[年報]中油資本:2018年年度報告

2020-12-22 中國財經信息網

[年報]中油資本:2018年年度報告

 時間：2019年04月11日 20:26:36&nbsp中財網

001

重要提示、目錄和釋義 CNPC Capital

01 重要提示、目錄和釋義

重要提示

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報

告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大

遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

公司負責人蔣尚軍、主管會計工作負責人王華及會計機構負責

人（會計主管人員）周靜聲明：保證年度報告中財務報告的真實、

準確、完整。

公司獨立董事韓方明先生因工作原因未能親自出席審議本報告

的董事會會議，委託獨立董事劉力先生代為出席會議並行使表決權。

其他董事親自出席了審議本次年報的董事會會議。

本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公

司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的

風險認識，並且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異，敬請投資

者注意投資風險。

公司已在本報告中詳細描述公司可能面臨的風險，敬請投資者

予以關注，詳見本報告第五節「經營情況討論與分析」章節中第九

點「公司未來發展的展望」之「4、可能面對的風險和應對措施」。

公司經本次董事會審議通過的利潤分配預案為：以 9,030,056,485

股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利 2.41 元（含稅），不

送紅股，不以公積金轉增股本。

001

003

重要提示、目錄和釋義 CNPC Capital

01　重要提示、目錄和釋義

02　公司簡介和主要財務指標

03　公司業務概要

04　董事長報告

05　經營情況討論與分析

06　重要事項

07　股份變動及股東情況

08　優先股相關情況

09　董事、監事、高級管理人員情況

10　公司治理

11　公司債券相關情況

12　財務報告

13　備查文件

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目錄

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004

重要提示、目錄和釋義 2018 年年度報告

釋義項 指 釋義內容

公司 / 本公司 / 上市公司 / 中油資本 指 中國石油集團資本股份有限公司

集團 / 本集團 指

中國石油集團資本股份有限公司及其合併報表範

圍內子公司

中石油集團 指 中國石油天然氣集團有限公司

中石油股份 指 中國石油天然氣股份有限公司

濟柴動力 指

中國石油集團濟柴動力有限公司（原中國石油集

團濟柴動力總廠）

中油資本有限 指 中國石油集團資本有限責任公司

崑崙銀行 指 崑崙銀行股份有限公司

中油財務 指 中油財務有限責任公司

崑崙金融租賃 指 崑崙金融租賃有限責任公司

中油資產 指 中油資產管理有限公司

崑崙信託 指 崑崙信託有限責任公司

專屬保險 指 中石油專屬財產保險股份有限公司

中意財險 指 中意財產保險有限公司

崑崙保險經紀 指 崑崙保險經紀股份有限公司

中意人壽 指 中意人壽保險有限公司

中銀國際 指 中銀國際證券股份有限公司

中債信增 指 中債信用增進投資股份有限公司

山東信託 指 山東省國際信託股份有限公司

中國證監會 / 證監會 指 中國證券監督管理委員會

原中國銀監會 / 銀監會 指 原中國銀行業監督管理委員會

原中國保監會 / 保監會 指 原中國保險監督管理委員會

釋義

005

重要提示、目錄和釋義 CNPC Capital

釋義項 指 釋義內容

深交所 指 深圳證券交易所

《公司法》 指 《中華人民共和國公司法》

《證券法》 指 《中華人民共和國證券法》

《股票上市規則》 指 《深圳證券交易所股票上市規則》

元、萬元、百萬元、億元 指

無特別說明，指人民幣元、人民幣萬元、人民幣

百萬元、人民幣億元

期末 指 2018 年 12 月 31 日

期初 指 2018 年 1 月 1 日

本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

上期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

續表

公司簡介和主要財務指標 2018 年年度報告

006

一、公司信息

股票簡稱 中油資本 股票代碼 000617

股票上市證券交易所 深圳證券交易所

公司的中文名稱 中國石油集團資本股份有限公司

公司的中文簡稱 中油資本

公司的外文名稱（如有） CNPC Capital Company Limited

公司的外文名稱縮寫（如有） CNPCCCL

公司的法定代表人 蔣尚軍

註冊地址 新疆克拉瑪依市世紀大道 7 號

註冊地址的郵政編碼 834000

辦公地址 北京市西城區金融大街一號石油金融大廈 B 座 22 層

辦公地址的郵政編碼 100032

公司網址 www.cnpccapital.cn

電子信箱 zyzb@cnpc.com.cn

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書 證券事務代表

姓名 王華 王雲崗

聯繫地址

北京市西城區金融大街一號石油金融大廈

B 座 22 層

北京市西城區金融大街一號石油金融大廈

B 座 22 層

電話 010-89025678 010-89025597

傳真 010-89025555 010-89025555

電子信箱 zyzb@cnpc.com.cn wangyungang@cnpc.com.cn

02 公司簡介和主要財務指標

007

公司簡介和主要財務指標 CNPC Capital

三、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體的名稱 中國證券報、證券時報

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 http://www.cninfo.com.cn

公司年度報告備置地點 中國石油集團資本股份有限公司證券事務部、深圳證券交易所

四、註冊變更情況

組織機構代碼 91370000163098284E

公司上市以來主營業務的變化情況

（如有）

公司於 2016 年 12 月完成了重大資產重組的資產交割。經營範圍由「普通貨運；汽

車維護。（有效期限以許可證為準 )。柴油機、氣體發動機、雙燃料發動機、發電機

及發電機組（以上不含車輛用）、泵、壓縮機及機組、石油鑽採專用設備及上述產品

零配件的設計、研發、製造、銷售、維修、租賃及相關技術諮詢、技術服務；機械

設備、輸配電及控制設備、儀器儀表的生產、銷售；液力傳動產品、建築材料、汽

車配件、電器元件、計算機元器件、船用配套設備、齒輪箱、壓力容器、金屬及金

屬礦、辦公及其他機械、潤滑油、焦炭、五金交電的銷售；機械加工；備案範圍進

出口業務；理化測試；房屋租賃；起重裝卸服務；國內貿易代理服務（以上國家另

有規定的，須憑批准或許可經營）。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可

開展經營活動）。」變更為「以自有資金對外投資、投資管理；投資諮詢服務，企業

策劃；企業投資服務。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活

動）」，並通過下屬公司經營相關金融業務。

歷次控股股東的變更情況（如有）

2017 年 1 月，公司完成了重大資產重組股份登記，該次重組完成後控股股東由濟柴

動力變更為中石油集團。由於原控股股東濟柴動力的實際控制人為中石油集團，此

次控股股東變更後，公司實際控制人未發生變更。

五、其他有關資料

公司聘請的會計師事務所

會計師事務所名稱 立信會計師事務所（特殊普通合夥）

會計師事務所辦公地址 上海市南京東路 61 號 4 樓

籤字會計師姓名 韓子榮，邸瀅

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構

□ 適用　 √ 不適用

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問

□ 適用　√ 不適用

公司簡介和主要財務指標 2018 年年度報告

008

六、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

√ 是　□ 否

追溯調整或重述原因

會計政策變更

2018 年

2017 年

本年比上年

增減

2016 年

調整前 調整後 調整後 調整前 調整後

營業總收入（元） 33,885,599,826.37 29,306,189,171.45 29,304,983,594.83 15.63% 28,830,386,089.04 28,830,386,089.04

歸屬於上市公司

股 東 的 淨 利 潤

（元）

7,237,830,948.22 6,842,540,372.67 6,842,540,372.67 5.78% 5,535,421,902.28 5,535,421,902.28

歸屬於上市公司

股東的扣除非經

常性損益的淨利

潤（元）

7,121,169,430.88 6,813,650,079.37 6,813,650,079.37 4.51% -364,702,269.07 -364,702,269.07

經營活動產生的

現 金 流 量 淨 額

（元）

-27,130,947,462.34 51,141,968,204.84 51,141,968,204.84 -153.05% -24,720,867,479.97 -24,720,867,479.97

基本每股收益

（元 / 股）

0.80 0.76 0.76 5.26% 0.76 0.76

稀釋每股收益

（元 / 股）

0.80 0.76 0.76 5.26% 0.76 0.76

加權平均淨資產

收益率

9.72% 9.97% 9.97%

減少 0.25

個百分點

10.72% 10.72%

2018 年末

2017 年末

本年末比

上年末增減

2016 年末

調整前 調整後 調整後 調整前 調整後

總資產（元） 891,405,915,264.89 865,697,208,781.24 865,697,208,781.24 2.97% 775,296,246,867.98 775,296,246,867.98

歸屬於上市公司

股 東 的 淨 資 產

（元）

77,380,068,019.26 71,496,956,966.55 71,496,956,966.55 8.23% 65,873,242,031.27 65,873,242,031.27

見「第十二節、財務報告 / 五、重要會計政策及會計估計 /（三十四）重要會計政策和會計估計的變更」。

009

公司簡介和主要財務指標 CNPC Capital

截止披露前一交易日的公司總股本：

截止披露前一交易日的公司總股本（股） 9,030,056,485

用最新股本計算的全麵攤薄每股收益（元 / 股） 0.8015

是否存在公司債

□ 是　　√ 否

七、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異

情況

□ 適用　√ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異

情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異

情況

□ 適用　√ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異

情況。

八、分季度主要財務指標

單位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

營業總收入 8,052,991,088.65 8,376,118,050.21 8,829,316,602.76 8,627,174,084.75

歸屬於上市公司股東的淨利潤 1,935,462,486.27 2,135,053,269.07 1,691,760,208.37 1,475,554,984.51

歸屬於上市公司股東的扣除非經

常性損益的淨利潤

1,934,332,712.16 2,108,561,284.92 1,688,801,185.23 1,389,474,248.57

經營活動產生的現金流量淨額 -61,811,645,323.04 21,077,762,925.69 -267,597,483.32 13,870,532,418.33

上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

□ 是　　√ 否

公司簡介和主要財務指標 2018 年年度報告

010

九、非經常性損益項目及金額

√ 適用　□ 不適用

單位：元

項目 2018 年金額 2017 年金額 2016 年金額 說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減

值準備的衝銷部分）

-1,518,359.38 -229,023.80 -157,266.15 　

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

208,144,984.84 70,101,222.65 15,109,081.44

主 要 系 財 政 扶 持 資

金、稅收返還類補助

非貨幣性資產交換損益 723,338.46 　 　 　

債務重組損益 　 　 -2,267,820.67 　

同一控制下企業合併產生的子公司期初至

合併日的當期淨損益

　 　 12,552,578,029.36 　

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 2,489,190.02 -9,339,286.41 318,411.86 　

減：所得稅影響額 37,073,503.27 16,967,844.48 　 　

　　少數股東權益影響額（稅後） 56,104,133.33 14,674,774.66 6,665,456,264.49 　

合計 116,661,517.34 28,890,293.30 5,900,124,171.35 —

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義界定的非經

常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》中列舉的

非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因

□ 適用　√ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義、

列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。

011

公司業務概要 CNPC Capital

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

中油資本主要通過其控股、參股公司崑崙銀行、中油財務、崑崙金融租賃、中油資產、專屬保險、

中意財險、中意人壽、崑崙保險經紀、中銀國際與中債信增，分別經營銀行業務、財務公司業務、金融

租賃業務、信託業務、保險業務、保險經紀業務、證券業務與信用增進業務，是一家全方位綜合性金融

業務公司。報告期內，公司主要業務無重大變化。

1、銀行業務

崑崙銀行經營銀行業務。崑崙銀行是經原中國銀監會批准的銀行類金融機構，主要經營公司金融業務、

個人金融業務、國際業務、金融市場業務、投行業務、網絡金融業務及信用卡業務。

2、財務公司業務

中油財務經營財務公司業務。中油財務是經中國人民銀行批准設立的非銀行金融機構，主要為中石

油集團及其成員企業提供財務管理及多元化金融服務，服務範圍包括吸收存款、信貸業務、結算業務、

資金業務、國際業務、中間業務以及投資業務。

3、金融租賃業務

崑崙金融租賃經營金融租賃業務。崑崙金融租賃是經原中國銀監會批准設立的第一家具有大型產業

集團背景的金融租賃公司，主營業務為融資租賃和經營性租賃等業務，租賃業務投放主要分布在交通運

輸業、製造業、生產和供應業等行業。

4、信託業務

中油資產主要通過其子公司崑崙信託經營信託業務和固有業務。信託業務包括融資信託、證券投資

信託、股權投資信託、房地產信託、基金化信託等；固有業務包括固定收益類品種投資和證券類品種投

資等。同時，中油資產持有山東信託 18.75% 股份，為其第二大股東，主要從事資金信託、財產信託、投

資銀行、資產管理和證券投資基金等業務。

5、保險業務

專屬保險經營中石油集團自保業務。專屬保險是經原中國保監會批准，由中石油集團和中石油股份

03 公司業務概要

公司業務概要 2018 年年度報告

012

在中國境內發起設立的首家自保公司，按照原中國保監會的批准許可規定，專屬保險的服務對象限定於

中石油集團內部，公司的經營範圍是中石油集團及其關聯企業的財產損失保險、責任保險、信用保險和

保證保險、短期健康保險、意外傷害保險和上述業務的再保險，以及國家法律、法規允許的保險資金運

用等業務。另外，專屬保險還受託管理中石油集團安全生產保證基金。

中意財險經營財產保險業務。中意財險是經原中國保監會批准成立的由中石油集團和義大利忠利保

險有限公司合資組建的全國性合資財產保險公司，是中國首家中外合資的財產保險公司。中意財險經營

主要險種包括機動車輛險、企業財產險和責任險、各類油氣能源類保險產品、家庭財產保險、短期健康

保險、意外傷害保險等多種類型產品，形成了多樣化的財產保險產品體系。

中意人壽經營人壽保險業務。中意人壽是中國加入世界貿易組織後首家獲準成立的中外合資保險公

司，經原中國保監會批准成立，由中石油集團和義大利忠利保險有限公司合資組建。主要經營人壽保險、

健康保險和意外傷害保險等保險業務以及上述業務的再保險業務。2018 年 5 月，中意人壽獲首批個人稅

收遞延型商業養老保險經營資質。此外，中意人壽通過其子公司中意資產管理有限責任公司提供固定收

益類投資、權益類投資，項目投資及境外委託資產管理。

6、保險經紀業務

崑崙保險經紀經營保險經紀業務。崑崙保險經紀是經原中國保監會批准的全國性保險專業中介機構，

是中國內地第二家取得勞合社註冊經紀人資質的保險經紀公司。主要經營風險管理諮詢、損失風險諮詢、

保險經紀等業務。客戶及項目涉及石油石化能源、建築工程、交通運輸、裝備製造、進出口貿易、信息技術、

金融等多個行業。 此外，崑崙保險經紀通過子公司競勝保險公估有限公司提供保險理賠、防災防損、代

位追償、殘值處理、海事處理等業務。

7、證券業務

中油資本參股中銀國際，中銀國際是經中國證監會批准的證券公司，主營業務包括證券經紀、證券

投資諮詢、與證券交易及證券投資活動有關的財務顧問、證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、

融資融券、證券投資基金代銷、代銷金融產品、公開募集證券投資基金管理等。中銀國際通過全資子公

司中銀國際期貨有限責任公司和中銀國際投資有限責任公司分別從事期貨業務和直接投資業務。

8、信用增進業務

中油資本參股中債信增，中國人民銀行作為行業主管部門對中債信增進行監管。中債信增是我國首

家專業債券信用增進機構，提供企業信用增進服務、信用產品的創設和交易、資產管理、投資諮詢等服務。

中債信增致力於為債券市場的健康發展提供多種類、高技術含量的信用增進服務產品，有助於解決低信

用級別發行主體特別是中小企業的融資困境。

013

公司業務概要 CNPC Capital

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產 重大變化說明

股權資產 無重大變化

固定資產 無重大變化

無形資產 無重大變化

在建工程 較年初增加 121.09%，主要系本年系統建設增加所致

拆出資金 較年初增加 42.05%，主要系公司根據資金頭寸管理需要，調整資產配置結構所致

以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產

較年初增加 205.13%，主要系本年基金和企業債投資增加所致

衍生金融資產 較年初減少 48.75%，主要系衍生金融工具公允價值變動所致

預付款項 較年初增加 206.68%，主要系保險業務預付賠付款增加所致

應收分保帳款 較年初增加 88.31%，主要系公司拓展保險市場，再保規模擴大所致

應收分保合同準備金 較年初增加 51.93%，主要系公司拓展保險市場，再保規模擴大所致

應收利息 較年初增加 30.41%，主要系存放同業和債券投資業務規模擴大所致

其他應收款 較年初增加 80.70%，主要系信託項目代墊保障基金等款項增加所致

其他流動資產 較年初增加 116.58%，主要系資金清算款項增加所致

應收款項類投資 較年初減少 37.48%，主要系信託和資管類投資減少所致

註：根據證監會、深交所相關規定，重大變化是指期末餘額較期初變動超過 30% 以上。

2、主要境外資產情況

√ 適用　 □ 不適用

資產的

具體內容

形成原因

資產規模

（元）

所在地 運營模式

保障資產安

全性的控制

措施

收益狀況

（元）

境外淨資產

佔公司淨資

產的比重

是否存在

重大減值

風險

中國石油財

務（香港）

有限公司

設立 186,575,586,037.38 香港

為 境 外 中 石

油 集 團 成 員

企 業 提 供 金

融服務

通 過 完 善 而

有 效 的 內 部

控 制 措 施 保

障資產安全

2,515,707,506.48 12.42% 否

公司業務概要 2018 年年度報告

014

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

報告期內，本公司在深入學習習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神基礎上，認真

貫徹落實政府監管機構各項要求，綜合分析國內外宏觀環境和能源行業發展趨勢，積極應對金融行業激

烈競爭和金融監管日益趨嚴的形勢，緊緊圍繞打造「富有活力和競爭力的產業金融，創建一流綜合性特

色化金融企業」的目標，堅持專業化管理、市場化運作、特色化服務、協同化發展方向，持續深挖油氣

產業鏈價值，不斷推進產融結合、融融協同，加快市場化改革步伐，強化風險管控水平，加大科技創新，

以更好的經營業績回報股東、回饋社會。公司核心競爭力主要體現在以下方面：

1、品牌影響力繼續擴大。中油資本業務範圍涵蓋銀行、財務公司、金融租賃、信託、保險、保險經

紀、證券、信用增進等多個領域，是目前國內業務規模較大的產業背景綜合性金融業務上市公司。公司

緊密圍繞油氣產業鏈，持續推進產融結合、融融協同，努力為客戶提供「一攬子」產品和「一站式」服務，

並大力開發新市場新客戶新渠道，提升服務實體經濟能力。上市以來，公司獲評中國上市公司資本運作

標杆獎和 2017 年度信息披露工作 A 類，在資本市場樹立了良好的企業形象，逐步成為業界標杆。

2、產融結合、融融協同持續推進。公司利用中石油集團資源，持續深耕產融結合業務，圍繞油氣產

業鏈建立分區域、分條線的產融結合協調機制，目前已實現產融結合區域協調機制中石油集團全覆蓋。

同時，公司積極探索融融協同機制，出臺融融協同指導意見，為所屬金融企業協同發展明確了方向。此外，

公司積極發揮資源整合優勢，與各大商業銀行構建合作共贏的戰略合作夥伴關係，截至 2018 年 12 月 31 日，

已獲得工商銀行、建設銀行、中國銀行等 10 家商業銀行共計 4,090 億元綜合授信額度支持。

3、體制機制市場化改革成效顯現。公司通過重大資產重組，將優質金融資產注入上市公司，成功實

現了金融業務與資本市場的對接。重組上市後，公司堅持合規經營，規範信息披露，進一步完善優化符

合監管規定的公司治理結構，強化所屬金融企業公司治理水平和治理能力的提升。同時，公司穩步推進

體制機制改革，通過深化人事薪酬市場化改革，強化全面對標，創新預算機制等多種形式，有力促進市

場化經營、資源配置和管理效率水平提升，增強企業發展活力。

4、風險防範化解能力進一步增強。根據監管要求和穩健合規發展的需要，公司持續完善風險管控架

構，健全多層次的風險管理交流機制，搭建風險信息共享平臺。所屬金融企業始終把風險防控作為發展

的重中之重，完善全面風險管理體系，提升金融風險專業化、精準化管理能力，持續加強內控合規建設，

資本充足，撥備計提充分，風控基礎紮實，抵禦各類風險的能力不斷增強。2018 年風險指標優於行業監

管標準，不良資產率保持在行業較低水平。

015

董事長報告 CNPC Capital

各位股東：

本人欣然提呈公司截至 2018 年 12 月 31 日止的年度報告，敬請各位股東審閱。

一、業務情況回顧

過去的一年，面對宏觀經濟下行壓力加大、行業競爭更加激烈和金融監管日益趨嚴的外部形勢，公

司認真貫徹落實股東大會各項部署和政府監管機構的相關要求，大力深化改革創新，全面推進產融結合

融融協同，嚴加防控金融風險，積極探索股權投資，持續推動科技引領，注重培育品牌價值，著力加強

黨的建設，經營業績再創新高，綜合競爭力明顯增強。

截至 2018 年末，公司管理總資產 1.4 萬億元，表內合併資產總額 8,914 億元；全年累計實現營業總

收入 338.9 億元，同比增長 15.6%；實現利潤總額 171.4 億元，同比增長 6.2%；實現歸屬於母公司淨利潤

72.4 億元，同比增長 5.8%；全口徑淨資產收益率繼續保持在 10% 以上。上市兩年來，主要規模效益指標

一年一個臺階，屢創新高。各金融企業風險指標優於行業監管標準，不良資產率保持在行業較低水平，

實現了高質量發展。上市以來，中油資本在 A 股市場排名位居前列，先後入選深證成指、深證 100 指數

04 董事長報告

劉躍珍　董事長

董事長報告 2018 年年度報告

016

樣本股、「深港通」標的上市公司。2018 年，中油資本獲評中國上市公司資本運作標杆獎和 2017 年度信

息披露工作 A 類評價，充分展示了公司實力和市場影響力。

二、宏觀形勢分析

2019 年我國經濟持續向好的態勢沒有改變，國家繼續堅持穩中求進工作總基調，堅持推動高質量發

展。從金融行業看，金融領域風險隱患不容忽視，防風險、補短板仍是金融監管重點。嚴監管態勢持續，

實體經濟下行壓力傳導至金融行業，中美貨幣政策分化影響匯率穩定，金融開放加劇行業競爭。但從另

一方面看，中央經濟工作會議指出，宏觀政策要強化逆周期調節，繼續實施積極的財政政策和穩健的貨

幣政策，重點防範金融市場異常波動和共振，提高金融體系服務實體經濟能力，形成金融和實體經濟良

性循環。中油資本致力於發展產業金融、服務產業鏈客戶，形成了一批可推廣、可複製的產融結合模式，

我們的發展契合國家戰略方向，綜合性、特色化優勢將更加突出。

三、業務前景展望

2019 年，中油資本將繼續以習近平新時代中國特色社會主義思想為統領，嚴格遵守行業監管要求，

緊緊圍繞打造富有活力和競爭力的產業金融，堅持黨的全面領導，堅持穩健合規發展，更加注重產融結

合融融協同，更加注重風險防控，更加注重科技引領，更加注重文化認同，聚焦高質量發展，打造新時

代標杆，為建成一流綜合性特色化金融企業而奮鬥。

（一）強化改革創新，增強高質量發展內生動力。強力推進三項制度改革，繼續堅持市場化對標原

則確定預算指標，進一步優化預算機制，充分發揮預算支持公司戰略和優化資源配置的作用。持續加大

產品創新力度，運用現代金融科技手段提升管理水平、提高服務效率，加快企業創新驅動轉型。

（二）強化融合協同，提高企業核心競爭力。深度挖掘產業鏈需求，創新產品和服務方案，進一步

拓展內部市場份額。加快推進協同配套機制建設，研究出臺產融結合激勵政策，利用市場化手段增強各

方參與的積極性和主動性。儘快建立產融信息對接平臺和金融企業間業務合作平臺，科技引領高質量協

同發展。

（三）強化風險合規管理，夯實高質量發展根基。始終把風險防控放在首位，堅持低風險偏好，做

好風險的全面排查和動態研判，突出重點抓好風險管理，嚴格準入決策，健全防控機制，持續抓實項目

全過程管理。把合規作為高質量發展的基本前提，持續完善合規管理體系，加強合規監督控制，完善案

防制度流程，落實案防責任，提高甄別防範能力。

（四）強化文化建設，為高質量發展凝聚合力。大力宣傳弘揚以「苦幹實幹」「三老四嚴」為核心

的石油精神，以及石油戰線優良傳統作風。結合金融企業特點，進一步豐富石油精神內涵，使石油精神

在金融企業形成共識、凝聚人心、落地生根，展現「金融街上石油人」的良好精神風貌。

017

經營情況討論與分析 CNPC Capital

（五）強化黨的建設，為高質量發展提供政治保障。深入抓好習近平新時代中國特色社會主義思想

的系統學習，紮實開展「不忘初心、牢記使命」主題教育和「四個詮釋」崗位實踐活動；充分發揮黨委「把

方向、管大局、保落實」的領導核心作用。以提升黨建質量為重點，強化黨建與業務的深度融合。

2019 年，公司董事會將繼續認真履行職責，嚴格執行股東大會決議，全面完成各項經營指標，推動

公司健康穩定可持續發展，以良好的業績回報股東，回饋社會。

經營情況討論與分析 2018 年年度報告

018

一、概述

2018 年，中國經濟增長和宏觀運行總體上平穩，但中美經貿摩擦持續，地緣政治風險頻發，全球經

濟復甦乏力；國內經濟增長承壓、創新能力有待加強、發展質量和效益尚需提升，民營企業和小微企業融

資成本較高，經濟面臨一定下行壓力。從金融行業看，金融領域風險隱患不容忽視，防風險、補短板仍是

金融監管重點，嚴監管態勢持續，實體經濟壓力傳導至金融行業，美聯儲加息縮表，全球性寬鬆貨幣政策

逐步退出，金融開放加劇行業競爭，公司面臨嚴峻挑戰。 2018 年 1 月，原銀監會下發《關於進一步深化整

治銀行業市場亂象的通知》，明確提出 2018 年整治市場亂象的 8 個方面、22 項重點工作。2018 年全年同

業業務及通道類業務規模大幅萎縮，銀行表外業務、網際網路金融以及金融控股公司成為監管重點。受上述

因素影響，中油資本及所屬金融企業面臨更加嚴峻的政策、合規和經營形勢。但公司是受「一委一行兩會」

監管、自我約束嚴格、堅持合規穩健發展的央企金融上市公司，在國家推動金融行業回歸服務實體經濟本

源的背景下，中油資本及所屬金融企業認真貫徹落實監管要求，大力推進改革創新，積極開拓內外部市場，

嚴加防控風險，全面推進產融結合、融融協同，綜合競爭力明顯增強，保持良好發展勢頭。

（一）經營業績持續提高。公司積極克服宏觀環境以及金融行業嚴峻形勢和不利影響，實現營業總

05 經營情況討論與分析

蔣尚軍　副董事長兼總經理

019

經營情況討論與分析 CNPC Capital

收入穩步增長，盈利水平持續提高，財務狀況保持穩健，發展質量穩健向好。公司通過積極拓展新市場

新客戶新渠道，機構和個人客戶數量不斷增加，業務結構更加優化。截至 2018 年末，公司管理總資產約 1.4

萬億元。全年實現合併營業總收入 338.9 億元和利潤總額 171.4 億元，同比分別增長 15.6% 和 6.2%；實現

淨利潤 142.5 億元，同比增長 5.5%；歸屬於母公司淨利潤 72.4 億元，同比增長 5.8%，全口徑淨資產收益

率繼續保持在 10% 以上；實現每股收益 0.8 元，同比增長 5.26%。

（二）市場化改革穩步推進。公司堅持合規經營，規範信息披露，強化所屬金融企業公司治理水平

和治理能力的提升，進一步完善優化符合監管規定的公司治理結構，2018 年全年召開 3 次股東大會、6

次董事會和 6 次監事會。同時，公司穩步推進體制機制改革，通過深化薪酬市場化改革，薪酬總量繼續

保持與效益同步增長，有效激發員工創新創效的積極性和工作幹勁；強化全面對標，創新預算機制，促

進資源配置和管理效率水平提升，增強企業發展活力。

（三）持續推進產融結合，融融協同。按照整體推進、重點突破的思路，公司依託中石油集團資源優勢，

建立了區域聯絡協調機制，並實現產融結合區域協調機制中石油集團全覆蓋，開闢了便捷高效的區域合

作新渠道。出臺融融協同指導意見，為所屬金融企業協同發展指明了方向。所屬金融企業持續深挖油氣

產業鏈價值，產融共贏效果明顯。同時，公司積極發揮資源整合優勢，同多家大型商業銀行建立戰略合

作關係，籤署戰略合作協議，取得授信額度。

（四）風險防範能力穩步提高。公司持續完善「兩級管理，三道防線」風險管控架構，健全多層次、

定期化的風險管理溝通和風險信息共享機制，促進了風險管理工作的協同。所屬金融企業堅持合規經營、

穩健發展，完善業務和風險管理的制度流程，落實前中後颱風險職責，進一步增強項目全過程風險管控

能力，持續夯實合規管理基礎，資本充足，撥備計提充分，風控基礎紮實。2018 年風險指標優於行業監

管標準，不良資產率保持在行業較低水平。

（五）股權投資取得良好進展。公司以基石投資形式，1 億美元入股全球最大通訊基礎設施服務商中

國鐵塔，雙方以資本為紐帶，建立了全方位戰略合作關係；聚焦戰略性新興產業，發掘股權投資增值潛力，

3 億元投資中美綠色基金，戰略布局綠色金融迎來「首秀」。

（六）科技創新取得積極成效。所屬金融企業通過運用大數據、人工智慧等科技手段，不斷提升管

理水平，提高服務質量和運轉效率，解決因政策、地域等限制帶來的發展瓶頸問題。崑崙銀行加快推進

網絡建設，打造網絡金融綜合服務平臺，研發了行動支付便民示範工程等特色產品。崑崙直銷銀行獲得

2018 年度最佳直銷銀行功能獎、最具成長性直銷銀行獎。中意人壽全面推進數位化中意戰略，建立綜合

價值管理、經營管理、建設運營和營銷四大平臺，涵蓋前中後臺各領域各環節，「掌上中意」APP 榮獲

2018 中國保險行業信息化建設典型案例三等獎。

（七）品牌形象持續提升。中油資本及所屬金融企業在 2018 年各項金融評比中屢獲殊榮， 在資本市

場上樹立了良好的企業形象，體現了綜合實力，得到市場認可。中油資本獲評中國上市公司資本運作標

杆獎和 2017 年度信息披露工作 A 類。中油財務、崑崙銀行、中意人壽分別榮登 2018 中國金融機構金牌

經營情況討論與分析 2018 年年度報告

020

榜年度最佳財務公司、年度十佳城商行、年度最具創新力保險公司。崑崙銀行主體長期信用等級被聯合

資信評估有限公司上調至 AAA。崑崙信託榮獲中國信託高峰論壇 2018 年度優秀風控信託公司，被中國資

產證券化研究院評選為年度創新機構。崑崙金融租賃榮獲上海航空金融與租賃國際峰會年度最具競爭力

飛機租賃品牌獎。中意人壽獲得個人稅收遞延型商業養老保險業務經營資質，成為首次獲批的 12 家險企

之一。崑崙保險經紀的賠案及服務案例連續 4 年入選中國保險年度影響力賠案（財產險）和中國保險年

度服務創新榜單，並且獲得國家財政部金融企業績效優秀（A）級評價，在全國保險類中處於優秀水平。

二、主營業務分析

1、概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

2、收入與成本

（1）營業總收入構成

單位：元

2018 年 2017 年

同比增減

金額 佔營業總收入比重 金額 佔營業總收入比重

營業總收入合計 33,885,599,826.37 100.00% 29,304,983,594.83 100.00% 15.63%

分行業

財務公司 16,133,153,590.48 47.61% 14,097,831,949.58 48.11% 14.44%

商業銀行 12,062,716,008.81 35.60% 10,130,761,067.13 34.57% 19.07%

金融租賃 3,384,143,227.55 9.99% 2,921,097,330.82 9.97% 15.85%

信託業務 888,201,559.06 2.62% 907,758,625.84 3.10% -2.15%

其他業務 1,417,385,440.47 4.18% 1,247,534,621.46 4.25% 13.61%

分產品

利息收入 30,247,916,449.46 89.26% 26,021,255,635.83 88.79% 16.24%

手續費及佣金收入 2,075,181,281.65 6.12% 2,101,615,572.87 7.17% -1.26%

已賺保費 935,172,110.54 2.76% 807,266,570.12 2.75% 15.84%

其他收入 627,329,984.72 1.86% 374,845,816.01 1.29% 67.36%

分地區

境內 27,466,472,549.44 81.06% 23,931,846,624.41 81.66% 14.77%

境外 6,419,127,276.93 18.94% 5,373,136,970.42 18.34% 19.47%

021

經營情況討論與分析 CNPC Capital

（2）佔公司營業總收入或營業利潤 10% 以上的行業、產品或地區情況

√ 適用　□ 不適用

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

單位：元

營業總收入 營業總成本 毛利率

營業總收入比

上年同期增減

營業總成本比

上年同期增減

毛利率比上年同期

增減

分行業

財務公司 16,133,153,590.48 8,681,531,299.66 46.19% 14.43% 37.84% 減少 9.14 個百分點

商業銀行 12,062,716,008.81 8,537,876,426.25 29.22% 19.06% 31.49% 減少 6.69 個百分點

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近 1 年按報告期末口徑調整後的主

營業務數據

□ 適用　√ 不適用

（3）公司實物銷售收入是否大於勞務收入

□ 是　　√ 否

（4）公司已籤訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況

□ 適用　√ 不適用

（5）營業總成本構成

單位：元

行業分類 項目

2018 年 2017 年

同比增減

金額

佔營業總成本

比重

金額

佔營業總成本

比重

財務公司 營業總成本 8,681,531,299.66 43.26% 6,298,297,138.32 39.50% 37.84%

　 其中：利息支出 8,261,525,602.31 41.17% 6,735,739,954.37 42.24% 22.65%

商業銀行 營業總成本 8,537,876,426.25 42.55% 6,493,106,958.99 40.72% 31.49%

　 其中：利息支出 5,704,372,865.11 28.43% 4,285,074,634.57 26.87% 33.12%

金融租賃 營業總成本 1,366,133,483.04 6.81% 1,362,098,870.48 8.54% 0.30%

　 其中：利息支出 1,060,729,671.42 5.29% 699,800,598.75 4.39% 51.58%

經營情況討論與分析 2018 年年度報告

022

行業分類 項目

2018 年 2017 年

同比增減

金額

佔營業總成本

比重

金額

佔營業總成本

比重

信託業務 營業總成本 298,070,859.02 1.49% 557,961,164.18 3.50% -46.58%

　 其中：業務及管理費 293,860,136.62 1.46% 227,487,323.94 1.43% 29.18%

其他業務 營業總成本 1,182,649,712.10 5.89% 1,235,580,045.60 7.75% -4.28%

其中：賠付支出淨額 300,803,950.68 1.50% 268,243,048.37 1.68% 12.14% 　

其中：提取保險合同

準備金淨額

309,747,052.40 1.54% 347,919,404.40 2.18% -10.97%

（6）報告期內合併範圍是否發生變動

√ 是　　□ 否

報告期內，子公司崑崙金融租賃新設二十二家子公司，具體請見「第十二節、財務報告 \ 八、合併範

圍的變更」。

（7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況

□ 適用　√ 不適用

（8）主要銷售客戶和主要供應商情況

公司主要銷售客戶情況

前五名客戶合計銷售金額（元） 10,251,203,850.28

前五名客戶合計銷售金額佔年度銷售總額比例 30.25%

前五名客戶銷售額中關聯方銷售額佔年度銷售總額比例 27.48%

公司前 5 大客戶資料

序號 客戶名稱 銷售額（元） 佔年度銷售總額比例

1 中國石油天然氣集團有限公司及所屬企業 9,312,594,546.93 27.48%

2 第二名 431,561,199.61 1.27%

3 第三名 204,006,870.67 0.60%

4 第四名 169,374,143.52 0.50%

5 第五名 133,667,089.55 0.39%

合計 — 10,251,203,850.28 30.25%

續表

023

經營情況討論與分析 CNPC Capital

主要客戶其他情況說明

√ 適用　□ 不適用

公司前五名客戶中，除中石油集團為公司實際控制人，其他與公司不存在關聯關係。

公司主要供應商情況

前五名供應商合計採購金額（元） 7,067,781,395.26

前五名供應商合計採購金額佔年度採購總額比例 35.43%

前五名供應商採購額中關聯方採購額佔年度採購總額比例 30.15%

公司前 5 名供應商資料

序號 供應商名稱 採購額（元） 佔年度採購總額比例

1 中國石油天然氣集團有限公司及所屬企業 6,014,821,480.88 30.15%

2 第二名 548,343,827.75 2.75%

3 第三名 190,078,222.32 0.95%

4 第四名 160,760,745.24 0.81%

5 第五名 153,777,119.07 0.77%

合計 — 7,067,781,395.26 35.43%

主要供應商其他情況說明

√ 適用 　□ 不適用

公司前五名供應商中，除中石油集團為公司實際控制人，其他與公司不存在關聯關係。

3、費用

單位：元

2018 年 2017 年 同比增減 重大變動說明

財務費用 42,771,049.11 35,256,648.66 21.31% 無重大變化

業務及管理費用 2,846,110,429.58 2,630,014,305.70 8.22% 無重大變化

4、研發投入

□ 適用　√ 不適用

經營情況討論與分析 2018 年年度報告

024

5、現金流

單位：元

項目 2018 年 2017 年 同比增減

經營活動現金流入小計 51,897,841,966.41 111,592,048,180.45 -53.49%

經營活動現金流出小計 79,028,789,428.75 60,450,079,975.61 30.73%

經營活動產生的現金流量淨額 -27,130,947,462.34 51,141,968,204.84 -153.05%

投資活動現金流入小計 213,403,750,362.97 161,028,334,546.71 32.53%

投資活動現金流出小計 185,814,382,280.53 203,874,367,273.94 -8.86%

投資活動產生的現金流量淨額 27,589,368,082.44 -42,846,032,727.23 164.39%

籌資活動現金流入小計 70,571,124,286.40 51,050,156,914.55 38.24%

籌資活動現金流出小計 52,640,380,152.06 51,355,404,361.03 2.50%

籌資活動產生的現金流量淨額 17,930,744,134.34 -305,247,446.48 5974.17%

現金及現金等價物淨增加額 19,846,951,897.29 6,070,533,478.72 226.94%

相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明

√ 適用　□ 不適用

（1）經營活動產生的現金流量淨額較上年同期減少 153.05%，主要系客戶存款及同業存放款項減少

所致；

（2）投資活動產生的現金流量淨額較上年同期增加 164.39%，主要系收回投資收到的現金增加所致；

（3）籌資活動產生的現金流量淨額較上年同期增加 5974.17%，主要系發行債券收到的現金增加所致；

（4）現金及現金等價物淨增加額較上年同期增加 226.94%，主要系投資活動產生的現金流量淨額增

加所致。

報告期內公司經營活動產生的現金淨流量與本年度淨利潤存在重大差異的原因說明

√ 適用　□ 不適用

產生差異的原因參見本報告「第十二節、財務報告 / 七、合併財務報表項目注釋 /（七十六）現金流

量表補充資料」。

三、非主營業務分析

□ 適用　√ 不適用

025

經營情況討論與分析 CNPC Capital

四、資產及負債狀況

1、資產構成重大變動情況

單位：元

2018 年末 2017 年末

比重增減 重大變動說明

金額

佔總資

產比例

金額

佔總資

產比例

貨幣資金 225,959,910,459.33 25.35% 211,560,276,031.27 24.44% 0.91% 無重大變化

存貨 　 　 　 　 　 不適用

投資性房地產 361,804,606.37 0.04% 387,379,524.59 0.04% 0.00% 無重大變化

長期股權投資 9,423,994,866.25 1.06% 8,376,772,986.48 0.97% 0.09% 無重大變化

固定資產 10,529,557,535.75 1.18% 8,105,236,199.13 0.94% 0.24% 無重大變化

在建工程 65,147,259.22 0.01% 29,466,050.72 0.00% 0.01%

主要系本年系統建設增加

所致

短期借款 18,169,338,257.23 2.04% 14,070,909,917.91 1.63% 0.41% 無重大變化

長期借款 3,792,377,291.41 0.43% 1,794,677,758.00 0.21% 0.22%

主要係為拓展融資租賃業

務增加長期借款所致

拆出資金 29,298,750,000.00 3.29% 20,625,500,700.00 2.38% 0.91%

主要系公司根據資金頭寸

管理需要，調整資產配置

結構所致

以公允價值計

量且其變動計

入當期損益的

金融資產

54,908,943,710.65 6.16% 17,995,066,169.86 2.08% 4.08%

主要系本年基金和企業債

投資增加所致

衍生金融資產 232,162,770.35 0.03% 453,013,422.95 0.05% -0.02%

主要系衍生金融工具公允

價值變動所致

預付款項 82,164,576.73 0.01% 26,791,500.49 0.00% 0.01%

主要系保險業務預付賠付

款增加所致

應收分保帳款 626,581,758.53 0.07% 332,732,101.60 0.04% 0.03%

主 要 系 公 司 拓 展 保 險 市

場，再保規模擴大所致

應收分保合同

準備金

1,332,925,066.34 0.15% 877,311,973.03 0.10% 0.05%

主 要 系 公 司 拓 展 保 險 市

場，再保規模擴大所致

應收利息 5,682,047,200.42 0.64% 4,356,972,957.73 0.50% 0.14%

主要系存放同業和債券投

資業務規模擴大所致

經營情況討論與分析 2018 年年度報告

026

2018 年末 2017 年末

比重增減 重大變動說明

金額

佔總資

產比例

金額

佔總資

產比例

其他應收款 664,939,741.13 0.07% 352,374,680.73 0.04% 0.03%

主要系信託項目代墊保障

基金等款項增加所致

其他流動資產 615,454,895.41 0.07% 284,174,462.45 0.03% 0.04%

主要系資金清算款項增加

所致

應收款項類

投資

20,659,078,064.97 2.32% 33,042,663,372.69 3.82% -1.50%

主要系信託和資管類投資

減少所致

衍生金融負債 362,531,063.02 0.04% 749,998,651.56 0.09% -0.05%

主要系衍生金融工具公允

價值變動所致

應付票據及

應付帳款

225,144,750.13 0.03% 44,008,775.10 0.01% 0.02%

主要系銀行承兌匯票增加

所致

應付職工薪酬 104,353,924.31 0.01% 77,792,221.54 0.01% 0.00%

主要系本年職工教育經費

結餘等增加所致

應交稅費 1,279,922,765.34 0.14% 938,759,738.85 0.11% 0.03%

主要系年末未交企業所得

稅增加所致

其他應付款 10,197,353,580.11 1.14% 7,555,531,667.31 0.87% 0.27%

主要系子公司已分配股利

未發放所致

應付分保帳款 721,778,874.37 0.08% 430,860,660.34 0.05% 0.03%

主 要 系 公 司 擴 展 保 險 市

場，再保規模擴大所致

保 險 合 同 準

備金

3,355,047,157.61 0.38% 2,483,536,041.01 0.29% 0.09%

主要系保險業務增長，相

應 保 險 合 同 準 備 金 增 加

所致

一年內到期的

非流動負債

43,757,323,995.80 4.91% 17,273,477,614.77 2.00% 2.91%

主要系一年內到期的應付

債券增加所致

其他流動負債 22,549,451,970.40 2.53% 14,551,530,164.42 1.68% 0.85%

主要系發行商業票據增加

所致

應付債券 18,847,827,098.53 2.11% 27,127,487,662.33 3.13% -1.02%

主要系應付債券到期償還

所致

長期應付款 199,667,191.33 0.02% -0.02%

主要系支付融資租入資產

租金所致

遞延所得稅

負債

66,683,171.92 0.01% 19,635,516.97 0.00% 0.01%

主要系可供出售金融資產

公允價值增加所致

續表

027

經營情況討論與分析 CNPC Capital

2、以公允價值計量的資產和負債

√ 適用　□ 不適用

單位：元

項目 期初數

本期公允價值

變動損益

計入權益的累

計公允價值

變動

本期計提的

減值

本期購買金額 本期出售金額 期末數

金融資產

1. 以公允價值

計量且其變動

計入當期損益

的 金 融 資 產

（不含衍生金

融資產）

17,995,066,169.86 250,530,674.70 　 　 75,237,545,728.35 38,574,198,862.26 54,908,943,710.65

2. 衍生金融

資產

453,013,422.95 　 　 　 114,545,731.91 335,396,384.51 232,162,770.35

3. 可供出售

金融資產

73,536,393,461.71 　 -454,292,951.92 5,606,179.45 118,197,408,888.88 103,323,216,759.10 88,410,585,591.49

金融資產小計 91,984,473,054.52 250,530,674.70 -454,292,951.92 5,606,179.45 193,549,500,349.14 142,232,812,005.87 143,551,692,072.49

金融負債 749,998,651.56 　 　 　 159,331,377.62 546,798,966.16 362,531,063.02

報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化

□ 是　√否

經營情況討論與分析 2018 年年度報告

028

3、截至報告期末的資產權利受限情況

項目 期末帳面價值 受限原因

貨幣資金 37,194,962,526.81

其中：存放中央銀行款項 35,918,328,247.48 法定準備金、財政性存款

　　　存放同業款項 2,466,679.33 保證金

　　　存出資本保證金 1,274,167,600.00 保險資本保證金

可供出售金融資產 7,421,066,517.14 向同業借出債券、對外質押

持有至到期投資 3,330,000,000.00 向同業借出債券、對外質押

交易性金融資產 10,570,000,000.00 對外質押

貼現票據 10,122,990,055.85 對外質押

固定資產 4,598,087,659.65 對外抵押

長期應收款 2,103,797,516.42 對外質押

合計 75,340,904,275.87

五、投資狀況

1、總體情況

√ 適用　□ 不適用

報告期投資額（元） 上年同期投資額（元） 變動幅度

557,831,459.93 1,103,094,880.00 -49.43%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用　√不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用　√不適用

4、金融資產投資

（1）證券投資情況

√適用　□不適用

029

經營情況討論與分析 CNPC Capital

單位：元

證券

品種

證券

代碼

證券

簡稱

最初投資成本

會計計

量模式

期初帳面價值

本期公允價值

變動損益

計入權益的累計

公允價值變動

本期購買金額 本期出售金額 報告期損益 期末帳面價值

會計核

算科目

資 金

來源

信託

產品 　

華融證

券 - 大

唐能化

4,000,000,000.00

成本法

計量

4,000,000,000.00 　 　 　 　 137,409,894.75 4,000,000,000.00

應收款

項類

投資

自有

信託

產品 　

中信

信託 -

華能

3,000,000,000.00

成本法

計量

3,000,000,000.00 　 　 　 　 117,699,919.10 3,000,000,000.00

應收款

項類

投資

自有

其他 　

18 平

安銀行

CD205

2,891,835,000.00

公允價

值計量

　 　 6,059,527.85 2,891,835,000.00 　 46,080,472.15 2,943,975,000.00

可供出

售金融

資產

自有

其他 　

18 浦

發銀行

CD227

2,891,565,000.00

公允價

值計量

　 　 6,189,366.32 2,891,565,000.00 　 45,389,633.68 2,943,144,000.00

可供出

售金融

資產

自有

其他 　

18 民

生銀行

CD612

2,900,511,000.00

公允價

值計量

　 　 654,610.12 2,900,511,000.00 　 8,612,389.87 2,909,778,000.00

可供出

售金融

資產

自有

信託

產品 　

華能

信託 -

華能

2,500,000,000.00

成本法

計量

2,500,000,000.00 　 　 　 　 101,388,888.90 2,500,000,000.00

應收款

項類

投資

自有

其他 　

18 民

生銀行

CD159

1,914,608,000.00

公允價

值計量

　 　 7,631,951.35 1,914,608,000.00 　 59,736,048.65 1,981,976,000.00

可供出

售金融

資產

自有

其他 　

18 興

業銀行

CD200

1,917,236,000.00

公允價

值計量

　 　 7,402,485.70 1,917,236,000.00 　 55,697,514.30 1,980,336,000.00

可供出

售金融

資產

自有

經營情況討論與分析 2018 年年度報告

030

證券

品種

證券

代碼

證券

簡稱

最初投資成本

會計計

量模式

期初帳面價值

本期公允價值

變動損益

計入權益的累計

公允價值變動

本期購買金額 本期出售金額 報告期損益 期末帳面價值

會計核

算科目

資 金

來源

其他 　

18 平

安銀行

CD346

1,932,554,000.00

公允價

值計量

　 　 1,209,939.56 1,932,554,000.00 　 3,636,060.44 1,937,400,000.00

可供出

售金融

資產

自有

其他 　

18 光

大銀行

CD243

1,932,010,000.00

公允價

值計量

　 　 1,731,893.62 1,932,010,000.00 　 3,280,106.38 1,937,022,000.00

可供出

售金融

資產

自有

期末持有的其他證券

投資

185,203,386,067.14 -- 192,737,058,949.03 250,530,674.70 -485,172,726.44 241,564,104,082.83 　 7,203,275,090.43 184,746,311,789.92 -- --

合計 211,083,705,067.14 -- 202,237,058,949.03 250,530,674.70 -454,292,951.92 257,944,423,082.83 249,097,776,964.72 7,782,206,018.65 210,879,942,789.92 -- --

證券投資審批董事會

公告披露日期

不適用

證券投資審批股東會

公告披露日期（如有 )

不適用

續表

031

經營情況討論與分析 CNPC Capital

（2）衍生品投資情況

□ 適用　√ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

5、募集資金使用情況

□ 適用　√ 不適用

公司報告期無募集資金使用情況。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用　√ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用　√ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用　 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達 10% 以上的參股公司情況

單位：元

公司

名稱

公司

類型

主要

業務

註冊資本 總資產 淨資產 營業總收入 營業利潤 淨利潤

中油資

本有限

一級子

公司

投資

管理

14,198,710,019.86 891,399,478,783.12 77,316,388,938.91 33,885,599,826.37 17,109,042,806.32 7,286,163,769.12

崑崙

銀行

二級子

公司

商業

銀行

10,287,879,258.00 351,137,792,269.45 30,392,461,118.49 12,061,392,225.58 3,820,761,703.59 3,274,098,589.58

中油

財務

二級子

公司

金融

服務

8,331,250,000.00 459,843,544,728.51 66,245,526,935.87 17,513,524,243.47 9,176,412,526.45 7,582,379,884.73

中油

資產

二級子

公司

資產

管理

13,725,180,496.26 31,602,502,753.59 16,397,476,987.07 897,412,813.99 1,778,200,940.26 1,286,083,584.25

崑崙金

融租賃

二級子

公司

金融

租賃

7,961,230,000.00 58,236,398,897.14 10,512,009,040.13 3,386,052,501.86 1,156,458,668.26 946,522,458.09

經營情況討論與分析 2018 年年度報告

032

報告期內取得和處置子公司的情況

□ 適用　√ 不適用

主要控股參股公司情況說明

（1）中國石油集團資本有限責任公司

系本公司全資子公司，成立於 1997 年 5 月，前身為北京金亞光房地產開發有限公司，2016 年 5 月公

司註冊資本由原 9,947.51 萬元變更為 129,113.30 萬元，2016 年 6 月經核准正式更名為「中國石油集團資

本有限責任公司」，2017 年 1 月增資至 1,419,871.00 萬元，主要經營：項目投資；投資管理；資產管理；

投資顧問；物業管理；出租自有辦公用房；企業策劃；企業管理諮詢；機動車公共停車場服務。

（2）崑崙銀行股份有限公司

系中油資本有限子公司，成立於 2002 年 12 月，前身為克拉瑪依市城市信用社，2006 年 5 月改制成

立克拉瑪依市商業銀行，2010 年 5 月正式更名為「崑崙銀行股份有限公司」，主要經營：吸收公眾存款；

發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；發行金融債券；代理發行、代理

兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業務；

提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業務；提供保險箱服務；經監管機構批准的其他業務。

（3）中油財務有限責任公司

系中油資本有限子公司，成立於 1995 年 12 月，主要經營以下本外幣金融業務：對成員單位辦理財

務和融資顧問、信用鑑證及相關的諮詢、代理業務；協助成員單位實現交易款項的收付；經批准的保險

代理業務；對成員單位提供擔保；辦理成員單位之間的委託貸款及委託投資；對成員單位辦理票據承兌

與貼現；辦理成員單位之間的內部轉帳結算及相應的結算、清算方案設計；吸收成員單位存款；對成員

單位辦理貸款及融資租賃；從事同業拆借；經批准發行財務公司債券；承銷成員單位的企業債券；對金

融機構的股權投資；有價證券投資；成員單位產品的消費信貸、買方信貸及融資租賃。

（4）中油資產管理有限公司

系中油資本有限全資子公司，成立於 2000 年 4 月，主要經營：資產經營管理；投資；高新技術開發、

轉讓；企業財務、資本運營策劃與諮詢；經濟信息諮詢和服務。

（5）崑崙金融租賃有限責任公司

系中油資本有限子公司，成立於 2010 年 7 月，主要經營：融資租賃業務；轉讓和受讓融資租賃資產；

固定收益類證券投資業務；接受承租人的租賃保證金；吸收非銀行股東 3 個月（含）以上定期存款；同

業拆借；向金融機構借款；境外借款；租賃物變賣及處理業務；經濟諮詢；經監管機構批准的其他業務。

八、公司控制的結構化主體情況

√ 適用　□ 不適用

見「第十二節、財務報告 / 九、在其他主體中的權益」的披露。

033

經營情況討論與分析 CNPC Capital

九、公司未來發展的展望

1、行業競爭格局和發展趨勢

2018 年，中國經濟增長和宏觀運行總體上平穩，但中美經貿摩擦持續，地緣政治風險頻發，全球

經濟復甦乏力；國內經濟增長承壓、創新能力有待加強、發展質量和效益尚需提升，民營企業和小微企

業融資成本較高，經濟面臨一定下行壓力。但長期看，我國發展仍處於並將長期處於重要戰略機遇期。

2019 年，國家將繼續堅持穩中求進工作總基調，堅持推動高質量發展，堅持以供給側結構性改革為主線，

在「鞏固、增強、提升、暢通」上下功夫，綜合運用宏觀政策、結構性政策、社會政策，確保經濟運行

在合理區間。我國發展擁有足夠的韌性、巨大的潛力，經濟長期向好的態勢不會改變。

從金融行業看，金融領域風險隱患不容忽視，防風險、補短板仍是金融監管重點，嚴監管態勢持續，

實體經濟壓力傳導至金融行業。央行降準、利率市場化對金融資產收益率產生不確定性，國內大型銀行

發力普惠金融可能形成潛在競爭，金融開放加劇行業競爭，公司面臨嚴峻挑戰。但從另一方面看，中央

提出宏觀政策要強化逆周期調節，繼續實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策，重點防範金融市場異常

波動和共振，對於穩定金融市場有重要作用。央行推動出臺金融控股公司監管辦法，對於受「一委一行

兩會」監管、自我約束嚴格、堅持合規穩健發展的央企金融上市公司而言，是實質利好。中油資本金融

牌照較為齊全，業務的綜合性、特色化優勢將更加突出。同時，石油行業將於「十三五」後兩年加大油

氣勘探開發力度，有望帶動整個產業鏈活力，這為公司產融結合業務持續發展創造了很好的條件。

2、公司發展戰略

中油資本重組上市後，在深入學習習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神基礎上，綜

合分析國內外宏觀環境，把握金融行業發展趨勢，深刻剖析自身優勢和突出問題，從金融業務的地位作用

和肩負的歷史責任出發，確定今後一個時期公司的奮鬥目標是：堅持專業化管理、市場化運作、特色化服

務、協同化發展方向，大力實施特色化發展、協同融合、市場引領、創新驅動「四大」戰略，努力實現股東、

客戶與合作夥伴價值最大化，打造富有活力和競爭力的產業金融、建設一流綜合性特色化金融企業。

3、經營計劃

2019 年總體工作思路是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為統領，深入領會和貫徹中央經濟

工作會議、國家監管部門要求，做深做優油氣產業鏈金融，全面深化產融結合，抓好融融協同，更加注

重風險防控，注重科技引領，注重文化認同，按照搭平臺、建機制、防風險的思路，聚焦高質量發展，

打造新時代標杆，努力實現董事會確定的 2019 年經營目標。

（1）加強產融結合融融協同。加快推進協同配套機制建設，進一步優化內部融融協同考核制度和辦法，

利用市場化手段增強協同各方參與的積極性和主動性。啟動信息化平臺規劃，建立產融信息對接平臺和

經營情況討論與分析 2018 年年度報告

034

所屬金融企業間業務合作平臺，促進資源共享和利用，科技引領高質量協同發展。加快金融培訓課程開發，

積極培育產融結合文化。所屬金融企業持續深度挖掘和培育金融服務能力，提供優質高效金融支持。

（2）加強風險合規管理。認真貫徹落實中央和監管部門關於防範化解金融風險的決策部署，把風險

合規管理作為金融業務高質量發展的前提，不斷夯實金融安全防線。持續完善合規管理體系，加強員工

從業行為管理，嚴守合規底線。加強業務風險排查，準確研判和預警風險，突出抓好各類型風險的管控

重點，進一步健全科學、審慎的決策機制，抓實項目全過程各環節風險管控。以制度完善、流程優化和

崗位責任制落實為重點，進一步夯實基礎管理，提升科技信息化水平，提高風險精細化、量化管理能力。

（3）加強改革創新力度。要進一步釐清黨委會、股東大會、董事會、監事會和管理層的工作界面和

責權利關係。完善監事會監督職能，明確監督重點，推動大監督機制建設。探索引進戰略投資者，持續

優化股權結構，提升股權投資能力。繼續堅持市場化對標原則確定預算指標，進一步優化預算機制，充

分發揮預算支持公司戰略和優化資源配置作用。持續創新產品服務力度，針對油氣產業鏈研發特色產品，

運用現代金融科技手段提升管理水平、提高服務效率，加快企業創新驅動轉型。

（4）加強品牌文化建設。做好市值管理和信息披露，打造行業領先的中油資本品牌，樹立資本市場

良好形象，提升公司價值，提高公司知名度，增強公司影響力，增加公司凝聚力，提升員工獲得感、幸福感、

自豪感。按照行業監管要求和自身發展需要，不斷優化治理結構，使公司所屬金融企業保持各項監管指

標合規。積極履行社會責任，發揚特色，培育、宣貫和傳播以「專業、誠信、穩健、高效、和諧」 為主

要內涵的企業文化。

4、可能面對的風險和應對措施

報告期內，影響公司業務經營活動的風險主要有：業務風險、市場與經營風險、股市風險、財務風險、

金融市場波動風險、境外經營風險、管理風險等。公司及所屬金融企業堅決貫徹中央和監管部門防範化

解金融風險的決策部署，構建並持續優化「兩級管理、三道防線」風險管控架構，加強董事會、監事會

風險治理，強化高級管理層的執行責任，堅持低風險偏好，完善制度體系，強化內部控制，落實前中後

颱風險職責，不斷改進項目前期調查、審查審批、中後期管理等基礎性工作，健全風險信息報告溝通機制，

公司及所屬金融企業風險管理有效性進一步提升，資本充足，資產質量穩定，抵禦風險能力較強。

（1）業務風險

公司作為以銀行、財務公司、金融租賃、信託、保險等金融業務為主要業務的上市公司，各項經營

業務均存在一定的業務風險。銀行業務經營活動面臨的風險主要有：信用風險、流動性風險、操作風險、

市場風險、國別風險等；財務公司業務經營活動面臨的風險主要有：流動性風險、信息系統風險、市場風險、

信用風險等；金融租賃業務經營活動面臨的風險主要有：信用風險、流動性風險、市場風險、租賃物資

產質量風險等；信託業務經營活動面臨的風險主要有：信用風險、市場風險、洗錢風險等；保險業務經

營活動面臨的風險主要有：保險風險、市場風險、信用風險、操作風險等。所屬金融企業堅持依法合規

經營，及時優化資金投向和投資策略，嚴把準入決策關口，突出重大項目管理，加大中後期檢查和監測

035

經營情況討論與分析 CNPC Capital

力度，定期開展風險排查，加強對業務風險的防範和控制。

（2）市場與經營風險

公司所屬銀行、財務公司、金融租賃、信託、保險等金融機構，經營情況受到宏觀經濟政策、市場

行情周期性變化等多重因素影響，如果宏觀經濟形勢、政策出現重大變動，其業務、財務狀況和經營業

績可能隨之出現波動。當前，隨著科技金融、普惠金融加快發展，金融業對外開放不斷深化，金融行業

競爭進一步加劇，對公司及所屬金融企業經營業績也可能產生較大影響。特別是公司所屬中油財務，由

於其特殊性質，收入主要來源於中石油集團成員企業，經營情況主要受到中石油集團成員企業經營狀況

影響，若未來中石油集團成員企業經營出現大幅波動，則中油財務的盈利水平、資產規模及資產質量均

將受到影響。公司及所屬金融企業堅定產業金融定位，加強對宏觀經濟形勢的研判應對，加強戰略布局

評估和優化，進一步突出特色化、差異化經營，不斷發揮產融業務優勢，積極防範市場和經營風險。

（3）股市風險

公司具有較強的資本實力，基本面的變化將影響公司股票價格，但股價不僅取決於公司的經營業績

和發展前景，還受到國際和國內政治經濟形勢、宏觀經濟政策、經濟周期與行業景氣、通貨膨脹、股票

市場的供求狀況、重大自然災害的發生、投資者心理預期等多種因素的影響，未來變化存在一定的不確

定性，可能給投資者帶來投資損失。公司將通過完善公司治理，推動各項業務穩健發展，同時嚴格履行

信息披露義務，暢通公司與投資者的溝通機制等措施，積極防範股市風險。

（4）財務風險

監管機構對銀行、財務公司、金融租賃、信託和保險等行業實施以淨資本為核心的風險控制指標管理，

隨著金融監管趨嚴，進一步強化了對資本規模的約束要求。如果由於資本市場劇烈波動，或某些不可預

知的突發性事件導致公司所屬金融企業的風險控制指標出現不利變化，如所屬金融企業不能及時調整資

本結構補足資本，則可能導致其業務經營受到限制，從而給公司的經營造成負面影響。公司及所屬金融

企業進一步完善資本管理策略，優化業務結構，強化資本約束，防範相關風險。公司所屬金融企業還可

能面對資產負債期限結構錯配，客戶集中提款等流動性風險，儘管公司所屬金融企業建立了較為完善的

流動性風險管理體系，但仍存在由於人為操作失誤、不可預期的重大事件的發生等導致突發流動性風險

的可能。公司及所屬金融企業通過實施穩健審慎的流動性管理策略，優化資產負債結構，密切關注流動

性影響因素，強化資金頭寸管理，增加流動性管理的預見性，持續提升流動性風險防範及管控能力。

（5）金融市場波動風險

公司涵蓋銀行、財務公司、金融租賃、信託、保險等金融業務，利率、匯率、股指等金融市場波動

可能會使公司表內和表外業務發生損失。所屬金融企業雖然建立了涵蓋風險識別、計量、監測和控制等

環節的市場風險管理制度體系，通過產品準入審批和限額控制對市場風險進行管理，將潛在的金融市場

風險損失控制在可接受水平，但是由於各金融業務對資本市場和利率、匯率波動的高敏感性，如果資本

市場大幅波動、未來利率大幅變動或匯率向不利於公司的方向變化，仍可能會對經營業績產生影響。公

經營情況討論與分析 2018 年年度報告

036

司及所屬金融企業將進一步完善市場風險管理策略，堅持審慎穩健原則，健全指標體系，持續性開展監測、

預警和報告，加強對金融市場波動風險的應對。

（6）境外經營風險

公司所屬中油財務、崑崙銀行、專屬保險等金融企業存在部分境外經營業務，既面向社會客戶提供

服務，也為中石油集團成員企業的海外經營提供金融服務。目前，中石油集團成員企業的經營業務遍布

北非、西亞、中東、俄羅斯、北美洲、拉丁美洲等世界各地區，公司所屬中油財務、崑崙銀行、專屬保

險在對中石油集團成員企業海外業務提供服務時，可能受到當地經濟、政治及監管環境變化等多種因素

的影響，特別是在北非、中東等政局不穩定地區，可能受到當地政治變動、戰爭等不穩定因素的影響，

公司開展正常的金融服務也可能會受到當地法律或其他國家的制裁等，進而對公司財務狀況和經營業績

造成不利影響。公司所屬相關金融企業強化國別風險評估監測，完善內部管理機制，加強業務風險管控，

嚴加防範相關風險。

（7）管理風險

公司部分所屬金融企業開展投資業務，而在投資管理運作過程中，因具體操作人的投資策略失誤或

管理水平差異等因素的影響，投資收益也將產生波動，從而使公司或者受託人收益面臨損失。公司健全

投資制度，嚴選優選項目和交易對手，做實做細項目前期盡職調查，發揮專業審查的獨立性作用，強化

項目決策把關，加強對項目執行環節的跟蹤監督，突出關鍵環節的內部控制，力求將此類風險降至最低。

本公司提醒投資者注意上述相關風險。

十、接待調研、溝通、採訪等活動情況

1、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

√ 適用　□ 不適用

接待時間 接待方式 接待對象類型 調研的基本情況索引

2018 年 04 月 26 日 實地調研 機構 巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）

2018 年 06 月 04 日 實地調研 機構 巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）

2018 年 12 月 26 日 實地調研 機構 巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）

接待次數 3

接待機構數量 3

接待個人數量 0

接待其他對象數量 0

是否披露、透露或洩露未公開重大信息 否

037

重要事項 CNPC Capital

一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況

報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況

□ 適用　√ 不適用

公司近 3 年（包括本報告期）的普通股股利分配方案（預案）、資本公積金轉增股本方案（預案）

情況

2017 年普通股股利分配方案：以公司總股本 9,030,056,485 股為基數計算，每 10 股派息 2.28 元（含稅），

不送紅股，不以公積金轉增股本。該次派息總金額為 2,058,852,878.58 元，低於公司 2017 年末母公司未

分配利潤 4,400,059,752.26 元，符合中國法律和上市監管的相關要求。該利潤分配方案已經 2018 年 5 月

16 日召開的 2017 年年度股東大會審議通過。該次權益分派的股權登記日為：2018 年 7 月 2 日；除權除

息日為：2018 年 7 月 3 日。公司於 2018 年 7 月 3 日實施了該次利潤分配。

2018 年普通股股利分配預案：擬以 2018 年 12 月 31 日公司總股本 9,030,056,485 股為基數計算，向

全體股東每 10 股派發現金紅利 2.41 元（含稅），不送紅股，不以公積金轉增股本。

公司近三年（包括本報告期）普通股現金分紅情況表

單位：元

分紅年度

現金分紅金額

（含稅）

分紅年度合併報

表中歸屬於上市

公司普通股股東

的淨利潤

現金分紅金額

佔合併報表中

歸屬於上市公

司普通股股

東的淨利潤的

比率

以其他方

式（如回

購股份）

現金分紅

的金額

以其他方式現

金分紅金額佔

合併報表中歸

屬於上市公司

普通股股東的

淨利潤的比例

現金分紅總額

（含其他方式）

現金分紅總額

（含其他方

式）佔合併報

表中歸屬於上

市公司普通股

股東的淨利潤

的比率

2018 年 2,176,243,612.89 7,237,830,948.22 30.07% 2,176,243,612.89 30.07%

2017 年 2,058,852,878.58 6,842,540,372.67 30.09% 2,058,852,878.58 30.09%

2016 年 0.00 5,535,421,902.28 0.00% 0.00 0.00%

公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分配預案

□ 適用　√ 不適用

06 重要事項

重要事項 2018 年年度報告

038

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案

√ 適用　□ 不適用

每 10 股送紅股數（股） 0

每 10 股轉增數（股） 0

分配預案的股本基數（股） 9,030,056,485

現金分紅總額（含其他方式）（元） 2,176,243,612.89

可分配利潤（元） 18,038,074,062.09

現金分紅總額（含其他方式）佔利潤分配總額的比例 100%

本次現金分紅情況

公司發展階段屬成長期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所佔比例最低應達到 20％

利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明

經立信會計師事務所（特殊普通合夥）審計，公司 2018 年度實現歸屬於母公司股東的淨利潤為 72.38 億元，加上年初未分配利

潤 135.14 億元，減去支付的普通股股利 20.59 億元、提取的盈餘公積及一般風險準備等 6.55 億元，年末未分配利潤為 180.38

億元。2018 年度母公司實現淨利潤 0.52 億元，加上年初未分配利潤 44 億元，減去支付的普通股股利 20.59 億元、提取的盈餘

公積 0.05 億元，年末未分配利潤為 23.88 億元。公司擬以 2018 年末總股本 9,030,056,485 股為基數，向全體股東每 10 股派發現

金股利 2.41 元（含稅），共計分配現金股利 21.76 億元，剩餘未分配利潤結轉下一年度。本次分配，不進行資本公積金轉增股本。

三、承諾事項履行情況

1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告

期末尚未履行完畢的承諾事項

√ 適用　□ 不適用

039

重要事項 CNPC Capital

承諾

事由

承諾方

承諾

類型

承諾內容

承諾

時間

承諾

期限

履行

情況

資產重組時

所作承諾

中國石油天然氣集團有限公司

股 份 限

售承諾

1、中石油集團在本次重組中所獲得的對價股份，自對價股份發行完成之日

（「發行完成之日」指 公司本次發行股份登記至中石油集團名下且經批准在

深圳證券交易所上市之日，下同）起 36 個月內（以下簡稱「鎖定期」）不進

行轉讓；2、本次重組完成後，中石油集團基於對價股份而享有的石油濟柴

送紅股、轉增股本等股份，亦遵守上述鎖定期的約定；3、對價股份發行完

成後 6 個月內，如石油濟柴股票連續 20 個交易日的收盤價低於對價股份的

股份發行價，或者對價股份發行完成後 6 個月期末收盤價低於對價股份的股份

發行價的，對價股份將在上述鎖定期基礎上自動延長 6 個月；4、如中石油集

團所持對價股份的鎖定期承諾與證券監管機構的最新監管意見不相符，中石油

集團將根據相關證券監管機構的監管意見進行相應調整；5、上述鎖定期屆滿

後，將按照中國證券監督管理委員會及深圳證券交易所的有關規定執行。

2017 年

1 月

16 日

36

個月

正常

履行

北京市燃氣集團有限責任公司；

海峽能源產業基金管理（廈門）

有限公司；航天信息股份有限

公司；泰康資產管理有限責任

公司；中車金證投資有限公司；

中國國有資本風險投資基金股

份有限公司；中國航空發動機

集團有限公司；中建資本控股

有限公司；中信證券股份有限

公司； 中海貨櫃運輸股份有限

公司（現已更名為中遠海運發

展股份有限公司）

股 份 限

售承諾

1、承諾方 / 承諾方管理的資產管理計劃本次認購取得石油濟柴發行的股份，

自發行結束之日起 36 個月（以下簡稱「鎖定期」）內將不以任何方式轉讓，

包括但不限於通過證券市場公開轉讓或通過協議方式轉讓；2、本次重大資

產重組配套融資發行股份結束後，承諾方 / 承諾方管理的資產管理計劃基於

本次認購而享有的石油濟柴送紅股、轉增股本等股份，亦遵守上述鎖定期的

約定；3、若承諾方 / 承諾方管理的資產管理計劃基於本次認購所取得股份的

鎖定期承諾與證券監管機構的最新監管意見不相符，承諾方 / 承諾方管理的

資產管理計劃將根據相關證券監管機構的監管意見進行相應調整；4、上述

鎖定期屆滿後，將按照中國證監會及深圳證券交易所的有關規定執行。

2017 年

1 月

16 日

36

個月

正常

履行

中國石油集團濟柴動力總廠（現

已更名為中國石油集團濟柴動

力有限公司）

股 份 限

售承諾

1、濟柴總廠持有的石油濟柴 172,523,520 股股份，自石油濟柴本次交易涉及

新增股份登記完成之日（即在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完

成新增股份登記之日）起 12 個月內（以下簡稱「鎖定期」）將不以任何方式

轉讓，包括但不限於通過證券市場公開轉讓或通過協議方式轉讓該等股份；

2、濟柴總廠基於上述股份而享有的石油濟柴送股、轉增股本等原因相應增

加的股份，亦遵守上述鎖定期的約定； 3、若濟柴總廠所取得股份的鎖定期承

諾與證券監管機構的最新監管意見不相符，將根據相關證券監管機構的監管

意見進行相應調整；4、上述鎖定期屆滿後，將按照中國證監會及深圳證券

交易所的有關規定執行。

2017 年

1 月

16 日

12

個月

2018 年

1 月 16

日履行

完畢

中國石油集團濟柴動力總廠（現

已更名為中國石油集團濟柴動

力有限公司）

關 於 上

市 公 司

債 權 債

務 處 理

的承諾

根據本次重組安排，如石油濟柴在交割日前尚未就置出資產中某項債務的轉

讓取得相關債權人同意，由石油濟柴在該等債務到期時向債權人和本廠或本

廠指定的第三方發出書面通知將該等債務償還事宜交由本廠或本廠指定的第

三方負責處理，由本廠或本廠指定的第三方直接向債權人以現金等方式全額

償還債務；如相關債權人不同意其債權移交本廠或本廠指定的第三方處理，

則石油濟柴將在債務到期日 5 個工作日之前書面通知本廠或本廠指定的第

三方參與協同處理，在本廠或本廠指定的第三方將相應款項支付給石油濟柴

後，由石油濟柴向債權人清償。

2016 年

9 月

12 日

長期

正常

履行

重要事項 2018 年年度報告

040

承諾

事由

承諾方

承諾

類型

承諾內容

承諾

時間

承諾

期限

履行

情況

資產重組時

所作承諾

中國石油天然氣集團有限公司

關 於 規

範 關 聯

交 易 的

承諾

1、本次重組完成後，中石油集團及所控制的其他企業將儘可能減少與上市

公司及其下屬企業的關聯交易；2、對於無法避免或者確有必要而發生的關

聯交易，中石油集團及所控制的其他企業將與上市公司及其下屬企業按照公

正、公平、公開的原則，依法籤訂協議，按照有關法律法規、規範性文件和

上市公司公司章程等有關規定履行合法程序，保證關聯交易的公允性和合規

性，保證不通過關聯交易惡意損害上市公司及其他股東的合法權益，並按照

相關法律法規、規範性文件的要求及時進行信息披露，將保證該等關聯交易

按公允的原則制定交易條件，經必要程序審核後實施。3、中石油集團將嚴

格按照《公司法》等法律法規以及上市公司公司章程的有關規定行使股東權

利；在上市公司股東大會對有關中石油集團及所控制的其他企業的關聯交易

進行表決時，履行迴避表決義務。

2016 年

9 月

5 日

長期

正常

履行

中國石油天然氣集團有限公司

關 於 避

免 同 業

競 爭 的

承諾

1、中石油集團作為上市公司實際控制人期間，除非上市公司明確書面表示

不從事該類金融業務或放棄相關機會，本公司將不再新設立、收購、無償劃

轉從事與上市公司相同或者相似金融業務並對上市公司構成實質性同業競爭

的控股子公司；如中石油集團在上述條件下設立、收購、無償劃轉新的控股

子公司從事與上市公司構成實質性同業競爭的金融業務，自取得該等控股子

公司的控股權之日起不超過三年，中石油集團將同意（1）在該等控股子公

司或其相關業務具備註入上市公司的條件（包括但不限於產權清晰、資產合

規完整、盈利能力不低於上市公司同類資產等），且符合法律法規及證券監

管規則的條件下，擇機適時以公允價格將該等控股子公司或其相關業務轉讓

給上市公司或目標公司；（2）停止該等控股子公司與上市公司構成實質性同

業競爭的相關業務或將該等業務轉讓給第三方；2、中石油集團承諾促使現

有與上市公司從事類似金融業務但不構成實質性同業競爭的其他控股子公司

調整相應業務，以避免可能出現的同業競爭；3、中石油集團及所屬其他控

股子公司在境內外如獲知任何新增業務機會，而該業務機會可能導致與上市

公司產生同業競爭的，中石油集團應立刻通知或促使其他所屬控股子公司盡

快通知上市公司或目標公司該項業務機會，並（i）經上市公司決議（如適用）、

且（ii）不違反所適用的法律法規強制性規定條件下、（iii）在同等條件下，

將該等商業機會優先全部讓與上市公司或目標公司；經上市公司決議不予接

受該等業務機會的，方可由中石油集團或中石油集團所屬其他控股子公司經

營該等業務；4、如中石油集團所屬其他控股子公司存在除中石油集團以外

的其他股東的，中石油集團將盡最大努力取得該等股東的同意，或為避免與

上市公司構成同業競爭的目的，按照法律法規及相關監管機構的要求、以及

本承諾函的規定盡最大努力與該等股東協商一致；5、中石油集團將根據法

律法規及證券監管機關要求行使股東權力，不利用自身對上市公司的實際控

制能力，謀取不當利益，惡意損害上市公司以及上市公司其他股東的權益。

上述承諾自本次重組完成後生效，在中石油集團作為上市公司實際控制人且

直接或間接控制所屬其他控股子公司期間持續有效。

2016 年

9 月

12 日

長期

正常

履行

續表

041

重要事項 CNPC Capital

承諾

事由

承諾方

承諾

類型

承諾內容

承諾

時間

承諾

期限

履行

情況

資產重組時

所作承諾

中國石油天然氣集團有限公司

關 於 保

持 上 市

公 司 獨

立 性 的

承諾

1、保持上市公司業務的獨立性。中石油集團將保持上市公司業務流程完整，

生產經營場所獨立，並能夠保持對自身產供銷系統和下屬公司實施有效控

制，具備獨立面向市場經營的能力。中石油集團除依法行使股東權利外，不

會對上市公司的正常經營活動進行幹預。 2、保持上市公司資產的獨立性。

中石油集團將保證上市公司的資金、資產和其他資源將由自身獨立控制並支

配。中石油集團不通過自身及控制的關聯企業違規佔用上市公司的資產、資

金及其他資源。3、保持上市公司人員的獨立性。中石油集團將確保上市公

司的董事、監事及高級管理人員將嚴格按照《公司法》《公司章程》的有關

規定選舉產生，上市公司總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書等高

級管理人員不在中石油集團控制的其他關聯企業擔任除董事、監事以外的其

他職務或者領取報酬。中石油集團將確保並維持上市公司在勞動、人事和工

資及社會保障管理等方面的完整和獨立性。4、保持上市公司財務的獨立性。

中石油集團將保證上市公司財務會計核算部門的獨立性，建立獨立的會計核

算體系和財務管理制度，並設置獨立的財務部負責相關業務的具體運作。

上市公司開設獨立的銀行帳戶，不與中石油集團及控制的其他關聯企業共

用銀行帳戶。上市公司的財務人員不在中石油集團及中石油集團控制的其

他關聯企業兼職。上市公司依法獨立納稅。上市公司將獨立作出財務決策，

不存在中石油集團以違法、違規的方式幹預上市公司的資金使用調度的情

況。截至本承諾函出具日，除中油財務有限責任公司和崑崙銀行股份有限公

司根據業務經營範圍向中石油集團成員單位提供擔保的情況外，上市公司及

其控制的企業不存在為中石油集團及控制的其他關聯企業提供擔保的情況。

5、保持上市公司機構的獨立性。中石油集團將確保上市公司與中石油集團

及控制的其他關聯企業的機構保持獨立運作。中石油集團保證上市公司保持

健全的股份制公司法人治理結構。上市公司在機構設置方面具有自主權，不

存在混業經營、合署辦公的情形。上市公司的股東大會、董事會、監事會以

及公司各職能部門等均依照法律、法規和公司章程獨立行使職權。中石油集

團除依法行使股東的權利外，不會幹涉上市公司相關機構進行運行和經營

決策。

2016 年

9 月

05 日

長期

正常

履行

續表

重要事項 2018 年年度報告

042

承諾

事由

承諾方

承諾

類型

承諾內容

承諾

時間

承諾

期限

履行

情況

資產重組時

所作承諾

中國石油天然氣集團有限公司

關 於 減

值 補 償

事 項 的

承諾函

1、本次重組的減值補償期間為本次重組實施完畢（即石油濟柴本次重組新

發行的股份過戶至本公司名下）之日起連續 3 個會計年度（含本次重組股權

過戶日的當年）。在本次重組實施完畢後，石油濟柴可在補償期內每一會計

年度結束後聘請具有證券期貨業務資格的會計師事務所對中國石油集團資本

有限責任公司 100% 股權（以下簡稱 " 標的資產 "）進行減值測試並在不晚於

公告補償期內每一個會計年度的年度審計報告後三十日內由會計師事務所出具

減值測試結果的審核意見；如根據減值測試結果標的資產相對本次交易作價存

在減值情形，中石油集團將依據減值測試結果按照本承諾第二條約定對石油濟

柴進行股份補償。2、如石油濟柴進行減值測試的結果顯示標的資產存在減值

（以會計師事務所的審核意見為準），中石油集團將在審核意見出具後三十日

內以其所持石油濟柴股份對石油濟柴進行補償。應補償的股份數量為：標的資

產期末減值額 ÷ 本次重組新發行的股份發行價格－已補償股份數量。前述減

值額為標的資產交易作價減去期末標的資產的評估值並扣除補償期限內標的資

產股東增資、減資、接受贈予以及利潤分配的影響。石油濟柴在補償期內實施

送股、轉增或股票股利分配的，則補償股份數量相應調整為：補償股份數量

（調整後）= 應補償股份數 ×（1 ＋轉增或送股比例）。石油濟柴將以總價 1

元的價格定向回購專門帳戶中存放的全部補償股份，並予以註銷。3、石油濟

柴在補償期內相應會計年度實施股利現金分配的，則中石油集團在按照本承諾

第二條補償股份的同時，應返還補償股份所對應的股利現金，計算公式為：返

還股利現金金額 = 補償期內當年每股已獲得的現金股利 × 應補償股份數量。

4、如按本承諾第二條計算應補償股份數量超過本公司屆時所持石油濟柴股份

數量，超過部分由中石油集團以現金補償，計算公式為：補償金額 = 標的資

產期末減值額 - 已補償股份數量 × 本次重組新發行的股份發行價格。5、在

任何情況下，中石油集團對標的資產減值補償的總金額不得超過本次交易的

標的資產作價。6、補償期內，中石油集團按照本承諾約定在各年計算的補

償股份數量小於 0 時，按 0 取值，即已經補償的股份不衝回。7、本承諾自

中石油集團與石油濟柴籤署的《中國石油集團資本有限責任公司 100% 股權

之資產置換並發行股份及支付現金購買資產協議》生效之日起生效。如上述

協議被解除或終止或被認定為無效，本承諾亦隨之同時終止或失效。

2016 年

12 月

23 日

36

個月

正常

履行

承諾是否按時

履行

是

如承諾超期未

履行完畢的，

應 當 詳 細 說

明未完成履行

的具體原因及

下一步的工作

計劃

目前公司沒有超期未履行承諾

續表

043

重要事項 CNPC Capital

2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目

達到原盈利預測及其原因做出說明

□ 適用　√ 不適用

四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□ 適用　√ 不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期「非標

準審計報告」的說明

□ 適用　√ 不適用

六、與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的

情況說明

√ 適用　□ 不適用

見「第十二節、財務報告 / 五、重要會計政策及會計估計（三十四）重要會計政策和會計估計的變更」。

七、報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明

□ 適用　√ 不適用

公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情況。

八、與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明

√ 適用　□ 不適用

報告期內，子公司崑崙金融租賃有限責任公司新設二十二家子公司，具體請見「第十二節、財務報告 \

八、合併範圍的變更」。

九、聘任、解聘會計師事務所情況

現聘任的會計師事務所

境內會計師事務所名稱 立信會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬（萬元） 460

境內會計師事務所審計服務的連續年限 3 年

重要事項 2018 年年度報告

044

境內會計師事務所名稱 立信會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所註冊會計師姓名 韓子榮、邸瀅

境內會計師事務所註冊會計師審計服務的連續年限 2 年

當期是否改聘會計師事務所

□ 是　　√ 否

聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況

√ 適用　□ 不適用

公司聘用內部控制審計機構為立信會計師事務所（特殊普通合夥 ) 費用為 126 萬元。

十、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況

□ 適用　√ 不適用

十一、破產重整相關事項

□ 適用　√ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

十二、重大訴訟、仲裁事項

√ 適用　□ 不適用

訴訟（仲裁 ) 基本情況

涉案金額

（萬元）

是 否

形 成

預 計

負債

訴訟（仲裁 ) 進展

訴訟（仲裁 )

審 理 結 果 及

影響

訴訟（仲裁 )

判決執行情況

披露

日期

披露

索引

因與內蒙古凱創投資集團有

限公司、標準基金房屋租賃

糾紛，北京金亞光房地產開

發有限公司（現為中油資本

有限）根據協議向中國國

際經濟貿易仲裁委員會提起

仲裁。

1,701.21 否

2016 年 4 月 7 日，仲裁委裁定

凱創投資支付租金和物業費、

違約金及律師費。2016 年 10 月

8 日，凱創投資向北京市四中院

申請撤銷裁決，四中院於 2017

年 2 月 8 日 立 案，2017 年 3 月

23 日進行審理。2017 年 6 月 16

日，四中院作出裁定，維持仲

裁委原裁決。

中油資本有限

勝 訴。 對 公

司利潤無重大

影響。

2017 年 7 月 19

日，北京市二中

院立案執行， 已

凍結凱創投資持

有的部分股權資

產。

— —

續表

045

重要事項 CNPC Capital

訴訟（仲裁 ) 基本情況

涉案金額

（萬元）

是 否

形 成

預 計

負債

訴訟（仲裁 ) 進展

訴訟（仲裁 )

審 理 結 果 及

影響

訴訟（仲裁 )

判決執行情況

披露

日期

披露

索引

因 4 筆金融借款合同糾紛，

崑崙銀行於 2016 年 5 月 11

日向新疆高院分別提起 4 宗

訴訟，分別請求各被告秦皇

島東奧燃料銷售有限公司、

中石油鐵建油品銷售有限公

司、盧昌權、張帆償還逾期

貸款，承擔擔保責任。

10,078.58 否

被告中石油鐵建向新疆高院提

出 管 轄 權 異 議， 新 疆 高 院 駁

回。後中石油鐵建將管轄權異

議上訴至最高院，最高院駁回

異議，並將案件移送新疆高院

管轄。新疆高院分別於 2017 年

10 月 13 日和 11 月 7 日判決昆

侖銀行 4 宗訴訟勝訴。對方分

別 於 2017 年 10 月 26 日 和 11

月 20 日向最高院上訴，後又申

請撤訴，最高院分別於 2018 年

3 月 19 日和 6 月 26 日下達裁定，

同意撤訴，一審判決生效。

昆 侖 銀 行 勝

訴。對公司利

潤 無 重 大 影

響。已計提相

應減值準備。

2018 年 9 月 26

日，崑崙銀行向

新疆高院申請強

制執行，已查封

被執行人的部分

財產。

— —

10,089.57 否

10,090.00 否

9,507.80 否

因借款人未能償還到期貸

款， 昆 侖 銀 行 於 2015 年 6

月 24 日向烏魯木齊鐵路運

輸中院提起訴訟，請求被告

新疆廣石冶金（集團）工業

有限公司、新疆廣石冶金

（集團）有限公司、張廣

為、汪家銀、徐建莉、汪恩

償還逾期貸款，承擔擔保

責任。

2,023.10 否

2015 年 11 月 3 日，一審法院作

出判決，崑崙銀行勝訴；2015

年 11 月 16 日， 汪 家 銀、 徐 建

莉上訴至新疆高院。2016 年 12

月 27 日，駁回被告上訴，維持

一審判決。2017 年 5 月 19 日，

借款人申請再審；2017 年 7 月

27日，法院裁定駁回再審申請。

昆 侖 銀 行 勝

訴。對公司利

潤 無 重 大 影

響。已計提相

應減值準備。

2017 年 6 月 12

日，根據已生效

判決，崑崙銀行

向法院提出處置

申請，目前尚在

抵押物處置階段。

— —

因借款人未能償還到期貸

款， 昆 侖 銀 行 於 2016 年 6

月 12 日向烏魯木齊鐵路運

輸中院提起訴訟，請求被告

新疆昆崗牆體材料科技有限

公司及擔保人喀什美城房地

產開發有限公司、徐根洪、

鄭 華 芬、 蔡 士 兵、 沈 素 斌

償還逾期貸款，承擔擔保

責任。

1,513.05 否

法院裁定訴前財產保全。2016

年 7 月 22 日，法院裁定駁回美

城房地產的管轄權異議。2016

年 12 月 19 日，一審判決崑崙

銀行勝訴。2017 年 1 月 16 日，

借款人及保證人已確定不提起

上訴，崑崙銀行在法院完成執

行 立 案。2017 年 4 月 6 日， 昆

侖銀行與被執行人籤訂執行和

解協議，2017 年償還 850 萬元。

2018 年 4 月， 償 還 貸 款 本 金

610.65 萬 元， 償 還 欠 息 313.27

萬元，和解協議履行完畢。

昆 侖 銀 行 勝

訴。對公司利

潤 無 重 大 影

響。已計提相

應減值準備。

已按照執行和解

協議履約完畢。

— —

續表

重要事項 2018 年年度報告

046

訴訟（仲裁 ) 基本情況

涉案金額

（萬元）

是 否

形 成

預 計

負債

訴訟（仲裁 ) 進展

訴訟（仲裁 )

審 理 結 果 及

影響

訴訟（仲裁 )

判決執行情況

披露

日期

披露

索引

因與新疆天盛實業公司（現

為如意紡織科技有限公司）

金融借款糾紛，崑崙銀行於

2015 年 11 月 16 日向新疆高

院兵團分院提起訴訟，要求

天盛實業、雄峰控股和雄盛

公司償還逾期貸款，承擔擔

保責任，同時確認崑崙銀行

對存放於如意紡織科技有限

公司的部分機器設備享有抵

押權。

51,560.60 否

2016 年 4 月 18 日， 如 意 紡 織

科 技 有 限 公 司 提 出 管 轄 權 異

議。新疆高院兵團分院駁回管

轄權異議，該公司繼續上訴到

最高院。最高院於 2017 年 2 月

28 日作出終審裁定，駁回如意

紡織科技有限公司的管轄權異

議。2018 年 1 月 30 日在新疆高

院兵團分院開庭審理，2018 年

4 月 20 日一審判決崑崙銀行勝

訴，如意紡織科技有限公司向

最高院提起上訴。

紹 興 中 院 於 2016 年 7 月 13 日

受理了雄峰控股和雄盛公司破

產 清 算 申 請， 昆 侖 銀 行 參 加

第 一 次 債 權 人 會 議， 因 訴 訟

未決，申報的債權確認為臨時

債權。

崑崙銀行一審

勝訴。對公司

利潤無重大影

響。已計提相

應減值準備。

此 筆 債 權 已 於

2018 年 2 月 1 日

轉讓。

— —

因與被執行人唐山市華瑞房

地產有限責任公司合同糾

紛，崑崙信託向法院申請追

究被執行人及擔保人河北融

投、李文東的責任。

51,196.56 否

2015 年 4 月，北京高院裁定由

北京二中院執行。2015 年 4 月

及 2016 年 6 月，北京二中院下

達執行裁定。

對公司利潤無

重大影響。已

計提相應減值

準備。

已查封被執行人

及擔保人的部分

財產。

— —

因與被執行人濮陽恆潤築

邦石油化工有限公司合同

糾紛，崑崙信託向法院申請

追究被執行人及保證人濮陽

市恆潤石油化工有限公司、

濮陽市恆潤投資管理有限公

司、尚擁軍的責任。

12,150.21 否

2015 年 6 月， 昆 侖 信 託 向 河

南省高院申請強制執行，河南

省高院指定濮陽市中院負責執

行。2015 年 6 月及 2015 年 8 月，

濮陽市中院裁定財產保全事宜。

對公司利潤無

重大影響。已

計提相應減值

準備。

2018 年 7 月 3 日，

崑崙信託與被執

行人及保證人籤

訂和解協議， 解

除 查 封。2018 年

7 月 19 日， 已

按和解協議償還

2000 萬元。後續

將繼續履行和解

協議。

— —

續表

047

重要事項 CNPC Capital

訴訟（仲裁 ) 基本情況

涉案金額

（萬元）

是 否

形 成

預 計

負債

訴訟（仲裁 ) 進展

訴訟（仲裁 )

審 理 結 果 及

影響

訴訟（仲裁 )

判決執行情況

披露

日期

披露

索引

因與被執行人陝西中登投

資有限公司合同糾紛， 昆

侖信託向法院申請追究被執

行人及擔保人中登地產、法

定代表人宋玉慶及其配偶的

責任。

44,000.00 否

2016 年 4 月，西安中院對抵質

押物進行查封。2017 年 5 月，

西安中院出具了執行裁定，裁

定對中登投資蘇陝中心項目已

查 封 的 50 套 房 產 進 行 拍 賣。

2017 年 8 月，中登實業集團提

出和解請求。2018 年 1 月 15 日，

崑崙信託與中登實業集團籤署

和解協議。和解協議籤署後，

崑崙信託累計收到中登實業集

團還款 4,500.00 萬元。

對公司利潤無

重大影響。已

計提相應減值

準備。

西安中院於 2019

年 2 月 1 日 裁 定

受理陝西中登投

資有限公司破產

清算申請。崑崙

信託正在申報債

權階段。執行案

件中止並轉入破

產程序。

— —

因與被執行人安徽寶迪肉類

食品有限公司合同糾紛，昆

侖信託向法院申請追究被執

行人及擔保人銀川恆潤置業

有限公司、天津寶迪農業科

技股份有限公司的責任。

15,000.00 否

2016 年 10 月，銀川市西夏區法

院對抵押物進行查封。2018 年

4 月 17 日，崑崙信託收到了西

夏區法院出具的執行裁定書以

及協助執行通知書，裁定被執

行人部分房產作價 2.28 億元，

交付崑崙信託抵償債務。

對公司利潤無

重大影響。已

計提相應減值

準備。

已將抵押房產折

抵。執行終止。

— —

因與湖南廣電移動有限責任

公司開展融資租賃項目發生

糾紛，崑崙金融租賃於 2015

年 1 月 29 日向重慶市高級

人民法院提起訴訟。

34,582.30 否

2016 年 4 月 20 日，重慶市高院

判決崑崙金融租賃勝訴。2016

年 4 月 28 日，湖南廣電移動向

最高院提起上訴。2016 年 11 月

17 日，收到最高院作出的《民

事裁定書》，裁定本案按被告自

動撤回上訴處理，本案一審判

決生效。

崑崙金融租賃

勝訴。對公司

利潤無重大影

響。已計提相

應減值準備。

2017 年 2 月 20

日，崑崙金融租

賃向重慶高院申

請強制執行， 重

慶高院執行庭立

案。2018 年 4 月，

執 行 回 款 105.69

萬 元。 後 續 昆

侖金融租賃將繼

續推動處置湖南

廣電移動原實際

控制人以物抵債

資產。

— —

續表

重要事項 2018 年年度報告

048

十三、處罰及整改情況

□ 適用　√ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改的情況。

十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

√ 適用　□ 不適用

在報告期內，本公司控股股東、實際控制人中石油集團秉承誠信經營理念，遵循依法合規原則，持

續穩健開展各項業務，不存在重大的未履行法院生效判決，亦不存在所負較大數額債務到期未清償等

情況。

十五、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用　√ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十六、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√ 適用　□ 不適用

詳見第 49 頁內容。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 　√ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 　√ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

√ 適用　□ 不適用

是否存在非經營性關聯債權債務往來

□ 是　　√ 否

公司報告期不存在非經營性關聯債權債務往來。

049

重要事項 CNPC Capital

關聯

交易方

關聯關係

關聯

交易

類型

關聯

交易

內容

關聯交易

定價原則

關聯交易

價格

關聯交易金

額（萬元）

佔同類

交易

金額的

比例

獲批的交易

額度

（萬元）

是否超

過獲批

額度

關聯交

易結算

方式

可獲得的

同類交易

市價

披露

日期

披露

索引

中石油集

團及其下

屬公司

實際控制

人及其控

制企業

利息

收入

利息

收入

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

773,242.66 25.56% 1,500,000.00 否

通 過 銀

行結算

與本次關

聯交易價

格持平

2018 年

4 月

12 日

公告

編號：

2018-012

中石油集

團及其下

屬公司

實際控制

人及其控

制企業

手 續 費

及 傭 金

收入

手續費

及佣金

收入

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

70,338.20 33.89% 100,000.00 否

通 過 銀

行結算

與本次關

聯交易價

格持平

2018 年

4 月

12 日

公告

編號：

2018-012

中石油集

團及其下

屬公司

實際控制

人及其控

制企業

保 險 業

務收入

保費

收入

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

76,701.13 64.19% 120,000.00 否

通 過 銀

行結算

與本次關

聯交易價

格持平

2018 年

4 月

12 日

公告

編號：

2018-012

中石油集

團及其下

屬公司

實際控制

人及其控

制企業

租賃

收入

經營

租賃

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

9,861.02 16.71% 25,000.00 否

通 過 銀

行結算

與本次關

聯交易價

格持平

2018 年

4 月

12 日

公告

編號：

2018-012

中石油集

團及其下

屬公司

實際控制

人及其控

制企業

銷 售 商

品收入

銷售商

品收入

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

1,116.44 30.04% 3,000.00 否

通 過 銀

行結算

與本次關

聯交易價

格持平

2018 年

4 月

12 日

公告

編號：

2018-012

中石油集

團及其下

屬公司

實際控制

人及其控

制企業

利息

支出

利息

支出

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

551,547.07 36.71% 800,000.00 否

通 過 銀

行結算

與本次關

聯交易價

格持平

2018 年

4 月

12 日

公告

編號：

2018-012

重要事項 2018 年年度報告

050

關聯

交易方

關聯關係

關聯

交易

類型

關聯

交易

內容

關聯交易

定價原則

關聯交易

價格

關聯交易金

額（萬元）

佔同類

交易

金額的

比例

獲批的交易

額度

（萬元）

是否超

過獲批

額度

關聯交

易結算

方式

可獲得的

同類交易

市價

披露

日期

披露

索引

中石油集

團及其下

屬公司

實際控制

人及其控

制企業

採 購 商

品， 接

收勞務

採購商

品，接

收勞務

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

11,259.93 13.64% 30,000.00 否

通 過 銀

行結算

與本次關

聯交易價

格持平

2018 年

4 月

12 日

公告

編號：

2018-012

中石油集

團及其下

屬公司

實際控制

人及其控

制企業

賠付

支出

賠付

支出

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

26,248.26 87.26% 50,000.00 否

通 過 銀

行結算

與本次關

聯交易價

格持平

2018 年

4 月

12 日

公告

編號：

2018-012

中石油集

團及其下

屬公司

實際控制

人及其控

制企業

租賃

支出

經營

租賃

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

遵 循 市 場 價

格，如沒有市

場價格，由雙

方協商確定交

易價格

12,426.88 55.44% 15,000.00 否

通 過 銀

行結算

與本次關

聯交易價

格持平

2018 年

4 月

12 日

公告

編號：

2018-012

合計 — — 1,532,741.59 -- 2,643,000.00 -- -- -- -- --

大額銷貨退回的詳細情況 無

按類別對本期將發生的日常關聯交易

進行總金額預計的，在報告期內的實

際履行情況（如有）

按雙方籤訂的合同履行雙方的權利和義務

交易價格與市場參考價格差異較大的

原因（如適用）

無

續表

051

重要事項 CNPC Capital

5、其他重大關聯交易

√ 適用　□ 不適用

截至 2018 年 12 月 31 日，中石油集團及其下屬公司在本公司及其下屬公司的存款餘額合計為

31,390,240.79 萬元，貸款及應收融資租賃款餘額為 17,658,610.75 萬元，租入資產承諾為 30,953.68 萬元，

貸款承諾為 3,779,945.55 萬元，開出保函 250,456.41 萬元。

重大關聯交易臨時報告披露網站相關查詢

臨時公告名稱 臨時公告披露日期 臨時公告披露網站名稱

2018 年度日常關聯交易預計公告（公告編號：2018-012） 2018 年 4 月 12 日 巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）

關於籤署金融服務總協議並預計 2019-2021 年度交易額度

的公告（公告編號：2018-037）

2018 年 12 月 12 日 巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）

十七、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

√ 適用　□ 不適用

託管情況說明

本公司對中油財務的持股比例為 28.00%，中石油集團將其對中油財務持有的 40.00% 股權交由本公

司進行託管，本公司擁有的表決權比例為 68.00%；本公司對專屬保險持股比例為 40.00%，中石油集團將

其對專屬保險持有的 11.00% 股權交由本公司進行託管，本公司擁有的表決權比例為 51.00%。

為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10% 以上的項目

□ 適用　√ 不適用

公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10% 以上的託管項目。

（2）承包情況

□ 適用　√ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

√ 適用　□ 不適用

租賃情況說明

公司控股子公司崑崙金融租賃報告期內存在日常租賃業務。

重要事項 2018 年年度報告

052

為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10% 以上的項目

□ 適用　√ 不適用

公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10% 以上的租賃項目。

2、重大擔保

√ 適用　□ 不適用

（1）擔保情況

公司及其子公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

□ 適用　√ 不適用

公司對子公司的擔保情況

□ 適用　√ 不適用

子公司對子公司的擔保情況

單位：萬元

擔保對象名稱

擔保額度相

關公告披露

日期

擔保額度

實際發生

日期

實際擔保

金額

擔保類型 擔保期

是否履

行完畢

是否為

關聯方

擔保

航豐（天津）

租賃有限公司

2017 年

8 月 28 日

49,415.04

2017 年

10 月 16 日

49,415.04

連帶責任

保證

120 個月 否 否

航深（天津）

租賃有限公司

2017 年

8 月 28 日

16,280

2017 年

10 月 16 日

16,280

連帶責任

保證

142 個月 否 否

航益（天津）

租賃有限公司

2017 年

8 月 28 日

16,400

2017 年

10 月 16 日

16,400

連帶責任

保證

142 個月 否 否

航誠（天津）

飛機租賃有限

公司

2017 年

8 月 28 日

20,000

2017 年

11 月 22 日

20,000

連帶責任

保證

貸款期限最長不得超

過 132 個 月 或 飛 機 租

賃合同的剩餘租期（以

二 者 中 先 到 期 的 為

準），保證期間為各項

被擔保債務履行期屆

滿之日起兩年。

否 否

053

重要事項 CNPC Capital

擔保對象名稱

擔保額度相

關公告披露

日期

擔保額度

實際發生

日期

實際擔保

金額

擔保類型 擔保期

是否履

行完畢

是否為

關聯方

擔保

航瑞（天津）

飛機租賃有限

公司

2017 年

8 月 28 日

20,000

2017 年

11 月 22 日

20,000

連帶責任

保證

貸款期限最長不得超

過 132 個 月 或 飛 機 租

賃合同的剩餘租期（以

二 者 中 先 到 期 的 為

準），保證期間為各項

被擔保債務履行期屆

滿之日起兩年。

否 否

航達（天津）

飛機租賃有限

公司

2017 年

8 月 28 日

20,000

2017 年

11 月 22 日

20,000

連帶責任

保證

貸款期限最長不得超

過 135 個 月 或 飛 機 租

賃合同的剩餘租期（以

二 者 中 先 到 期 的 為

準），保證期間為各項

被擔保債務履行期屆

滿之日起兩年。

否 否

航星（天津）

飛機租賃有限

公司

2017 年

8 月 28 日

20,000

2017 年

11 月 22 日

20,000

連帶責任

保證

貸款期限最長不得超

過 141 個 月 或 飛 機 租

賃合同的剩餘租期（以

二 者 中 先 到 期 的 為

準），保證期間為各項

被擔保債務履行期屆

滿之日起兩年。

否 否

航利（天津）

飛機租賃有限

公司

2017 年

8 月 28 日

20,000

2017 年

11 月 22 日

20,000

連帶責任

保證

貸款期限最長不得超

過 141 個 月 或 飛 機 租

賃合同的剩餘租期（以

二 者 中 先 到 期 的 為

準），保證期間為各項

被擔保債務履行期屆

滿之日起兩年。

否 否

航福（天津）

租賃有限公司

2017 年

8 月 28 日

20,000

2017 年

11 月 22 日

20,000

連帶責任

保證

貸款期限最長不得超

過 141 個 月 或 飛 機 租

賃合同的剩餘租期（以

二 者 中 先 到 期 的 為

準），保證期間為各項

被擔保債務履行期屆

滿之日起兩年。

否 否

續表

重要事項 2018 年年度報告

054

擔保對象名稱

擔保額度相

關公告披露

日期

擔保額度

實際發生

日期

實際擔保

金額

擔保類型 擔保期

是否履

行完畢

是否為

關聯方

擔保

航宏（天津）

租賃有限公司

2017 年

8 月 28 日

17,500

2018 年

3 月 07 日

17,500

連帶責任

保證

貸款期限最長不得超

過 138 個月 , 保證期間

為各項被擔保債務履

行期屆滿之日起兩年。

否 否

航藍（天津）

租賃有限公司

2017 年

8 月 28 日

51474

2018 年

3 月 07 日

51474

連帶責任

保證

貸款期限最長不得超

過 120 個月 , 保證期間

為各項被擔保債務履

行期屆滿之日起兩年。

否 否

航祥（天津）

租賃有限公司

2017 年

8 月 28 日

17,500

2018 年

3 月 07 日

17,500

連帶責任

保證

貸款期限最長不得超

過 138 個月 , 保證期間

為各項被擔保債務履

行期屆滿之日起兩年。

否 否

航裕（天津）

租賃有限公司

2017 年

8 月 28 日

17,100

2018 年

3 月 07 日

17,100

連帶責任

保證

貸款期限最長不得超

過 141 個月 , 保證期間

為各項被擔保債務履

行期屆滿之日起兩年。

否 否

航津（天津）

租賃有限公司

2017 年

8 月 28 日

25,341.60

2018 年

5 月 15 日

25,341.60

連帶責任

保證

融資期限為 360 天 , 保

證期間為主債權的清

償期屆滿之日起兩年。

否 否

航威（天津）

租賃有限公司

2017 年

8 月 28 日

26,213.45

2018 年

5 月 15 日

26,213.45

連帶責任

保證

融資期限為 360 天 , 保

證期間為主債權的清

償期屆滿之日起兩年。

否 否

航宸（天津）

租賃有限公司

2018 年

7 月 03 日

20,000

2018 年

8 月 15 日

20,000

連帶責任

保證

貸 款 期 限 360 天， 保

證期間為各項被擔保

債務履行期屆滿之日

起兩年。

否 否

航融（天津）

租賃有限公司

2018 年

7 月 03 日

78,000

2018 年

8 月 15 日

78,000

連帶責任

保證

貸 款 期 限 360 天， 保

證期間為各項被擔保

債務履行期屆滿之日

起兩年。

否 否

續表

055

重要事項 CNPC Capital

報告期內審批對子公司擔保額

度合計（C1）

2,300,000

報告期內對子公司擔保實

際發生額合計（C2）

253,129

報告期末已審批的對子公司擔

保額度合計（C3）

2,207,224.09

報告期末對子公司實際擔

保餘額合計（C4）

455,224.09

公司擔保總額（即前三大項的合計）

報告期內審批擔保額度合計

（A1+B1+C1）

2,300,000

報告期內擔保實際發生額

合計（A2+B2+C2）

253,129

報告期末已審批的擔保額度合

計（A3+B3+C3）

2,207,224.09

報告期末實際擔保餘額合

計（A4+B4+C4）

455,224.09

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的餘額（D） 0

直接或間接為資產負債率超過 70% 的被擔保對象提供的債

務擔保餘額（E）

455,224.09

擔保總額超過淨資產 50% 部分的金額（F） 0

上述三項擔保金額合計（D+E+F） 455,224.09

對未到期擔保，報告期內已發生擔保責任或可能承擔連帶

清償責任的情況說明（如有）

無

違反規定程序對外提供擔保的說明（如有） 無

備註：上表涉及美元匯率以 2018 年 12 月 28 日（最後一個交易日）為準。

採用複合方式擔保的具體情況說明

公司不存在採用複合方式擔保的情況。

（2）違規對外擔保情況

□ 適用　√ 不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

續表

重要事項 2018 年年度報告

056

3、委託他人進行現金資產管理情況

（1）委託理財情況

√ 適用　□ 不適用

報告期內委託理財概況

單位：萬元

具體類型 委託理財的資金來源 委託理財發生額 未到期餘額 逾期未收回的金額

銀行理財產品 自有資金 102,500.00 53,500.00 0

　 合計 102,500.00 53,500.00 0

單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委託理財具體情況

□ 適用　√ 不適用

委託理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形

□ 適用　√ 不適用

（2）委託貸款情況

□ 適用　√ 不適用

公司報告期不存在委託貸款。

4、其他重大合同

□ 適用　√ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十八、社會責任情況

1、履行社會責任情況

公司已於 2019 年 4 月 12 日在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）披露 2018 年度社會責任報告。

2、履行精準扶貧社會責任情況

（1）精準扶貧規劃

公司將扶貧攻堅作為支持地方經濟建設、履行央企社會責任的一項重要工作，以實際行動致力精準

扶貧和社會發展。一是針對不同貧困戶實際情況，圍繞發展生產、轉移就業、社會兜底等脫貧途徑實施

脫貧措施，做到一戶一策、精準幫扶；二是結合建檔立卡貧困戶數據再次覆核工作，對貧困戶信息實施

動態管理，及時根據人員自然變更實施清退、補錄、再識別工作，及時調整完善扶貧開發系統及脫貧攻

057

重要事項 CNPC Capital

堅檔案數據，力爭做到卡、戶、籍數據一致；三是推進定點扶貧，以幫扶單位幹部、駐村幹部、村幹部

為依託，為每一貧困戶確定 1 名幫扶責任人，定期深入貧困戶家庭了解生產生活情況和困難訴求，幫助

貧困戶「出點子、找路子、想法子」，切實幫助貧困戶解決實際困難，督促貧困戶真抓實幹抓生產、外

出就業學技術；四是積極捐贈貧困戶，公司自籌資金購買種子、化肥、雞苗、糧油、冬碳等，解決貧困

戶生產生活問題；五是紮實開展駐村工作，駐村扶貧隊與貧困戶同吃同住同勞動，幫助貧困戶開展棉花

春播、庭院清理、修建圍牆、搭葡萄架、採摘棉花等各項活動。

（2）年度精準扶貧概要

為切實履行國有企業社會責任，中油資本發揮所屬金融企業的獨特優勢，履行責任和義務，彰顯央

企的責任擔當，在精準扶貧方面做了大量工作並取得了一定成效。

崑崙銀行制定了 2018 年至 2020 年下沉幫扶計劃，舉全行之力支持「訪惠聚」和南疆四地州深度貧

困地區脫貧攻堅工作。2018 年，崑崙銀行自主扶貧捐贈支出 60.2 萬元，「訪惠聚」支出近 200 萬元。先

後在阿克蘇地區沙雅縣古勒巴格鎮色日克蘇蓋提村和喀什地區莎車縣米夏鎮夏瑪勒巴格村開展「訪惠聚」

工作；派員參加中國人民銀行克拉瑪依市支行牽頭組織的駐星光社區「訪惠聚」工作隊；選派兩名第一

書記奔赴喀什伽師縣玉代克力克鄉多蘭買裡斯村和買代尼亞提買裡斯村統籌推進扶貧攻堅工作；在喀什

地區莎車縣米夏鄉亞尕爾其拉村開展定點幫扶工作；在陝西漢中略陽縣白雀寺鎮一裡溝村開展駐村定點

幫扶工作。

崑崙信託探索將信託制度優勢與慈善公益事業相結合的慈善信託模式，發起設立「崑崙愛心一號」

助學慈善信託、「崑崙愛心二號」助困慈善信託、「崑崙愛心三號」助醫慈善信託等三個慈善信託。運

用信託平臺，將部分信託利益和信託報酬捐獻給慈善事業，得到了寧波市慈善總會及地方政府的高度評價，

榮獲「寧波市鄞州區慈善之光」榮譽稱號。

中意人壽自 2002 年成立以來，創建了「愛·我中意」公益品牌，每年公司全國各分支機構都圍繞「愛·我

中意」開展各類主題活動。2018 年度，中意人壽累計舉辦公益項目 30 次，涉及扶貧、助學、關愛特殊群

體、金融知識普及、教育事業等多個方面，累計捐贈現金、物資、保險保額近 60 萬餘元。

（3）精準扶貧成效

指標 計量單位 數量 / 開展情況

一、總體情況 —— ——

　其中：資金 萬元 320.2

二、分項投入 —— ——

　1. 產業發展脫貧 —— ——

重要事項 2018 年年度報告

058

指標 計量單位 數量 / 開展情況

其中：　產業發展脫貧項目投入金額 萬元 128.35

　2. 兜底保障 —— ——

其中：　「三留守」人員投入金額 萬元 14.65

　3. 社會扶貧 —— ——

其中：　定點扶貧工作投入金額 萬元 11.28

　4. 其他項目 —— ——

其中：　投入金額 萬元 165.91

三、所獲獎項（內容、級別）

新疆自治區「訪民情惠民生聚民心」駐村工作優秀組織單位；

駐沙雅縣駐村工作隊榮獲新疆自治區「訪民情惠民生聚民心」駐村工作先進工作隊；

駐村工作隊員劉文勝、艾力江 · 喀迪爾榮獲新疆自治區「訪惠聚」駐村工作先進工作者

（4）後續精準扶貧計劃

今後，中油資本及所屬金融企業將繼續在努力發展的同時，高度重視精準扶貧工作，認真履行社會

責任。本著扶貧落實到實處的原則，將根據扶貧進展及時調整扶貧規劃，努力做到在扶貧工作中的貧困

治理、動態管理、後續跟蹤等系列過程。

3、環境保護相關的情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

2018 年，中油資本所屬金融企業開展綠色金融年度進展及典型案例如下：

一、中油財務

為積極響應國家支持清潔能源發展政策，優化國內能源供應結構，中油財務積極參與清潔能源、油

氣儲備、天然氣管道等重要融資項目。2018 年，累計發放綠色信貸 170.56 億元，貸款餘額 286.94 億元。

2018 年 7 月，中油財務獲得由中國財務公司協會評選的「2016-2017 年度中國財務公司行業社會責任優秀

案例獎」。

續表

059

重要事項 CNPC Capital

1. 積極提供海外綠色金融服務

緊跟中石油集團國際化戰略步伐，積極參與中石油集團境外天然氣資源開發以及將境外天然氣、

LNG 等優質清潔能源引入國內通道建設，對境外天然氣開發利用項目提供融資支持，有力保障項目開發，

促進全球環境治理。中亞天然氣管道將中亞土庫曼斯坦的天然氣，自西向東輸送到中國內陸和東部沿海

地區，為中亞地區的天然氣開闢了新的外輸通道。2018 年，中油財務累計為中亞管線工程發放貸款 1.66

億美元（折人民幣 11.39 億元），餘額 25.90 億美元（折人民幣 177.76 億元）。此外，中油財務以信貸服

務支持俄羅斯亞馬爾半島中部南塔姆貝凝析氣田 LNG 開發建設項目建設，2018 年，貸款餘額 10 億美元

（折人民幣 68.63 億元）。中油財務以信貸服務積極促進烏茲別克斯坦境內卡拉庫裡區塊天然氣田開發項

目開發，2018 年，累計發放貸款 0.25 億美元（折人民幣 1.72 億元），貸款餘額 1.05 億美元（折人民幣 7.21

億元）。2018 年，累計發放境外綠色信貸 1.91 億美元（折人民幣 13.11 億元），貸款餘額 39.40 億美元（折

人民幣 270.41 億元）。

2. 發放綠色信貸， 助力煤改氣

為有效治理大氣汙染，國家積極發展清潔能源，大力推行煤改氣，天然氣需求量快速增長。中油財

務為京津冀燃氣保供項目、河北省政府煤改氣項目提供金融支持，開闢「綠色信貸」業務通道，幫助推

進陝京四線天然氣管網建設和煤改氣，增強向北京市、河北省管道沿線等地的供氣能力，緩解天然氣供

求日益趨緊的難題。2018 年，中油財務累計向中石油北京天然氣管道有限公司、崑崙能源有限公司河北

分公司發放綠色貸款 112.27 億元，保障了煤改氣任務的順利實施。

二、崑崙銀行

崑崙銀行認真貫徹落實新疆綠色金融改革創新試驗區建設各項決策部署，積極推動綠色金融發展，

在綠色信貸、綠色支行和綠色債券等領域取得了初步成效，走出了一條產融結合特色化綠色金融發展

之路。

1. 綠色信貸助推環境治理

在充分發掘現有「五通三貸」特色產品體系基礎上，開發綠色信貸產品，積極為節能減排、環

境治理項目提供金融服務。截至報告期末，崑崙銀行表內綠色信貸餘額 74 億元，較 2017 年末增長

110.95%。

2. 加快建設綠色支行

2018 年 4 月，西北五省區首家綠色支行——克拉瑪依分行鐘樓支行綠色支行掛牌，隨後烏魯木齊分

行昌吉支行、吐哈分行廣東路支行綠色支行相繼掛牌。

重要事項 2018 年年度報告

060

3. 支持綠色金融改革

自 2017 年成功發行 1 億元綠色金融債券（新疆地州級地方法人金融機構首筆綠色金融債券），2018

年 5 月又成功發行 4 億元綠色金融債券，募集資金已經全部投入新疆綠色產業項目。2018 年 6 月，成功

辦理了新疆首筆綠色票據再貼現業務，實現貨幣政策工具支持綠色金融改革創新試驗區新的突破。

三、崑崙信託

崑崙信託致力於發揮信託的獨特製度優勢，在綠色金融領域進行有益嘗試，與中石油廣西石化公司

合作成立了合同能源管理項目收益權投資集合信託計劃，信託總規模 2.4 億元，期限 6 年。

四、崑崙金融租賃

崑崙金融租賃高度重視綠色金融的發展和建設，積極將金融資源引入綠色產業，開創了「裝備 + 金

融租賃 + 服務」的新模式。一是與濟柴動力共同向深圳市晟世能源有限公司提供總額約 1.2 億元的 52 臺

沼氣發電機組設備的金融租賃服務，助力清潔能源，解決沼氣工程中的環境問題，減少溫室氣體排放，

通過循環利用方式為社會帶來巨大的經濟效益。二是為國電投霸州垃圾發電項目提供直接租賃建設資金 2

億元，解決北京新機場及雄安新區生活垃圾處理問題，實現了垃圾處理無害化、減量化、資源化，大量

節約土地資源，打造了雄安新區高質量發展的重要環保工程和民生工程。三是為浙江雲和光伏發電項目

提供 0.345 億元金融服務，充分挖掘綠色能源，把發展可再生能源項目作為綠色可持續發展的重要路徑，

助力美麗鄉村建設。

061

重要事項 CNPC Capital

十九、其他重大事項的說明

√ 適用　□ 不適用

重要事項概述 披露日期 臨時報告披露網站查詢索引

《關於中油財務、崑崙金融租賃披露 2017 年度未經審計

財務報表的自願性信息披露公告》

2018 年 1 月 12 日 巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）

《關於中油財務、崑崙信託、崑崙金融租賃披露 2018 年

半年度未經審計財務報表的自願性信息披露公告》

2018 年 7 月 13 日 巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）

《關於參加新疆上市公司 2018 年度投資者網上集體接待

日活動的公告》

2018 年 7 月 19 日 巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）

二十、公司子公司重大事項

□ 適用　√ 不適用

股份變動及股東情況 2018 年年度報告

062

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動後

數量 比例

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他 小計 數量 比例

一、有限售條件股份 8,915,040,805 98.73% -172,523,520 -172,523,520 8,742,517,285 96.82%

1、國有法人持股 8,198,112,037 90.79% -172,523,520 -172,523,520 8,025,588,517 88.88%

2、其他內資持股 716,928,768 7.94% 716,928,768 7.94%

其中：境內法人持股 716,928,768 7.94% 716,928,768 7.94%

二、無限售條件股份 115,015,680 1.27% 172,523,520 172,523,520 287,539,200 3.18%

1、人民幣普通股 115,015,680 1.27% 172,523,520 172,523,520 287,539,200 3.18%

三、股份總數 9,030,056,485 100.00% 9,030,056,485 100.00%

股份變動的原因

√ 適用　□ 不適用

2016 年公司重大資產重組過程中，濟柴動力出具了《關於本次重組實施完畢之日起 12 個月內不轉讓

濟南柴油機股份有限公司股份的承諾函》，承諾其持有的公司 172,523,520 股股份，自該次重組涉及新增

股份登記完成之日起 12 個月內將不以任何方式轉讓（以下簡稱「鎖定期」），包括但不限於通過證券市

場公開轉讓或通過協議方式轉讓該等股份；基於上述股份而享有的公司送股、轉增股本等原因相應增加

的股份，亦遵守上述鎖定期的約定。2018 年 1 月 16 日，濟柴動力 12 個月內不轉讓股份的承諾期滿，股

份限售承諾履行完畢，濟柴動力所持有的公司全部股份，即 172,523,520 股解除限售，成為無限售條件普

通股。詳見 2018 年 1 月 16 日，公司在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《中國石油集團

資本股份有限公司關於重大資產重組相關方承諾事項的進展公告》（公告編號：2018-002）。

股份變動的批准情況

□ 適用　√ 不適用

07 股份變動及股東情況

063

股份變動及股東情況 CNPC Capital

股份變動的過戶情況

□ 適用　√ 不適用

股份回購的實施進展情況

□ 適用　√ 不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用　√ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資

產等財務指標的影響

□ 適用　√ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用　√ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用　□ 不適用

單位：股

股東名稱 期初限售股數

本期解除限售

股數

本期增加限售

股數

期末限售股數 限售原因 解除限售日期

中國石油集團濟

柴動力有限公司

172,523,520 172,523,520 0 0

承諾限售

12 個月

2018 年 1 月

16 日

合計 172,523,520 172,523,520 0 0 — —

二、證券發行與上市情況

1、報告期內證券發行（不含優先股）情況

□ 適用　√ 不適用

2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明

□ 適用　√ 不適用

3、現存的內部職工股情況

□ 適用　√ 不適用

股份變動及股東情況 2018 年年度報告

064

三、股東和實際控制人情況

1、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通

股股東總數

16,732

年度報告披

露日前上一

月末普通股

股東總數

21,119

報告期末表決權恢復的

優先股股東總數（如有）

0

年度報告披露

日前上一月末

表決權恢復的

優先股股東總

數（如有）

0

持股 5% 以上的股東或前 10 名股東持股情況

股東名稱 股東性質

持股

比例

報告期末持股

數量

報告期

內增減

變動

情況

持有有限售條

件的股份數量

持有無限售

條件的股份

數量

質押或凍結情況

股份狀態 數量

中 國 石 油 天 然 氣

集團有限公司

國有法人 77.35% 6,984,885,466 — 6,984,885,466

泰 康 資 產 豐 華 股

票 專 項 型 養 老 金

產 品 — 中 國 工 商

銀 行 股 份 有 限

公司

其他 2.10% 189,639,222 — 189,639,222

航 天 信 息 股 份 有

限公司

國有法人 1.95% 175,763,182 — 175,763,182

中 國 航 空 發 動 機

集團有限公司

國有法人 1.95% 175,763,182 — 175,763,182

中 國 國 有 資 本 風

險 投 資 基 金 股 份

有限公司

國有法人 1.95% 175,763,182 — 175,763,182

中 建 資 本 控 股 有

限公司

國有法人 1.95% 175,763,182 — 175,763,182

海 峽 能 源 產 業 基

金管理（廈門）有

限公司

境 內 非 國 有

法人

1.95% 175,763,182 — 175,763,182

北 京 市 燃 氣 集 團

有限責任公司

國有法人 1.95% 175,763,182 — 175,763,182

中 國 石 油 集 團 濟

柴動力有限公司

國有法人 1.91% 172,523,520 — 172,523,520

寧 波 梅 山 保 稅 港

區 招 財 鴻 道 投 資

管 理 有 限 責 任

公司

境 內 非 國 有

法人

0.97% 87,881,593 — 87,881,593

065

股份變動及股東情況 CNPC Capital

戰略投資者或一般法人因配售新

股成為前10名股東的情況（如有）

2017 年 1 月 3 日公司完成非公開發行新股 8,742,517,285 股。其中由於非公開發行新股成為前

十名普通股股東的有：中石油集團認購 6,984,885,466 股，泰康資產豐華股票專項型養老金產

品—中國工商銀行股份有限公司認購 189,639,222 股，航天信息股份有限公司、中國航空發動

機集團有限公司、中國國有資本風險投資基金股份有限公司、中建資本控股有限公司、海峽

能源產業基金管理（廈門）有限公司、北京市燃氣集團有限責任公司各認購 175,763,182 股，

寧波梅山保稅港區招財鴻道投資管理有限責任公司認購 87,881,593 股。

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

上述前 10 名股東中，中石油集團系濟柴動力的控股股東，同時直接持有海峽能源投資有限公

司 100% 股權，海峽能源投資有限公司持有海峽能源有限公司 50% 股權，海峽能源有限公司

為海峽能源產業基金管理（廈門）有限公司的第一大股東，持有其 47% 股權。對照《上市公

司收購管理辦法》第八十三條的相關規定，濟柴動力、海峽能源產業基金管理（廈門）有限

公司與中石油集團構成一致行動人。泰康資產豐華股票專項型養老金產品—中國工商銀行股

份有限公司的最終受益人為中石油集團企業年金計劃，泰康資產管理有限責任公司管理的中

石油集團企業年金計劃與中石油集團存在關聯關係。因此，泰康資產豐華股票專項型養老金

產品 - 中國工商銀行股份有限公司與中石油集團存在關聯關係。除上述情形外，未知其他股東

之間是否存在關聯關係以及是否屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

前 10 名無限售條件股東持股情況

股東名稱 報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

股份種類 數量

中國石油集團濟柴動力有限公司 172,523,520 人民幣普通股 172,523,520

中元融通投資有限公司 2,380,000 人民幣普通股 2,380,000

北京眾博達石油科技有限公司 2,188,457 人民幣普通股 2,188,457

鄒本禮 1,844,459 人民幣普通股 1,844,459

香港中央結算有限公司 1,505,591 人民幣普通股 1,505,591

加拿大年金計劃投資委員會－自

有資金

1,180,001 人民幣普通股 1,180,001

歐陽長春 1,100,000 人民幣普通股 1,100,000

中國證券金融股份有限公司 1,059,190 人民幣普通股 1,059,190

李輝 1,000,402 人民幣普通股 1,000,402

歐陽長健 880,000 人民幣普通股 880,000

前 10 名無限售流通股股東之間，

以及前 10 名無限售流通股股東和

前 10 名股東之間關聯關係或一致

行動的說明

除中國石油集團濟柴動力有限公司之外，未知前 10 名無限售流通股股東之間，以及前 10 名

無限售流通股股東和前 10 名股東之間是否存在關聯關係，也未知其他流通股股東是否屬於《上

市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

前 10 名普通股股東參與融資融券

業務情況說明（如有）

前 10 名普通股股東不存在參與融資融券業務的情況，前 10 名無限售條件股東中，股東歐陽

長春、歐陽長健分別通過投資者信用證券帳戶持有 1,100,000、880,000 股。

續表

股份變動及股東情況 2018 年年度報告

066

公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是　√ 否

公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

2、公司控股股東情況

控股股東性質：中央國有控股

控股股東類型：法人

控股股東名稱

法定代表人 /

單位負責人

成立日期 統一信用代碼 主要經營業務

中國石油天然氣

集團有限公司

王宜林

1990 年

2 月 09 日

91110000100010433L

組織經營陸上石油、天然氣和油氣

共生或鑽遇礦藏的勘探、開發、生

產建設、加工和綜合利用以及石油

專用機械的製造；組織上述產品、

副產品的儲運；按國家規定自銷本

公司系統的產品；組織油氣生產建

設 物 資、 設 備、 器 材 的 供 應 和 銷

售；石油勘探、開發、生產建設新

產品、新工藝、新技術、新裝備的

開 發 研 究 和 技 術 推 廣； 國 內 外 石

油、天然氣方面的合作勘探開發、

經濟技術合作以及對外承包石油建

設工程、國外技術和設備進口、本

系統自產設備和技術出口、引進和

利用外資項目方面的對外談判、籤

約。（企業依法自主選擇經營項目，

開展經營活動；依法須經批准的項

目，經相關部門批准後依批准的內

容開展經營活動；不得從事本市產

業政策禁止和限制類項目的經營

活動。）

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

067

股份變動及股東情況 CNPC Capital

3、公司實際控制人及其一致行動人

實際控制人性質：中央國資管理機構

實際控制人類型：法人

實際控制人名稱

法定代表人 /

單位負責人

成立日期 統一信用代碼 主要經營業務

中國石油天然氣

集團有限公司

王宜林

1990 年

2 月 09 日

91110000100010433L

組織經營陸上石油、天然氣和油氣共生

或鑽遇礦藏的勘探、開發、生產建設、

加工和綜合利用以及石油專用機械的制

造；組織上述產品、副產品的儲運；按

國家規定自銷本公司系統的產品；組織

油氣生產建設物資、設備、器材的供應

和銷售；石油勘探、開發、生產建設新

產品、新工藝、新技術、新裝備的開

發研究和技術推廣；國內外石油、天然

氣方面的合作勘探開發、經濟技術合作

以及對外承包石油建設工程、國外技術

和設備進口、本系統自產設備和技術出

口、引進和利用外資項目方面的對外談

判、籤約。（企業依法自主選擇經營項

目，開展經營活動；依法須經批准的項

目，經相關部門批准後依批准的內容開

展經營活動；不得從事本市產業政策禁

止和限制類項目的經營活動。）

實際控制人報告期內

控制的其他境內外上

市公司的股權情況

實際控制人中國石油天然氣集團有限公司控股的中國石油天然氣股份有限公司在上海證券交易所（股票

代碼：601857）、香港聯合交易所有限公司（股票代碼：00857）及美國紐約證券交易所有限公司（紐約

證券交易所 美國存託證券 代碼 PTR）掛牌上市；控股的中國石油集團工程股份有限公司在上海證券交

易所上市（股票代碼：600339）；控股的崑崙能源有限公司在香港聯合交易所有限公司上市（股票代碼：

00135）；通過中國石油大慶石油化工有限公司等間接控股的大慶華科股份有限公司在深交所上市（股

票代碼：000985）。

實際控制人報告期內變更

□ 適用　√ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

股份變動及股東情況 2018 年年度報告

068

實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□ 適用 √ 不適用

4、其他持股在 10% 以上的法人股東

□ 適用 √ 不適用

5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況

□ 適用 √ 不適用

中石油集團

中國石油集團資本股份有限公司

中國石油集團資本有限責任公司

（000617.SZ）

77.35%

100%

069

優先股相關情況 CNPC Capital

□ 適用　√ 不適用

報告期公司不存在優先股。

08 優先股相關情況

董事、監事、高級管理人員和員工情況 2018 年年度報告

070

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

姓名 職務

任職

狀態

性別 年齡

任期起始

日期

任期終止

日期

期初持

股數

（股）

本期增持

股份數量

（股）

本期減

持股份

數量

（股）

其他增

減變動

（股）

期末持

股數

（股）

劉躍珍

董事、

董事長

現任 男 57

2017 年

4 月 13 日

蔣尚軍

董事、

副董事長、

總經理

現任 男 54

2017 年

4 月 13 日

劉 強 董事 現任 男 52

2017 年

4 月 13 日

周遠鴻 董事 現任 男 51

2017 年

4 月 13 日

蘭雲升 董事 現任 男 60

2017 年

4 月 13 日

閆 宏 董事 任免 男 52

2017 年

4 月 13 日

2018 年

8 月 23 日

韓方明 獨立董事 現任 男 52

2017 年

4 月 13 日

羅會遠 獨立董事 現任 男 52

2017 年

4 月 13 日

劉 力 獨立董事 現任 男 63

2017 年

4 月 13 日

閆 宏

監事、監

事會主席

任免 男 52

2018 年

9 月 20 日

李慶毅 監事 離任 男 58

2017 年

4 月 13 日

2018 年

8 月 23 日

肖 華 監事 現任 男 53

2017 年

4 月 13 日

桂王來 監事 現任 男 54

2017 年

4 月 13 日

09 董事、監事、高級管理人員和員工情況

071

董事、監事、高級管理人員和員工情況 CNPC Capital

姓名 職務

任職

狀態

性別 年齡

任期起始

日期

任期終止

日期

期初持

股數

（股）

本期增持

股份數量

（股）

本期減

持股份

數量

（股）

其他增

減變動

（股）

期末持

股數

（股）

朱德操

職工代表

監事

現任 男 42

2017 年

4 月 13 日

趙化冰

職工代表

監事

離任 男 40

2017 年

4 月 13 日

2018 年

8 月 02 日

程 凱

職工代表

監事

現任 男 36

2018 年

8 月 02 日

王 華

董事會秘

書、財務

總監

現任 男 45

2017 年

4 月 19 日

王立平 副總經理 現任 男 54

2017 年

4 月 19 日

趙雪松 副總經理 現任 男 51

2017 年

4 月 19 日

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√ 適用 □ 不適用

姓名 擔任的職務 類型 日期 原因

閆 宏 董事 任免 2018 年 8 月 23 日 辭職

閆 宏 監事會主席 任免 2018 年 9 月 20 日 選舉產生

趙化冰 職工代表監事 離任 2018 年 8 月 02 日 辭職

程 凱 職工代表監事 任免 2018 年 8 月 02 日 選舉產生

李慶毅 監事 離任 2018 年 8 月 23 日 辭職

三、任職情況

公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責

劉躍珍，男，1961 年 9 月出生，中國國籍，無境外永久居留權。畢業於鄭州航空工業管理學院工業

會計專業，華中科技大學工商管理研究生學歷、碩士學位，研究員級高級會計師。1996 年任中航工業江

漢航空救生裝備工業公司副總經理兼總會計師。2000 年任江漢航空救生裝備工業公司總經理兼中航工業

第 610 研究所所長。2003 年任中航工業北京青雲航空儀表有限公司董事長兼總經理。2006 年任中國航天

續表

董事、監事、高級管理人員和員工情況 2018 年年度報告

072

科工集團公司總會計師，2007 年任中國航天科工集團公司總會計師、黨組成員，2007 年、2009 年先後兼

任航天科工財務公司董事長、航天科工資產管理公司董事長。2013 年 12 月任中國石油天然氣集團公司

總會計師、黨組成員，2014 年任中國石油天然氣股份有限公司董事，2016 年兼任中油財務有限責任公司

董事長及中國石油財務（香港）公司董事長。2003—2008 年任第十屆全國人大代表，2004—2007 年任第

十三屆北京市海澱區人大代表。2014 年至今任中國總會計師協會副會長、中國國際稅務研究會副會長、

中國會計學會常務理事、財政部管理會計諮詢專家。2017 年 4 月 13 日起任公司第八屆董事會非獨立董事，

4 月 19 日起任公司董事長。

蔣尚軍，男，1964 年 6 月出生，中國國籍，無境外永久居留權。畢業於蘭州商學院財務會計專業，

蘭州大學工商管理碩士學位，美國休斯頓大學工商管理碩士學位，教授級高級經濟師。1993 年起歷任蘭

州煉油化工總廠財務處副科長、副處長、處長。1999 年任蘭州煉油化工總廠財務資產處處長。2000 年任

蘭州煉化分公司副總會計師兼財務資產處處長。2000 年任蘭州石化分公司副總經理兼總會計師。2009 年

任西北銷售分公司總經理、黨委副書記。2012 年起歷任崑崙銀行黨委書記、副董事長、董事長。2016 年

任中油資本有限總經理。2018 年 4 月起兼任崑崙銀行黨委書記，7 月起兼任崑崙銀行董事長。2017 年 4

月 13 日起任公司董事，4 月 19 日起任公司副董事長、總經理。

劉強，男，1966 年 10 月出生，中國國籍，無境外永久居留權。畢業於江漢石油學院石油工業會計專

業，天津財經學院會計學專業碩士研究生，美國休斯敦大學 EMBA，管理學碩士，高級會計師。1994 年

起歷任大慶石油管理局財務處會計、副科長、科長、副處長、處長、副總會計師、總會計師。2008 年任

中石油集團預算管理辦公室副主任。2014 年任中石油集團資金部副總經理。2018 年 4 月起兼任中國石油

集團養老資產管理有限責任公司執行董事、總經理。2017 年 4 月 13 日起任公司董事。

周遠鴻，男，1968 年 2 月出生，中國國籍，無境外永久居留權。畢業於澳大利亞新南威爾斯大學商學院，

商學碩士學位，高級會計師。1991 年起，先後在中國石油天然氣總公司財務局、中石油股份財務部、中

石油股份天然氣與管道分公司財務處、中石油集團資本運營部從事財務會計、股權管理、資本運營等工作。

2002 年任中石油股份天然氣與管道分公司財務處副處長。2005 年任中石油股份資本運營部股權管理處處

長。2015 年至 2016 年任中石油集團派駐下屬企業的專職董監事。2016 年任中石油集團資本運營部副總

經理。2018 年 10 月擔任海峽能源投資有限公司董事，11 月擔任海峽能源產業基金管理（廈門）有限公

司總裁。2017 年 4 月 13 日起任公司董事。

蘭雲升，男，1958 年 5 月出生，中國國籍，無境外永久居留權。畢業於東北財經大學會計學本科專

業，美國加州大學工商管理專業碩士。1996 年任撫順石化乙烯有限責任公司副總會計師。1997 年起歷任

撫順石化乙烯有限責任公司總會計師、撫順石化公司副總會計師、總會計師、撫順石化分公司總會計師。

2001 年起歷任吉林石化分公司副總經理兼總會計師、吉林化學工業股份有限公司副總經理兼財務總監、

執行董事。2004 年任中油財務副總經理。2008 年至 2018 年任中油財務總經理，目前已離任。2018 年 12

073

董事、監事、高級管理人員和員工情況 CNPC Capital

月起任中油財務副董事長。現任中國人民政治協商會議第十三屆全國委員會委員、常務委員，中國國民

黨革命委員會第十三屆中央委員會委員、常務委員。2017 年 4 月 13 日起任公司董事。

韓方明，男，1966 年出生，中國國籍，無境外永久居留權。畢業於北京大學獲博士學位，並曾在哈

佛大學從事博士後研究。為中國非官方的外交與國際關係智庫察哈爾學會的創會主席。歷任第十屆、第

十一屆、第十二屆和第十三屆全國政協委員，2008 年 3 月起擔任全國政協外事委員會副主任；1999 年至

2014 年 9 月曆任 TCL 集團董事、執行董事和副董事長；現任歐美同學會副會長、中國留學人才發展基金

會副理事長、中國和平發展基金會副會長、中國人民外交學會高級理事、中國人民對外友好協會理事。

目前還擔任中國電力建設集團股份有限公司、中國船舶工業股份有限公司、中國船舶重工股份有限公司

的獨立董事。2017 年 4 月 13 日起任公司獨立董事。

羅會遠，男，1966 年 9 月出生，中國國籍，無境外永久居留權。畢業於中國人民大學，法律碩士研究生。

1994 年任海軍政治部辦公室司法秘書。2003 年任北京市天銀律師事務所律師、合伙人。2011 年任北京天

銀（上海）律師事務所主任。2016 年任北京市海潤律師事務所高級合伙人，2017 年任北京海潤天睿律師

事務所高級合伙人，2018 年 5 月任北京海潤天睿律師事務所主任。2007 年至 2015 年曆任江蘇三友集團

股份有限公司獨立董事。現任西藏天路股份有限公司獨立董事、上海嘉麟傑紡織品股份有限公司獨立董事、

蘇州揚子江新型材料股份有限公司獨立董事、鹹亨國際科技股份有限公司獨立董事。2017 年 4 月 13 日起

任公司獨立董事。

劉力，男，1955 年 9 月出生，中國國籍，無境外永久居留權。北京大學物理學專業碩士研究生，比

利時天主教魯汶大學工商管理碩士。劉力先生 1984 年至 1985 年任教於北京鋼鐵學院。1986 年至今任教

於北京大學光華管理學院及其前身經濟學院經濟管理系。現擔任北京大學金融與證券研究中心副主任，

博士生導師。劉力先生目前還擔任交通銀行股份有限公司、深圳宇順電子股份有限公司、中國國際金融

股份有限公司、中國機械設備工程股份有限公司獨立董事。2017 年 4 月 13 日起任公司獨立董事。

閆宏，男，1966 年 8 月出生，中國國籍，無境外永久居留權。畢業於西安電子科技大學，工業管理

工程專業大學本科，上海財經大學工商管理碩士學位，中歐國際工商學院工商管理碩士學位。1999 年任

大慶油田有限責任公司修井分公司副總會計師。2000 年起歷任大慶油田有限責任公司財務資產部副主任、

主任。2002 年起歷任大慶油田有限責任公司副總會計師兼財務資產部主任、總會計師。2008 年任大慶油

田有限責任公司、大慶石油管理局總會計師。2016 年任崑崙銀行黨委書記、董事。2008 年至 2017 年任

交通銀行監事，目前已離任。2017 年至 2018 年 8 月任中油資本董事，目前已離任。2018 年 4 月起任公

司黨委副書記、工會主席，9 月起任公司監事、監事會主席。

肖華，男，1965 年 10 月出生，中國國籍，無境外永久居留權。畢業於復旦大學，碩士學位，教授

級高級經濟師。2012 年任中石油股份華東化工銷售分公司黨委書記、紀委書記、工會主席、副總經理。

2014 年任華東化工銷售分公司總經理、黨委書記、紀委書記、工會主席。2016 年至今擔任崑崙信託有限

董事、監事、高級管理人員和員工情況 2018 年年度報告

074

責任公司董事長、黨委委員、書記、工會主席。2016 年任國聯產業投資基金管理（北京）有限公司董事長。

2016 年任中國信託業保障基金有限責任公司監事。2017 年 4 月 13 日起任公司監事。

桂王來，男，1964 年 12 月出生，中國國籍，無境外永久居留權。畢業於北京工商大學會計學專業，

對外經濟貿易大學工商管理專業碩士研究生學歷，美國休斯頓大學 EMBA 學位，教授級高級經濟師。

1988 年 8 月任國家物價局價格監督檢查司中央企業處副主任科員。1992 年 12 月任財政部文教行政財務

司文企處主任科員。1998 年 12 月任財政部中國經濟開發信託投資公司資金信託部業務經理。2002 年 9

月先後任中石油集團財務資產部資金預算處、稅收價格處副處長、處長。2009 年 12 月任中石油集團財務

資產部副總會計師。2009 年 12 月任中國石油集團渤海鑽探工程有限公司總會計師、黨委委員。2014 年

10 月至今擔任崑崙金融租賃有限責任公司董事長、黨委書記。2017 年 4 月 13 日起任公司監事。

朱德操，男，1976 年 9 月出生，中國國籍，無境外永久居留權，工商管理碩士，會計師。1997 年

加入中石油集團，先後就職於中石油集團大港油田鑽井工程公司、中石油股份財務部、中石油集團改革

與企業管理部。2012 年起先後任中石油集團改革與企業管理部海外風險處副處長、風險管理處副處長。

2017 年 2 月進入公司，2017 年 4 月起任公司風險合規部總經理。2017 年 4 月 13 日起任公司職工代表監事。

程凱，男，1983 年 1 月出生，中國國籍，無境外永久居留權，北京大學金融專業碩士研究生。2008

年 7 月起在中石油集團資本運營部資本市場處工作，2011 年 1 月任資本運營部資本市場處主管，2013 年

任資本運營部股權投資處高級主管；2017 年 2 月進入公司，2017 年 4 月任證券事務部副總經理，2018 年

5 月任證券事務部負責人。2018 年 8 月 2 日起任公司職工代表監事。

王華，男，1973 年 9 月出生，中國國籍，無境外永久居留權。畢業於中央財政金融學院會計學專業，

清華大學工商管理碩士，高級會計師，中國註冊會計師，全國會計領軍人才。1997 年任石油規劃設計總

院財務處副科長。2004 年任中石油股份財務部會計處副處長。2007 年任中石油集團財務資產部會計處處長。

2014 年任中石油集團財務部會計一處處長。2015 年任中石油集團財務部副總會計師。現任中油資本有限

財務總監。2017 年 4 月 19 日起任公司董事會秘書、財務總監。

趙雪松，男，1967 年 7 月出生，中國國籍，無境外永久居留權。畢業於江漢石油學院財務會計專業，

中國人民大學財務會計專業，亞洲（澳門）國際公開大學工商管理碩士。1992 年起歷任中國石油化學公

司財務處幹部、負責人、經理。2003 年起歷任中國石油化學公司副總經理兼財務處長、副總經理。2007

年起歷任中石油集團儲備油辦公室副主任（副總經理）、財務資產部資金處處長、財務資產部副總會計師。

2014 年至 2017 年 4 月任中石油集團資金部副總會計師。2017 年 4 月 19 日起任公司副總經理。

王立平，男，1964 年 10 月出生，中國國籍，無境外永久居留權。畢業於吉林省石油學校礦機專業，

大慶石油學院地質專業，北京理工大學工商管理碩士。1989 年起歷任吉林油田勞資處經濟師、高級經濟師。

1998 年起歷任中國石油天然氣總公司勞動工資局工資處高級經濟師，中石油集團人事勞資部工資處副處

長。1999 年至 2007 年任中石油股份人事部工資處副處長、處長。2007 年至 2017 年 4 月曆任中石油集團

人事部分配調控處處長、薪酬管理處處長、人事部副總經濟師。2017 年 4 月 19 日起任公司副總經理。

075

董事、監事、高級管理人員和員工情況 CNPC Capital

在股東單位任職情況

√ 適用　□ 不適用

任職人員

姓名

股東單位名稱

在股東單位

擔任的職務

任期起始日期 任期終止日期

在股東單位是否

領取報酬津貼

劉躍珍 中國石油天然氣集團有限公司 總會計師、黨組成員 2013 年 12 月 30 日 是

劉　強 中國石油天然氣集團有限公司 資金部副總經理 2014 年 4 月 01 日 是

劉　強

中國石油集團養老資產管理

有限責任公司

執行董事、總經理 2018 年 4 月 01 日 是

周遠鴻 中國石油天然氣集團有限公司 資本運營部副總經理 2016 年 10 月 28 日 是

周遠鴻 海峽能源投資有限公司 董事長 2018 年 10 月 01 日 是

周遠鴻

海峽能源產業基金管理（廈門）

有限公司

總裁 2018 年 11 月 01 日 是

在其他單位任職情況

√ 適用 □ 不適用

任職人員

姓名

其他單位名稱

在其他單位

擔任的職務

任期起始日期 任期終止日期

在其他單位是否

領取報酬津貼

韓方明 中國船舶工業股份有限公司 獨立董事 2015 年 3 月 01 日 是

韓方明 中國電力建設股份有限公司 獨立董事 2009 年 11 月 01 日 是

韓方明 中國船舶重工股份有限公司 獨立董事 2017 年 7 月 25 日 是

羅會遠 北京海潤天睿律師事務所 主任 2018 年 5 月 01 日 是

羅會遠 西藏天路股份有限公司 獨立董事 2016 年 1 月 01 日 是

羅會遠 上海嘉麟傑紡織品股份有限公司 獨立董事 2017 年 1 月 01 日 是

羅會遠 蘇州揚子江新型材料股份有限公司 獨立董事 2018 年 1 月 01 日 是

羅會遠 鹹亨國際科技股份有限公司 獨立董事 2017 年 8 月 18 日 是

劉　力 北京大學光華管理學院 金融系教授 1987 年 9 月 01 日 是

劉　力 交通銀行股份有限公司 獨立董事 2014 年 9 月 01 日 是

劉　力 深圳宇順電子股份有限公司 獨立董事 2015 年 12 月 01 日 是

劉　力 中國國際金融股份有限公司 獨立董事 2016 年 6 月 01 日 是

劉　力 中國機械設備工程股份有限公司 獨立董事 2011 年 1 月 01 日 是

董事、監事、高級管理人員和員工情況 2018 年年度報告

076

公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況

□ 適用　√ 不適用

四、董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況

公司高級管理人員的報酬主要由月度工資和年度兌現兩部分構成。其中月度工資為崗位基薪標準，

年度兌現的效益年薪以業績考核指標和獎懲規定為依據，對公司高級管理人員實施兌現獎懲。公司 2018

年度對獨立董事實施獨立董事津貼制度，標準為每人 20 萬元 / 年（含稅）。

公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況

單位：萬元

姓名 職務 性別 年齡 任職狀態

從公司獲得的

稅前報酬總額

是否在公司

關聯方獲取報酬

劉躍珍 董事、董事長 男 57 現任 是

蔣尚軍 董事、副董事長、總經理 男 54 現任 70.91

劉 強 董事 男 52 現任 是

周遠鴻 董事 男 51 現任 是

蘭雲升 董事 男 60 現任 78.66

韓方明 獨立董事 男 52 現任 20

羅會遠 獨立董事 男 52 現任 20

劉 力 獨立董事 男 63 現任 20

閆 宏 監事會主席 男 52 現任 73.29

李慶毅 監事 男 58 離任 是

肖 華 監事 男 53 現任 73.54

桂王來 監事 男 54 現任 73.24

朱德操 職工代表監事 男 42 現任 55.65

程 凱 職工代表監事 男 36 現任 51.70

趙化冰 職工代表監事 男 40 離任 14.22

王 華 董事會秘書、財務總監 男 45 現任 63.40

王立平 副總經理 男 54 現任 53.98

趙雪松 副總經理 男 51 現任 53.85

合計 -- -- -- -- 722.44 --

077

董事、監事、高級管理人員和員工情況 CNPC Capital

公司董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□ 適用　√ 不適用

五、公司員工情況

1、員工數量、專業構成及教育程度

母公司在職員工的數量（人） 36

主要子公司在職員工的數量（人） 4,080

在職員工的數量合計（人） 4,116

當期領取薪酬員工總人數（人） 4,116

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人） 22

專業構成

專業構成類別 專業構成人數（人）

生產人員 0

銷售人員 1,134

技術人員 77

財務人員 215

行政人員 581

其他人員 2109

合計 4116

教育程度

教育程度類別 數量（人）

博士 45

碩士 750

大學本科 2,859

專科 452

中專及以下 10

合計 4,116

董事、監事、高級管理人員和員工情況 2018 年年度報告

078

2、薪酬政策

（1）薪酬設計原則：對外具有吸引力，保持在行業中的市場競爭力，對內具有公平性，優化成本，

與績效掛鈎。通過行業薪酬水平調研分析，結合公司發展需要，將公司的整體薪酬水平定位於行業合理

水平。通過差異化薪酬策略吸引稀缺和關鍵人才，提高公司整體的人才競爭力。公司倡導為有意願、有

能力的員工提供發展平臺，根據崗位價值、員工勝任能力確定任職者的薪資水平，保證薪酬的公平、公

正性。

（2）公司薪酬政策的管理：員工的薪酬總額參照勞動力市場狀況、崗位價值，主要依據效益指標完

成情況確定。2018 年持續開展金融企業「業績薪酬」雙對標，激勵機制建設取得突破進展，深入推進「重

業績、保骨幹、樹標杆」，實現工資分配的精準激勵，進一步搞活內部分配。

3、培訓計劃

公司十分重視員工的培訓與發展，將創新學習打造成公司長期戰略的一部分，結合公司現狀、年度

計劃、崗位性質與職責以及員工能力的差異化和發展需求，公司制定了一系列的培訓計劃與人才培育項

目，多層次、多渠道、多領域、多形式地加強員工培訓工作，包括新員工入職培訓、在職人員業務培訓、

管理者提升培訓等，不斷提高公司現有員工的整體素質，以實現公司與員工的雙贏共進。

4、勞務外包情況

□ 適用　√ 不適用

079

公司治理 CNPC Capital

一、公司治理的基本狀況

公司嚴格按照《公司法》《證券法》《上市公司治理準則》等法律法規和中國證監會、深交所有關要求，

建立完善的公司治理結構和內部控制制度，形成以股東大會、董事會、監事會、管理層為架構的經營決

策和管理體系，建立有效的職責分工和制衡機制，股東大會、董事會、監事會分別按其職責行使決策權、

執行權和監督權。

1、關於股東與股東大會

報告期內，公司嚴格遵守《公司章程》《股東大會議事規則》等相關條款，確保所有股東特別是中

小股東平等行使股東權利。報告期內，公司共召開 1 次年度股東大會，2 次臨時股東大會，共審議議案 11 項。

上述會議均邀請律師出席見證，並出具法律意見書。公司對上述股東大會均提供現場投票和網絡投票，

能夠確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，充分行使自己的表決權。股東大會的會議通知、會

議提案、議事程序、議案表決、會議記錄和信息披露等均符合規定要求，公司的重大決策均由股東大會

依法作出表決，涉及關聯交易事項的關聯股東進行迴避表決，並聘請律師見證，聽取參會股東意見，回

答股東問題，確保所有股東對公司重大事項的知情權、參與權、表決權。

2、關於董事與董事會

報告期內，公司董事會由八名董事組成，其中獨立董事三名，董事會人數、構成及資格均符合法律、

法規和《公司章程》的規定。公司董事會成員按照有關規定，勤勉盡責，認真負責出席董事會和股東大會。

報告期內，公司共召開 6 次董事會會議，審議議案 21 項，會議的召集、召開及形成決議均按照有關規定

程序執行。獨立董事對公司重要事項均發表了獨立意見。公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、提

名與薪酬委員會、風險管理委員會，並按照各自實施細則開展工作，保障了董事會決策的科學性和合規性。

3、關於監事和監事會

報告期內，根據《公司章程》及《監事會議事規則》的規定，公司監事會由五名監事組成，其中職

工代表監事兩名，監事會人數、構成和資格均符合法律、法規和《公司章程》的規定。報告期內，公司

共召開 6 次監事會會議，審議議案 13 項，會議的召集、召開及形成決議均按照有關規定程序執行。公司

監事認真履行職責，本著對股東負責的態度，認真檢查了公司財務狀況、董事及高級管理人員履職情況，

對公司定期報告、關聯交易、對外擔保、依法規範運作等事項進行審核，並發表核查意見，切實履行職

10 公司治理

公司治理 2018 年年度報告

080

責 , 維護了公司及股東的合法權益。

4、關於投資者關係

公司通過股東大會、公告、實地調研、電話諮詢、互動易平臺、電子郵件等多種方式與投資者溝通

交流，促進投資者對公司經營情況、投資決策、發展前景等方面的了解，與投資者繼續保持良好關係。同時，

公司認真對待投資者的提問、意見和建議，積極回答投資者的問題，維持與投資者的良好互動。報告期內，

公司接待了 3 次投資者實地調研活動，耐心答覆投資者來電、來函與互動易平臺提問並按規定進行登記，

為投資者公平獲取公司信息創造便捷豐富的途徑。

5、關於信息披露

公司嚴格按照中國證監會要求和《股票上市規則》相關規定，本著「公開、公平、公正」的原則，

嚴格履行信息披露義務。公司指定《證券時報》《中國證券報》和「巨潮資訊網」為公司信息披露的報

紙和網站，真實、準確、及時地披露公司信息，確保公司所有股東公平地獲得公司相關信息。2018 年度，

公司共披露定期報告、臨時公告和各類信息文件 78 份，所有公告均在規定時間內發布，沒有應披露而未

披露事項，不存在選擇性信息披露行為，保障廣大投資者特別是中小投資者享有公平知情權。

綜上所述，公司已建立起健全的上市公司治理結構，實現了規範治理和可持續經營，符合中國證監

會發布的有關上市公司治理的規範性文件要求。公司將繼續加強公司治理體制機制建設，推進內控制度

體系的完善和落實，確保公司的規範運作和穩健發展。

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件是否存在重大差異

□ 是 √ 否

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件不存在重大差異。

二、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立

情況

重大資產重組過程中，中石油集團出具了《關於保持上市公司獨立性的承諾函》。2018 年，公司始

終嚴格按照《公司法》《證券法》等有關法律、法規和《公司章程》的要求規範運作，與控股股東中石

油集團在業務、人員、資產、機構、財務等方面嚴格分開，具有獨立完整的業務及自主經營能力。

（一）資產完整

公司擁有獨立於控股股東的生產經營場所，擁有獨立完整的配套設施及固定資產。公司未以自身資產、

權益或信譽為控股股東提供擔保，公司對所有資產擁有完全的控制支配權，不存在資產、資金被控股股

東佔用而損害公司利益的情形。

081

公司治理 CNPC Capital

（二）人員獨立

公司在人事及薪酬管理等方面制定了獨立的管理制度。公司董事、監事及高級管理人員嚴格按照《公

司法》《公司章程》的有關規定產生，不存在有關法律、法規禁止的兼職情況。公司總經理、董事會秘書、

財務總監、副總經理等高級管理人員均專職在公司工作並領取報酬，未在公司控股股東控制的其他企業

兼任除董事以外的任何職務，未從公司控股股東處領取薪金或其他報酬；公司的財務人員亦未在控股股

東、實際控制人控制的其他企業中兼職。同時，控股股東未無償要求公司人員免費為其提供服務。

（三）財務獨立

公司已按照《企業會計準則》的要求建立了一套獨立、完整、規範的財務會計核算體系和財務管理制度，

並建立了相應的內部控制制度，獨立做出財務決策，不存在公司控股股東或其他關聯方幹預公司資金使

用或佔用公司資金的情況。公司設立了獨立的財務部門，配備了專職財務人員。公司在銀行單獨開立帳戶，

擁有獨立的銀行帳號，公司控股股東不存在與公司共用銀行帳戶，公司未將公司資金以任何方式存入控

股股東、實際控制人及其關聯人控制的帳戶；公司作為獨立的納稅人，依法獨立納稅。公司依法對子公

司提供擔保，控股股東未要求公司違法違規提供擔保。

（四）機構獨立

公司按照法定程序制訂了《公司章程》，設立了股東大會、董事會、監事會、管理層的法人治理結構，

公司具有獨立的經營和辦公機構，並設置了相應的組織機構。

（五）業務獨立

公司擁有獨立完整的業務體系，具有直接面向市場獨立經營的能力。控股股東保證上市公司業務獨立，

未與公司進行同業競爭，公司與控股股東進行了以市場價為依據的公平合理的日常關聯交易，控股股東

未無償或者以明顯不公平的條件要求公司為其提供商品、服務或者其他資產。

三、同業競爭情況

□ 適用　√ 不適用

四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

公司治理 2018 年年度報告

082

會議屆次 會議類型

投資者參與

比例

召開日期 披露日期 披露索引

2018 年 第 一 次 臨

時股東大會

臨時股東大會 77.35%

2018 年 3 月

01 日

2018 年 3 月

02 日

《2018 年第一次臨時股東大會決議

公告》（2018-006）巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）

2017 年 年 度 股 東

大會

年度股東大會 98.73%

2018 年 5 月

16 日

2018 年 5 月

17 日

《2017 年年度股東大會決議公告》

（2018-017）巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）

2018 年 第 二 次 臨

時股東大會

臨時股東大會 79.26%

2018 年 9 月

20 日

2018 年 9 月

21 日

《2018 年第二次臨時股東大會決議

公告》（2018-031）巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用　√ 不適用

五、報告期內獨立董事履行職責的情況

1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事

姓名

本報告期應參加

董事會次數

現場出席

董事會次數

以通訊方式參加

董事會次數

委託出席

董事會次數

缺席董事會

次數

是否連續兩次

未親自參加

董事會會議

出席股東

大會次數

韓方明 6 1 4 1 0 否 2

劉 　力 6 1 4 1 0 否 3

羅會遠 6 2 4 0 0 否 3

連續兩次未親自出席董事會的說明

公司未有獨立董事連續兩次未親自出席董事會的情形。

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

獨立董事對公司有關事項是否提出異議

□ 是　√ 否

報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。

083

公司治理 CNPC Capital

3、獨立董事履行職責的其他說明

獨立董事對公司有關建議是否被採納

√ 是　□ 否

獨立董事對公司有關建議被採納或未被採納的說明

公司獨立董事根據《公司法》《證券法》《股票上市規則》等有關法律法規的規定，關注公司運作

的規範性，以獨立、客觀的立場履行職責，對公司報告期內聘請財務報告和內部控制審計機構、關聯交易、

公司對外擔保情況、利潤分配事項及其他需要獨立董事發表獨立意見的事項出具了獨立、公正的獨立意見，

進一步完善公司的監督機制，維護公司全體股東尤其是中小股東的合法權益。

六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況

1、戰略委員會著眼公司中長期經營目標、發展戰略以及專項規劃等涉及公司發展的重大事項，多角

度了解公司的經營業務，全方位把握公司的發展戰略，積極穩妥地協助董事會進行重大事項的決策，有

效促進公司價值最大化的實現，維護了公司全體股東的合法權益。

2、提名與薪酬委員會認真審核公司高級管理人員的任職資格與薪酬制度，監督 2018 年責任目標設

置情況、整體薪酬方案，保障了公司股東的合法權益。

3、審計委員會勤勉盡責，共召開四次會議審議定期報告等事項；在 2018 年定期報告編制期間，與

審計機構協商確定了審計範圍、時間安排和關注重點，審閱公司財務資料，對 2018 年財務報告進行監督

指導。

4、風險管理委員會認真履行風險控制職責，聽取風險管理、合規管理事項匯報，分析公司業務風險，

督促風險管理體系、合規管理體系建設、執行情況，進行重大風險管控。

七、監事會工作情況

監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險

□ 是　√ 否

監事會對報告期內的監督事項無異議。

監事會對公司依法規範運作、財務狀況、關聯交易及對外擔保、內部控制體系運行情況等事項進行

監督，監事會認為公司運作規範良好，經營業績穩健向好，風險防控進一步提升，保證了股東合法權益，

監事會對公司取得的成績表示滿意，對公司的前景充滿信心。

八、高級管理人員的考評及激勵情況

公司設有董事會提名與薪酬委員會，該委員會是董事會專門工作機構，主要負責研究公司董事及高

公司治理 2018 年年度報告

084

級管理人員的考核標準並提出建議。公司第八屆董事會提名與薪酬委員會由韓方明先生、蔣尚軍先生、

劉力先生、羅會遠先生組成。公司總經理及其他高級管理人員的薪酬根據公司整體業績完成情況、同業

水平及市場環境，綜合考慮對公司業績貢獻度等因素確定。公司根據發展戰略，結合實際，參照業界實踐，

提出切實可行的方案，根據完成情況考核兌現。

九、內部控制情況

1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況

□ 是　√ 否

2、內控自我評價報告

內部控制評價報告全文披露日期 2019 年 4 月 12 日

內部控制評價報告全文披露索引 巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn

納入評價範圍單位資產總額佔公

司合併財務報表資產總額的比例

100.00%

納入評價範圍單位營業總收入佔

公司合併財務報表營業總收入的

比例

100.00%

缺陷認定標準

類別 財務報告 非財務報告

定性標準

出現下列情形的，認定為重大缺陷：（1）識別

出與財務報告相關的高級管理層人員的舞弊行

為；（2）對已籤發的財務報告進行重報以反映

對錯報的更正；（3）審計師發現的、最初未被

公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯

報；（4）審計委員會對公司的對外財務報告和

內部控制監督失效。出現下列情形的，認定為

重要缺陷：（1）溝通後的重大缺陷沒有在合理

的期間得到糾正；（2）控制環境無效；（3）公

司內部審計職能和風險評估職能無效；（4）未

根據一般公認會計原則對會計政策進行選擇和

應用；（5）未針對非常規、複雜或特殊交易的

帳務處理建立相應的控制機制，且無相應的

補償性控制；（6）未建立反舞弊程序和控制；

（7）期末財務報告編制過程控制不足，不能

合理保證財務報表的真實、準確。不屬於重大

缺陷和重要缺陷判斷標準範疇內的缺陷，應認

定為一般缺陷。

以下跡象通常表明非財務報告內部控制可

能存在重大缺陷：（1）公司缺乏民主決策

程序；（2）公司決策程序不科學；（3）違

反國家法律、法規；（4）內部控制評價的

結果特別是重大或重要缺陷在合理的期間

未得到整改。出現下列情形的，認定為重

要缺陷：對不屬於重大缺陷的控制缺陷，

其對相關目標實現的影響水平低於重大

缺陷造成的影響，但應引起董事會和高級

管理層的重視，該控制缺陷確認為重要缺

陷。對於不屬於重大缺陷和重要缺陷的控

制缺陷，其對相關目標實現產生的影響水

平低於重要缺陷造成的影響，該控制缺陷

確認為一般缺陷。

085

公司治理 CNPC Capital

類別 財務報告 非財務報告

定量標準

重大缺陷：財務報表的錯報金額落在如下區

間：（1）錯報金額≥資產總額的 1.5%；（2）錯

報金額≥利潤總額的 5%。重要缺陷：財務報

表的錯報金額落在如下區間：（1）資產總額的

0.3% ≤錯報金額＜資產總額的 1.5%；（2）利

潤總額的 1% ≤錯報金額＜利潤總額的 5%。一

般缺陷：財務報表的錯報金額落在如下區間：

（1）錯報金額＜資產總額的 0.3%；（2）錯報

金額＜利潤總額的 1%。註：按照孰低原則應

用上述指標。

重大缺陷：直接財產損失超過利潤總額的

5%。重要缺陷：直接財產損失超過利潤

總額的 1% 但不超過 5%。一般缺陷：直

接財產損失不超過利潤總額的 1%。

財務報告重大缺陷數量（個） 0

非財務報告重大缺陷數量（個） 0

財務報告重要缺陷數量（個） 0

非財務報告重要缺陷數量（個） 0

十、內部控制審計報告

√ 適用　□ 不適用

內部控制審計報告中的審議意見段

我們認為，中油資本於 2018 年 12 月 31 日按照《企業內部控制基本規範》和相關規定

在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

內控審計報告披露情況 披露

內部控制審計報告全文披露日期 2019 年 4 月 12 日

內部控制審計報告全文披露索引

詳見同日披露於巨潮資訊網站（http://www.cninfo.com.cn）的《中國石油集團資本股份

有限公司 2018 年度內部控制審計報告》

內控審計報告意見類型 標準無保留意見

非財務報告是否存在重大缺陷 否

會計師事務所是否出具非標準意見的內部控制審計報告

□ 是　√ 否

會計師事務所出具的內部控制審計報告與董事會的自我評價報告意見是否一致

√ 是　□ 否

續表

公司債券相關情況 2018 年年度報告

086

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付

的公司債券

否

11 公司債券相關情況

087

CNPC Capital 財務報告

一、審計報告

審計意見類型 無保留意見

審計報告籤署日期 2019 年 4 月 11 日

審計機構名稱 立信會計師事務所（特殊普通合夥）

審計報告文號 信會師報字報字〔2019〕第 ZK10007 號

註冊會計師姓名 韓子榮、邸瀅

審 計 報 告

信會師報字〔2019〕第 ZK10007 號

中國石油集團資本股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了中國石油集團資本股份有限公司（以下簡稱「中油資本」）財務報表，包括 2018 年 12

月 31 日的合併及母公司資產負債表，2018 年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併

及母公司所有者權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了中油資本

2018 年 12 月 31 日的合併及母公司財務狀況以及 2018 年度的合併及母公司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審

計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立

於中油資本，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為

發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以

對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項

是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。

12 財務報告

088

財務報告 2018 年年度報告

關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的

（一）發放貸款和墊款減值準備

請參閱後附財務報表附註中「重要會計政策及會計估計」、「合併

財務報表項目注釋」相關內容。

截至 2018 年 12 月 31 日，中油資本發放貸款和墊款總額為人民幣

3,306.46 億元，貸款減值準備餘額為人民幣 168.44 億元，發放貸

款和墊款淨額為人民幣 3,138.02 億元。

中油資本對單項金額重大的貸款及墊款單獨進行減值測試；對單

項金額不重大的貸款及墊款，單獨進行減值測試或將其包括在具

有相似信用風險特徵的組合中進行減值測試。單獨測試未發生減

值的貸款及墊款（包括單項金額重大和不重大的貸款及墊款），包

括在具有類似信用風險特徵的組合中再進行減值測試。

中油資本採用個別方式評估的貸款減值損失金額為該貸款預計未

來現金流量現值與帳面價值的差異。當運用組合方式評估貸款的

減值損失時，管理層根據具有相似信用風險特徵的資產發生損失

的歷史經驗對該組合作出減值估計，並根據反映當前經濟狀況的

相關可觀察係數進行調整。

我們關注該領域是因為發放貸款和墊款餘額佔中油資本總資產的

37.10%，貸款減值準備的評估涉及重大會計估計及判斷。我們特

別關注的領域包括：減值貸款的及時識別，個別評估減值時對減

值貸款未來現金流的估計，組合方式評估中模型的選擇、假設和

參數的確定，這些假設和參數包括貸款組合的分層、歷史損失經

驗、損失識別期間，以及針對特定產品、行業和宏觀經濟環境變

化的風險調整。

我們實施的審計程序包括：

評估並測試個別及組合減值評估所涉及控制活動的設計的

合理性及運行的有效性，包括對所使用的減值方法、數據

源及減值結果的審批，對計算結果的覆核以及對於相關負

責人的監督；

就組合評估而言，檢查組合評估所用的模型及方法的適當

性及一貫性、預估損失率的合理性等；重新計算組合減值

準備以驗證其準確性；

就個別評估而言，檢查管理層用於計算單項減值損失的抵

押資產的市場價值；獲取管理層的評估記錄及交易對手方

資料，關注客戶過往的還款歷史，進而綜合判斷管理層估

計的合理性。

（二）結構化主體的合併

請參閱後附財務報表附註中「重要會計政策及會計估計」、「在其

他主體中的權益」相關內容。

結構化主體通常是為實現具體而明確的目的設計並成立，並在確

定的範圍內開展業務活動。中油資本可能通過發起設立、持有投

資或保留權益份額等方式在結構化主體中享有權益。這些結構化

主體主要包括理財產品、投資基金、資產管理計劃、信託計劃或

資產支持證券等。

當判斷是否應該將結構化主體納入中油資本的合併範圍時，管理

層應考慮中油資本對結構化主體相關活動擁有的權力，享有可變

回報，以及通過運用該權力而影響其可變回報的能力。

在某些情況下，即使中油資本並未持有結構化主體的權益，也可

能需要合併該主體。

在確定是否應合併結構化主體時，管理層需要考慮的因素並非完

全可量化的，需要進行綜合考慮。

截至 2018 年 12 月 31 日，中油資本在由第三方機構發起且未納入

合併範圍的結構化主體中持有權益的帳面價值為人民幣 137.04 億

元。同時，在由中油資本發起設立並納入合併範圍的結構化主體

中持有權益的帳面價值為人民幣 220.00 億元；由中油資本管理的

未納入合併範圍的結構化主體規模為人民幣 2,965.31 億元。

我們實施的審計程序包括：

通過詢問管理層和檢查與管理層對結構化主體是否合併作

出的判斷過程相關的文檔，以評價中油資本就此設立的流

程是否完備；

選擇各主要產品類型中重要的結構化主體執行以下程序：

檢查相關合同、內部設立文件以及向投資者披露的信息，

以了解結構化主體的設立目的和中油資本對結構化主體的

參與程度，並評價管理層關於中油資本對結構化主體是否

擁有權力的判斷；

檢查結構化主體對風險和報酬的結構設計，包括在結構化

主體中對任何資本或回報的擔保、提供流動性支持的安

排、佣金的支付以及收益的分配等，以評價管理層就中油

資本因參與結構化主體的相關活動而擁有的對該主體的風

險敞口、權力及對可變回報的影響所作的判斷；

檢查管理層對結構化主體的分析，包括定性分析和中油資

本對享有結構化主體的經濟利益的比重及可變動性的計

算，以評價管理層關於中油資本影響其來自結構化主體可

變回報的能力所作的判斷；

評價管理層就是否應合併結構化主體所作的判斷；

評價財務報表中針對結構化主體的相關披露是否符合企業

會計準則的要求。

089

CNPC Capital 財務報告

關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的

（三）金融資產公允價值的評估

請參閱後附財務報表附註中「重要會計政策及會計估計」、「公允

價值的披露」相關內容。

以公允價值計量的金融工具是中油資本持有的重要資產之一。公

允價值調整可能影響損益或其他綜合收益。

中油資本以公允價值計量的金融工具的估值以市場數據和估值模

型為基礎，其中估值模型通常需要大量的參數輸入。大部分參數

來源於能夠可靠獲取的數據，尤其是公允價值屬於第一層級和第

二層級的金融工具，其估值模型採用的參數分別是市場報價和可

觀察參數。當可觀察的參數無法可靠獲取時，即公允價值屬於第

三層級的情形下，不可觀察輸入值的確定會使用到管理層估計，

這涉及管理層的重大判斷。

由於金融工具公允價值的評估涉及複雜的流程，以及在確定估值

模型使用的參數時涉及管理層判斷，我們將對金融工具公允價值

的評估識別為關鍵審計事項。

我們實施的審計程序包括：

評價中油資本與估值、獨立價格驗證、前後臺對帳及金融

工具估值模型審批相關的關鍵內部控制的設計合理性和運

行有效性。

選取樣本，通過比較中油資本採用的公允價值與公開可獲

取的市場數據，評價公允價值屬於第一層級的金融工具

估值。

選取樣本，對金融工具屬於第二層級的金融工具進行獨立

估值，並將我們的估值結果與中油資本的估值結果進行比

較，估值方法主要採用對比當前市場上同業機構常用的估

值技術；將所採用的可觀察參數與可獲得的外部市場數據

進行核對；獲取不同來源的估值結果進行比較分析等。

選取樣本，對金融工具屬於第三層級的金融工具進行獨立

估值，獲取初始投資文件，在評價對構成公允價值組成部

分的融資估值調整、信用估值調整和債務價值調整的運用

是否適當時，詢問管理層計算融資估值調整、信用估值調

整和債務價值調整的方法是否發生變化，並評價參數運用

的恰當性。

評價財務報表的相關披露，包括公允價值層級和主要參數

的敏感性分析，是否符合相關會計準則的披露要求，恰當

反映了金融工具估值風險。

（四）首次實施新金融工具會計準則預期信用損失模型影響的披露

請參閱後附財務報表附註中「重要會計政策及會計估計」相關內容。

中油資本於 2019 年 1 月 1 日執行修訂後的《企業會計準則第 22

號—金融工具確認和計量》、《企業會計準則第 23 號—金融資產轉

移》、《企業會計準則第 24 號—套期會計》、《企業會計準則第 37

號—金融工具列報》（以下簡稱「新金融工具會計準則」）。本集團

預期採用新金融工具準則將導致 2019 年 1 月 1 日集團股東權益合

計減少不超過 1%，最主要的影響是源自預期信用損失減值模型的

實施。

新金融工具會計準則是一套複雜的會計準則，在準則實施中需要

大量的解讀和判斷，包括採用新參數和利用專家的工作。由於本

集團評估新金融工具會計準則實施對淨資產的影響的過程複雜且

涉及管理層判斷，因此我們將此確定為關鍵審計事項。

我們實施的審計程序包括：

1. 了解中油資本如何實施新金融工具會計準則。

2. 通過訪談管理層和中油資本的專家、以及查閱相關文

檔，了解和評估預期信用損失模型的方法論和相關模型的

開發過程。

3. 通過比較外部信息來評估主要參數的選取是否合理。

4. 了解中油資本準備信息披露的關鍵流程，並檢查相關審

批記錄。

四、其他信息

中油資本管理層（以下簡稱「管理層」）對其他信息負責。其他信息包括中油資本 2018 年年度報告

中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。

續表

090

財務報告 2018 年年度報告

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務

報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者是否存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，

我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要

的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估中油資本的持續經營能力，並運用持續經營假設。

治理層負責監督中油資本的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具包

含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大

錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務

報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行

以下工作：

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風

險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、

虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致

的重大錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對中

油資本持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認

為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如

果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未

來的事項或情況可能導致中油資本不能持續經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允反映相關交易

和事項。

（6）就中油資本中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表審計

091

CNPC Capital 財務報告

意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計

中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還 就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合理認為

影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計

事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如

果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在

審計報告中溝通該事項。

立信會計師事務所 中國註冊會計師：韓子榮（項目合伙人）

（特殊普通合夥）

中國註冊會計師：邸瀅

中國·上海 2019 年 4 月 11 日

092

財務報告 2018 年年度報告

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：中國石油集團資本股份有限公司

2018 年 12 月 31 日

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

流動資產：

　　貨幣資金 225,959,910,459.33 211,560,276,031.27

　　結算備付金

　　拆出資金 29,298,750,000.00 20,625,500,700.00

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產

54,908,943,710.65 17,995,066,169.86

　　衍生金融資產 232,162,770.35 453,013,422.95

　　應收票據及應收帳款 33,601,800.03 15,561,432.01

　　　其中：應收票據 　 　

　　　　　　應收帳款 33,601,800.03 15,561,432.01

　　預付款項 82,164,576.73 26,791,500.49

　　應收保費 117,345,880.52 101,642,812.61

　　應收分保帳款 626,581,758.53 332,732,101.60

　　應收分保合同準備金 1,332,925,066.34 877,311,973.03

應收利息 5,682,047,200.42 4,356,972,957.73

　　其他應收款 664,939,741.13 352,374,680.73

　　　其中：應收利息 　 　

　　　　　　應收股利 　 　

　　買入返售金融資產 30,669,469,189.12 30,717,844,113.29

　　存貨 　 　

　　持有待售資產 　 　

093

CNPC Capital 財務報告

項目 期末餘額 期初餘額

　　一年內到期的非流動資產 250,949,824,960.03 298,826,972,108.47

　　其他流動資產 615,454,895.41 284,174,462.45

流動資產合計 601,174,122,008.59 586,526,234,466.49

非流動資產： 　 　

　　發放貸款和墊款 151,366,883,060.69 144,616,534,735.79

　　可供出售金融資產 43,636,138,469.14 35,679,662,091.34

　　持有至到期投資 13,697,061,944.41 11,372,258,994.01

應收款項類投資 20,659,078,064.97 33,042,663,372.69

　　長期應收款 35,654,120,763.34 32,801,850,251.32

　　長期股權投資 9,423,994,866.25 8,376,772,986.48

　　投資性房地產 361,804,606.37 387,379,524.59

　　固定資產 10,529,557,535.75 8,105,236,199.13

　　在建工程 65,147,259.22 29,466,050.72

　　生產性生物資產 　 　

　　油氣資產 　 　

　　無形資產 497,896,563.78 494,673,722.78

　　開發支出 　 　

　　商譽 27,305,112.94 27,305,112.94

　　長期待攤費用 78,550,309.62 101,906,440.38

　　遞延所得稅資產 3,817,922,140.59 3,793,379,871.11

　　其他非流動資產 416,332,559.23 341,884,961.47

非流動資產合計 290,231,793,256.30 279,170,974,314.75

資產總計 891,405,915,264.89 865,697,208,781.24

流動負債： 　 　

　　短期借款 18,169,338,257.23 14,070,909,917.91

　　向中央銀行借款 1,817,104,513.37 418,452,236.09

續表

094

財務報告 2018 年年度報告

項目 期末餘額 期初餘額

　　吸收存款及同業存放 512,194,923,286.34 532,124,271,421.75

　　拆入資金 73,276,510,449.35 80,288,001,546.21

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融負債

　　衍生金融負債 362,531,063.02 749,998,651.56

　　應付票據及應付帳款 225,144,750.13 44,008,775.10

　　預收款項 1,422,127,116.00 1,526,520,182.96

　　賣出回購金融資產款 27,849,537,446.44 21,559,981,989.44

　　應付手續費及佣金 30,250,288.38 13,219,370.04

　　應付職工薪酬 104,353,924.31 77,792,221.54

　　應交稅費 1,279,922,765.34 938,759,738.85

應付利息 6,471,293,142.49 7,873,523,902.30

　　其他應付款 10,197,353,580.11 7,555,531,667.31

　　　其中：應付利息 　 　

　　　　　　應付股利 1,191,157,977.44 40,519.99

　　應付分保帳款 721,778,874.37 430,860,660.34

　　保險合同準備金 3,355,047,157.61 2,483,536,041.01

　　代理買賣證券款 6,058.00 6,058.00

　　代理承銷證券款 　 　

　　持有待售負債 　 　

　　一年內到期的非流動負債 43,757,323,995.80 17,273,477,614.77

　　其他流動負債 22,549,451,970.40 14,551,530,164.42

流動負債合計 723,783,998,638.69 701,980,382,159.60

非流動負債： 　 　

　　長期借款 3,792,377,291.41 1,794,677,758.00

　　應付債券 18,847,827,098.53 27,127,487,662.33

　　　其中：優先股 　 　

續表

095

CNPC Capital 財務報告

項目 期末餘額 期初餘額

　　　　　　永續債 　 　

　　長期應付款 　 199,667,191.33

　　長期應付職工薪酬 　 　

　　預計負債 　 　

　　遞延收益 9,310,597.18 9,070,928.66

　　遞延所得稅負債 66,683,171.92 19,635,516.97

　　其他非流動負債 2,606,479,218.12 2,948,315,802.64

非流動負債合計 25,322,677,377.16 32,098,854,859.93

負債合計 749,106,676,015.85 734,079,237,019.53

所有者權益： 　 　

　　股本 9,030,056,485.00 9,030,056,485.00

　　其他權益工具 　 　

　　　其中：優先股 　 　

　　　　　　永續債 　 　

　　資本公積 38,724,524,163.46 38,762,035,680.47

　　減：庫存股 　 　

　　其他綜合收益 175,883,828.59 -574,333,487.59

　　專項儲備 　 　

　　盈餘公積 5,184,168,189.10 5,087,443,454.23

　　一般風險準備 6,227,361,291.02 5,677,870,990.23

　　未分配利潤 18,038,074,062.09 13,513,883,844.21

歸屬於母公司所有者權益合計 77,380,068,019.26 71,496,956,966.55

　　少數股東權益 64,919,171,229.78 60,121,014,795.16

所有者權益合計 142,299,239,249.04 131,617,971,761.71

負債和所有者權益總計 891,405,915,264.89 865,697,208,781.24

法定代表人：蔣尚軍 主管會計工作負責人：王華 會計機構負責人：周靜

續表

096

財務報告 2018 年年度報告

2、母公司資產負債表

單位：元

項目 期末餘額 期初餘額

流動資產：

　　貨幣資金 11,330,475.19 15,483,234.90

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產 　 　

　　衍生金融資產 　 　

　　應收票據及應收帳款 　 　

　　　其中：應收票據 　 　

　　　　　　應收帳款 　 　

　　預付款項 6,000.00

　　其他應收款 59,443,027.21 2,051,564,141.61

　　　其中：應收利息 4,712.49 　

　　　　　　應收股利 　 　

　　存貨 　 　

　　持有待售資產 　 　

　　一年內到期的非流動資產 　 　

　　其他流動資產 6,427,850.36 5,859,749.37

流動資產合計 77,207,352.76 2,072,907,125.88

非流動資產： 　 　

　　可供出售金融資產 　 　

　　持有至到期投資 　 　

　　長期應收款 　 　

　　長期股權投資 68,861,194,291.92 68,861,194,291.92

　　投資性房地產 　 　

　　固定資產 　 　

　　在建工程 　 　

097

CNPC Capital 財務報告

項目 期末餘額 期初餘額

　　生產性生物資產 　 　

　　油氣資產 　 　

　　無形資產 　 　

　　開發支出 　 　

　　商譽 　 　

　　長期待攤費用 　 　

　　遞延所得稅資產 　 　

　　其他非流動資產 　 　

非流動資產合計 68,861,194,291.92 68,861,194,291.92

資產總計 68,938,401,644.68 70,934,101,417.80

流動負債： 　 　

　　短期借款 　 　

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融負債 　 　

　　衍生金融負債 　 　

　　應付票據及應付帳款 　 　

　　預收款項 　 　

　　應付職工薪酬 10,661,647.94

　　應交稅費 587,920.40

　　其他應付款 2,278,704.07 2,042,371.55

　　　其中：應付利息 　 　

　　　　　　應付股利 　 　

　　持有待售負債 　 　

　　一年內到期的非流動負債 　 　

　　其他流動負債 　 　

流動負債合計 13,528,272.41 2,042,371.55

續表

098

財務報告 2018 年年度報告

項目 期末餘額 期初餘額

非流動負債： 　 　

　　長期借款 　 　

　　應付債券 　 　

　　　其中：優先股 　 　

　　　　　　永續債 　 　

　　長期應付款 　 　

　　長期應付職工薪酬 　 　

　　預計負債 　 　

　　遞延收益 　 　

　　遞延所得稅負債 　 　

　　其他非流動負債 　 　

非流動負債合計 　 　

負債合計 13,528,272.41 2,042,371.55

所有者權益： 　 　

　　股本 9,030,056,485.00 9,030,056,485.00

　　其他權益工具 　 　

　　　其中：優先股 　 　

　　　　　　永續債 　 　

　　資本公積 56,925,816,421.47 56,925,816,421.47

　　減：庫存股 　 　

　　其他綜合收益 　 　

　　專項儲備 　 　

　　盈餘公積 581,293,105.43 576,126,387.52

　　未分配利潤 2,387,707,360.37 4,400,059,752.26

所有者權益合計 68,924,873,372.27 70,932,059,046.25

負債和所有者權益總計 68,938,401,644.68 70,934,101,417.80

續表

099

CNPC Capital 財務報告

3、合併利潤表

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

一、營業總收入 33,885,599,826.37 29,304,983,594.83

　　其中：營業收入 627,329,984.72 374,845,816.01

　　　　　利息收入 30,247,916,449.46 26,021,255,635.83

　　　　　已賺保費 935,172,110.54 807,266,570.12

　　　　　手續費及佣金收入 2,075,181,281.65 2,101,615,572.87

二、營業總成本 20,066,261,780.07 15,947,044,177.57

　　其中：營業成本 463,251,674.69 315,840,743.17

　　　　　利息支出 15,025,420,180.23 12,300,167,543.70

　　　　　手續費及佣金支出 211,904,714.68 174,342,449.41

　　　　　退保金 　 　

　　　　　賠付支出淨額 300,803,950.68 268,243,048.37

　　　　　提取保險合同準備金淨額 309,747,052.40 347,919,404.40

　　　　　保單紅利支出 　 　

　　　　　分保費用 -67,048,798.00 -82,611,374.34

　　　　　稅金及附加 209,334,478.20 184,243,238.79

　　　　　銷售費用 　 　

　　　　　管理費用 　 　

業務及管理費用 2,846,110,429.58 2,630,014,305.70

　　　　　研發費用 　 　

　　　　　財務費用 42,771,049.11 35,256,648.66

　　　　　　其中：利息費用 39,561,019.38 38,036,395.30

　　　　　　　　　利息收入 1,700,193.27 2,872,256.11

　　　　　資產減值損失 723,967,048.50 -226,371,830.29

　　加：其他收益 129,175,973.49 71,073,260.32

　　　　投資收益（損失以「－」號填列） 2,651,884,475.52 2,428,103,818.39

　　　　其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 761,107,920.89 784,968,664.04

100

財務報告 2018 年年度報告

項目 本期發生額 上期發生額

　　　　公允價值變動收益（損失以「－」號填列） 250,530,674.70 -26,749,506.52

　　　　匯兌收益（損失以「-」號填列） 210,575,836.33 323,595,300.24

　　　　資產處置收益（損失以「-」號填列） -795,020.92 -123,052.71

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 17,060,709,985.42 16,153,839,236.98

　　加：營業外收入 88,247,182.16 2,557,571.60

　　減：營業外支出 5,477,013.86 11,769,290.15

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 17,143,480,153.72 16,144,627,518.43

　　減：所得稅費用 2,893,235,000.98 2,632,631,230.42

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 14,250,245,152.74 13,511,996,288.01

　　（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 14,250,245,152.74 13,511,996,288.01

　　（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 　 　

　　歸屬於母公司所有者的淨利潤 7,237,830,948.22 6,842,540,372.67

　　少數股東損益 7,012,414,204.52 6,669,455,915.34

六、其他綜合收益的稅後淨額 1,362,865,368.44 -2,213,225,813.50

　歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額 750,217,316.18 -1,173,660,178.40

　　（一）不能重分類進損益的其他綜合收益 　 　

　　　　　1. 重新計量設定受益計劃變動額 　 　

　　　　　2. 權益法下不能轉損益的其他綜合收益 　 　

　　（二）將重分類進損益的其他綜合收益 750,217,316.18 -1,173,660,178.40

　　　　　1. 權益法下可轉損益的其他綜合收益 117,435,133.37 -583,291,934.96

　　　　　2. 可供出售金融資產公允價值變動損益 360,508,733.73 -332,908,626.32

　　　　　3. 持有至到期投資重分類為可供出售金融

資產損益 　 　

　　　　　4. 現金流量套期損益的有效部分 　 　

　　　　　5. 外幣財務報表折算差額 272,273,449.08 -257,459,617.12

　　　　　6. 其他 　 　

續表

101

CNPC Capital 財務報告

項目 本期發生額 上期發生額

　歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額 612,648,052.26 -1,039,565,635.10

七、綜合收益總額 15,613,110,521.18 11,298,770,474.51

　　歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 7,988,048,264.40 5,668,880,194.27

　　歸屬於少數股東的綜合收益總額 7,625,062,256.78 5,629,890,280.24

八、每股收益：

　　（一）基本每股收益 0.80 0.76

　　（二）稀釋每股收益 0.80 0.76

法定代表人：蔣尚軍 主管會計工作負責人：王華 會計機構負責人：周靜

4、母公司利潤表

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

一、營業收入 　 　

　　減：營業成本 　 　

　　　　稅金及附加 661.33

　　　　銷售費用 　 　

　　　　管理費用 　 　

業務及管理費用 48,984,469.11 22,601,530.67

　　　　研發費用 　 　

　　　　財務費用 -651,648.21 -72,791.12

　　　　　其中：利息費用 　 　

　　　　　　　　利息收入 1,038,537.83 74,300.28

　　　　資產減值損失 　 　

　　加：其他收益 　 　

　　　　投資收益（損失以「－」號填列） 100,000,000.00 5,121,761,510.20

　　　　其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 　 　

續表

102

財務報告 2018 年年度報告

項目 本期發生額 上期發生額

　　　　公允價值變動收益（損失以「－」號填列） 　 　

　　　　資產處置收益（損失以「-」號填列） 　 　

二、營業利潤（虧損以「－」號填列） 51,667,179.10 5,099,232,109.32

　　加：營業外收入 　 　

　　減：營業外支出 　 　

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 51,667,179.10 5,099,232,109.32

　　減：所得稅費用 　 　

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 51,667,179.10 5,099,232,109.32

　　（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 51,667,179.10 5,099,232,109.32

　　（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 　 　

五、其他綜合收益的稅後淨額 　 　

　　（一）不能重分類進損益的其他綜合收益 　 　

　　　　　1. 重新計量設定受益計劃變動額 　 　

　　　　　2. 權益法下不能轉損益的其他綜合收益 　 　

　　（二）將重分類進損益的其他綜合收益 　 　

　　　　　1. 權益法下可轉損益的其他綜合收益 　 　

　　　　　2. 可供出售金融資產公允價值變動損益 　 　

　　　　　3. 持有至到期投資重分類為可供出售金融

資產損益 　 　

　　　　　4. 現金流量套期損益的有效部分 　 　

　　　　　5. 外幣財務報表折算差額 　 　

　　　　　6. 其他 　 　

六、綜合收益總額 51,667,179.10 5,099,232,109.32

七、每股收益：

　　（一）基本每股收益

　　（二）稀釋每股收益

續表

103

CNPC Capital 財務報告

5、合併現金流量表

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

　　銷售商品、提供勞務收到的現金 196,956,142.55 176,699,669.95

客戶貸款及墊款淨減少額 11,808,296,632.03 　

　　客戶存款和同業存放款項淨增加額 　 63,482,173,703.65

　　向中央銀行借款淨增加額 1,398,652,277.28 　

存放中央銀行和同業款項淨減少額 　 1,524,510,079.36

　　向其他金融機構拆入資金淨增加額 　 　

　　收到原保險合同保費取得的現金 1,335,740,139.64 1,241,264,357.64

　　收到再保險業務現金淨額 42,268,754.60 　

　　保戶儲金及投資款淨增加額 　 　

　　處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產淨增加額 　 　

　　收取利息、手續費及佣金的現金 26,303,721,079.48 27,758,808,328.69

　　拆入資金淨增加額 　 　

　　回購業務資金淨增加額 6,530,871,491.40 13,885,324,878.15

　　收到的稅費返還 　 484,209.03

　　收到其他與經營活動有關的現金 4,281,335,449.43 3,522,782,953.98

經營活動現金流入小計 51,897,841,966.41 111,592,048,180.45

　　購買商品、接受勞務支付的現金 4,786,479.24 32,251,890.88

　　客戶貸款及墊款淨增加額 　 20,072,934,067.46

　　客戶存款和同業存放款項淨減少額 19,929,348,135.41 　

　　向中央銀行借款淨減少額 　 242,972,033.69

向其他金融機構拆入資金淨減少額 11,117,594,329.65 15,650,176,157.35

　　存放中央銀行和同業款項淨增加額 3,249,856,619.38 　

購買以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產淨增加額

21,490,583,016.87 6,153,752,545.92

　　支付再保險業務現金淨額 　 120,799,139.88

104

財務報告 2018 年年度報告

項目 本期發生額 上期發生額

　　支付原保險合同賠付款項的現金 437,628,490.39 302,219,981.95

　　支付利息、手續費及佣金的現金 13,687,658,504.11 8,526,621,025.21

　　支付保單紅利的現金 　 　

　　支付給職工以及為職工支付的現金 1,455,526,681.93 1,257,570,244.39

　　支付的各項稅費 4,200,514,169.76 3,311,828,005.64

　　支付其他與經營活動有關的現金 3,455,293,002.01 4,778,954,883.24

經營活動現金流出小計 79,028,789,428.75 60,450,079,975.61

經營活動產生的現金流量淨額 -27,130,947,462.34 51,141,968,204.84

二、投資活動產生的現金流量： 　 　

　　收回投資收到的現金 205,861,652,368.83 159,203,603,463.45

　　取得投資收益收到的現金 7,541,209,295.04 1,824,661,445.96

　　處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的

現金淨額

888,699.10 69,637.30

　　處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 　 　

　　收到其他與投資活動有關的現金 　 　

投資活動現金流入小計 213,403,750,362.97 161,028,334,546.71

　　購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的

現金

3,107,504,926.05 3,791,280,438.22

　　投資支付的現金 182,706,877,354.48 200,083,086,835.72

　　質押貸款淨增加額 　 　

　　取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 　 　

　　支付其他與投資活動有關的現金 　 　

投資活動現金流出小計 185,814,382,280.53 203,874,367,273.94

投資活動產生的現金流量淨額 27,589,368,082.44 -42,846,032,727.23

三、籌資活動產生的現金流量： 　 　

　　吸收投資收到的現金 18,456,830.00 1,868,695,402.77

　　其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 18,456,830.00 1,868,695,402.77

　　取得借款收到的現金 2,000,000,000.00 11,582,804,135.90

　　發行債券收到的現金 68,552,667,456.40 36,835,286,310.35

續表

105

CNPC Capital 財務報告

項目 本期發生額 上期發生額

　　收到其他與籌資活動有關的現金 　 763,371,065.53

籌資活動現金流入小計 70,571,124,286.40 51,050,156,914.55

　　償還債務支付的現金 46,032,549,770.00 45,004,225,004.43

　　分配股利、利潤或償付利息支付的現金 6,362,534,839.96 6,351,179,356.60

　　其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 1,632,936,091.68 4,579,013,874.17

　　支付其他與籌資活動有關的現金 245,295,542.10 　

籌資活動現金流出小計 52,640,380,152.06 51,355,404,361.03

籌資活動產生的現金流量淨額 17,930,744,134.34 -305,247,446.48

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 1,457,787,142.85 -1,920,154,552.41

五、現金及現金等價物淨增加額 19,846,951,897.29 6,070,533,478.72

　　加：期初現金及現金等價物餘額 117,668,567,859.01 111,598,034,380.29

六、期末現金及現金等價物餘額 137,515,519,756.30 117,668,567,859.01

6、母公司現金流量表

單位：元

項目 本期發生額 上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

　　銷售商品、提供勞務收到的現金 　 　

　　收到的稅費返還 　 　

　　收到其他與經營活動有關的現金 2,367,468.05 76,151.65

經營活動現金流入小計 2,367,468.05 76,151.65

　　購買商品、接受勞務支付的現金 　 24,587,557.86

　　支付給職工以及為職工支付的現金 20,612,170.60 　

　　支付的各項稅費 　 　

　　支付其他與經營活動有關的現金 11,871,900.39 81,865.51

經營活動現金流出小計 32,484,070.99 24,669,423.37

經營活動產生的現金流量淨額 -30,116,602.94 -24,593,271.72

二、投資活動產生的現金流量： 　 　

續表

106

財務報告 2018 年年度報告

項目 本期發生額 上期發生額

　　收回投資收到的現金 　 　

　　取得投資收益收到的現金 2,084,816,721.81 3,037,200,000.00

　　處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回

的現金淨額 　 　

　　處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 　 　

　　收到其他與投資活動有關的現金 　 　

投資活動現金流入小計 2,084,816,721.81 3,037,200,000.00

　　購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付

的現金 　 　

　　投資支付的現金 　 　

　　取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 　 　

　　支付其他與投資活動有關的現金 　 　

投資活動現金流出小計 　 　

投資活動產生的現金流量淨額 2,084,816,721.81 3,037,200,000.00

三、籌資活動產生的現金流量： 　 　

　　吸收投資收到的現金 　 　

　　取得借款收到的現金 　 　

　　發行債券收到的現金 　 　

　　收到其他與籌資活動有關的現金 　 　

籌資活動現金流入小計 　 　

　　償還債務支付的現金 　 2,997,123,493.38

　　分配股利、利潤或償付利息支付的現金 2,058,852,878.58 　

　　支付其他與籌資活動有關的現金 　 　

籌資活動現金流出小計 2,058,852,878.58　 2,997,123,493.38　

籌資活動產生的現金流量淨額 -2,058,852,878.58 -2,997,123,493.38

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 　 　

五、現金及現金等價物淨增加額 -4,152,759.71 15,483,234.90

　　加：期初現金及現金等價物餘額 15,483,234.90 　

六、期末現金及現金等價物餘額 11,330,475.19 15,483,234.90

續表

107

CNPC Capital 財務報告

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益 所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積 減：庫存股 其他綜合收益

專項

儲備

盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤

優先股 永續債 其他

一、上年期末餘額 9,030,056,485.00 　 　 　 38,762,035,680.47 　 -574,333,487.59 　 5,087,443,454.23 5,677,870,990.23 13,513,883,844.21 60,121,014,795.16 131,617,971,761.71

　　加：會計政策變更 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　　　　前期差錯更正 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　　　　 同 一 控 制 下 企

業合併 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　　　　其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

二、本年期初餘額 9,030,056,485.00 　 　 　 38,762,035,680.47 　 -574,333,487.59 　 5,087,443,454.23 5,677,870,990.23 13,513,883,844.21 60,121,014,795.16 131,617,971,761.71

三、本期增減變動金額

（減少以「-」號填列）

　 　 　 　 -37,511,517.01 　 750,217,316.18 　 96,724,734.87 549,490,300.79 4,524,190,217.88 4,798,156,434.62 10,681,267,487.33

（一）綜合收益總額 　 　 　 　 　 　 750,217,316.18 　 　 　 7,237,830,948.22 7,625,062,256.78 15,613,110,521.18

（二）所有者投入和減

少資本

　 　 　 　 -37,511,517.01 　 　 　 　 　 　 19,191,260.56 -18,320,256.45

1．所有者投入的普通股 　 　 　 　 -734,430.56 　 　 　 　 　 　 19,191,260.56 18,456,830.00

2．其他權益工具持有者

投入資本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

3．股份支付計入所有者

權益的金額 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

4．其他 　 　 　 　 -36,777,086.45 　 　 　 　 　 　 　 -36,777,086.45

108

財務報告 2018 年年度報告

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益 所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積 減：庫存股 其他綜合收益

專項

儲備

盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤

優先股 永續債 其他

（三）利潤分配 　 　 　 　 　 　 　 　 96,724,734.87 549,490,300.79 -2,713,640,730.34 -2,846,097,082.72 -4,913,522,777.40

1．提取盈餘公積 　 　 　 　 　 　 　 　 5,166,717.91 　 -5,166,717.91 　 　

2．提取一般風險準備 　 　 　 　 　 　 　 　 　 549,490,300.79 -549,490,300.79 　 　

3．對所有者（或股東）

的分配

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 -2,058,852,853.08 -2,824,052,632.89 -4,882,905,485.97

4．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 91,558,016.96 　 -100,130,858.56 -22,044,449.83 -30,617,291.43

（四）所有者權益內部

結轉 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

1．資本公積轉增資本（或

股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

2．盈餘公積轉增資本（或

股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

3．盈餘公積彌補虧損 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

4．設定受益計劃變動額

結轉留存收益 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

5．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

（五）專項儲備 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

1．本期提取 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

2．本期使用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

（六）其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

四、本期期末餘額 9,030,056,485.00 　 　 　 38,724,524,163.46 　 175,883,828.59 　 5,184,168,189.10 6,227,361,291.02 18,038,074,062.09 64,919,171,229.78 142,299,239,249.04

續表

109

CNPC Capital 財務報告

上期金額

單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益 所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積 減：庫存股 其他綜合收益

專項

儲備

盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤

優先股 永續債 其他

一、上年期末餘額 9,030,056,485.00 　 　 　 38,760,409,583.53 　 599,326,690.81 　 4,494,051,916.28 4,490,344,279.03 8,457,053,076.62 54,746,065,402.94 120,577,307,434.21

　　加：會計政策變更 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　　　　前期差錯更正 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　　　　同一控制下企

業合併 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　　　　其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

二、本年期初餘額 9,030,056,485.00 　 　 　 38,760,409,583.53 　 599,326,690.81 　 4,494,051,916.28 4,490,344,279.03 8,457,053,076.62 54,746,065,402.94 120,577,307,434.21

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

　 　 　 　 1,626,096.94 　 -1,173,660,178.40 　 593,391,537.95 1,187,526,711.20 5,056,830,767.59 5,374,949,392.22 11,040,664,327.50

（一）綜合收益總額 　 　 　 　 　 　 -1,173,660,178.40 　 　 　 6,842,540,372.67 5,629,890,280.24 11,298,770,474.51

（二）所有者投入和減

少資本

　 　 　 　 1,626,096.94 　 　 　 　 　 　 2,072,310,706.55 2,073,936,803.49

1．所有者投入的普通股 　 　 　 　 1,584,905.66 　 　 　 　 　 　 2,072,351,897.83 2,073,936,803.49

2．其他權益工具持有

者投入資本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

3．股份支付計入所有

者權益的金額 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

4．其他 　 　 　 　 41,191.28 　 　 　 　 　 　 -41,191.28 　

（三）利潤分配 　 　 　 　 　 　 　 　 593,391,537.95 1,187,526,711.20 -1,785,709,605.08 -2,327,251,594.57 -2,332,042,950.50

110

財務報告 2018 年年度報告

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益 所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積 減：庫存股 其他綜合收益

專項

儲備

盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤

優先股 永續債 其他

1．提取盈餘公積 　 　 　 　 　 　 　 　 488,895,528.03 　 -488,895,528.03 　 　

2．提取一般風險準備 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1,187,526,711.20 -1,187,526,711.20 　 　

3．對所有者（或股東）

的分配

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 -2,314,930,965.01 -2,314,930,965.01

4．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 104,496,009.92 　 -109,287,365.85 -12,320,629.56 -17,111,985.49

（四）所有者權益內部

結轉 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

1．資本公積轉增資本

（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

2．盈餘公積轉增資本

（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

3．盈餘公積彌補虧損 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

4．設定受益計劃變動

額結轉留存收益 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

5．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

（五）專項儲備 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

1．本期提取 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

2．本期使用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

（六）其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

四、本期期末餘額 9,030,056,485.00 　 　 　 38,762,035,680.47 　 -574,333,487.59 　 5,087,443,454.23 5,677,870,990.23 13,513,883,844.21 60,121,014,795.16 131,617,971,761.71

續表

111

CNPC Capital 財務報告

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計

優先股 永續債 其他

一、上年期末餘額 9,030,056,485.00 　 　 　 56,925,816,421.47 　 　 　 576,126,387.52 4,400,059,752.26 70,932,059,046.25

　　 加： 會 計 政 策

變更 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　　　　 前 期 差 錯

更正 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　　　　其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

二、本年期初餘額 9,030,056,485.00 　 　 　 56,925,816,421.47 　 　 　 576,126,387.52 4,400,059,752.26 70,932,059,046.25

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

　 　 　 　 　 　 　 　 5,166,717.91 -2,012,352,391.89 -2,007,185,673.98

（ 一 ） 綜 合 收 益

總額

　 　 　 　 　 　 　 　 　 51,667,179.10 51,667,179.10

（二）所有者投入

和減少資本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

1．所有者投入的普

通股 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

2．其他權益工具持

有者投入資本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

3．股份支付計入所

有者權益的金額 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

4．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

112

財務報告 2018 年年度報告

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計

優先股 永續債 其他

（三）利潤分配 　 　 　 　 　 　 　 　 5,166,717.91 -2,064,019,570.99 -2,058,852,853.08

1．提取盈餘公積 　 　 　 　 　 　 　 　 5,166,717.91 -5,166,717.91 　

2．對所有者（或股

東）的分配

　 　 　 　 　 　 　 　 　 -2,058,852,853.08 -2,058,852,853.08

3．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

（四）所有者權益

內部結轉 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

1．資本公積轉增資

本（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

2．盈餘公積轉增資

本（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

3． 盈 餘 公 積 彌 補

虧損 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

4．設定受益計劃變

動額結轉留存收益 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

5．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

（五）專項儲備 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

1．本期提取 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

2．本期使用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

（六）其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

四、本期期末餘額 9,030,056,485.00 　 　 　 56,925,816,421.47 　 　 　 581,293,105.43 2,387,707,360.37 68,924,873,372.27

續表

113

CNPC Capital 財務報告

上期金額

單位：元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計

優先股 永續債 其他

一、上年期末餘額 9,030,056,485.00 　 　 　 56,924,231,515.81 　 　 　 87,230,859.49 -210,276,829.03 65,831,242,031.27

　　加：會計政策變更 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　　　　前期差錯更正 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

　　　　其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

二、本年期初餘額 9,030,056,485.00 　 　 　 56,924,231,515.81 　 　 　 87,230,859.49 -210,276,829.03 65,831,242,031.27

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

　 　 　 　 1,584,905.66 　 　 　 488,895,528.03 4,610,336,581.29 5,100,817,014.98

（一）綜合收益總額 　 　 　 　 　 　 　 　 　 5,099,232,109.32 5,099,232,109.32

（二）所有者投入和減

少資本

　 　 　 　 1,584,905.66 　 　 　 　 　 1,584,905.66

1．所有者投入的普通股 　 　 　 　 1,584,905.66 　 　 　 　 　 1,584,905.66

2．其他權益工具持有者

投入資本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

3．股份支付計入所有者

權益的金額 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

4．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

（三）利潤分配 　 　 　 　 　 　 　 　 488,895,528.03 -488,895,528.03 　

1．提取盈餘公積 　 　 　 　 　 　 　 　 488,895,528.03 -488,895,528.03 　

2．對所有者（或股東）

的分配 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

3．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

114

財務報告 2018 年年度報告

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計

優先股 永續債 其他

（四）所有者權益內部

結轉 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

1．資本公積轉增資本

（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

2．盈餘公積轉增資本

（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

3．盈餘公積彌補虧損 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

4．設定受益計劃變動額

結轉留存收益 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

5．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

（五）專項儲備 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

1．本期提取 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

2．本期使用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

（六）其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

四、本期期末餘額 9,030,056,485.00 　 　 　 56,925,816,421.47 　 　 　 576,126,387.52 4,400,059,752.26 70,932,059,046.25

續表

115

CNPC Capital 財務報告

三、公司基本情況

（一）公司概況

中國石油集團資本股份有限公司（以下簡稱「公司」、「本公司」或「中油資本」）原名濟南柴油

機股份有限公司（以下簡稱「石油濟柴」），經國家經濟體制改革委員會體改生字（1996）115 號文批准

以募集方式設立；1996 年 9 月經中國證監會監字（1996）229 號文批准，本公司首次向社會公眾發行人

民幣普通股票 22,500,000 股，並於 1996 年 10 月在深圳證券交易所上市，每股面值人民幣 1.00 元。

公司上市後，經數次轉送，截至 2015 年 12 月 31 日，對外發行總股份為 287,539,200 股。

2016 年，公司完成了向中國石油天然氣集團有限公司（以下簡稱「中石油集團」）發行股份購買資

產並募集配套資金的重大資產重組。2016 年 12 月 26 日，公司與中石油集團籤署《標的資產交割確認書》

並完成了置入資產交割；同日，公司與中石油集團、中國石油集團濟柴動力總廠籤署《置出資產交割確

認書》，並完成了置出資產交割。公司向中石油集團發行股票 6,984,885,466 股，向特定對象非公開發行

股票 1,757,631,819 股，至此，公司累計對外發行股票共計 9,030,056,485 股，註冊資本為 9,030,056,485.00

元。2016 年度新增股票已於 2017 年 1 月 3 日由中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記完畢。

公司於 2017 年 2 月 7 日完成相關工商變更登記手續，並取得山東省工商行政管理局換發的《營業執照》。

由此，公司名稱由「濟南柴油機股份有限公司」變更為「中國石油集團資本股份有限公司」。

2017 年 5 月 9 日，公司註冊地址由濟南市經十西路 11966 號變更為新疆克拉瑪依市世紀大道路 7 號。

2017 年 6 月 16 日，公司法定代表人由劉躍珍變更為蔣尚軍。

企業法人營業執照統一社會信用代碼為 91370000163098284E，營業期限自 1996 年 10 月 11 日至永久。

公司經營範圍為：以自有資金對外投資、投資管理；投資諮詢服務，企業策劃；企業投資服務。

本公司的母公司及實際控制人均為中石油集團。

本財務報表業經公司第八屆董事會第十二次會議於 2019 年 4 月 11 日批准報出。

（二）合併財務報表範圍

截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合併財務報表範圍內子公司如下：

子公司名稱 簡稱 權屬關係

中國石油集團資本有限責任公司 中油資本有限 公司子公司

中油財務有限責任公司 中油財務 中油資本有限子公司

中國石油財務（香港）有限公司 中油財務（香港） 中油財務子公司

中國石油財務（杜拜）有限公司 中油財務（杜拜） 中油財務（香港）子公司

中國石油財務（新加坡）有限公司 中油財務（新加坡） 中油財務（香港）子公司

116

財務報告 2018 年年度報告

子公司名稱 簡稱 權屬關係

CNPC （HK）OVERSEAS CAPITAL LTD. CNPC （HK） 中油財務（香港）子公司

CNPC （BVI）LIMITED CNPC （BVI） 中油財務（香港）子公司

CNPC Gold Autumn Limited CNPC Gold 中油財務（香港）子公司

CNPC General Capital Limited CNPC General 中油財務（香港）子公司

崑崙銀行股份有限公司 崑崙銀行 中油資本有限子公司

塔城崑崙村鎮銀行有限責任公司 塔城村鎮 崑崙銀行子公司

樂山崑崙村鎮銀行有限責任公司 樂山村鎮 崑崙銀行子公司

崑崙金融租賃有限責任公司 崑崙金融租賃 中油資本有限子公司

航瑞（天津）飛機租賃有限公司 航瑞租賃 崑崙金融租賃子公司

航誠（天津）飛機租賃有限公司 航誠租賃 崑崙金融租賃子公司

航翼（天津）飛機租賃有限公司 航翼租賃 崑崙金融租賃子公司

航鵬（天津）飛機租賃有限公司 航鵬租賃 崑崙金融租賃子公司

航利（天津）飛機租賃有限公司 航利租賃 崑崙金融租賃子公司

航達（天津）飛機租賃有限公司 航達租賃 崑崙金融租賃子公司

航星（天津）飛機租賃有限公司 航星租賃 崑崙金融租賃子公司

航世（廈門）租賃有限公司 航世租賃 崑崙金融租賃子公司

廣州南沙航粵飛機租賃有限公司 航粵租賃 崑崙金融租賃子公司

廣州南沙航穗飛機租賃有限公司 航穗租賃 崑崙金融租賃子公司

航祥（天津）租賃有限公司 航祥租賃 崑崙金融租賃子公司

航宏（天津）租賃有限公司 航宏租賃 崑崙金融租賃子公司

航福（天津）租賃有限公司 航福租賃 崑崙金融租賃子公司

航裕（天津）租賃有限公司 航裕租賃 崑崙金融租賃子公司

航益（天津）租賃有限公司 航益租賃 崑崙金融租賃子公司

航豐（天津）租賃有限公司 航豐租賃 崑崙金融租賃子公司

航威（天津）租賃有限公司 航威租賃 崑崙金融租賃子公司

航深（天津）租賃有限公司 航深租賃 崑崙金融租賃子公司

續表

117

CNPC Capital 財務報告

子公司名稱 簡稱 權屬關係

航藍（天津）租賃有限公司 航藍租賃 崑崙金融租賃子公司

航津（天津）租賃有限公司 航津租賃 崑崙金融租賃子公司

航閩（廈門）租賃有限公司 航閩租賃 崑崙金融租賃子公司

廣州南沙航錦飛機租賃有限公司 航錦租賃 崑崙金融租賃子公司

航宸（天津）租賃有限公司 航宸租賃 崑崙金融租賃子公司

航祺（天津）租賃有限公司 航祺租賃 崑崙金融租賃子公司

航佳（天津）租賃有限公司 航佳租賃 崑崙金融租賃子公司

航凌（廈門）租賃有限公司 航凌租賃 崑崙金融租賃子公司

航穆（天津）租賃有限公司 航穆租賃 崑崙金融租賃子公司

航弛（天津）租賃有限公司 航弛租賃 崑崙金融租賃子公司

航祐（天津）租賃有限公司 航祐租賃 崑崙金融租賃子公司

航融（天津）租賃有限公司 航融租賃 崑崙金融租賃子公司

航昇（天津）租賃有限公司 航昇租賃 崑崙金融租賃子公司

航培（天津）租賃有限公司 航培租賃 崑崙金融租賃子公司

航清（天津）租賃有限公司 航清租賃 崑崙金融租賃子公司

航寧（天津）租賃有限公司 航寧租賃 崑崙金融租賃子公司

航卓（天津）租賃有限公司 航卓租賃 崑崙金融租賃子公司

航策（天津）租賃有限公司 航策租賃 崑崙金融租賃子公司

航旭（天津）租賃有限公司 航旭租賃 崑崙金融租賃子公司

航延（天津）租賃有限公司 航延租賃 崑崙金融租賃子公司

廣州南沙航安飛機租賃有限公司 航安租賃 崑崙金融租賃子公司

廣州南沙航昌飛機租賃有限公司 航昌租賃 崑崙金融租賃子公司

航昕（天津）租賃有限公司 航昕租賃 崑崙金融租賃子公司

航堯（天津）租賃有限公司 航堯租賃 崑崙金融租賃子公司

航律（天津）租賃有限公司 航律租賃 崑崙金融租賃子公司

航松（重慶）融資租賃有限公司 航松租賃 崑崙金融租賃子公司

續表

118

財務報告 2018 年年度報告

子公司名稱 簡稱 權屬關係

中油資產管理有限公司 中油資產 中油資本有限子公司

崑崙信託有限責任公司 崑崙信託 中油資產子公司

中意財產保險有限責任公司 中意財險 中油資本有限子公司

中石油專屬財產保險股份有限公司 專屬保險 中油資本有限子公司

崑崙保險經紀股份有限公司 崑崙保險經紀 中油資本有限子公司

競勝保險公估有限公司 競勝公估 崑崙保險經紀子公司

本期合併財務報表範圍及其變化情況詳見本附註「八、合併範圍的變更」 和 「九、在其他主體中的

權益」。

本公司在財務報表附註中涉及合併報表時簡稱「集團」或「本集團」，涉及公司本部時簡稱「公司」

或「本公司」。

四、財務報表的編制基礎

（一）編制基礎

本集團以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基

本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企

業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號——財

務報告的一般規定》的披露規定編制財務報表。

（二）持續經營

本集團對報告期末起 12 個月內的持續經營能力進行評價，未發現對持續經營能力有重大不利影響的

事項。

五、重要會計政策及會計估計

以下披露內容已涵蓋了本集團根據實際經營特點，制定的金融工具、公允價值計量、收入確認、保

險合同等具體會計政策和會計估計。

（一）遵循企業會計準則的聲明

本集團所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期本集團的財務狀況、

經營成果、現金流量等有關信息。

續表

119

CNPC Capital 財務報告

（二）會計期間

自公曆 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個會計年度。

（三）營業周期

本集團營業周期為 12 個月。

（四）記帳本位幣

本公司及中國內地子公司（除境內設立的項目公司）的記帳本位幣為人民幣，海外子公司和境內設

立的項目公司的記帳本位幣按其經營所處的主要經濟環境合理確定，在編制財務報表時按本附註「五 /（九）

外幣業務和外幣報表折算」所述原則折算為人民幣。

（五）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

同一控制下企業合併：

本集團在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方資產、負債在最終控制方合併財務報

表中的帳面價值計量。在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）

的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

非同一控制下企業合併：

本集團在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值

與其帳面價值的差額，計入當期損益。本集團對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允

價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，

經覆核後，計入當期損益。

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時計入當

期損益；為企業合併而發行權益性證券的交易費用，衝減權益。

（六）合併財務報表的編制方法

1、合併範圍

本集團合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定。控制，是指本集團擁有對被投資單位的權力，

通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。

子公司（包括結構化主體）是指公司控制的主體。結構化主體，是指在確定其控制方時沒有將表決

權或類似權利作為決定因素而設計的主體，比如表決權僅與行政工作相關而相關運營活動通過合同約定

來安排。

120

財務報告 2018 年年度報告

2、合併程序

本集團以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。本集團編制

合併財務報表，將整個集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照

統一的會計政策，反映本集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本集團一致，如子公司採

用的會計政策、會計期間與本集團不一致的，在編制合併財務報表時，按本集團的會計政策、會計期間

進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對

其財務報表進行調整。對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、負債在最終控制方財務報表

中的帳面價值為基礎對其財務報表進行調整。

本集團內部各主體之間的所有重大交易產生的餘額、交易和未實現損益及股利於合併時進行抵銷。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產負債表中所有者

權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。

本集團向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷歸屬於母公司股東的淨利潤；子

公司向本集團出售資產所發生的未實現內部交易損益，按本集團對該子公司的分配比例在歸屬於母公司

股東的淨利潤和少數股東損益之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照

母公司對出售方子公司的分配比例在歸屬於母公司股東的淨利潤和少數股東損益之間分配抵銷。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的

餘額，衝減少數股東權益。

（七）合營安排分類及會計處理方法

合營安排分為共同經營和合營企業。

當本集團是合營安排的合營方，享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債時，為共同經營。

本集團確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：

（1）確認本集團單獨所持有的資產，以及按本集團份額確認共同持有的資產；

（2）確認本集團單獨所承擔的負債，以及按本集團份額確認共同承擔的負債；

（3）確認出售本集團享有的共同經營產出份額所產生的收入；

（4）按本集團份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

（5）確認單獨所發生的費用，以及按本集團份額確認共同經營發生的費用。

本集團對合營企業投資的會計政策見本附註「五 /（十一）長期股權投資」。

（八）現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本集團庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期

限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資，確定為現金等價物。

121

CNPC Capital 財務報告

（九）外幣業務和外幣報表折算

1、外幣業務

本集團發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記帳本位幣金額。

在資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算，折算差額計入當期損益。以

歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算。以公允價值計量的外幣非貨幣

性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，如該非貨幣性項目為可供出售權益工具，折算差額計入

其他綜合收益，其他項目產生的折算差額計入當期損益。

2、外幣財務報表的折算

本集團在編制財務報表時，將外幣財務報表折算為人民幣。外幣財務報表中的資產和負債項目，採

用資產負債表日的即期匯率折算。所有者權益項目除「未分配利潤」外，其他項目採用發生時的即期匯

率折算。利潤表中的所有項目及反映利潤分配發生額的項目按交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似

匯率折算。按上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在合併資產負債表中所有者權益項目下的其他綜

合收益中列示。境外經營現金流量項目採用現金流量發生日的即期匯率或即期匯率近似匯率折算，匯率

變動對現金的影響，在現金流量表中單獨列示。

（十）金融工具

金融工具是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同、協議。

1、金融工具的分類

本集團在初始確認時按取得資產或承擔負債的目的，把金融工具分為不同類別：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債；持有至到期投資；貸款及應收款項；

可供出售金融資產；其他金融負債等。

2、金融工具的確認依據

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債包括交易性金融資產或金融負債和直

接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，劃分為交易性金融資產或金融負債：

① 取得該金融資產或承擔該金融負債的目的，主要是為了近期內出售或回購；

② 屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本集團近期採用短期獲利

方式對該組合進行管理；

122

財務報告 2018 年年度報告

③ 屬於衍生金融工具，但是被指定且為有效套期工具的衍生金融工具或屬於財務擔保合同的衍生金

融工具除外。

金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，於初始確認時被指定為以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產或金融負債：

① 該金融資產或金融負債以公允價值為基礎作內部管理評估及匯報；

② 該指定可以消除或明顯減少由於該金融資產或金融負債的計量基礎不同導致的相關利得或損失在

確認或計量方面不一致的情況；

③ 一個包括一項或多項嵌入衍生金融工具的合同，即混合（組合）工具，但下列情況除外：嵌入衍

生金融工具對混合（組合）工具的現金流量沒有重大改變；或類似混合（組合）工具所嵌入的衍生金融工具，

明顯不應當從相關混合（組合）工具中分拆。

（2）持有至到期投資

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到期

的非衍生金融資產，但不包括：

① 於初始確認時被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益或可供出售的非衍生金融資產；

② 符合貸款及應收款項定義的非衍生金融資產。

（3）貸款及應收款項

貸款及應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，主要包括

存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金、應收票據、應收帳款、預付帳款、應收保費、應收分保

帳款、應收分保合同準備金、應收利息、應收股利、其他應收款、買入返售金融資產、發放貸款和墊款、

應收款項類投資和長期應收款等。但不包括：

① 本集團準備立即出售或在近期內出售，並將其歸類為持有作交易用途的非衍生金融資產；

② 於初始確認時被指定為以公允價值計量且變動計入當期損益或可供出售的非衍生金融資產；

③ 因債務人信用惡化以外的原因，使本集團可能難以收回幾乎所有初始投資的非衍生金融資產。

（4）可供出售金融資產

可供出售金融資產是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，或除下列各類資產以外

的金融資產：

① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；

② 持有至到期投資；

③ 貸款及應收款項。

（5）其他金融負債

其他金融負債指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債，其他金融負

債主要包括短期借款、向中央銀行借款、吸收存款及同業存放、拆入資金、應付票據、應付帳款、預收帳款、

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CNPC Capital 財務報告

賣出回購金融資產、應付手續費及佣金、應付職工薪酬、應交稅金、應付利息、應付股利、其他應付款、

應付分保帳款、保險合同準備金、應付債券和長期借款等。

（6）衍生金融工具及嵌入衍生金融工具

本集團衍生金融工具初始以衍生交易合同籤訂當日的公允價值進行計量，並以其公允價值進行後續

計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。因公允價

值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或

金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特徵及風險方面不存在緊密關係，且與嵌入衍生工具條件相同，

單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。

如果無法在取得時或後續的資產負債日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允

價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

3、金融工具的計量

初始確認時，金融工具以公允價值計量。對以公允價值計量且變動計入當期損益的金融工具，相關

交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融工具，相關交易費用計入初始確認金額。

後續計量時，持有至到期投資、貸款及應收款項和其他金融負債採用實際利率法以攤餘成本計量；

其他類別的金融工具以公允價值計量，且不扣除將來處置時可能發生的交易費用。在活躍市場中沒有報

價且其公允價值不能可靠計量的可供出售權益工具，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結

算的衍生金融工具，以成本扣除減值準備（如有）計量。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具因公允價值變動形成的利得或損失，計入當期

損益。

可供出售金融資產因公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯

兌差額計入當期損益外，計入其他綜合收益，並在所有者權益中單獨列示。

當可供出售金融資產被出售時，處置利得或損失於當期損益中確認。處置利得或損失包括前期計入

其他綜合收益當期轉入損益的利得或損失。

對於以攤餘成本計量的金融資產和金融負債，其終止確認，發生減值或攤銷過程中產生的利得或損

失計入當期損益。

4、金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止

確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金

融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項

124

財務報告 2018 年年度報告

金額的差額計入當期損益：

（1）所轉移金融資產的帳面價值；

（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產

為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未

終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）終止確認部分的帳面價值；

（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的

金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

5、金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本集團若與債權

人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質

上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同

時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資

產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

本集團若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該

金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金

資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

6、金融資產和金融負債的公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中總的出價和要價之間最能代表當前情況下公允價值的價格

確定其公允價值，且不扣除將來處置該金融工具時可能發生的交易費用。

活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的，且代表了

在有序交易中實際發生的市場交易的價格。

不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。所採用的估值技術包括市場參與者進

行有序交易使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價

模型等市場參與者普遍認同，且被以往市場交易價格驗證具有可靠性的估值技術。

對於缺乏活躍市場的金融工具，估值技術的假設及輸入變量包括無風險利率、指標利率、信用點差

125

CNPC Capital 財務報告

和匯率。當使用折現現金流模型時，現金流量是基於管理層的最佳估計，而折現率是資產負債表日在市

場上擁有相似條款及條件的金融工具的當前利率。當使用其他定價模型時，輸入參數是基於資產負債表

日的可觀察市場數據。當可觀察市場數據無法獲得時，管理層將對估值方法中包括的重大不可觀察信息

作出估計。假設的變更將影響金融工具的公允價值。本集團定期評估估值技術，並測試其有效性。

7、金融資產減值的測試方法及會計處理方法

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團於資產負債表日對金融資產的帳面

價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。

金融資產減值的客觀證據包括一個或多個在金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的預計

未來現金流量有影響且本集團能夠對該影響進行可靠計量的事項，客觀證據包括：

（1）債務人或發行方發生嚴重財務困難；

（2）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

（3）本集團出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出正常情況下不會作出

的讓步；

（4）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

（5）因發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

（6）無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總

體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產

的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、

所處行業不景氣等；

（7）權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投

資人可能無法收回投資成本；

（8）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

（9）其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

本集團對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減

值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資

產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行

減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減

值測試。

金融資產減值測試方法及會計處理如下：

（1）以攤餘成本計量的金融資產

如有客觀證據表明以攤餘成本計量的金融資產發生減值，減值損失將按照該資產的帳面價值與以其

126

財務報告 2018 年年度報告

原始實際利率貼現的預計未來現金流（不包括尚未發生的未來信用損失）的現值之間的差額進行計量，

並通過計提減值準備減少該資產的帳面價值，減值損失計入當期損益。

無論抵押物是否執行，帶有抵押物的金融資產按照執行抵押物價值減去獲得和出售抵押物成本的金

額估計和計算未來現金流的現值。

在進行減值情況的組合評估時，將根據信用風險特徵的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些

信用風險特徵通常與被檢查資產的未來現金流測算相關，反映債務人按照這些資產的合同條款償還所有

到期金額的能力。

減值轉回和核銷：貸款及墊款、應收款項類投資和持有至到期投資確認減值損失後，如有客觀證據

表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失將予以轉回，

計入當期損益。該轉回後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

當本集團已經進行了所有必要的法律或其他程序後，仍然不可收回時，本集團將決定核銷及衝銷相

應的損失準備。如在期後本集團收回已核銷的金額，則收回金額衝減減值損失，計入當期損益。

（2）可供出售金融資產

可供出售權益投資減值的客觀證據包括投資公允價值大幅或持續下跌至低於成本。在決定公允價值

是否出現大幅或持續下跌時需要進行判斷。在進行判斷時，本集團會考慮歷史市場波動記錄和該權益投

資的歷史價格，以及被投資企業所屬行業表現和其財務狀況等其他因素。

可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入其他綜合收益的因公允

價值下降形成的累計損失將轉出，計入當期損益，轉出的累計損失金額為該金融資產的初始取得成本扣

除已回收本金和已攤銷金額、當前公允價值及原已計入損益的減值損失後的餘額。以成本計量的可供出

售權益工具，按其帳面價值與預計未來現金流量現值（以類似金融資產當時市場收益率作為折現率）之

間的差額確認為減值損失，計入當期損益。

可供出售金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該

損失後發生的事項有關，原確認的減值損失按以下原則處理：

① 可供出售債權工具，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益；

② 可供出售權益工具，原確認的減值損失不通過損益轉回，該類金融資產價值的任何上升直接計入

其他綜合收益；

③ 以成本計量的可供出售權益工具，原確認的減值損失不能轉回。

8、金融資產及金融負債的列報

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有互相抵銷。但是，如本集團有抵銷確認金額的

法定現實權利，且這種法定權利是當前可執行的，並且本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和

清償該金融負債，該金融資產和金融負債將在資產負債表內互相抵銷並以淨額列示。

127

CNPC Capital 財務報告

（十一）長期股權投資

1、共同控制、重大影響的判斷標準

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制

權的參與方一致同意後才能決策。本集團與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位

淨資產享有權利的，被投資單位為本集團的合營企業。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一

起共同控制這些政策的制定。本集團能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本集團聯營企業。

2、初始投資成本的確定

（1）企業合併形成的長期股權投資

同一控制下的企業合併：集團以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券

作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份

額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，

在合併日根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額，確定長期

股權投資的初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價

值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足衝減的，

衝減留存收益。

非同一控制下的企業合併：集團按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。因

追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資帳面價值加上新

增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

（2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨

幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除

非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的

帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

3、後續計量及損益確認方法

（1）成本法核算的長期股權投資

集團對子公司的長期股權投資，採用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已

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財務報告 2018 年年度報告

宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，集團按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投

資收益。

（2）權益法核算的長期股權投資

對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採用權益法核算。初始投資成本大於投資時應享有被投資

單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資

時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

集團按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和

其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應

享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配

以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的公允價值為基

礎，並按照集團的會計政策及會計期間，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。在持有投資期間，被

投資單位編制合併財務報表的，以合併財務報表中的淨利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸

屬於被投資單位的金額為基礎進行核算。

集團與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於集團的部

分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於資產減值損失的，

全額確認。集團與聯營企業、合營企業之間發生投出或出售資產的交易，該資產構成業務的，按照本附註「五

/（五）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法」和「五 /（六）合併財務報表的編制方法」

中披露的相關政策進行會計處理。

在集團確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的

帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長

期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照

投資合同或協議約定集團仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。

（3）長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債

相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除淨損益、其他綜

合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益，由於被投

資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按

金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計

入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被

129

CNPC Capital 財務報告

投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利

潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法核算時全部轉入當期損益。

因處置部分股權投資、或其他投資方對子公司增資而導致本集團持股比例下降等原因喪失了對被投

資單位控制權的，在編制個別財務報表時，剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改

按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；剩餘股權不能對被投資單位

實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控

制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

處置的股權是因追加投資等原因通過企業合併取得的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權

採用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益和其

他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合

收益和其他所有者權益全部結轉。

（十二）投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或者兩者兼而有之而持有的房地產。

本集團對現有投資性房地產採用成本模式計量，與投資性房地產有關的後續支出，滿足投資性房地

產確認條件的應當計入投資性房地產成本；否則於發生時計入當期損益。

本集團對投資性房地產採用成本模式進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率對建築物和土地

使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊（攤銷）率列示如下：

類別 預計使用壽命（年） 預計淨殘值率（%） 年折舊率（%）

房屋及建築物 8-40 0-5 2.38-12.50

土地使用權 40 0 2.50

在投資性房地產的用途被改變為自用時，自改變之日起，本集團將該投資性房地產轉換為固定資產

或無形資產；在自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本集團將固定資產或

無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。

當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項

投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額

計入當期損益。

（十三）固定資產

1、固定資產確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有

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財務報告 2018 年年度報告

形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

2、固定資產的計價方法

固定資產按其取得時的成本作為入帳價值。其中，外購的固定資產的成本包括買價、增值稅（可抵

扣的增值稅進項稅額除外）、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的

可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所

發生的必要支出構成；投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入帳價值，但合同或

協議約定價值不公允的按公允價值入帳；融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與

最低租賃付款額現值兩者中較低者，作為入帳價值。

3、折舊方法

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產，及按照規定單獨估價作為固定資產入帳的土地等情況外，本

集團對所有固定資產計提折舊。

固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計淨殘值率確定折

舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率

或折舊方法，分別計提折舊。年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，

如與原先估計數存在差異，進行相應調整。

各類固定資產折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：

類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）

房屋及建築物 年限平均 8-40 0-5 2.38-12.50

機器設備 年限平均 4-30 0-10 3.00-25.00

運輸設備 年限平均 5-15 0-10 6.00-20.00

電子設備 年限平均 4-14 0-5 6.79-25.00

其他 年限平均 5-14 0-10 6.43-20.00

4、固定資產的後續支出

固定資產的後續支出主要包括修理支出、更新改良支出等內容，符合資本化條件的，計入固定資產

成本；對於被替換的部分，終止確認其帳面價值；其他後續支出於發生時計入當期損益。

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資

產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

131

CNPC Capital 財務報告

（十四）在建工程

本集團在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定

可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。

在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產或無形資產。

（十五）無形資產

無形資產包括土地使用權、非專利技術、軟體等。

1、初始計量

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的

其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本

以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將

重組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨

幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入

資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相

關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

2、後續計量

在取得無形資產時分析判斷其使用壽命：對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的

期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，

不予攤銷。

每年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

土地使用權：按收益期限平均攤銷，外購土地及建築物的價款難以在土地使用權與建築物之間合理

分配的，全部作為固定資產。

專利權：按法律規定的受益期限平均攤銷。

（十六）商譽

企業合併形成的商譽，以合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額作

為初始成本。商譽不予以攤銷。由企業合併形成的商譽會分配至每個從合同中因協同效應而受益的資產

組或資產組組合。

本集團應享有被重組方可辨認淨資產公允價值份額超過企業合併成本的部分計入當期損益。

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財務報告 2018 年年度報告

處置資產組或資產組組合的利得或損失時，應將合併形成的商譽扣除減值準備（如有）後的淨額考

慮在內。

（十七）長期資產減值

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命確定的無形資

產等長期資產，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。

可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。

資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產

所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終了進行減值測試。

本集團進行商譽減值測試，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的方法分

攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的帳面價值

分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值佔相關資產組或者資

產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的帳

面價值佔相關資產組或者資產組組合帳面價值總額的比例進行分攤。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組

合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相

關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較

這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如

相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損失。

上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

（十八）長期待攤費用

長期待攤費用包括長期租賃款、經營租入固定資產裝修改良及其他已經發生但應由本期和以後各期

負擔的、且分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，並以實際支出減去累計攤

銷後的淨額列示。

（十九）抵債資產

在收回已減值貸款及墊款時，本集團可通過法律程序收回抵押品的所有權或由借款人自願交付抵押

品。如果本集團有意按規定對資產進行變現並且不再要求借款人償還貸款，確認抵債資產並在資產負債

表中列報為「其他流動資產」。

本集團以抵債資產作為補償貸款及墊款及應收利息的損失，該抵債資產以公允價值入帳，取得抵債

133

CNPC Capital 財務報告

資產應支付的相關稅費、墊付訴訟費用和其他成本計入抵債資產帳面價值。

資產負債表日，抵債資產按帳面價值與可回收金額孰低計量，當可回收金額低於帳面價值時，對抵

債資產計提減值準備，並以入帳價值減去減值準備後的餘額計入資產負債表中，減值損失計入利潤表中。

處置抵債資產時，取得的處置收入與抵債資產帳面價值的差額計入當期損益。

（二十）職工薪酬

職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利及其他長期職工福利。

1、短期薪酬的會計處理方法

本集團在職工為本集團提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益

或相關資產成本。

本集團為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職

工為本集團提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。

職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。

2、離職後福利的會計處理方法

本集團的離職後福利僅包含設定提存計劃。

本集團按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本集團提供服務的會

計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

除基本養老保險外，本集團還依據國家企業年金制度的相關政策建立了企業年金計劃。本集團按職

工工資總額的一定比例向年金計劃繳費，相應支出計入當期損益或相關資產成本。

3、辭退福利的會計處理方法

本集團在不能單方面撤回，因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及支

付辭退福利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。

（二十一）預計負債

1、預計負債的確認標準

與訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認

為預計負債：

（1）該義務是本公司承擔的現時義務；

（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

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財務報告 2018 年年度報告

2、各類預計負債的計量方法

本集團預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本集團在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。

對於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

本集團在資產負債表日，對預計負債的帳面價值進行覆核並作適當調整，以反映當前的最佳估計數。

本集團清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，

作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

（二十二）收入

收入是本集團在日常活動中形成的、會導致所有者權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的總

流入。

1、收入確認的一般原則

（1）提供勞務

對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本集團於資產負債表日按完工百分比法確認收入；

勞務交易的完工進度按已發生的勞務成本佔估計總成本的比例確定。提供勞務交易的結果能夠可靠估計

是指同時滿足：

①收入的金額能夠可靠地計量；

②相關的經濟利益很可能流入企業；

③交易的完工程度能夠可靠地確定，交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認

提供的勞務收入，並將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，

則不確認收入。

（2）讓渡資產使用權

與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入且收入的金額能夠可靠地計量時，本集團確認收入。

2、收入確認的具體原則

（1）利息收入

金融資產的利息收入按他人使用本集團金融資產的時間和實際利率法計算並計入當期損益。利息收

入包括折價或溢價攤銷，或生息資產的初始帳面價值與其按實際利率基準計算的到期日金額之間其他差

異的攤銷。

實際利率法是指按金融資產或金融負債的實際利率計算其攤餘成本及利息收入或利息支出的方法。

實際利率是將金融工具在預期存續期間或使用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融工具當前帳

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CNPC Capital 財務報告

面價值所使用的利率。在計算實際利率時，本集團會在考慮金融工具（如提前還款權、看漲期權或類似

期權等）的所有合同條款（但不會考慮未來信用損失）的基礎上預計未來現金流量。計算項目包括屬於

實際利率組成部分的訂約方之間所支付或收取的各項收費、交易費用及溢價或折價。

已減值金融資產的利息收入，按確定減值損失時對

未來現金流量進行折現採用的折現率作為利率計算確認。

（2）手續費及佣金收入

通過在特定時點或一定期間內提供服務收取的手續費及佣金，在提供服務時，按權責發生制原則確認。

通過特定交易服務收取與交易的效益相關的手續費及佣金，在完成實際約定的條款後才確認收入。

（3）保險業務收入

保費收入及分保費收入於保險合同成立並承擔相應保險責任，與保險合同相關的經濟利益很可能流

入，且與保險合同相關的淨收入能夠可靠計量時予以確認。

非壽險原保險合同，根據原保險合同約定的保費總額確定保費收入；一次性收取保費的，應當根據

一次性應收取的保費確定。對於分保費收入，根據相關分保合同的約定，計算確定分保費收入金額。

原保險合同提前解除的，保險人應當按照原保險合同約定計算確定應退還投保人的金額，作為退保費，

計入當期損益。

再保險分入業務根據相關再保險合同的約定，計算確定分保費收入金額。

（4）經營租賃的租金收入

除非有更具代表性的基礎能反映從租賃資產獲取利益的模式，經營租賃租出資產所產生的租金收入

會在租賃期內按直線法確認為收入。經營租賃協議所涉及的激勵措施均在利潤表內確認為租賃淨收入總

額的組成部分。

（5）融資租賃及分期付款合約的收入

融資租賃和分期付款合同內含的融資收入在租賃期內確認為利息收入，使每個會計期間租賃的投資

淨額的回報率大致相同。或有租金在實際發生時確認為收入。

（6）其他收入

提供勞務時，按合同或協議價款的公允價值確定提供勞務收入金額；並於勞務完成時，按權責發生

制原則確認收入。

（二十三）政府補助

1、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

本集團將所取得的用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；

其餘政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將補助

款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：

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財務報告 2018 年年度報告

（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和

計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行

變更；

（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，衝減相關資產帳面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，在相關資

產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。

2、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與收益相關的政府補助，用於補償本集團以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並

在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關成本；用於補償已經發生的相關成本費用

或損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區

分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。

與本集團日常活動相關的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或衝減相關成本費用；與

日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

（二十四）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

除計入商譽、或直接計入所有者權益（包括其他綜合收益）的交易或者事項有關的所得稅外，本集

團將當期所得稅和遞延所得稅計入當期損益。

當期所得稅包括根據當期應納稅所得額及適用稅率計算的預期應交所得稅和對以前年度應交所得稅

的調整。本集團就資產或負債的帳面價值與其計稅基礎之間的暫時性差異確認遞延所得稅資產或遞延所

得稅負債。

資產負債表日，本集團根據遞延所得稅資產和負債的預期實現或結算方式，依據稅法規定，按預期

收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的帳面價值。

對於可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異

的應納稅所得額為限。對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣

虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

對於應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。

不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業合併以外的發

生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項。

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，當期所得稅

資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

137

CNPC Capital 財務報告

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得

稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在

未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所

得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額

列報。

（二十五）租賃

租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指無論所有權最終是否轉移但實質上轉移了與資產所有

權有關的全部風險和報酬的租賃，經營租賃是指融資租賃以外的其他租賃。

1、經營租賃會計處理

（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當

期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按

扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。

（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為

租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按

扣除後的租金收入在租賃期內分配。

2、融資租賃會計處理

（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者

作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資費用。

公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。公司發生的初始直

接費用，計入租入資產價值。

本集團融資租賃租入資產的折舊政策按本附註「五 /（十三）/3 固定資產的折舊方法」進行處理，減

值按本附註「五 /（十七）長期資產減值」進行處理。對能夠合理確認租賃期屆滿時取得租入資產所有權的，

租入資產在使用壽命內計提折舊。否則，租賃資產在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計

提折舊。

（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款、未擔保餘值之和與其現值的差額確認

為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為利息收入。應收融資租賃款扣除未實現融資收益

後的餘額分別以長期應收款和一年內到期的非流動資產列示。公司發生的與出租交易相關的初始直接費

用，計入應收融資租賃款，並減少租賃期內確認的收益金額。

138

財務報告 2018 年年度報告

（二十六）買入返售、賣出回購和債券出租業務

1、買入返售業務的計量

買入返售業務按發生時實際支付的款項入帳，並在資產負債表中確認。買入返售的標的資產在表外

作備查登記。買入返售業務的買賣差價按實際利率法在返售期間內確認為利息收入。

2、賣出回購業務的計量

賣出回購業務按發生時實際收到的款項入帳，並在資產負債表中確認。賣出回購的標的資產仍在資

產負債表中確認。賣出回購業務的買賣差價按實際利率法在回購期間內確認為利息支出。

3、債券出租業務的計量

債券出租業務通常以現金或債券作為抵質押物。本集團出租給交易對手的債券，繼續在資產負債表

中反映；從交易對手承租的債券，不確認為資產。本集團收取或支付現金的同時，確認一項負債或資產。

4、列報

銀行業務的賣出回購協議、買入返售協議和債券出租業務在合併現金流量表中歸類為經營活動，保

險業務賣出回購協議、買入返售協議和債券出租業務在合併現金流量表中分別被歸類為籌資和投資活動。

（二十七）保險合同

保險合同是指保險人與投保人約定保險權利義務關係，並承擔源於被保險人保險風險的協議。保險

合同分為原保險合同和再保險合同。

發生保險合同約定的保險責任範圍內的事故可能導致本集團承擔賠付保險金責任的，則本集團承擔

了保險風險。

本集團與投保人籤訂的合同，如本集團只承擔了保險風險，則屬於保險合同；如本集團只承擔保險

風險以外的其他風險，則不屬於保險合同；如本集團既承擔保險風險又承擔其他風險的混合合同，則按

下列情況進行處理：

保險風險部分和其他風險部分能夠區分，並且能夠單獨計量的，將保險風險部分和其他風險部分進

行分拆。保險風險部分，按照保險合同進行會計處理；其他風險部分，按照相關會計政策進行會計處理。

保險風險部分和其他風險部分不能夠區分，或者雖能夠區分但不能夠單獨計量的，以整體合同為基

礎進行重大保險風險測試。如果保險風險重大，將整個合同確定為保險合同；如果保險風險不重大，整

個合同不確定為保險合同。

（二十八）保險合同準備金

本集團的保險合同準備金包括未到期責任準備金和未決賠款準備金。

139

CNPC Capital 財務報告

本集團在確定保險合同準備金時，將具有同質保險風險的保險合同組合作為一個計量單元。

保險合同準備金以本集團履行保險合同相關義務所需支出的合理估計金額為基礎進行計量。本集團

履行保險合同相關義務所需支出，是指由保險合同產生的預期未來現金流出與預期未來現金流入的差額，

即預期未來淨現金流出。

本集團在確定保險合同準備金時，考慮邊際因素，並對邊際進行單獨計量。本集團在保險期間內，

採用系統、合理的方法，將邊際計入當期損益。

本集團在確定保險合同準備金時，對於貨幣時間價值影響重大的，應對未來現金流進行相應的折現

以考慮貨幣時間價值的影響。計量貨幣時間價值所採用的折現率，以資產負債表日可獲取的當前信息為

基礎確定，不予以鎖定。

（二十九）對結構化主體控制的判斷

為了更好地運用資金獲取收益，本集團投資於部分其他機構發行或管理的未納入合併範圍的結構化

主體，並確認其產生的投資收益以及利息收入，其中包括金融機構理財產品、證券定向資產管理計劃、

資金信託計劃、資產支持融資證券以及投資基金。此外，本集團對於所管理的結構化主體，未對其本金

和收益的支付提供任何承諾。

本集團定期重新評估並判斷自身是否控制該結構化主體並將其納入合併範圍。在評估和判斷時，本

集團綜合考慮了：結構化主體設立的目的、對結構化主體回報產生重大影響的活動及決策、對結構化主

體的主導權利、對參與結構化主體相關活動而享有的可變回報、對結構化主體可變回報的影響力、與結

構主體其他方的關係等事實和情況。

本集團在判斷是以主要責任人還是以代理人身份行使決策權時，還綜合考慮了：是否存在擁有實質

性權利可以無條件罷免決策者的單獨一方、其決策權的範圍、其他方持有的實質性權利、因提供管理及

其他服務而獲得的薪酬水平、任何其他安排所帶來的面臨可變回報的風險敞口等多方面因素。

（三十）受託業務與信託業務

1、受託業務概述

資產託管業務是指本集團與證券投資基金、保險公司等機構客戶籤訂託管協議，受託為客戶管理資

產的服務。由於本集團僅限根據託管協議履行託管職責並收取相應費用，並不承擔資產所產生的風險及

報酬，因此託管資產記錄為資產負債表表外項目。

委託貸款業務是指本集團與客戶籤訂委託貸款協議，由客戶向本集團提供資金（「委託貸款基金」）。

由本集團按客戶的指示向第三方發放貸款（「委託貸款」）。由於本集團並不承擔委託貸款及相關委託

貸款基金的風險及報酬，因此委託貸款及委託貸款基金按其本金記錄為資產負債表表外項目，而且並未

對這些委託貸款計提任何減值準備。

140

財務報告 2018 年年度報告

2、信託業務核算方法

根據《中華人民共和國信託法》及信託業務會計核算辦法等規定，信託財產與屬於受託人所有的財

產（以下簡稱「固有財產」）相區別，不得歸入受託人的固有財產或者成為固有財產的一部分。本集團

將固有財產與信託財產分開管理、分別核算。本集團管理的信託項目是指受託人根據信託文件的約定，

單獨或者集合管理、運用、處分信託財產的基本單位，以每個信託項目作為獨立的會計核算主體，獨立

核算信託財產的管理、運用和處分情況。各信託項目單獨記帳，單獨核算，並編制財務報表，其資產、

負債及損益不列入本財務報表。

對於管理人為本集團，且本集團以自有資金參與並滿足「控制」定義的信託計劃，本集團將其納入

合併範圍。

（三十一）分部報告

本集團根據內部組織結構、管理要求、內部報告制度和各業務板塊重要性確定經營分部，以經營分

部為基礎確定報告分部並披露分部信息。

經營分部是指能同時滿足下列條件的組成部分：

（1）該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；

（2）本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；

（3）本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。

兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵，並且滿足一定條件的，則可合併為一個經營分部。

（三十二）重大會計判斷和估計

本集團在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，需要對無法準確計量的報表項目的

帳面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本集團管理層過去的歷史經驗，並在考

慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以

及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本集團管理層當

前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重大調整。

本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當

期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來

期間予以確認。

於資產負債表日，本集團需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

1、金融工具分類的判斷

管理層需要就金融資產的分類作出重大判斷，不同的分類會影響會計核算方法及本集團的財務狀況

和經營成果。

141

CNPC Capital 財務報告

2、公允價值計量

本集團的某些資產和負債在財務報表中按公允價值計量。在對某項資產或負債的公允價值作出估計

時，本集團採用可獲得的可觀察市場數據。如果無法獲得第一層次輸入值，本集團會採用估值技術獲得

相應的公允價值。在確定各類資產和負債的公允價值的過程中所採用的估值技術和輸入值不同會導致相

關資產和負債的公允價值發生波動。

3、資產減值損失

本集團根據相應資產的會計政策和會計估計計提減值損失，該等資產減值損失是基於管理層所取得

的證據、歷史的經驗、並考慮持有目的和資產負債表日後事項影響等因素的基礎上作出的判斷和估計，

實際的結果與原先估計可能存在差異。

4、遞延所得稅資產

在未來期間很有可能有足夠的應納稅所得額的限度內，本集團就所有可抵扣暫時性差異確認遞延所

得稅資產。這需要本集團管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅所得額發生的時間和金額，以決定應

確認的遞延所得稅資產的金額。

（三十三）本集團 2019 年 1 月 1 日起執行的會計準則

財政部於 2017 年對《企業會計準則第 22 號—金融工具確認和計量》、《企業會計準則第 23 號—金

融資產轉移》、《企業會計準則第 24 號—套期會計》和《企業會計準則第 37 號—金融工具列報》進行

了修訂（以下合稱「新金融工具準則」），本集團自 2019 年 1 月 1 日起適用。

新金融工具準則將債務工具投資分為三類：以攤餘成本計量、以按公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益及以按公允價值計量且其變動計入當期損益。分類由報告主體管理債務投資的商業模式及其合

同現金流的特徵決定。權益工具的投資始終按公允價值計量。不過，管理層可以做出不可撤銷的選擇，

在其他綜合收益中列報公允價值的變動，前提是持有權益工具的目的不是為了交易。如果權益工具是為

交易而持有的，公允價值的變動應當列報在當期損益中。金融負債分為兩類：以攤餘成本計量及按公允

價值計量且其變動計入當期損益。如果非衍生金融負債被指定為按公允價值計量且其變動計入當期損益，

因為發行負債的企業自身的信用風險變動而導致的公允價值變動，在其他綜合收益中確認，除非該等處

理會導致會計錯配，在此情況下，公允價值變動在當期損益中確認。計入綜合收益的數額以後年度不再

轉入當期損益。對於為交易而持有的金融負債（包括衍生金融負債），公允價值變動在當期損益中列報。

新金融工具準則為確認減值損失引入了一個新模型—預期信用損失模型，這是新金融工具準則的變

化。新金融工具準則包含一種「三階段」（信用風險自初始確認後未顯著增加，信用風險自初始確認後

已顯著增加但尚未發生信用減值，初始確認後發生信用減值）方法，這種方法以初始確認後金融資產信

用質量的變動為基礎。資產隨信用質量變動在這三個階段內轉變，不同階段決定主體對減值損失的計量

142

財務報告 2018 年年度報告

方法及實際利率法的運用方式。新規定意味著，主體在對未發生信用減值的金融資產初始確認時，必須

將 12 個月內的預期信用損失作為首日損失在損益中確認。當信用風險顯著增加或初始確認後發生信用減

值，使用整個生命期的預期信用損失 ( 而非 12 個月內的預期信用損失 ) 計量減值，後者要按扣除減值後

的攤餘成本和實際利率計算利息。

信用風險的評估以及預期信用損失的估計必須是無偏的且按概率加權，同時應包含所有可獲得的與

評估相關的信息，包括有關過去事項、當前狀況、未來經濟狀況預測的合理及可支持信息。另外，預期

信用損失的估計還應考慮貨幣的時間價值。相較修訂前，新金融工具準則要求減值確認和計量更具前瞻性。

新金融工具準則中的「套期會計」適用於所有對衝關係，除了針對利率風險的組合公允價值對衝。

本集團於 2019 年 1 月 1 日執行新金融工具準則。準則實施日，分類與計量及預期信用損失減值將追

溯調整至期初資產負債表，但並不要求重述比較期數字。本集團預計不重述比較數字。

本集團預期採用新金融工具準則將導致 2019 年 1 月 1 日集團股東權益合計減少不超過 1%，最主要

的影響是源自預期信用損失減值模型的實施。

（三十四）重要會計政策和會計估計的變更

1、重要會計政策變更

財政部分別於 2018 年 1 月 12 日發布 《關於一般企業財務報表格式有關問題的解讀》、2018 年 6

月 15 日發布《財政部關於修訂印發 2018 年度一般企業財務報表格式的通知》（財會（2018）15 號）、

2018 年 9 月 7 日發布《關於 2018 年度一般企業財務報表格式有關問題的解讀》，對本公司執行上述規定

的主要影響如下：

會計政策變更的內容和原因 受影響的報表項目名稱和金額

（1）在利潤表新增「 資產處置收益」項目，企業應當按照《企

業會計準則第 30 號—財務報表列報》等的相關規定，比較數

據相應調整。

調減上期「資產處置收益」金額 123,052.71 元，調減上期「營

業外收入」14,108.38 元，調減上期「營業外支出」137,161.09 元。

（2）資產負債表中「應收票據」和「應收帳款」合併列示為「應

收票據及應收帳款」；「應付票據」和「應付帳款」合併列示

為「應付票據及應付帳款」；「應收股利」併入「其他應收款」

列示；「應付股利」併入「其他應付款」列示；「固定資產清理」

併入「固定資產」列示；「工程物資」併入「在建工程」列示；

「專項應付款」併入「長期應付款」列示，比較數據相應調整。

「應收票據」和「應收帳款」合併列示為「應收票據及應收帳款」，

本期金額 33,601,800.03 元，上期金額 15,561,432.01 元；

「應付票據」和「應付帳款」合併列示為「應付票據及應付帳款」，

本期金額 225,144,750.13 元，上期金額 44,008,775.10 元；

調增「其他應付款」本期金額 1,191,157,977.44 元，上期金額

40,519.99 元；

調增「固定資產」本期金額2,541.03 元，上期金額113,397.61元。

（3）企業作為個人所得稅的扣繳義務人，根據《中華人民共和

國個人所得稅法》收到的扣繳稅款手續費，應作為其他與日常

活動相關的項目在利潤表的「其他收益」項目中填列。企業財

務報表的列報項目因此發生變更的，應當按照《企業會計準則

第 30 號—財務報表列報》等的相關規定，比較數據相應調整。

調減上期「營業收入」1,205,576.62 元，調增上期「其他收

益」1,205,576.62 元。

143

CNPC Capital 財務報告

2、重要會計估計變更

本年度無重大會計估計變更。

六、稅項

（一）主要稅種和稅率

稅種 計稅依據 稅率

增值稅（注）

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項

稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額後，差額部分為應交

增值稅

3%、5%、6%、10%、11%、16%、17%

城市維護建設稅 按實際繳納的增值稅及消費稅計繳 3%-7%

教育費附加 按實際繳納的增值稅及消費稅計繳 3%

地方教育費附加 按實際繳納的增值稅及消費稅計繳 2%

企業所得稅 按應納稅所得額計繳 8.25%、15%、16.5%、25%

註：根據中國財政部、國家稅務總局《關於調整增值稅稅率的通知》（財稅〔2018〕32 號），自 2018 年 5 月 1 日起，納稅人發

生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用 17% 和 11% 稅率的，稅率分別調整為 16%、10%。

銷項稅方面，貸款利息、手續費及佣金收入、投資收益、提供勞務等主要業務應稅收入按 6% 稅率計繳，部分其他業

務根據政策分別適用 16%/17% 和 10%/11% 的相應檔次稅率。進項稅方面，視購進貨物、服務、不動產等具體種類適用相應

檔次稅率。子公司塔城村鎮和樂山村鎮採用簡易計稅方法按照 3% 的徵收率計算繳納增值稅；子公司中油資本有限和崑崙

保險經紀不動產租賃業務採用簡易計稅方法按照 5% 的徵收率計算繳納增值稅。

本集團存在不同企業所得稅稅率的納稅主體明細如下表：

納稅主體名稱 所得稅稅率

中油財務（香港） 8.25%、16.5%

中油資本 15.00%

專屬保險 15.00%

崑崙金融租賃 15.00%

崑崙銀行 15.00%

塔城村鎮 15.00%

除上述公司以外其他公司所得稅稅率均為 25%。

144

財務報告 2018 年年度報告

（二）稅收優惠

（1）根據《財政部、海關總署、國家稅務總局關於深入實施西部大開發戰略有關稅收優惠政策

問題的通知》（財〔2011〕58 號文），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，對設在西部地區的

鼓勵類產業企業減按 15% 的稅率徵收企業所得稅。子公司崑崙銀行總行及除大慶分行和國際業務結算

中心外的其他分行、專屬保險、崑崙金融租賃、塔城村鎮企業按 15% 的優惠稅率計算並繳納企業所

得稅。

（2）中油財務（香港）符合香港政府 CTCs 優惠政策內的收入適用 8.25% 的利得稅率。

（3）中油財務（新加坡）享受新加坡政府 FTC 優惠政策，豁免利息預提稅。

七、合併財務報表項目注釋

下列所披露的財務報表數據，除特別註明之外，「期初」係指 2018 年 1 月 1 日，「期末」係指 2018

年 12 月 31 日，「本期」係指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，「上期」 係指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。

若無特別說明，貨幣單位為人民幣元。

（一）貨幣資金

1、貨幣資金

項目 期末餘額 期初餘額

庫存現金 315,111,346.21 370,284,638.51

銀行存款 225,634,639,824.08 211,107,996,232.57

其他貨幣資金 10,159,289.04 81,995,160.19

合計 225,959,910,459.33 211,560,276,031.27

其中：存放在境外的款項總額 86,487,583,990.11 64,652,357,451.66

2、貨幣資金明細表

項目 期末餘額 期初餘額

庫存現金 315,111,346.21 370,284,638.51

存放中央銀行款項 38,088,757,575.68 43,993,352,914.80　

其中：法定準備金 35,913,257,247.48 40,534,080,313.29

財政性存款 5,071,000.00 47,086,000.00　

145

CNPC Capital 財務報告

項目 期末餘額 期初餘額

超額準備金 2,170,429,328.20 3,412,186,601.51

存放同業款項 186,271,714,648.40 165,840,615,717.77　

存出資本保證金 1,274,167,600.00 1,274,027,600.00

其他貨幣資金 10,159,289.04 81,995,160.19

合計 225,959,910,459.33 211,560,276,031.27

截至 2018 年 12 月 31 日，包括在現金及現金等價物中的存放中央銀行款項詳見本附註「七 /（七十六）

/2、現金和現金等價物的構成」。

本集團向中國人民銀行繳存法定存款準備金和財政性存款，這些準備金和存款不能用於本集團的日

常業務。

2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日，崑崙銀行存放於中國人民銀行的人民幣法定存款準備金繳

存比例分別為 12.5%、15%。

2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日，崑崙銀行存放於中國人民銀行的外幣法定存款準備金繳存

比例均為 5.00%。

2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日，樂山村鎮存放於中國人民銀行的人民幣法定存款準備金繳

存比率分別為 9%、8%，塔城村鎮存放於中國人民銀行的人民幣法定存款準備金繳存比率均為 8%。

2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日，中油財務存放於中國人民銀行的人民幣法定存款準備金繳

存比例均為 7.00%。

2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日，中油財務存放於中國人民銀行的外幣法定存款準備金繳存

比例均為 5.00%。

2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日，中油財務存放於中國人民銀行的外匯風險準備金繳存比例

均為 20.00%。

2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日，崑崙金融租賃存放於中國人民銀行的人民幣法定存款準備

金繳存比例均為 7.00%。

外匯風險準備金為本集團根據中國人民銀行發布的相關通知，依據上月遠期售匯籤約額的 20% 按月

計提，凍結期為 1 年。

存出資本保證金為根據中國保險監督管理委員會《關於印發 < 保險公司資本保證金管理辦法 > 的通知》

（保監發﹝ 2015 ﹞ 37 號）的規定，存入保證金專用帳戶的營業保證金。

續表

146

財務報告 2018 年年度報告

3、存放同業款項

項目 期末餘額 期初餘額

存放境內同業 99,809,384,850.27 101,214,312,637.65

存放境外同業 86,487,583,990.11 64,652,357,451.66

減：存放同業壞帳準備 25,254,191.98 26,054,371.54

存放同業款項帳面價值 186,271,714,648.40 165,840,615,717.77

（二）拆出資金

項目 期末餘額 期初餘額

拆放銀行 1,900,000,000.00 1,400,000,000.00

拆放非銀行金融機構 28,150,000,000.00 19,762,052,000.00

減：拆出資金壞帳準備 751,250,000.00 536,551,300.00

拆出資金帳面價值 29,298,750,000.00 20,625,500,700.00

（三）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

項目 期末公允價值 期初公允價值

交易性金融資產

債權投資 54,105,965,430.95 17,140,558,153.81

其中：貨幣基金 27,032,696,053.56 6,009,435,743.97

權益投資 802,978,279.70 854,508,016.05

合計 54,908,943,710.65 17,995,066,169.86

（四）衍生金融資產

項目 期末餘額 年初餘額

利率衍生工具 18,027,950.06 35,721,519.40

其中：利率互換 18,027,950.06 35,721,519.40

147

CNPC Capital 財務報告

項目 期末餘額 年初餘額

貨幣衍生工具 33,501,843.65 8,976,217.22

其中：貨幣互換 33,501,843.65 8,976,217.22

其他衍生工具 180,632,976.64 408,315,686.33

其中：交叉互換工具 180,632,976.64 408,315,686.33

合計 232,162,770.35 453,013,422.95

衍生金融工具的說明：

衍生金融工具主要為本集團在外匯和利率市場進行的以交易、資產負債管理及代客為目的開展的掉

期和遠期交易。

本集團通過與外部交易對手進行對衝交易來主動管理風險頭寸，以確保本集團承擔的風險淨值在可

接受的風險水平以內。

本集團也運用衍生金融工具進行自營交易，以管理自身的資產負債組合和結構性頭寸。

衍生金融工具，除指定為有效套期工具的衍生金融工具外被劃分為持有作交易目的。劃分為持有作

交易目的的衍生金融工具主要為用於風險管理目的但未滿足套期會計確認條件的衍生金融工具。

衍生金融工具的合同或名義金額僅為表內所確認的資產或負債的公允價值提供對比的基礎，並不代

表所涉及的未來現金流量或者當期公允價值，因而並不反映本集團所面臨的信用或市場風險。

利率互換是指與交易對手約定在未來的一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交換利息

額的金融合約。交換的只是不同特徵的利息，沒有實質本金的互換。

貨幣互換是指交易雙方在約定日期、按照約定的匯率將一種貨幣與另一種貨幣進行互換的合約。本

集團從事的貨幣互換交易是基於不同幣種流動性餘缺調劑的需要和套期保值的目的。

交叉利率貨幣互換是利率互換和貨幣互換的結合，是不同種貨幣以及不同性質利率互換的金融合約。

（五）應收票據及應收帳款

項目 期末餘額 期初餘額

應收票據

應收帳款 33,601,800.03 15,561,432.01

合計 33,601,800.03 15,561,432.01

續表

148

財務報告 2018 年年度報告

1、應收帳款分類披露

類別

期末餘額

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項 33,601,800.03 100.00 33,601,800.03

合計 33,601,800.03 100.00 33,601,800.03

類別

期初餘額

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項 15,561,432.01 100.00 15,561,432.01

合計 15,561,432.01 100.00 15,561,432.01

應收帳款單項金額重大的判斷依據或金額標準：餘額不低於 1,000.00 萬元。

2、本期計提、轉回或收回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額 0.00 元，無轉回或收回的壞帳。

3、實際核銷的應收帳款情況

本期無核銷的應收帳款。

4、按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末餘額

應收帳款 佔應收帳款合計數比例（%） 壞帳準備

第一名 7,483,893.04 22.27

第二名 5,156,460.36 15.35

第三名 5,066,943.80 15.08

第四名 3,871,775.95 11.52

第五名 3,050,298.89 9.08

合計 24,629,372.04 73.30

149

CNPC Capital 財務報告

（六）預付款項

1、按帳齡分析預付款項

帳齡

期末餘額 期初餘額

金額 比例（%） 金額 比例（%）

1 年以內 72,023,941.18 87.66 17,169,707.76 64.09

1 至 2 年 9,900,384.63 12.05 8,978,030.71 33.51

2 至 3 年 240,250.92 0.29 188,539.08 0.70

3 年以上 455,222.94 1.70

合計 82,164,576.73 100.00 26,791,500.49 100.00

2、按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款項情況

單位名稱

期末餘額

預付款項 佔預付款項合計數比例（%） 壞帳準備

第一名 27,853,879.04 33.90

第二名 13,200,000.00 16.07

第三名 6,000,000.00 7.30

第四名 5,970,840.68 7.27

第五名 4,814,869.20 5.86

合計 57,839,588.92 70.40

（七）應收保費

1、按帳齡分析應收保費

分類

期末餘額

餘額 佔總額比例（%） 壞帳準備餘額 壞帳準備計提比例（%） 帳面價值

1 年以內 96,959,247.55 82.63 96,959,247.55

1 年以上 20,389,180.50 17.37 2,547.53 0.01 20,386,632.97

合計 117,348,428.05 100.00 2,547.53 0.00 117,345,880.52

150

財務報告 2018 年年度報告

分類

期初餘額

餘額 佔總額比例（%） 壞帳準備餘額 壞帳準備計提比例（%） 帳面價值

1 年以內 87,712,646.82 86.29 87,712,646.82

1 年以上 13,930,165.79 13.71 13,930,165.79

合計 101,642,812.61 100.00 101,642,812.61

2、按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收保費情況

單位名稱

期末餘額

應收保費 佔應收保費合計數比例（%） 壞帳準備

第一名 11,905,765.56 10.15 　

第二名 8,273,100.87 7.05 　

第三名 7,289,896.63 6.21 　

第四名 4,974,014.43 4.24 　

第五名 4,724,355.30 4.03 　

合計 37,167,132.79 31.68 　

（八）應收分保帳款

1、按帳齡分析應收分保帳款

分類

期末餘額

餘額 佔總額比例（%） 壞帳準備 壞帳準備計提比例（%） 帳面價值

1 年以內 444,935,786.81 70.79 444,935,786.81

1 年以上 183,621,581.47 29.21 1,975,609.75 1.08 181,645,971.72

合計 628,557,368.28 100.00 1,975,609.75 0.31 626,581,758.53

分類

期初餘額

餘額 佔總額比例（%） 壞帳準備 壞帳準備計提比例（%） 帳面價值

1 年以內 202,894,138.23 60.98 202,894,138.23

1 年以上 129,837,963.37 39.02 129,837,963.37

合計 332,732,101.60 100.00 332,732,101.60

151

CNPC Capital 財務報告

2、按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收分保帳款情況

單位名稱

期末餘額

應收分保帳款 佔應收分保帳款合計數比例（%） 壞帳準備

第一名 108,760,034.28 17.30

第二名 38,797,373.40 6.17

第三名 32,068,651.06 5.10

第四名 29,969,877.96 4.77

第五名 29,202,930.36 4.65

合計 238,798,867.06 37.99

（九）應收分保合同準備金

項目 期末餘額 期初餘額

應收分保未決賠款準備金 1,171,933,863.55 796,720,240.53

應收分保未到期責任準備金 160,991,202.79 80,591,732.50

合計 1,332,925,066.34 877,311,973.03

（十）應收利息

1、應收利息分類

項目 期末餘額 期初餘額

應收款項類投資利息 575,135,103.72 1,414,433,324.14

應收存放同業利息 2,046,281,779.01 1,195,459,687.50

應收貸款利息 692,634,242.53 858,436,214.65

應收債券投資利息 1,732,291,475.47 445,253,646.10

應收租賃業務利息 451,943,100.08 294,543,897.22

應收拆出資金利息 95,262,652.79 106,515,373.61

152

財務報告 2018 年年度報告

項目 期末餘額 期初餘額

應收買入返售金融資產利息 68,463,585.44 31,264,213.10

應收存放中央銀行利息 16,139,992.31 17,394,815.83

應收其他利息 44,876,710.60 28,489,315.75

小計 5,723,028,641.95 4,391,790,487.90

減：壞帳準備 40,981,441.53 34,817,530.17

應收利息帳面價值 5,682,047,200.42 4,356,972,957.73

2、重要逾期利息

本期末無重要逾期利息。

（十一）其他應收款

項目 期末餘額 期初餘額

應收股利 — —

其他應收款 664,939,741.13 352,374,680.73

合計 664,939,741.13 352,374,680.73

1、其他應收款分類披露

類別

期末餘額

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

單項金額重大並單獨計提壞帳

準備的其他應收款

1,115,583,625.71 89.91 562,381,770.31 50.41 553,201,855.40

按信用風險特徵組合計提壞帳

準備的其他應收款

　— — 　— — 　—

單項金額不重大但單獨計提壞

帳準備的其他應收款

125,234,924.78 10.09 13,497,039.05 10.78 111,737,885.73

合計 1,240,818,550.49 100.00 575,878,809.36 46.41 664,939,741.13

續表

153

CNPC Capital 財務報告

類別

期初餘額

帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

單項金額重大並單獨計提壞帳

準備的其他應收款

529,985,256.92 59.25 529,985,256.92 100.00 　

按信用風險特徵組合計提壞帳

準備的其他應收款

單項金額不重大但單獨計提壞

帳準備的其他應收款

364,529,793.47 40.75 12,155,112.74 3.33 352,374,680.73

合計 894,515,050.39 100.00 542,140,369.66 60.61 352,374,680.73

其他應收款單項金額重大的判斷依據或金額標準：餘額不低於 1,000.00 萬元。

2、期末單項金額重大並單獨計提壞帳準備的其他應收款

其他應收款

期末餘額

其他應收款 壞帳準備 計提比例（%） 計提理由

客戶一 508,868,555.55 50,886,855.56 10.00 逾期

客戶二 436,274,425.70 436,274,425.70 100.00 預計無法收回

客戶三 86,152,895.04 2,153,822.38 2.50

客戶四 73,066,666.67 73,066,666.67 100.00 預計無法收回

客戶五 11,221,082.75 　 　

合計 1,115,583,625.71 562,381,770.31 50.41 　

3、本期計提、轉回或收回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額 36,539,233.43 元，轉回減值準備 741,690.27 元，核銷 3,542,484.00 元的壞帳準備。

4、其他應收款按款項性質分類情況

款項性質 期末餘額 期初餘額

信託代墊款 1,018,209,647.92 544,951,707.03

代墊信託業保障基金 86,152,895.04 124,960,042.20

押金 18,294,589.71 19,171,317.08

其他暫付款 118,161,417.82 205,431,984.08

合計 1,240,818,550.49 894,515,050.39

154

財務報告 2018 年年度報告

5、按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位名稱

期末餘額

其他應收款 佔其他應收款合計數比例（%） 壞帳準備

第一名 508,868,555.55 41.01 50,886,855.56

第二名 436,274,425.70 35.16 436,274,425.70

第三名 86,152,895.04 6.94 2,153,822.38

第四名 73,066,666.67 5.89 73,066,666.67

第五名 11,221,082.75 0.90

合計 1,115,583,625.71 89.90 562,381,770.31

（十二）買入返售金融資產

1、按金融資產性質分類

項目 期末餘額 期初餘額

債券 30,367,246,099.51 30,724,337,731.79

票據 317,431,207.61

減：壞帳準備 15,208,118.00 6,493,618.50

帳面價值 30,669,469,189.12 30,717,844,113.29

2、按交易對手分類

項目 期末餘額 期初餘額

商業銀行 26,507,813,489.61 27,384,343,644.86

其他金融機構 4,161,655,699.51 3,333,500,468.43

帳面價值 30,669,469,189.12 30,717,844,113.29

155

CNPC Capital 財務報告

（十三）一年內到期的非流動資產

項目 期末餘額 期初餘額

一年內到期的發放貸款和墊款 162,435,154,286.40 184,410,870,153.18

一年內到期的可供出售金融資產 46,794,798,009.26 39,865,713,452.56

一年內到期的持有至到期投資 4,082,972,540.53 7,085,726,629.55

一年內到期的應收款項類投資 26,631,058,697.68 56,618,332,803.07

一年內到期的長期應收款 11,005,841,426.16 10,846,329,070.11

合計 250,949,824,960.03 298,826,972,108.47

註：一年內到期的非流動資產均按扣除減值後的淨額列示。

（十四）其他流動資產

項目 期末餘額 期初餘額

待清算款項 504,986,855.31 170,298,498.19

待抵扣稅金 44,104,113.39 37,504,194.83

待攤費用 23,658,438.47 52,951,744.32

應收手續費及佣金收入 11,464,320.95 23,420,025.11

代客外匯交易 32,854,835.49

減：壞帳準備 1,613,668.20 　

合計 615,454,895.41 284,174,462.45

（十五）發放貸款和墊款

1、貸款和墊款按個人和企業分布情況

項目

期末餘額 期初餘額

金額 比例（%） 金額 比例（%）

企業貸款和墊款 314,541,094,322.00 95.13 333,270,611,425.26 96.56

個人貸款和墊款 16,104,495,875.09 4.87 11,876,322,133.36 3.44

貸款和墊款總額 330,645,590,197.09 100.00 345,146,933,558.62 100.00

減：貸款損失準備 16,843,552,850.00 16,119,528,669.65

156

財務報告 2018 年年度報告

項目

期末餘額 期初餘額

金額 比例（%） 金額 比例（%）

其中：單項計提數 2,217,006,258.92 2,736,943,429.93

　　　組合計提數 14,626,546,591.08 13,382,585,239.72

貸款和墊款淨值 313,802,037,347.09 329,027,404,888.97

減：一年內到期的發放貸款和墊款 162,435,154,286.40 184,410,870,153.18

發放貸款和墊款帳面價值 151,366,883,060.69 144,616,534,735.79

2、貸款和墊款按地區分布情況

地區分布

期末餘額 期初餘額

金額 比例（%） 金額 比例（%）

境內 294,377,399,545.76 89.03 249,910,286,082.24 72.41

境外（含港澳地區） 36,268,190,651.33 10.97 95,236,647,476.38 27.59

貸款和墊款總額 330,645,590,197.09 100.00 345,146,933,558.62 100.00

3、企業貸款和墊款總額按行業劃分情況

行業

期末餘額 期初餘額

金額 比例（%） 金額 比例（%）

採礦業 151,465,166,805.78 48.16 166,971,028,173.54 50.10

製造業 27,491,080,526.13 8.74 30,888,327,576.32 9.27

交通運輸、倉儲和郵政業 29,034,646,446.87 9.23 17,243,252,225.37 5.17

貼現資產 36,272,010,635.70 11.53 30,883,163,508.65 9.27

電力、燃氣及水的生產和供應業 36,589,724,558.86 11.63 31,880,812,275.25 9.57

商業貿易業 12,513,441,025.72 3.98 14,338,569,569.40 4.30

租賃和商務服務業 5,161,000,105.31 1.64 6,014,786,117.49 1.81

科學研究、技術服務和地質勘察業 1,361,374,190.81 0.43 24,434,853,890.86 7.33

建築業 4,906,617,803.93 1.56 4,320,367,441.18 1.30

續表

157

CNPC Capital 財務報告

行業

期末餘額 期初餘額

金額 比例（%） 金額 比例（%）

房地產 1,411,600,000.00 0.45 1,029,200,000.00 0.31

水利、環境和公共設施管理和投

資業

1,707,842,978.03 0.54 1,154,282,741.17 0.35

公共管理和社會組織 747,180,000.00 0.24 747,280,000.00 0.22

居民服務和其他服務業 31,292,000.00 0.01 72,120,000.00 0.02

教育 43,577,188.80 0.01

信息傳輸、計算機服務和軟體業 515,283,905.00 0.16 462,232,451.96 0.14

農、林、牧、漁業 18,840,000.00 0.01 209,990,000.00 0.06

文化、體育和娛樂業 32,000,000.00 0.01 107,000,000.00 0.03

金融業 4,690,923,339.86 1.49 15,000,000.00 0.01

衛生、社會保障和社會福利業 95,000,000.00 0.03 76,000,000.00 0.02

住宿和餐飲業 35,010,000.00 0.01 2,378,768,265.27 0.71

批發與零售業 461,060,000.00 0.15

企業貸款和墊款總額 314,541,094,322.00 100.00 333,270,611,425.26 100.00

減：貸款損失準備 16,332,317,211.27 15,987,178,134.55

企業貸款和墊款帳面淨值 298,208,777,110.73 317,283,433,290.71

4、貸款和墊款按擔保方式分類

項目

期末餘額 期初餘額

金額 比例（%） 金額 比例（%）

信用貸款 200,703,009,718.91 60.70 221,517,649,303.87 64.18

保證貸款 29,139,978,233.06 8.81 30,419,400,140.08 8.81

附擔保物貸款 100,802,602,245.12 30.49 93,209,884,114.67 27.01

其中：抵押貸款 21,182,953,494.59 6.41 17,298,793,994.23 5.01

質押貸款 43,347,638,114.83 13.11 45,029,484,606.96 13.05

貼現 36,272,010,635.70 10.97 30,881,605,513.48 8.95

貸款和墊款總額 330,645,590,197.09 100.00 345,146,933,558.62 100.00

續表

158

財務報告 2018 年年度報告

5、逾期貸款

項目

期末餘額 期初餘額

逾期 1 天至 90

天（含 90 天）

逾期 90 天至 360

天（含 360 天）

逾期 360 天至 3

年（含 3 年）

逾期 3 年以上 合計

逾期 1 天至 90

天（含 90 天）

逾期 90 天至 360

天（含 360 天）

逾期 360 天至 3

年（含 3 年）

逾期 3 年以上 合計

信用貸款 223,750.95 52,576,513.26 706,832.02 53,507,096.23 69,264,982.86 5,370,241.19 1,030,943.84 　 75,666,167.89

保證貸款 52,274,731.10 73,797,424.07 68,401,000.00 50,887,285.04 245,360,440.21 10,962,600.00 167,271.76 83,652,154.58 550,327,317.85 645,109,344.19

附擔保物貸款 36,683,798.02 171,242,203.38 792,641,193.74 88,048,636.63 1,088,615,831.77 102,385,050.15 288,264,280.12 751,826,526.92 59,527,183.01 1,202,003,040.20

其中：抵押貸款 32,294,769.80 64,181,171.49 178,855,346.57 15,240,574.90 290,571,862.76 47,265,409.14 7,000,506.15 201,425,171.81 23,612,025.62 279,303,112.72

質押貸款 4,389,028.22 107,061,031.89 613,785,847.17 72,808,061.73 798,043,969.01 55,119,641.01 281,263,773.97 550,401,355.11 35,915,157.39 922,699,927.48

貼現

合計 89,182,280.07 297,616,140.71 861,749,025.76 138,935,921.67 1,387,483,368.21 182,612,633.01 293,801,793.07 836,509,625.34 609,854,500.86 1,922,778,552.28

6、貸款損失準備變動分析

項目

本期發生額 上期發生額

單項 組合 合計 單項 組合 合計

期初餘額 2,736,943,429.93 13,382,585,239.72 16,119,528,669.65 2,852,658,235.29 14,396,159,548.10 17,248,817,783.39

本期計提 344,149,318.47 10,838,420,042.85 11,182,569,361.32 1,442,929,159.51 5,598,475,945.35 7,041,405,104.86

本期收回原核銷貸款及墊款 　 　 　 　 89,625.62 89,625.62

本期核銷 　 2,999,675.02 2,999,675.02 　 　 　

本期轉回 396,720,000.00 9,594,028,025.29 9,990,748,025.29 1,467,214,000.00 6,611,354,024.04 8,078,568,024.04

本期轉出 467,366,489.48　 　 467,366,489.48　 91,429,964.87 　 91,429,964.87

本期折算差異 　 2,569,008.82 2,569,008.82 　 -785,855.31 -785,855.31

期末餘額 2,217,006,258.92 14,626,546,591.08 16,843,552,850.00 2,736,943,429.93 13,382,585,239.72 16,119,528,669.65

159

CNPC Capital 財務報告

（十六）可供出售金融資產

1、可供出售金融資產情況

項目

期末餘額 期初餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

可供出售債務工具 83,769,228,308.07 239,016,248.50 83,530,212,059.57 70,040,028,901.39 240,533,947.89 69,799,494,953.50

可供出售權益工具 7,408,996,794.25 508,272,375.42 6,900,724,418.83 6,246,737,579.17 500,856,988.77 5,745,880,590.40

其中：按公允價值計量 5,034,458,813.30 154,085,281.38 4,880,373,531.92 3,883,859,910.75 146,961,402.54 3,736,898,508.21

按成本計量 2,374,537,980.95 354,187,094.04 2,020,350,886.91 2,362,877,668.42 353,895,586.23 2,008,982,082.19

小計 91,178,225,102.32 747,288,623.92 90,430,936,478.40 76,286,766,480.56 741,390,936.66 75,545,375,543.90

減：一年內到期的可供出售

金融資產

47,027,583,123.87 232,785,114.61 46,794,798,009.26 40,100,221,761.86 234,508,309.30 39,865,713,452.56

可供出售金融資產帳面價值 44,150,641,978.45 514,503,509.31 43,636,138,469.14 36,186,544,718.70 506,882,627.36 35,679,662,091.34

2、期末按公允價值計量的可供出售金融資產

可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計

權益工具的成本 / 債務工具的攤餘成本 4,932,671,604.36 84,325,308,468.93 89,257,980,073.29

公允價值 4,880,373,531.92 83,530,212,059.57 88,410,585,591.49

累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額 101,787,208.94 -556,080,160.86 -454,292,951.92

已計提減值金額 154,085,281.38 239,016,248.50 393,101,529.88

160

財務報告 2018 年年度報告

3、期末按成本計量的可供出售金融資產

被投資單位

帳面餘額 減值準備 在被投資單位

持股比例（%）

本期現金紅利

期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末

中意資產管理有限

責任公司

40,000,000.00 40,000,000.00 500,000.00 500,000.00 20.00 10,378,000.00

華電福新能源有限

公司

400,000,000.00 400,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2.43 11,338,978.32

寧波融源甬達投資

管理有限責任公司

75,000.00 75,000.00 1,875.00 1,875.00 5.00 100,000.00

史帶財產保險股份

有限公司

2,500,000.00 2,500,000.00 62,500.00 62,500.00 0.20

中國信託業保障基

金有限責任公司

490,000,000.00 490,000,000.00 12,250,000.00 12,250,000.00 4.26 24,500,000.00

海南易建科技股份

有限公司

499,999,991.00 499,999,991.00 12,499,999.78 12,499,999.78 12.25

煙臺信貞添盈股權

投 資 中 心（ 有 限

合夥）

199,938,101.72 11,637,038.46 211,575,140.18 4,998,452.54 290,925.96 5,289,378.50 19.23

中國信託登記有限

責任公司

40,000,000.00 40,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.33

寧波梅山保稅區中

金浦鈺投資中心

40,000,000.00 40,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 17.00 1,806,123.79

寧波市金融資產管

理股份有限公司

130,000,000.00 130,000,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00 13.00

煙臺真澤投資中心

（有限合夥）

20,480,000.00 20,480,000.00 512,000.00 512,000.00 48.79

黑龍江龍煤礦業集

團股份有限公司

142,500,000.00 142,500,000.00 142,500,000.00 142,500,000.00 0.76

161

CNPC Capital 財務報告

被投資單位

帳面餘額 減值準備 在被投資單位

持股比例（%）

本期現金紅利

期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末

開聯信息技術有限

公司

61,192,294.89 61,192,294.89 15,761,044.89 15,761,044.89 19.97

北京國聯能源產業

投資基金

150,000,000.00 150,000,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00 0.51 10,221,923.75

不良股權 145,799,904.61 145,799,904.61 145,799,904.61 145,799,904.61

寧波崑崙信元股權

投資管理合夥企業

（有限合夥）

392,376.20 23,274.07 415,650.27 9,809.41 581.85 10,391.26 1.00

合計 2,362,877,668.42 11,660,312.53 2,374,537,980.95 353,895,586.23 291,507.81 354,187,094.04 58,345,025.86

4、報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計

期初已計提減值餘額 500,856,988.77 240,533,947.89 741,390,936.66

本期計提 84,195,064.12 　 84,195,064.12

其中：從其他綜合收益轉入 　 　

本期減少 76,779,677.47 1,517,699.39 78,297,376.86

其中：期後公允價值回升轉回 76,779,677.47 1,517,699.39 78,297,376.86

期末已計提減值餘額 508,272,375.42 239,016,248.50 747,288,623.92

續表

162

財務報告 2018 年年度報告

（十七）持有至到期投資

1、持有至到期投資分類

項目

期末餘額 期初餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

債券 17,794,062,246.34 14,027,761.40 17,780,034,484.94 18,474,645,323.95 16,659,700.39 18,457,985,623.56

減：一年內

到期持有至

到期投資

4,091,904,550.63 8,932,010.10 4,082,972,540.53 7,090,974,717.96 5,248,088.41 7,085,726,629.55

合計 13,702,157,695.71 5,095,751.30 13,697,061,944.41 11,383,670,605.99 11,411,611.98 11,372,258,994.01

2、期末重要的持有至到期投資

債券項目 面值 票面利率 實際利率 到期日

17 建元 7A2 1,000,000,000.00 5.35% 5.35% 2029-04-25

17 國開 06 1,000,000,000.00 4.02% 4.30% 2022-04-17

合計 2,000,000,000.00

（十八）應收款項類投資

項目 期末餘額 期初餘額

理財產品 9,951,413,728.46 14,012,009,999.97

信託類產品 38,631,835,983.10 57,505,599,969.11

資產管理類產品 760,000,000.00 20,700,003,724.82

其他類產品 30,000,000.00 30,000,000.00

應收款項類投資合計 49,373,249,711.56 92,247,613,693.90

減：應收款項類投資減值準備 2,083,112,948.91 2,586,617,514.14

應收款項類投資淨值 47,290,136,762.65 89,660,996,179.76

減：一年內到期應收款項類投資 26,631,058,697.68 56,618,332,807.07

應收款項類投資帳面價值 20,659,078,064.97 33,042,663,372.69

163

CNPC Capital 財務報告

（十九）長期應收款

項目

期末餘額 期初餘額

折現率區間

帳面餘額 壞帳準備 帳面價值 帳面餘額 壞帳準備 帳面價值

融資租賃款 59,167,445,315.12 2,580,505,612.12 56,586,939,703.00 54,412,883,374.75 2,741,345,362.99 51,671,538,011.76 4.91%-10.76%

減：未實現融資收益 9,926,977,513.50 9,926,977,513.50 8,023,358,690.33 8,023,358,690.33

長期應收款總額 49,240,467,801.62 2,580,505,612.12 46,659,962,189.50 46,389,524,684.42 2,741,345,362.99 43,648,179,321.43

減：一年內到期長期

應收款

11,573,006,740.05 567,165,313.89 11,005,841,426.16 11,605,888,658.20 759,559,588.09 10,846,329,070.11

長期應收款帳面價值 37,667,461,061.57 2,013,340,298.23 35,654,120,763.34 34,783,636,026.22 1,981,785,774.90 32,801,850,251.32

（二十）長期股權投資

被投資單位 期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加

投資

減少

投資

權益法下

確認的

投資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放現金

股利或利潤

本期計提

減值準備

其他

一、合營企業 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

中意人壽保險有限

公司

2,273,296,265.68 　 　 309,974,767.38 166,612,789.05 　 -119,050,000.00 　 　 2,630,833,822.11 　

小計 2,273,296,265.68 　 　 309,974,767.38 166,612,789.05 　 -119,050,000.00 　 　 2,630,833,822.11 　

二、聯營企業 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

中銀國際證券股份

有限公司

1,842,597,007.96 　 　 112,038,457.90 -7,115,048.39 　 -31,831,578.96 　 　 1,915,688,838.51 　

中債信用增進投資

股份有限公司

1,316,003,366.54 　 　 103,529,088.14 -5,361,886.86 　 -49,500,000.00 　 　 1,364,670,567.82 　

國聯產業投資基金

管理（北京）有限

公司

23,381,538.91 　 　 3,799,552.87 -965,847.14 　 -1,050,000.00 　 　 25,165,244.64 375,987.50

164

財務報告 2018 年年度報告

被投資單位 期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加

投資

減少

投資

權益法下

確認的

投資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放現金

股利或利潤

本期計提

減值準備

其他

融源廣達（天津）

股權投資管理合夥

企業（有限合夥）

17,829,568.40 　 　 14,321,876.94 32,062.50 　 -13,856,889.51 　 　 18,326,618.33 415,625.00

北京崑崙創元投資

管理有限公司

1,021,970.17 　 1,021,970.17 　 　 　 　 　 -25,549.25 　 　

安陽中油銷售有限

責任公司

46,051,051.98 　 　 2,084,692.03 　 　 　 42,924.70 　 48,135,744.01 1,095,118.75

海通崑崙股權投資

管理（上海）有限

公司

10,159,667.58 　 10,159,667.58 　 　 　 　 　 -253,991.69 　 　

山東省國際信託股

份有限公司

1,785,138,944.37 　 　 155,310,340.22 -9,574,672.95 -36,777,086.45 -83,955,818.75 　 　 1,810,141,706.44 　

華能投資管理有限

公司

55,609,101.18 200,000,000.00 　 7,468,612.54 -616,043.54 　 -2,972,065.65 　 　 259,489,604.53 　

山東省金融資產管

理股份有限公司

488,236,558.64 　 　 43,402,223.34 631,597.21 　 -28,000,000.00 　 　 504,270,379.19 　

天津泰達科技投資

股份有限公司

519,909,040.00 346,171,147.40 　 9,178,309.53 -26,099,425.01 　 　 　 　 849,159,071.92 　

小計 6,105,937,815.73 546,171,147.40 11,181,637.75 451,133,153.51 -49,069,264.18 -36,777,086.45 -211,166,352.87 42,924.70 -279,540.94 6,795,047,775.39 1,886,731.25

合計 8,379,234,081.41 546,171,147.40 11,181,637.75 761,107,920.89 117,543,524.87 -36,777,086.45 -330,216,352.87 42,924.70 -279,540.94 9,425,881,597.50 1,886,731.25

續表

165

CNPC Capital 財務報告

（二十一）投資性房地產

1、採用成本計量模式的投資性房地產

項目 房屋、建築物 土地使用權 合計

一、帳面原值

1、期初餘額 416,251,196.55 65,902,052.52 482,153,249.07

2、本期增加金額 16,984,179.59 16,984,179.59

（1）外購

（2）在建工程轉入、固定、無形資產轉入 16,984,179.59 16,984,179.59

（3）其他轉入

3、本期減少金額 27,066,305.01 4,989,256.89 32,055,561.90

（1）處置

（2）轉入固定、無形資產 27,066,305.01 4,989,256.89 32,055,561.90

（3）其他轉出

4、期末餘額 406,169,071.13 60,912,795.63 467,081,866.76

二、累計折舊和累計攤銷

1、期初餘額 81,611,288.55 13,162,435.93 94,773,724.48

2、本期增加金額 15,005,824.21 1,997,131.16 17,002,955.37

（1）計提或攤銷 12,459,154.16 1,997,131.16 14,456,285.32

（2）固定、無形資產轉入 2,546,670.05 2,546,670.05

（3）其他轉入

3、本期減少金額 5,404,067.85 1,095,351.61 6,499,419.46

（1）處置

（2）轉入固定、無形資產 5,404,067.85 1,095,351.61 6,499,419.46

（3）其他轉出

4、期末餘額 91,213,044.91 14,064,215.48 105,277,260.39

三、減值準備

1、期初餘額

2、本期增加金額

166

財務報告 2018 年年度報告

項目 房屋、建築物 土地使用權 合計

（1）計提

（2）固定、無形資產轉入

（3）其他轉入

3、本期減少金額

（1）處置

（2）轉入固定、無形資產

（3）其他轉出

4、期末餘額

四、帳面價值

1、期末帳面價值 314,956,026.22 46,848,580.15 361,804,606.37

2、期初帳面價值 334,639,908.00 52,739,616.59 387,379,524.59

2、未辦妥產權證書的投資性房地產情況

無。

（二十二）固定資產

1、固定資產及固定資產清理

項目 期末餘額 期初餘額

固定資產 10,529,554,994.72 8,105,122,801.52

固定資產清理 2,541.03 113,397.61

合計 10,529,557,535.75 8,105,236,199.13

2、固定資產情況

項目 房屋及建築物 機器設備 運輸設備 電子設備 其他 合計

一、帳面原值

1、期初餘額 3,199,326,184.03 38,003,714.47 5,850,234,247.65 694,716,453.92 129,527,279.71 9,911,807,879.78

2、本期增加金額 29,796,843.99 10,025,980.98 2,864,355,188.55 99,304,973.21 173,364.17 3,003,656,350.90

續表

167

CNPC Capital 財務報告

項目 房屋及建築物 機器設備 運輸設備 電子設備 其他 合計

（1）購置 10,025,980.98 2,748,777,560.65 8,214,488.83 173,364.17 2,767,191,394.63

（2）在建工程轉入 1,869,583.54 91,090,484.38 92,960,067.92

（3）投資性房地產

轉入

27,066,305.01 27,066,305.01

（4）其他增加 860,955.44 115,577,627.90 116,438,583.34

3、本期減少金額 17,003,949.12 183,824.00 13,379,580.34 163,651.78 30,731,005.24

（1）處置或報廢 19,769.53 183,824.00 13,379,580.34 163,651.78 13,746,825.65

（2）轉入投資性房

地產

16,984,179.59 16,984,179.59

（3）其他轉出

4、期末餘額 3,212,119,078.90 47,845,871.45 8,714,589,436.20 780,641,846.79 129,536,992.10 12,884,733,225.44

二、累計折舊

1、期初餘額 570,483,434.27 18,648,556.72 637,686,264.30 481,479,058.06 98,316,177.38 1,806,613,490.73

2、本期增加金額 107,356,423.86 4,787,719.00 366,076,355.02 70,888,849.88 14,984,330.53 564,093,678.29

（1）計提 101,952,356.01 4,787,719.00 362,661,877.94 70,888,849.88 14,984,330.53 555,275,133.36

（2）投資性房地產

轉入

5,404,067.85 5,404,067.85

（3）其他增加 3,414,477.08 3,414,477.08

3、本期減少金額 2,555,533.04 135,119.91 12,751,796.88 158,076.00 15,600,525.83

（1）處置或報廢 8,862.99 135,119.91 12,751,796.88 158,076.00 13,053,855.78

（2）轉入投資性房

地產

2,546,670.05 2,546,670.05

（3）其他轉出

4、期末餘額 675,284,325.09 23,301,155.81 1,003,762,619.32 539,616,111.06 113,142,431.91 2,355,106,643.19

三、減值準備

1、期初餘額 71,587.53 71,587.53

續表

168

財務報告 2018 年年度報告

項目 房屋及建築物 機器設備 運輸設備 電子設備 其他 合計

2、本期增加金額

（1）計提

（2）投資性房地產

轉入

（3）其他增加

3、本期減少金額

（1）處置或報廢

（2）轉入投資性房

地產

（3）其他轉出

4、期末餘額 71,587.53 71,587.53

四、帳面價值

1、期末帳面價值 2,536,763,166.28 24,544,715.64 7,710,826,816.88 241,025,735.73 16,394,560.19 10,529,554,994.72

2、期初帳面價值 2,628,771,162.23 19,355,157.75 5,212,547,983.35 213,237,395.86 31,211,102.33 8,105,122,801.52

3、通過經營租賃租出的固定資產

項目 期末帳面價值

飛機 7,356,312,396.26

成品油油輪 343,048,596.94

其他設備 10,745,679.31

合計 7,710,106,672.51

4、固定資產清理

項目 期末餘額 期初餘額

工具儀器等其他設備 2,541.03 113,397.61

續表

169

CNPC Capital 財務報告

（二十三）在建工程

1、在建工程及工程物資

項目 期末餘額 期初餘額

在建工程 65,147,259.22 29,466,050.72

工程物資

合計 65,147,259.22 29,466,050.72

2、在建工程明細表

項目

期末餘額 期初餘額

帳面餘額 減值準備 帳面淨值 帳面餘額 減值準備 帳面淨值

信息系統開發 58,568,109.39 58,568,109.39 21,389,282.34 21,389,282.34

網絡建設項目 6,548,260.01 6,548,260.01 7,294,460.66 7,294,460.66

其他 30,889.82 30,889.82 782,307.72 782,307.72

合計 65,147,259.22 65,147,259.22 29,466,050.72 29,466,050.72

3、重要在建工程項目本期變動情況

項目

名稱

預算數 期初餘額 本期增加額

本期轉入固

定資產金額

本期其他

減少金額

期末餘額

工程累

計投入

佔預算

比例

（%）

工程

進度

（%）

利息資

本化累

計金額

其中：

本期利

息資本

化金額

本期

利息

資本

化率

資金

來源

分支機

構及網

絡建設

61,098,008.44 7,294,460.66 24,104,886.71 9,367,034.51 15,484,052.85 6,548,260.01 39.65 39.65 自籌

信息科

技建設

310,326,389.98 20,506,344.12 157,454,789.42 65,597,672.73 59,327,716.11 53,035,744.70 50.90 50.90 自籌

辦公運

營及安

保建設

29,652,624.84 557,000.01 17,787,776.99 17,435,873.50 840,713.68 68,189.82 56.74 56.74 自籌

恒生電

子系統

10,504,000.00 4,504,367.85 4,504,367.85 50.00 50.00 自籌

170

財務報告 2018 年年度報告

（二十四）無形資產

1、無形資產情況

項目 土地使用權 軟體 合計

一、帳面原值

1、期初餘額 482,563,486.49 411,002,516.64 893,566,003.13

2、本期增加 4,989,256.89 59,221,387.35 64,210,644.24

（1）購置 59,002,877.92 59,002,877.92

（2）在建工程轉入 218,509.43 218,509.43

（3）投資性房地產轉入 4,989,256.89 　 4,989,256.89

3、本期減少

（1）處置

（2）其他轉出

4、期末餘額 487,552,743.38 470,223,903.99 957,776,647.37

二、累計攤銷

1、期初餘額 100,371,052.33 297,164,174.69 397,535,227.02

2、本期增加 12,295,110.23 48,692,693.01 60,987,803.24

（1）計提 11,199,758.62 48,692,693.01 59,892,451.63

（2）投資性房地產轉入 1,095,351.61 1,095,351.61

3、本期減少

（1）處置

（2）其他轉出

4、期末餘額 112,666,162.56 345,856,867.70 458,523,030.26

三、減值準備

1、期初餘額 1,357,053.33 1,357,053.33

2、本期增加

（1）計提

171

CNPC Capital 財務報告

項目 土地使用權 軟體 合計

（2）投資性房地產轉入

3、本期減少

（1）處置

（2）其他轉出

4、期末餘額 1,357,053.33 1,357,053.33

四、帳面價值

1、期末帳面價值 374,886,580.82 123,009,982.96 497,896,563.78

2、期初帳面價值 382,192,434.16 112,481,288.62 494,673,722.78

本期末無通過公司內部研發形成的無形資產。

2、未辦妥產權證書的土地使用權情況

無。

（二十五）商譽

被投資單位名稱 期初餘額

本期增加 本期減少

期末餘額

企業合併形成 其他 處置 其他

崑崙信託 27,305,112.94 　 　 　 　 27,305,112.94

註：本集團子公司中油資產管理有限公司 2010 年收購崑崙信託有限責任公司股權，收購價與合併中取得的被購買方可辨認淨

資產公允價值份額之間差額產生商譽。

（二十六）長期待攤費用

項目 期初餘額 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末餘額

租入固定資產裝修 77,082,600.75 14,901,949.83 31,584,705.46 60,399,845.12

長期租賃款項 6,587,321.37 5,914,994.66 6,844,741.67 5,657,574.36

其他 18,236,518.26 2,551,192.86 8,294,820.98 12,492,890.14

合計 101,906,440.38 23,368,137.35 46,724,268.11 78,550,309.62

續表

172

財務報告 2018 年年度報告

（二十七）遞延所得稅資產 / 遞延所得稅負債

1、未經抵銷的遞延所得稅資產

項目

期末餘額 期初餘額

暫時性差異 遞延所得稅資產 暫時性差異 遞延所得稅資產

資產減值準備 19,165,904,725.94 3,683,912,479.57 18,734,956,556.91 3,528,384,570.61

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

公允價值變動

-201,356,646.46 -30,203,496.97 29,427,015.96 4,414,052.39

可供出售金融資產公允價

值變動

563,648,571.81 42,106,326.97 785,683,509.03 163,671,570.72

應付職工薪酬 18,714,978.44 4,678,744.61 18,714,978.38 4,678,744.60

未決賠款準備金 782,577,989.14 117,386,698.36 614,562,474.95 92,184,371.23

其他 165,552.20 41,388.05 186,246.24 46,561.56

合計 20,329,655,171.07 3,817,922,140.59 20,183,530,781.47 3,793,379,871.11

2、未經抵銷的遞延所得稅負債

項目

期末餘額 期初餘額

暫時性差異 遞延所得稅負債 暫時性差異 遞延所得稅負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

公允價值變動

40,973,971.75 10,243,492.94 3,657,655.28 914,413.82

可供出售金融資產公允價

值變動

226,999,477.98 56,439,678.98 96,899,898.31 18,721,103.15

合計 267,973,449.73 66,683,171.92 100,557,553.59 19,635,516.97

3、未確認遞延所得稅資產明細

項目 期末餘額 期初餘額

可抵扣暫時性差異 142,500,000.00 142,659,778.00

可抵扣虧損 881,040,032.13 582,049,387.58

合計 1,023,540,032.13 724,709,165.58

173

CNPC Capital 財務報告

4、未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年份 期末餘額 期初餘額

2019 年 108,551,106.11 108,551,106.11

2020 年 82,554,902.90 82,554,902.90

2021 年 288,709,719.22 288,709,719.22

2022 年 101,020,798.55 101,020,798.55

2023 年 300,203,505.35

合計 881,040,032.13 580,836,526.78

（二十八）其他非流動資產

項目 期末餘額 期初餘額

中國信託業保障基金款（注 1） 127,007,753.06 50,651,242.53

非金融子公司委託貸款 300,000,000.00 300,000,000.00

減：減值準備 10,675,193.83 8,766,281.06

合計 416,332,559.23 341,884,961.47

注 1：中國信託業保障基金期末餘額系子公司崑崙信託有限責任公司按照信託業保障基金管理的相關通知要求，依據 2017 年

度末淨資產金額的 1% 和 2015 年 4 月 1 日起新設立的財產信託按信託公司實際收取報酬的 5% 計算並繳納信託業保障基金。

（二十九）短期借款

1、短期借款分類

項目 期末餘額 期初餘額

保證借款 1,495,550,489.88 542,909,917.91

信用借款 16,673,787,767.35 13,528,000,000.00

合計 18,169,338,257.23 14,070,909,917.91

2、已逾期未償還的短期借款情況

本期末無已逾期未償還的短期借款。

174

財務報告 2018 年年度報告

（三十）向中央銀行借款

項目 期末餘額 期初餘額

向中央銀行借款 1,817,104,513.37 418,452,236.09

合計 1,817,104,513.37 418,452,236.09

註：期末餘額含向央行再貼現金額是 1,767,104,513.37 元。

（三十一）吸收存款及同業存放

項目 期末餘額 期初餘額

吸收存款 421,490,309,267.70 445,365,842,364.84

同業及其他金融機構存放款項 90,704,614,018.64 86,758,429,056.91

合計 512,194,923,286.34 532,124,271,421.75

1、吸收存款

項目 期末餘額 期初餘額

活期存款 200,667,561,464.41 230,779,551,793.10

其中：公司客戶 183,563,394,232.70 215,763,785,953.06

個人客戶 17,104,167,231.71 15,015,765,840.04

定期存款 209,798,371,923.15 200,193,135,797.53

其中：公司客戶 178,620,904,574.83 174,137,741,492.40

個人客戶 31,177,467,348.32 26,055,394,305.13

財政性存款 34,224,585.54 306,537,652.81

保證金 9,855,375,635.00 11,774,789,342.29

應解匯款 1,134,775,659.60 2,311,827,779.11

合計 421,490,309,267.70 445,365,842,364.84

175

CNPC Capital 財務報告

2、同業及其他金融機構存放款項

項目 期末餘額 期初餘額

境內銀行同業存放 9,733,175,039.88 25,447,933,840.58

境內其他金融機構存放 24,373,590,563.18 17,925,082,950.13

境外銀行同業存放 56,597,848,415.58 43,385,412,266.20

合計 90,704,614,018.64 86,758,429,056.91

（三十二）拆入資金

項目 期末餘額 期初餘額

境內銀行同業拆入 4,776,555,199.79 9,307,178,895.91

境內非銀行金融機構拆入 1,312,164,649.56 3,025,142,650.30

境外銀行同業拆入 67,187,790,600.00 67,955,680,000.00

合計 73,276,510,449.35 80,288,001,546.21

（三十三）衍生金融負債

項目 期末餘額 期初餘額

利率衍生工具 133,465,188.81 105,948,348.86

其中：利率互換 133,465,188.81 105,948,348.86

貨幣衍生工具 21,219,236.28 17,952,434.39

其中：貨幣互換 21,219,236.28 17,952,434.39

其他衍生工具 207,846,637.93 626,097,868.31

其中：交叉互換工具 207,846,637.93 626,097,868.31

合計 362,531,063.02 749,998,651.56

（三十四）應付票據及應付帳款

項目 期末餘額 期初餘額

應付票據 181,755,626.80 16,000,000.00

應付帳款 43,389,123.33 28,008,775.10

合計 225,144,750.13 44,008,775.10

176

財務報告 2018 年年度報告

1、應付票據

項目 期末餘額 期初餘額

銀行承兌匯票 181,755,626.80 16,000,000.00

合計 181,755,626.80 16,000,000.00

本期末無已到期未支付的應付票據。

2、應付帳款

（1）應付帳款列示

項目 期末餘額 期初餘額

應付採購款 349,550.00

應付工程款 119,630.98 1,905,751.91

應付勞務款項 31,211,707.32 20,329,982.03

其他 12,057,785.03 5,423,491.16

合計 43,389,123.33 28,008,775.10

（2）帳齡超過一年的重要應付帳款

項目 期末餘額 未償還或結轉的原因

客戶一 1,760,000.00 合同約定尾款

合計 1,760,000.00

（三十五）預收款項

1、預收款項列示

項目 期末餘額 期初餘額

預收租金及服務費 1,422,127,116.00 1,526,520,182.96

合計 1,422,127,116.00 1,526,520,182.96

177

CNPC Capital 財務報告

2、帳齡超過一年的重要預收款項

項目 期末餘額 未償還或結轉的原因

客戶一 80,000,000.00 預收租金

客戶二 66,000,000.18 待攤銷服務費及預收租金

合計 146,000,000.18

（三十六）賣出回購金融資產款

項目 期末餘額 期初餘額

債券 19,065,094,861.26 15,703,559,008.45

票據 8,784,442,585.18 5,856,422,980.99

合計 27,849,537,446.44 21,559,981,989.44

（三十七）應付手續費及佣金

項目 期末餘額 期初餘額

應付財險手續費及佣金 30,250,288.38 13,219,370.04

合計 30,250,288.38 13,219,370.04

（三十八）應付職工薪酬

1、應付職工薪酬列示

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

一、短期薪酬 76,451,930.62 1,344,258,743.14 1,317,208,604.22 103,502,069.54

二、離職後福利—設定提存計劃 1,340,290.92 198,357,709.22 198,846,145.37 851,854.77

三、辭退福利 1,382,721.41 1,382,721.41

四、其他 254,325.47 254,325.47

合計 77,792,221.54 1,544,253,499.24 1,517,691,796.47 104,353,924.31

178

財務報告 2018 年年度報告

2、短期薪酬詳細列示

項目 期初餘額 本年增加 本期減少 期末餘額

短期薪酬項目 　 　 　 　

一、工資、獎金、津貼和補貼 28,900,518.84 1,056,877,816.30 1,046,877,816.30 38,900,518.84

二、職工福利費 　 72,352,714.13 72,352,714.13

三、社會保險費 348,791.14 75,226,247.78 75,177,782.81 397,256.11

其中：1、醫療保險費 305,629.46 66,283,432.81 66,236,664.68 352,397.59

　　　2、工傷保險費 15,584.76 1,823,593.89 1,822,502.93 16,675.72

　　　3、生育保險費 27,576.92 4,746,428.79 4,745,822.91 28,182.80

　　　4、其他 　 2,372,792.29 2,372,792.29

四、住房公積金 　 78,656,035.97 78,451,521.80 204,514.17

五、工會經費和職工教育經費 47,202,620.64 42,800,624.31 26,003,464.53 63,999,780.42

六、短期帶薪缺勤 　

七、短期利潤分享計劃 　

八、其他短期薪酬 　 18,345,304.65 18,345,304.65

合計 76,451,930.62 1,344,258,743.14 1,317,208,604.22 103,502,069.54

3、設定提存計劃列示

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

基本養老保險費 594,414.31 134,280,704.94 134,183,003.45 692,115.80

失業保險金 34,876.61 4,495,747.17 4,499,152.28 31,471.50

企業年金繳費 711,000.00 57,463,976.98 58,046,709.51 128,267.47

商業人身保險 2,117,280.13 2,117,280.13

合計 1,340,290.92 198,357,709.22 198,846,145.37 851,854.77

179

CNPC Capital 財務報告

（三十九）應交稅費

項目 期末餘額 期初餘額

增值稅 226,874,476.20 187,249,648.31

企業所得稅 984,892,480.99 679,409,779.32

個人所得稅 34,973,080.79 40,596,772.26

城市維護建設稅 14,257,463.31 11,990,967.55

教育費附加 10,241,170.35 8,595,121.19

印花稅 1,958,955.94 4,803,114.35

水利建設基金 187,088.67 183,486.82

其他稅金 6,538,049.09 5,930,849.05

合計 1,279,922,765.34 938,759,738.85

（四十）應付利息

項目 期末餘額 期初餘額

長期借款利息 4,608,206.85 12,126,354.18

應付債券利息 238,118,078.72 232,448,658.65

短期借款利息 240,806,993.76 405,602,003.79

向央行借款利息 92,430.56 50,416.67

拆入資金利息 136,891,629.82 108,970,661.97

同業存放利息 313,572,620.38 767,177,885.63

吸收存款應付利息 5,302,991,424.56 6,325,806,034.17

其他應付利息 234,211,757.84 21,341,887.24

合計 6,471,293,142.49 7,873,523,902.30

期末無重要的已逾期未支付的利息情況。

（四十一）其他應付款

項目 期末餘額 期初餘額

應付股利 1,191,157,977.44 40,519.99

其他應付款 9,006,195,602.67 7,555,491,147.32

合計 10,197,353,580.11 7,555,531,667.31

180

財務報告 2018 年年度報告

1、應付股利

項目 期末餘額 期初餘額

子公司普通股股利 1,191,157,977.44 40,519.99

合計 1,191,157,977.44 40,519.99

2、其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

項目 期末餘額 期初餘額

往來款 8,875,008,490.82 7,230,075,915.08

其他 131,187,111.85 325,415,232.24

合計 9,006,195,602.67 7,555,491,147.32

（2）帳齡超過一年的重要其他應付款

無。

（四十二）應付分保帳款

項目 期末餘額 期初餘額

應付境內分保帳款 335,858,765.23 224,591,419.63

應付境外分保帳款 385,920,109.14 206,269,240.71

合計 721,778,874.37 430,860,660.34

（四十三）保險合同準備金

1、增減變動情況

項目 期初餘額 本期增加

本期減少

期末餘額

賠付款項 提前解除 其他

未到期責任準備金

其中：原保險合同 238,805,874.92 231,082,644.18 207,214,067.12 262,674,451.98

再保險合同 78,790,466.34 103,414,113.57 16,014,751.72 166,189,828.19

保費不足準備金 9,608,720.23 75,282,502.27 84,891,222.50

小計 327,205,061.49 409,779,260.02 223,228,818.84 513,755,502.67

181

CNPC Capital 財務報告

項目 期初餘額 本期增加

本期減少

期末餘額

賠付款項 提前解除 其他

未決賠款準備金

其中：原保險合同 1,750,019,115.67 684,595,010.22 237,263,015.74 2,197,351,110.15

再保險合同 406,311,863.85 252,090,404.56 14,461,723.62 643,940,544.79

小計 2,156,330,979.52 936,685,414.78 251,724,739.36 2,841,291,654.94

合計 2,483,536,041.01 1,346,464,674.80 251,724,739.36 223,228,818.84 3,355,047,157.61

2、帳齡構成情況

項目

期末餘額 期初餘額

1 年以下（含 1 年） 1 年以上 1 年以下（含 1 年） 1 年以上

未到期責任準備金

其中：原保險合同 231,392,532.12 31,281,919.86 214,227,895.63 24,577,979.29

再保險合同 75,424,250.49 90,765,577.70 41,185,631.35 37,604,834.99

保費不足準備金 54,075,809.97 30,815,412.53 9,608,720.23

小計 360,892,592.58 152,862,910.09 265,022,247.21 62,182,814.28

未決賠款準備金

其中：原保險合同 2,197,351,110.15 1,750,019,115.67

再保險合同 643,940,544.79 406,311,863.85

小計 2,841,291,654.94 2,156,330,979.52

合計 3,202,184,247.52 152,862,910.09 2,421,353,226.73 62,182,814.28

3、未決賠款準備金的明細

（1）原保險合同

項目 期末餘額 期初餘額

已發生已報案未決賠款準備金 677,184,710.49 480,785,551.14

已發生未報案未決賠款準備金 1,370,082,238.67 1,140,760,232.98

理賠費用準備金 150,084,160.99 128,473,331.55

合計 2,197,351,110.15 1,750,019,115.67

續表

182

財務報告 2018 年年度報告

（2）再保險合同

項目 期末餘額 期初餘額

已發生已報案未決賠款準備金 111,592,577.64 87,383,276.43

已發生未報案未決賠款準備金 402,759,390.28 287,653,646.63

理賠費用準備金 129,588,576.87 31,274,940.79

合計 643,940,544.79 406,311,863.85

4、其他說明

（1）風險邊際

本集團保險業務參考行業水平按照 5.5% 評估非壽險（不含車險）未決賠款準備金的風險邊際，按照

2.5% 評估車險未決賠款準備金的風險邊際，非壽險（不含車險）未到期責任準備金風險邊際率為 6.0%，

車險未到期責任準備金風險邊際率為 3.0%。

（2）折現

根據《企業會計準則解釋第 2 號》的相關規定，在確定保險合同準備金時需考慮邊際因素和貨幣時

間價值的影響，對於貨幣時間價值影響重大的，應對未來現金流進行相應的折現。

本集團在確定保險合同準備金時考慮貨幣時間價值的影響。貨幣時間價值影響重大的，本集團對相

關未來現金流量進行折現。本集團以資產負債表日可獲取的當前信息為基礎確定計量貨幣時間價值所採

用的折現率。

（四十四）代理買賣證券款

項目 期末餘額 期初餘額

代理買賣證券款項 6,058.00 6,058.00

（四十五）一年內到期的非流動負債

項目 期末餘額 期初餘額

一年內到期的應付債券 43,198,046,804.47 17,017,626,258.56

一年內到期的長期應付款 199,667,191.33 255,851,356.21

一年內到期的長期借款 359,610,000.00

合計 43,757,323,995.80 17,273,477,614.77

183

CNPC Capital 財務報告

（四十六）其他流動負債

項目 期末餘額 期初餘額

待清算往來款 246,426,171.25 146,866,525.23

待轉銷項稅 30,968,243.39 29,249,341.69

商業票據（注） 22,272,057,555.76 14,375,414,297.50

合計 22,549,451,970.40 14,551,530,164.42

註：商業票據的增減變動詳見「附註七 /（ 四十八）應付債券」中商業票據。

（四十七）長期借款

1、長期借款分類

項目 期末餘額 期初餘額

信用借款 1,000,000,000.00

抵押借款 2,658,167,291.41 1,794,677,758.00

質押借款 493,820,000.00

減：一年內到期非流動負債 359,610,000.00

合計 3,792,377,291.41 1,794,677,758.00

2、長期借款明細

貸款單位 借款起始日 借款到期日 幣種 年利率

期末數 期初數

原幣金額 折人民幣金額 原幣金額 折人民幣金額

工商銀行 2018/12/14 2020/12/14 人民幣 5.50% 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

國家開發銀行 2018/5/30 2020/3/27 人民幣 4.51% 493,820,000.00 493,820,000.00

中國進出口銀行 2018/1/31 2029/6/21 人民幣 4.30% 164,065,000.00 164,065,000.00

中國進出口銀行 2018/1/31 2029/6/21 人民幣 4.30% 164,065,000.00 164,065,000.00

中國進出口銀行 2018/1/31 2029/9/21 人民幣 4.30% 160,314,000.00 160,314,000.00

中國進出口銀行 2017/6/28 2027/12/21 人民幣 4.30% 151,133,253.00 151,133,253.00 163,841,322.00 163,841,322.00

184

財務報告 2018 年年度報告

貸款單位 借款起始日 借款到期日 幣種 年利率

期末數 期初數

原幣金額 折人民幣金額 原幣金額 折人民幣金額

中國進出口銀行 2017/6/28 2027/12/21 人民幣 4.30% 146,243,647.00 146,243,647.00 158,540,573.00 158,540,573.00

中國進出口銀行 2017/6/30 2028/6/21 人民幣 4.30% 166,027,417.00 166,027,417.00 179,143,559.00 179,143,559.00

中國進出口銀行 2017/6/28 2027/12/21 人民幣 4.30% 137,797,966.00 137,797,966.00 149,384,735.00 149,384,735.00

中國進出口銀行 2017/6/28 2028/6/21 人民幣 4.30% 156,629,639.00 156,629,639.00 169,003,357.00 169,003,357.00

中國進出口銀行 2017/6/28 2028/6/21 人民幣 4.30% 164,505,872.00 164,505,872.00 177,501,812.00 177,501,812.00

中國進出口銀行 2017/9/30 2029/6/21 人民幣 4.27% 149,240,000.00 149,240,000.00 162,800,000.00 162,800,000.00

中國進出口銀行 2017/9/30 2029/6/21 人民幣 4.27% 150,340,000.00 150,340,000.00 164,000,000.00 164,000,000.00

中國進出口銀行 2018/1/31 2028/1/21 美元 4.20% 71,100,000.00 487,972,272.74

中國進出口銀行 2017/9/30 2028/1/21 美元 4.00% 67,000,000.00 459,833,224.67 72,000,000.00 470,462,400.00

小計 4,151,987,291.41 1,794,677,758.00

（四十八）應付債券

1、應付債券分類

債券類別 期末餘額 期初餘額

同業存單 33,260,119,540.12 13,751,088,281.98

債務證券 51,057,811,918.64 44,769,439,936.41

應付債券總額 84,317,931,458.76 58,520,528,218.39

減：一年內到期的應付債券 65,470,104,360.23 31,393,040,556.06

應付債券帳面價值 18,847,827,098.53 27,127,487,662.33

續表

185

CNPC Capital 財務報告

2、應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

債券名稱 面值 發行日期 債券期限 發行金額 期初餘額 本期發行 按面值計提利息 溢折價攤銷 本期償還 其他變動 期末餘額

高級擔保債券 USD650,000,000.00 2011/4/28 十年期 4,358,921,268.00 4,214,695,964.15 35,131,005.00 -8,635,413.78 213,850,000.00 4,437,181,377.93

高級擔保債券 USD500,000,000.00 2011/4/28 三十年期 3,356,516,592.00 3,208,125,135.86 35,731,535.00 382,476.76 164,500,000.00 3,372,242,659.10

HK2012 美元債 USD500,000,000.00 2012/4/19 十年期 3,427,379,132.00 3,257,121,810.91 27,109,640.00 -1,922,635.75 164,500,000.00 3,423,544,446.66

HK2013 美元債 USD500,000,000.00 2013/4/16 五年期 3,267,100,000.00 3,266,537,978.56 122,337,978.56 3,144,200,000.00 　

HK2013 美元債 USD750,000,000.00 2013/4/16 十年期 5,145,649,884.00 4,815,437,654.03 36,460,750.00 43,006,923.80 246,750,000.00 5,019,180,730.23

HK2014 美元債 USD750,000,000.00 2014/5/14 五年期 5,105,551,638.00 4,882,756,322.79 18,480,595.81 -12,871,756.20 246,750,000.00 5,142,378,078.99

HK-EMTN2014 USD700,000,000.00 2014/11/25 五年期 4,778,633,400.80 4,556,569,508.66 12,971,448.00 -8,679,676.70 230,300,000.00 4,795,549,185.36

商業票據 一年以內 14,375,414,297.50 581,123,898,772.39 573,227,255,514.13 22,272,057,555.76

17 昆 侖 銀 行 綠

色金融 01

100,000,000.00 2017/12/22 三年期 100,000,000.00 100,000,000.00 164,383.56 100,000,000.00

18 昆 侖 銀 行 綠

色金融 01

400,000,000.00 2018/5/24 三年期 400,000,000.00 400,000,000.00 11,152,283.06 400,000,000.00

昆 侖 金 融 租 賃

有 限 責 任 公 司

2017 年 金 融

債券

3,000,000,000.00 2017/5/12 三年期 2,991,000,000.00 2,092,781,263.95 60,916,438.29

-2,896,620.66

2,095,677,884.61

同業存單 13,751,088,281.98 59,370,000,000.00 　 460,968,741.86 39,400,000,000.00 　 33,260,119,540.12

注 1：子公司崑崙金融租賃 2017 年度發行 2017 年金融債券 3,000,000,000.00 元，其中中油財務公司購買 900,000,000 元。

注 2：截至 2018 年 12 月 31 日本集團子公司崑崙銀行已發行且未到期同業存單共計 66 筆，面值 33,910,000,000.00 元，均以攤餘成本計量（2017 年 12 月 31 日 34 筆，面值

13,880,000,000.00 元）。

186

財務報告 2018 年年度報告

（四十九）長期應付款

項目 期末餘額 期初餘額

長期應付款 199,667,191.33

專項應付款

合計 199,667,191.33

1、長期應付款

項目 期末餘額 期初餘額

應付融資租賃款總額 199,667,191.33 455,518,547.54

減：一年內到期的應付融資租賃款 199,667,191.33 255,851,356.21

應付融資租賃款帳面價值 199,667,191.33

（五十）遞延收益

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 形成原因

政府補助 7,789,159.21 131,786.33 7,920,945.54 與收益相關

擔保手續費 1,281,769.45 1,623,401.23 1,515,519.04 1,389,651.64 與收益相關

合計 9,070,928.66 1,755,187.56 1,515,519.04 9,310,597.18

涉及政府補助的項目：

負債項目 期初餘額 本期新增補助金額

本期計入當期

損益金額

其他變動 期末餘額

與資產相關 /

與收益相關

經營扶持資金 7,535,989.74 7,535,989.74 與收益相關

穩崗補貼 253,169.47 131,786.33 384,955.80 與收益相關

合計 7,789,159.21 131,786.33 7,920,945.54

187

CNPC Capital 財務報告

（五十一）其他非流動負債

項目 期末餘額 期初餘額

其他信託權益人權益 2,450,491,741.34 2,695,787,283.44

存入保證金 10,000,000.00 10,000,000.00

銀行代理業務淨負債 145,987,476.78 242,528,519.20

合計 2,606,479,218.12 2,948,315,802.64

（五十二）股本

項目 期初餘額

本期變動增（+）減（－）

期末餘額

發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計

股份總額 9,030,056,485.00 9,030,056,485.00

（五十三）資本公積

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

股本溢價 38,745,780,475.65 　 　 38,745,780,475.65

其他資本公積 16,255,204.82 　 37,511,517.01 -21,256,312.19

合計 38,762,035,680.47 　 37,511,517.01 38,724,524,163.46

註：1、由於山東省國際信託股份有限公司首次公開發行股份，導致中油資本子公司中油資產持股比例下降，按新的持股比

例確認歸屬於中油資產的山東省國際信託股份有限公司淨資產與原長期股權投資帳面價值之間的差額為 -36,777,086.45 元。

　　2、由於崑崙銀行子公司塔城村鎮增資擴股導致歸屬於崑崙銀行的淨資產下降，按新的持股比例確認歸屬於崑崙銀行的

塔城村鎮淨資產與原長期股權投資帳面價值之間的差額為 -952,692.39 元，其中歸屬於中油資本的是 -734,430.56 元。

188

財務報告 2018 年年度報告

（五十四）其他綜合收益

項目

歸屬於母公司股東

的其他綜合收益

期初餘額

本期發生額 歸屬於母公司股東

的其他綜合收益

期末餘額

本期所得稅前

發生額

減：本期轉入損

益金額

減：所得稅費用

稅後歸屬於

母公司

稅後歸屬於

少數股東

一、不能重分類進損益的

其他綜合收益

1. 重新計算設定受益計劃

變動額

2. 權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

小計

二、將重分類進損益的其

他綜合收益

1. 權益法下可轉損益的其

他綜合收益

-333,294,388.39 117,543,524.87 108,391.50　 　 117,435,133.37 　 -215,859,255.02

2. 可供出售金融資產公允

價值變動

-264,036,881.89 237,970,635.79 -157,108,129.79 123,282,659.55 360,508,733.73 -88,712,627.70 96,471,851.84

3. 持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

4. 現金流量套期損益的有

效部分

5. 外幣財務報表折算差額 22,997,782.69 973,634,129.04 　 　 272,273,449.08 701,360,679.96 295,271,231.77

小計 -574,333,487.59 1,329,148,289.70 -156,999,738.29 123,282,659.55 750,217,316.18 612,648,052.26 175,883,828.59

合計 -574,333,487.59 1,329,148,289.70 -156,999,738.29 123,282,659.55 750,217,316.18 612,648,052.26 175,883,828.59

189

CNPC Capital 財務報告

（五十五）盈餘公積

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

法定盈餘公積 3,509,660,963.55 5,166,717.91 　 3,514,827,681.46

任意盈餘公積 1,262,807,063.97 　 　 1,262,807,063.97

外匯風險準備 314,975,426.71 91,558,016.96 　 406,533,443.67

合計 5,087,443,454.23 96,724,734.87 　 5,184,168,189.10

（五十六）一般風險準備

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

一般風險準備 5,677,870,990.23 549,490,300.79 6,227,361,291.02

一般風險準備說明：

根據財政部於 2012 年 3 月 30 日頒布的《金融企業準備金計提管理辦法》（財金 [2012]20 號）及《金融企業財務規則》等文件

的要求，從事保險、銀行、信託、證券、期貨、基金、金融租賃及財務擔保行業的公司需要提取一般風險準備，用於補償巨災風

險或彌補虧損。其中，從事保險業務的公司按淨利潤的 10.00% 提取總準備金；從事銀行業務的公司按年末風險資產的 1.50% 提取

一般準備；從事信託業務的公司按淨利潤的 5.00% 提取信託賠償準備和年末風險資產的 1.50% 提取一般準備。

本集團從事上述行業的子公司在其各自年度財務報表中，根據中國有關財務規定以其各自年度淨利潤或年末風險資產為基礎

提取一般風險準備。上述一般風險準備不得用於分紅或轉增資本。

（五十七）未分配利潤

項目 本期 上期

調整前上期末未分配利潤 13,513,883,844.21 8,457,053,076.62

調整年初未分配利潤合計數（調增 +，調減－） 　

調整後年初未分配利潤 13,513,883,844.21 8,457,053,076.62

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 7,237,830,948.22 6,842,540,372.67

減：提取法定盈餘公積 5,166,717.91 488,895,528.03

提取一般風險準備 549,490,300.79 1,187,526,711.20

提取外匯風險準備金 91,558,016.96 104,496,009.92

應付普通股股利 2,058,852,853.08

其他 8,572,841.60 4,791,355.93

期末未分配利潤 18,038,074,062.09 13,513,883,844.21

190

財務報告 2018 年年度報告

（五十八）營業收入與成本

項目

本期發生額 上期發生額

收入 成本 收入 成本

主營業務 614,942,980.02 455,061,619.81 366,964,161.63 309,253,634.96

其他業務 12,387,004.70 8,190,054.88 7,881,654.38 6,587,108.21

合計 627,329,984.72 463,251,674.69 374,845,816.01 315,840,743.17

（五十九）利息收入與支出

項目 本期發生額 上期發生額

利息收入 30,247,916,449.46 26,021,255,635.83

其中：存放中央銀行 613,919,380.65 594,911,712.60

存放同業 4,281,877,290.45 2,277,738,426.54

拆出資金 584,029,075.56 348,585,527.78

買入返售金融資產 849,069,791.26 425,247,643.60

發放貸款和墊款 17,709,659,951.18 16,071,373,289.18

其中：公司貸款和墊款 12,859,796,455.30 11,736,446,031.25

個人貸款和墊款 715,369,427.38 537,835,404.69

票據貼現 1,481,327,860.57 1,388,901,952.50

融資租賃 2,653,166,207.93 2,408,189,900.74

債券投資 2,998,855,816.46 1,964,945,967.78

應收款項類投資 3,210,505,143.90 4,338,453,068.35

利息支出 15,025,420,180.23 12,300,167,543.70

其中：向中央銀行借款 19,931,567.94 10,613,433.39

拆入資金 1,924,114,342.53 1,338,946,134.87

同業存放 1,829,965,310.49 2,014,303,830.32

賣出回購金融資產 504,636,736.30 343,164,573.10

吸收存款 7,252,120,972.97 6,064,758,679.20

長、短期借款 886,288,398.42 765,580,389.69

發行債券 2,590,678,943.16 1,762,800,503.13

利息淨收入 15,222,496,269.23 13,721,088,092.13

191

CNPC Capital 財務報告

（六十）保險業務收入與支出

項目 本期發生額 上期發生額

已賺保費 935,172,110.54 807,266,570.12

保險業務收入 1,612,882,478.13 1,207,194,072.90

其中：分保費收入 417,899,196.62 147,905,812.49

減：提取未到期責任準備金 105,811,713.15 27,087,237.38

減：分出保費 571,898,654.44 372,840,265.40

賠付支出淨額 300,803,950.68 268,243,048.37

賠付支出 473,695,380.05 359,667,975.65

減：攤回賠付支出 172,891,429.37 91,424,927.28

提取保險合同準備金淨額 309,747,052.40 347,919,404.40

提取保險合同準備金 684,960,675.42 527,291,309.71

減：攤回保險責任準備金 375,213,623.02 179,371,905.31

分保費用 -67,048,798.00 -82,611,374.34

分保費用 94,220,022.77 32,152,576.16

減：攤回分保費用 161,268,820.77 114,763,950.50

保險業務淨收入 391,669,905.46 273,715,491.69

（六十一）手續費及佣金淨收入

項目 本期發生額 上期發生額

手續費及佣金收入 2,075,181,281.65 2,101,615,572.87

其中主要：託管手續費收入 889,760,930.62 909,475,583.65

代理手續費收入 39,273,332.19 24,004,369.35

外匯結售匯手續費收入 502,846,469.96 320,291,169.32

委託業務手續費收入 185,272,456.32 339,257,630.83

保險業務手續費收入 161,636,284.82 142,021,879.20

租賃業務手續費收入 126,945,112.73 159,928,829.08

192

財務報告 2018 年年度報告

項目 本期發生額 上期發生額

手續費及佣金支出 211,904,714.68 174,342,449.41

其中主要：結算手續費支出 16,426,981.94 28,572,508.54

銀行卡手續費支出 30,061,184.09 46,405,025.60

代理手續費支出 1,006,173.02 1,105,912.87

保險業務手續費支出 116,733,596.37 60,613,211.91

租賃業務手續費支出 19,305,098.97 19,114,766.77

其他代理手續費支出 28,371,680.29 18,531,023.72

手續費及佣金淨收入 1,863,276,566.97 1,927,273,123.46

（六十二）稅金及附加

項目 本期發生額 上期發生額

城市建設維護稅 81,883,407.86 63,812,185.53

教育費附加 58,530,374.54 45,629,840.29

房產稅 38,560,271.81 38,223,720.63

土地使用稅 475,421.80 475,251.76

車船使用稅 171,243.00 164,413.00

印花稅 23,472,212.53 32,869,747.23

營業稅 1,527,647.90

水利建設基金 726,775.55 742,960.12

其他 5,514,771.11 797,472.33

合計 209,334,478.20 184,243,238.79

（六十三）業務及管理費用

項目 本期發生額 上期發生額

員工費用 1,485,763,015.78 1,260,179,799.06

固定資產折舊 200,520,625.58 201,967,944.62

續表

193

CNPC Capital 財務報告

項目 本期發生額 上期發生額

無形資產攤銷 48,707,638.11 48,094,901.78

長期待攤費用攤銷 46,724,268.11 51,633,740.73

租賃費 198,857,764.85 211,346,442.38

運維費 161,802,928.35 163,531,328.01

物業管理費 63,645,331.34 64,079,973.18

保險費 39,970,283.86 51,867,811.13

安保費 37,469,121.89 35,381,608.00

業務費用 562,649,451.71 541,930,756.81

合計 2,846,110,429.58 2,630,014,305.70

（六十四）財務費用

項目 本期發生額 上期發生額

利息費用 39,561,019.38 38,036,395.30

減：利息收入 1,700,193.27 2,872,256.11

財務手續費及其他 4,910,223.00 92,509.47

合計 42,771,049.11 35,256,648.66

（六十五）資產減值損失

項目 本期發生額 上期發生額

應收利息壞帳準備 6,163,911.36 3,944,055.33

存放同業款項壞帳準備 -800,179.56 -5,933,554.26

拆出資金壞帳準備 214,698,700.00 471,551,300.00

買入返售金融資產壞帳準備 8,714,499.50 3,569,741.00

其他應收款壞帳準備 36,539,233.43 8,134,954.97

應收保費壞帳準備 2,547.53

貸款損失準備 1,191,821,336.03 -1,037,162,919.18

可供出售金融資產減值準備 -910,571.74 -4,154,754.68

續表

194

財務報告 2018 年年度報告

項目 本期發生額 上期發生額

持有至到期投資減值準備 -2,631,938.99 -35,984,087.22

應收款項類投資減值準備 -573,714,565.23 389,753,707.88

長期股權投資減值準備 42,924.70 39,508.89

長期應收款減值準備 -160,839,750.87 -23,754,228.22

抵債資產跌價準備 1,613,668.20

其他資產減值準備 3,267,234.14 3,624,445.20

合計 723,967,048.50 -226,371,830.29

（六十六）其他收益

補助項目 本期發生金額 上期發生金額

代扣個人所得稅手續費返還 1,311,966.93 1,205,576.62

財政補貼 127,864,006.56 69,867,683.70

合計 129,175,973.49 　71,073,260.32

（六十七）投資收益

項目 本期發生額 上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益 761,107,920.89 784,968,664.04

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具處置收益 298,222,283.67 104,023,616.04

持有至到期投資持有收益 723,520.29 799,346.31

可供出售金融資產處置收益 133,679,147.76 162,986,930.60

可供出售金融資產持有收益 187,417,831.20 353,610,153.81

衍生金融工具處置收益 -135,564,257.25

應收款項類投資投資收益 1,251,024,559.04 1,127,673,499.83

非金融子公司委託貸款收益 19,512,578.62 29,605,865.01

長期股權處置收益 196,634.05

合計 2,651,884,475.52 2,428,103,818.39

續表

195

CNPC Capital 財務報告

（六十八）公允價值變動損益

產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額

以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融資產 250,530,674.70 -26,749,506.52

衍生金融工具產生的公允價值變動收益

以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融負債

合計 250,530,674.70 -26,749,506.52

（六十九）資產處置收益

資產處置收益的來源 本期發生額 上期發生額

處置未劃分為持有待售的固定資產 -795,020.92 -123,052.71

（七十）匯兌損益

項目 本期發生額 上期發生額

外幣折算損益 38,511,849.35 108,335,315.48

外幣買賣損益 172,063,986.98 215,259,984.76

合計 210,575,836.33 323,595,300.24

（七十一）營業外收入

項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額

固定資產盤盈 1,613,362.00 　 1,613,362.00

政府補助 80,280,978.28 233,538.95 80,280,978.28

違約金、罰款收入 29,150.00 22,802.28 29,150.00

其他 6,323,691.88 2,301,230.37 6,323,691.88

合計 88,247,182.16 2,557,571.60 88,247,182.16

196

財務報告 2018 年年度報告

計入當期營業外收入的政府補助

補助項目 發放主體 發放原因 性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是 否 特 殊

補貼

本期發生金額

上期發生

金額

與資產相關 /

與收益相關

鄞州財政專項

補貼

鄞州區財政局 扶持政策 財政補貼 否 否 80,186,546.41 　 與收益相關

重慶市 30 強

企業經費表

彰款

重慶市江北區

財政局

獎勵 財政獎勵 否 否 50,000.00 50,000.00 與收益相關

財政補貼

重慶市江北區

財政局

代扣代收代

徵稅款

財政補貼 否 否 　 62,734.20 與收益相關

租賃費補貼 瀋陽市財政局 租賃費補貼 財政補貼 否 否 40,000.00 　 與收益相關

政府獎勵 財政局 獎勵 財政獎勵 否 否 4,431.87 120,804.75 與收益相關

合計 　 　 　 　 80,280,978.28 233,538.95 　

（七十二）營業外支出

項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額

非流動資產報廢損失 686,922.61 105,971.09 686,922.61

對外捐贈及贊助費 1,408,405.28 938,035.04 1,408,405.28

其他 3,381,685.97 10,725,284.02 3,381,685.97

合計 5,477,013.86 11,769,290.15 5,477,013.86

（七十三）所得稅費用

1、所得稅費用表

項目 本期發生額 上期發生額

當期所得稅費用 3,029,955,897.08 2,669,097,853.20

遞延所得稅費用 -136,720,896.10 -36,466,622.78

合計 2,893,235,000.98 2,632,631,230.42

197

CNPC Capital 財務報告

2、所得稅費用與會計利潤關係

項目 本期發生額

利潤總額 17,143,480,153.72

按法定稅率計算的所得稅費用 2,571,522,023.06

子公司適用不同稅率的影響 844,630,976.87

調整以前期間所得稅的影響 10,143,077.56

非應稅收入的影響 -595,306,065.43

不可抵扣的成本、費用和損失的影響 11,051,846.37

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -750,315.78

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 51,943,458.33

所得稅費用 2,893,235,000.98

（七十四）非貨幣性資產交換

換入資產 換出資產

補價

應確認的

收益

資產 備註

類別

帳面價值 公允價值 成本確定方式

資產

類別

帳面價值 公允價值

成本確定

方式

房屋 860,955.44 860,955.44

按換出資產的

公允價值為基

礎計價

房屋 10,906.54 734,245.00 126,710.44 723,338.46

（七十五）現金流量表項目

1、收到其他與經營活動有關的現金

項目 本期發生額 上期發生額

收到清算、往來款 3,966,221,626.86 3,401,571,911.48

政府補助 128,518,497.03 70,101,222.65

其他 186,595,325.54 51,109,819.85

合計 4,281,335,449.43 3,522,782,953.98

198

財務報告 2018 年年度報告

2、支付其他與經營活動有關的現金

項目 本期發生額 上期發生額

支付清算、往來款 2,383,849,059.63 3,345,380,857.74

業務費用 994,223,575.71 1,290,096,513.39

其他 77,220,366.67 143,477,512.11

合計 3,455,293,002.01 4,778,954,883.24

3、收到的其他與籌資活動有關的現金

項目 本期發生額 上期發生額

結構化主體少數受益人持有的權益 763,371,065.53

合計 763,371,065.53

4、支付的其他與籌資活動有關的現金

項目 本期發生額 上期發生額

結構化主體少數受益人持有的權益 245,295,542.10

合計 245,295,542.10

（七十六）現金流量表補充資料

1、現金流量表補充資料

補充資料 本期金額 上期金額

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量 　 　

淨利潤 14,250,245,152.74 13,511,996,288.01

加：資產減值準備 723,967,048.50 -226,371,830.29

固定資產折舊 569,731,418.68 425,653,558.14

無形資產攤銷 59,892,451.63 62,711,460.91

長期待攤費用攤銷 46,724,268.11 51,633,740.73

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收

益以「－」號填列）

795,020.92 123,052.71

199

CNPC Capital 財務報告

補充資料 本期金額 上期金額

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 686,922.61 105,971.09

公允價值變動損失（收益以「－」號填列） -250,530,674.70 26,749,506.52

財務費用（收益以「－」號填列） 39,561,019.38 35,253,744.73

投資損失（收益以「－」號填列） -2,353,662,191.85 -2,563,668,075.64

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -146,107,513.23 -157,127,563.95

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） 9,329,079.12 -104,669,059.45

存貨的減少（增加以「－」號填列） 　 　

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -25,242,410,045.24 -60,820,098,366.68

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -14,879,701,024.35 100,915,432,033.67

其他 40,531,605.34 -15756255.66

經營活動產生的現金流量淨額 -27,130,947,462.34 51,141,968,204.84

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 　 　

債務轉為資本 　 　

一年內到期的可轉換公司債券 　 　

融資租入固定資產 　 　

3、現金及現金等價物淨變動情況 　 　

現金的期末餘額 88,438,964,309.84 73,620,998,405.52

減：現金的期初餘額 73,620,998,405.52 78,728,424,684.01

加：現金等價物的期末餘額 49,076,555,446.46 44,047,569,453.49

減：現金等價物的期初餘額 44,047,569,453.49 32,869,609,696.28

現金及現金等價物淨增加額 19,846,951,897.29 6,070,533,478.72

2、現金及現金等價物的構成

項目 期末餘額 期初餘額

一、現金 88,438,964,309.84 73,620,998,405.52

其中：庫存現金 315,111,346.21 370,284,638.51

　　 可用於支付的存放中央銀行款項 2,170,429,328.20 3,412,186,601.51

續表

200

財務報告 2018 年年度報告

項目 期末餘額 期初餘額

三個月內到期的的存放同業款項 81,603,423,635.43 69,838,527,165.50

二、現金等價物 49,076,555,446.46 44,047,569,453.49

其中：三個月內到期的買入返售金融資產 30,416,236,000.00 30,223,722,002.00

三、期末現金及現金等價物餘額 137,515,519,756.30 117,668,567,859.01

（七十七）所有權或使用權受到限制的資產

項目 期末帳面價值 受限原因

貨幣資金 37,194,962,526.81

其中：存放中央銀行款項 35,918,328,247.48 法定準備金、財政性存款

存放同業款項 2,466,679.33 保證金

存出資本保證金 1,274,167,600.00 保險資本保證金

可供出售金融資產 7,421,066,517.14 向同業借出債券、對外質押

持有至到期投資 3,330,000,000.00 向同業借出債券、對外質押

交易性金融資產 10,570,000,000.00 對外質押

貼現票據 10,122,990,055.85 對外質押

固定資產 4,598,087,659.65 對外抵押

長期應收款 2,103,797,516.42 對外質押

合計 75,340,904,275.87

（七十八）外幣貨幣性項目

1、外幣貨幣性項目

項目 期末外幣餘額 折算匯率 期末折算人民幣餘額

貨幣資金 　 　 　

其中：美元 17,716,483,588.35 6.8632 121,591,769,165.67

歐元 3,833,194,230.19 7.8473 30,080,225,040.64

港幣 8,467,042.98 0.8762 7,418,823.09

續表

201

CNPC Capital 財務報告

項目 期末外幣餘額 折算匯率 期末折算人民幣餘額

新元 6,833,698.47 5.0062 34,210,861.28

其他外幣 　 　 147,170,973.72

其他應收款 　 　 　

其中：美元 73,622.64 6.8632 505,286.90

歐元 158,143.95 7.8473 1,241,003.02

港幣 745,501.60 0.8762 653,208.50

新元 36,311.50 5.0062 181,782.63

預付帳款 　 　 　

其中：美元 1,838,968.84 6.8632 12,621,210.94

發放貸款和墊款 　 　 　

其中：美元 8,738,691,325.76 6.8632 59,975,386,306.96

歐元 531,130,373.34 7.8473 4,167,939,378.71

新元 225,827,883.28 5.0062 1,130,539,549.28

可供出售金融資產 　 　 　

其中：美元 2,684,913,561.04 6.8632 18,427,098,752.13

歐元 78,198,090.00 7.8473 613,643,871.66

港幣 1,759,771,010.00 0.8762 1,541,911,358.96

長期應收款 　 　 　

其中：美元 155,711,273.14 6.8632 1,068,677,609.80

其他貨幣性資產項目 　 　 　

其中：美元 526,904,331.57 6.8632 3,616,249,808.45

歐元 3,937,247.38 7.8473 30,896,761.37

港幣 16,414,866.72 0.8762 14,382,706.22

其他外幣 　 　 116,107.34

短期借款 　 　 　

其中：美元 589,489,998.01 6.8632 4,045,787,760.49

續表

202

財務報告 2018 年年度報告

項目 期末外幣餘額 折算匯率 期末折算人民幣餘額

吸收存款及同業存放 　 　 　

其中：美元 10,092,157,363.39 6.8632 69,264,494,416.35

歐元 4,015,387,176.39 7.8473 31,509,947,789.62

港幣 615,456.18 0.8762 539,262.70

英鎊 2,161,081.45 7.8473 16,958,654.46

新元 325,328.85 5.0062 1,628,661.29

其他外幣 　 　 50,613,108.96

拆入資金 　 　 　

其中：美元 9,536,000,000.00 6.8632 65,447,475,199.79

歐元 167,212,244.92 7.8473 1,312,164,649.56

港幣 783,000,000.00 0.8762 686,064,600.00

新元 130,000,000.00 5.0062 650,806,000.00

應付帳款 　 　 　

其中：美元 1,575,364.25 6.8632 10,812,039.92

歐元 35,240.70 7.8473 276,544.35

其他應付款 　 　 　

其中：美元 262,933.60 6.8632 1,804,565.88

歐元 1,196,012.33 7.8473 9,385,467.56

預收帳款 　 　 　

其中：美元 11,557,347.11 6.8632 79,320,384.69

歐元 760,192.36 7.8473 5,965,457.51

應交稅費 　 　 　

其中：港幣 43,197,587.82 0.8762 37,849,726.45

歐元 86,035.59 7.8473 675,147.09

新元 413,195.69 5.0062 2,068,540.26

長期借款 　 　 　

續表

203

CNPC Capital 財務報告

項目 期末外幣餘額 折算匯率 期末折算人民幣餘額

其中：美元 138,100,000.00 6.8632 947,805,497.41

應付債券 　 　 　

其中：美元 7,061,157,191.11 6.8632 48,462,134,034.03

其他貨幣性負債項目 　 　 　

其中：美元 62,543,769.75 6.8632 429,250,400.56

歐元 3,107,091.69 7.8473 24,382,280.60

港幣 16,120,596.52 0.8762 14,124,866.67

其他外幣 　 　 505,611.50

2、境外經營實體說明

境外經營實體名稱 經營地 記帳本位幣

中國石油財務（香港）有限公司 香港灣仔港灣道 18 號中環廣場 12 樓 1201 室 美元

中國石油財務（杜拜）有限公司

Level 108-109, Emarat Atrium Building Sheikh Zayed Road P O Box

72509 Dubai, UAE

美元

中國石油財務（新加坡）有限公司 9 Batten, Road. #15-01 Straits Trading Building. Singapore 049910 美元

CNPC （HK）OVERSEAS CAPITAL LTD

P.O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola,

British Virgin Islands

美元

CNPC （BVI）LIMITED

P.O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola,

British Virgin Islands

美元

CNPC Gold Autumn Limited British Virgin Islands 美元

CNPC General Capital Limited

P.O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola,

British Virgin Islands.

美元

（七十九）政府補助

種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額

財政補貼 80,226,546.41 營業外收入 80,226,546.41

財政獎勵 54,431.87 營業外收入 54,431.87

續表

204

財務報告 2018 年年度報告

種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額

涉農獎勵 3,781,300.00 其他收益 3,781,300.00

小微獎勵風險補償金 250,000.00 其他收益 250,000.00

政府扶持基金 2,063,300.00 其他收益 2,063,300.00

稅收返還 121,769,406.56 其他收益 121,769,406.56

八、合併範圍的變更

本集團報告期內合併範圍內子公司崑崙金融租賃增加二十二家子公司，均為新設增加。

子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質

持股比例（%）

取得方式

直接 間接

航宸（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航祺（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航佳（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航凌（廈門）租賃有限公司 廈門 廈門 租賃 100.00 新設

航穆（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航弛（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航祐（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航融（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航昇（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航培（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航清（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航寧（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航卓（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航策（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航旭（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航延（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

續表

205

CNPC Capital 財務報告

子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質

持股比例（%）

取得方式

直接 間接

廣州南沙航安飛機租賃有限公司 廣州 廣州 租賃 100.00 新設

廣州南沙航昌飛機租賃有限公司 廣州 廣州 租賃 100.00 新設

航昕（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航堯（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航律（天津）租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 新設

航松（重慶）融資租賃有限公司 重慶 重慶 租賃 100.00 新設

九、在其他主體中的權益

（一）在子公司中的權益

1、企業集團的購成

子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質

持股比例（%）

取得方式

直接 間接

中國石油集團資本有限責任公司 北京 北京 投資管理 100.00 同一控制下企業合併

中油財務有限責任公司 北京 北京 金融服務 28.00 同一控制下企業合併

崑崙銀行股份有限公司 北京 克拉瑪依 商業銀行 77.09 同一控制下企業合併

崑崙金融租賃有限責任公司 北京 重慶 金融租賃 60.00 同一控制下企業合併

中油資產管理有限公司 北京 北京 資產管理 100.00 同一控制下企業合併

中意財產保險有限責任公司 北京 北京 財產保險 51.00 同一控制下企業合併

中石油專屬財產保險股份有限公司 北京 克拉瑪依 財產保險 40.00 同一控制下企業合併

崑崙保險經紀股份有限公司 北京 北京 保險經紀服務 51.00 同一控制下企業合併

（1）在子公司的持股比例不同於表決權比例以及持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位的說明：

① 本集團對中油財務有限責任公司的持股比例為 28.00%，中石油集團將其對中油財務有限責任公司

持有的 40.00% 股權交由本集團進行託管，本集團擁有的表決權比例為 68.00%。

續表

206

財務報告 2018 年年度報告

② 本集團對中石油專屬財產保險股份有限公司的持股比例為 40.00%，中石油集團將其對中石油專屬

財產保險股份有限公司持有的 11.00% 股權交由本集團進行託管，本集團擁有的表決權比例為 51.00%。

（2）納入合併範圍的結構化主體

投資主體

本期

數量 金額 業務性質

中油資產管理有限公司 2 930,339,328.78 股權投資

中油資產管理有限公司 38 13,850,739,510.56 債權投資

崑崙銀行股份有限公司 10 22,000,000,000.00 債權投資

對於納入合併範圍的重要結構化主體實施控制的判斷依據：

本集團定期重新評估並判斷是否控制結構化主體，並決定是否將其納入合併範圍。評估和判斷時，

本集團綜合考慮：結構化主體的設立目的、對結構化主體回報產生重大影響的活動及決策、對結構化主

體的主導權利、對參與結構化主體相關活動而享有的可變回報、對結構化主體可變回報的影響力、與結

構化主體其他方的關係等事實和情況。

同時，在確定本集團是代理人還是委託人時，還要綜合考慮：是否存在擁有實質性權利可以無條件

罷免決策者的單獨一方、其決策權的範圍、其他方持有的實質性權利、因提供管理及其他服務而獲得的

薪酬水平、任何其他安排所帶來的面臨可變回報的風險敞口等多方面因素。

2、重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東持股

比例（%）

本期歸屬於

少數股東的損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數股東

權益餘額

崑崙銀行股份有限公司 22.91 750,876,641.54 281,502,844.34 7,055,360,432.86

崑崙信託有限責任公司 17.82 174,294,915.62 104,094,510.63 2,288,163,736.18

崑崙保險經紀股份有限公司 49.00 71,269,240.38 7,258,276.14 382,763,013.89

崑崙金融租賃有限責任公司 40.00 378,608,983.24 144,889,179.14 4,204,803,616.06

中意財產保險有限公司 49.00 -10,681,015.08 　 406,880,595.53

中石油專屬財產保險股份有限公司 60.00 188,731,921.81 77,430,767.66 3,742,024,351.11

中油財務有限責任公司 72.00 5,459,313,517.01 2,208,877,054.98 46,839,175,484.15

207

CNPC Capital 財務報告

3、重要非全資子公司的主要財務信息

子公司

名稱

期末餘額 期初餘額

流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計

中油財務有限責任

公司

173,948,153,985.27 285,895,390,743.24 459,843,544,728.51 377,281,245,610.01 16,316,772,182.63 393,598,017,792.64 169,389,463,696.00 309,480,796,853.82 478,870,260,549.82 394,063,854,871.24 24,977,391,515.40 419,041,246,386.64

崑崙銀行股份有限

公司

175,309,683,527.09 175,828,108,742.36 351,137,792,269.45 286,738,810,176.24 33,914,027,962.44 320,652,838,138.68 127,120,273,478.27 190,404,601,260.77 317,524,874,739.04 275,485,104,677.16 14,101,405,960.39 289,586,510,637.55

崑崙信託有限責任

公司

5,009,393,727.82 8,166,323,692.28 13,175,717,420.10 337,924,356.23 5,104,969.08 343,029,325.31 2,078,314,555.00 10,954,730,914.06 13,033,045,469.06 379,916,304.78 44,328,470.69 424,244,775.47

崑崙金融租賃有限

責任公司

3,458,737,295.36 54,777,661,601.78 58,236,398,897.14 36,126,334,680.99 11,598,055,176.02 47,724,389,857.01 4,327,993,628.68 49,297,935,559.13 53,625,929,187.81 38,700,018,110.13 4,997,126,213.28 43,697,144,323.41

中石油專屬財產保

險股份有限公司

10,493,041,952.79 2,927,865,933.85 13,420,907,886.64 7,183,735,349.03 465,285.77 7,184,200,634.80 9,371,519,488.46 2,763,971,474.21 12,135,490,962.67 6,083,544,944.66 506,596.37 6,084,051,541.03

中意財產保險有限

公司

2,633,728,246.55 119,054,374.29 2,752,782,620.84 1,922,414,058.53 1,922,414,058.53 2,287,969,220.44 76,735,474.76 2,364,704,695.20 1,512,538,142.94 　 1,512,538,142.94

崑崙保險經紀股份

有限公司

134,250,158.76 697,444,349.26 831,694,508.02 50,545,500.09 50,545,500.09 104,751,005.96 579,450,303.95 684,201,309.91 33,686,922.87 　 33,686,922.87

子公司名稱

本期發生額 上期發生額

營業總收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業總收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量

中油財務有限責任公司 17,513,524,243.47 7,582,379,884.73 8,323,898,321.49 -29,565,280,211.48 14,997,928,399.87 7,286,473,922.41 5,891,832,919.67 51,345,221,086.12

崑崙銀行股份有限公司 12,061,392,225.58 3,274,879,244.25 3,753,390,831.09 -792,211,566.35 10,128,915,757.72 2,968,394,621.85 2,787,895,802.45 -20,555,648,050.34

崑崙信託有限責任公司 888,408,424.50 978,036,104.44 808,001,913.65 -196,575,556.61 904,336,277.01 824,671,359.83 853,517,734.44 392,862,184.01

崑崙金融租賃有限責任

公司

3,386,052,501.86 946,522,458.09 945,447,123.58 2,269,270,817.45 2,921,733,509.21 891,427,746.53 891,427,746.53 2,244,384,490.74

中石油專屬財產保險股

份有限公司

706,156,947.81 314,553,203.02 314,319,109.63 369,878,545.03 654,118,464.96 363,624,094.90 364,935,744.21 233,868,968.77

中意財產保險有限公司 532,663,971.90 -21,797,989.95 -21,797,989.95 118,730,263.15 443,849,115.06 -101,020,798.55 -101,020,798.55 4,445,376.21

崑崙保險經紀股份有限

公司

303,280,784.35 145,447,429.34 145,447,429.34 125,398,146.49 270,998,810.76 128,623,913.84 128,623,913.84 125,391,072.54

208

財務報告 2018 年年度報告

（二）在合營安排或聯營企業中的權益

1、重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 註冊地 業務性質

持股比例（%） 對合營企業或聯營企業

直接 間接 投資的會計處理方法

中意人壽保險有限公司 北京 北京 人壽保險 50.00 權益法

中銀國際證券股份有限公司 上海 上海 證券投資、經紀服務 15.92 權益法

山東省國際信託股份有限公司 山東 濟南 信託 18.75 權益法

2、持有 20% 以下表決權但具有重大影響的依據

（1）本集團持有中銀國際證券股份有限公司 15.92% 的股權，因向中銀國際證券股份有限公司董事

會派有兩名董事，並享有相應的實質性參與決策權，可以通過董事參與中銀國際證券股份有限公司經營

政策的制定，故可以對其施加重大影響。

（2）本集團持有中債信用增進投資股份有限公司 16.50% 的股權，因向中債信用增進投資股份有限

公司董事會派有一名董事，並享有相應的實質性參與決策權，可以通過董事參與中債信用增進投資股份

有限公司經營政策的制定，故可以對其施加重大影響。

（3）本集團持有山東省國際信託股份有限公司 18.75% 的股權，因向山東省國際信託股份有限公司

董事會派有一名董事，並享有相應的實質性參與決策權，可以通過董事參與山東省國際信託股份有限公

司經營政策的制定，故可以對其施加重大影響。

（4）本集團持有山東省金融資產管理股份有限公司 3.96% 的股權，因向山東省金融資產管理股份有

限公司董事會派有一名董事，並享有相應的實質性參與決策權，可以通過董事參與山東省金融資產管理

股份有限公司經營政策的制定，故可以對其施加重大影響。

（5）本集團持有天津泰達科技投資股份有限公司 17.68% 的股權，因向天津泰達科技投資股份有限

公司董事會派有一名董事，並享有相應的實質性參與決策權，可以通過董事參與天津泰達科技投資股份

有限公司經營政策的制定，故可以對其施加重大影響。

3、重要合營企業的主要財務信息

項目

期末餘額 / 本期發生額 期初餘額 / 上期發生額

中意人壽保險有限公司 中意人壽保險有限公司

資產 60,928,371,945.47 55,971,763,514.01

負債 55,561,091,487.75 51,291,233,285.37

209

CNPC Capital 財務報告

項目

期末餘額 / 本期發生額 期初餘額 / 上期發生額

中意人壽保險有限公司 中意人壽保險有限公司

營業總收入 15,366,005,394.92 11,394,816,330.85

淨利潤 646,913,228.38 461,585,011.31

綜合收益總額 840,507,061.91 -677,874,904.22

4、重要聯營企業的主要財務信息

項目

期末餘額 / 本期發生額 期初餘額 / 上期發生額

中銀國際證券股份有限公司 中銀國際證券股份有限公司

資產 44,715,226,129.32 45,823,610,530.44

負債 32,672,827,000.07 34,245,089,361.26

營業總收入 2,760,470,032.19 3,128,041,678.42

淨利潤 705,197,587.45 1,066,484,340.93

綜合收益總額 667,344,706.23 1,027,765,744.06

註：山東省國際信託股份有限公司是香港上市公司，其財務數據詳見其披露信息。

5、不重要的聯營企業的匯總財務信息

項目 期末餘額 / 本期發生額 期初餘額 / 上期發生額

投資帳面價值合計 3,069,217,230.44 2,478,201,863.40

下列各項按持股比例計算的合計數 　 　

—淨利潤 183,784,355.38 159,689,968.25

—其他綜合收益 -32,379,542.84 -5,951,454.95

—綜合收益總額 151,404,812.54 153,738,513.30

（三）在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

1、本集團管理的未納入合併範圍的結構化主體

本集團管理的未納入合併範圍的結構化主體主要包括本集團作為代理人發行並管理的理財產品而成

立的集合投資主體（「理財業務主體」）以及本集團管理的信託計劃。

續表

210

財務報告 2018 年年度報告

本集團未對此等理財業務主體以及信託計劃的本金和收益提供任何承諾，理財業務主體主要投資於

貨幣市場工具、債券以及信貸資產等固定收益類資產，信託計劃主要投資於債務性工具和權益性工具。

作為這些產品的管理人，本集團代理客戶將募集到的理財資金和信託資金根據產品合同的約定投入相關

基礎資產，根據產品運作情況分配收益給投資者。本集團所享有的與非保本理財產品以及信託計劃收益

相關的可變回報並不重大，因此，本集團未合併此類理財產品及信託計劃。

截至 2018 年 12 月 31 日止，本集團管理的未到期非保本理財產品整體規模為人民幣 239.33 億元（2017

年 12 月 31 日為人民幣 175.57 億元）。

截至 2018 年 12 月 31 日止，本集團管理的未合併的信託產品整體規模為人民幣 2,725.98 億元（2017

年 12 月 31 日為人民幣 3,277.74 億元）。

2、本集團投資的未納入合併範圍的結構化主體

為了更好地運用資金獲取收益，本集團投資於部分其他機構發行或管理的未納入合併範圍的結構化

主體，相關損益列示在投資收益以及利息收入中。

本集團由於持有以上未納入合併範圍的結構化主體而產生的最大風險敞口如下：

項目 本期數

應收款項類投資 14,111,438,649.15

應收利息 104,392,039.83

合計 14,215,830,688.98

十、與金融工具相關的風險

（一）金融工具風險管理概述

報告期內，本集團主要從事信貸投放、債券、衍生工具、同業投資及保險等金融活動，面臨複雜的

金融風險。為此，本集團及所屬各金融子公司制定了各項有針對性的措施應對與金融工具相關的風險，

簡述如下：

1、主要的金融風險

本集團所屬各子公司在經營過程中面臨的金融工具風險主要包括信用風險、流動性風險和市場風險。

2、金融風險管理的目標

本集團及所屬子公司金融風險管理的目標是在滿足監管部門、存款人和其他利益相關者對各子公司

穩健經營要求的前提下，發揮產融結合的特色，優化資本配置，達到風險與收益的適當平衡，確保風險可測、

可控，在可承受的風險範圍內實現本集團的戰略和經營目標。

211

CNPC Capital 財務報告

3、金融風險管理框架

本集團及所屬子公司的董事會負責制定集團總體風險偏好，審議和批准集團風險管理的目標和戰略，

承擔金融風險管理的最終責任。本集團目前通過委派子公司的董事會若干成員及子公司高級管理人員，

實施對子公司的風險管理。

高級管理層負有風險整體管理的責任，包括實施風險管理策略、措施和政策，批准風險管理的內部

制度、措施和程序。

所屬子公司在具體的風險管理過程中，分別設置了風險、合規、信貸、財務等相關職能部門負責管

理各自面臨的金融風險。

本集團所屬子公司通過授權經營與直接審批相結合等方式控制下屬分支機構的業務風險。

（二）信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。

本集團及所屬子公司的信用風險敞口主要源於信貸業務、租賃業務、投資業務，以及表外信用承諾業務。

1、信用風險的計量

（1）發放貸款和墊款及表外信用承諾

本集團所屬子公司從事發放貸款和墊款、融資租賃及表外信用承諾等授信業務，在經營中各子公司

均設置了相關部門負責集中監控和評估發放貸款和墊款、融資租賃及表外信用承諾的信用風險，並定期

向高級管理層和董事會報告。

對於企業客戶，基於客戶對約定義務的「違約可能性」和其財務狀況，並考慮當前的信用敞口及未

來可能的發展趨勢，計量各類授信業務的信用風險。

對於個人客戶，有關子公司採用標準的信貸審批程序評估個人貸款的信用風險。

對於表外業務產生的信用風險，各子公司按照產品特點分別管理。這些表外信用風險敞口主要包括

貸款承諾、開出保函、承兌匯票和信用證等。

在具體業務管理中，所屬子公司根據《貸款風險分類指引》（銀監發﹝ 2007 ﹞ 54 號）（簡稱「指

引」）計量並管理公司各項表內授信業務的質量。按指引要求，有關子公司將企業及個人貸款和墊款、

融資租賃形成的長期應收款等各項表內授信業務劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中次級、

可疑和損失類信貸資產被視為不良信貸資產。同時，有關子公司參考指引將信用風險敞口下表外業務進

行評估和風險分類。

（2）存放及拆放同業款項

對於存放及拆放同業款項，主要考慮同業規模、財務狀況及內、外部信用風險評級結果確定交易對

手的信用情況。

212

財務報告 2018 年年度報告

（3）債券及衍生金融工具

對債券信用風險，通過監控外部機構對債券的信用評級、債券發行人的內部信用評級以及證券化產

品基礎資產的信用質量、行業和地區狀況、損失覆蓋率和交易對手風險以識別信用風險敞口。

有衍生金融工具運營資質的子公司制定了政策，嚴格控制未平倉衍生合約淨敞口金額及期限。

2、信用風險限額管理及緩釋措施

本集團及所屬子公司進行客戶層面的風險限額管理，並同時監控單一客戶及行業的風險集中度。

（1）信用風險限額管理

① 發放貸款和墊款、融資租賃長期應收款及表外信用承諾

有關公司對信貸業務審批程序可分為三個階段：

（i）信貸發起及評估；

（ii）信貸評審及審批；

（iii）資金發放和發放後管理。

除以足額國債、票據、保證金作為抵質押品，或佔用已批准的金融機構授信額度等的低風險授信業

務之外，國內的企業客戶授信由各子公司的業務部門發起，提交給有關風險管理部門進行盡責審查，在

風險審查機構通過後，根據授權審批。

經營個人貸款的子公司，由其分支機構的個人金融業務部門發起。除個人質押貸款等低風險業務可

經分支機構自行批准外，其餘貸款均須由上級有權審批人審批。

各子公司一般通過定期分析現有及潛在借款人的本息償還能力，適時調整授信限額，對信用風險敞

口進行管理。

② 債券投資和衍生交易

各子公司針對金融工具的類型及交易對手、債券發行人和債券的信用質量設定授信額度，並進行動

態監控。

（2）信用風險緩釋措施

① 抵押和擔保

所屬子公司通過一系列政策和措施降低信用風險，要求借款人交付保證金、提供抵質押品或保證。

個人住房貸款通常以房產作為抵押品，其他貸款是否需要抵質押由貸款的性質決定。

對於第三方提供擔保的貸款，通過綜合評估保證人的財務狀況、信用記錄及償債能力，對擔保人進

行信用評級。

除貸款和墊款之外的其他金融資產的抵質押品，由金融工具本身的性質決定。

② 租賃物

在租賃租期內，租賃公司擁有租賃物的所有權。公司按照「權屬清晰、資產保全、價值保值、風險

受控」的原則，建立租賃物全員、全過程、動態管理模式，對租賃物的購置與交付、租賃物核實、產權管理、

213

CNPC Capital 財務報告

價值監控、保險管理、租後管理和租賃物處置等進行全流程監控。

③ 信用承諾

有關子公司開展了一系列信用承諾業務，並通過收取保證金以減少提供該項服務所承擔的信用風險。

3、信貸資產減值分析和準備金計提政策

當有客觀證據表明金融資產發生減值，且這些損失事件對該項或該組金融資產的預計未來現金流量

產生的影響能夠可靠估計時，本集團及所屬子公司認定該項或該組金融資產已發生減值並確認減值損失。

（1）發放貸款

所屬子公司均要求對單項金額重大的貸款、融資租賃每年至少檢查一次，必要時進行更頻繁的檢查。

在資產負債表日，進行評估，確定減值準備。

本集團所屬商業銀行基於歷史經驗、專業判斷和統計技術測算，對下列資產組合以組合方式評估減

值準備：

（i）單筆金額不重大且具有類似信用風險特徵的資產組合；

（ii）資產損失已經發生但尚未被識別的資產。

（2）債券投資

經單項評估已經發現損失的債券，基於在資產負債表日可獲取的信息確定其減值準備金額。

4、信用風險敞口

在不考慮任何抵押、擔保或其他信用增級措施的情況下，最大信用風險敞口為金融資產的帳面金額（即

扣除減值準備後的淨額）。本集團最大信用風險敞口金額列示如下：

項目 期末餘額 期初餘額

貨幣資金 187,556,041,537.44 167,196,638,477.96

拆出資金 29,298,750,000.00 20,625,500,700.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 54,908,943,710.65 17,995,066,169.86

衍生金融資產 232,162,770.35 453,013,422.95

應收票據及應收帳款 33,601,800.03 15,561,432.01

預付款項 82,164,576.73 26,791,500.49

應收保費 117,345,880.52 101,642,812.61

應收分保帳款 626,581,758.53 332,732,101.60

應收分保合同準備金 1,332,925,066.34 877,311,973.03

應收利息 5,634,425,910.34 4,339,636,896.32

其他應收款 664,939,741.13 352,374,680.73

214

財務報告 2018 年年度報告

項目 期末餘額 期初餘額

買入返售金融資產 30,669,469,189.12 30,717,844,113.29

發放貸款和墊款 313,802,037,347.09 329,027,404,888.97

可供出售金融資產 85,780,354,597.29 67,409,200,856.43

持有至到期投資 17,678,465,306.00 18,356,183,343.56

應收款項類投資 47,290,136,762.65 89,660,996,175.76

長期應收款 46,659,962,189.50 43,648,179,321.42

表內信用風險敞口合計 822,368,308,143.71 791,136,078,866.99

開出保函 4,676,915,076.93 5,459,154,925.14

貸款承諾和其他信用承諾 53,387,274,245.60 51,452,649,516.60

銀行承兌匯票 5,288,403,144.87 4,125,172,312.58

表外風險敞口合計 63,352,592,467.40 61,036,976,754.32

信用風險敞口合計 885,720,900,611.11 852,173,055,621.31

5、主要金融資產的逾期和減值分類情況

（1）主要金融資產的逾期和減值分類情況

項目

期末餘額

未逾期且未減值 已逾期但未減值 已發生減值 減值準備 合計

貨幣資金 187,581,295,729.42 　 　 25,254,191.98 187,556,041,537.44

拆出資金 30,050,000,000.00 　 　 751,250,000.00 29,298,750,000.00

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

54,908,943,710.65 　 　 　 54,908,943,710.65

衍生金融資產 232,162,770.35 　 　 　 232,162,770.35

應收利息 5,649,187,351.87 　 26,220,000.00 40,981,441.53 5,634,425,910.34

買入返售金融資產 30,684,677,307.12 　 　 15,208,118.00 30,669,469,189.12

發放貸款和墊款 328,859,112,924.75 63,507,296.71 1,722,969,975.63 16,843,552,850.00 313,802,037,347.09

可供出售金融資產 85,975,406,438.56 　 198,049,688.61 393,101,529.88 85,780,354,597.29

持有至到期投資 17,692,493,067.40 　 　 14,027,761.40 17,678,465,306.00

應收款項類投資 44,818,372,156.01 4,000,000,000.00 554,877,555.55 2,083,112,948.91 47,290,136,762.65

長期應收款 48,772,533,408.49 55,261,443.53 412,672,949.60 2,580,505,612.12 46,659,962,189.50

續表

215

CNPC Capital 財務報告

項目

期末餘額

未逾期且未減值 已逾期但未減值 已發生減值 減值準備 合計

表內信用風險敞口合計 835,224,184,864.62 4,118,768,740.24 2,914,790,169.39 22,746,994,453.82 819,510,749,320.43

表外風險敞口合計 63,352,592,467.40 　 　 　 63,352,592,467.40

信用風險敞口合計 898,576,777,332.02 4,118,768,740.24 2,914,790,169.39 22,746,994,453.82 882,863,341,787.83

項目

期初餘額

未逾期且未減值 已逾期但未減值 已發生減值 減值準備 合計

貨幣資金 167,222,692,849.50 　 　 26,054,371.54 167,196,638,477.96

拆出資金 21,162,052,000.00 　 　 536,551,300.00 20,625,500,700.00

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

17,995,066,169.86 　 　 　 17,995,066,169.86

衍生金融資產 453,013,422.95 　 　 　 453,013,422.95

應收利息 4,348,234,426.49 　 26,220,000.00 34,817,530.17 4,339,636,896.32

買入返售金融資產 30,717,844,113.29 　 　 　 30,717,844,113.29

發放貸款和墊款 343,261,756,999.69 145,839,089.63 1,739,337,469.30 16,119,528,669.65 329,027,404,888.97

可供出售金融資產 67,649,734,804.32 　 　 240,533,947.89 67,409,200,856.43

持有至到期投資 18,372,843,043.95 　 　 16,659,700.39 18,356,183,343.56

應收款項類投資 91,663,305,023.24 　 584,308,666.66 2,586,617,514.14 89,660,996,175.76

長期應收款 45,974,428,240.66 　 415,096,443.75 2,741,345,362.99 43,648,179,321.42

表內信用風險敞口合計 808,820,971,093.95 145,839,089.63 2,764,962,579.71 22,302,108,396.77 789,429,664,366.52

表外風險敞口合計 61,036,976,754.32 　 　 　 61,036,976,754.32

信用風險敞口合計 869,857,947,848.27 145,839,089.63 2,764,962,579.71 22,302,108,396.77 850,466,641,120.84

（2）本報告期內，本集團沒有原已逾期或發生減值但相關合同條款已重新商定過的金融資產。

6、抵質押物和其他信用增值措施

本集團取得的抵債資產和處置抵質押物情況

項目 期末餘額 期初餘額

取得抵債資產 3,108,614.61

處置抵押質押物

續表

216

財務報告 2018 年年度報告

7、發放貸款和墊款及長期應收款減值分布

已逾期未減值的發放貸款和墊款及長期應收款的期限分析

項目

期末餘額

公司貸款 個人貸款 長期應收款 合計

逾期 1 天至 90 天（含 90 天） 7,022,512.87 56,484,783.84 55,261,443.53 118,768,740.24

逾期 90 天至 360 天（含 360 天） 　 　 　 　

逾期 360 天至 3 年（含 3 年） 　 　 　 　

逾期 3 年以上 　 　 　 　

合計 7,022,512.87 56,484,783.84 55,261,443.53 118,768,740.24

減：減值準備 210,675.39 1,141,979.16 14,920,589.75 16,273,244.30

淨值 6,811,837.48 55,342,804.68 40,340,853.78 102,495,495.94

項目

期初餘額

公司貸款 個人貸款 長期應收款 合計

逾期 1 天至 90 天（含 90 天） 132,558,697.17 9,898,374.23 142,457,071.40

逾期 90 天至 360 天（含 360 天） 1,432,018.23 1,950,000.00 3,382,018.23

逾期 360 天至 3 年（含 3 年）

逾期 3 年以上

合計 133,990,715.40 11,848,374.23 145,839,089.63

減：減值準備 14,403,099.77 3,339,180.72 17,742,280.49

淨值 119,587,615.63 8,509,193.51 128,096,809.14

8、債券資產

按照債券的信用評級或發行人評級和風險性質列示債券資產的帳面餘額如下：

項目

期末餘額

未評級 AAA- 至 AAA+ AA- 至 AA+ A- 至 A+ A- 以下 合計

以公允價值計

量且其變動計

入當期損益的

金融資產

25,543,748,173.89 16,474,189,328.65 12,088,027,928.41 　 　 54,105,965,430.95

217

CNPC Capital 財務報告

項目

期末餘額

未評級 AAA- 至 AAA+ AA- 至 AA+ A- 至 A+ A- 以下 合計

可供出售金融

資產

18,887,996,327.68 47,753,936,260.18 10,853,549,339.00 2,050,369,332.56 4,223,377,048.65 83,769,228,308.07

持有至到期金

融資產

10,946,650,405.51 4,670,291,786.04 2,177,120,054.79 　 　 17,794,062,246.34

合計 55,378,394,907.08 68,898,417,374.87 25,118,697,322.20 2,050,369,332.56 4,223,377,048.65 155,669,255,985.36

項目

期初餘額

未評級 AAA- 至 AAA+ AA- 至 AA+ A- 至 A+ A- 以下 合計

以公允價值計

量且其變動計

入當期損益的

金融資產

8,497,814,908.72 3,258,624,497.56 5,384,118,747.53 17,140,558,153.81

可供出售金融

資產

47,928,758,650.52 5,873,399,626.48 5,037,790,755.55 1,421,525,664.72 9,778,554,204.12 70,040,028,901.39

持有至到期金

融資產

9,309,606,092.68 5,089,059,056.68 4,075,980,174.59 18,474,645,323.95

合計 65,736,179,651.92 14,221,083,180.72 14,497,889,677.67 1,421,525,664.72 9,778,554,204.12 105,655,232,379.15

（三）流動性風險

本集團及所屬子公司的流動性風險是指無法以合理成本及時獲得充足資金，用於償付到期債務、履

行其他支付義務和滿足正常業務開展的其他資金需求的風險。

1、流動性風險管理

本集團及所屬子公司建立了有效的流動性風險管理體系，包括董事會及高級管理層的審批和有效監

控，完善的流動性風險管理政策和程序，有效的流動性風險識別、計量、監測和控制程序，完善的內部

控制和有效的監督機制，充分適當的信息管理系統和有效的應急處理機制等內容。

公司所屬的商業銀行與財務公司面臨各類日常現金提款的要求，其規定了最低的資金存量標準和最

低需保持的同業拆入和其他借入資金的額度以滿足各類提款要求，降低流動性風險。

下表中發放貸款和墊款只有當本金逾期時才被視為逾期。同時，對於分期還款的發放貸款和墊款，

只有實際逾期的部分才被列示為逾期類，其餘尚未到期的部分仍按剩餘期限列示。

續表

218

財務報告 2018 年年度報告

2、到期分析

下表依據資產負債表日到合同到期日的剩餘期限對本集團的金融資產和負債進行了到期分析。

項目

期末餘額

逾期 即期償還 3 個月以內 3 個月 -1 年 1-5 年 5 年以上 合計

資產： 　 　 　 　 　 　 　

貨幣資金 67,552,865,187.47 66,395,331,994.08 52,033,456,030.31 4,065,000,000.00 35,913,257,247.47 225,959,910,459.33

拆出資金 10,968,750,000.00 18,330,000,000.00 29,298,750,000.00

以公允價值計量且

其變動計入當期損

益的金融資產

28,226,258,210.13 140,183,200.00 199,870,850.00 26,342,631,450.52 54,908,943,710.65

衍生金融資產 27,313,829.92 188,834,287.03 16,014,653.40 232,162,770.35

應收利息 14,333,112.23 14,972,252.31 2,514,984,646.22 3,137,757,189.66 5,682,047,200.42

買入返售金融資產 30,401,027,882.00 268,441,307.12 30,669,469,189.12

發放貸款和墊款 322,096,037.88 259,839,415.60 82,507,213,204.49 79,346,005,628.43 109,259,506,921.53 42,107,376,139.16 313,802,037,347.09

可供出售金融資產 1,064,540,724.53 7,431,095,599.10 39,233,903,885.82 26,093,986,493.92 16,607,409,775.03 90,430,936,478.40

持有至到期投資 1,105,707,883.27 2,977,264,657.26 9,700,116,107.58 3,996,945,836.83 17,780,034,484.94

應收款項類投資 3,943,714,288.89 4,591,525,000.00 18,095,819,408.79 19,095,178,064.97 1,563,900,000.00 47,290,136,762.65

長期應收款 53,880,116.60 3,218,891,999.65 7,733,069,309.91 25,355,276,489.99 10,298,844,273.35 46,659,962,189.50

資產總計 4,334,023,555.60 97,118,475,790.04 209,302,025,238.73 221,544,422,554.33 219,927,710,181.91 110,487,733,271.84 862,714,390,592.45 　 　 　 　 　 　 　

負債： 　 　 　 　 　 　 　

短期借款 8,805,178,842.37 9,364,159,414.86 18,169,338,257.23

向中央銀行借款 1,603,534,692.02 213,569,821.35 1,817,104,513.37

吸 收 存 款 及 同 業

存放

272,142,890,721.38 46,443,242,084.71 99,914,533,507.02 93,691,015,373.23 3,241,600.00 512,194,923,286.34

219

CNPC Capital 財務報告

項目

期末餘額

逾期 即期償還 3 個月以內 3 個月 -1 年 1-5 年 5 年以上 合計

拆入資金 70,784,345,799.79 1,180,000,000.00 1,312,164,649.56 73,276,510,449.35

衍生金融負債 18,125,229.42 210,138,682.40 134,267,151.20 362,531,063.02

賣 出 回 購 金 融 資

產款

16,703,964,758.00 11,145,572,688.44 27,849,537,446.44

應付利息 145,741,353.51 1,819,862,390.00 3,652,451,149.15 853,151,663.29 86,586.54 6,471,293,142.49

長期借款 139,400,000.00 220,210,000.00 1,134,210,000.00 2,658,167,291.41 4,151,987,291.41

應付債券 6,478,327,947.65 58,991,776,412.58 15,475,584,439.43 3,372,242,659.10 84,317,931,458.76

長期應付款 65,800,820.15 133,866,371.18 199,667,191.33

負債合計 272,288,632,074.89 152,861,782,564.11 185,026,278,046.98 111,288,228,627.15 7,345,902,786.61 728,810,824,099.74

表內流動性淨額 4,334,023,555.60 -175,170,156,284.85 56,440,242,674.62 36,518,144,507.35 108,639,481,554.76 103,141,830,485.23 133,903,566,492.71 　 　 　 　 　 　 　

表外： 　 　 　 　 　 　 　

貸款承諾 2,749,994,314.67 2,082,017,208.32 14,351,172,373.70 3,404,407,168.16 30,799,683,180.75 53,387,274,245.60

銀行承兌匯票 169,219,093.69 2,402,309,058.18 2,716,874,993.00 5,288,403,144.87

保函 3,026,777,266.32 540,513,216.25 713,327,759.62 385,913,634.74 10,383,200.00 4,676,915,076.93

表外事項流動性 5,945,990,674.68 5,024,839,482.75 17,781,375,126.32 3,790,320,802.90 30,810,066,380.75 63,352,592,467.40

續表

220

財務報告 2018 年年度報告

項目

期初餘額

逾期 即期償還 3 個月以內 3 個月 -1 年 1-5 年 5 年以上 合計

資產：

貨幣資金 49,411,364,299.83 49,643,938,772.94 65,310,892,645.21 6,660,000,000.00 40,534,080,313.29 211,560,276,031.27

拆出資金 10,485,500,700.00 10,140,000,000.00 20,625,500,700.00

以公允價值計量且

其變動計入當期損

益的金融資產

5,630,201,217.21 2,125,494,249.97 9,775,873,492.68 254,181,270.00 209,315,940.00 17,995,066,169.86

衍生金融資產 278,909,605.96 116,689,896.78 57,413,920.21 453,013,422.95

應收利息 11,881,634.04 10,605,218.77 1,918,184,905.60 1,910,043,029.17 282,868,642.68 223,389,527.47 4,356,972,957.73

買入返售金融資產 30,223,722,002.00 494,122,111.29 30,717,844,113.29

發放貸款和墊款 395,855,513.92 177,416.02 78,835,610,922.13 105,148,710,257.97 96,886,159,235.75 47,760,891,543.18 329,027,404,888.97

可供出售金融資產 8,765,086,829.60 7,993,898,407.35 26,494,255,292.47 16,974,220,395.31 15,317,914,619.17 75,545,375,543.90

持有至到期投資 618,608,422.54 10,152,335,137.66 5,241,336,560.16 2,445,705,503.20 18,457,985,623.56

應收款項類投資 364,716,066.66 734,000,000.00 16,083,680,200.62 40,824,021,323.54 30,348,786,084.94 1,305,792,500.00 89,660,996,175.76

長期應收款 13,675,924.23 2,836,998,483.66 7,995,654,662.22 25,902,175,422.80 6,899,674,828.51 43,648,179,321.42

資產總計 786,129,138.85 64,551,434,981.43 201,044,546,672.77 278,362,597,848.99 182,607,141,531.85 114,696,764,774.82 842,048,614,948.71

負債：

短期借款 9,805,567,917.91 4,265,342,000.00 14,070,909,917.91

向中央銀行借款 292,380,200.00 126,072,036.09 418,452,236.09

吸 收 存 款 及 同 業

存放

255,524,116,158.60 40,596,278,832.84 114,400,958,571.84 121,326,109,366.60 276,808,491.87 532,124,271,421.75

拆入資金 78,762,858,895.91 1,525,142,650.30 80,288,001,546.21

衍生金融負債 371,210,808.01 225,794,197.08 82,766,817.01 70,226,829.46 749,998,651.56

221

CNPC Capital 財務報告

項目

期初餘額

逾期 即期償還 3 個月以內 3 個月 -1 年 1-5 年 5 年以上 合計

賣 出 回 購 金 融 資

產款

5,841,985,262.36 15,717,996,727.08 21,559,981,989.44

應付利息 186,240,555.54 575,856,638.70 5,235,688,043.99 1,782,989,149.24 92,749,514.83 7,873,523,902.30

長期借款 1,794,677,758.00 1,794,677,758.00

應付債券 27,342,158,851.10 4,050,881,706.94 19,103,924,870.46 8,023,562,789.89 58,520,528,218.39

長期應付款 62,876,665.27 192,974,690.94 199,667,191.33 455,518,547.54

負債合計 255,710,356,714.14 163,651,174,072.10 144,215,707,973.96 142,495,457,394.64 11,783,168,034.35 717,855,864,189.19

表內流動性淨額 786,129,138.85 -191,158,921,732.71 37,393,372,600.67 134,146,889,875.03 40,111,684,137.21 102,913,596,740.47 124,192,750,759.52

表外：

貸款承諾 36,513,990,779.30 6,214,715,408.59 8,723,943,328.71 51,452,649,516.60

銀行承兌匯票 142,074,371.64 1,841,329,905.25 2,141,768,035.69 4,125,172,312.58

保函 2,652,531,929.59 1,115,771,403.78 1,255,857,697.43 434,993,894.34 　 5,459,154,925.14

表外事項流動性 39,308,597,080.53 2,957,101,309.03 9,612,341,141.71 9,158,937,223.05 　 61,036,976,754.32

註：投資中的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，剩餘到期日為債權最後到期日，不代表本集團打算持有至最後到期日。

續表

222

財務報告 2018 年年度報告

3、以合同到期日劃分的未折現合同現金流分析

下表根據金融資產負債表日到合同到期日的剩餘期限列示了本集團非衍生金融資產和負債的剩餘到期日未經折現的合同現

金流。

項目

期末餘額

逾期 即期償還 3 個月以內 3 個月 -1 年 1-5 年 5 年以上 合計

資產：

貨幣資金 67,552,865,187.47 67,806,318,329.17 53,892,675,150.83 5,983,363,961.90 36,262,561,917.09 231,497,784,546.46

拆出資金 11,530,709,697.22 19,082,582,611.11 30,613,292,308.33

以公允價值計量且

其變動計入當期損

益的金融資產

28,226,258,210.13 151,750,066.67 1,261,447,791.22 30,477,793,215.40 60,117,249,283.42

買入返售金融資產 30,500,961,809.54 276,494,546.33 30,777,456,355.87

發放貸款和墊款 1,401,531,642.79 269,705,185.33 85,951,344,429.97 87,106,162,807.27 126,670,474,600.42 61,274,619,728.07 362,673,838,393.85

可供出售金融資產 230,000,000.00 1,198,626,005.91 7,865,428,067.97 40,000,364,432.67 26,426,675,398.91 20,552,411,678.06 96,273,505,583.52

持有至到期投資 1,230,300,390.00 3,420,846,885.11 11,282,154,109.39 5,058,795,341.96 20,992,096,726.46

應收款項類投資 4,343,714,288.89 4,904,701,361.47 18,773,233,240.85 21,867,961,856.80 1,687,269,207.53 51,576,879,955.54

長期應收款 566,870,811.03 4,234,793,092.37 10,093,026,478.09 31,789,089,672.68 12,483,665,260.94 59,167,445,315.11

資產總計 6,542,116,742.71 97,247,454,588.84 214,176,307,244.38 233,906,833,943.48 254,497,512,815.50 137,319,323,133.65 943,689,548,468.56 　 　 　 　 　 　 　

負債： 　 　 　 　 　 　 　

短期借款 9,113,361,915.35 9,809,677,622.34 18,923,039,537.69

向中央銀行借款 1,607,830,063.31 215,140,220.26 1,822,970,283.57

吸收存款及同業

存放

272,142,890,721.38 47,633,142,988.66 102,489,838,925.51 98,463,693,310.25 3,319,398.40 520,732,885,344.20

拆入資金 70,958,000,620.73 1,228,811,000.00 1,491,206,426.91 73,678,018,047.64

223

CNPC Capital 財務報告

項目

期末餘額

逾期 即期償還 3 個月以內 3 個月 -1 年 1-5 年 5 年以上 合計

以公允價值計量且

其變動計入當期損

益的金融負債

賣出回購金融資

產款

16,732,775,845.50 11,160,581,040.05 27,893,356,885.55

長期借款 232,275,270.56 497,796,594.00 1,706,542,066.56 3,175,377,926.53 5,611,991,857.65

應付債券 6,520,000,000.00 59,991,831,765.56 17,331,945,499.17 7,873,244,192.22 91,717,021,456.95

長期應付款 68,082,839.68 136,165,679.36 204,248,519.04

負債合計 272,142,890,721.38 152,865,469,543.79 185,529,842,847.08 117,502,180,875.98 12,543,147,944.06 740,583,531,932.29

合同現金流淨額 6,542,116,742.71 -174,895,436,132.54 61,310,837,700.59 48,376,991,096.40 136,995,331,939.52 124,776,175,189.59 203,106,016,536.27

項目

期初餘額

逾期 即期償還 3 個月以內 3 個月 -1 年 1-5 年 5 年以上 合計

資產： 　 　 　 　 　 　 　

貨幣資金 　 49,483,950,207.62 49,969,835,051.66 66,183,744,669.20 7,228,206,970.68 42,880,364,927.86 215,746,101,827.02

拆出資金 　 　 10,921,081,530.93 10,957,876,875.00 　 　 21,878,958,405.93

以公允價值計量且

其變動計入當期損

益的金融資產

　 5,630,201,217.21 2,158,653,000.00 9,847,219,492.68 274,850,120.00 225,030,000.00 18,135,953,829.89

買入返售金融資產 　 　 30,266,673,972.36 513,886,995.74 　 　 30,780,560,968.10

發放貸款和墊款 1,885,176,558.93 181,237.23 81,316,034,195.79 125,047,014,130.66 108,110,034,822.95 67,882,945,641.01 384,241,386,586.57

可供出售金融資產 230,000,000.00 8,866,384,073.69 8,513,400,890.18 27,602,661,118.66 18,823,255,759.46 16,033,647,170.50 80,069,349,012.49

持有至到期投資 　 　 817,109,385.00 10,614,639,288.50 5,908,414,300.00 2,867,649,000.00 20,207,811,973.50

應收款項類投資 585,308,666.66 734,000,000.00 16,840,125,463.40 44,836,068,931.35 34,369,567,985.84 1,455,405,123.29 98,820,476,170.54

224

財務報告 2018 年年度報告

項目

期初餘額

逾期 即期償還 3 個月以內 3 個月 -1 年 1-5 年 5 年以上 合計

長期應收款 489,663,469.65 　 3,705,723,198.13 10,161,371,336.12 31,524,897,625.45 8,531,227,745.40 54,412,883,374.75

資產總計 3,190,148,695.24 64,714,716,735.75 204,508,636,687.45 305,764,482,837.91 206,239,227,584.38 139,876,269,608.06 924,293,482,148.79 　 　 　 　 　 　 　

負債： 　 　 　 　 　 　 　

短期借款 　 　 9,947,133,277.94 4,478,517,362.41 　 　 14,425,650,640.35

向中央銀行借款 　 　 335,406,729.35 138,905,354.75 　 　 474,312,084.10

吸收存款及同業

存放

　 255,524,116,158.60 40,739,202,776.97 116,220,661,771.92 126,096,813,790.61 314,804,899.28 538,895,599,397.38

拆入資金 　 　 78,995,392,046.97 　 　 1,555,532,170.78 80,550,924,217.75

以公允價值計量且

其變動計入當期損

益的金融負債 　 　 　 　 　 　 　

賣出回購金融資

產款

　 　 5,856,422,980.99 15,767,115,466.85 　 　 21,623,538,447.84

長期借款 　 　 4,198,076.50 66,225,987.04 297,350,004.14 1,966,922,145.08 2,334,696,212.76

應付債券 　 　 27,405,224,869.81 4,271,000,000.00 19,482,049,075.12 8,092,294,406.14 59,250,568,351.07

長期應付款 　 　 68,082,839.68 204,248,519.04 204,248,519.04 　 476,579,877.76

負債合計 　 255,524,116,158.60 163,351,063,598.21 141,146,674,462.01 146,080,461,388.91 11,929,553,621.28 718,031,869,229.01

合同現金流淨額 3,190,148,695.24 -190,809,399,422.85 41,157,573,089.24 164,617,808,375.90 60,158,766,195.47 127,946,715,986.78 206,261,612,919.78

續表

225

CNPC Capital 財務報告

（四）市場風險

市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括匯率風

險、利率風險和其他價格風險。

各有關子公司董事會承擔對市場風險管理實施監控的最終責任，負責審批市場風險管理政策和程序，

確定可承受的市場風險水平。有關公司的高級管理層根據董事會確定的市場風險管理政策與市場風險偏

好，負責協調風險總量與業務目標的匹配。有關風險管理部門負責各自公司層面市場風險識別、計量、監測、

控制與報告。所屬商業銀行通過每天計量匯率風險和交易帳戶債券市場風險的風險價值、壓力測試和風

險敞口，並對敞口限額、風險價值限額、止損限額等各類限額執行情況進行監控和報告，降低匯率風險；

通過利率重新定價缺口分析來管理銀行帳戶所承受的利率風險。所屬租賃公司使用敏感性指標分析、外

匯敞口分析、利率重新定價缺口分析作為監控市場風險的主要工具。

1、利率風險

利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。

本集團的利率風險主要來源於利率敏感性資產和負債的到期日或者重新定價期限不相匹配，致使利

息淨收入受到利率水平變動的影響。

下表列示利率向上或向下平行移動 100 個基點對本集團利息淨收入的潛在影響。

項目

利息淨收入變化

本期金額 上期金額

向上平移 100 個基點 1,002,566,550.04 900,368,031.47

向下平移 100 個基點 -1,002,566,550.04 -900,368,031.47

資產負債重新定價日或到期日較早者利率風險敞口分析如下：

226

財務報告 2018 年年度報告

項目

期末餘額

1 個月內 1-3 個月 3 個月 -1 年 1-5 年 5 年以上 已逾期 / 不計息 合計

資產： 　 　 　 　 　 　 　

貨幣資金 121,141,827,901.42 12,491,257,933.92 52,033,456,030.31 4,065,000,000.00 35,913,257,247.47 315,111,346.21 225,959,910,459.33

拆出資金 6,435,000,000.00 4,533,750,000.00 18,330,000,000.00 29,298,750,000.00

以公允價值計量且

其變動計入當期損

益的金融資產

27,423,279,930.43 140,183,200.00 199,870,850.00 26,342,631,450.52 802,978,279.70 54,908,943,710.65

衍生金融資產 9,318,638.39 17,995,191.53 188,834,287.03 16,014,653.40 232,162,770.35

應收利息 5,682,047,200.42 5,682,047,200.42

買入返售金融資產 30,145,527,882.00 255,500,000.00 268,441,307.12 30,669,469,189.12

發放貸款和墊款 33,551,181,400.44 49,215,871,219.65 91,017,583,645.80 109,004,889,102.89 30,690,415,940.43 322,096,037.88 313,802,037,347.09

可供出售金融資產 2,152,150,077.83 4,471,199,312.19 37,823,892,345.37 36,994,360,545.35 2,088,609,778.83 6,900,724,418.83 90,430,936,478.40

持有至到期投資 1,105,707,883.27 2,977,264,657.26 9,700,116,107.58 3,996,945,836.83 17,780,034,484.94

應收款項類投資 1,292,500,000.00 3,299,025,000.00 18,095,819,408.79 19,095,178,064.97 1,563,900,000.00 3,943,714,288.89 47,290,136,762.65

長期應收款 805,818,001.50 2,413,073,998.15 7,733,069,309.91 25,355,276,489.99 10,298,844,273.35 53,880,116.60 46,659,962,189.50

資產總計 222,956,603,832.01 77,943,563,738.71 228,668,231,841.59 230,573,466,414.70 84,551,973,076.91 18,020,551,688.53 862,714,390,592.45 　 　 　 　 　 　 　

負債項目： 　 　 　 　 　 　 　

短期借款 1,161,628,352.49 7,643,550,489.88 9,364,159,414.86 18,169,338,257.23

向中央銀行借款 932,845,152.64 670,689,539.38 213,569,821.35 1,817,104,513.37

吸 收 存 款 及 同 業

存放

289,941,487,321.38 28,644,645,484.71 99,914,533,507.02 93,691,015,373.23 3,241,600.00 512,194,923,286.34

拆入資金 69,357,813,799.79 1,426,532,000.00 1,180,000,000.00 1,312,164,649.56 73,276,510,449.35

227

CNPC Capital 財務報告

項目

期末餘額

1 個月內 1-3 個月 3 個月 -1 年 1-5 年 5 年以上 已逾期 / 不計息 合計

以公允價值計量且

其變動計入當期損

益的金融負債

衍生金融負債 9,127,633.60 8,997,595.82 210,138,682.40 134,267,151.20 362,531,063.02

賣 出 回 購 金 融 資

產款

13,865,946,800.00 2,838,017,958.00 11,145,572,688.44 27,849,537,446.44

應付利息 6,471,293,142.49 6,471,293,142.49

長期借款 139,400,000.00 220,210,000.00 1,134,210,000.00 2,658,167,291.41 4,151,987,291.41

應付債券 149,800,951.25 6,328,526,996.40 58,991,776,412.58 15,475,584,439.43 3,372,242,659.10 84,317,931,458.76

長期應付款 65,800,820.15 133,866,371.18 199,667,191.33

負債合計 375,418,650,011.15 47,766,160,884.34 181,373,826,897.83 110,435,076,963.86 7,345,816,200.07 6,471,293,142.49 728,810,824,099.74 　 　 　 　 　 　 　

利率敏感度缺口 -152,462,046,179.14 30,177,402,854.37 47,294,404,943.76 120,138,389,450.84 77,206,156,876.84 11,549,258,546.04 133,903,566,492.71

續表

228

財務報告 2018 年年度報告

項目

期初餘額

1 個月內 1-3 個月 3 個月 -1 年 1-5 年 5 年以上 已逾期 / 不計息 合計

資產： 　 　 　 　 　 　 　

貨幣資金 62,550,082,711.45 36,087,849,772.94 65,310,892,645.21 6,660,000,000.00 40,534,080,263.16 417,370,638.51 211,560,276,031.27

拆出資金 4,837,052,000.00 5,648,448,700.00 10,140,000,000.00 　 　 　 20,625,500,700.00

以公允價值計量且

其變動計入當期損

益的金融資產

4,164,546,735.19 385,734,249.97 9,775,873,492.68 254,181,270.00 209,315,940.00 3,205,414,482.02 17,995,066,169.86

衍生金融資產 　 278,909,605.96 116,689,896.78 57,413,920.21 　 　 453,013,422.95

應收利息 　 　 　 　 　 4,356,972,957.73 4,356,972,957.73

買入返售金融資產 30,223,722,002.00 　 494,122,111.29 　 　 　 30,717,844,113.29

發放貸款和墊款 3,726,811,651.12 75,108,976,687.03 105,148,710,257.97 105,266,035,837.57 39,381,014,941.36 395,855,513.92 329,027,404,888.97

可供出售金融資產 6,099,533,122.88 7,648,586,807.35 26,494,255,292.47 16,974,220,395.31 13,305,182,536.98 5,023,597,388.91 75,545,375,543.90

持有至到期投資 　 618,608,422.54 10,152,335,137.66 5,241,336,560.16 2,445,705,503.20 　 18,457,985,623.56

應收款項類投資 734,000,000.00 16,083,680,200.62 40,824,021,323.54 30,348,786,084.94 1,305,792,500.00 364,716,066.66 89,660,996,175.76

長期應收款 751,618,508.11 2,085,379,975.55 7,995,654,662.22 25,902,175,422.80 6,899,674,828.51 13,675,924.23 43,648,179,321.42

資產總計 113,087,366,730.75 143,946,174,421.96 276,452,554,819.82 190,704,149,490.99 104,080,766,513.21 13,777,602,971.98 842,048,614,948.71 　 　 　 　 　 　 　

負債： 　 　 　 　 　 　 　

短期借款 877,567,917.91 8,928,000,000.00 4,265,342,000.00 　 　 　 14,070,909,917.91

向中央銀行借款 11,492,093.75 280,888,106.25 126,072,036.09 　 　 　 418,452,236.09

吸 收 存 款 及 同 業

存放

269,469,969,076.12 26,650,425,915.32 114,400,958,571.84 121,326,109,366.60 276,808,491.87 　 532,124,271,421.75

拆入資金 12,973,482,000.00 65,789,376,895.91 　 　 1,525,142,650.30 　 80,288,001,546.21

229

CNPC Capital 財務報告

項目

期初餘額

1 個月內 1-3 個月 3 個月 -1 年 1-5 年 5 年以上 已逾期 / 不計息 合計

以公允價值計量且

其變動計入當期損

益的金融負債 　 　 　 　 　 　 　

衍生金融負債 　 371,210,808.01 225,794,197.08 82,766,817.01 70,226,829.46 　 749,998,651.56

賣 出 回 購 金 融 資

產款

　 5,841,985,262.36 15,717,996,727.08 　 　 　 21,559,981,989.44

應付利息 　 　 　 　 　 7,873,523,902.30 7,873,523,902.30

長期借款 　 　 　 　 1,794,677,758.00 　 1,794,677,758.00

應付債券 5,434,457,926.05 21,907,700,925.05 4,050,881,706.94 19,103,924,870.46 8,023,562,789.89 　 58,520,528,218.39

長期應付款 　 62,876,665.27 192,974,690.94 199,667,191.33 　 　 455,518,547.54

負債合計 288,766,969,013.83 129,832,464,578.17 138,980,019,929.97 140,712,468,245.40 11,690,418,519.52 7,873,523,902.30 717,855,864,189.19 　 　 　 　 　 　 　

利率敏感度缺口 -175,679,602,283.08 14,113,709,843.79 137,472,534,889.85 49,991,681,245.59 92,390,347,993.69 5,904,079,069.68 124,192,750,759.52

註：投資中的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，剩餘到期日為債權最後到期日，不代表本集團打算持有至最後到期日。

續表

230

財務報告 2018 年年度報告

2、匯率風險

匯率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。

本集團的大部分業務是人民幣業務，此外有少量的美元、歐元、港幣和其他外幣業務。本集團目前

的外匯業務主要為結售匯業務。因此本集團匯率風險主要來源於代客業務的資產負債幣種錯配導致的貨

幣頭寸錯配。

為管理匯率風險，本集團通過合理安排、最大限度地使每個幣種的借貸相互匹配，同時通過設定外

匯敞口限額、外匯頭寸當天平補等方式規避和控制外匯敞口產生的匯率風險。本集團每日監控匯率風險

敞口，定期向高級管理層及董事會風險管理委員會報告匯率風險。

下表列示匯率向上或向下平行移動 100 個基點對本集團利息淨收入的潛在影響。

項目

淨收入變化

本期金額 上期金額

向上平移 100 個基點 27,668,935.02 82,560,000.00

向下平移 100 個基點 -27,668,935.02 -82,560,000.00

下表按幣種列示了本集團受外幣匯率影響的風險敞口分布，各原幣金融資產和負債、金融擔保和相

關信用承諾的帳面價值已折合為人民幣金額。

231

CNPC Capital 財務報告

項目

期末餘額

人民幣

美元折合

人民幣

港幣折合

人民幣

日元折合

人民幣

歐元折合

人民幣

其他幣種折合

人民幣

本外幣折合

人民幣合計

資產： 　 　 　 　 　 　

貨幣資金 74,099,115,594.93 121,591,769,165.67 7,418,823.09 33,701,788.11 30,080,225,040.64 147,680,046.89 225,959,910,459.33

拆出資金 29,298,750,000.00 29,298,750,000.00

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的

金融資產

53,342,377,072.49 1,566,566,638.16 54,908,943,710.65

衍生金融資產 　 232,162,770.35 　 　 　 　 232,162,770.35

應收利息 3,586,968,454.21 2,049,683,170.29 14,382,706.22 0.99 30,896,761.37 116,107.34 5,682,047,200.42

買入返售金融資產 30,669,469,189.12 30,669,469,189.12

發放貸款和墊款 248,528,172,112.17 59,975,386,306.93 4,167,939,378.71 1,130,539,549.28 313,802,037,347.09

可供出售金融資產 69,848,282,495.65 18,427,098,752.13 1,541,911,358.96 613,643,871.66 90,430,936,478.40

持有至到期投資 17,780,034,484.94 17,780,034,484.94

應收款項類投資 47,290,136,762.65 47,290,136,762.65

長期應收款 45,591,284,579.70 1,068,677,609.80 46,659,962,189.50

資產總計 620,034,590,745.86 204,911,344,413.33 1,563,712,888.27 33,701,789.10 34,892,705,052.38 1,278,335,703.51 862,714,390,592.45 　 　 　 　 　 　 　

負債： 　 　 　 　 　 　 　

短期借款 14,123,550,496.74 4,045,787,760.49 18,169,338,257.23

向中央銀行借款 1,817,104,513.37 1,817,104,513.37

吸收存款及同業存放 411,367,700,047.42 69,264,494,416.35 539,262.70 31,863,134.07 31,509,947,789.62 20,378,636.18 512,194,923,286.34

拆入資金 5,180,000,000.00 65,447,475,199.79 686,064,600.00 1,312,164,649.56 650,806,000.00 73,276,510,449.35

衍生金融負債 　 362,531,063.02 　 　 　 　 362,531,063.02

232

財務報告 2018 年年度報告

項目

期末餘額

人民幣

美元折合

人民幣

港幣折合

人民幣

日元折合

人民幣

歐元折合

人民幣

其他幣種折合

人民幣

本外幣折合

人民幣合計

賣出回購金融資產款 27,629,515,273.62 220,022,172.82 27,849,537,446.44

應付利息 6,003,029,983.16 429,250,400.56 14,124,866.67 24,382,280.60 505,611.50 6,471,293,142.49

長期借款 3,204,181,794.00 947,805,497.41 4,151,987,291.41

應付債券 35,855,797,424.73 48,462,134,034.03 84,317,931,458.76

長期應付款 199,667,191.33 199,667,191.33

負債合計 505,380,546,724.37 189,179,500,544.47 700,728,729.37 31,863,134.07 32,846,494,719.78 671,690,247.68 728,810,824,099.74

資產負債淨頭寸 114,654,044,021.49 15,731,843,868.86 862,984,158.90 1,838,655.03 2,046,210,332.60 606,645,455.83 133,903,566,492.71 　

表外： 　

貸款承諾 24,907,818,714.50 28,479,455,531.10 53,387,274,245.60

銀行承兌匯票 5,288,403,144.87 5,288,403,144.87

保函 573,239,527.39 1,917,605,696.69 2,162,548,487.82 23,521,365.03 4,676,915,076.93

表外事項分幣種合計 30,769,461,386.76 30,397,061,227.79 2,162,548,487.82 23,521,365.03 63,352,592,467.40

續表

233

CNPC Capital 財務報告

項目

期初餘額

人民幣

美元折合

人民幣

港幣折合

人民幣

日元折合

人民幣

歐元折合

人民幣

其他幣種折合

人民幣

本外幣折合

人民幣合計

資產： 　 　 　 　 　 　 　

貨幣資金 81,178,906,467.75 86,725,299,405.32 126,977,487.56 31,521,298.95 43,333,322,357.39 164,249,014.30 211,560,276,031.27

拆出資金 20,625,500,700.00 　 　 　 　 　 20,625,500,700.00

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的

金融資產

17,995,066,169.86 　 　 　 　 　 17,995,066,169.86

衍生金融資產 2,624,515.30 450,388,907.65 　 　 　 　 453,013,422.95

應收利息 3,110,912,640.06 1,212,529,633.07 13,345,287.46 　 19,912,029.34 273,367.80 4,356,972,957.73

買入返售金融資產 30,717,844,113.29 　 　 　 　 　 30,717,844,113.29

發放貸款和墊款 235,199,060,235.68 83,915,550,295.87 　 　 8,771,586,363.92 1,141,207,993.50 329,027,404,888.97

可供出售金融資產 56,686,262,320.17 17,876,300,067.65 706,917,196.13 　 275,895,959.95 　 75,545,375,543.90

持有至到期投資 18,457,985,623.56 　 　 　 　 　 18,457,985,623.56

應收款項類投資 89,660,996,175.76 　 　 　 　 　 89,660,996,175.76

長期應收款 43,498,570,876.37 149,608,445.05 　 　 　 　 43,648,179,321.42

資產總計 597,133,729,837.80 190,329,676,754.61 847,239,971.15 31,521,298.95 52,400,716,710.60 1,305,730,375.60 842,048,614,948.71 　 　 　 　 　 　 　

負債： 　 　 　 　 　 　 　

短期借款 12,072,864,148.71 1,998,045,769.20 　 　 　 　 14,070,909,917.91

向中央銀行借款 418,452,236.09 　 　 　 　 　 418,452,236.09

吸收存款及同業存放 411,905,986,309.14 75,524,875,230.22 52,593,873.47 29,801,635.07 44,593,442,390.75 17,571,983.10 532,124,271,421.75

拆入資金 69,538,388,488.81 10,554,139,588.00 　 　 195,473,469.40 　 80,288,001,546.21

衍生金融負債 2,624,515.30 747,374,136.26 　 　 　 　 749,998,651.56

234

財務報告 2018 年年度報告

項目

期初餘額

人民幣

美元折合

人民幣

港幣折合

人民幣

日元折合

人民幣

歐元折合

人民幣

其他幣種折合

人民幣

本外幣折合

人民幣合計

賣出回購金融資產款 21,559,981,989.44 　 　 　 　 　 21,559,981,989.44

應付利息 7,594,380,114.94 242,017,940.09 13,346,894.47 　 23,778,594.08 358.72 7,873,523,902.30

長期借款 1,722,677,758.00 72,000,000.00 　 　 　 　 1,794,677,758.00

應付債券 54,204,583,745.47 4,315,944,472.92 　 　 　 　 58,520,528,218.39

長期應付款 455,518,547.54 　 　 　 　 　 455,518,547.54

負債合計 579,475,457,853.44 93,454,397,136.69 65,940,767.94 29,801,635.07 44,812,694,454.23 17,572,341.82 717,855,864,189.19

資產負債淨頭寸 17,658,271,984.36 96,875,279,617.92 781,299,203.21 1,719,663.88 7,588,022,256.37 1,288,158,033.78 124,192,750,759.52 　 　 　 　 　 　 　

表外： 　 　 　 　 　 　 　

貸款承諾 19,853,251,712.54 31,599,397,804.06 　 　 　 　 51,452,649,516.60

銀行承兌匯票 4,125,172,312.58 　 　 　 　 　 4,125,172,312.58

保函 1,728,729,710.79 1,521,355,172.78 　 　 2,188,725,693.58 20,344,347.99 5,459,154,925.14

表外事項分幣種合計 25,707,153,735.91 33,120,752,976.84 　 　 2,188,725,693.58 20,344,347.99 61,036,976,754.32

續表

235

CNPC Capital 財務報告

（五）資本管理

本集團下屬的商業銀行、財務公司及金融租賃公司均需要實施嚴格的資本管理，以資本充足率和核

心資本充足率為主要指標，目標是使之符合外部監管、信用評級、風險補償和股東回報的要求，並推動

各自公司的風險管理，密切結合發展規劃，實現規模擴張與盈利能力、資本總量與結構優化、最佳資本

規模與資本回報的協調。

目前本集團根據銀監會令 2012 年第 1 號《商業銀行資本管理辦法（試行）》和其他相關規定的方法

對資本充足率以及監管資本的運用進行定期監控，分別於每年年末及每季度向銀監部門提供所需信息，

並保證滿足銀監會核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率的有關監管要求。

本集團目前需要對下列資本項目進行管理：

1、核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈餘公積、一般風險準備、未分配利潤和少數

股東資本可計入部分。

2、其他一級資本包括其他一級資本工具及其溢價和少數股東資本可計入部分。

3、二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備和少數股東資本可計入部分。

商譽、其他無形資產（土地使用權除外）、由經營虧損引起的淨遞延稅資產、貸款損失準備缺口等

需要從資本中扣減的項目已從核心一級資本中對應扣除以符合監管要求。

表內風險加權資產採用不同的風險權重進行計量，風險權重在考慮資產和交易對手的信用狀況及質

押保證後確定。表外風險敞口的處理方法相似。

有關公司採取了包括調整表內及表外資產結構等多種措施對風險加權資產進行管理。

本集團下屬各公司在資產負債表日的資本充足率情況如下：

項目 期末餘額 期初餘額

中油財務

核心一級資本充足率（%） 18.15 15.19

一級資本充足率（%） 18.15 15.19

資本充足率（%） 19.16 16.24

崑崙銀行

核心一級資本充足率（%） 13.41 15.33

一級資本充足率（%） 13.41 15.33

資本充足率（%） 14.57 16.48

崑崙金融租賃

核心一級資本充足率（%） 17.21 17.44

一級資本充足率（%） 17.21 17.44

資本充足率（%） 18.15 18.38

236

財務報告 2018 年年度報告

十一、公允價值的披露

公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次：

第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；

第二層次輸入值是除第一層次輸入值外的相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；

第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值所屬的最低層次

決定。

（一）以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

項目

期末公允價值

第一層次公允

價值計量

第二層次公允

價值計量

第三層次公允

價值計量

合計

持續的公允價值計量： 　 　 　 　

（一）以公允價值計量且變動計入當

期損益的金融資產

802,978,279.70 54,338,128,201.30 　 55,141,106,481.00

1、交易性金融資產 802,978,279.70 54,338,128,201.30 　 55,141,106,481.00

（1）債務工具投資 　 54,105,965,430.95 　 54,105,965,430.95

（2）權益工具投資 802,978,279.70 　 　 802,978,279.70

（3）衍生金融資產 　 232,162,770.35 　 232,162,770.35

2、指定以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產 　 　 　 　

（1）債務工具投資 　 　 　 　

（2）權益工具投資 　 　 　 　

（二）可供出售金融資產 4,580,373,531.92 83,530,212,059.57 300,000,000.00 88,410,585,591.49

（1）債務工具投資 　 83,530,212,059.57 　 83,530,212,059.57

（2）權益工具投資 4,580,373,531.92 300,000,000.00 4,880,373,531.92

持續以公允價值計量的資產總額 5,383,351,811.62 137,868,340,260.87 300,000,000.00 143,551,692,072.49

（三）以公允價值計量且變動計入當

期損益的金融負債

362,531,063.02 362,531,063.02

1、交易性金融負債 　 362,531,063.02 　 362,531,063.02

（1）衍生金融負債 　 362,531,063.02 　 362,531,063.02

持續以公允價值計量的負債總額 　 362,531,063.02 　 362,531,063.02

237

CNPC Capital 財務報告

項目

期初公允價值

第一層次公允

價值計量

第二層次公允

價值計量

第三層次公允

價值計量

合計

持續的公允價值計量： 　 　 　 　

（一）以公允價值計量且變動計入當

期損益的金融資產

854,508,016.05 17,593,571,576.76 　 18,448,079,592.81

1、交易性金融資產 854,508,016.05 17,593,571,576.76 　 18,448,079,592.81

（1）債務工具投資 　 17,140,558,153.81 　 17,140,558,153.81

（2）權益工具投資 854,508,016.05 　 　 854,508,016.05

（3）衍生金融資產 　 453,013,422.95 　 453,013,422.95

2、指定以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產 　 　 　 　

（1）債務工具投資 　 　 　 　

（2）權益工具投資 　 　 　 　

（二）可供出售金融資產 280,530,872.00 73,255,862,589.71 　 73,536,393,461.71

（1）債務工具投資 　 69,799,494,953.50 　 69,799,494,953.50

（2）權益工具投資 280,530,872.00 3,456,367,636.21 　 3,736,898,508.21

持續以公允價值計量的資產總額 1,135,038,888.05 90,849,434,166.47 　 91,984,473,054.52

（三）以公允價值計量且變動計入當

期損益的金融負債

　 749,998,651.56 　 749,998,651.56

1、交易性金融負債 　 749,998,651.56 　 749,998,651.56

（1）衍生金融負債 　 749,998,651.56 　 749,998,651.56

持續以公允價值計量的負債總額 　 749,998,651.56 　 749,998,651.56

第一層次公允價值計量市價的確認依據：

本集團確認為第一層次公允價值計量的金融資產，均存在活躍交易市場，以活躍市場中的報價確定

其公允價值。

第二層次公允價值計量估值的確認依據：

本集團確認為第二層次公允價值計量的金融資產，主要為在中國銀行間債券交易市場上市交易的債

券，為銀行間電話交易市場，尚不存在活躍市場交易，本集團採用估值技術確定其公允價值，估值技術

包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的報價及採用市場公認的 Shibor 同業間

利率曲線有關參數定價交易。

238

財務報告 2018 年年度報告

第三層次公允價值計量估值的確認依據：

本集團確認為第三層次公允價值計量的金融資產，主要為不存在活躍交易市場報價的私募投資基金，

本集團採用估值技術確定其公允價值，估值技術包括折現現金流模型及其他估值模型。估值技術的假設

及輸入變量包括無風險利率和流動性溢價。當使用折現現金流模型時，現金流量是基於管理層的最佳估計，

而折現率是資產負債表日在市場上擁有相似條款及條件的金融工具的當前利率。當使用其他定價模型時，

輸入參數在最大程度上基於資產負債表日的可觀察市場數據，當可觀察市場數據無法獲得時，本集團將

對估值方法中包括的重大市場數據做出最佳估計。

（二）不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

項目

期末餘額 期初餘額

帳面價值 公允價值 所屬層次 帳面價值 公允價值 所屬層次

持有至到期投資 17,780,034,484.94 17,274,480,824.28 第二層次 18,457,985,623.56 18,153,132,223.10 第二層次

應付債券 84,317,931,458.76 84,050,755,074.03 第二層次 58,520,528,218.39 58,299,149,142.46 第二層次

除上表所列項目外，本集團以攤餘成本計量的其他金融資產和金融負債主要包括：貨幣資金、拆出

資金、應收票據及應收帳款、應收利息、其他應收款、一年內到期的非流動資產、其他流動資產、發放

貸款和墊款、長期應收款、買入返售金融資產、應收款項類投資、短期借款、吸收存款和同業存放、拆

入資金、應付票據及應付帳款、賣出回購金融資產款、應付利息、其他應付款、代理買賣證券款、一年

內到期的非流動負債、長期借款、應付債券及長期應付款。上述不以公允價值計量的金融資產和金融負

債的帳面價值與公允價值相差很小。

十二、關聯方及關聯交易

（一）本集團的母公司情況

母公司名稱 註冊地 業務性質 註冊資本

母公司對本公司的

持股比例（%）

母公司對本公司的

表決權比例（%）

中國石油天然氣集團有限公司 北京 石油天然氣開採 4,869 億元 77.35　 77.35　

本集團母公司的情況說明：

中石油集團是國有重要骨幹企業，是以油氣業務、工程技術服務、石油工程建設、石油裝備製造、

金融服務、新能源開發等為主營業務的綜合性國際能源公司，是中國主要的油氣生產商和供應商之一。

本集團最終控制方是中石油集團。中石油集團為國資委直屬的中央企業。

239

CNPC Capital 財務報告

（二）本集團的子公司情況

本集團子公司的情況詳見本附註「九 /（一）在子公司中的權益」。

（三）本集團的合營和聯營企業情況

本集團重要的合營或聯營企業詳見本附註「九 /（二）在合營安排或聯營企業中的權益」。

本期與本集團發生關聯方交易，或前期與本集團發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情

況如下：

合營或聯營企業名稱 與本集團關係

國聯產業投資基金管理（北京）有限公司 聯營企業

中銀國際證券有限責任公司 聯營企業

中意人壽保險有限公司 合營企業

（四）其他關聯方情況

其他關聯方名稱 其他關聯方與本集團的關係

中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 同受中國石油天然氣集團有限公司控制

（五）關聯交易情況

1、購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

（1）採購商品 / 接受勞務情況表

關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額

中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 採購商品接收勞務 112,599,336.24 128,097,593.60

中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 賠付支出 262,482,648.23 222,987,987.03

中意人壽保險有限公司 手續費佣金支出 3,282,017.80 2,990,542.11

中意人壽保險有限公司 採購商品接收勞務 885,076.79

中意人壽保險有限公司 賠付支出 120,058.19 15,205.00

中銀國際證券股份有限公司 服務費 　 2,000,000.00

240

財務報告 2018 年年度報告

（2）出售商品 / 提供勞務情況表

關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額

中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 保險業務收入 767,011,295.95 683,188,559.31

中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 銷售商品收入 11,164,432.77 10,717,896.47

中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 手續費及佣金收入 703,381,972.18 540,010,422.23

中意人壽保險有限公司 銷售商品收入 45,750.00 465,688.07

中意人壽保險有限公司 保險業務收入 590,769.64 570,338.17

中意人壽保險有限公司 手續費及佣金收入 8,618,867.91 5,824,264.39

（3）支付利息支出情況表

關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額

中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 利息支出 5,515,470,722.69 4,695,787,998.13

中意人壽保險有限公司 利息支出 9,608.48 24,693.60

（4）收取利息收入情況表

關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額

中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 利息收入 7,732,426,632.39 7,878,168,794.37

2、關聯租賃情況

（1）本集團作為出租方

承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入

中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 運輸設備 85,941,647.64 85,789,860.88

中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 其他設備 12,668,566.00 11,116,666.67

國聯產業投資基金管理（北京）有限公司 房屋建築物 3,954,960.00 4,242,663.00

（2）本集團作為承租方

出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費

中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 房屋建築物 123,582,532.78 87,031,126.38

中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 運輸設備 686,240.94 137,790.84

241

CNPC Capital 財務報告

3、本集團通過中國石油天然氣集團有限公司企業年金理事會管理企業年金，情況詳見

本附註「十四 /（二）年金計劃」

4、關鍵管理人員薪酬

本集團本期和上期向關鍵管理人員支付薪酬情況見下表：

單位：萬元

項目 本期發生額 上期發生額

關鍵管理人員薪酬 722 .44 630.61　

（六）關聯方應收應付款項

1、應收項目

項目名稱 關聯方

期末餘額 期初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

應收帳款 　 　

中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 903,000.00 1,455,803.80

中意人壽保險有限公司 557,030.33 258,243.90

預付帳款 　 　 　

　 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 16,767,076.32 12,463,577.27

應收利息 　 　 　

　 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 252,045,512.40 498,091,053.27

應收保費 　 　 　

　 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 30,260,037.58 46,757,123.86

　 中意人壽保險有限公司　 1,000.00 384,825.83

其他應收款 　 　 　

　 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 2,773,303.30 3,399,342.47

長期應收款 　 　 　

　 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 2,964,851,476.27 4,520,681,243.49

其他流動資產 　 　 　

　 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 5,941,164.18 7,409,712.01

242

財務報告 2018 年年度報告

2、發放貸款和墊款

項目名稱 關聯方 期末餘額 期初餘額

發放貸款和墊款 　

　 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 173,621,256,038.71 204,918,853,262.33

3、應付項目

項目名稱 關聯方 期末餘額 期初餘額

應付帳款 　 　 　

　 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 742,531.37 667,871.80

應付手續費及佣金 　 　 　

　 中意人壽保險有限公司 714,400.78 65,121.89

應付利息 　 　 　

　 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 3,196,329,158.28 4,949,142,579.80

　 中意人壽保險有限公司 337.77 230.04

應付股利 　

中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 1,191,116,541.21　

其他應付款 　 　 　

　 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 4,744,351,406.71 4,468,608,457.90

預收帳款 　 　 　

　 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 57,170,304.24 77,912,241.90

4、吸收存款及同業存放

項目名稱 關聯方 期末餘額 期初餘額

吸收存款 　

　 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 313,902,407,943.40 342,551,417,815.51

同業存放

　 中意人壽保險有限公司 4,754,991.39 1,591,382.18

243

CNPC Capital 財務報告

（七）關聯方擔保、承諾情況

1、本集團作為被擔保方

擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢

中國石油天然氣集團有限公司 USD208,143,901.00 2017/1/20 2018/1/15 是

中國石油天然氣集團有限公司 USD318,500,000.00 2017/1/22 2018/1/17 是

中國石油天然氣集團有限公司 USD10,000,000.00 2017/4/6 2018/4/6 是

2、本集團於資產負債表日已籤約但尚不必在資產負債表上列示的與關聯方有關的承諾

事項

項目名稱 關聯方 期末餘額 期初餘額

租入資產承諾 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 309,536,790.97 220,849,279.00

貸款承諾 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 37,799,455,531.10 36,513,990,779.30

開出保函 中國石油天然氣集團有限公司及其下屬公司 2,504,564,071.37 3,111,422,206.68

十三、承諾及或有事項

（一）重要承諾事項

1、資本性支出承諾

承諾事項 期末餘額 期初餘額

已籤約但未支付 91,862,569.26 37,252,486.37

已批准但未籤約 686,320,000.00

合計 778,182,569.26 37,252,486.37

244

財務報告 2018 年年度報告

2、經營性支出承諾

承諾事項 期末餘額 期初餘額

一年以內 272,162,520.30 301,652,252.17

一至二年 120,219,505.28 218,612,113.58

二至三年 64,541,149.66 70,766,193.51

三至四年 61,976,039.02 65,908,305.50

四至五年 27,454,129.29 37,261,567.68

五年以上 40,463,228.19 50,045,357.61

合計 586,816,571.74 744,245,790.05

3、業務承諾

項目

期末餘額

承諾金額 保證金額 保證金比例（%）

貸款承諾 53,387,274,245.60 　

銀行承兌匯票 5,288,403,144.87 1,863,217,463.47 35.23%

開出保函 4,676,915,076.93 1,432,021,363.73 30.62%

合計 63,352,592,467.40 3,295,238,827.20 　

項目

期初餘額

承諾金額 保證金額 保證金比例（%）

貸款承諾 51,452,649,516.60

銀行承兌匯票 4,125,172,312.58 1,220,629,059.81 29.59%

開出保函 5,459,154,925.14 1,500,462,868.94 27.49%

合計 61,036,976,754.32 2,721,091,928.75 　

向同業出借債券和金融資產抵、質押事項詳見本附註七 /（七十七）所有權或使用權受限制的資產。

245

CNPC Capital 財務報告

（二）或有事項

資產負債表日存在的訴訟事項表

單位：萬元

項目

本期發生額

涉訟案件數 涉訟金額

起訴事項 45 11,397.53

被訴事項 5 17,126.22

合計 50 28,523.75

上表之訴訟事項主要為本集團銀行正常經營業務產生，預計最終裁定後果產生的義務將不會對本集

團的財務狀況和經營成果造成重大負面影響。此外，本集團保險公司中意財險和專屬保險在正常開展業

務時，會涉及各種估計、或有事項及法律訴訟，主要包括保單及其他索賠。本集團對可能發生的損失計

提準備，包括管理層參考律師意見並對上述訴訟結果做出合理估計後、對保單索賠計提的準備。

十四、其他重要事項

（一）非貨幣性項目資產交換

詳見本附註七 /（七十四）非貨幣性資產交換。

（二）年金計劃

本集團依據實際控制人中國石油天然氣集團有限公司的相關政策，按照上年度工資總額的一定比例

提取企業年金，由個人和單位繳費組成。企業年金基金由中國石油天然氣集團有限公司企業年金理事會

以受託方式統一管理。理事會選擇經國家有關部門認定的帳戶管理人、託管人及投資管理人管理運作企

業年金基金。

（三）分部信息

1、報告分部的確定依據與會計政策

本集團主要根據各子公司的業務類型確定了五個經營分部，分別為：財務公司、商業銀行、金融租賃、

信託業務和其他業務。本集團管理層單獨管理各個報告分部的經營活動，定期評價這些報告分部的經營

成果，以決定其資源分配及業績評價。

246

財務報告 2018 年年度報告

分部資產、負債和分部收入、支出按照本集團會計政策進行確認和計量。分部之間交易的內部轉移

價格參考市場價格確定，並已在各分部的業績中予以反映。

分部資產、負債和分部收入、支出包含直接歸屬某一分部，以及可按照合理基準分配至該分部的數據。

分部資產、負債和分部收入、支出包含需在編制合併財務報表時抵銷的內部往來餘額和內部交易發

生額。

財務公司：包括中油財務及其下屬公司，主要協助或代理成員單位辦理金融相關業務，以及部分同

業拆借、發放和承銷債券以及投資等業務。

商業銀行：包括崑崙銀行及其下屬公司，主要經營吸收存款，發放貸款，辦理結算，辦理票據貼現

和承兌，發行、代理發行債券以及銀監會批准的其他業務。

金融租賃：包括崑崙金融租賃及其下屬公司，主要經營融資租賃業務，轉讓和受讓融資租賃資產，

固定收益類證券投資業務，接受承租人的租賃保證金，吸收非銀行股東三個月（含）以上定期存款，同

業拆借，向金融機構借款，境外借款，租賃物變賣及處理業務，經濟諮詢以及銀監會批准的其他業務。

信託業務：包括崑崙信託，主要經營資金信託、動產信託、不動產信託、有價證券信託、其他財產

或財產權信託，作為投資基金或者基金管理公司的發起人從事投資基金業務，經營企業項目融資、財務

顧問等業務，以存放同業、貸款、租賃、投資方式運用固有財產。

其他業務：包括中油資本有限、中意財險、專屬保險、中油資產和崑崙保險經紀等公司業務，主要

經營財產保險、資產管理、保險經紀以及房產租賃等業務。

247

CNPC Capital 財務報告

2、報告分部的財務信息

項目 財務公司 商業銀行 金融租賃 信託業務 其他業務 分部間抵銷 合計

分部損益： 　 　 　 　 　 　 　

一、營業總收入 17,513,524,243.47 12,061,392,225.58 3,386,052,501.86 888,408,424.50 1,796,889,558.91 -1,760,667,127.95 33,885,599,826.37

二、營業總成本 8,761,353,973.41 8,859,099,068.24 2,252,684,796.11 298,070,859.02 1,737,000,191.64 -1,841,947,108.35 20,066,261,780.07

三、利潤總額 9,176,521,838.33 3,822,231,016.72 1,156,508,668.26 1,289,290,809.29 4,271,755,044.75 -2,572,827,223.63 17,143,480,153.72

四、淨利潤 7,582,379,884.73 3,274,879,244.25 946,522,458.09 978,036,104.44 4,061,574,679.96 -2,593,147,218.73 14,250,245,152.74 　 　 　 　 　 　 　

分部資產： 　 　 　 　 　 　 　

總資產 459,843,544,728.51 351,137,792,269.45 58,236,398,897.14 13,175,717,420.10 174,751,967,718.32 -165,739,505,768.63 891,405,915,264.89 　 　 　 　 　 　 　

分部負債： 　 　 　 　 　 　 　

總負債 393,567,400,501.21 320,652,838,138.68 47,724,389,857.01 343,029,325.31 22,771,801,999.28 -35,952,783,805.64 749,106,676,015.85

（四）受託事項

項目 期末餘額 期初餘額

委託貸款業務 169,224,316,899.29 183,903,418,314.90

受託理財業務 23,932,579,066.00 17,556,683,000.00

信託受託業務 289,637,248,800.00 351,934,954,909.17

合計 482,794,144,765.29 553,395,056,224.07

248

財務報告 2018 年年度報告

本集團開展的受託業務相關委託資產均不屬於本集團的資產，故並未在資產負債表內確認，提供的

相關服務收入在利潤表內的手續費及佣金收入中確認。

十五、母公司財務報表主要項目注釋

（一）長期股權投資

1、長期股權投資分類

項目

期末餘額 期初餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

對子公司投資：

中國石油集團資本

有限責任公司

68,861,194,291.92 68,861,194,291.92 68,861,194,291.92 68,861,194,291.92

2、對子公司投資

被投資單位 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

本期計提

減值準備

減值準備

期末餘額

中國石油集團資本有限責任公司 68,861,194,291.92 68,861,194,291.92

（二）業務及管理費用

項目 本期發生額 上期發生額

直接人工費 39,607,722.24

諮詢審計費 8,802,556.50 21,693,325.35

其他 574,190.37 908,205.32

合計 48,984,469.11 22,601,530.67

（三）投資收益

項目 本期發生額 上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益 100,000,000.00 5,121,761,510.20　

249

CNPC Capital 財務報告

十六、補充資料

（一）當期非經常性損益明細表

項目 金額 說明

非流動資產處置損益 -1,518,359.38

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準

定額或定量享受的政府補助除外）

208,144,984.84

非貨幣性資產交換損益 723,338.46

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 2,489,190.02

所得稅影響額 -37,073,503.27

少數股東權益影響額 -56,104,133.33

合計 116,661,517.34

（二）淨資產收益率及每股收益

報告期利潤 加權平均淨資產收益率（%）

每股收益（元）

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 9.72 0.80 0.80

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股

東的淨利潤

9.57 0.79 0.79

十七、資產負債表日後事項

截至本報告報出日，本集團無需要披露的日後事項。

250

備查文件 2018 年年度報告

1、載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的會計報告存放在公司證券

事務部、深圳證券交易所備查。

2、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件存放在公司證券事務部、深圳證

券交易所備查。

3、報告期內在《中國證券報》、《證券時報》、巨潮資訊網站公開披露過的所有公司文件的正本及

公告的原稿存放在公司證券事務部、深圳證券交易所備查。

13 備查文件

　 中財網

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