本周(12月7日-12月11日)關於IPO市場動態如下：
本周共計審核IPO公司19家，其中，科創板8家，主板3家，創業板8家，除華夏萬卷被創業板上市委認定暫緩審議，其餘企業全都順利過會。
華夏萬卷此次被關注的主要問題：部分產品封面印有「教育部門推薦練字用書」字樣，未經認證或申請流程，被相關部門認定為違法行為。創業板上市委需要公司說明此舉是否屬於重大違法行為。
在本周過會企業中，有2家重量級企業。成功在主板過會的齊魯銀行就是其中之一，這意味著該行長達兩年的「回A」之路終於迎來勝利，另一家則是擬登陸創業板的東風集團，公司擬公開發行不超過9.57億股，預計的融資金額為210.33億元，此次成功過會，也意味著刷新創業板註冊制以來最高的募資紀錄。
此外，在擬精選層企業中，本周最值得關注的是秦森園林。公司此前擬闖關A股IPO，2018年9月4日第138次會議審核中遭暫緩表決，一個月後，10月10日公司二度上會，可惜首發被否，當時公司的業績波動、應收帳款、PPP項目等被發審委關注，目前公司是一家擬A股轉回精選層企業。
根據目前各板塊公布的公告顯示，下周(12月14日-12月18日)共計將有22家企業接受IPO審核。其中「巨無霸」企業三峽新能，擬在上交所主板公開發行新股不超過85.71億股，擬募集資金250億元，值得關注。
01傳統板塊：齊魯銀行「回A」之路迎來勝利
本周(12月7日-12月11日)，有3家上會企業在傳統板塊接受IPO審核，全都順利過會，其中擬登陸主板上市的3家。
具體看來，2020年12月10日召開2020年第175次發行審核委員會工作會議，3家企業的IPO申請順利過會：齊魯銀行、味知香、南網能源。
其中，齊魯銀行首發過會值得關注。該行即將成為山東省第三家上市銀行，同時也是年內第四家過會銀行，前三家分別是廈門銀行、重慶銀行及上海農商行。
齊魯銀行成立於1996年6月，是一家由國有股份、中資法人股份、外資股份和眾多個人股份等共同組成獨立法人資格的股份制商業銀行，實行一級法人體制。目前該行無控股股東、實際控制人。
根據齊魯銀行三季報顯示，該行營業收入與歸母淨利潤雙雙實現逆勢增長。其中，今年前三季度，該行實現營業收入58.54億元，同比增長10.76%;實現歸母淨利潤18.48億元，同比增長9.68%。
此次上會，發審委主要關注四類問題：同業投資、非標產品風險、表外業務的具體情況;底層資產狀況、非保本理財產品持有債券情況;「齊魯智慧盈」業務與P2P業務的異同;認定無實際控制人結論是否客觀、謹慎。
根據上交所發審委披露顯示，下周(12月14日-12月18日)市場將有4家企業上會傳統板塊：
中國證券監督管理委員會第十八屆發行審核委員會定於2020年12月17日召開2020年第178次發行審核委員會工作會議，屆時將審議：三峽新能、雲南神農、大自然、新中港的A股IPO。其中主營業務為風能、太陽能開發、投資和運營的「巨無霸」企業三峽新能，擬在上交所主板公開發行新股不超過85.71億股，擬募集資金250億元，值得關注。
02創業板：創業板註冊制最大IPO企業成功過會
截至目前，創業板共受理469家企業。其中36家企業處於受理階段，192家企業處於問詢階段，73家企業處於上市委審議階段，25家企業提交註冊，66家企業已經成功註冊，65家企業審核中止。
本周(12月7日-12月11日)深交所創業板新增8家受理企業，在上市委審核方面，創業板上市委共召開了第54次、第55次上市委審議會議，共審核了8家企業創業板IPO申請，除華夏萬卷被認定暫緩審議，其餘7家均順利過會。
具體看來，2020年12月9日召開第54次上市委審議會議，審核4家企業創業板IPO申請：華夏萬卷(暫緩審議)、精密科技(通過)、密封科技(通過)、同飛製冷(通過)。
12月11日召開第55次上市委審議會議，審核4家企業創業板IPO申請：東風集團(通過)、日發紡機(通過)、易點天下(通過)、怡合達(通過)。
首先來關注本周唯一一家沒有過會的企業：華夏萬卷。華夏萬卷是一家以硬軟筆書法內容創意為核心的文化企業，主營業務包括字帖圖書的策劃、內容製作、發行及相關文化用品的開發與銷售。
報告期內，公司合計銷售1.04億冊字帖圖書，其中教輔類6429.64萬冊，藝術類3957.27萬冊。根據開卷信息統計，2019年華夏萬卷系列圖書在字帖圖書綜合零售市場共有54款產品上榜TOP100暢銷榜,在字帖圖書零售市場的銷量排名為第一名。
此次申報創業板，華夏萬卷行業門檻較低的原因、部分字樣被認定違法行為等問題遭創業板上市委問詢。
公司部分產品封面印有「教育部門推薦練字用書」字樣，未經認證或申請流程，被相關部門認定為違法行為。對此，創業板上市委要求公司說明上述情況對公司持續經營能力的影響，是否違反《消費者權益保護法》《合同法》《廣告法》《反不正當競爭法》等相關法律法規的規定，是否屬於重大違法行為，並提供相關依據。同時，上市委還要求公司說明字帖圖書行業門檻較低的具體原因及其對未來持續經營的影響。
本周過會的企業中，東風集團值得關注。公司主要經營業務涵蓋全系列商用車與乘用車的整車及零部件業務、汽車金融業務以及與汽車相關的其他業務。
東風集團於10月13日正式遞交了創業板IPO申請，深交所在受理後第4天，即"閃電速度"般進入了問詢階段，創造了創業板有史以來的最快紀錄，這比此前科創板螞蟻集團從受理到問詢間隔5天還快，僅次於中芯國際3天的間隔。同時，東風集團本次擬公開發行不超過9.57億股，預計的融資金額為210.33億元，刷新了創業板註冊制以來的最高募資紀錄。
東風集團表示，此次210.33億元的募投項目主要包括：全新品牌高端新能源乘用車項目嵐圖品牌項目總投資110億元，擬使用募集資金70億元;包括全新新能源平臺架構、自動駕駛汽車、氫燃料電池研發項目在內的共六項新一代汽車和前瞻技術開發項目總投資127億元，擬使用募集資金77億元;補充營運資金項目總投資63億元，擬使用募集資金63億元。
據創業板上市委公告顯示，下周(12月14日-12月18日)，創業板將迎來7家企業上會：
2020年12月15日將召開第56次上市委審議會議，屆時將審議：祥源新材、肇民科技、漱玉平民、華蘭股份4家企業創業板IPO申請。
2020年12月17日將召開第57次上市委審議會議，屆時將審議：百洋醫藥、倍特藥業、超捷股份3家企業創業板IPO申請。
03科創板：中國駐外大使館信息安全唯一供貨商順利過會
截至目前，科創板共受理495家企業。其中17家企業處於受理階段，106家企業處於問詢階段，上市委審議通過63家企業，25家企業提交註冊，224家企業已經成功註冊，5家企業處於中止或財報更新狀態，55家審核終止。
本周(12月7日-12月11日)，科創板新增受理企業2家。在上市委審核方面，上海證券交易所科創板股票上市委分別召開2020年第115次-第118次會議，審議了8家企業的科創板IPO申請，全都順利過會。
具體來看本周，2020年12月7日，第115次上市委審議會議，審議2家企業科創板IPO申請：邦彥技術(通過)、微眾信科(通過)。
12月8日，第116次上市委審議會議，審議2家企業科創板IPO申請：青達環保(通過)、瑞華泰(通過)。
12月11日，第117次上市委審議會議，審議2家企業科創板IPO申請：聖諾生物(通過)、邁信林(通過)。
同日，第118次上市委審議會議，審議2家企業科創板IPO申請：信安世紀(通過)、康拓醫療(通過)。
本周科創板重點關注：邦彥技術。公司主要從事信息通信和信息安全設備的研發、製造、銷售和服務，核心業務包括融合通信、艦船通信和信息安全三大板塊。
財務數據顯示，2017年至2020年上半年，邦彥技術營收分別為2.23億元、2.35億元、2.7億元、3088.73萬元;同期對應的歸屬母公司淨利潤分別為-4415.55萬元、-4645.78萬元、2789.01萬元、-2351.06萬元。
根據招股書顯示，邦彥的產品、技術和解決方案業已服務於各類行業專網和企業網的信息通信建設，邦彥技術是融合通訊領域唯一的民營背景一類軍工企業。邦彥技術與左江科技是國防軍工領域信息安全方面僅有的兩個中標企業，同時邦彥技術是中國駐外大使館信息安全方面唯一供貨來源。
此次申報科創板IPO，邦彥技術票據籤發、業績波動等問題遭科創板上市委詢問。
科創板上市委要求公司結合報告期內各期間經營活動淨現金流量始終為負、2017年一度擬將重要子公司特立信的部分股權出售以緩解經營資金緊張的壓力、與同行業可比公司進行比較，說明公司所遇到的上述困難狀況是否為同行業可比公司普遍存在。
此外，科創板上市委要求邦彥技術律師進一步出具專項法律意見，說明公司報告期內是否存在票據籤發的違法行為;並進一步全面梳理募投項目擬採購設備的型號、數量，並說明其合理性。
據科創板上市委公告顯示，下周(12月14日-12月18日)，科創板依然將迎來總共多達11家企業的上會：
2020年12月15日，第119次上市委審議會議，屆時將審議2家企業科創板IPO申請：聯測科技、華納藥廠。
同日，第120次上市委審議會議，屆時將審議1家企業科創板IPO申請：固安信通。
12月16日，第121次上市委審議會議，屆時將審議2家企業科創板IPO申請：新益昌、品高軟體。
同日，第122次上市委審議會議，屆時將審議1家企業科創板IPO申請：悅安新材、倍輕鬆。
12月17日，第123次上市委審議會議，屆時將審議2家企業科創板IPO申請：科匯股份、創爾生物。
12月18日，第124次上市委審議會議，屆時將審議2家企業科創板IPO申請：明志科技、健耕醫藥。
04新股動態
新股申購：中偉股份發行市盈率115.56倍
本周(12月7日-12月11日)有13隻新股可申購。其中，上交所科創板3隻、上交所主板2隻、深交所創業板5隻、深交所中小板2隻，新三板精選層1隻。
本周這13隻可申購的新股中，價格最貴的是同興環保(申購代碼：003027)公司發行總數：2167萬股，網上發行量：1950萬股，發行市盈率高達25.42倍，價格達到40.11元;發行市盈率最高的是中偉股份(申購代碼：300919)公司發行總數：5697萬股，網上發行量：912萬股，發行市盈率高達115.56倍，價格達到24.6元。
中偉股份主要從事鋰電池正極材料前驅體的研發、生產、加工及銷售，主要產品包括三元前驅體、四氧化三鈷，分別用於生產三元正極材料、鈷酸鋰正極材料。三元正極材料、鈷酸鋰正極材料進一步加工製造成鋰電池，最終應用於新能源汽車、儲能及消費電子等領域。
2017年-2020年第一季度，中偉股份實現營業收入18.62億元、30.68億元、53.11億元、15.69億元;歸屬於母公司所有者的淨利潤1823.33萬元、6313.39萬元、1.8億元、6265.72萬元。
下周(12月14日-12月18日)將有14隻新股可申購。其中，上交所科創板5隻、上交所主板2隻、深交所中小板2隻、深交所創業板3隻、新三板精選層2隻。
》》新股上市情況：4隻首日漲幅超100%
本周(12月7日-12月11日)有10隻新股上市，其中上交所科創板3隻、上交所主板2隻、深交所創業板2隻、深交所中小板3隻。
就發行價格而言，本周總體價格偏低，發行價最高的僅是歐科億的23.99元/股，同為20元一檔的還有彩虹集團23.89元/股、思進智能21.34元/股。
從新股的首日漲幅情況來看，有4隻個股首日漲幅突破100%。他們分別是凱龍高科、兆龍互連、杭華股份、新致軟體;對應額首日漲幅分別為：257.72%、218.09%、174.30%、151.26%。
其中漲幅最高的凱龍高科系一家專注於內燃機尾氣汙染治理、減少有害氣體排放的環保裝備供應商，主要從事內燃機尾氣汙染治理裝備的研發、生產和銷售。公司2017年-2020上半年實現營收分別為11.19億元、11.61億元、10.67億元、5.58億元;同期歸屬母公司淨利潤分別為7319.87萬元、7529.07萬元、6066.13萬元、4762.8萬元。
05精選層：數字人正式「晉層」，秦森園林擬A股轉回精選層
據全國股轉系統官網顯示，截至2020年12月11日，精選層掛牌企業總數37(家)，總股本61.68(億股)，流通股本21.69(億股)，成交股數1294.62(萬股)，成交金額16660.47(萬元)。本周新增1家已受理企業：浙伏醫療(837891.OC)。
數字人12月8日正式「晉層」，成為11月以來第5隻掛牌精選層的公司，也成為目前精選層掛牌第37家企業，數字人當日出現高開低走，開盤後最高觸及14.99元，較其發行價12.5元漲幅約20%，此後震蕩回落，最終收盤報13.19元，漲幅收窄至5.52%。該股全天成交額為7876萬元，換手率為19.42%。
本周(12月7日-12月11日)，有8家企業報送了關於向不特定合格投資者公開發行股票並在精選層掛牌的輔導備案材料。他們是諾君安(832267.OC)、粵嵌科技(839909.OC)、東海長城(873331.OC)、秦森園林(832196.OC)、同心傳動(833454.OC)、泓禧科技(871857.OC)、乾元澤孚(831092.OC)、閩威實業(871927.OC)。
其中最值得關注的是秦森園林。公司此前擬闖關A股IPO，2018年9月4日第138次會議審核中遭暫緩表決，一個月後，10月10日公司二度上會，可惜首發被否，當時公司的業績波動、應收帳款、PPP項目等被發審委關注，目前是一家擬A股轉回精選層企業。
根據最新公告顯示，秦森園林2018年度、2019年度經審計歸屬於掛牌公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤分別為9959.66萬元、10656.73萬元，加權平均淨資產收益率(歸屬於掛牌公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤計算)分別為14.57%、13.68%，符合《分層管理辦法》第十五條第二款第一項規定的進入精選層的財務條件。
秦森園林於2015年4月1日掛牌新三板，是一家跨區域發展的綜合性園林企業，主營業務為園林工程施工、園林景觀設計、園林養護及苗木種植業務。財務數據顯示，2020年上半年實現營業收入3.68億元，同比下降29.80%;歸屬於掛牌公司股東的淨利潤2813.77萬元，同比下降46.61%。
頭圖來源：圖蟲
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