,997,800.00 - - - -

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

151

被 投 資 單 位 2017 年12 月31 日 本期增加 本期減少 其他轉出 2018 年12 月31 日

本期計

提減值

準備

減值

準備

期末

餘額

廣東星輝天拓互動娛樂有限公司 812,000,000.00 - - - 812,000,000.00 - -

珠海星輝投資管理有限公司 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - -

星輝體育（香港）有限公司 606,506,098.06 161,019,632.00 - - 767,525,730.06 - -

新疆星輝創業投資有限公司 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 - -

廣州

星輝娛樂

有限公司 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - -

星輝遊戲（香港）有限公司 - 83,613,624.94 - - 83,613,624.94 - -

合 計 1,874,262,565.83 244,633,256.94 186,997,800.00 - 1,931,898,022.77 - -

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位：人民幣元

152

（2）對聯營、合營企業投資：

被 投 資 單 位 2017 年12 月31 日

本期增減變動

2018 年12 月31 日

本期

計提

減值

準備

減值

準備

期末

餘額

追加投資 其他轉入

減少

投資

權益法下確認的

投資損益

其他

綜合

收益

調整

其他權益變動

宣告發放現金

股利或利潤

其他轉出

一、合營企業

二、聯營企業

樹業環保

科技股份有限

公司

101,559,152.38 - - 1 1,825,680.40 4,980,480.64 - - - - 94,713,952.62 - -

易簡廣告傳媒集團股份

有限公司

164,107,143.48 - - - -6,228,226.12 - - 7 ,053,443.74 - 1 50,825,473.62 - -

小 計 265,666,295.86 - - 1 1,825,680.40 -1,247,745.48 - - 7 ,053,443.74 - 2 45,539,426.24 - -

合 計 265,666,295.86 - - 1 1,825,680.40 -1,247,745.48 - - 7 ,053,443.74 - 2 45,539,426.24 - -

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

153

4、營業收入及營業成本

項 目

2018 年度 2017 年度

收 入 成 本 收 入 成 本

主營業務 535,955,714.47 361,763,854.53 643,959,117.67 435,479,531.71

其他業務 101,682,629.19 93,197,133.16 108,096,060.23 96,253,386.08

合 計 637,638,343.66 454,960,987.69 752,055,177.90 531,732,917.79

5、投資收益

項 目 2018 年度 2017 年度

成本法核算的長期股權投資收益 50,000,000.00 258,000,000.00

權益法核算的長期股權投資 -1,247,745.48 30,866,898.68

處置長期股權投資產生的投資收益 1,035,428.45 59,269,405.18

處置交易性金融資產取得的投資收益 - 997,110.00

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

550,160.77 -

合 計 50,337,843.74 349,133,413.86

十六、補充資料

1、 當期非經常性損益明細表

項 目 金 額 說 明

非流動資產處置損益 -1,956,879.79 項目明細見本附註五-45、47、48、49

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免 -

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，

按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除

外）

16,968,868.63 項目明細見本附註五-44、48

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

-

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成

本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資

-

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

154

項 目 金 額 說 明

產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

-

委託他人投資或管理資產的損益

-

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項

資產減值準備

-

債務重組損益

-

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

-

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部

分的損益

-

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日

的當期淨損益

-

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

-

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務

外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生

的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、

交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資

收益

3,091,675.77 項目明細見本附註五-46、47

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 153,073.11

對外委託貸款取得的損益

-

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動產生的損益

-

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益

進行一次性調整對當期損益的影響

-

受託經營取得的託管費收入

-

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 33,100,833.15 項目明細見本附註五-48、49

其他符合非經常性損益定義的損益項目 -

減：所得稅影響額 8,554,475.66

少數股東權益影響額 -30,536.51

合 計 42,833,631.72

星輝互動娛樂股份有限公司

財務報表附註

2018 年度 貨幣單位： 人民幣元

155

注:公司全資子公司珠海星輝投資管理有限公司組建了專業的投資管理團隊，專門、專

業從事投資業務，根據經營分部的確認條件，公司將珠海星輝投資管理有限公司分類為投資

管理分部進行獨立核算。

投資管理分部發生的與專業投資業務相關的損益，包括股權處置損益、根據企業會計準

則確認的增值收益以及投資標的減值損失，屬於經常性損益。

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資

產收益率

每 股 收 益

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 8.95% 0.19 0.19

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股

股東的淨利潤

7.35% 0.16 0.16

3、境內外會計準則下會計數據差異

無。

4、會計政策變更相關補充資料

無。

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