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轉變
在事務所剛開始的幾年，我們就像世界五百強的「管培生」一樣，輪崗去做一遍所有的循環和科目，去經歷一遍各行各業的客戶。
而當我們工作3-5年後，我們會逐漸開始帶隊，也就是成為一名項目經理。我們除了要做好自己的事情以外，還要管理好項目。
這個轉變對於很多人來說，會有點突如其然；大的轉變總不由讓我們焦慮，因為它就像一隻手，把我們一把從舒適區拉出來，用力合適，是拉到「學習區」，用力過猛，就會一下子到達「恐慌區」。
那今天我們就來聊一聊，如何應對這個轉變，如何成為一個合格的項目經理。
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第一點：清楚項目要怎麼做
未知引發恐懼。
事務所的工作節奏很快，通常是計劃安排好，我們就被通知到要帶隊去做XX項目，中間沒有人告訴我們，項目經理，究竟要做什麼工作，要做好哪些工作。
項目經理，顧名思義，是管項目的Manager。項目有大有小，如果讓你帶隊的是XX項目，那你就是管這個XX項目的Manager。
所有，了解好項目怎麼做，自然就知道項目經理的職責了。我們先來看看，做項目的三個步驟：
第一步：向上一層負責人，了解項目目的
項目目的不盡相同。有為了審計，盡調或者預審等。其中審計，還分IPO審計、普通項目審計、專項審計等。了解目的時，一定要了解清楚，也就是5W：What，Why，Where，When，Who。比如：
我們將在X月X日去XX地區的XX公司，做一個年報審計預審，對接人是XXX。我們要做XX公司的預審，目的是為了項目年審做好充分準備。
做好這一點，首先是積極主動。這意味著如果上一層負責人沒有主動來和你說這些，那你就主動去問。相信我，這必然是加分項。
第二步：提前做好準備
砍柴不誤磨刀工。機遇也青睞做好準備的人。所以在項目開始之前，無論時間多短，我們都可以發揮積極主動，來做好項目。那要做好哪些準備呢?
① 提前了解項目：通過問同事要以前做過的底稿，憑藉專業能力大致了解，重點看報表整體、收入成本底稿，目的是抓重點；如果是初次做的項目，也可以向上一層負責人拿到一些初步的報表資料。
② 提前準備好資料清單：有關資料清單，可以詳見這十條通用資料清單，你必須G！E！T！，雖然我們也希望是突擊審計，但目前實務中並不現實，提前準備好資料清單，給客戶，更有利於我們工作展開，當然對於既往存在某種傾向的客戶，可以適當調整資料清單。
③ 提前和對接人溝通：比如去項目現場的交通方式，提前預定會議室，公司一般的工作方式，通訊方式等。這個具體看客戶的對接人，能聊就多聊幾句，獲取有用的信息，也可以增添熟悉。
④ 提前和項目組成員溝通：我們有一種做「領導」的感覺了，可能會一時轉不過來，但是從所承擔的責任和享有的權力來看，確實我們是Manager了。項目組成員一般是比我們經驗更少的同事，因此無需害怕，要給自己增添信心，和成員溝通好項目的基本情況，把自己所知道的傳達給項目組成員。提前知會，讓大家心裡有數。
第三步：了解做項目的基本流程
審計項目的基本流程，結合每個所的實際情況，會有所不同，我在審計全局觀一文中詳細介紹了基本流程。今天就再將做項目的這部分流程拿出來，和大家再聊聊。
① 風險評估程序（一般初次帶隊，可能不太會做，但要有這個意識）
② 了解財務相關內部控制和內控測試（部分公司需要採取綜合性方案，部分採取實質性方案，需清楚是否需要做內控，一般來說初次帶隊，不會就開始帶內控，難度係數比較高，先從實質性底稿開始帶）
③ 開底稿，分配工作。這部分一開始大家都會懵，怎麼合理分配？結合項目組成員的能力（專業勝任）和底稿的重要性、難度，去進行分配。
比如，收入成本重要的底稿，讓相對最有經驗的人來做；長期資產、薪酬、費用、貨幣資金，結合項目組成員的經驗和對應底稿的難度，再進行分配。
大材小用會導致人力浪費；小材大用會導致無法勝任。所以，結合這兩點能夠做出最合理的分配。當然，這基於你對「項目組成員」和「各個底稿」的了解程度。
不會是一蹴而就，這是個匯聚點滴，積水成河的過程。
④ 在項目過程中，跟蹤、反饋和控制。這部分工作，相當重要。我看過太多的項目組，一直埋頭苦幹，加班到深夜。後來發現原來是溝通沒有到位，做的是無用功。
作為項目經理，中途要問下大致的情況，有難題要幫忙一起解決，如果時間來不及，要綜合做出調整或者及時上報。
⑤ 項目結束後，對項目交付的底稿負責。項目經理對項目所有底稿負責。底稿後續還要經過「靈魂拷問」，因此要負責好底稿後續問題的解決和落實。
項目經理是在現場最了解情況的人，也千萬不能認為，底稿交付了就OK了，後面的事就和我無關了。
⑥ 有些項目制下，項目經理還要負責項目的後期數據匯總，比如編制試算、現金流量表、查看調整分錄是否準確等。因此還會要佔去部分時間。
大致一個比較簡單的項目流程就是這樣的，在審計全局觀中有更完整的流程了解，有興趣的也可以看看：如何擁有審計全局觀？
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第二點：清楚項目經理要怎麼做
了解清楚項目怎麼做後，我們再來看看，怎麼樣做一個合格的項目經理。
在我們同時晉升為項目經理，幾年後卻是不一樣的結局......一文中，我寫了兩種不同的項目管理方式，最後導致的不同結局。此文在今天這篇主題下，仍有參考意義。
其實，項目經理要怎麼做，一直貫穿於這裡的大部分文章之中。今天再簡單歸納匯總下吧：
一：責任心
責任心是項目經理最基本也是最重要的一心。如果項目經理也考慮只把自己的事情做好，而不是有意識地去管理整個項目，我想這個審計失敗的風險會很高。
責任心不必多說，大家誰都懂，就看能做到幾分。我們總是抱怨事情太多太難，而忘記了如何去想辦法做好它。沉下心來做事，並不那麼容易。
二、好心態
要做好項目經理，並不輕鬆。
也許一開始，我們會感覺到「排山倒海」的壓力，會發現自己無法勝任，會有一種「這實在太難太累」的心情。這很正常，誰的一開始，會一帆風順呢。
好心態至關重要。80%以上的焦慮都是我們加給自己的。積極樂觀的好心態，感覺別人說上千萬遍，都不如自己心境的變遷和調整，才能養成。大家都自己調節吧。
也給大家推一篇我自己心態調整的文章：
當壓力排山倒海而來，如何讓自己仍淡定如風
三、方法論
很多人對做審計的第一感覺是：一群人在財務室測憑證。就是那種比較低技術含量的工作。
我就給大家舉一個例子吧。項目經理讓實習生給銀行對帳單標索引，實習生標好後裝底稿給經理看，卻發現都是不符合要求的：
索引要紅字水筆標註到底稿右上角，實習生用了標籤貼在底稿上；
打孔的時候，沒有對齊，導致底稿上上下下不整齊；
底稿的方向，內容應該是從上到下，從左到右的，但是內容裝訂時用了左右到左；
貼的索引標籤，在底稿之外露出長長一段，實際很容易脫落，就導致索引丟失。
就那麼一個看上去很簡單的事兒，想要做好也不容易。萬丈高樓平地起，基礎的事情都做不好，何談更難的事？如果我們事先做好了溝通，做的時候及時互相反饋，能不能避免呢，我們可以進行思考。
審計工作，絕對是有方法論的。其實我並不贊成，那種刷底稿刷到深夜，但不知道自己在做什麼的。低效的工作，只能無端消耗我們有限的精力。
關於審計方法論，其實在平時的文章中也提到過很多，比如：
事務所8年，我琢磨出的6個工作錦囊「上」
事務所8年，我琢磨出的6個工作錦囊「下」
整天在項目現場搬磚，如何提升自己的格局？
答好覆核意見的小心機
做審計，我勸你們別只盯牢數字
搞定這五個模塊，審計就能化難為易
六年項目管理經驗，我總結出有效溝通的三要點
強烈建議一看。。。
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總結
如何做好一名合格的項目經理，就聊到這裡了。為什麼寫這一篇？是因為有個忠實讀者讓我寫，於是我就寫了。
但其實就像我所說的，雖然很多內容，並沒有把主題拎出來單獨寫，但實際上工作有關的大部分寶貴經驗，在平時的文章中，都毫無保留分享給了大家。包括個人的心境變遷，心態調整等。
最後，很希望用心寫的這些文字，能對大家有所幫助。這比一切都要重要，也比一切都來得要實際。