[年報]凌雲B股:2018年年度報告

2020-12-23 中國財經信息網

[年報]凌雲Ｂ股:2018年年度報告

時間：2019年03月29日 21:43:29&nbsp中財網

公司代碼：900957 公司簡稱：凌雲B股

上海凌雲實業發展股份有限公司

2018年年度報告

重要提示

一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，

不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、公司全體董事出席董事會會議。

三、立信會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

四、公司負責人於愛新、主管會計工作負責人連愛勤及會計機構負責人（會計主管人員）陳宇紅

聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

2018年歸屬於上市公司股東的淨利潤為2770萬元，累計未分配利潤為-9274萬元，故公司2018

年度不分配利潤，不進行資本公積金轉增資本。

六、前瞻性陳述的風險聲明

√適用□不適用

本年度報告中涉及未來計劃、發展戰略等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，請

廣大投資者注意投資風險。

七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、重大風險提示

公司已在本年度報告中描述公司可能面臨的風險，敬請投資者予以關注，詳見本年度報告第

四節「經營情況討論與分析」等有關章節中關於公司可能面臨風險的描述。

十、其他

□適用√不適用

第一節釋義 .................................................................................................................................... 4

第二節公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 4

第三節公司業務概要 ..................................................................................................................... 7

第四節經營情況討論與分析 ......................................................................................................... 8

第五節重要事項 ........................................................................................................................... 17

第六節普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 25

第七節優先股相關情況 ............................................................................................................... 29

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況 ....................................................................... 30

第九節公司治理 ........................................................................................................................... 33

第十節

公司債

券相關情況 ........................................................................................................... 36

第十一節財務報告 ........................................................................................................................... 37

第十二節備查文件目錄 ................................................................................................................. 122

第一節釋義

一、釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

公司、本公司

指

上海凌雲實業發展股份有限公司

康立公司

指

上海康立實業有限公司

甘肅德祐

指

甘肅德祐能源科技有限公司

靖遠德祐

指

靖遠德祐

新能源

有限責任公司

廣州偉城

指

廣州嘉業偉城商業有限公司

天津遊樂港

指

天津國際遊樂港有限公司

大股東、控股股東

指

廣州嘉業投資集團有限公司

報告期

指

2018年1 月1 日至2018年12 月31 日

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

公司的中文名稱

上海凌雲實業發展股份有限公司

公司的中文簡稱

凌雲B股

公司的外文名稱

SHANGHAI LINGYUN INDUSTRIES DEVELOPMENT CO., LTD

公司的外文名稱縮寫

無

公司的法定代表人

於愛新

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

陳新華

榮玫

聯繫地址

上海市浦東新區源深路1088號12樓1201

室

上海市浦東新區源深路1088號12樓

1201室

電話

021-68400880

傳真

021-68401110

電子信箱

lingyun@elingyun.com

三、基本情況簡介

公司註冊地址

上海市浦東新區源深路1088號12樓1201室

公司註冊地址的郵政編碼

200122

公司辦公地址

上海市浦東新區源深路1088號12樓1201室

公司辦公地址的郵政編碼

200122

公司網址

www.elingyun.com

電子信箱

lingyun@elingyun.com

四、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體名稱

上海證券報

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

www.sse.com.cn

公司年度報告備置地點

公司董事會秘書處

五、公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

B股

上海證券交易所

凌雲B股

900957

無

六、其他相關資料

公司聘請的會計師

事務所（境內）

名稱

立信會計師事務所（特殊普通合夥）

辦公地址

南京市江東中路359號國睿大廈2號樓18-20樓

籤字會計師姓名

張愛國、卞慧娟

七、近三年主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元幣種：人民幣

主要會計數據

2018年

2017年

本期比上年

同期增減(%)

2016年

營業收入

106,113,065.63

98,113,165.84

8.15

80,629,953.84

歸屬於上市公司股

東的淨利潤

27,701,152.88

30,031,885.86

-7.76

2,912,636.84

歸屬於上市公司股

東的扣除非經常性

損益的淨利潤

27,071,806.80

30,052,257.03

-9.92

2,966,466.89

經營活動產生的現

金流量淨額

39,966,828.74

133,876,680.38

-70.15

13,307,848.99

2018年末

2017年末

本期末比上

年同期末增

減（%）

2016年末

歸屬於上市公司股

東的淨資產

450,805,130.56

423,103,977.68

6.55

393,072,091.82

總資產

1,007,001,828.62

1,019,428,004.87

-1.22

1,165,033,485.39

(二) 主要財務指標

主要財務指標

2018年

2017年

本期比上年同期增

減(%)

2016年

基本每股收益（元／股）

0.0794

0.0861

-7.78

0.0083

稀釋每股收益（元／股）

0.0794

0.0861

-7.78

0.0083

扣除非經常性損益後的基本每

股收益（元／股）

0.0776

0.0861

-9.87

0.0085

加權平均淨資產收益率（%）

6.34

7.36

減少1.02個百分點

0.73

扣除非經常性損益後的加權平

均淨資產收益率（%）

6.20

7.36

減少1.16個百分點

0.74

報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明

□適用√不適用

八、境內外會計準則下會計數據差異

(一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東

的淨資產差異情況

□適用√不適用

(二) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東的

淨資產差異情況

□適用√不適用

(三) 境內外會計準則差異的說明：

□適用√不適用

九、 2018年分季度主要財務數據

單位：元幣種：人民幣

第一季度

（1-3月份）

第二季度

（4-6月份）

第三季度

（7-9月份）

第四季度

（10-12月份）

營業收入

31,308,995.96

33,398,359.28

20,398,393.69

21,007,316.70

歸屬於上市公司股

東的淨利潤

8,442,757.63

9,796,873.83

1,037,301.31

8,424,220.11

歸屬於上市公司股

東的扣除非經常性

損益後的淨利潤

8,442,757.63

9,796,873.83

1,037,301.31

7,794,874.03

經營活動產生的現

金流量淨額

377,777.48

-310,541.16

17,601,921.44

22,297,670.98

季度數據與已披露定期報告數據差異說明

□適用√不適用

十、非經常性損益項目和金額

√適用□不適用

單位:元幣種:人民幣

非經常性損益項目

2018年金額

附註（如適用）

2017年金額

2016年金額

非流動資產處置損益

-290.00

-44,652.47

越權審批，或無正式批准文件，或

偶發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助，但與公

司正常經營業務密切相關，符合國

家政策規定、按照一定標準定額或

定量持續享受的政府補助除外

98,018.00

計入當期損益的對非金融企業收取

的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營

企業的投資成本小於取得投資時應

享有被投資單位可辨認淨資產公允

價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害

而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、

整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超

過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司

期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事

項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效

套期保值業務外，持有交易性金融

資產、交易性金融負債產生的公允

價值變動損益，以及處置交易性金

融資產、交易性金融負債和可供出

售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值

準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的

投資性

房地產

公允價值變動產生的

損益

根據稅收、會計等法律、法規的要

求對當期損益進行一次性調整對當

期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入

和支出

524,023.18

-20,081.17

-11,588.40

其他符合非經常性損益定義的損益

項目

152,794.52

少數股東權益影響額

2,410.82

所得稅影響額

-145,489.62

合計

629,346.08

-20,371.17

-53,830.05

十一、採用公允價值計量的項目

□適用√不適用

十二、其他

□適用√不適用

第三節公司業務概要

一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

（一）主要業務及經營模式

報告期內，公司主要業務是靖遠德祐的光伏發電業務，以及聯營公司廣州偉城的商業物業的

出租及管理業務，電費收入是公司主要的營收來源。

光伏發電屬於清潔能源，是國家鼓勵發展的戰略性新興行業，電站資產運營周期長，運維成

本低，電費收入預期比較明確。

（二）行業情況說明

根據國家能源局的數據，2018年我國光伏新增裝機量超過4426萬千瓦時，同比下降18%，累

計裝機量超過1.74億千瓦時，其中集中式2330萬千瓦時，同比下降31%，分布式2096萬千瓦時，

同比增長5%。2018年全國光伏發電1775億千瓦時，同比增長50%，平均利用小時數1115小時，

同比增加37小時。2018年全國光伏發電棄光電量同比減少18億千瓦時，棄光電量54.9億千瓦

時，全國平均棄光率3%，同比下降2.8%，實現棄光電量和棄光率「雙降」。棄光主要集中在新疆

和甘肅，其中，新疆棄光電量21.4億千瓦時，棄光率16%，同比下降6個百分點；甘肅棄光電量

10.3億千瓦時，棄光率10%，同比下降10個百分點。

2018年光伏發電新增裝機容量僅次於2017年，創歷史第二高水平，遠超業界預期。2018年

隨著各項政策的逐步落實，棄光限電進一步好轉。在政策的引導和市場驅動下，光伏發電在發展

方式、投資布局方面更加合理，產業技術進步和成本下降明顯，光伏發電部分具備平價上網條件。

2019年伊始，國家發改委、國家能源局下發了《關於積極推進風電、光伏發電無補貼平價上

網有關工作的通知》，國內平價上網時代來臨。平價上網的到來將進一步點燃市場，但隨著光伏

行業規模越來越大，補貼缺口也日益增大。中國光伏行業協會數據顯示，2018年，我國可再生能

源補貼缺口超過1400億元，其中光伏行業缺口超過600億元。一些持有存量電站大的企業補貼拖

欠數額高達幾十億元。同時，穩增長與行業整合之間也存在著不協調，當前產能存在著成長中的、

階段性的過剩傾向，影響行業長遠健康發展。

未來，在政策和資本的作用下，行業的整合將成為發展的焦點。國家能源局

新能源

和可再生

能源司副司長李創軍表示。「2019年將以推進光伏發電高質量發展為主線，保持光伏產業合理的

發展規模和發展節奏」。展望2019年的光伏市場，雖然補貼規模和補貼強度有所降低，但隨著光

伏發電成本的下降以及平價項目的推進，當年新增併網的市場規模預計維持當前水平，新增容量

預計在4500萬千瓦以上。

二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

□適用√不適用

三、報告期內核心競爭力分析

□適用√不適用

第四節經營情況討論與分析

一、經營情況討論與分析

（一）報告期經營情況

報告期內，靖遠德祐的光伏電站正常運行361天，全年實現結算電量14995萬千瓦時，同比

增長1148萬千瓦時，增長8%；全年實現主營收入10611萬元，同比增長800萬元，增長8.15 %；

公司合併報表實現歸屬於上市公司股東的淨利潤為2770萬元，同比減少7.76%。

2018年，在區域棄光限電有所緩解的情況下，公司結算電量和營業收入均實現小幅增長，但

由於經營成本增長較多，導致主營業務利潤有所下降。

（二）2019年經營展望

根據國家能源局的目標，到2020年，「三北」地區光伏棄光率要控制在5%以內。從目前的

實施情況看，要達到這一目標對甘肅省而言還是有一定的困難，主要原因一是

新能源

開發規模和

布局的不均衡；二是煤電靈活性改造進展緩慢；三是電力市場建設難以一蹴而就；四是燃煤自備

電廠建設和運行管理難度大，擠佔

新能源

消納空間；五是關係電網安全和

新能源

消納的一些關鍵

電網工程尚未明確。另外，

新能源

補貼資金佔整個電費結算收入的三分之二，這部分資金的撥付

完全依賴國家財政的統籌安排，截至2018年底，公司應收

新能源

補貼資金約1.5億，數額龐大。

面對這種形勢，公司將認真學習有關文件精神，緊跟電力改革步伐，順應市場變化，保持與省電

網部門以及用電大戶的密切聯繫，爭取在基礎電量、優先電量和外送電量中取得與電站規模相匹

配的合同發電份額。同時，狠抓電站運維管理，杜絕風險隱患，盡一切可能提高發電量，力爭實

現結算電量和營業收入的穩步提升。

二、報告期內主要經營情況

報告期內，公司主營業務光伏電站正常運行361天，全年實現結算電量14995萬千瓦時，同

比增長1148萬千瓦時，增長8%；全年實現主營收入10611萬元，同比增長800萬元，增長8.15%；

公司合併報表實現歸屬於上市公司股東的淨利潤為2770萬元，同比減少7.76%。

(一) 主營業務分析

1. 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表

單位:元幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

106,113,065.63

98,113,165.84

8.15

營業成本

55,808,171.37

35,218,478.63

58.46

銷售費用

管理費用

6,584,145.09

7,907,748.50

-16.74

研發費用

財務費用

34,552,554.04

38,843,715.60

-11.05

經營活動產生的現金流量淨額

39,966,828.74

133,876,680.38

-70.15

投資活動產生的現金流量淨額

8,275,021.45

-10,129,431.00

181.69

籌資活動產生的現金流量淨額

-68,927,037.15

-83,419,306.44

17.37

2. 收入和成本分析

√適用□不適用

公司光伏電站2018年實現主營收入10611萬元，同比增加800萬元，增長8.15%，營業成本

5580萬，同比增加2059萬元，增長58.46%。營業成本的增加主要是因為電站折舊攤銷、維修費

用增加所致。

(1). 主營業務分行業、分產品、分地區情況

單位:元幣種:人民幣

主營業務分行業情況

分行業

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比上

年增減（%）

電力銷售

106,113,065.63

55,808,171.37

47.41

8.15

58.46

減少16.69個

百分點

主營業務分產品情況

分產品

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比上

年增減（%）

電力

106,113,065.63

55,808,171.37

47.41

8.15

58.46

減少16.69個

百分點

主營業務分地區情況

分地區

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本

比上年增

減（%）

毛利率比上

年增減（%）

甘肅

106,113,065.63

55,808,171.37

47.41

8.15

58.46

減少16.69個

百分點

主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明

□適用√不適用

(2). 產銷量情況分析表

□適用√不適用

(3). 成本分析表

單位：元

分行業情況

分行業

成本構成項

目

本期金額

本期佔

總成本

比例(%)

上年同期金額

上年同

期佔總

成本比

例(%)

本期金

額較上

年同期

變動比

例(%)

情況

說明

光伏電

力生產

銷售

電站折舊攤

銷、維修費、

人員開支及

其他電站直

接費用

55,808,171.37

100

35,218,478.63

100

58.46

折舊攤

銷、維修

費增加

分產品情況

分產品

成本構成項

目

本期金額

本期佔

總成本

比例(%)

上年同期金額

上年同

期佔總

成本比

例(%)

本期金

額較上

年同期

變動比

例(%)

情況

說明

光伏電

力生產

銷售

電站折舊攤

銷、維修費、

人員開支及

其他電站直

接費用

55,808,171.37

100

35,218,478.63

100

58.46

折舊攤

銷、維修

費增加

成本分析其他情況說明

□適用√不適用

(4). 主要銷售客戶及主要供應商情況

√適用□不適用

前五名客戶銷售額10,611萬元，佔年度銷售總額100%；其中前五名客戶銷售額中關聯方銷

售額0萬元，佔年度銷售總額0 %。

前五名供應商採購額978萬元，佔年度採購總額87%；其中前五名供應商採購額中關聯方採

購額0萬元，佔年度採購總額0%。

3. 費用

√適用□不適用

管理費用

項目

本期發生額

上期發生額

辦公費

219,311.89

393,366.24

業務招待費

721,909.27

1,011,921.86

運輸交通費

398,325.45

472,230.28

辦公樓租金

584,572.48

771,037.86

審計諮詢服務費等

417,169.81

623,244.00

折舊攤銷費

382,932.01

472,908.46

人員費用

2,831,815.40

2,946,366.66

差旅費

385,595.45

430,976.44

股東會董事會費用

546,509.43

540,000.00

機物料消耗

77,432.85

水電費

8,532.89

3,480.00

其他

87,471.01

164,783.85

合計

6,584,145.09

7,907,748.50

財務費用

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

35,821,930.53

40,202,852.22

減：利息收入

1,278,970.03

1,372,927.99

匯兌損益

-1.68

1.97

其他

9,595.22

13,789.40

合計

34,552,554.04

38,843,715.60

4. 研發投入

研發投入情況表

□適用√不適用

情況說明

□適用√不適用

5. 現金流

√適用□不適用

單位:元幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

情況說明

經營活動產生的

現金流量淨額

39,966,828.74

133,876,680.38

-70.15

靖遠德祐2017年收到

國家補貼資金1.38億

元，2018年收到0.4

億元。

籌資活動產生的

現金流量淨額

-68,927,037.15

-83,419,306.44

17.37

靖遠德祐歸還到期，且

借款本金減少利息支

出減少。

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用√不適用

(三) 資產、負債情況分析

√適用□不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

上期期末數

上期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

本期期末

金額較上

期期末變

動比例

（%）

情況說明

貨幣資金

34,616,703.75

3.44

55,301,892.39

5.42

-37.40

靖遠德祐本期歸還

到期借款本金及償

付利息致使貨幣資

金減少。

應收帳款

142,120,203.34

14.11

88,865,040.95

8.72

59.93

靖遠德祐發電量上

升新增應收國家新

能源補貼。

長期待攤

費用

27,320,800.00

2.71

32,394,000.00

3.18

-15.66

靖遠德祐長期待攤

費用攤銷。

短期借款

52,682,833.38

5.23

56,755,781.79

5.57

-7.18

靖遠德祐歸還並新

借銀行借款。

應付帳款

3,923,215.10

0.39

5,252,453.60

0.52

-25.31

上海康立支付前期

批發貿易款。

2. 截至報告期末主要資產受限情況

√適用□不適用

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

應收帳款

149,801,789.83

用於向金融機構借款的質押

存貨

固定資產

452,039,157.20

用於向金融機構借款的抵押

無形資產

合計

601,840,947.03

3. 其他說明

□適用√不適用

(四) 行業經營性信息分析

√適用□不適用

根據國家能源局的數據，2018年我國光伏新增裝機量超過4426萬千瓦時，同比下降18%，累

計裝機量超過1.74億千瓦時，其中集中式2330萬千瓦時，同比下降31%，分布式2096萬千瓦時，

同比增長5%。2018年全國光伏發電1775億千瓦時，同比增長50%，平均利用小時數1115小時，

同比增加37小時。2018年全國光伏發電棄光電量同比減少18億千瓦時，棄光電量54.9億千瓦

時，全國平均棄光率3%，同比下降2.8%，實現棄光電量和棄光率「雙降」。棄光主要集中在新疆

和甘肅，其中，新疆(不含兵團)棄光電量21.4億千瓦時，棄光率16%，同比下降6個百分點；甘

肅棄光電量10.3億千瓦時，棄光率10%，同比下降10個百分點。

2018年光伏發電新增裝機容量僅次於2017年，創歷史第二高水平，遠超業界預期。2018年

政策逐步落實，棄光限電進一步好轉。在政策的引導和市場驅動下，光伏發電在發展方式、投資

布局方面更加合理，產業技術進步和成本下降明顯，光伏發電部分具備平價上網條件。2019年伊

始，國家發改委、國家能源局下發了《關於積極推進風電、光伏發電無補貼平價上網有關工作的

通知》，國內平價上網時代來臨。平價上網的到來將進一步點燃市場，但隨著光伏行業規模越來

越大，補貼缺口也日益增大。中國光伏行業協會數據顯示，2018年，我國可再生能源補貼缺口超

過1400億元，其中光伏行業缺口超過600億元。一些電站持有量大的企業補貼拖欠數額高達幾十

億元。同時，穩增長與行業整合之間也存在著不協調，當前產能存在著成長中的、階段性的過剩

傾向，影響行業穩定健康發展。

未來，在政策和資本的作用下，光伏行業整合將成為發展的焦點。國家能源局

新能源

和可再

生能源司副司長李創軍表示。「2019年將以推進光伏發電高質量發展為主線，保持光伏產業合理

的發展規模和發展節奏。」展望2019年的市場發展規模，雖然補貼規模和補貼強度不斷降低，但

隨著光伏發電成本的下降以及平價項目的推進，當年新增併網的市場規模預計維持當前水平，新

增容量預計在4500萬千瓦以上。

光伏行業經營性信息分析

1. 光伏設備製造業務

□適用 √不適用

2. 光伏產品關鍵技術指標

□適用√不適用

3. 光伏電站信息

□適用√不適用

√適用□不適用

單位：萬元幣種：人民幣

光伏電站運營：

光伏電

站

所在

地

裝機

容量

電價補

貼及

年限

發電

量

上網

電量

結算

電量

上網

電價

（元/

千瓦

時）

電費

收入

營業

利潤

現金

流

集中式：

靖遠德

祐新能

源有限

責任公

司電站

甘肅

省靖

遠縣

100

0.6522

元，年

限20

年

14,995

0.82

12,352

530

1,259

與電站電費收入等相關的金融衍生產品情況（若有）：無

註：上表「裝機容量」單位為「兆瓦」，「上網電量」、「結算電量」單位均為「萬千瓦時」。

光伏電站運營情況說明：

核定上網電價及年限：電站於2014年取得國家發改委核定的標杆上網電價0.95元/千瓦時，

補貼年限20年。

實際上網電價： 2018年國家核定甘肅省燃煤機組標杆電價為0.2978元/千瓦時，對應的補

貼為0.6522元/千瓦時。由於電力市場改革和競爭，公司2018年結算電價因終端用戶不同，對應

的電價也各不相同，電價區間從0.6522-0.95元/千瓦時不等，平均電價為0.82元/千瓦時。

4. 推薦使用表格

(1). 光伏產品生產和在建產能情況

□適用√不適用

(2). 光伏產品主要財務指標

□適用√不適用

(3). 光伏電站工程承包或開發項目信息

□適用√不適用

5. 其他說明

□適用√不適用

(五) 投資狀況分析

1、對外股權投資總體分析

□適用√不適用

(1) 重大的股權投資

□適用√不適用

(2) 重大的非股權投資

□適用√不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

□適用√不適用

(六) 重大資產和股權出售

□適用√不適用

(七) 主要控股參股公司分析

√適用□不適用

單位：萬元幣種：人民幣

公司名稱

註冊地

註冊資本

持股比例（%）

主要經營範圍

甘肅德祐能源科技有限公司

蘭州市

25000

100

光伏發電

上海康立實業有限公司

上海市

1500

貿易

廣州嘉業偉城商業有限公司

廣州市

5000

商業物業出租

(八) 公司控制的結構化主體情況

□適用√不適用

三、公司關於公司未來發展的討論與分析

(一) 行業格局和趨勢

√適用□不適用

根據國家能源局的數據，2018年我國光伏新增裝機量超過4426萬千瓦時，同比下降18%，累

計裝機量超過1.74億千瓦時，其中集中式2330萬千瓦時，同比下降31%，分布式2096萬千瓦時，

同比增長5%。2018年全國光伏發電1775億千瓦時，同比增長50%，平均利用小時數1115小時，

同比增加37小時。2018年全國光伏發電棄光電量同比減少18億千瓦時，棄光電量54.9億千瓦

時，全國平均棄光率3%，同比下降2.8%，實現棄光電量和棄光率「雙降」。棄光主要集中在新疆

和甘肅，其中，新疆(不含兵團)棄光電量21.4億千瓦時，棄光率16%，同比下降6個百分點；甘

肅棄光電量10.3億千瓦時，棄光率10%，同比下降10個百分點。

2018年光伏發電新增裝機容量僅次於2017年，創歷史第二高水平，遠超業界預期。2018年

政策逐步落實，棄光限電進一步好轉。在政策的引導和市場驅動下，光伏發電在發展方式、投資

布局方面更加合理，產業技術進步和成本下降明顯，光伏發電部分具備平價條件。2019年伊始，

國家發改委、國家能源局下發了《關於積極推進風電、光伏發電無補貼平價上網有關工作的通知》，

國內平價上網時代來臨。平價上網的到來將進一步點燃市場，但隨著光伏行業規模越來越大，補

貼缺口也日益增大。中國光伏行業協會數據顯示，2018年，我國可再生能源補貼缺口超過1400

億元，其中光伏行業缺口超過600億元。一些電站持有量大的企業補貼拖欠數額高達幾十億元。

同時，穩增長與行業整合之間也存在著不協調，當前產能存在著成長中的、階段性的過剩傾向，

影響行業穩定健康發展。

未來，在政策和資本的作用下，光伏行業整合將成為發展的焦點。國家能源局

新能源

和可再

生能源司副司長李創軍表示。「2019年將以推進光伏發電高質量發展為主線，保持光伏產業合理

的發展規模和發展節奏。」展望2019年的市場發展規模，雖然補貼規模和補貼強度不斷降低，但

隨著光伏發電成本的下降以及平價項目的推進，當年新增併網的市場規模預計維持當前水平，新

增容量預計在4500萬千瓦以上。

(二) 公司發展戰略

√適用□不適用

1. 完善電站運維體系，排除電站風險隱患，保障電站資產安全運行。

2．順應電力市場改革，擴大電力銷售渠道，謀求最大出力指標。

3．優化對子公司的控制和管理，確保投資收益。

4. 關注資本市場政策動態，期待監管層解決純B股公司日益邊緣化的尷尬處境。

(三) 經營計劃

√適用□不適用

1. 完善電站運維體系，保障電站安全穩定運營。

2019年，將加強光功率預測系統的檢測，積極與電網公司相關部門和廠家進行實時溝通，以

高質量高精度迎接西北能源局的專項考核。進一步配合電網公司落實電網穩控和網絡安全工作，

計劃協調廠家人員或聘請專業人士到站進行相關知識的培訓和指導，努力提升員工知識水平，緊

跟電網發展步伐。

2. 拓展電力銷售渠道，謀求電站最大出力指標。

2019年光伏發電形勢依然嚴峻，公司要進一步加強與電力管理部門的溝通協調，爭取最大的

業務支持；探索與省內用電需求大戶建立合作機制，拓展售電量；精細測算，力爭取得較大的外

送指標份額。

3. 加強內控體系建設，提升管理水平。

2019年公司將繼續加強內控體系建設，助推公司成為有持續發展潛力的公眾公司。

(四) 可能面對的風險

√適用□不適用

公司面對的風險主要是光伏發電的行業和運維風險，主要包括以下幾方面：

1. 電站運維風險。電站的運營維護直接影響電站的產出指標和使用壽命，公司在安全、運行

和檢修等方面有完整的操作規程，同時也在探索建立電站設備運行的遙測功能，實現事故提前預

警和及時維修，保障電站出力指標。

2. 區域棄光限電風險。未來一定時間，甘肅省光伏發電企業仍然會面臨較大的棄光限電風險，

這是行業發展過快的必然結果，這一風險的最終釋放與當地經濟發展水平、電力消納能力、國家

特高壓輸電通道建設以及電網調度改革等高度相關。

3. 電力主管部門為平衡電力市場各方所實施的結算電量限價風險。

4. 可再生能源補貼資金不到位導致的資金支付風險。補貼資金佔整個電費結算收入的三分之

二，這部分資金的撥付完全依賴國家財政的統籌安排，企業無能為力，如果補貼資金拖欠過於嚴

重，企業會面臨資金鍊斷裂而產生的支付風險。

(五) 其他

□適用√不適用

四、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情況和原因說明

□適用√不適用

第五節重要事項

一、普通股利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√適用□不適用

公司已按中國證監會《關於進一步落實上市公司現金分紅有關要求的通知》要求，修改完善

了《公司章程》中有關利潤分配政策的相關條款。

自通知實施至本報告期，公司財務報表累計未分配利潤仍為負數，故一直沒有進行分配利潤，

也未實施資本公積轉增股本。

(二) 公司近三年（含報告期）的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案

單位：元幣種：人民幣

分紅

年度

每10股

送紅股數

（股）

每10股派

息數(元)

（含稅）

每10股

轉增數

（股）

現金分紅

的數額

（含稅）

分紅年度合併報

表中歸屬於上市

公司普通股股東

的淨利潤

佔合併報表中歸

屬於上市公司普

通股股東的淨利

潤的比率(%)

2018年

27,701,152.88

2017年

30,031,885.86

2016年

2,912,636.84

(三) 以現金方式要約回購股份計入現金分紅的情況

□適用√不適用

(四) 報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤分配方案預

案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃

□適用√不適用

二、承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告

期內的承諾事項

□適用√不適用

(二) 公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目

是否達到原盈利預測及其原因作出說明

□已達到 □未達到 √不適用

(三) 業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響

□適用√不適用

三、報告期內資金被佔用情況及清欠進展情況

□適用√不適用

四、公司對會計師事務所「非標準意見審計報告」的說明

□適用√不適用

五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明

（一）公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明

√適用□不適用

1、重要會計政策變更

財政部於2018年6月15日發布了《財政部關於修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的

通知》（財會（2018）15號），對一般企業財務報表格式進行了修訂。本公司執行上述規定的主

要影響如下：

會計政策變更的內容和原因

受影響的報表項目名稱和金額

審批程序

（1）資產負債表中「應收票據」和

「應收帳款」合併列示為「應收票據

及應收帳款」；「應付票據」和「應付

帳款」合併列示為「應付票據及應付

帳款」；「應收利息」和「應收股利」

併入「其他應收款」列示；「應付利

息」和「應付股利」併入「其他應付

款」列示；「固定資產清理」併入「固

定資產」列示；「工程物資」併入「在

建工程」列示；「專項應付款」併入

「長期應付款」列示。比較數據相應

調整。

「應收票據」和「應收帳款」合併列示為

「應收票據及應收帳款」，本期金額

144,900,087.84元，上期金額

90,019,940.95元；「應付票據」和「應付

帳款」合併列示為「應付票據及應付帳

款」，本期金額3,923,215.10元，上期金額

5,252,453.60元；調增「其他應收款」本期

金額0元，上期金額100,000.00元；調增「其

他應付款」本期金額4,433,903.15 元，上

期金額4,488,375.06 元；調增「固定資產」

本期金額0元，上期金額0元；調增「在建

工程」本期金額0元，上期金額0元；調增

「長期應付款」本期金額0元，上期金額0

元。

財政部發

布《財政

部關於修

訂印發

2018年度

一般企業

財務報表

格式的通

知》，要

求企業進

行修訂。

（2）在利潤表中新增「研發費用」

項目，將原「管理費用」中的研發費

用重分類至「研發費用」單獨列示；

在利潤表中財務費用項下新增「其

中：利息費用」和「利息收入」項目。

比較數據相應調整。

調減「管理費用」本期金額0元，上期金額

0元，重分類至「研發費用」。

（3）所有者權益變動表中新增「設

定受益計劃變動額結轉留存收益」項

目。比較數據相應調整。

「設定受益計劃變動額結轉留存收益」本期

金額0元，上期金額0元。

除上述事項外，本報告期公司其他重要會計政策未發生變更。

2、重要會計估計變更

本期主要會計估計變更

會計估計變更的內容和原因

審批程序

開始適用

時點

受影響的報表項目名稱和金額

為了更真實、準確的體現電站

運營壽命，將固定資產-機械

設備中的光伏電站折舊年限

由25年變更為18年

2018年4月8日

第七屆董事會第

五次會議通過，

2018年5月11日

2017年年度股東

大會審議通過。

2018年1

月1日

調減「固定資產」本期金額

10,058,758.77元，上期金額0

元；調增「營業成本」本期金額

10,058,758.77元，上期金額0

元。

除上述事項外，本報告期公司其他重要會計估計未發生變更。

（二）公司對重大會計差錯更正原因及影響的分析說明

□適用√不適用

（三）與前任會計師事務所進行的溝通情況

□適用√不適用

（四）其他說明

□適用√不適用

六、聘任、解聘會計師事務所情況

單位：萬元幣種：人民幣

現聘任

境內會計師事務所名稱

立信會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬

境內會計師事務所審計年限

名稱

報酬

內部控制審計會計師事務所

立信會計師事務所（特殊普通合夥）

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

√適用□不適用

2018年4月8日，公司召開第七屆董事會第五次會議，審議通過《聘請2018年度財務及內

控審計機構、確定審計費用的提案》，該議案於2018年5月11日召開的2017年年度股東大會審

議通過。

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用√不適用

七、面臨暫停上市風險的情況

(一) 導致暫停上市的原因

□適用√不適用

(二) 公司擬採取的應對措施

□適用√不適用

八、面臨終止上市的情況和原因

□適用√不適用

九、破產重整相關事項

□適用√不適用

十、重大訴訟、仲裁事項

□本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 √本年度公司無重大訴訟、仲裁事項

十一、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情

況

√適用□不適用

本公司於2018年11月16日收到上海證券交易所《關於對上海凌雲實業發展股份有限公司、

關聯方廣州嘉業偉城商業有限公司及有關責任人予以通報批評的決定》：對上海凌雲實業發展股

份有限公司、關聯方廣州嘉業偉城商業有限公司、上海凌雲實業發展股份有限公司時任董事長於

愛新、時任總經理兼財務負責人連愛勤、時任董事會秘書陳新華予以通報批評。

十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

√適用□不適用

報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況良好，不存在未履行法院生效判決、所負

數額較大的債務到期未清償等情況。

十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

□適用√不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用√不適用

其他說明

□適用√不適用

員工持股計劃情況

□適用√不適用

其他激勵措施

□適用√不適用

十四、重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用√不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用√不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用√不適用

(二) 資產或股權收購、出售發生的關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用√不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用√不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用√不適用

4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用√不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用√不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用√不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用√不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用√不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用√不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用√不適用

(五) 其他

□適用√不適用

十五、重大合同及其履行情況

(一) 託管、承包、租賃事項

1、託管情況

□適用√不適用

2、承包情況

□適用√不適用

3、租賃情況

□適用√不適用

(二) 擔保情況

√適用□不適用

單位: 萬元幣種: 人民幣

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保

方

擔保

方與

上市

公司

的關

系

被擔

保方

擔保金

額

擔保

發生

日期

(協議

籤署

日)

擔保

起始

日

擔保

到期

日

擔保

類型

擔保

是否

已經

履行

完畢

擔保

是否

逾期

擔保逾

期金額

是否

存在

反擔

保

是否

為關

聯方

擔保

關聯

關係

報告期內擔保發生額合計（不包括對子公

司的擔保）

報告期末擔保餘額合計（A）（不包括對

子公司的擔保）

公司及其子公司對子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計

5,000

報告期末對子公司擔保餘額合計（B）

54,286

公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）

擔保總額（A+B）

54,286

擔保總額佔公司淨資產的比例(%)

120

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保

的金額（C）

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔

保對象提供的債務擔保金額（D）

擔保總額超過淨資產50%部分的金額（E）

31,746

上述三項擔保金額合計（C+D+E）

31,746

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明

擔保情況說明

截止本報告期末，公司對子公司擔保餘額為54286萬元，

均是為全資孫公司靖遠德祐在金融機構的借款提供的

擔保。

(三) 委託他人進行現金資產管理的情況

1. 委託理財情況

(1) 委託理財總體情況

√適用□不適用

單位：萬元幣種：人民幣

類型

資金來源

發生額

未到期餘額

逾期未收回金額

銀行結構性存款產品

自有資金

6,000

900

其他情況

□適用√不適用

(2) 單項委託理財情況

√適用□不適用

單位：萬元幣種：人民幣

受託人

委託理財類

型

委託理

財金額

委託理財起

始日期

委託理財終

止日期

資金

來源

年化

收益

率

是否

經過

法定

程序

未來是

否有委

託理財

計劃

興業銀行

上海浦東

支行

結構性存款

1,000

2017-12-06

2018-01-08

自有

3.5%

是

興業銀行

上海浦東

支行

結構性存款

2,500

2017-12-06

2018-05-07

自有

4.2%

是

興業銀行

上海浦東

支行

結構性存款

1,500

2017-12-06

2018-06-07

自有

4.2%

是

中國光大

銀行

結構性存款

1,000

2017-12-29

2018-03-29

自有

5.10%

是

招商銀行

結構性存款

800

2018-01-10

2018-02-09

自有

3.02%

是

興業銀行

結構性存款

2,000

2018-05-07

2018-08-07

自有

4.02%

是

招商銀行

結構性存款

500

2018-05-09

2018-06-08

自有

3.32%

是

招商銀行

結構性存款

500

2018-06-13

2018-07-13

自有

3.87%

是

招商銀行

結構性存款

1,000

2018-09-14

2018-12-14

自有

3.55%

是

招商銀行

結構性存款

900

2018-9-14

2018-10-15

自有

2.82%

是

招商銀行

結構性存款

900

2018-10-17

2018-11-19

自有

2.82%

是

招商銀行

結構性存款

900

2018-11-23

2019-2-25

自有

3.43%

是

其他情況

□適用√不適用

(3) 委託理財減值準備

□適用√不適用

2. 委託貸款情況

(1) 委託貸款總體情況

□適用√不適用

其他情況

□適用√不適用

(2) 單項委託貸款情況

□適用√不適用

其他情況

□適用√不適用

(3) 委託貸款減值準備

□適用√不適用

3. 其他情況

□適用√不適用

(四) 其他重大合同

□適用√不適用

十六、其他重大事項的說明

□適用√不適用

十七、積極履行社會責任的工作情況

(一) 上市公司扶貧工作情況

□適用√不適用

(二) 社會責任工作情況

√適用□不適用

公司堅持以人為本，推進員工和文化的多元化管理,充分吸引、凝聚、激勵和使用各類優秀人

才，同時積極維護員工的權益、職業安全和健康，制定了員工招聘、管理，以及職業健康、勞動

安全、福利待遇等相關政策，實現員工自身成長與企業發展的和諧統一。

公司能夠充分尊重和維護銀行、法人等債權人、員工、客戶、消費者、社區等其他利益相關

者的合法權益，在經濟交往中，做到誠實守信，公平交易，共同推進公司持續、健康發展。

(三) 環境信息情況

1. 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明

□適用√不適用

2. 重點排汙單位之外的公司的環保情況說明

□適用 √不適用

3. 重點排汙單位之外的公司未披露環境信息的原因說明

□適用 √不適用

4. 報告期內披露環境信息內容的後續進展或變化情況的說明

□適用 √不適用

(四) 其他說明

□適用√不適用

十八、可轉換

公司債

券情況

(一) 轉債發行情況

□適用√不適用

(二) 報告期轉債持有人及擔保人情況

□適用√不適用

(三) 報告期轉債變動情況

□適用√不適用

報告期轉債累計轉股情況

□適用√不適用

(四) 轉股價格歷次調整情況

□適用√不適用

(五) 公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排

□適用√不適用

(六) 轉債其他情況說明

□適用√不適用

第六節普通股股份變動及股東情況

一、普通股股本變動情況

(一) 普通股股份變動情況表

1、普通股股份變動情況表

報告期內，公司普通股股份總數及股本結構未發生變化。

2、普通股股份變動情況說明

□適用√不適用

3、普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如有）

□適用√不適用

4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用√不適用

(二) 限售股份變動情況

□適用√不適用

二、證券發行與上市情況

(一) 截至報告期內證券發行情況

□適用√不適用

截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）：

□適用√不適用

(二) 公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況

□適用√不適用

(三) 現存的內部職工股情況

□適用√不適用

三、股東和實際控制人情況

(一) 股東總數

截止報告期末普通股股東總數(戶)

24,833

年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶)

24,673

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期

內增減

期末持股數

量

比例(%)

持有有限售

條件股份數

量

質押或凍結情況

股東

性質

股份

狀態

數量

廣州嘉業投資

集團有限公司

103,370,000

29.62

103,370,000

質押

103,370,000

境內非國

有法人

廣州諾平投資

有限公司

41,080,000

11.77

41,080,000

質押

41,080,000

境內非國

有法人

上海淼衡實業

有限公司

5,670,000

1.62

5,670,000

無

境內非國

有法人

顧小舟

4,200,000

1.20

4,200,000

無

境內自然

人

北京中稷東方

資產管理有限

公司

4,200,000

1.20

4,200,000

無

境內非國

有法人

北海關東房地

產代理有限責

任公司

2,430,000

0.70

2,430,000

無

境內非國

有法人

王文翔

2,430,000

0.70

未知

上海物流產業

投資公司

1,950,000

0.56

1,950,000

凍結

1,950,000

境內非國

有法人

肖元信

1,200,000

0.34

1,200,000

無

境內自然

人

SHENWAN

HONGYUAN

NOMINEES

(H.K.) LIMITED

20,000

1,090,300

0.31

未知

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流通股的數量

股份種類及數量

種類

數量

王文翔

2,430,000

境內上市外資股

2,430,000

SHENWAN HONGYUAN

NOMINEES (H.K.) LIMITED

1,090,300

境內上市外資股

1,090,300

周泉

1,000,000

境內上市外資股

1,000,000

姜阿富

714,600

境內上市外資股

714,600

馬世強

680,251

境內上市外資股

680,251

張勝強

667,537

境內上市外資股

667,537

劉京霞

630,000

境內上市外資股

630,000

HAITONG INTERNATIONAL

SECURITIES COMPANY

LIMITED-ACCOUNT CLIENT

600,684

境內上市外資股

600,684

徐暄

590,000

境內上市外資股

590,000

湯金蓮

532,000

境內上市外資股

532,000

上述股東關聯關係或一致

行動的說明

持有公司5%以上有限售條件股份的股東之間無關聯關係，亦非一致行動

人，其餘持有有限售條件股份的股東之間關係公司未知。公司未知持有無

限售條件股份的股東之間是否有關聯關係，亦未知其股份是否被凍結、質

押、託管或其他狀況。

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

√適用□不適用

單位：股

序號

有限售條件股東名稱

持有的有限售

條件股份數量

有限售條件股份可上

市交易情況

限售條件

可上市交

易時間

新增可上

市交易股

份數量

廣州嘉業投資集團有限公司

103,370,000

非流通股

廣州諾平投資有限公司

41,080,000

非流通股

上海淼衡實業有限公司

5,670,000

非流通股

顧小舟

4,200,000

非流通股

北京中稷東方資產管理有限

公司

4,200,000

非流通股

北海關東

房地產

代理有限責

任公司

2,430,000

非流通股

上海物流產業投資公司

1,950,000

非流通股

肖元信

1,200,000

非流通股

李海蘭

400,000

非流通股

楊光榮

400,000

非流通股

上述股東關聯關係或一致行動的說

明

持有公司5%以上的有限售條件股份的股東之間無關聯關

系，亦非一致行動人，其餘持有有限售條件股份的股東之

間關係公司未知。

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用√不適用

四、控股股東及實際控制人情況

(一) 控股股東情況

1 法人

√適用□不適用

名稱

廣州嘉業投資集團有限公司

單位負責人或法定代表人

於愛新

成立日期

2000-12-21

主要經營業務

自有資金投資

房地產

；室內裝飾及設計等

報告期內控股和參股的其他境內外上市公

司的股權情況

無

其他情況說明

無

2 自然人

□適用√不適用

3 公司不存在控股股東情況的特別說明

□適用√不適用

4 報告期內控股股東變更情況索引及日期

□適用√不適用

5 公司與控股股東之間的產權及控制關係的方框圖

√適用□不適用

公司與控股股東之間的產權及控制關係的方框圖.png

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖.png

(二) 實際控制人情況

1 法人

□適用√不適用

2 自然人

√適用□不適用

姓名

於愛新

國籍

中國

是否取得其他國家或地區居留權

否

主要職業及職務

曾任廣州嘉業投資集團有限公司董事長、本公司董事長，現

任廣州嘉業投資集團有限公司董事長、本公司董事長。

過去10年曾控股的境內外上市公

司情況

過去10年曾控股的境內上市公司為本公司。

3 公司不存在實際控制人情況的特別說明

□適用√不適用

4 報告期內實際控制人變更情況索引及日期

□適用√不適用

5 公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

√適用□不適用

6 實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□適用√不適用

(三) 控股股東及實際控制人其他情況介紹

□適用√不適用

五、其他持股在百分之十以上的法人股東

√適用□不適用

單位：萬元幣種：人民幣

法人股東

名稱

單位負

責人或

法定代

表人

成立日期

組織機構

代碼

註冊資本

主要經營業務或管理

活動等情況

廣州諾平

投資有限

公司

胡立民

2002-11-18

統一社會信用代碼：

91440101743573037E

5,000

以自有資金進行項目

投資；批發和零售貿易

（國家專營專控商品

除外）；設計、安裝、

維修、銷售：空調製冷

設備。

六、股份限制減持情況說明

□適用√不適用

第七節優先股相關情況

□適用√不適用

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、持股變動情況及報酬情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

√適用□不適用

單位：股

姓名

職務(注)

性別

年齡

任期起始日

期

任期終止日

期

年初持股

數

年末持股

數

年度內股份

增減變動量

增減變動

原因

報告期內從

公司獲得的

稅前報酬總

額（萬元）

是否在公司

關聯方獲取

報酬

於愛新

董事長

男

2017-05-18

2020-05-17

40.1

是

連愛勤

副董事

長、總裁

男

2017-05-18

2020-05-17

44.6

否

陳新華

董事、常

務副總

裁、董事

會秘書

女

2017-05-18

2020-05-17

23.4

否

梁軍

董事

男

2017-05-18

2020-05-17

是

胡立民

董事

男

2017-05-18

2020-05-17

是

吳子勇

董事

男

2017-05-18

2020-05-17

19,300

是

朱貴春

獨立董事

男

2017-05-18

2020-05-17

否

彭誠信

獨立董事

男

2017-05-18

2020-05-17

否

蔣義宏

獨立董事

男

2017-05-18

2020-05-17

否

劉衛紅

監事長

女

2017-05-18

2020-05-17

是

林一賀

監事

女

2017-05-18

2020-05-17

是

徐明泉

職工監事

男

2017-05-18

2020-05-17

10.3

否

吳建新

副總裁

男

2017-03-23

2018-04-08

4.6

否

合計

19,300

159.0

姓名

主要工作經歷

於愛新

曾任廣州嘉業投資集團有限公司董事長、本公司董事長。現任廣州嘉業投資集團有限公司董事長，本公司董事長。

連愛勤

曾任廣州嘉業投資集團有限公司董事、常務副總裁；本公司董事兼總裁；本公司董事長兼總裁。現任廣州嘉業投資集團有限公司董事，

本公司副董事長兼總裁，甘肅德祐能源科技有限公司執行董事。

陳新華

曾任本公司董事、常務副總裁兼財務總監。現任本公司董事、常務副總裁、董事會秘書。

梁軍

現任廣州嘉業投資集團有限公司副總經理，本公司董事。

胡立民

現任廣州諾平投資有限公司總經理，本公司董事。

吳子勇

曾任廣州嘉業投資集團有限公司資金部經理、本公司監事。現任廣州嘉業投資集團有限公司資金部經理，本公司董事。

朱貴春

曾任遼寧省朝陽市冶金局長、鄉企局長；中遼國際遼西公司總經理；遼寧省朝陽市發改委僱員。現任本公司獨立董事。

彭誠信

曾任吉林大學法學院教授；寧波大學法學院「甬江學者計劃」特聘教授。現任上海交通大學法學院教授、博士生導師，上海

萬業企業

股

份有限公司、上海匯麗建材股份有限公司和寧波

康強電子

股份有限公司獨立董事，本公司獨立董事。

蔣義宏

曾任上海財經大學會計學教授、博士生導師。現任豫園旅遊商城股份有限公司獨立董事，本公司獨立董事。

劉衛紅

現任廣州嘉業投資集團有限公司財務總監，本公司監事會召集人

林一賀

曾任廣州偉城

房地產

開發有限公司行政總監；本公司第四屆監事會監事。現任廣州嘉業集團行政人事總監，本公司監事。

徐明泉

現任本公司審計主管、職工監事。

吳建新

曾任廣東省重工業設計院機電科工程師，計劃財務室副主任，中國

建設銀行

廣東省分行公司業務部副總經理，風險評估部總經理，授信

審批部總經理。曾任本公司副總裁，2018年4月8日因個人原因辭去副總裁職務。

其它情況說明

□適用√不適用

(二) 董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用√不適用

二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況

(一) 在股東單位任職情況

√適用□不適用

任職人員姓名

股東單位名稱

在股東單位擔任的職務

任期起始日期

任期終止日期

胡立民

廣州諾平投資有限公司

法定代表人兼總經理

2002-11-18

劉衛紅

廣州嘉業投資集團有限公司

財務總監

2002-01-04

吳子勇

廣州嘉業投資集團有限公司

資金部經理

2002-09-09

林一賀

廣州嘉業投資集團有限公司

行政人事總監

2000-12-21

(二) 在其他單位任職情況

□適用√不適用

三、董事、監事、高級管理人員報酬情況

√適用□不適用

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序

公司董事會薪酬委員會與考核委員會提出並審議通過高管薪酬方案，經董事會審批後執行；公司

董事會薪酬委員會與考核委員會提出董事、監事的薪酬方案，經董事會審議後報股東大會審批。

董事、監事、高級管理人員報酬確定依據

依據本公司經營情況，參照同行業、同等規模上市公司及上海地區上市公司董事、監事、高級管

理人員平均報酬或津貼水平制定。

董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況

董事、監事報酬按年支付，高級管理人員報酬按月支付。

報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的

報酬合計

2018年度全體董事、監事、高級管理人員實際獲得的報酬合計為159萬元。

四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用□不適用

姓名

擔任的職務

變動情形

變動原因

吳建新

副總裁

離任

因個人原因辭職。

五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明

√適用□不適用

本公司於2018年11月16日收到上海證券交易所《關於對上海凌雲實業發展股份有限公司、關聯方廣州嘉業偉城商業有限公司及有關責任人予以通

報批評的決定》，公司董事長於愛新、總經理兼財務負責人連愛勤、董事會秘書陳新華受到上海證券交易所通報批評。

六、母公司和主要子公司的員工情況

(一) 員工情況

母公司在職員工的數量

主要子公司在職員工的數量

在職員工的數量合計

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數

專業構成

專業構成類別

專業構成人數

生產人員

銷售人員

技術人員

財務人員

行政人員

合計

教育程度

教育程度類別

數量（人）

研究生及以上

本科

大學專科

高中

合計

(二) 薪酬政策

√適用□不適用

公司採取綜合考慮企業經營發展狀況，參考市場薪資水平，保證重要崗位重要人員相對穩定

的薪酬政策。

(三) 培訓計劃

√適用□不適用

公司建立了分層次的培訓體系，對不同崗位不同層次的員工提供與之相適應的培訓計劃，以

保證員工的成長和企業的發展需要。

(四) 勞務外包情況

□適用√不適用

七、其他

□適用√不適用

第九節公司治理

一、公司治理相關情況說明

√適用□不適用

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等法律法規要求，

不斷完善法人治理結構，加強對信息披露真實、準確、完整、及時的要求，規範公司運作。公司

股東大會、董事會、監事會和經營層權責分明，公司法人治理結構基本符合《上市公司治理準則》

的要求。具體內容如下：

（一）公司股東與股東大會：公司治理結構能確保所有股東特別是中小股東的平等地位，確

保股東充分行使合法權利；報告期內公司股東大會的召集召開、出席會議人員的資格認定和表決

程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股東大會規則》的規定，公司股東大會規範運行，能

充分保障各股東的話語權。

（二）控股股東與上市公司的關係：公司具有獨立的業務及自主經營能力。公司與控股股東

在業務、人員、資產、機構、財務等方面保持獨立，公司董事會、監事會及內部機構都是獨立運

作的。控股股東沒有超越股東大會直接或間接幹預公司的決策和經營活動。根據中國證監會《關

於規範上市公司關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監發（2003）56號），

公司對截止2018年12月31日控股股東及關聯方佔用資金等事項進行了自查，公司不存在控股股

東佔用上市公司資金的情況。

（三）董事與董事會：公司董事會由9名董事組成，其中3名獨立董事。董事會人數和人員

構成符合法律、法規和《公司章程》的要求；公司聘任三名獨立董事，符合《上市公司治理準則》

關於獨立董事選聘程序及人數的規定。公司董事能夠勤勉盡責，誠信，認真履行董事職責，獨立

董事能夠獨立發表意見和建議，履行監督職責。

董事會下設戰略發展、審計、提名、薪酬與考核四個專門委員會，其中審計委員會、提名委

員會、薪酬與考核委員會中獨立董事佔多數，審計委員會召集人由一名會計專業的獨立董事擔任。

公司各相關部門與各專門委員會工作銜接良好，各位董事勤勉盡職，四委會委員認真審閱需提交

董事會和股東大會各項議案，提出有益的建議，為董事會科學決策提供了有力的支持和科學的建

議。

（四）監事和監事會：公司監事會有3名監事組成，其中1名為職工代表。公司監事會能夠

本著對股東負責的精神，對公司財務投資以及公司董事、高級管理人員履行職責的合法合規性進

行監督。

（五）績效評價與激勵約束機制：本公司建立有董事薪酬、津貼制度，總裁目標責任書制度，

績效考核制度。

（六）關於相關利益者：公司能夠充分尊重和維護銀行、法人等債權人、員工、客戶、消費

者、社區等其他利益相關者的合法權益，在經濟交往中，做到誠實守信，公平交易，共同推進公

司持續、健康發展。

（七）關於信息披露：公司指定董事會秘書處負責信息披露工作，接待股東來訪和諮詢，加

強與股東交流；《上海證券報》為公司信息披露的報紙，上海證券交易所網站

ttp://www.sse.com.cn為公司指定披露網站。公司能嚴格按照法律、法規和《公司章程》的規定，

真實、準確、完整、及時地披露有關信息，確保所有股東有平等的機會獲得信息。

（八）關於現金分紅：公司已按中國證監會《關於進一步落實上市公司現金分紅有關要求的

通知》要求，修改完善了《公司章程》中有關利潤分配政策的相關條款。自通知實施至本報告期

末，公司財務報表累計未分配利潤仍為負數，故一直沒有進行分配利潤，也未實施資本公積轉增

股本等行為。

（九）公司董事會制定了《內幕信息知情人登記管理制度》，本報告期內，公司按照該制度

的規定，對公司定期報告披露等事項中涉及內幕信息的相關人員進行了登記備案。

公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明原因

□適用√不適用

二、股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的

查詢索引

決議刊登的披露日期

2017年年度股東大會

2018-05-11

http://www.sse.com.cn

2017-05-11

股東大會情況說明

√適用□不適用

2018年，公司董事會召集和召開了2017年年度股東大會。會議的召集、召開等各項程序均

符合相關規定，公司董事會和經營班子嚴格貫徹和執行了公司股東大會各項決議。2017年年度股

東大會會議召開的情況如下：

屆次：2017年年度股東大會

時間及召開方式：2018年5月11日，現場會議與網絡投票相結合的方式

股東參會情況：參與表決的股東及股東授權委託人共25名。

議案審議情況：審議通過1.《公司2017年度董事會工作報告》；2《公司2017年度監事會

工作報告》；3.《公司2017年度財務決算報告》；4.《公司2017年度報告及摘要》；5.《公司

2017年年度不分配利潤、不進行資本公積轉增股本的預案》；6.《聘請公司2018年度財務及內

控審計機構、確定審計費用的議案》；7.《為靖遠德祐

新能源

有限責任公司提供擔保額度的議案》

8.《關於會計估計變更的議案》。

會議聽取情況：獨立董事述職報告

三、董事履行職責情況

(一) 董事參加董事會和股東大會的情況

董事

姓名

是否獨

立董事

參加董事會情況

參加股東

大會情況

本年應參

加董事會

次數

親自出

席次數

以通訊

方式參

加次數

委託出

席次數

缺席

次數

是否連續兩

次未親自參

加會議

出席股東

大會的次

數

於愛新

否

連愛勤

否

陳新華

否

梁軍

否

胡立民

否

吳子勇

否

朱貴春

是

否

彭誠信

是

否

蔣義宏

是

否

連續兩次未親自出席董事會會議的說明

□適用√不適用

年內召開董事會會議次數

其中：現場會議次數

通訊方式召開會議次數

現場結合通訊方式召開會議次數

(二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

□適用√不適用

(三) 其他

□適用√不適用

四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議，存在異議事項的，

應當披露具體情況

□適用√不適用

五、監事會發現公司存在風險的說明

□適用√不適用

六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能

保持自主經營能力的情況說明

□適用√不適用

存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及後續工作計劃

□適用√不適用

七、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況

□適用√不適用

八、是否披露內部控制自我評價報告

√適用□不適用

公司2018年度內部控制自我評價報告詳見2019年3月30日上海證券交易所網站

www.sse.com.cn相關公告。

報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明

□適用√不適用

九、內部控制審計報告的相關情況說明

√適用□不適用

立信會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了標準無保留意見的內部控制審計報告, 詳

見2019年3月30日上海證券交易所網站www.sse.com.cn相關公告。

是否披露內部控制審計報告：是

十、其他

□適用√不適用

第十節

公司債

券相關情況

□適用√不適用

第十一節財務報告

一、審計報告

√適用□不適用

審計報告

信會師報字[2019]第ZH10050號

上海凌雲實業發展股份有限公司全體股東：

(1). 審計意見

我們審計了上海凌雲實業發展股份有限公司（以下簡稱上海凌雲）財務報表，包括2018年

12月31日的合併及母公司資產負債表，2018年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流

量表、合併及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了上

海凌雲2018年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2018年度的合併及母公司經營成果和現

金流量。

(2). 形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財

務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德

守則，我們獨立於上海凌雲，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證

據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

(3). 關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項

的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我

們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。

關鍵審計事項

該事項在審計中是如何應對的

（一）應收帳款回收

截止2018年12月31日上海凌雲合併財務報表附

注五(二)「應收票據及應收帳款」中的2、應收帳

款所示，應收帳款帳面餘額人民幣149,801,789.83

元，應收帳款壞帳準備人民幣7,681,586.49元。

應收帳款年末帳面價值的確定需要管理層識別已

發生減值的項目和客觀證據、評估預期未來可獲取

的現金流量並確定其現值，涉及管理層運用重大會

計估計和判斷，且應收帳款的可收回性對於財務報

表具有重要性，因此，我們將應收帳款的可收回性

認定為關鍵審計事項。

我們針對應收帳款的可收回性執行的審計

程序主要包括：

(1) 測試管理層與應收帳款日常管理及可

收回性評估相關的關鍵內部控制；

(2) 覆核管理層對應收帳款可收回性進行

評估的相關考慮及客觀證據；

(3) 對於單項金額重大並單獨計提壞帳準

備的應收帳款，覆核管理層對預計未來可獲

得的現金流量做出評估的依據。

(4). 其他信息

上海凌雲管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括上海凌雲2018年年度

報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑

證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是

否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在

這方面，我們無任何事項需要報告。

(5). 管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和

維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估上海凌雲的持續經營能力，披露與持續經營相關的事

項（如適用），並運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督上海凌雲的財務報告過程。

(6). 註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並

出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審

計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯

總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們

也執行以下工作：

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對

這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、

偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高

於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導

致對上海凌雲持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我

們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報

表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告

日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致上海凌雲不能持續經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允反映相

關交易和事項。

（6）就上海凌雲中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發

表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們

在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合

理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關

鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少

數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益

處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

立信會計師事務所中國註冊會計師：張愛國（項目合伙人）

（特殊普通合夥）

中國註冊會計師：卞慧娟

中國.上海 2019年3月28日

二、財務報表

合併資產負債表

2018年12月31日

編制單位: 上海凌雲實業發展股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

34,616,703.75

55,301,892.39

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

144,900,087.84

90,019,940.95

其中：應收票據

2,779,884.50

1,154,900.00

應收帳款

142,120,203.34

88,865,040.95

預付款項

3,700.00

11,746.77

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

405,720.73

2,878,799.51

其中：應收利息

100,000.00

應收股利

買入返售金融資產

存貨

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

23,034,770.68

49,303,748.48

流動資產合計

202,960,983.00

197,516,128.10

非流動資產：

發放貸款和墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

263,840,849.86

244,337,699.81

投資性

房地產

固定資產

503,777,713.66

538,355,794.93

在建工程

1,590,291.18

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

5,832,098.12

6,106,167.16

開發支出

商譽

718,214.87

長期待攤費用

27,320,800.00

32,394,000.00

遞延所得稅資產

960,877.93

其他非流動資產

非流動資產合計

804,040,845.62

821,911,876.77

資產總計

1,007,001,828.62

1,019,428,004.87

流動負債：

短期借款

52,682,833.38

56,755,781.79

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

3,923,215.10

5,252,453.60

預收款項

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

46,889.20

88,431.34

應交稅費

25,732.61

16,534.26

其他應付款

5,565,349.65

5,992,154.74

其中：應付利息

865,254.15

919,726.06

應付股利

3,568,649.00

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

34,000,000.00

其他流動負債

370,000.00

480,000.00

流動負債合計

96,614,019.94

102,585,355.73

非流動負債：

長期借款

458,860,000.00

493,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

458,860,000.00

493,000,000.00

負債合計

555,474,019.94

595,585,355.73

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

349,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

194,547,992.05

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

一般風險準備

未分配利潤

-92,742,861.49

-120,444,014.37

歸屬於母公司所有者權益合計

450,805,130.56

423,103,977.68

少數股東權益

722,678.12

738,671.46

所有者權益（或股東權益）合計

451,527,808.68

423,842,649.14

負債和所有者權益（或股東權

益）總計

1,007,001,828.62

1,019,428,004.87

法定代表人：於愛新主管會計工作負責人：連愛勤會計機構負責人：陳宇紅

母公司資產負債表

2018年12月31日

編制單位:上海凌雲實業發展股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

16,817,840.72

50,144,985.94

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

其中：應收票據

應收帳款

預付款項

其他應收款

171,115.66

其中：應收利息

應收股利

存貨

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

8,163.60

流動資產合計

16,826,004.32

50,316,101.60

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

533,214,849.86

513,711,699.81

投資性

房地產

固定資產

1,983,851.20

2,200,461.04

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計

535,198,701.06

515,912,160.85

資產總計

552,024,705.38

566,228,262.45

流動負債：

短期借款

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

預收款項

應付職工薪酬

46,889.20

88,431.34

應交稅費

25,002.40

14,573.27

其他應付款

115,559,928.10

150,792,261.28

其中：應付利息

應付股利

3,568,649.00

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

480,000.00

流動負債合計

115,631,819.70

151,375,265.89

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

115,631,819.70

151,375,265.89

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

349,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

201,781,441.10

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

-114,388,555.42

-135,928,444.54

所有者權益（或股東權益）

合計

436,392,885.68

414,852,996.56

負債和所有者權益（或股

東權益）總計

552,024,705.38

566,228,262.45

法定代表人：於愛新主管會計工作負責人：連愛勤會計機構負責人：陳宇紅

合併利潤表

2018年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

106,113,065.63

98,113,165.84

其中：營業收入

106,113,065.63

98,113,165.84

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

98,588,442.38

81,882,874.95

其中：營業成本

55,808,171.37

35,218,478.63

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

98,899.70

66,370.83

銷售費用

管理費用

6,584,145.09

7,907,748.50

研發費用

財務費用

34,552,554.04

38,843,715.60

其中：利息費用

35,821,930.53

40,202,852.22

利息收入

1,278,970.03

1,372,927.99

資產減值損失

1,544,672.18

-153,438.61

加：其他收益

98,018.00

10,000.00

投資收益（損失以「－」號填

列）

19,655,944.57

13,795,973.26

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

19,503,150.05

13,795,973.26

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

資產處置收益（損失以「－」

號填列）

匯兌收益（損失以「－」號填

列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

27,278,585.82

30,036,264.15

加：營業外收入

524,163.18

減：營業外支出

140.00

20,371.17

四、利潤總額（虧損總額以「－」號

填列）

27,802,609.00

30,015,892.98

減：所得稅費用

117,449.46

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

27,685,159.54

30,015,892.98

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

27,685,159.54

30,015,892.98

2.終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司股東的淨利潤

27,701,152.88

30,031,885.86

2.少數股東損益

-15,993.34

-15,992.88

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收

益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變

動額

2.權益法下不能轉損益的其

他綜合收益

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其他

綜合收益

2.可供出售金融資產公允價

值變動損益

3.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效

部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益

的稅後淨額

七、綜合收益總額

27,685,159.54

30,015,892.98

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

27,701,152.88

30,031,885.86

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-15,993.34

-15,992.88

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.0794

0.0861

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.0794

0.0861

定代表人：於愛新主管會計工作負責人：連愛勤會計機構負責人：陳宇紅

母公司利潤表

2018年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

3,537,735.77

減：營業成本

稅金及附加

47,107.38

26,211.80

銷售費用

管理費用

3,060,865.51

5,008,124.39

研發費用

財務費用

-1,198,864.38

-2,761.55

其中：利息費用

利息收入

-1,202,366.34

-5,987.42

資產減值損失

-19,030.63

9,475.86

加：其他收益

4,918.00

投資收益（損失以「－」號填

列）

19,503,150.05

13,795,973.26

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

19,503,150.05

13,795,973.26

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

資產處置收益（損失以「－」

號填列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

21,155,725.94

8,754,922.76

加：營業外收入

384,163.18

減：營業外支出

290.00

三、利潤總額（虧損總額以「－」號

填列）

21,539,889.12

8,754,632.76

減：所得稅費用

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

21,539,889.12

8,754,632.76

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

21,539,889.12

8,754,632.76

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃變動

額

2.權益法下不能轉損益的其他

綜合收益

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

1.權益法下可轉損益的其他綜

合收益

2.可供出售金融資產公允價值

變動損益

3.持有至到期投資重分類為可

供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部

分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

21,539,889.12

8,754,632.76

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.0617

0.0251

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.0617

0.0251

法定代表人：於愛新主管會計工作負責人：連愛勤會計機構負責人：陳宇紅

合併現金流量表

2018年1—12月

單位：元幣種：人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

66,778,740.77

158,355,562.69

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

27,181,328.08

56,460,160.37

經營活動現金流入小計

93,960,068.85

214,815,723.06

購買商品、接受勞務支付的現金

20,530,333.28

11,936,699.34

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

3,812,398.46

4,643,482.45

支付的各項稅費

1,601,855.03

322,940.39

支付其他與經營活動有關的現金

28,048,653.34

64,035,920.50

經營活動現金流出小計

53,993,240.11

80,939,042.68

經營活動產生的現金流量淨額

39,966,828.74

133,876,680.38

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

13,000,000.00

取得投資收益收到的現金

152,794.52

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

13,152,794.52

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金

1,877,773.07

129,431.00

投資支付的現金

3,000,000.00

10,000,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

4,877,773.07

10,129,431.00

投資活動產生的現金流量淨額

8,275,021.45

-10,129,431.00

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收

到的現金

取得借款收到的現金

51,377,762.52

56,755,781.79

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

148,773,500.00

籌資活動現金流入小計

51,377,762.52

205,529,281.79

償還債務支付的現金

90,755,781.79

168,909,301.00

分配股利、利潤或償付利息支付的

現金

27,286,610.69

31,167,662.80

其中：子公司支付給少數股東的股

利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

2,262,407.19

88,871,624.43

籌資活動現金流出小計

120,304,799.67

288,948,588.23

籌資活動產生的現金流量淨額

-68,927,037.15

-83,419,306.44

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

-1.68

-1.97

五、現金及現金等價物淨增加額

-20,685,188.64

40,327,940.97

加：期初現金及現金等價物餘額

55,301,892.39

14,973,951.42

六、期末現金及現金等價物餘額

34,616,703.75

55,301,892.39

法定代表人：於愛新主管會計工作負責人：連愛勤會計機構負責人：陳宇紅

母公司現金流量表

2018年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

3,750,000.00

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

25,239,460.82

84,002,458.27

經營活動現金流入小計

28,989,460.82

84,002,458.27

購買商品、接受勞務支付的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

1,356,961.21

2,181,285.23

支付的各項稅費

314,984.22

239,646.79

支付其他與經營活動有關的現金

60,644,658.93

40,080,202.46

經營活動現金流出小計

62,316,604.36

42,501,134.48

經營活動產生的現金流量淨額

-33,327,143.54

41,501,323.79

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金

投資支付的現金

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

投資活動產生的現金流量淨

額

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的

現金

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

籌資活動產生的現金流量淨

額

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

-1.68

-1.97

五、現金及現金等價物淨增加額

-33,327,145.22

41,501,321.82

加：期初現金及現金等價物餘額

50,144,985.94

8,643,664.12

六、期末現金及現金等價物餘額

16,817,840.72

50,144,985.94

法定代表人：於愛新主管會計工作負責人：連愛勤會計機構負責人：陳宇紅

合併所有者權益變動表

2018年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權

益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫存

股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分配利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

349,000,000.00

194,547,992.05

-120,444,014.37

738,671.46

423,842,649.14

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企

業合併

其他

二、本年期初餘額

349,000,000.00

194,547,992.05

-120,444,014.37

738,671.46

423,842,649.14

三、本期增減變動

金額（減少以

「－」號填列）

27,701,152.88

-15,993.34

27,685,159.54

（一）綜合收益總

額

27,701,152.88

-15,993.34

27,685,159.54

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的普

通股

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股

東）的分配

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．設定受益計劃變

動額結轉留存收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

349,000,000.00

194,547,992.05

-92,742,861.49

722,678.12

451,527,808.68

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權

益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫存

股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分配利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

349,000,000.00

194,547,992.05

-150,475,900.23

754,664.34

393,826,756.16

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企

業合併

其他

二、本年期初餘額

349,000,000.00

194,547,992.05

-150,475,900.23

754,664.34

393,826,756.16

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號

30,031,885.86

-15,992.88

30,015,892.98

填列）

（一）綜合收益總額

30,031,885.86

-15,992.88

30,015,892.98

（二）所有者投入和

減少資本

1．所有者投入的普

通股

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股

東）的分配

4．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．設定受益計劃變

動額結轉留存收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

349,000,000.00

194,547,992.05

-120,444,014.37

738,671.46

423,842,649.14

法定代表人：於愛新主管會計工作負責人：連愛勤會計機構負責人：陳宇紅

母公司所有者權益變動表

2018年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫

存

股

其他

綜合

收益

專

項

儲

備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其他

一、上年期末餘額

349,000,000.00

201,781,441.10

-135,928,444.54

414,852,996.56

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

349,000,000.00

201,781,441.10

-135,928,444.54

414,852,996.56

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號

填列）

21,539,889.12

（一）綜合收益總額

21,539,889.12

（二）所有者投入和

減少資本

1．所有者投入的普

通股

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股

東）的分配

3．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．設定受益計劃變

動額結轉留存收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

349,000,000.00

201,781,441.10

-114,388,555.42

436,392,885.68

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

未分配利潤

所有者權益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

349,000,000.00

201,781,441.10

-144,683,077.30

406,098,363.80

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

349,000,000.00

201,781,441.10

-144,683,077.30

406,098,363.80

三、本期增減變動

金額（減少以

「－」號填列）

8,754,632.76

（一）綜合收益總

額

8,754,632.76

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的普

通股

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股

東）的分配

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．設定受益計劃變

動額結轉留存收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

349,000,000.00

201,781,441.10

-135,928,444.54

414,852,996.56

法定代表人：於愛新主管會計工作負責人：連愛勤會計機構負責人：陳宇紅

三、公司基本情況

1. 公司概況

√適用□不適用

上海凌雲實業發展股份有限公司(以下簡稱公司)系依照《公司法》、《中華人民共和國中外

合資經營企業法》、《關於設立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規定》和其他有關規定成

立的股份有限公司。公司系經上海市人民政府滬府體改審[1998]083號文批准，以發起設立方式

設立，1998年12月28日在上海市工商行政管理局註冊登記，取得營業執照。

公司經中國證券監督管理委員會批准於2000年7月28日在上海證券交易所上市，股票簡稱：

凌雲B股，股票代碼：900957。公司股份總數為34900萬股，公司的股本結構為：普通股34900

萬股，其中非流通股16500萬股，佔公司總股本47.28％；流通B股18400萬股，佔公司總股本

52.72％。

公司的經營範圍是：旅遊景點開發、旅遊基礎設施的建設、綜合開發業務；

房地產

開發及商

品房銷售、物業管理；相關的諮詢、技術服務；境內的實業投資(具體項目另行報批)；鋁、各類

鋁製品及不鏽鋼製品、五金配件、機械模具的生產、加工；各種門窗、幕牆的設計、生產及安裝；

承接、承包國內外各種工程；建築工程設備的租賃業務；自營產品的出口和自用設備、材料的進

口；銷售自產產品。公司註冊地址為：上海市浦東新區源深路1088號1201室。公司註冊資本為

人民幣34900萬元。公司的控股股東為廣州嘉業投資集團有限公司，實際控制人於愛新。

本財務報表經公司董事會於2019年3月28日批准報出。

2. 合併財務報表範圍

√適用□不適用

截至2018年12月31日止，本公司合併財務報表範圍內子公司如下：

子公司名稱

上海康立實業有限公司

甘肅德祐能源科技有限公司

靖遠德祐

新能源

有限責任公司

本期合併財務報表範圍未變化。

四、財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企

業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及

其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的

公司信息披露編報規則第15 號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制財務

報表。

2. 持續經營

√適用□不適用

公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

□適用√不適用

1. 遵循企業會計準則的聲明

公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則—

—基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定

（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露

編報規則第15 號——財務報告的一般規定》的披露規定編制財務報表。

2. 會計期間

本公司會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

√適用□不適用

本公司營業周期為12個月。

4. 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用□不適用

同一控制下企業合併：本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方資產、

負債（包括最終控制方收購被合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計

量。在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，

調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

非同一控制下企業合併：本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負

債按照公允價值計量，公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。本公司對合併成本大於合

並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得

的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，計入當期損益。

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時

計入當期損益；為企業合併而發行權益性證券的交易費用，衝減權益。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用□不適用

1、合併範圍

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投

資方可分割的部分）均納入合併財務報表。

2、合併程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。本公

司編制合併財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量

和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子

公司採用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司的會計政

策、會計期間進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資

產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、

負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎

對其財務報表進行調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產負債

表中所有者權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少

數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，

衝減少數股東權益。

（1）增加子公司或業務

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產負債表的期初

數；將子公司或業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司或

業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行

調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合併的各方在最終控

制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合併方控制權之前持有的股權投資，在

取得原股權之日與合併方和被合併方同處於同一控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、

其他綜合收益以及其他淨資產變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併資產負債表期

初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司或

業務自購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之前持有的被購

買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差

額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及

除淨損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、

其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債

或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

（2）處置子公司或業務

①一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利

潤納入合併利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，

本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價

值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份

額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合

收益或除淨損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當

期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除

外。

因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權的，按照上述原則進

行會計處理。

②分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項

交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬

子交易進行會計處理：

ⅰ．這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

ⅱ．這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

ⅲ．一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

ⅳ．一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作

為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款

與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在

喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪失控制權之前，

按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權

時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。

（3）購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買

日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的

股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期

股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併

資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用□不適用

合營安排分為共同經營和合營企業。

當本公司是合營安排的合營方，享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債時，為共同經營。

本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會

計處理：

（1）確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；

（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；

（3）確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

（4）按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

（5）確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

8. 現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時

具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小

四個條件的投資，確定為現金等價物。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用□不適用

1、外幣業務

外幣業務採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記帳。

資產負債表日外幣貨幣性項目餘額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除

屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原

則處理外，均計入當期損益。

2、外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未

分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交

易發生日的即期匯率折算。

處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處

置當期損益。

10. 金融工具

√適用□不適用

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

1、金融工具的分類

金融資產和金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產或金融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。

2、金融工具的確認依據和計量方法

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）

取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）

作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損

益。

（2）持有至到期投資

取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始

確認金額。

持有期間按照攤餘成本和實際利率（提示：如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）

計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期

間內保持不變。

處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

（3）應收款項

公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市

場上有報價的債務工具的債權，包括應收帳款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價

款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

（4）可供出售金融資產

取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）

和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動

計入其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，

以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接

計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。

（5）其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

3、金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，

則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該

金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公

司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，

將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）所轉移金融資產的帳面價值；

（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金

融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部

分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當

期損益：

（1）終止確認部分的帳面價值；

（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認

部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融

負債。

4、金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若

與債權人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的

合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部

分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非

現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，

將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉

出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

5、金融資產和金融負債的公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工

具，採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用

數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或

負債特徵相一致的輸入值，並優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或

取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

6、金融資產（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對金融資產

的帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。

（1）可供出售金融資產的減值準備：

期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期

這種下降趨勢屬於非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降

形成的累計損失一併轉出，確認減值損失。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確

認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。

（2）持有至到期投資的減值準備：

持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。

11. 應收款項

(1). 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

單項金額重大的判斷依據或金

額標準

金額在100萬元以上（含100萬元），且屬於特定對象的應

收款項（不包括金額在100萬元以上（含100萬元）的銀行承

兌匯票）。

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的計提方法

單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面

價值的差額計提壞帳準備，計入當期損益。單獨測試未發生減

值的應收款項，將其歸入關聯方組合或帳齡組合計提壞帳。

(2). 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法）

對於期末單項金額非重大的應收票據-銀行承兌匯票、應收帳

款、其他應收款，按信用風險特徵組合後進行減值測試，如果出現

帳齡過長、與債務人產生糾紛或者債務人出現嚴重財務困難等減值

跡象，按個別方式評估減值損失。

公司根據以前年度與之相同或相類似的、具有應收款項按帳齡

段劃分的類似信用風險特徵組合的實際損失率為基礎，結合現時情

況確定以下壞帳準備計提的比例。

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

帳齡

應收票據-商業承兌匯

票提取比例（%）

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例

(%)

1年以內（含1年）

其中：1年以內分項，

可添加行

1年以內

1－2年

2－3年

3年以上

100

3－4年

100

4－5年

100

5年以上

100

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

(3). 單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

單項計提壞帳準備的理由

帳齡時間較長且存在客觀證據表明發生了減值。

壞帳準備的計提方法

根據預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值

損失，計提壞帳準備。

12. 存貨

√適用□不適用

1、存貨的分類

存貨分類為：在途物資、原材料、周轉材料、庫存商品、在產品、發出商品、委託加工物資、消

耗性生物資產等。

2、發出存貨的計價方法

存貨發出時按加權平均法計價。

3、不同類別存貨可變現淨值的確定依據

產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該

存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加

工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將

要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同

或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於

銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計

提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目

的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價

格為基礎確定。

本期期末存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為基礎確定。

4、存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法

（1）低值易耗品採用一次轉銷法；

（2）包裝物採用一次轉銷法。

13. 持有待售資產

√適用□不適用

本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：

（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

（2）出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計

出售將在一年內完成。有關規定要求本公司相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的，已經

獲得批准。

14. 長期股權投資

√適用□不適用

1、共同控制、重大影響的判斷標準

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分

享控制權的參與方一致同意後才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且

對被投資單位淨資產享有權利的，被投資單位為本公司的合營企業。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其

他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本

公司聯營企業。

2、初始投資成本的確定

（1）企業合併形成的長期股權投資

同一控制下的企業合併：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益

性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的

帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投

資單位實施控制的，在合併日根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的

帳面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與

達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差

額，調整股本溢價，股本溢價不足衝減的，衝減留存收益。

非同一控制下的企業合併：公司按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成

本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資帳

面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

（2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，

非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投

資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交

換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

3、後續計量及損益確認方法

（1）成本法核算的長期股權投資

公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包

含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利

潤確認當期投資收益。

（2）權益法核算的長期股權投資

對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採用權益法核算。初始投資成本大於投資時應享有

被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資

成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資

收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現

金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他

綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權

益。

在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的公允價

值為基礎，並按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。在持有

投資期間，被投資單位編制合併財務報表的，以合併財務報表中的淨利潤、其他綜合收益和其他

所有者權益變動中歸屬於被投資單位的金額為基礎進行核算。

公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於公

司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬

於資產減值損失的，全額確認。公司與聯營企業、合營企業之間發生投出或出售資產的交易，該

資產構成業務的，按照本附註「同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法」和「合併

財務報表的編制方法」中披露的相關政策進行會計處理。

在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權

投資的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單

位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，

經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負

債，計入當期投資損失。

（3）長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產

或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除淨

損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入

當期損益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股

權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值

之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權

益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除

淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用

權益法核算時全部轉入當期損益。

因處置部分股權投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降等原因喪失了

對被投資單位控制權的，在編制個別財務報表時，剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或重

大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；剩餘股

權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定

進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

處置的股權是因追加投資等原因通過企業合併取得的，在編制個別財務報表時，處置後的剩

餘股權採用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他

綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會

計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

15. 投資性

房地產

(1). 如果採用成本計量模式的：

折舊或攤銷方法

投資性

房地產

是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的

房地產

，包括已出租的土地

使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物（含自行建造或開發活動完成後

用於出租的建築物以及正在建造或開發過程中將來用於出租的建築物）。

對按照成本模式計量的投資性

房地產

－出租用建築物採用與本公司固定資產相同的折舊政策，

出租用土地使用權按與無形資產相同的攤銷政策執行。

16. 固定資產

(1). 確認條件

√適用□不適用

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年

度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

折舊方法固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計

淨殘值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利

益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定

租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定

租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間

內計提折舊。

(2). 折舊方法

√適用□不適用

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

8-50

3.00%-5.00%

11.88%-1.90%

機械設備

年限平均法

5-18

3.00%-5.00%

14.00%-5.28%

運輸設備

年限平均法

5-12

3.00%-5.00%

19.40%-8.08%

電子設備

年限平均法

4-9

3.00%-5.00%

23.75%-10.56%

其他設備

年限平均法

5-9

3.00%-5.00%

19.00%-10.56%

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

√適用□不適用

公司與租賃方所籤訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產：

（1）租賃期滿後租賃資產的所有權歸屬於本公司；

（2）公司具有購買資產的選擇權，購買價款遠低於行使選擇權時該資產的公允價值；

（3）租賃期佔所租賃資產使用壽命的大部分；

（4）租賃開始日的最低租賃付款額現值，與該資產的公允價值不存在較大的差異。

公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產

的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資費。

17. 在建工程

√適用□不適用

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出，作為固定資產的入

帳價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預

定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，

並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來

的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

18. 借款費用

√適用□不適用

1、借款費用資本化的確認原則

借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差

額等。

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，

計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用

或者可銷售狀態的固定資產、投資性

房地產

和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、

轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2、借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化

的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資

本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借

款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，

在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

3、暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月

的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使

用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為

當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

4、借款費用資本化率、資本化金額的計算方法

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的

借款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益

後的金額，來確定借款費用的資本化金額。

對於為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，根據累計資產支出超過專門

借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化

的借款費用金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

19. 生物資產

□適用√不適用

20. 油氣資產

□適用√不適用

21. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用□不適用

（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量；

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所

發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無

形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，

並將重組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，

非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證

據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面

價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

（2）後續計量

在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無

形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。

使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：

項目

預計使用壽命

依據

土地使用權

25年

依據電站運營期限合理估計

軟體

10年

合理估計

每年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

(2). 內部研究開發支出會計政策

√適用□不適用

1、劃分研究階段和開發階段的具體標準

公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的

階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以

生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

2、開發階段支出資本化的具體條件

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資

產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售

該無形資產；

歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

開發階段的支出，若不滿足上列條件的，於發生時計入當期損益。研究階段的支出，在發生

時計入當期損益。

22. 長期資產減值

√適用□不適用

長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產，於資產負債表

日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按

其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資

產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如

果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。

資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

商譽至少在每年年度終了進行減值測試。

本公司進行商譽減值測試，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的

方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商

譽的帳面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值

佔相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各

資產組或者資產組組合的帳面價值佔相關資產組或者資產組組合帳面價值總額的比例進行分攤。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資

產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回

金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合

進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值

部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商

譽的減值損失。

上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

23. 長期待攤費用

√適用□不適用

長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。

攤銷方法

長期待攤費用在受益期內平均攤銷。

24. 職工薪酬

(1). 短期薪酬的會計處理方法

√適用□不適用

本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當

期損益或相關資產成本。

本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，

在職工為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬

金額。

職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。

(2). 離職後福利的會計處理方法

√適用□不適用

（1）設定提存計劃

本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服

務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，並計入當期損益

或相關資產成本。

除基本養老保險外，本公司還依據國家企業年金制度的相關政策建立了企業年金繳費制度（補

充養老保險）/企業年金計劃。本公司按職工工資總額的一定比例向當地社會保險機構繳費/年金

計劃繳費，相應支出計入當期損益或相關資產成本。

（2）設定受益計劃

本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供

服務的期間，並計入當期損益或相關資產成本。

設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈餘確認為一項設定

受益計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃存在盈餘的，本公司以設定受益計劃的盈餘和資產上限

兩項的孰低者計量設定受益計劃淨資產。

所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束後的十二個月內支付

的義務，根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量

公司債

券的市場收益率予以折現。

設定受益計劃產生的服務成本和設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額計入當期損益或相

關資產成本；重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動計入其他綜合收益，並且在後

續會計期間不轉回至損益。

在設定受益計劃結算時，按在結算日確定的設定受益計劃義務現值和結算價格兩者的差額，

確認結算利得或損失。

(3). 辭退福利的會計處理方法

√適用□不適用

本公司在不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉

及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產生的職工薪酬負債，

並計入當期損益。

(4). 其他長期職工福利的會計處理方法

□適用√不適用

25. 預計負債

√適用□不適用

1、預計負債的確認標準

與訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公

司確認為預計負債：

（1）該義務是本公司承擔的現時義務；

（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

2、各類預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。本公司在確定

最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對於貨幣時

間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

最佳估計數分別以下情況處理：

所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳

估計數按照該範圍的中間值即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果發

生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如

或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收

到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

26. 股份支付

√適用□不適用

本公司的股份支付是為了獲取職工[或其他方]提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具

為基礎確定的負債的交易。本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支

付。

1、以權益結算的股份支付及權益工具

以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。本公司

以限制性股票進行股份支付的，職工出資認購股票，股票在達到解鎖條件並解鎖前不得上市流通

或轉讓；如果最終股權激勵計劃規定的解鎖條件未能達到，則本公司按照事先約定的價格回購股

票。本公司取得職工認購限制性股票支付的款項時，按照取得的認股款確認股本和資本公積（股

本溢價），同時就回購義務全額確認一項負債並確認庫存股。在等待期內每個資產負債表日，本

公司根據最新取得的[可行權職工人數變動] 、[是否達到規定業績條件]等後續信息對可行權權益

工具數量作出最佳估計，以此為基礎，按照授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本

或費用，相應增加資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額

進行調整。但授予後立即可行權的，在授予日按照公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本

公積。

對於最終未能行權的股份支付，不確認成本或費用，除非行權條件是市場條件或非可行權條

件，此時無論是否滿足市場條件或非可行權條件，只要滿足所有可行權條件中的非市場條件，即

視為可行權。

如果修改了以權益結算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此

外，任何增加所授予權益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認取得服務

的增加。

如果取消了以權益結算的股份支付，則於取消日作為加速行權處理，立即確認尚未確認的金

額。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，作為取消以權益結算的股

份支付處理。但是，如果授予新的權益工具，並在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是

用於替代被取消的權益工具的，則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的

替代權益工具進行處理。

2、以現金結算的股份支付及權益工具

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的

公允價值計量。初始採用XXX模型按照授予日的公允價值計量，並考慮授予權益工具的條款和條

件，詳見本附註「股份支付」。授予後立即可行權的，在授予日以承擔負債的公允價值計入成本

或費用，相應增加負債；完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內以對

可行權情況的最佳估計為基礎，按照承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費

用，增加相應負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新

計量，其變動計入當期損益。

27. 優先股、永續債等其他金融工具

□適用√不適用

28. 收入

√適用 □不適用

1、銷售商品收入確認時間的具體判斷標準

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯繫的

繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利

益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

電力銷售業務中，以所發電量併網入電力公司匯集站作為風險報酬轉移的時點，確認產品銷

售收入。

2、確認讓渡資產使用權收入的依據

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定

讓渡資產使用權收入金額：

（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

3、按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時，確定合同完工進度的依據和方

法

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。

提供勞務交易的完工進度，依據已完工作的測量確定。

按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款

不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認

提供勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度

扣除以前會計期間累計已確認勞務成本後的金額，結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

（1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供

勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本。

（2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，

不確認提供勞務收入。

29. 政府補助

√適用 □不適用

1、類型

政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府

補助和與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補

助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

本公司將政府補助劃分為與資產相關的具體標準為：

企業取得的，用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。

本公司將政府補助劃分為與收益相關的具體標準為：

除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

對於政府文件未明確規定補助對象的，本公司將該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關

的判斷依據為：

是否用於購建或以其他方式形成長期資產。

2、確認時點

本公司與資產相關的政府補助的確認時點為：

實際收到政府補助，並自長期資產可供使用時起，按照長期資產的預計使用期限，將遞延收

益平均分攤轉入當期損益。

本公司與收益相關的政府補助的確認時點為：

實際收到政府補助，用於補償本公司以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，

並在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入其他收益；

與本公司日常活動無關的，計入營業外收入）或衝減相關成本費用或損失；用於補償本公司已發

生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與

本公司日常活動無關的，計入營業外收入）或衝減相關成本費用或損失。

3、會計處理

與資產相關的政府補助，衝減相關資產帳面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，在

相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入

其他收益；與本公司日常活動無關的，計入營業外收入）；

與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收

益，並在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入其他

收益；與本公司日常活動無關的，計入營業外收入）或衝減相關成本費用或損失；用於補償本公

司已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益（與本公司日常活動相關的，計入其他收

益；與本公司日常活動無關的，計入營業外收入）或衝減相關成本費用或損失。

本公司取得的政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種情況，分別進行會計處理：

（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，

本公司以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關

借款費用。

（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用□不適用

對於可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時

性差異的應納稅所得額為限。對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用

來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

對於應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。

不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業合併以

外的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項。

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，當期

所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延

所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相

關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨

額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，遞延所得稅資產及遞延所得稅負

債以抵銷後的淨額列報。

31. 租賃

(1). 經營租賃的會計處理方法

√適用□不適用

（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，

計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣

除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。

（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，

確認為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大

的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃相關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣

除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。

(2). 融資租賃的會計處理方法

√適用□不適用

（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中

較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未

確認的融資費用。公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務

費用。公司發生的初始直接費用，計入租入資產價值。

（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值的差

額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與出租交易

相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認的收益金額。

32. 其他重要的會計政策和會計估計

√適用□不適用

終止經營

終止經營是滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已被本公司處置

或被本公司劃歸為持有待售類別：

（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；

（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關

聯計劃的一部分；

（3）該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

33. 重要會計政策和會計估計的變更

(1). 重要會計政策變更

√適用□不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註(受重要影響的報表項目名稱和金額)

（1）資產負債表中「應收票

據」和「應收帳款」合併列示

為「應收票據及應收帳款」；

「應付票據」和「應付帳款」

合併列示為「應付票據及應付

執行《財政部關於

修訂印發2018年

度一般企業財務

報表格式的通知》

「應收票據」和「應收帳款」合併列示為

「應收票據及應收帳款」，本期金額

144,900,087.84元，上期金額90,019,940.95

元；「應付票據」和「應付帳款」合併列示

為「應付票據及應付帳款」，本期金額

帳款」；「應收利息」和「應

收股利」併入「其他應收款」

列示；「應付利息」和「應付

股利」併入「其他應付款」列

示；「固定資產清理」併入

「固定資產」列示；「工程物

資」併入「在建工程」列示；

「專項應付款」併入「長期應

付款」列示。比較數據相應調

整。

3,923,215.10元，上期金額5,252,453.60

元；調增「其他應收款」本期金額0元，上

期金額100,000.00元；調增「其他應付款」

本期金額4,433,903.15 元，上期金額

4,488,375.06 元；調增「固定資產」本期金

額0元，上期金額0元；調增「在建工程」

本期金額0元，上期金額0元；調增「長期

應付款」本期金額0元，上期金額0元。

（2）在利潤表中新增「研發費

用」項目，將原「管理費用」

中的研發費用重分類至「研發

費用」單獨列示；在利潤表中

財務費用項下新增「其中：利

息費用」和「利息收入」項

目。比較數據相應調整。

執行《財政部關於

修訂印發2018年

度一般企業財務

報表格式的通知》

調減「管理費用」本期金額0元，上期金額0

元，重分類至「研發費用」。

（3）所有者權益變動表中新增

「設定受益計劃變動額結轉留

存收益」項目。比較數據相應

調整。

執行《財政部關於

修訂印發2018年

度一般企業財務

報表格式的通知》

「設定受益計劃變動額結轉留存收益」本期

金額0元，上期金額0元。

其他說明

財政部於2018年6月15日發布了《財政部關於修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》

（財會（2018）15號），對一般企業財務報表格式進行了修訂。

(2). 重要會計估計變更

√適用□不適用

會計估計變更的內容和原因

審批程序

開始適用的時點

備註(受重要影響的報

表項目名稱和金額)

為了更真實、準確的體現電站

運營壽命，將固定資產-機械

設備中的光伏電站折舊年限

由25年變更為18年

2018年4月8日第

七屆董事會第五次

會議通過，2018年

5月11日2017年年

度股東大會審議通

過。

2018年1月1日

調減「固定資產」本期

金額10,058,758.77元，

上期金額0元；調增「營

業成本」本期金額

10,058,758.77元，上期

金額0元。

34. 其他

□適用√不適用

六、稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用□不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為

基礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項

稅額後，差額部分為應交增值稅。

17%、16%

消費稅

營業稅

城市維護建設稅

按實際繳納的營業稅、增值稅及消費稅計繳。

企業所得稅

按應納稅所得額計繳。

25%、12.5%

教育費附加

按實際繳納的營業稅、增值稅及消費稅計繳。

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

√適用□不適用

納稅主體名稱

所得稅稅率（%）

上海凌雲實業發展股份有限公司

上海康立實業有限公司

甘肅德祐能源科技有限公司

靖遠德祐

新能源

有限責任公司

12.5

2. 稅收優惠

√適用□不適用

2015年3月25日，靖遠德祐

新能源

有限責任公司取得甘肅省靖遠縣國家稅務局的減免稅文

件，公司自2015年1月1日至2017年12月31日實行免徵企業所得稅，2018年1月1日至2020

年12月31日實行減半徵收企業所得稅。

3. 其他

□適用√不適用

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

52,271.17

28,166.61

銀行存款

34,564,432.58

55,273,725.78

其他貨幣資金

合計

34,616,703.75

55,301,892.39

其中：存放在境外的款項總額

其他說明

截止2018年12月31日，本公司無因抵押、質押或凍結等對使用有限制，以及放在境外且資

金匯回受到限制的貨幣資金。

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

□適用 √不適用

3、衍生金融資產

□適用√不適用

4、應收票據及應收帳款

總表情況

(1). 分類列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應收票據

2,779,884.50

1,154,900.00

應收帳款

142,120,203.34

88,865,040.95

合計

144,900,087.84

90,019,940.95

其他說明：

□適用 √不適用

應收票據

(1). 應收票據分類列示

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

2,779,884.50

1,154,900.00

商業承兌票據

合計

2,779,884.50

1,154,900.00

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用√不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

11,752,684.50

商業承兌票據

合計

11,752,684.50

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用√不適用

其他說明

□適用√不適用

應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

帳面餘額

壞帳準備

帳面

金額

比例

(%)

金額

計

提

比

例

(%)

價值

金額

比

例

(%)

金額

計提比

例(%)

價值

單項金額重

大並單獨計

提壞帳準備

的應收帳款

149,801,789.83

100

7,681,586.49

5.13

142,120,203.34

94,961,757.95

100

6,096,717.00

6.42

88,865,040.95

按信用風險

特徵組合計

提壞帳準備

的應收帳款

單項金額不

重大但單獨

計提壞帳準

備的應收帳

款

合計

149,801,789.83

7,681,586.49

142,120,203.34

94,961,757.95

6,096,717.00

88,865,040.95

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

應收帳款

（按單位）

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

國網甘肅省電力公司

149,801,789.83

7,681,586.49

5.13

單項金額重大

合計

149,801,789.83

7,681,586.49

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

□適用√不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額1,584,869.49元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用√不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用√不適用

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

√適用□不適用

參見上述「期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款」附註。

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用√不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

5、預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

3,700.00

100.00

11,746.77

100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合計

3,700.00

100.00

11,746.77

100.00

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

□適用√不適用

其他說明

□適用√不適用

6、其他應收款

總表情況

(1). 分類列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

100,000.00

應收股利

其他應收款

405,720.73

2,778,799.51

合計

405,720.73

2,878,799.51

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(1). 應收利息分類

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

委託貸款

債券投資

非金融機構資金拆借

100,000.00

合計

100,000.00

(2). 重要逾期利息

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

應收股利

(1). 應收股利

□適用√不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

其他應收款

(1). 其他應收款分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

單項金額

重大並單

獨計提壞

帳準備的

其他應收

款

1,000,000.00

70.86

1,000,000.00

100.00

1,000,000.00

26.15

1,000,000.00

100.00

按信用風

險特徵組

合計提壞

帳準備的

其他應收

款

411,157.64

29.14

5,436.91

1.32

405,720.73

2,824,433.73

73.85

45,634.22

1.62

2,778,799.51

單項金額

不重大但

單獨計提

壞帳準備

的其他應

收款

合計

1,411,157.64

1,005,436.91

405,720.73

3,824,433.73

1,045,634.22

2,778,799.51

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

期末餘額

其他應收款

（按單位）

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

靖遠縣招商局

1,000,000.00

100.00

無法收回

合計

1,000,000.00

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

其中：1年以內分項

354,190.86

3,541.91

1.00

1年以內小計

354,190.86

3,541.91

1.00

1至2年

47,666.78

1,430.00

3.00

2至3年

9,300.00

465.00

5.00

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

411,157.64

5,436.91

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款

□適用 √不適用

(2). 按款項性質分類情況

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

單位往來款

2,500,000.00

保證金

1,000,000.00

房租押金

295,193.32

202,126.29

油費

31,359.90

35,113.77

其他

84,604.42

87,193.67

合計

1,411,157.64

3,824,433.73

(3). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額0元；本期收回或轉回壞帳準備金額40,197.31元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用√不適用

(4). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用√不適用

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

(%)

壞帳準備

期末餘額

靖遠縣招商局

保證金

1,000,000.00

5年以上

70.86

1,000,000.00

房租押金

押金

235,683.51

1年以內

16.70

2,356.84

上海

葛洲壩

陽明置

業有限公司

房租

68,809.81

1年以內

4.88

688.10

張靜

個人借款

47,666.78

1至2年

3.38

1,430.00

中油加油卡

油費

24,430.62

1年以內

1.73

244.31

合計

1,376,590.72

97.55

1,004,719.25

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用√不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用√不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

7、存貨

(1). 存貨分類

□適用√不適用

(2). 存貨跌價準備

□適用√不適用

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

□適用√不適用

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用√不適用

8、持有待售資產

□適用√不適用

9、一年內到期的非流動資產

□適用√不適用

10、其他流動資產

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅-進項稅

23,026,607.08

39,303,748.48

理財產品

10,000,000.00

預付費用

8,163.60

合計

23,034,770.68

49,303,748.48

11、可供出售金融資產

(1). 可供出售金融資產情況

□適用 √不適用

(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

□適用 √不適用

(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

12、持有至到期投資

(1). 持有至到期投資情況

□適用 √不適用

(2). 期末重要的持有至到期投資

□適用 √不適用

(3). 本期重分類的持有至到期投資

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

13、長期應收款

(1). 長期應收款情況

□適用√不適用

(2). 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用√不適用

(3). 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用√不適用

其他說明

□適用√不適用

14、長期股權投資

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資

單位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減值

準備

期末

餘額

追加投

資

減少

投資

權益法

下確認

的投資

損益

其他

綜合

收益

調整

其他

權益

變動

宣告發

放現金

股利或

利潤

計提減

值準備

其他

一、合營企業

小計

二、聯營企業

天津國

際遊樂

港有限

公司

60,283,456.58

廣州嘉

業偉城

商業有

限公司

244,337,699.81

19,503,150.05

263,840,849.86

小計

304,621,156.39

19,503,150.05

324,124,306.44

60,283,456.58

合計

304,621,156.39

19,503,150.05

324,124,306.44

60,283,456.58

其他說明

注1：本公司第五屆董事會第十六次會議決議通過《對天津國際遊樂港有限公司的長期股權投資

計提減值準備的議案》。議案主要內容為：經審計，截止2013年6月30日，天津國際遊樂港有

限公司的資產總額25,384萬元，負債總額9,288萬元，淨資產額16,096萬元，累計虧損34,436

萬元。由於事務所無法對天津國際遊樂港有限公司其他應收款進行函證，也無法對其存貨進行監

盤程序，故天津華翔聯合會計師事務所出具了帶保留意見及強調事項段的審計報告。公司管理層

也認為，該公司其他應收款多年來未有清理，也未有按相關會計制度計提壞帳準備，存貨也未計

提跌價準備，資產價值實際已大幅縮水，對這部分投資，公司曾在2009年、2011年分別計提過

減值準備，2013年資產減值跡象更加明顯，基於審慎性原則，公司對該項長期股權投資按帳面餘

額2,432萬元全額計提減值準備。此議案已經2013年第一次臨時股份大會表決通過。

15、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

(1). 採用成本計量模式的投資性

房地產

無。

(2). 未辦妥產權證書的投資性

房地產

情況

□適用√不適用

其他說明

□適用√不適用

16、固定資產

總表情況

(1). 分類列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

503,777,713.66

538,355,794.93

固定資產清理

合計

503,777,713.66

538,355,794.93

其他說明：

□適用 √不適用

固定資產

(1). 固定資產情況

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

機器設備

電子設備

運輸工具

其他設備

合計

一、帳面原

值：

1.期初

餘額

14,310,825.32

582,893,443.42

194,119.70

2,410,955.60

836,693.82

600,646,037.86

2.本期

增加金額

268,948.27

18,533.62

287,481.89

（1）

購置

268,948.27

18,533.62

287,481.89

（2）

在建工程轉

入

（3）

企業合併增

加

3.本期

減少金額

（1）

處置或報廢

4.期末

餘額

14,310,825.32

583,162,391.69

212,653.32

2,410,955.60

836,693.82

600,933,519.75

二、累計折

舊

1.期初

餘額

3,048,610.41

57,292,318.23

119,628.15

1,536,890.53

292,795.61

62,290,242.93

2.本期

增加金額

530,476.68

34,005,677.43

25,481.32

234,722.99

69,204.74

34,865,563.16

（1）

計提

530,476.68

34,005,677.43

25,481.32

234,722.99

69,204.74

34,865,563.16

3.本期

減少金額

（1）

處置或報廢

4.期末

餘額

3,579,087.09

91,297,995.66

145,109.47

1,771,613.52

362,000.35

97,155,806.09

三、減值準

備

1.期初

餘額

2.本期

增加金額

（1）

計提

3.本期

減少金額

（1）

處置或報廢

4.期末

餘額

四、帳面價

值

1.期末

帳面價值

10,731,738.23

491,864,396.03

67,543.85

639,342.08

474,693.47

503,777,713.66

2.期初

帳面價值

11,262,214.91

525,601,125.19

74,491.55

874,065.07

543,898.21

538,355,794.93

(2). 暫時閒置的固定資產情況

□適用√不適用

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用√不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用√不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

光伏電站綜合樓、生產樓及附屬建築物

9,076,466.31

尚在辦理中

其他說明：

√適用□不適用

本公司位於甘肅省白銀市靖遠縣烏蘭鎮的綜合樓、生產樓等房屋建築物的相關權證尚在辦理

中。

固定資產清理

□適用√不適用

17、在建工程

總表情況

(1). 分類列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

1,590,291.18

工程物資

合計

1,590,291.18

其他說明：

□適用 √不適用

在建工程

(1). 在建工程情況

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

光伏電站綜合樓加

蓋工程

1,590,291.18

合計

1,590,291.18

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

名稱

預算數

期

初

餘

額

本期增加金

額

本期

轉入

固定

資產

金額

本期

其他

減少

金額

期末

餘額

工程

累計

投入

佔預

算比

例(%)

工程

進度

利息

資本

化累

計金

額

其中：

本期

利息

資本

化金

額

本期

利息

資本

化率

(%)

資金

來源

光伏

電站

綜合

樓加

蓋工

程

2,730,000

1,590,291.18

58.25

室內

裝修

中

自籌

合計

2,730,000

1,590,291.18

(3). 本期計提在建工程減值準備情況

□適用√不適用

其他說明

□適用√不適用

工程物資

(1). 工程物資情況

□適用√不適用

18、生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

其他說明

□適用√不適用

19、油氣資產

□適用√不適用

20、無形資產

(1). 無形資產情況

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

6,809,934.72

11,689.32

6,821,624.04

2.本期增加金

額

(1)購置

(2)內部研

發

(3)企業合

並增加

3.本期減少金

額

(1)處置

4.期末餘額

6,809,934.72

11,689.32

6,821,624.04

二、累計攤銷

1.期初餘額

715,164.65

292.23

715,456.88

2.本期增加金

額

272,900.12

1,168.92

274,069.04

（1）計提

272,900.12

1,168.92

274,069.04

3.本期減少金

額

(1)處置

4.期末餘額

988,064.77

1,461.15

989,525.92

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

(1)處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

5,821,869.95

10,228.17

5,832,098.12

2.期初帳面價

值

6,094,770.07

11,397.09

6,106,167.16

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

21、開發支出

□適用√不適用

22、商譽

(1). 商譽帳面原值

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資單位名稱或形成商譽

的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成的

處置

甘肅德祐能源科技有限公司

718,214.87

合計

718,214.87

(2). 商譽減值準備

□適用√不適用

(3). 商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

□適用 √不適用

(4). 說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期

增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法

□適用√不適用

(5). 商譽減值測試的影響

√適用 □不適用

經測試，商譽未見減值跡象。

其他說明

√適用□不適用

註：為抓住市場機遇，實現公司主營業務轉型，公司於2013年9月18日與甘肅德祐能源科

技有限公司原股東籤訂了股權轉讓協議，以800萬元的價格收購了該公司95%的股權。合併日甘

肅德祐能源科技有限公司的淨資產為7,665,036.97元，本公司應享有的份額為7,281,785.13元，

形成商譽718,214.87元。

23、長期待攤費用

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

財務顧問費

31,451,600.00

4,742,000.00

26,709,600.00

電站線路維護

102,400.00

51,200.00

房屋裝修費

840,000.00

280,000.00

560,000.00

合計

32,394,000.00

5,073,200.00

27,320,800.00

24、遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

資產減值準備

7,687,023.40

960,877.93

內部交易未實現利潤

可抵扣虧損

合計

7,687,023.40

960,877.93

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

□適用√不適用

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

□適用√不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

61,283,456.58

67,425,807.80

可抵扣虧損

18,129,957.04

20,516,122.18

合計

79,413,413.62

87,941,929.98

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

年份

期末金額

期初金額

備註

2018

270,604.93

2019

2,642,294.50

4,766,029.86

2020

5,265,548.70

2021

5,194,920.50

2022

5,019,018.19

2023

8,175.15

合計

18,129,957.04

20,516,122.18

其他說明：

□適用√不適用

25、其他非流動資產

□適用√不適用

26、短期借款

(1). 短期借款分類

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

抵押借款

52,682,833.38

56,755,781.79

保證借款

信用借款

合計

52,682,833.38

56,755,781.79

短期借款分類的說明：

2018年8月，公司子公司甘肅德祐能源科技有限公司的全資子公司靖遠德祐

新能源

有限責任

公司與上海浦東發展銀行股份有限公司蘭州分行籤訂買方保理協議，取得短期借款

52,682,833.38元，期限為2018.8.31-2019.8.30。由本公司、本公司全資子公司甘肅德祐能源科

技有限公司以及本公司實際控制人於愛新提供債務擔保。

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用√不適用

其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

□適用√不適用

其他說明

□適用√不適用

27、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

□適用 √不適用

28、衍生金融負債

□適用√不適用

29、應付票據及應付帳款

總表情況

(1). 分類列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付票據

應付帳款

3,923,215.10

5,252,453.60

合計

3,923,215.10

5,252,453.60

其他說明：

□適用 √不適用

應付票據

(1). 應付票據列示

□適用√不適用

應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

299,890.00

248,410.00

1至2年

248,410.00

4,050.50

2至3年

4,050.50

616,568.02

3年以上

3,370,864.60

4,383,425.08

合計

3,923,215.10

5,252,453.60

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

中山市蒂麗舍廚房設備製造有限公司

900,000.00

尚未支付

上海聖東服飾有限公司

868,339.29

尚未支付

萬強

277,749.60

尚未支付

北京國莊國際經濟技術諮詢有限公司

250,000.00

尚未支付

甘肅肅瑞電力工程技術有限公司

219,320.00

尚未支付

合計

2,515,408.89

其他說明

□適用√不適用

30、預收款項

(1). 預收帳款項列示

□適用√不適用

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用√不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用√不適用

31、應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

45,733.82

3,418,791.07

3,442,064.39

22,460.50

二、離職後福利-設定提存計劃

42,697.52

352,065.25

370,334.07

24,428.70

三、辭退福利

四、一年內到期的其他福利

合計

88,431.34

3,770,856.32

3,812,398.46

46,889.20

(2). 短期薪酬列示

√適用□不適用

單位：元幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

2,780,005.62

二、職工福利費

341,577.98

三、社會保險費

8,617.11

182,283.94

180,236.55

10,664.50

其中：醫療保險費

8,087.81

157,552.18

155,952.69

9,687.30

工傷保險費

-13.08

8,762.76

8,614.88

134.80

生育保險費

542.38

15,969.00

15,668.98

842.40

四、住房公積金

37,116.71

114,923.53

140,244.24

11,796.00

五、工會經費和職工教育經費

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

合計

45,733.82

3,418,791.07

3,442,064.39

22,460.50

(3). 設定提存計劃列示

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

41,148.11

341,767.09

359,329.10

23,586.10

2、失業保險費

1,549.41

10,298.16

11,004.97

842.60

3、企業年金繳費

合計

42,697.52

352,065.25

370,334.07

24,428.70

其他說明：

□適用√不適用

32、應交稅費

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

21,700.83

消費稅

營業稅

企業所得稅

-12,338.05

個人所得稅

13,982.74

16,534.26

城市維護建設稅

1,519.06

教育費附加

868.03

合計

25,732.61

16,534.26

33、其他應付款

總表情況

(1). 分類列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付利息

865,254.15

919,726.06

應付股利

3,568,649.00

其他應付款

1,131,446.50

1,503,779.68

合計

5,565,349.65

5,992,154.74

其他說明：

□適用 √不適用

應付利息

(1). 分類列示

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

865,254.15

919,726.06

企業債券利息

短期借款應付利息

劃分為金融負債的優先股\永續債利息

合計

865,254.15

919,726.06

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

應付股利

(1). 分類列示

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

普通股股利

3,568,649.00

劃分為權益工具的優先股\永

續債股利

優先股\永續債股利-XXX

應付股利-XXX

合計

3,568,649.00

其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：

超過10年以上未聯繫到對方且對方未主張的歷史掛帳。

其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

往來款

1,081,260.00

1,503,779.68

其他

50,186.50

合計

1,131,446.50

1,503,779.68

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

廣州市耀溢貿易有限公司

1,000,000.00

超過5年以上對方未主張的歷史掛帳

上海三協服裝有限公司

46,156.00

超過5年以上對方未主張的歷史掛帳

合計

1,046,156.00

其他說明：

√適用□不適用

本期實際核銷的其他應付款情況

項目

核銷金額

實際核銷的其他應付款

384,163.18

根據2018年12月31日總裁辦會議紀要的決定，上述其他應付款其帳齡已超過10年，屬於

無需支付的歷史掛帳款項，故進行其他應付款清理。

34、持有待售負債

□適用√不適用

35、 1年內到期的非流動負債

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年內到期的長期借款

34,000,000.00

1年內到期的應付債券

1年內到期的長期應付款

合計

34,000,000.00

36、其他流動負債

其他流動負債情況

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

短期應付債券

預提審計費及公告費用

370,000.00

480,000.00

合計

370,000.00

480,000.00

短期應付債券的增減變動：

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

37、長期借款

(1). 長期借款分類

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

404,000,000.00

428,000,000.00

抵押借款

54,860,000.00

65,000,000.00

保證借款

信用借款

合計

458,860,000.00

493,000,000.00

長期借款分類的說明：

2015年7月，公司子公司甘肅德祐能源科技有限公司的全資子公司靖遠德祐

新能源

有限責任

公司與中國

工商銀行

股份有限公司白銀分行籤訂借款合同，取得長期借款5億元，借款期限15

年。由本公司、廣州市東愉實業發展有限公司、本公司實際控制人於愛新、陳少霞、本公司的母

公司廣州嘉業投資集團有限公司為其提供擔保；靖遠德祐

新能源

有限責任公司以其發電項目收費

權形成的應收帳款進行質押；本公司股東廣州諾平投資有限公司以持有的本公司股票4,108萬股

提供質押擔保；廣州嘉業投資集團有限公司實際控制的公司鎮安繁豐礦業有限責任公司以其蔡家

莊釩礦採礦權進行抵押提供擔保。截止2018年12月31日，該筆人民幣借款餘額為4.28億元，

其中2,400萬元轉入一年內到期的非流動負債。

2016年5月，公司子公司甘肅德祐能源科技有限公司的全資子公司靖遠德祐

新能源

有限責任

公司與中國

光大銀行

股份有限公司蘭州分行籤訂借款合同，取得長期借款0.8億元，借款期限5

年。由本公司、本公司實際控制人於愛新、陳少霞、本公司的母公司廣州嘉業投資集團有限公司

為其提供擔保；靖遠德祐

新能源

有限責任公司以固定資產進行抵押。截止2018年12月31日，該

筆人民幣借款餘額為0.6486億元，其中1,000萬元轉入一年內到期的非流動負債。

其他說明，包括利率區間：

□適用√不適用

38、應付債券

(1). 應付債券

□適用√不適用

(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用√不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明

□適用√不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用√不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用√不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明：

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

39、長期應付款

總表情況

(1). 分類列示

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

長期應付款

(1). 按款項性質列示長期應付款

□適用√不適用

專項應付款

(1). 按款項性質列示專項應付款

□適用√不適用

40、長期應付職工薪酬

□適用√不適用

41、預計負債

□適用√不適用

42、遞延收益

遞延收益情況

□適用√不適用

涉及政府補助的項目：

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

43、其他非流動負債

□適用√不適用

44、股本

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

349,000,000

45、其他權益工具

(1). 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用√不適用

(2). 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用√不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用√不適用

其他說明:

□適用√不適用

46、資本公積

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

172,742,472.95

其他資本公積

21,805,519.10

合計

194,547,992.05

47、庫存股

□適用√不適用

48、其他綜合收益

□適用√不適用

49、專項儲備

□適用√不適用

50、盈餘公積

□適用√不適用

51、未分配利潤

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

-120,444,014.37

-150,475,900.23

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減－）

調整後期初未分配利潤

-120,444,014.37

-150,475,900.23

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

27,701,152.88

30,031,885.86

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

-92,742,861.49

-120,444,014.37

52、營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

106,113,065.63

55,808,171.37

98,113,165.84

35,218,478.63

其他業務

合計

106,113,065.63

55,808,171.37

98,113,165.84

35,218,478.63

53、稅金及附加

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

營業稅

城市維護建設稅

12,412.45

教育費附加

8,483.13

資源稅

房產稅

15,931.20

土地使用稅

3,560.60

車船使用稅

8,220.00

印花稅

50,292.32

38,659.03

合計

98,899.70

66,370.83

54、銷售費用

□適用√不適用

55、管理費用

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

辦公費

219,311.89

393,366.24

業務招待費

721,909.27

1,011,921.86

運輸交通費

398,325.45

472,230.28

辦公樓租金

584,572.48

771,037.86

審計諮詢服務費等

417,169.81

623,244.00

折舊攤銷費

382,932.01

472,908.46

人員費用

2,831,815.40

2,946,366.66

差旅費

385,595.45

430,976.44

股東會董事會費用

546,509.43

540,000.00

機物料消耗

77,432.85

水電費

8,532.89

3,480.00

其他

87,471.01

164,783.85

合計

6,584,145.09

7,907,748.50

56、研發費用

□適用 √不適用

57、財務費用

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

35,821,930.53

40,202,852.22

減：利息收入

-1,278,970.03

-1,372,927.99

匯兌損益

-1.68

1.97

其他

9,595.22

13,789.40

合計

34,552,554.04

38,843,715.60

58、資產減值損失

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

1,544,672.18

-153,438.61

二、存貨跌價損失

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性

房地產

減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計

1,544,672.18

-153,438.61

59、其他收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

增值稅退稅

10,000.00

穩崗補貼

4,918.00

2017年中央財政

中小企業

發展專項資金

「規下轉規上」獎勵

93,100.00

合計

98,018.00

10,000.00

60、投資收益

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

19,503,150.05

13,795,973.26

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有

期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取

得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

處置持有至到期投資取得的投資收益

152,794.52

可供出售金融資產等取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計量產生的利得

合計

19,655,944.57

13,795,973.26

61、公允價值變動收益

□適用√不適用

62、資產處置收益

□適用 √不適用

63、營業外收入

營業外收入情況

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置利得合計

其中：固定資產處置利得

無形資產處置利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利得

接受捐贈

政府補助

債務核銷利得

384,163.18

其他

140,000.00

合計

524,163.18

計入當期損益的政府補助

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

64、營業外支出

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置損失合計

290.00

其中：固定資產處置損失

290.00

無形資產處置損失

債務重組損失

非貨幣性資產交換損失

對外捐贈

20,000.00

罰款支出

140.00

81.17

140.00

合計

140.00

20,371.17

140.00

65、所得稅費用

(1). 所得稅費用表

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

1,078,327.39

遞延所得稅費用

-960,877.93

合計

117,449.46

(2). 會計利潤與所得稅費用調整過程

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

27,802,609.00

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

6,950,652.25

子公司適用不同稅率的影響

-2,037,377.71

調整以前期間所得稅的影響

非應稅收入的影響

-4,913,986.14

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

810,676.43

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧

損的影響

-694,559.16

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性

差異或可抵扣虧損的影響

2,043.79

所得稅費用

117,449.46

其他說明：

□適用√不適用

66、其他綜合收益

□適用√不適用

67、現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

其他收益

98,018.00

10,000.00

利息收入

1,378,973.00

1,321,427.99

收到單位和個人往來款項

25,704,337.08

55,128,732.38

合計

27,181,328.08

56,460,160.37

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

營業外支出

140.00

20,081.17

銀行手續費

9,396.43

13,765.40

管理費用

2,982,650.71

3,400,430.92

支付單位和個人往來

25,056,466.20

60,601,643.01

合計

28,048,653.34

64,035,920.50

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

□適用√不適用

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

□適用√不適用

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

取得非金融機構的資金拆借

10,000,000.00

定期存單質押到期解押

138,773,500.00

銀行承兌匯票貼現

合計

148,773,500.00

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

銀行承兌匯票到期

60,000,000.00

償還非金融機構的資金拆借

10,000,000.00

銀行顧問費

15,000,000.00

其他

3,871,624.43

銀行手續費

2,262,407.19

合計

2,262,407.19

88,871,624.43

68、現金流量表補充資料

(1). 現金流量表補充資料

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

27,685,159.54

30,015,892.98

加：資產減值準備

1,544,672.18

-153,438.61

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

34,865,563.16

23,106,135.37

無形資產攤銷

274,069.04

273,192.35

長期待攤費用攤銷

5,073,200.00

5,460,200.00

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益

290.00

以「－」號填列）

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

35,821,928.85

40,202,854.19

投資損失（收益以「－」號填列）

-19,655,944.57

-13,795,973.26

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-960,877.93

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-44,917,066.94

47,529,578.59

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

236,125.41

1,237,948.77

其他

經營活動產生的現金流量淨額

39,966,828.74

133,876,680.38

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

34,616,703.75

55,301,892.39

減：現金的期初餘額

55,301,892.39

14,973,951.42

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-20,685,188.64

40,327,940.97

(2). 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用√不適用

(3). 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用√不適用

(4). 現金和現金等價物的構成

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

34,616,703.75

55,301,892.39

其中：庫存現金

52,271.17

28,166.61

可隨時用於支付的銀行存款

34,564,432.58

55,273,725.78

可隨時用於支付的其他貨幣資金

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

34,616,703.75

55,301,892.39

其中：母公司或集團內子公司使用受限制

的現金和現金等價物

其他說明：

□適用√不適用

69、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用√不適用

70、所有權或使用權受到限制的資產

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

應收票據

存貨

固定資產

452,039,157.20

用於向金融機構借款的抵押

無形資產

應收帳款

149,801,789.83

用於向金融機構借款的質押

合計

601,840,947.03

71、外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目

□適用√不適用

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣

及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因

□適用√不適用

72、套期

□適用√不適用

73、政府補助

(1). 政府補助基本情況

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

穩崗補貼

4,918.00

其他收益

4,918.00

2017年中央財政

中小企業

發展專

項資金「規下轉規上」獎勵

93,100.00

其他收益

93,100.00

(2). 政府補助退回情況

□適用√不適用

74、其他

□適用√不適用

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

□適用√不適用

2、同一控制下企業合併

□適用√不適用

3、反向購買

□適用√不適用

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

5、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

□適用√不適用

6、其他

□適用√不適用

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用□不適用

子公司

名稱

主要經

營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

上海康

立實業

有限公

司

上海浦

東

上海浦

東

實業投資、建築業，從事貨物與技術的

進出口業務，貨運代理，廣告的設計、

製造，礦產品（除專控）、建材、化工

產品、機械設備、五金製品、電子產品

銷售。

90.00

新設

甘肅德

祐能源

科技有

限公司

甘肅省

蘭州市

甘肅省

蘭州市

光伏發電的建設與運營（僅限分支機構

經營）；風電光電設備、節能環保設備、

機電設備的銷售；機電一體化技術開發。

100.00

收購

靖遠德

祐新能

源有限

責任公

司

甘肅省

白銀市

靖遠縣

甘肅省

白銀市

靖遠縣

光伏電站建設、運營維護；牧草、中藥

材（國限品、種除外）、瓜果、穀物種

植及其產品銷售。

100.00

新設

(2). 重要的非全資子公司

√適用□不適用

單位:萬元幣種:人民幣

子公司名稱

少數股東持股

比例

本期歸屬於少數股

東的損益

本期向少數股東宣

告分派的股利

期末少數股東權

益餘額

上海康立實業

有限公司

10%

-1.6

72.27

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

√適用□不適用

單位:萬元幣種:人民幣

子公司

名稱

期末餘額

期初餘額

流動資產

非流動

資產

資產合計

流動負

債

非

流

動

負

債

負債合

計

流動資產

非流動

資產

資產合計

流動負

債

非

流

動

負

債

負債合

計

上海康

立實業

有限公

司

1,007.85

21.78

1,029.63

306.94

1,192.82

25.71

1,218.53

469.86

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收

入

淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

營業收

入

淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

上海康立實業有

限公司

-25.99

5.2

-5.99

-313.16

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

□適用√不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用√不適用

3、在合營企業或聯營企業中的權益

√適用□不適用

(1). 重要的合營企業或聯營企業

√適用□不適用

單位:元幣種:人民幣

合營企業或聯

營企業名稱

主要

經營

地

註冊

地

業務性質

持股比例(%)

對合營企業或聯營

企業投資的會計處

理方法

直接

間接

天津國際遊樂

港有限公司

天津

旅遊景點設施的開發與經營

36.00

權益法

廣州嘉業偉城

商業有限公司

廣州

商品批發貿易（許可審批類商品除

外）；商品零售貿易（許可審批類

商品除外）；企業管理諮詢服務；

商品信息諮詢服務；

房地產

諮詢服

務；場地租賃（不含倉儲）；物業

管理

22.00

權益法

(2). 重要合營企業的主要財務信息

□適用√不適用

(3). 重要聯營企業的主要財務信息

√適用□不適用

單位：萬元幣種：人民幣

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

天津遊樂港公司

廣州嘉業偉城公

司

天津遊樂港公司

廣州嘉業偉城公

司

流動資產

23,946.91

243,206.14

23,962.69

227,817.13

非流動資產

724.79

25,258.63

724.78

26,791.50

資產合計

24,671.70

268,464.77

24,687.47

254,608.63

流動負債

8,822.14

34,203.46

8,820.64

57,428.63

非流動負債

173,241.00

146,855.00

負債合計

8,822.14

207,444.46

8,820.64

204,283.63

少數股東權益

歸屬於母公司股東權益

15,849.56

61,020.32

15,866.83

50,325.00

按持股比例計算的淨資產份額

5,705.84

13,424.47

5,712.06

11,071.50

調整事項

12,932.02

13,334.68

--商譽

--內部交易未實現利潤

--其他

12,932.02

13,334.68

對聯營企業權益投資的帳面價值

26,384.08

24,433.77

存在公開報價的聯營企業權益投資

的公允價值

營業收入

15,294.07

15,711.41

淨利潤

-17.27

10,695.32

-17.72

8,101.14

終止經營的淨利潤

其他綜合收益

綜合收益總額

-17.27

10,695.32

-17.72

8,101.14

本年度收到的來自聯營企業的股利

(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

□適用√不適用

(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

□適用√不適用

(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損

□適用√不適用

(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾

□適用√不適用

(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

□適用√不適用

4、重要的共同經營

□適用√不適用

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用√不適用

6、其他

□適用√不適用

十、與金融工具相關的風險

√適用□不適用

本公司在經營過程中面臨各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。公司董事會全

面負責風險管理目標和政策的確定，並對風險管理目標和政策承擔最終責任，但是董事會已授權

本公司管理層設計和實施能確保風險管理目標和政策得以有效執行的程序。董事會通過財務部門

遞交的月度報告來審查已執行程序的有效性以及風險管理目標和政策的合理性。本公司的內部審

計師也會審計風險管理的政策和程序，並且將有關發現匯報給審計委員會。

本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下，制定儘可能降低

風險的風險管理政策。

1.2. 信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司其他金

融資產包括貨幣資金、可供出售金融資產、應收帳款及其他應收款等，這些金融資產的信用風險

源自交易對手違約，最大風險敞口等於這些工具的帳面金額。合併資產負債表中應收帳款的帳面

價值正是本公司可能面臨的最大信用風險。本公司對應收帳款餘額進行持續監控，以確保本公司

不致面臨重大壞帳風險。

本公司因應收帳款和其他應收款產生的信用風險敞口的量化數據，參見相關附註的披露。

1.2. 市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動

的風險，包括匯率風險、利率風險和其他價格風險。

（1）利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本

公司面臨的利率風險主要來源於銀行長期借款。公司目前的政策是根據當時的市場環境來決定固

定利率及浮動利率合同的相對比例。

截止2018年12月31日，本公司帶息金融工具概況列示如下：

浮動利率工具

項目

期末餘額

年初餘額

一年內到期的非流動負債

24,000,000.00

長期借款

404,000,000.00

428,000,000.00

合計

428,000,000.00

452,000,000.00

固定利率工具

項目

期末餘額

年初餘額

短期借款

52,682,833.38

56,755,781.79

一年內到期的非流動負債

10,000,000.00

長期借款

54,860,000.00

65,000,000.00

合計

117,542,833.38

131,755,781.79

於2018年12月31日，在其他變量保持不變的情況下，如果以浮動利率計算的借款利率上升

或下降100個基點，則本公司的淨利潤將減少或增加220,206.00元（2017年12月31日：

232,554.00元）。管理層認為100個基點合理反映了下一年度利率可能發生變動的合理範圍。

（2）匯率風險

匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本

公司發生外幣貨幣性項目較少，因此匯率的變動不會對本公司造成較大風險。

1.3. 流動性風險

流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺

的風險。本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門

集中控制。財務部門通過監控現金餘額、可隨時變現的有價證券以及對未來12個月現金流量的滾

動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

□適用√不適用

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

□適用√不適用

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用√不適用

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用√不適用

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用√不適用

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用√不適用

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用√不適用

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用√不適用

9、其他

□適用√不適用

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

√適用□不適用

單位：萬元幣種：人民幣

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業

的持股比例(%)

母公司對本企業

的表決權比例(%)

廣州嘉業投資

集團有限公司

廣州

自有資金投資；室內裝飾、設計；

建築物空調設備、通風設備系統

安裝服務；商品批發貿易等

5,000

29.62

本企業最終控制方是於愛新

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註

□適用√不適用

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

□適用 √不適用

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

4、其他關聯方情況

√適用□不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

鎮安繁豐礦業有限責任公司

同一實際控制人控制

廣州市東愉實業發展有限公司

同一實際控制人控制

5、關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

□適用√不適用

出售商品/提供勞務情況表

□適用√不適用

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

□適用√不適用

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用√不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用√不適用

本公司委託管理/出包情況表

□適用√不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用√不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

□適用√不適用

本公司作為承租方：

□適用√不適用

關聯租賃情況說明

□適用√不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

√適用□不適用

單位：萬元幣種：人民幣

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經

履行完畢

靖遠德祐

新能源

有限責任公司

42,800

2015-07-01

2030-07-01

否

靖遠德祐

新能源

有限責任公司

6,486

2016-05-01

2021-05-01

否

靖遠德祐

新能源

有限責任公司

5,000

2018-08-01

2019-08-01

否

本公司作為被擔保方

□適用√不適用

關聯擔保情況說明

√適用□不適用

2015年7月，公司子公司甘肅德祐能源科技有限公司的全資子公司靖遠德祐

新能源

有限責任

公司與中國

工商銀行

股份有限公司白銀分行籤訂借款合同，取得長期借款5億元，借款期限15

年。由本公司、廣州市東愉實業發展有限公司、本公司實際控制人於愛新、陳少霞、本公司的母

公司廣州嘉業投資集團有限公司為其提供擔保；靖遠德祐

新能源

有限責任公司以其發電項目收費

權形成的應收帳款進行質押；本公司股東廣州諾平投資有限公司以持有的本公司股票4,108萬股

提供質押擔保；廣州嘉業投資集團有限公司實際控制的鎮安繁豐礦業有限責任公司以其蔡家莊釩

礦採礦權進行抵押提供擔保。截止2018年12月31日，該筆人民幣借款餘額為4.28億元，其中

2,400萬元轉入一年內到期的其他非流動負債。

2016年5月，公司子公司甘肅德祐能源科技有限公司的全資子公司靖遠德祐

新能源

有限責任

公司與中國

光大銀行

股份有限公司蘭州分行籤訂借款合同，取得長期借款0.8億元，借款期限5

年。由本公司、本公司實際控制人於愛新、陳少霞、本公司的母公司廣州嘉業投資集團有限公司

為其提供擔保；靖遠德祐

新能源

有限責任公司以固定資產進行抵押。截止2018年12月31日，該

筆人民幣借款餘額為0.6486億元，其中1,000萬元轉入一年內到期的非流動負債。

2018年8月，公司子公司甘肅德祐能源科技有限公司的全資子公司靖遠德祐

新能源

有限責任

公司與上海浦東發展銀行股份有限公司蘭州分行籤訂買方保理協議，由本公司為其提供擔保，擔

保額度為人民幣0.50億元，擔保期間為2018年8月27日至2019年8月24日。

(5). 關聯方資金拆借

□適用√不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用√不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

√適用□不適用

單位：萬元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

159

167.1

(8). 其他關聯交易

□適用√不適用

6、關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

□適用√不適用

(2). 應付項目

√適用□不適用

單位:元幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

其他應付款

廣州嘉業偉城商業有限公司

7、關聯方承諾

□適用√不適用

8、其他

√適用□不適用

存在控制關係且已納入本公司合併報表範圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵

銷。

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

□適用√不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□適用√不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□適用√不適用

4、股份支付的修改、終止情況

□適用√不適用

5、其他

□適用√不適用

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

□適用√不適用

2、或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

□適用√不適用

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用√不適用

3、其他

□適用√不適用

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

□適用√不適用

2、利潤分配情況

□適用√不適用

3、銷售退回

□適用√不適用

4、其他資產負債表日後事項說明

□適用√不適用

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用√不適用

(2). 未來適用法

□適用√不適用

2、債務重組

□適用√不適用

3、資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用√不適用

(2). 其他資產置換

□適用√不適用

4、年金計劃

□適用√不適用

5、終止經營

□適用√不適用

6、分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策

□適用√不適用

(2). 報告分部的財務信息

□適用√不適用

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

□適用√不適用

(4). 其他說明

□適用√不適用

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用√不適用

8、其他

□適用√不適用

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收票據及應收帳款

總表情況

(1). 分類列示

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收票據

(1). 應收票據分類列示

□適用 √不適用

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

□適用 √不適用

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

□適用 √不適用

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額0元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用√不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用√不適用

其中重要的應收帳款核銷情況

□適用√不適用

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

□適用√不適用

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用√不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

2、其他應收款

總表情況

(1). 分類列示

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(1). 應收利息分類

□適用 √不適用

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(1). 應收股利

□適用 √不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(1). 其他應收款分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

單項金額重

大並單獨計

提壞帳準備

的其他應收

款

按信用風險

特徵組合計

提壞帳準備

的其他應收

款

190,146.29

100

19,030.63

10.01

171,115.66

單項金額不

重大但單獨

計提壞帳準

備的其他應

收款

合計

190,146.29

19,030.63

171,115.66

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 按款項性質分類情況

□適用√不適用

(3). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額0元；本期收回或轉回壞帳準備金額19,030.63元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(4). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用√不適用

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

□適用√不適用

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用√不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用√不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用√不適用

其他說明：

□適用√不適用

3、長期股權投資

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

269,374,000.00

對聯營、合營

企業投資

324,124,306.44

60,283,456.58

263,840,849.86

304,621,156.39

60,283,456.58

244,337,699.81

合計

593,498,306.44

60,283,456.58

533,214,849.86

573,995,156.39

60,283,456.58

513,711,699.81

(1). 對子公司投資

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期增

加

本期減

少

期末餘額

本期計

提減值

準備

減值準

備期末

餘額

上海康立實業

有限公司

13,500,000.00

甘肅德祐能源

科技有限公司

255,874,000.00

合計

269,374,000.00

(2). 對聯營、合營企業投資

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

投資

單位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減值

準備

期末

餘額

追加投

資

減少

投資

權益法

下確認

的投資

損益

其他

綜合

收益

調整

其他

權益

變動

宣告發

放現金

股利或

利潤

計提減

值準備

其他

一、合營企業

小計

二、聯營企業

天津國

際遊樂

港有限

公司

60,283,456.58

廣州嘉

業偉城

商業有

244,337,699.81

19,503,150.05

263,840,849.86

限公司

小計

304,621,156.39

19,503,150.05

324,124,306.44

60,283,456.58

合計

304,621,156.39

19,503,150.05

324,124,306.44

60,283,456.58

4、營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

3,537,735.77

其他業務

合計

3,537,735.77

5、投資收益

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

權益法核算的長期股權投資收益

19,503,150.05

13,795,973.26

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有

期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取

得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計量產生的利得

合計

19,503,150.05

13,795,973.26

6、其他

□適用√不適用

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

98,018.00

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投

資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取

得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動

產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調

整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

524,023.18

其他符合非經常性損益定義的損益項目

152,794.52

所得稅影響額

-145,489.62

少數股東權益影響額

合計

629,346.08

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非

經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》

中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用√不適用

2、淨資產收益率及每股收益

√適用□不適用

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

6.34

0.0794

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤

6.20

0.0776

3、境內外會計準則下會計數據差異

□適用√不適用

4、其他

√適用□不適用

會計政策變更相關補充資料

本公司根據財政部於2018年6月15日發布的《財政部關於修訂印發2018年度一般企業財務

報表格式的通知》（財會（2018）15號）等會計準則及相關規定變更了相關會計政策並對比較財

務報表進行了追溯重述，重述後的2017年1月1日、2017年12月31日合併資產負債表如下：

單位：元幣種：人民幣

項目

2017年1月1日

2017年12月31日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

150,973,951.42

55,301,892.39

34,616,703.75

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

134,820,468.58

90,019,940.95

144,900,087.84

預付款項

28,906.00

11,746.77

3,700.00

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

1,863,918.88

2,878,799.51

405,720.73

買入返售金融資產

存貨

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

55,272,182.72

49,303,748.48

23,034,770.68

流動資產合計

342,959,427.60

197,516,128.10

202,960,983.00

非流動資產：

發放貸款和墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

230,541,726.55

244,337,699.81

263,840,849.86

投資性

房地產

固定資產

561,592,246.18

538,355,794.93

503,777,713.66

在建工程

1,590,291.18

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

6,367,670.19

6,106,167.16

5,832,098.12

開發支出

商譽

718,214.87

長期待攤費用

22,854,200.00

32,394,000.00

27,320,800.00

遞延所得稅資產

960,877.93

其他非流動資產

非流動資產合計

822,074,057.79

821,911,876.77

804,040,845.62

資產總計

1,165,033,485.39

1,019,428,004.87

1,007,001,828.62

流動負債：

短期借款

129,909,301.00

56,755,781.79

52,682,833.38

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

項目

2017年1月1日

2017年12月31日

2018年12月31日

拆入資金

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

68,501,302.77

5,252,453.60

3,923,215.10

預收款項

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

194,663.77

88,431.34

46,889.20

應交稅費

20,226.65

16,534.26

25,732.61

其他應付款

6,111,235.04

5,992,154.74

5,565,349.65

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

39,000,000.00

34,000,000.00

其他流動負債

470,000.00

480,000.00

370,000.00

流動負債合計

244,206,729.23

102,585,355.73

96,614,019.94

非流動負債：

長期借款

527,000,000.00

493,000,000.00

458,860,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

527,000,000.00

493,000,000.00

458,860,000.00

負債合計

771,206,729.23

595,585,355.73

555,474,019.94

所有者權益：

股本

349,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

194,547,992.05

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

一般風險準備

未分配利潤

-150,475,900.23

-120,444,014.37

-92,742,861.49

歸屬於母公司所有者權益合

計

393,072,091.82

423,103,977.68

450,805,130.56

少數股東權益

754,664.34

738,671.46

722,678.12

所有者權益合計

393,826,756.16

423,842,649.14

451,527,808.68

項目

2017年1月1日

2017年12月31日

2018年12月31日

負債和所有者權益總計

1,165,033,485.39

1,019,428,004.87

1,007,001,828.62

第十二節備查文件目錄

備查文件目錄

載有法定代表人、主管會計工作負責人籤名並蓋章的財務報表。

備查文件目錄

載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

備查文件目錄

報告期內在中國證監會指定報紙、上交所網站公開披露過的所有公司文

件的正本及公告的原稿。

董事長：於愛新

董事會批准報送日期：2019年3月28日

修訂信息

□適用√不適用

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