本資產評估報告依據中國資產評估準則編制
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管
理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能
裝備股份有限公司股東全部權益
資產評估報告
國眾聯評報字（2020）第3-***號
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本報告估值主要信息，建議
報告使用方查證核實
國眾聯資產評估
土地房地產估價有限公司
二○二○年十一月十六日
中國·深圳
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益
目 錄
聲 明................................................................................................................................................1
（摘要） .............................................................................................................................................3
資產評估報告.....................................................................................................................................8
一、緒言.............................................................................................................................................8
二、委託人、被評估單位概況及其他評估報告使用者...........................................................8
三、評估目的...................................................................................................................................17
四、評估對象和評估範圍.............................................................................................................17
五、價值類型及其定義.................................................................................................................20
六、評估基準日..............................................................................................................................20
七、評估依據...................................................................................................................................20
八、評估方法...................................................................................................................................22
九、評估程序實施過程和情況....................................................................................................29
十、評估假設...................................................................................................................................31
十一、評估結論..............................................................................................................................32
十二、特別事項說明......................................................................................................................34
十三、評估報告使用限制說明....................................................................................................45
十四、評估報告日..........................................................................................................................45
評估報告附件...................................................................................................................................47
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益聲 明
一、本資產評估報告依據財政部發布的資產評估基本準則和中國資產評估協會發布的資產評估執業準則和職業道德準則編制。
二、委託人或者其他資產評估報告使用人應當按照法律、行政法規規定及和本資產評估報告載明的使用範圍使用資產評估報告；委託人或者其他資產評估報告使用人違反前述規定使用資產評估報告的，本資產評估機構及資產評估師不承擔責任。
本資產評估報告僅供委託人、資產評估委託合同中約定的其他資產評估報告使用人和法律、行政法規規定的資產評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機構和個人不能成為資產評估報告的使用人。
本資產評估機構及資產評估師提示資產評估報告使用人應當正確理解評估結論，評估結論不等同於評估對象可實現價格，評估結論不應當被認為是對評估對象可實現價格的保證。
三、本資產評估機構及資產評估師遵守法律、行政法規和資產評估準則，堅持獨立、客觀和公正的原則，並對所出具的資產評估報告依法承擔責任。
四、評估對象涉及的資產、負債清單由委託人、被評估單位申報並經其採用籤名、蓋章或法律允許的其他方式確認；委託人和其他相關當事人依法對其提供資料的真實性、完整性、合法性負責。
五、本資產評估機構及資產評估師與資產評估報告中的評估對象沒有現存或者預期的利益關係；與相關當事人沒有現存或者預期的利益關係，對相關當事人不存在偏見。
六、資產評估師已經對資產評估報告中的評估對象及其所涉及資產進行現場調查；已經對評估對象及其所涉及資產的法律權屬狀況給予必要的關注，對評估對象及其所涉及資產的法律權屬資料進行了查驗，對已經發現的問題進行了如實披露，並且已提請委託人及其他相關當事人完善產權以滿足出具資產評估報告的要求。
七、本資產評估機構出具的資產評估報告中的分析、判斷和結果受資產評估報告中假設和限制條件的限制，資產評估報告使用人應當充分考慮資產評估報告中載明的
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益假設、限制條件、特別事項說明及其對評估結論的影響。
八、資產評估報告中已披露利用其他機構報告的情形。
九、本報告未考慮評估對象及納入本次評估範圍的資產在評估目的實現時尚應承擔的交易所產生費用和稅項等可能影響其價值的因素，也未對各類資產的評估增、減值額作任何納稅考慮；委託人在使用本報告時，應當仔細考慮稅負問題並按照國家有關規定處理。
十、截至本評估報告日，未獲得被評估單位處置資產方案，因此未考慮公司基準日後可能發生的非經常性損益，包括但不局限於處置存貨、固定資產、在建工程、無形資產等資產或相關負債。
十一、本資產評估報告未考慮本次申報評估資產抵押、擔保等任何限制因素對評估結論的影響。
十二、本次資產評估的工作中，評估範圍的界定、評估參數的選取、評估價值的確定等，均以評估基準日企業內部的財務報表、外部經濟環境、市場情況以及資產狀況確定，所有資產均為基準日實際存在的資產。本報告書中一切取價標準和利率、匯率、稅率均為評估基準日有效的價格標準和利率、匯率、稅率。資產評估報告使用者應當根據評估基準日後資產狀況和市場變化情況合理確定評估報告使用期限，在資產實際作價時給予充分考慮，進行相應調整。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益廣東創世紀智能裝備股份有限公司
因管理層收購項目所涉及的
廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益
資產評估報告
（摘要）
國眾聯評報字（2020）第3-****號
重 要 提 示
以下內容摘自資產評估報告，欲了解本評估項目全面情況，應認真閱讀資產評估報告全文。本摘要單獨使用可能會導致對評估結論的誤解或誤用。
一、緒言
國眾聯資產評估土地房地產估價有限公司接受廣東創世紀智能裝備股份有限公司的委託，根據有關法律、法規和資產評估準則、資產評估原則，採用資產基礎法和市場法，按照必要的評估程序，對廣東創世紀智能裝備股份有限公司擬向特定對象發行股票暨管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益在2019年12月31日的市場價值進行了評估。現將資產評估情況報告如下。
二、委託人及被評估單位
委託人及被評估單位：廣東創世紀智能裝備股份有限公司
三、評估目的
廣東創世紀智能裝備股份有限公司擬向特定發行對象發行股票暨管理層收購項目所涉及廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益於評估基準日的市場價值進行評估，為上述行為提供價值參考。
四、評估對象和評估範圍
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益本次評估對象為廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益價值。
具體評估範圍為廣東創世紀智能裝備股份有限公司於評估基準日的全部資產及負債，其中資產總額帳面值541,032.68萬元，負債總額帳面值396,843.89萬元，所有者權益帳面值 144,188.79 萬元。評估基準日帳面值經眾華會計師事務所（特殊普通合夥）審計，並出具了審計報告（報告號：眾會字(2020)第3492號）。
被評估單位承諾具體評估對象和範圍與經濟行為所涉及的對象和範圍一致、不重不漏，表外資產均已申報，以被評估單位提供的資產評估申報表為準。
五、評估基準日
本項目資產評估基準日為2019年12月31日。
六、評估程序實施過程和情況
根據國家有關部門關於資產評估的規定和會計核算的一般原則，按照我公司與廣東創世紀智能裝備股份有限公司籤訂的資產評估委託合同，我公司評估人員已實施了對被評估單位提供的法律性文件與會計記錄以及相關資料的驗證審核，對資產進行實地察看與核對，並取得了相關的產權證明文件，進行了必要的市場調查和交易價格的比較，以及我們認為有必要實施的其他資產評估程序。
七、評估方法
本次評估採用資產基礎法及市場法（市價法）。
八、價值類型
本次評估的價值類型為市場價值。
九、評估結論
此次評估採用資產基礎法及市場法（市價法）。根據以上評估工作，得出如下評估結論：
（一）資產基礎法評估結論：
在評估基準日2019年12月31日資產總額帳面值541,032.68萬元，評估值704,445.49萬元，評估增值163,412.81萬元，增值率30.20%；
負債總額帳面值396,843.89元，評估值394,555.14萬元，評估減值2,288.76萬元，減值率0.58%；
淨資產帳面值144,188.78萬元，評估值309,890.35萬元，評估增值165,701.57萬元，
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益增值率114.92%。
評估結論詳細情況見資產評估結果匯總表及評估明細表。
資產評估結果匯總表評估基準日：2019年12月31日被評估單位：廣東創世紀智能裝備股份有限公司 金額單位：人民幣萬元
項 目 帳面價值 評估價值 增減值 增值率％
A B C=B-A D=C/A×100%
1 流動資產 132,661.15 134,057.93 1,396.78 1.05
2 非流動資產 408,371.53 570,387.57 162,016.04 39.67
3 其中：可供出售金融資產 296.90 296.90 -0.00 -0.00
4 長期股權投資 363,337.60 523,267.36 159,929.77 44.02
5 固定資產 38,239.94 40,326.21 2,086.27 5.46
6 在建工程 42.70 42.70 - -
7 無形資產 4,225.22 4,225.22 - -
8 長期待攤費用 1,453.35 1,453.35 - -
9 遞延所得稅資產 658.62 658.62 - -
10 其他非流動資產 117.20 117.20 - -
11 資產合計 541,032.68 704,445.49 163,412.81 30.20
12流動負債 389,402.58 389,402.58 - -
13非流動負債 7,441.31 5,152.56 -2,288.76 -30.76
14 負債合計 396,843.89 394,555.14 -2,288.76 -0.58
15 股東權益總計 144,188.78 309,890.35 165,701.57 114.92
（二）市場法評估結論
採用市場法對廣東創世紀智能裝備股份有限公司的股東全部權益價值的評估值為496,881.24萬元，評估值較歸屬母公司淨資產增值352,692.46萬元，增值率244.60%。
（三）對評估結果選取的說明
資產基礎法低於市場法評估結論 186,990.89 萬元，差異率為60.34%，差異的主要原因：
本次資產基礎法評估結果是從資產的再取得途徑考慮的，綜合反映了評估基準日企業所有有形資產、無形資產和負債的價值，並且體現了其核心經營板塊及資產的收益價值，但未能考慮資本市場情況的影響。相比之下，由於被評估單位本身為上市公
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益司，在深圳交易所正常交易，本次市場法（市價法）中參考基準日前20個交易日公司股票均價的 90%確定評估結果，不僅包含了資產基礎法中反映的價值因素，同時也切實考慮了本次特定的評估目的、評估基準日所適用的法律法規，綜合反映了股市因素影響以及市場對該類型企業的價格認定。
考慮到本次評估目的為擬管理層收購，被評估單位為正常交易的上市公司，評估測算中所採用的數據直接來源於資本市場，從而使得市場法評估結果較資產基礎法評估結果而言更能客觀地反映評估對象在評估基準日時點的價值。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益價值為 496,881.24 萬元，大寫金額：肆拾玖億陸仟捌佰捌拾壹萬貳仟肆佰元人民幣。
本評估結論依據《上市公司證券發行管理辦法》及《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》之上市公司非公開發行股票的規定確定，沒有考慮限售流通股對評估對象價值的影響，且沒有考慮由於具有控制權或者缺乏控制權可能產生的溢價或者折價對評估對象價值的影響。
本評估報告僅供廣東創世紀智能裝備股份有限公司擬向特定對象發行股票暨管理層收購行為提供價值參考，不應當被視為是對被評估資產和本次評估對象可實現價格的保證。建議委託人和相關當事方在參考分析評估結論的基礎上，結合資產狀況、市場狀況等因素，進行合理進行決策。
十、特別事項說明
報告使用者在使用本報告的評估結論時，請注意本報告正文中第十二項「特別事項說明」對評估結論的影響；並關注評估結論成立的評估假設及前提條件。
對於本報告正文中第十二項「特別事項說明」中有如下事項可能影響評估結論，但非資產評估師執業水平和能力所能評定估算的重大事項，提醒報告使用者關注：
（一）評估基準日，子公司東莞勁勝精密電子組件有限公司委託評估的房產共10項，建築面積共95,228.11平方米，為未辦證房產，為此東莞勁勝精密電子組件有限公司已出具相應的產權情況說明，承諾委託評估的房屋建築物為其擁有，不存在產權糾紛。本次評估對該部分房產，在核實相關資料和現場勘察基礎上以資產評估申報表申報數量為準，評估機構未組織專門機構進行實地測量。在辦理相關的房產證時，若法
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益定機構測量面積與本評估報告書所用面積不一致，應以法定機構測定面積為準，並對本評估結論進行相應調整。
（二）本次應收款項評估減值，不代表企業對相應債權的放棄，因此仍繼續保留對相關應收債權的追索權並予以追索。
（三）根據被評估單位說明，公司所擁有帳外無形資產（專利、軟體著作權和商標）已無使用價值，本次評估企業未納入評估範圍。
（四）經了解，企業確立了重點發展核心主業高端智能裝備業務、積極培育智能製造服務業務、全面整合剝離精密結構件業務的整體戰略，預計形成以母公司為控股主體、子公司具體經營高端智能裝備業務和智能製造服務業務的整體架構。創世紀之其子公司深圳市創世紀機械有限公司（及其下屬公司）作為公司的營業收入及利潤來源，未來將作為母公司控股平臺下屬的主要實體。為此，本次評估根據評估準則規定，對從長期股權投資獲取收益的控股型企業的子公司單獨進行評估時，充分考慮控股型企業管理機構分攤管理費對企業價值的影響。
（五）長期股權投資中的星星精密科技（東莞）有限公司、東莞誠鎵科技有限公司、常州誠鎵精密製造有限公司、艾普工華科技（武漢）有限公司4家企業，參股比例較小，不具備控制權，本次評估未能進行全面清查和評估，委託人已出具不能對非控股企業進場開展評估工作的聲明，故以評估基準日被投資單位帳面淨資產乘以股權比例作為評估值。另外，東莞超勝電子科技有限公司未能取得被投資單位評估基準日的報表，根據評估人員向委託人了解的實際情況分析，以投資帳面價值確定評估值。
（六）截至評估基準日，廣東創世紀智能裝備股份有限公司三輛車輛（粵S95D7、粵S6Q9P8、粵SE7753）均因貸款問題被扣押；部分設備因債務問題被法院查封，評估人員已獲取相關設備查封清單及法院查封書。本次評估未考慮該事項對評估值的影響。
（七）基於本次評估基準日為2019年12月31日，本評估結論適用於《上市公司證券發行管理辦法》（證監會令第30號）和《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》(證監會令第100號)之規定。
按照有關資產評估現行規定，本評估報告自評估基準日2019年12月31日起至2020年12月30日止有效，超過一年，需重新進行資產評估。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益廣東創世紀智能裝備股份有限公司
因管理層收購項目所涉及的
廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益
資產評估報告
國眾聯評報字（2020）第3-****號
一、緒言
廣東創世紀智能裝備股份有限公司：
國眾聯資產評估土地房地產估價有限公司接受貴公司的委託，按照法律、行政法規和資產評估準則的規定，堅持獨立、客觀和公正的原則，採用資產基礎法及市場法評估方法，按照必要的評估程序，對廣東創世紀智能裝備股份有限公司擬向特定對象發行股票暨管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益在2019年12月31日的市場價值進行了評估。現將資產評估情況報告如下。
二、委託人及被評估單位概況及其他評估報告使用者
（一）委託人及被評估單位概況
企業名稱：廣東創世紀智能裝備股份有限公司（以下簡稱「創世紀」）
股票代碼：300083
住 所：東莞市長安鎮上角村
法定代表人：蔡萬峰
註冊資本：142,858.0868萬元人民幣
公司類型：股份有限公司(臺港澳與境內合資、上市)
經營期限：2003年04月11日至長期
統一社會信用代碼：914419007480352033
經營範圍：研發、設計、生產、加工、銷售：通信產品、電腦產品、消費電子產品的塑膠類精密模具及精密零組件，鎂合金、鋁合金等金屬類精密模具及精密零組件，金屬粉末冶金注射成型（MIM）類精密模具及精密零組件，碳纖維等其他複合材料類
精密模具及精密零組件。移動終端及其他產品的各類天線產品的設計、技術開發、生
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益產和銷售；各類傳感器等電子元器件產品的設計、開發、生產和銷售；生物工程材料、其他新型材料及其產品的研發、設計、生產、加工、銷售。觸控螢幕及其保護玻璃、LED等光學、光電類產品及其精密零組件的研發、設計、生產、加工、銷售。智能製造系統的研發；自動化、智能化設備及配件的諮詢、設計、製造、改造、銷售、安裝及技術服務；數位化車間、智能化工廠自動化生產線的諮詢、設計、製造、改造、銷售、安裝及技術服務；從事機械技術領域內的技術開發、技術諮詢、技術服務；智能製造教育類產品的設計和技術服務；汽車零部件、機械設備及配件、電子產品、通信設備及相關產品、計算機軟體及輔助設備、工業自動化控制設備銷售；快速成型的技術開發與技術服務；物聯網技術服務；傳感器開發與銷售；工業軟體的開發、技術服務；大數據分析、技術服務。計算機軟體的技術開發及銷售；機械設備的銷售、租賃；機器人與自動化設備、機械電子設備、工業機器人及數控工具機的設計、開發、服務、租賃；光電科技及產品開發、銷售、租賃；五金製品、機械零部件、機電設備的技術開發、銷售、租賃；國內貿易，貨物或技術進出口（國家禁止或涉及行政審批的貨物和技術進出口除外）(依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動)
2.歷史沿革
2.1廣東創世紀智能裝備股份有限公司設立
廣東創世紀智能裝備股份有限公司前身為東莞勁勝塑膠製品有限公司，系2003年4月由勁輝國際企業有限公司，經東莞市對外貿易經濟合作局同意設立，並取得了廣東省人民政府核發了《中華人民共和國臺港澳僑投資企業批准證書》（批准號：外經貿粵東外資證字[2003]0196號）。設立時註冊資本為港幣200萬元，設立時企業類型為獨資經營（港資）。
2003年5月26日，東莞市華聯會計師事務所有限公司出具《驗資報告》（華聯驗字（2003）512號），截至2003年4月24日，東莞勁勝塑膠製品有限公司已收到勁輝國際企業有限公司第一期繳納的註冊資本合計港幣80萬元，全部以貨幣資金出資。
2.2東莞勁勝塑膠製品有限公司整體變更為股份公司
2007年12月18日，東莞勁勝塑膠製品有限公司召開董事會會議，同意將東莞勁勝塑膠製品有限公司整體變更為股份有限公司，其原股東作為發起人，並以深圳市鵬城會計師事務所有限公司出具的《審計報告》（深鵬所審字[2007]1036號）確定東莞勁
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益勝塑膠製品有限公司截至2007年11月30日審計後的淨資產人民幣13,550.911769萬元中的人民幣7,500.00萬元按1：1的比例折為7,500.00萬股，餘額部分人民幣6,050.911769萬元計入資本公積金，東莞勁勝塑膠製品有限公司各股東持股比例不變。並於2008年1月29日，召開創立大會。
2008年1月29日，商務部下發《商務部關於同意東莞勁勝塑膠製品有限公司變更為股份有限公司的批覆》（商資批[2008]138號），同意東莞勁勝塑膠製品有限公司變更為外商投資股份有限公司，同時將名稱更名為東莞勁勝精密組件股份有限公司。
2008年3月3日，深圳市鵬城會計師事務所有限公司出具了《驗資報告》（深鵬所驗字[2008]026號），驗證截至2008年3月3日，東莞勁勝精密組件股份有限公司已收到全體股東以淨資產出資的註冊資本7,500萬元，資本公積金6,050.911769萬元。
2.3首次公開發行股票並上市
2010年4月26日，中國證監會核發《關於核准東莞勁勝精密組件股份有限公司首次公開發行股票並在創業板上市的批覆》（證監許可[2010]535號），批准東莞勁勝精密組件股份有限公司公開發行不超過2,500.00萬股新股。
根據深交所核發的《關於東莞勁勝精密組件股份有限公司人民幣普通股股票在創業板上市的通知》（深證上[2010]158號），東莞勁勝精密組件股份有限公司發行的人民幣普通股股票於2010年5月20日在深交所上市，股票簡稱「勁勝股份」，股票代碼「300083」。
2010年5月11日，廣東省對外貿易經濟合作廳核發《關於外商投資股份制企業東莞勁勝精密組件股份有限公司增資擴股的批覆》（粵外經貿資字[2010]136號），同意勁東莞勁勝精密組件股份有限公司註冊資本增加至人民幣10,000.00萬元。
2010年5月11日，深圳市鵬城會計師事務所有限公司出具《驗資報告》(深鵬所驗字[2010]165號)。截至2010年5月11日，東莞勁勝精密組件股份有限公司實際已發行人民普通股2,500.00萬股，募集資金總額人民幣84,426.19萬元，其中新增註冊資本人民幣2,500.00萬元，增加資本公積金人民幣84,426.19萬元。截至2010年5月11日，變更後的註冊資本為人民幣10,000.00萬元，實收資本為人民幣10,000.00萬元。
2.4名稱變更
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益2017年5月26日，東莞勁勝精密組件股份有限公司召開2016年度股東大會，審議通過了《關於公司擬變更全稱及證券簡稱的議案》及《關於公司擬變更經營範圍的議案》，同意公司根據實際經營情況和業務發展需要變更全稱及證券簡稱，全稱由「東莞勁勝精密組件股份有限公司」變更為「廣東勁勝智能集團股份有限公司」，英文名稱變更為「Guangdong JANUS Intelligent Group Corporation Limited」；證券簡稱變更為「勁勝智能」，證券代碼不變。
2020年6月29日，廣東勁勝智能集團股份有限公司召開2020年第五次臨時股東大會，審議通過了《關於公司擬變更全稱及證券簡稱的議案》、《關於修訂的議案》，同意公司全稱由「廣東勁勝智能集團股份有限公司」變更為「廣東創世紀智能裝備股份有限公司」，公司英文全稱相應變更為「Guangdong Create Century Intelligent
Equipment Corporation Limited」，公司證券簡稱由「勁勝智能」變更為「創世紀」，證券代碼不
變。
截至評估基準日，被評估單位前十大股東持股比例如下：
股東名稱 持股比例
勁輝國際企業有限公司 11.08%
夏軍 10.94%
馮建華 5.00%
何海江 4.96%
袁永峰 4.00%
凌慧 2.37%
深圳市創世紀投資中心(有限合夥) 2.03%
石河子晨星股權投資管理合夥企業（有限合夥） 1.36%
中國建設銀行股份有限公司－信達澳銀新能源產業股票型證券投資基金 0.96%
馬軍梅 0.82%
合計 43.52%
3.創世紀簡介
創世紀原從事的主要業務包括高端智能裝備業務、智能製造服務業務及消費電子產品精密結構件業務。根據公司董事會的業務戰略布局，通過對現有資產的整合與剝離，公司預計2021年及以後將不再涉及精密結構件生產製造業務，不再規模化持有精密結構件業務相關資產，客觀上形成以創世紀為控股主體、子公司具體經營高端智能
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益裝備業務和智能製造服務業務的整體架構；以高端智能裝備業務為核心主業，集中資源致力於以產品品質推動人們生活品質的升級，給世界工業帶來高效、綠色、創新的加工應用和服務體驗，打造成為國內外一流的工具機品牌。
4.公司組織架構
5.主要會計政策
5.1會計年度
企業會計年度自公曆1月1日至12月31日止。
5.2存貨
存貨包括原材料、委託加工物資、自製半成品、低值易耗品、庫存商品和發出商品等，按成本與可變現淨值孰低列示。
5.2.1發出存貨的計價方法
存貨發出時的成本按加權平均法核算，產成品和在產品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產能力下按照一定方法分配的製造費用。周轉材料包括低值易耗品和包裝物等。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益5.2.2 確定不同類別存貨可變現淨值的依據
存貨成本高於其可變現淨值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益。可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。公司確定存貨的可變現淨值，以取得的確鑿證據為基礎，並且考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素。
為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現淨值高於成本的，該材料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現淨值低於成本的，該材料按照可變現淨值計量。
為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算。持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。
5.2.3 存貨的盤存制度
存貨盤存制度採用永續盤存制。
5.2.4 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品中的模具採用五五攤銷法，其他低值易耗品採用領用時一次攤銷法核算成本。
包裝物在領用時採用一次轉銷法核算成本。
5.3固定資產及累計折舊
各類固定資產的估計使用年限、預計淨殘值及年折舊率如下：
類別 折舊方法 折舊年限（年） 預計淨殘值率% 年折舊率%
機器設備 平均年限法 10 5-10 9—9.5
運輸工具 平均年限法 5 5-10 18—19
辦公及其他設備 平均年限法 5 5-10 18—19
5.4稅項
5.4.1主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用 13%、11%、10%、9%、6%
稅率扣除當期允計抵扣的進項稅後的餘額計算)
城市維護建設稅 流轉稅額、出口貨物免抵稅額 5%、7%
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益
稅 種 計稅依據 稅率
教育費附加 流轉稅額、出口貨物免抵稅額 3%、2%
企業所得稅 應納稅所得額 25%、20%、16.5%、15%、10%
5.4.2稅收優惠
2018年創世紀取得廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務局、廣東省地方稅務局聯合頒發的高新技術企業證書，證書號GR201844003905，有效期三年，享受高新技術企業所得稅優惠政策期限為2018年1月1日至2020年12月31日。
2019年深圳市創世紀機械有限公司經深圳市科技創新委員會、深圳市財政委員會、深圳市國家稅務局和深圳市地方稅務局聯合認定為高新技術企業，高新技術企業證書編號為GR201944204861，有效期三年，享受高新技術企業所得稅優惠政策期限為2019年12月09日至2022年12月08日。
根據財政部稅務總局海關總署《關於深化增值稅改革有關政策的公告》2019年第39號，自2019年4月1日起納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%和10%稅率的，稅率分別調整為13%、9%。
6.近年資產、損益狀況
創世紀2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的資產負債情況如下：
（1）合併口徑資產負債表
金額單位：人民幣萬元
項目名稱 2017/12/31 2018/12/31 2019/12/31
流動資產 711,306.87 487,449.68 420,594.20
非流動資產 407,358.20 354,130.85 312,244.42
其中：可供出售金融資產 512.00 512.00 -
長期股權投資 7,793.31 18,508.99 9,936.22
其他權益工具投資 - - 296.90
投資性房地產 - - 7,368.96
固定資產 163,131.83 120,753.09 80,208.76
在建工程 19,243.69 4,744.99 12,046.80
無形資產 22,537.30 20,054.10 17,425.06
開發支出 546.06 2,846.86 642.30
商譽 165,352.37 165,352.37 165,352.37
長期待攤費用 16,519.65 14,784.16 11,393.92
遞延所得稅資產 5,440.01 5,028.78 4,702.92
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益
項目名稱 2017/12/31 2018/12/31 2019/12/31
其他非流動資產 6,281.99 1,545.51 2,870.21
資產總計 1,118,665.07 841,580.53 732,838.62
流動負債 502,337.87 511,853.17 369,857.37
非流動負債 55,288.76 53,392.25 85,967.94
負債總計 557,626.64 565,245.43 455,825.31
股東全部權益（淨資產） 561,038.43 276,335.11 277,013.31
（2）創世紀單體口徑資產負債表
金額單位：人民幣萬元
項目名稱 2017/12/31 2018/12/31 2019/12/31
流動資產 356,043.08 177,760.96 132,661.15
非流動資產 492,879.25 465,607.03 408,371.53
其中：可供出售金融資產 512.00 512.00 -
長期股權投資 345,078.94 359,288.50 363,337.60
其他權益工具投資 - - 296.90
固定資產 117,368.78 93,007.25 38,239.94
在建工程 4,644.73 1,666.90 42.70
無形資產 9,327.90 4,738.82 4,225.22
開發支出 387.82 2,457.14 -
長期待攤費用 12,024.01 3,013.32 1,453.35
遞延所得稅資產 1,755.55 736.14 658.62
其他非流動資產 1,779.52 186.96 117.20
資產總計 848,922.34 643,368.00 541,032.68
流動負債 329,231.25 429,804.57 389,402.58
非流動負債 52,988.94 50,444.47 7,441.31
負債總計 382,220.18 480,249.04 396,843.89
股東全部權益（淨資產） 466,702.15 163,118.96 144,188.78
2017年度、2018年度、2019年度的損益狀況如下表所示：
（1）合併口徑損益表
金額單位：人民幣萬元
項目 2017年度 2018年度 2019年度
營業收入 642,172.30 550,654.38 543,926.92
減：營業成本 471,556.70 481,595.78 480,025.05
稅金及附加 2,901.55 2,592.32 2,508.68
銷售費用 26,529.56 26,970.43 17,833.15
管理費用（含研發） 88,564.70 73,870.35 46,803.09
財務費用 4,467.35 10,191.50 11,387.79
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益
項目 2017年度 2018年度 2019年度
營業利潤 54,902.80 -280,277.72 6,325.91
利潤總額 54,941.96 -281,032.55 5,058.61
減：所得稅 8,888.11 5,759.84 4,310.15
淨利潤 46,053.86 -286,792.39 748.46
（2）創世紀單體口徑損益表
金額單位：人民幣萬元
項目 2017年度 2018年度 2019年度
營業收入 346,027.71 363,545.15 327,283.35
減：營業成本 291,750.04 374,241.41 327,058.02
稅金及附加 237.99 957.41 603.56
銷售費用 8,046.32 6,811.77 1,453.72
管理費用（含研發） 44,839.10 43,037.45 20,285.07
財務費用 4,966.90 10,650.72 5,063.81
營業利潤 -51,600.13 -304,043.57 -19,834.43
利潤總額 -51,577.64 -304,174.16 -20,553.23
減：所得稅 -302.25 1,019.41 77.52
淨利潤 -51,275.39 -305,193.56 -20,630.74
7.長期股權投資單位概況
截至評估基準日，創世紀的長期股權投資13項，具體情況如下：序 本次 註冊資本 持股 經營 業務 帳面價值
號 企業名稱 評估 註冊地址 （萬元） 比 狀況 板塊 （萬元）
簡稱 例%
深圳 深圳市寶安區新
1 深圳市創世紀機械 創世 橋街道黃埔社區 30,000.00 100 開業 高端智能裝備 292,012.48
有限公司 紀 南浦路152號1
棟整套
2 JanusC&ICo.,Ltd. 韓國 韓國 100 開業 銷售 1,969.21
勁勝
東莞市東城街道
牛山外經工業園
3 東莞華程金屬科技 華程 偉豐路2號廠房 15,000.00 100 開業 精密結構件 15,000.00
有限公司 金屬 B棟第一、二、
四層、廠房D棟
一半(東部)
東莞勁勝精密電子 勁勝 廣東省東莞市東
4 組件有限公司 精密 城街道偉豐路5 24,600.00 100 開業 智能製造服務業 24,600.00
電子 號
東莞勁勝智能製造 勁勝 廣東省東莞市東
5 孵化器有限公司 孵化 城街道偉豐路5 15,000.00 100 開業 智能製造服務業 50.00
器 號5棟101室
6 東莞勁鵬電子科技 勁鵬 廣東省東莞市長 1,000.00 100 開業 精密結構件 1,000.00
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益
序 本次 註冊資本 持股 經營 業務 帳面價值
號 企業名稱 評估 註冊地址 （萬元） 比 狀況 板塊 （萬元）
簡稱 例%
有限公司 電子 安鎮上沙中南中
路84號1號樓
201室
7 勁勝技術責任有限 香港 香港 100 開業 銷售 307.63
公司 勁勝
黃石市勁勝電子科 黃石 湖北省黃石市西
8 技有限公司 勁勝 塞山區河口鎮河 5,000.00 100 開業 精密結構件 18,231.43
西大道58號
東莞市東城街道
9 東莞中創智能製造 中創 牛山外經工業園 1,000.00 51 開業 智能製造服務業 1,000.00
系統有限公司 智能 偉豐路2號行政
樓103號
東莞誠鎵科技有限 東莞 廣東省東莞市長
10 公司 誠鎵 安鎮橫新路五巷 3,625.00 24.53 開業 精密結構件 6,772.05
7號401房
星星精密科技（東 星星 廣東省東莞市長
11 莞）有限公司 精密 安鎮長安振安西 9,000.00 19 開業 精密結構件 1,007.98
路311號
12 常州誠鎵精密製造 常州 常州市金壇區晨 24,000.00 3.33 開業 精密結構件 1,386.83
有限公司 誠鎵 風路1036號
東莞超勝電子科技 超勝 東莞市長安鎮上
13 有限公司 電子 角社區連心北路 180.00 40 失聯 精密結構件
2號二樓B區
合 計 363,337.60
8.委託人和被評估單位之間的關係
委託人與被評估單位為同一公司。
（二）委託人以外的其他評估報告使用者
本資產評估報告僅供委託人及相關當事方和監管機構合理使用，不得被其他任何第三方使用或依賴。
三、評估目的
廣東創世紀智能裝備股份有限公司擬向特定發行對象發行股票暨管理層收購項目所涉及廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益於評估基準日的市場價值進行評估，為上述行為提供價值參考。
四、評估對象和評估範圍
本次評估對象為廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益價值。
具體評估範圍為廣東創世紀智能裝備股份有限公司於評估基準日的全部資產及負債，其中資產總額帳面值541,032.68萬元，負債總額帳面值396,843.89萬元，所有者權
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益益帳面值 144,188.79 萬元。評估基準日帳面值經眾華會計師事務所（特殊普通合夥）審計，並出具了審計報告（報告號：眾會字(2020)第3492號）。
資產評估申報匯總表
金額單位：人民幣萬元
項目 帳面價值
流動資產 1 132,661.15
非流動資產 2 408,371.53
其中：長期股權投資 3 363,337.60
其他權益工具投資 4 296.90
固定資產 5 38,239.94
在建工程 6 42.70
無形資產 7 4,225.22
長期待攤費用 8 1,453.35
遞延所得稅資產 9 658.62
其他非流動資產 10 117.20
資產總計 11 541,032.68
流動負債 12 389,402.58
非流動負債 13 7,441.31
負債總計 14 396,843.89
股東全部權益（淨資產） 15 144,188.78
以上評估對象和範圍與經濟行為所涉及的評估對象和範圍一致。具體評估範圍以被評估單位提供的資產評估申報表為準。
（一）主要實物資產概況
1.存貨
存貨主要包括原材料、在用低值易耗品、在產品、產成品等。
原材料共計941項，帳面原值3,595,707.17元，帳面淨值3,235,308.62元。主要包括固化劑、油墨、AMT藥水處理劑、司筒等。
低值易耗品共計1661項，帳面原值5,397,322.17元，帳面淨值5,035,993.51元。主要包括紙箱、半透明PO膠袋、PE片、鉚接螺母等。
在產品共計573項，帳面原值55,818,881.90元，帳面淨值49,066,949.69元。主要包括中殼、上（下）蓋、前卡託、音量鍵等。
產成品共計3154項，帳面原值214,042,800.68元，帳面淨值202,542,711.22元。主要包括成品熱壓模、前殼組件、主板上蓋、電池蓋等。
上述存貨均有專人保管、堆放整齊、密封完好，日常收發記錄完整。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益2.設備類
設備類資產主要包括機器設備、車輛和電子設備，具體分類情況如下：
機器設備共計4251臺（套），帳面價值372,110,041.97元。主要包括高光機、測頭、數控加工中心等。其中604臺（套）機器設備已被法院查封，涉及帳面價值46,898,084.92元。
電子設備共計1363臺（套），帳面價值9,348,155.81元。主要包括冰箱、相機、家具等。其中，253臺（套）電子設備已被法院查封，涉及帳面價值474,930.73元。
車輛共計15臺，車輛帳面價值941,192.03元。包括梅塞德斯奔馳、奧迪、寶馬等非營運車輛。其中，車牌號為粵S895D7、粵S33L52、粵S77E65小型轎車被法院扣押。
截至評估基準日，除上述被扣押及被查封設備外，其餘設備均存放於公司經營區域或辦公區內，使用未見異常。
3.在建工程
在建工程帳面值426,979.81元，主要為在建安裝的非標高速T槽設備、無動力滾筒線等。
截至評估基準日，上述設備尚處於安裝或者調整中。
（二）企業申報的帳面記錄或者未記錄的無形資產情況
1.帳面記錄的無形資產
帳面記錄的無形資產共計17項，帳面價值42,252,184.72元，主要包括SAP ERP 軟體、圖形顯示與控制系統、高級排程軟體 Xplanner 等。上述軟體均可正常使用，未見異常。
2.帳面未記錄的無形資產
專利共計612項（國內發明專利172項、實用新型432項、國外專利8項）；軟體著作權13項；商標61項。
（三）引用其他機構出具的報告的結論所涉及的資產類型、數量和帳面金額
本次評估未引用其他機構出具的報告。
被評估單位承諾具體評估對象和範圍與經濟行為所涉及的對象和範圍一致、不重不漏，以被評估單位提供的資產評估申報表為準。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益五、價值類型及其定義
根據本次評估目的、市場條件、評估基準日的評估對象自身功能、使用方式和利用狀態等條件的制約，本次企業價值評估所選取的價值類型為市場價值。
市場價值是指自願買方和自願賣方，在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基準日進行正常公平交易的價值估計數額。
六、評估基準日
本報告評估基準日是2019年12月31日。
本次評估基準日距評估目的計劃實現日較接近，由委託方根據評估特定目的確定，並在資產評估委託合同中作了相應約定。
本次資產評估的工作中，評估範圍的界定、評估參數的選取、評估價值的確定等，均以評估基準日企業內部的財務報表、外部經濟環境、市場情況以及資產狀況確定，所有資產均為基準日實際存在的資產。本報告書中一切取價標準和利率、匯率、稅率均為評估基準日有效的價格標準和利率、匯率、稅率。
七、評估依據
本次資產評估工作中所遵循的法規依據、具體行為依據、產權依據和取價依據包括：
（一）主要法律法規
1.《中華人民共和國資產評估法》（中華人民共和國主席令第46號）；
2.《中華人民共和國物權法》（2007年中華人民共和國主席令第62號）；
3《. 中華人民共和國公司法》（2018年10月26日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議《關於修改〈中華人民共和國公司法〉的決定》第四次修正）；
4.《中華人民共和國增值稅暫行條例》（根據2017年11月19日《國務院關於廢止〈中華人民共和國營業稅暫行條例〉和修改〈中華人民共和國增值稅暫行條例〉的決定》第二次修訂）；
5.《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》(2008年12月18日以財政部、國家稅務總局令第50號公布；2011年10月28日財政部、國家稅務總局令第65號修訂和公布)；
6.《中華人民共和國企業所得稅法》(中華人民共和國第十屆全國代表大會第五次
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益會議於2007年3月16日通過)；
7.《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(2007年11月28日國務院第197 次常務會議通過)；
8.《中華人民共和國企業所得稅法》（2018年12月29日修正）；
9.《中華人民共和國證券法》（2019年12月28日修訂）；
10. 《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》（2014年5月14號證監會第100號令）；
11.其他與評估工作相關的法律法規及部門規章等。
（二）準則依據
1.《資產評估基本準則》（財資〔2017〕43號）；
2.《資產評估職業道德準則》（中評協〔2017〕30號）；
3.《資產評估執業準則——資產評估程序》（中評協〔2018〕36號）；
4.《資產評估執業準則——資產評估報告》（中評協〔2018〕35號）；
5.《資產評估執業準則——資產評估委託合同》（中評協〔2017〕33號）；
6.《資產評估執業準則——資產評估檔案》（中評協〔2018〕37號）；
7.《資產評估執業準則——企業價值》（中評協〔2018〕38號）；
8.《資產評估執業準則——無形資產》中評協〔2017〕37號；
9.《資產評估執業準則——機器設備》中評協〔2017〕39號；
10.《資產評估機構業務質量控制指南》中評協〔2017〕46號；
11.《資產評估價值類型指導意見》中評協〔2017〕47號；
12.《資產評估對象法律權屬指導意見》中評協〔2017〕48號；
13.《資產評估執業準則——資產評估方法》（中評協〔2019〕35號）；
14.《商標資產評估指導意見》中評協〔2017〕51號；
15.其他與資產評估相關的準則依據。
（三）經濟行為文件
《資產評估委託合同》。
（四）產權證明文件、重大合同協議
1.營業執照、企業章程等；
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益2.設備購買合同、發票；
3.機動車行駛證、車輛登記證；
4.有關產權轉讓合同；
5其他產權證明文件。
（五）取價依據
1.被評估單位提供的評估基準日及以前年度財務報表、眾華會計師事務所（特殊普通合夥）審計報告（報告號：眾會字(2020)第 3492 號）；
2. 被評估單位提供的其他財務會計、經營方面的資料；
3. 被評估單位提供的資產清單和資產評估申報表；
4.政府統計部門公布的資料；
5.國家國庫券利率、銀行存貸款利率等價格資料；
6.《資產評估常用數據與參數手冊》；
7.《2020年機電產品報價手冊》（中國機械工業出版社）；
8.商務部、發改委、公安部、環境保護部令2012年第12號《機動車強制報廢標準規定》；
9.《關於規範產權交易服務收費標準的通知》（粵價【2004】155號）；
10.Wind資訊金融終端等。
（六）參考資料及其他
1.設備詢價的相關網站或圖書；
2.SOHU網站財經等網絡公開信息；
3.其他與評估有關的資料等。
八、評估方法
（一）評估方法介紹
資產評估通常有三種方法，即資產基礎法、市場法和收益法。
1.資產基礎法也稱成本法，是指在合理評估企業各項資產價值和負債的基礎上確定評估對象價值的評估思路。
2.市場法是指將評估對象與參考企業、在市場上已有交易案例的企業、股東權益、證券等權益性資產進行比較以確定評估對象價值的評估思路。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益3.收益法是指通過將被評估企業預期收益資本化或折現以確定評估對象價值的評估思路。
（二）評估方法的選擇
根據《資產評估執業準則——企業價值》規定，執行企業價值評估業務，應當根據評估目的、評估對象、價值類型、資料收集等情況，分析收益法、市場法和資產基礎法三種基本方法的適用性，選擇評估方法，對於適合採用不同評估方法進行企業價值評估的，資產評估專業人員應當採用兩種以上評估方法進行評估。
根據評估目的、評估對象、價值類型、資料收集情況等相關條件，以及三種評估基本方法的適用條件，本次採用資產基礎法和市場法（市價法）進行評估。選擇理由如下：
1.資產基礎法
資產基礎法，是指以評估對象在評估基準日的資產負債表為基礎，評估表內及可識別的表外各項資產、負債價值，確定其價值的評估方法。
創世紀原經營業務為精密結構件的生產與銷售，是國內消費電子精密結構件產品及服務的領先供應商，主要為智慧型手機、智能穿戴設備、平板電腦等消費電子產品提供精密結構件。2015年通過收購深圳市創世紀機械有限公司100%股權進入高端智能裝備業務領域，自此創世紀主營業務包括消費電子精密結構件業務、高端裝備製造業務、智能製造服務業務三大模塊。
2018年度開始，全球智慧型手機市場呈現負增長態勢，上遊附加值不高的精密結構件行業由於產能過剩，快速陷入同質化競爭格局。公司精密結構件業務出現持續虧損局面。經慎重評估，創世紀決定整合和剝離精密結構件業務，未來不再從事精密結構件的生產製造。
2019年度，公司在2019年第二次臨時股東大會批准的業務整合框架下，通過投資、轉讓、出租、出售等方式，對原有精密結構件相關的資產、人員實施全面整合，同時確立了大力發展核心主業高端智能裝備業務，積極培育和發展智能製造服務業務，持續剝離和整合精密結構件業務的業務戰略布局。
根據企業未來發展計劃，創世紀根據集團整體的組織結構，對其子公司的管理職能如下：
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益A.對從事高端智能裝備業務主業的子公司深圳創世紀進行職能管理、獲取投資收益；
B.對其他從事結構件原有業務相關的控股子公司進行業務剝離或註銷或轉讓等；
C.參與聯營公司的監督與管理。
截至評估基準日，評估範圍內的資產、負債帳面價值已經眾華會計師事務所（特殊普通合夥）審計，並出具了無保留意見的審計報告。鑑於被評估單位各項資產、負債能夠根據會計政策、企業經營等情況合理加以識別，評估中有條件針對各項資產、負債的特點選擇適當、具體的評估方法，並具備實施這些評估方法的操作條件，故本次評估適宜採用資產基礎法。
2.收益法
企業價值評估中的收益法，是指將預期收益資本化或者折現，確定評估對象價值的評估方法。
採用收益法的前提條件：
①評估對象的預期收益可以預測並可以用貨幣衡量。
②獲得預期收益所承擔的風險可以預測並可用貨幣衡量。
③評估對象預期獲利年限可以預測。
如上文所述，創世紀將通過投資、轉讓、出租、出售等方式剝離結構件相關業務，創世紀的預期收益將主要來自於子公司，對其未來營業收入及利潤來源的子公司深圳創世紀採用收益法評估，並根據《企業價值評估準則》之規定，充分考慮了控股型企業管理機構分攤管理費對企業價值的影響，已綜合考慮了其核心資產經營價值，因此對於創世紀不再選用收益法。
3.市場法
市場法是指將評估對象與參考企業、在市場上已有交易案例的企業、股東權益、證券等權益性資產進行比較以確定評估對象價值的評估方法的總稱，具體主要包括市價法、可比上市公司比較法、交易案例比較法。
使用市場法的基本前提有：
①存在一個活躍的公開市場，且市場數據比較充分。
②公開市場上有合理比較基礎的可比的交易案例。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益③能夠收集可比的交易案例的相關資料。
（1）可比上市公司比較法，是指獲取並分析可比上市公司的經營和財務數據，計算價值比率，在與被評估單位比較分析的基礎上，確定評估對象價值的具體方法。
（2）交易案例比較法，是指獲取並分析可比企業的買賣、收購及合併案例資料，計算價值比率，在與被評估單位比較分析的基礎上，確定評估對象價值的具體方法。
由於同一行業的上市公司業務結構、經營模式、企業規模、資產配置和使用情況、企業所處的經營階段、成長性、經營風險、財務風險等因素與被評估企業現實情況相差較大，且評估基準日附近中國同一行業的可比企業的買賣、收購及合併案例較少，因此相關可靠的可比交易案例的經營和財務數據很難取得，無法計算適當的價值比率，故本次評估不適用可比上市公司比較法及交易案例比較法。
（3）市價法，即股票交易市價法或現行市價法，是指通過股票交易的價格確定評估對象價值的方法。市價法以現實市場上的參照物來評價評估對象的現行公平市場價值，它具有評估角度和評估途徑直接、評估過程直觀、評估數據直接取材於市場、評估結果說服力的特點。本次被評估單位創世紀為創業板上市公司，其股票價格為公開市場上正常交易價格，因此我們認為本次評估適宜採用市價法。
（三）對於所採用的評估方法的介紹
§對於資產基礎法的介紹
1.流動資產的評估方法
1.1貨幣資金
主要包括現金、銀行存款其他貨幣資金。對於幣種為人民幣的貨幣資金，以核實後帳面值為評估值。外幣貨幣資金按基準日外匯中間價換算為人民幣作為評估值。
1.2其他債權性資產
主要是應收帳款、預付帳款、其他應收款等，分析其業務內容、帳齡、還款情況，並對主要債務人的資金使用、經營狀況作重點調查了解，在核實的基礎上，以可收回金額作為評估值。
1.3存貨
存貨主要包括原材料、產成品、在產品和發出商品等。
（1）原材料
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益對於庫存時間長、流動性差、市場價格變化大的原材料，按核實後的數量乘以現行購買價確定；對於庫存時間短、流動性強、市場價格變化不大的原材料，按核實後的帳面值確定評估值。
（2）產成品
產成品的評估值需要反映的是被評估單位在該存貨上實際可能獲得的經濟利益，因此，其評估值應根據各自可實現的銷售價扣除其中不屬於被評估單位在該產品上實際可以獲得的經濟利益，如銷售費用、所得稅等金額，並適當考慮實現資產評估目的前後被評估單位在實現該產品銷售所能獲得的利潤中的貢獻與風險綜合確定。本次評估中產成品按下述公式評估：
產成品評估值＝產成品數量×不含稅的銷售單價× [1－銷售費用率－銷售稅金及附加率－銷售利潤率×所得稅稅率－銷售利潤率× （1－所得稅稅率）×淨利潤折減率]
由於企業的利潤是主營業務利潤和營業外收支、投資收益等多種因素組成，對產成品評估時應該主要考慮主營業務產品對利潤的貢獻，所以公式中銷售利潤率定義為：
銷售利潤率＝銷售毛利率－稅金及附加率－銷售費用率－管理費用率－財務費用率
（3）在產品
考慮到企業在產品的不同狀況，本次評估方法如下：
①對於已完成所有工序、可以直接對外銷售的，本次評估方法同產成品。
②對於尚未完成全部工序、完工後產成品可正常銷售的在產品，本次評估按照不含稅產成品銷售價格減去銷售費用、全部稅金、適當的利潤及後續加工成本確定評估值。計算公式如下：
評估價值＝｛該產品不含稅的銷售單價× [1－銷售費用率－銷售稅金及附加率－銷售利潤率×所得稅稅率－銷售利潤率× （1－所得稅稅率）×淨利潤折減率]－後續加工成本｝×該產品庫存數量
（4）發出商品
發出商品主要為與採購方籤訂銷售合同、已發出但尚未開票確認收入的各類商品。對發出商品採用合同或協議價按產成品評估方法計算評估值。
1.4其他流動資產
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益其他流動資產主要為企業待抵扣的增值稅，評估人員核實了相關憑證、發生時間、金額、計提依據等，核對了相關調整金額，以核實後的帳面值作為評估值。
2.非流動資產的評估方法
2.1長期股權投資的評估方法
對於被投資單位，首先對長期投資形成的原因、帳面值和實際狀況等進行了取證核實，並查閱了相關的投資決定和有關會計記錄等，以確定長期投資的真實性和完整性，在此基礎上，對長期股權投資進行評估。
①對於經營狀況良好的控股企業（深圳創世紀），採用收益法和市場法進行評估。
②對於從事原有擬剝離業務的控股企業，採用資產基礎法進行評估。
③對於經營業務及經營狀況欠佳、企業對其未來收益難以預測的控股企業，採用資產基礎法進行評估。
④對於缺乏控制且近期經營狀況欠佳的企業，採用資產報表分析法評估。
⑤對於缺乏控制且無法聯繫、無法提供任何財務資料的企業，按核實的基準日企業帳面投資成本做為評估值。
具體長期股權投資評估方法如下：序號 企業名稱 評估方法
1 深圳市創世紀機械有限公司 收益法、市場法
2 JanusC&ICo.,Ltd. 資產基礎法
3 東莞華程金屬科技有限公司 資產基礎法
4 東莞勁勝精密電子組件有限公司 資產基礎法
5 東莞勁勝智能製造孵化器有限公司 資產基礎法
6 東莞勁鵬電子科技有限公司 資產基礎法
7 勁勝技術責任有限公司 資產基礎法
8 黃石市勁勝電子科技有限公司 資產基礎法
9 東莞中創智能製造系統有限公司 資產基礎法
10 東莞誠鎵科技有限公司 報表法
11 星星精密科技（東莞）有限公司 報表法
12 常州誠鎵精密製造有限公司 報表法
13 東莞超勝電子科技有限公司 按投資成本列式
2.2設備類資產
根據本次評估目的，按照持續使用原則，以市場價格為依據，結合設備的特點和收集資料情況，採用重置成本法及市場法進行評估。
重置成本法是用現時條件下重新購置或建造一個全新狀態的被評估資產所需的全部成本，減去被評估資產已經發生的實體性陳舊貶值、功能性陳舊貶值和經濟性陳舊
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益貶值來確定被評估資產價值的方法。重置成本法估算公式如下：
評估值＝重置全價×成新率
針對使用時間較長的在用電腦等電子設備，採用類似設備市場交易價格比較後確定評估值。
2.3在建工程
本次評估在建工程採用重置成本法評估，即按照正常情況下在評估基準日重新形成該在建工程已經完成的工程量所需發生的全部費用確定重置價值，當明顯存在較為嚴重的實體性、功能性和經濟性貶值時，需確定貶值額，並從重置價值中扣除；如工程在建時間較短，則不考慮貶值因素。
3.無形資產
本次評估的無形資產全部為其他無形資產，主要為外購軟體。
本次評估評估人員查閱相關的證明資料，了解原始入帳價值的構成，攤銷的方法和期限，查閱了原始憑證。經核實表明帳、表金額相符，對於購買的軟體以基準日市場價值確定評估值。
4.長期待攤費用
對於長期待攤費用，根據被評估單位提供的長期待攤明細帳，評估人員通過查閱相關合同、原始入帳憑證、攤銷期限等資料，並進行現場勘察，驗證其真實性。在核實其合法性、合理性、真實性和準確性的基礎上，以核實後的帳面值確定評估值。
5.遞延所得稅資產
遞延所得稅資產核算的是根據稅法企業已繳納，而根據企業會計準則需在以後期間轉回記入所得稅科目的時間性差異的所得稅影響金額。本次遞延所得稅資產為會計師在審計調整企業應收款項壞帳準備計提數時，計算得出的因暫時影響企業應納所得稅稅額而形成的可抵扣未來期間的所得稅金額。遞延所得稅資產評估值根據個別認定法確定的風險損失額重新計算。
6.其他非流動資產
其他非流動資產主要為預付設備款，評估人員通過查閱相關合同、原始入帳憑證等資料。在核實其合法性、合理性、真實性和準確性的基礎上，以核實後的帳面值確定評估值。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益7.負債的評估方法
負債主要包括短期借款、應付帳款、預收款項、應付職工薪酬、應交稅費、其他應付款、長期應付款等。評估人員對企業的負債進行了審查核實，在核實的基礎上，以評估基準日企業實際需要承擔的負債金額作為負債的評估值。
§對於市場法（市價法）的介紹
每股股權價格依據《上市公司證券發行管理辦法》及《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》之上市公司非公開發行股票的規定確定，即上市公司非公開發行股票，發行價格不低於定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%。其中定價基準日前20個交易日公司股票均價計算公式如下：
定價基準日前20個交易日股票交易均價=定價基準日前20個交易日股票交易總額÷定價基準日前20個交易日股票交易總量
九、評估程序實施過程和情況
根據法律、法規和資產評估準則的相關規定，本次評估履行了適當的評估程序。具體實施過程如下：
（一）評估準備階段
1.在接受廣東創世紀智能裝備股份有限公司的委託後，我公司即確定了有關的資產評估人員並與委託人及被評估單位相關工作人員就本項目的評估目的、評估基準日、評估範圍、委託評估主要資產的特點等影響資產評估計劃的問題進行了認真的討論。
2.根據委託評估資產的具體特點，制定評估綜合計劃和程序計劃，確定重要的評估對象、評估程序及主要評估方法。
3.根據委託評估資產特點將評估人員分為流動資產評估組、設備評估組、收益法評估組，各小組分別負責對被評估單位申報的資產進行清查和評估。
（二）資產清查階段
1.資產評估申報明細表的填報
根據委託評估資產特點，有針對性地指導被評估單位進行資產清查和填報資產評估申報明細表。
2.評估對象真實性和合法性的查證
根據被評估單位提供的資產評估申報明細表，評估人員到實物存放現場逐項進行
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益清查和核實，以確定其客觀存在；查閱、收集委託評估資產的權屬證明文件，包括車輛行駛證、合同、發票等資料，以關注其法律權屬的合法性；
3.帳面價值構成的調查
根據被評估單位的資產特點，查閱企業有關會計憑證和會計帳簿及決算資料，了解企業申報評估的資產價值構成情況。
4.評估資料的收集
向被評估單位提交與本次評估相關的資料清單，指導企業進行資料收集和準備。
5.深入了解企業的生產、管理和經營情況，如：人力配備、物料資源供應情況、管理體制和管理方針、財務計劃和經營計劃等；對企業以前年度的財務資料進行分析，並對經營狀況及發展計劃進行分析。
（三）評定估算階段
1.各專業組評估人員在被評估單位專業技術人員的配合下，分別到實物存放現場對各項實物資產進行勘察和清點，具體情況如下：
評估人員在企業有關人員的配合下，對實物資產進行現場勘察，查閱其相關的運行記錄、大修記錄，並與技術人員進行交流，了解設備維修制度以及資產狀況。在充分調查和了解的基礎上，結合所收集的資料進行綜合分析，確定實物資產的成新率。
2.各專業組評估人員分別進行市場調查，廣泛收集與評估對象有關的市場交易價格信息，對所收集信息資料進行歸類整理和全面分析。
3.對其核心資產深圳創世紀，在企業提供的未來收益預測基礎上，收集宏觀經濟數據、行業相關數據、結合企業自身產品生產能力，市場銷售狀況、企業管理水平及發展規劃分析預測的合理性，進行收益法及市場法測算。
4.根據評估工作情況，得出初步結果，確認無重評、漏評事項，分析意見，修改完善。
（四）評估匯總、提交報告階段
根據資產評估規範化要求，組織各專業組成員編制相關資產的評估技術說明。評估結果、資產評估報告、評估技術說明，按相關規範在項目負責人審核的基礎上進行三級覆核並修訂，最後出具正式報告並提交委託人。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益十、評估假設
在評估過程中，我們所依據和使用的評估假設是資產評估工作的基本前提，同時提請評估報告使用人關注評估假設內容，以正確理解和使用評估結論。
（一）基本假設
1.公開市場假設：公開市場假設是對資產擬進入的市場的條件，以及資產在這樣的市場條件下接受何種影響的一種假定說明或限定。公開市場是指充分發達與完善的市場條件，是一個有自願的買者和賣者的競爭性市場，在這個市場上，買者和賣者的地位是平等的，彼此都有獲取足夠市場信息的機會和時間，買賣雙方的交易行為都是在自願的、理智的而非強制的或不受限制的條件下進行的。
2.持續使用假設：該假設首先設定被評估資產正處於使用狀態，包括正在使用中的資產和備用的資產；其次根據有關數據和信息，推斷這些處於使用狀態的資產還將繼續使用下去。持續使用假設既說明了被評估資產所面臨的市場條件或市場環境，同時又著重說明了資產的存續狀態。具體包括在用續用；轉用續用；移地續用。在用續用指的是處於使用中的被評估資產在產權發生變動或資產業務發生後，將按其現行正在使用的用途及方式繼續使用下去。轉用續用指的是被評估資產將在產權發生變動後或資產業務發生後，改變資產現時的使用用途，調換新的用途繼續使用下去。移地續用指的是被評估資產將在產權發生變動後或資產業務發生後，改變資產現在的空間位置，轉移到其他空間位置上繼續使用。本次假設公司使用方式為在用續用。
3.交易假設：即假定所有待評估資產已經處在交易的過程中，根據待評估資產的交易條件等模擬市場進行估價。交易假設是資產評估得以進行的一個最基本的前提假設。
4.企業持續經營假設：企業持續經營假設是針對評估基準日資產的實際狀況，將企業整體資產作為評估對象而做出的評估假定。即企業作為經營主體，在所處的外部環境下，按照經營目標，持續經營下去。
（二）一般假設
1.國家對資產佔有方所處行業的有關法律法規和政策在預期無重大變化；
2.社會經濟環境及經濟發展除社會公眾已知變化外，在預期無其他重大變化；
3.國家現行銀行信貸利率、外匯匯率的變動能保持在合理範圍內；
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益4.國家目前的稅收制度除社會公眾已知變化外，無其他重大變化；
5.無其他人力不可抗拒及不可預測因素的重大不利影響；
6.資產佔有方公司會計政策與核算方法基準日後無重大變化；
7.本次評估測算各項參數取值均未考慮通貨膨脹因素，價格均為不變價。
（三）特別假設
1.除特殊事項說明中載明的企業申報的存在產權瑕疵的情況外,所有申報評估的資產的產權均是正常的，因而能夠進行合法的自由交易，即被評估單位合法擁有其所申報資產的完整產權，而無任何限制或影響交易的他項權利之設置。
2.委託方和被評估單位所提供的有關本次評估的資料是真實、完整、合法、有效的。
我們的評估在很大程度上依賴委託方和被評估單位所提供的有關本次評估的資料，我們對這些資料進行了必要的抽查驗證，我們相信這些資料是真實、完整、合法、有效的，但對其準確性不作保證。
3.所有資產均採用人民幣計算價值或價格。
4.評估範圍僅以被評估單位提供的評估申報表為準，未考慮被評估單位提供清單以外可能存在的或有資產及或有負債。
5.所有實物資產的內部結構、性能、品質、性狀、功能等均被假設是正常的。
6.所有被評估資產均被假設是符合法律或專業規範等要求而記錄、保管、存放等，因而資產是處在安全、經濟、可靠的環境之下，其可能存在或不存在的危險因子均未列於評估師的考察範圍，其對評估價值的不利或有利影響均未考慮。
7.截至本評估報告日，未獲得被評估單位處置資產方案，因此未考慮公司基準日後可能發生的非經常性損益，包括但不局限於處置存貨、固定資產、在建工程、無形資產等資產或相關負債。
本次評估結果僅在滿足上述評估假設條件的情況下成立，若本次評估中遵循的評估假設條件發生變化時，評估結果一般會失效。
十一、評估結論
此次評估採用資產基礎法及市場法（市價法）。根據以上評估工作，得出如下評估結論：
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益（一）資產基礎法評估結論：
在評估基準日2019年12月31日資產總額帳面值541,032.68萬元，評估值704,445.49萬元，評估增值163,412.81萬元，增值率30.20%；
負債總額帳面值396,843.89元，評估值 394,555.14萬元，評估減值2,288.76 萬元，減值率0.58%；
淨資產帳面值144,188.78萬元，評估值309,890.35萬元，評估增值165,701.57萬元，增值率114.92%。
評估結論詳細情況見資產評估結果匯總表及評估明細表。
資產評估結果匯總表評估基準日：2019年12月31日被評估單位：廣東創世紀智能裝備股份有限公司 金額單位：人民幣萬元
項 目 帳面價值 評估價值 增減值 增值率％
A B C=B-A D=C/A×100%
1 流動資產 132,661.15 134,057.93 1,396.78 1.05
2 非流動資產 408,371.53 570,387.57 162,016.04 39.67
3 其中：可供出售金融資產 296.90 296.90 -0.00 -0.00
4 長期股權投資 363,337.60 523,267.36 159,929.77 44.02
5 固定資產 38,239.94 40,326.21 2,086.27 5.46
6 在建工程 42.70 42.70 - -
7 無形資產 4,225.22 4,225.22 - -
8 長期待攤費用 1,453.35 1,453.35 - -
9 遞延所得稅資產 658.62 658.62 - -
10 其他非流動資產 117.20 117.20 - -
11 資產合計 541,032.68 704,445.49 163,412.81 30.20
12流動負債 389,402.58 389,402.58 - -
13非流動負債 7,441.31 5,152.56 -2,288.76 -30.76
14 負債合計 396,843.89 394,555.14 -2,288.76 -0.58
15 股東權益總計 144,188.78 309,890.35 165,701.57 114.92
（二）市場法評估結論
採用市場法對廣東創世紀智能裝備股份有限公司的股東全部權益價值的評估值為496,881.24 萬元，評估值較歸屬母公司淨資產增值352,692.46 萬元，增值率244.60%。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益（三）對評估結果選取的說明
資產基礎法低於市場法評估結論186,990.89 萬元，差異率為60.34%，差異的主要原因：
本次資產基礎法評估結果是從資產的再取得途徑考慮的，綜合反映了評估基準日企業所有有形資產、無形資產和負債的價值，並且體現了其核心經營板塊及資產的收益價值，但未能考慮資本市場情況的影響。相比之下，由於被評估單位本身為上市公司，在深圳交易所正常交易，本次市場法（市價法）中參考基準日前20個交易日公司股票均價的 90%確定評估結果，不僅包含了資產基礎法中反映的價值因素，同時也切實考慮了本次特定的評估目的、評估基準日所適用的法律法規，綜合反映了股市因素影響以及市場對該類型企業的價格認定。
考慮到本次評估目的為擬管理層收購，被評估單位為正常交易的上市公司，評估測算中所採用的數據直接來源於資本市場，從而使得市場法評估結果較資產基礎法評估結果而言更能客觀地反映評估對象在評估基準日時點的價值。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益價值為 496,881.24 萬元，大寫金額：肆拾玖億陸仟捌佰捌拾壹萬貳仟肆佰元人民幣。
本評估結論依據《上市公司證券發行管理辦法》及《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》之上市公司非公開發行股票的規定確定，沒有考慮限售流通股對評估對象價值的影響，且沒有考慮由於具有控制權或者缺乏控制權可能產生的溢價或者折價對評估對象價值的影響。
十二、特別事項說明
本資產評估報告所載評估結論僅反映評估對象在本次評估目的、價值類型和評估假設條件下，根據有關經濟原則確定的市場價值。我們認為：我們在評估過程中發現的以下事項並非本公司資產評估師執業水平和能力所能評定和估算，但可能會影響評估結論，且在目前情況下我們無法估計其對評估結果的影響程度。謹提請本資產評估報告使用人對該等特別事項予以關注。
（一）遵守相關法律、法規和資產評估準則，對評估對象價值進行估算並發表專業意見，是資產評估師的責任；提供必要的資料並保證所提供資料的真實性、合法性、
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益完整性，恰當使用評估報告是委託人和相關當事方的責任；評估結論不應當被認為是對評估對象可實現價格的保證。
（二）由委託人提供的經濟行為文件以及由被評估單位提供的與評估相關的營業執照、產權證明文件、財務報表、會計憑證、資產明細及其他有關資料是編制本報告的基礎。委託人及被評估單位和相關當事人應當提供評估對象法律權屬等資料，並對所提供的評估對象法律權屬資料的真實性、合法性和完整性承擔責任。本公司對委託人及被評估單位提供的有關經濟行為文件、營業執照、產權證明文件、會計憑證等資料進行了獨立審查，但不對上述資料的真實性負責。
（三）產權持有單位承諾所提供的資料均是真實、合法、完整、有效、可靠的，評估對象假定在產權清晰的前提下進行評估，並且不存在任何未告知法律上的爭議或潛在爭議，不存在本報告披露以外的抵押、糾紛或產權不清等產權瑕疵。
（四）本評估結論是反映評估對象在本次評估目的下，根據公開市場原則確定的評估基準日現行價格，未考慮特殊的交易方可能追加付出的價格等對評估價值的影響，也未考慮國家宏觀經濟政策發生變化以及遇有自然力和其他不可抗力對資產價格的影響。當前述條件以及評估中遵循的持續經營原則等發生變化時，評估結果一般會失效。
（五）本報告所稱「評估價值」係指所評估資產在保持現有用途不變、於評估基準日為本報告所列的評估目的而提出的公允估值意見。除非特別說明，本評估報告中的評估值以被評估單位對有關資產擁有完全的權利為基礎，未考慮由於被評估單位帳面未體現的尚未支付某些費用或尚未完成相關手續所形成的相關債務及影響。
（六）本報告未考慮本次申報評估資產出售、轉讓等行為進行產權登記或權屬變更過程中應承擔的相關費用和稅項的因素，也未對各類資產的重估增、減值額作任何納稅調整準備。評估結論不應當被認為是對評估對象可實現價格的保證。委託人在使用本報告時，應當仔細考慮稅負問題並按照國家有關規定處理。
（七）本次評估中，資產評估師未對各種設備在評估基準日的技術參數和性能做技術檢測，設備評估結論是在假定被評估單位提供的有關資料真實有效的前提下，通過現場調查判斷得出的。
（八）本次評估的股權價值沒有考慮控股權溢價及少數股權折價，也未考慮流動性折扣對股權價值的影響，提請報告使用者注意該事項對評估結論的影響。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益（九）權屬等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形
1. 評估基準日，子公司東莞勁勝精密電子組件有限公司委託評估的房產共10項，建築面積共95,228.11平方米，均未辦理產權證書，為此東莞勁勝精密電子組件有限公司已出具相應的產權情況說明，承諾委託評估的房屋建築物為其擁有，不存在產權糾紛。本次評估對該部分房產，在核實相關資料和現場勘察基礎上以資產評估申報表申報數量為準，評估機構未組織專門機構進行實地測量。在辦理相關的房產證時，若法定機構測量面積與本評估報告書所用面積不一致，應以法定機構測定面積為準，並對本評估結論進行相應調整。
2.截至評估基準日，創世紀及下屬子公司抵押、擔保等事項如下：
2.1抵押序 土地使用權人 土地證號 宗地位置 用途 使用權面 終止日期 使用權 他項權
號 積（m2） 類型 利
東莞勁勝精密 粵（2018）東莞 東莞市東城
1 電子組件有限 不 動 產 權 第 區牛山社區 工業 50,401.34 2057.6.29 出讓 抵押
公司 0390093號
蘇州市臺群機 蘇（2018）蘇州 黃埭鎮太東
2 械有限公司 市不動產權第 路北側、高陽 工業 66,931 2068.3.26 出讓 抵押
7007385號 路西側
2.2擔保擔保對象名稱 資金提供方 擔保金額 擔保期
（萬元）
買方信貸客戶 安徽省江之南建設發展有限公司 7,500.00 2016年10月21日至客戶款項結
清日
買方信貸客戶 深圳市朗華融資租賃有限公司 302.40 2016年10月21日至客戶款項結
清日
買方信貸客戶 德潤融資租賃（深圳）有限公司 1,470.00 2017年04月25日至客戶款項結
清日
買方信貸客戶 中國郵政儲蓄銀行股份有限公司東莞市分行 1,000.00 2017年11月07日至2020年01
月06日
買方信貸客戶 廣東融捷融資租賃有限公司 1,082.90 2017年11月17日至2020年04
月02號
買方信貸客戶 中國郵政儲蓄銀行股份有限公司東莞市分行 1,000.00 2017年12月27日至2020年01
月01日
買方信貸客戶 中國郵政儲蓄銀行股份有限公司東莞分行 1,000.00 2018年01月25日至2020年02
月06日
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益
擔保對象名稱 資金提供方 擔保金額 擔保期
（萬元）
買方信貸客戶 興業銀行股份有限公司深圳分行 1,000.00 2018年02月28日至2020年04
月20日
買方信貸客戶 中國郵政儲蓄銀行股份有限公司東莞分行 900.00 2018年05月21日至2020年06
月10日
買方信貸客戶 前海興邦金融租賃有限責任公司 960.00 2018年05月29日至2020年05
月10日
買方信貸客戶 富道（中國）融資租賃有限公司 1,082.00 2018年06月01日至2020年05
月31日
買方信貸客戶 中國民生銀行股份有限公司東莞分行 2,000.00 2018年07月02日至2020年05
月07日
買方信貸客戶 富銀融資租賃（深圳）有限公司 1,755.86 2018年12月20日至2020年12
月19日
買方信貸客戶 中國郵政儲蓄銀行股份有限公司東莞分行 700.00 2019年03月25日至2021年03
月24日
買方信貸客戶 中國光大銀行股份有限公司深圳分行 1,000.00 2019年08月09日至2020年09
月19日
買方信貸客戶 中國光大銀行股份有限公司深圳分行 730.00 2019年08月09日至2020年12
月19日
買方信貸客戶 深圳金創智融資租賃有限公司 509.60 2017年11月30日至2020年3月
20日
買方信貸客戶 深圳金創智融資租賃有限公司 33.60 2018年06月01日至2020年03
月29日
買方信貸客戶 深圳金創智融資租賃有限公司 49.56 2018年06月01日至2020年04
月15日
買方信貸客戶 深圳金創智融資租賃有限公司 41.30 2018年06月01日至2020年04
月15日
買方信貸客戶 深圳金創智融資租賃有限公司 91.80 2018年10月01日至2020年04
月5日
買方信貸客戶 深圳金創智融資租賃有限公司 535.50 2018年10月01日至客戶款項結
清日
買方信貸客戶 深圳金創智融資租賃有限公司 184.80 2019年02月20日至2021年01
月30日
買方信貸客戶 深圳金創智融資租賃有限公司 61.20 2019年05月27日至2021年04
月26日
買方信貸客戶 深圳金創智融資租賃有限公司 1,041.60 2019年07月22日至2021年07
月21日
2.3創世紀及子公司正在履行的主要的重大借款合同如下：
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益
合同金額
序號 借款人 貸款人 借款期限 擔保方式
（萬元）
1 創世紀 東莞銀行 2,500.00 2019.09.04-2020.08.27 質押+保證+抵押
2 創世紀 東莞銀行 3,000.00 2019.09.02-2020.09.01 質押+保證+抵押
3 創世紀 東莞銀行 3,000.00 2019.08.20-2020.08.27 質押+保證+抵押
4 創世紀 東莞銀行 3,000.00 2019.09.03-2020.09.02 質押+保證+抵押
5 創世紀 東莞銀行 1,000.00 2019.09.04-2020.08.26 質押+保證+抵押
6 創世紀 東莞銀行 3,000.00 2019.09.04-2020.08.31 質押+保證+抵押
7 創世紀 東莞銀行 3,000.00 2019.08.29-2020.08.28 質押+保證+抵押
8 創世紀 東莞銀行 3,000.00 2019.09.04-2020.08.30 質押+保證+抵押
9 創世紀 東莞銀行 3,500.00 2019.09.04-2020.08.30 質押+保證+抵押
浦發銀行 8,000.00 2019.03.28-2024.03.28
10 蘇州臺群 浦發銀行 5,500.00 2019.06.27-2024.03.28 保證+抵押
浦發銀行 1,000.00 2019.12.27-2024.03.28
合 計 69,000.00
（十）未決事項、法律糾紛等不確定因素
1.創世紀子公司股權凍結、質押
中創智能、勁勝孵化器、勁勝精密電子三家公司100%股權由於未決訴訟被法院凍結，深圳創世紀因與投資方籤訂投資協議及融資需要，深圳創世紀51.6%的股權質押受限。
2.銀行凍結
創世紀在推進精密結構件業務的深度整合過程中，出現階段性的較密集的訴訟（主要涉及精密結構件業務供應商貨款）。由於未決訴訟，涉及金額7,832.61萬元，銀行凍結金額明細如下：
金額單位：萬元
公司 凍結金額
創世紀 6,873.96
中創智能 8.42
華程金屬 282.46
深圳創世紀 600.65
勁勝精密 67.13
合 計 7,832.61
3.查封固定資產
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益創世紀三輛車輛（粵S95D7、粵S6Q9P8、粵SE7753）均因貸款問題被扣押；部分設備因債務問題被法院查封，評估人員已獲取相關設備查封清單及法院查封書。
金額單位：萬元
類別 金額
機器設備 4,689.81
辦公設備 47.49
合 計 4,737.30
4. 根據被評估單位提供的資料、說明，並通過中國執行信息公開網（http：//zxgk.court.gov.cn/）、中國裁判文書網（http：//www.court.gov.cn/zgcpwsw/）、信用中國網站（http：//www.creditchina.gov.cn/）及其他公開網站查詢，截至本報告出具日，創世紀及其控股子公司涉訴事項總計349項。其中尚未了結的金額在1,000萬元以上的重大訴訟如下：
序 訴訟（仲裁）基本情況 涉案金額 涉訴訟（仲 訴訟（仲裁）審理結果及影響 訴訟（仲裁）
號 （萬元） 裁）進展 判決執行情況
東莞市神飛五金科技有限 被告欠原告貨款820.27萬元，分十
公司因買賣產品糾紛，在 期支付，第一期於2020年1月20
1 東莞市第二人民法院起訴 1,028.54 達成和解 日支付100萬元，第二至十期從 正在執行
公司，追討相關貨款。 2020年1月起每三個月為一期於
第三個月月底前支付80.03萬元
深圳市創世紀機械有限公
司因買賣合同糾紛在深圳 判決深圳眾和及劉高東向深圳創世
2 市寶安區人民法院起訴深 1,874.25 已判決 紀連帶支付貨款1,350萬元人民幣 正在執行
圳市中和再生環保科技有 及逾期付款利息524.25萬元。
限公司及劉高東，追討被
告所欠貨款。
深圳創世紀因買賣合同糾
紛在深圳市寶安區人民法 一審判決令津赤向深圳創世紀支付
3 院起訴津赤（上海）機電 1,044.40 一審已判決 貨款及違約金，糜福新及梅興良承 二審審理
設備有限公司、梅興良、 擔連帶責任等
糜福新，追討被告所欠貨
款。
深圳創世紀因買賣合同糾 一審判決被告於判決生效之日起
紛在深圳市寶安區人民法 10日內向深圳創世紀返還相關設
4 院起訴惠州市眾業科技有 1,441.23 一審已判決 備並支付設備折舊費；深圳創世紀 二審審理
限公司，追討被告所欠貨 不服判決提起上訴。
款。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益
序 訴訟（仲裁）基本情況 涉案金額 涉訴訟（仲 訴訟（仲裁）審理結果及影響 訴訟（仲裁）
號 （萬元） 裁）進展 判決執行情況
深圳市津田電子有限公司 一審判決公司需向原告支付貨款
因買賣合同糾紛在東莞市 1516萬元並按中國人民銀行同期
5 第二人民法院起訴廣東創 1,516.00 一審已判決 同類貸款基準利率上浮50%計的 二審審理
世紀智能裝備股份有限公 賠償逾期付款損失。公司不服一審
司，追討被告所欠貨款。 判決，已提起上訴。
一審判決公司需向原告支付加工費
廣東彩辰光電科技有限公 1090萬元並按中國人民銀行同期
司因合同糾紛在東莞市第 同類貸款基準利率或同時期全國銀
6 二人民法院起訴創世紀， 1,096.97 一審已判決 行間同業拆借中心公布的貸款市場 二審審理
追討被告所欠貨款。 報價利率上浮50%計的賠償逾期
付款損失。公司不服一審判決，已
提起上訴。
深圳市創世紀機械有限公 判決成科五金向深圳創世紀支付貨
司因買賣合同糾紛起訴惠 款508.35萬元及逾期付款違約金，
7 州市成科五金科技有限公 1,041.02 一審已判決 被告楊帝興對債務中的75%承擔 正在執行
司，楊帝興，賀少輝，李 連帶清償責任。
偉斌，追討被告所欠貨款。
因雙豪精密已
完成破產清
算，深圳創世
紀獲得財產分
深圳市創世紀機械有限公 判令雙豪精密向深圳創世紀支付貨 配
8 司訴深圳市雙豪精密科技 1,109.99 一審已判決 款9724300元及逾期付款違約金 2,258,587.26
有限公司、肖小明、袁妮 1375614元，肖小明、袁妮娜承擔 元；後續如發
娜買賣合同糾紛 連帶責任 現自然人被告
個人財產線
索，深圳創世
紀可向法院申
請恢復執行
北京精雕科技集團有限公
司因其原產品經理離職後
9 入職深圳創世紀，指控深 9,200.00 一審未判決 - -
圳創世紀侵害其技術秘
密。
東莞市兆盟實業有限公司
10 與創世紀因加工承攬合同 1,001.65 一審未判決 - -
糾紛，訴請發行人支付拖
欠的加工費及利息。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益（十一）本報告未考慮本次申報評估資產抵押、擔保、訴訟等任何限制因素對評估結論的影響。對企業存在的可能影響資產評估值的瑕疵事項，在委託時未作特殊說明而評估人員已履行評估程序仍無法獲知的情況下，評估機構及評估人員不承擔相關責任，本評估報告的使用者也不應當依賴於本評估報告而對資產狀態做出獨立的判斷。
（十二）評估基準日至評估報告日之間可能對評估結論產生影響的期後事項
評估基準日期後事項系評估基準日至評估報告提出日期之間發生的重大事項。
1.孫公司北京創群科技有限公司於2020年4月完成工商註銷手續。
2. 2020年7月20日。公司名稱由「廣東勁勝智能集團股份有限公司」變更為「廣東創世紀智能裝備股份有限公司」，公司英文全稱相應變更為「Guangdong Create CenturyIntelligent Equipment Corporation Limited」，公司證券簡稱由「勁勝智能」變更為「創世紀」，證券代碼不變。
3.子公司深圳創世紀通過增資擴股，並於2020年4月13日進行工商變更手續，變更後公司股權結構如下：
序號 變更前 持股比列 變更後 持股比列
1 創世紀 96.44%
2 創世紀 100.00% 安徽高新金通安益二期創業投資基金(有限合夥) 1.38%
3 新疆榮耀創新股權投資合夥企業(有限合夥) 1.26%
4 石河子市隆華匯股權投資合夥企業(有限合夥) 0.92%
合計 100.00% 100.00%
4.新增擔保擔保對象名稱 資金提供方 擔保金額 擔保期
(萬元)
買方信貸客戶 中國建設銀行股份有限公司深圳市分行 2,000.00 2020年01月19日至2021年01月18日
買方信貸客戶 中國建設銀行股份有限公司深圳市分行 1,000.00 2020年01月19日至2021年01月18日
買方信貸客戶 中國建設銀行股份有限公司深圳市分行 1,000.00 2020年01月19日至2021年01月18日
買方信貸客戶 中國建設銀行股份有限公司深圳市分行 1,000.00 2020年01月19日至2021年01月18日
買方信貸客戶 中國建設銀行股份有限公司深圳市分行 1,000.00 2020年01月19日至2021年01月18日
買方信貸客戶 中國建設銀行股份有限公司深圳市分行 1,000.00 2020年01月21日至2021年01月20日
買方信貸客戶 中國建設銀行股份有限公司深圳市分行 1,000.00 2020年03月20日至2021年03月19日
買方信貸客戶 中國建設銀行股份有限公司深圳市分行 1,000.00 2020年06月16日至2020年12月16日
買方信貸客戶 中國建設銀行股份有限公司深圳市分行 1,000.00 2020年03月12日至2021年03月11日
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益
擔保對象名稱 資金提供方 擔保金額 擔保期
(萬元)
買方信貸客戶 中國建設銀行股份有限公司深圳市分行 1,000.00 2020年03月30日至2021年03月29日
買方信貸客戶 中國建設銀行股份有限公司深圳市分行 800.00 2020年03月25日至2021年03月24日
買方信貸客戶 中國光大銀行股份有限公司深圳分行 900.00 2020年04月17日至2022年04月18日
買方信貸客戶 興業銀行股份有限公司 1,513.00 2020年08月21日至2022年07月21日
買方信貸客戶 興業銀行股份有限公司 1,000.00 2020年08月28日至2022年09月03日
買方信貸客戶 興業銀行股份有限公司 882.00 2020年09月18日至2022年09月25日
註：上表數據截至到2020年9月30日。
5.已解除擔保擔保對象名稱 資金提供方 擔保金額 擔保期
（萬元）
買方信貸客戶 中國郵政儲蓄銀行股份有限公司東莞市分 1,000.00 2017年11月07日至2020年01月
行 06日
買方信貸客戶 廣東融捷融資租賃有限公司 1,082.90 2017年11月17日至2020年04月
02號
買方信貸客戶 中國郵政儲蓄銀行股份有限公司東莞市分 1,000.00 2017年12月27日至2020年01月
行 01日
買方信貸客戶 中國郵政儲蓄銀行股份有限公司東莞分行 1,000.00 2018年01月25日至2020年02月
06日
買方信貸客戶 興業銀行股份有限公司深圳分行 1,000.00 2018年02月28日至2020年04月
20日
買方信貸客戶 中國郵政儲蓄銀行股份有限公司東莞分行 900.00 2018年05月21日至2020年06月
10日
買方信貸客戶 前海興邦金融租賃有限責任公司 960.00 2018年05月29日至2020年05月
10日
買方信貸客戶 富道（中國）融資租賃有限公司 1,082.00 2018年06月01日至2020年05月
31日
買方信貸客戶 中國民生銀行股份有限公司東莞分行 2,000.00 2018年07月02日至2020年05月
07日
買方信貸客戶 深圳金創智融資租賃有限公司 509.60 2017年11月30日至2020年3月
20日
買方信貸客戶 深圳金創智融資租賃有限公司 33.60 2018年06月01日至2020年03月
29日
買方信貸客戶 深圳金創智融資租賃有限公司 49.56 2018年06月01日至2020年04月
15日
買方信貸客戶 深圳金創智融資租賃有限公司 41.30 2018年06月01日至2020年04月
15日
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益
擔保對象名稱 資金提供方 擔保金額 擔保期
（萬元）
買方信貸客戶 深圳金創智融資租賃有限公司 91.80 2018年10月01日至2020年04月
5日
6.新增借款合同序號 借款人 貸款人 合同金額 借款期限 擔保方式
1 深圳創世紀 建設銀行 3,000.00 2020.01.31-2021.01.31 保證
2 深圳創世紀 建設銀行 2,000.00 2020.03.31-2021.03.29 保證
3 深圳創世紀 交通銀行 10,000.00 2020.03.30-2021.03.29 保證
4 深圳創世紀 浦發銀行 2,000.00 2020.06.18-2021.06.18 保證
5 深圳創世紀 浦發銀行 2,500.00 2020.06.23-2021.06.23 保證
6 深圳創世紀 東莞銀行 10,000.00 2020.01.07-2021.01.06 保證+抵押
註：上表數據截至到2020年9月30日。
7.2020年2月14日，證監會發布《關於修改的決定》和《關於修改的決定》，對上市公司非公開發行股票進行了修訂，規定其發行價格不低於定價基準日前20交易日公司股票均價的80%。
如果企業本次經濟行為所對應的「定價基準日」發生在本次評估基準日之後，則特別提請報告使用者注意，應根據法律法規及股價水平的變化進行調整。
本次評估基準日2019年12月31日的廣東創世紀的股票收盤價為3.99元；報告出具日2020年11月16日的前一個交易日（即2020年11月13日）收盤價為每股8.21元，2020年11月13日前 20交易日公司股票均價的80%為每股6.81元。具體股價趨勢如下圖所示：
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益本次評估基準日至本次評估報告出具日期間，上市公司的股本及股票價格均存在變化，提請報告使用者注意。
提請報告使用者使用本報告時關注此期後事項的影響。
（十三）資產評估程序受限情況、處理方式及其對評估結論的影響
創世紀下屬部分參股子公司未能配合評估人員進場展開評估程序。對此，創世紀出具了《關於對投資企業評估無法進場的說明》。由創世紀提供相關公司星星精密科技（東莞）有限公司、東莞誠鎵科技有限公司、常州誠鎵精密製造有限公司、艾普工華科技（武漢）有限公司的財務報表，並對該報表的真實性負責，這四項長期股權投資價值以評估基準日被投資單位帳面淨資產乘以股權比例作為評估值；東莞超勝電子科技有限公司未能取得被投資單位評估基準日的報表，根據評估人員向委託人了解的實際情況分析，以投資帳面價值確定評估值。
（十四）其他需要說明的事項
1.本次應收款項評估減值，不代表企業對相應債權的放棄，因此仍繼續保留對相關應收債權的追索權並予以追索。
2.根據被評估單位說明，公司所擁有帳外無形資產（專利、軟體著作權、商標）
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益已無使用價值，本次評估企業未納入評估範圍。
3.經了解，企業確立了重點發展核心主業高端智能裝備業務、積極培育智能製造服務業務、全面整合剝離精密結構件業務的整體戰略，預計形成以母公司為控股主體、子公司具體經營高端智能裝備業務和智能製造服務業務的整體架構。子公司深圳市創世紀機械有限公司（及其下屬公司）作為公司的營業收入及利潤來源，未來將作為母公司控股平臺下屬的主要實體。
為此，本次評估依據《資產評估執業準則——企業價值》第三十八條款「專門從長期股權投資獲取收益的控股型企業進行評估時，應當考慮控股型企業總部的成本和效益對企業價值的影響。及對專門從長期股權投資獲取收益的控股型企業的子公司單獨進行評估時，應當考慮控股型企業管理機構分攤管理費對企業價值的影響」之規定，對其子公司深圳市創世紀機械有限公司評估時，充分考慮控股型企業管理機構分攤管理費對企業價值的影響。
4.基於本次評估基準日為2019年12月31日，本評估結論適用於《上市公司證券發行管理辦法》（證監會令第30號）和《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》(證監會令第100號)之規定。
十三、評估報告使用限制說明
（一）評估報告只能用於評估報告載明的評估目的和用途；
（二）評估報告只能由評估報告載明的評估報告使用者使用；
（三）評估報告未經核准或者備案，評估結論不得被使用；
（四）本報告書的評估結論僅供委託人為本次評估目的使用，報告書的使用權歸委託人所有，未徵得出具評估報告的評估機構同意，評估報告的內容不得被摘抄、引用或披露於公開媒體，法律、法規規定以及相關當事方另有約定的除外；
（五）當政策調整對評估結論產生重大影響時，應當重新確定評估基準日進行評估；
（六）本評估報告自評估基準日2019年12月31日起至2020年12月30日止有效，超過一年，需重新進行資產評估。
十四、評估報告日
本評估報告專業意見形成於2020年11月16日。
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益國眾聯資產評估土地房地產估價有限公司
資產評估師：【？】
資產評估師：【？】
二○二○年十一月十六日
廣東創世紀智能裝備股份有限公司因管理層收購項目所涉及的廣東創世紀智能裝備股份有限公司股東全部權益評估報告附件
目 錄
一、委託人及被評估單位營業執照複印件
二、被評估單位評估基準日審計報告
三、委託人及被評估單位承諾函
四、資產評估師承諾函
五、資產評估機構營業執照複印件
六、資產評估機構資格證書複印件
七、資產評估師資格證書複印件
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