1、重要提示
1.1本公司保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對本報告所載資料內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。本年度報告摘要摘自年度報告全文，客戶及相關利益人慾了解詳細內容，應閱讀年度報告全文。
1.2公司獨立董事貝政新先生聲明：本年度報告內容真實、準確、完整。
1.3公司董事長袁維靜女士、主管會計工作的負責人周也勤先生、會計機構負責人陶娟女士聲明：本報告中財務會計報告內容真實、完整。
2、公司概況
2.1公司簡介
蘇州信託有限公司（以下簡稱「蘇州信託」）原名蘇州信託投資有限公司，於1991年3月18日經中國人民銀行批准設立；2002年9月18日獲準重新工商登記；2007年7月12日經銀監會銀監復[2007]282號文批准同意，公司變更為現名稱，並調整業務範圍，同年9月4日換領新的金融許可證。2008年5月20日，公司獲中國銀行業監督管理委員會（銀監復【2008】182號）文件的批覆，同意引進新股東，實行增資擴股，註冊資本增至5.9億元人民幣。2012年9月，公司獲江蘇監管局（蘇銀監復【2012】447號）文批准同意，完成二次增資，註冊資本金增至12億元人民幣，公司股東持股比例保持不變。公司股權結構為：蘇州國際發展集團有限公司佔股比例70.01％，蘇格蘭皇家銀行公眾有限公司佔股比例19.99％，聯想控股股份有限公司佔股比例10％。
公式
2.2組織結構
公式
3、公司治理
3.1公司股東
截至報告期末公司股東有三名，相關情況如下：表3.1
公式
3.2 公司第一大股東的主要股東情況表3.2
公式
3.3董事、董事會及其下屬委員會
董事會成員表3.3-1
公式
獨立董事表3.3-2
公式
董事會下屬委員會情況如下表：表3.3-3
公式
3.4公司監事、監事會及其下屬委員會
公司監事的基本情況如下表：表3.4
公式
公司監事會未設立下屬委員會。
3.5高級管理人員表3.5
公式
3.6公司員工 表3.6
公式
4、經營管理
4.1經營目標、方針、戰略
公司經營目標：繼續理順治理機制；完善以規劃為導向、以人才為基礎、以制度為標準的科學發展模式；積極探索利用股東資源和開發戰略聯盟資源進行合作的方式，拓寬和加深核心業務的開發培育；逐步建立更加有效的績效考核和激勵機制，吸引更多更優秀的人才為公司發展服務；進一步提升市場營銷與項目拓展能力，加大客戶開發、產品供給的力度，為客戶提供更豐富的產品和更優質的服務；努力實現由地方性中小機構向全國性信託公司轉變，最終成為獨具特色的信託理財專業機構。
公司經營方針：堅持依法合規和穩健經營，堅持以健康可持續發展為導向、以「誠信、創新、協作、敬業、自律」核心理念的發展路徑，通過規範的公司治理和不斷完善的經營管理機制，以及依靠外部引進的高層次人才，推進信託主業的轉型和全面發展。
公司戰略規劃：以「獨具特色的財富受託人」為願景，打造特色化的信託產品、綜合的理財服務，以及全國性的影響力。
4.2公司所經營業務的主要內容
公式
公式
4.3市場分析
4.3.1宏觀經濟分析
2016年，全球經濟復甦總體乏力，分化趨勢更加突出。中國政府實施穩健中適度寬鬆的貨幣政策和積極的財政政策，採取結構性改革尤其是供給側改革，推進經濟可持續性發展和科學發展。
4.3.2影響本公司業務發展的主要因素
報告期內，本公司業務發展的有利因素主要有：就國內經濟形勢而言，傳統業務仍將是現階段信託公司生存不可或缺的重要選擇，保障性住房、民生工程等政策刺激給基礎設施建設領域信託業務帶來了機會；伴隨國內高淨值人群的持續增長，財富管理需求隨之增長，資產管理市場前景廣闊，潛力無限；專業化的投資隊伍，高效的公司治理為業務開展提供了有力的保障；股東支持，為公司健康發展奠定了基礎。
報告期內，本公司業務面臨的不利影響有：宏觀經濟結構性改革，貨幣相對寬鬆和利率下行，以及資管市場競爭加劇，使得資產荒和資金回報率下行成為信託行業發展新常態；而監管部門繼續深化金融改革、激發市場活力，信託行業進一步回歸信託本源，強化風控管理，推進轉型發展；此外，經濟下行帶來的系統性風險、利率市場化造成的市場風險、個別信託公司兌付危機帶來的聲譽風險都對信託公司發展不利。
4.4公司內部控制概況
4.4.1內部控制環境和內部控制文化
公司始終致力於構建全面完善的內部控制管理體系，公司已經按照法律規定和《公司章程》的要求，建立了股東會、董事會、監事會以及高級管理層組成的法人治理結構，董事會下設信託委員會、審計委員會、薪酬委員會、風險管理委員會，各委員會分工明確，協助董事會做好和開展公司的各項工作。公司董事會還建立了獨立董事制度，聘請業內專家擔任獨立董事，對蘇州信託的重大事項能客觀、公正地發表意見。監事會對公司的各項經營活動進行監督。公司完善的法人治理結構為公司內部控制目標的實現提供了合理保證。
公司積極營造合規文化，為合規管理工作的開展和內部控制建設創造優越的內部環境，把誠信經營、合規經營作為內控文化的主旋律，並通過制度建設、員工培訓、激勵安排等方式將其融入日常工作和企業行為中，引導公司員工自覺主動合規，將合規管理貫穿於日常經營的每個環節。
公司不斷優化內部控制體系，通過合理、有效的內控制度來實現積極主動的內部控制。2016年，公司組織開展了對《重大投資決策管理委員會工作細則》以及《蘇州信託有限公司洗錢風險自評估制度》等一系列制度的修訂以及制定工作，並頒布實施。
4.4.2內部控制措施
公司根據業務發展、外部環境變化以及監管要求定期進行制度和流程修訂工作，建立了相對完備的內部控制制度體系。公司各項業務嚴格按照公司內控制度及流程要求，履行了相應的審批程序。
公司內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度和部門業務規章等組成。根據內部控制制度，對不同業務與管理事項制定不同的控制措施，保證了業務管理活動的正常運行。
2016年，公司進一步完善內部控制制度和業務流程，業務運作實現了前、中、後臺嚴格分離及各部門之間高效銜接、密切合作。公司通過事前防範、事中控制、事後監督和糾正機制，達到全面內部控制。公司建立了明確的授權制度，執行嚴格的審批程序與審批權限。根據業務需要，建立了有效的業務決策系統：各業務部門對項目進行初步篩選，風險控制部、合規管理部與法律事務部對項目進行風險審查，客觀出具審查報告。公司針對信託業務和固有業務的業務特性，分別成立了信託業務決策委員會和固有業務決策委員會進行項目評審，由公司領導、前中後臺部門負責人及業務骨幹擔任評審委員，對公司各項業務進行集體審議，科學決策。
公司設立了信託業務部、固有業務部、信託事務管理部和計劃財務部等部門，信託業務與固有業務相互獨立運作，將信託財產與固有財產分別管理、分別記帳，並在各部門實行有效的崗位分工制度，起到不相容崗位相分離，相互牽制的作用，進一步保證公司內部控制制度的有效執行。
在業務存續期內，由風險控制部組織季度事中風險檢查工作，按季對存續的信託項目、固有業務的項目進行全面檢查與重點抽查，並根據檢查結果出具風險管理報告，提交風險管理委員會審議。同時向業務部門出具風險檢查反饋意見，督促業務部門根據檢查出的問題及時進行整改。
公司內審稽核部對公司各項經營活動進行內部審計。內審稽核部根據公司業務開展的情況制定內部審計稽核工作計劃，有針對性地對相關項目進行內部審計。此外，公司還聘請資質優良的會計師事務所對公司的財務經營狀況等進行外部審計。
公司建立業務風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，規範處置程序，制定了《業務風險預警及應急處置管理暫行辦法》，完善突發事件應急處置流程，確保突發事件得到及時妥善處理。
4.4.3信息交流與反饋
公司不斷完善信息交流與反饋制度，包括內部信息交流及報告與披露。
公司建立了順暢、雙向的內部信息交流制度。公司開通各種信息交流渠道，通過公司公文、公告等傳遞和獲取信息；充分利用信息技術，通過網絡、電話會議、郵件、業務系統等方式在公司內部傳遞信息，確保能夠將決策層的戰略、政策、制度及相關規定等信息及時傳達給員工，公司員工也可及時了解業務運作的有關情況並將操作中的有關信息反饋給管理層。
在對外信息溝通交流方面，公司及時、準確地向監管部門報送監管部門所需要的各種數據和資料，並將監管部門的意見及時、準確地傳達給公司相關人員。同時，公司依法將資產經營狀況等信息通過公司網站及其他媒介向社會公開披露，並根據合同約定向相關利益人定期披露約定信息。
2016年度公司結合業務發展需要，對業務系統以及機房伺服器的架構進行了升級改造，為內部控制制度的執行和反饋提供信息保障，加快了業務流轉，提高了工作的協同性，也提高了業務處理和決策效率。
4.4.4監督評價與糾正
公司建立了股東會、董事會、監事會以及高級管理層組成的法人治理結構，董事會下屬的風險管理委員會、審計委員會根據董事會的決策，負責內部控制的實施和監督。監事會對公司的各項經營活動進行監督。
公司對內控制度的執行情況進行持續的監督和評價，保證了內控的實際效果。
公司嚴格按照《公司法》、《信託公司管理辦法》等相關法律法規的規定開展各項經營活動，公司各項內部控制制度執行有效。公司設有內審稽核部門，負責內部控制的監督評價，對內部控制的制度建設和執行情況定期進行檢查評價，根據檢查結果提出內部控制缺陷以及改進建議，並及時報告。2016年針對內審稽核部內部審計意見，相關部門制定整改方案，並落實整改，在今後工作中加以防範，整改落實情況良好。
4.5公司風險管理
4.5.1風險管理概況
公司始終認為積極、高效的風險管理工作是公司內部控制環節中重要的組成部分，是公司持續經營、業務穩健發展的基礎之一。公司風險管理的主要目的是通過積極、主動地風險管理活動，提升風險管理能力，實現風險和收益的平衡，構建覆蓋全部業務、產品和活動的風險管理體系，保證各項業務可持續發展。因此公司建立了有效的風險管理體系，以識別、評估和管理各類風險。
公司在風險管理和內部控制方面已建立起符合監管要求的框架體系。公司董事會下設風險管理委員會，負責審核風險管理政策和內部控制制度，並對其實施情況及效果進行監督和評價，同時對公司的整體風險狀況進行定期評估。風險控制部作為公司風險管理的職能部門，按照公司風險管理政策和制度的要求開展工作，有效識別和管理風險，做到事前防範、事中監督和控制、事後總結和分析。
4.5.2風險狀況
4.5.2.1信用風險狀況
信用風險是指由於交易對手不履行與公司的合約而給公司帶來潛在損失的可能性，信用風險的主要表現為：交易對手在約定期限內，不能按照約定及時足額支付款項或履行義務，或擔保人在融資主體違約時不能按約進行代償等情形，進而給信託公司項目的正常分配、清算造成壓力，並有可能損害到信託公司的聲譽。
公司信用風險主要存在於非事務管理的融資類信託業務和固有貸款業務。參照貸款五級分類標準，公司目前存續上述業務運行基本正常，貸款項目均在貸前落實各項抵/質押、擔保等保障措施，風險可控。
4.5.2.2市場風險狀況
市場風險主要指市場利率、匯率或有公開市場價值的金融產品或其他產品的價格變動而造成損失的可能性。主要表現為：貸款、債券、短期票據、存款等資產，資金收益水平變化產生風險；長期投資和短期投資證券及其他產品損失的風險；外匯資產損失的風險等。
目前，證券市場風險、房地產市場風險和利率風險是公司面臨的主要市場風險。在報告期內，公司密切關注各類市場風險，及時調整投資策略，市場風險可控。
4.5.2.3操作風險狀況
操作風險是指由於員工的個人因素，出現失誤等導致操作不當所引發的風險；因公司治理機制、內部控制失效或制度不完善引發的風險；或者是由於信息系統出現故障等導致業務無法正常運行而引發的風險等。
在報告期內，公司各項業務都嚴格執行內部控制程序及業務操作流程，公司未發生因操作風險所造成的損失。
4.5.2.4其他風險狀況
公司所面臨的政策風險、合規風險、流動性風險、聲譽風險及道德風險等其他風險。報告期內，公司未發生因其他風險所造成的損失。
4.5.3風險管理
4.5.3.1信用風險管理
對於信用風險的管理，首先甄別交易對手，通過徵信報告和企業信用信息公示系統，對融資對象進行信用調查，儘量選擇財務狀況良好，具有一定行業優勢以及信用狀況較好的企業作為交易對手，通過盡職調查對企業的情況進行深入了解和分析，對於個別交易對手歷史沿革或信託計劃結構複雜的項目，由風險控制部召集論證會，對項目的可行性和風險的可控性進行論證。其次，由風險控制部、合規管理部和法律事務部審查和評估項目風險，獨立出具相關報告供決策委員會參考。此外，公司還從項目的保障措施方面著手，選取擔保實力強、資質較好的企業或個人作為擔保人，選取由專業評估機構評估的、易於變現的、具有良好公允價值的核心資產作為抵質押物，並控制抵、質押率，為項目提供進一步的綜合保障。公司在業務開展過程中，根據業務需要，借鑑外部信用評級機構的信用評估信息，結合業務人員的專業判斷，對交易對手的信用狀況進行考察和分析。
公司在項目實施過程中，通過對項目運行的有效管理，跟蹤交易對手的信用情況、定期進行事中風險檢查及開展資產分類評級等工作，對信用風險進行動態監控。除了季度風險檢查、風險報告外，按照公司風險預警及應急處置機制，風險控制部通過檢查及項目經理、信託經理的報告及時了解項目風險情況，適時發出風險提示及風險預警，並定期對預警項目進行追蹤報告。對即將到期項目實行了風險提示和償付預案備案機制，做到風險早發現、早處理。公司通過對項目結束後的內部稽核和評價進行業務的事後控制和綜合評價。
公司除了對交易對手的信用狀況進行全過程的跟蹤和監控外，還在信託產品交易結構設計上，注重信用風險的分散與補償。通過組合和多樣化的投資，避免集中度風險，通過增加擔保、保證等形式來轉移和減少風險。
4.5.3.2市場風險管理
公司通過客觀地分析經濟形勢，審慎判斷利率市場、匯率市場、證券及房地產市場走向，謹慎選擇項目，並在項目推進前進行充分的盡職調查，分析市場風險可能對項目產生的影響。公司不僅關注市場風險的控制，更注重通過組合策略來合理規避市場風險。
針對證券市場風險，依據投資組合的淨值、倉位和投資集中度等指標事先設定預警點或止損點，逐日盯市，及時預警；另外密切跟蹤市場變化，及時調整投資策略和投資組合。
針對房地產行業市場風險，加大了對外部合作機構的調研和採購，為業務部門和風控部門對房地產信託項目的市場判斷提供了有效的決策依據。2016年，公司對存續的房地產項目進行多次壓力測試，同時公司組織相關人員對全部房地產信託項目進行了專項檢查，了解抵押物價值變化、項目建設進度以及銷售情況等，強化對市場風險的研判和預防。
在報告期內，各項業務未出現任何風險損失，市場風險管理狀況良好。
4.5.3.3操作風險管理
為防範操作風險，公司制定了一系列覆蓋公司治理、財務管理、業務操作等方面的政策及操作程序，並有效的識別、報告、管理和控制操作風險。公司通過對各部門、各崗位制定明確的職責和權限，堅持信託財產之間、信託財產與固有財產之間分別管理、分別記帳等相互分離、相互監督、相互制約的原則，並通過嚴格的授權制度與過程監控來實施，其中採用了大量的技術手段，如在電腦系統對操作權限和內容進行程序設定，以及在業務和資金流轉過程中實施雙崗核定確認等。
在金融產品投資過程中，通過成立投資小組進行科學決策，指定專人負責交易執行、風險控制、會計核算等環節，做到相對獨立，相互制衡，權限明確。公司內控部門對上述業務進行事中監督和控制、事後總結和分析，並制訂相應的制度來堵截可能出現的漏洞，對業務執行人定期進行考評，通過獎懲激勵對其行為進行約束。
公司加強對存續項目的管理，2016年度重點檢查了所有存續的主動管理類、事務管理類項目和固有業務項下的相關項目，以及業務運作各環節的操作風險管理情況。目前內部程序系統運行有效，各項業務均嚴格按照公司各項制度的規定進行操作。2016年未出現因操作失誤而產生的風險，公司操作風險可控。
4.5.3.4其他風險管理
公司積極推進業務創新，促進公司信託業務的多元化，從而避免政策調控對公司信託業務產生重大的衝擊。此外，提高業務開展的前瞻性，在項目結構設計時，考慮到未來可能的政策變動，從而避免政策的調整對項目產生消極影響。公司通過建立完善的治理結構、內控制度、業務流程等，按照法律法規及監管要求開展工作，加強對合規風險、道德風險與流動性風險等其他風險的管理和控制，且專門聘請律師事務所、會計師事務所等專業機構，協助公司對所有業務進行合規審查和法律諮詢。
4.6淨資本管理概況
公司依據《信託公司淨資本管理辦法》積極推進淨資本管理。報告期末，淨資本各項指標均處於符合監管要求的較好水平。
公式
4.7履行社會責任
報告期內，本公司貫徹落實「三重一大」決策制度，進一步完善法人治理結構、內控體系及風險管理，有效控制各類風險；積極發展主動管理類信託業務，完善客戶服務體系，優化產品結構；支持地方經濟建設，提供優質的信託金融服務；加強黨風廉政建設；保障員工基本權益，提供各類專項培訓、健全的保險保障和豐富的活動；推行綠色金融，支持低碳環保經濟；積極投身金融知識宣傳和消費者權益保護工作，共建和諧金融。
5、報告期末及上一年度末的比較式會計報表
5.1自營資產
5.1.1會計師事務所審計結論
公式
5.1.2資產負債表：
合併資產負債表
2016年12月31日
編制單位：蘇州信託有限公司 單位：人民幣元
公式
公司法定代表人：袁維靜 主管會計工作負責人：周也勤 會計機構負責人：陶娟
合併資產負債表（續）
2016年12月31日
編制單位：蘇州信託有限公司 單位：人民幣元
公式
公司法定代表人：袁維靜 主管會計工作負責人：周也勤 會計機構負責人：陶娟
資產負債表
2016年12月31日
編制單位：蘇州信託有限公司單位：人民幣元
公式
公司法定代表人：袁維靜 主管會計工作負責人：周也勤 會計機構負責人：陶娟
資產負債表（續）
2016年12月31日
編制單位：蘇州信託有限公司 單位：人民幣元
公式
公司法定代表人：袁維靜 主管會計工作負責人：周也勤 會計機構負責人：陶娟
5.1.3利潤表：
合併利潤表
2016年度
編制單位：蘇州信託有限公司 單位：人民幣元
公式
公式
公司法定代表人：袁維靜 主管會計工作負責人：周也勤 會計機構負責人：陶娟
利潤表
2016年度
編制單位：蘇州信託有限公司 單位：人民幣元
公式
公司法定代表人：袁維靜 主管會計工作負責人：周也勤 會計機構負責人：陶娟
5.1.4現金流量表：
合併現金流量表
2016年度
編制單位：蘇州信託有限公司 單位：人民幣元
公式
公司法定代表人：袁維靜 主管會計工作負責人：周也勤 會計機構負責人：陶娟
現金流量表
2016年度
編制單位：蘇州信託有限公司 單位：人民幣元
公式
公司法定代表人：袁維靜 主管會計工作負責人：周也勤 會計機構負責人：陶娟
5.1.5所有者權益變動表：
合併所有者權益變動表
2016年度
編制單位：蘇州信託有限公司 單位：人民幣元
公式
公司法定代表人：袁維靜 主管會計工作負責人：周也勤 會計機構負責人：陶娟
合併所有者權益變動表（續）
2016年度
編制單位：蘇州信託有限公司 單位：人民幣元
公式公司法定代表人：袁維靜 主管會計工作負責人：周也勤 會計機構負責人：陶娟
所有者權益變動表
2016年度
編制單位：蘇州信託有限公司 單位：人民幣元
公式
公司法定代表人：袁維靜 主管會計工作負責人：周也勤 會計機構負責人：陶娟
所有者權益變動表（續）
2016年度
編制單位：蘇州信託有限公司單位：人民幣元
公式
公司法定代表人：袁維靜 主管會計工作負責人：周也勤 會計機構負責人：陶娟
5.2信託資產（未經審計）
5.2.1信託項目資產負債匯總表
信託項目資產負債匯總表
2016年12月31日
編報單位:蘇州信託有限公司單位：人民幣萬元
公式
公司負責人:袁維靜 主管會計工作的公司負責人:周也勤 信託會計機構負責人:錢悅
5.2.2信託項目利潤及利潤分配匯總表
信託項目利潤及利潤分配匯總表
2016年度
編報單位:蘇州信託有限公司單位：人民幣萬元
公式
公司負責人：袁維靜 主管會計工作的公司負責人：周也勤 信託會計機構負責人：錢悅
6、會計報表附註
6.1會計報表不符合會計核算基本前提的說明：
無。
6.1.1會計報表不符合會計核算基本前提的事項
無。
6.1.2對編制合併會計報表的公司應說明納入合併範圍的子公司情況、母公司所持有的權益性資本的比例及合併期間。
合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主體，包括企業、被投資單位中可分割部分、以及企業所控制的結構化主體等）。子公司的經營成果和財務狀況由控制開始日起至控制結束日止包含於合併財務報表中。
本集團通過設立或投資等方式取得的子公司
單位：人民幣萬元
公式
2016年度納入本集團合併範圍的結構化主體：單位：人民幣萬元
公式
注1：該信託計劃系本公司管理的產品，本公司能夠對該產品實施控制，故將其納入合併範圍。
本公司及下屬子公司(以下簡稱「本集團」)經營範圍為：資金信託；動產信託；不動產信託；有價證券信託；其他財產或財產權信託；作為投資基金或者基金管理公司的發起人從事投資基金業務；經營企業資產的重組、併購及項目融資、公司理財、財務顧問業務；受託經營國務院有關部門批准的證券承銷業務；辦理居間、諮詢、資信調查等業務；代保管及保管箱業務；以存放同業、拆放同業、貸款、租賃、投資方式運用固有財產；以固有財產為他人提供擔保；從事同業拆借；法律法規規定或中國銀行業監督管理委員會批准的其他業務。
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2016年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2016年度的合併及母公司經營成果和現金流量等有關信息。
6.2重要會計政策和會計估計說明：
6.2.1計提金融資產減值的範圍和方法
公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值進行檢查，判定是否發生減值：
可供出售金融資產：
股票等權益類：資產負債表日，如果單個可供出售金融資產公允價值下跌幅度超過其持有成本的50%，或持續下跌時間在一年以上，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，可以認定該可供出售金融資產已發生減值。
債券等固定收益類：如果單個可供出售金融資產出現以下減值跡象， 可以認定該可供出售金融資產已發生減值：
①發行方或債務人發生嚴重財務困難；
②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；
③債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
④因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；
⑤其他表明金融資產發生減值的客觀證據。
可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益（其他綜合收益）的因公允價值下降形成的累計損失，應當予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。
對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失應當予以轉回，計入當期損益。
可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回。但是在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不得轉回。
以攤餘成本計量的金融資產：
以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，將該金融資產的帳面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。
對以攤餘成本計量的金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關（如債務人的信用評級已提高等），原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是該轉回後的帳面價值不應當超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。
本集團對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，對單項金額不重大的金融資產，單獨或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產，無論單項金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單獨確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。
以成本計量的金融資產：
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的金融資產投資，或與該金融資產掛鈎並須通過交付該金融資產結算的衍生金融資產發生減值時，應當將該金融資產投資或衍生金融資產的帳面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。
6.2.2金融資產四分類的範圍和標準
金融資產在初始確認時，按照公司取得金融資產的目的，劃分為下列四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至到期投資；貸款和應收款項以及可供出售金融資產。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
包括交易性金融資產及公司指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
交易性金融資產包括：公司為了近期內出售、回購或贖回而持有的金融資產；衍生工具，但是被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一的金融資產，才可在初始確認時被直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：
①該指定可以消除或明顯減少由於該金融工具的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況。
②風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告。
③混合金融工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆。
④包含需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
如公司將尚未到期的某項持有至到期投資在本會計年度內出售或重分類為可供出售金融資產，其金額佔全部持有至到期投資在出售或重分類前總額的5%時，其剩餘部分也重分類為可供出售金融資產，且在本會計年度及以後兩個完整的會計年度內不得再將該金融資產劃分為持有至到期投資。但是，下列情況除外：
①出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近（如到期前三個月內），市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響。
②根據合同約定的定期償付或提前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金後，將剩餘部分予以出售或重分類。
③出售或重分類是由於公司無法控制、預期不會重複發生且難以合理預計的獨立事項所引起。
貸款和應收款項
貸款和應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。
可供出售金融資產
可供出售金融資產，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除劃分為貸款和應收款項、持有至到期投資、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的其他金融資產。
6.2.3以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算方法
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益；持有期間實現的利息或現金股利計入投資收益；處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額應當確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
6.2.4可供出售金融資產核算方法
可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，計入其他綜合收益；可供出售金融資產持有期間實現的利息或現金股利計入當期損益；處置該金融資產時，應將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資收益，同時將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資收益。
6.2.5持有至到期投資核算方法
持有至到期投資在持有期間按攤餘成本和實際利率確認利息收入，計入投資收益；處置該項金融資產時，應將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資收益。
6.2.6長期股權投資
重大影響、共同控制的判斷標準
①本公司結合以下情形綜合考慮是否對被投資單位具有重大影響：是否在被投資單位董事會或類似權利機構中派有代表；是否參與被投資單位財務和經營政策制定過程；是否與被投資單位之間發生重要交易；是否向被投資單位派出管理人員；是否向被投資單位提供關鍵技術資料。
②若本公司與其他參與方均受某合營安排的約束，任何一個參與方不能單獨控制該安排，任何一個參與方均能夠阻止其他參與方或參與方組合單獨控制該安排，本公司判斷對該項合營安排具有共同控制。
投資成本確定
①企業合併形成的長期股權投資，按以下方法確定投資成本：
A、對於同一控制下企業合併形成的對子公司投資，以在合併日取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中帳面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。
分步實現的同一控制下企業合併，在合併日根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本與達到合併前長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積（資/股本溢價），資本公積不足衝減的，衝減留存收益。合併日之前持有的股權投資，因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益暫不進行會計處理，直至處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權根據本準則採用成本法或權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益應全部結轉。
B、對於非同一控制下企業合併形成的對子公司投資，以企業合併成本作為投資成本。
追加投資能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當在改按成本法核算時轉入當期損益。
②除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按以下方法確定投資成本：
A、以支付現金取得的長期股權投資，按實際支付的購買價款作為投資成本。
B、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按發行權益性證券的公允價值作為投資成本。
③因追加投資等原因，能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，應當按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的當期損益。
後續計量及損益確認方法
①對子公司投資
在合併財務報表中，對子公司投資按附註四、4進行處理。
在母公司財務報表中，對子公司投資採用成本法核算，在被投資單位宣告分派的現金股利或利潤時，確認投資收益。
②對合營企業投資和對聯營企業投資
對合營企業投資和對聯營企業投資採用權益法核算，具體會計處理包括：
對於初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額包含在長期股權投資成本中；對於初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資成本。
取得對合營企業投資和對聯營企業投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合收益並調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的現金股利或利潤應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。
在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的公允價值為基礎確定，對於被投資單位的會計政策或會計期間與本公司不同的，權益法核算時按照本公司的會計政策或會計期間對被投資單位的財務報表進行必要調整。與合營企業和聯營企業之間內部交易產生的未實現損益按照持股比例計算歸屬於本公司的部分，在權益法核算時予以抵消。內部交易產生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。
對合營企業或聯營企業發生的淨虧損，除本公司負有承擔額外損失義務外，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。被投資企業以後實現淨利潤的，在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。
對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入資本公積。處置該項投資時，將原計入資本公積的部分按相應比例轉入當期損益。
處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額計入當期損益，採用權益法核算的長期股權投資，處置時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。
因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，應當在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。
因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，並對剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整。處置後剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或重大影響的，按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制權之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。
6.2.7固定資產計價和折舊辦法
（1）固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。
（2）本公司採用直線法計提固定資產折舊，各類固定資產使用壽命、預計淨殘值率和年折舊率如下：
公式
本公司至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。
6.2.8無形資產計價及攤銷政策
（1）無形資產按照取得時的成本進行初始計量。
（2）無形資產的攤銷方法
①對於使用壽命有限的無形資產，在使用壽命期限內，採用直線法攤銷。
本公司至少於每年年度終了對無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。
②對於使用壽命不確定的無形資產，不攤銷。於每年年度終了，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，並按其使用壽命進行攤銷。
6.2.9貸款和應收款項的核算方法
貸款和應收款項按攤餘成本計量，佔用期間按實際利率法確認收益。
6.2.10長期待攤費用的攤銷政策
本集團已發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用，按受益期限內平均攤銷。
6.2.11合併會計報表的編制方法
本公司通過同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，視同被合併子公司在本公司最終控制方對其實施控制時納入合併範圍，並對合併財務報表的期初數以及前期比較報表進行相應調整。
本公司通過非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，並自購買日起將被合併子公司納入合併範圍。
子公司所採用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，在編制合併財務報表時按本公司的會計期間或會計政策對子公司的財務報表進行必要的調整。合併範圍內企業之間所有重大交易、餘額以及未實現損益在編制合併財務報表時予以抵消。內部交易發生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則不予抵消。
子公司少數股東應佔的權益和損益分別在合併資產負債表中股東權益項目下和合併利潤表中淨利潤項目下單獨列示。
子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其餘額應當衝減少數股東權益。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。
通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需考慮各項交易是否構成一攬子交易，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。
不屬於一攬子交易的，對其中每一項交易分別按照前述進行會計處理；若各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。
結構化主體股東權益中不屬於母公司的份額作為其他投資者的權益，在合併資產負債表中以「其他負債」項目列示。結構化主體當期淨損益中屬於其他投資者的份額，在合併利潤表中與投資收益抵消列示。
6.2.12收入確定原則和方法
（1）利息收入按他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
實際利率是指按金融工具的預計存續期間或更短期間將其預計未來現金流入折現至其金融資產帳面淨值的利率。利息收入的計算需要考慮金融工具的合同條款並且包括所有歸屬於實際利率組成部分的費用和所有交易成本，但不包括未來貸款損失。當單項金融資產或一組類似的金融資產發 生減值，利息收入將按原實際利率和減值後的帳面價值計算。
（2）手續費及佣金收入：
信託報酬收入於服務已經提供且收取的金額能夠可靠計量時，按權責發生制確認收入。 財務顧問費收入於服務已經提供且收取的金額能夠可靠計量時，按權責發生制確認收入。
（3）其他業務收入：
管理費收入於服務已經提供且收取的金額能夠可靠計量時，按權責發生制確認收入。
6.2.13所得稅的會計處理方法
本公司採用資產負債表債務法進行所得稅會計處理。
除與直接計入股東權益的交易或事項有關的所得稅影響計入股東權益外，當期所得稅費用和遞延所得稅費用（或收益）計入當期損益。
當期所得稅費用是按本年度應納稅所得額和稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅，加上對以前年度應交所得稅的調整。
資產負債表日，如果納稅主體擁有以淨額結算的法定權利並且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，那麼當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列示。
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定，按照預期收回資產或清償債務期間的適用稅率計量。暫時性差異是指資產或負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，包括能夠結轉以後年度抵扣的虧損和稅款遞減。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業合併交易中產生的資產或負債初始確認形成的暫時性差異，不確認遞延所得稅。商譽的初始確認導致的暫時性差異也不產生遞延所得稅。
資產負債表日，根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依據已頒布的稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的帳面金額。
資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷後的淨額列示：
（1）納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；
（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。
6.2.14信託報酬確認原則和方法
信託報酬收入於服務已經提供且收取的金額能夠可靠計量時，按權責發生制確認收入。
6.3或有事項說明
公司對外提供借款擔保的期初、期末無餘額。
6.4重要資產轉讓及其出售的說明
公司無重要資產轉讓及出售。
6.5會計報表中重要項目的明細資料
6.5.1披露自營資產經營情況
6.5.1.1按信用風險五級分類結果披露信用風險資產的期初、期末數
表6.5.1.1單位：萬元
公式
註：不良資產合計=次級類+可疑類+損失類。
6.5.1.2資產減值損失準備的期初、本期計提、本期轉回、本期核銷、期末數。
表6.5.1.2單位：萬元
公式
6.5.1.3按照投資品種分類，分別披露固有業務股票投資、基金投資、債券投資、股權投資等投資業務的期初數、期末數。
表6.5.1.3單位：萬元
公式
6.5.1.4本集團按照企業會計準則對長期股權投資進行重分類後，披露長期股權投資的企業名稱、佔被投資企業權益的比例、主要經營活動及投資收益情況等。
表6.5.1.4 單位：萬元
公式
6.5.1.5前五名的自營貸款的企業名稱、佔貸款總額的比例和還款情況等。（從貸款金額大到小順序排列）
表6.5.1.5 單位：萬元
公式
6.5.1.6表外業務的期初數、期末數；按照代理業務、擔保業務和其他類型表外業務分別披露。
表6.5.1.6單位：萬元
公式
報告期內，公司未發生代理業務(委託業務)。
6.5.1.7公司當年的收入結構
表6.5.1.7 單位：萬元
公式
報告年度實現信託業務收入總額為62，244萬元，全部以手續費及佣金收入形式確定。
6.5.2披露信託財產管理情況
6.5.2.1信託資產的期初數、期末數。
表6.5.2.1單位：人民幣萬元
公式
6.5.2.1.1主動管理型信託業務的信託資產期初數、期末數、分證券投資、非證券投資、融資、事務管理類分別披露。
表6.5.2.1.1單位：人民幣萬元
公式
6.5.2.1.2被動管理型信託業務的信託資產期初數、期末數。分證券投資、非證券投資、融資、事務管理類分別披露。
表6.5.2.1.2單位：人民幣萬元
公式
6.5.2.2本年度已清算結束的信託項目146個數、實收信託合計金額399.37億元、加權平均實際年化收益率8.43%。
6.5.2.2.1本年度已清算結束的集合類、單一類資金信託項目和財產管理類信託項目個數、實收信託金額、加權平均實際年化收益率。
表6.5.2.2.1單位：人民幣萬元
公式
註：收益率是指信託項目清算後、給受益人賺取的實際收益水平.加權平均實際年化收益率=(信託項目1的實際年化收益率×信託項目1的實收信託+信託項目2的實際年化收益率×信託項目2的實收信託+…信託項目n的實際年化收益率×信託項目n的實收信託)/(信託項目1的實收信託+信託項目2的實收信託+…信託項目n的實收信託)×100%
6.5.2.2.2本年度已清算結束的主動管理型信託項目個數、實收信託合計金額、加權平均實際年華收益率。分證券投資、非證券投資、融資、事務管理類分別計算並披露。
表6.5.2.2.2單位：人民幣萬元
公式
註：加權平均實際年化信託報酬率=(信託項目1的實際年化信託報酬率×信託項目1的實收信託+信託項目2的實際年化信託報酬率×信託項目2的實收信託+…信託項目n的實際年化信託報酬率×信託項目n的實收信託)/(信託項目1的實收信託+信託項目2的實收信託+…信託項目n的實收信託)×100%
6.5.2.2.3本年度已清算結束的被動管理型信託項目個數、實收信託合計金額、加權平均實際化收益率。分證券投資、非證券投資、融資、事務管理類分別計算並披露。
表6.5.2.2.3單位：人民幣萬元
公式
6.5.2.3本年度新增的集合類、單一類和財產管理類信託項目個數、實收信託合計金額。
表6.5.2.3單位：人民幣萬元
公式
註：本年新增信託項目指在本報告年度內累計新增的信託項目個數和金額。包括含本年度新增並於本年度內結束的項目和本年度新增至報告期末仍在持續管理的信託項目。
6.5.2.4信託業務創新成果和特色業務有關情況。
6.5.2.4.1創新業務資格
公司已經獲得特定目的信託受託機構資格，目前正在申請合格境內機構投資者（QDII）資格。
6.5.2.4.2創新業務品種
2016年，公司發揮主動管理能力，創新設計交易架構，發行了首單「信託計劃+資管計劃」雙SPV結構的資產證券化項目。
2016年，公司通過銀登中心開展了首單不良資產收益權轉讓項目。
財富管理方面，公司初步建立起以平衡配置、穩健配置、積極配置、增強配置為投資策略的華榮系列信託產品、創設各類專戶財富管理服務的華彩華麗系列產品，以及以單一特定需求定製的華豐信託產品、現金管理的華冠信託產品等四大財富管理類產品體系，滿足不同客戶對財富管理信託產品的投資需求。
6.5.2.4.3創新業務規模
公司根據戰略目標，加大創新力度，深化業務模式的創新，分別在資產證券化、不良資產收益權轉讓、財富管理等領域取得了實質性的突破。
（1）積極開拓新的資產證券化業務，2016年全年共新增2隻資產證券化產品，總規模21.65億元。
（2）通過銀登中心開展的不良資產收益權轉讓項目，規模36，421.73萬元
（3）積極探索和推動財富管理業務的發展。截止2016年底，存續管理的財富管理類信託產品39個，存續管理信託規模共計92.7億元。
6.5.2.5本公司履行受託人義務情況及因本公司自身責任而導致的信託資產損失情況（合計金額、原因等）。
無。
6.5.2.6信託賠償準備金的提取、使用及管理情況
集團按淨利潤的5％計提信託賠償準備金，本報告期內計提信託賠償準備金2，708萬元，截至2016年12月31日累計已計提信託賠償準備金14，715萬元，報告期內未使用信託賠償準備金。
6.6關聯方關係及其交易的披露
6.6.1關聯交易方的數量、關聯交易的總金額及關聯交易的定價政策等。
表6.6.1 單位：人民幣元
公式
註：「關聯交易」定義應以《公司法》和《企業會計準則36號-關聯方披露》有關規定為準。
6.6.2關聯交易方與本公司的關係性質、關聯交易方的名稱、法定代表人、註冊地址、註冊資本及主營業務等。
表6.6.2
公式
6.6.3本公司與關聯方的重大交易事項
6.6.3.1固有與關聯方交易情況：貸款、投資、租賃、應收帳款、擔保、其他方式等期初匯總數、本期借方和貸方發生額匯總數、期末匯總數。
本期固有與關聯方無交易情況發生。
6.6.3.2信託與關聯方交易情況：貸款、投資、租賃、應收帳款、擔保、其他方式等期初匯總數、本期借方和貸方發生額匯總數、期末匯總數。
本期信託與關聯方無交易情況發生。
6.6.3.3信託公司自有資金運用於自己管理的信託項目（固信交易）、信託公司管理的信託項目之間的相互（信信交易）交易金額，包括餘額和本報告年度的發生額。
6.6.3.3.1固有與信託財產之間的交易金額期初匯總數、本期發生額匯總數、期末匯總數
公式
（應監管部門要求，我公司於2014年起對自有資金運用於本公司管理的信託項目情況進行上報）
6.6.3.3.2信託財產與信託財產之間的交易情況
表6.6.3.3.2單位：人民幣元
公式
6.7會計制度的披露
6.7.1固有業務（自營業務）執行會計制度的名稱、頒布年份
本集團執行財政部於2006年2月15日頒布的企業會計準則，包括於2014年新頒布和經修訂的企業會計準則。
6.7.2信託業務執行會計制度的名稱、頒布年份
信託業務核算執行財政部於2006年2月15日正式頒發的企業會計準則。
7、財務情況說明書
7.1利潤實現和分配情況
2016年度集團實現利潤總額72，881萬元比上年減少1.86%；實現淨利潤55，496萬元比上年減少1.21%。
2016年初集團未分配利潤134，402萬元， 2016年實現淨利潤55，496萬元，年末提取法定盈餘公積金5，416萬元、信託賠償準備金2，708萬元、一般風險準備1，235萬元，2016年末未分配利潤餘額180，539萬元。
7.2主要財務指標
公式
註：資本利潤率＝淨利潤/所有者權益平均餘額×100％
加權年化信託報酬率＝（信託項目1的實際年化信託報酬率*信託項目1的實收信託+信託項目2的實際年化信託報酬率*信託項目2的實收信託+…信託項目n的實際年化信託報酬率*信託項目n的實收信託）/（信託項目1的實收信託+信託項目2的實收信託+…信託項目n的實收信託）×100％
人均淨利潤＝淨利潤/年平均人數
平均值採取年初、年末餘額簡單平均法=（年初數+年末數）/2
7.3對公司財務狀況、經營成果有重大影響的其他事項
無
1此利潤率與監管評級時提供一致，平均所有者權益=（A0/2+a1+a2+a3+a4/2）/4。
2此人均與監管評級時提供一致，職工平均數=（A0+A4）/2
8、特別事項簡要揭示
8.1前五名股東報告期內變動情況及原因
報告期內公司股東及持股比例無變動。
8.2公司董事、監事及高級管理人員變動情況及原因
報告期內，第四屆董事會第六次會議審議同意聘任張言女士為公司副總裁，審議同意解除華彪女士公司首席風險官，聘任袁敏文先生為公司首席風險官；第四屆董事會第二十次臨時會議審議同意聘任姚文德先生為公司副總裁；第四屆董事會第二十一次臨時會議審議解除戈海先生公司副總裁。
8.3變更註冊資本、變更註冊地或公司名稱、公司分立合併事項
報告期內未發生變更註冊資本、註冊地或公司名稱、公司分立合併事項。
8.4公司的重大訴訟事項
我公司與債務人無錫麗悅置業有限公司的信託債務糾紛一案正通過司法途徑解決中，涉案主債權金額為78，396，600.00元。
我公司與債務人蘇州煒華置業發展有限公司的信託債務糾紛一案正通過司法途徑解決中，涉案主債權金額為150，000，000.00元。
因建設工程施工合同產生爭議，我公司（被申請人）、上海市政工程設計研究總院（集團）有限公司（被申請人）與中海外建設集團有限公司（申請人）的信託債務糾紛一案正通過仲裁途徑解決中。
8.5公司及其董事、監事和高級管理人員受到處罰情況
報告期內公司董事、監事和高級管理人員未受到任何處罰。
8.6對銀監會及其派出機構提出的檢查整改意見處理情況
2016年9月19日至9月23日，中國銀行業監督管理委員會江蘇監管局派出檢查組對我公司開展「兩個加強、兩個遏制」回頭看工作情況進行了現場檢查，並出具了《現場檢查意見書》。根據《現場檢查意見書》，公司對檢查中指出的相關情況逐條進行了討論和分析，積極落實監管意見。公司按規定及時將以上整改情況以書面形式向江蘇監管局進行了報告。
8.7本年度重大事項臨時報告的簡要內容、披露時間、所披露的媒體及其版面
報告期內未發生重大事項臨時信息披露。
8.8銀監會及省級派出機構認定的其他有必要讓客戶及相關利益人了解的重要信息
無
9、公司監事會意見
一、關於內部控制
監事會認為，公司高度重視合規風險，在經營管理運作方面能夠依照相關法律法規和公司內控制度的規定依法運作。公司現行制度基本適應目前公司的管理與發展需要，能夠為各項業務的正常運行和經營風險的控制提供有效保障。公司未發生由於業務行為不合規而被監管部門查處或出現法律糾紛事件。
公司在項目開發設計和後續管理過程中，嚴格把握和執行監管機構的規定以及公司業務管理制度，風險控制意識較強。公司固有業務及信託業務整體運轉正常，均能按照相關文件約定執行。
公司內審部門在內部審計工作開展過程中，依據有關法律法規和內部工作規範，按照客觀、公正的原則進行審查監督，認真履行了內審職責，較好地起到了規範經營行為、加強風險防範的作用。
二、關於財務報告
監事會認為，2016年在董事會的正確領導下，公司管理層帶領全體員工奮發努力、開拓創新，仍然取得了優良成績。公司2016年度的財務報告的編制和審核程序符合法律、行政法規和監管規定，公司資產、財務收支、資金運作情況真實、公允地反映了財務狀況和現金流量，報告內容真實反映了報告期內公司的財務狀況和經營成果。
三、關於高管履職
監事會認為，報告期內公司高管人員在行使各自職權時遵紀守法，履行誠信、勤勉之義務，自覺維護公司利益和股東權益，能按董事會的決議認真執行，未發現上述人員違反法律法規、公司章程或損害公司利益的行為。
10、自財務審計報告籤發之日至本報告披露之日，公司未發生重大會計日後事項
(責任編輯：羅伯特)