[年報]萬向德農:2019年年度報告

2020-12-10 中國財經信息網

[年報]萬向德農:2019年年度報告

時間：2020年04月28日 21:56:58&nbsp中財網

原標題:

萬向德農

:2019年年度報告

公司代碼：600371 公司簡稱：

萬向德農萬向德農

股份有限公司

2019年年度報告

重要提示

一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，

不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、公司全體董事出席董事會會議。

三、中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

四、公司負責人管大源、總經理陳貴樟、主管會計工作負責人於秀梅及會計機構負責人（會計主

管人員）於秀梅聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

經中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）審計確認，2019年度母公司實現淨利

潤-4,158,391.14元，母公司可供分配利潤84,549,932.04元；合併報表歸屬上市公

司股東的淨利潤58,722,378.92元，加年初未分配利潤153,555,914.96元，減去對

股東分配45,011,992.28元，累計未分配利潤167,266,301.60元。

為兼顧公司長遠發展和股東權益，董事會擬定本次利潤分配及資本公積轉增股本

預案為：

以2019年末總股本225,060,000股為基數，向全體股東每 10 股送紅股2.5股

並派發現金紅利1元(含稅)，剩餘未分配利潤結轉下一年度。

截止2019年12月31日，公司共有資本公積22,090,280.74元，本年度擬以2019

年末總股本225,060,000股為基數，向全體股東每10股轉增0.5股，轉增後，剩餘

資本公積10,837,280.74元。

六、前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。

七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、重大風險提示

詳見本報告第四節「經營情況討論與分析」第三部分「公司關於未來發展的討論與分析」第四項

「可能面對的風險」。

十、其他

□適用 √不適用

第一節釋義 .................................................................................................................................... 4

第二節公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 4

第三節公司業務概要 ..................................................................................................................... 7

第四節經營情況討論與分析 ......................................................................................................... 8

第五節重要事項 ........................................................................................................................... 25

第六節普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 34

第七節優先股相關情況 ............................................................................................................... 38

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況 ....................................................................... 39

第九節公司治理 ........................................................................................................................... 44

第十節

公司債

券相關情況 ........................................................................................................... 45

第十一節財務報告 ........................................................................................................................... 46

第十二節備查文件目錄 ................................................................................................................. 161

第一節釋義

一、釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

公司或本公司、

萬向德農

指

萬向德農

股份有限公司

上交所或交易所

指

上海證券交易所

證監會

指

中國證券監督管理委員會

萬向三農

指

萬向三農集團有限公司

德農種業

指

德農種業股份公司

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

公司的中文名稱

萬向德農

股份有限公司

公司的中文簡稱

萬向德農

公司的外文名稱

WanxiangDoneed Co.,ltd

公司的法定代表人

管大源

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

吳玲芳

何肖山

聯繫地址

黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號

電話

0451-82368448

傳真

0451-82368448

電子信箱

wxdenong@126.com

三、基本情況簡介

公司註冊地址

黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號

公司註冊地址的郵政編碼

150090

公司辦公地址

黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號

公司辦公地址的郵政編碼

150090

公司網址

www.wxdoneed.com

電子信箱

wxdenong@126.com

四、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體名稱

上海證券報、證券時報

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

www.sse.com.cn

公司年度報告備置地點

黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號公司證券部

五、公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

萬向德農

600371

華冠科技

六、其他相關資料

公司聘請的會計師事務所（境

內）

名稱

中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）

辦公地址

武漢市武昌區東湖路169號眾環大廈

籤字會計師姓名

劉鈞李瀟

七、近三年主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元幣種：人民幣

主要會計數據

2019年

2018年

本期比上年

同期增減

(%)

2017年

營業收入

275,377,686.09

263,890,771.75

4.35

257,773,896.15

歸屬於上市公司股東的淨利潤

58,722,378.92

52,032,280.16

12.86

57,632,623.54

歸屬於上市公司股東的扣除非

經常性損益的淨利潤

57,010,663.84

47,544,700.50

19.91

56,505,850.60

經營活動產生的現金流量淨額

42,475,389.27

39,215,453.17

8.31

37,655,787.25

2019年末

2018年末

本期末比上

年同期末增

減（%）

2017年末

歸屬於上市公司股東的淨資產

489,760,781.66

476,456,758.25

2.79

469,436,474.23

總資產

797,599,859.16

788,405,711.75

1.17

766,775,226.87

(二) 主要財務指標

主要財務指標

2019年

2018年

本期比上年同

期增減(%)

2017年

基本每股收益（元／股）

0.26

0.23

13.04

0.26

稀釋每股收益（元／股）

0.26

0.23

13.04

0.26

扣除非經常性損益後的基本每股

收益（元／股）

0.25

0.21

19.05

0.25

加權平均淨資產收益率（%）

12.08

10.92

增加1.16個百

分點

12.79

扣除非經常性損益後的加權平均

淨資產收益率（%）

11.72

9.97

增加1.75個百

分點

12.54

報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明

□適用 √不適用

八、境內外會計準則下會計數據差異

(一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東

的淨資產差異情況

□適用 √不適用

(二) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東的

淨資產差異情況

□適用 √不適用

(三) 境內外會計準則差異的說明：

□適用 √不適用

九、 2019年分季度主要財務數據

單位：元幣種：人民幣

第一季度

（1-3月份）

第二季度

（4-6月份）

第三季度

（7-9月份）

第四季度

（10-12月份）

營業收入

69,586,571.40

60,715,032.28

54,830,857.11

90,245,225.30

歸屬於上市公司股東的

淨利潤

12,619,863.50

22,798,426.35

8,741,789.19

14,562,299.88

歸屬於上市公司股東的

扣除非經常性損益後的

淨利潤

12,409,670.08

22,696,831.67

8,580,384.68

13,323,777.41

經營活動產生的現金流

量淨額

17,138,223.57

39,439,539.96

54,716,873.51

-77,619,247.77

季度數據與已披露定期報告數據差異說明

□適用 √不適用

十、非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

非經常性損益項目

2019年金額

附註（如

適用）

2018年金額

2017年金額

非流動資產處置損益

-468,959.45

29,136,337.34

-280,707.62

越權審批，或無正式批准文件，

或偶發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助，但與

公司正常經營業務密切相關，符

合國家政策規定、按照一定標準

定額或定量持續享受的政府補助

除外

1,976,341.19

4,942,955.85

1,469,166.42

非貨幣性資產交換損益

4,905,569.71

除上述各項之外的其他營業外收

入和支出

394,501.68

-229,358.28

63,511.13

其他符合非經常性損益定義的損

益項目

-33,769,305.00

少數股東權益影響額

-190,168.34

-498,619.96

-125,196.99

所得稅影響額

合計

1,711,715.08

4,487,579.66

1,126,772.94

十一、採用公允價值計量的項目

□適用 √不適用

十二、其他

□適用 √不適用

第三節公司業務概要

一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

(一)主要業務

報告期內，公司從事的主要業務仍為玉米雜交種子研發、生產、銷售。公司主營包括但不限

於「京科968」、「德單系列」等玉米雜交種的生產與銷售。

（二）經營模式

1、在研發方面，公司採取以自主研發為主、與國內外科研院所合作為輔的模式，主要以雜交

育種技術（常規育種）為主，輔助以單倍體育種和分子標記育種等育種技術，在全國主要玉米生

態區建立較為完善的綠色通道試驗網絡，參加國家審定試驗（含綠色通道和京科聯合體試驗）的

玉米品種，除熱帶亞熱帶玉米類型區外，涵蓋了其它玉米品種種植生態類型區。

2、在繁育生產方面，公司根據銷售計劃制定當年種子生產計劃，包括生產數量和制種面積，

落實到制種基地公司，由制種基地公司主要採取「公司+農戶」、輔以「委託代繁」的模式組織生

產。

具體生產過程如下：

（1）對於「公司+農戶」模式，公司負責提供制種親本，對整個制種過程進行監督、管理與

指導，種植戶（承包戶）負責按照技術要求生產種子；

（2）對於「委託代繁」模式，公司與受託制種商籤訂種子生產合同，約定委託制種面積、數

量、結算價格和種子質量要求等，受託制種商負責制種面積落實、制種區隔離、技術指導等大田

制種工作，確保生產的種子達到合同約定標準。

3．在物資採購方面，公司採購的物資主要為種子包裝物及種衣劑。種子包裝物、種衣劑是根

據全年銷售計劃分別制定採購計劃，供應商的選擇主要採取詢價和集中採購方式確定，確保優質

優價。

4、在銷售方面，公司以控股子公司德農種業為主業平臺，以縣級代理為紐帶，在堅持產品分

級定位的基礎上，強化種子品質，形成高質高價的品牌形象，強化公司主要盈利品種的銷售；集

中力量強化優勢市場的管理，在完善的縣級經銷商網絡基礎上，藉助網際網路平臺提供服務，創新

營銷服務模式，加快由傳統生產型企業向服務型企業的轉型，幫助種植戶科學種田，實現增產、

增收。

（三）行業情況說明

1．報告期內行業發展現狀

2019年，是新中國成立70周年，歷經70載櫛風沐雨，中國糧用上中國種，中國人把飯碗牢

牢地端在手中。從1949年農業部糧食生產司設立種子處，從群眾選種到專業育種，從省市縣種子

公司到民營企業，種業一路伴隨著新中國的成長。

2019年，全國種子管理機構改革基本完成，種業管理體系得以完善；種業正朝著綠色優質、

節肥節水、高產多抗、全程全面機械化的方向高質量的發展；

2019年，中國加入UPOV公約20周年，植物品種權申請總量近2.7萬件，授權總量近1.2萬

件，年申請量連續兩年位居世界第一，智慧財產權保護和維權意識加強；

2019年，南繁建設邁入新階段，南繁矽谷、南繁科技城建設持續開展中；

2019年，種業對外開放持續擴大，國際話語權增強，2020年亞洲種子大會確定在深圳舉辦；

2019年，以基因編輯、全基因組選擇等為代表的技術正引領新一代生物種業科技革命，種業

正邁入第四次科技革命時代。

但是，對於種企來說，2019年依然在遭受「寒冬」的煎熬，努力守望春天。

報告期內，隨著綠色通道及聯合體試驗放開以來，玉米品種進入市場的腳步加快，品種井噴，2019年通過國家審定的玉米品種數量高達547個，比2018年審定品種516個相比有所上升，但

是有突破性的品種少，品種同質化現象依然嚴重。

報告期內，大田玉米播種面積維持在5億畝上下，需種量在10億公斤左右。在國家深入推進

農業供給側改革，推進農業

結構調整

的形勢下，全國大田玉米面積及價格「雙下降」和玉米制種

面積及庫存「雙增加」之間的矛盾日益激烈，種子供應依然過剩，玉米種子銷售競爭激烈。

2. 行業周期性特點

種子行業具有典型的周期性特徵，若某年某類

農產品

價格較高，次年適種農戶往往會選擇該

類

農產品

種植，則該種

農產品

種子銷量增加；次年由於該

農產品

產量增加，價格下降，低價又導

致農戶第三年減少該

農產品

的種植，則該種

農產品

種子銷量減少。

小品種農作物受宏觀需求的影響較大，玉米是我國主要糧食作物，作為民生行業，周期性並

不明顯。

3.公司所處行業地位

公司控股子公司德農種業是育繁推一體化的國家高新技術企業、中國種業信用骨幹企業、種

子協會3A信用企業；北京市高新技術企業、北京市農業產業化龍頭企業。2019年度實現主營業

務收入270,221,890.14元，淨利潤69,787,202.30 元。

二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

□適用 √不適用

三、報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

（一）市場推廣能力

「德農」作為種業的一線品牌，在行業和各級銷售渠道中，有很好的品牌知名度和美譽度，

報告期內，公司推進品牌戰略，統一了形象設計及宣傳標識，宣傳上弱化品種，突出品牌。並在

突出品牌的基礎上，創新營銷服務模式，加快由傳統生產型企業向服務型企業的轉型，利用互聯

網工具實現精準營銷與服務。公司在通遼開展德農公社試點工作，在當地招募有影響力的種植戶

為社長，通過利益驅動與口碑傳播發展種植戶為德農公社會員；再利用數據分析和社長的帶動鎖

定會員，實現提前銷售與精準服務。

（二）品種儲備

報告期內，公司對現有市場、品種進行梳理、定位、聚焦，明確每個銷售分支機構主推一個

品種，儲備一個品種，併集中精力做好優勢區域，先做強再做大；同時，公司過審品種儲備良多，

涵蓋主要玉米生態區。

（三）強化種子質量,打造高品質種子

產品質量是底線，公司實行「全面質量管理」制度，堅持將最好的品種投放到市場，並嚴把

種子質量關，實行高於國家、行業標準的企業質量標準，對影響種子產量和產品質量較大的環節

嚴格監督和檢查，確保種子優質優品。

（四）持續的研發能力

公司每年都投入巨資用於企業科研，並擁有專業的科研人員隊伍，基本形成了覆蓋全生態區

域的玉米科研育種體系，為公司後續發展奠定了堅實的基礎。

（五）技術服務能力

公司不但有專業化技術服務團隊常年活躍在一線基層，推進良種良法配套，幫助農戶增產增

收，而且建立了400技術服務電話和公司微信公眾平臺，為給廣大經銷商、農戶提供專業性技術

服務夯實了基礎。

第四節經營情況討論與分析

一、經營情況討論與分析

2019年，面對玉米種子供過於求、庫存尚未進入良性循環，品種集中度下降、同質化嚴重的

態勢，在日益激烈的競爭中，公司圍繞精準細分市場、強化品牌、做強品種、創新營銷，精益管

理，持續增效。

（一）科研方面

1、品種管理：

報告期內，完成玉米品種在全國主產區的布局、儲備。中單573、中單4378、碩秋701、碩

秋706、碩秋176、德科620通過國家玉米品種審定；德單1108通過省級玉米品種審定。

2、試驗測試

2019年參加國家審定試驗（含綠色通道和京科聯合體試驗）共計42個普通玉米品種，其中

自主選育玉米品種35個，對外合作品種7個，除熱帶亞熱帶玉米類型區外，涵蓋了全部玉米品種

種植生態類型區。

3、構建育種信息化管理平臺

通過使用育種雲平臺軟體實現試驗資料庫的構建、可用試驗數據綜合信息化管理，提高新品

種定位適宜區域的精準度。

（二）生產加工質量方面

1、2019年共安排10個品種生產，制種面積4.5萬畝，制種面積較上一年度增加32%。畝產

果穗960公斤，比上年增長3%；在張掖新增了先鋒村與靖安村兩個核心優勢制種基地，以確保種

子質量，為公司品種差異化營銷提供了保障。

2、開展田間生產試驗，與中國農業大學合作完成《河西地區雜交玉米種子生產技術手冊》，

為降低玉米制種成本，提高玉米種子質量起到了指導作用。

3、新增9000噸鋼板倉項目已建設完工，新項目的使用可滿足5萬畝制種基地粗脫籽粒的加

工周轉，提高產品質量。

（三）銷售方面

1、2018-2019年度共完成玉米種子銷量1913萬公斤，比上年銷量增長10.2%。

2、創新營銷服務新模式，在通遼地區開展德農公社試點工作，實現線上銷售種子300萬袋，

比上年度線上銷售增長15.8%。

3、強化品牌運作，在京科968等品種進入產品成熟期時，啟用「SPR」子品牌延長品種生命

周期，並定義高端價位，與原產品形成差異化，實現增收超1000萬元。

4、針對丟失的老市場，啟用「一畝地」子品牌，重拾渠道信心，待佔住市場份額後植入新品

種。

5、對市場進行細分，做到精準定位；聚焦10個玉米品種，調整包裝款式，統一包裝標識，

強化品牌宣傳，包裝由上年的46款調整為25款。

6、隨著農村土地流轉速度的加快，公司重點關注並持續與農場、牧場及種植大戶的聯繫，並

設專業技術人員進行對接，現已初見成效，2019年實現青貯銷售20萬畝。

（四）人力資源方面

1、2019年度進一步完善了各部門、各崗位的經濟責任制，持續優化人員結構。

2、加強培訓工作，對內提升職業技能與管理水平，對外服務終端農戶，提升品牌影響力和美

譽度。

對內，公司組織及參加各類培訓11場次，累計培訓125小時，參訓人員355人次。公司內聘

培訓講師，針對銷售人員每年組織兩場大型培訓會，分享成功的營銷案例，相互學習、共同提高。

公司還邀請育種專家培訓最先進的育種技術、了解最新育種方向，指導公司科研育種。

對外，針對終端農戶，繼續開展德農學院培訓班，對農戶進行種植技術培訓。全年累計開展

84場，培訓農戶過萬人，已經形成了公司的營銷培訓體系。

二、報告期內主要經營情況

報告期內，

萬向德農

公司實現營業收入275,377,686.09元，同比增長 4.35%；實現營業利潤

65,306,597.48 元，同比下降25.02%；實現歸屬於母公司的淨利潤58,722,378.92元，同比增長

12.63%。

報告期內，營業收入增加的主要原因是本期銷售數量增加所致；利潤增加的主要原因是收入

增加所致。

(一) 主營業務分析

1. 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表

單位:元幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

275,377,686.09

263,890,771.75

4.35

營業成本

143,770,483.26

134,613,889.92

6.80

銷售費用

48,630,237.09

51,710,596.03

-5.96

管理費用

18,769,488.21

18,873,035.51

-0.55

研發費用

15,276,911.85

14,154,724.83

7.93

財務費用

-6,016,121.95

-3,148,320.05

91.09

經營活動產生的現金流量淨額

42,475,389.27

39,215,453.17

8.31

投資活動產生的現金流量淨額

2,726,556.17

48,731,525.78

-94.40

籌資活動產生的現金流量淨額

-53,811,992.28

-45,011,996.14

19.55

2. 收入和成本分析

□適用 √不適用

(1). 主營業務分行業、分產品、分地區情況

單位:元幣種:人民幣

主營業務分行業情況

分行業

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比

上年增減

（%）

主營業務

270,221,890.14

140,201,006.59

48.12

4.61

7.04

減少1.17

個百分點

主營業務分產品情況

分產品

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比

上年增減

（%）

玉米

263,612,607.33

135,345,247.39

48.66

2.68

3.84

減少0.57

個百分點

棉種及其他

6,609,282.81

4,855,759.20

26.53

319.58

648.20

減少

32.27個

百分點

主營業務分地區情況

分地區

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比

上年增減

（%）

東北地區

90,052,819.36

38,598,231.15

57.14

-6.27

-30.13

增加

14.64個

百分點

西北地區

3,063,442.20

1,440,841.13

52.97

3.32

65.97

減少

17.75個

百分點

華中及華北地

區

177,105,628.58

100,161,934.31

43.45

11.20

33.77

減少9.54

個百分點

(2). 產銷量情況分析表

√適用 □不適用

主要產品

單位

生產量

銷售量

庫存量

生產量比

上年增減

（%）

銷售量比

上年增減

（%）

庫存量比

上年增減

（%）

玉米雜交種

萬公斤

1,945

1,913.07

2,065.03

17.09

12.68

1.58

(3). 成本分析表

單位：元

分行業情況

分行業

成本構成

項目

本期金額

本期佔

總成本

比例(%)

上年同期金額

上年同

期佔總

成本比

例(%)

本期金

額較上

年同期

變動比

例(%)

情況

說明

種子行業

材料

112,369,550.72

80.15

101,058,723.50

77.15

11.19

主要是

收購成

本增加

人工

4,643,778.81

3.31

5,058,804.17

3.86

-8.20

主要是

產量增

加

製造費

23,187,677.06

16.54

24,868,129.10

18.99

-6.76

主要是

產量增

加

分產品情況

分產品

成本構成

項目

本期金額

本期佔

總成本

比例(%)

上年同期金額

上年同

期佔總

成本比

例(%)

本期金

額較上

年同期

變動比

例(%)

情況

說明

種子

材料

112,369,550.72

80.15

101,058,723.50

77.15

11.19

主要是

收購成

本增加

人工

4,643,778.81

3.31

5,058,804.17

3.86

-8.20

主要是

產量增

加

製造費

23,187,677.06

16.54

24,868,129.10

18.99

-6.76

主要是

產量增

加

(4). 主要銷售客戶及主要供應商情況

√適用 □不適用

前五名客戶銷售額2,627.33萬元，佔年度銷售總額9.54%；其中前五名客戶銷售額中關聯方銷售

額0萬元，佔年度銷售總額0 %。

前五名供應商採購額7,996.70萬元，佔年度採購總額60.35%；其中前五名供應商採購額中關聯方

採購額0萬元，佔年度採購總額0%。

其他說明

無

3. 費用

□適用 √不適用

4. 研發投入

(1). 研發投入情況表

√適用 □不適用

單位：元

本期費用化研發投入

15,276,911.85

本期資本化研發投入

研發投入合計

15,276,911.85

研發投入總額佔營業收入比例（%）

5.55

公司研發人員的數量

研發人員數量佔公司總人數的比例（%）

12.73

研發投入資本化的比重（%）

(2). 情況說明

□適用 √不適用

5. 現金流

□適用 √不適用

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

□適用 √不適用

(四) 行業經營性信息分析

√適用 □不適用

根據中國證監會頒發的《上市公司行業分類指引》（2012 修訂）公司所處行業為農林牧漁行業

農林牧漁行業經營性信息分析

1 行業和公司基本情況

(1). 行業政策及對公司影響

√適用 □不適用

2019年，是新中國成立70周年，歷經70載櫛風沐雨，中國糧用上了中國種，中國人牢牢將

飯碗端在手裡。種業的發展經歷了從群眾選種到專業育種、從省市縣種子公司到民營企業，種業

一路伴隨新中國成長。

2019年，全國種子管理機構改革基本完成，種業管理體系得以完善；朝著綠色優質、節肥節

水、高產多抗、全程全面機械化的方向，種業正在高質量發展；中國加入UPOV公約20周年，

植物品種權申請總量近2.7萬件，授權總量近1.2萬件，年申請量連續兩年位居世界第一，知識產

權保護和維權意識加強；南繁建設邁入新階段，南繁矽谷、南繁科技城建設持續開展中；種業對

外開放持續擴大，國際話語權增強，2020年亞洲種子大會確定在深圳舉辦；以基因編輯、全基因

組選擇等為代表的技術正引領新一代生物種業科技革命，種業正邁入第四次科技革命時代。

1.1.1 品種「海嘯」

隨著綠色通道及聯合體試驗放開以來，玉米品種進入市場的腳步加快，品種井噴，品種同質

化現象依然嚴重，大量新品種進入市場，加劇了市場競爭，也加劇了玉米種子低價傾銷、套包橫

行，擾亂了正常的市場秩序。

嚴峻的市場形勢對公司的影響主要表現在以下幾個方面：

（1）新品種推廣難度加大，農戶對市場上上千個玉米品種沒有分辨能力，且部分新品種田間

表現不如預期，造成農戶對新品種比較謹慎，寧願選擇穩定的老品種。

（2）低價、套包種子對公司產品的市場銷售和價格體系造成衝擊。

1.1.2 智慧財產權保護全面加強

2019年，是中國加入UPOV公約20周年。自中國加入國際植物新品種保護聯盟以來，中國

農業植物新品種保護創新方面取得了巨大的成就。農業植物品種權申請總量近2.7萬件，授權總

量近1.2萬件；年申請量連續兩年位居世界第一，我國逐漸成為品種權大國。20年來，植物新品

種保護的實施，對我國育種創新、種業發展、提高種業國際競爭力起到了關鍵性的作用。4月23

日，中國加入國際植物新品種保護公約20周年座談會在北京召開；9月10日，全國農作物種子

打假維權現場活動在甘肅張掖舉行，會上發布了農業植物新品種保護十大典型案例；12月，韓長

賦部長在全國現代種業發展暨南繁矽谷建設工作會議上明確提出，要下力氣保護好智慧財產權，加

快修訂植物新品種保護條例，為鼓勵種業原始創新、企業自主創新營造更好更優環境。

報告期內，公司中單573、中單4378、碩秋701、碩秋706、碩秋176、德科620通過國家玉

米品種審定；德單1108通過省級玉米品種審定。

1.1.3 南繁建設有序推進

南繁在我國農業發展中地位特殊且重要。經過60多年探索，南繁建設邁入新階段。

2019年推進現代種業發展工作要點指出，紮實推進「南繁矽谷」建設。組織編制「南繁矽谷」建設

工作方案，推動成立「南繁矽谷」建設協調組，召開「南繁矽谷」建設推進會，推進海南省編制「南繁

矽谷」建設規劃，支持南繁科技城和全球動植物種質資源引進中轉基地建設，推動落實海南種業改

革創新各項政策，打造種業改革開放先行試驗區。

11月8日，中共中央政治局委員、國務院副總理胡春華到海南省南繁科研育種基地調研。他

強調，要進一步加大南繁基地建設保護和管理力度，加快建成為集科研、生產、銷售、科技交流、

成果轉化為一體的服務全國的「南繁矽谷」。

公司在2003年組建了海南南繁育種研究中心，負責公司各種農作物加代繁殖的研發。公司科

研人員在祖國的南端選育優良品種，保證公司後續品種的儲備。

1.1.4 推進種業對外開放，國際話語權增強

隨著中國對外開放政策以及種業政策的積極調整，我國種業在世界種業舞臺上不斷迸發新活

力，有力的推動了我國種業國際貿易的交流與合作。 6月30日，國家發布《外商投資準入特別

管理措施（負面清單）（2019年版）》、《自由貿易試驗區外商投資準入特別管理措施（負面清單）

（2019年版）》和《鼓勵外商投資產業目錄（2019年版）》。負面清單的不斷更新，標誌著中國對

外開放的步伐堅定不移；這同時也意味著農業領域的對外開放還會繼續擴大。

2020年，亞洲種子大會將於2020年11月9—13日在深圳舉辦，由亞太種子協會主辦，中國

種子協會承辦，深圳市種子同業商會協辦。這是繼2005年上海舉辦亞洲種子大會後，深圳時隔十

五年再為中國內地獲得舉辦權。

1.1.5 生物技術引領新一代種業科技革命

2019年，中央一號文件明確提出，要強化創新驅動發展，實施農業關鍵核心技術攻關行動，

培育一批農業戰略科技創新力量，推動生物種業、重型農機、智慧農業、綠色投入等領域自主創

新。

12月30日，農業農村部科技教育司發布《關於慈KJH83等192個轉基因植物品種命名的公

示》，擬批准為192個植物品種頒發農業轉基因生物安全證書目錄，其中包括189個棉花品種、2

個玉米品種和1個大豆品種。這次農業農村部正式公布農業轉基因生物安全證書，會讓更多的企

業走上這一條高科技之路。以基因編輯、全基因組選擇等為代表的技術加快進步，使育種定向改

良更加便捷，育種效率幾何級增長，育種由隨機朝定向、可設計轉變，品種「按需定製」正成為

現實，種業發展也將迎來「跨界融合」階段。種業正邁入第四次科技革命時代。

通過對外合作及回交轉育的育種方法，公司已經獲得具備產業化開發的第一代轉基因玉米品

種德單5號、德單123和晉單73號；德單1104和京科968將參加農技推廣中心轉基因玉米綜合

農藝性狀測試試驗。為了確保公司轉基因玉米品種市場競爭能力，已加強轉基因玉米品種的對外

合作，將具備抗蟲（含抗草地貪葉蛾）、耐除草劑第二代基因轉入新選育具備優良特性、具備市

場開發前景的玉米新品種中，確保了轉基因後續玉米新品種的戰略儲備。

(2). 公司行業地位及競爭優劣勢

√適用 □不適用

1.公司所處行業地位

公司控股子公司德農種業股份公司是育繁推一體化的國家高新技術企業、中國種業信用骨幹

企業、種子協會3A信用企業；北京市高新技術企業、北京市農業產業化龍頭企業。

2.公司競爭優勢

詳見第三節《公司業務概要》第三項「報告期內核心競爭力分析」

3.公司競爭劣勢

種業行業正經歷深度調整，以市場為導向，一批沒有核心競爭力的企業將會被淘汰。針對市

場形勢，公司堅持主抓科研與銷售，堅持商業化育種路線，以市場需求為導向，選育、合作有市

場開發潛力的玉米品種；堅持創新營銷服務模式，堅持品牌戰略，聚焦核心市場與品種，並且逐

步完成產品的更新換代及銷售渠道的梳理。但是供大於求的市場形勢短期不會改變，種業「寒冬」

將會持續存在，競爭只會更加激烈。雖然公司的品牌競爭力進一步增強，但是僅在部分區域成為

市場主導，公司還需要進一步加強營銷力量，提升在其它區域的競爭力，開發空白市場區域。

(3). 公司經營模式及行業上下遊情況

√適用 □不適用

一、公司經營模式

公司經營模式詳見本報告第三節《公司業務概要》第一項報告期內公司所從事的主要業務、

經營模式及行業情況說明之二「公司經營模式」。

二、行業上下遊情況

報告期內，行業上下遊情況未發生調整。詳見公司2018年4月21日披露於上海證券交易所

網站（www.sse.com.cn）《公司2017年年度報告》。

三、結合主營業務的供需情況、分季度財務數據變化情況等，說明主營業務季節性波動的特

點。

農業生產具有顯著的季節周期性特徵，我國玉米種植劃分為六個區，為北方春播玉米區、黃

淮海夏播玉米區、西南山地玉米區、南方丘陵玉米區、西北灌溉玉米區、青藏高原玉米區。公司

主要銷售區域為北方春播玉米區和黃淮海夏播玉米區。

受我國玉米雜交種種植的季節性影響，公司玉米種子生產是在每年的4-9月份，玉米種子收

購主要集中在每年的10-11月，銷售主要集中在每年12月至次年6月。

由於玉米種子是我公司的主營業務，因此公司經營業績存在季節性波動特徵。

下表系公司2019年分季度主要財務數據，公司經營業績存在季節性波動的特點為可見一斑：

2019年分季度主要財務數據

單位：元幣種：人民幣

第一季度

（1-3月份）

第二季度

（4-6月份）

第三季度

（7-9月份）

第四季度

（10-12月份）

營業收入

69,586,571.40

60,715,032.28

54,830,857.11

90,245,225.30

歸屬於上市公司股東的淨

利潤

12,619,863.50

22,798,426.35

8,741,789.19

14,562,299.88

歸屬於上市公司股東的扣

除非經常性損益後的淨利

潤

12,409,670.08

22,696,831.67

8,580,384.68

13,323,777.41

經營活動產生的現金流量

淨額

17,138223.57

39,439,539.96

54,716,873.51

-77,619,247.77

公司存在的經營風險詳見本報告第四節「經營情況討論與分析」第三部分「公司關於未來發

展的討論與分析」第四項「可能面對的風險」。

(4). 生產經營資質

√適用 □不適用

生產經營資質

有效期限

報告期內新增或變化情況

種子生產經營許可證

至2021年11月10日

無變化

(5). 主要技術

√適用 □不適用

玉米育種關鍵是自交系的選育，目前公司選育自交系主要有以下方法及技術：

1、常規選育法。這種選育方法就是在一個分離的原始群體中選擇個體自交系，經若干世代按

目測自交選擇之後，進行配合力的測定，最終選出優良的自交系。常規選系法的問題是早期入選

的規模很難界定。目前，有的育種者在早期世代不分穗行種植，而是將入選的果穗的等量混合種

植，到晚代才嚴格選擇單株種成穗行，進行配合力測定。這種方法有效地增加了入選基因型的數

目，同時增加了對單株的選擇壓力，可能對提高抗性和獲得目標基因型有幫助。在育種規模不大

的情況下，常規選育法，更多地依靠育種者的經驗。

2、單倍體選系法。其基本原理是利用自然或人工的誘發、培育的單倍體植株經過人工的染色

體加倍或自然加倍獲得純合的二倍體，然後再從中選育優良的單株，成為自交系。單倍體育種一

般只需兩年就能獲得純合的自交系，比常規方法縮短了育種的周期，對育種家有很大的吸引力。

不過，單倍體選育省略了大田選擇的步驟，對諸如抗性等性狀通常還要進行加倍的選擇。

3、分子選系法。所謂分子選系法是在DNA水平上開展的自交系選育，包括轉基因選系法和分

子標記輔助選系法。轉基因選系就是藉助遺傳轉化技術，將一些其他動植物有利的外源基因導入

自交系或雜交種內，育成有外源基因控制性狀的優良自交系，這種方法對於改造玉米基因庫中不

具備的某些目標性狀是致關重要的。分子標記輔助選系是首先對某些優良基因確定的緊密連鎖的

分子標記，然後以這些分子標記為間接選擇性狀對目標性狀進行選擇，最後育成優良自交系。

4、自交系的改良。某些自交系在育成後發現有些必須克服的缺點，有些自交系在應用一段時

間後發現某些重要的性狀發生退化，或發生了新的病害生理小種的侵染，或者不適應新的推廣區

域的環境，這時解決問題的捷徑是對原有自交系的個別性狀進行改造，育成新的改良系。

改良自交系最常用的方法是回交轉育法。回交轉育法就是以被改良的自交係為輪迴親本，以

目的基因供體親本為非輪迴親本，經過5代以上的回交改良和1～2代的自交穩定後，就可以育成

新的改良自交系。回交效果的好壞同目標性狀的遺傳方式有關，一般回交法對簡單性狀或單基因

控制的性狀以及細胞質遺傳性狀最有效，對複雜性狀效果差。回交法在選擇供體親本時要注意主

要的目標性狀不要有連鎖累贅，還要注意選擇具有相同雜種優勢取向的優良自交系，防止改良了

原有的不良性狀又帶來了新的不良性狀，以及造成配合力下降等問題發生。回交後代也應該進行

配合力測定，在不同的秭妹系中選擇配合力高的應用。

雜交種的選育就是將選育出的自交系或其他優良親本材料組配成雜交組合，通過測交鑑定、

品種比較和各類品種比較試驗選育出符合育種目標要求的強優勢雜交種。

(6). 使用的農場或基地等的所有制形式及取得方式

√適用 □不適用

公司每年3月份根據年生產面積在張掖、武威與當地農戶籤訂玉米雜交種代繁合同，由公司

提供玉米親本，並付畝包產值費用，農戶生產玉米雜交種交付給公司。

通過承包或租賃方式取得土地或水域

□適用 √不適用

2 主要產品生產、銷售情況

(1). 主要產品生產與銷售模式

√適用 □不適用

一、生產方式

在繁育生產方面，公司根據銷售計劃制定當年種子生產計劃，包括生產數量和制種面積，落

實到制種基地公司，由制種基地公司主要採取「公司+農戶」、輔以「委託代繁」的模式組織生產。

具體生產過程如下：

（1）對於「公司+農戶」模式，公司負責提供制種親本，對整個制種過程進行監督、管理與

指導，種植戶（承包戶）負責按照技術要求生產種子；

（2）對於「委託代繁」模式，公司與受託制種商籤訂種子生產合同，約定委託制種面積、數

量、結算價格和種子質量要求等，受託制種商負責制種面積落實、制種區隔離、技術指導等大田

制種工作，確保生產的種子達到合同約定標準。

二、在銷售方面

公司在我國玉米主產區都設有銷售分支機構，大部分地區採用基地直發分公司，由分公司到

經銷商，再從經銷商到零售商的階梯經營模式。

在部分人員、物流等條件比較充足的地區採取由公司直接到零售商的直營經營模式。

存在與農戶合作生產模式的

√適用 □不適用

公司每年3月份根據年生產面積在張掖、武威與當地農戶籤訂玉米雜交種代繁合同，由公司

提供玉米親本，並付畝包產值費用，農戶生產玉米雜交種交付給公司。

(2). 主要產品銷售情況

√適用 □不適用

單位：萬元幣種：人民幣

主要

產品

銷售

渠道

銷售量

銷售

收入

銷售成本

銷售量同

比增減（%）

銷售收入同比

增減（%）

銷售成本同

比增減（%）

德單5

號

客戶分

銷

516.12

8,304.69

3,785.59

29.59%

22.02%

5.61%

京科

968

客戶分

銷

458.30

7,491.56

3,386.54

3.59%

-6.27%

-5.61%

鄭單

958

客戶分

銷

471.91

4,161.42

2,837.35

14%

13%

註：銷售量單位：萬公斤

採用經銷模式的

√適用 □不適用

目前，公司在全國有代理商840餘家，覆蓋全國3000餘個零售商，結算方式為先款後貨，絕

不賒銷，並收取一定的市場保證金，如發生串貨等行為，公司將直接扣罰保證金。

客戶規模小且較分散的

□適用 √不適用

有線上銷售業務的

□適用 √不適用

3 按細分行業劃分的公司經營信息

(1). 從事農業業務公司的經營信息

√適用 □不適用

單位：萬元幣種：人民幣

產品類別

種植

面積

畝產

生產量

銷售量

庫存量

銷售

收入

銷售

成本

毛利率

(%)

玉米雜交種

45,097

431

1,945

1,913.07

2,065.03

26,361.26

13,534.52

48.66

註：種植面積單位：畝

畝產單位：公斤

生產量單位：萬公斤

銷售量單位：萬公斤

庫存量單位：萬公斤

單位：元幣種：人民幣

主要產品

定價方式

是否受國家最低

價格保護

國家最低

收購價格

公司收購成

本

銷售價格

德單5號

自主定價

否

7.3

16.3

京科968

自主定價

否

7.3

德單123

自主定價

否

8.2

16.5

註：1、公司收購成本單位為元/公斤

2、銷售價格單位為元/公斤

從事種業業務

√適用 □不適用

1、主營品種生命周期階段

品種

審定時間

經營權歸屬

推廣年限

生命周期

德單5號

2010年

德農種業股份公司

15年

京科968

2011年

德農種業股份公司

15年

德單123

2017年

德農種業股份公司

15年

2、在審品種信息

品種名稱

審定區域

狀態

經營權歸屬

德單126

黃淮海夏玉米區

已經通過初審

德農種業股份公司

德單145

黃淮海夏玉米區

已經通過初審

德農種業股份公司

德科833

東華北中早熟春玉米區

填報提交審定申請

德農種業股份公司

德科766

東華北中晚熟春玉米區

填報提交審定申請

德農種業股份公司

德單179

黃淮海夏玉米區

填報提交審定申請

德農種業股份公司

德單180

黃淮海夏玉米區

填報提交審定申請

德農種業股份公司

德單163

黃淮海夏玉米區

填報提交審定申請

德農種業股份公司

德單166

黃淮海夏玉米區

填報提交審定申請

德農種業股份公司

德單188

黃淮海夏玉米區

填報提交審定申請

德農種業股份公司

德單186

黃淮海夏玉米區

填報提交審定申請

德農種業股份公司

2、授權經營品種信息

目前公司主營品種京科968為北京農林科學院授予我公司及順鑫農科、中種國際、北京屯玉、

山東登海、河南現代五家共同生產、經營，授權期限至本品種退出市場時終止，生產經營權許可

使用費人民幣400萬元。

從事土地出租業務

□適用 √不適用

(2). 從事林業業務公司的經營信息

□適用 √不適用

(3). 從事畜牧業業務公司的經營信息

□適用 √不適用

(4). 從事漁業業務公司的經營信息

□適用 √不適用

4 行業會計政策和財務信息

√適用 □不適用

（1）結合公司銷售模式、客戶類型、結算方式等披露收入確認政策和時點:

公司的客戶主要為各地的種子經銷商，公司銷售期主要集中在每年12月至次年6月。公司要

求經銷商在銷售開始前按其預期銷售數量向公司支付一定標準的預付款，銷售期間經銷商會分多

次進行提貨，除了最後一次不允許退貨外，退貨時間在銷售結束之後。公司日常在經銷商提貨後

按預計結算價確認收入。每年6－8月為銷售結算期，公司會根據市場實際狀況制定各類種子的銷

售結算價，結算期按實際結算價與預計結算價對收入進行調整，與經銷商對帳後，辦理返還種子

款。

（2）結合相關協議披露公司生產經營和研發過程中種質資源、品種使用權、育苗等資源的

會計確認政策，種質資源、品種使用權等資源確認為資產的，還應當結合實際使用情況披露攤銷

方法和攤銷年限的依據；

公司生產經營和研發過程中品種使用權的會計確認政策詳見公司會計政策；對於使用壽命有

限的品種使用權在取得時判定其使用壽命並在以後期間在使用壽命內採用直線法攤銷，攤銷金額

按受益項目計入相關成本、費用核算。使用壽命不確定的品種使用權不攤銷。期末，對使用壽命

有限的品種使用權的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，

還對使用壽命不確定的品種使用權的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該品種使用權為企業帶

來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命並按照使用壽命有限的品種使用權的攤銷政策

進行攤銷。

報告期末存貨的明細、數量、金額，並結合生長周期、自然災害、市場供求關係、與農戶合

作合同等影響因素說明存貨可變現淨值確認方法和跌價準備計提、轉回情況：

2019年期末公司庫存種子情況如下：

品種

重量（公斤）

金額（元）

備註

玉米種子

40,814,433.17

151,929,416.18

包括玉米雜交種果穗數量

向日葵

2,562.92

575,640.50

包裝物

8,942,981.88

製造費用

5,951,366.46

其他

1,153,515.76

合計

40,816,996.09

168,552,920.78

2018－2019年度公司制種面積約45,089.11畝，制種面積較上一年度增加32%。

公司主營玉米種子的生產與銷售，具有鮮明的季節性。制種日期一般在每年的4月開始，9

月份開始收種，大田收種時間一般會持續一個月的時間。收取的種子在曬場晾曬達標後正式辦理

入庫，入庫的時間一般在11－12月份完成。種子款的支付一般在12月份及春節前後分多次付清。

種子行業對於種子質量有如下4個指標：芽率、水份、淨度和純度。其中，種子的純度與淨

度在公司收購及生產環節已進行嚴控，入庫的種子一般不會存在因此而造成質量不合格的情況；

種子的水份可以通過晾曬進行調節；而種子的芽率會隨著庫存時間的增加而下降，因此芽率是否

達標是公司判斷種子是否合格而需要進行轉商處理的關鍵指標。

每年年末，公司各分、子公司首先會取得入庫種子的抽檢單，對芽率不合格的種子由各、分

子公司提出處理意見。對於只能報廢或轉商的種子，公司財務部會根據當地的預計售價（商品糧）

減去相應相關的銷售費用後的金額作為預計可變現價值，並計提存貨減值準備。同時，公司財務

部會根據當年種子銷售情況，對銷售毛利率較低或虧損的種子要求銷售部提出處理意見，以當年

的平均售價或次年的預計售價減去相關的銷售費用後的金額作為預計可變現價值，並計提存貨跌

價準備。

2019年末公司對庫存種子進行檢查,並根據其各項指標及未來的銷售預期計提了633.51萬元

的存貨跌價準備。

5 政府補助與稅收優惠

√適用 □不適用

（1）遞延收益分類：

項目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

收到政府補助形

成的遞延收益

10,625,015.20

750,000.00

1,965,595.56

9,409,419.64

未到受益期

合計

10,625,015.20

750,000.00

1,965,595.56

9,409,419.64

（2）收到政府補助形成的遞延收益

項目

年初餘額

本期新增補助

金額

本期計入其他

收益金額

其

他

變

動

期末餘額

一、與收益相關的

政府補助

一、與收益相關的

政府補助

1、北京市南繁科

研育種用地土地

租賃補貼

254,583.00

2、西北優質青貯

玉米新品種培育

420,000.00

257,419.35

162,580.65

小計

254,583.00

420,000.00

257,419.35

417,163.65

二、與資產相關的

政府補助

1、玉米良種繁育

及加工基地項目

補助

4,187,435.04

450,909.28

3,736,525.76

2、玉米自交系快

選育種研究通州

創

新基地

補助

4,895,000.00

660,000.00

4,235,000.00

3、東華北區早熟

抗逆耐密適宜機

械化玉米新品種

培育

405,714.29

230,000.00

367,142.86

268,571.43

4、種子加工與商

品質量控制技術

裝備應用示範

116,129.03

100,000.00

119,354.83

96,774.20

5、大氣汙染防治

補助資金（脫硫除

塵）

729,670.32

105,494.51

624,175.81

6、大氣汙染防治

補助資金（淘汰鍋

爐）

36,483.52

5,274.73

31,208.79

小計

10,370,432.20

330,000.00

1,708,176.21

8,992,255.99

合計

10,625,015.20

750,000.00

1,965,595.56

9,409,419.64

與收益相關政府補助系偶發性經濟事項，不具有可持續性，對公司的影響具有不確定性。與

資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期

計入當期損益。與資產相關的政府損益影響2019年度損益金額為170.82萬元，預計對公司未來

影響金額約為140-200萬元。公司近三年收到政府補助分別為：2019年75萬元、2018年479.06

萬元、2017年42萬元，分別佔當年淨利潤為1.28%、9.21%、0.67%；近三年公司收取的政府補助

對淨利潤的影響較小。

（二）稅收優惠

（1）根據《財政部、國家稅務總局關於若干農業生產資料免徵增值稅政策的通知》（財稅【2001】

113號）文的規定，子公司德農種業以及各下屬分公司和子公司黑龍江德農種業有限公司免徵增

值稅；

（2）根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十七條「企業的下列所得，可以免徵、減徵

企業所得稅：（一）從事農、林、牧、漁業項目的所得；……」和《中華人民共和國企業所得稅

法實施條例》第八十六條第一款「企業從事下列項目的所得，免徵企業所得稅：……2、農作物新

品種的選育；……」。根據《國家稅務總局關於發布修訂後的

的公告》（國家稅務總局公告2018年第23號）第四條規定，企業享受優惠政策採取「自行判別、

申報享受、相關資料留存備查」的處理方式。子公司德農種業股份公司2019年向北京市海澱區稅

務局申報享受從事農林牧漁項目免徵企業所得稅稅收優惠政策，優惠期間為2019年1月1日起至

2019年12月31日止。

（3）所得稅優惠金額：2019年度優惠金額9,272,681.63元，佔當年淨利潤15.79%；2018

年度優惠金額13,289,397.77元，佔當年淨利潤22.84%。

（4）對公司影響：

4.1 公司銷售

農產品

享受免徵增值稅稅收優惠。由於增值稅存在轉嫁的特徵因此增值稅優惠

對公司盈利的影響較小，但徵收增值稅帶來的價格上漲給公司種子的銷售會帶來負面作用；

4.2 公司銷售

農產品

所得享受免徵企業所得稅稅收優惠。免徵企業所得稅對公司影響較大，

對公司的發展起到較大的推動作用，如果國家對本公司所從事的與種業經營有關的稅收政策變動，

取消相關稅收優惠就會對公司的淨利潤帶來較大的負面影響；

6 其他說明

□適用 √不適用

(五) 投資狀況分析

1、對外股權投資總體分析

□適用 √不適用

(1) 重大的股權投資

□適用 √不適用

(2) 重大的非股權投資

□適用 √不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

□適用 √不適用

(六) 重大資產和股權出售

□適用 √不適用

(七) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

德農種業股份公司是公司控股子公司，公司持有德農種業90%股權，主營玉米種子的生產、

銷售和科研，註冊資本1.86億元人民幣。

截止本報告期末，德農種業公司總資產714,358,016.07元，淨資產468,390,406.49元，主

營業務收入270,221,890.14元，主營業務利潤129,981,983.25元，淨利潤69,787,202.30元。

報告期內，德農種業股份公司的經營情況分析詳見本報告第四節《經營情況討論與分析》。

(八) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

三、公司關於公司未來發展的討論與分析

(一) 行業格局和趨勢

√適用 □不適用

種子行業是農作物種植業的上遊環節，是農業生產中最基本的生產資料，關係國家的糧食安

全。黨中央、國務院高度重視種業發展，國家連續出臺支持種業發展的重要文件。國務院先後印

發國發8號、國辦發59號、國辦發109號等關於種業發展的重要文件，國務院8號文件明確「種

業是國家戰略性、基礎性核心產業，是促進農業長期穩定發展、保障國家糧食安全的根本。

2019 年是實施國家鄉村振興戰略和打贏脫貧攻堅戰的重要歷史交匯期，農業供給側結構性改

革繼續深入推進。政策支持扶優扶強，種業行業集中度將不斷提高，

優勢資源

將進一步向龍頭企

業聚攏，給公司的發展帶來了新的機遇。

一、在享受政策利好的同時，隨著種業發展環境的不斷變化，玉米種業變革也不斷深入，種

子品種成井噴狀，2019年通過國審的玉米品種就達到548種。新品種多，同質化高，競爭極度激

烈，造成了供給過剩的局面。但是，經過玉米供給側改革，玉米價格有所回升，農民種植積極性

的提高將會提升對種子的需求，另一方面，經過連續調減玉米制種面積後，庫存壓力有所減輕。

二、2019年，中央一號文件明確提出，要強化創新驅動發展，實施農業關鍵核心技術攻關行

動，培育一批農業戰略科技創新力量，推動生物種業、重型農機、智慧農業、綠色投入品等領域

自主創新。12月30日，農業農村部科技教育司發布《關於慈KJH83等192個轉基因植物品種命

名的公示》，擬批准為192個植物品種頒發農業轉基因生物安全證書目錄，其中包括189個棉花

品種、2個玉米品種和1個大豆品種。這次農業農村部正式公布農業轉基因生物安全證書，會讓

更多的企業走上這一條高科技之路。以基因編輯、全基因組選擇等為代表的技術加快進步，使育

種定向改良更加便捷，育種效率幾何級增長，育種由隨機朝定向、可設計轉變，品種「按需定製」

正成為現實，種業發展也將迎來「跨界融合」階段。種業正邁入第四次科技革命時代。

三、目前我國種業公司表現為數量多、體量小、行業集中度低，隨著技術升級、技術門檻的

提高將推動行業集中度加速提升，優化行業競爭格局。

四、隨著土地流轉加速的規模化種植，種企為了增強粘性、打造新的利潤增長點，也將打造

對下遊規模農戶的多元化服務。

(二) 公司發展戰略

√適用 □不適用

根據行業和市場的實際情況，結合公司發展，重點在「育、繁、推、服」等四個方面著手，

消除不利因素影響，確保業績穩步提升。堅持商業化育種路線，確保足量制種面積，創新銷售渠

道，堅持以利潤為中心，為廣大農戶提供精品種子，作技術先進、服務周到的專業種業企業。

(三) 經營計劃

√適用 □不適用

2019年德農種業公司計劃實現營業收入27,500.00萬元，實際完成營業收入27,538.00 萬元，

達到預計營業收入的100.14%，完成既定目標。

2020年，公司主營業務不會發生重大調整，仍將圍繞玉米雜交種子業務，在保證品種和區域

優勢的前提下，生產上加強基地主要品種的精細化管理；科研上繼續完成品種的全國主產區的布

局；銷售上對市場細分，做到精準定位，同時繼續創新營銷服務模式，加快由傳統生產型企業向

服務型企業的轉型。

2020年經營目標：2020年，公司計劃實現銷售收入28,500萬元，實現利潤 6,291萬元，同

時將努力控制成本和各項費用，保持銷售費用率和管理費用率的相對穩定。（以上經營目標不代表

公司對 2020 年的盈利預測，並不構成公司對投資者的業績承諾，公司實際經營情況受各種內外

部因素影響，存在不確定性，敬請投資者注意投資風險。）

為完成以上經營目標，2020年，公司將重點開展以下工作：

（一）市場開拓方面

1、產品策略

針對主推品種，堅持產品分級定位。通過加強生產過程的管控，把生產出的高芽率、高純度

種子篩選出來，啟用獨立品牌SPR包裝銷售。投放到核心市場，並加強技術服務，體現高質高價

高服務，做成差異化，提升產品價值，延長品種生命期。

2、市場策略

（1）為了將「為種植戶服務」落到實處，堅持實施銷售人員與種植戶結對子、為種植戶精準

服務活動。通過服務及對玉米整個生育期的跟蹤調查，掌握品種的特徵特性及生產技術，達到服

務種植戶的同時提高員工自身技術水平，更好地指導銷售；

（2）持續加強示範田建設，通過大示範引領、小示範體驗做到村村有田可看、塊塊有會可開；

把田間觀摩會與訂購會相結合，實現種子早訂購、早入戶，搶佔市場先機；通過德農學院培訓班

的開展，培訓員工、合作夥伴與種植戶的種植技術水平；

（3）為有效促進銷售，對部分區域嘗試新的銷售方式。對公司銷售薄弱的區域，成立銷售工

作組，深入區域重新開發渠道、布點示範、服務終端；

（4）維護正常的市場秩序是銷售的關鍵。2020年公司將繼續加強市場管控，在制種基地通

過排查、篩選，對制假、售假、侵權等行為加大查處力度，穩定產品提貨價格和市場價格，提高

各參與方的積極性，延長產品生命線，確保公司效益。

（二）管理方面

1、科研方面

根據玉米試驗方案，今年有玉米品種晉級生產試驗，將完成試驗程序，在2019年進入審定環

節，為公司實現品種在全國主產區的布局增添新鮮血液。

通過對外合作及回交轉育的育種方法，已經獲得具備產業化開發的第一代轉基因玉米品種德

單5號、德單123和晉單73號；德單1104和京科968將參加農技推廣中心轉基因玉米綜合農藝

性狀測試試驗。為了確保公司轉基因玉米品種市場競爭能力，已加強轉基因玉米品種的對外合作，

將具備抗蟲（含抗草地貪葉蛾）、耐除草劑第二代基因轉入新選育具備優良特性、具備市場開發前

景的玉米新品種中，確保轉基因後續玉米新品種的戰略儲備。

2、銷售方面

（1）加強對銷售人員的種植技術培訓，提高銷售人員服務水平，逐漸向技術型營銷轉變，儲

備有全程解決方案能力的人才。

（2）持續優化銷售隊伍，通過提成政策與末位淘汰機制，使銷售人員進的來、出得去，激勵

銷售人員提高自身素質，打造一支技術過硬，有狼性的銷售服務團隊。

3、物流方面

（1）按照各銷售分支機構訂單安排包裝生產和種子調撥，確保物流調撥及時、準確；在滿足

銷售訂單需求的前提下，靈活安排火運、汽運等方式，最大限度節省運輸成本。

（2）加強種衣劑、成膜劑的試驗及驗證，科學制定種衣劑配方，在滿足產品質量與商品性的

前提下，降低採購成本。

4、生產與質量方面

加強質量檢驗對各個生產、加工環節、標準、流程的控制，實現全面質量管理，確保所有種

子的各項質量指標符合或超過國家標準。

5、人力資源方面

（1）加強對各職能部門、生產基地、銷售分支機構經濟責任制的制定和考核。

（2）完善公司人事管理制度，做好人員流動率的控制與勞資關係、糾紛的預見與處理。

（3）加強人才引進力度及培訓工作，完善公司各部門各崗位的工作評價與分析，為人才招募

與評定薪資、績效考核提供依據。

(四) 可能面對的風險

√適用 □不適用

1.面對的風險

1.1產業政策變化風險

種業是促進農業長期穩定發展、保障國家糧食安全的根本，屬於國家戰略性、基礎性的核心

產業。國家對農業大力支持且產業政策呈現出一定的連續性，如果政策發生調整，則可能對公司

產生一定的影響。

1.2自然災害風險

種子生產對氣候條件的敏感度較高，易受自然災害及病蟲害的影響。若在制種關鍵時期遭遇

嚴重自然災害，或重大突發性病蟲害，將直接影響種子的產量和質量。

1.3 產品研發和技術風險

種業產品研發是一個很大的工程，投入大、時間長、見效慢，且科研成果產出、科研成果轉

化具有很強的不確定性，因此科研投入和技術轉化的對接風險很高。

在品種對外合作方面，開發和購買也面臨品種生命力不確定、更新換代加快、品種表現不一

致、同質化嚴重和合作費用不斷提高等多重風險。

1.4 市場風險

種子行業生產經營具有季節性，種業公司須按季節進行種子的生產、加工與銷售，當年銷售

的種子需要提前安排生產，生產與銷售實際情況存在差異。玉米種子行業整體庫存仍處於高位，

套牌假冒侵權及非法經營種子衝擊市場。

1.5財務風險

種子生產、銷售具有很強的季節性，企業現金流、存貨的波動性很強。每年4-9月份制種，

收購集中在11、12月和次年的1月，期間需要大量收購資金。這就對公司財務融資工作提出較高

的要求，一旦收購資金不足，會對公司生產經營帶來重大負面影響，較高的資金成本也會提升財

務費用、降低公司的整體盈利水平。

2、所採取的對策

2.1 產品研發和技術風險應對措施

一是繼續堅持自主研發、合作開發、品種許可並重的科研戰略，在不斷提高自主研發能力的

同時，加強對合作開發、品種許可方式獲得的新品種的縱深跟蹤，完善觀察體系、積累試驗數據、

加強技術服務體系建設，以減少品種和市場的風險。

二是加強對國內外優質資源和制種技術的引進吸收，提高、完善公司自有試驗、試繁基地的

規模和水平，進一步提高公司科研育種實力。

2.2 市場風險應對策略

一是實施精品戰略，通過分級精選提升種子質量、通過技術服務提高附加值、通過營銷策略

實現差異化營銷、通過加強全方位宣傳投入提高品牌效應。

二是建立和完善種業及市場大數據和分析體系，指導市場決策和銷售進程。

2.3 財務風險應對策略

一是加強全面預算管理的執行力度，合理資金分配，關注資金使用時間節點；

二是加強銷售進度管理，增加種子預收款收取；

三是加強財務管理，節約財務成本；

四是合理安排收購、加工、發運、包裝物採購進度，控制成本費用支出進度；

五是保持與金融機構的良好合作關係。

(五) 其他

□適用 √不適用

四、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情況和原因說明

□適用 √不適用

第五節重要事項

一、普通股利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√適用 □不適用

1、公司已按照中國證監會《關於進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》（證監發

【2012】 37 號）的要求，在《公司章程》利潤分配相關條款中明確了現金分紅政策的制定、執

行或調整情況及現金分紅的比例和標準。

2、公司根據《公司章程》所規定的利潤分配及現金分紅政策，制定了 2018 年度利潤分配方

案。

（1）利潤分配方案的制定符合公司章程的相關規定，並按照股東大會決議的要求嚴格執行；

（2）利潤分配方案有明確、清晰的分紅標準；

（3）嚴格履行了相關的決策程序和機制；

（4）獨立董事履職盡責並發揮了應有的作用。

2019年4月18日，公司第八屆董事會第八次會議審議通過了《公司2018年度利潤分配預案》，

以2018年末總股本225,060,000股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利2元(含稅)，剩餘

未分配利潤結轉下一年度。本年度公司不進行資本公積轉增股本及其它形式分配。

2019 年 5月 16日召開的公司2018年度股東大會批准了《公司2018年度利潤分配方案》。

2019年7月11日，公司實施完成了2018年度利潤分配。

(二) 公司近三年（含報告期）的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案

單位：元幣種：人民幣

分紅

年度

每10股送

紅股數

（股）

每10股派

息數(元)

（含稅）

每10股轉

增數（股）

現金分紅的數

額

（含稅）

分紅年度合併

報表中歸屬於

上市公司普通

股股東的淨利

潤

佔合併報表

中歸屬於上

市公司普通

股股東的淨

利潤的比率

(%)

2019年

2.5

0.5

22,506,000.00

58,722,378.92

38.33

2018年

2.00

45,011,992.28

52,032,280.16

86.51

2017年

2.00

45,011,996.14

57,632,623.54

78.10

(三) 以現金方式回購股份計入現金分紅的情況

□適用 √不適用

(四) 報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤分配方案預

案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃

□適用 √不適用

二、承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告

期內的承諾事項

□適用 √不適用

(二) 公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目

是否達到原盈利預測及其原因作出說明

□已達到 □未達到 √不適用

(三) 業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響

□適用 √不適用

三、報告期內資金被佔用情況及清欠進展情況

□適用 √不適用

四、公司對會計師事務所「非標準意見審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明

（一）公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明

√適用 □不適用

1、執行新金融工具準則導致的會計政策變更

財政部於2017年3月31日分別發布了《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量（2017

年修訂）》（財會〔2017〕7號）、《企業會計準則第23號——金融資產轉移（2017年修訂）》

（財會〔2017〕8號）、《企業會計準則第24號——套期會計（2017年修訂）》（財會〔2017〕

9號），於2017年5月2日發布了《企業會計準則第37號——金融工具列報（2017年修訂）》

（財會〔2017〕14號）（上述準則統稱「新金融工具準則」），要求境內上市企業自2019年1

月1日起執行新金融工具準則。

經本公司第八屆董事會第九次會議於2019年4月26日決議通過，本集團於2019年1月1

日起開始執行前述新金融工具準則。

執行新金融工具準則對本集團的主要變化和影響如下：

——本集團於2019年1月1日及以後將持有的部分非交易性股權投資指定為以公允價值計量

且其變動計入其他綜合收益的金融資產，列報為其他權益工具投資。

A、首次執行日前後金融資產分類和計量對比表

a、對合併財務報表的影響

2018年12月31日（變更前）

2019年1月1日（變更後）

項目

計量類別

帳面價值

項目

計量類別

帳面價值

貨幣資金

攤餘成本

397,539,431.73

貨幣資金

攤餘成本

397,539,431.73

其他應收款

攤餘成本

193,645.36

其他應收款

攤餘成本

308,527.69

可供出售金

融資產

以成本計量

（權益工具）

118,574,056.90

其他權益工

具投資

以公允價值

計量且其變

動計入其他

綜合收益

118,574,056.90

b、對公司財務報表的影響

2018年12月31日（變更前）

2019年1月1日（變更後）

項目

計量類別

帳面價值

項目

計量類別

帳面價值

貨幣資金

攤餘成本

78,003,595.50

貨幣資金

攤餘成本

78,003,595.50

其他應收款

攤餘成本

90,009,288.00

其他應收款

攤餘成本

90,005,811.47

B、首次執行日，原金融資產帳面價值調整為按照新金融工具準則的規定進行分類和計量的新

金融資產帳面價值的調節表

a、對合併報表的影響

項目

2018年12月

31日（變更

前）

重分類

重新計量

2019年1月1日

（變更後）

攤餘成本：

其他應收款

193,645.36

重新計量：預計信用損失準備

-114,882.33

按新金融工具準則列示的餘

額

308,527.69

以公允價值計量且其變動計

入其他綜合收益：

其他權益工具投資

——

加：自可供出售金融資產（原

準則）轉入

118,574,056.90

重新計量：按公允價值重新計

量

按新金融工具準則列示的餘

額

118,574,056.90

b、對公司財務報表的影響

項目

2018年12月31

日（變更前）

重分類

重新計量

2019年1月1

日（變更後）

攤餘成本：

其他應收款

90,009,288.00

重新計量：預計信用損失準備

3,476.53

按新金融工具準則列示的餘額

90,005,811.47

C、首次執行日，金融資產減值準備調節表

a、對合併報表的影響

計量類別

2018年12月31

日（變更前）

重分類

重新計量

2019年1月1

日（變更後）

攤餘成本：

其他應收款減值準備

7,360,495.27

-114,882.33

7,245,612.94

b、對公司財務報表的影響

計量類別

2018年12月31

日（變更前）

重分類

重新計量

2019年1月1

日（變更後）

攤餘成本：

其他應收款減值準備

7,235,919.27

9,288.00

7,245,207.27

D、首次執行日，對股東權益項目的影響

a、對合併報表的影響

項目

盈餘公積

未分配利潤

少數股東權益

2018年12月31日

63,497,361.47

153,452,520.86

48,905,085.61

金融資產減值準備重新計量

-347.65

103,394.10

11,835.88

2019年1月1日

63,497,013.82

153,555,914.96

48,916,921.49

b、對公司財務報表的影響

項目

盈餘公積

未分配利潤

2018年12月31日

63,497,361.47

133,723,444.34

金融資產減值準備重新計量

-347.65

-3,128.88

2019年1月1日

63,497,013.82

133,720,315.46

2、財務報表格式變更

財政部於2019年4月、9月分別發布了《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》

（財會[2019]6號）、《關於修訂印發合併財務報表格式（2019版）的通知》（財會[2019]16號），

對一般企業財務報表、合併財務報表格式作出了修訂，本公司已根據其要求按照一般企業財務報

表格式（適用於已執行新金融準則、新收入準則和新租賃準則的企業）、合併財務報表格式編制

財務報表。主要變化如下：

A、將「應收票據及應收帳款」行項目拆分為「應收票據」行項目及「應收帳款」行項目；將

「應付票據及應付帳款」行項目拆分為「應付票據」行項目及「應付帳款」行項目； B、資產負

債表新增「其他權益工具投資」項目，反映資產負債表日企業指定為以公允價值計量且其變動計

入其他綜合收益的非交易性權益工具投資的期末帳面價值。C、利潤表新增「信用減值損失」項目，

反映企業按照《企業會計準則第 22號—— 金融工具確認和計量》（財會〔2017〕7 號）要求計

提的各項金融工具信用減值準備所確認的信用損失。D、將「資產減值損失」、「信用減值損失」

行項目自「其他收益」行項目前下移至「公允價值變動收益」行項目後，並將「信用減值損失」

行項目列於「資產減值損失」行項目之前；E、現金流量表明確了政府補助的填列口徑，企業實際

收到的政府補助，無論是與資產相關還是與收益相關，均在「收到的其他與經營活動有關的現金」

項目填列。本集團根據上述列報要求相應追溯重述了比較報表。

（二）公司對重大會計差錯更正原因及影響的分析說明

□適用 √不適用

（三）與前任會計師事務所進行的溝通情況

□適用 √不適用

（四）其他說明

□適用 √不適用

六、聘任、解聘會計師事務所情況

單位：元幣種：人民幣

現聘任

境內會計師事務所名稱

中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬

550,000.00

境內會計師事務所審計年限

名稱

報酬

內部控制審計會計師事務所

中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）

150,000.00

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

七、面臨暫停上市風險的情況

(一)導致暫停上市的原因

□適用 √不適用

(二)公司擬採取的應對措施

□適用 √不適用

八、面臨終止上市的情況和原因

□適用 √不適用

九、破產重整相關事項

□適用 √不適用

十、重大訴訟、仲裁事項

√本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 □本年度公司無重大訴訟、仲裁事項

(一) 訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無後續進展的

√適用 □不適用

事項概述及類型

查詢索引

2014年8月19日，河南

金博士

種業股份有

限公司（下文簡稱「

金博士

」）以侵害植物新品

種權為由對我公司控股子公司德農種業股份公

司（下文簡稱「德農種業」）及河南省農業科學

院（以下簡稱「河南農科院」）向河南省鄭州市

中級人民法院（下文簡稱「鄭州中院」）提起民

事訴訟，鄭州中院於2015年9月28日作出一審

判決，判令德農種業賠償

金博士

4950萬元及因

制止侵權行為所支付法人合理開支2萬元；河南

農科院對上述賠償在300萬元範圍承擔連帶責

任；駁回原告

金博士

的其他訴訟請求；案件受理

費289,426.00元由德農種業負擔。（詳見公司

2015—038號公告及定期報告相關章節）。

德農種業對一審判決不服，向河南省高級人

民法院（下文簡稱「鄭州高院」）提起上訴。2016

年12月15日上午9時本案二審在河南省高級人

民法院開庭。

2018年6月12日公司控股子公司德農種業

股份公司收到河南省高級人民法院（2015）豫法

知民終字第00356號民事判決書。判決書認定農

科院的上訴請求成立，予以支持；德農種業的上

訴請求不能成立，予以駁回。二審判決如下：

1、維持河南省鄭州市中級人民法院（2014）

鄭知民初字第720號民事判決第一項；

2、撤銷河南省鄭州市中級人民法院（2014）

鄭知民初字第720號民事判決第二、三項；

3、駁回河南

金博士

種業股份有限公司的其

他訴訟請求。

一、二審案件受理費各289,426元，均由上

訴人北京德農種業有限公司承擔。

本判決為終審判決。

2018年7月20日，公司控股子公司德農種

業股份公司已向河南省鄭州市中級人民法院指

定帳戶支付上述生效判決書確定義務款項合計

49,809,426.00元（二審訴訟費289,426元已在

上訴時支付），本案執行費117,209.00元。

本訴訟生效判決涉及的公司控股子公司德

農種業股份公司應當履行的義務已履行完畢。

公告編號：2019-015

披露網站：www.sse.com.cn

公司控股子公司德農種業股份公司及公司

所聘請的法律專業人士認為原判決事實認定錯

誤，適用法律不當，因此不服河南省高級人民法

院（2015）豫法知民終字第00356號民事判決書，

向最高人民法院申請再審，最高人民法院已立

案。

再審請求：

1、撤銷鄭州市中級人民法院（2014）鄭知

民初字第720號民事判決書判決主文第一項及

對申請人的侵權行為認定；

2、撤銷河南省高級人民法院（2015）豫法

知民終字第00356號民事判決書判決主文第一

項及對申請人的侵權行為認定；

3、裁定本案再審。

（上述內容詳見公司2018-029號公告）

本案已於2018年11月12日在最高人民法

院再審開庭。

二、本案的進展情況

2019年4月29日公司收到最高人民法院

（2018）最高法民申4587號《民事裁定書》，

裁定認為公司的再審申請不符合《中華人民共和

國民事訴訟法》第二百條規定的情形，依照《最

高人民法院關於適用〈中華人民共和國民事訴訟

法〉的解釋》第三百九十五條第二款規定，裁定

駁回德農種業的再審申請。

三、訴訟裁定對公司本期利潤或期後利潤

等的影響

本訴訟生效判決涉及的公司控股子公司德

農種業股份公司應當履行的義務，德農種業已於

2018年12月31日前全部履行完畢，因此，再

審裁定結果對公司本期利潤數及期後利潤數均

不構成變化。

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的訴訟、仲裁情況

□適用 √不適用

(三) 其他說明

□適用 √不適用

十一、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情

況

□適用 √不適用

十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

□適用 √不適用

十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十四、重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

√適用 □不適用

事項概述

查詢索引

公司及控股子公司擬向萬向財務有限公司

申請流動資金貸款，授信額度總額不超過2.5

億元人民幣，貸款期限1年，在此期限內，如有

貸款餘額則存放在公司在萬向財務有限公司開

立帳戶內。

公告編號：2019—004

披露網站：www.sse.com.cn

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

√適用 □不適用

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

河北

承德露露

股份有限公司

購買杏仁露、果仁核桃露

5,399,231.40

10,456,891.00

2019年4月18日召開的公司第八屆董事會第八次會議及公2019年5月16日召開的公司2018

年度股東大會審議通過了《關於控股子公司預計日常關聯交易》的議案，本年度關聯交易額度在

預計範圍內，交易價格依據市場同類價格制定，不高於公允的市場價格，遵循了平等互利原則。

3、臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(二) 資產或股權收購、出售發生的關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用 √不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(五) 其他

□適用 √不適用

十五、重大合同及其履行情況

(一) 託管、承包、租賃事項

1、託管情況

□適用 √不適用

2、承包情況

□適用 √不適用

3、租賃情況

□適用 √不適用

(二) 擔保情況

□適用 √不適用

(三) 委託他人進行現金資產管理的情況

1. 委託理財情況

(1) 委託理財總體情況

□適用 √不適用

其他情況

□適用 √不適用

(2) 單項委託理財情況

□適用 √不適用

其他情況

□適用 √不適用

(3) 委託理財減值準備

□適用 √不適用

2. 委託貸款情況

(1) 委託貸款總體情況

□適用 √不適用

其他情況

□適用 √不適用

(2) 單項委託貸款情況

□適用 √不適用

其他情況

□適用 √不適用

(3) 委託貸款減值準備

□適用 √不適用

3. 其他情況

□適用 √不適用

(四) 其他重大合同

□適用 √不適用

十六、其他重大事項的說明

□適用 √不適用

十七、積極履行社會責任的工作情況

(一) 上市公司扶貧工作情況

□適用 √不適用

(二) 社會責任工作情況

√適用 □不適用

《

萬向德農

股份有限公司 2019年社會責任報告》全文2020年4月29日於上海證券交易所

網站披露，披露網址：http://www.sse.com.cn

(三) 環境信息情況

1. 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明

□適用 √不適用

2. 重點排汙單位之外的公司的環保情況說明

□適用 √不適用

3. 重點排汙單位之外的公司未披露環境信息的原因說明

□適用 √不適用

4. 報告期內披露環境信息內容的後續進展或變化情況的說明

□適用 √不適用

(四) 其他說明

□適用 √不適用

十八、可轉換

公司債

券情況

□適用 √不適用

第六節普通股股份變動及股東情況

一、普通股股本變動情況

(一) 普通股股份變動情況表

1、普通股股份變動情況表

報告期內，公司普通股股份總數及股本結構未發生變化。

2、普通股股份變動情況說明

□適用 √不適用

3、普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如有）

□適用 √不適用

4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、證券發行與上市情況

(一) 截至報告期內證券發行情況

□適用 √不適用

截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）：

□適用 √不適用

(二) 公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況

□適用 √不適用

(三) 現存的內部職工股情況

□適用 √不適用

三、股東和實際控制人情況

(一) 股東總數

截止報告期末普通股股東總數(戶)

36,663

年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數

(戶)

37,702

截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數

（戶）

年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先

股股東總數（戶）

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期內

增減

期末持股數量

比例

(%)

持有

有限

售條

件股

份數

量

質押或凍結

情況

股東

性質

股份

狀態

數量

萬向三農集團有

限公司

109,730,873

48.76

無

境內非國有

法人

李穎

1,000,001

0.44

未知

餘忠熙

71,300

850,060

0.38

未知

姚金法

-660,900

641,151

0.28

未知

中央匯金資產管

理有限責任公司

635,500

0.28

未知

汪曉華

556,592

0.25

未知

劉軒銘

487,407

0.22

未知

俞慧

439,200

0.20

未知

姜宜文

435,400

0.19

未知

冼國鋒

433,031

0.19

未知

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件

流通股的數量

股份種類及數量

種類

數量

萬向三農集團有限公司

109,730,873

人民幣普通股

109,730,873

李穎

1,000,001

人民幣普通股

1,000,001

餘忠熙

850,060

人民幣普通股

850,060

姚金法

641,151

人民幣普通股

641,151

中央匯金資產管理有限責任公司

635,500

人民幣普通股

635,500

汪曉華

556,592

人民幣普通股

556,592

劉軒銘

487,407

人民幣普通股

487,407

俞慧

439,200

人民幣普通股

439,200

姜宜文

435,400

人民幣普通股

435,400

冼國鋒

433,031

人民幣普通股

433,031

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

上述股東中，萬向三農集團有限公司與其他股東之間不屬

於《上市公司收購管理辦法》中規定的一致行動人；其他股東

之間是否存在關聯關係，以及是否屬於《上市公司收購管理辦

法》中規定的一致行動人，公司未知。

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

□適用 √不適用

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

四、控股股東及實際控制人情況

(一) 控股股東情況

1 法人

√適用 □不適用

名稱

萬向三農集團有限公司

單位負責人或法定代表人

魯偉鼎

成立日期

2000年10月26日

主要經營業務

實業投資；農、林、牧、漁業產品的生產、加工

報告期內控股和參股的其他境內外

上市公司的股權情況

持有河北

承德露露

股份有限公司40.68%的股權

其他情況說明

無

2 自然人

□適用 √不適用

3 公司不存在控股股東情況的特別說明

□適用 √不適用

4 報告期內控股股東變更情況索引及日期

□適用 √不適用

5 公司與控股股東之間的產權及控制關係的方框圖

√適用 □不適用

(二) 實際控制人情況

1 法人

□適用 √不適用

2 自然人

√適用 □不適用

姓名

魯偉鼎

國籍

中國

是否取得其他國家或地區居留權

否

主要職業及職務

現任萬向集團公司董事長、CEO，中共萬向集團黨委書記，

萬向三農集團有限公司董事長，中國萬向控股有限公司董事

長

過去10年曾控股的境內外上市公

司情況

除本公司外，魯偉鼎先生間接控制河北

承德露露

股份有限公

司（股票簡稱「

承德露露

」，股票代碼「000848」）40.68%的股

權、間接控制

順發恆業

股份公司（股票簡稱「

順發恆業

」，股

票代碼「000631」）61.33%的股權、間接控制普星潔能有限公

司（股票簡稱「普星潔能」，股票代碼「00090」）65.42%的股權、

間接控制

萬向錢潮

股份有限公司（股票簡稱「

萬向錢潮

」，

股票代碼「000559」）56.51%的股權。

3 公司不存在實際控制人情況的特別說明

□適用 √不適用

4 報告期內實際控制人變更情況索引及日期

□適用 √不適用

5 公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

√適用 □不適用

6 實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□適用 √不適用

(三) 控股股東及實際控制人其他情況介紹

□適用 √不適用

五、其他持股在百分之十以上的法人股東

□適用 √不適用

六、股份限制減持情況說明

□適用 √不適用

第七節優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、持股變動情況及報酬情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

√適用 □不適用

單位：股

姓名

職務(注)

性別

年齡

任期起始日

期

任期終止日

期

年初持股

數

年末持股

數

年度內股份

增減變動量

增減變動

原因

報告期內從

公司獲得的

稅前報酬總

額（萬元）

是否在公司

關聯方獲取

報酬

管大源

董事長

男

2004-12-31

2020-05-19

199,930

是

陳貴樟

董事、總

經理

男

2014-05-21

2020-05-19

78.90

否

丁興賢

董事

男

2014-05-21

2020-05-19

是

朱厚佳

獨立董事

男

2017-05-21

2020-05-19

5.24

否

王建文

獨立董事

男

2017-05-21

2020-05-19

5.24

否

周樹祥

監事會主

席

男

2017-05-21

2020-05-19

是

付輝

監事

男

2014-05-21

2020-05-19

是

謝偉

職工監事

男

2018-03-21

2020-05-19

2,300

28.09

否

吳玲芳

董事會秘

書

女

2018-06-20

2020-05-19

23.55

否

合計

202,230

141.02

姓名

主要工作經歷

管大源

管大源先生(董事長)，1963年12月生，浙江杭州人，碩士研究生學歷，高級經濟師，黨員。歷任萬向集團公司總經理助理兼總經理辦公

室主任、萬向集團公司發展部總經理、深圳萬向投資有限公司總經理、萬向集團公司資深執行副總裁等職。現任公司董事長、萬向集團

公司董事局董事、

萬向錢潮

股份有限公司董事長兼財務負責人、

順發恆業

股份公司董事長、萬向資源有限公司董事長。

陳貴樟

陳貴樟，男，1973年7月出生，浙江衢州人，本科學歷，工程師，黨員。1996年7月進萬向，先後從事項目調研、戰略規劃等工作，歷

任萬向集團公司發展部總經理助理、副總經理、河北

承德露露

股份有限公司董事、

順發恆業

股份公司董事、浙江

航民股份

公司董事等職，

現任公司董事、總經理。

丁興賢

丁興賢先生，男，1963年9月生，浙江蕭山人，大專學歷，會計師，中共黨員。1991年12月進萬向，歷任杭州萬向節總廠財務部助理

會計，

萬向錢潮

公司財務部主辦會計、經理，萬向集團公司財務部副總經理、執行總經理，河北

承德露露

股份有限公司監事會主席等職。

現任公司董事、河北

承德露露

股份有限公司副總經理和財務負責人。

朱厚佳

朱厚佳，男，1965年12月生，經濟學碩士，中國註冊會計師。曾任蛇口中華會計師事務所經理、蛇口信德會計師事務所經理、深圳同人

會計師事務所合伙人、天健會計師事務所深圳分所副主任會計師、深圳市

銀之傑

科技股份有限公司及

深圳華強

實業股份有限公司獨立董

事等職，現任本公司獨立董事、深圳市寶利泰投資有限公司董事長、深圳中法會計師事務所副所長、

四川美豐

化工股份有限公司獨立董

事、深圳市

聯嘉祥

科技股份有限公司獨立董事。

王建文

王建文，男，1972年2月15日出生，法學碩士，曾任江蘇無錫倍思特律師事務所律師，現任上海東方華銀律師事務所律師、合伙人，萬

向德農股份有限公司獨立董事，上海

開創國際

海洋資源股份有限公司暨上海開創遠洋漁業有限公司獨立董事。

周樹祥

周樹祥，男，1967年9月生，浙江杭州人，本科學歷，高級經濟師，黨員。1991年3月進入萬向，歷任

萬向錢潮

股份有限公司質量部副

經理、企管中心副主任、

萬向錢潮

營銷有限公司副總經理、萬向集團公司董事局監察室副總經理、

萬向錢潮

股份有限公司市場部副經理

等職；現任公司監事會監事長、萬向集團公司財務部總經理助理。

付輝

付輝，男，1970年10月出生，貴州六盤水人，大專學歷，會計師，黨員，公司第七屆監事會監事長。1994年7月至今，先後在杭州玻

璃集團從事財務管理、萬向集團公司董事局監察室從事審計等工作、曾任河北

承德露露

股份有限公司監事。現在萬向集團公司黨群監察

部從事監察審計工作，

萬向德農

股份有限公司監事。

謝偉

謝偉，男，1984年10月13日出生，西北農林科技大學本科畢業，2014年10月進入德農種業股份公司，從事綜合及人事管理工作，現

任公司職工監事，德農種業綜合管理部經理職務。

吳玲芳

吳玲芳，女，1979年5月生，浙江杭州人，中共黨員，大專學歷，會計師。2000年11月進入萬向創業投資股份有限公司，先後從事財

務、資產管理、行政人事等工作。現任公司董事會秘書。

其它情況說明

□適用 √不適用

(二) 董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用 √不適用

二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況

(一) 在股東單位任職情況

□適用 √不適用

(二) 在其他單位任職情況

√適用 □不適用

任職人員姓名

其他單位名稱

在其他單位擔任的職務

任期起始日期

任期終止日期

管大源

順發恆業

股份有限公司

董事長

2008年8月7日

管大源

萬向錢潮

股份有限公司

董事長

2017年11月9日

管大源

萬向集團公司

董事

2002年1月1日

管大源

萬向資源有限公司

董事長

2019年6月3日

丁興賢

河北

承德露露

股份有限公司

副總經理、財務負責人

2019年4月18日

陳貴樟

順發恆業

股份有限公司

董事

陳貴樟

浙江

航民股份

有限公司

董事

朱厚佳

深圳市寶利泰投資有限公司

董事長

朱厚佳

深圳中法會計師事務所

副所長

朱厚佳

四川美豐

化工股份有限公司

獨立董事

朱厚佳

深圳市

聯嘉祥

科技股份有限公司

獨立董事

王建文

上海東方華銀律師事務所

律師、合伙人

王建文

上海

開創國際

海洋資源股份有限公司

暨上海開創遠洋漁業有限公司

獨立董事

在其他單位任職情況的說明

無

三、董事、監事、高級管理人員報酬情況

√適用 □不適用

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序

根據《公司章程》規定，公司董事、監事的報酬由股東大會決定，高級管理人員的報酬由董事會薪酬與

考核委員會決定。

董事、監事、高級管理人員報酬確定依據

依據《

萬向德農

股份有限公司薪酬與考核管理規定》執行。

董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情

況

詳見八一（一）現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況表。

報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際

獲得的報酬合計

報告期末公司全體董事、監事和高級管理人員從本公司實際獲得的報酬合計稅前金額為141.02萬元。

四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□適用 √不適用

五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明

□適用 √不適用

六、母公司和主要子公司的員工情況

(一) 員工情況

母公司在職員工的數量

主要子公司在職員工的數量

212

在職員工的數量合計

220

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工

人數

專業構成

專業構成類別

專業構成人數

生產人員

銷售人員

技術人員

財務人員

行政人員

合計

220

教育程度

教育程度類別

數量（人）

博士

碩士

本科

大專

中專

高中及以下

合計

220

(二) 薪酬政策

√適用 □不適用

根據企業的經營戰略和目標制訂相應的薪酬政策,並根據市場實際情況適時進行調整。員工薪

酬主要包括以崗位技能工齡為主的基本月薪,以保障員工生活待遇的各類現金補貼,根據工作目標

完成情況進行考核的年終績效獎金,以及以保障員工社會福利的住房公積金和社會保險金等。

(三) 培訓計劃

√適用 □不適用

圍繞企業發展的總體要求,結合公司員工崗位技能的現狀和薄弱點,有針對性分層次的推進員

工教育培訓工作。根據各類管理人員、專業技術人員和一線崗位人員的專業技能特點以及企業發

展需要,突出重點,堅持整體推動,制定員工培訓計劃。

2019年公司安排了財務管理、物流管理、生產技術、科研學術交流、企業管理等多項培訓活

動，提高職工的思想道德水準,詮釋愛崗敬業精神,熟練業務技術本領,樹立團隊協作意識,增強自

我管理能力,為公司發展做貢獻。

(四) 勞務外包情況

□適用 √不適用

七、其他

□適用 √不適用

第九節公司治理

一、公司治理相關情況說明

√適用 □不適用

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》、《上

市公司治理準則》和其它相關法律法規的要求，不斷完善公司法人治理結構，建全內部控制體系，

規範公司運作。公司在股東與股東大會、控股股東與上市公司、董事與董事會、監事與監事會、

績效評價與激勵約束機制、信息披露與透明度等主要治理方面均符合監管部門有關文件的要求。

公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明原因

□適用 √不適用

二、股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的

查詢索引

決議刊登的披露日期

2018年度股東大會

2019-05-16

www.sse.com.cn

2019-05-17

股東大會情況說明

□適用 √不適用

三、董事履行職責情況

(一) 董事參加董事會和股東大會的情況

董事

姓名

是否獨

立董事

參加董事會情況

參加股東

大會情況

本年應參

加董事會

次數

親自出

席次數

以通訊

方式參

加次數

委託出

席次數

缺席

次數

是否連續兩

次未親自參

加會議

出席股東

大會的次

數

管大源

否

陳貴樟

否

丁興賢

否

朱厚佳

是

否

王建文

是

否

連續兩次未親自出席董事會會議的說明

□適用 √不適用

年內召開董事會會議次數

其中：現場會議次數

通訊方式召開會議次數

現場結合通訊方式召開會議次數

(二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用 √不適用

四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議，存在異議事項的，

應當披露具體情況

√適用 □不適用

公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬委員會共四個專門委員會。報

告期內運行規範，相關委員會對分管領域的事項進行了審議，主要履職情況如下：

1．公司第八屆董事會審計委員認真審閱公司編制的2018年年度財務會計報表、與會計師溝

通審計工作安排、督促會計師提交審計報告、提出續聘會計師事務所的建議及關聯交易事項的議

案等；公司第八屆董事會審計委員會認真審核了公司2018年度公司財務信息及其披露、持續監督

公司的內部審計的實施工作、認真履行職責，勤勉盡責地開展工作，維護公司整體利益。

2.公司第八屆董事會薪酬委員會對2018 年度公司高管年度薪酬進行審查。

五、監事會發現公司存在風險的說明

□適用 √不適用

六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能

保持自主經營能力的情況說明

□適用 √不適用

存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及後續工作計劃

□適用 √不適用

七、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況

√適用 □不適用

公司確立"以人為本、任人為賢、誠信規範、嚴謹高效"的人力資源理念。結合管理工作業績

實行年度述職與考評制度。公司實行"能者上、庸者下"的靈活用人機制，堅持"以價值為驅動，效

率優先，兼顧公平"的考核原則；依據公司發展戰略和年度經營目標確定高級管理人員的年度經營

業績、綜合指標，公司董事會薪酬與考核委員會對高級管理人員進行綜合考核和評定。

八、是否披露內部控制自我評價報告

√適用 □不適用

內部控制評價報告詳見公司於2020年4月29日在上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）披露

的《

萬向德農

股份有限公司2019年度內部控制評價報告》。

報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明

□適用 √不適用

九、內部控制審計報告的相關情況說明

□適用 √不適用

是否披露內部控制審計報告：是

十、其他

□適用 √不適用

第十節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十一節財務報告

一、審計報告

√適用 □不適用

審計報告

眾環審字[2020]010443號

萬向德農

股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了

萬向德農

股份有限公司（以下簡稱「

萬向德農

公司」）財務報表，包括2019年

12月31日的合併及公司資產負債表，2019年度的合併及公司利潤表、合併及公司現金流量表、

合併及公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了萬向

德農公司2019年12月31日合併及公司的財務狀況以及2019年度合併及公司的經營成果和現金

流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務

報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守

則，我們獨立於

萬向德農

公司，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計

證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的

應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們

確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。

（一）收入確認

關鍵審計事項

在審計中如何應對該事項

關鍵審計事項

在審計中如何應對該事項

請參見財務報表附註六(23)。

萬向德農

2019年度實現營業收入金

額為27,537.77萬元，主要系玉米雜交種子

的銷售收入。由於其營業收入的恰當確認

和計量直接影響到2019年度財務報表的

真實性、準確性和完整性以及經營成果的

反映，因此我們把收入的確認為關鍵審計

事項。

1、了解、測試及評價

萬向德農

營業收入確認相關的

關鍵內部控制；

2、審查經銷商的資質情況，並檢查了與經銷商籤訂

的預交款協議中合同關鍵條款；

3、檢查被審計單位與經銷商確認的銷售結算單的原

始憑證，並向經銷商函證預收種子款金額，來核實本

年度銷售收入的真實性和完整性；

四、其他信息

萬向德農

公司管理層對其他信息負責。其他信息包括2019年報告中涵蓋的信息，但不包括財

務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證

結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否

與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這

方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

萬向德農

公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其

實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致

的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

萬向德農

公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的

事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算

萬向德農

公司、終止運營或別無其

他現實的選擇。

治理層負責監督

萬向德農

公司的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並

出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審

計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯

總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們

也執行以下工作：

（一）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應

對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、

偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高

於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能

導致對

萬向德農

公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。

如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意

財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審

計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致

萬向德農

公司不能持續經營。

（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容，並評價財務報表是否公允反映相關交易和事

項。

（六）就

萬向德農

公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務

報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們

在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合

理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關

鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少

數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益

處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）中國註冊會計師：

（項目合伙人）：劉鈞

中國註冊會計師：李瀟

中國·武漢 2020年4月27日

二、財務報表

合併資產負債表

2019年12月31日

編制單位:

萬向德農

股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

2019年12月31日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

388,929,384.89

397,539,431.73

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

應收款項融資

預付款項

2,748,587.50

1,169,964.37

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

3,330,674.37

193,645.36

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

158,001,042.03

141,520,557.39

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

553,009,688.79

540,423,598.85

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

118,574,056.90

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

3,560,254.03

3,609,488.39

其他權益工具投資

118,008,046.14

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

96,860,647.73

109,733,236.20

在建工程

12,267,294.42

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

10,731,571.86

12,398,880.54

開發支出

商譽

長期待攤費用

3,162,356.19

3,666,450.87

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計

244,590,170.37

247,982,112.90

資產總計

797,599,859.16

788,405,711.75

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

20,551,755.53

10,776,974.34

預收款項

207,205,447.21

221,079,199.19

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

6,929,558.51

7,105,387.83

應交稅費

501,096.25

606,843.01

其他應付款

7,402,759.71

12,850,448.32

其中：應付利息

應付股利

247,378.37

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

242,590,617.21

252,418,852.69

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

9,409,419.64

10,625,015.20

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

9,409,419.64

10,625,015.20

負債合計

252,000,036.85

263,043,867.89

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

225,060,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

34,446,875.92

減：庫存股

其他綜合收益

-509,409.68

專項儲備

盈餘公積

63,497,013.82

63,497,361.47

一般風險準備

未分配利潤

167,266,301.60

153,452,520.86

歸屬於母公司所有者權益

（或股東權益）合計

489,760,781.66

476,456,758.25

少數股東權益

55,839,040.65

48,905,085.61

所有者權益（或股東權

益）合計

545,599,822.31

525,361,843.86

負債和所有者權益（或

股東權益）總計

797,599,859.16

788,405,711.75

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

母公司資產負債表

2019年12月31日

編制單位:

萬向德農

股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

2019年12月31日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

118,736,020.26

78,003,595.50

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

應收款項融資

預付款項

其他應收款

90,009,288.00

其中：應收利息

應收股利

90,000,000.00

存貨

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

118,736,020.26

168,012,883.50

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

282,289,862.78

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

203,770.83

335,899.23

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計

282,493,633.61

282,625,762.01

資產總計

401,229,653.87

450,638,645.51

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

2,677,533.38

預收款項

應付職工薪酬

907,644.50

應交稅費

222,659.99

452,623.85

其他應付款

2,224,589.40

2,229,757.23

其中：應付利息

應付股利

247,378.37

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

6,032,427.27

6,267,558.96

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

6,032,427.27

6,267,558.96

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

225,060,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

22,090,280.74

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

63,497,013.82

63,497,361.47

未分配利潤

84,549,932.04

133,723,444.34

所有者權益（或股東權

益）合計

395,197,226.60

444,371,086.55

負債和所有者權益（或

股東權益）總計

401,229,653.87

450,638,645.51

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

合併利潤表

2019年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

2019年度

2018年度

一、營業總收入

275,377,686.09

263,890,771.75

其中：營業收入

275,377,686.09

263,890,771.75

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

222,094,043.64

218,581,758.56

其中：營業成本

143,770,483.26

134,613,889.92

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險責任準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

1,663,045.18

2,377,832.32

銷售費用

48,630,237.09

51,710,596.03

管理費用

18,769,488.21

18,873,035.51

研發費用

15,276,911.85

14,154,724.83

財務費用

-6,016,121.95

-3,148,320.05

其中：利息費用

利息收入

6,151,512.53

3,457,374.75

加：其他收益

1,976,341.19

4,932,955.85

投資收益（損失以「－」號填

列）

16,980,765.64

12,680,807.94

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益

匯兌收益（損失以「－」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以「-」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號

填列）

-130,061.41

資產減值損失（損失以「-」號

填列）

-6,335,130.94

-5,077,255.73

資產處置收益（損失以「－」

號填列）

-468,959.45

29,136,337.34

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

65,306,597.48

86,981,858.59

加：營業外收入

670,097.32

5,309,455.95

減：營業外支出

275,595.64

34,392,549.52

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填

65,701,099.16

57,898,765.02

列）

減：所得稅費用

-293,980.30

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

65,701,099.16

58,192,745.32

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

65,701,099.16

58,192,745.32

2.終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司股東的淨利潤

（淨虧損以「-」號填列）

58,722,378.92

52,032,280.16

2.少數股東損益（淨虧損以「-」

號填列）

6,978,720.24

6,160,465.16

六、其他綜合收益的稅後淨額

（一）歸屬母公司所有者的其他綜

合收益的稅後淨額

1．不能重分類進損益的其他綜

合收益

（1）重新計量設定受益計劃變動

額

（2）權益法下不能轉損益的其他

綜合收益

（3）其他權益工具投資公允價值

變動

（4）企業自身信用風險公允價值

變動

2．將重分類進損益的其他綜合

收益

（1）權益法下可轉損益的其他綜

合收益

（2）其他債權投資公允價值變動

（3）可供出售金融資產公允價值

變動損益

（4）金融資產重分類計入其他綜

合收益的金額

（5）持有至到期投資重分類為可

供出售金融資產損益

（6）其他債權投資信用減值準備

（7）現金流量套期儲備（現金流

量套期損益的有效部分）

（8）外幣財務報表折算差額

（9）其他

（二）歸屬於少數股東的其他綜合

收益的稅後淨額

七、綜合收益總額

65,701,099.16

58,192,745.32

（一）歸屬於母公司所有者的綜合

收益總額

58,722,378.92

52,032,280.16

（二）歸屬於少數股東的綜合收益

總額

6,978,720.24

6,160,465.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.26

0.23

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.26

0.23

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

母公司利潤表

2019年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

2019年度

2018年度

一、營業收入

減：營業成本

稅金及附加

37,825.60

37,791.75

銷售費用

管理費用

4,312,934.49

3,628,298.44

研發費用

財務費用

-197,980.42

-201,046.79

其中：利息費用

利息收入

200,563.32

203,867.04

加：其他收益

投資收益（損失以「－」號填

列）

90,000,000.00

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益

淨敞口套期收益（損失以「-」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」

號填列）

-5,811.47

資產減值損失（損失以「-」

號填列）

-19,150.87

資產處置收益（損失以「－」

號填列）

200.00

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

-4,158,391.14

86,515,805.73

加：營業外收入

減：營業外支出

三、利潤總額（虧損總額以「－」號

填列）

-4,158,391.14

86,515,805.73

減：所得稅費用

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-4,158,391.14

86,515,805.73

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

-4,158,391.14

86,515,805.73

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃變動

額

2.權益法下不能轉損益的其他

綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值

變動

4.企業自身信用風險公允價值

變動

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

1.權益法下可轉損益的其他綜

合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值

變動損益

4.金融資產重分類計入其他綜

合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可

供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備（現金流量

套期損益的有效部分）

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額

-4,158,391.14

86,515,805.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

-0.0185

0.384

（二）稀釋每股收益(元/股)

-0.0185

0.384

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

合併現金流量表

2019年1—12月

單位：元幣種：人民幣

項目

附註

2019年度

2018年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

261,662,414.11

292,965,373.43

客戶存款和同業存放款項淨

增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨

增加額

收到原保險合同保費取得的

現金

收到再保業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現

金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨

額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的

現金

10,093,089.38

10,729,286.10

經營活動現金流入小計

271,755,503.49

303,694,659.53

購買商品、接受勞務支付的現

金

143,559,159.49

122,771,096.88

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨

增加額

支付原保險合同賠付款項的

現金

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現

金

支付保單紅利的現金

支付給職工及為職工支付的

現金

31,766,083.45

28,604,926.18

支付的各項稅費

1,702,911.93

2,796,485.86

支付其他與經營活動有關的

現金

52,251,959.35

110,306,697.44

經營活動現金流出小計

229,280,114.22

264,479,206.36

經營活動產生的現金流

量淨額

42,475,389.27

39,215,453.17

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

17,030,000.00

12,740,000.00

處置固定資產、無形資產和其

83,090.69

37,930,557.45

他長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流入小計

17,113,090.69

50,670,557.45

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

14,386,534.52

1,939,031.67

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流出小計

14,386,534.52

1,939,031.67

投資活動產生的現金流

量淨額

2,726,556.17

48,731,525.78

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投

資收到的現金

取得借款收到的現金

收到其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

53,811,992.28

45,011,996.14

其中：子公司支付給少數股東

的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流出小計

53,811,992.28

45,011,996.14

籌資活動產生的現金流

量淨額

-53,811,992.28

-45,011,996.14

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

-8,610,046.84

42,934,982.81

加：期初現金及現金等價物餘

額

397,539,431.73

354,604,448.92

六、期末現金及現金等價物餘額

388,929,384.89

397,539,431.73

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

母公司現金流量表

2019年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

2019年度

2018年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的

現金

200,563.32

205,949.98

經營活動現金流入小計

200,563.32

205,949.98

購買商品、接受勞務支付的現

金

支付給職工及為職工支付的

現金

2,495,713.27

1,128,299.70

支付的各項稅費

37,817.88

37,787.88

支付其他與經營活動有關的

現金

1,922,815.13

2,241,158.37

經營活動現金流出小計

4,456,346.28

3,407,245.95

經營活動產生的現金流量淨

額

-4,255,782.96

-3,201,295.97

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

90,000,000.00

99,000,000.00

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

200.00

處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流入小計

90,000,200.00

99,000,000.00

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

9,380.00

投資支付的現金

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流出小計

9,380.00

投資活動產生的現金流

量淨額

90,000,200.00

98,990,620.00

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

收到其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支

45,011,992.28

45,011,996.14

付的現金

支付其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流出小計

45,011,992.28

45,011,996.14

籌資活動產生的現金流

量淨額

-45,011,992.28

-45,011,996.14

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

40,732,424.76

50,777,327.89

加：期初現金及現金等價物餘

額

78,003,595.50

27,226,267.61

六、期末現金及現金等價物餘額

118,736,020.26

78,003,595.50

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

合併所有者權益變動表

2019年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

2019年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合

計

實收資本(或股

本)

其他權益工

具

資本公積

減：

庫

存

股

其他綜合

收益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

其

他

小計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上

年期

末餘

額

225,060,000.00

34,446,875.92

63,497,361.47

153,452,520.86

476,456,758.25

48,905,085.61

525,361,843.86

加：會

計政

策變

更

-347.65

103,394.10

103,046.45

11,835.88

114,882.33

前

期差

錯更

正

同

一控

制下

企業

合併

其

他

二、本

年期

初餘

額

225,060,000.00

34,446,875.92

63,497,013.82

153,555,914.96

476,559,804.70

48,916,921.49

525,476,726.19

三、本

期增

減變

動金

額（減

少以

「－」

號填

列）

-509,409.68

13,710,386.64

13,200,976.96

6,922,119.16

20,123,096.12

（一）

綜合

收益

總額

-509,409.68

58,722,378.92

58,212,969.24

6,922,119.16

65,135,088.40

（二）

所有

者投

入和

減少

資本

1．所

有者

投入

的普

通股

2．其

他權

益工

具持

有者

投入

資本

3．股

份支

付計

入所

有者

權益

的金

額

4．其

他

（三）

利潤

分配

-45,011,992.28

1．提

取盈

餘公

積

2．提

取一

般風

險準

備

3．對

所有

者（或

股東）

的分

配

-45,011,992.28

4．其

他

（四）

所有

者權

益內

部結

轉

1．資

本公

積轉

增資

本（或

股本）

2．盈

餘公

積轉

增資

本（或

股本）

3．盈

餘公

積彌

補虧

損

4．設

定受

益計

劃變

動額

結轉

留存

收益

5．其

他綜

合收

益結

轉留

存收

益

6．其

他

（五）

專項

儲備

1．本

期提

取

2．本

期使

用

（六）

其他

四、本

期期

末餘

額

225,060,000.00

34,446,875.92

-509,409.68

63,497,013.82

167,266,301.60

489,760,781.66

55,839,040.65

545,599,822.31

項目

2018年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

實收資本 (或股

本)

其他權益工

具

資本公積

減：

庫

存

股

其

他

綜

合

收

益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

其

他

小計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上

年期

末餘

額

225,060,000.00

34,446,875.92

54,845,780.90

155,083,817.41

469,436,474.23

42,744,620.45

512,181,094.68

加：會

計政

策變

更

前

期差

錯更

正

同

一控

制下

企業

合併

其

他

二、本

225,060,000.0

34,446,875.9

54,845,780.9

155,083,817.4

469,436,474.2

42,744,620.4

512,181,094.6

年期

初餘

額

三、本

期增

減變

動金

額（減

少以

「－」號

填列）

8,651,580.57

-1,631,296.55

7,020,284.02

6,160,465.16

13,180,749.18

（一）

綜合

收益

總額

52,032,280.16

6,160,465.16

58,192,745.32

（二）

所有

者投

入和

減少

資本

1．所

有者

投入

的普

通股

2．其

他權

益工

具持

有者

投入

資本

3．股

份支

付計

入所

有者

權益

的金

額

4．其

他

（三）

利潤

分配

8,651,580.57

-53,663,576.71

-45,011,996.14

1．提

取盈

餘公

積

8,651,580.57

-8,651,580.57

2．提

取一

般風

險準

備

3．對

所有

者（或

股東）

的分

配

-45,011,996.14

4．其

他

（四）

所有

者權

益內

部結

轉

1．資

本公

積轉

增資

本（或

股本）

2．盈

餘公

積轉

增資

本（或

股本）

3．盈

餘公

積彌

補虧

損

4．設

定受

益計

劃變

動額

結轉

留存

收益

5．其

他綜

合收

益結

轉留

存收

益

6．其

他

（五）

專項

儲備

1．本

期提

取

2．本

期使

用

（六）

其他

四、本

期期

末餘

額

225,060,000.00

34,446,875.92

63,497,361.47

153,452,520.86

476,456,758.25

48,905,085.61

525,361,843.86

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

母公司所有者權益變動表

2019年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

2019年度

實收資本

(或股本)

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利

潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

225,060,000.00

22,090,280.74

63,497,361.47

133,723,444.34

444,371,086.55

加：會計政策變更

-347.65

-3,128.88

-3,476.53

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

225,060,000.00

22,090,280.74

63,497,013.82

133,720,315.46

444,367,610.02

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

-49,170,383.42

（一）綜合收益總額

-4,158,391.14

（二）所有者投入和減少資

本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

-45,011,992.28

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分

配

-45,011,992.28

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

225,060,000.00

22,090,280.74

63,497,013.82

84,549,932.04

395,197,226.60

項目

2018年度

實收資本

(或股本)

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利

潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

225,060,000.00

22,090,280.74

54,845,780.90

100,871,215.32

402,867,276.96

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

225,060,000.00

22,090,280.74

54,845,780.90

100,871,215.32

402,867,276.96

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

8,651,580.57

32,852,229.02

41,503,809.59

（一）綜合收益總額

86,515,805.73

（二）所有者投入和減少資

本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

8,651,580.57

-53,663,576.71

-45,011,996.14

1．提取盈餘公積

8,651,580.57

-8,651,580.57

2．對所有者（或股東）的分

配

-45,011,996.14

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

225,060,000.00

22,090,280.74

63,497,361.47

133,723,444.34

444,371,086.55

法定代表人：管大源主管會計工作負責人：於秀梅會計機構負責人：於秀梅

三、公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

一、公司基本情況

萬向德農

股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」），系經黑龍江省體改委黑體改復

[1995]92號文批准，於1995年9月13日通過發起設立方式成立的股份有限公司，於1995年9月

13日在黑龍江省工商行政管理局登記註冊，企業法人營業執照號230000100003755。2015年11

月2日在哈爾濱市市場監督管理局登記註冊，統一社會信用代碼9123010024561350xk。

公司設立時總股本為6,000萬股，全部由發起人認購。經中國證券監督管理委員會證監發行

字[2002]86號文核准，公司於2002年8月29日在上海證券交易所以每股人民幣3.47元的發行價，

發行人民幣普通股4,000萬股。發行後公司股本總額為10,000萬股，註冊資本為10,000萬元。

2003年5月12日，經2002年度股東大會審議通過，公司以2002年末總股本10,000萬股為

基數向全體股東每10股派發紅股1股轉增4.5股。派發後公司股本總額為15,500萬股，註冊資本

為15,500萬元。

2010年4月14日，經2009年度股東大會審議通過，公司以2009年末總股本15,500萬股為

基數向全體股東每10股派發紅股1股。派發後公司股本總額為17,050萬股，註冊資本為17,050

萬元。

2013年5月16日，經2012年度股東大會審議通過，公司以2012年末總股本17,050萬股為

基數向全體股東每10股派發紅股2股。派發後公司股本總額為20,460萬股，註冊資本為20,460

萬元。

2015年7月7日，經2014年度股東大會審議通過，公司以2014年末總股本20,460萬股為基

數向全體股東每10股派發紅股1股。派發後公司股本總額為22,506萬股，註冊資本為22,506萬

元。

截止2019年12月31日，本公司註冊資本為人民幣22,506萬元，實收資本為人民幣22,506

萬元。

1．本公司註冊地、組織形式和總部地址

本公司註冊地：黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號。

組織形式：股份有限公司。

總部地址：黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號。

2．本公司的業務性質和主要經營活動

本公司屬於農、林、牧、漁業。本公司及子公司（統稱「本集團」）經營範圍包括：農業科學

研究與試驗發展，農業技術推廣服務；農、林、牧產品銷售；化肥銷售；農業機械、汽車及配件

銷售；軟體和信息技術服務；企業管理服務、社會經濟諮詢，實業投資；貨物及技術進出口（依

法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。

本公司主要產品為玉米、油葵的雜交種子、親本種子。

3. 母公司以及集團最終母公司的名稱

公司的母公司為萬向三農集團有限公司，截止2019年12月31日持有公司48.76%的股份；

萬向三農集團有限公司的實際控制人為自然人魯偉鼎先生。

4. 財務報告的批准報出者和財務報告批准報出日：

本財務報告業經本公司董事會於2020年4月27日決議批准報出。

5.本年度合併財務報表範圍及其變化情況

截止2019年12月31日，本集團納入合併範圍的子公司共3戶，詳見本附註七「在其他主體

中的權益」。本集團本年合併範圍與上年相比未發生變化。

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

截至報告期末，納入合併財務報表範圍的子公司共計3家，詳見本附註（九）1。

本報告期合併財務報表範圍變化情況詳見本附註（八）。

四、財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企

業會計準則——基本準則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、於2006年2月15

日及其後頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相

關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息

披露編報規則第15號——財務報告的一般規定（2014年修訂）》的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本集團會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，

本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

2. 持續經營

√適用 □不適用

公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

√適用 □不適用

本集團根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認、資產減值等交易和

事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附註四中各項描述。關於管理層所作出的重

大會計判斷和估計的說明，請參閱附註四、29「重大會計判斷和估計」。

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團的財務

狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

正常營業周期是指本集團從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本集團以12

個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4. 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合

並分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為

同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一

方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，是指合併方實際取得對被合併方控制權

的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面

價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資

本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合

並。非同一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與

合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付

出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的審計、法律

服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時計入當期損益。購買方作為合併對價發行

的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及

的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本，購買日後12個月內出現對購買日已存在情況

的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合

並中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買

日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認

淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以

及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價

值份額的，其差額計入當期損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未

予確認的，在購買日後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，

預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅

資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企

業合併相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會計準則解釋

第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業會計準則第33號——合併財務報表》第五十一條

關於「一攬子交易」的判斷標準（參見本附註四、5「合併財務報表的編制方法」（2）），判斷該多

次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，參考本部分前面各段描述及本附註四、

13「長期股權投資」進行會計處理；不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務報表和合併財務報

表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成

本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，

在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基

礎進行會計處理。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進

行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股

權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當採用與被購買方直接處置相關資產或負債

相同的基礎進行會計處理。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本集團擁有對被投資方的權力，

通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金

額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集團控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本集團將進行重

新評估。

（2）合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合併範圍；

從喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流

量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合併資產負債

表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及現金流量已經適當

地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制

下企業合併增加的子公司，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在

合併利潤表和合併現金流量表中，並且同時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司

的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子

公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

集團內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數

股東損益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東

權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公

司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍衝減少數股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照其

在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去

按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪

失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時採用與

該子公司直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。其後，對該部分剩餘股權按照《企

業會計準則第2號——長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相

關規定進行後續計量，詳見本附註四、13「長期股權投資」或本附註四、9「金融工具」。

本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投

資直至喪失控制權的各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、

條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會

計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一

項完整的商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不

經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情

況分別按照「不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資」（詳見本附註四、13「長

期股權投資」（2）④）和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權」（詳見

前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子

交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制

權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確

認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用 □不適用

（1）合營安排的分類

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團將合營安排分為共

同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安

排。合營企業，是指合營方僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營。單獨主體，是指具有單獨可辨認的財務

架構的主體，包括單獨的法人主體和不具備法人主體資格但法律認可的主體。通過單獨主體達成

的合營安排，通常劃分為合營企業，但有確鑿證據表明滿足下列任一條件並且符合相關法律法規

規定的合營安排應當劃分為共同經營：合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產

和負債分別享有權利和承擔義務；合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負

債分別享有權利和承擔義務；其他相關事實和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分

別享有權利和承擔義務，如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，並且該安排中負債的清

償持續依賴於合營方的支持。不能僅憑合營方對合營安排提供債務擔保即將其視為合營方承擔該

安排相關負債。合營方承擔向合營安排支付認繳出資義務的，不視為合營方承擔該安排相關負債。

相關事實和情況變化導致合營方在合營安排中享有的權利和承擔的義務發生變化的，本集團對合

營安排的分類進行重新評估。對於為完成不同活動而設立多項合營安排的一個框架性協議，本集

團分別確定各項合營安排的分類。

確定共同控制的依據及對合營企業的計量的會計政策詳見本附註（五）13

（2）共同經營的會計處理方法

本集團確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行

會計處理：確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；確認單獨所承擔的負債，

以及按其份額確認共同承擔的負債；確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；按其份

額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營

發生的費用。

本集團向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經營出

售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。投出或出售

的資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，本集團全額確

認該損失。本集團自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三

方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合

《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，本集團按其承擔的份額確認該

部分損失。

本集團屬於對共同經營不享有共同控制的參與方的，如果享有該共同經營相關資產且承擔該共同

經營相關負債的，按照上述原則進行會計處理；否則，按照本集團制定的金融工具或長期股權投

資計量的會計政策進行會計處理。

8. 現金及現金等價物的確定標準

現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已

知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用 □不適用

（1）外幣交易的折算方法

本集團發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率折算為記帳本位幣金額，但本集

團發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金額。

（2）對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，

除：①屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本

化的原則處理；②可供出售的外幣貨幣性項目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差

額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額

計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記

帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損

益或確認為其他綜合收益。

（3）外幣財務報表的折算方法

境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，

採用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發

生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率/折算。年初未分

配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤；期末未分配利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；

折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認

為其他綜合收益。處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該

境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

外幣現金流量，採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項

目，在現金流量表中單獨列報。

年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。

在處置本集團在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外

經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公司所有

者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權

時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。

在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，

按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，在合併財務報表中，其因匯率變動而

產生的匯兌差額，作為「外幣報表折算差額」確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置

當期損益。

10. 金融工具

√適用 □不適用

在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

（1）金融資產的分類、確認和計量

本集團根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分為：

以攤餘成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認

金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收帳款或應收票據，

本集團按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

①以攤餘成本計量的金融資產

本集團管理以攤餘成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金

融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金

和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本集團對於此類金融資產，採用實際利率法，按照攤

餘成本進行後續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

本集團管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此

類金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致。本集團對此類金融資產按照公允價值計

量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入

計入當期損益。

此外，本集團將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收

益的金融資產。本集團將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜

合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益

轉入留存收益，不計入當期損益。

③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本集團將上述以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金

融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初

始確認時，本集團為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產。對於此類金融資產，本集團採用公允價值進行後續計量，公允價值

變動計入當期損益。

（2）金融負債的分類、確認和計量

金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融

負債。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，

其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負債

的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具），按照公允價值進行後續計量，除與套期會計

有關外，公允價值變動計入當期損益。

被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本集團自身信用風險

變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信

用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其餘公允價值變動計入當期損益。若按

上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，

本集團將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。

②其他金融負債

除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔

保合同外的其他金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債，按攤餘成本進行後續計量，終止確

認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：① 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

② 該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資

產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄

了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融

資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對

價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止

確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分

的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本集團對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融

資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和

報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，

不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則

繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（4）金融負債的終止確認

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本集團終止確認該金融負債（或該部分金

融負債）。本集團（借入方）與借出方籤訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新

金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負

債。本集團對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，

同時按照修改後的條款確認一項新金融負債。

金融負債（或其一部分）終止確認的，本集團將其帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現

金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債的抵銷

當本集團具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可

執行的，同時本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金

融負債以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表

內分別列示，不予相互抵銷。

（6）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一

項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本集團採用活躍市場中的報價確定其公允價

值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，

且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本集團採用估

值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使

用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

在估值時，本集團採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選

擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並儘可能

優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不

可輸入值。

（7）權益工具

權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本集團發行

（含再融資）、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從

權益中扣減。本集團不確認權益工具的公允價值變動。

本集團權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的「利息」）的，作為

利潤分配處理。

11. 應收票據

應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

12. 應收帳款

應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

13. 應收款項融資

□適用 √不適用

14. 其他應收款

其他應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

15. 存貨

√適用 □不適用

（1）存貨的分類

存貨主要包括原材料、低值易耗品、包裝物、在產品、庫存商品。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出

時按加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法

可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的

銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時

考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取

存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。

對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。

與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他

項目分開計量的存貨，合併計提存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值

高於其帳面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品於領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物於領用時按一次攤銷法攤銷。

16. 持有待售資產

√適用 □不適用

本集團若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項

非流動資產或處置組收回其帳面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下

條件：某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即

可立即出售；本集團已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一年內完成。

其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該交

易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則

第8號——資產減值》分攤了企業合併中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。

本集團初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其帳

面價值高於公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨

額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對於處

置組，所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的帳面價值，再按比例抵減該處置組內適用《企

業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》（以下簡稱「持有待售準則」）

的計量規定的各項非流動資產的帳面價值。後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出

售費用後的淨額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後適用持有待

售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，並根據

處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重按比例增加其

帳面價值；已抵減的商譽帳面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有

待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負

債的利息和其他費用繼續予以確認。

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本集團不再將其繼續劃分為持有

待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，並按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持

有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值

等進行調整後的金額；（2）可收回金額。

17. 債權投資

(1). 債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

18. 其他債權投資

(1). 其他債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

19. 長期應收款

(1). 長期應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

20. 長期股權投資

√適用 □不適用

本部分所指的長期股權投資是指本集團對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期

股權投資。本集團對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為以公允

價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其中如果屬於非交易性的，本集團在初始確認

時可選擇將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算，其會計政策詳

見附註四、9「金融工具」。

共同控制，是指本集團按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須

經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響，是指本集團對被投資單位的財務和經

營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

（1）投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方股東權益最終控制

方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資

成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資

本公積不足衝減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照被合併方

股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按

照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，

調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併

方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一

攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，

在合併日按照應享有被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期

股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加

上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減

的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或作為以公允價值計量且其變

動計入其他綜合收益的金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為長期股權投

資的初始投資成本，合併成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的

公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合併的，

應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控

制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值

加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採

用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理

費用，於發生時計入當期損益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股

權投資取得方式的不同，分別按照本集團實際支付的現金購買價款、本集團發行的權益性證券的

公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原帳面

價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅

金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同

控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》

確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。

（2）後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，採用權益

法核算。此外，公司財務報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

① 成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資

的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤

外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

② 權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資

產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投

資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，

分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分

派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除

淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並

計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認

資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策

及會計期間與本集團不一致的，按照本集團的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行

調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本集團與聯營企業及合營企業之間發生的交易，

投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本集團的部分

予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於

所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本集團向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投

資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的

初始投資成本，初始投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本集團向合營企

業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。

本集團自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號——企業合併》

的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對

被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的

義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤

的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於本集團2019年1月1日首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長

期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩餘期限直線攤銷的金額計入當期

損益。

③ 收購少數股權

在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享

有子公司自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公

積不足衝減的，調整留存收益。

④ 處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處

置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子

公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附註四、5、「合併財務報表編制的方法」

（2）中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的差額，計

入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置時將原計

入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的

基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動

而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資

單位的控制之前因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用

與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，並按比例結轉當期損益；因採

用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有

者權益變動按比例結轉當期損益。

本集團因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後

的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股

權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制

或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日

的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。對於本集團取得對被投資單位的控制之前，因

採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控

制時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因採用權益法核算而

確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪

失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權採用權益法核算的，其他綜合

收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處

理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

本集團因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股

權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值

之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權

益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除

淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用

權益法時全部轉入當期投資收益。

本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於一攬子

交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控

制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，先確認為其

他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

21. 投資性房地產

(1). 如果採用成本計量模式的：

折舊或攤銷方法

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地

使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。

投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，如果與該資產有關的

經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他後續支出，在發生

時計入當期損益。

本集團採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，並按照與房屋建築物或土地使用權一致

的政策進行折舊或攤銷。

投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、20「長期資產減值」。

自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的帳

面價值作為轉換後的入帳價值。

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無

形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資

產轉換為投資性房地產。發生轉換時，轉換為採用成本模式計量的投資性房地產的，以轉換前的

帳面價值作為轉換後的入帳價值；

當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確

認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關

稅費後計入當期損益。

22. 固定資產

(1). 確認條件

√適用 □不適用

（1）固定資產確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年

度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量

時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。

（2）各類固定資產的折舊方法

固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，採用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固

定資產的使用壽命、預計淨殘值和年折舊率如下：

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋及建築物

年限平均法

20-35

2.78-4.85

機器設備

年限平均法

10-20

4.85-9.70

運輸設備

年限平均法

5-10

9.70-19.40

辦公設備

年限平均法

5-10

9.70-19.40

其他設備

年限平均法

5-10

9.70-19.40

預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態，本集團

目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。

（3）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法

固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、20「長期資產減值」。

（4）融資租入固定資產的認定依據及計價方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉

移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資

產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；

無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短

的期間內計提折舊。

（5）其他說明

與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠

地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的帳面價值。除此以外的其他後續支出，

在發生時計入當期損益。

當固定資產處於處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。

固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。

本集團至少於年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改

變則作為會計估計變更處理。

(2). 折舊方法

□適用 √不適用

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

□適用 √不適用

23. 在建工程

√適用 □不適用

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使

用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固

定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、20「長期資產減值」。

24. 借款費用

√適用 □不適用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費

用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始

資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資

本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進

行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部

分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般

借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當

期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可

銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過3

個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

25. 生物資產

□適用 √不適用

26. 油氣資產

□適用 √不適用

27. 使用權資產

□適用 √不適用

28. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

（1）無形資產

無形資產是指本集團擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本

集團且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入

當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權

支出和建築物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有

關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值在其預計使用壽命內採用直線法分期平

均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計

估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該

無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形

資產的攤銷政策進行攤銷。

（2）研究與開發支出

本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支

出計入當期損益：

① 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

② 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③ 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形

資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④ 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出

售該無形資產；

⑤ 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

（3）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、20「長期資產減值」。

(2). 內部研究開發支出會計政策

□適用 √不適用

29. 長期資產減值

□適用 √不適用

30. 長期待攤費用

√適用 □不適用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。

本集團的長期待攤費用主要包括房屋租賃、固定資產改良支出。長期待攤費用在預計受益期間按

直線法攤銷。

31. 職工薪酬

(1). 短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

本集團職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職後福利、辭退福利。其中：

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷

保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本集團在職工為本集團提供

服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中

非貨幣性福利按公允價值計量。

離職後福利主要包括基本養老保險、失業保險。離職後福利計劃包括設定提存計劃。採用設

定提存計劃的，相應的應繳存金額於發生時計入相關資產成本或當期損益。

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補

償的建議，在本集團不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本

集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，

並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，按照其他長期

職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本集團將自職工停止提供服務日至

正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，

計入當期損益（辭退福利）。

本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計

處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。

(2). 離職後福利的會計處理方法

□適用 √不適用

(3). 辭退福利的會計處理方法

□適用 √不適用

(4). 其他長期職工福利的會計處理方法

□適用 √不適用

32. 租賃負債

□適用 √不適用

33. 預計負債

√適用 □不適用

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本集團承擔的

現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行

相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到

時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

本集團在資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核。有確鑿證據表明該帳面價值不能真實反

映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

34. 股份支付

√適用 □不適用

（1）股份支付的會計處理方法

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定

的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

① 以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值

計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待

期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用，相應增加

資本公積。

在等待期內每個資產負債表日，本集團根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做出

最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，並相應

調整資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按

照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具

的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，

相應增加股東權益。

② 以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允

價值計量。如授予後立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待

期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況

的最佳估計為基礎，按照本集團承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，

相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計

入當期損益。

（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本集團對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工

具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益工具

在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或採用了其他不利於職工

的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本集團取消了部分或

全部已授予的權益工具。

在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本集團對取消所授予的權益性工具作為加速行權

處理，將剩餘等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠

選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本集團將其作為授予權益工具的取消處理。

（3）涉及本集團與本集團股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理

涉及本集團與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其一在

本集團內，另一在本集團外的，在本集團合併財務報表中按照以下規定進行會計處理：

① 結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；除

此之外，作為現金結算的股份支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允

價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負債。

② 接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付交易

作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的並非其本身權益

工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。

本集團內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接

受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處

理。

35. 優先股、永續債等其他金融工具

√適用 □不適用

（1）永續債和優先股等的區分

本集團發行的永續債和優先股等金融工具，同時符合以下條件的，作為權益工具：

①該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換

金融資產或金融負債的合同義務；

②如將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，則

不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，則本集團只能通過以

固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。

除按上述條件可歸類為權益工具的金融工具以外，本集團發行的其他金融工具應歸類為金融

負債。

本集團發行的金融工具為複合金融工具的，按照負債成分的公允價值確認為一項負債，按實

際收到的金額扣除負債成分的公允價值後的金額，確認為「其他權益工具」。發行複合金融工具發

生的交易費用，在負債成分和權益成分之間按照各自佔總發行價款的比例進行分攤。

（2）永續債和優先股等的會計處理方法

歸類為金融負債的永續債和優先股等金融工具，其相關利息、股利（或股息）、利得或損失，

以及贖回或再融資產生的利得或損失等，除符合資本化條件的借款費用（參見本附註四、17「借

款費用」）以外，均計入當期損益。

歸類為權益工具的永續債和優先股等金融工具，其發行（含再融資）、回購、出售或註銷時，

本集團作為權益的變動處理，相關交易費用亦從權益中扣減。本集團對權益工具持有方的分配作

為利潤分配處理。

本集團不確認權益工具的公允價值變動。

36. 收入

√適用 □不適用

（1）商品銷售收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續

管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能

流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。

（2）提供勞務收入

在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按照完工百分比法確認提供

的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本佔估計總成本的比例確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的

經濟利益很可能流入企業；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發生的成本

能夠可靠地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金

額確認提供的勞務收入，並將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能

得到補償的，則不確認收入，已發生的勞務成本計入當期損益。

本集團與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞

務部分能夠區分並單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提

供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。

37. 政府補助

√適用 □不適用

政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份

並享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府

補助。本集團將所取得的用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政

府補助；其餘政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用

以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了

補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金

額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；（2）

政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補

助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計

量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入

當期損益。

本集團對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有確鑿

證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計

量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府

部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金

額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的

規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何

符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明

確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規

定期限內收到；（4）根據本集團和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方

法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確

認為遞延收益，並在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關成

本費用或損失的，直接計入當期損益。

同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；

難以區分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。

與本集團日常活動相關的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益；與日常活動無關

的政府補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超

出部分計入當期損益；屬於其他情況的，直接計入當期損益。

38. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算

的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據

有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整後計算得出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按

照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採

用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額

（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有

關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，

如果本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，

也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本集團確認其他所有應納稅暫時性差異產

生的遞延所得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產

生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，

對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未

來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予

確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異

的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款

抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關

資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的

應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲

得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（3）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計

入其他綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期

所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

（4）所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本集

團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延

所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相

關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨

額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本集團遞延所得稅資產及遞延所

得稅負債以抵銷後的淨額列報。

39. 租賃

(1). 經營租賃的會計處理方法

□適用 √不適用

(2). 融資租賃的會計處理方法

□適用 √不適用

(3). 新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

40. 其他重要的會計政策和會計估計

√適用 □不適用

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算

的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據

有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整後計算得出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按

照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採

用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額

（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有

關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，

如果本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，

也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本集團確認其他所有應納稅暫時性差異產

生的遞延所得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產

生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，

對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未

來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予

確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異

的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款

抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關

資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的

應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲

得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（3）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計

入其他綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期

所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

（4）所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本集

團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延

所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相

關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨

額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本集團遞延所得稅資產及遞延所

得稅負債以抵銷後的淨額列報。

41. 重要會計政策和會計估計的變更

(1). 重要會計政策變更

√適用 □不適用

（1）會計政策變更

①執行新金融工具準則導致的會計政策變更

財政部於2017年3月31日分別發布了《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量（2017

年修訂）》（財會〔2017〕7號）、《企業會計準則第23號——金融資產轉移（2017年修訂）》（財會

〔2017〕8號）、《企業會計準則第24號——套期會計（2017年修訂）》（財會〔2017〕9號），於

2017年5月2日發布了《企業會計準則第37號——金融工具列報（2017年修訂）》（財會〔2017〕

14號）（上述準則統稱「新金融工具準則」），要求境內上市企業自2019年1月1日起執行新金融

工具準則。

經本公司第八屆董事會第九次會議於2019年4月26日決議通過，本集團於2019年1月1

日起開始執行前述新金融工具準則。

在新金融工具準則下所有已確認金融資產，其後續均按攤餘成本或公允價值計量。在新金融

工具準則施行日，以本集團該日既有事實和情況為基礎評估管理金融資產的業務模式、以金融資

產初始確認時的事實和情況為基礎評估該金融資產上的合同現金流量特徵，將金融資產分為三類：

按攤餘成本計量、按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益及按公允價值計量且其變動計入當

期損益。其中，對於按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資，當該金融資產

終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入

當期損益。

在新金融工具準則下，本集團以預期信用損失為基礎，對以攤餘成本計量的金融資產、以公

允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具、租賃應收款、及財務擔保合同計提減值準備

並確認信用減值損失。

本集團追溯應用新金融工具準則，但對於分類和計量（含減值）涉及前期比較財務報表數據

與新金融工具準則不一致的，本集團選擇不進行重述。因此，對於首次執行該準則的累積影響數，

本集團調整2019年年初留存收益或其他綜合收益以及財務報表其他相關項目金額，2018年度的

財務報表未予重述。

執行新金融工具準則對本集團的主要變化和影響如下：

——本集團於2019年1月1日及以後將持有的部分非交易性股權投資指定為以公允價值計量

且其變動計入其他綜合收益的金融資產，列報為其他權益工具投資。

A、首次執行日前後金融資產分類和計量對比表

a、對合併財務報表的影響

2018年12月31日（變更前）

2019年1月1日（變更後）

項目

計量類別

帳面價值

項目

計量類別

帳面價值

貨幣資金

攤餘成本

397,539,431.73

貨幣資金

攤餘成本

397,539,431.73

其他應收款

攤餘成本

193,645.36

其他應收款

攤餘成本

308,527.69

可供出售金

融資產

以成本計量

（權益工具）

118,574,056.90

其他權益工

具投資

以公允價值

計量且其變

動計入其他

綜合收益

118,574,056.90

b、對公司財務報表的影響

2018年12月31日（變更前）

2019年1月1日（變更後）

項目

計量類別

帳面價值

項目

計量類別

帳面價值

貨幣資金

攤餘成本

78,003,595.50

貨幣資金

攤餘成本

78,003,595.50

其他應收款

攤餘成本

90,009,288.00

其他應收款

攤餘成本

90,005,811.47

B、首次執行日，原金融資產帳面價值調整為按照新金融工具準則的規定進行分類和計量的

新金融資產帳面價值的調節表

a、對合併報表的影響

項目

2018年12月

31日（變更

前）

重分類

重新計量

2019年1月1日

（變更後）

攤餘成本：

其他應收款

193,645.36

重新計量：預計信用損失準備

-114,882.33

按新金融工具準則列示的餘

額

308,527.69

以公允價值計量且其變動計

入其他綜合收益：

其他權益工具投資

——

加：自可供出售金融資產（原

準則）轉入

118,574,056.90

重新計量：按公允價值重新計

量

按新金融工具準則列示的餘

額

118,574,056.90

b、對公司財務報表的影響

項目

2018年12月31

日（變更前）

重分類

重新計量

2019年1月1

日（變更後）

攤餘成本：

其他應收款

90,009,288.00

重新計量：預計信用損失準備

3,476.53

按新金融工具準則列示的餘額

90,005,811.47

C、首次執行日，金融資產減值準備調節表

a、對合併報表的影響

計量類別

2018年12月31

日（變更前）

重分類

重新計量

2019年1月1

日（變更後）

攤餘成本：

其他應收款減值準備

7,360,495.27

-114,882.33

7,245,612.94

b、對公司財務報表的影響

計量類別

2018年12月31

日（變更前）

重分類

重新計量

2019年1月1

日（變更後）

攤餘成本：

其他應收款減值準備

7,235,919.27

9,288.00

7,245,207.27

D、首次執行日，對股東權益項目的影響

a、對合併報表的影響

項目

盈餘公積

未分配利潤

少數股東權益

2018年12月31日

63,497,361.47

153,452,520.86

48,905,085.61

金融資產減值準備重新計量

-347.65

103,394.10

11,835.88

2019年1月1日

63,497,013.82

153,555,914.96

48,916,921.49

b、對公司財務報表的影響

項目

盈餘公積

未分配利潤

2018年12月31日

63,497,361.47

133,723,444.34

金融資產減值準備重新計量

-347.65

-3,128.88

2019年1月1日

63,497,013.82

133,720,315.46

②財務報表格式變更

財政部於2019年4月、9月分別發布了《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》

（財會[2019]6號）、《關於修訂印發合併財務報表格式（2019版）的通知》（財會[2019]16號），對

一般企業財務報表、合併財務報表格式作出了修訂，本公司已根據其要求按照一般企業財務報表

格式（適用於已執行新金融準則、新收入準則和新租賃準則的企業）、合併財務報表格式編制財務

報表。主要變化如下：

A、將「應收票據及應收帳款」行項目拆分為「應收票據」行項目及「應收帳款」行項目；

將「應付票據及應付帳款」行項目拆分為「應付票據」行項目及「應付帳款」行項目； B、資產

負債表新增「其他權益工具投資」項目，反映資產負債表日企業指定為以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資的期末帳面價值。C、利潤表新增「信用減值損失」

項目，反映企業按照《企業會計準則第 22號—— 金融工具確認和計量》（財會〔2017〕7 號）

要求計提的各項金融工具信用減值準備所確認的信用損失。D、將「資產減值損失」、「信用減值

損失」行項目自「其他收益」行項目前下移至「公允價值變動收益」行項目後，並將「信用減值

損失」行項目列於「資產減值損失」行項目之前；E、現金流量表明確了政府補助的填列口徑，

企業實際收到的政府補助，無論是與資產相關還是與收益相關，均在「收到的其他與經營活動有

關的現金」項目填列。本集團根據上述列報要求相應追溯重述了比較報表。

（2）會計估計變更

本集團報告期無會計估計變更。

(2). 重要會計估計變更

□適用 √不適用

(3). 2019年起執行新金融工具準則、新收入準則或新租賃準則調整執行當年年初財務報表相關項

目情況

□適用 √不適用

(4). 2019年起執行新金融工具準則或新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□適用 √不適用

42. 其他

□適用 √不適用

六、稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

本集團發生增值稅應稅銷售行為或者

進口貨物，於2019年1～3月期間的適用稅

率為16%/10%，根據《財政部、國家稅務

總局、海關總署關於深化增值稅改革有關政

策的公告》（財政部、國家稅務總局、海關

總署公告[2019]39號）規定，自2019年4

應稅收入按6%、10%、16%、13%、

9%的稅率計算銷項稅，並按扣除

當期允許抵扣的進項稅額後的

差額計繳增值稅。

月1日起，適用稅率調整為13%/9%。

城市維護建設稅

按實際繳納的流轉稅的7%計

繳。

企業所得稅

詳見下表。

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

√適用 □不適用

納稅主體名稱

所得稅稅率（%）

萬向德農

股份有限公司

25%

德農種業股份公司

15%

黑龍江德農種業有限公司

25%

北京德農北方育種科技有限公司

25%

2. 稅收優惠

√適用 □不適用

（1）根據《財政部、國家稅務總局關於若干農業生產資料免徵增值稅政策的通知》（財稅【2001】

113號）文的規定，子公司德農種業股份公司以及各下屬分公司和子公司黑龍江德農種業有限公司

對銷售的農業生產資料免徵增值稅。

（2）根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十七條「企業的下列所得，可以免徵、減徵

企業所得稅：（一）從事農、林、牧、漁業項目的所得；……」和《中華人民共和國企業所得稅法

實施條例》第八十六條第一款「企業從事下列項目的所得，免徵企業所得稅：……2、農作物新品

種的選育；……」。根據《國家稅務總局關於發布修訂後的

的公告》（國家稅務總局公告2018年第23號）第四條規定，企業享受優惠政策採取「自行判別、申

報享受、相關資料留存備查」的處理方式。子公司德農種業股份公司2019年向北京市海澱區稅務

局申報享受從事農林牧漁項目免徵企業所得稅稅收優惠政策，優惠期間為2019年1月1日起至2019

年12月31日止。

3. 其他

□適用 √不適用

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

41,952.48

124,797.13

銀行存款

388,887,432.41

395,807,597.87

其他貨幣資金

1,607,036.73

合計

388,929,384.89

397,539,431.73

其他說明

無

2、交易性金融資產

□適用 √不適用

3、衍生金融資產

□適用 √不適用

4、應收票據

(1). 應收票據分類列示

□適用 √不適用

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

□適用 √不適用

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

(5). 按壞帳計提方法分類披露

□適用 √不適用

按單項計提壞帳準備：

□適用 √不適用

按組合計提壞帳準備：

□適用 √不適用

如按預期信用損失一般模型計提壞帳準備，請參照其他應收款披露：

□適用 √不適用

(6). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

(7). 本期實際核銷的應收票據情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

5、應收帳款

(1). 按帳齡披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末帳面餘額

3年以上

70,500.00

合計

70,500.00

(2). 按壞帳計提方法分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

帳面餘額

壞帳準備

帳面

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

價值

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

價值

按單項計提壞

帳準備

70,500.00

100.00

70,500.00

100.00

合計

70,500.00

按單項計提壞帳準備：

□適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

施愛民

70,500.00

100.00

預計壞帳損失

合計

70,500.00

按單項計提壞帳準備的說明：

□適用 √不適用

按組合計提壞帳準備：

□適用 √不適用

如按預期信用損失一般模型計提壞帳準備，請參照其他應收款披露：

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備的情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉

回

轉銷或核

銷

其他變動

70,500.00

合計

70,500.00

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(4). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

□適用 √不適用

(6). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用 √不適用

(7). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

6、應收款項融資

□適用 √不適用

7、預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

1,899,977.50

69.13

980,770.97

83.83

1至2年

848,610.00

30.87

18,808.63

1.61

2至3年

80,129.77

6.85

3年以上

90,255.00

7.71

合計

2,748,587.50

1,169,964.37

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

註：1年以上的預付帳款系預付土地租金，土地尚未交付所致。

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

8、其他應收款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

其他應收款

3,330,674.37

308,527.69

合計

3,330,674.37

308,527.69

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(1). 應收利息分類

□適用 √不適用

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(4). 應收股利

□適用 √不適用

(5). 重要的帳齡超過1年的應收股利

□適用 √不適用

(6). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(7). 按帳齡披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末帳面餘額

1年以內

1年以內小計

3,419,744.45

1至2年

21,397.00

2至3年

10,000.00

3年以上

7,255,207.27

合計

10,706,348.72

(8). 按款項性質分類情況

□適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

非關聯方往來款

7,270,486.37

7,245,207.27

保證金

3,414,763.86

238,988.08

備用金

21,098.49

69,945.28

合計

10,706,348.72

7,554,140.63

(9). 壞帳準備計提情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預

期信用損失

整個存續期預期信

用損失(未發生信

用減值)

整個存續期預期信

用損失(已發生信

用減值)

2019年1月1日餘

額

6,217.14

12,764.53

7,226,631.27

7,245,612.94

本期計提

123,297.05

18,576.00

141,873.05

本期轉回

11,811.64

2019年12月31日

餘額

129,514.19

952.89

7,245,207.27

7,375,674.35

對本期發生損失準備變動的其他應收款帳面餘額顯著變動的情況說明：

□適用 √不適用

本期壞帳準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的採用依據：

□適用 √不適用

(10). 壞帳準備的情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉

回

轉銷或核

銷

其他變動

7,245,612.94

141,873.05

11,811.64

7,375,674.35

合計

7,245,612.94

141,873.05

11,811.64

7,375,674.35

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(11). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(12). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

(%)

壞帳準備

期末餘額

黑龍江富華集團

有限公司

往來款

4,856,189.88

三年以上

45.36

4,856,189.88

長春萬惠食品

有限公司

往來款

1,118,000.00

三年以上

10.44

1,118,000.00

甘州區種子產

業聯合會

保證金

1,756,500.00

一年以內

16.41

66,210.94

甘州區明永鎮

財政所

保證金

474,386.00

一年以內

4.43

17,881.89

甘州區沙井鎮人

民政府

保證金

380,000.00

一年以內

3.55

14,324.03

合計

8,585,075.88

80.19

6,072,606.74

(13). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(14). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

√適用 □不適用

本期無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款情況。

(15). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

9、存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

71,660,312.15

42,356,538.15

在產品

5,951,366.46

6,394,376.80

庫存商

品

81,998,260.29

10,551,878.75

71,446,381.54

101,082,040.77

18,879,411.57

82,202,629.20

包裝物

8,942,981.88

10,567,013.24

合計

168,552,920.78

10,551,878.75

158,001,042.03

160,399,968.96

18,879,411.57

141,520,557.39

(2). 存貨跌價準備

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

庫存商品

18,879,411.57

6,335,130.94

14,662,663.76

10,551,878.75

合計

18,879,411.57

6,335,130.94

14,662,663.76

10,551,878.75

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

□適用 √不適用

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

10、有待售資產

□適用 √不適用

11、一年內到期的非流動資產

□適用 √不適用

期末重要的債權投資和其他債權投資：

□適用 √不適用

其他說明

無

12、其他流動資產

□適用 √不適用

13、債權投資

(1). 債權投資情況

□適用 √不適用

(2). 期末重要的債權投資

□適用 √不適用

(3). 減值準備計提情況

□適用 √不適用

本期減值準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的採用依據

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

14、其他債權投資

(1). 其他債權投資情況

□適用 √不適用

(2). 期末重要的其他債權投資

□適用 √不適用

(3). 減值準備計提情況

□適用 √不適用

本期減值準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的採用依據

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

15、長期應收款

(1). 長期應收款情況

□適用 √不適用

(2). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

本期壞帳準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的採用依據

□適用 √不適用

(3). 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

(4). 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

16、長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投

資單

位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減值

準備

期末

餘額

追加

投資

減少

投資

權益

法下

確認

的投

資損

益

其他

綜合

收益

調整

其他

權益

變動

宣告

發放

現金

股利

或利

潤

計提

減值

準備

其他

一、合營企業

中玉

科企

聯合

（北

京）種

3,609,488.39

-49,234.36

3,560,254.03

業技

術有

限公

司

小計

3,609,488.39

-49,234.36

3,560,254.03

二、聯營企業

合計

3,609,488.39

-49,234.36

3,560,254.03

其他說明

無

17、其他權益工具投資

(1). 其他權益工具投資情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

萬向財務有限公司股權投資

117,000,000.00

中玉金標記（北京）生物技術股份有

限公司股權投資

1,008,046.14

1,574,056.90

合計

118,008,046.14

118,574,056.90

(2). 非交易性權益工具投資的情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期確認的

股利收入

累計利得

累計損失

其他綜合收益轉

入留存收益的金

額

指定為以

公允價值

計量且其

變動計入

其他綜合

收益的原

因

其他綜合

收益轉入

留存收益

的原因

萬向財務

有限公司

股權投資

17,030,000.00

業務模式

並非為本

金+利息，

不關係價

格波動，長

期持有獲

得穩定分

紅。

中玉金標

記（北京）

生物技術

股份有限

公司股權

投資

業務模式

並非為本

金+利息

合計

17,030,000.00

其他說明：

√適用 □不適用

（3））權益工具投資明細情況

項目

成本

公允價值

帳面價值

期初餘額

期末餘額

期初餘額

本期變動

期末餘額

萬向財務

有限公司

股權投資

117,000,000.00

中玉金標

記（北京）

生物技術

股份有限

公司股權

投資

5,000,000.00

1,574,056.90

-566,010.76

1,008,046.14

合計

122,000,000.00

118,574,056.90

-566,010.76

118,008,046.14

18、其他非流動金融資產

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

19、投資性房地產

(1). 未辦妥產權證書的投資性房地產情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

20、固定資產

項目列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

96,860,647.73

109,733,236.20

合計

96,860,647.73

109,733,236.20

其他說明：

□適用 √不適用

固定資產

(1). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

辦公及其他

設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

115,302,289.31

106,128,417.43

6,670,294.59

8,734,105.80

236,835,107.13

2.本期增加

金額

1,698,000.00

158,043.10

263,197.00

2,119,240.10

（1）購置

158,043.10

263,197.00

421,240.10

（2）在建

工程轉入

1,698,000.00

（3）企業

合併增加

3.本期減少

金額

6,436.72

3,890,082.30

327,480.00

1,759,682.64

5,983,681.66

（1）處置

或報廢

6,436.72

3,890,082.30

327,480.00

1,759,682.64

5,983,681.66

4.期末餘額

115,295,852.59

103,936,335.13

6,500,857.69

7,237,620.16

232,970,665.57

二、累計折舊

1.期初餘額

44,155,274.38

68,049,328.34

5,284,811.85

7,167,852.33

124,657,266.90

2.本期增加

金額

4,776,360.95

8,774,675.98

421,050.81

467,690.69

14,439,778.43

（1）計提

4,776,360.95

8,774,675.98

421,050.81

467,690.69

14,439,778.43

3.本期減少

金額

4,494.87

3,360,893.25

314,553.00

1,654,173.3

5,334,114.42

（1）處置

或報廢

4,494.87

3,360,893.25

314,553.00

1,654,173.30

5,334,114.42

4.期末餘額

48,927,140.46

73,463,111.07

5,391,309.66

5,981,369.72

133,762,930.91

三、減值準備

1.期初餘額

131,993.05

2,306,857.98

623.20

5,129.80

2,444,604.03

3.本期減少

金額

96,322.30

623.20

571.60

97,517.10

（1）處置

或報廢

96,322.30

623.20

571.60

97,517.10

4.期末餘額

131,993.05

2,210,535.68

4,558.20

2,347,086.93

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

66,236,719.08

28,262,688.38

1,109,548.03

1,251,692.24

96,860,647.73

2.期初帳面

價值

71,015,021.88

35,772,231.11

1,384,859.54

1,561,123.67

109,733,236.20

(2). 暫時閒置的固定資產情況

□適用 √不適用

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

通遼廣廈房產

5,013,634.96

尚在辦理當中

合計

5,013,634.96

其他說明：

□適用 √不適用

固定資產清理

□適用 √不適用

21、在建工程

項目列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

12,267,294.42

合計

12,267,294.42

其他說明：

□適用 √不適用

在建工程

(1). 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

2019年脫粒倉儲設

備定製和安裝

11,042,294.42

2019年脫粒倉儲設

備擴建項目土建工

程

1,225,000.00

合計

12,267,294.42

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項

目

名

稱

預算數

期

初

餘

額

本期增加金

額

本期轉入

固定資產

金額

本

期

其

他

減

少

金

額

期末

餘額

工程累

計投入

佔預算

比例

(%)

工程進

度

利

息

資

本

化

累

計

金

額

其

中：

本

期

利

息

資

本

化

金

額

本

期

利

息

資

本

化

率

)

資

金

來

源

2019年

脫

粒

倉

儲

設

備

定

制

和

安

裝

16,000,000.00

11,042,294.42

69.01%

其

他

來

源

2019年

20T

生

物

質

鍋

爐

除

塵

設

備

定

制

安

裝

工

程

1,000,000.00

780,000.00

100.00%

其

他

來

源

2019年

脫

粒

倉

儲

擴

建

項

目

配

電

系

統

定

制

安

裝

工

程

500,000.00

350,000.00

100.00%

其

他

來

源

2019年

脫

粒

倉

儲

設

備

擴

建

項

目

土

建

工

程

1,300,000.00

1,225,000.00

94.23%

其

他

來

源

移

動

式

刮

板

皮

帶

機

1,000,000.00

568,000.00

100.00%

其

他

來

源

合

計

19,800,000.00

13,965,294.42

1,698,000.00

12,267,294.42

(3). 本期計提在建工程減值準備情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

工程物資

(4). 工程物資情況

□適用 √不適用

22、生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

23、油氣資產

□適用 √不適用

24、使用權資產

□適用 √不適用

25、無形資產

(1). 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

土地使用權

專

利

權

非

專

利

技

術

商標權

品種使用權

帳務及物流

軟體

合計

一、

帳面

原值

1.期

初餘

額

13,762,210.08

8,325,000.00

38,898,600.00

1,736,980.00

62,722,790.08

4.期

末餘

額

13,762,210.08

8,325,000.00

38,898,600.00

1,736,980.00

62,722,790.08

二、

累計

攤銷

1.期

初餘

額

5,907,549.25

8,325,000.00

35,010,513.62

651,880.00

49,894,942.87

2.本

期增

加金

額

344,842.20

1,122,666.48

199,800.00

1,667,308.68

（

1）計

提

344,842.20

1,122,666.48

199,800.00

1,667,308.68

4.期

末餘

額

6,252,391.45

8,325,000.00

36,133,180.10

851,680.00

51,562,251.55

三、

減值

準備

1.期

初餘

額

428,966.67

4.期

末餘

額

428,966.67

四、

帳面

價值

1.期

末帳

面價

值

7,509,818.63

2,336,453.23

885,300.00

10,731,571.86

2.期

初帳

面價

值

7,854,660.83

3,459,119.71

1,085,100.00

12,398,880.54

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

26、開發支出

□適用 √不適用

27、商譽

(1). 商譽帳面原值

□適用 √不適用

(2). 商譽減值準備

□適用 √不適用

(3). 商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

□適用 √不適用

(4). 說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期

增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法

□適用 √不適用

(5). 商譽減值測試的影響

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

28、長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

房屋及土地

租賃費

2,484,166.63

110,000.04

2,374,166.59

租入固定資

產改良

1,182,284.24

394,094.64

788,189.60

合計

3,666,450.87

504,094.68

3,162,356.19

其他說明：

無

29、遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

□適用 √不適用

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

□適用 √不適用

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

□適用 √不適用

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

30、其他非流動資產

□適用 √不適用

31、短期借款

(1). 短期借款分類

□適用 √不適用

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

32、交易性金融負債

□適用 √不適用

33、衍生金融負債

□適用 √不適用

34、應付票據

(1). 應付票據列示

□適用 √不適用

35、應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付材料貨款

11,085,830.39

2,890,884.84

應付基建設備款

2,967,978.65

2,476,242.28

應付包裝款

5,077,992.82

4,271,817.73

其他

1,419,953.67

1,138,029.49

合計

20,551,755.53

10,776,974.34

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

浙江綠源包裝有限公司

2,915,589.26

尚未結算完畢

武威市高壩建築工程公司第一工程處

924,419.45

尚未結算完畢

合計

3,840,008.71

——

其他說明

□適用 √不適用

36、預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

預收種子款

207,205,447.21

221,079,199.19

合計

207,205,447.21

221,079,199.19

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

37、應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

7,105,387.83

28,844,371.08

29,026,628.82

6,923,130.09

二、離職後福利-設定提存

計劃

2,263,345.69

2,256,917.27

6,428.42

合計

7,105,387.83

31,107,716.77

31,283,546.09

6,929,558.51

(2). 短期薪酬列示

√適用 □不適用

單位：元幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和

補貼

6,819,105.66

25,132,655.71

25,630,560.27

6,321,201.10

二、職工福利費

884,139.05

三、社會保險費

1,345,386.34

1,341,256.20

4,130.14

其中：醫療保險費

1,178,095.34

1,174,544.12

3,551.22

工傷保險費

73,786.41

73,626.38

160.03

生育保險費

93,504.59

93,085.70

418.89

四、住房公積金

1,033,377.34

1,005,472.34

27,905.00

五、工會經費和職工教育

經費

286,282.17

448,812.64

165,200.96

569,893.85

合計

7,105,387.83

28,844,371.08

29,026,628.82

6,923,130.09

(3). 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

2,178,875.00

2,172,719.78

6,155.22

2、失業保險費

84,470.69

84,197.49

273.20

合計

2,263,345.69

2,256,917.27

6,428.42

其他說明：

□適用 √不適用

38、應交稅費

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

166,058.57

96,824.13

個人所得稅

58,719.68

283,091.31

城市維護建設稅

13,826.09

1,980.59

房產稅

67,659.71

56,777.18

土地使用稅

21,484.72

教育費附加

5,978.17

1,121.77

地方教育發展基金

3,907.31

323.78

水利建設基金

4,240.86

3,656.84

其他

159,221.14

163,067.41

合計

501,096.25

606,843.01

其他說明：

無

39、其他應付款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付股利

247,378.37

其他應付款

7,155,381.34

12,603,069.95

合計

7,402,759.71

12,850,448.32

其他說明：

□適用 √不適用

應付利息

(1). 分類列示

□適用 √不適用

應付股利

(2). 分類列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

普通股股利

247,378.37

合計

247,378.37

其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：

注1：期末超過一年的應付股利金額為247,378.37元，主要系股東尚未領取。

其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

保證金及押金

847,633.22

831,567.92

非關聯方往來款

5,711,193.45

2,375,779.27

關聯方往來

8,800,000.00

其他

596,554.67

595,722.76

合計

7,155,381.34

12,603,069.95

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

□適用 √不適用

其他說明：

√適用 □不適用

注1：本集團無重要的帳齡超過一年的其他應付款。

40、持有待售負債

□適用 √不適用

41、 1年內到期的非流動負債

□適用 √不適用

42、其他流動負債

其他流動負債情況

□適用 √不適用

短期應付債券的增減變動：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

43、長期借款

(1). 長期借款分類

□適用 √不適用

其他說明，包括利率區間：

□適用 √不適用

44、應付債券

(1). 應付債券

□適用 √不適用

(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明

□適用 √不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

45、租賃負債

□適用 √不適用

46、長期應付款

項目列示

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

長期應付款

(1). 按款項性質列示長期應付款

□適用 √不適用

專項應付款

(2). 按款項性質列示專項應付款

□適用 √不適用

47、長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

48、預計負債

□適用 √不適用

49、遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

10,625,015.20

750,000.00

1,965,595.56

9,409,419.64

未到受益期

合計

10,625,015.20

750,000.00

1,965,595.56

9,409,419.64

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

負債項

目

期初餘額

本期新增

補助金額

本期計

入營業

外收入

金額

本期計入其

他收益金額

其他變

動

期末餘額

與資產相

關/與收益

相關

1、北京

市南繁

科研育

種用地

土地租

賃補貼

254,583.00

與收益相

關

2、西北

優質青

貯玉米

新品種

培育

420,000.00

257,419.35

162,580.65

與收益相

關

3、玉米

良種繁

育及加

工基地

項目補

助

4,187,435.04

450,909.28

3,736,525.76

與資產相

關

4、玉米

自交系

快選育

種研究

通州創

新基地

補助

4,895,000.00

660,000.00

4,235,000.00

與資產相

關

5、東華

北區早

熟抗逆

耐密適

宜機械

化玉米

新品種

培育

405,714.29

230,000.00

367,142.86

268,571.43

與資產相

關

6、種子

加工與

商品質

量控制

技術裝

備應用

示範

116,129.03

100,000.00

119,354.83

96,774.20

與資產相

關

7、大氣

汙染防

治補助

資金

（脫硫

729,670.32

105,494.51

624,175.81

與資產相

關

除塵）

8、大氣

汙染防

治補助

資金

（淘汰

鍋爐）

36,483.52

5,274.73

31,208.79

與資產相

關

合計

10,625,015.20

750,000.00

1,965,595.56

9,409,419.64

——

其他說明：

□適用 √不適用

50、其他非流動負債

□適用 √不適用

51、股本

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

225,060,000.00

其他說明：

無

52、其他權益工具

(1). 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

(2). 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

53、資本公積

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

10,240,433.92

其他資本公積

24,206,442.00

合計

34,446,875.92

54、庫存股

□適用 √不適用

55、其他綜合收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初

餘額

本期發生金額

期末

餘額

本期所得稅

前發生額

減：

前期

計入

其他

綜合

收益

當期

轉入

損益

減：

前期

計入

其他

綜合

收益

當期

轉入

留存

收益

減：

所得

稅費

用

稅後歸屬於

母公司

稅後歸屬於

少數股東

一、

不能

重分

類進

損益

的其

他綜

合收

益

-566,010.76

-509,409.68

-56,601.08

-509,409.68

其

他權

益工

具投

資公

允價

值變

動

-566,010.76

-509,409.68

-56,601.08

-509,409.68

其他

綜合

收益

合計

-566,010.76

-509,409.68

-56,601.08

-509,409.68

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

無

56、專項儲備

□適用 √不適用

57、盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

63,497,013.82

合計

63,497,013.82

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

58、未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

153,452,520.86

155,083,817.41

調整期初未分配利潤合計數（調增

+，調減－）

103,394.10

調整後期初未分配利潤

153,555,914.96

155,083,817.41

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利

潤

58,722,378.92

52,032,280.16

減：提取法定盈餘公積

8,651,580.57

應付普通股股利

45,011,992.28

45,011,996.14

期末未分配利潤

167,266,301.60

153,452,520.86

59、營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

270,221,890.14

140,201,006.59

258,309,780.77

130,985,656.76

其他業務

5,155,795.95

3,569,476.67

5,580,990.98

3,628,233.16

合計

275,377,686.09

143,770,483.26

263,890,771.75

134,613,889.92

其他說明：

（2）前五名客戶的營業收入情況

本期確認的營業收入中金額前五大客戶的匯總金額為26,273,334.55元（上年為

24,481,202.35元），佔本期全部營業收入總額的比例為9.54%（上年為9.28%）。

60、稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

16,570.20

9,088.29

教育費附加

6,748.47

6,746.78

房產稅

756,725.50

582,670.32

土地使用稅

643,839.06

1,450,222.60

地方教育發展基金

4,837.11

1,875.77

其他

234,324.84

327,228.56

合計

1,663,045.18

2,377,832.32

其他說明：

無

61、銷售費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

15,377,670.77

12,307,913.31

辦公費

292,017.36

265,726.76

通訊費

98,771.12

126,956.66

差旅費

3,281,681.17

3,501,348.13

招待費

905,983.98

970,600.32

小汽車及交通費

1,699,324.70

1,633,728.32

租賃及倉儲保管費

817,898.30

389,530.20

品種使用費

500,000.00

廣告宣傳費

10,108,289.62

14,426,974.80

運輸及裝卸費

10,064,849.93

9,511,746.39

折舊費

876,975.68

818,150.54

會議費

2,525,281.19

2,649,304.73

勞務費

128,498.35

1,421,390.72

水電及物料消耗

314,859.90

558,794.65

修理費

619,104.40

948,404.28

其他

519,030.62

680,026.22

平臺銷售提成費

500,000.00

1,000,000.00

合計

48,630,237.09

51,710,596.03

其他說明：

無

62、管理費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

8,005,451.35

7,697,466.45

辦公費

365,386.79

295,561.12

通訊費

22,520.80

132,429.54

差旅費

351,472.35

478,781.85

招待費

1,554,121.57

1,820,409.64

小汽車及交通費

315,148.92

413,069.17

租賃及倉儲保管費

808,298.90

822,002.30

折舊費

2,896,415.24

2,054,940.38

會議費

381,866.32

488,683.41

中介機構費

1,708,924.67

1,350,675.00

維權及律師訴訟費

178,000.00

1,207,820.00

長期資產攤銷

1,044,642.20

1,020,598.46

稅金

131,352.43

126,649.75

存貨報廢

256,818.90

存貨盤盈盤虧

2,720.52

-418,590.96

水電及物料消耗

125,630.44

254,496.77

修理費

661,305.00

589,061.10

其他

216,230.71

282,162.63

合計

18,769,488.21

18,873,035.51

其他說明：

無

63、研發費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

3,432,692.63

3,920,478.30

辦公費

252,614.45

326,827.61

通訊費

19,746.00

28,059.87

勞務費

800,492.30

815,507.63

差旅費

369,218.97

442,347.44

招待費

137,502.15

124,391.30

小汽車及交通費

176,118.86

104,361.99

租賃及倉儲保管費

252,398.04

440,779.04

新品種培育費

2,000,000.00

參試費

190,500.00

677,300.00

無形資產攤銷

1,122,666.48

折舊費

388,872.01

354,079.27

會議費

5,580.00

2,680.00

試驗費

4,372,216.24

2,608,670.01

水電及物料消耗

91,806.57

251,047.13

委託研發費

550,000.00

158,620.00

田間管理費

684,577.32

370,708.44

其他

429,909.83

406,200.32

合計

15,276,911.85

14,154,724.83

其他說明：

無

64、財務費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

減：利息收入

-6,151,512.53

-3,457,374.75

匯兌損益

44,055.30

手續費

135,390.58

264,999.40

合計

-6,016,121.95

-3,148,320.05

其他說明：

無

65、其他收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助

1,965,595.56

4,820,354.98

穩崗補貼

10,463.62

112,600.87

代扣個人所得稅手續費返回

282.01

合計

1,976,341.19

4,932,955.85

其他說明：

（2）計入當期損益的政府補助

補助項目

本年發生額

上期發生額

與資產相關/

與收益相關

東華北區早熟抗逆耐密適宜機械化玉米新品種培育

39,142.86

與收益相關

適宜綠色高效發展玉米資源及品種發掘與應用

100,000.00

與收益相關

「育繁推」一體化(玉米育種能力提升與新品種選育)

3,000,000.00

與收益相關

親本種子製備及遺傳純度保持關鍵技術研究與示範

6,000.00

與收益相關

玉米育種急需性狀優異資源鑑定評價與組合鑑定

150,000.00

與收益相關

西北優質青貯玉米新品種培育

257,419.35

與收益相關

小計

257,419.35

3,295,142.86

玉米良種繁育及加工基地項目補助

450,909.28

與資產相關

2012年種業雜交玉米產業化及研發能力提升工程

171,300.00

與資產相關

玉米自交系快選育種研究通州創

新基地

補助

660,000.00

與資產相關

東華北區早熟抗逆耐密適宜機械化玉米新品種培育

367,142.86

135,285.71

與資產相關

種子加工與商品質量控制技術裝備應用示範

119,354.83

33,870.97

與資產相關

大氣汙染防治補助資金（脫硫除塵）

105,494.51

70,329.68

與資產相關

大氣汙染防治補助資金（淘汰鍋爐）

5,274.73

3,516.48

與資產相關

小計

1,708,176.21

1,525,212.12

合計

1,965,595.56

4,820,354.98

66、投資收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-49,234.36

-59,192.06

可供出售金融資產在持有期間取得的

投資收益

12,740,000.00

其他權益工具投資在持有期間取得的

股利收入

17,030,000.00

合計

16,980,765.64

12,680,807.94

其他說明：

無

67、淨敞口套期收益

□適用 √不適用

68、公允價值變動收益

□適用 √不適用

69、信用減值損失

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

其他應收款壞帳損失

-130,061.41

合計

-130,061.41

其他說明：

無

70、資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

205,068.45

二、存貨跌價損失

-6,335,130.94

-4,447,998.50

三、可供出售金融資產減值損失

-834,325.68

合計

-6,335,130.94

-5,077,255.73

其他說明：

無

71、資產處置收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

處置非流動資產的利得（損失「-」）

-468,959.45

29,136,337.34

合計

-468,959.45

29,136,337.34

其他說明：

無

72、營業外收入

營業外收入情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非貨幣性資產交換利得

4,905,569.71

與日常經營活動無關的

政府補助

10,000.00

其他

670,097.32

393,886.24

670,097.32

合計

670,097.32

5,309,455.95

670,097.32

計入當期損益的政府補助

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與收益相

關

建黨經費

10,000.00

與收益相關

其他說明：

□適用 √不適用

73、營業外支出

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

對外捐贈

25,000.00

43,700.00

25,000.00

2．行政性罰款、滯納金

61,402.24

455,766.47

61,402.24

3．賠償支出

33,769,305.00

4．其他

189,193.40

123,778.05

189,193.40

合計

275,595.64

34,392,549.52

275,595.64

其他說明：

無

74、所得稅費用

(1). 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

-293,980.30

合計

-293,980.30

(2). 會計利潤與所得稅費用調整過程

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

65,701,099.16

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

16,425,274.78

子公司適用不同稅率的影響

-7,153,448.98

調整以前期間所得稅的影響

非應稅收入的影響

-11,819,796.47

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

141,198.97

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧

損的影響

-30,018.82

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性

差異或可抵扣虧損的影響

2,436,790.52

其他說明：

□適用 √不適用

75、其他綜合收益

√適用 □不適用

詳見附註

項目

年

初

餘

額

本年發生金額

年末餘額

本年所得稅

前發生額

減：前

期計

入其

他綜

合收

益當

期轉

入損

益

減：前

期計

入其

他綜

合收

益當

期轉

入留

存收

益

減：所得

稅費用

稅後歸屬於

母公司

稅後歸屬於少

數股東

一、不能重分

類進損益的

其他綜合收

益

-566,010.76

-509,409.68

-56,601.08

-509,409.68

其中：重新計

量設定受益

計劃變動額

其他權益工

具投資公允

價值變動

-566,010.76

-509,409.68

-56,601.08

-509,409.68

二、將重分類

進損益的其

他綜合收益

其中：權益法

下可轉損益

的其他綜合

收益

其他綜合收

益合計

-566,010.76

-509,409.68

-56,601.08

-509,409.68

76、現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

其中：收到政府補貼

760,745.63

4,942,955.85

收到的其他款項

9,332,343.75

5,786,330.25

合計

10,093,089.38

10,729,286.10

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

無

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

支付的費用

49,527,156.10

55,171,873.26

支付的往來款項

2,313,817.03

3,983,219.96

支付的訴訟賠償款

50,216,061.00

支付的其他款項

275,595.64

626,488.52

支付的銀行手續費

135,390.58

309,054.70

合計

52,251,959.35

110,306,697.44

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

無

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

77、現金流量表補充資料

(1). 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流

量：

淨利潤

65,701,099.16

58,192,745.32

加：資產減值準備

6,335,130.94

5,077,255.73

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產

性生物資產折舊

130,061.41

使用權資產攤銷

14,439,778.43

13,475,984.80

無形資產攤銷

1,667,308.68

1,643,264.94

長期待攤費用攤銷

504,094.68

處置固定資產、無形資產和其他長期

資產的損失（收益以「－」號填列）

468,959.45

-34,041,907.05

投資損失（收益以「－」號填列）

-16,980,765.64

-12,680,807.94

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-22,815,615.58

-2,157,527.01

經營性應收項目的減少（增加以「－」

號填列）

-4,730,831.22

113,844,938.66

經營性應付項目的增加（減少以「－」

號填列）

-2,243,831.04

-104,642,588.96

其他

經營活動產生的現金流量淨額

42,475,389.27

39,215,453.17

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

388,929,384.89

397,539,431.73

減：現金的期初餘額

397,539,431.73

354,604,448.92

現金及現金等價物淨增加額

-8,610,046.84

42,934,982.81

(2). 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3). 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4). 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

388,929,384.89

397,539,431.73

其中：庫存現金

41,952.48

124,797.13

可隨時用於支付的銀行存款

388,887,432.41

395,807,597.87

可隨時用於支付的其他貨幣資

金

1,607,036.73

三、期末現金及現金等價物餘額

388,929,384.89

397,539,431.73

其他說明：

□適用 √不適用

78、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

79、所有權或使用權受到限制的資產

□適用 √不適用

80、外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目

□適用 √不適用

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣

及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因

□適用 √不適用

81、套期

□適用 √不適用

82、政府補助

(1). 政府補助基本情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

與收益相關的政府補助

420,000.00

西北優質青貯玉米新品種培育

257,419.35

與資產相關的政府補助

230,000.00

東華北區早熟抗逆耐密適宜機

械化玉米新品種培育

367,142.86

與資產相關的政府補助

100,000.00

種子加工與商品質量控制技術

裝備應用示範

119,354.83

(2). 政府補助退回情況

□適用 √不適用

其他說明：

無

83、其他

□適用 √不適用

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、同一控制下企業合併

□適用 □不適用

(1). 本期發生的同一控制下企業合併

□適用 √不適用

(2). 合併成本

□適用 √不適用

(3). 合併日被合併方資產、負債的帳面價值

□適用 √不適用

其他說明：

無

3、反向購買

□適用 √不適用

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用 √不適用

5、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

□適用 √不適用

6、其他

□適用 √不適用

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司

名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

1、德農種

業股份公

司

北京

北京市海澱區

中關村

南大街甲6號鑄誠大廈

B座20層

種植、加工

90.00

2、黑龍江

德農種業

有限公司

黑龍江

哈爾濱市南崗區紅旗

大街198號

種植、加工

100.00

3、北京德

農北方育

種科技有

限公司

北京

北京市通州區聚富苑

民族工業區政府路西3

號

種子開發、技術

服務

100.00

(2). 重要的非全資子公司

□適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

子公司名稱

少數股東持

股

比例

本期歸屬於少數股

東的損益

本期向少數股東宣

告分派的股利

期末少數股東權

益餘額

德農種業股份公司

10%

6,978,720.24

55,839,040.65

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

子

公

司

名

稱

期末餘額

期初餘額

流動

資產

非流動

資產

合計

流動

負債

非流

動負

債

負債

合計

流動

資產

非流動

資產

合計

流動

負債

非流

動負

債

負債

合計

德

農

種

業

股

份

公

司

434,273,668.53

280,084,347.54

714,358,016.07

236,558,189.94

9,409,419.64

245,967,609.58

462,529,074.21

283,416,449.67

745,945,523.88

336,151,293.73

10,625,015.20

346,776,308.93

子

公

司

名

稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

德

農

種

業

股

份

公

司

275,377,686.09

69,787,202.30

46,731,172.23

263,890,771.75

61,723,010.45

42,416,749.14

其他說明：

無

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

□適用 √不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

3、在合營企業或聯營企業中的權益

√適用 □不適用

(1). 重要的合營企業或聯營企業

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

合營企業或聯

營企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接

間接

中玉種企聯合

（北京）種業

技術有限公司

北京

科學研究和

技術服務業

12.50

權益法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

註：本集團和其他七家公司均持有中玉種企聯合（北京）種業技術有限公司12.5%的股權，

按照協議和章程約定各方對該公司的表決權比例均為12.50%形成共同控制。

(2). 重要合營企業的主要財務信息

□適用 √不適用

(3). 重要聯營企業的主要財務信息

□適用 √不適用

(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

合營企業：

投資帳面價值合計

3,560,254.03

3,609,488.39

下列各項按持股比例計算的

合計數

--淨利潤

-49,234.36

-59,192.06

--其他綜合收益

--綜合收益總額

-49,234.36

-59,192.06

其他說明

無

(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

□適用 √不適用

(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損

□適用 √不適用

(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾

□適用 √不適用

(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

□適用 √不適用

4、重要的共同經營

□適用 √不適用

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、其他

□適用 √不適用

十、與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

本集團的主要金融工具，包括貨幣資金，該金融工具的主要目的在於為本集團的運營融資。

本集團還有多種因經營而直接產生的其他金融資產和負債，比如應收帳款、應收票據、股權投資、

應付帳款等。

本集團金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險和市場風險。本集團管理層管理及

監控上述風險，以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

(一) 風險管理目標和政策

本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本集團經營業績

的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，

本集團風險管理的基本策略是確定和分析本集團所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和

進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

1、市場風險

（1）外匯風險

本集團無外匯結算業務，因此不存在相關的匯率風險。

（2）利率風險－現金流量變動風險

本集團無長期借款等帶息負債，因此不存在相關的利率風險。

（3）其他價格風險

其他價格風險，是指匯率風險和利率風險以外的市場價格變動而發生波動的風險，無論這些

變動是由於與單項金融工具或其發行方有關的因素而引起的，還是由於與市場內交易的所有類似

金融工具有關的因素而引起的。

本集團持有的分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的投資（2018年

12月31日或之前為可供出售金融資產）在資產負債表日以公允價值計量。因此，本集團承擔著

證券市場變動的風險。本集團因持有以公允價值計量的金融資產而面臨價格風險。

2、信用風險

2019年12月31日，可能引起本集團財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未

能履行義務而導致本集團金融資產產生的損失以及本集團承擔的財務擔保，具體包括：

. 合併資產負債表中已確認的金融資產的帳面金額；對於以公允價值計量的金融工具而言，

帳面價值反映了其風險敞口，但並非最大風險敞口，其最大風險敞口將隨著未來公允價值的變化

而改變。

本集團於每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提

充分的壞帳準備。因此，本集團管理層認為本集團所承擔的信用風險已經大為降低。

本集團的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

由於本集團的應收帳款客戶群僅限於少數客戶，因此在本集團內部可能存在重大信用風險集

中。合併資產負債表中應收帳款的帳面價值正是本集團可能面臨的最大信用風險。截至報告期末，

本集團的應收帳款中應收帳款前五名客戶的款項70,500.00元，佔應收帳款期末餘額合計數的比例

為100%；上年度金額為70,500.00元，佔應收帳款期末餘額合計數的比例為100%。雖然佔比較大，

但絕對金額小，因此本集團並未面臨重大信用集中風險。

1、流動性風險

管理流動性風險時，本集團保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿

足本集團經營需要，並降低現金流量波動的影響。本集團管理層對銀行借款的使用情況進行監控

並確保遵守借款協議。

本集團內各子公司負責監控自身的現金流量預測，總部財務部門在匯總各子公司現金流量預

測的基礎上，在集團層面持續監控短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的流動性之需；同時

持續監控是否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期

和長期的資金需求。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

項目

期末公允價值

第一層次公允價

值計量

第二層次公允價

值計量

第三層次公允價

值計量

合計

一、持續的公允價值計量

（一）交易性金融資產

1.以公允價值計量且變動

計入當期損益的金融資產

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

118,008,046.14

（3）衍生金融資產

持續以公允價值計量的

資產總額

118,008,046.14

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

□適用 √不適用

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用 √不適用

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用 √不適用

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用 √不適用

9、其他

√適用 □不適用

1、各層次期末公允價值計量信息

（1）第三層次公允價值計量信息

項目

公允價值

可觀察輸入值

其他權益工具投資

117,000,000.00

投資成本

其他權益工具投資

1,008,046.14

享有被投資單位淨資產的份額

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

√適用 □不適用

單位：萬元幣種：人民幣

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企

業的持股比例

(%)

母公司對本企業

的表決權比例(%)

萬向三農集

團有限公司

杭州蕭山經濟

技術開發區

租賃和商務

服務業

60,000.00

48.76

本企業的母公司情況的說明

註：公司的母公司為萬向三農集團有限公司，萬向三農集團有限公司的實際控制人為自然人

魯偉鼎先生。

本企業最終控制方是魯偉鼎

其他說明：

無

2、本企業的子公司情況

√適用 □不適用

本企業子公司的情況詳見附註

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

√適用 □不適用

期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情

況如下

√適用 □不適用

合營或聯營企業名稱

與本企業關係

中玉種企聯合（北京）種業技術有限公司

公司合營公司

其他說明

□適用 √不適用

4、其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

萬向財務有限公司

同一控制人

魯永明

重要子公司10%股份的自然人

河北

承德露露

股份有限公司

同一控制人

其他說明

無

5、關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

河北

承德露露

股份有限公司

採購露露飲料

5,399,231.40

10,456,891.00

出售商品/提供勞務情況表

□適用 √不適用

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

□適用 √不適用

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

□適用 √不適用

本公司作為承租方：

□適用 √不適用

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

德農種業股份公司

3.5億元

2019.1.1

2019.12.31

是

本公司作為被擔保方

□適用 √不適用

關聯擔保情況說明

□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

□適用 √不適用

(8). 其他關聯交易

√適用 □不適用

（1）存款業務

關聯方

關聯交易

類型

關聯交易

內容

存款利率定價

原則

期末餘額

期初餘額

萬向財務有限公司

存款業務

存款

市場利率

380,547,957.04

392,980,196.99

（2）利息收支及手續費支付

關聯方

項目

本期發生額

上期發生額

萬向財務有限公司

利息收入

5,650,281.11

3,426,571.83

利息支出

手續費支出

4,400.00

（3）投資收益

關聯方

項目

本期發生額

上期發生額

萬向財務有限公司

現金分紅

17,030,000.00

12,740,000.00

6、關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

□適用 √不適用

(2). 應付項目

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

其他應付款

魯永明

8,800,000.00

7、關聯方承諾

□適用 √不適用

8、其他

□適用 √不適用

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

□適用 √不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□適用 √不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、其他

□適用 √不適用

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

√適用 □不適用

資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額

截至2019年12月31日，本集團無需要披露的重大承諾事項。

2、或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

√適用 □不適用

截至2019年12月31日，本集團無需要披露的重大或有事項。

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用 √不適用

3、其他

□適用 √不適用

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、利潤分配情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

擬分配的利潤或股利

22,506,000.00

為兼顧公司長遠發展和股東權益，董事會擬定本次利潤分配及資本公積轉增股本預案為：以

2019年末總股本225,060,000股為基數向全體股東每 10 股送紅股2.5股並派發現金紅利1元(含

稅)，剩餘未分配利潤結轉下一年度。

截止2019年12月31日，公司共有資本公積22,090,280.74元，本年度擬以2019年末總股本

225,060,000股為基數，向全體股東每10股轉增0.5股，轉增後，剩餘資本公積10,837,280.74元。

3、銷售退回

□適用 √不適用

4、其他資產負債表日後事項說明

□適用 √不適用

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用 √不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、債務重組

□適用 √不適用

3、資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、年金計劃

□適用 √不適用

5、終止經營

□適用 √不適用

6、分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策

√適用 □不適用

本集團於2014年出售了黑龍江華彩建材科技有限公司、甘肅

萬向德農

馬鈴薯種業有限公司及

北京

萬向德農

肥業有限公司，本集團將停止生產及銷售建材、馬鈴薯及化肥業務，自2015年起不

存在不同經濟特徵的多個經營分部，也沒有依據內部組織結構、管理要求、內部報告制度等確定

經營分部，因此，本集團不存在需要披露的以經營分部為基礎的報告分部信息。

(2). 報告分部的財務信息

□適用 √不適用

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

□適用 √不適用

(4). 其他說明

□適用 √不適用

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用 √不適用

8、其他

√適用 □不適用

少數股東變更

持有子公司德農種業股權公司股權比例10%的少數股東自然人魯永明，於2019年12月20日與

萬向信託股份公司籤訂《德農種業股份公司股權轉讓協議》將其所持有的德農種業股份公司股權

進行轉讓。2020年3月，德農種業股份公司已將該事項完成了工商變更。

掛牌擬轉讓子公司

公司因業務調整，將德農種業全資子公司黑龍江德農種業有限公司在官網上掛牌進行轉讓，

截止報告報出日該子公司尚未轉讓。

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

(1). 按帳齡披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末帳面餘額

3年以上

70,500.00

合計

70,500.00

(2). 按壞帳計提方法分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳

面

價

值

帳面餘額

壞帳準備

帳

面

價

值

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

按單項計提

壞帳準備

70,500.00

100.00

70,500.00

100.00

70,500.00

100.00

70,500.00

100.00

合計

70,500.00

100.00

70,500.00

100.00

70,500.00

100.00

70,500.00

100.00

按單項計提壞帳準備：

□適用 □不適用

位：元幣種：人民幣

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

施愛民

70,500.00

100.00

預計無法收回

合計

70,500.00

100.00

按單項計提壞帳準備的說明：

□適用 √不適用

按組合計提壞帳準備：

□適用 √不適用

如按預期信用損失一般模型計提壞帳準備，請參照其他應收款披露：

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(4). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

其中重要的應收帳款核銷情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

□適用 √不適用

(6). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用 √不適用

(7). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、其他應收款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應收股利

90,000,000.00

其他應收款

5,811.47

合計

90,005,811.47

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(1). 應收利息分類

□適用 √不適用

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(4). 應收股利

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目(或被投資單位)

期末餘額

期初餘額

德農種業股份公司

90,000,000.00

合計

90,000,000.00

(5). 重要的帳齡超過1年的應收股利

□適用 √不適用

(6). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(1). 按帳齡披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末帳面餘額

3年以上

7,245,207.27

合計

7,245,207.27

(2). 按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

往來款

7,245,207.27

合計

7,245,207.27

(3). 壞帳準備計提情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預

期信用損失

整個存續期預期信

用損失(未發生信

用減值)

整個存續期預期信

用損失(已發生信

用減值)

2019年1月1日餘

額

12,764.53

7,226,631.27

7,239,395.80

本期計提

18,576.00

本期轉回

12,764.53

2019年12月31日

餘額

7,245,207.27

對本期發生損失準備變動的其他應收款帳面餘額顯著變動的情況說明：

□適用 √不適用

本期壞帳準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的採用依據：

□適用 √不適用

(4). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

(5). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(6). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

□適用 √不適用

(7). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(8). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用 √不適用

(9). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

√適用 □不適用

按壞帳計提方法分類列示

類別

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價

值

金額

比例

（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提壞帳準備的應收帳款

5,974,189.88

82.46

5,974,189.88

100.00

按組合計提壞帳準備的應收帳款

1,271,017.39

17.54

1,271,017.39

100.00

組合1-其他往來

1,271,017.39

17.54

1,271,017.39

100.00

合計

7,245,207.27

——

7,245,207.27

——

類別

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提壞帳準備的應收帳款

5,974,189.88

82.46

5,974,189.88

100.00

按組合計提壞帳準備的應收帳款

1,271,017.39

17.54

1,265,205.92

99.54

5,811.47

組合1-其他往來

1,271,017.39

17.54

1,265,205.92

99.54

5,811.47

合計

7,245,207.27

——

7,239,395.80

——

5,811.47

（3）單項計提壞帳準備的其他應收款

其他應收款（按單位）

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

（%）

計提理由

黑龍江富華集團有限公司

4,856,189.88

100

預計壞帳損失

長春萬惠食品有限公司

1,118,000.00

100

預計壞帳損失

合計

5,974,189.88

——

（4）按組合計提壞帳準備的其他應收款

組合1-其他往來

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

3年以上

1,271,017.39

100.00

合計

1,271,017.39

100.00

組合1-其他往來

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

2年至3年（含3年）

18,576.00

12,764.53

68.72

3年以上

1,252,441.39

100

合計

1,271,017.39

1,265,205.92

99.54

3、長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

對子公司投資

282,289,862.78

對聯營、合營企業投

資

合計

282,289,862.78

(1). 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提

減值準備

期末餘額

德農種業股份

公司

282,289,862.78

合計

282,289,862.78

(2). 對聯營、合營企業投資

□適用 √不適用

其他說明：

無

4、營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

□適用 √不適用

其他說明：

無

5、投資收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

對子公司長期股權投資的股利收益

90,000,000.00

合計

90,000,000.00

其他說明：

無

6、其他

□適用 √不適用

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-468,959.45

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

1,976,341.19

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

394,501.68

少數股東權益影響額

-190,168.34

合計

1,711,715.08

註：非經常性損益項目中的數字「+」表示收益及收入，「-」表示損失或支出。

本集團對非經常性損益項目的確認依照《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非

經常性損益》（證監會公告[2008]43號）的規定執行。

□適用 √不適用

2、淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

利潤

12.08

0.26

扣除非經常性損益後歸屬於

公司普通股股東的淨利潤

11.72

0.25

3、境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、其他

□適用 √不適用

第十二節備查文件目錄

備查文件目錄

載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的

財務報表。

備查文件目錄

載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

備查文件目錄

報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及

公告的原稿。

董事長：管大源

董事會批准報送日期：2020年4月27日

修訂信息

□適用 √不適用

　中財網

[年報]萬向德農:2019年年度報告

[年報]萬向德農:2019年年度報告

相關焦點

[年報]萬向德農:2018年年度報告

[年報]德力股份:2019年年度報告摘要

[年報]冠農股份:2010年年度報告

[年報]德力股份:關於舉行2015年年度報告網上說明會的公告

[年報]世榮兆業:2019年年度報告摘要

萬向系「子承父業」完成股權交接魯偉鼎能否領軍承德露露突破業績...

[年報]電廣傳媒:2019年年度報告摘要

【研究報告】三十而立——誠品生活2019年度年報解讀

[年報]長榮股份:2019年年度報告摘要

[年報]新元科技:2017年年度報告- CFi.CN 中財網

[年報]山西汾酒:2019年年度報告

[年報]長虹美菱:2019年年度報告摘要

[年報]祥豪實業:2019年年度報告預計無法披露的進展公告

[年報]美康生物:2019年年度報告摘要

[年報]*ST蓮花:2019年年度報告摘要

[年報]司巴克:2019年年度報告

[年報]廈門港務:2019年年度報告摘要

[年報]映翰通:2019年年度報告摘要

[年報]隆盛科技:2019年年度報告

2019年度工商年報正式開始!個體戶年報與往年不同!不報很嚴重

[年報]萬向德農:2019年年度報告

[年報]萬向德農:2019年年度報告

相關焦點

[年報]萬向德農:2018年年度報告

[年報]德力股份:2019年年度報告摘要

[年報]冠農股份:2010年年度報告

[年報]德力股份:關於舉行2015年年度報告網上說明會的公告

[年報]世榮兆業:2019年年度報告摘要

萬向系「子承父業」完成股權交接 魯偉鼎能否領軍承德露露突破業績...

[年報]電廣傳媒:2019年年度報告摘要

【研究報告】三十而立——誠品生活2019年度年報解讀

[年報]長榮股份:2019年年度報告摘要

[年報]新元科技:2017年年度報告- CFi.CN 中財網

[年報]山西汾酒:2019年年度報告

[年報]長虹美菱:2019年年度報告摘要

[年報]祥豪實業:2019年年度報告預計無法披露的進展公告

[年報]美康生物:2019年年度報告摘要

[年報]*ST蓮花:2019年年度報告摘要

[年報]司巴克:2019年年度報告

[年報]廈門港務:2019年年度報告摘要

[年報]映翰通:2019年年度報告摘要

[年報]隆盛科技:2019年年度報告

2019年度工商年報正式開始!個體戶年報與往年不同!不報很嚴重

萬向系「子承父業」完成股權交接魯偉鼎能否領軍承德露露突破業績...