[年報]萬向德農:2018年年度報告

2020-12-13 中國財經信息網

[年報]萬向德農:2018年年度報告

時間：2019年04月19日 23:32:30&nbsp中財網

公司代碼：600371 公司簡稱：

萬向德農萬向德農

股份有限公司

2018年年度報告

重要提示

一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，

不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、未出席董事情況

未出席董事職務

未出席董事姓名

未出席董事的原因說明

被委託人姓名

董事

丁興賢

因工作原因未能出席

陳貴樟

三、中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

四、公司負責人管大源、總經理陳貴樟、主管會計工作負責人於秀梅及會計機構負責人（會計主

管人員）於秀梅聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

經中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）審計確認，2018年度母公司實現淨利潤

86,515,805.73元，加年初未分配利潤100,871,215.32元，減去2018年度提取的法定盈餘公積

8,651,580.57元，減去對股東的利潤分配45,011,996.14元，累計未分配利潤為133,723,444.34

元。

為兼顧公司長遠發展和股東權益，董事會擬定本次利潤分配預案為：以2018年末總股本

225,060,000股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利2元(含稅)，剩餘未分配利潤結轉下一

年度。本年度公司不進行資本公積轉增股本及其它形式分配。

六、前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。

七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、重大風險提示

詳見本報告第四節「經營情況討論與分析」第三部分「公司關於未來發展的討論與分析」第四項

「可能面對的風險」。

十、其他

□適用 √不適用

第一節釋義 .................................................................................................................................... 4

第二節公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 4

第三節公司業務概要 ..................................................................................................................... 6

第四節經營情況討論與分析 ......................................................................................................... 8

第五節重要事項 ........................................................................................................................... 22

第六節普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 29

第七節優先股相關情況 ............................................................................................................... 33

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況 ....................................................................... 34

第九節公司治理 ........................................................................................................................... 39

第十節

公司債

券相關情況 ........................................................................................................... 40

第十一節財務報告 ........................................................................................................................... 41

第十二節備查文件目錄 ................................................................................................................. 150

第一節釋義

一、釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

公司或本公司、

萬向德農

指

萬向德農

股份有限公司

上交所或交易所

指

上海證券交易所

證監會

指

中國證券監督管理委員會

萬向三農

指

萬向三農集團有限公司

德農種業

指

德農種業股份公司

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

公司的中文名稱

萬向德農

股份有限公司

公司的中文簡稱

萬向德農

公司的外文名稱

WanxiangDoneed Co.,ltd

公司的法定代表人

管大源

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

吳玲芳

何肖山

聯繫地址

黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號

電話

0451-82368448

傳真

0451-82368448

電子信箱

wxdenong@126.com

三、基本情況簡介

公司註冊地址

黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號

公司註冊地址的郵政編碼

150090

公司辦公地址

黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號

公司辦公地址的郵政編碼

150090

公司網址

www.wxdoneed.com

電子信箱

wxdenong@126.com

四、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體名稱

中國證券報、證券日報

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

www.sse.com.cn

公司年度報告備置地點

黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號公司證券部

五、公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

萬向德農

600371

華冠科技

六、其他相關資料

公司聘請的會計師事務所（境

內）

名稱

中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）

辦公地址

武漢市武昌區東湖路169號眾環大廈

籤字會計師姓名

劉鈞李瀟

七、近三年主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元幣種：人民幣

主要會計數據

2018年

2017年

本期比上年

同期增減

(%)

2016年

營業收入

263,890,771.75

257,773,896.15

2.37

318,502,363.87

歸屬於上市公司股東的淨利潤

52,032,280.16

57,632,623.54

-9.72

54,909,185.42

歸屬於上市公司股東的扣除非

經常性損益的淨利潤

47,544,700.50

56,505,850.60

-15.86

49,382,864.89

經營活動產生的現金流量淨額

39,215,453.17

37,655,787.25

4.14

141,002,440.84

2018年末

2017年末

本期末比上

年同期末增

減（%）

2016年末

歸屬於上市公司股東的淨資產

476,456,758.25

469,436,474.23

1.50

428,518,361.26

總資產

788,405,711.75

766,775,226.87

2.82

748,513,220.78

(二) 主要財務指標

主要財務指標

2018年

2017年

本期比上年同

期增減(%)

2016年

基本每股收益（元／股）

0.23

0.26

-11.54

0.24

稀釋每股收益（元／股）

0.23

0.26

-11.54

0.24

扣除非經常性損益後的基本每

股收益（元／股）

0.21

0.25

-16.00

0.22

加權平均淨資產收益率（%）

10.92

12.79

減少1.87個百

分點

13.59

扣除非經常性損益後的加權平

均淨資產收益率（%）

9.97

12.54

減少2.57個百

分點

12.22

報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明

□適用 √不適用

八、境內外會計準則下會計數據差異

(一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東

的淨資產差異情況

□適用 √不適用

(二) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東的

淨資產差異情況

□適用 √不適用

(三) 境內外會計準則差異的說明：

□適用 √不適用

九、 2018年分季度主要財務數據

單位：元幣種：人民幣

第一季度

（1-3月份）

第二季度

（4-6月份）

第三季度

（7-9月份）

第四季度

（10-12月份）

營業收入

65,919,690.60

56,325,870.86

54,466,328.79

87,178,881.50

歸屬於上市公司股東的淨

利潤

12,534,316.42

-17,570,841.21

38,068,216.63

19,000,588.32

歸屬於上市公司股東的扣

除非經常性損益後的淨利

潤

12,845,695.89

15,452,518.63

7,911,923.63

11,334,562.35

經營活動產生的現金流量

淨額

36,125,509.92

48,507,429.88

-4,465,644.12

-40,951,842.51

季度數據與已披露定期報告數據差異說明

□適用 √不適用

十、非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

非經常性損益項目

2018年金額

附註（如

適用）

2017年金額

2016年金額

非流動資產處置損益

29,136,337.34

-280,707.62

1,288,659.73

計入當期損益的政府補助，但與

公司正常經營業務密切相關，符

合國家政策規定、按照一定標準

定額或定量持續享受的政府補助

除外

4,942,955.85

1,469,166.42

非貨幣性資產交換損益

4,905,569.71

與公司正常經營業務無關的或有

事項產生的損益

-1,050,000.00

除上述各項之外的其他營業外收

入和支出

-229,358.28

63,511.13

5,494,473.37

其他符合非經常性損益定義的損

益項目

-33,769,305.00

少數股東權益影響額

-498,619.96

-125,196.99

-206,812.57

合計

4,487,579.66

1,126,772.94

5，526， 320.53

十一、採用公允價值計量的項目

□適用 √不適用

十二、其他

□適用 √不適用

第三節公司業務概要

一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

(一)主要業務

報告期內，公司從事的主要業務仍為玉米雜交種子研發、生產、銷售。公司主營包括但不限

於「京科968」、「德單系列」等玉米雜交種的生產與銷售。

（二）經營模式

1.公司以控股子公司德農種業為主業平臺，以縣級代理為紐帶，集中力量強化優勢市場的管

理，在完善的縣級經銷商網絡基礎上，藉助現代網際網路手段，整合鎮村零售商資源，鎖定我們最

終的消費者----廣大種植戶；

2．公司在堅持產品分級定位的基礎上，強化種子品質，形成高質高價的品牌形象，強化公司

主要盈利品種的銷售；

3.藉助網際網路平臺提供服務，創新營銷服務模式，加快由傳統生產型企業向服務型企業的轉

型，幫助種植戶科學種田，實現增產、增收。

（三）行業情況說明

1．報告期內行業發展現狀

報告期內，玉米種子供應過剩，大品種集中度持續下降，國內玉米品種同質化現象依然嚴重，

玉米種子端競爭加劇。

目前國內玉米種子供應過剩已是常態。2012年至今，國內雜交玉米制種面積已由435萬畝下

滑至233萬畝。2018年雜交玉米可供種量18億公斤，而需種量僅11億公斤，玉米種子供過於求。

玉米種子供應過剩的壓力下，雖然大型玉米企業主動削減制種面積，但仍有部分中小制種企業使

用侵權套牌種子，加劇了國內玉米種子供應的失衡。

綠色通道政策的實施使得品種審定周期縮短，近年來玉米過審品種數量呈井噴之勢。實際上，

正因為國內玉米品種處於第七次品種更新換代前夕，眾多過審品種之中鮮有具備明顯差異化優勢

的品種，同質化品種間的低效競爭導致玉米品種集中度連續下降，玉米種子端競爭加劇，具備優

勢品種、優質資源及研發實力的種企有望脫穎而出。

隨著土地流轉進程加快、農村大力推行規模化生產，加之農民進城務工致農村勞動力流失，

農作物機械化生產水平不斷提升。在國家加大農機補貼力度的背景下，玉米機械化生產有望加速

推進，未來適宜全程機械化種植的品種或將在主栽區大面積推廣。

從育種上來看，我國玉米種業進入了一個新時期，新品種選育主體由公共研究單位向企業轉

移，但企業育種創新能力不足，需要科企合作模式的創新，促進優勢育種人才、技術和資源的雙

向流動。

2. 行業周期性特點

種子行業具有典型的周期性特徵，若某年某類

農產品

價格較高，次年適種農戶往往會選擇該

類

農產品

種植，則該種

農產品

種子銷量增加；次年由於該

農產品

產量增加，價格下降，低價又導

致農戶第三年減少該

農產品

的種植，則該種

農產品

種子銷量減少。

小品種農作物受宏觀需求的影響較大，玉米是我國主要糧食作物，作為民生行業，周期性並

不明顯。

3.公司所處行業地位

公司控股子公司德農種業是育繁推一體化的國家高新技術企業、中國種業信用骨幹企業、種

子協會3A信用企業；北京市高新技術企業、北京市農業產業化龍頭企業。2018年度實現主營業

務主營業務收入 263,890,771.75元，淨利潤61,604,651.59元。

二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

□適用 √不適用

三、報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

（一）市場推廣能力

「德農」作為種業的一線品牌，在行業和各級銷售渠道中，有很好的品牌知名度和美譽度，

報告期內，公司推進品牌戰略，統一了形象設計及宣傳標識，宣傳上弱化品種，突出品牌。並在

突出品種的基礎上，創新營銷服務模式，加快由傳統生產型企業向服務型企業的轉型，利用互聯

網工具實現精準營銷與服務。公司在通遼開展德農公社試點工作，在當地招募有影響力的種植戶

為社長，通過利益驅動與口碑傳播發展種植戶為德農公社會員；再利用數據分析和社長的帶動鎖

定會員，實現提前銷售與精準服務。

（二）品種儲備

報告期內，公司對現有市場、品種進行梳理、定位、聚焦，明確每個銷售分支機構主推一個

品種，儲備一個品種，併集中精力做好優勢區域，先做強再做大；同時，公司過審品種儲備良多，

涵蓋主要玉米生態區。報告期內，德農種業完成5個玉米品種的國家級審定和一個品種的省審定，

為公司在戰略層面推進品種的升級換代奠定堅實的基礎。

（三）強化種子質量,打造高品質種子

產品質量是底線，公司實行「全面質量管理」制度，堅持將最好的品種投放到市場，並嚴把

種子質量關，實行高於國家、行業標準的企業質量標準，對影響種子產量和產品質量較大的環節

嚴格監督和檢查，確保種子優質優品。報告期內，公司銷售的所有種子的質量均超過國家一級標

準。

（四）持續的研發能力

公司每年都投入巨資用於企業科研，並擁有專業的科研人員隊伍，基本形成了覆蓋全生態區

域的玉米科研育種體系，為公司後續發展奠定了堅實的基礎。

（五）技術服務能力

公司不但有專業化技術服務團隊常年活躍在一線基層，推進良種良法配套，幫助農戶增產增

收，而且建立了400技術服務電話和公司微信公眾平臺，為給廣大經銷商、農戶提供專業性技術

服務夯實了基礎。

第四節經營情況討論與分析

一、經營情況討論與分析

2018年，我國玉米制種面積233萬畝，是歷年最低的一年，也是種企最困難的一年。

面對玉米種子供過於求、品種集中度下降、同質化嚴重的嚴峻形勢，報告期內，公司堅持品

牌戰略，調整品種結構，聚焦核心市場，注重營銷創新，精益管理，持續增效。

（一）科研管理

1. 2018年度完成碩秋518、碩秋631、碩秋639、德科622、德單1001等5個玉米品種的國

家級審定和德單1104的甘肅省審定。

2．2018年度公司申請了6個國家項目和1個北京市新技術新產品認定，其中4個項目獲得

立項並收到國撥資金387萬元：

序號

項目主管部門

項目名稱

國撥資金（萬元）

科技部

主要農作物種子加工與商品質量控制技術研究與

應用

科技部

西北耐密高產抗旱玉米新品種培育

農業農村部

適宜綠色高效發展玉米組合鑑定與評價

北京市農委

育繁推一體化建設項目

300

北京市科委

北京市新技術新產品認定（德單123新產品認定）

已認定

合計

387

（二）生產管理與質量控制

1、報告期內，共安排9個品種3萬餘畝制種基地，比上年度制種面積略有增長，全部為優勢

制種基地，確保種子質量全部超過國家一級標準。重點品種京科968與德單5號50%以上制種量

達到市場最高質量標準（97%純度、95%芽率），為公司品種差異化營銷提供了保障。

2、報告期內，公司在制種基地降成本的基礎上，通過優勢基地及有效的種植管理，提高了畝

制種產量。同時，對基地公司小籽等副產品進行集中管理，由財務部、質量部、基地公司等共同

組織招標處理，收回部分資金。

（三）銷售管理

1、為激發銷售人員潛力，公司改變了對銷售人員的分配方式，切實體現收入來源於效益，極

大的提高了銷售人員工作積極性。

2、推進公司品牌戰略，統一了形象設計及宣傳標識，宣傳上弱化品種，突出品牌。並對現有

市場、品種進行梳理、定位、聚焦，明確每個銷售分支機構主推一個品種，儲備一個品種，併集

中精力做好優勢區域，先做強再做大。

3、創新營銷服務模式，為加快由傳統生產型企業向服務型企業的轉型，利用網際網路工具實現

精準營銷與服務，公司在通遼開展德農公社試點工作，在當地招募有影響力的的種植戶為社長，

通過利益驅動與口碑傳播發展種植戶為德農公社會員；再利用數據分析和社長的帶動鎖定會員，

實現提前銷售與精準服務。

（四）人力資源方面

1、加強人事基礎管理工作。本年度對勞動合同及保密協議進一步完善，調整部分條款使之更

符合勞動法規範和企業利益。同時修訂了《銷售提成管理辦法》、《因公出差管理制度》、《車

輛使用管理辦法》及《科研成果獎勵管理辦法》等。

2、持續優化人員結構。加大了對高學歷人員的招收力度，同時也加快淘汰低素質人員。並通

過選拔、競聘等方式提升基層人員至管理崗位，即激發了員工的工作積極性，又形成梯隊，為公

司儲備人才。

3、深化七定工作。報告期內，德農種業完成了股份制改造，改制後根據業務需要調整了公司

及分支機構的組織架構。根據新的組織架構，按一人多崗、一崗多責的原則調整了崗位設置，崗

位設置精簡高效，實現組織機構的扁平化管理

4、加強培訓工作。公司組織及參加各類培訓，培訓覆蓋率達90%。同時，公司將會議、培訓

和營銷相結合，開展德農學院培訓班，對終端農戶進行種植技術培訓，逐漸形成了公司的營銷培

訓體系。

二、報告期內主要經營情況

報告期內，

萬向德農

公司實現營業收入 263,890,771.75元，同比增長2.37%；營業利潤 86，981，858.59元，同比增長38.94%；實現歸屬於母公司的淨利潤52，032，280.16元，同比減少

9.72%。

報告期內，營業收入增加的主要原因是種子銷售價格略有上升所致；利潤減少的主要原因是

本期支付訴訟賠償款所致。

(一) 主營業務分析

1. 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表

單位:元幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

263,890,771.75

257,773,896.15

2.37

營業成本

134,613,889.92

131,398,569.89

2.45

銷售費用

51,710,596.03

31,576,658.63

63.76

管理費用

18,873,035.51

16,860,436.05

11.94

研發費用

14,154,724.83

13,288,172.78

6.52

財務費用

-3,148,320.05

-4,726,823.10

33.39

經營活動產生的現金流量淨額

39,215,453.17

37,655,787.25

4.14

投資活動產生的現金流量淨額

48,731,525.78

6,728,916.65

624.21

籌資活動產生的現金流量淨額

-45,011,996.14

13,894,200.00

-423.96

2. 收入和成本分析

□適用 √不適用

(1). 主營業務分行業、分產品、分地區情況

單位:元幣種:人民幣

主營業務分行業情況

分行業

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比

上年增減

（%）

主營業務

258,309,780.77

130,985,656.76

49.29

2.21

3.31

減少0.54

個百分點

主營業務分產品情況

分產品

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比

上年增減

（%）

玉米

256,734,575.24

130,336,666.14

49.23

4.68

6.22

減少0.74

個百分點

向日葵

-100.00

-100

棉種及其

他

1,575,205.53

648,990.62

58.80

-74.35

-82.44

增加18.99

個百分點

主營業務分地區情況

分地區

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比

上年增減

（%）

東北地區

96,080,789.38

55,243,267.04

42.50

-21.67

4.14

減少14.25

個百分點

西北地區

2,964,984.47

868,110.19

70.72

4.80

-37.89

增加20.13

個百分點

華中及華

北地區

159,264,006.92

74,874,279.53

52.99

25.17

3.51

增加9.84

個百分點

主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明

□適用 √不適用

(2). 產銷量情況分析表

√適用 □不適用

主要產品

生產量

銷售量

庫存量

生產量比上

年增減（%）

銷售量比上

年增減（%）

庫存量比上

年增減（%）

玉米雜交種

1,661

1,697.73

2,033.10

16.15

-0.07

-1.77

註：生產量、銷售量、庫存量單位為萬公斤

(3). 成本分析表

單位：元

分行業情況

分行業

成本構

成項目

本期金額

本期佔

總成本

比例

(%)

上年同期金額

上年同

期佔總

成本比

例(%)

本期金

額較上

年同期

變動比

例(%)

情況

說明

種子行業

材料

101,058,723.50

77.15

99,038,880.91

78.12

2.04

原材料成

本下降

人工

5,058,804.17

3.86

4,041,869.23

3.19

25.16

生產量增

加

製造費

24,868,129.10

18.99

23,703,072.22

18.7

4.92

生產量增

加

分產品情況

分產品

成本構

成項目

本期金額

本期佔

總成本

比例

(%)

上年同期金額

上年同

期佔總

成本比

例(%)

本期金

額較上

年同期

變動比

例(%)

情況

說明

種子

材料

101,058,723.50

77.15

99,038,880.91

78.12

2.04

原材料成

本下降

人工

5,058,804.17

3.86

4,041,869.23

3.19

25.16

生產量增

加

製造費

24,868,129.10

18.99

23,703,072.22

18.7

4.92

生產量增

加

成本分析其他情況說明

□適用 √不適用

(4). 主要銷售客戶及主要供應商情況

√適用 □不適用

前五名客戶銷售額2,448.12萬元，佔年度銷售總額9.28%；其中前五名客戶銷售額中關聯方銷售

額0萬元，佔年度銷售總額0 %。

前五名供應商採購額5,930.19萬元，佔年度採購總額58.68%；其中前五名供應商採購額中關聯方

採購額0萬元，佔年度採購總額0%。

其他說明

無

3. 費用

□適用 √不適用

4. 研發投入

研發投入情況表

√適用 □不適用

單位：元

本期費用化研發投入

14,154,724.83

研發投入合計

14,154,724.83

研發投入總額佔營業收入比例（%）

5.36%

公司研發人員的數量

研發人員數量佔公司總人數的比例（%）

12.12%

情況說明

□適用 √不適用

5. 現金流

□適用 √不適用

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

□適用 √不適用

(四) 行業經營性信息分析

√適用 □不適用

根據中國證監會頒發的《上市公司行業分類指引》（2012 修訂）公司所處行業為農林牧漁行業

農林牧漁行業經營性信息分析

1 行業和公司基本情況

(1). 行業政策及對公司影響

√適用 □不適用

1.1.1 品種「海嘯」

2018年是國家放開品種審定政策的第三年，井噴之勢不減，年審定玉米品種1820個，是 2017

年審定數量的2.01倍，大量新品種進入市場，加劇了市場競爭，也加劇了玉米種子低價傾銷、套

包橫行，擾亂了正常的市場秩序。

1.1.2 制種保險被納入中央財政補貼目錄

2018年7月30日，財政部、農業農村部、銀保監會聯合發文，正式將符合《種子法》規定、

按種子生產經營許可證規定或經當地農業部門備案開展的玉米、水稻、小麥制種納入中央財政農

業保險費補貼目錄，包括擴繁和商品化生產等種子生產環節。保險責任除普通的自然災害、病蟲

害外，還包括其他可能導致質量損失的各類風險，如花期不遇、自交結實等。這一政策的實施推

動了建立市場化的種業生產風險分散機制。

1.1.3 中外種企進入共舞時代

2018年7月初，國家發展和改革委員會《自由貿易試驗區外商投資準入特別管理措施（負面

清單）（2018年版）》發布。《負面清單》在全國開放措施的基礎上，進一步提出更為開放的試

點措施：玉米、小麥新品種選育和種子生產的中方股比不低於34%，即外商投資比例可提高到66%，

中國企業將進入與國外企業共舞時代。

1.1.4 嚴查非法種植轉基因

2018年1月25日，原農業部辦公廳發布《關於印發2018年農業轉基因生物監管工作方案的

通知》，嚴厲打擊農業轉基因生物非法試驗、制種、經營、種植、進口和加工等行為，保障我國

農業轉基因生物產業健康有序發展。

報告期內，農業農村部表示，對於轉基因非法種植問題高度重視，綜合施策，嚴格監管、嚴

肅查處、嚴厲打擊，發現一起、查處一起，始終保持高壓態勢。

上述行業政策，在報告期內不斷打破行業平靜，也對公司產生具體影響：

1.1.5 新品種推廣難度加大

品種井噴、同質化嚴重，導致農戶對市場上上千個玉米品種沒有分辨能力，且部分新品種誇

大宣傳，田間表現不如預期，造成農戶對新品種比較謹慎，寧願選擇穩定的老品種，由此導致新

品種推廣難度加大；

1.1.6 低價、套包種子對公司產品的市場銷售和價格體系造成衝擊

品種井噴，大量新品種進入市場，加劇了市場競爭，也加劇了玉米種子低價傾銷、套包橫行，

擾亂了正常的市場秩序，對公司產品的市場銷售和價格體系也造成衝擊。

面對上述不利影響，公司積極應對措施：堅持產品質量是底線，堅持將最好的品種投放到市

場，並嚴把種子質量關，實行高於國家、行業標準的企業質量標準；強化品牌戰略，聚焦優勢區

域，加強技術服務，實現由價格營銷向價值營銷的轉變。

(2). 公司行業地位及競爭優劣勢

√適用 □不適用

1.公司所處行業地位

公司控股子公司德農種業股份公司是育繁推一體化的國家高新技術企業、中國種業信用骨幹

企業、種子協會3A信用企業；北京市高新技術企業、北京市農業產業化龍頭企業。

2.公司競爭優勢

詳見第三節《公司業務概要》第三項「報告期內核心競爭力分析」

3.公司競爭劣勢

種業行業正經歷深度調整，以市場為導向，一批沒有核心競爭力的企業將會被淘汰。針對市

場形勢，公司堅持主抓科研與銷售，堅持商業化育種路線，以市場需求為導向，選育、合作有市

場開發潛力的玉米品種；堅持創新營銷服務模式，堅持品牌戰略，聚焦核心市場與品種，並且逐

步完成產品的更新換代及銷售渠道的梳理。但是供大於求的市場形勢短期不會改變，種業「寒冬」

將會持續存在，競爭只會更加激烈。雖然公司的品牌競爭力進一步增強，但是僅在部分區域成為

市場主導，公司還需要進一步加強營銷力量，提升在其它區域的競爭力，開發空白市場區域。

(3). 公司經營模式及行業上下遊情況

√適用 □不適用

一、公司經營模式

報告期內，公司經營模式未發生變化。詳見公司2018年4月21日披露於上海證券交易所網

站（www.sse.com.cn）《公司2017年年度報告》。

二、行業上下遊情況

報告期內，行業上下遊情況未發生調整。詳見公司2018年4月21日披露於上海證券交易所

網站（www.sse.com.cn）《公司2017年年度報告》。

三、結合主營業務的供需情況、分季度財務數據變化情況等，說明主營業務季節性波動的特

點。

農業生產具有顯著的季節周期性特徵，我國玉米種植劃分為六個區，為北方春播玉米區、黃

淮海夏播玉米區、西南山地玉米區、南方丘陵玉米區、西北灌溉玉米區、青藏高原玉米區。公司

主要銷售區域為北方春播玉米區和黃淮海夏播玉米區。

受我國玉米雜交種種植的季節性影響，公司玉米種子生產是在每年的4-9月份，玉米種子收

購主要集中在每年的10-11月，銷售主要集中在每年12月至次年6月。

由於玉米種子是我公司的主營業務，因此公司經營業績存在季節性波動特徵。

下表系公司2019年分季度主要財務數據，公司經營業績存在季節性波動的特點為可見一斑：

2018年分季度主要財務數據

單位：元幣種：人民幣

第一季度

（1-3月份）

第二季度

（4-6月份）

第三季度

（7-9月份）

第四季度

（10-12月份）

營業收入

65,919,690.60

56,325,870.86

54,466,328.79

87,178,881.50

歸屬於上市公司股東的

淨利潤

12,534,316.42

-17,570,841.21

38,068,216.63

19,000,588.32

歸屬於上市公司股東的

扣除非經常性損益後的

淨利潤

12,845,695.89

15,452,518.63

7,911,923.63

11,334,562.35

經營活動產生的現金流

量淨額

36,125,509.92

48,507,429.88

-4,465,644.12

-40,951,842.51

公司存在的經營風險詳見本報告第四節「經營情況討論與分析」第三部分「公司關於未來發

展的討論與分析」第四項「可能面對的風險」。

(4). 生產經營資質

√適用 □不適用

生產經營資質

有效期限

報告期內新增或變化情況

種子生產經營許可證

至2021年11月10日

無變化

(5). 主要技術

√適用 □不適用

玉米育種關鍵是自交系的選育，目前公司選育自交系主要有以下方法及技術：

1、常規選育法。這種選育方法就是在一個分離的原始群體中選擇個體自交系，經若干世代按

目測自交選擇之後，進行配合力的測定，最終選出優良的自交系。常規選系法的問題是早期入選

的規模很難界定。目前，有的育種者在早期世代不分穗行種植，而是將入選的果穗的等量混合種

植，到晚代才嚴格選擇單株種成穗行，進行配合力測定。這種方法有效地增加了入選基因型的數

目，同時增加了對單株的選擇壓力，可能對提高抗性和獲得目標基因型有幫助。在育種規模不大

的情況下，常規選育法，更多地依靠育種者的經驗。

2、單倍體選系法。其基本原理是利用自然或人工的誘發、培育的單倍體植株經過人工的染色

體加倍或自然加倍獲得純合的二倍體，然後再從中選育優良的單株，成為自交系。單倍體育種一

般只需兩年就能獲得純合的自交系，比常規方法縮短了育種的周期，對育種家有很大的吸引力。

不過，單倍體選育省略了大田選擇的步驟，對諸如抗性等性狀通常還要進行加倍的選擇。

3、分子選系法。所謂分子選系法是在DNA水平上開展的自交系選育，包括轉基因選系法和分

子標記輔助選系法。轉基因選系就是藉助遺傳轉化技術，將一些其他動植物有利的外源基因導入

自交系或雜交種內，育成有外源基因控制性狀的優良自交系，這種方法對於改造玉米基因庫中不

具備的某些目標性狀是致關重要的。分子標記輔助選系是首先對某些優良基因確定的緊密連鎖的

分子標記，然後以這些分子標記為間接選擇性狀對目標性狀進行選擇，最後育成優良自交系。

4、自交系的改良。某些自交系在育成後發現有些必須克服的缺點，有些自交系在應用一段時

間後發現某些重要的性狀發生退化，或發生了新的病害生理小種的侵染，或者不適應新的推廣區

域的環境，這時解決問題的捷徑是對原有自交系的個別性狀進行改造，育成新的改良系。

改良自交系最常用的方法是回交轉育法。回交轉育法就是以被改良的自交係為輪迴親本，以

目的基因供體親本為非輪迴親本，經過5代以上的回交改良和1～2代的自交穩定後，就可以育成

新的改良自交系。回交效果的好壞同目標性狀的遺傳方式有關，一般回交法對簡單性狀或單基因

控制的性狀以及細胞質遺傳性狀最有效，對複雜性狀效果差。回交法在選擇供體親本時要注意主

要的目標性狀不要有連鎖累贅，還要注意選擇具有相同雜種優勢取向的優良自交系，防止改良了

原有的不良性狀又帶來了新的不良性狀，以及造成配合力下降等問題發生。回交後代也應該進行

配合力測定，在不同的秭妹系中選擇配合力高的應用。

雜交種的選育就是將選育出的自交系或其他優良親本材料組配成雜交組合，通過測交鑑定、

品種比較和各類品種比較試驗選育出符合育種目標要求的強優勢雜交種。

(6). 使用的農場或基地等的所有制形式及取得方式

√適用 □不適用

公司每年3月份根據年生產面積在張掖、武威與當地農戶籤訂玉米雜交種代繁合同，由公司

提供玉米親本，並付畝包產值費用，農戶生產玉米雜交種交付給公司。

通過承包或租賃方式取得土地或水域

□適用 √不適用

2 主要產品生產、銷售情況

(1). 主要產品生產與銷售模式

√適用 □不適用

一、生產模式

公司每年3月份在張掖、武威與當地農戶籤訂玉米雜交種代繁合同，由公司提供玉米親本，

並付畝包產值費用，農戶生產玉米雜交種交付給公司，根據每年的生產面積與農戶籤訂代繁合同，

風險較小。

二、銷售模式

公司在我國玉米主產區都設有銷售分支機構，大部分地區採用基地直發分公司，由分公司到

經銷商，再從經銷商到零售商的階梯經營模式。

在部分人員、物流等條件比較充足的地區採取由公司直接到零售商的直營經營模式。

存在與農戶合作生產模式的

√適用 □不適用

公司每年3月份根據年生產面積在張掖、武威與當地農戶籤訂玉米雜交種代繁合同，由公司

提供玉米親本，並付畝包產值費用，農戶生產玉米雜交種交付給公司。

(2). 主要產品銷售情況

√適用 □不適用

單位：萬元幣種：人民幣

主要

產品

銷售

渠道

銷售量

銷售

收入

銷售成本

銷售量同比

增減（%）

銷售收入

同比增減

銷售成本同

比增減（%）

（%）

德單5號

客戶分銷

398.28

6,805.76

3,584.52

67%

48%

57%

京科968

客戶分銷

442.41

7,992.84

3,587.95

-17%

-22%

-33%

德單123

客戶分銷

134.75

2,218.70

1,154.81

398%

319%

321%

註：銷售量單位：萬公斤

採用經銷模式的

√適用 □不適用

目前，公司在全國有代理商10000餘家，覆蓋全國100000個零售商，結算方式為先款後貨，

絕不賒銷，並收取一定的市場保證金，如發生串貨等行為，公司將直接扣罰保證金。

客戶規模小且較分散的

□適用 √不適用

有線上銷售業務的

□適用 √不適用

3 按細分行業劃分的公司經營信息

(1). 從事農業業務公司的經營信息

√適用 □不適用

單位：萬元幣種：人民幣

產品類別

種植

面積

畝產

生產

量

銷售量

庫存量

銷售

收入

銷售

成本

毛利

率

(%)

玉米雜交

種

34,077.93

487.41

1,661

1,697.73

2,033.10

25,780.37

13,088.52

49%

註：種植面積單位：畝

畝產單位：公斤

生產量單位：萬公斤

銷售量單位：萬公斤

庫存量單位：萬公斤

單位：元幣種：人民幣

主要產品

定價方式

是否受國家最低

價格保護

國家最低收購

價格

公司收購成本

銷售價格

德單5號

自主定價

否

5.69

17.09

京科968

自主定價

否

5.01

18.07

德單123

自主定價

否

5.80

16.46

從事種業業務

√適用 □不適用

1、主營品種生命周期階段

品種

審定時間

經營權歸屬

推廣年限

生命周期

德單5號

2010年

德農種業股份公司

15年

京科968

2011年

德農種業股份公司

15年

德單123

2017年

德農種業股份公司

15年

2、授權經營品種信息

目前公司主營品種京科968為北京農林科學院授予我公司及順鑫農科、中種國際、北京屯玉、

山東登海、河南現代五家共同生產、經營，授權期限至本品種退出市場時終止，生產經營權許可

使用費人民幣400萬元。

從事土地出租業務

□適用 √不適用

(2). 從事林業業務公司的經營信息

□適用 √不適用

(3). 從事畜牧業業務公司的經營信息

□適用 √不適用

(4). 從事漁業業務公司的經營信息

□適用 √不適用

4 行業會計政策和財務信息

√適用 □不適用

（1）結合公司銷售模式、客戶類型、結算方式等披露收入確認政策和時點:

公司的客戶主要為各地的種子經銷商，公司銷售期一般在每年12月至次年7月份完成。公司

要求經銷商在銷售開始前按其預期銷售數量向公司支付一定標準的預付款，銷售期間經銷商會分

多次進行提貨，除了最後一次不允許退貨外，退貨時間在銷售結束之後。公司日常在經銷商提貨

後按預計結算價確認收入。每年6－8月為銷售結算期，公司會根據市場實際狀況制定各類種子的

銷售結算價，結算期按實際結算價與預計結算價對收入進行調整，與經銷商對帳後，辦理返還種

子款。

（2）結合相關協議披露公司生產經營和研發過程中種質資源、品種使用權、種豬、育苗等資源

的會計確認政策，種質資源、品種使用權等資源確認為資產的，還應當結合實際使用情況披露攤

銷方法和攤銷年限的依據；

公司生產經營和研發過程中品種使用權的會計確認政策詳見公司會計政策；對於使用壽命有

限的品種使用權在取得時判定其使用壽命並在以後期間在使用壽命內採用直線法攤銷，攤銷金額

按受益項目計入相關成本、費用核算。使用壽命不確定的品種使用權不攤銷。期末，對使用壽命

有限的品種使用權的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，

還對使用壽命不確定的品種使用權的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該品種使用權為企業帶

來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命並按照使用壽命有限的品種使用權的攤銷政策

進行攤銷。

報告期末存貨的明細、數量、金額，並結合生長周期、自然災害、市場供求關係、與農戶合

作合同等影響因素說明存貨可變現淨值確認方法和跌價準備計提、轉回情況：

2018年期末公司庫存種子情況如下：

品種

重量（公斤）

金額（元）

備註

玉米種子

32,746,755.27

137,026,106.35

包括玉米雜交種果穗數量

向日葵

235,000.92

5,445,179.74

化肥

高粱穀子牧草

農藥

包裝物

10,567,013.24

製造費用

6,394,376.80

其他

967,292.83

合計

32,981,756.19

160,399,968.96

2017－2018年度公司制種面積約34,077.93畝，制種面積與上一年度持平。

公司主營玉米種子的生產與銷售，具有鮮明的季節性。制種日期一般在每年的4月開始，9

月份開始收種，大田收種時間一般會持續一個月的時間。收取的種子在曬場涼曬達標後正式辦理

入庫，入庫的時間一般在11－12月份完成。種子款的支付一般在12月份及春節前後分多次付清。

種子行業對於種子質量有如下4個指標：芽率、水份、淨度和純度。其中，種子的純度與淨

度在公司收購及生產環節已進行嚴控，入庫的種子一般不會存在因此而造成質量不合格的情況；

種子的水份可以通過晾曬進行調節；而種子的芽率會隨著庫存時間的增加而下降，因此芽率是否

達標是公司判斷種子是否合格而需要進行轉商處理的關鍵指標。

每年年末，公司各分、子公司首先會取得入庫種子的抽檢單，對芽率不合格的種子由各、分

子公司提出處理意見。對於只能報廢或轉商的種子，公司財務部會根據當地的預計售價（商品糧）

減去相應相關的銷售費用後的金額作為預計可變現價值，並計提存貨減值準備。同時，公司財務

部會根據當年種子銷售情況，對銷售毛利率較低或虧損的種子要求銷售部提出處理意見，以當年

的平均售價或次年的預計售價減去相關的銷售費用後的金額作為預計可變現價值，並計提存貨跌

價準備。

2018年末公司對庫存種子進行檢查,並根據其各項指標及未來的銷售預期計提了444.80萬元

的存貨跌價準備。

5 政府補助與稅收優惠

√適用 □不適用

（1）遞延收益分類：

項目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

收到政府補助形

成的遞延收益

10,654,787.18

4,790,583.00

4,820,354.98

10,625,015.20

未到受益期

合計

10,654,787.18

4,790,583.00

4,820,354.98

10,625,015.20

（2）收到政府補助形成的遞延收益

項目

年初餘額

本期新增補

助金額

本期計入其

他收益金額

其

他

變

動

期末餘額

一、與收益相關的政府補助

1、東華北區早熟抗逆耐密適

宜機械化玉米新品種培育

39,142.86

2、適宜綠色高效發展玉米資

源及品種發掘與應用

100,000.00

3、「育繁推」一體化(玉米育

種能力提升與新品種選育)

3,000,000.00

4、親本種子製備及遺傳純度

保持關鍵技術研究與示範

6,000.00

5、北京市南繁科研育種用地

土地租賃補貼

254,583.00

6、玉米育種急需性狀優異資

源鑑定評價與組合鑑定

150,000.00

小計

39,142.86

3,510,583.00

3,295,142.86

254,583.00

二、與資產相關的政府補助

1、玉米良種繁育及加工基地

項目補助

4,638,344.32

450,909.28

4,187,435.04

2、2012年種業雜交玉米產業

化及研發能力提升工程

171,300.00

3、玉米自交系快選育種研究

通州創

新基地

補助

5,555,000.00

660,000.00

4,895,000.00

4、東華北區早熟抗逆耐密適

宜機械化玉米新品種培育

251,000.00

290,000.00

135,285.71

405,714.29

5、種子加工與商品質量控制

技術裝備應用示範

150,000.00

33,870.97

116,129.03

6、大氣汙染防治補助資金（脫

硫除塵）

800,000.00

70,329.68

729,670.32

7、大氣汙染防治補助資金（淘

汰鍋爐）

40,000.00

3,516.48

36,483.52

小計

10,615,644.32

1,280,000.00

1,525,212.12

10,370,432.20

合計

10,654,787.18

4,790,583.00

4,820,354.98

10,625,015.20

上述政府補助系偶發性經濟事項，不具有可持續性。政府補助計入公司遞延收益科目，與資

產相關的補助，影響2018年度損益152.52萬元。公司近三年收到政府補助分別為：2018年479.06

萬元、2017年42萬元、2016年170.62萬元，分別佔當年淨利潤為9.21%、0.67%、3.02%；預計

未來3年內，每年影響損益的金額為135-180萬元，佔比較小，所以對公司淨利潤的影響較小。

（二）稅收優惠

（1）根據《財政部、國家稅務總局關於若干農業生產資料免徵增值稅政策的通知》（財稅【2001】

113號）文的規定，子公司德農種業以及各下屬分公司和子公司黑龍江德農種業有限公司免徵增

值稅；

（2）根據《國家稅務總局關於發布修訂後的的公告》（國

家稅務總局公告2018年第23號）第四條規定，企業享受優惠政策採取「自行判別、申報享受、相

關資料留存備查」的處理方式。子公司德農種業股份公司2018年向北京市海澱區稅務局申報享受

從事農林牧漁項目免徵企業所得稅稅收優惠，優惠期間為2018年1月1日起至2018年12月31

日止。

（3）所得稅優惠金額：2018年度優惠金額13,289,397.77元，佔當年淨利潤22.84%；2017

年度優惠金額16,800,058.68元，佔當年淨利潤26.9%。

（4）對公司影響：

4.1 由於增值稅存在轉嫁的特徵因此增值稅優惠對公司盈利的影響較小，但徵收增值稅帶來

的價格上漲給公司種子的銷售會帶來負面作用；

4.2 免徵企業所得稅對公司影響較大，對公司的發展起到較大的推動作用，如果國家對本公

司所從事的與種業經營有關的稅收政策變動，取消相關稅收優惠就會對公司的淨利潤帶來較大的

負面影響

6 其他說明

□適用 √不適用

(五) 投資狀況分析

1、對外股權投資總體分析

□適用 √不適用

(1) 重大的股權投資

□適用 √不適用

(2) 重大的非股權投資

□適用 √不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

□適用 √不適用

(六) 重大資產和股權出售

□適用 √不適用

(七) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

德農種業股份公司是公司控股子公司，公司持有德農種業90%股權，主營玉米種子的生產、

銷售和科研，註冊資本1.86億元人民幣。

截止本報告期末，德農種業公司總資產745,827,165.02元，淨資產 399,050,856.09元，主

營業務收入 263,890,771.75元，主營業務利潤126,936,841.26元，淨利潤61,604,651.59元。

報告期內，德農種業股份公司的經營情況分析詳見本報告第四節《經營情況討論與分析》。

(八) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

三、公司關於公司未來發展的討論與分析

(一) 行業格局和趨勢

√適用 □不適用

種子是農業生產中最基本的生產資料，關係國家的糧食安全。黨中央、國務院高度重視種業

發展，國家連續出臺支持種業發展的重要文件。國務院先後印發國發8號、國辦發59號、國辦發

109號等3個關於種業發展的重要文件，國務院8號文件明確「種業是國家戰略性、基礎性核心

產業，是促進農業長期穩定發展、保障國家糧食安全的根本。」

國務院2011年8號文件印發以來，特別是黨的十八大以來，我國種業改革發展取得顯著成效。

做到了中國糧主要用中國種，目前玉米自主選育品種份額比5年前上升5個百分點達到90%；種

子質量穩步提升，主要農作物種子質量合格率穩定在98%以上；種業企業「多小散弱」狀況明顯

改善，前10強企業市場集中度由15%提高到18%，前50強市場集中度由30%提高到35%。持有效

許可證的育繁推一體化企業達到90家；企業創新能力快速增強，企業研發投入佔銷售額比例大幅

提升，企業獲得品種權的數量快速增長，企業成為育種創新主體。

隨著種業發展環境的不斷變化，玉米種業變革也不斷深入，在享受政策利好的同時，也要面

臨「品種海嘯」、「種植面積減少」、「低價、套包」種子對市場及價格體系的衝擊等內部競爭，

而國家取消或放寬外資進入種業的限制，給中國種企帶來機遇的同時，也給種企帶來了巨大的外

部競爭。

應對形勢的變化，種企的發展已經由產量數量型向綠色效益型轉變，市場的競爭正由價格競

爭向價值競爭轉變，種業正向全產業鏈延伸轉型。

2019年，玉米種業仍將推進「調結構、轉方式」。調結構，主要是玉米內部的品種結構化調

整；轉方式，從以追求產量為單一目標轉變為增產增效、節本增效、提質增效，提高我國玉米的

國際競爭力。

(二) 公司發展戰略

√適用 □不適用

根據行業和市場的實際情況，結合公司發展，重點在「育、繁、推、服」等四個方面著手，

消除不利因素影響，確保業績穩步提升。堅持商業化育種路線，確保足量制種面積，創新銷售渠

道，堅持以利潤為中心，為廣大農戶提供精品種子，作技術先進、服務周到的專業種業企業。

(三) 經營計劃

√適用 □不適用

2018年公司計劃實現營業收入26500萬元，實際完成營業收入26389萬元，達到預計營業收

入的99.58%，基本完成既定目標。

2019年，公司主營業務不會發生重大調整，仍將圍繞玉米雜交種子業務，在保證品種和區域

優勢的前提下，生產上加強基地主要品種的精細化管理；科研上繼續完成品種的全國主產區的布

局；銷售上對市場細分，做到精準定位，同時繼續創新營銷服務模式，加快由傳統生產型企業向

服務型企業的轉型。

2019年經營目標：2019年，公司計劃實現銷售收入27,500萬元，實現利潤4584萬元，同時

將努力控制成本和各項費用，保持銷售費用率和管理費用率的相對穩定，提升主要產品的毛利率

水平和盈利能力。（以上經營目標不代表公司對 2019 年的盈利預測，並不構成公司對投資者的

業績承諾，公司實際經營情況受各種內外部因素影響，存在不確定性，敬請投資者注意投資風險。）

為完成以上經營目標，2019年，公司將重點開展以下工作：

1、市場開拓方面

1．1產品策略

對現有市場、品種再進行梳理細分，明確每個銷售分支機構主推一個品種，儲備一個品種，

做到品種聚焦，併集中精力做好優勢區域，先做強再做大，新品種布局完成後，將逐步淘汰毛利

率低的老品種。

1.2市場策略

（1）將營銷理念由4P 向 SAVE 模式轉變，即產品（Product）轉為解決方案（Solution），

由產品營銷向為種植戶提供豐產豐收全程解決方案轉變；渠道（Place）轉為入口/通道（ Access ），

渠道由單一銷售向多形式通道轉變；價格（Price）轉為價值（Value），由價格營銷向價值營銷轉

變，通過服務，提高產品附加值；促銷（Promotion）轉為教育（Education），銷售方式由見效快、

持效期短、影響面窄向見效慢、持效期長、影響面廣轉變。

（2）加強示範體驗提高服務水平，通過大示範引領、小示範體驗做到村村有田可看、塊塊有

會可開；通過人工智慧和數據採集，把「尋找德農最美代言人」工作，開展的有聲有色；通過德

農學院培訓班的開展，培訓員工、合作夥伴、最美代言人和種植戶。

（3）加快德農公社服務體系建設，利用網際網路工具實現精準營銷與服務。招募有影響力的種

植戶為社長，通過利益驅動與口碑傳播發展種植戶為德農公社會員；再利用數據分析和社長的帶

動鎖定會員，實現提前銷售與精準服務。

（4）加強市場管控，維護正常的市場秩序

維護正常的市場秩序是銷售的關鍵。2019年公司將繼續加強市場管控，在制種基地通過排查、

篩選，對制假、售假、侵權等行為加大查處力度，穩定產品提貨價格和市場價格，提高各參與方

的積極性，延長產品生命線，確保公司效益，同時努力為客戶提供一個公平、公正、健康的市場

經營環境。

2、科研方面

根據玉米試驗方案，今年有玉米品種晉級生產試驗，將完成試驗程序，在2019年進入審定環

節，為公司實現品種在全國主產區的布局增添新鮮血液。

3、銷售方面

加強過程管理，利用信息化工具強化對業務人員的考核和監管，繼續完善銷售團隊建設，打

造一支技術過硬、有狼性的銷售服務團隊；業務向「技術+服務」模式轉變，儲備有全程解決方

案能力的人才。

4、物流方面

按照各銷售分支機構訂單安排包裝生產和種子調撥，保證公司合理庫存，滿足銷售需要，避

免因人為因素判斷失誤造成不合理的積壓、資金佔用和供應不及時。

5、生產與質量方面

加強質量檢驗對各個生產、加工環節、標準、流程的控制，實現全面質量管理，確保所有種

子的各項質量指標符合或超過國家標準。

(四) 可能面對的風險

√適用 □不適用

1.面對的風險

1.1產業政策變化風險

種業是促進農業長期穩定發展、保障國家糧食安全的根本，屬於國家戰略性、基礎性的核心

產業。國家對農業大力支持且產業政策呈現出一定的連續性，如果政策發生調整，則可能對公司

產生一定的影響。

1.2自然災害風險

種子生產對氣候條件的敏感度較高，易受自然災害及病蟲害的影響。若在制種關鍵時期遭遇

嚴重自然災害，或重大突發性病蟲害，將直接影響種子的產量和質量。

1.3 產品研發和技術風險

種業產品研發是一個很大的工程，投入大、時間長、見效慢，且科研成果產出、科研成果轉

化具有很強的不確定性，因此科研投入和技術轉化的對接風險很高。

在品種對外合作方面，開發和購買也面臨品種生命力不確定、更新換代加快、品種表現不一

致、同質化嚴重和合作費用不斷提高等多重風險。

1.4 市場風險

種子行業生產經營具有季節性，種業公司須按季節進行種子的生產、加工與銷售，當年銷售

的種子需要提前安排生產，生產與銷售實際情況存在差異。玉米種子行業整體庫存仍處於高位，

套牌假冒侵權及非法經營種子衝擊市場。

1.5財務風險

種子生產、銷售具有很強的季節性，企業現金流、存貨的波動性很強。每年4-9月份制種，

收購集中在11、12月和次年的1月，期間需要大量收購資金。這就對公司財務融資工作提出較高

的要求，一旦收購資金不足，會對公司生產經營帶來重大負面影響，較高的資金成本也會提升財

務費用、降低公司的整體盈利水平。

2、所採取的對策

2.1 產品研發和技術風險應對措施

一是繼續堅持自主研發、合作開發、品種許可並重的科研戰略，在不斷提高自主研發能力的

同時，加強對合作開發、品種許可方式獲得的新品種的縱深跟蹤，完善觀察體系、積累試驗數據、

加強技術服務體系建設，以減少品種和市場的風險。

二是加強對國內外優質資源和制種技術的引進吸收，提高、完善公司自有試驗、試繁基地的

規模和水平，進一步提高公司科研育種實力。

2.2 市場風險應對策略

一是實施精品戰略，通過分級精選提升種子質量、通過技術服務提高附加值、通過營銷策略

實現差異化營銷、通過加強全方位宣傳投入提高品牌效應。

二是建立和完善種業及市場大數據和分析體系，指導市場決策和銷售進程。

2.3 財務風險應對策略

一是加強全面預算管理的執行力度，合理資金分配，關注資金使用時間節點；

二是加強銷售進度管理，增加種子預收款收取；

三是加強財務管理，節約財務成本；

四是合理安排收購、加工、發運、包裝物採購進度，控制成本費用支出進度；

五是保持與金融機構的良好合作關係。

(五) 其他

□適用 √不適用

四、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情況和原因說明

□適用 √不適用

第五節重要事項

一、普通股利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√適用 □不適用

2018年4月19日，公司第八屆董事會第四次會議審議通過了《公司2017年度利潤分配預案》，

以2017年末總股本225,060,000股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利2元(含稅)，剩餘

未分配利潤結轉下一年度。本年度公司不進行資本公積轉增股本及其它形式分配。

2018 年 5月 30日召開的公司2017年度股東大會批准了《公司2017年度利潤分配預案》。

2018年7月26日，公司實施完成了2017年度利潤分配。

(二) 公司近三年（含報告期）的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案

單位：元幣種：人民幣

分紅

年度

每10股送

紅股數

（股）

每10股派

息數(元)

（含稅）

每10股轉

增數（股）

現金分紅的數

額

（含稅）

分紅年度合併

報表中歸屬於

上市公司普通

股股東的淨利

潤

佔合併報表

中歸屬於上

市公司普通

股股東的淨

利潤的比率

(%)

2018年

2.00

45,012,000.00

52,032,280.16

86.51

2017年

2.00

45,011,996.14

57,632,623.54

78.10

2016年

0.90

20,255,400.00

54,909,185.42

36.89

(三) 以現金方式要約回購股份計入現金分紅的情況

□適用 √不適用

(四) 報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤分配方案預

案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃

□適用 √不適用

二、承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告

期內的承諾事項

√適用 □不適用

承諾背景

承諾

類型

承

諾

方

承諾

內容

承諾時間及

期限

是否有

履行期

限

是否

及時

嚴格

如未能及

時履行應

說明未完

如未能

及時履

行應說

履行

成履行的

具體原因

明下一

步計劃

收購報告

書或權益

變動報告

書中所作

承諾

其他

魯

冠

球

三

農

扶

志

基

金

本次收購完成後，

繼續保持上市公

司的獨立性，保證

上市公司人員獨

立、資產獨立完

整、業務獨立、財

務獨立、機構獨

立。

2018年7月

1日起

否

是

其他

魯

冠

球

三

農

扶

志

基

金

本次收購完成後，

本承諾人儘可能

避免和減少與上

市公司的關聯交

易，對於無法避免

或有合理理由存

在的關聯交易，本

承諾人將依法與

上市公司籤訂協

議，履行合法程

序，並將按照有關

法律、法規、其他

規範文件等規定，

依法履行相關內

部決策批准程序

並及時履行信息

披露義務，保證關

聯交易定價公允、

合理，交易文件公

平，保證不利用關

聯交易非法轉移

上市公司的資金、

利潤，亦不利用

該類交易從事任

何損害上市公司

合法權益的行為；

本承諾人違反上

述承諾給上市公

司造成損失的，將

賠償上市公司由

此遭受的損

失。」

2018年7月

1日起

否

是

其他

魯

冠

球

三

農

扶

志

1、本承諾人目前

不存在經營與上

市公司相同業務

的情形，雙方之間

不存在潛在的同

業競爭；

2、本次收購完成

2018年7月

1日起

否

是

基

金

後，本承諾人不會

投資或新設任何

與上市公司及其

下屬公司主營業

務構成同業競爭

或潛在同業競爭

關係的其他企業；

3、本承諾人違反

上述承諾給上市

公司造成損失的，

將賠償上市公司

由此遭受的損失。

(二) 公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目

是否達到原盈利預測及其原因作出說明

□已達到 □未達到 √不適用

(三) 業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響

□適用 √不適用

三、報告期內資金被佔用情況及清欠進展情況

□適用 √不適用

四、公司對會計師事務所「非標準意見審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明

（一）公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明

□適用 √不適用

（二）公司對重大會計差錯更正原因及影響的分析說明

□適用 √不適用

（三）與前任會計師事務所進行的溝通情況

□適用 √不適用

（四）其他說明

□適用 √不適用

六、聘任、解聘會計師事務所情況

單位：元幣種：人民幣

現聘任

境內會計師事務所名稱

中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬

550,000.00

境內會計師事務所審計年限

名稱

報酬

內部控制審計會計師事務所

中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）

150,000.00

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

七、面臨暫停上市風險的情況

(一) 導致暫停上市的原因

□適用 √不適用

(二) 公司擬採取的應對措施

□適用 √不適用

八、面臨終止上市的情況和原因

□適用 √不適用

九、破產重整相關事項

□適用 √不適用

十、重大訴訟、仲裁事項

√本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 □本年度公司無重大訴訟、仲裁事項

(一) 訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無後續進展的

√適用 □不適用

事項概述及類型

查詢索引

2014年8月19日，河南

金博士

種業股份有

限公司（下文簡稱「

金博士

」）以侵害植物新品

種權為由對我公司控股子公司德農種業股份公

司（下文簡稱「德農種業」）及河南省農業科學

院（以下簡稱「河南農科院」）向河南省鄭州市

中級人民法院（下文簡稱「鄭州中院」）提起民

事訴訟，鄭州中院於2015年9月28日作出一審

判決，判令德農種業賠償

金博士

4950萬元及因

制止侵權行為所支付法人合理開支2萬元；河南

農科院對上述賠償在300萬元範圍承擔連帶責

任；駁回原告

金博士

的其他訴訟請求；案件受理

費289,426.00元由德農種業負擔。（詳見公司

2015—038號公告及定期報告相關章節）。

德農種業對一審判決不服，向河南省高級人

民法院（下文簡稱「鄭州高院」）提起上訴。2016

年12月15日上午9時本案二審在河南省高級人

民法院開庭。

2018年6月12日公司控股子公司德農種業

股份公司收到河南省高級人民法院（2015）豫法

知民終字第00356號民事判決書。判決書認定農

科院的上訴請求成立，予以支持；德農種業的上

訴請求不能成立，予以駁回。二審判決如下：

1、維持河南省鄭州市中級人民法院（2014）

鄭知民初字第720號民事判決第一項；

2、撤銷河南省鄭州市中級人民法院（2014）

鄭知民初字第720號民事判決第二、三項；

3、駁回河南

金博士

種業股份有限公司的其

他訴訟請求。

一、二審案件受理費各289,426元，均由上

訴人北京德農種業有限公司承擔。

本判決為終審判決。

2018年7月20日，公司控股子公司德農種

業股份公司已向河南省鄭州市中級人民法院指

定帳戶支付上述生效判決書確定義務款項合計

公告編號：2018-002

2018-003

2018-006

2018-015

2018-017

2018-019

2018-023

2018-029

2018-034

披露網站：www.sse.com.cn

49,809,426.00元（二審訴訟費289,426元已在

上訴時支付），本案執行費117,209.00元。

本訴訟生效判決涉及的公司控股子公司德

農種業股份公司應當履行的義務已履行完畢。

公司控股子公司德農種業股份公司及公司

所聘請的法律專業人士認為原判決事實認定錯

誤，適用法律不當，因此不服河南省高級人民法

院（2015）豫法知民終字第00356號民事判決書，

向最高人民法院申請再審，最高人民法院已立

案。

再審請求：

1、撤銷鄭州市中級人民法院（2014）鄭知

民初字第720號民事判決書判決主文第一項及

對申請人的侵權行為認定；

2、撤銷河南省高級人民法院（2015）豫法

知民終字第00356號民事判決書判決主文第一

項及對申請人的侵權行為認定；

3、裁定本案再審。

（上述內容詳見公司2018-029號公告）

二、本案的進展情況

本案已於2018年11月12日在最高人民法

院再審開庭，尚待最高人民法院判決。

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的訴訟、仲裁情況

□適用 √不適用

(三) 其他說明

□適用 √不適用

十一、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情

況

□適用 √不適用

十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

□適用 √不適用

十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十四、重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

√適用 □不適用

事項概述

查詢索引

公司及控股子公司擬向萬向財務有限公司

申請流動資金貸款，授信額度總額不超過2.5

億元人民幣，貸款期限1年，在此期限內，如有

貸款餘額則存放在公司在萬向財務有限公司開

立帳戶內。

公告編號：2018—009

披露網站：www.sse.com.cn

(二) 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(三) 資產或股權收購、出售發生的關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用 √不適用

(四) 共同對外投資的重大關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(五) 關聯債權債務往來

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(六) 其他

□適用 √不適用

十五、重大合同及其履行情況

(一) 託管、承包、租賃事項

1、託管情況

□適用 √不適用

2、承包情況

□適用 √不適用

3、租賃情況

□適用 √不適用

(二) 擔保情況

□適用 √不適用

(三) 委託他人進行現金資產管理的情況

1. 委託理財情況

(1) 委託理財總體情況

□適用 √不適用

其他情況

□適用 √不適用

(2) 單項委託理財情況

□適用 √不適用

其他情況

□適用 √不適用

(3) 委託理財減值準備

□適用 √不適用

2. 委託貸款情況

(1) 委託貸款總體情況

□適用 √不適用

其他情況

□適用 √不適用

(2) 單項委託貸款情況

□適用 √不適用

其他情況

□適用 √不適用

(3) 委託貸款減值準備

□適用 √不適用

3. 其他情況

□適用 √不適用

(四) 其他重大合同

□適用 √不適用

十六、其他重大事項的說明

□適用 √不適用

十七、積極履行社會責任的工作情況

(一) 上市公司扶貧工作情況

□適用 √不適用

(二) 社會責任工作情況

√適用 □不適用

《

萬向德農

股份有限公司 2018年社會責任報告》全文2019年4月20日於上海證券交易所

網站披露，披露網址：http://www.sse.com.cn

(三) 環境信息情況

1. 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明

□適用 √不適用

2. 重點排汙單位之外的公司的環保情況說明

□適用 √不適用

3. 重點排汙單位之外的公司未披露環境信息的原因說明

□適用 √不適用

4. 報告期內披露環境信息內容的後續進展或變化情況的說明

□適用 √不適用

(四) 其他說明

□適用 √不適用

十八、可轉換

公司債

券情況

(一) 轉債發行情況

□適用 √不適用

(二) 報告期轉債持有人及擔保人情況

□適用 √不適用

(三) 報告期轉債變動情況

□適用 √不適用

報告期轉債累計轉股情況

□適用 √不適用

(四) 轉股價格歷次調整情況

□適用 √不適用

(五) 公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排

□適用 √不適用

(六) 轉債其他情況說明

□適用 √不適用

第六節普通股股份變動及股東情況

一、普通股股本變動情況

(一) 普通股股份變動情況表

1、普通股股份變動情況表

報告期內，公司普通股股份總數及股本結構未發生變化。

2、普通股股份變動情況說明

□適用 √不適用

3、普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如有）

□適用 √不適用

4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、證券發行與上市情況

(一) 截至報告期內證券發行情況

□適用 √不適用

截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）：

□適用 √不適用

(二) 公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況

□適用 √不適用

(三) 現存的內部職工股情況

□適用 √不適用

三、股東和實際控制人情況

(一) 股東總數

截止報告期末普通股股東總數(戶)

20,657

年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶)

20,402

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期

內增減

期末持股數

量

比例

(%)

持有有

限售條

件股份

數量

質押或凍結

情況

股東

性質

股份

狀態

數

量

萬向三農集團有限公司

109,730,873

48.76

無

境內非

國有法

人

高雅萍

3,928,535

1.75

未知

廣發期貨有限公司-廣

發期慧1期資產管理計

劃

1,325,430

0.59

未知

姚金法

365,300

1,302,051

0.58

未知

華融國際信託有限責任

公司-華融·匯盈32號

證券投資單一資金信託

1,160,000

0.52

未知

蔣仕波

500,000

1,117,100

0.50

未知

陳劍剛

1,007,421

0.45

未知

俞文燦

1,006,100

0.45

未知

寶城期貨－寶城精選三

號結構化資產管理計劃

950,000

0.42

未知

餘忠熙

778,760

0.35

未知

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售

條件流通股

的數量

股份種類及數量

種類

數量

萬向三農集團有限公司

109,730,873

人民幣

普通股

109,730,873

高雅萍

3,928,535

人民幣

普通股

3,928,535

廣發期貨有限公司-廣發期慧1期資產管理計劃

1,325,430

人民幣

普通股

1,325,430

姚金法

1,302,051

人民幣

普通股

1,302,051

華融國際信託有限責任公司-華融·匯盈32號證券投資

單一資金信託

1,160,000

人民幣

普通股

1,160,000

蔣仕波

1,117,100

人民幣

普通股

1,117,100

陳劍剛

1,007,421

人民幣

普通股

1,007,421

俞文燦

1,006,100

人民幣

普通股

1,006,100

寶城期貨－寶城精選三號結構化資產管理計劃

950,000

人民幣

普通股

950,000

餘忠熙

778,760

人民幣

普通股

778,760

上述股東關聯關係或一致行動的說明

上述股東中，萬向三農集團有限公

司與其他股東之間不屬於《上市公司收

購管理辦法》中規定的一致行動人；其

他股東之間是否存在關聯關係，以及是

否屬於《上市公司收購管理辦法》中規

定的一致行動人，公司未知。

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

□適用 √不適用

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

四、控股股東及實際控制人情況

(一) 控股股東情況

1 法人

√適用 □不適用

名稱

萬向三農集團有限公司

單位負責人或法定代表人

魯偉鼎

成立日期

2000年10月26日

主要經營業務

實業投資；農、林、牧、漁業產品的生產、加工

報告期內控股和參股的其他境內外

上市公司的股權情況

持有河北

承德露露

股份有限公司40.68%的股權

其他情況說明

無

2 自然人

□適用 √不適用

3 公司不存在控股股東情況的特別說明

□適用 √不適用

4 報告期內控股股東變更情況索引及日期

□適用 √不適用

5 公司與控股股東之間的產權及控制關係的方框圖

√適用 □不適用

(二) 實際控制人情況

1 法人

□適用 √不適用

2 自然人

√適用 □不適用

姓名

魯偉鼎

國籍

中國

是否取得其他國家或地區居留權

否

主要職業及職務

現任萬向集團公司董事局董事長，中共萬向集團黨委書記、

魯冠球三農扶志基金董事長、中國萬向控股有限公司董事長

過去10年曾控股的境內外上市公

司情況

除本公司外，魯偉鼎先生間接控制河北

承德露露

股份有限公

司（股票簡稱「

承德露露

」，股票代碼「000848」）40.68%

的股權、間接控制

順發恆業

股份公司（股票簡稱「順發恆

業」，股票代碼「000631」）61.33%的股權、間接控制琥珀

能源有限公司（股票簡稱「琥珀能源」，股票代碼

「00090」）65.42%的股權。

3 公司不存在實際控制人情況的特別說明

□適用 √不適用

4 報告期內實際控制人變更情況索引及日期

√適用 □不適用

根據杭州市湘湖公證處出具的（2017）浙杭湘證字第10703號《公證書》，魯冠球先生的兒

子魯偉鼎先生依法繼承魯冠球先生持有的公司控股股東萬向三農集團有限公司95%的股權,截止

2018年3月19日，繼承手續已辦理完畢，魯偉鼎先生持有公司控股股東萬向三農集團有限公司

100%的股權，成為公司實際控制人（詳見公司2018-004號公告）。

5 公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

√適用 □不適用

6 實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□適用 √不適用

(三) 控股股東及實際控制人其他情況介紹

□適用 √不適用

五、其他持股在百分之十以上的法人股東

□適用 √不適用

六、股份限制減持情況說明

□適用 √不適用

第七節優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、持股變動情況及報酬情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

√適用 □不適用

單位：股

姓名

職務(注)

性別

年齡

任期起始日

期

任期終止日

期

年初持

股數

年末持

股數

年度內股

份增減變

動量

增減變動原因

報告期內從

公司獲得的

稅前報酬總

額（萬元）

是否在公司

關聯方獲取

報酬

管大源

董事長

男

2004-12-31

2020-05-19

199,930

是

陳貴樟

董事、總經理

男

2014-05-21

2020-05-19

否

丁興賢

董事

男

2014-05-21

2020-05-19

是

朱厚佳

獨立董事

男

2017-05-21

2020-05-19

5.24

否

王建文

獨立董事

男

2017-05-21

2020-05-19

5.24

否

周樹祥

監事會主席

男

2017-05-21

2020-05-19

是

付輝

監事

男

2014-05-21

2020-05-19

是

謝偉

職工監事

男

2018-03-21

2020-05-19

2,300

二級市場購入

28.09

否

吳玲芳

董事會秘書

女

2018-06-20

2020-05-19

17.80

否

林衡

職工監事

男

2015-09-10

2018-03-20

否

合計

199,930

202,230

2,300

136.37

姓名

主要工作經歷

管大源

管大源先生，男， 1963年12月生，浙江杭州人，碩士研究生學歷，高級經濟師，中共黨員。1980年3月進入萬向集團公司，歷任萬向

集團公司總經理助理兼總經理辦公室主任、深圳萬向投資有限公司總經理、河北

承德露露

股份有限公司董事長等職。現任公司董事長、

萬向集團公司資深執行副總裁、萬向創業投資股份有限公司董事長、

順發恆業

股份公司董事長、大洋世家股份有限公司董事長、萬向錢

潮股份有限公司董事長、萬向財務有限公司監事長、河北

承德露露

股份有限公司董事。

陳貴樟

陳貴樟，男，1973年7月出生，浙江衢州人，本科學歷，工程師，黨員。1996年7月進萬向，先後從事項目調研、戰略規劃等工作，歷

任萬向集團公司發展部總經理助理、副總經理、河北

承德露露

股份有限公司董事等職，現任公司董事、總經理、

順發恆業

股份公司董事、

浙江

航民股份

有限公司董事。

丁興賢

丁興賢，男，1963年9月出生，浙江杭州人，大專學歷，會計師，黨員。1991年12月進萬向，歷任杭州萬向節總廠財務部助理會計，

萬向錢潮

股份公司財務部主辦會計、經理助理、經理等職。現任本公司董事、河北

承德露露

股份有限公司副總經理、浙江

航民股份

有限

公司董事。

朱厚佳

朱厚佳，男，1965年12月生，經濟學碩士，中國註冊會計師。曾任蛇口中華會計師事務所經理、蛇口信德會計師事務所經理、深圳同人

會計師事務所合伙人、天健會計師事務所深圳分所副主任會計師、深圳市

銀之傑

科技股份有限公司及

深圳華強

實業股份有限公司獨立董

事等職，現任本公司獨立董事、深圳市寶利泰投資有限公司董事長、深圳中法會計師事務所副所長、

四川美豐

化工股份有限公司獨立董

事、深圳市

聯嘉祥

科技股份有限公司獨立董事。

王建文

王建文，男，1972年2月15日出生，法學碩士，公司獨立董事，上海東方華銀律師事務所律師、合伙人，湖南格蘭德芯微電子有限公司

監事。

周樹祥

周樹祥，男，1967年9月生，浙江杭州人，本科學歷，高級經濟師，黨員。1991年3月進入萬向，歷任

萬向錢潮

股份有限公司質量部副

經理、企管中心副主任、

萬向錢潮

營銷有限公司副總經理、萬向集團公司董事局監察室副總經理、

萬向錢潮

股份有限公司市場部副經理

等職；現任公司監事會主席、萬向集團公司財務部總經理助理、

萬向錢潮

股份有限公司監事會監事長、萬向一二三股份公司監事長、上

汽萬向

新能源

客車有限公司監事。

付輝

付輝，男，1970年10月出生，貴州六盤水人，大專學歷，會計師，黨員，公司第七屆監事會監事長。1994年7月至今，先後在杭州玻

璃集團從事財務管理、萬向集團公司董事局監察室從事審計等工作、曾任河北

承德露露

股份有限公司監事。現在萬向集團公司董事局監

察室從事監察審計工作，

萬向德農

股份有限公司監事。

謝偉

謝偉，男，1984年10月13日出生，西北農林科技大學本科畢業，2014年10月進入德農種業股份公司，從事綜合及人事管理工作，現

任公司職工監事，德農種業綜合管理部副經理職務。

林衡

林衡，男，1983年3月6日出生，黑龍江省哈爾濱市人，博士，黨員。2010年9月進入北京德農種業有限公司，從事育種及科研管理工

作，2018年3月已離職。

吳玲芳

吳玲芳，女，1979年5月生，浙江杭州人，中共黨員，大專學歷，會計師。2000年11月進入萬向創業投資股份有限公司，先後從事財

務、資產管理、行政人事等工作。現任公司董事會秘書。

其它情況說明

√適用 □不適用

2018年3月，公司收到原職工監事林衡先生的辭職報告，辭去公司職工監事職務，2018年3月經職工代表大會選舉謝偉先生擔任公司第八屆監事會

職工監事（謝偉先生簡歷見附件），任期自職工代表大會選舉通過之日起至公司第八屆監事會任期屆滿之日止。

2018年6月19日公司第八屆董事會第五次審議通過了選舉吳玲芳女士任公司董事會秘書的議案，任期至公司第八屆董事會任期屆滿之日止。

(二) 董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用 √不適用

二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況

(一) 在股東單位任職情況

√適用 □不適用

任職人員姓名

股東單位名稱

在股東單位擔任的職務

任期起始日期

任期終止日期

管大源

萬向集團公司

資深執行副總裁

2002-01-28

周樹祥

萬向集團公司

財務部總經理助理

2018-05-09

付輝

萬向集團公司

董事局監察室監察員

2012-01-03

在股東單位任職情況的說明

無

(二) 在其他單位任職情況

√適用 □不適用

任職人員姓名

其他單位名稱

在其他單位擔任的職務

任期起始日期

任期終止日期

管大源

順發恆業

股份有限公司

董事長

管大源

大洋世家股份有限公司

董事長

管大源

萬向錢潮

股份有限公司

董事長

丁興賢

河北

承德露露

股份有限公司

副總經理

陳貴樟

順發恆業

股份公司

董事

陳貴樟

浙江

航民股份

有限公司

董事

周樹祥

萬向一二三股份公司

監事長

周樹祥

上汽萬向

新能源

客車有限公司

監事

朱厚佳

深圳市寶利泰投資有限公司

董事長

朱厚佳

深圳中法會計師事務所

副所長

朱厚佳

四川美豐

化工股份有限公司

獨立董事

朱厚佳

深圳市

聯嘉祥

科技股份有限公司

獨立董事

王建文

上海東方華銀律師事務所

律師、合伙人

王建文

湖南格蘭德芯微電子有限公司

監事

在其他單位任職情況的說明

無

三、董事、監事、高級管理人員報酬情況

√適用 □不適用

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序

根據《公司章程》規定，公司董事、監事的報酬由股東大會決定，高級管理人員的報酬由董事會薪酬與

考核委員會決定。

董事、監事、高級管理人員報酬確定依據

依據《

萬向德農

股份有限公司薪酬與考核管理規定》執行。

董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情

況

詳見八一（一）現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況表。

報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際

獲得的報酬合計

報告期末公司全體董事、監事和高級管理人員從本公司實際獲得的報酬合計稅前金額為136.37萬元。

四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用 □不適用

姓名

擔任的職務

變動情形

變動原因

林衡

職工監事

離任

辭職

謝偉

職工監事

選舉

職工代表大會選舉

吳玲芳

董事會秘書

聘任

董事會聘任

五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明

□適用 √不適用

六、母公司和主要子公司的員工情況

(一) 員工情況

母公司在職員工的數量

主要子公司在職員工的數量

224

在職員工的數量合計

233

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工

人數

專業構成

專業構成類別

專業構成人數

生產人員

銷售人員

技術人員

財務人員

行政人員

合計

233

教育程度

教育程度類別

數量（人）

博士

碩士

本科

103

大專

中專

高中

高中以下

合計

233

(二) 薪酬政策

√適用 □不適用

根據企業的經營戰略和目標制訂相應的薪酬政策,並根據市場實際情況適時進行調整。員工薪

酬主要包括以崗位技能工齡為主的基本月薪,以保障員工生活待遇的各類現金補貼,根據工作目標

完成情況進行考核的年終績效獎金,以及以保障員工社會福利的住房公積金和社會保險金等。

(三) 培訓計劃

√適用 □不適用

圍繞企業發展的總體要求,結合公司員工崗位技能的現狀和薄弱點,有針對性分層次的推進員

工教育培訓工作。根據各類管理人員、專業技術人員和一線崗位人員的專業技能特點以及企業發

展需要,突出重點,堅持整體推動,制定員工培訓計劃。

2018年公司安排了財務管理、物流管理、生產技術、科研學術交流、企業管理等多項培訓活

動，提高職工的思想道德水準,詮釋愛崗敬業精神,熟練業務技術本領,樹立團隊協作意識,增強自

我管理能力,為公司發展做貢獻。

(四) 勞務外包情況

□適用 √不適用

七、其他

□適用 √不適用

第九節公司治理

一、公司治理相關情況說明

√適用 □不適用

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》、《上

市公司治理準則》和其它相關法律法規的要求，不斷完善公司法人治理結構，建全內部控制體系，

規範公司運作。公司在股東與股東大會、控股股東與上市公司、董事與董事會、監事與監事會、

績效評價與激勵約束機制、信息披露與透明度等主要治理方面均符合監管部門有關文件的要求。

公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明原因

□適用 √不適用

二、股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的

查詢索引

決議刊登的披露日期

2017年度股東大會

2018-05-29

www.sse.com.cn

2018-05-30

股東大會情況說明

□適用 √不適用

三、董事履行職責情況

(一) 董事參加董事會和股東大會的情況

董事

姓名

是否獨

立董事

參加董事會情況

參加股東

大會情況

本年應參

加董事會

次數

親自出

席次數

以通訊

方式參

加次數

委託出

席次數

缺席

次數

是否連續兩

次未親自參

加會議

出席股東

大會的次

數

管大源

否

陳貴樟

否

丁興賢

否

朱厚佳

是

否

王建文

是

否

連續兩次未親自出席董事會會議的說明

□適用 √不適用

年內召開董事會會議次數

其中：現場會議次數

通訊方式召開會議次數

現場結合通訊方式召開會議次數

(二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用 √不適用

四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議，存在異議事項的，

應當披露具體情況

√適用 □不適用

公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬委員會共四個專門委員會。報

告期內運行規範，相關委員會對分管領域的事項進行了審議，主要履職情況如下：

1．公司第八屆董事會審計委員認真審閱公司編制的2017年年度財務會計報表、與會計師溝

通審計工作安排、督促會計師提交審計報告、提出續聘會計師事務所的建議及關聯交易事項的議

案等；公司第八屆董事會審計委員會認真審核了公司2017年度公司財務信息及其披露、持續監督

公司的內部審計的實施工作、認真履行職責，勤勉盡責地開展工作，維護公司整體利益。

2.公司第八屆董事會薪酬委員會對2017 年度公司高管年度薪酬進行審查。

3.公司第八屆董事會提名委員會對公司高級管理人員的聘任進行了審議。

五、監事會發現公司存在風險的說明

□適用 √不適用

六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能

保持自主經營能力的情況說明

□適用 √不適用

存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及後續工作計劃

□適用 √不適用

七、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況

√適用 □不適用

公司確立"以人為本、任人為賢、誠信規範、嚴謹高效"的人力資源理念。結合管理工作業績

實行年度述職與考評制度。公司實行"能者上、庸者下"的靈活用人機制，堅持"以價值為驅動，效

率優先，兼顧公平"的考核原則；依據公司發展戰略和年度經營目標確定高級管理人員的年度經營

業績、綜合指標，公司董事會薪酬與考核委員會對高級管理人員進行綜合考核和評定。

八、是否披露內部控制自我評價報告

√適用 □不適用

內部控制評價報告詳見公司於2019年4月20日在上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）

披露的《

萬向德農

股份有限公司2018年度內部控制評價報告》。

報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明

□適用 √不適用

九、內部控制審計報告的相關情況說明

□適用 √不適用

是否披露內部控制審計報告：是

十、其他

□適用 √不適用

第十節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十一節財務報告

一、審計報告

√適用 □不適用

審計報告

眾環審字（2019）010974號

萬向德農

股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了

萬向德農

股份有限公司（以下簡稱「

萬向德農

」）財務報表，包括2018年12月

31日的合併及母公司資產負債表，2018年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、

合併及母公司股東權益變動表，以及財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了萬向

德農2018年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2018年度的合併及母公司經營成果和現金

流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務

報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守

則，我們獨立於

萬向德農

，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據

是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的

應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。

（一）訴訟賠償事項。

關鍵審計事項

該事項在審計中是如何應對的

請參見財務報表附註七(34)及附註十四(4)。

河南

金博士

種業股份有限公司（以下簡稱「金

博士」）與

萬向德農

子公司德農種業股份公司（以

下簡稱「德農種業」）及河南省農業科學院（以下

簡稱「河南農科院」）的侵害植物新品種權案件，

於2018 年6月12日，收到河南省高級人民法院

「（2015）豫法知民終字第00356號」民事判決書。

判決書判決德農種業應賠償

金博士

4,980萬元和

一、二審案件受理費。截止資產負債表日，德農種

業已履行該判決書所確定義務。

1、查看法院的終審判決文件具體條款

以及判決結果；詢問被審計單位是否及時履

行法院判決；

2、檢查被審計單位對判決結果是否及

時入帳以及入帳金額是否正確；在財務報表

中有關賠償支出披露是否符合企業會計準

則的要求。

3、與管理層就該案件向最高院申請再

審是否會影響前期已判決結果進行討論，關

注是否還存在其他潛在侵權事項未披露；

德農種業對二審判決有異議，已向最高人民法

院申請再審。最高人民法院已於2018年11月12

日再審開庭，尚待最高人民法院裁定。

該案件判決

萬向德農

已支付賠償金額5,022萬

元，在衝減已計提的預計負債1,645萬後，計入本

年度營業外支出3,377萬元。由於該事項對萬向德

農本年度淨利潤影響較大，故將其作為關鍵審計事

項。

4、向被審計單位的法律顧問、律師進

行發函詢證，被審計單位截止2018年12月

31日原告和被告的訴訟情況；

5、通過查看法律顧問和律師的法律意

見來驗證管理層假設的適當性；

（二）收入確認

關鍵審計事項

該事項在審計中是如何應對的

請參見財務報表附註七(32)。

萬向德農

2018年度實現營業收入金額為

26,389.08萬元，主要系玉米雜交種子的銷售收入。

由於其營業收入的恰當確認和計量直接影響到

2018年度財務報表的真實性、準確性和完整性以及

經營成果的反映，因此我們把收入的確認為關鍵審

計事項。

1、了解、測試及評價

萬向德農

營業收

入確認相關的關鍵內部控制；

2、審查經銷商的資質情況，並檢查了

與經銷商籤訂的預交款協議中合同關鍵條

款；

3、檢查被審計單位與經銷商確認的銷

售結算單的原始憑證，並向經銷商函證預收

種子款金額，來核實本年度銷售收入的真實

性和完整性；

（三）資產處置收益的確認

關鍵審計事項

該事項在審計中是如何應對的

請參見財務報表附註七(33)。

萬向德農

子公司德農種業股份公司赤峰分公司

因其整體搬遷，於2018年度確認資產處置收益

2,947.13萬元。本次整體拆遷共收到當地政府徵收

補償款3,843.30萬元，處置長期資產帳面價值

833.47萬元，發生拆遷費用62.70萬元。由於該特

殊事項對本年度淨利潤的影響達到50%以上，因此

我們將其列為關鍵審計事項。

1、現場查看整體搬遷項目截至2018年

12月31日是否已完成；

2、審查整體搬遷相關協議、資產評估

報告、收到政府補償款項銀行單據。覆核資

產處置收益的性質、金額、入帳時間是否正

確；

3、覆核被審計單位處置長期資產時點

和帳面價值是否及時準確；

四、其他信息

萬向德農

管理層對其他信息負責。其他信息包括

萬向德農

2018年年度報告中涵蓋的信息，但

不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證

結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否

與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這

方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

萬向德農

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、

執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

萬向德農

的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項

（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算

萬向德農

、終止運營或別無其他現實的

選擇。

治理層負責監督

萬向德農

的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並

出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審

計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯

總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們

也執行以下工作：

（一）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應

對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、

偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高

於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能

導致對

萬向德農

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果

我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務

報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報

告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致

萬向德農

不能持續經營。

（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允反映

相關交易和事項。

（六）就

萬向德農

中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表

發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們

在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合

理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關

鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少

數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益

處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）中國註冊會計師

（項目合伙人）

中國註冊會計師

中國武漢 2019年4月18日

二、財務報表

合併資產負債表

2018年12月31日

編制單位:

萬向德農

股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

（七）3

397,539,431.73

354,604,448.92

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

其中：應收票據

應收帳款

預付款項

1,169,964.37

447,411.75

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

（七）4

193,645.36

1,829,753.54

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

（七）5

141,520,557.39

143,811,028.88

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

540,423,598.85

500,692,643.09

非流動資產：

發放貸款和墊款

可供出售金融資產

（七）6

118,574,056.90

119,408,382.58

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

（七）7

3,609,488.39

3,668,680.45

投資性

房地產

固定資產

（七）8

109,733,236.20

122,640,007.00

在建工程

（七）9

1,075,417.00

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

（七）10

12,398,880.54

15,119,551.20

開發支出

商譽

長期待攤費用

（七）11

3,666,450.87

4,170,545.55

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計

247,982,112.90

266,082,583.78

資產總計

788,405,711.75

766,775,226.87

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

（七）12

10,776,974.34

12,948,687.62

預收款項

（七）13

221,079,199.19

190,771,441.11

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

（七）14

7,105,387.83

6,250,438.98

應交稅費

（七）15

606,843.01

770,400.64

其他應付款

（七）17

22,850,448.32

16,748,376.66

其中：應付利息

應付股利

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

262,418,852.69

227,489,345.01

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

（七）18

16,450,000.00

遞延收益

（七）19

10,625,015.20

10,654,787.18

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

10,625,015.20

27,104,787.18

負債合計

273,043,867.89

254,594,132.19

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

（七）20

225,060,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

（七）21

34,446,875.92

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

（七）22

63,497,361.47

54,845,780.90

一般風險準備

未分配利潤

（七）23

153,452,520.86

155,083,817.41

歸屬於母公司所有者權益合計

476,456,758.25

469,436,474.23

少數股東權益

38,905,085.61

42,744,620.45

所有者權益（或股東權益）合計

515,361,843.86

512,181,094.68

負債和所有者權益（或股東權

益）總計

788,405,711.75

766,775,226.87

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

母公司資產負債表

2018年12月31日

編制單位:

萬向德農

股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

78,003,595.50

27,226,267.61

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

（十五）1

其中：應收票據

應收帳款

預付款項

其他應收款

（十五）2

90,009,288.00

99,028,438.87

其中：應收利息

應收股利

90,000,000.00

99,000,000.00

存貨

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

168,012,883.50

126,254,706.48

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

（十五）3

282,289,862.78

投資性

房地產

固定資產

335,899.23

455,867.93

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計

282,625,762.01

282,745,730.71

資產總計

450,638,645.51

409,000,437.19

流動負債：

短期借款

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

2,677,533.38

預收款項

應付職工薪酬

907,644.50

應交稅費

452,623.85

320,308.06

其他應付款

2,229,757.23

2,227,674.29

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

6,267,558.96

6,133,160.23

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

6,267,558.96

6,133,160.23

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

225,060,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

22,090,280.74

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

63,497,361.47

54,845,780.90

未分配利潤

133,723,444.34

100,871,215.32

所有者權益（或股東權益）

合計

444,371,086.55

402,867,276.96

負債和所有者權益（或股

東權益）總計

450,638,645.51

409,000,437.19

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

合併利潤表

2018年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

263,890,771.75

257,773,896.15

其中：營業收入

（七）24

263,890,771.75

257,773,896.15

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

223,659,014.29

208,020,987.93

其中：營業成本

（七）24

134,613,889.92

131,398,569.89

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

（七）25

2,377,832.32

1,876,185.16

銷售費用

（七）26

51,710,596.03

31,576,658.63

管理費用

（七）27

18,873,035.51

16,860,436.05

研發費用

（七）28

14,154,724.83

13,288,172.78

財務費用

（七）29

-3,148,320.05

-4,726,823.10

其中：利息費用

利息收入

3,457,374.75

5,197,740.55

資產減值損失

（七）30

5,077,255.73

17,747,788.52

加：其他收益

（七）31

4,932,955.85

1,469,166.42

投資收益（損失以「－」號填

列）

（七）32

12,680,807.94

11,664,751.78

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

資產處置收益（損失以「－」

號填列）

（七）33

29,136,337.34

-280,707.62

匯兌收益（損失以「－」號填

列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

86,981,858.59

62,606,118.80

加：營業外收入

（七）34

5,309,455.95

128,135.80

減：營業外支出

（七）35

34,392,549.52

64,624.67

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

57,898,765.02

62,669,629.93

減：所得稅費用

（七）36

-293,980.30

204,821.43

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

58,192,745.32

62,464,808.50

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

58,192,745.32

62,464,808.50

2.終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司股東的淨利潤

52,032,280.16

57,632,623.54

2.少數股東損益

6,160,465.16

4,832,184.96

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收

益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變

動額

2.權益法下不能轉損益的其

他綜合收益

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其他

綜合收益

2.可供出售金融資產公允價

值變動損益

3.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效

部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益

的稅後淨額

七、綜合收益總額

58,192,745.32

62,464,808.50

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

52,032,280.16

57,632,623.54

歸屬於少數股東的綜合收益總額

6,160,465.16

4,832,184.96

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（七）37

0.23

0.26

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

母公司利潤表

2018年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

減：營業成本

稅金及附加

37,791.75

81,468.50

銷售費用

管理費用

3,628,298.44

3,593,911.46

研發費用

財務費用

-201,046.79

-73,991.03

其中：利息費用

利息收入

203,867.04

76,630.34

資產減值損失

19,150.87

10,571.52

加：其他收益

投資收益（損失以「－」號填

列）

90,000,000.00

113,953,889.33

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

資產處置收益（損失以「－」

號填列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

86,515,805.73

110,341,928.88

加：營業外收入

減：營業外支出

三、利潤總額（虧損總額以「－」號

填列）

86,515,805.73

110,341,928.88

減：所得稅費用

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

86,515,805.73

110,341,928.88

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

86,515,805.73

110,341,928.88

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃變動

額

2.權益法下不能轉損益的其他

綜合收益

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

1.權益法下可轉損益的其他綜

合收益

2.可供出售金融資產公允價值

變動損益

3.持有至到期投資重分類為可

供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部

分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

86,515,805.73

110,341,928.88

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

合併現金流量表

2018年1—12月

單位：元幣種：人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

292,965,373.43

206,161,177.65

客戶存款和同業存放款項淨

增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨

增加額

收到原保險合同保費取得的

現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產淨

增加額

收取利息、手續費及佣金的現

金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的

現金

（七）38（1）

10,729,286.10

7,121,393.45

經營活動現金流入小計

303,694,659.53

213,282,571.10

購買商品、接受勞務支付的現

金

122,771,096.88

108,763,430.85

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨

增加額

支付原保險合同賠付款項的

現金

支付利息、手續費及佣金的現

金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付

的現金

28,604,926.18

25,662,618.18

支付的各項稅費

2,796,485.86

2,432,251.30

支付其他與經營活動有關的

現金

（七）38（2）

110,306,697.44

38,768,483.52

經營活動現金流出小計

264,479,206.36

175,626,783.85

經營活動產生的現金流

量淨額

39,215,453.17

37,655,787.25

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

12,740,000.00

11,700,000.00

處置固定資產、無形資產和其

37,930,557.45

104,068.63

他長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流入小計

50,670,557.45

11,804,068.63

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

1,939,031.67

5,075,151.98

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流出小計

1,939,031.67

5,075,151.98

投資活動產生的現金流

量淨額

48,731,525.78

6,728,916.65

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投

資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的

現金

34,149,600.00

籌資活動現金流入小計

34,149,600.00

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

45,011,996.14

20,255,400.00

其中：子公司支付給少數股東

的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流出小計

45,011,996.14

20,255,400.00

籌資活動產生的現金流

量淨額

-45,011,996.14

13,894,200.00

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

-363,016.42

五、現金及現金等價物淨增加額

42,934,982.81

57,915,887.48

加：期初現金及現金等價物餘

額

354,604,448.92

296,688,561.44

六、期末現金及現金等價物餘額

397,539,431.73

354,604,448.92

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

母公司現金流量表

2018年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的

現金

205,949.98

77,646.86

經營活動現金流入小計

205,949.98

77,646.86

購買商品、接受勞務支付的現

金

支付給職工以及為職工支付

的現金

1,128,299.70

1,327,310.74

支付的各項稅費

37,787.88

81,468.50

支付其他與經營活動有關的

現金

2,241,158.37

1,719,161.13

經營活動現金流出小計

3,407,245.95

3,127,940.37

經營活動產生的現金流量淨

額

-3,201,295.97

-3,050,293.51

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

99,000,000.00

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流入小計

99,000,000.00

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

9,380.00

13,900.00

投資支付的現金

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流出小計

9,380.00

13,900.00

投資活動產生的現金流

量淨額

98,990,620.00

-13,900.00

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的

現金

34,149,600.00

籌資活動現金流入小計

34,149,600.00

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

45,011,996.14

20,255,400.00

支付其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流出小計

45,011,996.14

20,255,400.00

籌資活動產生的現金流

量淨額

-45,011,996.14

13,894,200.00

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

50,777,327.89

10,830,006.49

加：期初現金及現金等價物餘

額

27,226,267.61

16,396,261.12

六、期末現金及現金等價物餘額

78,003,595.50

27,226,267.61

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

合併所有者權益變動表

2018年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫存

股

其

他

綜

合

收

益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

225,060,000.00

34,446,875.92

54,845,780.90

155,083,817.41

42,744,620.45

512,181,094.68

加：會計政策變更

前期差錯更

正

同一控制下

企業合併

其他

二、本年期初餘額

225,060,000.00

34,446,875.92

54,845,780.90

155,083,817.41

42,744,620.45

512,181,094.68

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

8,651,580.57

-1,631,296.55

-3,839,534.84

3,180,749.18

（一）綜合收益總

額

52,032,280.16

6,160,465.16

58,192,745.32

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

8,651,580.57

-53,663,576.71

-10,000,000.00

-55,011,996.14

1．提取盈餘公積

8,651,580.57

-8,651,580.57

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-45,011,996.14

-10,000,000.00

-55,011,996.14

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

225,060,000.00

34,446,875.92

63,497,361.47

153,452,520.86

38,905,085.61

515,361,843.86

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫存

股

其

他

綜

合

收

益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

225,060,000.00

30,905,986.49

43,811,588.01

128,740,786.76

18,303,724.92

446,822,086.18

加：會計政策變更

前期差錯更

正

同一控制下

企業合併

其他

二、本年期初餘額

225,060,000.00

30,905,986.49

43,811,588.01

128,740,786.76

18,303,724.92

446,822,086.18

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

3,540,889.43

11,034,192.89

26,343,030.65

24,440,895.53

65,359,008.50

（一）綜合收益總

額

57,632,623.54

4,832,184.96

62,464,808.50

（二）所有者投入

和減少資本

3,540,889.43

19,608,710.57

23,149,600.00

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

3,540,889.43

19,608,710.57

23,149,600.00

（三）利潤分配

11,034,192.89

-31,289,592.89

-20,255,400.00

1．提取盈餘公積

11,034,192.89

-11,034,192.89

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-20,255,400.00

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

225,060,000.00

34,446,875.92

54,845,780.90

155,083,817.41

42,744,620.45

512,181,094.68

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

母公司所有者權益變動表

2018年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利

潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

225,060,000.00

22,090,280.74

54,845,780.90

100,871,215.32

402,867,276.96

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

225,060,000.00

22,090,280.74

54,845,780.90

100,871,215.32

402,867,276.96

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

8,651,580.57

32,852,229.02

41,503,809.59

（一）綜合收益總額

86,515,805.73

（二）所有者投入和減少資

本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

8,651,580.57

-53,663,576.71

-45,011,996.14

1．提取盈餘公積

8,651,580.57

-8,651,580.57

2．對所有者（或股東）的分

配

-45,011,996.14

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉

留存收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

225,060,000.00

22,090,280.74

63,497,361.47

133,723,444.34

444,371,086.55

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利

潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

225,060,000.00

22,090,280.74

43,811,588.01

21,818,879.33

312,780,748.08

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

225,060,000.00

22,090,280.74

43,811,588.01

21,818,879.33

312,780,748.08

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

11,034,192.89

79,052,335.99

90,086,528.88

（一）綜合收益總額

110,341,928.88

（二）所有者投入和減少資

本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

11,034,192.89

-31,289,592.89

-20,255,400.00

1．提取盈餘公積

11,034,192.89

-11,034,192.89

2．對所有者（或股東）的分

配

-20,255,400.00

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉

留存收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

225,060,000.00

22,090,280.74

54,845,780.90

100,871,215.32

402,867,276.96

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

三、公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

萬向德農

股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」），系經黑龍江省體改委黑體改復

[1995]92號文批准，於1995年9月13日通過發起設立方式成立的股份有限公司，於1995年9月

13日在黑龍江省工商行政管理局登記註冊，企業法人營業執照號230000100003755。2015年11

月2日在哈爾濱市市場監督管理局登記註冊，統一社會信用代碼9123010024561350xk。

公司設立時總股本為6,000萬股，全部由發起人認購。經中國證券監督管理委員會證監發行

字[2002]86號文核准，公司於2002年8月29日在上海證券交易所以每股人民幣3.47元的發行價，

發行人民幣普通股4,000萬股。發行後公司股本總額為10,000萬股，註冊資本為10,000萬元。

2003年5月12日，經2002年度股東大會審議通過，公司以2002年末總股本10,000萬股為

基數向全體股東每10股派發紅股1股轉增4.5股。派發後公司股本總額為15,500萬股，註冊資本

為15,500萬元。

2010年4月14日，經2009年度股東大會審議通過，公司以2009年末總股本15,500萬股為

基數向全體股東每10股派發紅股1股。派發後公司股本總額為17,050萬股，註冊資本為17,050

萬元。

2013年5月16日，經2012年度股東大會審議通過，公司以2012年末總股本17,050萬股為

基數向全體股東每10股派發紅股2股。派發後公司股本總額為20,460萬股，註冊資本為20,460

萬元。

2015年7月7日，經2014年度股東大會審議通過，公司以2014年末總股本20,460萬股為基

數向全體股東每10股派發紅股1股。派發後公司股本總額為22,506萬股，註冊資本為22,506萬

元。

截止2018年12月31日，本公司註冊資本為人民幣22,506萬元，實收資本為人民幣22,506

萬元。

1．本公司註冊地、組織形式和總部地址

本公司註冊地：黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號。

組織形式：股份有限公司。

總部地址：黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號。

2．本公司的業務性質和主要經營活動

本公司屬於農、林、牧、漁業。本公司及子公司（以下合稱「本集團」）經營範圍包括：農業

科學研究與試驗發展，農業技術推廣服務；農、林、牧產品銷售；化肥銷售；農業機械、汽車及

配件銷售；軟體和信息技術服務；企業管理服務、社會經濟諮詢，實業投資；貨物及技術進出口

（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。

本公司主要產品為玉米、油葵、高梁、小麥、棉花等的雜交種子、親本種子。

3. 母公司以及集團最終母公司的名稱

公司的母公司為萬向三農集團有限公司，截止2018年12月31日持有公司48.76%的股份；

萬向三農集團有限公司的實際控制人為自然人魯偉鼎先生。

4. 財務報告的批准報出者和財務報告批准報出日：

本財務報告於2019年4月18日經公司第八屆董事會第八會議批准報出。

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

截至報告期末，納入合併財務報表範圍的子公司共計3家，詳見本附註（九）1。

本報告期合併財務報表範圍變化情況詳見本附註（八）。

四、財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。本財務報表以持續經營為基礎編制，根據實

際發生的交易和事項，按照《企業會計準則——基本準則》和其他各項會計準則的規定進行確認

和計量，在此基礎上編制財務報表。

2. 持續經營

□適用 √不適用

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

□適用 √不適用

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營

成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

正常營業周期，是指企業從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本集團

正常營業周期短於一年。正常營業周期短於一年的，自資產負債表日起一年內變現的資產或自資

產負債表日起一年內到期應予以清償的負債歸類為流動資產或流動負債。

4. 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

（1）本集團報告期內發生同一控制下企業合併的，採用權益結合法進行會計處理。合併方在

企業合併中取得的資產和負債，於合併日按照被合併方在最終控制方合併財務報表中的帳面價值

計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，

調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併方為進行企業合併發生的各項直接相

關費用，包括為進行企業合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於發生時計入當

期損益。為企業合併發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、佣金等，計入所發行債券及其他

債務的初始計量金額。企業合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等費用，抵減權益性證券

溢價收入，溢價收入不足衝減的，衝減留存收益。企業合併形成母子公司關係的，編制合併財務

報表，按照本集團制定的「合併財務報表」會計政策執行；合併財務報表比較數據調整的期間應不

早於合併方、被合併方處於最終控制方的控制之下孰晚的時間。

（2）本集團報告期內發生非同一控制下的企業合併的，採用購買法進行會計處理。區別下列

情況確定合併成本：①一次交換交易實現的企業合併，合併成本為在購買日為取得對被購買方的

控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。②通過多次交換交

易分步實現的企業合併，對於購買日之前持有的被購買方的股權，區分個別財務報表和合併財務

報表進行相關會計處理：

A、在個別財務報表中，按照原持有被購買方的股權投資的帳面價值加上新增投資成本之和，

作為改按成本法核算的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其

他綜合收益，在處置該項投資時採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處

理。購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規

定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。

B、在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公

允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購

買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬

當期投資收益。本集團在附註中披露其在購買日之前持有的被購買方的股權在購買日的公允價值、

按照公允價值重新計量產生的相關利得或損失的金額。

③為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時

計入當期損益；作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債

務性證券的初始確認金額。④在合併合同或協議中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，

購買日如果估計未來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，將其計入合併

成本。

本集團在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公

允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。

本集團在購買日對合併成本進行分配，按照規定確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負

債及或有負債。①對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確

認為商譽。②對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，則對取

得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核；經復

核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

企業合併形成母子公司關係的，母公司設置備查簿，記錄企業合併中取得的子公司各項可辨

認資產、負債及或有負債等在購買日的公允價值。編制合併財務報表時，以購買日確定的各項可

辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，按照本集團制定的

「合併財務報表」會計政策執行。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

（1）合併範圍

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定，包括本公司及全部子公司截至2018年12月

31日止的年度財務報表。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部

分，以及本公司所控制的結構化主體等）。控制，是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被

投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。

（2）合併財務報表編制方法

本公司以自身和其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。

本公司編制合併財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確

認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司

的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子

公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

（3）少數股東權益和損益的列報

子公司所有者權益中不屬於母公司的份額，作為少數股東權益，在合併資產負債表中所有者

權益項目下以「少數股東權益」項目列示。

子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損

益」項目列示。

（4）超額虧損的處理

在合併財務報表中，子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者

權益中所享有的份額的，其餘額仍衝減少數股東權益。

（5）當期增加減少子公司的合併報表處理

在報告期內，因同一控制下企業合併增加的子公司，編制合併資產負債表時，調整合併資產

負債表的年初餘額。因非同一控制下企業合併增加的子公司，編制合併資產負債表時，不調整合

並資產負債表的年初餘額。在報告期內處置子公司，編制合併資產負債表時，不調整合併資產負

債表的年初餘額。

在報告期內，因同一控制下企業合併增加的子公司，將該子公司在合併當期的期初至報告期

末的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將該子公司合併當期期初至報告期末的現金流量納入合

並現金流量表。因非同一控制下企業合併增加的子公司，將該子公司自購買日至報告期末的收入、

費用、利潤納入合併利潤表，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。在

報告期內處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將該子公

司期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，

按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，

減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計

入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉

為當期投資收益。

因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司的可辨認淨資

產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置

價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產份額的差額，均調整合併資產負債表中的資本

公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

（6）分步處置股權至喪失控制權的合併報表處理

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項

處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置

投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控

制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。不屬於一攬子交易的，在喪失控制權之前與喪失控制權

時，按照前述不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資與喪失對原有子公司控制權時

的會計政策實施會計處理。

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，表

明將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情

況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少

一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

個別財務報表分步處置股權至喪失控制權按照處置長期股權投資的會計政策實施會計處理。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用 □不適用

（1）合營安排的分類

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團將合營安排分為共

同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安

排。合營企業，是指合營方僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營。單獨主體，是指具有單獨可辨認的財務

架構的主體，包括單獨的法人主體和不具備法人主體資格但法律認可的主體。通過單獨主體達成

的合營安排，通常劃分為合營企業，但有確鑿證據表明滿足下列任一條件並且符合相關法律法規

規定的合營安排應當劃分為共同經營：合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產

和負債分別享有權利和承擔義務；合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負

債分別享有權利和承擔義務；其他相關事實和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分

別享有權利和承擔義務，如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，並且該安排中負債的清

償持續依賴於合營方的支持。不能僅憑合營方對合營安排提供債務擔保即將其視為合營方承擔該

安排相關負債。合營方承擔向合營安排支付認繳出資義務的，不視為合營方承擔該安排相關負債。

相關事實和情況變化導致合營方在合營安排中享有的權利和承擔的義務發生變化的，本集團對合

營安排的分類進行重新評估。對於為完成不同活動而設立多項合營安排的一個框架性協議，本集

團分別確定各項合營安排的分類。

確定共同控制的依據及對合營企業的計量的會計政策詳見本附註（五）13

（2）共同經營的會計處理方法

本集團確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行

會計處理：確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；確認單獨所承擔的負債，

以及按其份額確認共同承擔的負債；確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；按其份

額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營

發生的費用。

本集團向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經營出售

給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。投出或出售的

資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，本集團全額確認

該損失。本集團自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方之

前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合《企

業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，本集團按其承擔的份額確認該部分

損失。

本集團屬於對共同經營不享有共同控制的參與方的，如果享有該共同經營相關資產且承擔該共同

經營相關負債的，按照上述原則進行會計處理；否則，按照本集團制定的金融工具或長期股權投

資計量的會計政策進行會計處理。

8. 現金及現金等價物的確定標準

現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已

知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用 □不適用

本集團外幣交易均按交易發生日的即期匯率折算為記帳本位幣。

（1）匯兌差額的處理

在資產負債表日，按照下列規定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：外幣貨幣

性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產負

債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，

仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性

項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差

額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益；在資本化期間內，外幣專門借款本

金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。

（2）外幣財務報表的折算

本集團對境外經營的財務報表進行折算時，遵循下列規定：資產負債表中的資產和負債項目，

採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生

時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率（通常指中國人民

銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，

確認為其他綜合收益。比較財務報表的折算比照上述規定處理。

10. 金融工具

√適用 □不適用

（1）金融工具的確認

本集團成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。

（2）金融資產的分類和計量

①本集團基於風險管理、投資策略及持有金融資產的目的等原因，將持有的金融資產劃分為

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出

售金融資產。

A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定

為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：取得該金融資產的目的是為了在短期內

出售；屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期採用短期

獲利方式對該組合進行管理；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於

財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資

掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

只有符合以下條件之一，金融資產才可在初始計量時指定為以公允價值計量且變動計入當期

損益的金融資產：該項指定可以消除或明顯減少由於金融工具計量基礎不同所導致的相關利得或

損失在確認或計量方面不一致的情況；風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具

組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告；包含一項或多項嵌入衍生工具的

混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不

應當從相關混合工具中分拆；包含需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨

計量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具投資，不得指定為以公允價值計

量且其變動計入當期損益的金融資產。

B、持有至到期投資

持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持

有至到期的非衍生金融資產。

C、貸款和應收款項

貸款和應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。

D、可供出售金融資產

可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融

資產類別以外的金融資產。

本集團在初始確認時將某金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

後，不能重分類為其他類金融資產；其他類金融資產也不能重分類為以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產。

②金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確

認金額。

③金融資產的後續計量

A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，採用公允價值進行後續計量，公允

價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。

B、持有至到期投資，採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認、減值以及攤

銷形成的利得或損失，計入當期損益。

C、貸款和應收款項，採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認、減值以及攤

銷形成的利得或損失，計入當期損益。

D、可供出售金融資產，採用公允價值進行後續計量，公允價值變動計入其他綜合收益，在

該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。可供出售金融資產持有期間實

現的利息或現金股利，計入當期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益

工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

④金融資產的減值準備

A、本集團在期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳

面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，確認減值損失，計提減值準備。

B、本集團確定金融資產發生減值的客觀證據包括下列各項：

a）發行方或債務人發生嚴重財務困難；

b）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

c）債權人出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

d）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

e）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

f）無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進

行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該

組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在

地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；

g）債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人

可能無法收回投資成本；

h）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

i）其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

C、金融資產減值損失的計量

a）持有至到期投資、貸款和應收款項減值損失的計量

持有至到期投資、貸款和應收款項（以攤餘成本後續計量的金融資產）的減值準備，按該金

融資產預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提，計入當期損益。

本集團對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，對單項金額不重大的金融資產，單獨

或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資

產，無論單項金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測

試。已單獨確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減

值測試。

本集團對以攤餘成本計量的金融資產確認資產減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價

值已經恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期

損益。

b）可供出售金融資產

本集團對可供出售金融資產按單項投資進行減值測試。資產負債表日，判斷可供出售金融資

產的公允價值是否嚴重或非暫時性下跌：如果單項可供出售金融資產的公允價值跌幅超過成本的

50%，或者持續下跌時間達一年以上，則認定該可供出售金融資產已發生減值，按成本與公允價

值的差額計提減值準備，確認減值損失。可供出售金融資產的期末成本為取得時按照投資成本進

行初始計量、出售時按加權平均法所計算的攤餘成本。

可供出售金融資產的公允價值發生非暫時性下跌時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接

計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，亦予以轉出，計入當期損益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的可供出售權益工具投資，或與該權益工

具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，本集團將該權益工具投資或衍

生金融資產的帳面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之

間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。

對可供出售債務工具確認資產減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復，且

客觀上與確認損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回。同時，在活躍市場中沒有報價

且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的

衍生金融資產發生的減值損失，不予轉回。

（3）金融負債的分類和計量

①本集團將持有的金融負債分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金

融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定

為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

交易性金融負債是指滿足下列條件之一的金融負債：承擔該金融負債的目的是為了在近期內

回購；屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期採用短期

獲利方式對該組合進行管理；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於

財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資

掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

只有符合以下條件之一，金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且變動計入當期

損益的金融負債：該項指定可以消除或明顯減少由於金融工具計量基礎不同所導致的相關利得或

損失在確認或計量方面不一致的情況；風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具

組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告；包含一項或多項嵌入衍生工具的

混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不

應當從相關混合工具中分拆；包含需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨

計量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集團在初始確認時將某金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

後，不能重分類為其他類金融負債；其他類金融負債也不能重分類為以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債。

②金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

③金融負債的後續計量

A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公

允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成

的利得或損失，計入當期損益。

B、其他金融負債，採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量。

（4）金融資產轉移確認依據和計量

本集團在已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時終止對該項金融資產

的確認。在金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項的差額計入當期損益：

①所轉移金融資產的帳面價值；

②因轉移而收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資

產為可供出售金融資產的情形）之和。

本集團的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終

止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差

額計入當期損益：

①終止確認部分的帳面價值；

②終止確認部分的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分

的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額，按照金融資產終止

確認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進行分攤後確定。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認所轉移金融資產整體，並將所收到的對價確

認為一項金融資產。

對於繼續涉入條件下的金融資產轉移，本集團根據繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關

金融資產和金融負債，以充分反映本集團所保留的權利和承擔的義務。

（5）金融負債的終止確認

本集團金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集

團與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融

負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價(包括轉出的非現

金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。

（6）金融資產和金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，以相

互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利

是當前可執行的；本集團計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。不滿足終

止確認條件的金融資產轉移，轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。

11. 應收款項

(1). 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

單項金額重大的判斷依據或金額標準

期末餘額為非關聯方的前五名或其他不屬於上

述前五名，但期末單項金額佔應收款項10%（含

10%）以上的款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測

試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減

值損失，計提壞帳準備。單獨測試未發生減值

的應收款項，包括在帳齡組合中計提壞帳準備。

(2). 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

□適用 √不適用

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

1－2年

30%

2－3年

50%

3年以上

100%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

(3). 單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

單項計提壞帳準備的理由

存在明顯減值跡象且帳齡較長、較難收回的應收

款項

壞帳準備的計提方法

根據現時情況分析確定壞帳準備計提的比例

12. 存貨

√適用 □不適用

（1）存貨分類：本集團存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處於生產過

程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。具體劃分為原材料、低值易

耗品、包裝物、在產品、庫存商品等。

（2）存貨的確認：本集團存貨同時滿足下列條件的，予以確認：

①與該存貨有關的經濟利益很可能流入企業；

②該存貨的成本能夠可靠地計量。

（3）存貨取得和發出的計價方法：本集團取得的存貨按成本進行初始計量，發出按加權平均

法確定發出存貨的實際成本。

（4）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：低值易耗品和包裝物在領用時根據實際情況採用一

次攤銷法進行攤銷。

（5）期末存貨的計量：資產負債表日，存貨按成本與可變現淨值孰低計量，存貨成本高於

其可變現淨值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益。

①可變現淨值的確定方法：

確定存貨的可變現淨值，以取得的確鑿證據為基礎，並且考慮持有存貨的目的、資產負債表

日後事項的影響等因素。

為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現淨值高於成本的，該材料仍然按照成本

計量；材料價格的下降表明產成品的可變現淨值低於成本的，該材料按照可變現淨值計量。

為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算。

持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為

基礎計算。

②存貨跌價準備通常按照單個存貨項目計提。

對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。

與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他

項目分開計量的存貨，合併計提存貨跌價準備。

（6）存貨的盤存制度：本集團採用永續盤存制。

13. 持有待售資產

√適用 □不適用

（1）持有待售類別的確認標準

本集團主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非

流動資產或處置組收回其帳面價值的，將其劃分為持有待售類別。非流動資產或處置組劃分為持

有待售類別，同時滿足下列條件：

①根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

②出售極可能發生，即本集團已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出

售將在一年內完成。有關規定要求本集團相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的，應當已

經獲得批准。確定的購買承諾，是指本集團與其他方籤訂的具有法律約束力的購買協議，該協議

包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性

極小。

本集團專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足「預計出售將在一年內完成」

的規定條件，且短期（通常為3個月）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日將

其劃分為持有待售類別。

處置組，是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該交

易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則

第8號——資產減值》分攤了企業合併中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。

（2）持有待售類別的會計處理方法

本集團對於被分類為持有待售類別的非流動資產和處置組，以帳面價值與公允價值減去處置

費用後的淨額孰低進行初始計量或重新計量。公允價值減去處置費用後的淨額低於原帳面價值的，

其差額確認為資產減值損失計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備；對於持有待售的處

置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的帳面價值，再根據處置組中適用持有待售

類別計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例抵減其帳面價值。後續資產負債表日

持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額予以恢復，並在

劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待

售類別前確認的資產減值損失不予轉回。後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售

費用後的淨額增加的，以前減記的金額予以恢復，並在劃分為持有待售類別後適用持有待售類別

計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽

帳面價值，以及適用持有待售類別計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減

值損失不予轉回。持有待售的處置組確認的資產減值損失後續轉回金額，根據處置組中除商譽外

適用持有待售類別計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例增加其帳面價值。持有

待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息

和其他費用繼續予以確認。

遞延所得稅資產、《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》規範的金融資產、以公允

價值計量的投資性

房地產

和生物資產、保險合同中產生的合同權利、從職工福利中所產生的資產

不適用於持有待售類別的計量方法，而是根據相關準則或本集團制定的相應會計政策進行計量。

處置組包含適用持有待售類別的計量方法的非流動資產的，持有待售類別的計量方法適用於整個

處置組。處置組中負債的計量適用相關會計準則。

非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別或

非流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：①劃分為持有待售類別前的

帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的

金額；；②可收回金額。

14. 長期股權投資

√適用 □不適用

長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。

（1）初始計量

本集團分別下列兩種情況對長期股權投資進行初始計量：

①企業合併形成的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：

A、同一控制下的企業合併中，合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合

並對價的，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作

為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產

以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。為

進行企業合併發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合併而支付的審計費用、評估費用、法

律服務費用等，於發生時計入當期損益。

合併方以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方

合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額

作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本

公積不足衝減的，調整留存收益。合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等費用，抵減權益

性證券溢價收入，溢價收入不足衝減的，衝減留存收益。

B、非同一控制下的企業合併中，本集團區別下列情況確定合併成本：

a）一次交換交易實現的企業合併，合併成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的

資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值；

b）通過多次交換交易分步實現的企業合併，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價

值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；

c）為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生

時計入當期損益；作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或

債務性證券的初始確認金額；

d）在合併合同或協議中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事

項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，將其計入合併成本。

②除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定

其初始投資成本：

A、以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投

資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

B、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資

成本，但不包括應自被投資單位收取的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤。發行或取得自身權

益工具時發生的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的，從權益中扣減。

C、通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第7號

-非貨幣性資產交換》確定。

D、通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第12號--債務重

組》確定。

③無論是以何種方式取得長期股權投資，取得投資時，對於支付的對價中包含的應享有被投

資單位已經宣告但尚未發放的現金股利或利潤都作為應收項目單獨核算，不構成取得長期股權投

資的初始投資成本。

（2）後續計量

能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，在個別財務報表中採用成本法核算。對被投資

單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。

①採用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投

資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。

②採用權益法核算的長期股權投資，其初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨

資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於

投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股

權投資的成本。

取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份

額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣

告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單

位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價

值並計入所有者權益。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨

認淨資產的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政

策及會計期間與本集團不一致的，按照本集團的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進

行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益等。確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投

資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，本集團負有承

擔額外損失義務的除外。被投資單位以後實現淨利潤的，本集團在其收益分享額彌補未確認的虧

損分擔額後，恢復確認收益分享額。

計算確認應享有或應分擔被投資單位的淨損益時，與聯營企業、合營企業之間發生的未實現

內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於本集團的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。

本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失屬於資產減值損失的，予以全額確認。

本集團對聯營企業的權益性投資，其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信託公司或包

括投連險基金在內的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，本集

團都按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定，對間接持有的該部分投

資選擇以公允價值計量且其變動計入損益，並對其餘部分採用權益法核算。

③本集團處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用權益

法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的

基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。

④本集團因其他投資方對其子公司增資而導致本集團持股比例下降，從而喪失控制權但能實

施共同控制或施加重大影響的，在個別財務報表中，對該項長期股權投資從成本法轉為權益法核

算。首先，按照新的持股比例確認本投資方應享有的原子公司因增資擴股而增加淨資產的份額，

與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原帳面價值之間的差額計入當期損益；然後，

按照新的持股比例視同自取得投資時即採用權益法核算進行調整。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分

享控制權的參與方一致同意後才能決策。相關活動，是指對某項安排的回報產生重大影響的活動。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者

與其他方一起共同控制這些政策的制定。

（4）減值測試方法及減值準備計提方法

長期股權投資的減值測試方法及減值準備計提方法按照本集團制定的「資產減值」會計政策執

行。

15. 投資性

房地產

(1). 如果採用成本計量模式的：

折舊或攤銷方法

（1）本集團的投資性

房地產

是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的

房地產

。主要

包括：

①已出租的土地使用權；

②持有並準備增值後轉讓的土地使用權；

③已出租的建築物。

（2）本集團投資性

房地產

同時滿足下列條件的，予以確認：

①與該投資性

房地產

有關的經濟利益很可能流入企業；

②該投資性

房地產

的成本能夠可靠地計量。

（3）初始計量

投資性

房地產

按照成本進行初始計量。

①外購投資性

房地產

的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出；

②自行建造投資性

房地產

的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出

構成；

③以其他方式取得的投資性

房地產

的成本，按照相關會計準則的規定確定。

（4）後續計量

本集團採用成本模式對投資性

房地產

進行後續計量。採用成本模式計量的投資性

房地產

，採

用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。

本集團有確鑿證據表明

房地產

用途發生改變，將自用

房地產

或存貨轉換為投資性

房地產

或將

投資性

房地產

轉換為自用

房地產

時，按轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。

本集團期末對採用成本模式計量的投資性

房地產

按其成本與可收回金額孰低計價，可收回金額低

於成本的，按兩者的差額計提減值準備。減值準備一經計提，不予轉回。

16. 固定資產

(1). 確認條件

√適用 □不適用

本集團固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會

計年度的有形資產。

（1）固定資產在同時滿足下列條件時，按照成本進行初始計量：

①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2）固定資產折舊

與固定資產有關的後續支出，符合規定的固定資產確認條件的計入固定資產成本；不符合規

定的固定資產確認條件的在發生時直接計入當期損益。

本集團的固定資產折舊方法為年限平均法

各類固定資產的使用年限、殘值率、年折舊率列示如下：

類別

使用年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋及建築物

20-35

2.78-4.85

機器設備

10-20

4.85-9.70

運輸設備

5-10

9.70-19.40

辦公設備

5-10

9.70-19.40

其他設備

5-10

9.70-19.40

本集團在每個會計年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。使

用壽命與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計淨殘值預計數與原先估計數有差異

的，調整預計淨殘值；與固定資產有關的經濟利益預期實現方式有重大改變的，改變固定資產折

舊方法。固定資產使用壽命、預計淨殘值和折舊方法的改變作為會計估計變更。

（3）融資租入固定資產

本集團在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險和報酬時確認該項固定資產的

租賃為融資租賃。

融資租賃取得的固定資產的成本，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩

者中較低者確定。

融資租入的固定資產採用與自有應計折舊資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿

時取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能

夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

（4）固定資產的減值，按照本集團制定的「資產減值」會計政策執行。

(2). 折舊方法

□適用 √不適用

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

□適用 √不適用

17. 在建工程

√適用 □不適用

（1）在建工程的計價：按實際發生的支出確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的

借款費用和匯兌損益。

（2）本集團在在建工程達到預定可使用狀態時，將在建工程轉入固定資產。所建造的已達到

預定可使用狀態、但尚未辦理竣工決算的固定資產，按照估計價值確認為固定資產，並計提折舊；

待辦理了竣工決算手續後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

（3）在建工程的減值，按照本集團制定的「資產減值」會計政策執行。

18. 借款費用

√適用 □不適用

（1）借款費用資本化的確認原則和資本化期間

本集團發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或生產的，在同時滿足

下列條件時予以資本化，計入相關資產成本：

① 資產支出已經發生；

② 借款費用已經發生；

③ 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

不符合資本化條件的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期的損益。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，

暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購

建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用

或者可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化繼續進行。

購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本

化。以後發生的借款費用於發生當期確認為費用。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可

銷售狀態的固定資產、投資性

房地產

和存貨等資產。

（2）借款費用資本化金額的計算方法

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息

費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後

的金額確定。

為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借

款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的

利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當

期損益。

19. 生物資產

□適用 √不適用

20. 油氣資產

□適用 √不適用

21. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

本集團無形資產是指本集團所擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

（1）無形資產的確認

本集團在同時滿足下列條件時，予以確認無形資產：

①與該無形資產有關的經濟利益很可能流入企業；

②該無形資產的成本能夠可靠地計量。

（2）無形資產的計量

①本集團無形資產按照成本進行初始計量。

②無形資產的後續計量

A、對於使用壽命有限的無形資產在取得時判定其使用壽命並在以後期間在使用壽命內採用

直線法攤銷，攤銷金額按受益項目計入相關成本、費用核算。使用壽命不確定的無形資產不攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計

估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該

無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形

資產的攤銷政策進行攤銷。

B、無形資產的減值，按照本集團制定的「資產減值」會計政策執行。

（3）研究與開發支出

本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究是指為獲取並理解

新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查。開發是指在進行商業性生產或使用前，將研

究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品

等。本集團主要系開發階段支出：開發階段支出是指項目立項後，產品或技術正式使用前的可直

接歸屬的支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支

出計入當期損益：

① 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

② 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③ 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形

資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④ 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出

售該無形資產；

⑤ 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

(2). 內部研究開發支出會計政策

√適用 □不適用

本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究是指為獲取並理解

新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查。開發是指在進行商業性生產或使用前，將研

究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品

等。本集團主要系開發階段支出：開發階段支出是指項目立項後，產品或技術正式使用前的可直

接歸屬的支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支

出計入當期損益：

① 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

② 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③ 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形

資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④ 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出

售該無形資產；

⑤ 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

22. 長期資產減值

√適用 □不適用

當存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：

（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。

（2）本集團經營所處的經濟、技術或法律等環境以及資產所處的市場在當期或將在近期發生

重大變化，從而對本集團產生不利影響。

（3）市場利率或者其他市場投資回報率在當期已經提高，從而影響企業用來計算資產預計未

來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。

（4）有證據表明資產已經陳舊過時或其實體已經損壞。

（5）資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置。

（6）本集團內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所創造的

淨現金流量或者實現的營業利潤（或者損失）遠遠低於預計金額等。

（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

本集團在資產負債表日對長期股權投資、固定資產、工程物資、在建工程、無形資產（使用

壽命不確定的除外）等適用《企業會計準則第8號——資產減值》的各項資產進行判斷，當存在減

值跡象時對其進行減值測試-估計其可收回金額。可收回金額以資產的公允價值減去處置費用後的

淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產的可收回金額低於其帳面價值的，

將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計

提相應的資產減值準備。

有跡象表明一項資產可能發生減值的，本集團通常以單項資產為基礎估計其可收回金額。當

難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金

額。

資產組是本集團可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立於其他資產或者資

產組。資產組由創造現金流入相關的資產組成。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是

否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。

本集團對因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，

每年都進行減值測試。商譽的減值測試結合與其相關的資產組或者資產組組合進行。

資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

23. 長期待攤費用

√適用 □不適用

本集團將已經發生的但應由本年和以後各期負擔的攤銷期限在一年以上的經營租賃方式租

入的固定資產改良支出等各項費用確認為長期待攤費用，並按項目受益期採用直線法平均攤銷。

24. 職工薪酬

(1). 短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補

償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。本集團提供給職工配

偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬於職工薪酬。

（1）短期薪酬

本集團在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損

益，其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。

（2）離職後福利

本集團將離職後福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。離職後福利計劃，是指本集

團與職工就離職後福利達成的協議，或者本集團為向職工提供離職後福利制定的規章或辦法等。

其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用後，本集團不再承擔進一步支付義務的離

職後福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

A、設定提存計劃

本集團在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，

並計入當期損益或相關資產成本。

B、設定受益計劃

本集團尚未運作設定受益計劃或符合設定受益計劃條件的其他長期職工福利。

（3）辭退福利

本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計

入當期損益：本集團不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本集

團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

（4）其他長期職工福利

本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述設定提存計劃

的會計政策進行處理；除此以外的，按照上述設定受益計劃的會計政策確認和計量其他長期職工

福利淨負債或淨資產。

(2). 離職後福利的會計處理方法

√適用 □不適用

本集團將離職後福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。離職後福利計劃，是指本集

團與職工就離職後福利達成的協議，或者本集團為向職工提供離職後福利制定的規章或辦法等。

其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用後，本集團不再承擔進一步支付義務的離

職後福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

A、設定提存計劃

本集團在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，

並計入當期損益或相關資產成本。

B、設定受益計劃

本集團尚未運作設定受益計劃或符合設定受益計劃條件的其他長期職工福利。

(3). 辭退福利的會計處理方法

√適用 □不適用

本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計

入當期損益：本集團不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本集

團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

(4). 其他長期職工福利的會計處理方法

√適用 □不適用

本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述設定提存計劃

的會計政策進行處理；除此以外的，按照上述設定受益計劃的會計政策確認和計量其他長期職工

福利淨負債或淨資產。

25. 預計負債

√適用 □不適用

（1）預計負債的確認標準

本集團規定與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的，確認為預計負債：

①該義務是企業承擔的現時義務；

②履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；

③該義務的金額能夠可靠地計量。

（2）預計負債的計量方法

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。所需支出存在一個連

續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，最佳估計數按照該範圍內的中間值確定。在

其他情況下，最佳估計數分別下列情況處理：

①或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定。

②或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。

在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。

貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

本集團清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額只有在基本確定能

夠收到時才能作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

本集團在資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核。有確鑿證據表明該帳面價值不能真

實反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

26. 股份支付

√適用 □不適用

本公司股份支付的確認和計量，以真實、完整、有效的股份支付協議為基礎。具體分為以權

益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

（1）以權益工具結算的股份支付

以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。授予後

立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允價值計入相

關成本或費用，相應增加資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職

工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的

最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資

本公積。

權益工具的公允價值的確定：

①對於授予職工的股份，其公允價值按本公司股份的市場價格計量，同時考慮授予股份所依

據的條款和條件（不包括市場條件之外的可行權條件）進行調整。

②對於授予職工的股票期權，如果不存在條款和條件相似的交易期權，通過期權定價模型來

估計所授予的期權的公允價值。

本公司在確定權益工具授予日的公允價值時，考慮股份支付協議規定的可行權條件中的市場

條件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿足了所有可行

權條件中的非市場條件（如服務期限等），本公司確認已得到服務相對應的成本費用。

（2）以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的

公允價值計量。授予後立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負債的公允

價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的

換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最

佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的

負債。

（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據：在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新

取得的可行權職工人數變動等後續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量，以作出

可行權權益工具的最佳估計。

（4）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，本公司按照權益工具公允價值的增加相應地

確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，本公司將增加的權益工具的公

允價值相應地確認為取得服務的增加；如果本公司按照有利於職工的方式修改可行權條件，本公

司在處理可行權條件時，考慮修改後的可行權條件。

如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，本公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為

基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權益工

具的數量，本公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利於職工的方

式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果本公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行

權條件而被取消的除外，則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩餘等待期內確

認的金額。

27. 優先股、永續債等其他金融工具

√適用 □不適用

（1）金融負債與權益工具的區分

本集團根據所發行優先股、永續債等其他金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅

以法律形式，結合金融資產、金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成

部分分類為金融資產、金融負債或權益工具。

金融負債，是指符合下列條件之一的負債：向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務；

在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；將來須用或可用企業自身權

益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將交付可變數量的自身權益工具；將來須

用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工具交換固定金

額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。本集團對全部現有同類別非衍生自身權益工具的

持有方同比例發行配股權、期權或認股權證，使之有權按比例以固定金額的任何貨幣換取固定數

量的該企業自身權益工具的，該類配股權、期權或認股權證分類為權益工具。其中，企業自身權

益工具不包括應按照企業會計準則的規定將可回售工具、發行方僅在清算時才有義務向另一方按

比例交付其淨資產的金融工具分類為權益工具的金融工具，也不包括本身就要求在未來收取或交

付企業自身權益工具的合同。

權益工具，是指能證明擁有本集團或本集團某組成部分在扣除所有負債後的資產中的剩餘權

益的合同。在同時滿足下列條件的情況下，本集團將發行的金融工具分類為權益工具：該金融工

具應當不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或

金融負債的合同義務；將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具。如為非衍生工具，該

金融工具應當不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，本集團

只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。企業

自身權益工具不包括應按照企業會計準則的規定將可回售工具等特殊金融工具分類為權益工具的

金融工具，也不包括本身就要求在未來收取或交付企業自身權益工具的合同。

（2）附有或有結算條款的金融工具

附有或有結算條款的金融工具，指是否通過交付現金或其他金融資產進行結算，或者是否以

其他導致該金融工具成為金融負債的方式進行結算，需要由發行方和持有方均不能控制的未來不

確定事項（如股價指數、消費價格指數變動，利率或稅法變動，發行方未來收入、淨收益或債務

權益比率等）的發生或不發生（或發行方和持有方均不能控制的未來不確定事項的結果）來確定

的金融工具。

對於附有或有結算條款的金融工具，本集團不能無條件地避免交付現金、其他金融資產或以

其他導致該工具成為金融負債的方式進行結算的，分類為金融負債。但是，滿足下列條件之一的，

本集團將其分類為權益工具：要求以現金、其他金融資產或以其他導致該工具成為金融負債的方

式進行結算的或有結算條款幾乎不具有可能性，即相關情形極端罕見、顯著異常或幾乎不可能發

生；只有在發行方清算時，才需以現金、其他金融資產或以其他導致該工具成為金融負債的方式

進行結算；按照企業會計準則的規定分類為權益工具的可回售工具

（3）存在結算選擇權的衍生工具

對於存在結算選擇權的衍生工具（例如，合同規定發行方或持有方能選擇以現金淨額或以發

行股份交換現金等方式進行結算的衍生工具），本集團將其確認為金融資產或金融負債，但所有

可供選擇的結算方式均表明該衍生工具應當確認為權益工具的除外。

（4）複合金融工具

本集團對發行的非衍生工具進行評估，以確定所發行的工具是否為複合金融工具。對於複合

金融工具，本集團於初始確認時將各組成部分分別分類為金融負債、金融資產或權益工具。本集

團發行的一項非衍生工具同時包含金融負債成分和權益工具成分的，於初始計量時先確定金融負

債成分的公允價值（包括其中可能包含的非權益性嵌入衍生工具的公允價值），再從複合金融工

具公允價值中扣除負債成分的公允價值，作為權益工具成分的價值。

（5）特殊金融工具的區分

特殊金融工具包括可回售工具、發行方僅在清算時才有義務向另一方按比例交付其淨資產的

金融工具。

A、可回售工具

可回售工具，是指根據合同約定，持有方有權將該工具回售給發行方以獲取現金或其他金融

資產的權利，或者在未來某一不確定事項發生或者持有方死亡或退休時，自動回售給發行方的金

融工具。

符合金融負債定義，但同時具有下列特徵的可回售工具，本集團分類為權益工具：賦予持有

方在企業清算時按比例份額獲得該企業淨資產的權利；該工具所屬的類別次於其他所有工具類別，

即該工具在歸屬於該類別前無須轉換為另一種工具，且在清算時對企業資產沒有優先於其他工具

的要求權；該類別的所有工具具有相同的特徵（例如它們必須都具有可回售特徵，並且用於計算

回購或贖回價格的公式或其他方法都相同）；除了發行方應當以現金或其他金融資產回購或贖回

該工具的合同義務外，該工具不滿足本準則規定的金融負債定義中的任何其他特徵；該工具在存

續期內的預計現金流量總額，應當實質上基於該工具存續期內企業的損益、已確認淨資產的變動、

已確認和未確認淨資產的公允價值變動（不包括該工具的任何影響）。

B、發行方僅在清算時才有義務向另一方按比例交付其淨資產的金融工具

符合金融負債定義，但同時具有下列特徵的發行方僅在清算時才有義務向另一方按比例交付

其淨資產的金融工具，本集團分類為權益工具：賦予持有方在企業清算時按比例份額獲得該企業

淨資產的權利；該工具所屬的類別次於其他所有工具類別；在次於其他所有類別的工具類別中，

發行方對該類別中所有工具都應當在清算時承擔按比例份額交付其淨資產的同等合同義務。產生

上述合同義務的清算確定將會發生並且不受發行方的控制（如發行方本身是有限壽命主體），或

者發生與否取決於該工具的持有方。

分類為權益工具的特殊金融工具，除應當具有前述特徵外，其發行方應當沒有同時具備下列

特徵的其他金融工具或合同：現金流量總額實質上基於企業的損益、已確認淨資產的變動、已確

認和未確認淨資產的公允價值變動（不包括該工具或合同的任何影響）；實質上限制或固定了上

述工具持有方所獲得的剩餘回報。在運用上述條件時，對於發行方與上述工具持有方籤訂的非金

融合同，如果其條款和條件與發行方和其他方之間可能訂立的同等合同類似，不考慮該非金融合

同的影響。但如果不能做出此判斷，則不將該工具分類為權益工具。

分類為權益工具的特殊金融工具，自不再具有前述的特徵或不再滿足前述規定條件之日起，

本集團將其重分類為金融負債，以重分類日該工具的公允價值計量，重分類日權益工具的帳面價

值和金融負債的公允價值之間的差額確認為權益。分類為金融負債的特殊金融工具，自具有前述

的特徵且滿足前述規定條件之日起，本集團將其重分類為權益工具，以重分類日金融負債的帳面

價值計量。

本集團組成部分發行的滿足前述規定分類為權益工具的特殊金融工具，在合併財務報表中對

應的少數股東權益部分，分類為金融負債。

28. 收入

√適用 □不適用

本集團的收入包括銷售商品收入、提供勞務收入和讓渡資產使用權收入。

（1）銷售商品收入

本集團在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯

系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制，收入的金額、相關的已發生或將發生的

成本能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業時，確認銷售商品收入。

（2）提供勞務收入

①本集團在交易的完工進度能夠可靠地確定，收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能

夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業時，採用完工百分比法確認提供勞務收入。

確定提供勞務交易完工進度的方法：已經發生的成本佔估計總成本的比例。

②本集團在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

A、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務

收入，並按相同金額結轉勞務成本。

B、已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不

確認提供勞務收入。

（3）讓渡資產使用權收入

讓渡資產使用權收入包括利息收入、使用費收入等。

本集團在收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業時，確認讓渡資產使

用權收入。

29. 政府補助

√適用 □不適用

本集團的政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府

補助，是指本集團取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府

補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。如果政府補助文件未明確確定補助對象，

以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產為基本條件

的作為與資產相關的政府補助，除此之外的劃分為與收益相關的政府補助。

（1）政府補助的確認

政府補助同時滿足下列條件時，予以確認：

①能夠滿足政府補助所附條件；

②能夠收到政府補助。

（2）政府補助的計量：

①政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按

照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

②與資產相關的政府補助，取得時確認為遞延收益，自相關資產達到預定可使用狀態時，在

該資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉

讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益餘額一次性轉入資產處置當期的損益。

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，取得時確認為遞延收

益，在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用於補償已發生的相關成本費用或損失的，

取得時直接計入當期損益。

與日常活動相關的政府補助，計入其他收益；與日常活動無關的政府補助，計入營業外收入。

③ 取得政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種取得方式進行會計處理：

A、財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本集團提供貸款的，

以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費

用。

B、財政將貼息資金直接撥付給本集團的，將對應的貼息衝減相關借款費用。

④已確認的政府補助需要返還的，分別下列情況處理：

A、存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益。

B、屬於其他情況的，直接計入當期損益。

30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

本集團採用資產負債表債務法進行所得稅會計處理。

（1）遞延所得稅資產

①資產、負債的帳面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異的，以未來期間很可能取得的

用以抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用

稅率，計算確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

②資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣

暫時性差異的，確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。

③資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得足

夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能

獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

（2）遞延所得稅負債

資產、負債的帳面價值與其計稅基礎存在應納稅暫時性差異的，按照預期收回該資產或清償該負

債期間的適用稅率，確認由應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。

31. 租賃

(1). 經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

本集團作為承租人，對於經營租賃的租金，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成

本或當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益；或有租金在實際發生時計入當期損益。

本集團作為出租人，按資產的性質將用作經營租賃的資產包括在資產負債表中的相關項目內；

對於經營租賃的租金，在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益；發生的初始直接費用，

計入當期損益；對於經營租賃資產中的固定資產，採用類似資產的折舊政策計提折舊；對於其他

經營租賃資產，採用系統合理的方法進行攤銷；或有租金在實際發生時計入當期損益。

(2). 融資租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

本集團作為承租人，在租賃期開始日將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值

兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額

作為未確認融資費用；在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、

律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值；未確認融資費用在租賃期內各個

期間進行分攤，採用實際利率法計算確認當期的融資費用；或有租金在實際發生時計入當期損益。

在計算最低租賃付款額的現值時，能夠取得出租人租賃內含利率的，採用租賃內含利率作為

折現率；否則，採用租賃合同規定的利率作為折現率。無法取得出租人的租賃內含利率且租賃合

同沒有規定利率的，採用同期銀行貸款利率作為折現率。

本集團採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿

時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取

得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

本集團作為出租人，在租賃期開始日將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為

應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保

餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益；未實現融資收益在租賃期內各個期間進行

分配；採用實際利率法計算確認當期的融資收入；或有租金在實際發生時計入當期損益。

32. 其他重要的會計政策和會計估計

□適用 √不適用

33. 重要會計政策和會計估計的變更

(1). 重要會計政策變更

□適用 √不適用

(2). 重要會計估計變更

□適用 √不適用

34. 其他

□適用 √不適用

六、稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

《關於調整增值稅稅率的通知》

（財稅〔2018〕32號）

5%、6%、11%、17%

城市維護建設稅

企業所得稅

25%

教育費附加

地方教育費附加

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

□適用 √不適用

2. 稅收優惠

√適用 □不適用

（1）根據《財政部、國家稅務總局關於若干農業生產資料免徵增值稅政策的通知》（財稅【2001】

113號）文的規定，子公司德農種業股份公司以及各下屬分公司和子公司黑龍江德農種業有限公

司對銷售的農業生產資料免徵增值稅。

（2）根據《國家稅務總局關於發布修訂後的的公告》（國

家稅務總局公告2018年第23號）第四條規定，企業享受優惠政策採取「自行判別、申報享受、

相關資料留存備查」的處理處理方式。子公司德農種業股份公司2018年向北京市海澱區國稅局申

報享受稅收從事農林牧漁項目免徵企業所得稅，優惠期間為2018年1月1日起至2018年12月

31日止。

3. 其他

□適用 √不適用

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

124,797.13

58,082.35

銀行存款

395,807,597.87

354,546,366.57

其他貨幣資金

1,607,036.73

合計

397,539,431.73

354,604,448.92

其他說明

（以下附註未經特別註明，期末餘額指2018年12月31日帳面餘額，年初餘額指2017年12

月31日帳面餘額，本期發生額指2018年度金額，上期發生額指2017年度金額，金額單位為人民

幣元）

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

□適用 √不適用

3、衍生金融資產

□適用 √不適用

4、應收票據及應收帳款

總表情況

(1). 分類列示

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收票據

(2). 應收票據分類列示

□適用 √不適用

(3). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(4). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

□適用 √不適用

(5). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳

面

價

值

帳面餘額

壞帳準備

帳

面

價

值

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

單項金額重

大並單獨計

提壞帳準備

的應收帳款

按信用風險

特徵組合計

提壞帳準備

的應收帳款

單項金額不

重大但單獨

計提壞帳準

備的應收帳

款

70,500.00

100.00

70,500.00

100.00

70,500.00

100.00

70,500.00

100.00

合計

70,500.00

100.00

70,500.00

100.00

70,500.00

100.00

70,500.00

100.00

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

3年以上

70,500.00

100.00

合計

70,500.00

100.00

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額0元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

核銷金額

實際核銷的應收帳款

70,500.00

其中重要的應收帳款核銷情況

□適用 √不適用

應收帳款核銷說明：

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

□適用 √不適用

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用 √不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

5、預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

980,770.97

83.83

277,026.98

61.92

1至2年

18,808.63

1.61

80,129.77

17.91

2至3年

80,129.77

6.85

3年以上

90,255.00

7.71

90,255.00

20.17

合計

1,169,964.37

100.00

447,411.75

100.00

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

1年以上的預付帳款系尚未結算所致。

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

6、其他應收款

總表情況

(1). 分類列示

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(2). 應收利息分類

□適用 √不適用

(3). 重要逾期利息

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(4). 應收股利

□適用 √不適用

(5). 重要的帳齡超過1年的應收股利

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(6). 其他應收款分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類

別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單

項

金

額

重

大

並

單

獨

計

提

壞

帳

準

備

的

其

他

應

收

款

5,974,189.88

79.08

5,974,189.88

100.00

5,974,189.88

63.59

5,974,189.88

100.00

按

信

用

風

險

特

徵

組

合

計

提

壞

帳

準

備

的

其

他

應

收

款

組

合

單

項

金

額

不

重

大

但

單

獨

計

提

壞

帳

準

備

的

其

他

應

收

款

合

計

5,974,189.88

79.08

5,974,189.88

100.00

5,974,189.88

63.59

5,974,189.88

100.00

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

期末餘額

其他應收款

（按單位）

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

黑龍江富華集團有

限公司

4,856,189.88

100.00

預計無法收回

長春萬惠食品有限

公司

1,118,000.00

100.00

預計無法收回

合計

5,974,189.88

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內小計

62,933.36

3,776.00

6.00

1至2年

36,000.00

10,800.00

30.00

2至3年

218,576.00

109,288.00

50.00

3年以上

1,262,441.39

100.00

合計

1,579,950.75

1,386,305.39

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款

□適用 √不適用

(7). 按款項性質分類情況

□適用 √不適用

(8). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額-205,089.38元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(9). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(10). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

(%)

壞帳準備

期末餘額

黑龍江富華集

團有限公司

往來款

4,856,189.88

三年以上

64.29

4,856,189.88

長春萬惠食品

有限公司

往來款

1,118,000.00

三年以上

14.80

1,118,000.00

國家糧食儲備

局武漢科學設

計院

往來款

142,058.00

三年以上

1.88

142,058.00

黑龍江省林業

設計研究院

往來款

70,000.00

三年以上

0.93

70,000.00

哈爾濱龍士達

鋼結構

往來款

33,500.00

三年以上

0.44

33,500.00

合計

6,219,747.88

82.34

6,219,747.88

(11). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(12). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用 √不適用

(13). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

7、存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

42,356,538.15

75,216,075.57

在產品

6,394,376.80

16,710,014.09

庫存商

品

101,082,040.77

18,879,411.57

82,202,629.20

64,227,502.61

31,085,925.28

33,141,577.33

包裝物

10,567,013.24

18,743,361.89

合計

160,399,968.96

18,879,411.57

141,520,557.39

174,896,954.16

31,085,925.28

143,811,028.88

(2). 存貨跌價準備

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉

銷

其他

庫存商品

31,085,925.28

4,447,998.50

16,654,512.21

18,879,411.57

合計

31,085,925.28

4,447,998.50

16,654,512.21

18,879,411.57

註：本集團於報告日，比較存貨成本與可變現淨值，計算存貨跌價準備。可變現淨值為存貨的估

計售價減去至完工估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅金後的金額。本期轉銷存貨

跌價準備的原因是部分種子本年度進行了處置。

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

□適用 √不適用

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

8、持有待售資產

□適用 √不適用

9、一年內到期的非流動資產

□適用 √不適用

10、其他流動資產

□適用 √不適用

11、可供出售金融資產

(1). 可供出售金融資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供

出售

權益

工

具：

122,000,000.00

3,425,943.10

118,574,056.90

122,000,000.00

2,591,617.42

119,408,382.58

按

成本

計量

的

122,000,000.00

3,425,943.10

118,574,056.90

122,000,000.00

2,591,617.42

119,408,382.58

合計

122,000,000.00

3,425,943.10

118,574,056.90

122,000,000.00

2,591,617.42

119,408,382.58

(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投

資

單位

帳面餘額

減值準備

在被投

資單位

持股比

例(%)

本期

現金

紅利

期初

本期

增加

本期

減少

期末

期初

本期

增加

本期

減少

期末

萬向

財務

有限

公司

117,000,000.00

6.50%

12,740,000.00

中玉

金標

記（北

京）生

物技

術股

5,000,000.00

2,591,617.42

834,325.68

3,425,943.10

2.94%

份有

限公

司

合計

122,000,000.00

2,591,617.42

834,325.68

3,425,943.10

12,740,000.00

(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

□適用 √不適用

(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

12、持有至到期投資

(1). 持有至到期投資情況

□適用 √不適用

(2). 期末重要的持有至到期投資

□適用 √不適用

(3). 本期重分類的持有至到期投資

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

13、長期應收款

(1). 長期應收款情況

□適用 √不適用

(2). 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

(3). 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

14、長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投

資單

位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減值

準備

期末

餘額

追加

投資

減少

投資

權益

法下

確認

的投

資損

益

其他

綜合

收益

調整

其他

權益

變動

宣告

發放

現金

股利

或利

潤

計提

減值

準備

其他

一、合營企業

中玉科

企聯合

（北

京）種

業技術

3,668,680.45

-59,192.06

3,609,488.39

有限公

司

小計

3,668,680.45

-59,192.06

3,609,488.39

二、聯營企業

大慶華

通化工

科技有

限公司

35,044,999.54

小計

35,044,999.54

合計

38,713,679.99

35,044,999.54

-59,192.06

3,609,488.39

15、固定資產

總表情況

(1). 分類列示

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

固定資產

(2). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

辦公其他

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

123,123,686.84

111,420,122.26

7,765,342.26

9,163,041.08

251,472,192.44

2.本期增加

金額

5,290,380.04

1,197,985.45

796,163.22

7,284,528.71

（1）購

置

5,290,380.04

407,325.45

796,163.22

6,493,868.71

（2）在

建工程轉入

790,660.00

3.本期減少

金額

13,111,777.57

6,489,690.28

1,095,047.67

1,225,098.50

21,921,614.02

（1）處

置或報廢

13,111,777.57

6,489,690.28

1,095,047.67

1,225,098.50

21,921,614.02

4.期末餘額

115,302,289.31

106,128,417.43

6,670,294.59

8,734,105.80

236,835,107.13

二、累計折舊

1.期初餘額

47,512,319.59

64,688,494.54

5,710,947.52

7,965,442.55

125,877,204.20

2.本期增加

金額

3,716,080.68

8,798,839.53

603,071.29

357,993.30

13,475,984.80

（1）計

提

3,716,080.68

8,798,839.53

603,071.29

357,993.30

13,475,984.80

3.本期減少

金額

7,073,125.89

5,438,005.73

1,029,206.96

1,155,583.52

14,695,922.10

（1）處

置或報廢

7,073,125.89

5,438,005.73

1,029,206.96

1,155,583.52

14,695,922.10

4.期末餘額

44,155,274.38

68,049,328.34

5,284,811.85

7,167,852.33

124,657,266.90

三、減值準備

1.期初餘額

599,636.54

2,341,990.85

623.20

12,730.65

2954981.24

2.本期增加

金額

（1）計

提

3.本期減少

金額

467,643.49

35,132.87

7,600.85

510,377.21

（1）處

置或報廢

467,643.49

35,132.87

7,600.85

510,377.21

4.期末餘額

131,993.05

2,306,857.98

623.20

5,129.8

2,444,604.03

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

71,015,021.88

35,772,231.11

1,384,859.54

1,561,123.67

109,733,236.20

2.期初帳面

價值

75,011,730.71

44,389,636.87

2,053,771.54

1,184,867.88

122,640,007.00

註：本期折舊額13,475,984.80元。

(3). 暫時閒置的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(5). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(6). 未辦妥產權證書的固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

通遼廣廈房產

5,269,080.04

尚在辦理當中

其他說明：

□適用 √不適用

固定資產清理

□適用 √不適用

16、在建工程

總表情況

(1). 分類列示

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

在建工程

(2). 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

MCM物流管理系

統

1,075,417.00

合計

1,075,417.00

(3). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

名稱

預算數

期初

餘額

本期增加

金額

本

期

轉

入

固

定

資

產

金

額

本

期

其

他

減

少

金

額

期末

餘額

工程

累計

投入

佔預

算比

例

(%)

工程

進度

利息

資本

化累

計金

額

其

中：

本期

利息

資本

化金

額

本期

利息

資本

化率

(%)

資金

來源

MCM

物流

管理

系統

1,075,417.00

716,437.00

792,854.00

999,000.00

合計

1,075,417.00

716,437.00

792,854.00

999,000.00

(4). 本期計提在建工程減值準備情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

工程物資

(5). 工程物資情況

□適用 √不適用

17、生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

18、油氣資產

□適用 √不適用

19、無形資產

(1). 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

商標權

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

17,187,210.08

59,708,731.20

1,097,980.00

8,325,000.00

86,318,921.28

2.本期增加金

額

999,000.00

(4)在建工程

轉入

999,000.00

3.本期減少金

額

3,425,000.00

20,810,131.20

360,000.00

24,595,131.20

(1)處置

3,425,000.00

20,810,131.20

360,000.00

24,595,131.20

4.期末餘額

13,762,210.08

38,898,600.00

1,736,980.00

8,325,000.00

62,722,790.08

二、累計攤銷

1.期初餘額

6,889,895.07

48,991,755.70

857,530.00

8,325,000.00

65,064,180.77

2.本期增加金

額

366,248.46

1,122,666.48

154,350.00

1,643,264.94

（1）計提

366,248.46

1,122,666.48

154,350.00

1,643,264.94

3.本期減少金

額

1,348,594.28

15,103,908.56

360,000.00

16,812,502.84

(1)處置

1,348,594.28

15,103,908.56

360,000.00

16,812,502.84

4.期末餘額

5,907,549.25

35,010,513.62

651,880.00

8,325,000.00

49,894,942.87

三、減值準備

1.期初餘額

6,135,189.31

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

5,706,222.64

(1)處置

5,706,222.64

4.期末餘額

428,966.67

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

7,854,660.83

3,459,119.71

1,085,100.00

12,398,880.54

2.期初帳面價

值

10,297,315.01

4,581,786.19

240,450.00

15,119,551.20

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

20、開發支出

□適用 √不適用

21、商譽

(1). 商譽帳面原值

□適用 √不適用

(2). 商譽減值準備

□適用 √不適用

(3). 商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

□適用 √不適用

(4). 說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期

增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法

□適用 √不適用

(5). 商譽減值測試的影響

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

22、長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

房屋及土地

租賃費

2,594,166.67

110,000.04

2,484,166.63

租入固定資

產改良

1,576,378.88

394,094.64

1,182,284.24

合計

4,170,545.55

504,094.68

3,666,450.87

23、遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

□適用 √不適用

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

□適用 √不適用

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

□適用 √不適用

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

24、其他非流動資產

□適用 √不適用

25、短期借款

(1). 短期借款分類

□適用 √不適用

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

26、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

□適用 √不適用

27、衍生金融負債

□適用 √不適用

28、應付票據及應付帳款

總表情況

(1). 分類列示

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應付票據

(2). 應付票據列示

□適用 √不適用

應付帳款

(3). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付材料貨款

2,890,884.84

5,401,363.87

應付基建設備款

2,476,242.28

2,238,748.43

應付包裝款

4,271,817.73

4,170,545.83

其他

1,138,029.49

合計

10,776,974.34

12,948,687.62

（2）公司期末帳齡超一年的重要應付帳款為應付浙江綠源包裝有限公司291.56萬元包裝款。

(4). 帳齡超過1年的重要應付帳款

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

29、預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

預收種子款

221,079,199.19

190,771,441.11

合計

221,079,199.19

190,771,441.11

（2）公司期末無帳齡超一年的重要預收帳款。

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

30、應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

6,213,876.37

27,360,633.44

26,469,121.98

7,105,387.83

二、離職後福利-設定提存

計劃

36,562.61

2,244,782.21

2,281,344.82

合計

6,250,438.98

29,605,415.65

28,750,466.80

7,105,387.83

(2). 短期薪酬列示

√適用 □不適用

單位：元幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和

補貼

5,890,468.57

23,947,018.66

23,018,381.57

6,819,105.66

二、職工福利費

959,711.51

三、社會保險費

14,071.53

1,105,984.31

1,120,055.84

其中：醫療保險費

10,567.20

954,052.40

964,619.60

工傷保險費

3,781.69

69,666.43

73,448.12

生育保險費

-277.36

82,265.48

81,988.12

四、住房公積金

-43,449.13

1,242,010.53

1,198,561.40

五、工會經費和職工教育

經費

352,785.40

105,908.43

172,411.66

286,282.17

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

合計

6,213,876.37

27,360,633.44

26,469,121.98

7,105,387.83

(3). 設定提存計劃列示

□適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

32,997.30

2,172,269.03

2,205,266.33

2、失業保險費

3,565.31

72,513.18

76,078.49

合計

36,562.61

2,244,782.21

2,281,344.82

其他說明：

□適用 √不適用

31、應交稅費

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

96,824.13

144,268.21

企業所得稅

376,250.00

個人所得稅

283,091.31

178,077.76

城市維護建設稅

1,980.59

1,253.01

房產稅

56,777.18

教育費附加

1,121.77

914.97

地方教育費附加

323.78

35.67

水利建設基金

3,656.84

4,812.45

其他

163,067.41

8,011.39

合計

606,843.01

770,400.64

32、其他應付款

總表情況

(1). 分類列示

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應付利息

(2). 分類列示

□適用 √不適用

應付股利

(3). 分類列示

□適用 √不適用

其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

普通股股利

10,247,378.37

11,247,378.37

保證金及押金

831,567.92

1,048,127.03

非關聯方往來款

2,375,779.27

1,968,201.15

關聯方往來

8,800,000.00

其他

595,722.76

2,484,670.11

合計

22,850,448.32

16,748,376.66

注1：期末超過一年的應付股利金額為247,378.37元，主要系股東尚未領取。

注2：本集團無重要的帳齡超過1年的其他應付款。

注3：關聯方往來為本公司股東魯永明未領取的2017年度股利款。

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

33、持有待售負債

□適用 √不適用

34、 1年內到期的非流動負債

□適用 √不適用

35、其他流動負債

其他流動負債情況

□適用 √不適用

短期應付債券的增減變動：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

36、長期借款

(1). 長期借款分類

□適用 √不適用

其他說明，包括利率區間：

□適用 √不適用

37、應付債券

(1). 應付債券

□適用 √不適用

(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明

□適用 √不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

38、長期應付款

總表情況

(1). 分類列示

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

長期應付款

(2). 按款項性質列示長期應付款

□適用 √不適用

專項應付款

(3). 按款項性質列示專項應付款

□適用 √不適用

39、長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

40、預計負債

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

期末餘額

形成原因

未決訴訟

16,450,000.00

未決訴訟

合計

16,450,000.00

其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：

註：已計提預計負債的未決訴訟本期已結案，詳見附註十四（4）。

41、遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

收到政府補助

形成的遞延收

益

10,654,787.18

4,790,583.00

4,820,354.98

10,625,015.20

未到受益期

合計

10,654,787.18

4,790,583.00

4,820,354.98

10,625,015.20

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

負債

項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計

入營業

外收入

金額

本期計入其

他收益金額

其他

變動

期末餘額

與資產

相關/與

收益相

關

一、與

收益

相關

的政

府補

助

1、東

華北

區早

熟抗

逆耐

密適

39,142.86

宜機

械化

玉米

新品

種培

育

2、適

宜綠

色高

效發

展玉

米資

源及

品種

發掘

與應

用

100,000.00

3、「育

繁推」

一體

化(玉

米育

種能

力提

升與

新品

種選

育)

3,000,000.00

4、親

本種

子制

備及

遺傳

純度

保持

關鍵

技術

研究

與示

範

6,000.00

5、北

京市

南繁

科研

育種

用地

土地

租賃

補貼

254,583.00

6、玉

150,000.00

米育

種急

需性

狀優

異資

源鑑

定評

價與

組合

鑑定

小計

39,142.86

3,510,583.00

3,295,142.86

254,583.00

二、與

資產

相關

的政

府補

助

1、玉

米良

種繁

育及

加工

基地

項目

補助

4,638,344.32

450,909.28

4,187,435.04

2、

2012

年種

業雜

交玉

米產

業化

及研

發能

力提

升工

程

171,300.00

3、玉

米自

交系

快選

育種

研究

通州

創新

基地

補助

5,555,000.00

660,000.00

4,895,000.00

4、東

華北

區早

251,000.00

290,000.00

135,285.71

405,714.29

熟抗

逆耐

密適

宜機

械化

玉米

新品

種培

育

5、種

子加

工與

商品

質量

控制

技術

裝備

應用

示範

150,000.00

33,870.97

116,129.03

6、大

氣汙

染防

治補

助資

金（脫

硫除

塵）

800,000.00

70,329.68

729,670.32

7、大

氣汙

染防

治補

助資

金（淘

汰鍋

爐）

40,000.00

3,516.48

36,483.52

小計

10,615,644.32

1,280,000.00

1,525,212.12

10,370,432.20

合計

10,654,787.18

4,790,583.00

4,820,354.98

10,625,015.20

其他說明：

□適用 √不適用

42、其他非流動負債

□適用 √不適用

43、股本

□適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

225,060,000.00

其他說明：

44、其他權益工具

(1). 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

(2). 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

45、資本公積

□適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本

溢價）

10,240,433.92

其他資本公積

24,206,442.00

合計

34,446,875.92

46、庫存股

□適用 √不適用

47、其他綜合收益

□適用 √不適用

48、專項儲備

□適用 √不適用

49、盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

54,845,780.90

8,651,580.57

63,497,361.47

合計

54,845,780.90

8,651,580.57

63,497,361.47

50、未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

155,083,817.41

128740786.76

調整後期初未分配利潤

155,083,817.41

128740786.76

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利

潤

52,032,280.16

57632623.54

減：提取法定盈餘公積

8,651,580.57

11034192.89

應付普通股股利

45,011,996.14

20255400.00

期末未分配利潤

153,452,520.86

155083817.41

51、營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

258,309,780.77

130,985,656.76

252,728,954.00

126,783,822.36

其他業務

5,580,990.98

3,628,233.16

5,044,942.15

4,614,747.53

合計

263,890,771.75

134,613,889.92

257,773,896.15

131,398,569.89

（2）前五名客戶的營業收入情況

本期確認的營業收入中金額前五大客戶的匯總金額為24,481,202.35元（上年為27,591,825.25

元），佔本期全部營業收入總額的比例為9.28%（上年為10.70%）。

52、稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

9,088.29

6,694.16

教育費附加

6,746.78

3,669.79

房產稅

582,670.32

512,807.38

土地使用稅

1,450,222.60

773,916.89

地方教育費附加

1,875.77

2,239.13

其他

327,228.56

576,857.81

合計

2,377,832.32

1,876,185.16

53、銷售費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

12,307,913.31

9,271,591.42

辦公費

265,726.76

189,378.56

通訊費

126,956.66

120,129.89

差旅費

3,501,348.13

2,339,551.03

招待費

970,600.32

925,007.85

小汽車及交通費

1,633,728.32

1,089,214.53

租賃及倉儲保管費

389,530.20

710,559.15

品種使用費

500,000.00

537,800.00

廣告宣傳費

14,426,974.80

3,807,826.59

運輸及裝卸費

9,511,746.39

7,456,311.26

折舊費

818,150.54

1,488,086.12

會議費

2,649,304.73

1,954,105.22

勞務費

1,421,390.72

624,505.82

水電及物料消耗

558,794.65

440,155.50

修理費

948,404.28

191,389.40

其他

680,026.22

431,046.29

平臺銷售提成費

1,000,000.00

合計

51,710,596.03

31,576,658.63

其他說明：

註：本年度銷售費用較上年度增加63.76%，主要系公司為提高銷售業績而積極推廣宣傳活動

導致的銷售人員業績提成和廣告宣傳費上升。

54、管理費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

7,697,466.45

5,210,470.60

辦公費

295,561.12

7,172.27

通訊費

132,429.54

83,756.70

差旅費

478,781.85

520,583.50

招待費

1,820,409.64

1,502,687.98

小汽車及交通費

413,069.17

398,224.69

租賃及倉儲保管費

822,002.30

1,464,597.80

折舊費

2,054,940.38

1,855,879.92

會議費

488,683.41

240,495.49

中介機構費

1,350,675.00

1,708,556.50

維權及律師訴訟費

1,207,820.00

81,400.00

長期資產攤銷

1,020,598.46

631,984.53

稅金

126,649.75

127,439.96

存貨報廢

256,818.90

99,342.12

存貨盤盈盤虧

-418,590.96

水電及物料消耗

254,496.77

551,042.88

修理費

589,061.10

1,748,987.85

其他

282,162.63

627,813.26

合計

18,873,035.51

16,860,436.05

55、研發費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

3,920,478.30

3,146,533.63

辦公費

326,827.61

103,774.18

通訊費

28,059.87

30,500.79

勞務費

815,507.63

652,246.39

差旅費

442,347.44

377,426.32

招待費

124,391.30

104,598.28

小汽車及交通費

104,361.99

143,208.25

租賃及倉儲保管費

440,779.04

495,830.71

新品種培育費

2,000,000.00

參試費

677,300.00

1,200.00

無形資產攤銷

1,122,666.48

1,122,666.28

折舊費

354,079.27

380,879.86

會議費

2,680.00

3,700.00

試驗費

2,608,670.01

3,744,817.22

水電及物料消耗

251,047.13

77,329.79

委託研發費

158,620

田間管理費

370,708.44

580,966.00

其他

406,200.32

322,495.08

合計

14,154,724.83

13,288,172.78

56、財務費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

-3,148,320.05

-4,726,823.10

減：利息收入

3,457,374.75

5,197,740.55

匯兌損益

44,055.30

363,016.42

手續費

264,999.40

107,901.03

57、資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

-205,068.45

-116,314.78

二、存貨跌價損失

4,447,998.50

14,222,640.82

三、可供出售金融資產減值損失

834,325.68

2,591,617.42

七、固定資產減值損失

1,049,845.06

合計

5,077,255.73

17,747,788.52

58、其他收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助

4,820,354.98

1,469,166.42

穩崗補貼

112,600.87

合計

4,932,955.85

1,469,166.42

其他說明：

（2）計入當期損益的政府補助

補助項目

本年發生額

上期發生額

與資產相關/

與收益相關

東華北區早熟抗逆耐密適宜機械化玉米新品種培

育

39,142.86

129,857.14

與收益相關

適宜綠色高效發展玉米資源及品種發掘與應用

100,000.00

與收益相關

「育繁推」一體化(玉米育種能力提升與新品種選

3,000,000.00

與收益相關

補助項目

本年發生額

上期發生額

與資產相關/

與收益相關

育)

親本種子製備及遺傳純度保持關鍵技術研究與示

範

6,000.00

與收益相關

玉米育種急需性狀優異資源鑑定評價與組合鑑定

150,000.00

與收益相關

小計

3,295,142.86

129,857.14

玉米良種繁育及加工基地項目補助

450,909.28

與資產相關

2012年種業雜交玉米產業化及研發能力提升工程

171,300.00

228,400.00

與資產相關

玉米自交系快選育種研究通州創

新基地

補助

660,000.00

與資產相關

東華北區早熟抗逆耐密適宜機械化玉米新品種培

育

135,285.71

與資產相關

種子加工與商品質量控制技術裝備應用示範

33,870.97

與資產相關

大氣汙染防治補助資金（脫硫除塵）

70,329.68

與資產相關

大氣汙染防治補助資金（淘汰鍋爐）

3,516.48

與資產相關

小計

1,525,212.12

1,339,309.28

合計

4,820,354.98

1,469,166.42

59、投資收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-59,192.06

-35,248.22

可供出售金融資產等取得的投資收

益

12,740,000.00

11,700,000.00

合計

12,680,807.94

11,664,751.78

60、公允價值變動收益

□適用 √不適用

61、資產處置收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

處置非流動資產的利得（損失

「-」）

29,136,337.34

-280,707.62

合計

29,136,337.34

-280,707.62

其他說明：

註：

萬向德農

股份有限公司子公司德農種業股份公司赤峰分公司因其整體搬遷處置非流動資

產的利得2,947.13萬元。其中收到當地政府徵收補償款3,843.30萬元，處置長期資產帳面價值833.47

萬元，發生拆遷費用62.70萬元。

62、營業外收入

營業外收入情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非貨幣性資產交換利

得

4,905,569.71

與日常經營活動無關

的政府補助

10,000.00

其他

393,886.24

128,135.80

393,886.24

合計

5,309,455.95

128,135.80

5,309,455.95

計入當期損益的政府補助

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與收益相

關

建黨經費

10,000.00

與收益相關

合計

10,000.00

其他說明：

√適用 □不適用

註：非貨幣性資產交換系德農種業通遼分公司以帳面價值為17.17萬元房屋置換了526.91萬元廣

廈房產產生的收益，詳見附註十四（3）所述。

63、營業外支出

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

對外捐贈

43,700.00

行政性罰款、滯納金

455,766.47

64,624.67

455,766.47

賠償支出

33,769,305.00

其他

123,778.05

合計

34,392,549.52

64,624.67

34,392,549.52

64、所得稅費用

(1). 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

-293,980.30

204,821.43

合計

-293,980.30

204,821.43

(2). 會計利潤與所得稅費用調整過程

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

57,898,765.02

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

14,474,691.25

子公司適用不同稅率的影響

-15,905,435.06

調整以前期間所得稅的影響

-293,980.30

非應稅收入的影響

-3,300,254.26

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

118,520.16

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧

損的影響

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性

差異或可抵扣虧損的影響

-3,300,254.26

118,520.16

所得稅費用

-293,980.30

其他說明：

□適用 √不適用

65、其他綜合收益

√適用 □不適用

（1）基本每股收益

項目

本年發生額

上期發生額

歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤

52,032,280.16

57,632,623.54

發行在外普通股的加權平均數

225,060,000.00

基本每股收益（元/股）

0.23

0.26

其中：持續經營

0.23

0.26

終止經營

基本每股收益按照歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤，除以發行在外普通股的加權平均

數計算。

歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤的計算過程如下：

項目

本年發生額

上期發生額

合併利潤表列報的歸屬於母公司所有者的淨利潤

52,032,280.16

57,632,623.54

減：當期分配給預計未來可解鎖限制性股票持有者的現金股利

歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤

52,032,280.16

57,632,623.54

發行在外普通股的加權平均數的計算過程如下：

項目

本年發生額

上期發生額

年初發行在外的普通股股數

225,060,000.00

加：報告期公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數

加：期後公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數

加：報告期新發行的普通股的加權平均數

減：報告期縮股減少普通股股數

減：報告期因回購等減少普通股的加權平均數

發行在外普通股的加權平均數

225,060,000.00

（2）稀釋每股收益

本公司無稀釋性潛在普通股。

66、現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收到的其他與經營活動有關的現金

10,729,286.10

7,121,393.45

其中：收到政府補貼

4,942,955.85

420,000.00

收到的其他款項

5,786,330.25

6,701,393.45

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

支付的費用

55,171,873.26

36,886,176.55

支付的往來款項

3,983,219.96

1,709,956.35

支付的訴訟賠償款

50,216,061.00

支付的其他款項

626,488.52

64,449.59

支付的銀行手續費

309,054.70

107,901.03

合計

110,306,697.44

38,768,483.52

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收到其他與籌資活動相關的現金

34,149,600.00

其中：出讓子公司部分股權收到的

現金

34,149,600.00

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

67、現金流量表補充資料

(1). 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流

量：

淨利潤

58,192,745.32

62,464,808.50

加：資產減值準備

5,077,255.73

17,747,788.52

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產

性生物資產折舊

13,475,984.80

14,141,653.32

無形資產攤銷

1,643,264.94

1,754,650.81

長期待攤費用攤銷

504,094.68

1,189,329.57

處置固定資產、無形資產和其他長期

資產的損失（收益以「－」號填列）

-34,041,907.05

280,707.62

固定資產報廢損失（收益以「－」號填

列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填

列）

財務費用（收益以「－」號填列）

投資損失（收益以「－」號填列）

-12,680,807.94

-11,664,751.78

遞延所得稅資產減少（增加以「－」

號填列）

遞延所得稅負債增加（減少以「－」

號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-2,157,527.01

7,899,545.18

經營性應收項目的減少（增加以「－」

號填列）

113,844,938.66

1,576,041.50

經營性應付項目的增加（減少以「－」

號填列）

-104,642,588.96

-58,097,002.41

其他

363,016.42

經營活動產生的現金流量淨額

39,215,453.17

37,655,787.25

2．不涉及現金收支的重大投資和籌

資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

397,539,431.73

354,604,448.92

減：現金的期初餘額

354,604,448.92

296,688,561.44

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

42,934,982.81

57,915,887.48

(2). 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3). 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4). 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

397,539,431.73

354,604,448.92

其中：庫存現金

124,797.13

58,082.35

可隨時用於支付的銀行存款

395,807,597.87

354,546,366.57

可隨時用於支付的其他貨幣資

金

1,607,036.73

三、期末現金及現金等價物餘額

397,539,431.73

354,604,448.92

其他說明：

√適用 □不適用

註：現金和現金等價物不含母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物

68、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

69、所有權或使用權受到限制的資產

□適用 √不適用

70、外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目

□適用 √不適用

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣

及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因

□適用 √不適用

71、套期

□適用 √不適用

72、政府補助

(1). 政府補助基本情況

□適用 √不適用

(2). 政府補助退回情況

□適用 √不適用

73、其他

□適用 √不適用

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、同一控制下企業合併

□適用 √不適用

3、反向購買

□適用 √不適用

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用 √不適用

5、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

□適用 √不適用

6、其他

□適用 √不適用

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司

名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

1、德農種

業股份公

司

北京

北京市海澱

區

中關村

南

大街甲6號

鑄誠大廈B

座20層

種植、加工

90.00

2、黑龍江

德農種業

有限公司

黑龍江

哈爾濱市南

崗區紅旗大

街198號

種植、加工

100

3、北京德

農北方育

種科技有

限公司

北京

北京市通州

區聚富苑民

族工業區政

府路西3號

種子開發、

技術服務

100

(2). 重要的非全資子公司

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

子公司名稱

少數股東持股

比例

本期歸屬於少數股

東的損益

本期向少數股東宣

告分派的股利

期末少數股東權

益餘額

德農種業股份

公司

10%

6,160,465.16

10,000,000.00

38,905,085.61

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

子

公

司

名

稱

期末餘額

期初餘額

流動

資產

非流動

資產

合計

流動

負債

非流

動負

債

負債

合計

流動

資產

非流動

資產

合計

流動

負債

非流

動負

債

負債

合計

德

農

種

業

股

份

公

司

462,410,715.35

283,416,449.67

745,827,165.02

346,151,293.73

10,625,015.20

356,776,308.93

473,437,936.61

301,469,239.85

774,907,176.46

320,356,184.78

27,104,787.18

347,460,971.96

子

公

司

名

稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

德

農

種

業

股

份

公

司

263,890,771.75

61,604,651.59

42,416,749.14

257,773,896.15

66,004,480.95

40,706,080.76

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

□適用 √不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

3、在合營企業或聯營企業中的權益

√適用 □不適用

(1). 重要的合營企業或聯營企業

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

合營企業或聯營企業名

稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接

間接

中玉種企聯合（北京）

種業技術有限公司

北京

農作物開發

12.5

權益法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

註：本集團和其他七家公司均持有中玉種企聯合（北京）種業技術有限公司12.5%的股權，

按照協議和章程約定各方對該公司的表決權比例均為12.50%形成共同控制。

(2). 重要合營企業的主要財務信息

□適用 √不適用

(3). 重要聯營企業的主要財務信息

□適用 √不適用

(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

合營企業：

中玉種企聯合（北京）種業技

術有限公司

投資帳面價值合計

3,609,488.39

3,668,680.45

下列各項按持股比例計算的

合計數

--淨利潤

-59,192.06

-35,248.22

--其他綜合收益

--綜合收益總額

-59,192.06

-35,248.22

(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

□適用 √不適用

(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損

□適用 √不適用

(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾

□適用 √不適用

(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

□適用 √不適用

4、重要的共同經營

□適用 √不適用

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、其他

□適用 √不適用

十、與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

本集團的主要金融工具，除衍生工具外，包括貨幣資金、可供出售金融資產，這些金融工具

的主要目的在於為本集團的運營融資。本集團還有多種因經營而直接產生的其他金融資產和負債，

比如應收帳款、應付帳款。

本集團金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險和市場風險。

1、信用風險

信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。

本集團各分支機構僅與當地的農業部門或少數信譽好，與公司長期進行業務往來的客戶進行

信用交易，並且金額較小。本集團對應收帳款餘額進行持續監控，以確保本集團不致面臨重大壞

帳風險。

本集團其他金融資產包括貨幣資金、可供出售金融資產、應收帳款、其他應收款等，這些金

融資產的信用風險源自交易對手違約，最大風險敞口等於這些工具的帳面金額。本集團還因提供

財務擔保而面臨信用風險，詳見附註（十一）5（5）的披露。

由於本集團的應收帳款客戶群僅限於少數客戶，因此在本集團內部可能存在重大信用風險集

中。合併資產負債表中應收帳款的帳面價值正是本集團可能面臨的最大信用風險。截至報告期末，

本集團的應收帳款中應收帳款前五名客戶的款項70,500.00元，佔應收帳款期末餘額合計數的比例

為100%；上年度金額為70,500.00元，佔應收帳款期末餘額合計數的比例為100%。雖然佔比較大，

但絕對金額小，因此本集團並未面臨重大信用集中風險。

本集團因應收帳款和其他應收款產生的信用風險敞口的量化數據，參見附註（七）2和附註（七）

4的披露。

2、流動性風險

流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺

的風險。本集團內各子公司負責監控自身的現金流量預測，總部財務部門在匯總各子公司現金流

量預測的基礎上，在集團層面持續監控短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同

時持續監控是否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短

期和長期的資金需求。

於報告期末，本集團所有的金融負債均預計在1年內到期償付。

截至報告期末，本集團對外承擔其他保證責任的事項詳見附註（十一）5（4）的披露。

3、市場風險

市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包

括匯率風險、利率風險。

A、匯率風險

本集團無外匯結算業務，因此不存在相關的匯率風險。

B、利率風險

本集團無長期借款等帶息負債，因此不存在相關的利率風險。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

□適用 √不適用

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

□適用 √不適用

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用 √不適用

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用 √不適用

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用 √不適用

9、其他

□適用 √不適用

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

√適用 □不適用

單位：萬元幣種：人民幣

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企

業的持股比例

(%)

母公司對本企業

的表決權比例(%)

萬向三農集

團有限公司

有限責任

公司

杭州蕭山經

濟技術開發

區

30,000.00

48.76

本企業的母公司情況的說明

公司的母公司為萬向三農集團有限公司，萬向三農集團有限公司的實際控制人為自然人魯偉

鼎先生。

本企業最終控制方是魯偉鼎

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註

√適用 □不適用

本公司的子公司情況詳見附註（九）1。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註（九）3

□適用 √不適用

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下

√適用 □不適用

合營或聯營企業名稱

與本企業關係

中玉種企聯合（北京）種業技術有限公司

公司合營公司

其他說明

□適用 √不適用

4、其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

萬向財務有限公司

同一控制人

魯永明

重要子公司10%股份的自然人

河北

承德露露

股份有限公司

同一控制人

5、關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

河北

承德露露

股份有限公

司

採購露露飲料

10,731,508.00

出售商品/提供勞務情況表

□適用 √不適用

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

□適用 √不適用

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

□適用 √不適用

本公司作為承租方：

□適用 √不適用

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完

畢

德農種業股份公

司

3.5億元

2018.1.1

2018.12.31

是

本公司作為被擔保方

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完

畢

萬向德農

股份有

限公司

3.5億元

2018.1.1

2018.12.31

是

關聯擔保情況說明

□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

□適用 √不適用

(8). 其他關聯交易

√適用 □不適用

（1）存款業務

關聯方

關聯交易

類型

關聯交易

內容

存款利率定價

原則

期末餘額

期初餘額

萬向財務有限公司

存款業務

存款

市場利率

392,980,196.99

342,585,158.90

（2）利息收支及手續費支付

關聯方

項目

本期發生額

上期發生額

萬向財務有限公司

利息收入

3,426,571.83

5,155,515.71

利息支出

手續費支出

4,400.00

2,400.00

（3）投資收益

關聯方

項目

本期發生額

上期發生額

萬向財務有限公司

現金分紅

12,740,000.00

11,700,000.00

6、關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

□適用 √不適用

(2). 應付項目

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

其他應付款

魯永明

8,800,000.00

7、關聯方承諾

□適用 √不適用

8、其他

□適用 √不適用

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

□適用 √不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□適用 √不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、其他

□適用 √不適用

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

√適用 □不適用

資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額

截至2018年12月31日，本集團無需要披露的重大承諾事項。

2、或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

□適用 √不適用

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用 √不適用

3、其他

□適用 √不適用

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、利潤分配情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

擬分配的利潤或股利

45,012,000

3、銷售退回

□適用 √不適用

4、其他資產負債表日後事項說明

√適用 □不適用

經公司第八屆董事會第八次會議決議通過，2018年度利潤分配預案為：以2018年末總股本

225,060,000股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利2元(含稅)，剩餘未分配利潤結轉下一

年度。本年度公司不進行資本公積轉增股本及其它形式分配。

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用 √不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、債務重組

□適用 √不適用

3、資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、年金計劃

□適用 √不適用

5、終止經營

□適用 √不適用

6、分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策

√適用 □不適用

1.分部報告

本集團於2014年出售了黑龍江華彩建材科技有限公司、甘肅

萬向德農

馬鈴薯種業有限公司及

北京

萬向德農

肥業有限公司，本集團將停止生產及銷售建材、馬鈴薯及化肥業務，自2015年起不

存在不同經濟特徵的多個經營分部，也沒有依據內部組織結構、管理要求、內部報告制度等確定

經營分部，因此，本集團不存在需要披露的以經營分部為基礎的報告分部信息。

2.非貨幣性資產交換

2018年通遼市廣廈

房地產

開發有限責任公司按照房屋安置協議約定，已向

萬向德農

子公司德

農種業股份公司通遼分公司交付了面積800.16平方米商業樓和90平方米住宅樓。通遼分公司以帳

面價值為17.17萬元房屋置換了526.91萬元廣廈房產，其中換入資產成本採用的是房管局備案的銷

售合同價加上預計的相關稅費構成。換入資產公允價值與換出資產帳面價值的差額490.56萬元計

入當期營業外收入。

3.掛牌擬轉讓子公司說明

公司因業務調整，將德農種業全資子公司黑龍江德農種業有限公司在官網上掛牌進行轉讓。

截止報告日該子公司尚未轉讓。

4.德農種業訴訟案件說明

2014年8月19日，河南

金博士

種業股份有限公司（下文簡稱「

金博士

」）以侵害植物新品種權

為由對公司控股子公司德農種業股份公司（下文簡稱「德農種業」）及河南省農業科學院（以下

簡稱「河南農科院」）向河南省鄭州市中級人民法院（下文簡稱「鄭州中院」）提起民事訴訟，

鄭州中院於2015年9月28日作出一審判決，判令德農種業賠償

金博士

4,950萬元及因制止侵權行為

所支付法人合理開支2萬元；河南農科院對上述賠償在300萬元範圍承擔連帶責任；駁回原告金博

士的其他訴訟請求；案件受理費28.94萬元由德農種業負擔。

德農種業對一審判決不服，向河南省高級人民法院提起上訴。2016年12月15日河南省高級人

民法院審理了此案並於2018年6月12日收到河南省高級人民法院（2015）豫法知民終字第 00356 號

民事判決書。判決書認定農科院的上訴請求成立，予以支持；德農種業的上訴請求不能成立，予

以駁回。本判決為終審判決。2018年7月20日，德農種業已向河南省鄭州市中級人民法院指定帳戶

支付上述生效判決書確定義務款項合計49,809,426.00元（審訴訟費 289,426 元已在上訴時支付），

本案執行費 117,209.00 元。本訴訟生效判決涉及的德農種業應當履行的義務已履行完畢。

德農種業及公司所聘請的法律專業人士認為原判決事實認定錯誤，適用法律不當，因此公司

已向最高人民法院申請再審，現最高人民法院已開庭。截止報告日尚未宣判。

(2). 報告分部的財務信息

□適用 √不適用

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

□適用 √不適用

(4). 其他說明

□適用 √不適用

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用 √不適用

8、其他

□適用 √不適用

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收票據及應收帳款

總表情況

(1). 分類列示

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收票據

(2). 應收票據分類列示

□適用 √不適用

(3). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(4). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

□適用 √不適用

(5). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

□適用 √不適用

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

其中：1年以內分項

3年以上

70,500.00

100

合計

70,500.00

100

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額0元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

其中重要的應收帳款核銷情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

√適用 □不適用

本報告期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額為70,500.00元，佔應收帳款期末

餘額合計數的比例為100%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額為70,500.00元。

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用 √不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、其他應收款

總表情況

(1). 分類列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應收股利

90,000,000.00

99,000,000.00

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(2). 應收利息分類

□適用 √不適用

(3). 重要逾期利息

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(4). 應收股利

□適用 √不適用

(5). 重要的帳齡超過1年的應收股利

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(1). 其他應收款分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類

別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳

面

價

值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單

項

金

額

重

大

並

單

獨

計

提

壞

帳

準

備

的

其

他

應

收

款

5,974,189.88

82.46

5,974,189.88

100.00

5,974,189.88

82.46

5,974,189.88

100.00

按

信

用

風

險

特

徵

組

合

計

提

壞

帳

準

備

的

其

他

應

收

款

組

合

1271017.39

17.54

1261729.39

99.27

9288

1271017.39

17.54

1242578.52

97.76

28438.87

組

合

小

計

1271017.39

17.54

1261729.39

99.27

9288

1271017.39

17.54

1242578.52

97.76

28438.87

單

項

金

額

不

重

大

但

單

獨

計

提

壞

帳

準

備

的

其

他

應

收

款

合

計

5,974,189.88

82.46

5,974,189.88

100.00

5,974,189.88

82.46

5,974,189.88

100.00

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內小計

1至2年

18,576.00

5,572.80

2至3年

30,871.34

15,435.67

3年以上

1,221,570.05

100

3至4年

4至5年

5年以上

合計

1,271,017.39

1,242,578.52

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 按款項性質分類情況

□適用 √不適用

(3). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額0元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(4). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

(%)

壞帳準備

期末餘額

黑龍江富華集

團有限公司

往來款

4,856,189.88

三年以上

67.03

4,856,189.88

長春萬惠食品

有限公司

往來款

1,118,000.00

三年以上

15.43

1,118,000.00

合計

5,974,189.88

82.46

5,974,189.88

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

3、長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減

值

準

備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

282,289,862.78

對聯營、合營企業

投資

35,044,999.54

合計

282,289,862.78

317,334,862.32

35,044,999.54

282,289,862.78

(1). 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提

減值準備

期末餘額

德農種業股份

公司

282,289,862.78

合計

282,289,862.78

(2). 對聯營、合營企業投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

投資

單位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減值

準備

期末

餘額

追加

投資

減少

投資

權益

法下

確認

的投

資損

益

其他

綜合

收益

調整

其他

權益

變動

宣告

發放

現金

股利

或利

潤

計提

減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

大慶

華通

化工

科技

有限

公司

35,044,999.54

小計

35,044,999.54

合計

35,044,999.54

4、營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

□適用 √不適用

5、投資收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新

計量產生的利得

子公司分配股利

90,000,000.00

99,000,000.00

部分處置成本法核算的長期股權投資收益

14,953,889.33

合計

90,000,000.00

113,953,889.33

注1：根據子公司德農種業股份公司2018年12月17日股東會決議：德農種業決定向萬向德

農分配9000萬元。

6、其他

□適用 √不適用

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

29,136,337.34

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、

減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

4,942,955.85

計入當期損益的對非金融企業收取的資金

佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的

投資成本小於取得投資時應享有被投資單

位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

4,905,569.71

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提

的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合

費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允

價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至

合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生

的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉

回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當

期損益進行一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-229,358.28

其他符合非經常性損益定義的損益項目

-33,769,305.00

所得稅影響額

少數股東權益影響額

-498,619.96

合計

4,487,579.66

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非

經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》

中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

利潤

10.92%

0.23

扣除非經常性損益後歸屬於

公司普通股股東的淨利潤

9.97%

0.21

3、境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、其他

□適用 √不適用

第十二節查文件目錄

備查文件目錄

載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的

財務報表。

備查文件目錄

載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

備查文件目錄

報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及

公告的原稿。

董事長：管大源

董事會批准報送日期：2019年4月18日

修訂信息

□適用 √不適用

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