[公告]埃斯頓:2018年年度審計報告

[公告]埃斯頓:2018年年度審計報告

時間：2019年04月26日 08:47:15&nbsp中財網

南京埃斯頓自動化股份有限公司

2018年度審計報告

目 錄

頁次

一、審計報告 1-6

二、財務報表 7-18(一) 合併資產負債表 7-8(二) 合併利潤表 9(三) 合併現金流量表 10(四) 合併所有者權益變動表 11-12(五) 母公司資產負債表 13-14(六) 母公司利潤表 15(七) 母公司現金流量表 16(八) 母公司所有者權益變動表 17-18

三、財務報表附註 19-155

一、審計報告 1-6

二、財務報表 7-18(一) 合併資產負債表 7-8(二) 合併利潤表 9(三) 合併現金流量表 10(四) 合併所有者權益變動表 11-12(五) 母公司資產負債表 13-14(六) 母公司利潤表 15(七) 母公司現金流量表 16(八) 母公司所有者權益變動表 17-18

三、財務報表附註 19-155

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審 計 報 告

中匯會審[2019]1282號

南京埃斯頓自動化股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了南京埃斯頓自動化股份有限公司(以下簡稱埃斯頓公司)財務報

表，包括2 018年12月31日的合併及母公司資產負債表，2 018年度的合併及母公司

利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表以及財務報

表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，

公允反映了埃斯頓公司 2018年 12月 31日的合併及母公司財務狀況以及 2018年度的

合併及母公司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「注

冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。

按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於埃斯頓公司，並履行了職業道德

方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計

意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事

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項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不

對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審

計事項。

（一）收入確認

1.事項描述

請參閱財務報表附註三「主要會計政策和會計估計」（二十六）所述的會計

政策及附註五（三十八）的披露。

2018年度，埃斯頓公司實現營業收入 146,102.46萬元，較 2017年度大幅增長

35.72%。由於營業收入為埃斯頓公司重要的業績考核指標，且第二期股權激勵計

劃也以營業收入的增長作為各階段限制性股票解除限售的重要條件，因此，我們

將營業收入確認為關鍵審計事項。

2.審計應對

針對埃斯頓公司收入確認，我們執行了以下主要審計程序：

（1）了解和評價與收入確認相關的關鍵內部控制的設計的合理性，測試其運

行的有效性；

（2）針對不同的產品和服務類型，檢查相關的收入確認政策是否與《企業會

計準則》的規定相一致；

（3）結合財務報表審計的重要性水平，對本期重要的客戶的銷售收入進行抽

樣，取得銷售合同臺帳，選取樣本，檢查相關的銷售合同、出庫單、籤收記錄/驗

收單、銀行進帳單、銷售發票、會計憑證等收入確認相關的支持性文件，檢查收

入確認是否與披露的會計政策一致；

（4）按照抽樣原則選擇本期重要客戶，函證2018年12月31日的應收帳款餘額

及2018年度銷售額；

（5）對營業收入進行截止性測試，確認收入確認是否記錄在正確的會計期

間；

（6）執行分析性覆核程序，按客戶及產品進行收入及毛利率的波動分析，並

與同行業可比公司進行比較分析。

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（二）商譽的減值測試

1.事項描述

請參閱財務報表附註三「主要會計政策和會計估計」（二十）所述的會計政

策及附註五（十四）的披露。

截止 2018年 12月 31日，埃斯頓公司合併資產負債表中商譽帳面原值為人民幣

47,047.52萬元。如財務報表附註三（二十）所述，企業合併形成的商譽，埃斯頓

公司至少在每年年度終了進行減值測試。減值測試要求估計包含商譽的相關資產

組的可收回金額，即相關資產組的公允價值減去處置費用後的淨額與相關資產組

預計未來現金流量的現值兩者之中的較高者。在確定相關資產組預計未來現金流

量的現值時，埃斯頓公司需要恰當的預測相關資產組未來現金流的長期平均增長

率和合理的確定計算相關資產組預計未來現金流量現值所採用的折現率，這涉及

管理層運用重大會計估計和判斷，同時考慮商譽對於財務報表整體的重要性，因

此，我們將商譽的減值確認為關鍵審計事項。

2.審計應對

針對埃斯頓公司商譽的減值測試，我們執行了以下主要審計程序：

（1）覆核管理層對資產組的認定和商譽的分攤方法；

（2）評價管理層委聘的外部估值專家的勝任能力、專業素質和客觀性；

（3）評估減值測試方法的適當性；

（4）測試管理層減值測試所依據的基礎數據，評估管理層減值測試中所採用

關鍵假設及判斷的合理性；

（5）驗證商譽減值測試模型的計算準確性；

（6）評價在財務報表中有關商譽的披露是否符合企業會計準則的要求。

四、其他信息

埃斯頓公司管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括2 018年

度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表

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任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考

慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或

者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報

告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並

設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的

重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估埃斯頓公司的持續經營能力，披露與持

續經營相關的事項(如適用)，並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算埃斯頓

公司、終止運營或別無其他現實的選擇。

埃斯頓公司治理層(以下簡稱治理層)負責監督埃斯頓公司的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲

取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並

不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由

於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者

依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷

疑。同時，我們也執行以下工作：

(一) 識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施

審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的

基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之

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上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大

錯報的風險。

(二) 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內

部控制的有效性發表意見。

(三) 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理

性。

(四) 對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計

證據，就可能導致對埃斯頓公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存

在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則

要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不

充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信

息。然而，未來的事項或情況可能導致埃斯頓公司不能持續經營。

(五) 評價財務報表的總體列報、結構和內容(包括披露)，並評價財務報表是

否公允反映相關交易和事項。

(六) 就埃斯頓公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證

據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審

計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝

通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理

層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範

措施(如適用)。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重

要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁

止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事

項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中

溝通該事項。

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(此頁無正文)

中匯會計師事務所(特殊普通合夥) 中國註冊會計師：朱廣明

(項目合伙人)

中國·杭州 中國註冊會計師：周 磊

報告日期：2019年4月24日

合併資產負債表並資產負債表

2018年12月31日

會合01表

編制單位：南京埃斯頓自動化股份有限公司金額單位：人民幣元

項 目注釋號行次期末數期初數

流動資產：

　貨幣資金五(一) 1 316,417,743.93 370,202,985.47

　以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

2 --

衍生金融資產 3 --

　應收票據及應收帳款五(二) 4 864,135,352.43 679,366,837.78

其中：應收票據 5 270,071,815.55 251,037,556.97

應收帳款 6 594,063,536.88 428,329,280.81

　預付款項五(三) 7 17,162,345.92 93,148,203.66

　其他應收款五(四) 8 27,290,677.21 23,236,573.81

其中：應收利息 9 -405,000.77

應收股利 10 --

　存貨五(五) 11 355,484,098.82 317,293,373.81

持有待售資產 12 --

　一年內到期的非流動資產 13 --

　其他流動資產五(六) 14 464,488,349.16 368,301,161.95

　　流動資產合計 15 2,044,978,567.47 1,851,549,136.48

非流動資產：

　可供出售金融資產五(七) 16 109,380,076.75 115,380,076.75

　持有至到期投資 17 --

　長期應收款 18 --

　長期股權投資五(八) 19 38,854,418.40 33,492,975.41

　投資性房地產五(九) 20 111,710.13 223,420.27

　固定資產五(十) 21 355,205,594.42 247,213,405.21

　在建工程五(十一) 22 144,219,561.75 120,696,431.41

　生產性生物資產 23 --

　油氣資產 24 --

　無形資產五(十二) 25 358,641,977.08 323,634,701.08

　開發支出五(十三) 26 36,536,337.79 22,057,777.82

　商譽五(十四) 27 470,475,241.91 470,475,241.91

　長期待攤費用五(十五) 28 2,418,620.56 1,119,322.62

　遞延所得稅資產五(十六) 29 38,128,888.75 32,174,846.06

　其他非流動資產五(十七) 30 22,066,278.88 11,257,903.54

　　非流動資產合計 31 1,576,038,706.42 1,377,726,102.08

資產總計 32 3,621,017,273.89 3,229,275,238.56

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

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合 並 資 產 負 債 表(續)

2018年12月31日

會合01表

編制單位：南京埃斯頓自動化股份有限公司金額單位：人民幣元

項 目注釋號行次期末數期初數

流動負債：

　短期借款五(十八) 33 887,418,001.36 434,358,946.13

　以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

34 --

衍生金融負債 35 --

　應付票據及應付帳款五(十九) 36 420,840,846.22 409,369,463.15

　預收款項五(二十) 37 82,783,031.29 86,282,211.57

　應付職工薪酬五(二十一) 38 35,834,669.80 27,174,736.83

　應交稅費五(二十二) 39 19,330,719.83 17,919,721.87

其他應付款五(二十三) 40 105,487,638.88 199,247,607.48

其中：應付利息 41 1,037,847.29 848,071.63

應付股利 42 --

　持有待售負債 43 --

　一年內到期的非流動負債五(二十四) 44 24,110,000.00 63,294.40

　其他流動負債五(二十五) 45 527,886.04 2,926,736.16

　　流動負債合計 46 1,576,332,793.42 1,177,342,717.59

非流動負債：

　長期借款五(二十六) 47 197,814,689.92 240,077,600.00

　應付債券 48 --

其中：優先股 49 --

永續債 50 --

　長期應付款五(二十七) 51 4,456,041.20 6,257,510.53

長期應付職工薪酬 52 --

　預計負債五(二十八) 53 1,115,623.02 1,674,262.41

遞延收益五(二十九) 54 80,889,734.91 95,962,138.59

　遞延所得稅負債五(十六) 55 6,074,162.38 7,076,079.07

　其他非流動負債五(三十) 56 38,205,803.76 71,916,386.00

　　非流動負債合計 57 328,556,055.19 422,963,976.60

　　負債合計 58 1,904,888,848.61 1,600,306,694.19

所有者權益：

股本五 (三十一) 59 837,592,979.00 836,090,805.00

其他權益工具 60 --

其中：優先股 61 --

永續債 62 --

　資本公積五(三十二) 63 521,748,464.22 507,918,273.63

　減：庫存股五(三十三) 64 49,395,021.28 73,823,164.00

其他綜合收益五(三十四) 65 1,705,598.67 1,529,298.81

專項儲備五(三十五) 66 1,918,720.34 1,616,631.08

　盈餘公積五(三十六) 67 35,103,841.57 28,009,401.71

　未分配利潤五(三十七) 68 269,710,652.26 235,941,468.27

　 歸屬於母公司所有者權益合計 69 1,618,385,234.78 1,537,282,714.50

　 少數股東權益 70 97,743,190.50 91,685,829.87

　　所有者權益合計 71 1,716,128,425.28 1,628,968,544.37

負債和所有者權益總計 72 3,621,017,273.89 3,229,275,238.56

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

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合併利潤表並利潤表

2018年度

會合02表

編制單位：南京埃斯頓自動化股份有限公司金額單位：人民幣元

項 目注釋號行次本期數上年數

一、營業收入五(三十八) 1 1,461,024,578.26 1,076,503,102.66

減：營業成本五(三十八) 2 935,266,921.47 716,562,640.25

稅金及附加五(三十九) 3 10,289,533.41 8,737,692.91

銷售費用五(四十) 4 106,287,209.55 76,196,517.08

管理費用五(四十一) 5 190,758,263.77 123,782,240.82

研發費用五(四十二) 6 113,393,617.36 80,989,632.90

財務費用五(四十三) 7 39,388,025.06 15,017,271.51

其中：利息費用 8 42,630,601.24 9,767,737.31

利息收入 9 5,221,522.13 2,858,619.81

資產減值損失五(四十四) 10 10,818,197.98 -2,857,347.76

加：其他收益五(四十五) 11 24,355,057.06 18,197,757.96

投資收益(損失以「－」號填列)五(四十六) 12 10,261,539.04 12,034,724.57

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 13 -638,557.01 -638,483.67

公允價值變動收益(損失以「－」號填列) 14 --

資產處置收益(損失以「－」號填列)五(四十七) 15 12,778,334.13 -215,831.40

二、營業利潤(虧損以「－」號填列) 16 102,217,739.89 88,091,106.08

加：營業外收入五(四十八) 17 22,141,464.61 27,594,614.91

減：營業外支出五(四十九) 18 700,842.14 237,245.38

三、利潤總額(虧損總額以「－」號填列) 19 123,658,362.36 115,448,475.61

減：所得稅費用五(五十) 20 9,728,276.28 13,652,675.36

四、淨利潤(淨虧損以「－」號填列) 21 113,930,086.08 101,795,800.25

(一) 按經營持續性分類

1．持續經營淨利潤(淨虧損以「-」號填列) 22 113,930,086.08 101,795,800.252．終止經營淨利潤(淨虧損以「-」號填列) 23 --

(二) 按所有權歸屬分類

　　1．歸屬於母公司所有者的淨利潤 24 101,234,961.81 93,054,044.54

　　2．少數股東損益 25 12,695,124.27 8,741,755.71

五、其他綜合收益的稅後淨額 26 176,299.86 184,592.71

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額 27 176,299.86 184,592.71

(一) 不能重分類進損益的其他綜合收益 28 --

1．重新計量設定受益計劃變動額 29 --

2．權益法下不能轉損益的其他綜合收益 30 --

(二) 將重分類進損益的其他綜合收益 31 176,299.86 184,592.71

1．權益法下可轉損益的其他綜合收益 32 --

2．可供出售金融資產公允價值變動損益 33 --

3．持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 34 --

4．現金流量套期損益的有效部分 35 --

5．外幣財務報表折算差額五(五十一) 36 176,299.86 184,592.71

6．其他 37 --

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額 38 --

六、綜合收益總額(綜合虧損總額以「－」號填列) 39 114,106,385.94 101,980,392.96

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 40 101,411,261.67 93,238,637.25

歸屬於少數股東的綜合收益總額 41 12,695,124.27 8,741,755.71

七、每股收益：

　 (一) 基本每股收益(元/股) 42 0.12 0.11

(二) 稀釋每股收益(元/股) 43 0.12 0.11

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

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合 並 現 金 流 量 表

2018年度

會合03表

編制單位：南京埃斯頓自動化股份有限公司金額單位：人民幣元

項 目注釋號行次本期數上年數

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 1 1,102,863,715.07 866,188,107.67

收到的稅費返還 2 17,901,800.84 11,521,473.49

收到其他與經營活動有關的現金五(五十二) 1 3 41,651,739.89 92,493,308.82

經營活動現金流入小計 4 1,162,417,255.80 970,202,889.98

購買商品、接受勞務支付的現金 5 617,868,443.00 589,395,385.39

支付給職工以及為職工支付的現金 6 323,441,991.79 192,072,362.91

支付的各項稅費 7 75,289,796.64 56,831,698.21

支付其他與經營活動有關的現金五(五十二) 2 8 131,396,468.41 94,996,071.02

經營活動現金流出小計 9 1,147,996,699.84 933,295,517.53

經營活動產生的現金流量淨額 10 14,420,555.96 36,907,372.45

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 11 1,346,953,147.85 2,120,400,000.00

取得投資收益收到的現金 12 10,900,096.05 12,673,208.24

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的

現金淨額

13 7,411,864.52 497,754.04

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 14 --

收到其他與投資活動有關的現金 15 --

投資活動現金流入小計 16 1,365,265,108.42 2,133,570,962.28

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的

現金

17 226,283,625.60 235,952,158.61

投資支付的現金 18 1,441,354,147.85 2,023,740,597.75

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 19 79,203,554.41 291,268,267.91

支付其他與投資活動有關的現金 20 --

投資活動現金流出小計 21 1,746,841,327.86 2,550,961,024.27

投資活動產生的現金流量淨額 22 -381,576,219.44 -417,390,061.99

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 23 7,292,440.00 71,347,056.23

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 24 6,250,000.00 3,500,000.00

取得借款收到的現金 25 1,191,702,214.34 885,734,486.77

發行債券收到的現金 26 --

收到其他與籌資活動有關的現金五(五十二) 3 27 228,004,921.91 240,393,693.18

籌資活動現金流入小計 28 1,426,999,576.25 1,197,475,236.18

償還債務支付的現金 29 756,859,363.59 278,239,822.94

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 30 114,757,642.75 65,188,910.13

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 31 9,574,844.70 995,686.44

支付其他與籌資活動有關的現金五(五十二) 4 32 283,132,362.10 257,786,138.42

籌資活動現金流出小計 33 1,154,749,368.44 601,214,871.49

籌資活動產生的現金流量淨額 34 272,250,207.81 596,260,364.69

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 35 1,369,229.21 -4,243,973.81

五、現金及現金等價物淨增加額 36 -93,536,226.46 211,533,701.34

加：期初現金及現金等價物餘額 37 355,874,578.67 144,340,877.33

六、期末現金及現金等價物餘額 38 262,338,352.21 355,874,578.67

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

第10頁 共155頁

合 並 所 有 者 權 益 變 動 表

2018年度

會合04表-1

編制單位：南京埃斯頓自動化股份有限公司金額單位：人民幣元

一、上期期末餘額 1

加：會計政策變更 2

前期差錯更正

3

同一控制下企業合併

4

其他

5

二、本期期初餘額 6

三、本期增減變動金額(減少以

「-」

7

(一) 綜合收益總額 8

(二) 所有者投入和減少資本 9

1. 股東投入的普通股 10

2. 其他權益工具持有者投入資

本

11

3．股份支付計入所有者權益的

金額

12

4．其他 13

(三) 利潤分配 14

1．提取盈餘公積 15

2．對所有者的分配 16

3．其他 17

(四) 所有者權益內部結轉 18

1．資本公積轉增資本 19

2．盈餘公積轉增資本 20

3．盈餘公積彌補虧損 21

4．設定受益計劃變動額結轉留

存收益

22

5．其他 23

(五) 專項儲備 24

1．本期提取 25

2．本期使用 26

(六) 其他 27

四、本期期末餘額 28

項 目行次

836,090,805.00

-

-

-

-

836,090,805.00

1,502,174.00

-

1,502,174.00

2,400,000.00

-

-

-897,826.00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

837,592,979.00

股本

優先股永續債其他

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

其他權益工具

507,918,273.63 73,823,164.00 1,529,298.81

---

---

---

---

507,918,273.63 73,823,164.00 1,529,298.81

13,830,190.59 -24,428,142.72 176,299.86

--176,299.86

13,830,190.59 -23,927,564.72 -

11,662,100.00 --

---

752,518.98 -23,927,564.72 -

1,415,571.61 --

--500,578.00 -

---

--500,578.00 -

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

521,748,464.22 49,395,021.28 1,705,598.67

其他綜合收益

本期數

歸屬於母公司所有者權益

資本公積減：庫存股

1,616,631.08

-

-

-

-

1,616,631.08

302,089.26

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

302,089.26

735,191.46

433,102.20

-

1,918,720.34

專項儲備

28,009,401.71

-

-

-

-

28,009,401.71

7,094,439.86

-

-

-

-

-

-

7,094,439.86

7,094,439.86

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

35,103,841.57

盈餘公積

235,941,468.27

-

-

-

-

235,941,468.27

33,769,183.99

101,234,961.81

-

-

-

-

-

-67,465,777.82

-7,094,439.86

-60,371,337.96

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

269,710,652.26

未分配利潤

91,685,829.87

-

-

-

-

91,685,829.87

6,057,360.63

12,695,124.27

2,833,428.39

6,250,000.00

-

-

-3,416,571.61

-9,574,844.70

-

-9,574,844.70

-

-

-

-

-

-

-

103,652.67

387,559.59

283,906.92

-

97,743,190.50

少數股東權益

1,628,968,544.37-

-

-

-

1,628,968,544.3787,159,880.91114,106,385.9442,093,357.7020,312,100.00-

24,680,083.70-2,898,826.00-69,445,604.66-

-69,445,604.66-

-

-

-

-

-

-

405,741.931,122,751.05717,009.12-

1,716,128,425.28

所有者權益合計

法定代表人：主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

第11頁 共155頁

合 並 所 有 者 權 益 變 動 表(續)

2018年度

會合04表-2

編制單位：南京埃斯頓自動化股份有限公司金額單位：人民幣元

項 目行次

上年數

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益所有者權益合計其他權益工具

資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈餘公積未分配利潤股本

優先股永續債其他

一、上期期末餘額 1 275,792,335.00 ---992,355,757.28 42,750,632.00 1,344,706.10 -26,555,750.44 199,499,542.00 16,975,384.83 1,469,772,843.65

加：會計政策變更 2 ------------

前期差錯更正

3 ------------

同一控制下企業合併

4 ------------

其他

5 ------------

二、本期期初餘額 6 275,792,335.00 ---992,355,757.28 42,750,632.00 1,344,706.10 -26,555,750.44 199,499,542.00 16,975,384.83 1,469,772,843.65

三、本期增減變動金額(減少以

「-」

7 560,298,470.00 ----484,437,483.65 31,072,532.00 184,592.71 1,616,631.08 1,453,651.27 36,441,926.27 74,710,445.04 159,195,700.72(一) 綜合收益總額 8 ------184,592.71 --93,054,044.54 8,741,755.71 101,980,392.96(二) 所有者投入和減少資本 9 8,713,800.00 ---67,721,643.49 31,683,772.00 ----65,968,689.33 110,720,360.821. 股東投入的普通股 10 9,600,000.00 ---45,227,396.23 -----71,551,540.22 126,378,936.452. 其他權益工具持有者投入資

本

11 ------------

3．股份支付計入所有者權益的

金額

12 ----25,905,725.26 36,057,690.00 ------10,151,964.744．其他 13 -886,200.00 ----3,411,478.00 -4,373,918.00 -----5,582,850.89 -5,506,610.89(三) 利潤分配 14 ------611,240.00 --1,453,651.27 -56,612,118.27 --54,547,227.001．提取盈餘公積 15 --------1,453,651.27 -1,453,651.27 --

2．對所有者的分配 16 ------611,240.00 ----55,158,467.00 --54,547,227.003．其他 17 ------------

(四) 所有者權益內部結轉 18 551,584,670.00 ----551,584,670.00 -------

1．資本公積轉增資本 19 551,584,670.00 ----551,584,670.00 -------

2．盈餘公積轉增資本 20 ------------

3．盈餘公積彌補虧損 21 ------------

4．設定受益計劃變動額結轉留

存收益

22 ------------

5．其他 23 ------------

(五) 專項儲備 24 --------81,827.33 ----81,827.331．本期提取 25 -------88,372.67 ---88,372.672．本期使用 26 -------170,200.00 ---170,200.00(六) 其他 27 -----574,457.14 --1,698,458.41 ---1,124,001.27

四、本期期末餘額 28 836,090,805.00 ---507,918,273.63 73,823,164.00 1,529,298.81 1,616,631.08 28,009,401.71 235,941,468.27 91,685,829.87 1,628,968,544.37

法定代表人：主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

第12頁 共155頁

母 公 司 資產負債表公 司 資產負債表

2018年12月31日

會企01表

編制單位：南京埃斯頓自動化股份有限公司金額單位：人民幣元

項 目注釋號行次期末數期初數

流動資產：

　貨幣資金 1 155,698,693.74 192,578,164.49

　以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

2 --

衍生金融資產 3 --

　應收票據及應收帳款十四(一) 4 250,635,446.07 228,806,010.02

其中：應收票據 5 123,805,275.08 123,603,418.79

應收帳款 6 126,830,170.99 105,202,591.23

　預付款項 7 109,302,893.58 60,830,912.22

　其他應收款十四(二) 8 255,076,700.16 256,067,471.15

其中：應收利息 9 -404,191.67

應收股利 10 30,000,000.00 24,456,475.07

　存貨 11 50,719,781.45 51,081,248.28

持有待售資產 12 --

　一年內到期的非流動資產 13 --

　其他流動資產 14 417,855,430.48 291,955,459.08

　　流動資產合計 15 1,239,288,945.48 1,081,319,265.24

非流動資產：

　可供出售金融資產 16 47,939,479.00 53,939,479.00

　持有至到期投資 17 --

　長期應收款 18 --

　長期股權投資十四(三) 19 805,810,283.65 666,853,932.47

　投資性房地產 20 --

　固定資產 21 151,447,595.53 72,509,411.11

　在建工程 22 135,312,422.64 100,587,338.44

　生產性生物資產 23 --

　油氣資產 24 --

　無形資產 25 230,067,806.87 224,536,123.35

　開發支出 26 20,192,362.46 -

　商譽 27 --

　長期待攤費用 28 706,351.73 668,393.51

　遞延所得稅資產 29 22,230,928.44 22,420,566.62

　其他非流動資產 30 11,553,984.67 7,559,503.54

　　非流動資產合計 31 1,425,261,214.99 1,149,074,748.04

資產總計 32 2,664,550,160.47 2,230,394,013.28

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

第13頁 共155頁

母 公 司 資產負 債 表(續)資產負 債 表(續)

2018年12月31日

會企01表

編制單位：南京埃斯頓自動化股份有限公司金額單位：人民幣元

項 目注釋號行次期末數期初數

流動負債：

　短期借款 33 721,000,000.00 388,970,000.00

　以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

34 --

衍生金融負債 35 --

　應付票據及應付帳款 36 274,464,471.28 141,017,959.38

　預收款項 37 14,672,515.07 2,577,472.57

　應付職工薪酬 38 4,020,990.87 3,677,460.99

　應交稅費 39 548,505.32 827,922.10

其他應付款 40 105,988,394.05 175,353,058.75

其中：應付利息 41 711,567.39 473,026.25

應付股利 42 12,392,943.40 12,392,943.40

　持有待售負債 43 --

　一年內到期的非流動負債 44 4,310,000.00 -

　其他流動負債 45 --

　　流動負債合計 46 1,125,004,876.59 712,423,873.79

非流動負債：

　長期借款 47 20,538,440.00 -

　應付債券 48 --

其中：優先股 49 --

永續債 50 --

　長期應付款 51 --

長期應付職工薪酬 52 --

　預計負債 53 79,059.83 79,059.83

遞延收益 54 53,432,680.17 67,603,389.85

　遞延所得稅負債 55 --

　其他非流動負債 56 38,205,803.76 71,916,386.00

　　非流動負債合計 57 112,255,983.76 139,598,835.68

　　負債合計 58 1,237,260,860.35 852,022,709.47

所有者權益：

股本 59 837,592,979.00 836,090,805.00

其他權益工具 60 --

其中：優先股 61 --

永續債 62 --

　資本公積 63 522,807,844.10 510,393,225.12

　減：庫存股 64 49,395,021.28 73,823,164.00

其他綜合收益 65 --

專項儲備 66 --

　盈餘公積 67 33,744,370.33 26,649,930.47

　未分配利潤 68 82,539,127.97 79,060,507.22

　　所有者權益合計 69 1,427,289,300.12 1,378,371,303.81

負債和所有者權益總計 70 2,664,550,160.47 2,230,394,013.28

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

第14頁 共155頁

母 公 司 利 潤 表

2018年度

會企02表

編制單位：南京埃斯頓自動化股份有限公司金額單位：人民幣元

項 目注釋號行次本期數上年數

一、營業收入十四(四) 1 483,792,202.21 477,278,449.42

減：營業成本十四(四) 2 364,686,891.22 387,557,979.37

稅金及附加 3 2,006,150.63 2,693,696.31

銷售費用 4 37,047,878.64 33,470,172.65

管理費用 5 44,123,724.50 45,707,066.08

研發費用 6 36,269,914.98 30,351,003.16

財務費用 7 25,213,109.87 7,014,159.93

其中：利息費用 8 25,601,820.88 6,167,099.41

利息收入 9 2,448,212.38 2,170,092.21

資產減值損失 10 1,203,221.97 -2,527,897.60

加：其他收益 11 5,067,286.39 82,754.02

投資收益(損失以「－」號填列)十四(五) 12 70,789,866.74 35,120,682.34

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 13 -598,413.59 -638,483.67

公允價值變動收益(損失以「－」號填列) 14 --

資產處置收益(損失以「－」號填列) 15 7,363,461.75 -34,234.22

二、營業利潤(虧損以「－」號填列) 16 56,461,925.28 8,181,471.66

加：營業外收入 17 12,978,584.57 3,842,986.01

減：營業外支出 18 27,343.06 56,806.00

三、利潤總額(虧損總額以「－」號填列) 19 69,413,166.79 11,967,651.67

減：所得稅費用 20 -1,531,231.78 -2,568,861.03

四、淨利潤(淨虧損以「－」號填列) 21 70,944,398.57 14,536,512.70

(一) 持續經營淨利潤(淨虧損以「-」號填列) 22 70,944,398.57 14,536,512.70

(二) 終止經營淨利潤(淨虧損以「-」號填列) 23 --

五、其他綜合收益的稅後淨額 24 --

(一) 不能重分類進損益的其他綜合收益 25 --

1．重新計量設定受益計劃變動額 26 --

2．權益法下不能轉損益的其他綜合收益 27 --

(二) 將重分類進損益的其他綜合收益 28 --

1．權益法下可轉損益的其他綜合收益 29 --

2．可供出售金融資產公允價值變動損益 30 --

3．持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 31 --

4．現金流量套期損益的有效部分 32 --

5．外幣財務報表折算差額 33 --

6．其他 34 --

六、綜合收益總額(綜合虧損總額以「－」號填列) 35 70,944,398.57 14,536,512.70

七、每股收益：

　 (一) 基本每股收益(元/股) 36 --

(二) 稀釋每股收益(元/股) 37 --

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

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母 公 司 現 金 流 量 表

2018年度

會企03表

編制單位：南京埃斯頓自動化股份有限公司金額單位：人民幣元

項 目注釋號行次本期數上年數

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 1 428,426,700.30 489,931,805.19

收到的稅費返還 2 375,225.60 -

收到其他與經營活動有關的現金 3 25,701,578.59 58,156,190.64

經營活動現金流入小計 4 454,503,504.49 548,087,995.83

購買商品、接受勞務支付的現金 5 245,451,736.21 383,757,628.75

支付給職工以及為職工支付的現金 6 63,152,206.24 50,901,454.05

支付的各項稅費 7 2,079,337.84 7,491,499.16

支付其他與經營活動有關的現金 8 39,270,454.14 50,033,715.79

經營活動現金流出小計 9 349,953,734.43 492,184,297.75

經營活動產生的現金流量淨額 10 104,549,770.06 55,903,698.08

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 11 1,056,550,000.00 1,814,000,000.00

取得投資收益收到的現金 12 65,844,755.40 66,302,690.94

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的

現金淨額

13 -127,659.65

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 14 --

收到其他與投資活動有關的現金 15 50,781,174.82 519,871,848.33

投資活動現金流入小計 16 1,173,175,930.22 2,400,302,198.92

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的

現金

17 155,865,464.37 187,355,738.15

投資支付的現金 18 1,328,408,319.18 2,102,033,440.59

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 19 --

支付其他與投資活動有關的現金 20 41,518,854.69 503,013,877.82

投資活動現金流出小計 21 1,525,792,638.24 2,792,403,056.56

投資活動產生的現金流量淨額 22 -352,616,708.02 -392,100,857.64

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 23 1,042,440.00 67,847,056.23

取得借款收到的現金 24 950,848,440.00 588,470,000.00

發行債券收到的現金 25 --

收到其他與籌資活動有關的現金 26 194,172,050.01 438,770,081.93

籌資活動現金流入小計 27 1,146,062,930.01 1,095,087,138.16

償還債務支付的現金 28 593,970,000.00 199,500,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 29 89,018,418.32 60,852,540.16

支付其他與籌資活動有關的現金 30 281,868,109.01 403,496,647.87

籌資活動現金流出小計 31 964,856,527.33 663,849,188.03

籌資活動產生的現金流量淨額 32 181,206,402.68 431,237,950.13

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 33 226,259.18 222,720.18

五、現金及現金等價物淨增加額 34 -66,634,276.10 95,263,510.75

加：期初現金及現金等價物餘額 35 181,256,054.55 85,992,543.80

六、期末現金及現金等價物餘額 36 114,621,778.45 181,256,054.55

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

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母 公 司 所 有 者 權 益 變 動 表

2018年度

會企04表-1

編制單位：南京埃斯頓自動化股份有限公司金額單位：人民幣元

項 目行次

本期數

其他權益工具

資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈餘公積未分配利潤所有者權益合計股本

優先股永續債其他

一、上期期末餘額 1 836,090,805.00 ---510,393,225.12 73,823,164.00 --26,649,930.47 79,060,507.22 1,378,371,303.81

加：會計政策變更 2 -----------

前期差錯更正

3 -----------

其他

4 -----------

二、本期期初餘額 5 836,090,805.00 ---510,393,225.12 73,823,164.00 --26,649,930.47 79,060,507.22 1,378,371,303.81

三、本期增減變動金額(減少以「-」號

填列)

6 1,502,174.00 ---12,414,618.98 -24,428,142.72 --7,094,439.86 3,478,620.75 48,917,996.31(一) 綜合收益總額 7 ---------70,944,398.57 70,944,398.57(二) 所有者投入和減少資本 8 1,502,174.00 ---12,414,618.98 -23,927,564.72 ----37,844,357.701. 股東投入的普通股 9 2,400,000.00 ---11,662,100.00 -----14,062,100.002. 其他權益工具持有者投入資本 10 -----------

3．股份支付計入所有者權益的金額 11 ----752,518.98 -23,927,564.72 ----24,680,083.704．其他 12 -897,826.00 ----------897,826.00(三) 利潤分配 13 ------500,578.00 --7,094,439.86 -67,465,777.82 -59,870,759.961．提取盈餘公積 14 --------7,094,439.86 -7,094,439.86 -

2．對所有者的分配 15 ------500,578.00 ----60,371,337.96 -59,870,759.963．其他 16 -----------

(四) 所有者權益內部結轉 17 -----------

1．資本公積轉增資本 18 -----------

2．盈餘公積轉增資本 19 -----------

3．盈餘公積彌補虧損 20 -----------

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益 21 -----------

5．其他 22 -----------

(五) 專項儲備 23 -----------

1．本期提取 24 -----------

2．本期使用 25 -----------

(六) 其他 26 -----------

四、本期期末餘額 27 837,592,979.00 ---522,807,844.10 49,395,021.28 --33,744,370.33 82,539,127.97 1,427,289,300.12

法定代表人：主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

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母 公 司 所 有 者 權 益 變 動 表(續)

2018年度

會企04表 -2

編制單位：南京埃斯頓自動化股份有限公司金額單位：人民幣元

項

目

行次

上年數

其他權益工具

資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈餘公積未分配利潤所有者權益合計股本

優先股永續債其他

一、上期期末餘額 1 275,792,335.00 ---1,002,156,878.01 42,750,632.00 --25,196,279.20 121,136,112.79 1,381,530,973.00

加：會計政策變更 2 -----------

前期差錯更正 3 -----------

其他 4 -----------

二、本期期初餘額 5 275,792,335.00 ---1,002,156,878.01 42,750,632.00 --25,196,279.20 121,136,112.79 1,381,530,973.00

三、本期增減變動金額(減少以 「-」號

填列)

6 560,298,470.00 ----491,763,652.89 31,072,532.00 --1,453,651.27 -42,075,605.57 -3,159,669.19(一 )綜合收益總額 7 ---------14,536,512.70 14,536,512.70(二) 所有者投入和減少資本 8 8,713,800.00 ---67,721,643.49 31,683,772.00 ----44,751,671.491. 股東投入的普通股 9 9,600,000.00 ---45,227,396.23 -----54,827,396.232.其他權益工具持有者投入資本 10 -----------

3．股份支付計入所有者權益的金額 11 ----25,905,725.26 36,057,690.00 -----10,151,964.744．其他 12 -886,200.00 ----3,411,478.00 -4,373,918.00 ----76,240.00(三 )利潤分配 13 ------611,240.00 --1,453,651.27 -56,612,118.27 -54,547,227.001．提取盈餘公積 14 --------1,453,651.27 -1,453,651.27 -

2．對所有者的分配 15 ------611,240.00 ----55,158,467.00 -54,547,227.003．其他 16 -----------

(四) 所有者權益內部結轉 17 551,584,670.00 ----551,584,670.00 ------

1．資本公積轉增資本 18 551,584,670.00 ----551,584,670.00 ------

2．盈餘公積轉增資本 19 -----------

3．盈餘公積彌補虧損 20 -----------

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益 21 -----------

5．其他 22 -----------

(五 )專項儲備 23 -----------

1．本期提取 24 -----------

2．本期使用 25 -----------

(六) 其他 26 -----7,900,626.38 ------7,900,626.38

四、本期期末餘額 27 836,090,805.00 ---510,393,225.12 73,823,164.00 --26,649,930.47 79,060,507.22 1,378,371,303.81

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

第18頁 共155頁

第19頁 共 155頁

南京埃斯頓自動化股份有限公司

財務報表附註

2018年度

一、公司基本情況

(一) 公司概況

南京埃斯頓自動化股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)系經南京江寧經濟技術開發

區管理委員會《關於同意南京埃斯頓數位技術有限公司轉制為外商投資股份制公司的批覆》

(寧經管委外字〔2 011〕60號)批准，在南京埃斯頓數位技術有限公司的基礎上整體變更設立，

於2011年7月5日在南京市工商行政管理局登記註冊，取得註冊號為320100400016043的《企

業法人營業執照》， 2015年12月2日，註冊號更換為社會信用代碼：91320100736056891U。公

司註冊地：南京江寧經濟技術開發區將軍南路155號。法定代表人：吳波。

2015年3月，根據股東大會決議、修改後的章程及中國證券監督管理委員會「證監許可

[2015]300號」文《關於核准南京埃斯頓自動化股份有限公司首次公開發行股票的批覆》的

核准，公司首次向社會公開發行人民幣普通股3,000萬股，每股面值人民幣1元，增加註冊資

本人民幣3,000.00萬元，變更後的註冊資本為人民幣12,000.00萬元。公司股票並於2015年3

月20日在深圳證券交易所掛牌交易。

2015年9月，根據股東大會決議及修改後的章程，公司授予88名激勵對象限制性股票

146.60萬股，每股面值人民幣1元，增加註冊資本人民幣146.60萬元，變更後的註冊資本為

人民幣12,146.60萬元。

2016年3月，根據股東大會決議及修改後的章程，公司授予7名激勵對象人民幣限制性股

票11.00萬股，每股面值人民幣1元，增加註冊資本人民幣11.00萬元，變更後的註冊資本為

人民幣12,157.60萬元。

2016年5月，根據股東大會決議和修改後的章程，公司以資本公積金向全體股東每10股

轉增10股，共計12,157.60萬股，公司變更後的註冊資本為人民幣24,315.20萬元。

2016年9月，根據股東大會決議及修改後的章程，公司以非公開發行方式向6名特定對象

發行人民幣普通股（A股）3,273.6135萬股，每股面值人民幣1元，增加註冊資本3,273.6135

萬元，變更後的註冊資本為人民幣27,588.8135萬元。

第20頁 共 155頁

2016年9月12日，根據公司第二屆董事會第二十三次會議決議，同意對已離職的4名首批

股權激勵對象的95,800股限制性股票進行回購註銷。減少註冊資本9.58萬元，變更後的註冊

資本為人民幣27,579.2335萬元。

2017年6月，根據公司第二屆董事會第三十一次會議決議及2016年度股東大會決議，公

司以董事會審議通過2016年度利潤分配方案時已進行股權登記的總股本275,792,335股為基

數，向全體股東每 10股分配現金紅利2元（含稅），以資本公積金向全體股東每 10股轉增2 0

股，共計551,584,670股，不送紅股。根據公司2017年第一次臨時股東大會決議及第二屆董

事會第二十八次會議決議，公司實施第二期股權激勵計劃，首批授予241名激勵對象受限制

性股票320.00萬股；根據公司第二屆董事會第三十三次會議決議，公司根據2016年度利潤分

配方案對第二期股權激勵計劃授予權益數量與授予價格進行了調整，授予首批股權激勵對象

的股數由320萬股調整為960萬股，每股面值為人民幣1元，增加股本人民幣960.00萬元。上

述事項變更完成後，公司註冊資本和實收資本（股本）為人民幣83,697.7005萬元。

2017年9月13日，根據公司第三屆董事會第三次會議，同意對已離職和考核未達標的部

分股權激勵對象的886,200股限制性股票進行回購註銷。減少註冊資本88.62萬元，變更後的

註冊資本為人民幣83,609.0805萬元。

2017年12月8日，根據公司第三屆董事會第五次會議，公司授予36名激勵對象第二期股

權激勵計劃預留限制性股票共計240.00萬股，每股面值為人民幣1元，增加股本人民幣240.00

萬元。上述事項變更完成後，公司註冊資本和實收資本（股本）為人民幣83,849.0805萬元。

2018年6月19日，根據公司2018年第一次臨時股東大會決議，公司對已離職和考核未達

標的部分股權激勵對象的510,766股限制性股票進行回購註銷。減少註冊資本510,766.00元，

變更後的註冊資本為人民幣83,798.0039萬元。

2018年9月17日，根據公司第三屆董事會第十次會議，公司對已離職和考核未達標的部

分股權激勵對象的387,060股限制性股票進行回購註銷。減少註冊資本387,060.00元，變更

後的註冊資本為人民幣83,759.2979萬元。

截止2018年12月31日，公司註冊資本為人民幣83,759.2979萬元，總股本為83,759.2979

萬股，每股面值人民幣1元。其中：有限售條件的流通股份A股111,831,203股，佔總股本的

13.35%；無限售條件的流通股份A股 725,761,776股，佔總股本的86.65%。

本公司的基本組織架構：根據國家法律法規和公司章程的規定，建立了由股東大會、董

事會、監事會及經營管理層組成的規範的多層次治理結構；董事會下設戰略委員會、審計委

員會、薪酬與考核委員會、提名委員會等四個專門委員會。公司下設營銷中心、鍛壓自動化

第21頁 共 155頁

產品事業部、運動控制及交流伺服系統產品事業部、工業機器人產品事業部、智能系統工程

事業部、研究院、製造中心、證券與法務部、審計部、財務部、人力資源部、信息技術管理

部、總經辦、市場部、行政與物業管理部、海外部等主要職能部門。

本公司屬智能裝備製造行業。經營範圍為：生產、開發、服務各類機電一體化產品、自

動控制、運動控制、驅動裝置、計算機應用軟體、伺服液壓控制及系統集成；銷售自產產品

（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。主要產品為自動化核心部

件及運動控制系統和工業機器人及智能製造系統。

本財務報表及財務報表附註已於 2019年 4月 24日經公司第三屆董事會第十五次會議批

準。

(二) 合併範圍

本公司 2018年度納入合併範圍的子公司共 32家，詳見附註七「在其他主體中的權益」。

與上年度相比，本公司本年度合併範圍增加 6家，詳見附註六「合併範圍的變更」。

二、財務報表的編制基礎

(一) 編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計

準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其

他相關規定(以下合稱「企業會計準則」)，以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的

公司信息披露編報規則第 15號——財務報告的一般規定》 (2014年修訂)的披露規定編制財

務報表。

(二) 持續經營能力評價

本公司不存在導致對報告期末起 12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情

況。

三、主要會計政策和會計估計

本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對應收款項

壞帳準備、固定資產折舊、無形資產攤銷、研發費用資本化、預計負債、收入確認等交易和

事項指定了若干具體會計政策和會計估計，具體會計政策參見附註三(十一)、附註三(十六)、

第22頁 共 155頁

附註三(十九)、附註三(二十三)和附註三(二十六)等相關說明。

(一) 遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、

經營成果和現金流量等有關信息。

(二) 會計期間

會計年度自公曆 1月 1日起至 12月 31日止。

本公司控股子公司 M.A.I GMBH&CO.KG（以下簡稱德國迅邁公司）會計年度自公曆 7月 1

日起至次年 6月 30日止，已按照本公司會計期間進行調整。

(三) 營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本

公司以 12個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

(四) 記帳本位幣

本公司及境內子公司採用人民幣為記帳本位幣。本公司境外子公司根據其經營所處的主

要經濟環境中的貨幣確定各自記帳本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。本公司境外子公

司記帳本位幣如下表：

境外子公司 記帳本位幣

埃斯頓國際有限公司 人民幣

Estun Otomasyon Limited .irketi 裡拉

Estun Automation India Private Limited 盧比

鼎控工業有限公司 人民幣

Estun Technology North America INC 美元

Trio Motion Technology Limited 英鎊

Estun Technology Europe B.V 歐元

M.A.I GMBH&CO.KG 歐元

ESTUN INDUSTRIAL TECHNOLOGY EUROPE SRL. 歐元

本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

埃斯頓國際有限公司 人民幣

Estun Otomasyon Limited .irketi 裡拉

Estun Automation India Private Limited 盧比

鼎控工業有限公司 人民幣

Estun Technology North America INC 美元

Trio Motion Technology Limited 英鎊

Estun Technology Europe B.V 歐元

M.A.I GMBH&CO.KG 歐元

ESTUN INDUSTRIAL TECHNOLOGY EUROPE SRL. 歐元

本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

第23頁 共 155頁

(五) 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企

業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

1．同一控制下企業合併的會計處理

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性

的，為同一控制下的企業合併。

公司在企業合併中取得的被合併方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，

按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。公司取得的被合併方所

有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額與支付的合併對價帳面價值(或發

行股份面值總額)的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

通過多次交易分步實現同一控制下的企業合併，合併前持有投資的帳面價值加上合併日

新支付對價的帳面價值之和，與合併中取得的淨資產帳面價值的差額，調整資本公積(股本

溢價)，資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併方在取得被合併方控制權之前持有的長

期股權投資，在取得原股權之日與合併方與被合併方同處於同一方最終控制之日孰晚日起至

合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別衝減比較報表期

間的期初留存收益或當期損益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而

產生的其他綜合收益除外。

2．非同一控制下企業合併的會計處理

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企

業合併。

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差

額，確認為商譽；對於合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首

先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行

覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差

額計入當期損益。

如果在購買日或合併當期期末，因各種因素影響無法合理確定作為合併對價付出的各項

資產的公允價值，或合併中取得被購買方各項可辨認資產、負債的公允價值，合併當期期末，

公司以暫時確定的價值為基礎對企業合併進行核算。自購買日算起 12個月內取得進一步的

信息表明需對原暫時確定的價值進行調整的，則視同在購買日發生，進行追溯調整，同時對

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以暫時性價值為基礎提供的比較報表信息進行相關的調整；自購買日算起 12個月以後對企

業合併成本或合併中取得的可辨認資產、負債價值的調整，按照《企業會計準則第 28號 ——

會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》的原則進行處理。

公司在企業合併中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資

產確認條件的，不予以確認。購買日後 12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日

的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現

的，確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損

益；除上述情況以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據企業會計準則判斷該多次交易是

否屬於「一攬子交易」。多次交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通

常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：(1)這些交易是同時或者在考慮了

彼此影響的情況下訂立的；(2)這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；(3)一項交易的

發生取決於其他至少一項交易的發生；(4)一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一

並考慮時是經濟的。

屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於

「一攬子交易」的，在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股

權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購

買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日當

期收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除

外。

3．企業合併中有關交易費用的處理

為進行企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，

於發生時計入當期損益。作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權

益性證券或債務性證券的初始確認金額。

(六) 合併財務報表的編制方法

1．合併範圍

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，

通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回

報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體(含企業、

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被投資單位中可分割的部分、結構化主體等)。

2．合併報表的編制方法

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併報表。本公

司編制合併財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確定、

計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本公司整體財務狀況、經營成果和現金流量。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易和往來對合

並資產負債表、合併利潤表、合併現金流量表、合併所有者權益變動表的影響。

在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同

受最終控制方控制之日起納入本公司的合併範圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營

成果、現金流量分別納入合併利潤表、合併現金流量表中。在報告期內，同時調整合併資產

負債表的期初數，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報表主體自最終控制

方開始控制時點起一直存在。

本期若因非同一控制下企業合併增加子公司的，則不調整合併資產負債表期初數；以購

買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。將子公司自購買日至期末的收

入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司自購買日至期末的現金流量納入合併現金流量表。

子公司少數股東應佔的權益、損益和當期綜合收益中分別在合併資產負債表中所有者權

益項目下、合併利潤表中淨利潤項目和綜合收益總額項下單獨列示。子公司少數股東分擔的

當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數

股東權益。

3．購買少數股東股權及不喪失控制權的部分處置子公司股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子

公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況

下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公

司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，均調整合併資產負債表中的資

本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

4．喪失控制權的處置子公司股權

本期本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；

該子公司期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪

失了對原有子公司控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的

公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例

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計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和，形成的差額計入

喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時

採用被購買方直接處置相關資產和負債相同的基礎進行會計處理(即除了在該原有子公司重

新計量設定受益計劃外淨負債或者淨資產導致的變動以外，其餘一併轉入當期投資收益)。

其後，對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第 2號——長期股權投資》或《企業會計準則

第 22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本附註三(十四)「長期

股權投資的確認和計量」或本附註三(九)「金融工具的確認和計量」。

5．分步處置對子公司股權投資至喪失控制權的處理

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公

司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬於一攬子交易。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為

一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價

款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收

益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下部

分處置對子公司的長期股權投資 」和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公

司的控制權」(詳見前段)適用的原則進行會計處理。即在喪失控制權之前每一次處置價款與

處置投資對應的享有該子公司自購買日開始持續計算的淨資產帳面價值份額之間的差額，作

為權益性交易計入資本公積(股本溢價)。在喪失控制權時不得轉入喪失控制權當期的損益。

(七) 現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金及可以隨時用於支付的存款確認為現金。現金

等價物是指企業持有的期限短(一般是指從購買日起 3個月內到期)、流動性強、易於轉換為

已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

(八) 外幣業務折算和外幣報表的折算

1．外幣交易業務

對發生的外幣業務，採用交易發生日的即期匯率(通常指中國人民銀行公布的當日外匯

牌價的中間價，下同)折合記帳本位幣記帳。但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的

交易事項，按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金額。

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2．外幣貨幣性項目和非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌

差額，除：(1)屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照

借款費用資本化的原則處理；(2)用於境外經營淨投資有效套期的套期工具的匯兌差額(該差

額計入其他綜合收益，直至淨投資被處置才被確認為當期損益)；以及(3)可供出售的外幣貨

幣性項目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計

入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣

金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折

算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，計入當期損益。

3．外幣報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目

除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項

目，採用當期平均匯率折算；年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤；年末未分

配利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，

在資產負債表股東權益項目下的「其他綜合收益」項目反映。處置境外經營並喪失控制權時，

將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按

處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經

營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算

差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。

現金流量表採用現金流量發生當期平均匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項

目，在現金流量表中單獨列示「匯率變動對現金及現金等價物的影響」項目反映。

(九) 金融工具的確認和計量

金融工具是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或者權益工具的合

同。金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。金融資產和金融負債在初始確認時以公

允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交

易費用直接計入損益，對於其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金

額。

1．金融資產的分類、確認和計量

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以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時

劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款

項以及可供出售金融資產。

(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：1)取得該金融資產的目的，主要是

為了近期內出售；2)屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明

本公司近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；3)屬於衍生工具，但是，被指定且為有效

套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價

值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產：1)該指定可以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不同所導致的

相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；2)本公司風險管理或投資策略的正式書面

文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基

礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得時以公允價值(扣除已宣告但尚

未發放的現金股利或已付息期但尚未領取的債券利息)作為初始確認金額，相關的交易費用

計入當期損益。採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金

融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

(2)持有至到期投資

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力

持有至到期的非衍生金融資產。

持有至到期投資取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交

易費用之和作為初始確認金額。採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、

發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計

算其攤餘成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存

續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前帳面價值所

使用的利率。在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎

上預計未來現金流量(不考慮未來的信用損失)，同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方

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之間支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。

(3)貸款和應收款項

貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資

產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收帳款、應收利息、應收股利

及其他應收款等。以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，

按其現值進行初始確認。貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終

止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

(4)可供出售金融資產

可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的

金融資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照攤餘成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的

本金，加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成

的累計攤銷額，並扣除已發生的減值損失後的金額。

可供出售權益工具投資的期末成本為其初始取得成本。取得時按照公允價值(扣除已宣

告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關費用之和作為初始確

認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。可供出售金融資產採用公允價

值進行後續計量，其折溢價採用實際利率法攤銷並確認為利息收入。期末除減值損失和外幣

貨幣性金融資產與攤餘成本相關的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價

值變動確認為其他綜合收益；但是，對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量

的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按

成本計量。處置時，將取得的價款與該項金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同

時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期

損益。

2．金融資產轉移的確認依據及計量方法

金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付該金融資產發行方以外的另一方。公司將金

融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權

利終止；(2)該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入

方；(3)該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的

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風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該

金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認

有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水

平。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原

則。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該項金融資產，所收到的對價確認為一

項金融負債。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

(1)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和；(2)所轉移

金融資產的帳面價值。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳

面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將

下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分收到的對價，與原直接計入所有者權

益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和；(2)終止確認部分的帳面價值。

3．金融負債的分類、確認和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其

他金融負債。

(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，其分類與前述在初始確認時指定

為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。對於此類金融負債，按照

公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和

利息支出計入當期損益。

(2)其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益

工具結算的衍生金融負債，按照成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，按攤餘

成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

(3)財務擔保合同

不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以公

允價值進行初始確認，在初始確認後按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額

和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累計攤銷額後的餘

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額之中的較高者進行後續計量。

4．金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本

公司(債務人)與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融

負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融

負債。對現存金融負債全部或者部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債

或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或者部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價(包括轉

出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。本公司若回購部分金融

負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的

帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產

或者承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。

5．權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司

發行(含再融資)、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具

的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本公司對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利)，減少股東權益。本公司不確認

權益工具的公允價值變動額。

金融負債與權益工具的區分：

金融負債，是指符合下列條件之一的負債：

(1)向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。

(2)在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。

(3)將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同

將交付可變數量的自身權益工具。

(4)將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身

權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。

如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合

同義務符合金融負債的定義。如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，

需要考慮用於結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還

是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債後的資產中的剩餘權益。如果是前者，該

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工具是本公司的金融負債；如果是後者，該工具是本公司的權益工具。

6．衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具於相關合同籤署日以公允價值進行初始計量，並以公允價值進行後續計量。公

允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。除指定

為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失將根據套期關係

的性質按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其餘衍生工具的公允價值變動計入當期

損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特徵及風險方面不存在緊密關係，且

與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具

中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或後續的資產負債表日對嵌入衍

生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產或金融負債。

7．金融工具公允價值的確定

金融資產和金融負債的公允價值確定方法見本附註三(十)。

8．金融資產的減值準備

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，公司在每個資產負債表日對

其他金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。

表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資

產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。金融資產發生減

值的客觀證據，包括下列可觀察到的情形：(1)發行方或債務人發生嚴重財務困難；(2)債務

人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；(3)本公司出於經濟或法律等方

面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；(4)債務人很可能倒閉或者進行其他財

務重組；(5)因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；(6)無法

辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體

評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括該

組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或者債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該

組金融資產無法支付的狀況；(7)債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重

大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；(8)權益工具投資的公允價值發生

嚴重或非暫時性下跌；(9)其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

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(1)持有至到期投資、貸款和應收帳款減值測試

先將單項金額重大的金融資產區分開來，單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融

資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值

測試；單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產)，包括在具

有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。測試結果表明其發生了減值的，以

成本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認

為減值損失，計入當期損益；短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小的，在確

定相關減值損失時，不對其預計未來現金流量進行折現。在確認減值損失後，如有客觀證據

表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失

予以轉回，轉回減值損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回

日的攤餘成本。

(2)可供出售金融資產減值

本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對於以公允價值計

量的權益工具投資，當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫

時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。對於以成本計量的權益工具投資，公

司綜合考慮被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，

判斷該權益工具是否發生減值。

以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價

值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投

資，在期後公允價值回升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損

失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值回

升直接計入其他綜合收益。

以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的帳面價值，與按照類

似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，

計入當期損益，發生的減值損失一經確認，不予轉回。

9．金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權

利，同時本公司計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金

融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負

債表內分別列示，不予相互抵銷。

第34頁 共 155頁

(十) 公允價值

公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移

一項負債所需支付的價格。本公司以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移

負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本公司假定該交易

在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場(或最有利市場)是本公司在計量日能夠進入

的交易市場。

本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，考慮

市場參與者將該資產用於最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用於最佳

用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力，優先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸

入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有

重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠

取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入

值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值[包括：活躍市場中有類似資產或負債的報

價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正

常報價間隔期間可觀察的利益和收益率曲線等]；第三層次輸入值，是相關資產或負債的不

可觀察輸入值。每個資產負債表日，本公司對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資

產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。

(十一) 應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法

1．單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金

額標準

應收帳款——金額佔應收帳款帳面餘額10%以上的款項；其他應收款——

金額佔其他應收款帳面餘額10%以上的款項。

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的計提方法

經單獨進行減值測試有客觀證據表明發生減值的，根據其未來現金流量現

值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備；經單獨進行減值測試未發生減值

的，將其劃入具有類似信用風險特徵的若干組合計提壞帳準備。

2．按組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱 確定組合的依據 壞帳準備的計提方法

帳齡組合 以帳齡為信用風險組合確認依據 帳齡分析法

關聯方組合

應收本公司合併報表範圍內關聯

方款項

根據其未來現金流量現值低於其

帳面價值的差額計提壞帳準備

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的計提方法

經單獨進行減值測試有客觀證據表明發生減值的，根據其未來現金流量現

值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備；經單獨進行減值測試未發生減值

的，將其劃入具有類似信用風險特徵的若干組合計提壞帳準備。

2．按組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱 確定組合的依據 壞帳準備的計提方法

帳齡組合 以帳齡為信用風險組合確認依據 帳齡分析法

關聯方組合

應收本公司合併報表範圍內關聯

方款項

根據其未來現金流量現值低於其

帳面價值的差額計提壞帳準備

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以帳齡為信用風險組合的應收款項壞帳準備計提方法：

帳齡 應收帳款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)

1年以內(含 1年,下同) 2.00 2.001－2年 10.00 10.002－3年 30.00 30.003－4年 50.00 50.004－5年 70.00 70.005年以上 100.00 100.003．單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由 有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提

壞帳準備

4．對於其他應收款項(包括應收票據、應收利息、長期應收款等)，根據其未來現金流

量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

5．如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有

關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回後的帳面價值不超過假定不

計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤餘成本。

(十二) 存貨的確認和計量

1．存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、

在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料、在途物資和委託加工物資等。

2．企業取得存貨按實際成本計量。(1)外購存貨的成本即為該存貨的採購成本，通過進

一步加工取得的存貨成本由採購成本和加工成本構成。(2)債務重組取得債務人用以抵債的

存貨，以該存貨的公允價值為基礎確定其入帳價值。(3)在非貨幣性資產交換具備商業實質

和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的存貨通

常以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產公允價值更

加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費

作為換入存貨的成本。(4)以同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨按被合併方的帳面

價值確定其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨按公允價值確定其入

帳價值。

3．企業發出存貨的成本計量採用移動加權平均法。

1年以內(含 1年,下同) 2.00 2.001－2年 10.00 10.002－3年 30.00 30.003－4年 50.00 50.004－5年 70.00 70.005年以上 100.00 100.003．單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由 有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提

壞帳準備

4．對於其他應收款項(包括應收票據、應收利息、長期應收款等)，根據其未來現金流

量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

5．如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有

關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回後的帳面價值不超過假定不

計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤餘成本。

(十二) 存貨的確認和計量

1．存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、

在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料、在途物資和委託加工物資等。

2．企業取得存貨按實際成本計量。(1)外購存貨的成本即為該存貨的採購成本，通過進

一步加工取得的存貨成本由採購成本和加工成本構成。(2)債務重組取得債務人用以抵債的

存貨，以該存貨的公允價值為基礎確定其入帳價值。(3)在非貨幣性資產交換具備商業實質

和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的存貨通

常以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產公允價值更

加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費

作為換入存貨的成本。(4)以同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨按被合併方的帳面

價值確定其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨按公允價值確定其入

帳價值。

3．企業發出存貨的成本計量採用移動加權平均法。

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4．低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品按照一次轉銷法進行攤銷。

包裝物按照一次轉銷法進行攤銷。

5．資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量。存貨可變現淨值是按存貨的

估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確

定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債

表日後事項的影響，除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，本期期末存貨項目的

可變現淨值以資產負債表日市場價格為基礎確定，其中：

(1)產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程

中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；

(2)需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減

去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；

資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別

確定其可變現淨值，並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的

金額。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存

貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或者類似最

終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現

淨值高於其帳面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期

損益。

6．存貨的盤存制度為永續盤存制。

(十三) 持有待售的非流動資產或處置組的確認和計量

1．劃分為持有待售類別的條件

公司主要通過出售(包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同)而非持續使用一項非

流動資產或處置組收回其帳面價值的，在滿足下列條件時，將其劃分為持有待售類別：

(1)根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

(2)出售極可能發生，即公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預

計出售將在一年內完成。有關規定要求相關權力機構或者監督部門批准後方可出售的，公司

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已經獲得批准。確定的購買承諾，是指公司與其他方籤訂的具有法律約束力的購買協議，該

協議包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷

的可能性極小。

公司因出售對子公司的投資等原因導致其喪失對子公司控制權的，當擬出售的子公司投

資滿足持有待售類別劃分條件時，在母公司個別財務報表中將對子公司投資整體劃分為持有

待售類別，在合併報表中將子公司所有資產和負債劃分為持有待售類別。

持有待售的非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別劃分條件的，公司停止將其劃分

為持有待售類別。部分資產或負債從持有待售的處置組中移除的，處置組中剩餘資產或負債

新組成的處置組仍滿足持有待售劃分條件的，公司將新組成的處置組劃分為持有待售類別，

否則將滿足持有待售類別劃分條件的非流動資產單獨劃分為持有待售類別。

對於當期首次滿足持有待售類別劃分條件的非流動資產或處置組，不調整可比會計期間

的資產負債表。

2．持有待售類的非流動資產或處置組的初始計量及後續計量

對於取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，公司在初始計量時比較假定其

不劃分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰

低計量。除公司合併中取得的非流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減

去出售費用後的淨額作為初始計量金額而產生的差額，計入當期損益。

公司將非流動資產或處置組首次劃分為持有待售類別前，按照相關會計準則規定計量非

流動資產或處置組中各項資產和負債的帳面價值。在初始計量或資產負債表日重新計量持有

待售的非流動資產或處置組時，其帳面價值高於公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面

價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損

益，同時計提持有待售資產減值準備。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計

提折舊或攤銷，持有待售的處置組中的負債的利息和其他費用應繼續予以確認。

公司對持有待售的處置組確認資產減值損失金額時，先抵減處置組商譽的帳面價值，再

根據處置組中適用《企業會計準則第 42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》

(以下簡稱第 42號準則)計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例抵減其帳面

價值。公司在資產負債表日重新計量持有待售的處置組時，首先按照相關會計準則規定計量

處置組中不適用第 42號準則計量規定的資產和負債的帳面價值，再按照上述相關規定進行

會計處理。

後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前

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減記的金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉

回金額計入當期損益；劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記

的金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後適用第 42號準則計量規定的非流動資產

確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額依據處置組中除商譽外的適用第 42號準則計量

規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例增加其帳面價值，同時將轉回金額計入當

期損益。已抵減的商譽帳面價值以及劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

3．劃分為持有待售類別的終止確認和計量

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類

別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：(1)劃分為持有待

售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值

等進行調整後的金額；(2)可收回金額。

公司終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損

益。

(十四) 長期股權投資的確認和計量

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的

長期股權投資，包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。本公司對被投資單位不

具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見本附註三(九)「金融工具的確認和

計量」。

1．共同控制和重大影響的判斷標準

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經

過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共

同控制且對被投資單位實施共同控制且對被投資單位淨資產享有權利的，被投資單位為本公

司的合營企業。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者

與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資

單位為本公司聯營企業。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接

持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉

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換為對被投資方單位的股權後產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、

股份期權及可轉換公司債券等的影響。

2．長期股權投資的投資成本的確定

(1)同一控制下的合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行

權益性證券作為合併對價的，在合併日按取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報

表中的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉

讓的非現金資產、所承擔債務帳面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資

本公積不足衝減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最

終形成同一控制下企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交

易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，

在合併日按照應享有被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作

為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資

帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資

本公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或為可供

出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。

(2)非同一控制下的企業合併形成的，公司按照購買日確定的合併成本作為長期股權投

資的初始投資成本。合併成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發

生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為企業合併而發生的審計、法律

服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用於發生時計入當期損益；購買方作為合併

對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認

金額。本公司將合併協議約定的或有對價作為企業合併轉移對價的一部分，按照其在購買日

的公允價值計入企業合併成本。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據企業

會計準則判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於 「一攬子交易」的，將各項交易作

為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的

股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資

成本；原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理；原持有股權

投資為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益

的累計公允價值變動轉入當期損益。

(3)除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量：以支付

現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按

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照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本，與發行權益性證券直接相關的費用，按

照《企業會計準則第 37號——金融工具列報》的有關規定確定；在非貨幣性資產交換具有

商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入

的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確

鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資

產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取

得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。與取得長期股權投資直接相

關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。

對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期

股權投資成本為按照《企業會計準則第 22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權

投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股

權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜

合收益的累計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的當期損益。

3．長期股權投資的後續計量及損益確認方法

(1)成本法核算的長期股權投資

公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價

中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金

股利或利潤確認當期投資收益。

(2)權益法核算的長期股權投資

對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採用權益法核算。

採用權益法核算的長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認

淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成

本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額應當計入當期損益，

同時調整長期股權投資的成本。取得長期股權投資後，被投資單位採用的會計政策及會計期

間與公司不一致的，按照公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並

據以確認投資損益和其他綜合收益等。按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其

他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；

在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公

允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或

現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、

第41頁 共 155頁

其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入

所有者權益。公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照享有的比例計

算歸屬於公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內

部交易損失，屬於資產減值損失的，全額確認。

在公司確認應分擔被投資單位發生虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股

權投資的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被

投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失、衝減長期應收項目的帳面價

值。經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確

認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益彌補未

確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

在持有投資期間，被投資單位編制合併財務報表的，以合併財務報表中的淨利潤、其他

綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬於被投資單位的金額為基礎進行核算。

對於本公司向合營企業與聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投

資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始

投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或者聯營企業

出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司自

聯營及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第 20號——企業合併》的規定

進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。

4．長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

(1)權益法核算下的長期股權投資的處置

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置該項

投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或者負債相同的基礎，按相應比例對原計入其

他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的

其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對投資單位的共同控制或者重大影響的，處置後的剩

餘股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與

帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，

在終止確認權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計

處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的

第42頁 共 155頁

所有者權益，在終止採用權益法核算時全部轉入當期損益。

(2)成本法核算下的長期股權投資的處置

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被

投資單位的控制之前因採用權益法核算或者金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜

合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或者負債相同的基礎進行處理，並按比例結轉

當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和淨利

潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施

共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股

而增加淨資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原帳面價值之間的

差額計入當期損益；然後，按照新的持股比例視同自取得投資時即採用權益法核算進行調整。

公司因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，處置後的剩餘股權

能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同

自取得時即採用權益法核算進行調整，購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認

的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共

同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第 22號——金融工具確認和計量》的有關

規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益，其他

綜合收益和其他所有者權益全部結轉為當期損益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於一

攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，

在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差

額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

(十五) 投資性房地產的確認和計量

1．投資性房地產是指為賺取租金或資本增值、或者兩者兼有而持有的房地產。包括已

出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物(含自行建造或

開發活動完成後用於出租的建築物以及正在建造或開發過程中將來用於出租的建築物)。

2．投資性房地產按照成本進行初始計量，採用成本模式進行後續計量。如與投資性房

地產有關的後續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則

計入投資性房地產成本。其他後續支出，在發生時計入當期損益。

第43頁 共 155頁

3．對成本模式計量的投資性房地產，採用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊

或進行攤銷。

4. 投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定

資產或無形資產，按轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。自用房地產的用途或者存貨

改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產，

轉換為採用成本模式計量的投資性房地產的，以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值；

轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的，以轉換日的公允價值作為轉換後的入帳價

值。

5．當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，

終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面

價值和相關稅費後計入當期損益。

(十六) 固定資產的確認和計量

1．固定資產確認條件

固定資產是指同時具有下列特徵的有形資產：(1)為生產商品、提供勞務、出租或經營

管理持有的；(2)使用壽命超過一個會計年度。

固定資產同時滿足下列條件的予以確認：(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入

企業；(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。與固定資產有關的後續支出，符合上述確認

條件的，計入固定資產成本；不符合上述確認條件的，發生時計入當期損益。

2．固定資產的初始計量

固定資產按照成本進行初始計量。

3．固定資產分類及折舊計提方法

固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動

資產時停止計提折舊。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同的方式為企業提供

經濟利益，則選擇不同折舊率和折舊方法，分別計提折舊。各類固定資產折舊年限和折舊率

如下：

固定資產類別 折舊方法 折舊年限(年)預計淨殘值率(%) 年折舊率(%)

房屋及建築物 年限平均法 20-40 10 2.25-4.5

機器設備 年限平均法 5、10 10 9、18

運輸工具 年限平均法 5 10 18

房屋及建築物 年限平均法 20-40 10 2.25-4.5

機器設備 年限平均法 5、10 10 9、18

運輸工具 年限平均法 5 10 18

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固定資產類別 折舊方法 折舊年限(年)預計淨殘值率(%) 年折舊率(%)

電子設備 年限平均法 3、5 10 18、30

融資租入固定資產 年限平均法 [注][注] [注]

[注]：融資租入固定資產折舊方法與其自身所處固定資產類別的折舊方法一致。

說明：

(1)符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩

者中較短的期間內，採用年限平均法單獨計提折舊。

(2)已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算折

舊率。

(3)公司至少年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發

生改變則作為會計估計變更處理。

4．融資租入固定資產的認定依據和計價方法

當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：

(1)在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司；

(2)本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租

賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權；

(3)即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分；

(4)本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允

價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價

值；

(5)租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。

融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩

者中較低者，作為入帳價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確

認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師

費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個

期間採用實際利率法進行分攤。

融資租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定

租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理

確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較

短的期間內計提折舊。

電子設備 年限平均法 3、5 10 18、30

融資租入固定資產 年限平均法 [注][注] [注]

[注]：融資租入固定資產折舊方法與其自身所處固定資產類別的折舊方法一致。

說明：

(1)符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩

者中較短的期間內，採用年限平均法單獨計提折舊。

(2)已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算折

舊率。

(3)公司至少年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發

生改變則作為會計估計變更處理。

4．融資租入固定資產的認定依據和計價方法

當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：

(1)在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司；

(2)本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租

賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權；

(3)即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分；

(4)本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允

價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價

值；

(5)租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。

融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩

者中較低者，作為入帳價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確

認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師

費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個

期間採用實際利率法進行分攤。

融資租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定

租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理

確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較

短的期間內計提折舊。

第45頁 共 155頁

5．其他說明

(1)因開工不足、自然災害等導致連續 3個月停用的固定資產確認為閒置固定資產(季節

性停用除外)。閒置固定資產採用和其他同類別固定資產一致的折舊方法。

(2)若固定資產處於處置狀態，或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益，則終止確

認,並停止折舊和計提減值。

(3)固定資產出售、轉讓、報廢或者毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的差

額計入當期損益。

(4)本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產

確認條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產

在定期大修理間隔期間，照提折舊。

(十七) 在建工程的確認和計量

1．在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠地計量則予以確認。在建工

程按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。

2．在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使

用狀態但尚未辦理竣工結算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成

本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。

(十八) 借款費用的確認和計量

借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯

兌差額等。

1．借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資

本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損

益。

2．借款費用資本化期間

(1)當同時滿足下列條件時，開始資本化：1)資產支出已經發生；2)借款費用已經發生；

3)為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

(2)暫停資本化：若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並

且中斷時間連續超過 3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期

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費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條

件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。

(3)停止資本化：當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售

狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化的資產中部分項目分別完工且可

單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分分別完工，但

必須等到整體完工後才可使用或者對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

3．借款費用資本化率及資本化金額的計算方法

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的

利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷)，減去將尚未動用的借款資金存入

銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息金

額；為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門

借款的資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率(加權平均利率)，計算確定一般借

款應予資本化的利息金額。在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額不超過當期相

關借款實際發生的利息金額。外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，在資本化期間內予以資

本化。專門借款發生的輔助費用，在所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用

或者可銷售狀態之前發生的，予以資本化；在達到預定可使用或者可銷售狀態之後發生的，

計入當期損益。一般借款發生的輔助費用，在發生時計入當期損益。借款存在折價或者溢價

的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。

(十九) 無形資產的確認和計量

1．無形資產的初始計量

無形資產按成本進行初始計量。外購無形資產的成本，包括購買價、相關稅費以及直接

歸屬於該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延

期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。債務重組

取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重

組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。在非貨幣

性資產交換具備商業實質且換入或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資

產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明

換入資產的公允價值更可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值

和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

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與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且成本能可靠地計量，

則計入無形資產成本。除此之外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發構建廠房等建築物，相關的土地使

用權支出和建築物建造成本分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，

則將有關價款在土地使用權和建築物之間分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。

2．無形資產使用壽命及攤銷

根據無形資產的合同性權利或其他法定權利、同行業情況、歷史經驗、相關專家論證等

綜合因素判斷，能合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，作為使用壽命有限的無形

資產；無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。

對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通常考慮以下因素：(1)運用該資產生

產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；(2)技術、工藝等方面的現

階段情況及對未來發展趨勢的估計；(3)以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；

(4)現在或潛在的競爭者預期採取的行動；(5)為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支

出，以及公司預計支付有關支出的能力；(6)對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制，

如特許使用期、租賃期等；(7)與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。使用壽命有限的

無形資產的使用壽命估計情況:

項目預計使用壽命依據期限(年)

軟體預計受益期限 2-10

非專利技術預計受益期限 3-10

專利技術預計受益期限 3-10

土地使用權土地使用權證登記使用年限 50

使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實

現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。使用壽命不確定

的無形資產不予攤銷，但每年均對該無形資產的使用壽命進行覆核，並進行減值測試。

本公司於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，

與以前估計不同的，調整原先估計數，並按會計估計變更處理；預計某項無形資產已經不能

給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的帳面價值全部轉入當期損益。

3．內部研究開發項目支出的確認和計量

內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。劃分研究階段和開發

階段的標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階

軟體預計受益期限 2-10

非專利技術預計受益期限 3-10

專利技術預計受益期限 3-10

土地使用權土地使用權證登記使用年限 50

使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實

現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。使用壽命不確定

的無形資產不予攤銷，但每年均對該無形資產的使用壽命進行覆核，並進行減值測試。

本公司於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，

與以前估計不同的，調整原先估計數，並按會計估計變更處理；預計某項無形資產已經不能

給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的帳面價值全部轉入當期損益。

3．內部研究開發項目支出的確認和計量

內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。劃分研究階段和開發

階段的標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階

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段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於

某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開

發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。

內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階

段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或

出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3)無形資產產生

經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市

場，無形資產將在內部使用的，可證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源

支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；(5)歸屬於該無形資產

開發階段的支出能夠可靠地計量。如不滿足上述條件的，於發生時計入當期損益；無法區分

研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

(二十) 長期資產的減值損失

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產和固定資產、在建工程、無形資產、

商譽等長期資產，存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：

1．資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的

下跌；

2．企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近

期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；

3．市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未

來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；

4．有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；

5．資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；

6．企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所創造

的淨現金流量或者實現的營業利潤(或者虧損)遠遠低於(或者高於)預計金額等；

7．其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

上述長期資產於資產負債日存在減值跡象的，應當進行減值測試。減值測試結果表明資

產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為

資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。

公允價值的確定方法詳見本附註三(十)；處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅

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費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用；資產預計未來現金流量的現值，

按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對

其進行折現後的金額加以確定。

資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估

計的，以資產組所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的

最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企

業合併的協同效應收益中收益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產

組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先

抵減分攤至該資產組或者資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或者資產組組合中除

商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年終終了進行減值測試。

上述資產減值損失一經確認，在以後期間不予轉回。

(二十一) 長期待攤費用的確認和攤銷

長期待攤費用按實際支出入帳，在受益期或規定的期限內平均攤銷。如果長期待攤的費

用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。其

中：

預付經營租入固定資產的租金，按租賃合同規定的期限平均攤銷。

經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按剩餘租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中

較短的期限平均攤銷。

融資租賃方式租入的固定資產符合資本化條件的裝修費用，按兩次裝修間隔期間、剩餘

租賃期與固定資產尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。

(二十二) 職工薪酬

職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或

補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職

工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬於職工薪酬。

根據流動性，職工薪酬分別列示於資產負債表的「應付職工薪酬」項目和「長期應付職

工薪酬」項目。

第50頁 共 155頁

1．短期薪酬的會計處理方法

本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比

例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為

負債，並計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，

按照公允價值計量。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束後十二個月內不

能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現後的金額計量。

2．離職後福利的會計處理方法

離職後福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立

的基金繳存固定費用後，企業不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設定受益計劃，

是指除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

設定提存計劃

本公司按當期政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提

供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相

關資產成本。

3．辭退福利的會計處理方法

在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或者裁減建議所提供的辭退福利時，和本

公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時兩者孰早日，確認辭退福利產生的

職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支

付的，按照其他長期職工薪酬處理。

4．其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行

會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。但相關職工薪酬成本中「重新計量設

定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動」部分計入當期損益或相關資產成本。

(二十三) 預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，將其確認為預計負債：1．該義務是承擔

的現時義務；2．該義務的履行很可能導致經濟利益流出；3．該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或

有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相

關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

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最佳估計數分別分以下情況處理：所需支出存在一個連續範圍(或區間)，且該範圍內各

種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該範圍的中間值：即上下限金額的平均數確

定。所需支出不存在一個連續範圍(或區間)，或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果

發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確

定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能

夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

每個資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核。有確鑿證據表明該帳面價值不能反

映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

(二十四) 股份支付的確認和計量

1．股份支付的種類

本公司的股份支付是為了獲取職工(或其他方)提供服務而授予權益工具或者承擔以權

益工具為基礎確定的負債的交易。包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

2．權益工具公允價值的確定方法

(1)存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定；(2)不存在活躍市場的，採用估值技

術確定，包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質

上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

3．確認可行權權益工具最佳估計的依據

等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做

出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數

量應當與實際可行權數量一致。

4．股份支付的會計處理

(1)以權益結算的股份支付

以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，授予後立即可行權的，在授予日按照權益

工具的公允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積；完成等待期內的服務或達到規定

業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估

計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應調

整資本公積，在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。

以權益結算的股份支付換取其他方服務的，若其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，

按照其他方服務在取得日的公允價值計量；其他方服務的公允價值不能可靠計量但權益工具

公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費

用，相應增加所有者權益。

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結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的

公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積(其他資本公積)或負

債。

(2)接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支

付交易作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的並非

其本身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。本公司內各企業之間

發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接受服務企業和結算企

業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處理。

(二十五) 股份回購

因減少註冊資本或獎勵職工等原因收購本公司股份的，按實際支付的金額作為庫存股處

理，同時進行備查登記。如果將回購的股份註銷，則將按註銷股票面值和註銷股數計算的股

票面值總額與實際回購所支付的金額之間的差額衝減資本公積，資本公積不足衝減的，衝減

留存收益；如果將回購的股份獎勵給本公司職工屬於以權益結算的股份支付，於職工行權購

買本公司股份收到價款時，轉銷交付職工的庫存股成本和等待期內資本公積(其他資本公積)

累計金額，同時，按照其差額調整資本公積(股本溢價)。

(二十六) 收入確認原則

1．收入的總確認原則

(1)銷售商品

商品銷售收入同時滿足下列條件時予以確認：1)公司已將商品所有權上的主要風險和報

酬轉移給購買方；2)公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品

實施有效控制；3)收入的金額能夠可靠地計量；4)相關的經濟利益很可能流入企業；5)相關

的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時。

(2)提供勞務

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地

計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生

的成本能夠可靠地計量)，採用完工百分比法確認提供勞務收入，並按已經發生的成本佔估

計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：若已經發生

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的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相

同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成

本計入當期損益，不確認提供勞務收入。

(3)讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入的金額能夠可靠地計量

時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實

際利率計算確定；使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

(4)建造合同

1)建造合同的結果在資產負債表日能夠可靠估計的，根據完工百分比法確認合同收入和

合同費用。建造合同的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若合同成本能夠收回的，合

同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同費用；

若合同成本不可能收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。

2)固定造價合同同時滿足下列條件表明其結果能夠可靠估計：合同總收入能夠可靠計

量、與合同相關的經濟利益很可能流入、實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量、

合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地計量。成本加成合同同時滿足下列條

件表明其結果能夠可靠估計：與合同相關的經濟利益很可能流入；實際發生的合同成本能夠

清楚地區分和可靠地計量。

3)確定合同完工進度的方法為累計實際發生的合同成本佔合同預計總成本的比例。

4)當期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認收

入，確認當期合同收入；按照合同預計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認的

費用，確認當期合同費用。當期完成的建造合同，按照實際合同總收入扣除以前會計期間累

計已確認收入，確認為當期合同收入；按照累計實際發生的合同成本扣除以前期間累計已確

認費用，確認當期合同費用。

5)資產負債表日，合同預計總成本超過合同總收入的，將預計損失確認為當期費用。執

行中的建造合同，按其差額計提存貨跌價準備；待執行的虧損合同，按其差額確認預計負債。

2．本公司收入的具體確認原則

公司主要產品為智能裝備核心部件及運動控制系統和工業機器人及智能製造系統，收入

確認原則具體如下：

(1)智能裝備核心部件及運動控制系統

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1)國內銷售：根據公司與客戶的約定，由公司負責運輸的情況下，在上述產品抵達客戶

處並籤字確認時確認收入；由客戶自行提取貨物的情況下，在客戶提貨並籤字確認時確認收

入。

2)出口銷售：在報關手續辦理完畢，出口貨物越過船舷或到目的地口岸並取得收款權利

時確認收入。

(2)工業機器人及智能製造系統

1)對於工業機器人、合同金額人民幣 300萬元以下或建造周期不超過一個(含一個)會計

年度的智能製造系統建設項目，公司需要在客戶現場進行安裝調試，根據公司與客戶的約定，

在相關產品安裝調試完成並經客戶驗收合格時確認收入。

2)對於合同金額人民幣 300萬元及以上的，且建造周期超過一個會計年度的智能製造系

統建設項目，建造合同的結果在資產負債表日能夠可靠估計的，根據完工百分比法確認合同

收入和合同費用；建造合同的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若合同成本能夠收回

的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同

費用；若合同成本不可能收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。

(二十七) 政府補助的確認和計量

1．政府補助的分類

政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。分為與資產相關的

政府補助和與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政

府補助，包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等；與收

益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。對於同時包含與資產相

關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，整體

歸類為與收益相關的政府補助。

本公司在進行政府補助分類時採取的具體標準為：

(1)政府補助文件規定的補助對象用於購建或以其他方式形成長期資產，或者補助對象

的支出主要用於購建或以其他方式形成長期資產的，劃分為與資產相關的政府補助。

(2)根據政府補助文件獲得的政府補助全部或者主要用於補償以後期間或已發生的費用

或損失的政府補助，劃分為與收益相關的政府補助。

(3)若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將該政府補助款劃分為與資產相

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關的政府補助或與收益相關的政府補助：1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據

該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對

該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；2)政府文件中對用途僅作一

般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

2．政府補助的確認時點

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有

確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收

的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：

(1)所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公

開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的(任何符合規定條

件的企業均可申請)，而不是專門針對特定企業制定的；

(2)應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金

管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；

(3)相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作

為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；

(4)根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件(如有)。

3．政府補助的會計處理

政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；為非貨幣性資產的，按公允價值

計量；非貨幣性資產公允價值不能可靠取得的，按名義金額計量。按照名義金額計量的政府

補助，直接計入當期損益。

本公司對政府補助採用的是總額法，具體會計處理如下：

與資產相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法

分期計入當期損益；相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將相關

遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞

延收益，並在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益；用於補償企業已發生的相關

成本費用或損失的，直接計入當期損益。

本公司取得的政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種情況，分別進行會計處理：

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(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向企業提供貸款的，

本公司以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算

相關借款費用。

(2)財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分以下情況進行會計處理：

(1)初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；

(2)存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；

(3)屬於其他情況的，直接計入當期損益。

政府補助計入不同損益項目的區分原則為：與本公司日常活動相關的政府補助，按照經

濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用；與本公司日常活動無關的政府補助，計入

營業外收支。

(二十八) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認和計量

1．遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認和計量

本公司根據資產、負債與資產負債日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，採用資

產負債表債務法確認遞延所得稅。公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入

當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：(1)企業合併； (2)直接在所有者權益中確認的

交易或者事項。

對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能取

得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此

產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：

(1)該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

(2)對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列

條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可

能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以

下交易中產生的：

(1)商譽的初始確認，或者具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交

易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

(2)對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異

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轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項目按

照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額)，按照預期收回該

資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資

產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時

性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。對遞延所得稅資產的帳面價值進行

覆核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，

則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

2．當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行

時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及

遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的

納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納

稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延

所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

(二十九) 租賃業務的確認和計量

1．租賃的分類

租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險

和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租

賃。

融資租賃的確認條件見本附註三(十六)4「融資租入固定資產的認定依據和計價方法」

之說明。

2．經營租賃的會計處理

(1)出租人：公司出租資產收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法

進行分攤，確認為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費

用；如金額較大的，則予以資本化，在這個租賃期間內按照與租賃相關收入確認相同的基礎

分期計入當期收益。公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用

從租金收入總額扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。或有租金於實際發生時計入當

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期損益。

(2)承租人：公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線

法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣

除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。或有租金於實際發生時計入當期

損益。

3．融資租賃的會計處理

出租人：在租賃期開始日本公司按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租

賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之

和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內各個期間採用實

際利率法計算確認當期的融資收入。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長期

債權和一年內到期的長期債權列示。或有租金於實際發生時計入當期損益。

承租人：在租賃期開始日本公司將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低

者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未

確認融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間採用

實際利率法計算確認當期的融資費用。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長

期負債和一年內到期的長期負債列示。或有租金於實際發生時計入當期損益。

(三十) 庫存股

因減少註冊資本或獎勵職工等原因回購本公司股份，在註銷或者轉讓之前，作為庫存股

管理，按實際支付的金額作為庫存股成本，減少所有者權益，同時進行備查登記。如果轉讓

庫存股，按實際收到的金額與庫存股帳面金額的差額，計入資本公積，資本公積不足衝減的，

衝減留存收益。如果註銷庫存股，按股票面值和註銷股數減少股本，按註銷庫存股的帳面餘

額與面值的差額，衝減資本公積，資本公積不足衝減的，衝減留存收益。回購、轉讓或註銷

本公司股份時，不確認利得或損失。

(三十一) 限制性股票

股權激勵計劃中，本公司授予被激勵對象限制性股票，被激勵對象先認購股票，如果後

續未達到股權激勵計劃規定的解鎖條件，則本公司按照事先約定的價格回購股票。向職工發

行的限制性股票按有關規定履行了註冊登記等增資手續的，在授予日，本公司根據收到的職

工繳納的認股款確認股本和資本公積(股本溢價)；同時就回購義務確認庫存股和其他應付

款。

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(三十三) 重大會計判斷和估計說明

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確

計量的報表項目的帳面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管

理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影

響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計

的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受

影響的資產或負債的帳面金額進行重大調整。本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的

基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；

既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。於資產負債

表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

1．租賃的分類

本公司根據《企業會計準則第 21號——租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資

租賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質

上轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有權有關的全部風險和報

酬，作出分析和判斷。

2．壞帳準備計提

本公司根據應收款項的會計政策，採用備抵法核算壞帳損失。應收款項減值基於對應收

款項可收回性的評估，涉及管理層的判斷和估計。實際的應收款項減值結果與原先估計的差

異將在估計被改變的期間影響應收款項的帳面價值及應收款項壞帳準備的計提或轉回。

3．存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及

陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及

其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且考慮持有存貨的目的、資產

負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在

估計被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

4．金融工具公允價值

對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估

值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動

率和相關性等方面進行估計，並選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性，其變化會

對金融工具的公允價值產生影響。

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5．可供出售金融資產減值

本公司確定可供出售金融資產是否減值在很大程度上依賴於管理層的判斷和假設，以確

定是否需要在利潤表中確認其減值損失。在進行判斷和作出假設的過程中，本公司需評估該

項投資的公允價值低於成本的程度和持續期間，以及被投資對象的財務狀況和短期業務展

望，包括行業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。

6．非金融非流動資產減值

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的

跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也

進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其帳面金額不可收回時，

進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計

未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到

的市場價格，減去可直接歸屬於該資產處置的增量成本確定。在預計未來現金流量現值時，

需要對該資產(或資產組)的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出

重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可

支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年評估商譽是否發生減值，要求對分配了商譽的資產組的使用價值進行估

計。估計使用價值時，本公司需要估計未來來自資產組的現金流量，同時選擇恰當的折現率

計算未來現金流量的現值。

7．折舊和攤銷

本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法

計提折舊和攤銷。本公司定期覆核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數

額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的技術更新而確定的。如果以

前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

8．遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損

確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時

間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。

9．所得稅

第63頁 共 155頁

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定

性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定

結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅

產生影響。

10．預計負債

本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗，對產品質量保證、預計合同虧損、延遲交

貨違約金等估計並計提相應準備。在該等或有事項已經形成一項現時義務，且履行該等現時

義務很可能導致經濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項按履行相關現時義務所需

支出的最佳估計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴於管理層的判

斷。在進行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等

因素。

其中，本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售後質量維修承諾預計負債。

預計負債時已考慮本公司近期的維修經驗數據，但近期的維修經驗可能無法反映將來的維修

情況。這項準備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。

11．公允價值計量

本公司的某些資產和負債在財務報表中按公允價值計量。在對某項資產或負債的公允價

值作出估計時，本公司採用可獲得的可觀察市場數據；如果無法獲得第一層次輸入值，則聘

用第三方有資質的評估機構進行估值，在此過程中本公司管理層與其緊密合作，以確定適當

的估值技術和相關模型的輸入值。在確定各類資產和負債的公允價值的過程中所採用的估值

技術和輸入值的相關信息在附註三(十)「公允價值」披露。

(三十四) 主要會計政策和會計估計變更說明

1．會計政策變更

(1)因企業會計準則及其他法律法規修訂引起的會計政策變更

1)執行《財政部關於修訂印發 2018年度一般企業財務報表格式的通知》

財政部於 2018年 6月 15日發布了《財政部關於修訂印發 2018年度一般企業財務報表

格式的通知》(財會[2018]15號，以下簡稱「新修訂的財務報表格式」)。新修訂的財務報

表格式主要將資產負債表中的部分項目合併列報，在利潤表中將原「管理費用」中的研發費

用分拆單獨列示，新增「研發費用」項目，反映企業進行研究與開發過程中發生的費用化支

出。

第64頁 共 155頁

本公司按照《企業會計準則第 30號——財務報表列報》等相關規定，對此項會計政策

變更採用追溯調整法，2018/2017年度比較財務報表已重新表述。對 2017年度合併財務報

表相關損益項目的影響為增加「研發費用」 80,989,632.90元，減少「管理費用 」

80,989,632.90元；對 2017年度母公司財務報表相關損益項目的影響為增加「研發費用」

30,351,003.16元，減少「管理費用」30,351,003.16元。

2)執行財政部發布的《關於 2018年度一般企業財務報表格式有關問題的解讀》

財政部於 2018年 9月 5日發布了《關於 2018年度一般企業財務報表格式有關問題的解

讀》(以下簡稱《解讀》)。《解讀》規定：企業作為個人所得稅的扣繳義務人，根據《中華

人民共和國個人所得稅法》收到的扣繳稅款手續費，應作為其他與日常活動相關的項目在利

潤表的「其他收益」項目中填列；企業實際收到的政府補助，無論是與資產相關還是與收益

相關，在編制現金流量表時均作為經營活動產生的現金流量列報。

本公司按照《企業會計準則第 30號——財務報表列報》等相關規定，對此項會計政策

變更採用追溯調整法，2018/2017年度比較財務報表已重新表述。對 2017年度合併財務報

表相關損益項目的影響為增加「其他收益」 114,167.58元，減少「營業外收入」 114,167.58

元；對 2017年度合併現金流量表的影響為增加「收到其他與經營活動有關的現金 」

59,220,000.00元，減少「收到其他與投資活動有關的現金 」59,220,000.00元。對 2017

年度母公司財務報表相關損益項目的影響為增加「其他收益」 71,843.87元，減少「營業外

收入」71,843.87元；對 2017年度母公司現金流量表的影響為增加「收到其他與經營活動

有關的現金 」51,220,000.00元，減少」收到其他與投資活動有關的現金」5 1,220,000.00

元。

(2)企業自行變更會計政策

本期公司無自行會計政策變更事項。

2．會計估計變更說明

本期公司無會計估計變更事項。

四、稅項

(一) 主要稅種及稅率

稅 種 計稅依據 稅 率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的增

值額

按6%、16%、 17%等稅率計繳。出口貨

物執行「免、抵、退」稅政策，退稅

率為17%。[注1]

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的增

值額

按6%、16%、 17%等稅率計繳。出口貨

物執行「免、抵、退」稅政策，退稅

率為17%。[注1]

第65頁 共 155頁

稅 種 計稅依據 稅 率

房產稅

從價計徵的，按房產原值一次減除3 0%後餘值

的1 .2%計繳；從租計徵的，按租金收入的1 2%

計繳

1.2%、12%

城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 7%、5%等

教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%

地方教育附加 應繳流轉稅稅額 2%

企業所得稅 應納稅所得額 25%、20%、16.5%、15% [注2]

[注1]：本公司及子公司南京埃斯頓自動控制技術有限公司(以下簡稱埃斯頓自動控制

公司)、南京埃斯頓機器人工程有限公司(以下簡稱埃斯頓機器人公司)、南京埃斯頓軟體技

術有限公司(以下簡稱埃斯頓軟體公司)、埃斯頓（湖北）機器人工程有限公司（以下簡稱埃

斯頓湖北公司）、南京埃斯頓智能系統工程有限公司（以下簡稱埃斯頓智能公司）、上海普萊

克斯自動設備製造有限公司（以下簡稱上海普萊克斯公司）、南京埃克裡得視覺技術有限公

司（以下簡稱埃克裡得公司）、南京鼎通機電自動化有限公司（以下簡稱南京鼎通公司）、南

京鼎控機電科技有限公司（以下簡稱南京鼎控公司）、揚州曙光光電自控有限責任公司（以

下簡稱揚州曙光公司）、翠歐自控技術（上海）有限公司（以下簡稱翠歐上海公司）、寧波迅

邁自動化技術有限公司（以下簡稱寧波迅邁公司）和艾瑪意自動化技術（南京）有限公司（以

下簡稱南京艾瑪意公司）、埃斯頓（廣東）機器人有限公司（以下簡稱埃斯頓廣東公司）、埃

斯頓（重慶）機器人有限公司（以下簡稱埃斯頓重慶公司）、江蘇航鼎智能裝備有限公司（以

下簡稱航鼎智能公司）2018年 5月 1日之前銷售商品及提供相關勞務的增值稅稅率為17%，

根據財政部、稅務總局《關於調整增值稅稅率的通知》（財稅[ 2018]32號），自 2018年 5月

1日起銷售商品及提供相關勞務的增值稅稅率變更為16%；上述境內公司提供勞務適用6%稅

率；Trio Motion Technology Limited（以下簡稱英國翠歐公司）增值稅稅率為20%；M.A.I

GMBH&CO.KG（以下簡稱德國迅邁公司）增值稅稅率為19%； Estun Otomasyon Limited .irketi（以下簡稱埃斯頓土耳其公司）增值稅稅率為18%； ESTUN AUTOMATION INDIA PRIVATE

LIMITED（以下簡稱埃斯頓印度公司）增值稅稅率為2%、5%。本公司及子公司埃斯頓自動控

制公司出口貨物實行「免、抵、退」稅政策，本期貨物出口退稅率情況如下：

工具機用成套數控伺服裝置、工具機用可編程序控制器退稅率 2018年 5月 1日之為17%，

2018年 5月 1日之後隨增值稅稅率的變動同步變更為16%。

[注2]：不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明

房產稅

從價計徵的，按房產原值一次減除3 0%後餘值

的1 .2%計繳；從租計徵的，按租金收入的1 2%

計繳

1.2%、12%

城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 7%、5%等

教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%

地方教育附加 應繳流轉稅稅額 2%

企業所得稅 應納稅所得額 25%、20%、16.5%、15% [注2]

[注1]：本公司及子公司南京埃斯頓自動控制技術有限公司(以下簡稱埃斯頓自動控制

公司)、南京埃斯頓機器人工程有限公司(以下簡稱埃斯頓機器人公司)、南京埃斯頓軟體技

術有限公司(以下簡稱埃斯頓軟體公司)、埃斯頓（湖北）機器人工程有限公司（以下簡稱埃

斯頓湖北公司）、南京埃斯頓智能系統工程有限公司（以下簡稱埃斯頓智能公司）、上海普萊

克斯自動設備製造有限公司（以下簡稱上海普萊克斯公司）、南京埃克裡得視覺技術有限公

司（以下簡稱埃克裡得公司）、南京鼎通機電自動化有限公司（以下簡稱南京鼎通公司）、南

京鼎控機電科技有限公司（以下簡稱南京鼎控公司）、揚州曙光光電自控有限責任公司（以

下簡稱揚州曙光公司）、翠歐自控技術（上海）有限公司（以下簡稱翠歐上海公司）、寧波迅

邁自動化技術有限公司（以下簡稱寧波迅邁公司）和艾瑪意自動化技術（南京）有限公司（以

下簡稱南京艾瑪意公司）、埃斯頓（廣東）機器人有限公司（以下簡稱埃斯頓廣東公司）、埃

斯頓（重慶）機器人有限公司（以下簡稱埃斯頓重慶公司）、江蘇航鼎智能裝備有限公司（以

下簡稱航鼎智能公司）2018年 5月 1日之前銷售商品及提供相關勞務的增值稅稅率為17%，

根據財政部、稅務總局《關於調整增值稅稅率的通知》（財稅[ 2018]32號），自 2018年 5月

1日起銷售商品及提供相關勞務的增值稅稅率變更為16%；上述境內公司提供勞務適用6%稅

率；Trio Motion Technology Limited（以下簡稱英國翠歐公司）增值稅稅率為20%；M.A.I

GMBH&CO.KG（以下簡稱德國迅邁公司）增值稅稅率為19%； Estun Otomasyon Limited .irketi（以下簡稱埃斯頓土耳其公司）增值稅稅率為18%； ESTUN AUTOMATION INDIA PRIVATE

LIMITED（以下簡稱埃斯頓印度公司）增值稅稅率為2%、5%。本公司及子公司埃斯頓自動控

制公司出口貨物實行「免、抵、退」稅政策，本期貨物出口退稅率情況如下：

工具機用成套數控伺服裝置、工具機用可編程序控制器退稅率 2018年 5月 1日之為17%，

2018年 5月 1日之後隨增值稅稅率的變動同步變更為16%。

[注2]：不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明

第66頁 共 155頁

納稅主體名稱 所得稅稅率

本公司及子公司埃斯頓自動控制公司、埃斯頓機器人

公司、埃斯頓智能公司、上海普萊克斯公司、揚州曙

光公司、德國迅邁公司

15%

埃斯頓軟體公司 12.5%

埃斯頓國際有限公司(以下簡稱埃斯頓國際公司)、香

港鼎控工業有限公司（以下簡稱鼎控工業公司）

16.5%

英國翠歐公司 20%

除上述以外的其他境內納稅主體 25%

除上述以外的其他境外納稅實體 適用當地的所得稅稅率

(二) 稅收優惠及批文

1．高新技術企業所得稅優惠

本公司於 2017年 11月 17日通過高新技術企業覆審，於 2017年 11月 17日取得了由江

蘇省科技廳、江蘇省財政廳、江蘇省國稅局和江蘇省地稅局聯合頒發的高新技術企業證書，

證書編號為GR201732001470，認定有效期為三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》

第二十八條規定，本公司 2017年度至 2019年度減按15%的稅率徵收企業所得稅。

埃斯頓自動控制公司於 2018年 10月 24日通過高新技術企業覆審，取得了由江蘇省科

技廳、江蘇省財政廳、國家稅務總局江蘇省稅務局聯合頒發的高新技術企業證書，證書編號

為 GR201832001420，有效期為三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條規

定，埃斯頓自動控制公司 2018年度至 2020年度減按15%的稅率徵收企業所得稅。

埃斯頓機器人公司於 2016年 11月 30日通過高新技術企業審核，於 2016年 11月 30

日取得了由江蘇省科技廳、江蘇省財政廳、江蘇省國稅局和江蘇省地稅局聯合頒發的高新技

術企業證書，證書編號為 GR201632000877，認定有效期為三年。根據《中華人民共和國企

業所得稅法》第二十八條規定，埃斯頓機器人公司 2016年度至 2018年度減按15%的稅率徵

收企業所得稅。

上海普萊克斯公司於 2017年 10月 23日通過高新技術企業覆審，取得上海市科學技術

委員會、上海市財政局、上海市國家稅務局和上海市地方稅務局聯合頒發的高新技術企業證

書，證書編號為GR201731000460，認定有效期為三年。根據《中華人民共和國企業所得稅

法》第二十八條規定，上海普萊克斯公司 2017年度至 2019年度減按15%的稅率徵收企業所

得稅。

本公司及子公司埃斯頓自動控制公司、埃斯頓機器人

公司、埃斯頓智能公司、上海普萊克斯公司、揚州曙

光公司、德國迅邁公司

15%

埃斯頓軟體公司 12.5%

埃斯頓國際有限公司(以下簡稱埃斯頓國際公司)、香

港鼎控工業有限公司（以下簡稱鼎控工業公司）

16.5%

英國翠歐公司 20%

除上述以外的其他境內納稅主體 25%

除上述以外的其他境外納稅實體 適用當地的所得稅稅率

(二) 稅收優惠及批文

1．高新技術企業所得稅優惠

本公司於 2017年 11月 17日通過高新技術企業覆審，於 2017年 11月 17日取得了由江

蘇省科技廳、江蘇省財政廳、江蘇省國稅局和江蘇省地稅局聯合頒發的高新技術企業證書，

證書編號為GR201732001470，認定有效期為三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》

第二十八條規定，本公司 2017年度至 2019年度減按15%的稅率徵收企業所得稅。

埃斯頓自動控制公司於 2018年 10月 24日通過高新技術企業覆審，取得了由江蘇省科

技廳、江蘇省財政廳、國家稅務總局江蘇省稅務局聯合頒發的高新技術企業證書，證書編號

為 GR201832001420，有效期為三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條規

定，埃斯頓自動控制公司 2018年度至 2020年度減按15%的稅率徵收企業所得稅。

埃斯頓機器人公司於 2016年 11月 30日通過高新技術企業審核，於 2016年 11月 30

日取得了由江蘇省科技廳、江蘇省財政廳、江蘇省國稅局和江蘇省地稅局聯合頒發的高新技

術企業證書，證書編號為 GR201632000877，認定有效期為三年。根據《中華人民共和國企

業所得稅法》第二十八條規定，埃斯頓機器人公司 2016年度至 2018年度減按15%的稅率徵

收企業所得稅。

上海普萊克斯公司於 2017年 10月 23日通過高新技術企業覆審，取得上海市科學技術

委員會、上海市財政局、上海市國家稅務局和上海市地方稅務局聯合頒發的高新技術企業證

書，證書編號為GR201731000460，認定有效期為三年。根據《中華人民共和國企業所得稅

法》第二十八條規定，上海普萊克斯公司 2017年度至 2019年度減按15%的稅率徵收企業所

得稅。

第67頁 共 155頁

埃斯頓智能公司於 2018年 10月 24日通過高新技術企業覆審，取得由江蘇省科學技術

廳、江蘇省財政廳、國家稅務總局江蘇省稅務局聯合頒發的高新技術企業證書，證書編號為

GR201832001011，認定有效期為三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條規

定，埃斯頓智能公司 2018年度至 2020年度減按15%的稅率徵收企業所得稅。

埃斯頓軟體公司於 2018年 10月 24日通過高新技術企業審核，取得由江蘇省科學技術

廳、江蘇省財政廳、國家稅務總局江蘇省稅務局聯合頒發的高新技術企業證書，證書編號為

GR201832001443，認定有效期為三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條規

定，埃斯頓軟體公司 2018年度至 2020年度可以減按 15%的稅率徵收企業所得稅。

揚州曙光公司 2016年 10月 20日通過高新技術企業覆審，取得了由江蘇省科學技術廳、

江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局和江蘇省地方稅務局聯合頒發的高新技術企業證書（證書

編號：GR201 632000365），有效期三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條

規定，揚州曙光公司 2016年度至 2018年度減按15%的稅率徵收企業所得稅。

2．軟體企業所得稅優惠

根據財政部、國家稅務總局《關於進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展企業所得稅

政策的通知》(財稅〔2012〕27號)及國務院《國務院關於取消和調整一批行政審批項目等

事項的決定》，我國境內新辦的集成電路設計企業和符合條件的軟體企業，經認定後，在2 017

年 12月 31日前自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五

年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。埃斯頓軟體公司於 2015

年 6月 18日在南京市雨花臺區國家稅務局備案，並於 2015年度開始獲利。埃斯頓軟體公司

2017年度至 2019年度享受減按12.5%徵收企業所得稅的優惠。

3．軟體產品增值稅即徵即退

根據財政部、國家稅務總局《國務院關於印發進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展

若干政策的通知》(國發〔2011〕 4號)及財政部、國家稅務總局《關於軟體產品增值稅政策

的通知》(財稅〔2011〕 100號)，自 2011年 1月 1日起，對增值稅一般納稅人銷售其自行

開發生產的軟體產品，按 17%/16%稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實

行即徵即退政策。

本公司及下屬子公司 2018年度收到上述增值稅即徵即退 15,107,561.15元。

五、合併財務報表項目注釋

以下注釋項目除非特別註明，期初係指 2018年 1月 1日，期末係指 2018年 12月 31

第68頁 共 155頁

日；本期係指 2018年度，上年係指 2017年度。金額單位為人民幣元。

(一) 貨幣資金

1．明細情況

項 目 期末數期初數

庫存現金 392,847.63 592,843.51

銀行存款 261,945,504.58 355,281,735.16

其他貨幣資金 54,079,391.72 14,328,406.80

合 計 316,417,743.93 370,202,985.47

其中：存放在境外的款項總額 17,462,911.31 5,122,091.922．本期末貨幣資金中包括票據池業務保證金 49,596,835.42元、銀行承兌匯票保證金

4,464,893.78元、票據池雙買斷業務保證金 17,662.52元。除上述資金外，無其他抵押、

質押、凍結等對使用有限制或存放在境外、資金匯回受到限制的款項。

3．外幣貨幣資金明細情況詳見本附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(二) 應收票據及應收帳款

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值帳面餘額壞帳準備 帳面價值

應收

票據

270,071,815.55 -270,071,815.55 251,037,556.97 -251,037,556.97

應收

帳款

623,966,039.92 29,902,503.04 594,063,536.88 448,998,124.06 20,668,843.25 428,329,280.81

合 計 894,037,855.47 29,902,503.04 864,135,352.43 700,035,681.03 20,668,843.25 679,366,837.782．應收票據

(1)明細情況

種 類 期末數期初數

銀行承兌匯票 235,550,809.34 181,179,825.89

商業承兌匯票 34,521,006.21 69,857,731.08

小 計 270,071,815.55 251,037,556.97(2)期末公司已質押的應收票據

庫存現金 392,847.63 592,843.51

銀行存款 261,945,504.58 355,281,735.16

其他貨幣資金 54,079,391.72 14,328,406.80

合 計 316,417,743.93 370,202,985.47

其中：存放在境外的款項總額 17,462,911.31 5,122,091.922．本期末貨幣資金中包括票據池業務保證金 49,596,835.42元、銀行承兌匯票保證金

4,464,893.78元、票據池雙買斷業務保證金 17,662.52元。除上述資金外，無其他抵押、

質押、凍結等對使用有限制或存放在境外、資金匯回受到限制的款項。

3．外幣貨幣資金明細情況詳見本附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(二) 應收票據及應收帳款

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值帳面餘額壞帳準備 帳面價值

應收

票據

270,071,815.55 -270,071,815.55 251,037,556.97 -251,037,556.97

應收

帳款

623,966,039.92 29,902,503.04 594,063,536.88 448,998,124.06 20,668,843.25 428,329,280.81

合 計 894,037,855.47 29,902,503.04 864,135,352.43 700,035,681.03 20,668,843.25 679,366,837.782．應收票據

(1)明細情況

種 類 期末數期初數

銀行承兌匯票 235,550,809.34 181,179,825.89

商業承兌匯票 34,521,006.21 69,857,731.08

小 計 270,071,815.55 251,037,556.97(2)期末公司已質押的應收票據

第69頁 共 155頁

項 目 期末已質押金額

銀行承兌匯票 148,370,212.20(3)期末公司已背書或者貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目 期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌匯票 174,925,992.62 -

商業承兌匯票 295,600.00 -

小 計 175,221,592.62 -

3．應收帳款

(1)明細情況

種 類

期末數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額比例(%)金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 623,597,989.61 99.94 29,534,452.73 4.74 594,063,536.88

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備

368,050.31 0.06 368,050.31 100.00 -

小 計 623,966,039.92 100.00 29,902,503.04 4.79 594,063,536.88

續上表：

種 類

期初數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額比例(%)金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 448,682,291.74 99.93 20,353,010.93 4.54 428,329,280.81

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備

315,832.32 0.07 315,832.32 100.00 -

小 計 448,998,124.06 100.00 20,668,843.25 4.60 428,329,280.81(2)壞帳準備計提情況

1)期末按組合計提壞帳準備的應收帳款

帳齡組合

帳 齡 帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

1年以內 504,753,174.22 10,095,063.54 2.00

銀行承兌匯票 148,370,212.20(3)期末公司已背書或者貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目 期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌匯票 174,925,992.62 -

商業承兌匯票 295,600.00 -

小 計 175,221,592.62 -

3．應收帳款

(1)明細情況

種 類

期末數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額比例(%)金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 623,597,989.61 99.94 29,534,452.73 4.74 594,063,536.88

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備

368,050.31 0.06 368,050.31 100.00 -

小 計 623,966,039.92 100.00 29,902,503.04 4.79 594,063,536.88

續上表：

種 類

期初數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額比例(%)金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 448,682,291.74 99.93 20,353,010.93 4.54 428,329,280.81

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備

315,832.32 0.07 315,832.32 100.00 -

小 計 448,998,124.06 100.00 20,668,843.25 4.60 428,329,280.81(2)壞帳準備計提情況

1)期末按組合計提壞帳準備的應收帳款

帳齡組合

帳 齡 帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

1年以內 504,753,174.22 10,095,063.54 2.00

第70頁 共 155頁

帳 齡 帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

1-2年 94,317,710.32 9,431,771.04 10.002-3年 16,911,799.82 5,073,539.95 30.003-4年 3,567,173.80 1,783,586.90 50.004-5年 2,992,133.84 2,094,493.69 70.005年以上 1,055,997.61 1,055,997.61 100.00

小 計 623,597,989.61 29,534,452.73 4.742)期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱 帳面餘額壞帳準備計提比例(%)理由

客戶 1 229,732.31 229,732.31 100.00預計無法收回

客戶 2 90,500.00 90,500.00 100.00預計無法收回

客戶 3 27,318.00 27,318.00 100.00預計無法收回

客戶 4 15,000.00 15,000.00 100.00預計無法收回

客戶 5 5,500.00 5,500.00 100.00預計無法收回

小 計 368,050.31 368,050.31 100.00(3)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額 10,250,476.75元；本期核銷應收帳款減少壞帳準備

1,021,825.00元；本期匯率變動影響增加壞帳準備 5,008.04元。

(4)本期實際核銷的應收帳款情況

項 目 核銷金額

公司一 430,000.00

公司二 119,200.00

公司三 110,000.00

公司四 107,000.00

公司五 79,800.00

公司六 72,300.00

其他小額應收帳款 103,525.00

合計 1,021,825.00(5)期末應收帳款金額前 5名情況

1-2年 94,317,710.32 9,431,771.04 10.002-3年 16,911,799.82 5,073,539.95 30.003-4年 3,567,173.80 1,783,586.90 50.004-5年 2,992,133.84 2,094,493.69 70.005年以上 1,055,997.61 1,055,997.61 100.00

小 計 623,597,989.61 29,534,452.73 4.742)期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱 帳面餘額壞帳準備計提比例(%)理由

客戶 1 229,732.31 229,732.31 100.00預計無法收回

客戶 2 90,500.00 90,500.00 100.00預計無法收回

客戶 3 27,318.00 27,318.00 100.00預計無法收回

客戶 4 15,000.00 15,000.00 100.00預計無法收回

客戶 5 5,500.00 5,500.00 100.00預計無法收回

小 計 368,050.31 368,050.31 100.00(3)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額 10,250,476.75元；本期核銷應收帳款減少壞帳準備

1,021,825.00元；本期匯率變動影響增加壞帳準備 5,008.04元。

(4)本期實際核銷的應收帳款情況

項 目 核銷金額

公司一 430,000.00

公司二 119,200.00

公司三 110,000.00

公司四 107,000.00

公司五 79,800.00

公司六 72,300.00

其他小額應收帳款 103,525.00

合計 1,021,825.00(5)期末應收帳款金額前 5名情況

第71頁 共 155頁

單位名稱 期末餘額帳齡

佔應收帳款期末餘

額合計數的比例(%)

壞帳準備期末餘額

第一名 56,414,073.371年以內 9.05 1,128,281.47

第二名 24,925,437.89[注] 4.00 498,906.36

第三名 22,950,137.611年以內 3.68 459,002.75

第四名 21,585,046.461年以內 3.46 431,700.93

第五名 17,200,237.921年以內 2.76 344,004.76

小 計 143,074,933.25 22.95 2,861,896.27[注]：1年以內金額為 24,920,467.89元，1-2年金額為 4,970.00元。

(6)期末外幣應收帳款情況詳見本附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(三) 預付款項

1．帳齡分析

帳 齡

期末餘額 期初餘額

金額比例(%)金額比例(%)

1年以內 16,512,551.18 96.21 91,078,272.70 97.781-2年 383,169.80 2.23 990,864.85 1.062-3年 199,484.34 1.16 1,036,752.23 1.113年以上 67,140.60 0.40 42,313.88 0.05

合 計 17,162,345.92 100.00 93,148,203.66 100.002．預付款項金額前 5名情況

單位名稱 期末數帳齡

佔預付款項期末餘

額合計數的比例(%)

未結算原因

第一名 776,090.601年以內 4.52 尚未到貨

第二名 753,707.781年以內 4.39 尚未到貨

第三名 741,999.931年以內 4.32 尚未到貨

第四名 620,619.001年以內 3.62 尚未到貨

第五名 608,490.001年以內 3.55 尚未到貨

小 計 3,500,907.31 20.40

3．期末無帳齡超過 1年且金額重大的預付款項。

4．期末未發現預付款項存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

第一名 56,414,073.371年以內 9.05 1,128,281.47

第二名 24,925,437.89[注] 4.00 498,906.36

第三名 22,950,137.611年以內 3.68 459,002.75

第四名 21,585,046.461年以內 3.46 431,700.93

第五名 17,200,237.921年以內 2.76 344,004.76

小 計 143,074,933.25 22.95 2,861,896.27[注]：1年以內金額為 24,920,467.89元，1-2年金額為 4,970.00元。

(6)期末外幣應收帳款情況詳見本附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(三) 預付款項

1．帳齡分析

帳 齡

期末餘額 期初餘額

金額比例(%)金額比例(%)

1年以內 16,512,551.18 96.21 91,078,272.70 97.781-2年 383,169.80 2.23 990,864.85 1.062-3年 199,484.34 1.16 1,036,752.23 1.113年以上 67,140.60 0.40 42,313.88 0.05

合 計 17,162,345.92 100.00 93,148,203.66 100.002．預付款項金額前 5名情況

單位名稱 期末數帳齡

佔預付款項期末餘

額合計數的比例(%)

未結算原因

第一名 776,090.601年以內 4.52 尚未到貨

第二名 753,707.781年以內 4.39 尚未到貨

第三名 741,999.931年以內 4.32 尚未到貨

第四名 620,619.001年以內 3.62 尚未到貨

第五名 608,490.001年以內 3.55 尚未到貨

小 計 3,500,907.31 20.40

3．期末無帳齡超過 1年且金額重大的預付款項。

4．期末未發現預付款項存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

第72頁 共 155頁

(四) 其他應收款

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值帳面餘額壞帳準備 帳面價值

應收

利息

---405,000.77 -405,000.77

應收

股利

------

其他

應收

款

28,976,067.08 1,685,389.87 27,290,677.21 23,950,673.99 1,119,100.95 22,831,573.04

合 計 28,976,067.08 1,685,389.87 27,290,677.21 24,355,674.76 1,119,100.95 23,236,573.812．應收利息

明細情況

項 目 期末數期初數

定期存款 -809.10

銀行固定收益理財產品收益 -404,191.67

小 計 -405,000.773．其他應收款

(1)明細情況

種 類

期末數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額比例(%)金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 28,976,067.08 100.00 1,685,389.87 5.82 27,290,677.21

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備

-----

小 計 28,976,067.08 100.00 1,685,389.87 5.82 27,290,677.21

續上表：

種 類

期初數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額比例(%)金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 23,950,673.99 100.00 1,119,100.95 4.67 22,831,573.04

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值帳面餘額壞帳準備 帳面價值

應收

利息

---405,000.77 -405,000.77

應收

股利

------

其他

應收

款

28,976,067.08 1,685,389.87 27,290,677.21 23,950,673.99 1,119,100.95 22,831,573.04

合 計 28,976,067.08 1,685,389.87 27,290,677.21 24,355,674.76 1,119,100.95 23,236,573.812．應收利息

明細情況

項 目 期末數期初數

定期存款 -809.10

銀行固定收益理財產品收益 -404,191.67

小 計 -405,000.773．其他應收款

(1)明細情況

種 類

期末數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額比例(%)金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 28,976,067.08 100.00 1,685,389.87 5.82 27,290,677.21

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備

-----

小 計 28,976,067.08 100.00 1,685,389.87 5.82 27,290,677.21

續上表：

種 類

期初數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額比例(%)金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 23,950,673.99 100.00 1,119,100.95 4.67 22,831,573.04

第73頁 共 155頁

種 類

期初數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額比例(%)金額

計提比例

(%)

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備

-----

小 計 23,950,673.99 100.00 1,119,100.95 4.67 22,831,573.04(2)壞帳準備計提情況

期末按組合計提壞帳準備的其他應收款

帳齡組合

帳 齡 帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

1年以內 21,333,512.61 426,670.22 2.001-2年 5,863,822.01 586,382.19 10.002-3年 1,196,038.86 358,811.66 30.003-4年 535,335.60 267,667.80 50.004-5年 5,000.00 3,500.00 70.005年以上 42,358.00 42,358.00 100.00

小 計 28,976,067.08 1,685,389.87 5.82(3)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額 567,721.23元；匯率變動影響減少壞帳準備 1,432.31元。

(4)本期無實際核銷的其他應收款。

(5)其他應收款按款項性質分類情況

款項性質 期末餘額期初餘額

暫借款 11,502,435.07 9,399,056.47

暫付款項 5,133,256.74 6,080,229.83

押金及保證金 2,249,722.38 2,843,432.90

備用金 3,580,543.17 2,367,107.51

代墊款項 1,656,806.71 1,402,544.41

預交進口關稅 4,323,146.06 1,272,090.04

其他 530,156.95 586,212.83

小 計 28,976,067.08 23,950,673.99(6)期末其他應收款金額前 5名情況

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額比例(%)金額

計提比例

(%)

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備

-----

小 計 23,950,673.99 100.00 1,119,100.95 4.67 22,831,573.04(2)壞帳準備計提情況

期末按組合計提壞帳準備的其他應收款

帳齡組合

帳 齡 帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

1年以內 21,333,512.61 426,670.22 2.001-2年 5,863,822.01 586,382.19 10.002-3年 1,196,038.86 358,811.66 30.003-4年 535,335.60 267,667.80 50.004-5年 5,000.00 3,500.00 70.005年以上 42,358.00 42,358.00 100.00

小 計 28,976,067.08 1,685,389.87 5.82(3)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額 567,721.23元；匯率變動影響減少壞帳準備 1,432.31元。

(4)本期無實際核銷的其他應收款。

(5)其他應收款按款項性質分類情況

款項性質 期末餘額期初餘額

暫借款 11,502,435.07 9,399,056.47

暫付款項 5,133,256.74 6,080,229.83

押金及保證金 2,249,722.38 2,843,432.90

備用金 3,580,543.17 2,367,107.51

代墊款項 1,656,806.71 1,402,544.41

預交進口關稅 4,323,146.06 1,272,090.04

其他 530,156.95 586,212.83

小 計 28,976,067.08 23,950,673.99(6)期末其他應收款金額前 5名情況

第74頁 共 155頁

單位名稱

款項的性

質或內容

期末餘額帳齡

佔其他應收款期末餘

額合計數的比例(%)

壞帳準備期

末餘額

南京海關

預交進口

關稅

4,323,146.06 1年以內 14.92 86,462.92

第二名 暫借款 2,002,700.00 1年以內 6.91 40,054.00

第三名 暫借款 879,000.00 1年以內 3.03 17,580.00

第四名 暫借款 800,000.00 1-2年 2.76 80,000.00

MAi Immo KG 暫付款項 760,677.16 1-2年 2.63 76,067.72

小 計 8,765,523.22 30.25 300,164.64(7)期末外幣其他應收款情況詳見本附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(五) 存貨

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額 跌價準備 帳面價值帳面餘額跌價準備 帳面價值

原材料 122,892,471.89 -122,892,471.89 124,138,664.56 140,973.85 123,997,690.71

在產品 143,448,412.39 -143,448,412.39 104,965,339.95 -104,965,339.95

庫存商

品

66,433,032.07 175,545.55 66,257,486.52 68,949,135.26 906,500.69 68,042,634.57

發出商

品

19,198,282.29 -19,198,282.29 16,218,033.22 -16,218,033.22

委託加

工物資

3,687,445.73 -3,687,445.73 3,977,746.39 -3,977,746.39

低值易

耗品

---91,928.97 -91,928.97

合 計 355,659,644.37 175,545.55 355,484,098.82 318,340,848.35 1,047,474.54 317,293,373.81[注]期末存貨中無用於債務擔保的情況。

2．存貨跌價準備

增減變動情況

類 別 期初數本期增加

本期減少

期末數

轉迴轉銷

原材料 140,973.85 --140,973.85 -

庫存商品 906,500.69 --730,955.14 175,545.55

合 計 1,047,474.54 --871,928.99 175,545.553．期末存貨餘額中無資本化利息金額。

南京海關

預交進口

關稅

4,323,146.06 1年以內 14.92 86,462.92

第二名 暫借款 2,002,700.00 1年以內 6.91 40,054.00

第三名 暫借款 879,000.00 1年以內 3.03 17,580.00

第四名 暫借款 800,000.00 1-2年 2.76 80,000.00

MAi Immo KG 暫付款項 760,677.16 1-2年 2.63 76,067.72

小 計 8,765,523.22 30.25 300,164.64(7)期末外幣其他應收款情況詳見本附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(五) 存貨

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額 跌價準備 帳面價值帳面餘額跌價準備 帳面價值

原材料 122,892,471.89 -122,892,471.89 124,138,664.56 140,973.85 123,997,690.71

在產品 143,448,412.39 -143,448,412.39 104,965,339.95 -104,965,339.95

庫存商

品

66,433,032.07 175,545.55 66,257,486.52 68,949,135.26 906,500.69 68,042,634.57

發出商

品

19,198,282.29 -19,198,282.29 16,218,033.22 -16,218,033.22

委託加

工物資

3,687,445.73 -3,687,445.73 3,977,746.39 -3,977,746.39

低值易

耗品

---91,928.97 -91,928.97

合 計 355,659,644.37 175,545.55 355,484,098.82 318,340,848.35 1,047,474.54 317,293,373.81[注]期末存貨中無用於債務擔保的情況。

2．存貨跌價準備

增減變動情況

類 別 期初數本期增加

本期減少

期末數

轉迴轉銷

原材料 140,973.85 --140,973.85 -

庫存商品 906,500.69 --730,955.14 175,545.55

合 計 1,047,474.54 --871,928.99 175,545.553．期末存貨餘額中無資本化利息金額。

第75頁 共 155頁

(六) 其他流動資產

1．明細情況

項 目 期末數期初數

銀行短期理財產品 438,400,000.00 346,000,000.00

增值稅留抵稅額 17,305,972.98 20,720,934.07

預繳稅款 5,350,840.35 1,352,557.92

其他 3,431,535.83 227,669.96

合 計 464,488,349.16 368,301,161.952．期末未發現其他流動資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

(七) 可供出售金融資產

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額

減值

準備

帳面價值帳面餘額

減值

準備

帳面價值

可供出售權益工

具

109,380,076.75 -109,380,076.75 115,380,076.75 -115,380,076.75

按成本計量的 109,380,076.75 -109,380,076.75 115,380,076.75 -115,380,076.752．期末可供出售金融資產餘額中無持有至到期投資重分類計入的情況。

3．期末按成本計量的可供出售金融資產

被投資單位

帳面餘額

期初數本期增加本期減少期末數

台州尚頎汽車產業

併購成長投資合夥

企業（有限合夥）

30,000,000.00 -12,000.000.00 18,000,000.00

義大利歐幾裡得公

司 [注 1]

10,339,479.00 --10,339,479.00

南京我做網絡科技

有限公司 [注 2]

1,600,000.00 --1,600,000.00

瀋陽智慧機器人國

家研究院有限公司

10,000,000.00 --10,000,000.00

江蘇長江智能製造

研究院有限責任公

司

500,000.00 4,500,000.00 -5,000,000.00

江蘇南高智能裝備

創新中心有限公司

1,500,000.00 1,500,000.00 -3,000,000.00

Barrett Technology

LLC.[注 3]

40,960,398.50 --40,960,398.50

銀行短期理財產品 438,400,000.00 346,000,000.00

增值稅留抵稅額 17,305,972.98 20,720,934.07

預繳稅款 5,350,840.35 1,352,557.92

其他 3,431,535.83 227,669.96

合 計 464,488,349.16 368,301,161.952．期末未發現其他流動資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

(七) 可供出售金融資產

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額

減值

準備

帳面價值帳面餘額

減值

準備

帳面價值

可供出售權益工

具

109,380,076.75 -109,380,076.75 115,380,076.75 -115,380,076.75

按成本計量的 109,380,076.75 -109,380,076.75 115,380,076.75 -115,380,076.752．期末可供出售金融資產餘額中無持有至到期投資重分類計入的情況。

3．期末按成本計量的可供出售金融資產

被投資單位

帳面餘額

期初數本期增加本期減少期末數

台州尚頎汽車產業

併購成長投資合夥

企業（有限合夥）

30,000,000.00 -12,000.000.00 18,000,000.00

義大利歐幾裡得公

司 [注 1]

10,339,479.00 --10,339,479.00

南京我做網絡科技

有限公司 [注 2]

1,600,000.00 --1,600,000.00

瀋陽智慧機器人國

家研究院有限公司

10,000,000.00 --10,000,000.00

江蘇長江智能製造

研究院有限責任公

司

500,000.00 4,500,000.00 -5,000,000.00

江蘇南高智能裝備

創新中心有限公司

1,500,000.00 1,500,000.00 -3,000,000.00

Barrett Technology

LLC.[注 3]

40,960,398.50 --40,960,398.50

第76頁 共 155頁

被投資單位

帳面餘額

期初數本期增加本期減少期末數

Barrett Midco, LLC 20,480,199.25 --20,480,199.25

小 計 115,380,076.75 6,000,000.00 12,000,000.00 109,380,076.75

續上表：

被投資單位

減值準備

在被投資單位

持股比例(%)

本期現

金紅利

期初數 本期增加本期減少期末數

台州尚頎汽車產業

併購成長投資合夥

企業（有限合夥）

----12.74 -

義大利歐幾裡得公

司

----20.00 -

南京我做網絡科技

有限公司

----20.00 -

瀋陽智慧機器人國

家研究院有限公司

----5.00 -

江蘇長江智能製造

研究院有限責任公

司

----10.00 -

江蘇南高智能裝備

創新中心有限公司

----15.00 -

Barrett Technology

LLC.

----20.00 -

Barrett Midco, LLC ----19.23 -

小 計 -----

[注1]義大利歐幾裡得公司為非上市公司，目前不存在活躍的權益交易市場，同時相關

財務信息和市場信息的獲取不具備持續性和及時性，公允價值無法可靠計量，此類金融資產

按成本法計量; 本公司未向歐幾裡得公司委派高級管理人員，不參與公司日常管理，因此不

構成重大影響。因此將其劃分為可供出售類別且採用成本計量的權益工具投資。

[注2]南京我做網絡科技有限公司為非上市公司，目前不存在活躍的權益交易市場，同

時相關財務信息和市場信息的獲取不具備持續性和及時性，公允價值無法可靠計量，此類金

融資產按成本法計量; 本公司未向南京我做網絡科技有限公司委派高級管理人員，不參與公

司日常管理，因此不構成重大影響。因此將其劃分為可供出售類別且採用成本計量的權益工

具投資。

[注3]本公司直接持有 Barrett Technology LLC.（以下簡稱 Barrett公司）20%股權，

通過 Barrett Midco, LLC間接持有 Barrett公司10%股權，合計持有 Barrett公司 30%股權。

Barrett公司為非上市公司，目前不存在活躍的權益交易市場，同時相關財務信息和市

期初數本期增加本期減少期末數

Barrett Midco, LLC 20,480,199.25 --20,480,199.25

小 計 115,380,076.75 6,000,000.00 12,000,000.00 109,380,076.75

續上表：

被投資單位

減值準備

在被投資單位

持股比例(%)

本期現

金紅利

期初數 本期增加本期減少期末數

台州尚頎汽車產業

併購成長投資合夥

企業（有限合夥）

----12.74 -

義大利歐幾裡得公

司

----20.00 -

南京我做網絡科技

有限公司

----20.00 -

瀋陽智慧機器人國

家研究院有限公司

----5.00 -

江蘇長江智能製造

研究院有限責任公

司

----10.00 -

江蘇南高智能裝備

創新中心有限公司

----15.00 -

Barrett Technology

LLC.

----20.00 -

Barrett Midco, LLC ----19.23 -

小 計 -----

[注1]義大利歐幾裡得公司為非上市公司，目前不存在活躍的權益交易市場，同時相關

財務信息和市場信息的獲取不具備持續性和及時性，公允價值無法可靠計量，此類金融資產

按成本法計量; 本公司未向歐幾裡得公司委派高級管理人員，不參與公司日常管理，因此不

構成重大影響。因此將其劃分為可供出售類別且採用成本計量的權益工具投資。

[注2]南京我做網絡科技有限公司為非上市公司，目前不存在活躍的權益交易市場，同

時相關財務信息和市場信息的獲取不具備持續性和及時性，公允價值無法可靠計量，此類金

融資產按成本法計量; 本公司未向南京我做網絡科技有限公司委派高級管理人員，不參與公

司日常管理，因此不構成重大影響。因此將其劃分為可供出售類別且採用成本計量的權益工

具投資。

[注3]本公司直接持有 Barrett Technology LLC.（以下簡稱 Barrett公司）20%股權，

通過 Barrett Midco, LLC間接持有 Barrett公司10%股權，合計持有 Barrett公司 30%股權。

Barrett公司為非上市公司，目前不存在活躍的權益交易市場，同時相關財務信息和市

第77頁 共 155頁

場信息的獲取不具備持續性和及時性，公允價值無法可靠計量，此類金融資產按成本法計量；

本公司未向 Barrett公司委派高級管理人員，不參與公司日常管理，對其表決權比例為20%，

不構成重大影響。因此將其劃分為可供出售類別且採用成本計量的權益工具投資。

4．期末未發現可供出售金融資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

(八) 長期股權投資

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額

減值

準備

帳面價值帳面餘額

減值

準備

帳面價值

對聯營企業投資 38,854,418.40 -38,854,418.40 33,492,975.41 -33,492,975.412．對聯營企業投資

被投資單位名稱 初始投資成本 期初餘額

本期變動

追加投資

減少

投資

權益法下確

認的投資損

益

其他綜

合收益

變動

山東海大機器人科

技有限公司（以下

簡稱山東海大）

2,400,000.00 2,253,262.04 ---49,864.04 -

南京紫日東升股權

投資基金企業（有

限合夥）（以下簡稱

紫日東升）

32,000,000.00 31,239,713.37 ---554,452.46 -

河南中機埃斯頓智

能裝備有限公司

（以下簡稱河南中

機）

----5,902.91 -

深圳市美斯圖科技

有限公司（以下簡

稱深圳美斯圖）

6,000,000.00 -6,000,000.00 -40,143.42

合 計 40,400,000.00 33,492,975.41 6,000,000.00 --638,557.01 -

續上表：

被投資單位名

稱

本期變動

期末餘額減值準備期末餘額

其他權

益變動

宣告發放現金

股利或利潤

計提減值

準備

其他

山東海大機器

人科技有限公

司（以下簡稱山

東海大）

----2,203,398.00 -

南京紫日東升

股權投資基金

企業（有限合

夥）（以下簡稱

紫日東升）

----30,685,260.91 -

帳面餘額

減值

準備

帳面價值帳面餘額

減值

準備

帳面價值

對聯營企業投資 38,854,418.40 -38,854,418.40 33,492,975.41 -33,492,975.412．對聯營企業投資

被投資單位名稱 初始投資成本 期初餘額

本期變動

追加投資

減少

投資

權益法下確

認的投資損

益

其他綜

合收益

變動

山東海大機器人科

技有限公司（以下

簡稱山東海大）

2,400,000.00 2,253,262.04 ---49,864.04 -

南京紫日東升股權

投資基金企業（有

限合夥）（以下簡稱

紫日東升）

32,000,000.00 31,239,713.37 ---554,452.46 -

河南中機埃斯頓智

能裝備有限公司

（以下簡稱河南中

機）

----5,902.91 -

深圳市美斯圖科技

有限公司（以下簡

稱深圳美斯圖）

6,000,000.00 -6,000,000.00 -40,143.42

合 計 40,400,000.00 33,492,975.41 6,000,000.00 --638,557.01 -

續上表：

被投資單位名

稱

本期變動

期末餘額減值準備期末餘額

其他權

益變動

宣告發放現金

股利或利潤

計提減值

準備

其他

山東海大機器

人科技有限公

司（以下簡稱山

東海大）

----2,203,398.00 -

南京紫日東升

股權投資基金

企業（有限合

夥）（以下簡稱

紫日東升）

----30,685,260.91 -

第78頁 共 155頁

被投資單位名

稱

本期變動

期末餘額減值準備期末餘額

其他權

益變動

宣告發放現金

股利或利潤

計提減值

準備

其他

河南中機埃斯

頓智能裝備有

限公司（以下簡

稱河南中機）

5,902.91

深圳市美斯圖

科技有限公司

（以下簡稱深

圳美斯圖）

----5,959,856.58 -

合 計 ----38,854,418.40 -

3．期末未發現長期股權投資存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

(九) 投資性房地產

1．明細情況

項 目 期初數

本期增加 本期減少

期末數

外購

存貨/

固定

資產/

在建

工程

轉入

企業

合併

增加

其

他

處置

其他

轉出

(1)帳面原值

房屋及建築

物

2,589,651.32 ----1,294,825.66 -1,294,825.66(2)累計折舊

/攤銷

計提/

攤銷

房屋及建築

物

2,366,231.05 ----1,183,115.52 -1,183,115.53(3)帳面價值

房屋及建築

物

223,420.27 ------111,710.132．期末未發現投資性房地產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

(十) 固定資產

1．明細情況

項 目 期末數期初數

固定資產 355,205,594.42 247,213,405.21

固定資產清理 --

合 計 355,205,594.42 247,213,405.21

其他權

益變動

宣告發放現金

股利或利潤

計提減值

準備

其他

河南中機埃斯

頓智能裝備有

限公司（以下簡

稱河南中機）

5,902.91

深圳市美斯圖

科技有限公司

（以下簡稱深

圳美斯圖）

----5,959,856.58 -

合 計 ----38,854,418.40 -

3．期末未發現長期股權投資存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

(九) 投資性房地產

1．明細情況

項 目 期初數

本期增加 本期減少

期末數

外購

存貨/

固定

資產/

在建

工程

轉入

企業

合併

增加

其

他

處置

其他

轉出

(1)帳面原值

房屋及建築

物

2,589,651.32 ----1,294,825.66 -1,294,825.66(2)累計折舊

/攤銷

計提/

攤銷

房屋及建築

物

2,366,231.05 ----1,183,115.52 -1,183,115.53(3)帳面價值

房屋及建築

物

223,420.27 ------111,710.132．期末未發現投資性房地產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

(十) 固定資產

1．明細情況

項 目 期末數期初數

固定資產 355,205,594.42 247,213,405.21

固定資產清理 --

合 計 355,205,594.42 247,213,405.21

第79頁 共 155頁

2．固定資產

(1)明細情況

項 目 房屋建築物 機器設備 運輸設備 電子及其他設備 合計

(1)帳面原值

期初數 206,292,272.72 97,001,386.76 10,650,813.59 43,892,599.66 357,837,072.73

本

期

增

加

購置 1,829,930.25 34,422,274.09 598,706.45 6,924,310.13 43,775,220.92

在建工程

轉入

73,085,590.66 27,396,887.07 -171,139.25 100,653,616.98

企業合併

增加

-----

本

期

減

少

處置或報

廢

16,711,437.96 2,720,460.58 419,088.58 333,848.64 20,184,835.76

匯率變動

的影響

34,331.79 -23,922.20 -11,949.21 -160,579.91 -162,119.53

其他 -----

期末數 264,462,023.88 156,124,009.54 10,842,380.67 50,814,780.31 482,243,194.40(2)累計折舊 ---

期初數 46,940,984.62 33,404,951.70 5,028,916.03 25,248,815.17 110,623,667.52

本

期

增

加

計提 7,180,903.69 12,682,908.10 1,674,339.71 5,410,455.55 26,948,607.05

企業合併

增加

-----

本

期

減

少

處置或報

廢

8,763,415.86 1,632,590.08 120,060.74 95,033.12 10,611,099.80

匯率變動

的影響

9,312.32 -14,765.21 -32,955.63 -38,016.69 -76,425.21

其他 -----

期末數 45,349,160.13 44,470,034.93 6,616,150.63 30,602,254.29 127,037,599.98(3)減值準備 ---

本

期

增

加

購置 ----

在建工程

轉入

----

企業合併

增加

----

本

期

減

少

處置或報

廢

----

匯率變動

的影響

-----

其他 -----

期末數 -----

(4)帳面價值

(1)帳面原值

期初數 206,292,272.72 97,001,386.76 10,650,813.59 43,892,599.66 357,837,072.73

本

期

增

加

購置 1,829,930.25 34,422,274.09 598,706.45 6,924,310.13 43,775,220.92

在建工程

轉入

73,085,590.66 27,396,887.07 -171,139.25 100,653,616.98

企業合併

增加

-----

本

期

減

少

處置或報

廢

16,711,437.96 2,720,460.58 419,088.58 333,848.64 20,184,835.76

匯率變動

的影響

34,331.79 -23,922.20 -11,949.21 -160,579.91 -162,119.53

其他 -----

期末數 264,462,023.88 156,124,009.54 10,842,380.67 50,814,780.31 482,243,194.40(2)累計折舊 ---

期初數 46,940,984.62 33,404,951.70 5,028,916.03 25,248,815.17 110,623,667.52

本

期

增

加

計提 7,180,903.69 12,682,908.10 1,674,339.71 5,410,455.55 26,948,607.05

企業合併

增加

-----

本

期

減

少

處置或報

廢

8,763,415.86 1,632,590.08 120,060.74 95,033.12 10,611,099.80

匯率變動

的影響

9,312.32 -14,765.21 -32,955.63 -38,016.69 -76,425.21

其他 -----

期末數 45,349,160.13 44,470,034.93 6,616,150.63 30,602,254.29 127,037,599.98(3)減值準備 ---

本

期

增

加

購置 ----

在建工程

轉入

----

企業合併

增加

----

本

期

減

少

處置或報

廢

----

匯率變動

的影響

-----

其他 -----

期末數 -----

(4)帳面價值

第80頁 共 155頁

項 目 房屋建築物 機器設備 運輸設備 電子及其他設備 合計

期初帳面價值 159,351,288.10 63,596,435.06 5,621,897.56 18,643,784.49 247,213,405.21

期末帳面價值 219,112,863.75 111,653,974.61 4,226,230.04 20,212,526.02 355,205,594.42[注]本期折舊額 26,948,607.05元。本期增加中由在建工程中轉入的固定資產原值

100,653,616.98元。期末已提足折舊仍繼續使用的固定資產原值 100,109,833.93元。

(2)期末未發現固定資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

(3)期末無暫時閒置的固定資產。

(4)融資租賃租入的固定資產

類 別 帳面原值累計折舊減值準備帳面價值

機器設備 6,866,799.16 5,156,608.60 -1,710,190.56(5)期末無經營租賃租出的固定資產。

(6)未辦妥產權證書的固定資產情況說明

項 目 帳面原值帳面價值未辦妥產權證書原因

預計辦結產權證書

時間

房屋建築物 1 23,174,577.95 23,174,577.95竣工驗收手續辦理中 2019年 12月

房屋建築物 2 48,580,994.98 48,580,994.98竣工驗收手續辦理中 2019年 12月

(7)除(4)所述機器設備外，期末無其他用於借款抵押的固定資產。

(十一) 在建工程

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額

減值

準備

帳面價值帳面餘額

減值

準備

帳面價值

在建工程 144,219,561.75 -144,219,561.75 120,696,431.41 -120,696,431.41

工程物資 ------

合 計 144,219,561.75 -144,219,561.75 120,696,431.41 -120,696,431.412．在建工程

(1)明細情況

工程名稱

期末數 期初數

帳面餘額

減值

準備

帳面價值帳面餘額

減值

準備

帳面價值

九龍湖廠區

建設

92,692,396.89 -92,692,396.89 96,485,492.84 -96,485,492.84

期初帳面價值 159,351,288.10 63,596,435.06 5,621,897.56 18,643,784.49 247,213,405.21

期末帳面價值 219,112,863.75 111,653,974.61 4,226,230.04 20,212,526.02 355,205,594.42[注]本期折舊額 26,948,607.05元。本期增加中由在建工程中轉入的固定資產原值

100,653,616.98元。期末已提足折舊仍繼續使用的固定資產原值 100,109,833.93元。

(2)期末未發現固定資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

(3)期末無暫時閒置的固定資產。

(4)融資租賃租入的固定資產

類 別 帳面原值累計折舊減值準備帳面價值

機器設備 6,866,799.16 5,156,608.60 -1,710,190.56(5)期末無經營租賃租出的固定資產。

(6)未辦妥產權證書的固定資產情況說明

項 目 帳面原值帳面價值未辦妥產權證書原因

預計辦結產權證書

時間

房屋建築物 1 23,174,577.95 23,174,577.95竣工驗收手續辦理中 2019年 12月

房屋建築物 2 48,580,994.98 48,580,994.98竣工驗收手續辦理中 2019年 12月

(7)除(4)所述機器設備外，期末無其他用於借款抵押的固定資產。

(十一) 在建工程

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額

減值

準備

帳面價值帳面餘額

減值

準備

帳面價值

在建工程 144,219,561.75 -144,219,561.75 120,696,431.41 -120,696,431.41

工程物資 ------

合 計 144,219,561.75 -144,219,561.75 120,696,431.41 -120,696,431.412．在建工程

(1)明細情況

工程名稱

期末數 期初數

帳面餘額

減值

準備

帳面價值帳面餘額

減值

準備

帳面價值

九龍湖廠區

建設

92,692,396.89 -92,692,396.89 96,485,492.84 -96,485,492.84

第81頁 共 155頁

工程名稱

期末數 期初數

帳面餘額

減值

準備

帳面價值帳面餘額

減值

準備

帳面價值

湖北公司新

廠區建設

---14,584,245.06 -14,584,245.06

臥加及柔性

生產線

33,824,996.37 -33,824,996.37 ---

中小型手腕

小臂裝配線

---337,349.46 -337,349.46

其他零星工

程

17,702,168.49 -17,702,168.49 9,289,344.05 -9,289,344.05

小 計 144,219,561.75 -144,219,561.75 120,696,431.41 -120,696,431.41(2)重大在建工程增減變動情況

工程名稱

預算數（萬

元）

期初餘額本期增加

本期轉入

固定資產

本

期

其

他

減

少

期末餘額

九龍湖廠區

建設

27,632.00 96,485,492.84 45,554,616.76 49,347,712.71 -92,692,396.89

臥加及柔性

生產線

4,112.00 -33,824,996.37 --33,824,996.37

湖北公司新

廠區建設

1,620.00 14,584,245.06 8,590,332.89 23,174,577.95 --

中小型手腕

小臂裝配線

1,520.00 337,349.46 14,871,830.78 15,209,180.24 --

小 計 -111,407,087.36 102,841,776.80 87,731,470.90 -126,517,393.26

續上表：

工程名稱

工程投入

佔預算比

例(%)

工程進度

(%)

利息資本化

累計金額

其中：本期利

息資本化金

額

本期利息

資本化率

(%)

資金來源

九龍湖廠區建設 79.75 85.00 245,251.53 245,251.53 4.75

募集資金

/自籌

臥加及柔性生產線 82.26 82.26 589,721.08 589,721.08 4.75 自籌

湖北公司新廠區建設 100.00 100.00 ---自籌

中小型手腕小臂裝配

線

100.00 100.00 ---自籌

小 計 834,972.61 834,972.61 -

(3)期末未發現在建工程存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

(4)期末無用於借款抵押的在建工程。

(十二) 無形資產

1．明細情況

帳面餘額

減值

準備

帳面價值帳面餘額

減值

準備

帳面價值

湖北公司新

廠區建設

---14,584,245.06 -14,584,245.06

臥加及柔性

生產線

33,824,996.37 -33,824,996.37 ---

中小型手腕

小臂裝配線

---337,349.46 -337,349.46

其他零星工

程

17,702,168.49 -17,702,168.49 9,289,344.05 -9,289,344.05

小 計 144,219,561.75 -144,219,561.75 120,696,431.41 -120,696,431.41(2)重大在建工程增減變動情況

工程名稱

預算數（萬

元）

期初餘額本期增加

本期轉入

固定資產

本

期

其

他

減

少

期末餘額

九龍湖廠區

建設

27,632.00 96,485,492.84 45,554,616.76 49,347,712.71 -92,692,396.89

臥加及柔性

生產線

4,112.00 -33,824,996.37 --33,824,996.37

湖北公司新

廠區建設

1,620.00 14,584,245.06 8,590,332.89 23,174,577.95 --

中小型手腕

小臂裝配線

1,520.00 337,349.46 14,871,830.78 15,209,180.24 --

小 計 -111,407,087.36 102,841,776.80 87,731,470.90 -126,517,393.26

續上表：

工程名稱

工程投入

佔預算比

例(%)

工程進度

(%)

利息資本化

累計金額

其中：本期利

息資本化金

額

本期利息

資本化率

(%)

資金來源

九龍湖廠區建設 79.75 85.00 245,251.53 245,251.53 4.75

募集資金

/自籌

臥加及柔性生產線 82.26 82.26 589,721.08 589,721.08 4.75 自籌

湖北公司新廠區建設 100.00 100.00 ---自籌

中小型手腕小臂裝配

線

100.00 100.00 ---自籌

小 計 834,972.61 834,972.61 -

(3)期末未發現在建工程存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

(4)期末無用於借款抵押的在建工程。

(十二) 無形資產

1．明細情況

第82頁 共 155頁

項 目 土地使用權 軟體專利技術非專利技術 合計

(1)帳面原值

期初數 284,359,960.83 25,214,945.09 9,637,700.00 27,731,893.62 346,944,499.54

本

期

增

加

購置 3,337,761.00 6,839,044.00 --10,176,805.00

內部研發 ---39,993,116.60 39,993,116.60

企業合併

增加

-----

本

期

減

少

處置 -----

匯率變動

的影響

15,601.51 -20,120.78 --9,764.52 -14,283.79

其他 -----

期末數 287,682,120.32 32,074,109.87 9,637,700.00 67,734,774.74 397,128,704.93(2)累計攤銷

期初數 11,121,807.57 8,186,308.42 80,314.17 3,921,368.30 23,309,798.46

本

期

增

加

計提 7,013,025.98 3,476,214.95 963,770.00 3,709,935.79 15,162,946.72

企業合併

增加

-----

本

期

減

少

處置 -----

匯率變動

的影響

--12,762.07 --1,220.60 -13,982.67

其他 -----

期末數 18,134,833.55 11,675,285.44 1,044,084.17 7,632,524.69 38,486,727.85(3)減值準備

期初數 -----

本

期

增

加

計提 -----

企業合併

增加

-----

本

期

減

少

處置 -----

匯率變動

的影響

-----

其他 -----

期末數 -----

(4)帳面價值

期初帳面價值 273,238,153.26 17,028,636.67 9,557,385.83 23,810,525.32 323,634,701.08

(1)帳面原值

期初數 284,359,960.83 25,214,945.09 9,637,700.00 27,731,893.62 346,944,499.54

本

期

增

加

購置 3,337,761.00 6,839,044.00 --10,176,805.00

內部研發 ---39,993,116.60 39,993,116.60

企業合併

增加

-----

本

期

減

少

處置 -----

匯率變動

的影響

15,601.51 -20,120.78 --9,764.52 -14,283.79

其他 -----

期末數 287,682,120.32 32,074,109.87 9,637,700.00 67,734,774.74 397,128,704.93(2)累計攤銷

期初數 11,121,807.57 8,186,308.42 80,314.17 3,921,368.30 23,309,798.46

本

期

增

加

計提 7,013,025.98 3,476,214.95 963,770.00 3,709,935.79 15,162,946.72

企業合併

增加

-----

本

期

減

少

處置 -----

匯率變動

的影響

--12,762.07 --1,220.60 -13,982.67

其他 -----

期末數 18,134,833.55 11,675,285.44 1,044,084.17 7,632,524.69 38,486,727.85(3)減值準備

期初數 -----

本

期

增

加

計提 -----

企業合併

增加

-----

本

期

減

少

處置 -----

匯率變動

的影響

-----

其他 -----

期末數 -----

(4)帳面價值

期初帳面價值 273,238,153.26 17,028,636.67 9,557,385.83 23,810,525.32 323,634,701.08

第83頁 共 155頁

項 目 土地使用權 軟體專利技術非專利技術 合計

期末帳面價值 269,547,286.77 20,398,824.43 8,593,615.83 60,102,250.05 358,641,977.08[注]本期攤銷額 15,162,946.72元。公司本期通過內部研發形成的無形資產帳面價值為

39,993,116.60元，佔無形資產期末帳面價值總額的11.15%。

2．期末未發現無形資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

3．期末無用於抵押或擔保的無形資產。

(十三) 開發支出

1．明細情況

項 目 期初數

本期增加 本期減少

期末數

內部研發支出

其

他

確認為無形資

產

轉入當期損益

費用化

支出

-113,393,617.36 --113,393,617.36 -

資本化

支出

22,057,777.82 54,471,676.57 -39,993,116.60 -36,536,337.79

合 計 22,057,777.82 167,865,293.93 -39,993,116.60 113,393,617.36 36,536,337.792．本期開發支出為 54,471,676.57元，佔本期研究開發項目支出總額的32.45%。

3．本公司開發階段是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某

項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等，以取得 PDCP項目

決策評審報告作為進入開發階段的時點，截至期末上述未結轉的研發項目尚處於開發及驗證

階段。

(十四) 商譽

1．明細情況

被投資單位名稱或

形成商譽的事項

期初數

本期增加 本期減少

期末數

企業合併形成其他處置其他

埃斯頓智能公司 41,323,900.62 ----41,323,900.62

上海普萊克斯公司 54,904,369.73 ----54,904,369.73

揚州曙光公司 215,289,356.42 ----215,289,356.42

英國翠歐公司 95,048,240.66 ----95,048,240.66

期末帳面價值 269,547,286.77 20,398,824.43 8,593,615.83 60,102,250.05 358,641,977.08[注]本期攤銷額 15,162,946.72元。公司本期通過內部研發形成的無形資產帳面價值為

39,993,116.60元，佔無形資產期末帳面價值總額的11.15%。

2．期末未發現無形資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

3．期末無用於抵押或擔保的無形資產。

(十三) 開發支出

1．明細情況

項 目 期初數

本期增加 本期減少

期末數

內部研發支出

其

他

確認為無形資

產

轉入當期損益

費用化

支出

-113,393,617.36 --113,393,617.36 -

資本化

支出

22,057,777.82 54,471,676.57 -39,993,116.60 -36,536,337.79

合 計 22,057,777.82 167,865,293.93 -39,993,116.60 113,393,617.36 36,536,337.792．本期開發支出為 54,471,676.57元，佔本期研究開發項目支出總額的32.45%。

3．本公司開發階段是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某

項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等，以取得 PDCP項目

決策評審報告作為進入開發階段的時點，截至期末上述未結轉的研發項目尚處於開發及驗證

階段。

(十四) 商譽

1．明細情況

被投資單位名稱或

形成商譽的事項

期初數

本期增加 本期減少

期末數

企業合併形成其他處置其他

埃斯頓智能公司 41,323,900.62 ----41,323,900.62

上海普萊克斯公司 54,904,369.73 ----54,904,369.73

揚州曙光公司 215,289,356.42 ----215,289,356.42

英國翠歐公司 95,048,240.66 ----95,048,240.66

第84頁 共 155頁

被投資單位名稱或

形成商譽的事項

期初數

本期增加 本期減少

期末數

企業合併形成其他處置其他

德國迅邁公司 63,909,374.48 ----63,909,374.48

合 計 470,475,241.91 ----470,475,241.912．商譽減值準備

被投資單位名稱或

形成商譽的事項 期初數

本期增加 本期減少

期末數

計提其他處置其他

埃斯頓智能公司 ------

上海普萊克斯公司 ------

揚州曙光公司 ------

英國翠歐公司 ------

德國迅邁公司 ------

小 計 ------

3．商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

(1)埃斯頓智能公司

項目 埃斯頓智能公司

資產組或資產組組合的構成

埃斯頓智能公司長期資產（無形資產、固定資產等）與營運

資金（流動資產、流動負債）

資產組或資產組組合的帳面價值 69,466,241.71元

資產組或資產組組合的確定方法

埃斯頓智能公司生產的產品存在活躍市場，可以帶來獨立的

現金流，可將其認定為一個單獨的資產組。

資產組或資產組組合是否與購買日、以前

年度商譽減值測試時所確定的資產組或

資產組組合一致

是

(2)上海普萊克斯公司

項目 上海普萊克斯公司

資產組或資產組組合的構成

上海普萊克斯公司長期資產（無形資產、固定資產等）與營

運資金（流動資產、流動負債）

資產組或資產組組合的帳面價值 53,820,210.63元

資產組或資產組組合的確定方法

上海普萊克斯公司生產的產品存在活躍市場，可以帶來獨立

的現金流，可將其認定為一個單獨的資產組。

資產組或資產組組合是否與購買日、以前

年度商譽減值測試時所確定的資產組或

資產組組合一致

是

(3)揚州曙光公司

企業合併形成其他處置其他

德國迅邁公司 63,909,374.48 ----63,909,374.48

合 計 470,475,241.91 ----470,475,241.912．商譽減值準備

被投資單位名稱或

形成商譽的事項 期初數

本期增加 本期減少

期末數

計提其他處置其他

埃斯頓智能公司 ------

上海普萊克斯公司 ------

揚州曙光公司 ------

英國翠歐公司 ------

德國迅邁公司 ------

小 計 ------

3．商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

(1)埃斯頓智能公司

項目 埃斯頓智能公司

資產組或資產組組合的構成

埃斯頓智能公司長期資產（無形資產、固定資產等）與營運

資金（流動資產、流動負債）

資產組或資產組組合的帳面價值 69,466,241.71元

資產組或資產組組合的確定方法

埃斯頓智能公司生產的產品存在活躍市場，可以帶來獨立的

現金流，可將其認定為一個單獨的資產組。

資產組或資產組組合是否與購買日、以前

年度商譽減值測試時所確定的資產組或

資產組組合一致

是

(2)上海普萊克斯公司

項目 上海普萊克斯公司

資產組或資產組組合的構成

上海普萊克斯公司長期資產（無形資產、固定資產等）與營

運資金（流動資產、流動負債）

資產組或資產組組合的帳面價值 53,820,210.63元

資產組或資產組組合的確定方法

上海普萊克斯公司生產的產品存在活躍市場，可以帶來獨立

的現金流，可將其認定為一個單獨的資產組。

資產組或資產組組合是否與購買日、以前

年度商譽減值測試時所確定的資產組或

資產組組合一致

是

(3)揚州曙光公司

第85頁 共 155頁

項目 揚州曙光公司

資產組或資產組組合的構成

揚州曙光公司長期資產（無形資產、固定資產等）與營運資

金（流動資產、流動負債）

資產組或資產組組合的帳面價值 89,238,344.50元

資產組或資產組組合的確定方法

揚州曙光公司生產的產品存在活躍市場，可以帶來獨立的現

金流，可將其認定為一個單獨的資產組。

資產組或資產組組合是否與購買日、以前

年度商譽減值測試時所確定的資產組或

資產組組合一致

是

(4)英國翠歐公司

項目 英國翠歐公司

資產組或資產組組合的構成

英國翠歐公司長期資產（無形資產、固定資產等）與營運資

金（流動資產、流動負債）

資產組或資產組組合的帳面價值 40,374,799.31元

資產組或資產組組合的確定方法

英國翠歐公司生產的產品存在活躍市場，可以帶來獨立的現

金流，可將其認定為一個單獨的資產組。

資產組或資產組組合是否與購買日、以前

年度商譽減值測試時所確定的資產組或

資產組組合一致

是

(5)德國迅邁公司

項目 德國迅邁公司

資產組或資產組組合的構成

德國迅邁公司長期資產（無形資產、固定資產等）與營運資

金（流動資產、流動負債）

資產組或資產組組合的帳面價值 82,171,708.99元

資產組或資產組組合的確定方法

德國迅邁公司生產的產品存在活躍市場，可以帶來獨立的現

金流，可將其認定為一個單獨的資產組。

資產組或資產組組合是否與購買日、以前

年度商譽減值測試時所確定的資產組或

資產組組合一致

是

4．商譽減值測試及減值準備計提方法

(1)商譽減值測試情況：

項目 埃斯頓智能公司上海普萊克斯公司 揚州曙光公司

商譽帳面餘額① 41,323,900.62 54,904,369.73 215,289,356.42

商譽減值準備餘額② ---

商譽的帳面價值③＝①-② 41,323,900.62 54,904,369.73 215,289,356.42

未確認歸屬於少數股東權益的商譽價值④ --101,312,638.32

包含未確認歸屬於少數股東權益的商譽價值⑤

=④+③

41,323,900.62 54,904,369.73 316,601,994.74

拆分後分攤至各資產組的包含未確認歸屬於少

數股東權益的商譽價值⑥ [注]

41,323,900.62 54,904,369.73 316,601,994.74

資產組的帳面價值⑦ 69,466,241.71 53,820,210.63 89,238,344.50

包含整體商譽的資產組的帳面價值⑧=⑥+⑦ 110,790,142.33 108,724,580.36 405,840,339.24

資產組或資產組組合的構成

揚州曙光公司長期資產（無形資產、固定資產等）與營運資

金（流動資產、流動負債）

資產組或資產組組合的帳面價值 89,238,344.50元

資產組或資產組組合的確定方法

揚州曙光公司生產的產品存在活躍市場，可以帶來獨立的現

金流，可將其認定為一個單獨的資產組。

資產組或資產組組合是否與購買日、以前

年度商譽減值測試時所確定的資產組或

資產組組合一致

是

(4)英國翠歐公司

項目 英國翠歐公司

資產組或資產組組合的構成

英國翠歐公司長期資產（無形資產、固定資產等）與營運資

金（流動資產、流動負債）

資產組或資產組組合的帳面價值 40,374,799.31元

資產組或資產組組合的確定方法

英國翠歐公司生產的產品存在活躍市場，可以帶來獨立的現

金流，可將其認定為一個單獨的資產組。

資產組或資產組組合是否與購買日、以前

年度商譽減值測試時所確定的資產組或

資產組組合一致

是

(5)德國迅邁公司

項目 德國迅邁公司

資產組或資產組組合的構成

德國迅邁公司長期資產（無形資產、固定資產等）與營運資

金（流動資產、流動負債）

資產組或資產組組合的帳面價值 82,171,708.99元

資產組或資產組組合的確定方法

德國迅邁公司生產的產品存在活躍市場，可以帶來獨立的現

金流，可將其認定為一個單獨的資產組。

資產組或資產組組合是否與購買日、以前

年度商譽減值測試時所確定的資產組或

資產組組合一致

是

4．商譽減值測試及減值準備計提方法

(1)商譽減值測試情況：

項目 埃斯頓智能公司上海普萊克斯公司 揚州曙光公司

商譽帳面餘額① 41,323,900.62 54,904,369.73 215,289,356.42

商譽減值準備餘額② ---

商譽的帳面價值③＝①-② 41,323,900.62 54,904,369.73 215,289,356.42

未確認歸屬於少數股東權益的商譽價值④ --101,312,638.32

包含未確認歸屬於少數股東權益的商譽價值⑤

=④+③

41,323,900.62 54,904,369.73 316,601,994.74

拆分後分攤至各資產組的包含未確認歸屬於少

數股東權益的商譽價值⑥ [注]

41,323,900.62 54,904,369.73 316,601,994.74

資產組的帳面價值⑦ 69,466,241.71 53,820,210.63 89,238,344.50

包含整體商譽的資產組的帳面價值⑧=⑥+⑦ 110,790,142.33 108,724,580.36 405,840,339.24

第86頁 共 155頁

資產組或資產組組合可收回金額 ⑨ 110,880,000.00 118,160,000.00 412,240,000.00

商譽減值損失(⑩大於 0時)⑩ =⑧-⑨ ---

歸屬於本公司的商譽減值損失 ---

(續上表)

項目 英國翠歐公司德國迅邁公司

商譽帳面餘額① 95,048,240.66 63,909,374.48

商譽減值準備餘額② --

商譽的帳面價值③＝①-② 95,048,240.66 63,909,374.48

未確認歸屬於少數股東權益的商譽價值④ -63,881,260.54

包含未確認歸屬於少數股東權益的商譽價值⑤=④+③ 95,048,240.66 127,790,635.02

拆分後分攤至各資產組的包含未確認歸屬於少數股東權

益的商譽價值⑥ [注]

95,048,240.66 127,790,635.02

資產組的帳面價值⑦ 40,374,799.31 82,171,708.99

包含整體商譽的資產組的帳面價值⑧=⑥+⑦ 135,423,039.97 209,962,344.01

資產組或資產組組合可收回金額 ⑨ 136,050,000.00 216,030,000.00

商譽減值損失(⑩大於 0時)⑩ =⑧-⑨ --

歸屬於本公司的商譽減值損失 --

(2)可收回金額的確定方法及依據

收購埃斯頓智能公司形成的商譽所在資產組的可收回金額參考利用天源資產評估有限

公司於2019年4月8日出具的天源評報字[2019]第0126號《南京埃斯頓自動化股份有限公司擬

對合併南京埃斯頓智能系統工程有限公司形成的商譽進行減值測試涉及的資產組（包含商

譽）預計未來現金流量的現值資產評估報告》，按其預計未來現金流量的現值確定。

收購上海普萊克斯公司形成的商譽所在資產組的可收回金額參考利用天源資產評估有

限公司於2019年4月 8日出具的天源評報字[2019]第0128號《南京埃斯頓自動化股份有限公司

擬對合併上海普萊克斯自動設備製造有限公司形成的商譽進行減值測試涉及的資產組（包含

商譽）預計未來現金流量的現值資產評估報告》，按其預計未來現金流量的現值確定。

收購揚州曙光公司形成的商譽所在資產組的可收回金額參考利用天源資產評估有限公

司於2019年4月8日出具的天源評報字[2019]第0127號《南京埃斯頓自動化股份有限公司擬對

合併揚州曙光光電自控有限責任公司形成的商譽進行減值測試涉及的資產組（包含商譽）預

計未來現金流量的現值資產評估報告》，按其預計未來現金流量的現值確定。

商譽減值損失(⑩大於 0時)⑩ =⑧-⑨ ---

歸屬於本公司的商譽減值損失 ---

(續上表)

項目 英國翠歐公司德國迅邁公司

商譽帳面餘額① 95,048,240.66 63,909,374.48

商譽減值準備餘額② --

商譽的帳面價值③＝①-② 95,048,240.66 63,909,374.48

未確認歸屬於少數股東權益的商譽價值④ -63,881,260.54

包含未確認歸屬於少數股東權益的商譽價值⑤=④+③ 95,048,240.66 127,790,635.02

拆分後分攤至各資產組的包含未確認歸屬於少數股東權

益的商譽價值⑥ [注]

95,048,240.66 127,790,635.02

資產組的帳面價值⑦ 40,374,799.31 82,171,708.99

包含整體商譽的資產組的帳面價值⑧=⑥+⑦ 135,423,039.97 209,962,344.01

資產組或資產組組合可收回金額 ⑨ 136,050,000.00 216,030,000.00

商譽減值損失(⑩大於 0時)⑩ =⑧-⑨ --

歸屬於本公司的商譽減值損失 --

(2)可收回金額的確定方法及依據

收購埃斯頓智能公司形成的商譽所在資產組的可收回金額參考利用天源資產評估有限

公司於2019年4月8日出具的天源評報字[2019]第0126號《南京埃斯頓自動化股份有限公司擬

對合併南京埃斯頓智能系統工程有限公司形成的商譽進行減值測試涉及的資產組（包含商

譽）預計未來現金流量的現值資產評估報告》，按其預計未來現金流量的現值確定。

收購上海普萊克斯公司形成的商譽所在資產組的可收回金額參考利用天源資產評估有

限公司於2019年4月 8日出具的天源評報字[2019]第0128號《南京埃斯頓自動化股份有限公司

擬對合併上海普萊克斯自動設備製造有限公司形成的商譽進行減值測試涉及的資產組（包含

商譽）預計未來現金流量的現值資產評估報告》，按其預計未來現金流量的現值確定。

收購揚州曙光公司形成的商譽所在資產組的可收回金額參考利用天源資產評估有限公

司於2019年4月8日出具的天源評報字[2019]第0127號《南京埃斯頓自動化股份有限公司擬對

合併揚州曙光光電自控有限責任公司形成的商譽進行減值測試涉及的資產組（包含商譽）預

計未來現金流量的現值資產評估報告》，按其預計未來現金流量的現值確定。

第87頁 共 155頁

收購英國翠歐公司形成的商譽所在資產組的可收回金額參考利用天源資產評估有限公

司於2019年4月8日出具的天源評報字[2019]第0134號《南京埃斯頓自動化股份有限公司擬對

合併Trio Motion Technology Limited形成的商譽進行減值測試涉及的資產組（包含商譽）

預計未來現金流量的現值資產評估報告》，按其預計未來現金流量的現值確定。

收購德國迅邁公司形成的商譽所在資產組的可收回金額參考利用天源資產評估有限公

司於2019年4月8日出具的天源評報字[2019]第0133號《南京埃斯頓自動化股份有限公司擬對

合併M.A. I GMBH & CO. KG形成的商譽進行減值測試涉及的資產組（包含商譽）預計未來現

金流量的現值資產評估報告》，按其預計未來現金流量的現值確定。

1)重要假設及依據

①持續經營假設：假設上述資產組作為經營主體，在所處的外部環境下，按照經營目標，

持續經營下去。經營者負責並有能力擔當責任；資產組合法經營，並能夠獲取適當利潤，以

維持持續經營能力。

②國家現行的有關法律、法規及政策，國家宏觀經濟形勢無重大變化；本次交易各方所

處地區的政治、經濟和社會環境無重大變化；無其他不可預測和不可抗力因素造成的重大不

利影響。

③假設上述資產組經營者是負責的，且管理層有能力擔當其職務；管理團隊在預測期內

能保持穩定。

④假設有關利率、匯率、賦稅基準及稅率，政策性徵收費用等不發生重大變化。

⑤假設企業在現有的管理方式和管理水平的基礎上，經營範圍、經營模式及經營規模不

發生重大變化。

2)關鍵參數

項目名稱

關鍵參數

預測期 預測期增長率 穩定期增長率 利潤率 折現率

埃斯頓智能公

司

2019年-2023

年(後續為穩定

期)

[注 1] 持平

根據預測的收

入、成本、費用

等計算

12.61% [注 1]

上海普萊克斯

公司

2019年-2023

年(後續為穩定

期)

[注 2] 持平

根據預測的收

入、成本、費用

等計算

12.92% [注 2]

揚州曙光公司

2019年-2023

年(後續為穩定

期)

[注 3] 持平

根據預測的收

入、成本、費用

等計算

12.21% [注 3]

英國翠歐公司

2019年-2023

年(後續為穩定

期)

[注 4] 持平

根據預測的收

入、成本、費用

等計算

10.32% [注 4]

德國迅邁公司

2019年-2023

年(後續為穩定

期)

[注 5] 持平

根據預測的收

入、成本、費用

等計算

9.35%-9.40%

[注 5]

預測期 預測期增長率 穩定期增長率 利潤率 折現率

埃斯頓智能公

司

2019年-2023

年(後續為穩定

期)

[注 1] 持平

根據預測的收

入、成本、費用

等計算

12.61% [注 1]

上海普萊克斯

公司

2019年-2023

年(後續為穩定

期)

[注 2] 持平

根據預測的收

入、成本、費用

等計算

12.92% [注 2]

揚州曙光公司

2019年-2023

年(後續為穩定

期)

[注 3] 持平

根據預測的收

入、成本、費用

等計算

12.21% [注 3]

英國翠歐公司

2019年-2023

年(後續為穩定

期)

[注 4] 持平

根據預測的收

入、成本、費用

等計算

10.32% [注 4]

德國迅邁公司

2019年-2023

年(後續為穩定

期)

[注 5] 持平

根據預測的收

入、成本、費用

等計算

9.35%-9.40%

[注 5]

第88頁 共 155頁

[注1]根據埃斯頓智能公司已籤訂的合同、協議、發展規劃、歷年經營趨勢、行業發展

趨勢、市場競爭情況等因素的綜合分析，對評估基準日未來五年的主營業務收入及其相關的

成本、費用、利潤忽略經營的波動性進行預測。埃斯頓智能公司主要產品為工業機器人系統

集成服務，基於未來國內對工業機器人市場的需求，埃斯頓智能公司2019年至2023年預計銷

售收入增長率分別為9.97%、8.97%、 6.98%、4.98%、2.99%。採用的折現率是反映當前市場

貨幣時間價值和相關資產組特定風險的稅前利率。

[注2]根據上海普萊克斯公司已籤訂的合同、協議、發展規劃、歷年經營趨勢、行業發

展趨勢、市場競爭情況等因素的綜合分析，對評估基準日未來五年的主營業務收入及其相關

的成本、費用、利潤忽略經營的波動性進行預測。上海普萊克斯公司主要產品為壓鑄機周邊

自動化集成服務，基於未來國內對工業機器人市場的需求，上海普萊克斯公司2019年至2023

年預計銷售收入增長率分別為-28.51%（剔除不可持續特定合同的影響後增長率為32.51%）、

9.00%、7.00%、 5.00%、3.00%。採用的折現率是反映當前市場貨幣時間價值和相關資產組特

定風險的稅前利率。

[注3]根據揚州曙光公司已籤訂的合同、協議、發展規劃、歷年經營趨勢、行業發展趨

勢、市場競爭情況等因素的綜合分析，對評估基準日未來五年的主營業務收入及其相關的成

本、費用、利潤忽略經營的波動性進行預測。揚州曙光公司主要產品為伺服控制系統產品，

基於未來國內對工業自動化控制市場的需求，揚州曙光公司2019年至2023年預計銷售收入增

長率分別為12.87%、 9.96%、8.92%、 6.92%、3.92%。採用的折現率是反映當前市場貨幣時間

價值和相關資產組特定風險的稅前利率。

[注4]根據英國翠歐公司已籤訂的合同、協議、發展規劃、歷年經營趨勢、行業發展趨

勢、市場競爭情況等因素的綜合分析，對評估基準日未來五年的主營業務收入及其相關的成

本、費用、利潤忽略經營的波動性進行預測。英國翠歐公司主要產品為運動控制系統產品，

基於未來境內外市場對工業自動化控制市場的需求，英國翠歐公司2019年至2023年預計銷售

收入增長率分別為14.91%、12.62%、 9.89%、6.81%、3.48%。採用的折現率是反映當前市場

貨幣時間價值和相關資產組特定風險的稅前利率。

[注5]根據德國迅邁公司已籤訂的合同、協議、發展規劃、歷年經營趨勢、行業發展趨

勢、市場競爭情況等因素的綜合分析，對評估基準日未來五年的主營業務收入及其相關的成

本、費用、利潤忽略經營的波動性進行預測。德國迅邁公司主要產品為工業機器人系統集成

服務，基於未來境內外市場對工業機器人市場的需求，德國迅邁公司2019年至2023年預計銷

第89頁 共 155頁

售收入增長率分別為18.60%、 7.49%、 6.35%、 4.53%、 1.00%。採用的折現率是反映當前市場

貨幣時間價值和相關資產組特定風險的稅前利率。

5．商譽減值測試的影響

項目\年度 2017年度2018年度2019年度2020年度

業績承諾金額 2,760.00萬元3,174.00萬元3,650.00萬元4,015.00萬元

實際完成情況 2,771.95萬元3,388.78萬元 --

揚州曙光公司完成了當年度的業績承諾（扣除非經常性損益之後的淨利潤）。前述減值

測試結果表明，收購揚州曙光公司形成的商譽不存在減值。

(十五) 長期待攤費用

項 目 期初數 本期增加本期攤銷其他減少期末數

其他減少原

因

裝修費 1,119,322.62 1,793,165.73 882,049.57 -2,030,438.78 -

軟體服務

費

-532,056.60 143,874.82 -388,181.78 -

合 計 1,119,322.62 2,325,222.33 1,025,924.39 -2,418,620.56

(十六) 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

1．未經抵銷的遞延所得稅資產

項 目

期末數 期初數

可抵扣暫時性差

異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差

異

遞延所得稅資產

壞帳準備 30,712,866.62 4,842,799.62 21,744,523.91 3,364,183.72

暫估成本費用 869,411.60 130,411.74 161,304.80 37,608.62

預計負債 1,115,623.02 167,343.45 1,674,262.41 251,139.35

未抵扣虧損 99,940,176.80 16,292,795.84 6,864,626.24 1,235,382.14

尚未解鎖股權激勵攤銷 23,709,954.10 3,556,493.12 79,051,734.00 11,857,760.10

遞延收益 80,889,734.91 12,271,722.35 95,962,138.58 14,394,320.79

內部交易未實現利潤 3,966,221.93 638,932.97 6,896,342.27 1,034,451.34

境外固定資產折舊 1,159,718.73 173,957.81 --

開辦費 217,727.38 54,431.85 --

合 計 242,581,435.09 38,128,888.75 212,354,932.21 32,174,846.062．未經抵銷的遞延所得稅負債

業績承諾金額 2,760.00萬元3,174.00萬元3,650.00萬元4,015.00萬元

實際完成情況 2,771.95萬元3,388.78萬元 --

揚州曙光公司完成了當年度的業績承諾（扣除非經常性損益之後的淨利潤）。前述減值

測試結果表明，收購揚州曙光公司形成的商譽不存在減值。

(十五) 長期待攤費用

項 目 期初數 本期增加本期攤銷其他減少期末數

其他減少原

因

裝修費 1,119,322.62 1,793,165.73 882,049.57 -2,030,438.78 -

軟體服務

費

-532,056.60 143,874.82 -388,181.78 -

合 計 1,119,322.62 2,325,222.33 1,025,924.39 -2,418,620.56

(十六) 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

1．未經抵銷的遞延所得稅資產

項 目

期末數 期初數

可抵扣暫時性差

異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差

異

遞延所得稅資產

壞帳準備 30,712,866.62 4,842,799.62 21,744,523.91 3,364,183.72

暫估成本費用 869,411.60 130,411.74 161,304.80 37,608.62

預計負債 1,115,623.02 167,343.45 1,674,262.41 251,139.35

未抵扣虧損 99,940,176.80 16,292,795.84 6,864,626.24 1,235,382.14

尚未解鎖股權激勵攤銷 23,709,954.10 3,556,493.12 79,051,734.00 11,857,760.10

遞延收益 80,889,734.91 12,271,722.35 95,962,138.58 14,394,320.79

內部交易未實現利潤 3,966,221.93 638,932.97 6,896,342.27 1,034,451.34

境外固定資產折舊 1,159,718.73 173,957.81 --

開辦費 217,727.38 54,431.85 --

合 計 242,581,435.09 38,128,888.75 212,354,932.21 32,174,846.062．未經抵銷的遞延所得稅負債

第90頁 共 155頁

項 目

期末數 期初數

應納稅暫時性差

異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差

異

遞延所得稅負債

境外固定資產折舊的所得

稅影響

1,404,788.60 210,718.29 3,456,489.40 518,473.41

評估增值額的所得稅影響 39,053,285.96 5,857,992.90 43,681,029.80 6,552,154.47

合併抵銷內部交易未實現

利潤的所得稅影響

36,341.27 5,451.19 36,341.27 5,451.19

合 計 40,494,415.83 6,074,162.38 47,173,860.47 7,076,079.073．未確認遞延所得稅資產明細

項 目 期末數期初數

可抵扣暫時性差異 --

--壞帳準備 875,026.29 43,420.29--可抵扣虧損 9,449,197.44 4,539,522.82

小 計 10,324,223.73 4,582,943.114．未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年 份 期末數期初數備註

2022 4,539,522.82 4,539,522.82 -

2023 4,909,674.62 --

小 計 9,449,197.44 4,539,522.82(十七) 其他非流動資產

明細情況

項 目 期末數期初數

預付工程款 -8,637,333.16

預付設備款 15,083,528.67 1,617,554.03

預付無形資產購置款 6,982,750.21 1,003,016.35

合 計 22,066,278.88 11,257,903.54(十八) 短期借款

1．明細情況

應納稅暫時性差

異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差

異

遞延所得稅負債

境外固定資產折舊的所得

稅影響

1,404,788.60 210,718.29 3,456,489.40 518,473.41

評估增值額的所得稅影響 39,053,285.96 5,857,992.90 43,681,029.80 6,552,154.47

合併抵銷內部交易未實現

利潤的所得稅影響

36,341.27 5,451.19 36,341.27 5,451.19

合 計 40,494,415.83 6,074,162.38 47,173,860.47 7,076,079.073．未確認遞延所得稅資產明細

項 目 期末數期初數

可抵扣暫時性差異 --

--壞帳準備 875,026.29 43,420.29--可抵扣虧損 9,449,197.44 4,539,522.82

小 計 10,324,223.73 4,582,943.114．未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年 份 期末數期初數備註

2022 4,539,522.82 4,539,522.82 -

2023 4,909,674.62 --

小 計 9,449,197.44 4,539,522.82(十七) 其他非流動資產

明細情況

項 目 期末數期初數

預付工程款 -8,637,333.16

預付設備款 15,083,528.67 1,617,554.03

預付無形資產購置款 6,982,750.21 1,003,016.35

合 計 22,066,278.88 11,257,903.54(十八) 短期借款

1．明細情況

第91頁 共 155頁

借款類別 期末數期初數

保證借款 13,400,000.00 -

信用借款 855,018,001.36 416,448,991.76

質押借款 19,000,000.00 -

進口押匯 -17,909,954.37

合 計 887,418,001.36 434,358,946.132．外幣借款情況詳見附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(十九) 應付票據及應付帳款

1．明細情況

項 目 期末數期初數

應付票據 195,158,080.06 156,742,132.79

應付帳款 225,682,766.16 252,627,330.36

合 計 420,840,846.22 409,369,463.152．應付票據

明細情況

票據種類 期末數期初數

銀行承兌匯票 195,158,080.06 156,742,132.793．應付帳款

(1)明細情況

帳 齡 期末數期初數

1年以內 208,495,751.34 243,321,879.10

1-2年 10,208,935.29 8,145,717.552-3年 6,175,245.82 722,028.953年以上 802,833.71 437,704.76

小 計 225,682,766.16 252,627,330.36(2)帳齡超過1 年的大額應付帳款情況的說明

單位名稱 期末數未償還或結轉的原因

供應商一 5,420,000.00材料採購尾款

供應商二 3,667,200.00材料採購尾款

保證借款 13,400,000.00 -

信用借款 855,018,001.36 416,448,991.76

質押借款 19,000,000.00 -

進口押匯 -17,909,954.37

合 計 887,418,001.36 434,358,946.132．外幣借款情況詳見附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(十九) 應付票據及應付帳款

1．明細情況

項 目 期末數期初數

應付票據 195,158,080.06 156,742,132.79

應付帳款 225,682,766.16 252,627,330.36

合 計 420,840,846.22 409,369,463.152．應付票據

明細情況

票據種類 期末數期初數

銀行承兌匯票 195,158,080.06 156,742,132.793．應付帳款

(1)明細情況

帳 齡 期末數期初數

1年以內 208,495,751.34 243,321,879.10

1-2年 10,208,935.29 8,145,717.552-3年 6,175,245.82 722,028.953年以上 802,833.71 437,704.76

小 計 225,682,766.16 252,627,330.36(2)帳齡超過1 年的大額應付帳款情況的說明

單位名稱 期末數未償還或結轉的原因

供應商一 5,420,000.00材料採購尾款

供應商二 3,667,200.00材料採購尾款

第92頁 共 155頁

單位名稱 期末數未償還或結轉的原因

小 計 9,087,200.00(3)外幣應付帳款情況詳見附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(二十) 預收款項

1.明細情況

帳 齡 期末數期初數

1年以內 77,140,623.56 83,286,499.36

1-2年 5,160,420.63 2,695,396.112-3年 427,787.00 300,316.103年以上 54,200.10 -

合 計 82,783,031.29 86,282,211.572．期末無帳齡超過 1年的大額預收款項。

(二十一) 應付職工薪酬

1．明細情況

項 目 期初數本期增加本期減少 期末數

(1)短期薪酬 27,140,207.80 308,774,914.85 300,259,700.90 35,655,421.75(2)離職後福利—設定提存計劃 34,529.03 22,496,679.36 22,351,960.34 179,248.05(3)辭退福利 -830,330.55 830,330.55 -

合 計 27,174,736.83 332,101,924.76 323,441,991.79 35,834,669.802. 短期薪酬

項 目 期初數本期增加本期減少 期末數

(1)工資、獎金、津貼和補貼 26,306,348.27 261,899,631.16 253,596,048.72 34,609,930.71(2)職工福利費 -7,783,778.33 7,783,778.33 -

(3)社會保險費 26,907.71 11,194,858.12 11,125,351.56 96,414.27

其中：醫療保險費 23,911.34 9,965,220.81 9,905,188.22 83,943.93

工傷保險費 1,177.55 346,185.89 344,273.54 3,089.90

生育保險費 1,818.82 883,451.42 875,889.80 9,380.44(4)住房公積金 180,148.84 10,195,208.49 10,326,285.33 49,072.00

小 計 9,087,200.00(3)外幣應付帳款情況詳見附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(二十) 預收款項

1.明細情況

帳 齡 期末數期初數

1年以內 77,140,623.56 83,286,499.36

1-2年 5,160,420.63 2,695,396.112-3年 427,787.00 300,316.103年以上 54,200.10 -

合 計 82,783,031.29 86,282,211.572．期末無帳齡超過 1年的大額預收款項。

(二十一) 應付職工薪酬

1．明細情況

項 目 期初數本期增加本期減少 期末數

(1)短期薪酬 27,140,207.80 308,774,914.85 300,259,700.90 35,655,421.75(2)離職後福利—設定提存計劃 34,529.03 22,496,679.36 22,351,960.34 179,248.05(3)辭退福利 -830,330.55 830,330.55 -

合 計 27,174,736.83 332,101,924.76 323,441,991.79 35,834,669.802. 短期薪酬

項 目 期初數本期增加本期減少 期末數

(1)工資、獎金、津貼和補貼 26,306,348.27 261,899,631.16 253,596,048.72 34,609,930.71(2)職工福利費 -7,783,778.33 7,783,778.33 -

(3)社會保險費 26,907.71 11,194,858.12 11,125,351.56 96,414.27

其中：醫療保險費 23,911.34 9,965,220.81 9,905,188.22 83,943.93

工傷保險費 1,177.55 346,185.89 344,273.54 3,089.90

生育保險費 1,818.82 883,451.42 875,889.80 9,380.44(4)住房公積金 180,148.84 10,195,208.49 10,326,285.33 49,072.00

第93頁 共 155頁

項 目 期初數本期增加本期減少 期末數

(5)工會經費和職工教育經費 177,258.51 2,113,318.73 1,844,474.12 446,103.12(6)其他短期薪酬 449,544.47 15,588,120.02 15,583,762.84 453,901.65

小 計 27,140,207.80 308,774,914.85 300,259,700.90 35,655,421.753. 設定提存計劃

項 目 期初數本期增加本期減少 期末數

(1)基本養老保險 36,479.00 21,939,570.20 21,801,229.07 174,820.13(2)失業保險費 -1,949.97 557,109.16 550,731.27 4,427.92

小 計 34,529.03 22,496,679.36 22,351,960.34 179,248.054. 其他說明

應付職工薪酬期末數中無屬於拖欠性質的職工薪酬。

本公司及所屬各公司按照當地的政策為職工繳納社會保險和住房公積金。

(二十二) 應交稅費

明細情況

項 目 期末數期初數

增值稅 11,645,210.55 3,667,920.49

企業所得稅 2,059,711.45 10,123,419.56

土地增值稅 1,021,134.26 -

城市維護建設稅 819,963.84 363,745.97

代扣代繳個人所得稅 666,229.44 175,018.28

房產稅 607,177.30 706,538.98

土地使用稅 501,482.50 503,030.81

教育費附加 354,768.99 157,464.24

地方教育附加 230,139.39 103,165.33

印花稅 3,673.70 30,318.20

其他 1,421,228.41 2,089,100.01

合 計 19,330,719.83 17,919,721.87

(5)工會經費和職工教育經費 177,258.51 2,113,318.73 1,844,474.12 446,103.12(6)其他短期薪酬 449,544.47 15,588,120.02 15,583,762.84 453,901.65

小 計 27,140,207.80 308,774,914.85 300,259,700.90 35,655,421.753. 設定提存計劃

項 目 期初數本期增加本期減少 期末數

(1)基本養老保險 36,479.00 21,939,570.20 21,801,229.07 174,820.13(2)失業保險費 -1,949.97 557,109.16 550,731.27 4,427.92

小 計 34,529.03 22,496,679.36 22,351,960.34 179,248.054. 其他說明

應付職工薪酬期末數中無屬於拖欠性質的職工薪酬。

本公司及所屬各公司按照當地的政策為職工繳納社會保險和住房公積金。

(二十二) 應交稅費

明細情況

項 目 期末數期初數

增值稅 11,645,210.55 3,667,920.49

企業所得稅 2,059,711.45 10,123,419.56

土地增值稅 1,021,134.26 -

城市維護建設稅 819,963.84 363,745.97

代扣代繳個人所得稅 666,229.44 175,018.28

房產稅 607,177.30 706,538.98

土地使用稅 501,482.50 503,030.81

教育費附加 354,768.99 157,464.24

地方教育附加 230,139.39 103,165.33

印花稅 3,673.70 30,318.20

其他 1,421,228.41 2,089,100.01

合 計 19,330,719.83 17,919,721.87

第94頁 共 155頁

(二十三) 其他應付款

1．明細情況

項 目 期末數期初數

應付利息 1,037,847.29 848,071.63

應付股利 --

其他應付款 104,449,791.59 198,399,535.85

合 計 105,487,638.88 199,247,607.482．應付利息

(1)明細情況

項 目 期末數期初數

短期借款應付利息 704,035.41 497,164.09

分期付息到期還本的長期借款利

息

333,811.88 350,907.54

小 計 1,037,847.29 848,071.63(2)外幣應付利息情況詳見附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

3．其他應付款

(1)明細情況

項 目 期末數期初數

未付股權轉讓進度款 89,598,000.00 168,801,554.41

暫收股權激勵增資款 -13,019,660.00

押金保證金 4,311,286.99 9,005,931.30

暫借款 2,134,823.44 3,975,854.20

其他 8,405,681.16 3,596,535.94

小 計 104,449,791.59 198,399,535.85(2)帳齡超過 1年的大額其他應付款情況的說明

單位名稱 期末數未償還或結轉的原因

上海紫凱企業管理諮詢合夥企業

（有限合夥）

85,650,000.00

按進度支付且尚未支付的揚州曙

光公司股權轉讓款

L.K. MACHINERY CO.LTD 3,948,000.00

按進度支付且尚未支付的上海普

萊克斯公司股權轉讓款

小 計 89,598,000.00(3)金額較大的其他應付款項性質或內容的說明

應付利息 1,037,847.29 848,071.63

應付股利 --

其他應付款 104,449,791.59 198,399,535.85

合 計 105,487,638.88 199,247,607.482．應付利息

(1)明細情況

項 目 期末數期初數

短期借款應付利息 704,035.41 497,164.09

分期付息到期還本的長期借款利

息

333,811.88 350,907.54

小 計 1,037,847.29 848,071.63(2)外幣應付利息情況詳見附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

3．其他應付款

(1)明細情況

項 目 期末數期初數

未付股權轉讓進度款 89,598,000.00 168,801,554.41

暫收股權激勵增資款 -13,019,660.00

押金保證金 4,311,286.99 9,005,931.30

暫借款 2,134,823.44 3,975,854.20

其他 8,405,681.16 3,596,535.94

小 計 104,449,791.59 198,399,535.85(2)帳齡超過 1年的大額其他應付款情況的說明

單位名稱 期末數未償還或結轉的原因

上海紫凱企業管理諮詢合夥企業

（有限合夥）

85,650,000.00

按進度支付且尚未支付的揚州曙

光公司股權轉讓款

L.K. MACHINERY CO.LTD 3,948,000.00

按進度支付且尚未支付的上海普

萊克斯公司股權轉讓款

小 計 89,598,000.00(3)金額較大的其他應付款項性質或內容的說明

第95頁 共 155頁

單位名稱 期末數款項性質或內容

上海紫凱企業管理諮詢合夥企業

（有限合夥）

85,650,000.00揚州曙光公司股權轉讓款

L.K. MACHINERY CO.LTD 3,948,000.00上海普萊克斯公司股權轉讓款

小 計 89,598,000.00(4)外幣其他應付款情況詳見附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(二十四) 一年內到期的非流動負債

1．明細情況

項 目 期末數期初數

一年內到期的長期借款 24,110,000.00 -

一年內到期的長期應付款 -63,294.40

合 計 24,110,000.00 63,294.402．一年內到期的長期借款

(1)明細情況

借款類別 期末數期初數

保證借款 19,800,000.00 -

信用借款 4,310,000.00 -

小 計 24,110,000.00 -

(2)金額前 5名的一年內到期的長期借款

貸款單位 借款起始日借款到期日

幣

種

年利

率(%)

期末數 期初數

原幣金額人民幣金額

原幣

金額

人民幣

金額

中國建設

銀行股份

有限公司

南京江寧

開發區支

行

2018/1/26 2019/12/13 RMB 4.750 2,400,000.00 2,400,000.00 --

中國工商

銀行南京

江寧經濟

開發區支

行

2018/5/14 2019/12/20 RMB 5.155 990,000.00 990,000.00 --

中國工商

銀行南京

江寧經濟

開發區支

行

2018/5/14 2019/6/20 RMB 5.155 990,000.00 990,000.00 --

上海紫凱企業管理諮詢合夥企業

（有限合夥）

85,650,000.00揚州曙光公司股權轉讓款

L.K. MACHINERY CO.LTD 3,948,000.00上海普萊克斯公司股權轉讓款

小 計 89,598,000.00(4)外幣其他應付款情況詳見附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(二十四) 一年內到期的非流動負債

1．明細情況

項 目 期末數期初數

一年內到期的長期借款 24,110,000.00 -

一年內到期的長期應付款 -63,294.40

合 計 24,110,000.00 63,294.402．一年內到期的長期借款

(1)明細情況

借款類別 期末數期初數

保證借款 19,800,000.00 -

信用借款 4,310,000.00 -

小 計 24,110,000.00 -

(2)金額前 5名的一年內到期的長期借款

貸款單位 借款起始日借款到期日

幣

種

年利

率(%)

期末數 期初數

原幣金額人民幣金額

原幣

金額

人民幣

金額

中國建設

銀行股份

有限公司

南京江寧

開發區支

行

2018/1/26 2019/12/13 RMB 4.750 2,400,000.00 2,400,000.00 --

中國工商

銀行南京

江寧經濟

開發區支

行

2018/5/14 2019/12/20 RMB 5.155 990,000.00 990,000.00 --

中國工商

銀行南京

江寧經濟

開發區支

行

2018/5/14 2019/6/20 RMB 5.155 990,000.00 990,000.00 --

第96頁 共 155頁

貸款單位 借款起始日借款到期日

幣

種

年利

率(%)

期末數 期初數

原幣金額人民幣金額

原幣

金額

人民幣

金額

中國建設

銀行股份

有限公司

南京江寧

開發區支

行

2018/6/21 2019/12/13 RMB 4.750 934,000.00 934,000.00 --

中國建設

銀行股份

有限公司

南京江寧

開發區支

行

2018/10/17 2019/12/13 RMB 4.750 308,000.00 308,000.00 --

小 計 -5,622,000.00 5,622,000.00 --

(二十五) 其他流動負債

明細情況

項目及內容 期末數期初數

預提費用 527,886.04 2,034,720.06

暫估銷項稅金 -892,016.10

合 計 527,886.04 2,926,736.16(二十六) 長期借款

1．明細情況

借款類別 期末數期初數

保證借款 177,276,249.92 240,077,600.00

信用借款 20,538,440.00 -

合 計 197,814,689.92 240,077,600.002．外幣長期借款情況詳見附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(二十七) 長期應付款

1．明細情況

項 目 期末數期初數

長期應付款 4,456,041.20 6,257,510.53

原幣金額人民幣金額

原幣

金額

人民幣

金額

中國建設

銀行股份

有限公司

南京江寧

開發區支

行

2018/6/21 2019/12/13 RMB 4.750 934,000.00 934,000.00 --

中國建設

銀行股份

有限公司

南京江寧

開發區支

行

2018/10/17 2019/12/13 RMB 4.750 308,000.00 308,000.00 --

小 計 -5,622,000.00 5,622,000.00 --

(二十五) 其他流動負債

明細情況

項目及內容 期末數期初數

預提費用 527,886.04 2,034,720.06

暫估銷項稅金 -892,016.10

合 計 527,886.04 2,926,736.16(二十六) 長期借款

1．明細情況

借款類別 期末數期初數

保證借款 177,276,249.92 240,077,600.00

信用借款 20,538,440.00 -

合 計 197,814,689.92 240,077,600.002．外幣長期借款情況詳見附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(二十七) 長期應付款

1．明細情況

項 目 期末數期初數

長期應付款 4,456,041.20 6,257,510.53

第97頁 共 155頁

項 目 期末數期初數

專項應付款 --

合 計 4,456,041.20 6,257,510.532．長期應付款

(1)明細情況

項 目 期末數期初數

應付融資租賃款 4,456,041.20 6,257,510.53(2)外幣長期應付款情況詳見附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(二十八) 預計負債

1．明細情況

項 目 期末數期初數形成原因

產品質量保證 1,115,623.02 1,674,262.41

質保期內可能發生的質

保費用

2．其他說明

本公司按照智能系統工程收入的0.5%預提預計負債—產品質量保證。

(二十九) 遞延收益

1．明細情況

項 目 期初數 本期增加本期減少期末數 形成原因

政府補助 79,567,838.59 8,861,900.00 7,540,003.68 80,889,734.91

與資產/收益相

關的政府補助

拆遷補助 16,394,300.00 -16,394,300.00 -拆遷補助

合 計 95,962,138.59 8,861,900.00 23,934,303.68 80,889,734.91

2．涉及政府補助的項目

項 目 期初數

本期新增補助

金額

本期分攤

其他

變動

期末數

與資產

相關/與

收益相

關

轉入

項目

金額

新增建設年

產高性能交

流伺服系統

生產線項目

10,905,168.66 -

其他

收益

1,105,577.04 -9,799,591.62

與資產

相關

基礎設施補

助

1,420,000.00 -

其他

收益

134,111.11 -1,285,888.89

與資產

相關

專項應付款 --

合 計 4,456,041.20 6,257,510.532．長期應付款

(1)明細情況

項 目 期末數期初數

應付融資租賃款 4,456,041.20 6,257,510.53(2)外幣長期應付款情況詳見附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」之說明。

(二十八) 預計負債

1．明細情況

項 目 期末數期初數形成原因

產品質量保證 1,115,623.02 1,674,262.41

質保期內可能發生的質

保費用

2．其他說明

本公司按照智能系統工程收入的0.5%預提預計負債—產品質量保證。

(二十九) 遞延收益

1．明細情況

項 目 期初數 本期增加本期減少期末數 形成原因

政府補助 79,567,838.59 8,861,900.00 7,540,003.68 80,889,734.91

與資產/收益相

關的政府補助

拆遷補助 16,394,300.00 -16,394,300.00 -拆遷補助

合 計 95,962,138.59 8,861,900.00 23,934,303.68 80,889,734.91

2．涉及政府補助的項目

項 目 期初數

本期新增補助

金額

本期分攤

其他

變動

期末數

與資產

相關/與

收益相

關

轉入

項目

金額

新增建設年

產高性能交

流伺服系統

生產線項目

10,905,168.66 -

其他

收益

1,105,577.04 -9,799,591.62

與資產

相關

基礎設施補

助

1,420,000.00 -

其他

收益

134,111.11 -1,285,888.89

與資產

相關

第98頁 共 155頁

項 目 期初數

本期新增補助

金額

本期分攤

其他

變動

期末數

與資產

相關/與

收益相

關

轉入

項目

金額

智能工業機

器人及成套

設備產業化

技術改造項

目

11,943,458.20 -

其他

收益

1,323,435.08 -10,620,023.12

與資產

相關

新建工業機

器人及成套

設備項目

51,209,089.85 -

其他

收益

2,643,715.83 -48,565,374.02

與資產

相關

新一代工業

機器人智能

化技術研究

及產業化

4,090,121.88 1,000,000.00

其他

收益

256,737.85 -4,833,384.03

與資產

相關

新增工業機

器人及成套

設備智能制

造新模式項

目

-4,920,000.00

其他

收益

1,029,144.00 3,890,856.00

與資產/

收益相

關

湖北公司新

建工業機器

人生產線項

目

-1,400,000.00

其他

收益

17,378.94 -1,382,621.06

與資產

相關

多環境工況

應力下的工

業機器人可

靠性測試方

法及試驗聯

合研發項目

-135,000.00

其他

收益

125,230.32 -9,769.68

與收益

相關

工程化開發

與批量生產

品質保障聯

合研發項目

-1,008,000.00

其他

收益

511,675.85 -496,324.15

與收益

相關

工業機器人

可靠性增長

設計平臺開

發與應用聯

合研發項目

-260,000.00

其他

收益

257,949.45 -2,050.55

與收益

相關

考慮認知不

確定性的工

業機器人可

靠性指標分

配與預測技

術聯合研發

項目

-138,900.00

其他

收益

135,048.21 -3,851.79

與收益

相關

小 計 79,567,838.59 8,861,900.00 7,540,003.68 -80,889,734.91

[注]：涉及政府補助的項目的具體情況及分攤方法詳見附註五(五十六)「政府補助 」

之說明。

3. 拆遷補助項目

本期將軍大道廠區拆遷詳見附註五(四十七)「資產處置收益」之說明。

轉入

項目

金額

智能工業機

器人及成套

設備產業化

技術改造項

目

11,943,458.20 -

其他

收益

1,323,435.08 -10,620,023.12

與資產

相關

新建工業機

器人及成套

設備項目

51,209,089.85 -

其他

收益

2,643,715.83 -48,565,374.02

與資產

相關

新一代工業

機器人智能

化技術研究

及產業化

4,090,121.88 1,000,000.00

其他

收益

256,737.85 -4,833,384.03

與資產

相關

新增工業機

器人及成套

設備智能制

造新模式項

目

-4,920,000.00

其他

收益

1,029,144.00 3,890,856.00

與資產/

收益相

關

湖北公司新

建工業機器

人生產線項

目

-1,400,000.00

其他

收益

17,378.94 -1,382,621.06

與資產

相關

多環境工況

應力下的工

業機器人可

靠性測試方

法及試驗聯

合研發項目

-135,000.00

其他

收益

125,230.32 -9,769.68

與收益

相關

工程化開發

與批量生產

品質保障聯

合研發項目

-1,008,000.00

其他

收益

511,675.85 -496,324.15

與收益

相關

工業機器人

可靠性增長

設計平臺開

發與應用聯

合研發項目

-260,000.00

其他

收益

257,949.45 -2,050.55

與收益

相關

考慮認知不

確定性的工

業機器人可

靠性指標分

配與預測技

術聯合研發

項目

-138,900.00

其他

收益

135,048.21 -3,851.79

與收益

相關

小 計 79,567,838.59 8,861,900.00 7,540,003.68 -80,889,734.91

[注]：涉及政府補助的項目的具體情況及分攤方法詳見附註五(五十六)「政府補助 」

之說明。

3. 拆遷補助項目

本期將軍大道廠區拆遷詳見附註五(四十七)「資產處置收益」之說明。

第99頁 共 155頁

(三十) 其他非流動負債

明細情況

項 目 期末數期初數

限制性股票回購義務 38,205,803.76 71,916,386.00(三十一) 股本

1．明細情況

期初數

本次變動增減(+、—)

期末數

發行新股

送

股

公積

金轉

股

其他小計

股份

總數

836,090,805.00 2,400,000.00 ---897,826.00 1,502,174.00 837,592,979.002．本期股權變動情況說明

(1)如本財務報表附註一所述，2017年 12月，根據公司第三屆董事會第五次會議，授

予 36名激勵對象第二期股權激勵計劃預留限制性股票共計 240.00萬股，募集資金合計

1,408.80萬元，扣除各項發行費用人民幣 2.59萬元，實際募集資金淨額人民幣 1,406.21

萬元，其中增加股本為人民幣 240.00萬元，增加資本公積為人民幣 1,166.21萬元。上述非

公開發行新增資本業經中匯會計師事務所(特殊普通合夥)審驗，並於 2018年 1月 9日出具

中匯會驗[2018]0031號驗資報告。

(2)如本財務報表附註一所述，2018年 6月 19日，本公司第二期股權激勵對象中部分

員工考核未達標以及部分員工離職已不符合股權激勵要求，公司決議其獲授的限制性股票回

購註銷。公司應付回購款 2,971,612.02元，扣除已分配的現金股利後實際支付員工回購款

合計 2,936,329.69元，其中減少股本為人民幣 510,766.00元，減少資本公積為人民幣

2,425,563.69元。上述股份回購業經中匯會計師事務所(特殊普通合夥)審驗，並於 2018年

7月 26日出具中匯會驗[2018]4084號驗資報告。公司已於 2018年 10月 23日辦妥工商變更

登記手續。

(3)如本財務報表附註一所述，2018年 9月 17日，本公司首期股權激勵對象中部分員

工考核未達標以及部分員工離職已不符合股權激勵要求，公司決議其獲授的限制性股票回購

註銷。公司應付回購款 1,840,077.20元，扣除已分配的現金股利後實際支付員工回購款合

計 1,774,532.88元，其中減少股本為人民幣 387,060.00元，減少資本公積為人民幣

限制性股票回購義務 38,205,803.76 71,916,386.00(三十一) 股本

1．明細情況

期初數

本次變動增減(+、—)

期末數

發行新股

送

股

公積

金轉

股

其他小計

股份

總數

836,090,805.00 2,400,000.00 ---897,826.00 1,502,174.00 837,592,979.002．本期股權變動情況說明

(1)如本財務報表附註一所述，2017年 12月，根據公司第三屆董事會第五次會議，授

予 36名激勵對象第二期股權激勵計劃預留限制性股票共計 240.00萬股，募集資金合計

1,408.80萬元，扣除各項發行費用人民幣 2.59萬元，實際募集資金淨額人民幣 1,406.21

萬元，其中增加股本為人民幣 240.00萬元，增加資本公積為人民幣 1,166.21萬元。上述非

公開發行新增資本業經中匯會計師事務所(特殊普通合夥)審驗，並於 2018年 1月 9日出具

中匯會驗[2018]0031號驗資報告。

(2)如本財務報表附註一所述，2018年 6月 19日，本公司第二期股權激勵對象中部分

員工考核未達標以及部分員工離職已不符合股權激勵要求，公司決議其獲授的限制性股票回

購註銷。公司應付回購款 2,971,612.02元，扣除已分配的現金股利後實際支付員工回購款

合計 2,936,329.69元，其中減少股本為人民幣 510,766.00元，減少資本公積為人民幣

2,425,563.69元。上述股份回購業經中匯會計師事務所(特殊普通合夥)審驗，並於 2018年

7月 26日出具中匯會驗[2018]4084號驗資報告。公司已於 2018年 10月 23日辦妥工商變更

登記手續。

(3)如本財務報表附註一所述，2018年 9月 17日，本公司首期股權激勵對象中部分員

工考核未達標以及部分員工離職已不符合股權激勵要求，公司決議其獲授的限制性股票回購

註銷。公司應付回購款 1,840,077.20元，扣除已分配的現金股利後實際支付員工回購款合

計 1,774,532.88元，其中減少股本為人民幣 387,060.00元，減少資本公積為人民幣

第100頁 共 155頁

1,387,472.88元。上述股份回購業經中匯會計師事務所(特殊普通合夥)審驗，並於 2018年

11月 28日出具中匯會驗[2018]4608號驗資報告。公司已於 2019年 3月 18日辦妥工商變更

登記手續。

(三十二) 資本公積

1．明細情況

項 目 期初數本期增加本期減少期末數

股本溢價 477,839,064.37 13,118,352.75 3,813,036.57 487,144,380.55

其他資本公積 30,079,209.26 8,423,954.13 3,899,079.72 34,604,083.67

合 計 507,918,273.63 21,542,306.88 7,712,116.29 521,748,464.222．資本公積增減變動原因及依據說明

(1)如本財務報表附註五（三十一）2所述，合計增加股本溢價 11,662,100.00元。

(2)本期公司將離職員工暫扣的以前年度現金股利 40,681.14元轉入資本公積，增加股

本溢價 40,681.14元。

(3)如本財務報表附註七（二）所述，本期公司收購埃斯頓機器人公司剩餘少數股東持

有的股權，增資導致對其持股比例由97.87%增至100.00%，新取得的長期股權投資成本與按

照新增持股比例計算應享有的可辨認淨資產份額之間的差額調整資本公積，增加股本溢價

1,415,571.61元。

(4)如本財務報表附註五（三十一）2(2)和(3)所述所述，本公司因首期及第二期股權激

勵計劃股權激勵對象中部分員工考核未達標以及部分員工離職，其獲授的限制性股票

897,826股回購註銷，相應減少股本溢價 3,813,036.57元，減少其他資本公積 753,762.30

元。

(5)如本財務報表附註一所述，本公司因已實施的首期和第二期股權激勵計劃，本期合

計增加其他資本公積 7,927,458.13元。

(6)公司本期首期股權激勵計劃首次授予限制性股票第三個解鎖期及預留授予限制性股

票第二個解鎖期解鎖條件成就，第二期股權激勵計劃首次授予限制性股票第一個解鎖期解鎖

條件成就，合計解禁限制性股票 669.4614萬股，其相應稅前抵扣的金額超過股份支付相關

費用的超額部分的所得稅影響直接計入資本公積，減少其他資本公積 3,145,317.42元。

(7)公司根據期末股價預計剩餘限制性股票未來可抵扣暫時性差異超過股份支付相關費

用的超額部分的所得稅影響直接計入資本公積，增加其他資本公積 496,496.00元。

股本溢價 477,839,064.37 13,118,352.75 3,813,036.57 487,144,380.55

其他資本公積 30,079,209.26 8,423,954.13 3,899,079.72 34,604,083.67

合 計 507,918,273.63 21,542,306.88 7,712,116.29 521,748,464.222．資本公積增減變動原因及依據說明

(1)如本財務報表附註五（三十一）2所述，合計增加股本溢價 11,662,100.00元。

(2)本期公司將離職員工暫扣的以前年度現金股利 40,681.14元轉入資本公積，增加股

本溢價 40,681.14元。

(3)如本財務報表附註七（二）所述，本期公司收購埃斯頓機器人公司剩餘少數股東持

有的股權，增資導致對其持股比例由97.87%增至100.00%，新取得的長期股權投資成本與按

照新增持股比例計算應享有的可辨認淨資產份額之間的差額調整資本公積，增加股本溢價

1,415,571.61元。

(4)如本財務報表附註五（三十一）2(2)和(3)所述所述，本公司因首期及第二期股權激

勵計劃股權激勵對象中部分員工考核未達標以及部分員工離職，其獲授的限制性股票

897,826股回購註銷，相應減少股本溢價 3,813,036.57元，減少其他資本公積 753,762.30

元。

(5)如本財務報表附註一所述，本公司因已實施的首期和第二期股權激勵計劃，本期合

計增加其他資本公積 7,927,458.13元。

(6)公司本期首期股權激勵計劃首次授予限制性股票第三個解鎖期及預留授予限制性股

票第二個解鎖期解鎖條件成就，第二期股權激勵計劃首次授予限制性股票第一個解鎖期解鎖

條件成就，合計解禁限制性股票 669.4614萬股，其相應稅前抵扣的金額超過股份支付相關

費用的超額部分的所得稅影響直接計入資本公積，減少其他資本公積 3,145,317.42元。

(7)公司根據期末股價預計剩餘限制性股票未來可抵扣暫時性差異超過股份支付相關費

用的超額部分的所得稅影響直接計入資本公積，增加其他資本公積 496,496.00元。

第101頁 共 155頁

(三十三) 庫存股

1．明細情況

項 目 期初數本期增加本期減少期末數

限制性股票 73,823,164.00 14,088,000.00 38,516,142.72 49,395,021.28

2．其他說明

(1)如本財務報表附註五（三十一）2(1)所述，合計增加庫存股 14,088,000.00元。

(2)如本財務報表附註五（三十七）2所述，本期每 10股派發 0.72元（含稅）現金股

利，因受限制股份分配可撤銷現金股利，合計減少庫存股 500,578.00元。

(3)如本財務報表附註五（三十一）2(2)和(3)所述，合計減少庫存股 4,710,862.57元。

(4)公司本期首期股權激勵計劃首次授予限制性股票第三個解鎖期及預留授予限制性股

票第二個解鎖期解鎖條件成就，解禁限制性股票 410.004萬股，合計減少庫存股

18,598,656.72元；公司本期第二期股權激勵計劃首次授予限制性股票第一個解鎖期解鎖條

件成就，解禁限制性股票 259.4574萬股，合計減少庫存股 14,706,045.43元。

(三十四) 其他綜合收益

明細情況

項 目 期初數

本期變動額

期末數

本期所得稅

前發生額

減：前期

計入其

他綜合

收益當

期轉入

損益

減：

所得

稅費

用

稅後歸屬於

母公司

稅後

歸屬

於少

數股

東

外幣財務報表

折算差額

1,529,298.81 176,299.86 --176,299.86 -1,705,598.67

(三十五) 專項儲備

1．明細情況

項 目 期初數本期增加本期減少期末數

安全生產費 1,616,631.08 735,191.46 433,102.20 1,918,720.34

2．專項儲備情況說明

揚州曙光公司屬於特種裝備研製生產企業，根據財政部和國家安全生產監督管理總局

2012年 2月 14日頒布的 《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》 （財企〔2012〕16

限制性股票 73,823,164.00 14,088,000.00 38,516,142.72 49,395,021.28

2．其他說明

(1)如本財務報表附註五（三十一）2(1)所述，合計增加庫存股 14,088,000.00元。

(2)如本財務報表附註五（三十七）2所述，本期每 10股派發 0.72元（含稅）現金股

利，因受限制股份分配可撤銷現金股利，合計減少庫存股 500,578.00元。

(3)如本財務報表附註五（三十一）2(2)和(3)所述，合計減少庫存股 4,710,862.57元。

(4)公司本期首期股權激勵計劃首次授予限制性股票第三個解鎖期及預留授予限制性股

票第二個解鎖期解鎖條件成就，解禁限制性股票 410.004萬股，合計減少庫存股

18,598,656.72元；公司本期第二期股權激勵計劃首次授予限制性股票第一個解鎖期解鎖條

件成就，解禁限制性股票 259.4574萬股，合計減少庫存股 14,706,045.43元。

(三十四) 其他綜合收益

明細情況

項 目 期初數

本期變動額

期末數

本期所得稅

前發生額

減：前期

計入其

他綜合

收益當

期轉入

損益

減：

所得

稅費

用

稅後歸屬於

母公司

稅後

歸屬

於少

數股

東

外幣財務報表

折算差額

1,529,298.81 176,299.86 --176,299.86 -1,705,598.67

(三十五) 專項儲備

1．明細情況

項 目 期初數本期增加本期減少期末數

安全生產費 1,616,631.08 735,191.46 433,102.20 1,918,720.34

2．專項儲備情況說明

揚州曙光公司屬於特種裝備研製生產企業，根據財政部和國家安全生產監督管理總局

2012年 2月 14日頒布的 《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》 （財企〔2012〕16

第102頁 共 155頁

號），公司計提安全生產費，並規範使用。

(三十六) 盈餘公積

1．明細情況

項 目 期初數本期增加本期減少期末數

法定盈餘公積 28,009,401.71 7,094,439.86 -35,103,841.57

2．盈餘公積增減變動原因及依據說明

本期增加 7,094,439.86元，系按 2018年度母公司實現的淨利潤提取10%的法定盈餘公

積所致。

(三十七) 未分配利潤

1．明細情況

項 目 本期數上年數

上年年末餘額 235,941,468.27 199,499,542.00

加：年初未分配利潤調整 --

調整後本年年初餘額 235,941,468.27 199,499,542.00

加：本期歸屬於母公司所有者的淨

利潤

101,234,961.81 93,054,044.54

減：提取法定盈餘公積 7,094,439.86 1,453,651.27

應付普通股股利 60,371,337.96 55,158,467.00

期末未分配利潤 269,710,652.26 235,941,468.27

2．利潤分配情況說明

根據公司2 018年5月1 6日 2017年度股東大會通過的 2017年度利潤分配方案，以2 018年4

月18日第三屆董事會第七次會議審議通過2017年度利潤分配方案時的總股本838,490,805股

為基數，向全體股東每10股派發現金股利0.72元(含稅)，合計派發現金股利60, 371,337.96

元（含稅）。

本公司2 018年度利潤分配預案詳見本附註十二(二)「資產負債表日後利潤分配情況說

明」。

3．期末未分配利潤說明

期末數中包含擬分配現金股利60,164,413.85元。

法定盈餘公積 28,009,401.71 7,094,439.86 -35,103,841.57

2．盈餘公積增減變動原因及依據說明

本期增加 7,094,439.86元，系按 2018年度母公司實現的淨利潤提取10%的法定盈餘公

積所致。

(三十七) 未分配利潤

1．明細情況

項 目 本期數上年數

上年年末餘額 235,941,468.27 199,499,542.00

加：年初未分配利潤調整 --

調整後本年年初餘額 235,941,468.27 199,499,542.00

加：本期歸屬於母公司所有者的淨

利潤

101,234,961.81 93,054,044.54

減：提取法定盈餘公積 7,094,439.86 1,453,651.27

應付普通股股利 60,371,337.96 55,158,467.00

期末未分配利潤 269,710,652.26 235,941,468.27

2．利潤分配情況說明

根據公司2 018年5月1 6日 2017年度股東大會通過的 2017年度利潤分配方案，以2 018年4

月18日第三屆董事會第七次會議審議通過2017年度利潤分配方案時的總股本838,490,805股

為基數，向全體股東每10股派發現金股利0.72元(含稅)，合計派發現金股利60, 371,337.96

元（含稅）。

本公司2 018年度利潤分配預案詳見本附註十二(二)「資產負債表日後利潤分配情況說

明」。

3．期末未分配利潤說明

期末數中包含擬分配現金股利60,164,413.85元。

第103頁 共 155頁

(三十八) 營業收入/營業成本

1．明細情況

項 目

本期數 上年數

收 入 成 本收 入成 本

主營業務 1,455,842,085.38 934,783,661.98 1,073,448,226.44 716,045,504.22

其他業務 5,182,492.88 483,259.49 3,054,876.22 517,136.03

合 計 1,461,024,578.26 935,266,921.47 1,076,503,102.66 716,562,640.252．主營業務收入/主營業務成本(按產品分類)

行業名稱

本期數 上年數

收 入 成 本收 入成 本

自動化核心部

件及運動控制

系統

725,638,288.78 423,638,366.14 584,418,235.02 371,916,065.71

工業機器人及

智能製造系統

730,203,796.60 511,145,295.84 489,029,991.42 344,129,438.51

小 計 1,455,842,085.38 934,783,661.98 1,073,448,226.44 716,045,504.223．主營業務收入/主營業務成本(按地區分類)

地區名稱

本期數 上年數

收 入 成 本收 入成 本

國 內 1,173,702,148.23 770,938,666.86 945,286,440.97 642,547,421.99

國 外 282,139,937.15 163,844,995.12 128,161,785.47 73,498,082.23

小 計 1,455,842,085.38 934,783,661.98 1,073,448,226.44 716,045,504.224．公司前五名客戶的營業收入情況

客戶名稱 營業收入佔公司全部營業收入的比例(%)

第一名 85,527,381.92 5.85

第二名 67,346,159.74 4.61

第三名 50,417,454.01 3.45

第四名 47,256,959.33 3.23

第五名 44,475,748.24 3.05

小 計 295,023,703.24 20.19

收 入 成 本收 入成 本

主營業務 1,455,842,085.38 934,783,661.98 1,073,448,226.44 716,045,504.22

其他業務 5,182,492.88 483,259.49 3,054,876.22 517,136.03

合 計 1,461,024,578.26 935,266,921.47 1,076,503,102.66 716,562,640.252．主營業務收入/主營業務成本(按產品分類)

行業名稱

本期數 上年數

收 入 成 本收 入成 本

自動化核心部

件及運動控制

系統

725,638,288.78 423,638,366.14 584,418,235.02 371,916,065.71

工業機器人及

智能製造系統

730,203,796.60 511,145,295.84 489,029,991.42 344,129,438.51

小 計 1,455,842,085.38 934,783,661.98 1,073,448,226.44 716,045,504.223．主營業務收入/主營業務成本(按地區分類)

地區名稱

本期數 上年數

收 入 成 本收 入成 本

國 內 1,173,702,148.23 770,938,666.86 945,286,440.97 642,547,421.99

國 外 282,139,937.15 163,844,995.12 128,161,785.47 73,498,082.23

小 計 1,455,842,085.38 934,783,661.98 1,073,448,226.44 716,045,504.224．公司前五名客戶的營業收入情況

客戶名稱 營業收入佔公司全部營業收入的比例(%)

第一名 85,527,381.92 5.85

第二名 67,346,159.74 4.61

第三名 50,417,454.01 3.45

第四名 47,256,959.33 3.23

第五名 44,475,748.24 3.05

小 計 295,023,703.24 20.19

第104頁 共 155頁

(三十九) 稅金及附加

項 目 本期數上年數

城市維護建設稅 2,997,731.80 2,276,425.07

房產稅 1,819,615.99 1,712,839.28

土地使用稅 1,594,479.97 1,420,428.53

教育費附加 1,392,338.45 1,006,546.76

地方教育附加 901,597.81 671,031.17

印花稅 600,501.65 944,786.47

地方性基金 431,158.67 331,271.60

車船稅 63,811.47 35,984.17

其他 488,297.60 338,379.86

合 計 10,289,533.41 8,737,692.91[注]計繳標準詳見本附註四「稅項」之說明。

(四十) 銷售費用

項 目 本期數上年數

職工薪酬 41,710,242.50 31,362,077.35

差旅費 20,806,633.58 15,797,903.14

運輸費 12,227,420.85 7,857,150.16

廣告展覽費 7,028,745.45 6,997,312.57

業務招待費 6,458,032.17 5,755,364.88

辦公費 4,503,839.15 314,321.25

服務費用 3,911,890.18 1,852,806.30

折舊費 552,433.26 458,999.99

其他 9,087,972.41 5,800,581.44

合 計 106,287,209.55 76,196,517.08

城市維護建設稅 2,997,731.80 2,276,425.07

房產稅 1,819,615.99 1,712,839.28

土地使用稅 1,594,479.97 1,420,428.53

教育費附加 1,392,338.45 1,006,546.76

地方教育附加 901,597.81 671,031.17

印花稅 600,501.65 944,786.47

地方性基金 431,158.67 331,271.60

車船稅 63,811.47 35,984.17

其他 488,297.60 338,379.86

合 計 10,289,533.41 8,737,692.91[注]計繳標準詳見本附註四「稅項」之說明。

(四十) 銷售費用

項 目 本期數上年數

職工薪酬 41,710,242.50 31,362,077.35

差旅費 20,806,633.58 15,797,903.14

運輸費 12,227,420.85 7,857,150.16

廣告展覽費 7,028,745.45 6,997,312.57

業務招待費 6,458,032.17 5,755,364.88

辦公費 4,503,839.15 314,321.25

服務費用 3,911,890.18 1,852,806.30

折舊費 552,433.26 458,999.99

其他 9,087,972.41 5,800,581.44

合 計 106,287,209.55 76,196,517.08

第105頁 共 155頁

(四十一) 管理費用

項 目 本期數上年數

職工薪酬 103,483,441.42 56,893,538.13

折舊費 14,437,972.58 8,306,719.12

諮詢服務費 12,949,642.90 8,877,841.88

無形資產攤銷 9,121,667.63 7,948,494.04

維護修理費 6,372,101.60 5,315,159.08

福利費 5,340,540.67 3,734,977.28

辦公費 4,517,266.69 1,804,819.74

股權激勵費用 4,346,512.28 5,664,330.31

差旅費 4,250,719.52 3,800,345.15

業務招待費 2,339,835.70 2,169,983.65

職工教育經費，工會經費 1,986,786.67 1,317,998.74

水電費 1,654,304.13 2,955,978.31

通訊費 695,555.36 1,287,292.74

其 他 19,261,916.62 13,704,762.65

合 計 190,758,263.77 123,782,240.82(四十二) 研發費用

項 目 本期數上年數

職工薪酬 84,497,455.83 54,734,135.51

物料消耗 11,457,220.76 7,831,633.34

折舊費 3,772,752.64 3,325,971.09

差旅費 3,379,347.29 2,630,339.06

股權激勵費用 2,827,183.55 4,657,059.29

無形資產攤銷 2,730,246.20 931,454.69

技術服務費 1,830,016.61 5,181,039.12

智慧財產權事務費 773,035.39 531,784.02

運雜修理費 580,203.02 345,900.44

辦公培訓費 546,791.96 345,577.33

職工薪酬 103,483,441.42 56,893,538.13

折舊費 14,437,972.58 8,306,719.12

諮詢服務費 12,949,642.90 8,877,841.88

無形資產攤銷 9,121,667.63 7,948,494.04

維護修理費 6,372,101.60 5,315,159.08

福利費 5,340,540.67 3,734,977.28

辦公費 4,517,266.69 1,804,819.74

股權激勵費用 4,346,512.28 5,664,330.31

差旅費 4,250,719.52 3,800,345.15

業務招待費 2,339,835.70 2,169,983.65

職工教育經費，工會經費 1,986,786.67 1,317,998.74

水電費 1,654,304.13 2,955,978.31

通訊費 695,555.36 1,287,292.74

其 他 19,261,916.62 13,704,762.65

合 計 190,758,263.77 123,782,240.82(四十二) 研發費用

項 目 本期數上年數

職工薪酬 84,497,455.83 54,734,135.51

物料消耗 11,457,220.76 7,831,633.34

折舊費 3,772,752.64 3,325,971.09

差旅費 3,379,347.29 2,630,339.06

股權激勵費用 2,827,183.55 4,657,059.29

無形資產攤銷 2,730,246.20 931,454.69

技術服務費 1,830,016.61 5,181,039.12

智慧財產權事務費 773,035.39 531,784.02

運雜修理費 580,203.02 345,900.44

辦公培訓費 546,791.96 345,577.33

第106頁 共 155頁

項 目 本期數上年數

租賃費 494,031.72 327,186.42

其他 505,332.39 147,552.59

合 計 113,393,617.36 80,989,632.90(四十三) 財務費用

項 目 本期數上年數

利息費用 43,465,573.85 9,767,737.31

減：利息資本化 834,972.61 -

減：利息收入 5,221,522.13 2,858,619.81

匯兌損失 2,051,161.59 4,465,753.73

減：匯兌收益 3,326,510.66 363,079.83

貼現利息支出 203,449.29 1,269,539.38

手續費支出 2,609,364.46 2,430,758.86

其他 441,481.27 305,181.87

合 計 39,388,025.06 15,017,271.51

(四十四) 資產減值損失

項 目 本期數上年數

壞帳損失 10,818,197.98 -2,857,347.76(四十五) 其他收益

項 目本期數上年數

與資產相關/與收

益相關

計入本期非經常性

損益的金額

軟體產品增值稅

即徵即退

15,107,561.15 9,141,229.81與收益相關 -

新建工業機器人

及成套設備項目

2,643,715.83 10,910.15與資產相關 2,643,715.83

南京市科技局（系

統）省重點研發計

劃

1,500,000.00 -與收益相關 1,500,000.00

新增建設年產高

性能交流伺服系

統生產線項目

1,105,577.04 1,225,571.18與資產相關 1,105,577.04

智能工業機器人

及成套設備產業

化技術改造項目

1,323,435.08 3,508,001.12與資產相關 1,323,435.08

租賃費 494,031.72 327,186.42

其他 505,332.39 147,552.59

合 計 113,393,617.36 80,989,632.90(四十三) 財務費用

項 目 本期數上年數

利息費用 43,465,573.85 9,767,737.31

減：利息資本化 834,972.61 -

減：利息收入 5,221,522.13 2,858,619.81

匯兌損失 2,051,161.59 4,465,753.73

減：匯兌收益 3,326,510.66 363,079.83

貼現利息支出 203,449.29 1,269,539.38

手續費支出 2,609,364.46 2,430,758.86

其他 441,481.27 305,181.87

合 計 39,388,025.06 15,017,271.51

(四十四) 資產減值損失

項 目 本期數上年數

壞帳損失 10,818,197.98 -2,857,347.76(四十五) 其他收益

項 目本期數上年數

與資產相關/與收

益相關

計入本期非經常性

損益的金額

軟體產品增值稅

即徵即退

15,107,561.15 9,141,229.81與收益相關 -

新建工業機器人

及成套設備項目

2,643,715.83 10,910.15與資產相關 2,643,715.83

南京市科技局（系

統）省重點研發計

劃

1,500,000.00 -與收益相關 1,500,000.00

新增建設年產高

性能交流伺服系

統生產線項目

1,105,577.04 1,225,571.18與資產相關 1,105,577.04

智能工業機器人

及成套設備產業

化技術改造項目

1,323,435.08 3,508,001.12與資產相關 1,323,435.08

第107頁 共 155頁

項 目本期數上年數

與資產相關/與收

益相關

計入本期非經常性

損益的金額

新增工業機器人

及成套設備智能

製造新模式項目

1,029,144.00 -與收益相關 1,029,144.00

新一代工業機器

人智能化技術研

究及產業化

256,737.85 3,909,878.12與資產相關 256,737.85

基礎設施補助 134,111.11 -與資產相關 134,111.11

湖北公司新建工

業機器人生產線

項目

17,378.94 -與資產相關 17,378.94

多環境工況應力

下的工業機器人

可靠性測試方法

及試驗聯合研發

項目

125,230.32 -與收益相關 125,230.32

工程化開發與批

量生產品質保障

聯合研發項目

511,675.85 -與收益相關 511,675.85

工業機器人可靠

性增長設計平臺

開發與應用聯合

研發項目

257,949.45 -與收益相關 257,949.45

考慮認知不確定

性的工業機器人

可靠性指標分配

與預測技術聯合

研發項目

135,048.21 -與收益相關 135,048.21

個稅手續費返還 207,492.23 114,167.58與收益相關 207,492.23

世界智能製造大

會參會補貼

-288,000.00與收益相關 -

合 計 24,355,057.06 18,197,757.96 9,247,495.91[注]本期計入其他收益的政府補助情況詳見附註五(五十六)「政府補助」之說明 。

(四十六) 投資收益

1．明細情況

項 目 本期數上年數

權益法核算的長期股權投資收益 -638,557.01 -638,483.67

可供出售金融資產持有期間取得的投資收益 -124,658.89

銀行短期理財產品收益 10,900,096.05 12,548,549.35

合 計 10,261,539.04 12,034,724.572．按權益法核算的長期股權投資收益

被投資單位 本期數上年數本期比上年增減變動的原因

新增工業機器人

及成套設備智能

製造新模式項目

1,029,144.00 -與收益相關 1,029,144.00

新一代工業機器

人智能化技術研

究及產業化

256,737.85 3,909,878.12與資產相關 256,737.85

基礎設施補助 134,111.11 -與資產相關 134,111.11

湖北公司新建工

業機器人生產線

項目

17,378.94 -與資產相關 17,378.94

多環境工況應力

下的工業機器人

可靠性測試方法

及試驗聯合研發

項目

125,230.32 -與收益相關 125,230.32

工程化開發與批

量生產品質保障

聯合研發項目

511,675.85 -與收益相關 511,675.85

工業機器人可靠

性增長設計平臺

開發與應用聯合

研發項目

257,949.45 -與收益相關 257,949.45

考慮認知不確定

性的工業機器人

可靠性指標分配

與預測技術聯合

研發項目

135,048.21 -與收益相關 135,048.21

個稅手續費返還 207,492.23 114,167.58與收益相關 207,492.23

世界智能製造大

會參會補貼

-288,000.00與收益相關 -

合 計 24,355,057.06 18,197,757.96 9,247,495.91[注]本期計入其他收益的政府補助情況詳見附註五(五十六)「政府補助」之說明 。

(四十六) 投資收益

1．明細情況

項 目 本期數上年數

權益法核算的長期股權投資收益 -638,557.01 -638,483.67

可供出售金融資產持有期間取得的投資收益 -124,658.89

銀行短期理財產品收益 10,900,096.05 12,548,549.35

合 計 10,261,539.04 12,034,724.572．按權益法核算的長期股權投資收益

被投資單位 本期數上年數本期比上年增減變動的原因

第108頁 共 155頁

被投資單位 本期數上年數本期比上年增減變動的原因

山東海大 -49,864.04 -77,423.55 -

紫日東升 -554,452.46 -561,060.12 -

河南中機 5,902.91 --

深圳美斯圖 -40,143.42 -

小 計 -638,557.01 -638,483.673．本公司不存在投資收益匯回的重大限制。

(四十七) 資產處置收益

項 目 本期數上年數

計入本期非經

常性損益的金額

處置未劃分為持有待售的非流動資產時確

認的收益

12,778,334.13 -215,831.40 12,778,334.13

其中：固定資產 7,157,346.60 -215,831.40 7,157,346.60

投資性房地產 5,620,987.53 -5,620,987.53

合 計 12,778,334.13 -215,831.40 12,778,334.13

說明：本公司 2017年度取得將軍大道廠區拆遷補償款 1,639.43萬元，在扣除 2018年

發生拆遷損失 9,030,838.25元後，剩餘 7,363,461.75元計入資產處置收益。

(四十八) 營業外收入

1．明細情況

項 目 本期數上年數

計入本期非經常性損

益的金額

政府補助 20,209,489.18 26,805,701.79 20,209,489.18

罰沒及違約金收入 634,189.13 513,872.32 634,189.13

無法支付的應付款 585,000.00 -585,000.00

其他 712,786.30 275,040.80 712,786.30

合 計 22,141,464.61 27,594,614.91 22,141,464.612．計入當期營業外收入的政府補助情況

補助項目

發放主

體

發放

原因

性質類型

補貼是否

影響當年

盈虧

是否特

殊補貼

本期數

與資產相關/

與收益相關

2018年商務

發展專項資

金

南京市

商務局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

是 否 4,006,500.00 與收益相關

山東海大 -49,864.04 -77,423.55 -

紫日東升 -554,452.46 -561,060.12 -

河南中機 5,902.91 --

深圳美斯圖 -40,143.42 -

小 計 -638,557.01 -638,483.673．本公司不存在投資收益匯回的重大限制。

(四十七) 資產處置收益

項 目 本期數上年數

計入本期非經

常性損益的金額

處置未劃分為持有待售的非流動資產時確

認的收益

12,778,334.13 -215,831.40 12,778,334.13

其中：固定資產 7,157,346.60 -215,831.40 7,157,346.60

投資性房地產 5,620,987.53 -5,620,987.53

合 計 12,778,334.13 -215,831.40 12,778,334.13

說明：本公司 2017年度取得將軍大道廠區拆遷補償款 1,639.43萬元，在扣除 2018年

發生拆遷損失 9,030,838.25元後，剩餘 7,363,461.75元計入資產處置收益。

(四十八) 營業外收入

1．明細情況

項 目 本期數上年數

計入本期非經常性損

益的金額

政府補助 20,209,489.18 26,805,701.79 20,209,489.18

罰沒及違約金收入 634,189.13 513,872.32 634,189.13

無法支付的應付款 585,000.00 -585,000.00

其他 712,786.30 275,040.80 712,786.30

合 計 22,141,464.61 27,594,614.91 22,141,464.612．計入當期營業外收入的政府補助情況

補助項目

發放主

體

發放

原因

性質類型

補貼是否

影響當年

盈虧

是否特

殊補貼

本期數

與資產相關/

與收益相關

2018年商務

發展專項資

金

南京市

商務局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

是 否 4,006,500.00 與收益相關

第109頁 共 155頁

補助項目

發放主

體

發放

原因

性質類型

補貼是否

影響當年

盈虧

是否特

殊補貼

本期數

與資產相關/

與收益相關

補助

南京市科技

局（系統）

省企業重點

實驗室

南京市

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 3,000,000.00 與收益相關

節能補貼

節能產

品惠民

工程管

理辦公

室

補助

因承擔國

家為保障

某種公用

事業或社

會必要產

品供應或

價格控制

職能而獲

得的補助

是 否 2,900,000.00 與收益相關

2018年商務

發展專項資

金（第四批）

南京市

江寧區

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 1,196,100.00 與收益相關

2018年南京

市工業和信

息化專項資

金第三批軟

件和信息服

務業發展

南京市

江寧區

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 1,000,000.00 與收益相關

2017年度企

業研究開發

費用省級財

政獎勵資金

南京市

江寧區

財政局

獎勵

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 987,700.00 與收益相關

市級先進位

造業發展引

導資金

揚州經

濟技術

開發區

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 621,000.00 與收益相關

2017年度江

寧區工業投

資及重點項

目扶持資金

南京市

江寧區

財政局

補助

因從事國

家鼓勵和

扶持特定

行業、產業

而獲得的

補助

是 否 510,000.00 與收益相關

2018年度科

技發展計劃

及科技經費

（第二批）

南京市

江寧區

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 500,000.00 與收益相關

2018年度科

技發展計劃

及科技經費

（第十五

批）

南京市

江寧區

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 500,000.00 與收益相關

2018年引進

境外技術、

管理人才項

中國機

械工業

聯合會

獎勵

因從事國

家鼓勵和

扶持特定

是 否 500,000.00 與收益相關

補助

南京市科技

局（系統）

省企業重點

實驗室

南京市

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 3,000,000.00 與收益相關

節能補貼

節能產

品惠民

工程管

理辦公

室

補助

因承擔國

家為保障

某種公用

事業或社

會必要產

品供應或

價格控制

職能而獲

得的補助

是 否 2,900,000.00 與收益相關

2018年商務

發展專項資

金（第四批）

南京市

江寧區

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 1,196,100.00 與收益相關

2018年南京

市工業和信

息化專項資

金第三批軟

件和信息服

務業發展

南京市

江寧區

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 1,000,000.00 與收益相關

2017年度企

業研究開發

費用省級財

政獎勵資金

南京市

江寧區

財政局

獎勵

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 987,700.00 與收益相關

市級先進位

造業發展引

導資金

揚州經

濟技術

開發區

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 621,000.00 與收益相關

2017年度江

寧區工業投

資及重點項

目扶持資金

南京市

江寧區

財政局

補助

因從事國

家鼓勵和

扶持特定

行業、產業

而獲得的

補助

是 否 510,000.00 與收益相關

2018年度科

技發展計劃

及科技經費

（第二批）

南京市

江寧區

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 500,000.00 與收益相關

2018年度科

技發展計劃

及科技經費

（第十五

批）

南京市

江寧區

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 500,000.00 與收益相關

2018年引進

境外技術、

管理人才項

中國機

械工業

聯合會

獎勵

因從事國

家鼓勵和

扶持特定

是 否 500,000.00 與收益相關

第110頁 共 155頁

補助項目

發放主

體

發放

原因

性質類型

補貼是否

影響當年

盈虧

是否特

殊補貼

本期數

與資產相關/

與收益相關

目計劃和經

費

行業、產業

而獲得的

補助

2018年南京

市工業和信

息化專項資

金

南京市

經濟和

信息化

委員會

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 900,000.00 與收益相關

2017年省級

研發投入獎

勵

中國（南

京）軟體

谷管理

委員會

獎勵

因從事國

家鼓勵和

扶持特定

行業、產業

而獲得的

補助

是 否 305,500.00 與收益相關

江蘇省企業

研究開發費

用省級財政

資金獎勵

南京市

江寧區

財政局

獎勵

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 303,400.00 與收益相關

2017年工業

轉型升級

（中國製造

2025）資金

國家工

信部

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 300,000.00 與收益相關

2017年工業

轉型升級

（中國製造

2025）資金

國家工

信部

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 300,000.00 與收益相關

2017年工業

轉型升級

（中國製造

2025）資金

國家工

信部

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 240,000.00 與收益相關

南京市江

寧區市場監

督管理局-區

長質量獎勵

金

南京市

江寧區

財政局

獎勵

因從事國

家鼓勵和

扶持特定

行業、產業

而獲得的

補助

是 否 200,000.00 與收益相關

科技成果轉

化及產業化

項目

南京市

江寧區

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 200,000.00 與收益相關

2016年江蘇

省「雙創計

劃」資助對

象

南京市

江寧區

財政局

補助

因從事國

家鼓勵和

扶持特定

行業、產業

而獲得的

補助

是 否 200,000.00 與收益相關

2017年工業

轉型升級

（中國製造

2025）資金

國家工

信部

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 200,000.00 與收益相關

目計劃和經

費

行業、產業

而獲得的

補助

2018年南京

市工業和信

息化專項資

金

南京市

經濟和

信息化

委員會

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 900,000.00 與收益相關

2017年省級

研發投入獎

勵

中國（南

京）軟體

谷管理

委員會

獎勵

因從事國

家鼓勵和

扶持特定

行業、產業

而獲得的

補助

是 否 305,500.00 與收益相關

江蘇省企業

研究開發費

用省級財政

資金獎勵

南京市

江寧區

財政局

獎勵

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 303,400.00 與收益相關

2017年工業

轉型升級

（中國製造

2025）資金

國家工

信部

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 300,000.00 與收益相關

2017年工業

轉型升級

（中國製造

2025）資金

國家工

信部

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 300,000.00 與收益相關

2017年工業

轉型升級

（中國製造

2025）資金

國家工

信部

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 240,000.00 與收益相關

南京市江

寧區市場監

督管理局-區

長質量獎勵

金

南京市

江寧區

財政局

獎勵

因從事國

家鼓勵和

扶持特定

行業、產業

而獲得的

補助

是 否 200,000.00 與收益相關

科技成果轉

化及產業化

項目

南京市

江寧區

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 200,000.00 與收益相關

2016年江蘇

省「雙創計

劃」資助對

象

南京市

江寧區

財政局

補助

因從事國

家鼓勵和

扶持特定

行業、產業

而獲得的

補助

是 否 200,000.00 與收益相關

2017年工業

轉型升級

（中國製造

2025）資金

國家工

信部

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 200,000.00 與收益相關

第111頁 共 155頁

補助項目

發放主

體

發放

原因

性質類型

補貼是否

影響當年

盈虧

是否特

殊補貼

本期數

與資產相關/

與收益相關

2018高企培

育獎勵

中國（南

京）軟體

谷管理

委員會

獎勵

因從事國

家鼓勵和

扶持特定

行業、產業

而獲得的

補助

是 否 200,000.00 與收益相關

2018年度科

技發展計劃

和科技經費

南京市

江寧區

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 130,400.00 與收益相關

2017年工業

轉型升級

（中國製造

2025）資金

國家工

信部

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 128,000.00 與收益相關

穩崗補貼

南京市

社會保

險管理

中心

補助

因承擔國

家為保障

某種公用

事業或社

會必要產

品供應或

價格控制

職能而獲

得的補助

是 否 331,002.18 與收益相關

2018年度雨

花臺區軟體

及信息服務

業發展專項

資金

中國（南

京）軟體

谷管理

委員會

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 103,140.00 與收益相關

2017年工業

轉型升級

（中國製造

2025）資金

國家工

信部

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 100,000.00 與收益相關

其他小額補

助

-----346,747.00 與收益相關

小 計 20,209,489.18

[注]本期計入營業外收入的政府補助情況詳見附註五(五十六)「政府補助」之說明。

(四十九) 營業外支出

明細情況

項 目 本期數上年數

計入本期非經常性損益

的金額

存貨報廢損失 -156,054.62 -

固定資產報廢損失 410,918.04 -410,918.04

債務重組損失 179,315.20 -179,315.20

2018高企培

育獎勵

中國（南

京）軟體

谷管理

委員會

獎勵

因從事國

家鼓勵和

扶持特定

行業、產業

而獲得的

補助

是 否 200,000.00 與收益相關

2018年度科

技發展計劃

和科技經費

南京市

江寧區

財政局

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 130,400.00 與收益相關

2017年工業

轉型升級

（中國製造

2025）資金

國家工

信部

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 128,000.00 與收益相關

穩崗補貼

南京市

社會保

險管理

中心

補助

因承擔國

家為保障

某種公用

事業或社

會必要產

品供應或

價格控制

職能而獲

得的補助

是 否 331,002.18 與收益相關

2018年度雨

花臺區軟體

及信息服務

業發展專項

資金

中國（南

京）軟體

谷管理

委員會

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 103,140.00 與收益相關

2017年工業

轉型升級

（中國製造

2025）資金

國家工

信部

補助

因研究開

發、技術更

新及改造

等獲得的

補助

是 否 100,000.00 與收益相關

其他小額補

助

-----346,747.00 與收益相關

小 計 20,209,489.18

[注]本期計入營業外收入的政府補助情況詳見附註五(五十六)「政府補助」之說明。

(四十九) 營業外支出

明細情況

項 目 本期數上年數

計入本期非經常性損益

的金額

存貨報廢損失 -156,054.62 -

固定資產報廢損失 410,918.04 -410,918.04

債務重組損失 179,315.20 -179,315.20

第112頁 共 155頁

項 目 本期數上年數

計入本期非經常性損益

的金額

其他 110,608.90 81,190.76 110,608.90

合 計 700,842.14 237,245.38 700,842.14(五十) 所得稅費用

1．明細情況

項 目 本期數上年數

本期所得稅費用 19,333,057.08 16,588,684.48

遞延所得稅費用 -9,604,780.80 -2,936,009.12

合 計 9,728,276.28 13,652,675.362．會計利潤與所得稅費用調整過程

項 目 本期數

利潤總額 123,658,362.36

按法定/適用稅率計算的所得稅費用 18,548,754.35

子公司適用不同稅率的影響 -707,800.55

調整以前期間所得稅的影響 150,354.30

不可抵扣的成本、費用和損失的影響 3,212,716.59

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 1,143,127.50

研發費用加計扣除的影響 -12,618,875.91

所得稅費用 9,728,276.28

(五十一) 其他綜合收益

明細情況

項 目

本期數 上年數

稅前金額

所得

稅

稅後歸屬於

母公司

稅後

歸屬

於少

數股

東

稅前金額

所得

稅

稅後歸屬於

母公司

稅後

歸屬

於少

數股

東

外幣財務報表折

算差額

176,299.86 -176,299.86 -184,592.71 -184,592.71 -

其他 110,608.90 81,190.76 110,608.90

合 計 700,842.14 237,245.38 700,842.14(五十) 所得稅費用

1．明細情況

項 目 本期數上年數

本期所得稅費用 19,333,057.08 16,588,684.48

遞延所得稅費用 -9,604,780.80 -2,936,009.12

合 計 9,728,276.28 13,652,675.362．會計利潤與所得稅費用調整過程

項 目 本期數

利潤總額 123,658,362.36

按法定/適用稅率計算的所得稅費用 18,548,754.35

子公司適用不同稅率的影響 -707,800.55

調整以前期間所得稅的影響 150,354.30

不可抵扣的成本、費用和損失的影響 3,212,716.59

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 1,143,127.50

研發費用加計扣除的影響 -12,618,875.91

所得稅費用 9,728,276.28

(五十一) 其他綜合收益

明細情況

項 目

本期數 上年數

稅前金額

所得

稅

稅後歸屬於

母公司

稅後

歸屬

於少

數股

東

稅前金額

所得

稅

稅後歸屬於

母公司

稅後

歸屬

於少

數股

東

外幣財務報表折

算差額

176,299.86 -176,299.86 -184,592.71 -184,592.71 -

第113頁 共 155頁

(五十二) 合併現金流量表主要項目注釋

1．收到的其他與經營活動有關的現金

項 目 本期數上年數

押金保證金 3,629,360.15 1,792,907.29

政府補助 30,571,389.18 86,313,701.79

個稅手續費返還 207,492.23 114,167.58

租金收入 270,000.00 270,000.00

利息收入 5,626,522.90 2,453,619.04

其他 1,346,975.43 1,548,913.12

合 計 41,651,739.89 92,493,308.822．支付的其他與經營活動有關的現金

項 目 本期數上年數

支付的往來款 5,025,393.09 7,677,148.35

付現銷售費用 63,194,077.51 43,619,960.22

付現管理及研發費用 61,117,172.11 40,922,724.12

付現其他費用 1,337,527.78 2,664,049.24

其他 722,297.92 112,189.09

合 計 131,396,468.41 94,996,071.023．收到的其他與籌資活動有關的現金

項 目 本期數上年數

收回票據、保函保證金 228,004,921.91 240,393,693.184．支付的其他與籌資活動有關的現金

項 目 本期數上年數

支付票據、保函保證金 267,755,906.83 251,581,682.42

支付股份回購款 13,952,620.95 6,204,456.00

支付融資服務等費用 1,423,834.32 -

合 計 283,132,362.10 257,786,138.42(五十三) 現金流量表補充資料

1．現金流量表補充資料

押金保證金 3,629,360.15 1,792,907.29

政府補助 30,571,389.18 86,313,701.79

個稅手續費返還 207,492.23 114,167.58

租金收入 270,000.00 270,000.00

利息收入 5,626,522.90 2,453,619.04

其他 1,346,975.43 1,548,913.12

合 計 41,651,739.89 92,493,308.822．支付的其他與經營活動有關的現金

項 目 本期數上年數

支付的往來款 5,025,393.09 7,677,148.35

付現銷售費用 63,194,077.51 43,619,960.22

付現管理及研發費用 61,117,172.11 40,922,724.12

付現其他費用 1,337,527.78 2,664,049.24

其他 722,297.92 112,189.09

合 計 131,396,468.41 94,996,071.023．收到的其他與籌資活動有關的現金

項 目 本期數上年數

收回票據、保函保證金 228,004,921.91 240,393,693.184．支付的其他與籌資活動有關的現金

項 目 本期數上年數

支付票據、保函保證金 267,755,906.83 251,581,682.42

支付股份回購款 13,952,620.95 6,204,456.00

支付融資服務等費用 1,423,834.32 -

合 計 283,132,362.10 257,786,138.42(五十三) 現金流量表補充資料

1．現金流量表補充資料

第114頁 共 155頁

項 目 本期數上年數

(1)將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 113,930,086.08 101,795,800.25

加：資產減值準備 10,818,197.98 -2,857,347.76

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產

折舊

26,948,607.05 17,935,152.04

無形資產攤銷 15,162,946.72 9,892,689.62

長期待攤費用攤銷 1,025,924.39 568,649.06

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

(收益以「－」號填列)

-12,778,334.13 215,831.40

固定資產報廢損失(收益以「－」號填列) 410,918.04 -

公允價值變動損失(收益以「－」號填列) --

財務費用(收益以「－」號填列) 41,865,920.38 14,175,593.08

投資損失(收益以「－」號填列) -10,261,539.04 -12,034,724.57

遞延所得稅資產減少(增加以「－」號填列) -8,602,864.11 -2,024,217.39

遞延所得稅負債增加(減少以「－」號填列) -1,001,916.69 -911,791.73

存貨的減少(增加以「－」號填列) -60,930,487.04 -57,053,764.04

經營性應收項目的減少(增加以「－」號填列) -131,718,751.18 -268,308,673.02

經營性應付項目的增加(減少以「－」號填列) 29,551,847.51 235,514,175.51

其他 --

經營活動產生的現金流量淨額 14,420,555.96 36,907,372.45

(2)不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本 --

一年內到期的可轉換公司債券 --

融資租入固定資產 --

(3)現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 262,338,352.21 355,874,578.67

減：現金的期初餘額 355,874,578.67 144,340,877.33

加：現金等價物的期末餘額 --

減：現金等價物的期初餘額 --

現金及現金等價物淨增加額 -93,536,226.46 211,533,701.34

2．本期支付的取得子公司的現金淨額

(1)將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 113,930,086.08 101,795,800.25

加：資產減值準備 10,818,197.98 -2,857,347.76

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產

折舊

26,948,607.05 17,935,152.04

無形資產攤銷 15,162,946.72 9,892,689.62

長期待攤費用攤銷 1,025,924.39 568,649.06

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

(收益以「－」號填列)

-12,778,334.13 215,831.40

固定資產報廢損失(收益以「－」號填列) 410,918.04 -

公允價值變動損失(收益以「－」號填列) --

財務費用(收益以「－」號填列) 41,865,920.38 14,175,593.08

投資損失(收益以「－」號填列) -10,261,539.04 -12,034,724.57

遞延所得稅資產減少(增加以「－」號填列) -8,602,864.11 -2,024,217.39

遞延所得稅負債增加(減少以「－」號填列) -1,001,916.69 -911,791.73

存貨的減少(增加以「－」號填列) -60,930,487.04 -57,053,764.04

經營性應收項目的減少(增加以「－」號填列) -131,718,751.18 -268,308,673.02

經營性應付項目的增加(減少以「－」號填列) 29,551,847.51 235,514,175.51

其他 --

經營活動產生的現金流量淨額 14,420,555.96 36,907,372.45

(2)不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本 --

一年內到期的可轉換公司債券 --

融資租入固定資產 --

(3)現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 262,338,352.21 355,874,578.67

減：現金的期初餘額 355,874,578.67 144,340,877.33

加：現金等價物的期末餘額 --

減：現金等價物的期初餘額 --

現金及現金等價物淨增加額 -93,536,226.46 211,533,701.34

2．本期支付的取得子公司的現金淨額

第115頁 共 155頁

項 目 金 額

本期發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物 -

減：購買日子公司持有的現金及現金等價物 -

加：以前期間發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物 -

其中：揚州曙光公司 65,900,000.00

上海普萊克斯公司 13,303,554.41

取得子公司支付的現金淨額 79,203,554.413．現金和現金等價物

項 目 期末數期初數

(1)現金 262,338,352.21 355,874,578.67

其中：庫存現金 392,847.63 592,843.51

可隨時用於支付的銀行存款 261,945,504.58 355,281,735.16

可隨時用於支付的其他貨幣資金 --

(2)現金等價物 --

其中：三個月內到期的債券投資 --

(3)期末現金及現金等價物餘額 262,338,352.21 355,874,578.67

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現

金等價物

--

[注]現金流量表補充資料的說明：

2018年度現金流量表中現金期末數為 262,338,352.21元，2018年 12月 31日資產負債

表中貨幣資金期末數為 316,417,743.93元，差額 54,079,391.72元，系現金流量表現金期

末數扣除了不符合現金及現金等價物標準的票據池業務保證金 49,596,835.42元、銀行承兌

匯票保證金 4,464,893.78元、票據池雙買斷業務保證金 17,662.52元。

2017年度現金流量表中現金期末數為 355,874,578.67元，2017年 12月 31日資產負債

表中貨幣資金期末數為 370,202,985.47元，差額 14,328,406.80元，系現金流量表現金期

末數扣除了不符合現金及現金等價物標準的票據池業務保證金 8,404,609.94元、雙買斷票

據業務保證金 17,500.00元、保函保證金 5,906,296.86元。

4.不涉及現金收支的票據背書轉讓金額

公司本期以應收票據背書轉讓方式支付供應商款項合計 39,120.51萬元，支付工程款

625.43萬元。

本期發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物 -

減：購買日子公司持有的現金及現金等價物 -

加：以前期間發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物 -

其中：揚州曙光公司 65,900,000.00

上海普萊克斯公司 13,303,554.41

取得子公司支付的現金淨額 79,203,554.413．現金和現金等價物

項 目 期末數期初數

(1)現金 262,338,352.21 355,874,578.67

其中：庫存現金 392,847.63 592,843.51

可隨時用於支付的銀行存款 261,945,504.58 355,281,735.16

可隨時用於支付的其他貨幣資金 --

(2)現金等價物 --

其中：三個月內到期的債券投資 --

(3)期末現金及現金等價物餘額 262,338,352.21 355,874,578.67

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現

金等價物

--

[注]現金流量表補充資料的說明：

2018年度現金流量表中現金期末數為 262,338,352.21元，2018年 12月 31日資產負債

表中貨幣資金期末數為 316,417,743.93元，差額 54,079,391.72元，系現金流量表現金期

末數扣除了不符合現金及現金等價物標準的票據池業務保證金 49,596,835.42元、銀行承兌

匯票保證金 4,464,893.78元、票據池雙買斷業務保證金 17,662.52元。

2017年度現金流量表中現金期末數為 355,874,578.67元，2017年 12月 31日資產負債

表中貨幣資金期末數為 370,202,985.47元，差額 14,328,406.80元，系現金流量表現金期

末數扣除了不符合現金及現金等價物標準的票據池業務保證金 8,404,609.94元、雙買斷票

據業務保證金 17,500.00元、保函保證金 5,906,296.86元。

4.不涉及現金收支的票據背書轉讓金額

公司本期以應收票據背書轉讓方式支付供應商款項合計 39,120.51萬元，支付工程款

625.43萬元。

第116頁 共 155頁

(五十四) 所有權或使用權受到限制的資產

項 目 期末帳面價值受限原因

貨幣資金 54,079,391.72

票據池業務及銀行承兌匯票保證

金

應收票據及應收帳款 148,370,212.20票據池質押融資

固定資產 1,710,190.56融資租入固定資產

合 計 204,159,794.48(五十五) 外幣貨幣性項目

1．明細情況

項 目 期末外幣餘額折算匯率期末折算人民幣餘額

貨幣資金 -

其中：美元 1,714,405.29 6.8632 11,766,306.39

歐元 1,010,953.84 7.8473 7,933,258.07

港幣 70,224.25 0.8762 61,530.49

盧比 758,811.25 0.0979 74,287.62

英鎊 1,012,915.96 8.6762 8,788,261.45

日元 40,701.00 0.0619 2,519.39

應收票據及應收帳款 -

其中：美元 962,007.21 6.8632 6,602,447.88

歐元 2,927,257.77 7.8473 22,971,069.89

英鎊 417,239.31 8.6762 3,620,051.70

其他應收款

其中：美元 5,192.00 6.8632 35,633.73

歐元 282,026.89 7.8473 2,213,149.62

短期借款 ---

其中：歐元 6,883,641.68 7.8473 54,018,001.36

應付帳款 ---

其中：美元 221,916.19 6.8632 1,523,055.20

歐元 3,240,097.97 7.8473 25,426,020.80

英鎊 344,607.39 8.6762 2,989,882.64

貨幣資金 54,079,391.72

票據池業務及銀行承兌匯票保證

金

應收票據及應收帳款 148,370,212.20票據池質押融資

固定資產 1,710,190.56融資租入固定資產

合 計 204,159,794.48(五十五) 外幣貨幣性項目

1．明細情況

項 目 期末外幣餘額折算匯率期末折算人民幣餘額

貨幣資金 -

其中：美元 1,714,405.29 6.8632 11,766,306.39

歐元 1,010,953.84 7.8473 7,933,258.07

港幣 70,224.25 0.8762 61,530.49

盧比 758,811.25 0.0979 74,287.62

英鎊 1,012,915.96 8.6762 8,788,261.45

日元 40,701.00 0.0619 2,519.39

應收票據及應收帳款 -

其中：美元 962,007.21 6.8632 6,602,447.88

歐元 2,927,257.77 7.8473 22,971,069.89

英鎊 417,239.31 8.6762 3,620,051.70

其他應收款

其中：美元 5,192.00 6.8632 35,633.73

歐元 282,026.89 7.8473 2,213,149.62

短期借款 ---

其中：歐元 6,883,641.68 7.8473 54,018,001.36

應付帳款 ---

其中：美元 221,916.19 6.8632 1,523,055.20

歐元 3,240,097.97 7.8473 25,426,020.80

英鎊 344,607.39 8.6762 2,989,882.64

第117頁 共 155頁

項 目 期末外幣餘額折算匯率期末折算人民幣餘額

日元 13,844,708.00 0.0619 856,987.43

應付利息

其中：歐元 12,528.67 8.6762 108,701.25

其他應付款 ---

其中：美元 83,632.44 6.8632 573,986.16

英鎊 32,850.00 8.6762 285,013.17

歐元 307,449.25 7.8473 2,412,646.50

長期應付款 -

其中：歐元 567,843.87 7.8473 4,456,041.20

長期借款 -

其中：英鎊 8,641,600.00 8.6762 74,976,249.922．境外經營實體說明

本公司有如下境外經營實體：

(1)英國翠歐公司，主要經營地為英國，記帳本位幣為英鎊；

(2)德國迅邁公司，主要經營地為德國，記帳本位幣為歐元；

(3)埃斯頓土耳其公司，主要經營地為土耳其，記帳本位幣為裡拉；

(4)埃斯頓印度公司，主要經營地為印度，記帳本位幣為盧比；

(5)鼎控工業有限公司，主要經營地為香港，記帳本位幣為人民幣；

(6)埃斯頓國際有限公司，主要經營地為香港，記帳本位幣為人民幣；

(7)Estun Technology North America INC，主要經營地為美國，記帳本位幣為美元；

(8)Estun Technology Europe B.V，主要經營地為荷蘭，記帳本位幣為歐元；

(9)ESTUN INDUSTRIAL TECHNOLOGY EUROPE SRL.，主要經營地為義大利，記帳本位幣為

歐元。

本公司之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境和實際經營活動分別確定人民幣、

美元、歐元為其記帳本位幣，本期上述境外經營實體的記帳本位幣沒有發生變化。

(五十六) 政府補助

1．明細情況

補助項目 初始確認年度 初始確認金額列報項目 計入當期損益

日元 13,844,708.00 0.0619 856,987.43

應付利息

其中：歐元 12,528.67 8.6762 108,701.25

其他應付款 ---

其中：美元 83,632.44 6.8632 573,986.16

英鎊 32,850.00 8.6762 285,013.17

歐元 307,449.25 7.8473 2,412,646.50

長期應付款 -

其中：歐元 567,843.87 7.8473 4,456,041.20

長期借款 -

其中：英鎊 8,641,600.00 8.6762 74,976,249.922．境外經營實體說明

本公司有如下境外經營實體：

(1)英國翠歐公司，主要經營地為英國，記帳本位幣為英鎊；

(2)德國迅邁公司，主要經營地為德國，記帳本位幣為歐元；

(3)埃斯頓土耳其公司，主要經營地為土耳其，記帳本位幣為裡拉；

(4)埃斯頓印度公司，主要經營地為印度，記帳本位幣為盧比；

(5)鼎控工業有限公司，主要經營地為香港，記帳本位幣為人民幣；

(6)埃斯頓國際有限公司，主要經營地為香港，記帳本位幣為人民幣；

(7)Estun Technology North America INC，主要經營地為美國，記帳本位幣為美元；

(8)Estun Technology Europe B.V，主要經營地為荷蘭，記帳本位幣為歐元；

(9)ESTUN INDUSTRIAL TECHNOLOGY EUROPE SRL.，主要經營地為義大利，記帳本位幣為

歐元。

本公司之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境和實際經營活動分別確定人民幣、

美元、歐元為其記帳本位幣，本期上述境外經營實體的記帳本位幣沒有發生變化。

(五十六) 政府補助

1．明細情況

補助項目 初始確認年度 初始確認金額列報項目 計入當期損益

第118頁 共 155頁

損益項目 金 額

新建工業機器人

及成套設備項目

2017年 51,220,000.00遞延收益 其他收益 2,643,715.83

新增建設年產高

性能交流伺服系

統生產線項目

2015年 13,800,000.00遞延收益 其他收益 1,105,577.04

智能工業機器人

及成套設備產業

化技術改造項目

2016年 16,410,000.00遞延收益 其他收益 1,323,435.08

新一代工業機器

人智能化技術研

究及產業化

2017年 8,000,000.00遞延收益 其他收益

256,737.852018年 1,000,000.00遞延收益 其他收益

基礎設施補助 2015年 1,420,000.00遞延收益 其他收益 134,111.11

新增工業機器

人及成套設備

智能製造新模

式項目

2018年 4,920,000.00遞延收益 其他收益 1,029,144.00

湖北公司工業

機器人生產線

項目

2018年 1,400,000.00遞延收益 其他收益 17,378.94

多環境工況應力

下的工業機器人

可靠性測試方法

及試驗聯合研發

項目

2018年 135,000.00 遞延收益 其他收益 125,230.32

工程化開發與批

量生產品質保障

聯合研發項目

2018年 1,008,000.00 遞延收益 其他收益 511,675.85

工業機器人可靠

性增長設計平臺

開發與應用聯合

研發項目

2018年 260,000.00 遞延收益 其他收益 257,949.45

考慮認知不確定

性的工業機器人

可靠性指標分配

與預測技術聯合

研發項目

2018年 138,900.00 遞延收益 其他收益 135,048.21

軟體產品增值稅

即徵即退

2018年 15,107,561.15其他收益 其他收益 15,107,561.15

2018年商務發

展專項資金

2018年 4,006,500.00營業外收入 營業外收入 4,006,500.00

南京市科技局

（系統）省企業

重點實驗室

2018年 3,000,000.00營業外收入 營業外收入 3,000,000.00

節能補貼2018年 2,900,000.00營業外收入 營業外收入 2,900,000.00

南京市科技局

（系統）省重點

研發計劃

2018年 1,500,000.00其他收益 其他收益 1,500,000.00

2018年商務發

展專項資金（第

四批）

2018年 1,196,100.00營業外收入 營業外收入 1,196,100.00

2018年南京市

工業和信息化專

項資金第三批軟

件和信息服務業

2018年 1,000,000.00營業外收入 營業外收入 1,000,000.00

新建工業機器人

及成套設備項目

2017年 51,220,000.00遞延收益 其他收益 2,643,715.83

新增建設年產高

性能交流伺服系

統生產線項目

2015年 13,800,000.00遞延收益 其他收益 1,105,577.04

智能工業機器人

及成套設備產業

化技術改造項目

2016年 16,410,000.00遞延收益 其他收益 1,323,435.08

新一代工業機器

人智能化技術研

究及產業化

2017年 8,000,000.00遞延收益 其他收益

256,737.852018年 1,000,000.00遞延收益 其他收益

基礎設施補助 2015年 1,420,000.00遞延收益 其他收益 134,111.11

新增工業機器

人及成套設備

智能製造新模

式項目

2018年 4,920,000.00遞延收益 其他收益 1,029,144.00

湖北公司工業

機器人生產線

項目

2018年 1,400,000.00遞延收益 其他收益 17,378.94

多環境工況應力

下的工業機器人

可靠性測試方法

及試驗聯合研發

項目

2018年 135,000.00 遞延收益 其他收益 125,230.32

工程化開發與批

量生產品質保障

聯合研發項目

2018年 1,008,000.00 遞延收益 其他收益 511,675.85

工業機器人可靠

性增長設計平臺

開發與應用聯合

研發項目

2018年 260,000.00 遞延收益 其他收益 257,949.45

考慮認知不確定

性的工業機器人

可靠性指標分配

與預測技術聯合

研發項目

2018年 138,900.00 遞延收益 其他收益 135,048.21

軟體產品增值稅

即徵即退

2018年 15,107,561.15其他收益 其他收益 15,107,561.15

2018年商務發

展專項資金

2018年 4,006,500.00營業外收入 營業外收入 4,006,500.00

南京市科技局

（系統）省企業

重點實驗室

2018年 3,000,000.00營業外收入 營業外收入 3,000,000.00

節能補貼2018年 2,900,000.00營業外收入 營業外收入 2,900,000.00

南京市科技局

（系統）省重點

研發計劃

2018年 1,500,000.00其他收益 其他收益 1,500,000.00

2018年商務發

展專項資金（第

四批）

2018年 1,196,100.00營業外收入 營業外收入 1,196,100.00

2018年南京市

工業和信息化專

項資金第三批軟

件和信息服務業

2018年 1,000,000.00營業外收入 營業外收入 1,000,000.00

第119頁 共 155頁

補助項目 初始確認年度 初始確認金額列報項目

計入當期損益

損益項目 金 額

發展

2017年度企業

研究開發費用省

級財政獎勵資金

2018年 987,700.00營業外收入 營業外收入 987,700.00

市級先進位造業

發展引導資金

2018年 621,000.00營業外收入 營業外收入 621,000.00

2017年度江寧

區工業投資及重

點項目扶持資金

2018年 510,000.00營業外收入 營業外收入 510,000.00

2018年度科技

發展計劃及科技

經費（第二批）

2018年 500,000.00營業外收入 營業外收入 500,000.00

2018年度科技

發展計劃及科技

經費（第十五批）

2018年 500,000.00營業外收入 營業外收入 500,000.00

2018年引進境

外技術、管理人

才項目計劃和經

費

2018年 500,000.00營業外收入 營業外收入 500,000.00

2018年南京市

工業和信息化專

項資金

2018年 900,000.00營業外收入 營業外收入 900,000.00

2017年省級研

發投入獎勵

2018年 305,500.00營業外收入 營業外收入 305,500.00

江蘇省企業研究

開發費用省級財

政資金獎勵

2018年 303,400.00營業外收入 營業外收入 303,400.00

2017年工業轉

型升級（中國制

造 2025）資金

2018年 300,000.00營業外收入 營業外收入 300,000.00

2017年工業轉

型升級（中國制

造 2025）資金

2018年 300,000.00營業外收入 營業外收入 300,000.00

2017年工業轉

型升級（中國制

造 2025）資金

2018年 240,000.00 營業外收入 營業外收入 240,000.00

南京市江寧區

市場監督管理局

-區長質量獎勵

金

2018年 200,000.00 營業外收入 營業外收入 200,000.00

科技成果轉化及

產業化項目

2018年 200,000.00 營業外收入 營業外收入 200,000.00

2016年江蘇省

「雙創計劃」資

助對象

2018年 200,000.00 營業外收入 營業外收入 200,000.00

2017年工業轉

型升級（中國制

造 2025）資金

2018年 200,000.00 營業外收入 營業外收入 200,000.00

2018高企培育

獎勵

2018年 200,000.00 營業外收入 營業外收入 200,000.00

2018年度科技

發展計劃和科技

經費

2018年 130,400.00 營業外收入 營業外收入 130,400.00

損益項目 金 額

發展

2017年度企業

研究開發費用省

級財政獎勵資金

2018年 987,700.00營業外收入 營業外收入 987,700.00

市級先進位造業

發展引導資金

2018年 621,000.00營業外收入 營業外收入 621,000.00

2017年度江寧

區工業投資及重

點項目扶持資金

2018年 510,000.00營業外收入 營業外收入 510,000.00

2018年度科技

發展計劃及科技

經費（第二批）

2018年 500,000.00營業外收入 營業外收入 500,000.00

2018年度科技

發展計劃及科技

經費（第十五批）

2018年 500,000.00營業外收入 營業外收入 500,000.00

2018年引進境

外技術、管理人

才項目計劃和經

費

2018年 500,000.00營業外收入 營業外收入 500,000.00

2018年南京市

工業和信息化專

項資金

2018年 900,000.00營業外收入 營業外收入 900,000.00

2017年省級研

發投入獎勵

2018年 305,500.00營業外收入 營業外收入 305,500.00

江蘇省企業研究

開發費用省級財

政資金獎勵

2018年 303,400.00營業外收入 營業外收入 303,400.00

2017年工業轉

型升級（中國制

造 2025）資金

2018年 300,000.00營業外收入 營業外收入 300,000.00

2017年工業轉

型升級（中國制

造 2025）資金

2018年 300,000.00營業外收入 營業外收入 300,000.00

2017年工業轉

型升級（中國制

造 2025）資金

2018年 240,000.00 營業外收入 營業外收入 240,000.00

南京市江寧區

市場監督管理局

-區長質量獎勵

金

2018年 200,000.00 營業外收入 營業外收入 200,000.00

科技成果轉化及

產業化項目

2018年 200,000.00 營業外收入 營業外收入 200,000.00

2016年江蘇省

「雙創計劃」資

助對象

2018年 200,000.00 營業外收入 營業外收入 200,000.00

2017年工業轉

型升級（中國制

造 2025）資金

2018年 200,000.00 營業外收入 營業外收入 200,000.00

2018高企培育

獎勵

2018年 200,000.00 營業外收入 營業外收入 200,000.00

2018年度科技

發展計劃和科技

經費

2018年 130,400.00 營業外收入 營業外收入 130,400.00

第120頁 共 155頁

補助項目 初始確認年度 初始確認金額列報項目

計入當期損益

損益項目 金 額

2017年工業轉

型升級（中國制

造 2025）資金

2018年 128,000.00 營業外收入 營業外收入 128,000.00

穩崗補貼2018年 331,002.18營業外收入 營業外收入 331,002.18

2018年度雨花

臺區軟體及信息

服務業發展專項

資金

2018年 103,140.00營業外收入 營業外收入 103,140.00

2017年工業轉

型升級（中國制

造 2025）資金

2018年 100,000.00營業外收入 營業外收入 100,000.00

其他小額補助 2018年 346,747.00營業外收入 營業外收入 346,747.00

合 計 136,528,950.33 44,357,054.01(1)公司 2017年度收到「新建工業機器人及成套設備」項目的專項補助資金 5,122.00

萬元，在與該生產線建設相關機器設備達到預定可使用狀態時，根據其預計可使用年限分期

結轉損益，由於其與公司日常經營活動相關，故計入其他收益。截止 2018年 12月 31日，

本公司根據上述項目實際購置設備累計折舊的金額累計結轉損益 2,654,625.98元，其中本

期結轉計入其他收益 2,643,715.83元。

(2)埃斯頓自動控制公司 2015年度收到「新增建設年產高性能交流伺服系統生產線」項

目的專項補助資金 1,380.00萬元，在該生產線建設相關機器設備達到預定可使用狀態時，

根據其預計可使用年限分期結轉損益，由於其與公司日常經營活動相關，故計入其他收益。

截止 2018年 12月 31日，埃斯頓自動控制公司根據上述項目實際購置設備累計折舊的金額

累計結轉損益 4,000,408.38元，其中本期結轉計入其他收益 1,105,577.04元。

(3)根據南京市江寧區人民政府辦公室、南京市江寧區經濟技術開發區管理委員會《關

於給予英華達(南京)科技有限公司和南京埃斯頓自動控制技術有限公司市政公用基礎設施

配套費補助的請示》(江寧政辦文〔2014〕 2753號 )、 (寧經管委發〔2014〕 347號)，埃斯頓

自動控制公司 2015年度收到「交流伺服系統研發、生產」項目的基礎設施配套費 142.00

萬元，在該項目基礎設施建設達到預定可使用狀態時，根據其預計可使用年限分期結轉損益，

由於其與公司日常經營活動相關，故計入其他收益。截止 2018年 12月 31日，埃斯頓自動

控制公司根據上述項目實際購置設備累計折舊的金額累計結轉損益 134,111.11元，其中本

期結轉計入其他收益 134,111.11元。

(4)埃斯頓機器人公司 2016年度收到「智能工業機器人及成套裝備產業化技術改造」項

目中自主品牌關鍵零部件採購補助 1,641.00萬元，在該生產線建設相關機器設備達到預定

損益項目 金 額

2017年工業轉

型升級（中國制

造 2025）資金

2018年 128,000.00 營業外收入 營業外收入 128,000.00

穩崗補貼2018年 331,002.18營業外收入 營業外收入 331,002.18

2018年度雨花

臺區軟體及信息

服務業發展專項

資金

2018年 103,140.00營業外收入 營業外收入 103,140.00

2017年工業轉

型升級（中國制

造 2025）資金

2018年 100,000.00營業外收入 營業外收入 100,000.00

其他小額補助 2018年 346,747.00營業外收入 營業外收入 346,747.00

合 計 136,528,950.33 44,357,054.01(1)公司 2017年度收到「新建工業機器人及成套設備」項目的專項補助資金 5,122.00

萬元，在與該生產線建設相關機器設備達到預定可使用狀態時，根據其預計可使用年限分期

結轉損益，由於其與公司日常經營活動相關，故計入其他收益。截止 2018年 12月 31日，

本公司根據上述項目實際購置設備累計折舊的金額累計結轉損益 2,654,625.98元，其中本

期結轉計入其他收益 2,643,715.83元。

(2)埃斯頓自動控制公司 2015年度收到「新增建設年產高性能交流伺服系統生產線」項

目的專項補助資金 1,380.00萬元，在該生產線建設相關機器設備達到預定可使用狀態時，

根據其預計可使用年限分期結轉損益，由於其與公司日常經營活動相關，故計入其他收益。

截止 2018年 12月 31日，埃斯頓自動控制公司根據上述項目實際購置設備累計折舊的金額

累計結轉損益 4,000,408.38元，其中本期結轉計入其他收益 1,105,577.04元。

(3)根據南京市江寧區人民政府辦公室、南京市江寧區經濟技術開發區管理委員會《關

於給予英華達(南京)科技有限公司和南京埃斯頓自動控制技術有限公司市政公用基礎設施

配套費補助的請示》(江寧政辦文〔2014〕 2753號 )、 (寧經管委發〔2014〕 347號)，埃斯頓

自動控制公司 2015年度收到「交流伺服系統研發、生產」項目的基礎設施配套費 142.00

萬元，在該項目基礎設施建設達到預定可使用狀態時，根據其預計可使用年限分期結轉損益，

由於其與公司日常經營活動相關，故計入其他收益。截止 2018年 12月 31日，埃斯頓自動

控制公司根據上述項目實際購置設備累計折舊的金額累計結轉損益 134,111.11元，其中本

期結轉計入其他收益 134,111.11元。

(4)埃斯頓機器人公司 2016年度收到「智能工業機器人及成套裝備產業化技術改造」項

目中自主品牌關鍵零部件採購補助 1,641.00萬元，在該生產線建設相關機器設備達到預定

第121頁 共 155頁

可使用狀態時，根據其預計可使用年限分期結轉損益，由於其與公司日常經營活動相關，故

計入其他收益。截止 2018年 12月 31日，埃斯頓機器人公司根據上述項目實際購置設備累

計折舊的金額累計結轉損益 5,789,976.88元，其中本期結轉計入其他收益 1,323,435.08

元。

(5)埃斯頓機器人公司 2017年度收到「新一代工業機器人智能化技術研究及產業化」補

助 800.00萬元，2018年度收到該項目後續補助 100.00萬元，在該生產線建設相關機器設

備達到預定可使用狀態時，根據其預計可使用年限分期結轉損益，由於其與公司日常經營活

動相關，故計入其他收益。截止 2018年 12月 31日，本公司及埃斯頓機器人公司根據上述

項目實際購置設備累計折舊的金額結轉計入其他收益 4,166,615.97元，其中本期結轉計入

其他收益 256,737.85元。

(6)公司 2018年度收到「年產 15000臺（套）工業機器人及成套設備智能製造新模式應

用」補助 468.00萬元，埃斯頓智能公司收到該項目補助 24萬元，在該生產線建設相關機器

設備達到預定可使用狀態時，根據其預計可使用年限分期結轉損益，由於其與公司日常經營

活動相關，故計入其他收益。截止 2018年 12月 31日，本公司及埃斯頓智能公司根據上述

項目實際購置設備累計折舊的金額結轉計入其他收益 1,029,144.00元。

(7)埃斯頓湖北公司 2018年度收到「工業機器人生產線項目」補助 140.00萬元，在該

生產線建設相關機器設備達到預定可使用狀態時，根據其預計可使用年限分期結轉損益，由

於其與公司日常經營活動相關，故計入其他收益。截止 2018年 12月 31日，埃斯頓湖北公

司根據上述項目實際購置設備累計折舊的金額結轉計入其他收益 17,378.94元。

(8)埃斯頓機器人公司 2018年度與其他公司聯合申報國家工信部「多環境工況應力下的

工業機器人可靠性測試方法及試驗聯合研發項目」等 4個項目，共計收到補助款 154.19萬

元用於上述項目的研發支出，在相關研發支出實際發生時結轉當期損益，由於其與公司日常

經營活動相關，故計入其他收益。截止 2018年 12月 31日，上述 4個項目共計支出研發費

用 1,029,903.83元並結轉計入其他收益。

六、合併範圍的變更

本節所列數據除非特別註明，金額單位為人民幣萬元。

其他原因引起的合併範圍的變動

1．以直接設立或投資等方式增加的子公司(指通過新設、派生分立等非合併收購方式增

加的子公司)

第122頁 共 155頁

(1)2018年2月，公司出資設立全資子公司寧波鼎熠投資管理有限公司（以下簡稱寧波鼎

熠公司）。該公司2018年2月9日完成工商設立登記，註冊資本為人民幣200.00萬元。公司擁

有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合併財務報表範圍。截止2018年 12

月31日，寧波鼎熠公司的淨資產為0.48萬元，成立日至期末的淨利潤為-0.52萬元。

(2)2018年6月，公司出資設立全資子公司埃斯頓廣東公司。該公司2018年6月29日完成

工商設立登記，註冊資本為人民幣5,000.00萬元。公司擁有對其的實質控制權，故自該公司

成立之日起，將其納入合併財務報表範圍。截止2018年12月31日，埃斯頓廣東公司的淨資產

為351.06萬元，成立日至期末的淨利潤為-48.94萬元。

(3)2018年8月，公司與南京信息學院大學科技園管理有限公司共同出資設立南京埃斯頓

南信科技有限公司（以下簡稱南信科技公司）。該公司2018年8月8日完成工商設立登記，注

冊資本為人民幣200.00萬元，其中公司認繳出資人民幣180.00萬元，佔其註冊資本的90%，

擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合併財務報表範圍。截止2 018

年12月31日，南信科技公司的淨資產為49.96萬元，成立日至期末的淨利潤為-0.04萬元。

(4))2018年6月，子公司埃斯頓機器人公司出資設立全資子公司埃斯頓重慶公司。該公

司2018年6月21日完成工商設立登記，註冊資本為人民幣500.00萬元。公司擁有對其的實質

控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合併財務報表範圍。截止2018年12月31日，埃斯

頓重慶公司的淨資產為56.17萬元，成立日至期末的淨利潤為6.17萬元。

(5)2018年5月，公司與合作方共同出資設立航鼎智能公司。該公司2018年5月21日完成

工商設立登記，註冊資本為人民幣4 ,080.00萬元，其中公司以貨幣方式認繳出資2 ,080.80

萬元，佔其註冊資本的51%，擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合

並財務報表範圍。2018年9月19日，公司將所持有的航鼎智能公司51%股權轉讓給全資子公司

南京鼎通機電自動化有限公司。截止2018年12月 31日，航鼎智能公司的淨資產為255.03萬元，

成立日至期末的淨利潤為-44.97萬元。

(6)2018年3月，子公司揚州曙光公司出資設立全資子公司揚州曙光軟體技術有限公司

（以下簡稱曙光軟體公司）。該公司 2018年3月27日完成工商設立登記，註冊資本為人民幣

500.00萬元。公司擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合併財務報表

範圍。截止2018年12月31日，揚州曙光公司尚未實際出資，曙光軟體公司尚未實際開展經營

活動。

2．本期未發生吸收合併的情況。

第123頁 共 155頁

七、在其他主體中的權益

本節所列數據除非特別註明，金額單位為人民幣萬元。

(一) 在子公司中的權益

1．企業集團的構成

子公司名稱 級次 主要經營地註冊地業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接間接

埃斯頓自動控

制公司

一級 南京 南京 製造業 100.00 -

同一控制下

合併

埃斯頓機器人

公司

一級 南京 南京 製造業 100.00 -直接設立

埃斯頓重慶公

司

二級 重慶 重慶 製造業 100.00 -直接設立

埃斯頓軟體公

司

一級 南京 南京 軟體業 100.00 -直接設立

埃斯頓湖北公

司

一級 湖北 湖北 製造業 55.00 -直接設立

埃斯頓智能公

司

一級 南京 南京 製造業 100.00 -

非同一控制

下合併

上海普萊克斯

公司

一級 上海 上海 製造業 100.00 -

非同一控制

下合併

埃克裡得公司 一級 南京 南京 軟體業 60.00 -直接設立

埃斯頓廣東公

司

一級 廣東 廣東 製造業 100.00 -直接設立

南信科技公司 一級 南京 南京 技術開發 90.00 -直接設立

寧波鼎熠公司 一級 浙江 浙江 股權投資 100.00 -直接設立

南京鼎通公司 一級 南京 南京 設備銷售 100.00 -直接設立

航鼎智能公司 二級 南京 南京 製造業 51.00 -直接設立

航鼎合夥企業 二級 南京 南京 股權投資 -100.00 直接設立

南京鼎控公司 三級 南京 南京 設備銷售 -100.00

同一控制下

合併

揚州曙光公司 四級 揚州 揚州 製造業 -68.00

非同一控制

下合併

曙光軟體公司 五級 揚州 揚州 軟體開發 -68.00 直接設立

埃斯頓國際公

司

一級 香港 香港 貿易 100.00 -直接設立

埃斯頓土耳其

公司

二級 土耳其 土耳其無限制 -100.00 直接設立

埃斯頓印度公

司

二級 印度 印度 無限制 -99.99 直接設立

鼎控工業公司 一級 香港 香港 貿易 100.00 -直接設立

埃斯頓北美公

司

二級 美國 美國 無限制 -100.00 直接設立

英國翠歐公司 二級 英國 英國 製造業 -100.00

非同一控制

下合併

直接間接

埃斯頓自動控

制公司

一級 南京 南京 製造業 100.00 -

同一控制下

合併

埃斯頓機器人

公司

一級 南京 南京 製造業 100.00 -直接設立

埃斯頓重慶公

司

二級 重慶 重慶 製造業 100.00 -直接設立

埃斯頓軟體公

司

一級 南京 南京 軟體業 100.00 -直接設立

埃斯頓湖北公

司

一級 湖北 湖北 製造業 55.00 -直接設立

埃斯頓智能公

司

一級 南京 南京 製造業 100.00 -

非同一控制

下合併

上海普萊克斯

公司

一級 上海 上海 製造業 100.00 -

非同一控制

下合併

埃克裡得公司 一級 南京 南京 軟體業 60.00 -直接設立

埃斯頓廣東公

司

一級 廣東 廣東 製造業 100.00 -直接設立

南信科技公司 一級 南京 南京 技術開發 90.00 -直接設立

寧波鼎熠公司 一級 浙江 浙江 股權投資 100.00 -直接設立

南京鼎通公司 一級 南京 南京 設備銷售 100.00 -直接設立

航鼎智能公司 二級 南京 南京 製造業 51.00 -直接設立

航鼎合夥企業 二級 南京 南京 股權投資 -100.00 直接設立

南京鼎控公司 三級 南京 南京 設備銷售 -100.00

同一控制下

合併

揚州曙光公司 四級 揚州 揚州 製造業 -68.00

非同一控制

下合併

曙光軟體公司 五級 揚州 揚州 軟體開發 -68.00 直接設立

埃斯頓國際公

司

一級 香港 香港 貿易 100.00 -直接設立

埃斯頓土耳其

公司

二級 土耳其 土耳其無限制 -100.00 直接設立

埃斯頓印度公

司

二級 印度 印度 無限制 -99.99 直接設立

鼎控工業公司 一級 香港 香港 貿易 100.00 -直接設立

埃斯頓北美公

司

二級 美國 美國 無限制 -100.00 直接設立

英國翠歐公司 二級 英國 英國 製造業 -100.00

非同一控制

下合併

第124頁 共 155頁

子公司名稱 級次 主要經營地註冊地業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接間接

翠歐上海公司 三級 上海 上海 貿易 -100.00

非同一控制

下合併

翠歐美國公司 三級 美國 美國 貿易 -100.00

非同一控制

下合併

埃斯頓歐洲技

術公司

一級 荷蘭 荷蘭 無限制 100.00 -直接設立

德國迅邁公司 二級 德國 德國 製造業 -50.011

非同一控制

下合併

迅邁美國公司 三級 美國 美國 貿易 -50.011

非同一控制

下合併

寧波迅邁公司 三級 寧波 寧波 貿易 -50.011

非同一控制

下合併

南京艾瑪意公

司

三級 南京 南京 製造業 -50.011 直接設立

迅邁羅馬尼亞

公司

三級 羅馬尼亞

羅馬尼

亞

服務業 -50.011

非同一控制

下合併

埃斯頓歐洲工

業技術公司

一級 義大利 義大利技術研發 80.00 -直接設立

(1)在子公司的持股比例不同於表決權比例的原因

[注1]本公司通過全資子公司南京鼎通公司間接持有航鼎合夥企業100.00%的股權；通

過航鼎合夥企業間接持有南京鼎控公司100.00%的股權；通過南京鼎控公司間接持有揚州曙

光公司68.00%的股權；揚州曙光公司直接持有曙光軟體公司100%的股權，本公司通過揚州

曙光公司間接持有曙光軟體公司68.00%的股權。

[注2]迅邁美國公司、寧波迅邁公司、南京艾瑪意公司和迅邁羅馬尼亞公司均系本公司

控股子公司德國迅邁公司的全資子公司，故本公司間接持有上述 4家公司50.011%的股權。

(2)本期不存在母公司擁有半數或半數以下表決權而納入合併財務報表範圍的子公司情

況。

(3)本期不存在母公司擁有半數以上表決權但未能對其形成控制的股權投資情況。

2．重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東的持股比

例(%)

本期歸屬於少數股

東的損益

本期向少數股東支

付的股利

期末少數股東權益

餘額

揚州曙光公司 32.00 1,064.46 360.00 6,066.11

德國迅邁公司 49.989 238.34 597.48 523.38

埃斯頓湖北公司 45.00 -59.23 -3,090.283．重要非全資子公司的主要財務信息

(1)財務信息

直接間接

翠歐上海公司 三級 上海 上海 貿易 -100.00

非同一控制

下合併

翠歐美國公司 三級 美國 美國 貿易 -100.00

非同一控制

下合併

埃斯頓歐洲技

術公司

一級 荷蘭 荷蘭 無限制 100.00 -直接設立

德國迅邁公司 二級 德國 德國 製造業 -50.011

非同一控制

下合併

迅邁美國公司 三級 美國 美國 貿易 -50.011

非同一控制

下合併

寧波迅邁公司 三級 寧波 寧波 貿易 -50.011

非同一控制

下合併

南京艾瑪意公

司

三級 南京 南京 製造業 -50.011 直接設立

迅邁羅馬尼亞

公司

三級 羅馬尼亞

羅馬尼

亞

服務業 -50.011

非同一控制

下合併

埃斯頓歐洲工

業技術公司

一級 義大利 義大利技術研發 80.00 -直接設立

(1)在子公司的持股比例不同於表決權比例的原因

[注1]本公司通過全資子公司南京鼎通公司間接持有航鼎合夥企業100.00%的股權；通

過航鼎合夥企業間接持有南京鼎控公司100.00%的股權；通過南京鼎控公司間接持有揚州曙

光公司68.00%的股權；揚州曙光公司直接持有曙光軟體公司100%的股權，本公司通過揚州

曙光公司間接持有曙光軟體公司68.00%的股權。

[注2]迅邁美國公司、寧波迅邁公司、南京艾瑪意公司和迅邁羅馬尼亞公司均系本公司

控股子公司德國迅邁公司的全資子公司，故本公司間接持有上述 4家公司50.011%的股權。

(2)本期不存在母公司擁有半數或半數以下表決權而納入合併財務報表範圍的子公司情

況。

(3)本期不存在母公司擁有半數以上表決權但未能對其形成控制的股權投資情況。

2．重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東的持股比

例(%)

本期歸屬於少數股

東的損益

本期向少數股東支

付的股利

期末少數股東權益

餘額

揚州曙光公司 32.00 1,064.46 360.00 6,066.11

德國迅邁公司 49.989 238.34 597.48 523.38

埃斯頓湖北公司 45.00 -59.23 -3,090.283．重要非全資子公司的主要財務信息

(1)財務信息

第125頁 共 155頁

子公司名稱

期末數

流動資產 非流動資產資產合計流動負債非流動負債 負債合計

揚州曙光公

司

17,442.77 2,264.73 19,707.50 2,472.68 -2,472.68

德國迅邁公

司

16,606.05 1,223.92 17,829.97 17,033.22 466.68 17,499.90

埃斯頓湖北

公司

5,699.77 6,870.70 12,570.47 4,953.81 138.26 5,092.07

續上表：

子公司名稱

期初數

流動資產 非流動資產資產合計流動負債非流動負債 負債合計

揚州曙光公

司

14,293.36 2,297.28 16,590.64 1,716.39 -1,716.39

德國迅邁公

司

12,147.95 1,223.53 13,371.48 12,339.58 649.24 12,988.82

埃斯頓湖北

公司

3,855.42 5,810.32 9,665.74 4,055.72 -4,055.72

續上表：

子公司

名稱

本期數 上年數

營業收入 淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

營業收入淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

揚州曙

光公司

8,305.10 3,445.00 3,445.00 2,903.02 1,193.05 387.03 387.03 773.50

德國迅

邁公司

20,859.38 583.97 583.97 -150.36 5,384.69 115.65 115.65 -327.66

埃斯頓

湖北公

司

4,498.45 -131.62 -131.62 -837.82 3,891.14 1,436.37 1,436.37 1,100.30(二) 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

2018年 10月 18日，本公司與子公司埃斯頓機器人公司股東南京斯壯特投資諮詢有限

公司和南京合瑞自動化技術諮詢有限公司籤訂《股權轉讓協議》，收購其持有的埃斯頓機器

人公司2.13%的股權。本次收購完成日為 2018年 11月 9日。收購完成後，埃斯頓機器人公

司成為本公司全資子公司。

2．交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

埃斯頓機器人公司

購買成本 200.10--現金 200.10--非現金資產的公允價值 -

流動資產 非流動資產資產合計流動負債非流動負債 負債合計

揚州曙光公

司

17,442.77 2,264.73 19,707.50 2,472.68 -2,472.68

德國迅邁公

司

16,606.05 1,223.92 17,829.97 17,033.22 466.68 17,499.90

埃斯頓湖北

公司

5,699.77 6,870.70 12,570.47 4,953.81 138.26 5,092.07

續上表：

子公司名稱

期初數

流動資產 非流動資產資產合計流動負債非流動負債 負債合計

揚州曙光公

司

14,293.36 2,297.28 16,590.64 1,716.39 -1,716.39

德國迅邁公

司

12,147.95 1,223.53 13,371.48 12,339.58 649.24 12,988.82

埃斯頓湖北

公司

3,855.42 5,810.32 9,665.74 4,055.72 -4,055.72

續上表：

子公司

名稱

本期數 上年數

營業收入 淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

營業收入淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

揚州曙

光公司

8,305.10 3,445.00 3,445.00 2,903.02 1,193.05 387.03 387.03 773.50

德國迅

邁公司

20,859.38 583.97 583.97 -150.36 5,384.69 115.65 115.65 -327.66

埃斯頓

湖北公

司

4,498.45 -131.62 -131.62 -837.82 3,891.14 1,436.37 1,436.37 1,100.30(二) 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

2018年 10月 18日，本公司與子公司埃斯頓機器人公司股東南京斯壯特投資諮詢有限

公司和南京合瑞自動化技術諮詢有限公司籤訂《股權轉讓協議》，收購其持有的埃斯頓機器

人公司2.13%的股權。本次收購完成日為 2018年 11月 9日。收購完成後，埃斯頓機器人公

司成為本公司全資子公司。

2．交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

埃斯頓機器人公司

購買成本 200.10--現金 200.10--非現金資產的公允價值 -

第126頁 共 155頁

埃斯頓機器人公司

… -

購買成本/處置對價合計 200.10

減：按取得的股權比例計算的子公司淨資產份額 341.66

差額 141.56

其中：調整資本公積 141.56

調整盈餘公積 -

調整未分配利潤 -

(三) 在合營安排或聯營企業中的權益

1．重要的聯營企業

聯營企業名稱

主要經營

地

註冊地業務性質

持股比例(%)

對聯營企業投資的會計

處理方法

直接間接

紫日東升南京 南京 股權投資 32.00 -權益法

3．重要聯營企業的主要財務信息

期末數 / 本期數 期初數 /上年數

紫日東升紫日東升

流動資產 7,483.08 7,656.34

其中：現金和現金等價物 7,483.08 7,656.34

非流動資產 2,106.10 2,106.10

資產合計 9,589.18 9,762.44

流動負債 0.03 0.03

非流動負債 --

負債合計 0.03 0.03

少數股東權益 --

歸屬於母公司股東權益 9,589.15 9,762.41

按持股比例計算的淨資產份額 3,068.53 3,123.97

調整事項 --

--商譽 --

--內部交易未實現利潤 --

… -

購買成本/處置對價合計 200.10

減：按取得的股權比例計算的子公司淨資產份額 341.66

差額 141.56

其中：調整資本公積 141.56

調整盈餘公積 -

調整未分配利潤 -

(三) 在合營安排或聯營企業中的權益

1．重要的聯營企業

聯營企業名稱

主要經營

地

註冊地業務性質

持股比例(%)

對聯營企業投資的會計

處理方法

直接間接

紫日東升南京 南京 股權投資 32.00 -權益法

3．重要聯營企業的主要財務信息

期末數 / 本期數 期初數 /上年數

紫日東升紫日東升

流動資產 7,483.08 7,656.34

其中：現金和現金等價物 7,483.08 7,656.34

非流動資產 2,106.10 2,106.10

資產合計 9,589.18 9,762.44

流動負債 0.03 0.03

非流動負債 --

負債合計 0.03 0.03

少數股東權益 --

歸屬於母公司股東權益 9,589.15 9,762.41

按持股比例計算的淨資產份額 3,068.53 3,123.97

調整事項 --

--商譽 --

--內部交易未實現利潤 --

第127頁 共 155頁

期末數 / 本期數 期初數 /上年數

紫日東升紫日東升

--其他 --

對聯營企業權益投資的帳面價值 3,068.53 3,123.97

存在公開報價的聯營企業權益投資

的公允價值

--

營業收入 --

財務費用 -26.73 -27.37

所得稅費用 --

淨利潤 -173.27 -175.33

終止經營的淨利潤 --

其他綜合收益 --

綜合收益總額 -173.27 -175.33

本期收到的來自聯營企業的股利 --

4．不重要的聯營企業的匯總財務信息

期末數 / 本期數期初數 / 上年數

投資帳面價值合計 816.92 225.33

下列各項按持股比例計算的合計數 --

--淨利潤 -8.41 -7.74--其他綜合收益 --

--綜合收益總額 -8.41 -7.74

八、與金融工具相關的風險

本公司在經營過程中面臨著各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。本公司

的主要金融工具包括股權投資、借款、應收帳款、應付帳款等，各項金融工具的詳細情況說

明見本附註五相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的

風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控

制在限定的範圍之內。

(一) 風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營

紫日東升紫日東升

--其他 --

對聯營企業權益投資的帳面價值 3,068.53 3,123.97

存在公開報價的聯營企業權益投資

的公允價值

--

營業收入 --

財務費用 -26.73 -27.37

所得稅費用 --

淨利潤 -173.27 -175.33

終止經營的淨利潤 --

其他綜合收益 --

綜合收益總額 -173.27 -175.33

本期收到的來自聯營企業的股利 --

4．不重要的聯營企業的匯總財務信息

期末數 / 本期數期初數 / 上年數

投資帳面價值合計 816.92 225.33

下列各項按持股比例計算的合計數 --

--淨利潤 -8.41 -7.74--其他綜合收益 --

--綜合收益總額 -8.41 -7.74

八、與金融工具相關的風險

本公司在經營過程中面臨著各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。本公司

的主要金融工具包括股權投資、借款、應收帳款、應付帳款等，各項金融工具的詳細情況說

明見本附註五相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的

風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控

制在限定的範圍之內。

(一) 風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營

第128頁 共 155頁

業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理

目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險

承受底線並進行風險管理，本公司定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統，以適應

市場情況或本公司經營活動的改變，同時及時有效地對各種風險進行監督，將風險控制在限

定的範圍之內。

(二) 市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生

波動的風險，包括外匯風險、利率風險和其他價格風險。

1．匯率風險

匯率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。

本公司的主要經營位於中國境內、香港，國內業務以人民幣結算、出口業務主要以美元、歐

元結算，境外經營公司以美元、歐元結算。但本公司已確認的外幣資產和負債及未來的外幣

交易(外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元、歐元)依然存在外匯風險。相關外

幣資產及外幣負債包括：以外幣計價的貨幣資金、應收帳款、其他應收款、長期應收款、應

付帳款、其他應付款、短期借款、一年內到期的非流動負債。外幣金融資產和外幣金融負債

折算成人民幣的金額見附註五(五十五)「外幣貨幣性項目」。

本公司密切關注匯率變動對本公司匯率風險的影響。本公司儘可能將外幣收入與外幣支

出相匹配以降低外匯風險。本期末，本公司面臨的外匯風險主要來源於以美元、歐元、英鎊

等外幣計價的金融資產和金融負債，外幣金額資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額見附

注五(七十五)「外幣貨幣性項目」。

在所有其他變量保持不變的情況下，如果人民幣對上述外幣升值或者貶值5%，對本公

司淨利潤的影響如下：

匯率變化

對淨利潤的影響(萬元)

本期數上年數

上升5% -440.19 -591.46

下降5% 440.19 591.46

管理層認為5%合理反映了人民幣對上述外幣可能發生變動的合理範圍。

2．利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風

本期數上年數

上升5% -440.19 -591.46

下降5% 440.19 591.46

管理層認為5%合理反映了人民幣對上述外幣可能發生變動的合理範圍。

2．利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風

第129頁 共 155頁

險。本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。本公司的

利率風險主要產生於長期銀行借款及應付債券等長期帶息債務。浮動利率的金融負債使本公

司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根

據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，並通過定期審閱與監察維持

適當的固定和浮動利率工具組合。

在其他變量保持不變的情況下，如果浮動利率計算的借款利率上升或者下降 100個基

點，則對本公司的淨利潤影響如下：

利率變化

對淨利潤的影響(萬元)

本期數上年數

上升100個基點 -168.14 -180.00

下降100個基點 168.14 180.00

管理層認為 100個基點合理反映了下一年度利率可能發生變動的合理範圍。

3．其他價格風險

本公司管理層認為與金融資產、金融負債相關的價格風險對本公司無重大影響。

(三) 信用風險

信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險。

本公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於銀行存款和應收款項等。

本公司銀行存款主要存放於國有銀行和其它大中型上市銀行，本公司預期銀行存款不存

在重大的信用風險。

對於應收款項，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基於對債務人的財務

狀況、外部評級、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評

估債務人的信用資質並設置相應欠款額度與信用期限。本公司會定期對債務人信用記錄進行

監控，對於信用記錄不良的債務人，本公司會採用書面催款、縮簡訊用期或取消信用期等方

式，以確保本公司的整體信用風險在可控的範圍內。

本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保。

(四) 流動風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短

缺的風險。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金餘額、可隨時

本期數上年數

上升100個基點 -168.14 -180.00

下降100個基點 168.14 180.00

管理層認為 100個基點合理反映了下一年度利率可能發生變動的合理範圍。

3．其他價格風險

本公司管理層認為與金融資產、金融負債相關的價格風險對本公司無重大影響。

(三) 信用風險

信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險。

本公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於銀行存款和應收款項等。

本公司銀行存款主要存放於國有銀行和其它大中型上市銀行，本公司預期銀行存款不存

在重大的信用風險。

對於應收款項，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基於對債務人的財務

狀況、外部評級、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評

估債務人的信用資質並設置相應欠款額度與信用期限。本公司會定期對債務人信用記錄進行

監控，對於信用記錄不良的債務人，本公司會採用書面催款、縮簡訊用期或取消信用期等方

式，以確保本公司的整體信用風險在可控的範圍內。

本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保。

(四) 流動風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短

缺的風險。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金餘額、可隨時

第130頁 共 155頁

變現的有價證券以及對未來 12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況

下擁有充足的資金償還債務，滿足本公司經營需要，並降低現金流量波動的影響。

本公司持有的金融負債和表外擔保項目按未折現剩餘合同現金流量的到期期限分析如

下(單位：人民幣萬元)：

項 目

期末數

一年以內 一至兩年兩至三年三年以上 合 計

短期借款 88,741.80 ---88,741.80

應付票據及應付帳

款

42,084.08 ---42,084.08

其他應付款 10,548.76 ---10,548.76

一年內到期的非流

動負債

2,411.00 ---2,411.00

其他流動負債 52.79 ---52.79

長期借款 -2,411.00 2,702.40 14,668.07 19,781.47

長期應付款 -111.40 111.40 222.80 445.60

預計負債 111.56 ---111.56

金融負債和或有負

債合計

143,949.99 2,522.40 2,813.80 14,890.87 164,177.06

續上表：

項 目

期初數

一年以內 一至兩年兩至三年三年以上 合 計

短期借款 43,435.89 ---43,435.89

應付票據及應付帳

款

40,936.95 ---40,936.95

其他應付款 19,924.76 ---19,924.76

一年內到期的非流

動負債

6.33 ---6.33

其他流動負債 292.67 ---292.67

長期借款 -1,980.00 1,980.00 20,047.76 24,007.76

長期應付款 -111.40 111.40 402.95 625.75

預計負債 167.43 ---167.43

金融負債和或有負

債合計

104,764.03 2,091.40 2,091.40 20,450.71 129,397.54

上表中披露的金融負債金額為未經折現的合同現金流量，因而可能與資產負債表中的帳

面金額有所不同。

一年以內 一至兩年兩至三年三年以上 合 計

短期借款 88,741.80 ---88,741.80

應付票據及應付帳

款

42,084.08 ---42,084.08

其他應付款 10,548.76 ---10,548.76

一年內到期的非流

動負債

2,411.00 ---2,411.00

其他流動負債 52.79 ---52.79

長期借款 -2,411.00 2,702.40 14,668.07 19,781.47

長期應付款 -111.40 111.40 222.80 445.60

預計負債 111.56 ---111.56

金融負債和或有負

債合計

143,949.99 2,522.40 2,813.80 14,890.87 164,177.06

續上表：

項 目

期初數

一年以內 一至兩年兩至三年三年以上 合 計

短期借款 43,435.89 ---43,435.89

應付票據及應付帳

款

40,936.95 ---40,936.95

其他應付款 19,924.76 ---19,924.76

一年內到期的非流

動負債

6.33 ---6.33

其他流動負債 292.67 ---292.67

長期借款 -1,980.00 1,980.00 20,047.76 24,007.76

長期應付款 -111.40 111.40 402.95 625.75

預計負債 167.43 ---167.43

金融負債和或有負

債合計

104,764.03 2,091.40 2,091.40 20,450.71 129,397.54

上表中披露的金融負債金額為未經折現的合同現金流量，因而可能與資產負債表中的帳

面金額有所不同。

第131頁 共 155頁

(五) 資本管理

本公司資本管理政策的目標是為了保障本公司能夠持續經營，從而為股東提供回報，並

使其他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成本。為了維持或調整資本結

構，本公司可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發行新股或出售資產以減

低債務。本公司以資產負債率(即總負債除以總資產)為基礎對資本結構進行監控。於 2018

年 12月 31日，本公司的資產負債率為 52.61%(2017年 12月 31日：49.56%)。

九、關聯方關係及其交易

本節所列數據除非特別說明，金額單位為人民幣元。

(一) 關聯方關係

1．本公司的母公司情況

母公司 業務性質 註冊地

註冊資本(萬

元)

母公司對本企

業的持股比例

(%)

母公司對本企

業的表決權比

(%)

南京派雷斯特科

技有限公司

股權投資 南京市高淳區 7,395.00 35.46 35.46[注]吳波直接持有本公司 16.12%股份；分別通過持有南京派雷斯特科技有限公司（以

下簡稱派雷斯特公司）96.89%股權和南京埃斯頓投資有限公司 32.00%股權而間接持有本公

司股份，派雷斯特公司和南京埃斯頓投資有限公司分別直接持有本公司35.46%和12.89%股

份，故吳波直接和間接合計持有本公司54.60%的股份，為本公司實際控制人。

2．本公司的子公司情況

本公司的子公司情況詳見本附註七(一)「在子公司中的權益」。

3．本公司的聯營企業情況

本公司重要的聯營企業詳見本附註七(三)「在合營安排或聯營企業中的權益」。本期與

本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他聯營企業情況如

下：

合營或聯營企業名稱 與本公司的關係

山東海大 本公司之聯營企業

深圳美斯圖 本公司之聯營企業

4. 本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱 與本公司的關係

南京派雷斯特科

技有限公司

股權投資 南京市高淳區 7,395.00 35.46 35.46[注]吳波直接持有本公司 16.12%股份；分別通過持有南京派雷斯特科技有限公司（以

下簡稱派雷斯特公司）96.89%股權和南京埃斯頓投資有限公司 32.00%股權而間接持有本公

司股份，派雷斯特公司和南京埃斯頓投資有限公司分別直接持有本公司35.46%和12.89%股

份，故吳波直接和間接合計持有本公司54.60%的股份，為本公司實際控制人。

2．本公司的子公司情況

本公司的子公司情況詳見本附註七(一)「在子公司中的權益」。

3．本公司的聯營企業情況

本公司重要的聯營企業詳見本附註七(三)「在合營安排或聯營企業中的權益」。本期與

本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他聯營企業情況如

下：

合營或聯營企業名稱 與本公司的關係

山東海大 本公司之聯營企業

深圳美斯圖 本公司之聯營企業

4. 本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱 與本公司的關係

第132頁 共 155頁

其他關聯方名稱 與本公司的關係

荊門市楚大機電有限公司 埃斯頓湖北公司之少數股東

荊門高新技術產業投資有限公司 埃斯頓湖北公司之少數股東

MAi Immo KG 德國迅邁公司之少數股東實際控制的公司

江蘇曙光光電有限公司 揚州曙光之少數股東

Barrett公司

本公司子公司 Estun Technology North America INC

之被投資單位，本公司直接和間接擁有其30%股權。

(二) 關聯交易情況

1．購銷商品、接受和提供勞務情況

(1)採購商品/接受勞務情況表

關聯方名稱

關聯交

易內容

定價政策 本期數獲批的交易額度

是否超

過交易

額度

上年數

荊門市楚大機電

有限公司

原材料 協議價 304,119.59 ---

江蘇曙光光電有

限公司

原材料 協議價 45,181.26 ---

合 計 349,300.85(2)出售商品/提供勞務情況表

關聯方名稱 關聯交易內容 定價政策 本期數上年數

山東海大 伺服系統 協議價 15,620.40 21,272.71

深圳美斯圖 工業機器人 協議價 4,146,093.94 -

荊門市楚大機電

有限公司

工業機器人 協議價 1,393,777.44 907,068.37

荊門市楚大機電

有限公司

伺服系統 協議價 1,303,948.27 2,222,222.22

荊門高新技術產

業投資有限公司

工業機器人 協議價 -5,128,205.13

合 計 6,859,440.05 8,278,768.432．關聯方資產轉讓、債務重組情況

關聯方名稱 關聯交易類型 本期發生額上年發生額

南京派雷斯特科技有限

公司

處置投資性房地產 6,986,000.00 -

3．關鍵管理人員薪酬

報告期間 本期數上年數

關鍵管理人員人數 14 16

荊門市楚大機電有限公司 埃斯頓湖北公司之少數股東

荊門高新技術產業投資有限公司 埃斯頓湖北公司之少數股東

MAi Immo KG 德國迅邁公司之少數股東實際控制的公司

江蘇曙光光電有限公司 揚州曙光之少數股東

Barrett公司

本公司子公司 Estun Technology North America INC

之被投資單位，本公司直接和間接擁有其30%股權。

(二) 關聯交易情況

1．購銷商品、接受和提供勞務情況

(1)採購商品/接受勞務情況表

關聯方名稱

關聯交

易內容

定價政策 本期數獲批的交易額度

是否超

過交易

額度

上年數

荊門市楚大機電

有限公司

原材料 協議價 304,119.59 ---

江蘇曙光光電有

限公司

原材料 協議價 45,181.26 ---

合 計 349,300.85(2)出售商品/提供勞務情況表

關聯方名稱 關聯交易內容 定價政策 本期數上年數

山東海大 伺服系統 協議價 15,620.40 21,272.71

深圳美斯圖 工業機器人 協議價 4,146,093.94 -

荊門市楚大機電

有限公司

工業機器人 協議價 1,393,777.44 907,068.37

荊門市楚大機電

有限公司

伺服系統 協議價 1,303,948.27 2,222,222.22

荊門高新技術產

業投資有限公司

工業機器人 協議價 -5,128,205.13

合 計 6,859,440.05 8,278,768.432．關聯方資產轉讓、債務重組情況

關聯方名稱 關聯交易類型 本期發生額上年發生額

南京派雷斯特科技有限

公司

處置投資性房地產 6,986,000.00 -

3．關鍵管理人員薪酬

報告期間 本期數上年數

關鍵管理人員人數 14 16

第133頁 共 155頁

報告期間 本期數上年數

在本公司領取報酬人數 14 16

報酬總額(萬元) 695.22 572.11(三) 關聯方應收應付款項

1．應收關聯方款項

項目名稱 關聯方名稱

期末數 期初數

帳面餘額壞帳準備帳面餘額 壞帳準備

(1)應收帳款

荊門市楚大機電

有限公司

4,200,109.43 163,747.79 2,565,890.00 51,461.80

荊門高新技術產

業投資有限公司

1,800,000.00 180,000.00 5,400,000.00 108,000.00

深圳市美斯圖科

技有限公司

2,717,475.00 54,349.50 --

山東海大機器人

科技有限公司

634,000.00 12,680.00 439,000.00 131,700.00

江蘇曙光光電有

限公司

68,000.00 6,800.00 68,000.00 1,360.00(2)預付款項 Barrett公司 741,999.93 ---

(3)其他應收

款

MAi Immo KG 760,677.16 76,067.72 1,982,486.72 39,649.73(4)其他非流

動資產

Barrett公司 6,982,750.21 ---

2．應付關聯方款項

項目名稱 關聯方名稱 期末數期初數

(1)應付帳款

荊門市楚大機電有限公

司

411,574.27 45,470.59

江蘇曙光光電有限公司 42,000.00 -

(2)其他應付款

荊門市楚大機電有限公

司

-159,059.35

十、股份支付

本節所列數據除非特別說明，金額單位為人民幣元。

(一) 股份支付基本情況

1.本公司分別於 2015年 7月 28日召開第二屆董事會第八次會議和 2015年 8月 14日

召開 2015年第二次臨時股東大會，審議通過了《關於南京埃斯頓自動化股份有限公司首期

股權激勵計劃（草案）及其摘要的議案》。 2015年 9月 8日，公司第二屆董事會第十次會議

審議通過《關於公司首期股權激勵計劃所涉限制性股票相關授予事項的議案》，公司授予 88

在本公司領取報酬人數 14 16

報酬總額(萬元) 695.22 572.11(三) 關聯方應收應付款項

1．應收關聯方款項

項目名稱 關聯方名稱

期末數 期初數

帳面餘額壞帳準備帳面餘額 壞帳準備

(1)應收帳款

荊門市楚大機電

有限公司

4,200,109.43 163,747.79 2,565,890.00 51,461.80

荊門高新技術產

業投資有限公司

1,800,000.00 180,000.00 5,400,000.00 108,000.00

深圳市美斯圖科

技有限公司

2,717,475.00 54,349.50 --

山東海大機器人

科技有限公司

634,000.00 12,680.00 439,000.00 131,700.00

江蘇曙光光電有

限公司

68,000.00 6,800.00 68,000.00 1,360.00(2)預付款項 Barrett公司 741,999.93 ---

(3)其他應收

款

MAi Immo KG 760,677.16 76,067.72 1,982,486.72 39,649.73(4)其他非流

動資產

Barrett公司 6,982,750.21 ---

2．應付關聯方款項

項目名稱 關聯方名稱 期末數期初數

(1)應付帳款

荊門市楚大機電有限公

司

411,574.27 45,470.59

江蘇曙光光電有限公司 42,000.00 -

(2)其他應付款

荊門市楚大機電有限公

司

-159,059.35

十、股份支付

本節所列數據除非特別說明，金額單位為人民幣元。

(一) 股份支付基本情況

1.本公司分別於 2015年 7月 28日召開第二屆董事會第八次會議和 2015年 8月 14日

召開 2015年第二次臨時股東大會，審議通過了《關於南京埃斯頓自動化股份有限公司首期

股權激勵計劃（草案）及其摘要的議案》。 2015年 9月 8日，公司第二屆董事會第十次會議

審議通過《關於公司首期股權激勵計劃所涉限制性股票相關授予事項的議案》，公司授予 88

第134頁 共 155頁

名激勵對象人民幣限制性股票 146.60萬股，授予日為 2015年 9月 8日，授予價格人民幣

28.72元/股。

首期首次激勵對象授予的人民幣限制性股票在可解鎖期內，若達到公司規定的解鎖條

件，自授予日起滿 12個月後，在未來 36個月內分三期解鎖：

(1)第一次解鎖期為自授予日起 12個月後的首個交易日起至相應的授予日起 24個月內

的最後一個交易日當日止，可解鎖數量佔限制性股票總數的20%；

(2)第二次解鎖期為自授予日起 24個月後的首個交易日起至相應的授予日起 36個月內

的最後一個交易日當日止，可解鎖數量佔限制性股票總數的30%；

(3)第三次解鎖期為自授予日起 36個月後的首個交易日起至相應的授予日起 48個月內

的最後一個交易日當日止，可解鎖數量佔限制性股票總數的50%。

本次股權激勵計劃授予登記的股票共計 146.60萬股，於 2015年 9月 30日在中國證券

登記結算有限責任公司深圳分公司完成登記。

2.2016年 2月 15日公司第二屆董事會第十六次會議審議通過《關於向激勵對象授予首

期股權激勵計劃預留限制性股票相關事項的議案》，同意授予 7名激勵對象 11萬股限制性股

票，限制性股票的授予日為 2016年 2月 18日，授予價格為 24.12元/股。

激勵對象自獲授限制性股票之日起 36個月內為鎖定期。在鎖定期內，激勵對象根據本

計劃獲授的限制性股票予以鎖定，不得轉讓、不得用於償還債務。在解鎖期內，若達到本股

權激勵計劃規定的解鎖條件，激勵對象可分兩次申請解鎖：

(1)第一次解鎖期為自授予日起 12個月後的首個交易日起至相應的授予日起 24個月內

的最後一個交易日當日止，可解鎖數量佔限制性股票總數的50%；

(2)第二次解鎖期為自授予日起 24個月後的首個交易日起至相應的授予日起 36個月內

的最後一個交易日當日止，可解鎖數量佔限制性股票總數的50%。

本次股權激勵計劃授予登記的股票共計 11萬股，於 2016年 3月 31日在中國證券登記

結算有限責任公司深圳分公司完成登記。

3.本公司於 2016年 9月 12日召開的第二屆董事會第二十三次會議上審議通過了《關

於回購註銷部分激勵對象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》,因 4名首批已授予限制

性股票的激勵對象離職已不符合激勵條件，公司董事會決定回購併註銷以前年度曾授予的股

份共計 9.58萬股。其中尚未解鎖的限制性股票共計 9.58萬股，於 2016年 11月 24日在中

國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成註銷手續。

4.本公司分別於 2016年 12月 30日召開第二屆董事會第二十八次會議和 2017年 1月

第135頁 共 155頁

16日召開 2017年第一次臨時股東大會，審議通過了《關於南京埃斯頓自動化股份有限公司

第二期股權激勵計劃（草案）的議案》。2017年 1月 16日，公司第二屆董事會第二十九次

會議審議通過《關於公司第二期股權激勵計劃所涉股票期權與限制性股票首次授予相關事項

的議案》，公司授予 270名激勵對象 100萬份股票期權和人民幣限制性股票 320萬股，授予

日為 2017年 1月 17日，授予價格人民幣 17.41元/股。

第二期首次激勵對象授予的人民幣限制性股票在可解鎖期內，若達到公司規定的解鎖

條件，自授予日起滿 12個月後，在未來 36個月內分三期解鎖：

(1)第一次解鎖期為自授予登記完成之日起 12個月後的首個交易日起至相應的授予登

記完成之日起 24個月內的最後一個交易日當日止，可解鎖數量佔限制性股票總數的30%；

(2)第二次解鎖期為自授予登記完成之日起 24個月後的首個交易日起至相應的授予登

記完成之日起 36個月內的最後一個交易日當日止，可解鎖數量佔限制性股票總數的30%；

(3)第三次解鎖期為自授予登記完成之日起 36個月後的首個交易日起至相應的授予登

記完成之日起 48個月內的最後一個交易日當日止，可解鎖數量佔限制性股票總數的40%。

根據本公司 2017年 6月 7日第二屆董事會第三十三次會議決議，公司根據 2016年度

利潤分配方案對第二期股權激勵計劃授予權益數量與授予價格進行了調整，授予價格由

17.41元 /股調整為 5.74元/股，擬授予首批股權激勵對象的股數由 320萬股調整為 960萬

股。

公司第二期股權激勵計劃首次授予實際向 241名激勵對象授予 960萬股限制性股票，

於 2017年 6月 13日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成登記。

5.本公司於 2017年 8月 25日召開第三屆董事會第二次會議，審議通過了《關於公司

終止第二期股權激勵計劃之股票期權激勵計劃的議案》，因未在規定時間內完成股票期權的

授予、登記、公告等相關程序，公司決定終止實施股票期權激勵計劃。

6.本公司於 2017年 9月 13日召開第三屆董事會第三次會議，審議通過了《關於公司

首期股權激勵計劃首次授予限制性股票第二個解鎖期及預留授予限制性股票第一個解鎖期

條件成就的議案》、《關於回購註銷首期股權激勵計劃及第二期股權激勵計劃部分激勵對象

已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》，本次解鎖限制性股票共計 402.30萬股，已於 2017

年 10月 9日上市流通；因部分已授予限制性股票的激勵對象離職或年度考核未達標已不符

合激勵條件，公司董事會決定回購併註銷以前年度曾授予的股份共計 88.62萬股。其中尚未

解鎖的限制性股票共計 88.62萬股，於 2017年 11月 23日在中國證券登記結算有限責任公

司深圳分公司完成註銷手續。

第136頁 共 155頁

7.2017年 12月 8日公司第三屆董事會第五次會議審議通過《關於向激勵對象授予第二

期股權激勵計劃預留限制性股票相關事項的議案》，同意授予 36名激勵對象 240萬股限制性

股票，限制性股票的授予日為 2017年 12月 8日，授予價格為 5.87元/股。

激勵對象自獲授限制性股票之日起 36個月內為鎖定期。在鎖定期內，激勵對象根據本

計劃獲授的限制性股票予以鎖定，不得轉讓、不得用於償還債務。在解鎖期內，若達到本股

權激勵計劃規定的解鎖條件，激勵對象可分兩次申請解鎖：

(1)第一次解鎖期為自授予登記完成之日起 12個月後的首個交易日起至相應的授予登

記完成之日起 24個月內的最後一個交易日當日止，可解鎖數量佔限制性股票總數的30%；

(2)第二次解鎖期為自授予登記完成之日起 24個月後的首個交易日起至相應的授予登

記完成之日起 36個月內的最後一個交易日當日止，可解鎖數量佔限制性股票總數的30%；

(3)第三次解鎖期為自授予登記完成之日起 36個月後的首個交易日起至相應的授予登

記完成之日起 48個月內的最後一個交易日當日止，可解鎖數量佔限制性股票總數的40%。

本次股權激勵計劃授予登記的股票共計 240萬股，募集資金合計 1,408.80萬元，扣除

各項發行費用人民幣合計 2.59萬元，實際募集資金淨額人民幣 1,406.21萬元，其中增加股

本為人民幣 240.00萬元，增加資本公積為人民幣 1,161.21萬元。上述新增資本業經中匯會

計師事務所（特殊普通合夥）審驗，並於 2018年 1月 9日出具中匯會驗[2018]0031號《驗

資報告》。上述限制性股票已於 2018年 1月 24日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分

公司完成登記。

8.本公司於 2018年 5月 30日召開第三屆董事會第八次會議，審議通過了《關於公司

第二期股權激勵計劃首次授予限制性股票第一個解除限售期解除限售條件成就的議案》、

《關於回購註銷第二期股權激勵計劃部分激勵對象已獲授予但尚未解除限售的限制性股票

的議案》，本次解鎖限制性股票共計 259.4574萬股，已於 2018年 6月 13日上市流通；因部

分已授予限制性股票的激勵對象離職或年度考核未達標已不符合激勵條件，公司董事會決定

回購併註銷以前年度曾授予的股份共計 51.0766萬股。其中尚未解鎖的限制性股票共計

51.0766萬股，於 2018年 8月 14日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成註銷

手續。

9.本公司於 2018年 9月 17日召開第三屆董事會第十次會議，審議通過了《關於公司

首期股權激勵計劃首次授予限制性股票第三個解鎖期及預留授予限制性股票第二個解鎖期

解鎖條件成就的議案》、《關於回購註銷首期股權激勵計劃部分激勵對象已獲授但尚未解鎖

的限制性股票的議案》，本次解鎖限制性股票共計 410.004萬股，已於 2018年 10月 8日上

第137頁 共 155頁

市流通；因部分已授予限制性股票的激勵對象離職或年度考核未達標已不符合激勵條件，公

司董事會決定回購併註銷以前年度曾授予的股份共計 38.706萬股。其中尚未解鎖的限制性

股票共計 38.706萬股，於 2018年 12月 10日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司

完成註銷手續。

(二) 股份支付總體情況

項 目 金 額

公司本期授予的各項權益工具總額 2,400,000.00

公司本期行權的各項權益工具總額 6,694,614.00

公司本期失效的各項權益工具總額 897,826.00

公司期末發行在外的股份期權行權價格的範圍和合同剩餘期限 -

公司期末其他權益工具行權價格的範圍和合同剩餘期限

4.02元、4.79元、5.74元

1-1.5年

(三) 以權益結算的股份支付情況

項 目 金 額

授予日權益工具公允價值的確定方法

Black-Scholes期權定價

模型

對可行權權益工具數量的最佳估計的確定方法 全部行權

本期估計與上期估計有重大差異的原因 無

資本公積中以權益結算的股份支付的累計金額 21,653,885.43

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額 7,173,695.83

[注]根據《企業會計準則第 11號——股份支付》有關規定，對於換取職工服務的股份

支付，企業應當以股份支付所授予的權益工具的公允價值計量。對上述股份支付，公司根據

選取了 Black-Scholes期權定價模型，確定授予日的公允價值。在等待期內的每個資產負債

表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具在授予日的公允價值，將

當期取得的服務計入相關資產成本或當期費用，同時計入資本公積中的其他資本公積，本期

確認的股權激勵費用為 7,173,695.83元。

(四) 以股份支付服務情況

項 目 金 額

以股份支付換取的職工服務總額 7,173,695.83

公司本期授予的各項權益工具總額 2,400,000.00

公司本期行權的各項權益工具總額 6,694,614.00

公司本期失效的各項權益工具總額 897,826.00

公司期末發行在外的股份期權行權價格的範圍和合同剩餘期限 -

公司期末其他權益工具行權價格的範圍和合同剩餘期限

4.02元、4.79元、5.74元

1-1.5年

(三) 以權益結算的股份支付情況

項 目 金 額

授予日權益工具公允價值的確定方法

Black-Scholes期權定價

模型

對可行權權益工具數量的最佳估計的確定方法 全部行權

本期估計與上期估計有重大差異的原因 無

資本公積中以權益結算的股份支付的累計金額 21,653,885.43

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額 7,173,695.83

[注]根據《企業會計準則第 11號——股份支付》有關規定，對於換取職工服務的股份

支付，企業應當以股份支付所授予的權益工具的公允價值計量。對上述股份支付，公司根據

選取了 Black-Scholes期權定價模型，確定授予日的公允價值。在等待期內的每個資產負債

表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具在授予日的公允價值，將

當期取得的服務計入相關資產成本或當期費用，同時計入資本公積中的其他資本公積，本期

確認的股權激勵費用為 7,173,695.83元。

(四) 以股份支付服務情況

項 目 金 額

以股份支付換取的職工服務總額 7,173,695.83

第138頁 共 155頁

項 目 金 額

以股份支付換取的其他服務總額 -

十一、承諾及或有事項

(一) 重要承諾事項

1．募集資金使用承諾情況

1)首次公開發行募集資金

經中國證券監督管理委員會證監許可[2015]300號文核准，並經深圳證券交易所同意，

由主承銷華林證券有限責任公司採用向社會公眾公開發行方式，發行人民幣普通股(A股)股

票 3,000萬股，發行價為每股人民幣 6.80元，募集資金總額為人民幣 20,400.00萬元，扣

除發行費用 3,362.00萬元後，本公司募集資金淨額為 17,038.00萬元。募集資金投向使用

情況如下：

承諾投資項目 承諾投資金額實際投資金額（單位萬元）

智能工業機器人及成套設備產業

化技術改造項目

13,978.00 14,002.01

技術研發中心項目 3,060.00 3,066.51

小 計 17,038.00 17,068.522)非公開發行募集資金

經中國證券監督管理委員會證監許可[2016]1044號文核准，並經深圳證券交易所同

意，由承銷商華林證券股份有限公司負責組織實施本公司非公開發行股票的發行及承銷工

作，以非公開發行股票的方式向6 家特定投資者發行了普通股(A股)股票 3,273.6135萬

股，發行價格為人民幣 29.03元/股，截至 2016年 8月 29日本公司共募集資金總額為人

民幣 95,033.00萬元，扣除發行費用 2,077.47萬元，募集資金淨額為 92,955.53萬元。

募集資金投向使用情況如下：

承諾投資項目 承諾投資金額實際投資金額（單位萬元）

機器人智能製造系統研發和產業

化，以及機器人智能化工廠升改造

項目

39,056.00 13,821.44

國家級工程技術中心及機器人產

業創業創新孵化器項目

9,000.00 11,149.67

融合網際網路技術的信息化智能機

器人系統平臺及企業信息化平臺

升級改造項目

5,944.00 592.25

基於雲平臺的機器人 O2O營銷網

絡建設項目

10,000.00 505.25

高性能伺服系統、機器人專用伺服 25,033.00 4,698.10

以股份支付換取的其他服務總額 -

十一、承諾及或有事項

(一) 重要承諾事項

1．募集資金使用承諾情況

1)首次公開發行募集資金

經中國證券監督管理委員會證監許可[2015]300號文核准，並經深圳證券交易所同意，

由主承銷華林證券有限責任公司採用向社會公眾公開發行方式，發行人民幣普通股(A股)股

票 3,000萬股，發行價為每股人民幣 6.80元，募集資金總額為人民幣 20,400.00萬元，扣

除發行費用 3,362.00萬元後，本公司募集資金淨額為 17,038.00萬元。募集資金投向使用

情況如下：

承諾投資項目 承諾投資金額實際投資金額（單位萬元）

智能工業機器人及成套設備產業

化技術改造項目

13,978.00 14,002.01

技術研發中心項目 3,060.00 3,066.51

小 計 17,038.00 17,068.522)非公開發行募集資金

經中國證券監督管理委員會證監許可[2016]1044號文核准，並經深圳證券交易所同

意，由承銷商華林證券股份有限公司負責組織實施本公司非公開發行股票的發行及承銷工

作，以非公開發行股票的方式向6 家特定投資者發行了普通股(A股)股票 3,273.6135萬

股，發行價格為人民幣 29.03元/股，截至 2016年 8月 29日本公司共募集資金總額為人

民幣 95,033.00萬元，扣除發行費用 2,077.47萬元，募集資金淨額為 92,955.53萬元。

募集資金投向使用情況如下：

承諾投資項目 承諾投資金額實際投資金額（單位萬元）

機器人智能製造系統研發和產業

化，以及機器人智能化工廠升改造

項目

39,056.00 13,821.44

國家級工程技術中心及機器人產

業創業創新孵化器項目

9,000.00 11,149.67

融合網際網路技術的信息化智能機

器人系統平臺及企業信息化平臺

升級改造項目

5,944.00 592.25

基於雲平臺的機器人 O2O營銷網

絡建設項目

10,000.00 505.25

高性能伺服系統、機器人專用伺服 25,033.00 4,698.10

第139頁 共 155頁

承諾投資項目 承諾投資金額實際投資金額（單位萬元）

系統、大功率直驅伺服系統及運動

控制器產品研發和產業化，以及智

能化車間升級改造項目

補充流動資金 6,000.00 6,000.00

小 計 95,033.00 36,766.712. 非同一控制下合併的業績承諾

2017年 12月 8日，公司之子公司南京鼎控公司與上海紫凱企業管理諮詢合夥企業（有

限合夥）籤署《股權轉讓協議》，南京鼎控公司以人民幣 32,555.00萬元受讓上海紫凱企

業管理諮詢合夥企業（有限合夥）持有的揚州曙光公司68%股權。上海紫凱企業管理諮詢

合夥企業（有限合夥）承諾，揚州曙光公司 2017年、2018年、2019年、2020年實現的

扣除非經常性損益之後的淨利潤分別不低於 2,760萬元、 3,174萬元、 3,650萬元、 4,015

萬元。經審計，揚州曙光公司 2018年度扣除非經常性損益後淨利潤超過 3,174萬元，完

成 2018年度業績承諾。

3．其他重大財務承諾事項

(1)合併範圍內公司之間的財產抵押、質押擔保情況，詳見本財務報表附註十一(二 )2「本公司合併範圍內公司之間的擔保情況」之說明。

(2)合併範圍內各公司為自身對外借款進行的財產抵押擔保情況(單位：萬元)

擔保單位 抵押權人

抵押標的

物

抵押物

帳面原值

抵押物

帳面價值

擔保借款

餘額

借款到期

日

埃斯頓機器人公

司

建設銀行江寧

開發區支行

銀行承兌

匯票

1,000.00 1,000.00 950.00 2019/9/11

南京埃斯頓智能

公司

建設銀行江寧

開發區支行

銀行承兌

匯票

1,000.00 1,000.00 950.00 2019/6/28

小 計 2,000.00 2,000.00 1,900.00

[注]本公司在中國光大銀行南京分行以信用方式開立銀行承兌匯票共計 2,000.00萬

元，分別背書給埃斯頓機器人公司和埃斯頓智能公司，並由其質押在建設銀行江寧開發區支

行取得銀行借款共計 1,900.00萬元。

(3)合併範圍內各公司為自身開具銀行承兌匯票進行的財產質押擔保情況(單位：萬元)

擔保單位 質押權人

質押標的

物

質押物

帳面原值

質押物

帳面價值

開立票據餘

額

票據到期日

本公司

浙商銀行

南京分行

銀行承兌

匯票

7,190.84 7,190.84

3,980.75

2019/1/1-

2019/9/29

貨幣資金 4,107.69 4,107.69

埃斯頓自動控制公司

浙商銀行

南京分行

銀行承兌

匯票

2,402.75 2,402.75 5,597.82

2019/1/1-

2019/6/18

埃斯頓機器人公司

浙商銀行

南京分行

銀行承兌

匯票

1,931.38 1,931.38 3,466.89

2019/1/1-

2019/6/24

系統、大功率直驅伺服系統及運動

控制器產品研發和產業化，以及智

能化車間升級改造項目

補充流動資金 6,000.00 6,000.00

小 計 95,033.00 36,766.712. 非同一控制下合併的業績承諾

2017年 12月 8日，公司之子公司南京鼎控公司與上海紫凱企業管理諮詢合夥企業（有

限合夥）籤署《股權轉讓協議》，南京鼎控公司以人民幣 32,555.00萬元受讓上海紫凱企

業管理諮詢合夥企業（有限合夥）持有的揚州曙光公司68%股權。上海紫凱企業管理諮詢

合夥企業（有限合夥）承諾，揚州曙光公司 2017年、2018年、2019年、2020年實現的

扣除非經常性損益之後的淨利潤分別不低於 2,760萬元、 3,174萬元、 3,650萬元、 4,015

萬元。經審計，揚州曙光公司 2018年度扣除非經常性損益後淨利潤超過 3,174萬元，完

成 2018年度業績承諾。

3．其他重大財務承諾事項

(1)合併範圍內公司之間的財產抵押、質押擔保情況，詳見本財務報表附註十一(二 )2「本公司合併範圍內公司之間的擔保情況」之說明。

(2)合併範圍內各公司為自身對外借款進行的財產抵押擔保情況(單位：萬元)

擔保單位 抵押權人

抵押標的

物

抵押物

帳面原值

抵押物

帳面價值

擔保借款

餘額

借款到期

日

埃斯頓機器人公

司

建設銀行江寧

開發區支行

銀行承兌

匯票

1,000.00 1,000.00 950.00 2019/9/11

南京埃斯頓智能

公司

建設銀行江寧

開發區支行

銀行承兌

匯票

1,000.00 1,000.00 950.00 2019/6/28

小 計 2,000.00 2,000.00 1,900.00

[注]本公司在中國光大銀行南京分行以信用方式開立銀行承兌匯票共計 2,000.00萬

元，分別背書給埃斯頓機器人公司和埃斯頓智能公司，並由其質押在建設銀行江寧開發區支

行取得銀行借款共計 1,900.00萬元。

(3)合併範圍內各公司為自身開具銀行承兌匯票進行的財產質押擔保情況(單位：萬元)

擔保單位 質押權人

質押標的

物

質押物

帳面原值

質押物

帳面價值

開立票據餘

額

票據到期日

本公司

浙商銀行

南京分行

銀行承兌

匯票

7,190.84 7,190.84

3,980.75

2019/1/1-

2019/9/29

貨幣資金 4,107.69 4,107.69

埃斯頓自動控制公司

浙商銀行

南京分行

銀行承兌

匯票

2,402.75 2,402.75 5,597.82

2019/1/1-

2019/6/18

埃斯頓機器人公司

浙商銀行

南京分行

銀行承兌

匯票

1,931.38 1,931.38 3,466.89

2019/1/1-

2019/6/24

第140頁 共 155頁

貨幣資金 629.13 629.13

埃斯頓智能公司

浙商銀行

南京分行

銀行承兌

匯票

1,231.05 1,231.05

3,158.98

2019/1/1-

2019/12/20

貨幣資金 0.02 0.02

揚州曙光公司

浙商銀行

揚州分紅

貨幣資金 224.61 224.61 224.61

2019/1/1-

2019/12/24

中信銀行

揚州分行

貨幣資金 296.38 296.38 296.38

2019/1/1-

2019/7/15

江蘇邗江

民泰村鎮

銀行股份

有限公司

貨幣資金 150.11 150.11 150.11

2019/1/1-

2019/4/25

本公司

江蘇銀行

股份有限

公司

銀行承兌

匯票

81.00 81.00 --

小計 18,244.96 18,244.96 16,875.54

[注]本公司及子公司埃斯頓自動控制公司、埃斯頓機器人公司、埃斯頓智能公司於 2017

年 12月 25日與浙商銀行股份有限公司南京分行籤訂《資產池業務合作協議》，本公司及子

公司以資產池中 12,756.02萬元銀行承兌匯票做質押，另在浙商銀行股份有限公司南京分行

繳存票據保證金 4,736.84萬元，在浙商銀行股份有限公司南京分行開立銀行承兌匯票共計

16,204.44萬元。

(二) 或有事項

1．為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響

(1)本公司為非關聯方提供的擔保事項

1)截止 2018年 12月 31日，本公司為非關聯方提供保證擔保的情況(單位：萬元)：

擔保單位 被擔保單位 貸款金融機構

擔保借款

餘額

借款到期日 備註

本公司、埃斯頓

自動控制公司

公司一 浙商銀行南京分行 297.20 2019/5/3

應收款鏈融資業

務，本公司提供

連帶責任擔保，

埃斯頓自控公司

提供反擔保

本公司、埃斯頓

自動控制公司

公司二 浙商銀行南京分行 204.00 2019/4/23

本公司 公司三

中國工商銀行南京江

寧經濟開發區支行

300.00 2019/3/21

供應鏈融資業

務，本公司承擔

連帶責任擔保

本公司 公司二

中國工商銀行南京江

寧經濟開發區支行

275.00 2019/6/14

供應鏈融資業

務，本公司承擔

連帶責任擔保

本公司 公司四

中國工商銀行南京江

寧經濟開發區支行

250.00 2019/6/25

供應鏈融資業

務，本公司承擔

連帶責任擔保

本公司 公司二

中國工商銀行南京江

寧經濟開發區支行

25.00 2019/6/25

供應鏈融資業

務，本公司承擔

連帶責任擔保

埃斯頓智能公司

浙商銀行

南京分行

銀行承兌

匯票

1,231.05 1,231.05

3,158.98

2019/1/1-

2019/12/20

貨幣資金 0.02 0.02

揚州曙光公司

浙商銀行

揚州分紅

貨幣資金 224.61 224.61 224.61

2019/1/1-

2019/12/24

中信銀行

揚州分行

貨幣資金 296.38 296.38 296.38

2019/1/1-

2019/7/15

江蘇邗江

民泰村鎮

銀行股份

有限公司

貨幣資金 150.11 150.11 150.11

2019/1/1-

2019/4/25

本公司

江蘇銀行

股份有限

公司

銀行承兌

匯票

81.00 81.00 --

小計 18,244.96 18,244.96 16,875.54

[注]本公司及子公司埃斯頓自動控制公司、埃斯頓機器人公司、埃斯頓智能公司於 2017

年 12月 25日與浙商銀行股份有限公司南京分行籤訂《資產池業務合作協議》，本公司及子

公司以資產池中 12,756.02萬元銀行承兌匯票做質押，另在浙商銀行股份有限公司南京分行

繳存票據保證金 4,736.84萬元，在浙商銀行股份有限公司南京分行開立銀行承兌匯票共計

16,204.44萬元。

(二) 或有事項

1．為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響

(1)本公司為非關聯方提供的擔保事項

1)截止 2018年 12月 31日，本公司為非關聯方提供保證擔保的情況(單位：萬元)：

擔保單位 被擔保單位 貸款金融機構

擔保借款

餘額

借款到期日 備註

本公司、埃斯頓

自動控制公司

公司一 浙商銀行南京分行 297.20 2019/5/3

應收款鏈融資業

務，本公司提供

連帶責任擔保，

埃斯頓自控公司

提供反擔保

本公司、埃斯頓

自動控制公司

公司二 浙商銀行南京分行 204.00 2019/4/23

本公司 公司三

中國工商銀行南京江

寧經濟開發區支行

300.00 2019/3/21

供應鏈融資業

務，本公司承擔

連帶責任擔保

本公司 公司二

中國工商銀行南京江

寧經濟開發區支行

275.00 2019/6/14

供應鏈融資業

務，本公司承擔

連帶責任擔保

本公司 公司四

中國工商銀行南京江

寧經濟開發區支行

250.00 2019/6/25

供應鏈融資業

務，本公司承擔

連帶責任擔保

本公司 公司二

中國工商銀行南京江

寧經濟開發區支行

25.00 2019/6/25

供應鏈融資業

務，本公司承擔

連帶責任擔保

第141頁 共 155頁

擔保單位 被擔保單位 貸款金融機構

擔保借款

餘額

借款到期日 備註

小 計 1,351.20[注1]本公司為公司一和公司二在浙商銀行南京分行辦理應收款保兌業務提供擔保，埃

斯頓自動控制公司提供反擔保，截止 2018年 12月 31日，尚未結清的應收款保兌業務合計

501.20萬元。

[注2]本公司為公司二、公司三和公司四等 3家公司在中國工商銀行南京江寧經濟開發

區支行供應鏈融資業務提供擔保，截止 2018年 12月 31日，尚未結清的供應鏈融資金額合

計 850.00萬元。

2．本公司合併範圍內公司之間的擔保情況

截止 2018年 12月 31日，本公司合併範圍內公司之間的保證擔保情況(單位：萬元)

擔保單位 被擔保單位 貸款金融機構

擔保借款

餘額

借款到期日 備註

本公司

南京鼎控機電科

技有限公司

中國工商銀行南京

江寧開發區支行

990.00 2019/12/20 連帶責任保證

本公司

南京鼎控機電科

技有限公司

中國工商銀行南京

江寧開發區支行

990.00 2019/6/20 連帶責任保證

本公司

南京鼎控機電科

技有限公司

中國工商銀行南京

江寧開發區支行

10,230.00 2024/12/19 連帶責任保證

本公司、埃斯頓

自動控制公司

鼎控工業有限公

司

上海浦東發展銀行

香港分行

7,497.62 2020/2/18 連帶責任保證

小 計 19,707.62[注 1]2017年 12月 18日，南京鼎控機電科技有限公司與中國工商銀行南京江寧開發區

支行籤訂借款協議，最高借款金額 19,500.00萬元。截止 2018年 12月 31日尚未償還借款

餘額 12,210.00萬元，本公司為該筆借款提供最高額 19,500.00萬元連帶責任保證。

[注 2]2017年 5月，香港鼎控工業有限公司向上海浦東發展銀行香港分行借款 1550.00

萬英鎊，由浙商銀行股份有限公司南京分行出具保函，並由本公司提供連帶責任保證，由埃

斯頓自動控制公司提供反擔保。截止 2018年 12月 31日尚未償還借款餘額 864.16萬英鎊。

十二、資產負債表日後非調整事項

本節所列數據除非特別說明，金額單位為人民幣元。

(一) 重要的非調整事項

1.本公司於 2019年 1月 10日召開第三屆董事會第十三次會議，審議通過了《關於公司

第二期股權激勵計劃預留授予限制性股票第一個解除限售期解除限售條件成就的議案》、

《關於回購註銷第二期股權激勵計劃部分激勵對象已獲授但尚未解除限售的限制性股票的

議案》，本次解鎖限制性股票共計 60.84萬股，已於 2019年 1月 24日上市流通；因部分已

小 計 1,351.20[注1]本公司為公司一和公司二在浙商銀行南京分行辦理應收款保兌業務提供擔保，埃

斯頓自動控制公司提供反擔保，截止 2018年 12月 31日，尚未結清的應收款保兌業務合計

501.20萬元。

[注2]本公司為公司二、公司三和公司四等 3家公司在中國工商銀行南京江寧經濟開發

區支行供應鏈融資業務提供擔保，截止 2018年 12月 31日，尚未結清的供應鏈融資金額合

計 850.00萬元。

2．本公司合併範圍內公司之間的擔保情況

截止 2018年 12月 31日，本公司合併範圍內公司之間的保證擔保情況(單位：萬元)

擔保單位 被擔保單位 貸款金融機構

擔保借款

餘額

借款到期日 備註

本公司

南京鼎控機電科

技有限公司

中國工商銀行南京

江寧開發區支行

990.00 2019/12/20 連帶責任保證

本公司

南京鼎控機電科

技有限公司

中國工商銀行南京

江寧開發區支行

990.00 2019/6/20 連帶責任保證

本公司

南京鼎控機電科

技有限公司

中國工商銀行南京

江寧開發區支行

10,230.00 2024/12/19 連帶責任保證

本公司、埃斯頓

自動控制公司

鼎控工業有限公

司

上海浦東發展銀行

香港分行

7,497.62 2020/2/18 連帶責任保證

小 計 19,707.62[注 1]2017年 12月 18日，南京鼎控機電科技有限公司與中國工商銀行南京江寧開發區

支行籤訂借款協議，最高借款金額 19,500.00萬元。截止 2018年 12月 31日尚未償還借款

餘額 12,210.00萬元，本公司為該筆借款提供最高額 19,500.00萬元連帶責任保證。

[注 2]2017年 5月，香港鼎控工業有限公司向上海浦東發展銀行香港分行借款 1550.00

萬英鎊，由浙商銀行股份有限公司南京分行出具保函，並由本公司提供連帶責任保證，由埃

斯頓自動控制公司提供反擔保。截止 2018年 12月 31日尚未償還借款餘額 864.16萬英鎊。

十二、資產負債表日後非調整事項

本節所列數據除非特別說明，金額單位為人民幣元。

(一) 重要的非調整事項

1.本公司於 2019年 1月 10日召開第三屆董事會第十三次會議，審議通過了《關於公司

第二期股權激勵計劃預留授予限制性股票第一個解除限售期解除限售條件成就的議案》、

《關於回購註銷第二期股權激勵計劃部分激勵對象已獲授但尚未解除限售的限制性股票的

議案》，本次解鎖限制性股票共計 60.84萬股，已於 2019年 1月 24日上市流通；因部分已

第142頁 共 155頁

授予限制性股票的激勵對象離職或年度考核未達標已不符合激勵條件，公司董事會決定回購

並註銷以前年度曾授予的股份共計 197.612萬股。其中尚未解鎖的限制性股票共計 197.612

萬股，於 2019年 3月 18日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成註銷手續。

2.截止 2019年 1月 15日，本公司持股5%以上股東南京埃斯頓投資有限公司通過大宗

交易方式減持所持有的本公司股份 1,675萬股，佔公司總股份的1.9998%。減持完成後，南

京埃斯頓投資有限公司持有本公司10.89%的股份，本公司實際控制人吳波直接和間接合計

持有本公司53.96%的股份，未導致控股股東、實際控制人發生變化。

3.2019年 1月 13日，本公司與廣州中設機器人智能裝備股份有限公司（以下簡稱廣州

中設公司）及其股東廣東僑豐實業股份有限公司、姚漢橋、劉長盛、陳德強、廣州勝途科技

投資有限公司籤署《股票發行認購合同》，本公司以現金方式認購廣州中設公司發行的

311.4176萬股人民幣普通股，每股價格為 12.04元，認購款合計 3,749.47萬元。截止 2019

年 3月 1日，上述新增出資已經大信會計師事務所（特殊普通合夥）驗證，並於 2019年 3

月 1日出具大信驗字[2019]第 34-00003號驗資報告。本次增資完成後，本公司持有廣州中

設公司 311.4176萬股，佔其註冊資本的15%。

4.2019年 3月 6日，本公司與 Barrett Technology LLC.（以下簡稱 BARRETT公司）共

同發起設立埃斯頓（南京）醫療科技有限公司（以下簡稱埃斯頓醫療），註冊資本為 40萬美

元，本公司與 BARRETT公司以現金方式分別出資 20萬美元，各佔50%股權。 2019年 3月 26

日，經公司第三屆董事會第十四次會議審議通過，本公司、 BARRETT公司與本公司控股股東

派雷斯特公司籤署《增資協議》，本公司擬以自籌資金與派雷斯特公司在未來兩年內以現金

方式逐步向埃斯頓醫療共同增加投資 1,180萬美元，增資完成後本公司將直接持有埃斯頓醫

療 20%的股權，BARRETT公司持有埃斯頓醫療20%的股權，派雷斯特公司持有埃斯頓醫療 60%

的股權。

5.2019年 4月 22日，本公司之控股股東派雷斯特公司擬以所持本公司部分 A 股股票為

標的非公開發行可交換公司債券（以下簡稱「本次可交換債券」）之事項已取得深圳證券交

易所《關於南京派雷斯特科技有限公司 2019年非公開發行可交換公司債券符合深交所轉讓

條件的無異議函》（深證函〔 2019〕 210號）。根據派雷斯特公司通知，本次可交換債券的擬

發行期限為不超過 3年（含），擬募集資金規模不超過人民幣 6億元（含），擬發行方式為非

公開發行，募集資金將主要用於支持本公司的經營發展。

第143頁 共 155頁

(二) 資產負債表日後利潤分配情況說明

2019年4月26日公司第三屆董事會第十五次會議審議通過2018年度利潤分配預案，以董

事會審議通過日總股本8 35,616,859股為基數，向全體股東每10股派發現金股利0 .72元(含

稅)，共計60,164,413.85元。以上股利分配預案尚須提交2018年度公司股東大會審議通過後

方可實施。

十三、其他重要事項

本節所列數據除非特別說明，金額單位為人民幣元。

(一) 前期差錯更正說明

本期公司無重要前期差錯更正事項。

(二) 租賃

1．融資租賃

(1)融資租入

1)未確認融資費用

項目及內容 期末數期初數本期分攤數

運輸設備 -3,767.12 3,767.12

機器設備 164,874.34 206,092.92 41,218.582)其他融資租賃信息

融資租入固定資產的期末帳面原值、累計折舊額等詳見本附註五(十)2(4) 「融資租賃

租入的固定資產」之說明。

2．經營租賃

經營租出

(1)經營租出固定資產的期末帳面原值、累計折舊額等詳見本附註五(九 )「投資性房地

產」之說明。

(2)以後年度將收到的租賃收款額

剩餘租賃期 租賃收款額

1年以內(含 1年) 135,000.001年以上 2年以內(含 2年 ) 16,250.003年以上3年以內 (含3年 ) -

運輸設備 -3,767.12 3,767.12

機器設備 164,874.34 206,092.92 41,218.582)其他融資租賃信息

融資租入固定資產的期末帳面原值、累計折舊額等詳見本附註五(十)2(4) 「融資租賃

租入的固定資產」之說明。

2．經營租賃

經營租出

(1)經營租出固定資產的期末帳面原值、累計折舊額等詳見本附註五(九 )「投資性房地

產」之說明。

(2)以後年度將收到的租賃收款額

剩餘租賃期 租賃收款額

1年以內(含 1年) 135,000.001年以上 2年以內(含 2年 ) 16,250.003年以上3年以內 (含3年 ) -

第144頁 共 155頁

剩餘租賃期 租賃收款額

3年以上 -

合 計 151,250.00

十四、母公司財務報表重要項目注釋

以下注釋項目除非特別註明，期初係指 2018年 1月 1日，期末係指 2018年 12月 31

日；本期係指 2018年度，上年係指 2017年度。金額單位為人民幣元。

(一) 應收票據及應收帳款

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值帳面餘額壞帳準備 帳面價值

應收

票據

123,805,275.08 -123,805,275.08 123,603,418.79 -123,603,418.79

應收

帳款

130,246,660.71 3,416,489.72 126,830,170.99 107,711,915.82 2,509,324.59 105,202,591.23

合 計 254,051,935.79 3,416,489.72 250,635,446.07 231,315,334.61 2,509,324.59 228,806,010.022．應收票據

(1)明細情況

種 類 期末數期初數

銀行承兌匯票 123,544,803.08 97,164,698.79

商業承兌匯票 260,472.00 26,438,720.00

小 計 123,805,275.08 123,603,418.79(2)期末公司已質押的應收票據

項 目 期末已質押金額

銀行承兌匯票 72,718,371.36(3)期末公司已背書或者貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目 期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌匯票 45,032,150.28 -

3．應收帳款

(1)明細情況

3年以上 -

合 計 151,250.00

十四、母公司財務報表重要項目注釋

以下注釋項目除非特別註明，期初係指 2018年 1月 1日，期末係指 2018年 12月 31

日；本期係指 2018年度，上年係指 2017年度。金額單位為人民幣元。

(一) 應收票據及應收帳款

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值帳面餘額壞帳準備 帳面價值

應收

票據

123,805,275.08 -123,805,275.08 123,603,418.79 -123,603,418.79

應收

帳款

130,246,660.71 3,416,489.72 126,830,170.99 107,711,915.82 2,509,324.59 105,202,591.23

合 計 254,051,935.79 3,416,489.72 250,635,446.07 231,315,334.61 2,509,324.59 228,806,010.022．應收票據

(1)明細情況

種 類 期末數期初數

銀行承兌匯票 123,544,803.08 97,164,698.79

商業承兌匯票 260,472.00 26,438,720.00

小 計 123,805,275.08 123,603,418.79(2)期末公司已質押的應收票據

項 目 期末已質押金額

銀行承兌匯票 72,718,371.36(3)期末公司已背書或者貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目 期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌匯票 45,032,150.28 -

3．應收帳款

(1)明細情況

第145頁 共 155頁

種 類

期末數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額比例(%)金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 130,246,660.71 100.00 3,416,489.72 2.62 126,830,170.99

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備

-----

小 計 130,246,660.71 100.00 3,416,489.72 2.62 126,830,170.99

續上表：

種 類

期初數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額比例(%)金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 107,711,915.82 100.00 2,509,324.59 2.33 105,202,591.23

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備

-----

小 計 107,711,915.82 100.00 2,509,324.59 2.33 105,202,591.23(2)壞帳準備計提情況

期末按組合計提壞帳準備的應收帳款

①帳齡組合

帳 齡 帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

1年以內 84,475,780.40 1,689,515.61 2.001-2年 5,088,108.00 508,810.80 10.002-3年 2,491,783.92 747,535.18 30.003-4年 178,455.00 89,227.50 50.004-5年 544,858.04 381,400.63 70.00

小 計 92,778,985.36 3,416,489.72 3.68

②其他組合

組 合 帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

關聯方組合 37,467,675.35 --

(3)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額比例(%)金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 130,246,660.71 100.00 3,416,489.72 2.62 126,830,170.99

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備

-----

小 計 130,246,660.71 100.00 3,416,489.72 2.62 126,830,170.99

續上表：

種 類

期初數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額比例(%)金額

計提比例

(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 107,711,915.82 100.00 2,509,324.59 2.33 105,202,591.23

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備

-----

小 計 107,711,915.82 100.00 2,509,324.59 2.33 105,202,591.23(2)壞帳準備計提情況

期末按組合計提壞帳準備的應收帳款

①帳齡組合

帳 齡 帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

1年以內 84,475,780.40 1,689,515.61 2.001-2年 5,088,108.00 508,810.80 10.002-3年 2,491,783.92 747,535.18 30.003-4年 178,455.00 89,227.50 50.004-5年 544,858.04 381,400.63 70.00

小 計 92,778,985.36 3,416,489.72 3.68

②其他組合

組 合 帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

關聯方組合 37,467,675.35 --

(3)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

第146頁 共 155頁

本期計提壞帳準備金額 942,065.13元；本期核銷應收帳款減少壞帳準備 34,900.00元。

(4)本期實際核銷的應收帳款情況

項 目 核銷金額

寧波廣德機械有限公司 34,900.00(5)期末應收帳款金額前 5名情況

單位名稱 期末餘額帳齡

佔應收帳款期末餘

額合計數的比例(%)

壞帳準備期末餘額

第一名 21,267,552.15注 16.33 425,748.64

第二名 19,519,792.461年以內 14.99 390,395.85

埃斯頓自動控制公司 15,214,340.421年以內 11.68 -

第四名 13,047,477.971年以內 10.02 260,949.56

埃斯頓軟體公司 10,613,901.431年以內 8.15 -

小 計 79,663,064.43 61.17 1,077,094.05

註：1年以內金額為 21,262,582.15元，1-2年金額為 4,970.00元。

(6)應收關聯方帳款情況

單位名稱 與本公司關係 期末餘額佔應收帳款餘額的比例(%)

埃斯頓自動控制公司 子公司 15,214,340.42 11.68

埃斯頓軟體公司 子公司 10,613,901.43 8.15

上海普萊克斯公司 子公司 9,188,537.00 7.05

埃斯頓廣東公司 子公司 2,450,037.50 1.88

航鼎智能公司 子公司 859.00 0.01

小 計 37,467,675.35 28.77(二) 其他應收款

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

金額 壞帳準備 帳面價值金額壞帳準備 帳面價值

應收

利息

---404,191.67 -404,191.67

應收

股利

30,000,000.00 -30,000,000.00 24,456,475.07 -24,456,475.07

其他

應收

款

225,564,792.86 488,092.70 225,076,700.16 231,433,740.27 226,935.86 231,206,804.41

寧波廣德機械有限公司 34,900.00(5)期末應收帳款金額前 5名情況

單位名稱 期末餘額帳齡

佔應收帳款期末餘

額合計數的比例(%)

壞帳準備期末餘額

第一名 21,267,552.15注 16.33 425,748.64

第二名 19,519,792.461年以內 14.99 390,395.85

埃斯頓自動控制公司 15,214,340.421年以內 11.68 -

第四名 13,047,477.971年以內 10.02 260,949.56

埃斯頓軟體公司 10,613,901.431年以內 8.15 -

小 計 79,663,064.43 61.17 1,077,094.05

註：1年以內金額為 21,262,582.15元，1-2年金額為 4,970.00元。

(6)應收關聯方帳款情況

單位名稱 與本公司關係 期末餘額佔應收帳款餘額的比例(%)

埃斯頓自動控制公司 子公司 15,214,340.42 11.68

埃斯頓軟體公司 子公司 10,613,901.43 8.15

上海普萊克斯公司 子公司 9,188,537.00 7.05

埃斯頓廣東公司 子公司 2,450,037.50 1.88

航鼎智能公司 子公司 859.00 0.01

小 計 37,467,675.35 28.77(二) 其他應收款

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

金額 壞帳準備 帳面價值金額壞帳準備 帳面價值

應收

利息

---404,191.67 -404,191.67

應收

股利

30,000,000.00 -30,000,000.00 24,456,475.07 -24,456,475.07

其他

應收

款

225,564,792.86 488,092.70 225,076,700.16 231,433,740.27 226,935.86 231,206,804.41

第147頁 共 155頁

項 目

期末數 期初數

金額 壞帳準備 帳面價值金額壞帳準備 帳面價值

合 計 255,564,792.86 488,092.70 255,076,700.16 256,294,407.01 226,935.86 256,067,471.152．應收利息

明細情況

項 目 期末數期初數

定期存款 -404,191.673．應收股利

明細情況

項 目 期末數期初數

埃斯頓軟體公司分紅 30,000,000.00 24,456,475.07

4．其他應收款

(1)明細情況

種 類

期末數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

帳面餘額比例(%)壞帳準備

計提比例

(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 225,564,792.86 100.00 488,092.70 0.22 225,076,700.16

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備

-----

小 計 225,564,792.86 100.00 488,092.70 0.22 225,076,700.16

續上表：

種 類

期初數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

帳面餘額比例(%)壞帳準備

計提比例

(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 231,433,740.27 100.00 226,935.86 0.10 231,206,804.41

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備

-----

小 計 231,433,740.27 100.00 226,935.86 0.10 231,206,804.41(2)壞帳準備計提情況

金額 壞帳準備 帳面價值金額壞帳準備 帳面價值

合 計 255,564,792.86 488,092.70 255,076,700.16 256,294,407.01 226,935.86 256,067,471.152．應收利息

明細情況

項 目 期末數期初數

定期存款 -404,191.673．應收股利

明細情況

項 目 期末數期初數

埃斯頓軟體公司分紅 30,000,000.00 24,456,475.07

4．其他應收款

(1)明細情況

種 類

期末數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

帳面餘額比例(%)壞帳準備

計提比例

(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 225,564,792.86 100.00 488,092.70 0.22 225,076,700.16

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備

-----

小 計 225,564,792.86 100.00 488,092.70 0.22 225,076,700.16

續上表：

種 類

期初數

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

帳面餘額比例(%)壞帳準備

計提比例

(%)

單項金額重大並單項

計提壞帳準備

-----

按組合計提壞帳準備 231,433,740.27 100.00 226,935.86 0.10 231,206,804.41

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備

-----

小 計 231,433,740.27 100.00 226,935.86 0.10 231,206,804.41(2)壞帳準備計提情況

第148頁 共 155頁

期末按組合計提壞帳準備的其他應收款

①帳齡組合

帳 齡 帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

1年以內 10,347,462.13 206,949.24 2.001-2年 1,893,212.40 189,321.24 10.002-3年 277,754.60 83,326.38 30.003-4年 16,991.68 8,495.84 50.00

小 計 12,535,420.81 488,092.70 3.89

②其他組合

組 合 帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

關聯方組合 213,029,372.05 --

(3)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額 261,156.84元。

(4)本期無實際核銷的其他應收款。

(5)其他應收款按款項性質分類情況

款項性質 期末餘額期初餘額

關聯方往來款 213,029,372.05 222,818,446.87

暫借款 5,022,453.10 2,605,736.23

暫付款項 1,474,506.89 2,365,718.98

備用金 1,448,638.74 1,825,645.94

預交進口關稅 3,993,091.45 1,212,052.28

其他 596,730.63 606,139.97

小 計 225,564,792.86 231,433,740.27(6)期末其他應收款金額前 5名情況

單位名稱

款項的性質或

內容

期末餘額帳齡

佔其他應收款期末餘

額合計數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

埃斯頓自動控制

公司

關聯方往來款 170,847,532.561年以內 75.74 -

鼎控機電公司 關聯方往來款 18,800,000.001年以內 8.33 -

上海普萊克斯公

司

關聯方往來款 13,402,100.001年以內 5.94 -

鼎通機電公司 關聯方往來款 4,400,000.001年以內 1.95 -

1年以內 10,347,462.13 206,949.24 2.001-2年 1,893,212.40 189,321.24 10.002-3年 277,754.60 83,326.38 30.003-4年 16,991.68 8,495.84 50.00

小 計 12,535,420.81 488,092.70 3.89

②其他組合

組 合 帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

關聯方組合 213,029,372.05 --

(3)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額 261,156.84元。

(4)本期無實際核銷的其他應收款。

(5)其他應收款按款項性質分類情況

款項性質 期末餘額期初餘額

關聯方往來款 213,029,372.05 222,818,446.87

暫借款 5,022,453.10 2,605,736.23

暫付款項 1,474,506.89 2,365,718.98

備用金 1,448,638.74 1,825,645.94

預交進口關稅 3,993,091.45 1,212,052.28

其他 596,730.63 606,139.97

小 計 225,564,792.86 231,433,740.27(6)期末其他應收款金額前 5名情況

單位名稱

款項的性質或

內容

期末餘額帳齡

佔其他應收款期末餘

額合計數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

埃斯頓自動控制

公司

關聯方往來款 170,847,532.561年以內 75.74 -

鼎控機電公司 關聯方往來款 18,800,000.001年以內 8.33 -

上海普萊克斯公

司

關聯方往來款 13,402,100.001年以內 5.94 -

鼎通機電公司 關聯方往來款 4,400,000.001年以內 1.95 -

第149頁 共 155頁

單位名稱

款項的性質或

內容

期末餘額帳齡

佔其他應收款期末餘

額合計數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

南京海關 預交進口關稅 3,993,091.451年以內 1.77 79,861.83

小 計 211,442,724.01 93.73 79,861.83

(7)對關聯方的其他應收款情況

單位名稱 與本公司關係 期末餘額

佔其他應收款餘額的比例

(%)

埃斯頓自動控制公司 子公司 170,847,532.56 75.74

鼎控機電公司 子公司 18,800,000.00 8.33

上海普萊克斯公司 子公司 13,402,100.00 5.94

鼎通機電公司 子公司 4,400,000.00 1.95

南京艾瑪意公司 子公司 3,090,000.00 1.37

埃克裡得公司 子公司 2,300,000.00 1.02

埃斯頓機器人公司 子公司 189,739.49 0.08

小 計 213,029,372.05 94.43(三) 長期股權投資

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額

減值

準備

帳面價值帳面餘額

減值

準備

帳面價值

對子公司投

資

772,915,721.83 -772,915,721.83 633,360,957.06 -633,360,957.06

對聯營企業

投資

32,894,561.82 -32,894,561.82 33,492,975.41 -33,492,975.41

合 計 805,810,283.65 -805,810,283.65 666,853,932.47 -666,853,932.472．子公司情況

被投資單位

名稱

期初餘額 本期增加

本期

減少

期末餘額

本期計提

減值準備

減值準備期

末餘額

埃斯頓自動

控制公司

67,696,458.06 28,512,527.67 -96,208,985.73 --

埃斯頓國際

公司

23,129,504.00 --23,129,504.00 --

埃斯頓機器

人公司

146,800,000.00 2,001,000.00 -148,801,000.00 --

埃斯頓軟體

公司

5,000,000.00 --5,000,000.00 --

埃斯頓湖北

公司

13,750,000.00 13,750,000.00 -27,500,000.00 --

上海普萊克

斯公司

76,000,000.00 --76,000,000.00 --

南京海關 預交進口關稅 3,993,091.451年以內 1.77 79,861.83

小 計 211,442,724.01 93.73 79,861.83

(7)對關聯方的其他應收款情況

單位名稱 與本公司關係 期末餘額

佔其他應收款餘額的比例

(%)

埃斯頓自動控制公司 子公司 170,847,532.56 75.74

鼎控機電公司 子公司 18,800,000.00 8.33

上海普萊克斯公司 子公司 13,402,100.00 5.94

鼎通機電公司 子公司 4,400,000.00 1.95

南京艾瑪意公司 子公司 3,090,000.00 1.37

埃克裡得公司 子公司 2,300,000.00 1.02

埃斯頓機器人公司 子公司 189,739.49 0.08

小 計 213,029,372.05 94.43(三) 長期股權投資

1．明細情況

項 目

期末數 期初數

帳面餘額

減值

準備

帳面價值帳面餘額

減值

準備

帳面價值

對子公司投

資

772,915,721.83 -772,915,721.83 633,360,957.06 -633,360,957.06

對聯營企業

投資

32,894,561.82 -32,894,561.82 33,492,975.41 -33,492,975.41

合 計 805,810,283.65 -805,810,283.65 666,853,932.47 -666,853,932.472．子公司情況

被投資單位

名稱

期初餘額 本期增加

本期

減少

期末餘額

本期計提

減值準備

減值準備期

末餘額

埃斯頓自動

控制公司

67,696,458.06 28,512,527.67 -96,208,985.73 --

埃斯頓國際

公司

23,129,504.00 --23,129,504.00 --

埃斯頓機器

人公司

146,800,000.00 2,001,000.00 -148,801,000.00 --

埃斯頓軟體

公司

5,000,000.00 --5,000,000.00 --

埃斯頓湖北

公司

13,750,000.00 13,750,000.00 -27,500,000.00 --

上海普萊克

斯公司

76,000,000.00 --76,000,000.00 --

第150頁 共 155頁

被投資單位

名稱

期初餘額 本期增加

本期

減少

期末餘額

本期計提

減值準備

減值準備期

末餘額

埃斯頓智能

公司

78,000,000.00 --78,000,000.00 --

埃克裡得公

司

1,200,000.00 --1,200,000.00 --

鼎控工業公

司

75,097,800.00 64,781,237.10 -139,879,037.10 --

南京鼎通公

司

74,000,000.00 26,000,000.00 -100,000,000.00 --

寧波鼎熠公

司

-10,000.00 -10,000.00 --

南信科技公

司

-500,000.00 -500,000.00 --

埃斯頓廣東

公司

-4,000,000.00 -4,000,000.00 --

ESTUN

INDUSTRIAL

TECHNOLOGY

EUROPE

2,331,480.00 --2,331,480.00 --

ESTUN

TECHNOLOGY

EUROPE B.V.

70,355,715.00 --70,355,715.00 --

小 計 633,360,957.06 139,554,764.77 -772,915,721.83 --

3．對聯營企業投資

被投資單位名稱 初始投資成本 期初餘額

本期增減變動

追加

投資

減少

投資

權益法下確

認的投資損

益

其他綜合收益

調整

山東海大 2,400,000.00 2,253,262.04 ---49,864.04 -

紫日東升 32,000,000.00 31,239,713.37 ---554,452.46 -

河南中機 ----5,902.91 -

小 計 34,400,000.00 33,492,975.41 ---598,413.59 -

續上表：

被投資單位

名稱

本期增減變動

期末餘額

減值準備期末

餘額其他權益變

動

宣告發放現金股

利或利潤

計提減值

準備

其他

山東海大 ----2,203,398.00 -

紫日東升 ----30,685,260.91 -

河南中機 ----5,902.91 -

小 計 ----32,894,561.82 -

埃斯頓智能

公司

78,000,000.00 --78,000,000.00 --

埃克裡得公

司

1,200,000.00 --1,200,000.00 --

鼎控工業公

司

75,097,800.00 64,781,237.10 -139,879,037.10 --

南京鼎通公

司

74,000,000.00 26,000,000.00 -100,000,000.00 --

寧波鼎熠公

司

-10,000.00 -10,000.00 --

南信科技公

司

-500,000.00 -500,000.00 --

埃斯頓廣東

公司

-4,000,000.00 -4,000,000.00 --

ESTUN

INDUSTRIAL

TECHNOLOGY

EUROPE

2,331,480.00 --2,331,480.00 --

ESTUN

TECHNOLOGY

EUROPE B.V.

70,355,715.00 --70,355,715.00 --

小 計 633,360,957.06 139,554,764.77 -772,915,721.83 --

3．對聯營企業投資

被投資單位名稱 初始投資成本 期初餘額

本期增減變動

追加

投資

減少

投資

權益法下確

認的投資損

益

其他綜合收益

調整

山東海大 2,400,000.00 2,253,262.04 ---49,864.04 -

紫日東升 32,000,000.00 31,239,713.37 ---554,452.46 -

河南中機 ----5,902.91 -

小 計 34,400,000.00 33,492,975.41 ---598,413.59 -

續上表：

被投資單位

名稱

本期增減變動

期末餘額

減值準備期末

餘額其他權益變

動

宣告發放現金股

利或利潤

計提減值

準備

其他

山東海大 ----2,203,398.00 -

紫日東升 ----30,685,260.91 -

河南中機 ----5,902.91 -

小 計 ----32,894,561.82 -

第151頁 共 155頁

(四) 營業收入/營業成本

1．明細情況

項 目

本期數 上年數

收 入 成 本收 入成 本

主營業務 483,762,202.21 364,686,891.22 476,780,858.15 386,773,613.87

其他業務 30,000.00 -497,591.27 784,365.50

合 計 483,792,202.21 364,686,891.22 477,278,449.42 387,557,979.372．主營業務收入/主營業務成本(按產品分類)

產品名稱

本期數 上年數

收 入 成 本收 入成 本

自動化核心部件

及運動控制系統

483,762,202.21 364,686,891.22 458,233,849.6 371,143,889.73

工業機器人及智

能製造系統

--18,547,008.55 15,629,724.14

小 計 483,762,202.21 364,686,891.22 476,780,858.15 386,773,613.873．主營業務收入/主營業務成本(按地區分類)

地區名稱

本期數 上年數

收 入 成 本收 入成 本

國 內 481,521,980.94 362,539,276.36 475,491,589.92 385,384,696.25

國 外 2,240,221.27 2,147,614.86 1,289,268.23 1,388,917.62

小 計 483,762,202.21 364,686,891.22 476,780,858.15 386,773,613.874．公司前五名客戶的營業收入情況

客戶名稱 營業收入佔公司全部營業收入的比例(%)

第一名 82,013,221.59 16.95

埃斯頓機器人公司 53,890,691.40 11.14

第三名 47,902,380.16 9.90

第四名 36,472,605.49 7.54

第五名 35,254,730.22 7.29

小 計 255,533,628.86 52.82(五) 投資收益

1．明細情況

收 入 成 本收 入成 本

主營業務 483,762,202.21 364,686,891.22 476,780,858.15 386,773,613.87

其他業務 30,000.00 -497,591.27 784,365.50

合 計 483,792,202.21 364,686,891.22 477,278,449.42 387,557,979.372．主營業務收入/主營業務成本(按產品分類)

產品名稱

本期數 上年數

收 入 成 本收 入成 本

自動化核心部件

及運動控制系統

483,762,202.21 364,686,891.22 458,233,849.6 371,143,889.73

工業機器人及智

能製造系統

--18,547,008.55 15,629,724.14

小 計 483,762,202.21 364,686,891.22 476,780,858.15 386,773,613.873．主營業務收入/主營業務成本(按地區分類)

地區名稱

本期數 上年數

收 入 成 本收 入成 本

國 內 481,521,980.94 362,539,276.36 475,491,589.92 385,384,696.25

國 外 2,240,221.27 2,147,614.86 1,289,268.23 1,388,917.62

小 計 483,762,202.21 364,686,891.22 476,780,858.15 386,773,613.874．公司前五名客戶的營業收入情況

客戶名稱 營業收入佔公司全部營業收入的比例(%)

第一名 82,013,221.59 16.95

埃斯頓機器人公司 53,890,691.40 11.14

第三名 47,902,380.16 9.90

第四名 36,472,605.49 7.54

第五名 35,254,730.22 7.29

小 計 255,533,628.86 52.82(五) 投資收益

1．明細情況

第152頁 共 155頁

項 目 本期數上年數

成本法核算的長期股權投資收益 62,433,121.43 24,456,475.07

權益法核算的長期股權投資收益 -598,413.59 -638,483.67

可供出售金融資產持有期間取得的投資收益 -124,658.89

銀行短期理財產品收益 8,955,158.90 11,178,032.05

合 計 70,789,866.74 35,120,682.342．按成本法核算的長期股權投資收益

被投資單位名稱 本期數上年數

本期比上年增減變動的原

因

埃斯頓軟體公司 30,000,000.00 24,456,475.07本期分紅增加

埃斯頓自控公司 32,433,121.43 -本期分紅增加

小 計 62,433,121.43 24,456,475.073．按權益法核算的長期股權投資收益

被投資單位名稱 本期數上年數

本期比上年增減變動的原

因

山東海大 -49,864.04 -77,423.55 -

紫日東升 -554,452.46 -561,060.12 -

河南中機 5,902.91 --

小 計 -598,413.59 -638,483.674．本公司不存在投資收益匯回的重大限制。

十五、補充資料

(一) 非經常性損益

1．當期非經常性損益明細表

根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號 —非經

常性損益(2008)》的規定，本公司本期非經常性損益明細情況如下(收益為＋，損失為-)：

項 目 金 額 說 明

非流動資產處置損益 12,778,334.13 -

計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關，按照國家統一

標準定額或定量享受的政府補助除外)

29,249,492.86 -

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,231,133.29 -

其他（個稅手續費返還） 207,492.23

成本法核算的長期股權投資收益 62,433,121.43 24,456,475.07

權益法核算的長期股權投資收益 -598,413.59 -638,483.67

可供出售金融資產持有期間取得的投資收益 -124,658.89

銀行短期理財產品收益 8,955,158.90 11,178,032.05

合 計 70,789,866.74 35,120,682.342．按成本法核算的長期股權投資收益

被投資單位名稱 本期數上年數

本期比上年增減變動的原

因

埃斯頓軟體公司 30,000,000.00 24,456,475.07本期分紅增加

埃斯頓自控公司 32,433,121.43 -本期分紅增加

小 計 62,433,121.43 24,456,475.073．按權益法核算的長期股權投資收益

被投資單位名稱 本期數上年數

本期比上年增減變動的原

因

山東海大 -49,864.04 -77,423.55 -

紫日東升 -554,452.46 -561,060.12 -

河南中機 5,902.91 --

小 計 -598,413.59 -638,483.674．本公司不存在投資收益匯回的重大限制。

十五、補充資料

(一) 非經常性損益

1．當期非經常性損益明細表

根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號 —非經

常性損益(2008)》的規定，本公司本期非經常性損益明細情況如下(收益為＋，損失為-)：

項 目 金 額 說 明

非流動資產處置損益 12,778,334.13 -

計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關，按照國家統一

標準定額或定量享受的政府補助除外)

29,249,492.86 -

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,231,133.29 -

其他（個稅手續費返還） 207,492.23

第153頁 共 155頁

項 目 金 額 說 明

小 計 43,466,452.51 -

減：所得稅影響數(所得稅費用減少以「-」表示) 6,519,967.88 -

非經常性損益淨額 36,946,484.63 -

其中：歸屬於母公司股東的非經常性損益 36,706,472.00 -

歸屬於少數股東的非經常性損益 240,012.63 -

本公司對非經常性損益項目的確認依照《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1

號—非經常性損益(2008)》的規定執行。

(二) 淨資產收益率和每股收益

1．明細情況

根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券公司信息編報規則第9號—淨資產收益率

和每股收益的計算及披露》(2010修訂)的規定，本公司本期加權平均淨資產收益率及基本每

股收益和稀釋每股收益如下：

報告期利潤

加權平均淨資產收

益率(%)

每股收益(元/股)

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 6.46 0.12 0.12

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股

股東的淨利潤

4.12 0.08 0.082．計算過程

(1)加權平均淨資產收益率的計算過程

項 目 序號 本期數

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1 101,234,961.81

非經常性損益 2 36,706,472.00

扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股東的淨利潤 3=1-2 64,528,489.81

歸屬於公司普通股股東的期初淨資產 4 1,537,282,714.50

報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股股東的淨資產 5 14,062,100.00

新增淨資產次月起至報告期期末的累計月數 6 11

報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的淨資產 7 65,082,200.53

減少淨資產次月起至報告期期末的累計月數 8 1、5、7

其他交易或事項引起的淨資產增減變動 9 30,887,659.00

小 計 43,466,452.51 -

減：所得稅影響數(所得稅費用減少以「-」表示) 6,519,967.88 -

非經常性損益淨額 36,946,484.63 -

其中：歸屬於母公司股東的非經常性損益 36,706,472.00 -

歸屬於少數股東的非經常性損益 240,012.63 -

本公司對非經常性損益項目的確認依照《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1

號—非經常性損益(2008)》的規定執行。

(二) 淨資產收益率和每股收益

1．明細情況

根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券公司信息編報規則第9號—淨資產收益率

和每股收益的計算及披露》(2010修訂)的規定，本公司本期加權平均淨資產收益率及基本每

股收益和稀釋每股收益如下：

報告期利潤

加權平均淨資產收

益率(%)

每股收益(元/股)

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 6.46 0.12 0.12

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股

股東的淨利潤

4.12 0.08 0.082．計算過程

(1)加權平均淨資產收益率的計算過程

項 目 序號 本期數

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1 101,234,961.81

非經常性損益 2 36,706,472.00

扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股東的淨利潤 3=1-2 64,528,489.81

歸屬於公司普通股股東的期初淨資產 4 1,537,282,714.50

報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股股東的淨資產 5 14,062,100.00

新增淨資產次月起至報告期期末的累計月數 6 11

報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的淨資產 7 65,082,200.53

減少淨資產次月起至報告期期末的累計月數 8 1、5、7

其他交易或事項引起的淨資產增減變動 9 30,887,659.00

第154頁 共 155頁

項 目 序號 本期數

發生其他淨資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數 10 1、2、6、7

報告期月份數 11 12

加權平均淨資產 12[注] 1,567,342,116.33

加權平均淨資產收益率 13=1/12 6.46%

扣除非經常性損益後加權平均淨資產收益率 14=3/12 4.12%

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11(2)基本每股收益的計算過程

項 目 序號 本期數

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1 101,234,961.81

非經常性損益 2 36,706,472.00

扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股東的淨利潤 3=1-2 64,528,489.81

期初股份總數 4 836,090,805

報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 5 -

報告期因發行新股或債轉股等增加股份數 6 2,400,000

增加股份次月起至報告期期末的累計月數 7 11

報告期因回購等減少股份數 8 897,826

減少股份次月起至報告期期末的累計月數 9 1、5

報告期縮股數 10 -

報告期月份數 11 12

發行在外的普通股加權平均數 12 838,535,879.17

基本每股收益 13=1/12 0.12

扣除非經常損益基本每股收益 14=3/12 0.08[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10(3)稀釋每股收益的計算過程

項 目 序號 本期數

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1 101,234,961.81

稀釋性潛在普通股對淨利潤的影響數 2 -

稀釋後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 3=1-2 101,234,961.81

非經常性損益 4 36,706,472.00

發生其他淨資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數 10 1、2、6、7

報告期月份數 11 12

加權平均淨資產 12[注] 1,567,342,116.33

加權平均淨資產收益率 13=1/12 6.46%

扣除非經常性損益後加權平均淨資產收益率 14=3/12 4.12%

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11(2)基本每股收益的計算過程

項 目 序號 本期數

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1 101,234,961.81

非經常性損益 2 36,706,472.00

扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股東的淨利潤 3=1-2 64,528,489.81

期初股份總數 4 836,090,805

報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 5 -

報告期因發行新股或債轉股等增加股份數 6 2,400,000

增加股份次月起至報告期期末的累計月數 7 11

報告期因回購等減少股份數 8 897,826

減少股份次月起至報告期期末的累計月數 9 1、5

報告期縮股數 10 -

報告期月份數 11 12

發行在外的普通股加權平均數 12 838,535,879.17

基本每股收益 13=1/12 0.12

扣除非經常損益基本每股收益 14=3/12 0.08[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10(3)稀釋每股收益的計算過程

項 目 序號 本期數

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1 101,234,961.81

稀釋性潛在普通股對淨利潤的影響數 2 -

稀釋後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 3=1-2 101,234,961.81

非經常性損益 4 36,706,472.00

第155頁 共 155頁

項 目 序號 本期數

稀釋後扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股東的淨利潤 5=3-4 64,528,489.81

發行在外的普通股加權平均數 6 838,535,879.17

認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數 7 3,493,879.77

稀釋後發行在外的普通股加權平均數 8=6+7 842,029,758.94

稀釋每股收益 9=3/8 0.12

扣除非經常損益稀釋每股收益 10=5/8 0.08(三) 公司主要財務報表項目的異常情況及原因

1．合併資產負債表項目

報表項目 期末數較期初數變動幅度 變動原因說明

預付款項 減少 81.58% 主要系減少預付材料採購款所致。

固定資產 增加 43.68%

主要系本公司九龍湖新廠區及埃斯頓湖北公司新廠

區建設轉固所致。

短期借款 增加 104.31% 主要系臨時性資金需求增加借款所致。

其他應付款 減少 47.06%

主要系本期按約定支付了股權收購進度款的影響所

致。

其他非流動負債 減少 46.87% 主要系本期限制性股票解禁所致。

2．合併利潤表項目

報表項目 本期數較上年數變動幅度 變動原因說明

營業收入 增加 35.72% 主要系合併範圍變動以及銷量增加所致。

營業成本 增加 30.52% 主要系合併範圍變動以及銷量增加所致。

銷售費用 增加 39.49% 主要系合併範圍變動以及本期加大銷售力度所致。

管理費用 增加 56.37%

主要系合併範圍變動以及本期規模擴大導致管理成

本增加所致。

研發費用 增加 36.56% 主要系公司本期加大研發投入力度所致。

財務費用 增加 162.28%

主要系公司本期資金需求較大導致融資成本增加所

致。

南京埃斯頓自動化股份有限公司

2019年4月24日

稀釋後扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股東的淨利潤 5=3-4 64,528,489.81

發行在外的普通股加權平均數 6 838,535,879.17

認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數 7 3,493,879.77

稀釋後發行在外的普通股加權平均數 8=6+7 842,029,758.94

稀釋每股收益 9=3/8 0.12

扣除非經常損益稀釋每股收益 10=5/8 0.08(三) 公司主要財務報表項目的異常情況及原因

1．合併資產負債表項目

報表項目 期末數較期初數變動幅度 變動原因說明

預付款項 減少 81.58% 主要系減少預付材料採購款所致。

固定資產 增加 43.68%

主要系本公司九龍湖新廠區及埃斯頓湖北公司新廠

區建設轉固所致。

短期借款 增加 104.31% 主要系臨時性資金需求增加借款所致。

其他應付款 減少 47.06%

主要系本期按約定支付了股權收購進度款的影響所

致。

其他非流動負債 減少 46.87% 主要系本期限制性股票解禁所致。

2．合併利潤表項目

報表項目 本期數較上年數變動幅度 變動原因說明

營業收入 增加 35.72% 主要系合併範圍變動以及銷量增加所致。

營業成本 增加 30.52% 主要系合併範圍變動以及銷量增加所致。

銷售費用 增加 39.49% 主要系合併範圍變動以及本期加大銷售力度所致。

管理費用 增加 56.37%

主要系合併範圍變動以及本期規模擴大導致管理成

本增加所致。

研發費用 增加 36.56% 主要系公司本期加大研發投入力度所致。

財務費用 增加 162.28%

主要系公司本期資金需求較大導致融資成本增加所

致。

南京埃斯頓自動化股份有限公司

2019年4月24日

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