安順市稅警聯合成功偵破「暴力」虛開增值稅專用發票案件

2020-11-17 黔中平壩

　2020年，安順市稅警雙方深度聯合、重拳出擊！歷時半年，成功偵破轄區內一起典型的「暴力」虛開增值稅專用發票案件。該案共涉及9省18市47戶企業，涉及虛開發票1398份，涉案金額3.41億元、稅額4810.74萬元。目前已批捕涉案人員5名，向上下涉案企業所在地共18個稅務機關發出虛開證明47份，挽回國家稅收損失2520.74萬元。

　　2019年7月，國家稅務總局安順市稅務局第一稽查局根據市局稽查局選案部門推送的「雙隨機」案源，對轄區內某貿易公司開展立案檢查，發現該公司自2018年9月成立以來，短期內業務增長過快，嚴重背離經營規律；稅收負擔率嚴重偏低；進項主輔材料不匹配，不符合正常的生產經營需要，存在重大虛開專用發票的嫌疑。對此，該局高度重視，抽調能手、組建專班開展檢查，迅速掌握了該公司通過虛假租賃場地、編造購進化工原料與煤矸石混合後能大幅提高燃燒值、並虛構以煤炭品目向下遊銷售並開具增值稅專用發票以及資金回流的部分線索。

　　鑑於案情重大，該局及時將線索移送給安順公安經偵立案偵察，成立稅警聯合專案組，深度開展稅警協作辦案。稅警雙方緊緊圍繞「三流」，通過大數據分析和畫像技術，成功鎖定該團夥作案組織架構和涉案人員的活動軌跡並成功抓捕。專案組人員通過抽絲剝繭、層層推進的方式，最終查實了該公司從上遊14家公司及3家運輸公司以支付6%—8%的手續費取得虛開增值稅專用發票、並向下遊30家公司按8%—11%收取手續費後虛開增值稅專用發票的事實。(作者 胡系本 來源：國家稅務總局安順市稅務局)

　　【稅官說案】

　　國家稅務總局安順市稅務局黨委委員、總經濟師：胡嵌

　　本案是一起具有職業化團夥犯罪特徵的典型案件。犯罪嫌疑人利用向上遊化工企業和煤炭企業購買增值稅專用發票，虛構業務向下遊企業虛開增值稅專用發票，屬典型暴力虛開案件，給國家稅收造成了嚴重損失。

　　縱觀近年來的虛開案件的查處情況，隨著稅務稽查大數據、信息化的發展，虛開案件也呈現了團夥化、專業化、信息化的發展趨勢，其作案手段更加隱蔽；團夥成員專業化分工更為明確；編造的虛假資金流、物流信息更加完善，給稅務稽查工作帶來了新的挑戰的同時也大大的增加了稅務稽查工作的難度和壓力。本案中稅警深度聯手，通過對資金流的梳理，理清了涉案人員的脈絡關係和組織架構；通過大數據分析，查清該公司無貨虛開及虛開運輸發票的事實；通過畫像技術，鎖定團夥作案涉案人員的活動軌跡；從而全面固定了相關的虛開證據，既有力打擊了暴力虛開犯罪行為，又為偵辦此類虛開案件提供了有力的借鑑。

　　面對今年疫情影響，稅務機關要助力企業全面復工復產，稅務稽查根據總局和王軍局長對嚴厲打擊「假企業」「假出口」「假申報」等「三假企業」的要求和指示，要重拳出擊，服務稅收大局，切實將習近平總書記提出的「六穩」「六保」工作落到實處，為維護經濟秩序的良性運行保駕護航。

來源:國家稅務總局安順市稅務局

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