每日互動12月14日晚公告，近日開展應收帳款催收，發現一名負責業務的高級總監李某存在涉嫌通過偽造客戶印章等手段，虛增銷售合同侵害公司利益並涉嫌違法犯罪的情形。保守預計上述事項對公司2019年、2020年前三季度淨利潤最大影響分別為-3746.51萬元、-2858萬元。公司已向公安機關報案，該案件在偵查過程中。
偽造客戶印章
公告顯示，針對大額回款不力的應收客戶，近日公司抽調專人聯合直接責任業務人員前往客戶辦公地進行現場催款。在相關工作推進過程中，公司發現一名負責業務的高級總監李某，可能存在通過偽造客戶印章、假冒客戶有關人員身份、虛假確認對帳單及詢證函等一系列手段，虛增銷售合同的情形。
每日互動稱，公司了解到可能存在上述虛增銷售合同的情形後，第一時間暫停了該名員工的所有工作，並成立內部專項小組，對可能涉及到的業務情況、合同情況、財務流程等展開自查。
每日互動表示，經公司財務部門初步核查，李某涉嫌虛增2019年、2020年前三季度合同金額分別為3746.51萬元、2858.19萬元；為交付相應業務，公司2019年、2020年前三季度發生直接成本、費用和稅金支出分別約為1070.12萬元、901.68萬元；公司為交付上述業務發生的成本、費用及稅金等支出未來能否追回具有較大的不確定性，保守預計上述事項對公司2019年、2020年前三季度淨利潤最大影響分別為-3746.51萬元、-2858.19萬元。
值得注意的是，每日互動2019年、2020年前三季度歸母淨利潤分別為1.09億元、8795.8萬元。本次預計損失並不導致虧損。
內控與審計失靈
對於每日互動員工李某兩年累積虛增的6604萬元合同事宜，多位業內人士直言，公司的內控和聘任審計機構未察覺上述問題有點匪夷所思。
每日互動於2019年3月登陸創業板，聘請天健會計事務所擔任審計機構。公告顯示，截至2019年12月31日，每日互動應收帳款帳面餘額為3.3億元，壞帳準備為8248.27萬元，帳面價值為2.47億元。
針對涉及虛增業務，每日互動稱，已按上述銷售合同內容履行了相應義務，且按企業會計準則要求進行了會計處理。鑑於上述銷售合同存疑，待公安機關查明事實後，公司將根據調查結果對2019年和2020年的相關定期報告進行會計差錯更正調整，並提交董事會審議。
每日互動表示，將全力配合公安機關偵查工作。公司立即就相關業務展開自查，梳理有關業務往來、內部各項流程，確定所涉合同金額、相關成本費用等，並根據後續事態發展變化，進一步評估與確認可能產生的相關影響。
監管機構關注
就員工涉嫌虛增合同，深交所當晚立即下發關注函。
深交所要求補充說明合同的具體內容，包括涉及的客戶、銷售的具體內容、金額、結算期、結算方式、收入確認的金額、應收帳款帳齡、壞帳計提情況等。公司向上述合同涉及的客戶提供服務的具體內容和服務流程，公司參與上述合同籤訂與執行的員工情況，在執行合同過程中公司與客戶的溝通對接過程，上述合同執行過程中是否存在異常。
內控問題亦是深交所關注重點。深交所要求公司結合銷售及回款業務的內部控制制度，說明上述涉嫌虛增的合同所涉及的內部控制措施是否得到有效執行及公司內控制度是否有效。補充說明上述涉嫌虛增合同事項是否涉及公司及其現任董監高，上述事項對公司向特定對象發行股票事項的影響。
此外，深交所要求會計師補充說明，針對2019年度涉嫌虛增的合同及對應的收入所採取的審計程序，已採取的審計程序的合理性和執行的有效性，通過執行審計程序是否獲得了充分適當的審計證據。
（責任編輯：王惠綿）