[公告]中文傳媒:2016年度審計報告

[公告]中文傳媒:2016年度審計報告

時間：2017年03月21日 21:31:30&nbsp中財網

中文天地

出版傳媒

股份有限公司

2016年度

審計報告

索引

頁碼

審計報告

公司財務報告

— 合併資產負債表

1-2

— 母公司資產負債表

3-4

— 合併利潤表

5

— 母公司利潤表

6

— 合併現金流量表

7

— 母公司現金流量表

8

— 合併所有者權益變動表

9-10

— 母公司所有者權益變動表

11-12

— 財務報表附註

13-120

一、公司的基本情況

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股份有限公司（以下簡稱「

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」）原名為江西鑫新實業股

份有限公司（以下簡稱「鑫新股份」）。

鑫新股份繫於1998年11月26日經江西省政府贛股[1998]05號《關於同意設立江

西鑫新實業股份有限公司的批覆》之批准，於1998年11年30日經江西省工商行政管理

局核准登記。

2002年，經中國證監會證監發行字[2002]9號《關於核准江西鑫新實業股份有限公

司公開發行股票的通知》核准，鑫新股份於2002年2月4日首次公開發行A股並於

2002年3月4日在上交所掛牌交易。

2009年8月15日，江西信江實業有限公司（以下簡稱「信江實業」）與江西省出

版集團公司（以下簡稱「出版集團」）籤署《股權轉讓協議》。信江實業同意將其持有

的鑫新股份4,000萬股股份(佔鑫新股份總股本的21.33%)以鑫新股份2009年7月17日

收市前20個交易日收盤價的平均價格即7.56元/股（股份轉讓總價款為30,240萬元）

轉讓給出版集團。

鑫新股份將截止2009年6月30日經審計評估的全部資產和負債出售給信江實業，

出售資產的交易價格以鑫新股份經審計評估的淨資產值為定價依據，根據《江西鑫新實

業股份有限公司資產出售協議》及《江西鑫新實業股份有限公司資產出售補充協議》，

雙方以評估值為基礎，並考慮評估基準日至資產出售交割日的損益情況，鑫新股份出售

資產的交易價格作價為85,000,000.00元。

鑫新股份與出版集團於2009年8月15日籤署《發行股份購買資產協議》。協議約

定：鑫新股份擬通過非公開發行股票的方式向出版集團購買其出版文化傳媒類主營業務

資產及下屬企業股權。非公開發行股票的價格為第四屆董事會第三次會議決議公告日前

20個交易日鑫新股份A股股票交易均價，即7.56元/股。

2010年7月30日，中國證券監督管理委員會以證監許可[2010]1020 號《關於核准

江西鑫新實業股份有限公司重大資產出售及向江西省出版集團公司發行股份購買資產的

批覆》核准鑫新股份重大資產重組事項。

前述信江實業擬轉讓給出版集團的4,000萬股份，信江實業與出版集團已於2010

年8 月24 日在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完畢股權協議轉讓過戶

登記手續。

經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]1020號文核准，鑫新股份向江西省出版

集團公司發行 379,745,018股股份購買其持有的出版板塊、發行板塊、印刷板塊、出版

貿易板塊、報刊板塊、教材租型及代理業務及與主業相關資產、相關投資股權等。發行

後股本總額為567,245,018元，變更後的註冊資本為人民幣567,245,018元，其中，出

版集團持股份額為419,745,018股，持股比例為74%。

2010 年12 月21 日，

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收到中國證券登記結算有限責任公司上海分公司的

《證券變更登記證明》。

經鑫新股份第四屆董事會第八次臨時會議及2010 年第二次臨時股東大會審議通

過，並經江西省上饒市工商行政管理局核准，於2010年12月7日取得變更後營業執

照，公司名稱由「江西鑫新實業股份有限公司」更名為「中文天地

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股份有限公

司」。（以2010年12月7日為界限，之前公司名稱為「鑫新股份」，之後公司名稱為

「

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」）

根據

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2011年第二次臨時股東大會決議、2012年第三次臨時股東大會決議

以及中國證券監督管理委員會《關於核准中文天地

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股份有限公司非公開發行股

票的批覆》（證監許可[2012]1267號），

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非公開發行不超過人民幣普通股

91,613,812股，每股面值1元。

截至2013 年3月14日止，

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實際非公開發行人民幣普通股91,466,935股,

增加註冊資本（股本）為91,466,935元，業經信永中和會計師事務所出具的

XYZH/2012A1027-1、XYZH/2012A1027-2號驗資報告予以驗證。此次發行新增股份已於

2013年3月18日在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理了登記託管手續。

2013年3月22日，

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已經完成註冊資本的工商變更登記手續，變更後的註冊資

本為658,711,953元。

2013年年度股東大會審議通過了《公司2013年度利潤分配及資本公積金轉增股本

的預案》；根據2013年度公司利潤分配及資本公積金轉增股本方案：以截至2013年12

月31日公司股份總數658,711,953股為基數，向全體股東每10股派現金股利人民幣2

元（含稅）；同時，以資本公積金向全體股東每10股轉增8股。資本公積金轉增股本後

註冊資本為人民幣1,185,681,515元。根據公司實際情況，公司於2014年8月29日召

開2014年第二次臨時股東大會，會議審議通過了《關於修訂部分條款的議

案》。（詳見公司於2014年4月26日、6月13日、8月30日在《上海證券報》、《證

券日報》及上海證券交易所網站http://www.sse.com.cn披露的臨2014-027號、034

號、054號公告）2014年9月12日，公司完成了相關審批和工商變更登記手續，並取得

了上饒市工商行政管理局換發的營業執照。

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第五屆董事會第十五次臨時會議以及2014年第二次臨時股東大會決議，以

及與北京智明

星通科技

股份有限公司（以下簡稱「智明星通」）全體股東籤署《發行股

份及支付現金購買資產協議》，

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購買智明星通100%股權。對智明星通採用了收

益現值法評估，評估基準日為2014年3月31日，智明星通資產估值為266,000.00萬

元，較帳面淨資產增值約為28倍。本次交易中，

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向交易對方支付股份對價

164,920.00萬元，同時支付現金對價101,080.00萬元收購智明星通100%股權。

2015年1月5日，經中國證劵監督管理委員會《關於核准中文天地

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股份有

限公司向孝昌楓傑投資中心（有限合夥）等發行股份購買資產並募集配套資金的批覆》

（證監許可[2015]36號）核准，核准

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向智明星通股東發行股份購買資產，核准

公司非公開發行不超過人民幣普通股77,370,564股，募集本次發行股份購買資產的配套

資金。

2015年1月16日，

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向智明星通股東發行股票129,552,238股（發行價格

為12.73元/股）,2015年2月11日，

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非公開發行人民幣普通股62,706,272

股，按14.14元/股實際認購，募集資金總額886,666,686.08元，扣除承銷費用以及累

計發生的其他相關發行費用後，募集資金淨額人民幣860,616,686.08元。2015年1月

16日智明星通的股權全部變更到

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名下。此次交易完成後，

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註冊資本及

股本變更為人民幣1,377,940,025.00 元。

公司統一社會信用代碼為：91361100705758356U；法定代表人趙東亮；註冊資本

1,377,940,025.00 元；辦公地址為江西省南昌市紅谷灘新區學府大道299號

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大

廈。公司經營範圍：國內版圖書、電子、期刊批發兼零售（許可證有效期至2019年06

月30日）；文化藝術品經營；各類廣告的製作、發布、代理；會議及展覽服務；國內外

貿易；資產管理與投資；

房地產

開發與銷售；以下項目限分支機構經營：圖書、報刊、

音像、電子出版物的出版；影視製作與發行；網際網路文化產品的製作、經營及其服務；

出版物零售；文化經紀；倉儲、物流與配送服務。（依法須經批准的項目，經相關部門

審批後方可開展經營活動）

二、合併財務報表範圍

截止2016年12月31日，本集團合併財務報表範圍內二級子公司如下表：

序號

合併範圍

持股比例（%）

1

江西教材經營有限公司

100.00

2

江西教育出版社有限責任公司

100.00

3

江西科學技術出版社有限責任公司

100.00

4

二十一世紀出版集團有限公司

100.00

5

百花洲文藝出版社有限責任公司

100.00

6

紅星電子音像出版社有限責任公司

100.00

序號

合併範圍

持股比例（%）

7

江西美術出版社有限責任公司

100.00

8

江西人民出版社有限責任公司

100.00

9

中國和平出版社有限責任公司

70.00

10

江西

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教輔經營有限公司

60.00

11

江西新華發行集團有限公司

100.00

12

江西新華印刷集團有限公司

100.00

13

江西藍海國際貿易有限公司

100.00

14

江西

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藍海國際投資有限公司

100.00

15

北京東方

全景文化傳媒有限公司

100.00

16

江西省報刊傳媒有限責任公司

100.00

17

江西晨報經營有限責任公司

100.00

18

江西

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藝術品有限公司

100.00

19

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資產經營有限公司

100.00

20

江西

新媒體

出版有限公司

100.00

21

江西

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手機臺有限公司

100.00

22

北京智明

星通科技

股份有限公司

99.99

與上年相比，本報告期納入合併單位的二級公司沒有變化；三級子公司北京藝融民

生藝術投資管理有限公司因大股東變更及董事會改組，江西

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藍海國際投資有限

公司不再對其控制，不再納入合併範圍。

詳見本附註「七、合併範圍的變化」 及本附註「八、在其他主體中的權益」相關內

容。

三、財務報表的編制基礎

（1） 編制基礎

本集團財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布

的《企業會計準則》及相關規定，並基於本附註「四、重要會計政策及會計估計」所述

會計政策和會計估計編制。

（2） 持續經營

本集團有近期獲利經營的歷史且有財務資源支持的，因此本集團認為以持續經營為

基礎編制財務報表是合理的。

四、重要會計政策及會計估計

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本

集團的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本集團的會計期間為公曆1月1日至12月31日。

3. 營業周期

本集團營業周期為12個月。

4. 記帳本位幣

本集團以人民幣為記帳本位幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

本集團作為合併方，在同一控制下企業合併中取得的資產和負債，在合併日按被合

並方在最終控制方合併報表中的帳面價值計量。取得的淨資產帳面價值與支付的合併對

價帳面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

在非同一控制下企業合併中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日

以公允價值計量。合併成本為本集團在購買日為取得對被購買方的控制權而支付的現金

或非現金資產、發行或承擔的負債、發行的權益性證券等的公允價值以及在企業合併中

發生的各項直接相關費用之和（通過多次交易分步實現的企業合併，其合併成本為每一

單項交易的成本之和）。合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份

額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份

額的，首先對合併中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、以及合併對

價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行覆核，經覆核後，合併成本仍小

於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，將其差額計入合併當期營業外

收入。

6. 合併財務報表的編制方法

本集團將所有控制的子公司及結構化主體納入合併財務報表範圍。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按

照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

合併範圍內的所有重大內部交易、往來餘額及未實現利潤在合併報表編制時予以抵

銷。子公司的所有者權益中不屬於母公司的份額以及當期淨損益、其他綜合收益及綜合

收益總額中屬於少數股東權益的份額，分別在合併財務報表「少數股東權益、少數股東

損益、歸屬於少數股東的其他綜合收益及歸屬於少數股東的綜合收益總額」項目列示。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，其經營成果和現金流量自合併當期期初納

入合併財務報表。編制比較合併財務報表時，對上年財務報表的相關項目進行調整，視

同合併後形成的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在

取得控制權的報告期，補充披露在合併財務報表中的處理方法。例如：通過多次交易分

步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，編制合併報表時，視同在最

終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整，在編制比較報表時，以不早於本集

團和被合併方同處於最終控制方的控制之下的時點為限，將被合併方的有關資產、負債

併入本集團合併財務報表的比較報表中，並將合併而增加的淨資產在比較報表中調整所

有者權益項下的相關項目。為避免對被合併方淨資產的價值進行重複計算，本集團在達

到合併之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與本集團和被合併方處於同一方最

終控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他淨資產變動，

應分別衝減比較報表期間的期初留存收益和當期損益。

對於非同一控制下企業合併取得子公司，經營成果和現金流量自本集團取得控制權

之日起納入合併財務報表。在編制合併財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、

負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。

通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應

在取得控制權的報告期，補充披露在合併財務報表中的處理方法。例如：通過多次交易

分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，編制合併報表時，對於

購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公

允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；與其相關的購買日之前持有的被購買方

的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和利潤分配外的

其他所有者權益變動，在購買日所屬當期轉為投資損益，由於被投資方重新計量設定受

益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

本集團在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合併財務報

表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算

的淨資產份額之間的差額，調整資本溢價或股本溢價，資本公積不足衝減的，調整留存

收益。

本集團因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合併財務

報表時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取

得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日

或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資損益，

同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當

期投資損益 。

本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子

公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，應當將各項交易作為一項

處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價

款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜

合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的投資損益。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

本集團的合營安排包括共同經營和合營企業。對於共同經營項目,本集團作為共同經

營中的合營方確認單獨持有的資產和承擔的負債，以及按份額確認持有的資產和承擔的

負債，根據相關約定單獨或按份額確認相關的收入和費用。與共同經營發生購買、銷售

不構成業務的資產交易的，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的

部分。

8. 現金及現金等價物

本集團現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金流量表之

現金等價物指持有期限不超過3個月、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動

風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣財務報表折算

（1） 外幣交易

本集團外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。於資產負

債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差

額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資

本化的原則處理外，直接計入當期損益。

（2） 外幣財務報表的折算

外幣資產負債表中資產、負債類項目採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權

益類項目除「未分配利潤」外，均按業務發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入與費

用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他

綜合收益項目中列示。外幣現金流量採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對

現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。

10. 金融資產和金融負債

本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

（1） 金融資產

1） 金融資產分類、確認依據和計量方法

本集團按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項及可供出售金融資產。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和在初始

確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本集團將滿足下列條

件之一的金融資產歸類為交易性金融資產：取得該金融資產的目的是為了在短期內出

售；屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明公司近期採

用短期獲利方式對該組合進行管理；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的

衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能

可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。本集團將

只有符合下列條件之一的金融工具，才可在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產：該指定可以消除或明顯減少由於該金融工具的計量基礎不同

所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；公司風險管理或投資策略的

正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理

人員報告；包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的

現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆；包含

需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混

合工具。對此類金融資產，採用公允價值進行後續計量。公允價值變動計入公允價值變

動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允

價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。

持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖

和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資採用實際利率法，按照攤餘成本

進行後續計量，其攤銷或減值以及終止確認產生的利得或損失，均計入當期損益。

應收款項，是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資

產。採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其攤銷或減值以及終止確認產生的

利得或損失，均計入當期損益。

可供出售金融資產，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及

未被劃分為其他類的金融資產。這類資產中，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能

可靠計量的權益工具投資以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金

融資產，按成本進行後續計量；其他存在活躍市場報價或雖沒有活躍市場報價但公允價

值能夠可靠計量的，按公允價值計量，公允價值變動計入其他綜合收益。對於此類金融

資產採用公允價值進行後續計量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益

外，可供出售金融資產公允價值變動直接計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原

直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益。可供出售債務工具投資在持有期間

按實際利率法計算的利息，以及被投資單位宣告發放的與可供出售權益工具投資相關的

現金股利，作為投資收益計入當期損益。對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能

可靠計量的權益工具投資，按成本計量。

2） 金融資產轉移的確認依據和計量方法

金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同

權利終止；②該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬

轉移給轉入方； ③該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有

權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。

企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對

該金融資產控制的，則按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相

應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值，與因轉移

而收到的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終

止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將因轉移而

收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之

和，與分攤的前述帳面金額的差額計入當期損益。

3） 金融資產減值的測試方法及會計處理方法

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團於資產負債表日對

其他金融資產的帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計

提減值準備。

以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未

來信用損失)現值低於帳面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產

價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，

計入當期損益。

當可供出售金融資產發生減值，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累

計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後

公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以

轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值上升

直接計入所有者權益。

（2） 金融負債

1） 金融負債分類、確認依據和計量方法

本集團的金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融負債和其他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確

認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，（相關分類依據參照金

融資產分類依據進行披露）。按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或

損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

其他金融負債，（根據實際情況進行披露具體金融負債內容）。採用實際利率法，

按照攤餘成本進行後續計量。

2） 金融負債終止確認條件

當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除

的部分。公司與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新

金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確

認新金融負債。公司對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確

認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。終

止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

3） 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場

的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本集團採用在當前情況下適用

並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負

債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並優先使用相關可觀察輸入值。

只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入

值。

11. 應收款項壞帳準備

本集團將下列情形作為應收款項壞帳損失確認標準：債務單位撤銷、破產、資不抵

債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無法償付債

務等；債務單位逾期未履行償債義務超過5年；其他確鑿證據表明確實無法收回或收回的

可能性不大。

對可能發生的壞帳損失採用備抵法核算，年末單獨或按組合進行減值測試，計提壞

帳準備，計入當期損益。對於有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，經本集團按規

定程序批准後作為壞帳損失，衝銷提取的壞帳準備。

（1） 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

將單項金額超過100萬元的應收款項視為重大

應收款項

單項金額重大並單項計提壞帳準備的

計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差

額，計提壞帳準備

（2） 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

按組合計提壞帳準備的計提方法

帳齡組合

按帳齡分析法計提壞帳準備

關聯方組合

按個別認定法計提壞帳準備

無風險組合

按個別認定法計提壞帳準備

1）採用帳齡分析法的應收款項壞帳準備計提比例如下：

帳齡

應收帳款計提比例（%）

其他應收款計提比例（%）

1年以內

5

5

1-2年

10

10

帳齡

應收帳款計提比例（%）

其他應收款計提比例（%）

2-3年

20

20

3-4年

50

50

4-5年

80

80

5年以上

100

100

2）採用其他方法的應收款項壞帳準備計提：

關聯方組合

按個別認定法計提壞帳準備

無風險組合

按個別認定法計提壞帳準備

（3） 單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

單項金額不重大且按照組合計提壞帳準備不能

反映其風險特徵的應收款項

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差

額，計提壞帳準備

12. 存貨

本集團存貨主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、庫存商品等。

存貨實行永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；領用或發出存貨，採用加權

平均法確定其實際成本。低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法進行攤銷。

期末存貨按成本與可變現淨值孰低原則計價，對於存貨因遭受毀損、全部或部分陳

舊過時或銷售價格低於成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。

庫存商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額

提取；其他數量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。

庫存出版物包括庫存圖書、期刊（雜誌）、音像製品、電子出版物、投影片（含縮

微製品）等，於每期期末對庫存出版物進行全面清查，並實行分年核價，按照規定的比

例提取存貨跌價準備，計提標準如下：

庫存圖書，當年出版的不提；前一年出版的按年末圖書總定價提取10%；前二年出

版的按年末庫存圖書總定價提取20%；前三年以上的按年末庫存圖書總定價提取40%；對

於庫存圖書中的退貨再入庫圖書，如果其無法再次銷售的，將根據其實際成本提取特別

準備。

紙質期刊（包括年鑑）和掛曆、年畫，當年出版的，按年末庫存實際成本提取。

音像製品、電子出版物和投影片（含縮微製品），按年末庫存實際成本的10%提

取，如上述出版物升級，升級後的原有出版物仍有市場的，保留該出版物庫存實際成本

的10%；升級後的原有出版物已無市場的，全部報廢。

所有各類出版物跌價準備的提取金額不得超過實際成本。

庫存商品、在產品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，其可變現淨值按

該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；用於生產而持有的材

料存貨，其可變現淨值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成

本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定。

13. 劃分為持有待售資產

本集團劃分為持有待售資產的依據是：資產在當前狀態下僅根據出售此類資產的通

常和慣用條款即可立即出售，本集團董事會已經就處置該組成部分作出決議、與受讓方

籤訂了不可撤銷的轉讓協議並且該項轉讓將在一年內完成。

14. 長期股權投資

本集團長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯營企業的投資和對合營企業的投

資。

本集團對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，並且該

安排相關活動的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。

本集團直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含）以上但低於50%的表決權

時，通常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位20%以下表決權的，還需要

綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和

經營政策制定過程、或與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人

員、或向被投資單位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。

對被投資單位形成控制的，為本集團的子公司。通過同一控制下的企業合併取得的

長期股權投資，在合併日按照取得被合併方在最終控制方合併報表中淨資產的帳面價值

的份額作為長期股權投資的初始投資成本。被合併方在合併日的淨資產帳面價值為負數

的，長期股權投資成本按零確定。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在

取得控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資的處理方法。例

如：通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於一

攬子交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於一覽

交易的，在合併日，根據合併後享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳

面價值的份額作為長期股權投資的的初始投資成本。初始投資成本與達到合併前的長期

股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整

資本公積，資本公積不足衝減的，衝減留存收益。

通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，以合併成本作為初始投資成

本。

通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應

在取得控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資成本處理方法。

例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬

於一攬子交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於

一覽交易的，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法

核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權採用權益法核算的，原權益法核算的相關

其他綜合收益暫不做調整，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負

債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權在可供出售金融資產中採用公允價

值核算的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在合併日轉入當期投資損益。

除上述通過企業合併取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按

照實際支付的購買價款作為投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發

行權益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或

協議約定的價值作為投資成本；公司如有以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的

長期股權投資，應根據相關企業會計準則的規定並結合公司的實際情況披露確定投資成

本的方法。

本集團對子公司投資採用成本法核算，對合營企業及聯營企業投資採用權益法核

算。

後續計量採用成本法核算的長期股權投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成

本額公允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的帳面價值。被投資單位宣

告分派的現金股利或利潤，按照應享有的金額確認為當期投資收益。

後續計量採用權益法核算的長期股權投資，隨著被他投資單位所有者權益的變動相

應調整增加或減少長期股權投資的帳面價值。其中在確認應享有被投資單位淨損益的份

額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會

計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比

例計算歸屬於投資企業的部分，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。採用

權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入

所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資損

益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後

的剩餘股權改按可供出售金融資產核算，剩餘股權在喪失共同控制或重大影響之日的公

允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其

他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同

的基礎進行會計處理。

因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處置後的剩餘股權能夠對被

投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處置股權帳面價值和處置

對價的差額計入投資收益，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；

處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按可供出售金

融資產的有關規定進行會計處理，處置股權帳面價值和處置對價的差額計入投資收益，

剩餘股權在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期投資損益。

本集團對於分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬於一攬子交易的，對每一項

交易分別進行會計處理。屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項處置子公司並喪

失控制權的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置

的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權

時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

15. 投資性

房地產

本集團投資性

房地產

包括已出租的土地使用權、已出租的房屋建築物。

本集團投資性

房地產

按其成本作為入帳價值，外購投資性

房地產

的成本包括購買價

款、相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造投資性

房地產

的成本，由建

造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

本集團對投資性

房地產

採用成本模式進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率

採用平均年限法（或其他方法）計提折舊或攤銷。投資性

房地產

的預計使用壽命、淨殘

值率及年折舊(攤銷)率如下：

類 別

折舊年限（年）

預計殘值率（%）

年折舊率（%）

土地使用權

50

5

1.9

房屋建築物

20-40

5

4.75-2.38

當投資性

房地產

的用途改變為自用時，則自改變之日起，將該投資性

房地產

轉換為

固定資產或無形資產。自用

房地產

的用途改變為賺取租金或資本增值時，則自改變之日

起，將固定資產或無形資產轉換為投資性

房地產

。發生轉換時，以轉換前的帳面價值作

為轉換後的入帳價值。

當投資性

房地產

被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益

時，終止確認該項投資性

房地產

。投資性

房地產

出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣

除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

16. 固定資產

本集團固定資產是指同時具有以下特徵，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管

理而持有的，使用年限超過一年，單位價值超過2,000.00元的有形資產。

固定資產包括房屋及建築物、機器設備（包括專用設備、通用設備）、運輸設備、

其他設備（辦公及其他設備），按其取得時的成本作為入帳的價值，其中，外購的固定

資產成本包括買價和進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所

發生的可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達

到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成；投資者投入的固定資產，按投資合同或協

議約定的價值作為入帳價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入帳；融資租

賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低

者作為入帳價值。

與固定資產有關的後續支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定資產確認

條件的，計入固定資產成本，對於被替換的部分，終止確認其帳面價值；不符合固定資

產確認條件的，於發生時計入當期損益。

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地外，本集團對所有固定

資產計提折舊。計提折舊時採用平均年限法，並根據用途分別計入相關資產的成本或當

期費用。本集團固定資產的分類折舊年限、預計淨殘值率、折舊率如下：

序號

類別

折舊年限(年)

預計殘值率(%)

年折舊率(%)

1

房屋建築物

20-40

5

4.75-2.375

2

機器設備

10-15

5

9.50-6.33

3

運輸設備

5-8

5

19.00-11.875

4

辦公設備

5

5

19.00

本集團於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行

覆核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固

定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的

金額計入當期損益。

融資租入固定資產以租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中的較低者

作為租入資產的入帳價值。租入資產的入帳價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確

認融資費用。

融資租入的固定資產採用與自有固定資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期

屆滿時將取得租入資產所有權的，租入固定資產在其預計使用壽命內計提折舊；否則，

租入固定資產在租賃期與該資產預計使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

17. 在建工程

在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，

按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續後再對固定

資產原值差異進行調整。

18. 借款費用

發生的可直接歸屬於需要經過1年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或

者可銷售狀態的固定資產、投資性

房地產

和存貨等的借款費用，在資產支出已經發生、

借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已

經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售

狀態時，停止資本化，其後發生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產

在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的

資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息

收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支

出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本

化金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

19. 無形資產

本集團無形資產包括土地使用權、軟體使用權等，按取得時的實際成本計量，其

中，購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者投入

的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公

允的，按公允價值確定實際成本。

土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；軟體和其他無形資產按預計

使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤

銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。

對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核，

如發生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產

的預計使用壽命進行覆核，如有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用

壽命並在預計使用壽命內攤銷。

20. 長期資產減值

本集團於每一資產負債表日對長期股權投資、採用成本模式計量的投資性

房地產

、

固定資產、在建工程、商譽、使用壽命有限的無形資產等項目進行檢查，當存在減值跡

象時，本集團進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值

跡象，每年末均進行減值測試。

出現減值的跡象如下：

（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預

計的下跌；

（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將

在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；

（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預

計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；

（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；

（5）資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；

（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所

創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額

等；

（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

減值測試後，若該資產的帳面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上

述資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

21. 長期待攤費用

本集團的長期待攤費用是指已經支出，但應由當期及以後各期承擔的攤銷期限在1

年以上(不含1年)的各項費用，該等費用在受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目

不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

22. 職工薪酬

本集團職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期福利。

短期薪酬主要包括職工工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、住房公積金、醫療

保險、工傷保險、生育保險、工會經費和職工教育經費等，在職工提供服務的會計期

間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並按照受益對象計入當期損益或相關資產成

本。

離職後福利主要包括基本養老保險費、失業保險等，按照公司承擔的風險和義務，

分類為設定提存計劃、設定受益計劃。對於設定提存計劃在根據在資產負債表日為換取

職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，並按照受益對象計

入當期損益或相關資產成本。如果公司存在設定受益計劃，應說明具體會計處理方法。

辭退福利，本集團在不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退

福利時，或確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確認辭

退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。

23. 預計負債

當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相

關的業務同時符合以下條件時，本集團將其確認為負債：該義務是本集團承擔的現時義

務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮

與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，

通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的

帳面價值進行覆核，如有改變則對帳面價值進行調整以反映當前最佳估計數。

24. 收入確認原則和計量方法

本集團的營業收入主要包括銷售商品收入、提供勞務收入和讓渡資產使用權收入，

收入確認原則如下：

（1）銷售商品收入：本集團在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方、

本集團既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權、也沒有對已售出的商品實施有效

控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關的經濟利益很可能流入企業、相關的已發生或

將發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現。

對於出版物的銷售收入的具體確認原則如下：

1）採取直接收款方式銷售出版物，不論出版物是否發出，均為收到銷售額或取得索

取銷售額的憑據，並將提單給購買方時確認銷售出版物收入。

2）採取託收承付和委託銀行收款方式銷售出版物，為發出出版物並辦妥託收手續的

當天確認收入。

3）採取預收貨款方式銷售出版物，為出版物發出的當天確認收入。

4）委託其他納稅人代銷出版物，為收到代銷單位代銷清單的當天確認收入；在收到

代銷清單前已收到全部或部分貨款的，其應於收到全部或部分貨款的當天確認收入。

5）附有退回條件銷售出版物時，明確退貨率及退貨期的，在售出出版物的退貨期滿

進行結算時確認銷售收入，沒有明確退貨率及退貨期的，以收取貨款或取得索取貨款的

憑證時確認銷售出版物收入。

（2）提供勞務收入：本集團在勞務總收入和總成本能夠可靠地計量、與勞務相關的

經濟利益很可能流入本集團、勞務的完成進度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實

現。在資產負債表日，提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，按完工百分比法確認相關

的勞務收入，完工百分比按已完工作的測量/已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例/

（已經發生的成本佔估計總成本的比例）確定；提供勞務交易結果不能夠可靠估計、已

經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按已經發生的能夠得到補償的勞務成本金額確

認提供勞務收入，並結轉已經發生的勞務成本；提供勞務交易結果不能夠可靠估計、已

經發生的勞務成本預計全部不能得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不

確認提供勞務收入。

（3）讓渡資產收入：與交易相關的經濟利益很可能流入本集團、收入的金額能夠可

靠地計量時，確認讓渡資產使用權收入的實現。

(4) 智明星通的營業收入主要包括遊戲服務收入、網際網路產品服務收入、其他互聯

網技術服務收入，收入確認原則如下：

1）遊戲服務收入

智明星通目前的遊戲運營模式主要分為自主運營、代理運營以及授權運營。智明星

通將自行研發以及代理的網絡以及移動端遊戲，在自有或其他的社交網絡平臺以及移動

平臺上運行，並通過上述平臺向遊戲玩家提供相關服務。

a自主運營遊戲

智明星通通過遊戲玩家在遊戲中消耗虛擬遊戲道具的方式取得在線遊戲運營收入。

遊戲玩家主要通過網絡及移動端支付渠道對遊戲帳戶進行充值，兌換成虛擬貨幣，再利

用虛擬貨幣完成對道具的購買。

在道具收費模式下，遊戲玩家可以免費體驗在線運營的網路遊戲的基本功能，只有

遊戲玩家購買遊戲中的虛擬道具時才需要支付費用。

對於從支付渠道收到的結算款項，智明星通將其先計入「預收款項」，然後再按照

道具消耗模型根據總額法進行收入確認。即，對於一次性消耗道具，在遊戲玩家使用該

項道具時進行收入確認；對於有限期間使用道具，在遊戲玩家使用該項道具的未來期間

內按照直線法進行收入確認；對於永久性道具，在遊戲玩家生命周期內按照直線法進行

收入確認。

b代理運營遊戲

智明星通與遊戲開發商籤訂遊戲授權代理協議，遊戲開發商作為授權方負責遊戲產

品的開發、後續改良升級等工作，智明星通作為被授權方負責遊戲的運營工作。

在代理運營遊戲模式下，由於智明星通在遊戲運營過程中對遊戲玩家承擔主要運營

責任，因此按總額法確認收入。在總額法下，同自主運營網絡及移動端遊戲模式相同，

按照道具消耗模型進行收入確認，即玩家購買遊戲幣、再使用遊戲幣購買遊戲道具、並

按照道具的消耗進行收入確認；智明星通將按照合同或協議約定向遊戲開發商支付的分

成款確認為營業成本。

c授權運營遊戲

在授權運營模式下，由於智明星通在遊戲運營過程中對玩家不承擔主要運營責任，

因此按照淨額法確認。在淨額法下，智明星通按照合同或協議約定，以合作運營方支付

的分成款項和版權金確認收入。

2)網際網路產品服務收入

智明星通的網際網路產品服務收入主要來源於網站搜索結果及展示內容中廣告部分的

點擊，於完成服務時將按點擊量或者按成功達成交易的額度為基礎收取的費用確認為收

入。

3)其他網際網路技術服務

智明星通對外提供網際網路技術服務的，對在同一會計年度內開始並完成的服務，於

完成服務時確認收入；如果服務的開始和完成分屬不同的會計年度，則在提供服務交易

的結果能夠可靠估計的情況下，於期末按完工百分比法確認相關的服務收入。

25. 政府補助

政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。政府補助在本集

團能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時予以確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對於按照固定的定額標準撥

付的補助，或對期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠

收到財政扶持資金時，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價

值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。

本集團的政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相

關的政府補助，是指本集團取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；

與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。如果政府文件

中未明確規定補助對象，本集團按照上述原則進行判斷。

與資產相關的政府補助確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配計入當

期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延

收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，

直接計入當期損益。

26. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

本集團遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值

的差額(暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的

可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不

確認相應的遞延所得稅負債。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧

損)的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應

的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅

負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應

納稅所得額為限，確認遞延所得稅資產。

27. 租賃

本集團在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。

融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。本集團作

為承租方時，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現

值兩者中較低者，作為融資租入固定資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付

款的入帳價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。

經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本集團作為承租方的租金在租賃期內的

各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益，本集團作為出租方的租金在租賃期內

的各個期間按直線法確認為收入。

28. 其他重要會計估計說明

編制財務報表時，本集團管理層需要運用估計和假設，這些估計和假設會對會計政

策的應用及資產、負債、收入及費用的金額產生影響。實際情況可能與這些估計不同。

本集團管理層對估計涉及的關鍵假設和不確定性因素的判斷進行持續評估。會計估計變

更的影響在變更當期和未來期間予以確認。

下列會計估計及關鍵假設存在導致未來期間的資產及負債帳面值發生重大調整的重

要風險。

（1）應收款項減值

本集團在資產負債表日按攤餘成本計量的應收款項，以評估是否出現減值情況，並

在出現減值情況時評估減值損失的具體金額。減值的客觀證據包括顯示個別或組合應收

款項預計未來現金流量出現大幅下降的可判斷數據，顯示個別或組合應收款項中債務人

的財務狀況出現重大負面的可判斷數據等事項。如果有證據表明該應收款項價值已恢

復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，則將原確認的減值損失予以轉回。

（2）存貨減值準備

本集團每期期末對庫存出版物進行全面清查，並實行分年核價，按照規定的比例計

提存貨跌價準備，所有各類出版物跌價準備的提取金額不得超過實際成本。

（3）商譽減值準備的會計估計

本集團每年對商譽進行減值測試。包含商譽的資產組和資產組組合的可收回金額為

其預計未來現金流量的現值，其計算需要採用會計估計。

如果管理層對資產組和資產組組合未來現金流量計算中採用的毛利率進行修訂，修

訂後的毛利率低於目前採用的毛利率，本集團需對商譽增加計提減值準備。

如果管理層對應用於現金流量折現的稅前折現率進行重新修訂，修訂後的稅前折率

高於目前採用的折現率，本集團需對商譽增加計提減值準備。

如果實際毛利率或稅前折現率高於或低於管理層的估計，本集團不能轉回原已計提

的商譽減值損失。

29. 重要會計政策和會計估計變更

（1） 重要會計政策變更

根據2016年12月3日，財政部（財會〔2016〕22號）關於印發《增值稅會計處理

規定》的通知，以及關於《增值稅會計處理規定》有關問題的解讀，全面試行營業稅改

徵增值稅後，「營業稅金及附加」科目名稱調整為「稅金及附加」科目，該科目核算企

業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用

稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費。

「應交稅費」科目下的「應交增值稅」、「未交增值稅」、「待抵扣進項稅額」、

「待認證進項稅額」、「增值稅留抵稅額」等明細科目期末借方餘額應根據情況，在資

產負債表中的「其他流動資產」 或「其他非流動資產」項目列示；「應交稅費——待轉

銷項稅額」等科目期末貸方餘額應根據情況，在資產負債表中的「其他流動負債」 或

「其他非流動負債」項目列示；「應交稅費」科目下的「未交增值稅」、「簡易計

稅」、「轉讓金融商品應交增值稅」、「代扣代交增值稅」等科目期末貸方餘額應在資

產負債表中的「應交稅費」項目列示。對於2016年5月1日至本規定施行之間發生的交

易由於本規定而影響資產、負債和損益等財務報表列報項目金額的，應按本規定調整；

對於2016年1月1日至4月30日期間發生的交易，不予追溯調整；對於2016年財務報

表中可比期間的財務報表也不予追溯調整。

按照上述規定，對本年的影響為：

1）待抵扣進項稅額期末借方餘額重分類，其他流動資產增加41,091,659.81元，應

交稅費增加41,091,659.81，對淨資產影響為0.00元。

2）印花稅等稅金重分類，稅金及附加增加23,474,321.25元，管理費用減少

23,474,321.25元，對淨利潤的影響為0.00元。

（2） 重要會計估計變更

本年本集團無重要會計估計變更事項。

五、稅項

1. 主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售額/採購額（書籍、音像製品等）

13%

銷售額/採購額（除上述商品外的其他產品）

17%

信息服務費、電子版權使用費、網站維護、手機閱讀信息費

6%

出租收入、版稅收入（5-12月）

5%/6%

營業稅

出租收入、版稅收入（1-4月）

5%

城市維護建設稅

應納增值稅、營業稅額

7%

教育費附加

應納增值稅、營業稅額

3%

房產稅

自用房屋以房產原值的70%為計稅依據

1.2%

出租房屋，以房屋租賃收入為計稅依據

12%

企業所得稅

應納稅所得額

25%/20%

/15%

2. 稅收優惠

（1）企業所得稅

根據財稅[2005]1號《財政部、海關總署、國家稅務總局關於文化體制改革中經營

性文化事業單位轉制後企業的若干稅收政策問題的通知》、財稅[2007]36號《財政部、

海關總署、國家稅務總局關於公布第二批不在試點地區的文化體制改革試點單位名單和

新增試點地區名單的通知》、贛財法[2007]61號《江西省財政廳、南昌海關、江西省國

家稅務局、江西省地方稅務局關於增補不在試點地區的試點單位和公布省直經營性文化

事業轉制單位和企業名單的通知》之規定2006-2008年免交企業所得稅。據此規定，符

合該項條件的公司享受該項稅收優惠政策。

依據國辦發[2008]114號文件《關於印發文化體制改革中經營性文化事業單位轉制

為企業和支持文化企業發展兩個規定的通知》及財稅[2009]34號《財政部、國家稅務總

局關於文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業的若干稅收優惠政策的通知》之

規定，明確對文化體制改革試點單位從2009年至2013年繼續享受相關稅收優惠政策。

符合上述優惠政策條件的公司在2009年至2013年繼續享受該項稅收優惠政策。

依據財稅[2014]84號文件 《財政部 國家稅務總局 中宣部關於繼續實施文化體制

改革中經營性文化事業單位轉制為企業若干稅收政策的通知》之規定，明確對所有轉制

文化單位從2014年-2018年繼續享受相關稅收優惠政策。

在本集團中所有子公司中除江西晨報立即送快遞有限公司、江西

中文傳媒

物業管理

有限公司、江西贛科圖書發行服務有限公司、江西

百事通

招寶生態農業有限公司、廣州

主語文化傳播發展有限公司、江西中文天暢文化發展有限責任公司、江西中文天行文化

發展有限責任公司、江西中文天福貿易有限公司、北京江右翰墨文化藝術發展有限公

司、北京江美長風文化傳播有限公司、江西松梅軒藝術品有限公司、江西省江美數碼印

刷製版有限公司、江西省上美文化傳媒有限公司、

北京東方

全景文化傳媒有限公司、立

華彩印（崑山）有限公司、北京藝融民生藝術投資管理有限公司、北京百分在線技術有

限公司外的其他子公司皆享受上述優惠政策。

北京東方

全景文化傳媒有限公司、北京藝融民生藝術投資管理有限公司、北京百分

在線技術有限公司及其子公司、江西新華發行集團有限公司之子公司南昌市新華師大書

店有限責任公司、二十一世紀出版社集團有限公司之子公司北京天下童書文化傳媒有限

責任公司、江西二十一世紀

新媒體

傳播有限責任公司、江西二十一世紀圖文設計製作有

限公司、江西美術出版社有限責任公司之子公司北京江美長風文化傳播有限公司、北京

江右翰墨文化藝術發展有限公司、江西科學技術出版社有限責任公司之子公司江西百事

通招寶生態農業有限公司、江西教育出版社有限責任公司之子公司廣州主語文化傳播發

展有限公司、江西中文天暢文化發展有限責任公司、江西中文天行文化發展有限責任公

司、江西中文天福貿易有限公司、江西新華印刷集團有限公司之子公司江西新華報業印

務有限公司、江西晨報經營有限責任公司之子公司江西晨報立即送快遞有限公司、中文

傳媒資產經營有限公司之子公司江西

中文傳媒

物業管理有限公司適用企業所得稅稅率為

25%。

江西美術出版社有限責任公司之子公司江西省江美數碼印刷製版有限公司、江西松

梅軒藝術品有限公司、江西科學技術出版社有限責任公司之子公司江西贛科圖書發行服

務有限公司、江西人民出版社有限責任公司之子公司北京江右天地文化傳播有限公司百

花洲文藝出版社有限責任公司之子公司江西省上美文化傳媒有限公司、

北京東方

全景文

化傳媒有限公司之子公司北京白鹿苑文化傳播有限公司取得小型微利企業稅收優惠資

格，適用的企業所得稅稅率為20%。根據財稅〔2014〕34號，自2014年1月1日至

2016年12月31日，對年應納稅所得額低於10萬元(含10萬元)的小型微利企業，其所

得減按50%計入應納稅所得額。適用企業所得稅稅率為20%。

江西新華印刷集團有限公司之子公司立華彩印（崑山）有限公司取得高新技術企業

資格認定，根據《中華人民共和國企業所得稅法》、《高新技術企業認定管理辦法》的

規定，從2014年起，按15%的稅率徵收企業所得稅。

2013 年11 月11 日，北京智明

星通科技

股份有限公司取得北京市科學技術委員會

頒發的《高新技術企業證書》(證書編號為京GF201311000209)，有效期三年。根據中華

人民共和國企業所得稅稅法第二十八條的規定及主管稅務機關的認定，公司在高新技術

企業證書有效期內按15%的所得稅稅率繳納當年的企業所得稅。2014 年度為實施優惠稅

率的第一年。

2011 年9 月13 日，北京智明

星通科技

股份有限公司的子公司合肥智明星通軟體科

技有限公司取得安徽省經濟和信息化委員會頒發的《軟體企業認定證書》，並於2013

年5 月29 日通過了軟體企業的重新認定。根據財政部、國家稅務總局、海關總署《關

於鼓勵軟體產業和集成電路產業發展有關稅收政策問題的通知》(財稅【2000】25 號)、

國務院《關於印發進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展若干政策的通知》(國發

【2011】4 號)、及財政部、國家稅務總局《關於進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發

展企業所得稅政策的通知》(財稅【2012】27號)以及財政部、國家稅務總局《關於企業

所得稅若干優惠政策的通知》(財稅【2008】1號)，我國境內新辦軟體生產企業經認定

後，自獲利年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所

得稅。2014 年7 月合肥智明取得高新技術企業認證。根據《中華人民共和國企業所得

稅法》規定，自獲得高新技術企業認定後三年內，將享受按15%的稅率徵收企業所得稅

的稅收優惠政策。2016 年適用企業所得稅稅率為15% 。

2014 年5 月16 日，北京智明

星通科技

股份有限公司的子公司北京智明互動科技有

限公司取得北京市經濟和信息化委員會頒發的《軟體企業認定證書》(證書編號為京R-

2014-0388)。根據財政部、國家稅務總局、海關總署《關於鼓勵軟體產業和集成電路產

業發展有關稅收政策問題的通知》(財稅【2000】25 號)、及國務院《關於印發進一步鼓

勵軟體產業和集成電路產業發展若干政策的通知》(國發【2011】4 號)、及財政部、國

家稅務總局《關於進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》(財

稅【2012】27 號)以及財政部、國家稅務總局《關於企業所得稅若干優惠政策的通知》

(財稅【2008】1 號)，我國境內新辦軟體生產企業經認定後，自獲利年度起，第一年和

第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅。公司自2014年度開始獲

利免徵企業所得稅。

2012 年9 月20 日，北京智明

星通科技

股份有限公司的子公司北京行

雲網科技

有限

公司取得北京市經濟和信息化委員會頒發的《軟體企業認定證書》，並於2013 年9 月

29 日通過了軟體企業的重新認定。根據財政部、國家稅務總局、海關總署《關於鼓勵軟

件產業和集成電路產業發展有關稅收政策問題的通知》(財稅【2000】25 號)、及國務院

《關於印發進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展若干政策的通知》(國發【2011】4

號)、及財政部、國家稅務總局《關於進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展企業所得

稅政策的通知》(財稅【2012】27 號)以及財政部、國家稅務總局《關於企業所得稅若干

優惠政策的通知》(財稅【2008】1 號)，我國境內新辦軟體生產企業經認定後，自獲利

年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅。2015

年11 月，北京行

雲網科技

有限公司取得高新技術企業認證。根據《中華人民共和國企

業所得稅法》規定，自獲得高新技術企業認定後三年內，將享受按15%的稅率徵收企業

所得稅的稅收優惠政策。公司自2015 年度開始獲利免徵企業所得稅。

2014 年11 月5 日，北京智明

星通科技

股份有限公司的子公司北京行

雲網科技

合肥

有限公司取得安徽省經濟和信息化委員會頒發的《軟體企業認定證書》(證書編號為皖

R-2014-0124)。根據財政部、國家稅務總局、海關總署《關於鼓勵軟體產業和集成電路

產業發展有關稅收政策問題的通知》(財稅【2000】25 號)、及國務院《關於印發進一步

鼓勵軟體產業和集成電路產業發展若干政策的通知》(國發【2011】4 號)、及財政部、

國家稅務總局《關於進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》

(財稅【2012】27 號)以及財政部、國家稅務總局《關於企業所得稅若干優惠政策的通

知》(財稅【2008】1 號)，我國境內新辦軟體生產企業經認定後，自獲利年度起，第一

年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅。2014 年度為免稅第

一年。

2015 年11 月，北京智明

星通科技

股份有限公司之子公司北京沐星取得高新技術企

業認證。根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定，自獲得高新技術企業認定後三年

內，將享受按15%的稅率徵收企業所得稅的稅收優惠政策。

根據香港稅務條例規定，香港利得稅僅就香港產生或得自香港的利潤課稅。

（2）增值稅

根據財政部、國家稅務總局財稅[2001]88號文，根據財政部、海關總署、國家稅務

總局財稅[2005]1號文件及財稅[2006]153號文《財政部、國家稅務總局關於傳統文化增

值稅和營業稅優惠政策的通知》的有關規定，專為少年兒童出版發行的報紙和刊物、中

小學的學生課本、科技圖書、科技報紙、科技期刊、科技音像製品和技術標準出版物等

圖書享受增值稅「先徵後退」的政策，政策執行期限自2006年1月1日至2008年12月

31日；根據國辦發[2008]114號《國務院辦公廳關於印發文化體制改革中經營性文化事

業單位轉制為企業和支持文化企業發展兩個規定的通知》，上述增值稅「先徵後退」政

策延期至2013年。符合上述條件的公司享受該項稅收優惠政策。

在本集團附表所有子公司中出版社、江西《會計師》雜誌社皆享受上述增值稅「先

徵後退」政策。

根據財政部、國家稅務總局財稅[2009]年147號文《財政部、國家稅務總局關於繼

續實行宣傳文化增值稅和營業稅優惠政策的通知》之規定，本集團下屬出版單位的出版

物分別適用自2009年1月1日至2010年12月31日的增值稅100%先徵後退和50%先徵

後退的優惠政策；自2009年1月1日至2010年12月31日，江西新華發行集團有限公

司下屬的縣級新華書店享受增值稅免稅政策。

根據財政部、國家稅務總局財稅[2011]年92號文《財政部、國家稅務總局關於繼續

執行宣傳文化增值稅和營業稅優惠政策的通知》之規定，本集團下屬出版單位的出版物

分別適用自2011年1月1日至2012年12月31日的增值稅100%先徵後退和50%先徵後

退的優惠政策；自2011年1月1日至2012年12月31日，江西新華發行集團有限公司

下屬的縣級新華書店享受增值稅免稅政策。

根據財政部、國家稅務總局財稅財稅[2013]年87號文《關於延續宣傳文化增值稅和

營業稅優惠政策的通知》之規定，本集團下屬出版單位的出版物分別適用自2013年1月

1日至2017年12月31日的增值稅100%先徵後退和50%先徵後退的優惠政策；自2013

年1月1日至2017年12月31日，江西新華發行集團有限公司及其下屬新華書店的圖書

銷售享受增值稅免稅政策。

根據財政部、國家稅務總局關於印發《營業稅改徵增值稅試點方案》的通知》(財稅

【2011】110 號)和財政部、國家稅務總局《關於在北京等8 省市開展交通運輸業和部

分現代服務業營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅【2012】71 號)，自2012 年10 月

1 日起，北京智明

星通科技

股份有限公司的子公司合肥智明的網路遊戲服務收入適用增

值稅，稅率為6%；自2013 年11 月1 日起，北京智明

星通科技

股份有限公司的子公司

北京行雲的技術服務收入適用增值稅，稅率為6%；自2014 年1 月1 日起，本集團所有

網路遊戲服務收入及技術服務收入適用增值稅，稅率為6%。北京智明

星通科技

股份有限

公司的子公司上海沐星及北京行雲的子公司合肥行云為增值稅小規模納稅人，適用

3.00%的增值稅稅率。

六、合併財務報表主要項目注釋

下列所披露的財務報表數據，除特別註明之外，「年初」係指2016年1月1日，

「年末」係指2016年12月31日，「本年」係指2016年1月1日至12月31日，「上

年」 係指2015年1月1日至12月31日，貨幣單位為人民幣元。

1. 貨幣資金

項目

年末餘額

年初餘額

現金

979,596.04

5,801,401.88

銀行存款

6,318,282,542.29

5,398,880,546.60

其他貨幣資金

199,768,245.90

317,861,855.28

合計

6,519,030,384.23

5,722,543,803.76

其中：存放在境外的款項總額

786,536,668.25

285,623,918.58

註：年末使用受限的資金為其他貨幣資金199,768,245.90元，系各分子公司的銀行

承兌匯票保證金、信用證保證金等。

2. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

（1） 交易性金融資產的種類

項目

年末餘額

年初餘額

指定為以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產

17,121,474.70

13,659,300.00

其中：權益工具投資

17,121,474.70

13,659,300.00

合計

17,121,474.70

13,659,300.00

3. 應收票據

（1） 應收票據種類

項目

年末餘額

年初餘額

銀行承兌匯票

39,495,633.51

8,716,336.58

商業承兌匯票

124,799,517.67

103,011,223.20

合計

164,295,151.18

111,727,559.78

（2） 年末無已用於質押的應收票據

（3） 年末已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目

年末終止確認金額

年末未終止確認金額

銀行承兌匯票

138,871,940.73

0.00

商業承兌匯票

0.00

0.00

合計

138,871,940.73

0.00

（4） 年末無因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

4. 應收帳款

（1） 應收帳款分類

類別

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

單項金額重大並

單項計提壞帳準

備的應收帳款

179,366,384.10

11.61

141,295,762.86

78.77

38,070,621.24

467,075,394.86

21.03

167,704,610.37

35.91

299,370,784.49

按組合計提壞帳

準備的應收帳款

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

帳齡組合

1,323,091,779.19

85.64

141,693,464.83

10.71

1,181,398,314.36

1,568,226,225.76

70.61

143,555,403.72

9.15

1,424,670,822.04

關聯方組合

9,195,099.16

0.60

0.00

—

9,195,099.16

14,743,507.26

0.66

0.00

—

14,743,507.26

無風險組合

29,918,182.08

1.93

0.00

—

29,918,182.08

168,690,111.45

7.60

0.00

—

168,690,111.45

組合小計

1,362,205,060.43

88.17

141,693,464.83

10.40

1,220,511,595.60

1,751,659,844.47

78.87

143,555,403.72

8.20

1,608,104,440.75

單項金額不重大

但單項計提壞帳

準備的應收帳款

3,409,079.17

0.22

2,731,073.15

80.11

678,006.02

2,271,712.27

0.10

2,145,225.83

94.43

126,486.44

合計

1,544,980,523.70

100.00

285,720,300.84

—

1,259,260,222.86

2,221,006,951.60

—

313,405,239.92

—

1,907,601,711.68

1） 年末單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱

年末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

（%）

計提理由

吳泰集團有限公司

71,397,868.33

49,978,507.83

70.00

涉訴

杭州石祥路杭州騰翔

物資有限公司

33,894,258.86

33,894,258.86

100.00

涉訴

唐山中厚板材有限公

司

24,500,000.00

12,250,000.00

50.00

涉訴

河南一林紙業有限責

任公司

14,587,022.61

14,587,022.61

100.00

涉訴

南昌淮動文化傳播有

限公司

7,765,283.00

7,765,283.00

100.00

涉訴

立華新進印刷包裝

(遂寧)有限公司

6,896,427.86

5,617,022.85

81.45

正在清算，預

計不能收回

南昌市群英匯文化傳

播有限公司

6,900,000.00

6,900,000.00

100.00

涉訴

華安縣華龍礦業有限

責任公司

4,281,213.60

3,424,970.88

80.00

正在清算，預

計不能收回

北京中澤主語國際文

化傳媒有限公司

2,800,000.00

2,800,000.00

100.00

預計不能收回

新餘豪譽實業有限公

司

2,188,094.34

1,094,047.17

50.00

涉訴

東莞市琪瑞紙業有限

公司

1,562,087.79

390,521.95

25.00

涉訴

上饒地區各書店

1,554,807.71

1,554,807.71

100.00

預計不能收回

南昌璜誠廣告有限公

司

1,039,320.00

1,039,320.00

100.00

預計不能收回

合計

179,366,384.10

141,295,762.86

—

—

2） 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

帳齡

年末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

1,082,429,712.75

54,120,806.19

5.00

1-2年

91,628,562.66

9,162,855.61

10.00

2-3年

77,938,667.51

15,587,733.49

20.00

3-4年

13,163,670.38

6,581,835.24

50.00

4-5年

8,454,657.92

6,763,726.33

80.00

5年以上

49,476,507.97

49,476,507.97

100.00

合計

1,323,091,779.19

141,693,464.83

—

3） 年末單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備的應收帳款

客戶

年末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

杭州韓翔實業有限公司

946,715.59

946,715.59

100.00

宜春市袁州一超印刷製品

有限公司

801,256.74

200,314.19

25.00

心理醫生雜誌社

617,918.02

617,918.02

100.00

蘇州歐瑞麗電子有限公司

457,369.02

457,369.02

100.00

晉江市百絲達服裝材料有

限公司

350,000.00

350,000.00

100.00

江西帝標傳媒有限公司

102,751.29

25,687.82

25.00

晉江市德利無紡布有限公

司

100,710.00

100,710.00

100.00

其他零星款項

32,358.51

32,358.51

100.00

合計

3,409,079.17

2,731,073.15

—

4） 組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款

組合名稱

年末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

（%）

關聯方組合

9,195,099.16

0.00

—

無風險組合

29,918,182.08

0.00

—

合計

39,113,281.24

0.00

—

（2） 本年度計提、轉回（或收回）的壞帳準備情況

本年計提壞帳準備金額51,448,242.52元；本年收回浙江宏磊欠款316,450,554.98

元，故轉回壞帳準備79,112,638.75元。

（3） 本年度實際核銷的應收帳款

項目

核銷金額

小額零星款

20,542.85

（4） 按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

年末餘額

帳齡

佔應收帳款年

末餘額合計數

的比例(%)

壞帳準備

年末餘額

google Inc

143,369,913.14

1年以內

9.28

7,168,495.66

apple Inc

137,323,938.60

1年以內

8.89

6,866,196.93

吳泰集團有限公司

71,397,868.33

5年以上

4.62

49,978,507.83

南昌市豪豐紙業有

限公司

69,769,542.49

1年以內

4.52

3,488,477.12

北京瓦力網絡科技

有限公司

64,686,333.89

1年以內

4.19

3,234,316.69

合計

486,547,596.45

—

31.50

70,735,994.23

5. 預付款項

（1） 預付款項帳齡

項目

年末餘額

年初餘額

金額

比例

（%）

金額

比例（%）

1年以內

1,286,777,063.07

58.48

2,092,921,474.72

77.87

1－2年

494,844,639.40

22.49

315,672,118.93

11.75

2－3年

306,680,166.72

13.94

24,707,738.52

0.92

3年以上

112,089,252.51

5.09

254,341,587.44

9.46

合計

2,200,391,121.70

100.00

2,687,642,919.61

100.00

（2） 預付款項壞帳準備

項目

年初金額

本年增加

本年減少

年末金額

預付帳款壞帳

準備

196,962,980.67

58,639,421.58

5,033,980.00

250,568,422.25

合計

196,962,980.67

58,639,421.58

5,033,980.00

250,568,422.25

注1：中國工藝品進出口總公司預付帳款帳面餘額163,480,300.68元，逾期未履行

合同，涉及訴訟（參見附註十一、1），2014年按25%計提壞帳準備40,870,075.18

元,2015年按25%補提壞帳準備40,870,075.16元,2016年按10%補提壞帳準備

16,348,030.07元，累計已計提60%壞帳準備98,088,180.41元。

注2：中國紡織機械和技術進出口有限公司預付帳款帳面餘額119,568,140.24元，

逾期未履行合同，涉及訴訟（參見附註十一、1），2014年按25%計提壞帳準備

29,892,035.05元, 2015年25%補提壞帳準備29,892,035.07元，2016年未提壞帳準備，

累計已計提50%壞帳準備59,784,070.12元。

注3：中新聯進出口公司預付帳款帳面餘額99,614,696.30元，逾期未履行合同，涉

及訴訟（參見附註十一、1），2014年按25%計提壞帳準備24,903,674.08元，2015年按

25%補提壞帳準備24,903,674.07元，2016年按30%補提壞帳準備29,884,208.90，累計

已計提80%壞帳準備79,691,757.04元。

注4：黑龍江省建工集團有限責任公司預付帳款期初已計提壞帳準備3,333,980.00

元，本期預付帳款已全額收回，故衝回壞帳準備3,333,980.00元。

注5：本集團二級子公司藍海國際投資有限公司減少合併範圍內子公司轉出預付帳款

壞帳準備1,700,000.00元。

（1） 按預付對象歸集的年末餘額前五名的預付款情況

單位名稱

年末餘額

帳齡

佔預付款項年

末餘額合計數

的比例(%)

PT.PINDO DELI PULP AND PAPER

MILLS

342,054,037.17

1年以內、

1-2年

15.55

PT.INDAH KIAT PULP&PAPER TBK

265,104,471.30

1年以內、

1-2年

12.05

PT.PABRIK KERTASIA, JAKARTA

208,659,873.70

1年以內、

1-2年

9.48

海南盛怡實業有限公司

208,337,750.00

1年以內

9.47

中國工藝品進出口總公司

163,480,300.68

2-3年

7.43

合計

1,187,636,432.85

—

53.98

6. 應收利息

（1） 應收利息分類

項目

年末餘額

年初餘額

定期存款

2,936,552.24

19,136,438.55

委託貸款

355,764.66

1,133,333.33

其他

139,155.55

1,668,726.16

合計

3,431,472.45

21,938,498.04

7. 其他應收款

（1） 其他應收款分類

類別

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

計提

比例

（%）

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的其他應收

款

71,933,721.27

29.09

67,130,269.37

93.32

4,803,451.90

40,722,620.79

22.71

31,476,408.96

77.29

9,246,211.83

按組合計提壞帳準備的

其他應收款

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

帳齡組合

130,699,861.92

52.85

35,354,150.72

27.05

95,345,711.20

81,473,482.25

45.44

34,366,850.85

42.18

47,106,631.40

關聯方組合

2,142,234.73

0.86

0.00

—

2,142,234.73

15,950,596.94

8.90

0.00

—

15,950,596.94

無風險組合

41,041,561.20

16.60

0.00

—

41,041,561.20

38,828,946.26

21.66

0.00

—

38,828,946.26

組合小計

173,883,657.85

70.31

35,354,150.72

20.33

138,529,507.13

136,253,025.45

76.00

34,366,850.85

25.22

101,886,174.60

單項金額不重大但單項

計提壞帳準備的其他應

收款

1,485,953.99

0.60

966,721.91

65.06

519,232.08

2,318,120.04

1.29

1,539,271.91

66.40

778,848.13

合計

247,303,333.11

100.00

103,451,142.00

—

143,852,191.11

179,293,766.28

100.00

67,382,531.72

—

111,911,234.56

1） 年末單項金額重大並單獨計提壞帳準備的其他應收款

單位名稱

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

（%）

計提理由

立華新進印刷包裝(遂

寧)有限公司

30,391,208.38

30,391,208.38

100.00

正在清算，預

計不能收回

立華植物纖維製品

（威海）有限公司

13,314,121.85

13,314,121.85

100.00

預計無法收回

新餘市江南耐磨材料

有限公司

13,205,169.93

10,564,135.94

80.00

預計無法收回

浙江雅迪機車有限公

司

2,303,113.28

1,151,556.64

50.00

涉訴

上海千陌網絡科技有

限公司

2,100,000.00

2,100,000.00

100.00

預計無法收回

深圳市富勇康精密機

械有限公司

2,098,900.00

2,098,900.00

100.00

預計無法收回

江西省國際文化傳播

中心

2,000,000.00

2,000,000.00

100.00

預計無法收回

代嘉利華付定金

2,000,000.00

1,600,000.00

100.00

預計無法收回

房改資金中心

1,914,091.25

1,914,091.25

100.00

預計無法收回

遼寧北國無線移動新

媒體有限公司

1,385,394.03

1,385,394.03

100.00

預計無法收回

雅迪科技集團有限公

司

1,221,722.55

610,861.28

50.00

涉訴

合計

71,933,721.27

67,130,269.37

—

—

2） 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

帳齡

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

88,792,242.77

4,439,773.16

5.00

1-2年

7,571,792.11

757,195.21

10.00

2-3年

2,733,150.81

546,630.16

20.00

3-4年

3,808,387.75

1,904,193.88

50.00

4-5年

439,650.81

351,720.64

80.00

5年以上

27,354,637.67

27,354,637.67

100.00

帳齡

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

合計

130,699,861.92

35,354,150.72

—

3） 年末單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

愛瑪南方有限公司

733,033.53

366,516.77

50.00

愛瑪科技股份有限公司

305,430.64

152,715.32

50.00

九江學院

100,000.00

100,000.00

100.00

北京碩良文化發展有限責任公司

94,024.00

94,024.00

100.00

萍鄉出版局

65,000.00

65,000.00

100.00

小額零星款

188,465.82

188,465.82

100.00

合計

1,485,953.99

966,721.91

—

4） 組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

關聯方組合

2,142,234.73

0.00

—

無風險組合

41,041,561.20

0.00

—

合計

43,183,795.93

0.00

—

（2） 本年度計提、轉回（或收回）壞帳準備情況

本年計提壞帳準備金額40,467,073.35元。

（3） 本年度實際核銷的其他應收款

項目

核銷金額

廖重武

693,402.89

（4） 壞帳準備其他變動情況

項目

變動金額

減少合併範圍內子公司轉出壞帳準備金額

（注1）

-3,705,060.18

注1：為本集團二級子公司藍海國際投資有限公司減少合併範圍內子公司轉出壞帳

準備。

（5） 其他應收款按款項性質分類情況

款項性質

年末帳面餘額

年初帳面餘額

押金、保證金

53,038,183.81

38,161,877.48

墊付職工個人款/員工借款

19,967,024.63

34,419,408.75

出口退稅款

29,832,472.23

19,344,644.89

應收補償款項

3,276,119.03

3,222,383.74

往來款項

117,974,045.28

78,648,030.88

應收製片款

16,000,000.00

700,000.00

其他

7,215,488.13

4,797,420.54

合計

247,303,333.11

179,293,766.28

（6） 按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況：

單位名稱

款項性質

年末餘額

帳齡

佔其他應

收款年末

餘額合計

數的比例

（%）

壞帳準備

年末餘額

立華新進印刷包

裝(遂寧)有限公

司

往來款項

30,391,208.38

1-3年

12.29

30,391,208.38

出口退稅款

退稅款

29,832,472.23

1年以內

12.06

1,491,623.61

立華植物纖維制

品（威海）有限

公司

往來款項

13,314,121.85

1-4年

5.38

13,314,121.85

新餘市江南耐磨

材料有限公司

往來款項

13,205,169.93

4-5年

5.34

10,564,135.94

浙江雅迪機車有

限公司

往來款項

2,303,113.28

3-4年

0.93

1,151,556.64

合計

—

89,046,085.67

—

36.00

56,912,646.42

8. 存貨

（1） 存貨分類

項目

年末金額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

36,953,486.01

645,855.52

36,307,630.49

在產品

146,455,653.77

0.00

146,455,653.77

庫存商品

851,026,697.17

135,960,817.12

715,065,880.05

項目

年末金額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

低值易耗品

76,983.28

0.00

76,983.28

周轉材料

12,574.83

0.00

12,574.83

其他

124,391,678.47

0.00

124,391,678.47

合計

1,158,917,073.53

136,606,672.64

1,022,310,400.89

（續表）

項目

年初金額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

59,879,966.84

645,855.52

59,234,111.32

在產品

188,198,884.35

0.00

188,198,884.35

庫存商品

730,271,693.83

146,760,860.49

583,510,833.34

低值易耗品

71,182.40

0.00

71,182.40

周轉材料

60,996.67

0.00

60,996.67

其他

109,032,781.00

0.00

109,032,781.00

合計

1,087,515,505.09

147,406,716.01

940,108,789.08

（2） 存貨跌價準備

項目

年初金額

本年增加

本年減少

年末金額

轉回

其他轉出

原材料

645,855.52

0.00

0.00

0.00

645,855.52

庫存

商品

146,760,860.49

13,659,739.23

0.00

24,459,782.60

135,960,817.12

合計

147,406,716.01

13,659,739.23

0.00

24,459,782.60

136,606,672.64

註：其他轉出繫結轉已銷售或已處置存貨計提的減值準備。

（3） 存貨跌價準備計提

項目

確定可變現淨值的具體依據

本年轉回或轉銷原因

原材料

詳見本附註「二、12」

—

庫存商品

詳見本附註「二、12」

—

其他

詳見本附註「二、12」

—

合計

—

—

9. 其他流動資產

項目

年末餘額

年初餘額

性質

結構性存款

280,500,000.00

199,380,000.00

—

待抵扣進項稅額

41,091,659.81

0.00

—

合計

321,591,659.81

199,380,000.00

—

10. 可供出售金融資產

（1） 可供出售金融資產情況

項目

年末餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售債務工具

0.00

0.00

0.00

可供出售權益工具

898,803,127.21

18,068,331.39

880,734,795.82

按公允價值計量的

631,329,022.68

16,068,331.39

615,260,691.29

按成本計量的

267,474,104.53

2,000,000.00

265,474,104.53

其他

0.00

0.00

0.00

合計

898,803,127.21

18,068,331.39

880,734,795.82

（續表）

項目

年初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售債務工具

0.00

0.00

0.00

可供出售權益工具

56,908,231.15

2,000,000.00

54,908,231.15

按公允價值計量的

10,680,438.02

0.00

10,680,438.02

按成本計量的

46,227,793.13

2,000,000.00

44,227,793.13

其他

0.00

0.00

0.00

合計

56,908,231.15

2,000,000.00

54,908,231.15

（2） 年末按公允價值計量的可供出售金融資產

項目

可供出售

權益工具

可供出售

債務工具

合計

權益工具的成本

588,620,000.00

0.00

588,620,000.00

公允價值

615,260,691.29

0.00

615,260,691.29

累計計入其他綜合

收益的公允價值變

動金額

42,709,022.68

0.00

42,709,022.68

已計提減值金額

16,068,331.39

0.00

16,068,331.39

（3） 年末按成本計量的可供出售金融資產

被投資單位

帳面餘額

減值準備

在被投

資單位

持股比

例(%)

本年現金

紅利

年初

本年增加

本年減少

年末

年初

本年

增加

本年

減少

年末

江西大眾雲

消費服務

有

限公司

750,000.00

0.00

0.00

750,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

15.00

0.00

福建中泰杞恩有限公司

200,000.00

0.00

0.00

200,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

10.00

0.00

江西二十一世紀妙奇文

化傳播有限公司

367,456.13

0.00

0.00

367,456.13

0.00

0.00

0.00

0.00

10.00

0.00

上海東方出版交易中心

有限公司

2,000,000.00

0.00

0.00

2,000,000.00

2,000,000.00

0.00

0.00

2,000,000.00

10.00

0.00

深圳特區圖書貿易中心

608,337.00

0.00

0.00

608,337.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.94

60,833.70

廣東新華發行集團股份

有限公司

302,000.00

0.00

0.00

302,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.14

0.00

新華網際網路電子商務有

限公司

0.00

1,388,619.00

0.00

1,388,619.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1.53

0.00

北京神州龍芯集成電路

設計有限公司

42,000,000.00

0.00

0.00

42,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

6.67

0.00

北京聯創新投資中心

（有限合夥）

0.00

6,180,000.00

0.00

6,180,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3.00

0.00

新餘黑桃宏慧投資管理

中心（有限合夥）

0.00

20,000,000.00

0.00

20,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

18.18

0.00

Accord Ventures Inc

0.00

3,226,955.09

0.00

3,226,955.09

0.00

0.00

0.00

0.00

6.67

0.00

安徽七天教育科技有限

公司

0.00

22,500,000.00

0.00

22,500,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

7.5

0.00

北京創新小舟科技有限

公司

0.00

700,000.00

0.00

700,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

10.00

0.00

被投資單位

帳面餘額

減值準備

在被投

資單位

持股比

例(%)

本年現金

紅利

年初

本年增加

本年減少

年末

年初

本年

增加

本年

減少

年末

奇妙視界文化傳媒（北

京）有限公司

0.00

4,000,000.00

0.00

4,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3.34

0.00

上海軒鑑投資中心（有

限合夥）

0.00

200,000.00

0.00

200,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.68

0.00

武漢哈樂沃德網絡科技

有限公司

0.00

2,000,000.00

0.00

2,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

10.00

0.00

武漢可酷科技有限公司

0.00

1,000,000.00

0.00

1,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3.34

0.00

永豐暴風投資中心（有

限合夥）

0.00

5,000,000.00

0.00

5,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4.03

0.00

珠海沙盒網絡科技有限

公司

0.00

3,000,000.00

0.00

3,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.50

0.00

江西華贛旅遊傳媒集團

有限公司

0.00

17,295,000.00

0.00

17,295,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

10.00

0.00

江西綠洲環保新材料股

份有限公司

0.00

50,000,000.00

0.00

50,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

16.67

0.00

中標建設集團股份有限

公司

0.00

49,986,303.20

3,565,565.89

46,420,737.31

0.00

0.00

0.00

0.00

2.97

0.00

平潭興證賽富股權投資

合夥企業(有限合夥)

0.00

30,000,000.00

0.00

30,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.00

0.00

天璣(平潭)投資合夥企

業(有限合夥)

0.00

8,335,000.00

0.00

8,335,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

16.13

0.00

合計

46,227,793.13

224,811,877.29

3,565,565.89

267,474,104.53

2,000,000.00

0.00

0.00

2,000,000.00

—

60,833.70

（4） 可供出售金融資產減值準備

可供出售金融資產分類

可供出售

權益工具

可供出售

債務工具

合計

年初已計提減值金額

2,000,000.00

0.00

2,000,000.00

本年計提

16,068,331.39

0.00

16,068,331.39

其中：從其他綜合收益轉入

13,939,561.98

0.00

13,939,561.98

本年減少

0.00

0.00

0.00

其中：期後公允價值回升轉回

0.00

0.00

0.00

年末已計提減值金額

18,068,331.39

0.00

18,068,331.39

11. 長期股權投資

被投資單位

年初餘額

本年增減變動

年末餘額

減值準備年

末餘額

追加投資

減少投資

權益法下確

認的投資損

益

其他綜

合收益

調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值準備

其他

一、合營企業

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

江西教育印務實業

有限公司

22,164,768.44

0.00

0.00

52,980.17

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

22,217,748.61

0.00

北京麥克米倫世紀

諮詢服務有限公司

2,893,180.95

0.00

0.00

929,643.99

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3,822,824.94

0.00

立華新進印刷包裝

（遂寧）有限公司

70,530,032.21

0.00

0.00

-13,483,791.89

0.00

0.00

0.00

57,046,240.32

0.00

0.00

57,046,240.32

二、聯營企業

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

江西高校出版社有

限責任公司

71,240,059.67

0.00

0.00

5,856,810.45

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

77,096,870.12

0.00

湖北特別書局有限

公司

2,246,012.65

0.00

0.00

165,478.76

0.00

0.00

350,000.00

0.00

0.00

2,061,491.41

0.00

浙江在線文化創意

有限公司

378,549.04

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

378,549.04

0.00

新華聯

合發行有限

公司

253,042,801.98

52,500,000.00

0.00

-9,126,309.40

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

296,416,492.58

0.00

共青城星創文化投

資管理有限公司

719,872.24

0.00

0.00

299,445.16

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,019,317.40

0.00

共青城睿創投資管

理合夥企業(有限合

夥)

20,627,505.41

0.00

0.00

11,708,383.73

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

32,335,889.14

0.00

北京創新壹舟投資

中心（有限合夥）

45,550,395.52

8,000,000.00

0.00

13,645,733.25

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

67,196,128.77

0.00

被投資單位

年初餘額

本年增減變動

年末餘額

減值準備年

末餘額

追加投資

減少投資

權益法下確

認的投資損

益

其他綜

合收益

調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值準備

其他

北京維樂時代科技

有限公司

969,665.72

0.00

0.00

-269,071.34

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

700,594.38

0.00

興欣時代網絡技術

有限公司

709,668.94

0.00

0.00

162,870.19

0.00

129,200.00

0.00

0.00

0.00

1,001,739.13

0.00

芽芽科技有限公司

431,324.39

0.00

0.00

-1,374.58

0.00

38,517.00

0.00

0.00

0.00

468,466.81

0.00

上海吾同元啟投資

中心（有限合夥）

0.00

14,000,000.00

0.00

-262,739.42

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

13,737,260.58

0.00

杭州玄巖投資合夥

企業（有限合夥）

0.00

50,050,000.00

0.00

-25,809.57

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

50,024,190.43

0.00

共青城星辰教育投

資管理有限公司

0.00

700,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

700,000.00

0.00

北京傑誠創業科技

有限公司

0.00

6,000,000.00

0.00

-1,166,865.36

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,833,134.64

0.00

上海千陌網絡科技

有限公司

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

7,158,071.83

北京藝融民生藝術

投資管理有限公司

0.00

298,138,644.98

211,482,195.41

410,459.10

0.00

0.00

0.00

87,066,908.67

0.00

0.00

0.00

合計

491,503,837.16

429,388,644.98

211,482,195.41

8,895,843.24

0.00

167,717.00

350,000.00

144,113,148.99

0.00

574,010,697.98

64,204,312.15

12. 投資性

房地產

（1） 採用成本計量模式的投資性

房地產

項目

房屋、建築物

土地使用權

合計

一、帳面原值

—

—

—

1.年初餘額

502,948,013.19

463,500.00

503,411,513.19

2.本年增加金額

277,933,499.79

0.00

277,933,499.79

（1）存貨\固定資產\在建工程轉入

277,933,499.79

0.00

277,933,499.79

3.本年減少金額

13,049,070.98

0.00

13,049,070.98

（1）其他轉出

13,049,070.98

0.00

13,049,070.98

4.年末餘額

767,832,442.00

463,500.00

768,295,942.00

二、累計折舊和累計攤銷

—

—

—

1.年初餘額

112,606,588.22

72,421.60

112,679,009.82

2.本年增加金額

68,175,147.30

10,863.24

68,186,010.54

（1）計提或攤銷

20,692,014.21

10,863.24

20,702,877.45

（2）其他轉入

47,483,133.09

0.00

47,483,133.09

3.本年減少金額

504,169.27

0.00

504,169.27

（1）其他轉出

504,169.27

0.00

504,169.27

4.年末餘額

180,277,566.25

83,284.84

180,360,851.09

三、減值準備

—

—

—

1.年初餘額

0.00

0.00

0.00

2.本年增加金額

0.00

0.00

0.00

（1）計提

0.00

0.00

0.00

3、本年減少金額

0.00

0.00

0.00

（1）處置

0.00

0.00

0.00

（2）其他轉出

0.00

0.00

0.00

4.年末餘額

0.00

0.00

0.00

四、帳面價值

—

—

—

1.年末帳面價值

587,554,875.75

380,215.16

587,935,090.91

2.年初帳面價值

390,341,424.97

391,078.40

390,732,503.37

13. 固定資產

（1） 固定資產明細表

項目

房屋建築物

機器設備

運輸設備

辦公設備

合計

一、帳面原值

—

—

—

—

—

1.年初餘額

1,193,253,020.77

613,851,253.52

91,274,441.61

122,625,939.88

2,021,004,655.78

2.本年增加金額

117,622,484.16

16,670,217.01

6,654,221.54

25,582,872.53

166,529,795.24

（1）購置

32,870,086.26

14,270,526.08

6,654,221.54

22,020,717.46

75,815,551.34

（2）在建工程轉入

67,888,026.92

2,399,690.93

0.00

3,562,155.07

73,849,872.92

（3）其他轉入

16,864,370.98

0.00

0.00

0.00

16,864,370.98

3.本年減少金額

253,700,879.35

5,532,449.24

5,047,070.08

1,027,638.16

265,308,036.83

（1）處置或報廢

5,737,930.97

4,032,109.97

3,217,243.08

1,027,638.16

14,014,922.18

（2）其他轉出

247,962,948.38

1,500,339.27

1,829,827.00

0.00

251,293,114.65

4.年末餘額

1,057,174,625.58

624,989,021.29

92,881,593.07

147,181,174.25

1,922,226,414.19

二、累計折舊

—

—

—

—

—

1.年初餘額

267,326,044.47

352,795,423.87

69,347,278.89

73,210,085.42

762,678,832.65

2.本年增加金額

47,943,026.61

50,295,391.81

7,767,608.01

19,760,339.15

125,766,365.58

（1）計提

47,438,857.34

50,295,391.81

7,767,608.01

19,760,339.15

125,262,196.31

（2）其他轉入

504,169.27

0.00

0.00

0.00

504,169.27

3.本年減少金額

47,506,431.84

4,335,035.85

3,405,145.27

1,146,556.98

56,393,169.94

（1）處置或報廢

23,298.75

3,664,138.93

2,816,297.33

1,146,556.98

7,650,291.99

項目

房屋建築物

機器設備

運輸設備

辦公設備

合計

（2）其他轉出

47,483,133.09

670,896.92

588,847.94

0.00

48,742,877.95

4.年末餘額

267,762,639.24

398,755,779.83

73,709,741.63

91,823,867.59

832,052,028.29

三、減值準備

—

—

—

—

—

1.年初餘額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.本年增加金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3.本年減少金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4.年末餘額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

四、帳面價值

—

—

—

—

—

1.年末帳面價值

789,411,986.34

226,233,241.46

19,171,851.44

55,357,306.66

1,090,174,385.90

2.年初帳面價值

925,926,976.30

261,055,829.65

21,927,162.72

49,415,854.46

1,258,325,823.13

注1：其他轉入中，從投資性

房地產

轉入13,049,070.98元，接受捐贈3,815,300.00元。

注2：其他轉出中，轉至投資性

房地產

247,962,948.38元，減少合併範圍內子公司轉出3,330,166.27元。

（2） 未辦妥產權證書的固定資產

項目

帳面價值

未辦妥產權證書原因

天使水榭灣

1,301,086.72

不動產登記證辦理中

綠地中心4305

5,892,367.34

不動產登記證辦理中

14. 在建工程

（1） 在建工程明細表

項目

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

出版創意產業基地

44,437,108.43

0.00

44,437,108.43

44,433,108.43

0.00

44,433,108.43

用友ERP、EHR項目

9,193,500.00

0.00

9,193,500.00

12,291,700.00

0.00

12,291,700.00

現代出版物流港

212,653,042.98

0.00

212,653,042.98

181,955,620.33

0.00

181,955,620.33

贛中物流(撫州）

58,101,514.25

0.00

58,101,514.25

55,034,872.64

0.00

55,034,872.64

其他工程

50,994,990.63

0.00

50,994,990.63

17,275,746.49

0.00

17,275,746.49

合計

375,380,156.29

0.00

375,380,156.29

310,991,047.89

0.00

310,991,047.89

（2） 重大在建工程項目變動情況

工程名稱

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

轉入固定資產

其他減少

出版創意產業基地

44,433,108.43

4,000.00

0.00

0.00

44,437,108.43

用友ERP、EHR項目

12,291,700.00

180,000.00

3,278,200.00

0.00

9,193,500.00

現代出版物流港

181,955,620.33

128,269,936.30

67,501,962.24

30,070,551.41

212,653,042.98

贛中物流(撫州）

55,034,872.64

3,066,641.61

0.00

0.00

58,101,514.25

其他工程

17,275,746.49

42,439,115.12

3,069,710.68

5,650,160.30

50,994,990.63

合計

310,991,047.89

173,959,693.03

73,849,872.92

35,720,711.71

375,380,156.29

注1：其他轉出中，轉至投資性

房地產

29,970,551.41元，轉入長期待攤費用

5,750,160.30元。

（續表）

工程名稱

預算數

（萬元）

工程累

計投入

佔預算

比例

（%）

工程

進度

（%）

利息資

本化累

計金額

其中：本

年利息資

本化金額

本年利息

資本化率

（%）

資金

來源

出版創意產業基地

15,000.00

29.62

29.62

—

—

—

自籌

用友ERP、EHR項目

1,476.30

103.43

98.00

—

—

—

自籌

現代出版物流港

67,028.00

50.00

50.00

—

—

—

募集

資金

贛中物流（撫州）

14,400.00

38.22

88.23

—

—

—

自籌

其他工程

—

—

—

—

—

—

自籌

合計

—

—

—

—

—

—

15. 無形資產

（1） 無形資產明細

項目

土地使用權

軟體

域名

非專利技術

評估增值無形資產

合計

一、帳面原值

—

—

—

—

—

—

1.年初餘額

1,027,237,646.66

28,470,089.71

478,116.00

33,074,678.03

88,000,000.00

1,177,260,530.40

2.本年增加金額

0.00

11,485,661.51

0.00

34,124,244.89

0.00

45,609,906.40

(1) 購置

0.00

11,485,661.51

0.00

34,124,244.89

0.00

45,609,906.40

3.本年減少金額

4,102,529.57

7,690,232.94

0.00

14,106,153.45

0.00

25,898,915.96

(1)處置

4,102,529.57

7,690,232.94

0.00

14,106,153.45

0.00

25,898,915.96

4.年末餘額

1,023,135,117.09

32,265,518.28

478,116.00

53,092,769.47

88,000,000.00

1,196,971,520.84

二、累計攤銷

—

—

—

—

—

—

1.年初餘額

162,541,896.31

15,849,682.85

244,743.92

21,557,607.63

17,600,000.00

217,793,930.71

2.本年增加金額

25,806,113.22

3,762,049.92

106,248.00

15,243,699.78

17,600,000.01

62,518,110.93

（1）計提

25,806,113.22

3,762,049.92

106,248.00

15,243,699.78

17,600,000.01

62,518,110.93

3.本年減少金額

1,442,744.87

7,810,439.76

0.00

13,966,738.84

0.00

23,219,923.47

(1)處置

1,442,744.87

7,810,439.76

0.00

13,966,738.84

0.00

23,219,923.47

4.年末餘額

186,905,264.66

11,801,293.01

350,991.92

22,834,568.57

35,200,000.01

257,092,118.17

三、減值準備

—

—

—

—

—

—

1.年初餘額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.本年增加金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

項目

土地使用權

軟體

域名

非專利技術

評估增值無形資產

合計

（1）計提

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3.本年減少金額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

(1)處置

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4.年末餘額

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

四、帳面價值

—

—

—

—

—

—

1.年末帳面價值

836,229,852.43

20,464,225.27

127,124.08

30,258,200.90

52,799,999.99

939,879,402.67

2.年初帳面價值

864,695,750.35

12,620,406.86

233,372.08

11,517,070.40

70,400,000.00

959,466,599.69

16. 商譽

（1） 商譽原值

被投資單位名稱

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

企業合併形

成

其他

立華彩印（崑山）有限公司

1,785,427.76

0.00

0.00

1,785,427.76

北京藝融民生藝術投資管理有限

公司

88,586,146.02

0.00

88,586,146.02

0.00

北京百分在線技術有限公司

20,463,472.60

0.00

0.00

20,463,472.60

寶利華紙製品(崑山)有限公司

5,012,978.96

0.00

0.00

5,012,978.96

福州思邁網絡技術服務有限公司

2,131,490.23

0.00

0.00

2,131,490.23

中文傳媒

手機臺文化傳播有限公

司

7,652,358.93

0.00

0.00

7,652,358.93

北京智明

星通科技

股份有限公司

2,437,573,009.44

0.00

0.00

2,437,573,009.44

合計

2,563,204,883.94

0.00

88,586,146.02

2,474,618,737.92

註：2016年5月北京藝融民生藝術投資管理有限公司因大股東變更及董事會改組，

二級子公司江西

中文傳媒

藍海國際投資有限公司對其失去控制不再將其納入合併範圍而

轉為權益法核算。

（2） 商譽減值準備

被投資單位名稱

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

計提

處置

福州思邁網絡技術服務有限公司

2,131,490.23

0.00

0.00

2,131,490.23

北京百分在線技術有限公司

15,366,621.13

0.00

0.00

15,366,621.13

合計

17,498,111.36

0.00

0.00

17,498,111.36

17. 長期待攤費用

項目

年初餘額

本年增加

本年攤銷

本年其他減少

年末餘額

裝修費

31,630,008.28

45,881,815.22

25,230,309.83

1,387,500.00

50,894,013.67

諮詢費

162,500.00

0.00

97,500.00

0.00

65,000.00

融資租賃保險及手續費

950,110.08

0.00

725,311.61

0.00

224,798.47

版權使用費

1,153,086.87

662,245.48

795,758.74

0.00

1,019,573.61

房屋租賃費

98,214.29

0.00

98,214.29

0.00

0.00

動漫製作費

42,587.00

0.00

14,214.00

0.00

28,373.00

通行線路費

250.3

0.00

250.3

0.00

0.00

其他長期費用

890,641.67

0.00

890,641.67

0.00

0.00

合計

34,927,398.49

46,544,060.70

27,852,200.44

1,387,500.00

52,231,758.75

註：其他減少為減少合併範圍內子公司轉出長期待攤費用。

18. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

（1） 未經抵銷的遞延所得稅資產

項目

年末餘額

年初餘額

可抵扣暫時

性差異

遞延所得

稅資產

可抵扣暫時

性差異

遞延所得

稅資產

資產減值準備

107,377,193.45

17,450,673.00

31,240,239.96

7,810,059.99

合計

107,377,193.45

17,450,673.00

31,240,239.96

7,810,059.99

（2） 未經抵銷的遞延所得稅負債

項目

年末餘額

年初餘額

應納稅暫時性差

異

遞延所得稅

負債

應納稅暫時性

差異

遞延所得稅

負債

非同一控制企業

合併資產評估增

值

33,779,960.28

8,444,990.07

34,773,664.00

8,693,416.00

交易性金融資產

公允價值

7,121,474.70

1,068,221.21

10,880,540.00

2,354,205.00

合計

40,901,434.98

9,513,211.28

45,654,204.00

11,047,621.00

19. 其他非流動資產

項目

年末餘額

年初餘額

待攤銷資產

3,674,504.96

3,343,587.02

委託貸款

23,000,000.00

30,000,000.00

購置回遷資產預付款

449,491,882.05

0.00

合計

476,166,387.01

33,343,587.02

註：購置回遷資產預付款系2016年底尚未交付，按流動性分類至其他非流動資產。

20. 短期借款

（1） 短期借款分類

借款類別

年末餘額

年初餘額

質押借款

48,975,220.00

61,364,520.00

抵押借款

50,000,000.00

51,300,000.00

信用借款

31,611,909.00

328,636,776.00

合計

130,587,129.00

441,301,296.00

注1：本集團三級子公司立華彩印（崑山）有限公司以應收客戶款項1,282.50萬美

元（折合人民幣88,967,025.00元）作為質押物自中國

工商銀行

崑山分行取得借款

706.00萬美元（折合人民幣48,975,220.00元）。

注2：本集團三級子公司立華彩印（崑山）有限公司以其位於崑山市巴城鎮迎賓西

路1777號的房屋（昆房權證巴城字第281006471號、昆房權證巴城字第281008814號、

昆房權證巴城字第281010923號）及土地（昆國用（2005）字第12005104054號、昆國

用（2005）字第12005104070號）作為抵押物自中國

農業銀行

崑山朝陽支行取得借款

3,000.00萬元。立華彩印下屬子公司寶利華紙製品（崑山）有限公司以其位於崑山市巴

城鎮葦城中路868號房屋（昆巴城 281026143號、昆巴城 281026144號、昆巴城

281026145號、昆巴城 281026146號、昆巴城 281026147號、昆巴城 281036393號、昆

巴城 281036394號）及土地(昆國用（2007）第12007104091號)作為抵押物自中國工商

銀行崑山支行取得借款2,000.00萬元。

注3：信用借款為本集團四級子公司新宏國際有限公司的信用貸款455.70萬美元

（折合人民幣31,611,909.00元）。

21. 衍生金融負債

項目

年末餘額

年初餘額

金融交易協議

8,106,909.78

909,168.36

合計

8,106,909.78

909,168.36

22. 應付票據

票據種類

年末餘額

年初餘額

銀行承兌匯票

872,725,038.63

961,768,999.53

商業承兌匯票

4,621,844.39

21,181,420.25

合 計

877,346,883.02

982,950,419.78

註：年末應付票據主要是本集團之子公司江西藍海國際貿易有限公司物資採購款形

成；無已到期未支付的應付票據。

23. 應付帳款

（1） 應付帳款

項目

年末餘額

年初餘額

合計

1,357,352,885.79

1,406,995,117.97

其中：1年以上

83,732,011.58

226,980,905.35

（2） 帳齡超過1年的重要應付帳款

單位名稱

年末餘額

未償還或結轉的原因

人民出版社（東方出版社）

4,646,362.55

未及時結算

化學工業出版社

2,773,119.38

未及時結算

湖北華海纖維科技股份有限公司

2,639,111.29

未及時結算

中國人民大學出版社

2,205,249.42

未及時結算

機械工業出版社

2,072,605.32

未及時結算

合計

14,336,447.96

—

24. 預收款項

（1） 預收款項

項目

年末餘額

年初餘額

合計

2,128,418,860.54

1,752,751,360.71

其中：1年以上

561,987,415.63

235,434,134.16

（2） 帳齡超過1年的重要預收款項

單位名稱

年末餘額

未償還或結轉的原因

PARRAGON PAPER LIMITED

170,264,034.46

交易未完成

GALAXY INTERNATIONAL TRADING LTD

107,516,714.36

交易未完成

GREAT CHAMP TRADING LIMITED

95,211,972.41

交易未完成

龍冠貿易有限公司

51,786,218.60

交易未完成

Gilstead Pacific (HK) Limited

40,579,384.74

交易未完成

合計

465,358,324.57

—

25. 應付職工薪酬

（1） 應付職工薪酬分類

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

短期薪酬

465,295,603.95

1,433,373,529.08

1,196,574,114.65

702,095,018.38

離職後福利-設定提存計劃

17,566,448.53

91,194,706.64

83,056,680.76

25,704,474.41

辭退福利

4,400.00

582,329.22

542,979.22

43,750.00

合計

482,866,452.48

1,525,150,564.94

1,280,173,774.63

727,843,242.79

（2） 短期薪酬

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

工資、獎金、津貼和補貼

450,611,396.38

1,311,912,253.27

1,079,685,586.23

682,838,063.42

職工福利費

0.00

26,591,202.44

26,551,188.44

40,014.00

社會保險費

848,991.23

32,392,511.20

31,445,431.67

1,796,070.76

其中：醫療保險費

767,389.27

28,335,996.68

27,517,246.61

1,586,139.34

工傷保險費

32,443.48

2,046,762.07

1,974,920.71

104,284.84

生育保險費

49,158.48

2,009,752.45

1,953,264.35

105,646.58

住房公積金

848,131.73

45,422,339.40

45,206,181.69

1,064,289.44

工會經費和職工教育經費

10,351,306.21

15,189,835.24

11,774,586.97

13,766,554.48

其他

2,635,778.40

1,865,387.53

1,911,139.65

2,590,026.28

合計

465,295,603.95

1,433,373,529.08

1,196,574,114.65

702,095,018.38

（3） 設定提存計劃

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

基本養老保險

1,582,723.08

74,757,846.77

72,567,125.36

3,773,444.49

失業保險費

607,217.01

3,169,285.87

3,291,620.18

484,882.70

企業年金繳費

15,376,508.44

13,267,574.00

7,197,935.22

21,446,147.22

合計

17,566,448.53

91,194,706.64

83,056,680.76

25,704,474.41

26. 應交稅費

項目

年末餘額

年初餘額

增值稅

12,565,814.08

-17,246,490.32

營業稅

101,080.62

2,144,523.79

企業所得稅

47,826,482.97

46,366,706.75

個人所得稅

6,116,139.97

6,616,701.83

城市維護建設稅

1,507,344.63

1,719,266.77

房產稅

3,535,165.59

3,982,529.39

土地使用稅

2,343,540.38

2,167,853.42

車船使用稅

65,783.94

7,042.36

印花稅

2,147,516.03

1,561,131.93

教育費附加

1,001,349.43

1,257,631.57

防洪保安

5,079,040.75

8,167,675.72

價格調節基金

2,930,201.53

5,109,503.40

文化事業建設費

156,286.99

284,307.29

其他

967,064.41

1,396,873.05

合計

86,342,811.32

63,535,256.95

27. 應付利息

項目

年末餘額

年初餘額

企業債券利息

16,825,424.14

16,740,931.53

短期借款應付利息

641,955.94

899,539.19

合計

17,467,380.08

17,640,470.72

28. 應付股利

項目

年末餘額

年初餘額

普通股股利

16,052,796.86

22,565,784.57

合計

16,052,796.86

22,565,784.57

29. 其他應付款

（1） 其他應付款按款項性質分類

款項性質

年末餘額

年初餘額

押金、保證金

182,351,689.86

134,583,010.82

應付固定資產/在建工程購置款

291,647.58

30,211,182.59

代收款

92,513,105.30

23,204,221.62

應付費用款

52,498,966.66

79,496,981.07

應付超額獎及合併對價

190,502,388.82

0.00

其它

67,247,577.10

73,879,512.19

合計

585,405,375.32

341,374,908.29

（2） 帳齡超過1年的重要其他應付款

單位名稱

年末餘額

未償還或結轉的原因

江西國資創業投資管理有限公司

7,000,000.00

投資引導資金

中國第四冶金建設有限責任公司南昌

分公司

6,319,842.50

未結算

江西建工第三建築有限責任公司

5,000,000.00

保證金

江西建工第一建築有限公司

3,000,000.00

保證金

房屋維修專項基金

1,042,664.35

專項資金

合計

22,362,506.85

—

30. 長期借款

借款類別

年末餘額

年初餘額

保證借款

20,000,000.00

0.00

信用借款

7,524,000.00

0.00

合計

27,524,000.00

0.00

註：保證借款為本集團母公司為其三級子公司江西

新媒體

協同

創新股份

有限公司提

供擔保借款。

31. 應付債券

（1） 應付債券分類

項目

年末餘額

年初餘額

15文傳媒MTN001

500,000,000.00

500,000,000.00

15文傳媒MTN002

200,000,000.00

200,000,000.00

合計

700,000,000.00

700,000,000.00

（2） 應付債券的增減變動

債券名稱

面值總額

發行日期

期限

發行金額

年初餘額

本年

發行

按面值計提利

息

溢折

價攤

銷

本年

償還

年末餘額

MTN001

500,000,000.00

2015.5.5

3年

500,000,000.00

500,000,000.00

0.00

23,200,000.00

0.00

0.00

500,000,000.00

MTN002

200,000,000.00

2015.10.20

3年

200,000,000.00

200,000,000.00

0.00

7,640,000.00

0.00

0.00

200,000,000.00

合計

700,000,000.00

—

—

700,000,000.00

700,000,000.00

0.00

30,840,000.00

0.00

0.00

700,000,000.00

32. 長期應付款

（1） 長期應付款按款項性質分類

款項性質

年末餘額

年初餘額

融資租賃

0.00

12,781,386.12

合計

0.00

12,781,386.12

33. 預計負債

項目

年末餘額

年初餘額

形成原因

對外提供擔保

8,992,076.14

0.00

對外擔保

其他

0.00

101,180,000.00

合併對價

合計

8,992,076.14

101,180,000.00

—

34. 遞延收益

（1） 遞延收益分類

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

形成原因

政府補助

604,050,298.43

17,204,880.00

13,920,573.33

607,334,605.10

各項補貼

合計

604,050,298.43

17,204,880.00

13,920,573.33

607,334,605.10

—

（2） 政府補助項目

政府補助項目

年初餘額

本年新增補助金

額

本年計入營業外

收入金額

其他變動

年末餘額

與資產相關/

與收益相關

專項補助金

—

—

—

—

—

—

石渠寶笈專項

補助

1,737,027.04

0.00

50,000.00

0.00

1,687,027.04

與收益相關

手機音視頻新

聞傳播系統

1,699,846.33

0.00

503,792.40

0.00

1,196,053.93

與收益相關

中國景德鎮傳

統陶瓷工藝

1,730,000.00

0.00

0.00

0.00

1,730,000.00

與收益相關

國家出版專項

基金

1,505,120.00

1,364,880.00

0.00

0.00

2,870,000.00

與收益相關

農村

百事通

文

化產業發展專

項基金

10,911,094.65

0.00

762,746.38

0.00

10,148,348.27

與資產相關

八大山人研究

大系

580,000.00

0.00

580,000.00

0.00

0.00

與收益相關

江美數碼固定

資產補助

1,807,558.00

0.00

195,940.22

0.00

1,611,617.78

與資產相關

政府補助項目

年初餘額

本年新增補助金

額

本年計入營業外

收入金額

其他變動

年末餘額

與資產相關/

與收益相關

兒童閱讀推廣

雲平臺

11,443,062.97

0.00

2,003,677.19

0.00

9,439,385.78

與資產/收益

相關

新媒體

文化產

業發展專項基

金

1,400,000.00

0.00

781,976.21

0.00

618,023.79

與收益相關

科技專項資金

補貼

300,000.00

0.00

300,000.00

0.00

0.00

與收益相關

物流港建設

項目

6,000,000.00

0.00

0.00

0.00

6,000,000.00

與資產相關

O2O平臺建設

項目

15,000,000.00

0.00

2,372,457.15

0.00

12,627,542.85

與資產相關

出版產業基地

建設基金

29,000,000.00

0.00

0.00

0.00

29,000,000.00

與資產相關

陳師曾全集補

貼

410,000.00

0.00

0.00

0.00

410,000.00

與收益相關

中央文化產業

校園文化平臺

專項資金

12,000,000.00

0.00

1,700,248.84

0.00

10,299,751.16

與資產相關

北京市海澱區

發展和改革委

員會補貼款

5,000,000.00

0.00

0.00

0.00

5,000,000.00

與收益相關

中關村

產業技

術聯盟項目補

貼款

420,000.00

0.00

0.00

0.00

420,000.00

與收益相關

智明星通政策

性補貼

140,000.00

140,000.00

0.00

0.00

280,000.00

與收益相關

入駐合肥高新

區」三基地

「企業政策兌

現協議

3,000,000.00

0.00

0.00

0.00

3,000,000.00

與收益相關

「書香贛鄱」全

民數字悅讀平

臺

0.00

2,000,000.00

890,385.25

141,030.19

968,584.56

與資產相關

工程研究中心

專項費用

0.00

100,000.00

0.00

0.00

100,000.00

與資產相關

貸款貼息

0.00

3,500,000.00

97,222.22

0.00

3,402,777.78

與收益相關

江西省財政廳

項目補助資金

0.00

100,000.00

100,000.00

0.00

0.00

與收益相關

瓷上世界融合

發展與傳媒平

臺專項資金

0.00

10,000,000.00

0.00

0.00

10,000,000.00

與收益相關

其他

140,000.00

0.00

140,000.00

0.00

0.00

與收益相關

拆遷補助款

—

—

—

—

—

—

印刷集團拆遷

補助款

499,826,589.44

0.00

3,301,097.28

0.00

496,525,492.16

與資產相關

合計

604,050,298.43

17,204,880.00

13,779,543.14

141,030.19

607,334,605.10

—

35. 其他非流動負債

項目

年末餘額

年初餘額

拆遷補償金

354,411,087.20

354,411,087.20

合計

354,411,087.20

354,411,087.20

36. 股本

項目

年初餘額

本年變動增減（+、-）

年末餘額

發行

新股

送股

公積

金轉

股

其他

小計

股份

總額

1,377,940,025.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,377,940,025.00

37. 資本公積

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

股本溢價

5,365,632,429.69

0.00

0.00

5,365,632,429.69

其他資本公積

70,517,965.79

3,696,471.52

0.00

74,214,437.31

合計

5,436,150,395.48

3,696,471.52

0.00

5,439,846,867.00

註：其他資本公積的增加包括股份母公司在稅務局認證資產重組前未抵扣的增值稅

進項稅形成的資本公積2,626,318.56元，教育社下屬子公司與智明星通及下屬子公司接

受增資形成的資本公積1,070,152.96元。

38. 其他綜合收益

項目

年初餘額

本年發生額

年末餘額

本年所得稅前發生額

減：前期計入其他綜

合收益當期轉入損益

減：所

得稅費

用

稅後歸屬於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

一、以後將重分類

進損益的其他綜合

收益

-13,939,561.98

42,709,022.68

-13,939,561.98

0.00

56,648,584.66

0.00

42,709,022.68

其中：可供出售金

融資產公允價值變

動損益

-13,939,561.98

42,709,022.68

-13,939,561.98

0.00

56,648,584.66

0.00

42,709,022.68

其他綜合收益合計

-13,939,561.98

42,709,022.68

-13,939,561.98

0.00

56,648,584.66

0.00

42,709,022.68

39. 盈餘公積

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

法定盈餘公積

95,055,228.94

34,609,494.76

0.00

129,664,723.70

合計

95,055,228.94

34,609,494.76

0.00

129,664,723.70

40. 未分配利潤

項目

本年

上年

上年年末餘額

2,864,368,035.08

2,028,746,799.64

加：年初未分配利潤調整數

0.00

0.00

本年年初餘額

2,864,368,035.08

2,028,746,799.64

加：本年歸屬於母公司所有者的淨利潤

1,295,363,885.20

1,057,955,229.80

減：提取法定盈餘公積

34,609,494.76

15,642,990.61

應付普通股股利

110,235,202.00

206,691,003.75

本年年末餘額

4,014,887,223.52

2,864,368,035.08

41. 營業收入、營業成本

項目

本年金額

上年金額

主營業務收入

12,535,768,890.52

11,410,373,742.69

其他業務收入

240,068,752.84

191,246,294.91

合計

12,775,837,643.36

11,601,620,037.60

主營業務成本

7,609,908,432.81

7,356,065,835.14

其他業務成本

130,558,921.51

102,741,264.00

合計

7,740,467,354.32

7,458,807,099.14

42. 稅金及附加

項目

本年發生額

上年發生額

營業稅

2,508,498.01

8,121,637.58

城市維護建設稅

8,497,325.89

9,011,769.19

教育費附加

6,423,328.86

6,869,732.78

房產稅

13,410,642.08

0.00

土地使用稅

3,404,589.97

0.00

車船使用稅

33,435.47

0.00

印花稅

3,998,930.65

0.00

文化建設費

342,424.82

747,739.98

其他

2,626,723.08

0.00

合計

41,245,898.83

24,750,879.53

43. 銷售費用

項目

本年發生額

上年發生額

薪酬

138,831,532.74

170,101,818.62

運雜費用

61,604,345.17

64,294,546.56

包裝費

20,675,408.60

12,145,186.50

廣告宣傳費

1,542,879,702.09

1,387,459,359.57

差旅費用

20,924,789.92

15,815,957.37

其他

126,011,149.59

57,611,338.67

合計

1,910,926,928.11

1,707,428,207.29

44. 管理費用

項目

本年發生額

上年發生額

薪酬

570,189,196.15

492,223,719.51

租賃費

72,567,009.34

43,040,716.63

修理費

18,456,931.31

16,063,165.66

折舊及攤銷費

110,925,197.53

112,392,251.08

辦公費

69,579,300.98

59,425,516.35

業務招待費

35,604,761.44

36,292,950.49

稅費

11,937,206.85

47,479,852.33

技術研發費

613,611,400.13

255,536,079.69

獎勵款

89,322,388.82

0.00

其他

60,786,917.26

92,914,729.79

合計

1,652,980,309.81

1,155,368,981.53

45. 財務費用

項目

本年發生額

上年發生額

利息支出

58,527,747.49

46,926,947.24

減：利息收入

92,191,150.84

88,644,088.08

加：匯兌損失

-37,094,397.03

-15,075,311.56

加：其他支出

2,985,553.49

6,862,221.10

合計

-67,772,246.89

-49,930,231.30

46. 資產減值損失

項目

本年發生額

上年發生額

壞帳損失

68,108,118.70

222,501,185.96

存貨跌價損失

13,659,739.23

-10,644,340.37

長期股權投資減值損失

144,113,148.99

0.00

可供出售金融資產減值損失

16,068,331.39

0.00

商譽減值損失

0.00

2,131,490.23

合計

241,949,338.31

213,988,335.82

註：可供出售金融資產減值損失中有13,939,561.98元系從其他綜合收益轉入。

47. 公允價值變動收益/損失

項目

本年發生額

上年發生額

以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金

融資產

3,462,174.70

3,019,300.00

以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金

融負債

-8,106,909.78

5,149,974.98

合計

-4,644,735.08

8,169,274.98

48. 投資收益

項目

本年發生額

上年發生額

權益法核算的長期股權投資收益

8,895,843.24

17,843,175.00

處置長期股權投資產生的投資收益

-2,454,606.26

16,066,680.68

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產/金融負債取得的投資收益

4,129,680.18

-5,504,553.12

持有至到期投資在持有期間的投資收益

0.00

2,134,261.16

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

60,833.70

115,250.50

處置可供出售金融資產取得的投資收益

6,372,510.94

5,225,205.48

影視劇製作分成收益

7,717,349.71

4,235,805.00

委託貸款收益

3,235,953.88

5,039,009.57

其他理財收益

35,129,039.83

30,512,448.34

合計

63,086,605.22

75,667,282.61

49. 營業外收入

（1） 營業外收入明細

項目

本年發生額

上年發生額

計入本年非經常

性損益的金額

非流動資產處置利得

515,806.31

305,141.61

515,806.31

其中：固定資產處置利得

507,176.23

298,386.21

507,176.23

無形資產處置利得

0.00

6,755.40

0.00

其他

8,630.08

0.00

8,630.08

政府補助

114,714,690.24

118,342,079.58

51,208,892.26

違約賠償收入

1,743,709.41

34,423.36

1,743,709.41

無法支付的應付款項

5,188,412.68

2,474.85

5,188,412.68

盤盈利得

115,930.72

31,174.54

115,930.72

接受捐贈

3,815,300.00

1,000,000.00

3,815,300.00

其他

15,654,046.79

2,396,802.49

15,654,046.79

合計

141,747,896.15

122,112,096.43

78,242,099.03

（2） 政府補助明細

項目

本年發生額

上年發生額

來源和依據

與資產相關/

與收益相關

增值稅退稅

63,018,357.00

59,325,998.38

詳見附註五、2（1）

與收益相關

所得稅返還

487,440.98

1,233,523.53

詳見附註五、2（2）

與收益相關

拆遷補償款

3,301,097.28

5,464,053.90

—

與收益/資產相關

扶持補助資金

47,907,794.98

52,318,503.77

—

與收益/資產相關

合計

114,714,690.24

118,342,079.58

—

—

註：扶持補助資金中13,779,543.14元由遞延收益中攤銷計入當期損益，34,128,251.84元直接計入當期損益。

50. 營業外支出

項目

本年發生額

上年發生額

計入本年非經常

性損益的金額

非流動資產處置損失

508,907.65

775,269.77

508,907.65

其中：固定資產處置損失

241,146.64

775,269.77

241,146.64

無形資產處置損失

22,844.61

0.00

22,844.61

對外捐贈

71,643,521.41

63,089,236.45

71,643,521.41

項目

本年發生額

上年發生額

計入本年非經常

性損益的金額

盤虧損失

67,004.90

35,546.00

67,004.90

違約賠償

285,543.14

320,458.68

285,543.14

非常損失

510,998.48

7,614,887.96

510,998.48

其他

13,342,214.79

5,116,007.77

13,342,214.79

合計

86,358,190.37

76,951,406.63

86,358,190.37

51. 所得稅費用

（1） 所得稅費用

項目

本年發生額

上年發生額

當年所得稅費用

100,053,272.80

58,838,901.76

遞延所得稅費用

-11,175,022.73

-594,571.08

合計

88,878,250.07

58,244,330.68

（2） 會計利潤與所得稅費用調整過程

項目

本年發生額

本年合併利潤總額

1,369,871,636.79

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

342,467,909.20

子公司適用不同稅率的影響

530,729.82

調整以前期間所得稅的影響

4,383,344.69

非應稅收入的影響

0.00

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

1,779,173.53

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損

的影響

564,608.17

本年未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差

異或可抵扣虧損的影響

3,459,827.35

所得稅費用的減免

-253,132,319.96

所得稅費用

100,053,272.80

52. 其他綜合收益

詳見本附註「六、38其他綜合收益」相關內容。

53. 現金流量表項目

（1） 收到/支付的其他與經營/投資/籌資活動有關的現金

1） 收到的其他與經營活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

利息收入

102,404,765.64

153,548,754.99

收集團三類人員費用

2,265,170.06

5,294,768.85

政府補助

47,713,975.66

76,034,667.09

押金及保證金

12,498,194.87

9,087,415.89

備用金

7,630,760.51

19,342,080.66

往來款及墊付款

2,008,694,022.14

2,478,521,199.34

其他

20,669,768.26

21,124,735.87

合計

2,201,876,657.14

2,762,953,622.69

2） 支付的其他與經營活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

營業費用、管理費用

442,772,460.30

399,916,203.22

手續費

11,413,218.27

49,724,249.52

代付三類人員費用

2,057,951.75

7,536,509.13

項目合作款

16,483,300.00

139,755,662.91

押金及保證金

112,444,155.49

83,852,430.18

備用金

10,766,294.56

24,320,927.08

往來款及墊付款

2,025,473,815.76

2,603,904,594.47

捐贈支出

65,651,934.13

63,088,250.78

其他

15,746,565.92

61,126,731.23

合計

2,702,809,696.18

3,433,225,558.52

3） 收到的其他與投資活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

江西出版集團的撥款

0.00

7,600,000.00

申購保證金退回

398,270,000.00

813,313,000.00

合計

398,270,000.00

820,913,000.00

4） 支付的其他與投資活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

委託貸款的手續費

0.00

20,000.00

申購保證金

398,270,000.00

821,790,000.00

項目

本年發生額

上年發生額

衍生金融工具投資淨損失

3,788,668.53

5,528,113.68

減少合併範圍內子公司現金流出

89,933,012.52

0.00

其他

400.00

703,475.77

合計

491,992,081.05

828,041,589.45

5） 收到的其他與籌資活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

拆借

0.00

50,929,899.52

銀行承兌匯票保證金

124,223,602.35

0.00

政府拆遷補助

0.00

496,837,400.00

其他

3,500,000.00

4,000,000.00

合計

127,723,602.35

551,767,299.52

6） 支付的其他與籌資活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

融資租賃租金與利息

9,458,569.28

19,246,912.72

銀行票據保證金

0.00

37,116,898.06

短期融資券承銷費

0.00

2,100,000.00

合計

9,458,569.28

58,463,810.78

（2） 合併現金流量表補充資料

項目

本年金額

上年金額

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

—

—

淨利潤

1,280,993,386.72

1,161,959,682.30

加：資產減值準備

241,949,338.31

213,988,335.82

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

145,954,210.52

142,634,565.33

無形資產攤銷

62,528,974.17

60,261,858.69

長期待攤費用攤銷

27,852,200.44

18,672,185.82

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「-」填列）

-6,898.66

470,128.16

固定資產報廢損失（收益以「-」填列）

0.00

0.00

公允價值變動損益（收益以「-」填列）

4,644,735.08

8,169,274.98

財務費用（收益以「-」填列）

26,854,560.14

43,730,419.87

投資損失（收益以「-」填列）

-63,086,605.22

-75,667,282.61

項目

本年金額

上年金額

遞延所得稅資產的減少（增加以「-」填

列）

-9,640,613.01

-1,771,585.29

遞延所得稅負債的增加（減少以「-」填

列）

-1,534,409.72

535,320.54

存貨的減少（增加以「-」填列）

-224,262,325.46

210,945,267.38

經營性應收項目的減少（增加以「-」填

列）

458,873,847.70

-1,899,218,519.77

經營性應付項目的增加（減少以「-」填

列）

406,289,679.89

1,127,040,945.28

其他

0.00

0.00

經營活動產生的現金流量淨額

2,357,410,080.90

1,011,750,596.50

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

—

—

債務轉為資本

—

—

一年內到期的可轉換

公司債

券

0.00

0.00

融資租入固定資產

0.00

0.00

3.現金及現金等價物淨變動情況：

—

—

現金的年末餘額

6,319,262,138.33

5,404,681,948.48

減：現金的年初餘額

5,404,681,948.48

3,557,301,080.14

加：現金等價物的年末餘額

0.00

0.00

減：現金等價物的年初餘額

0.00

0.00

現金及現金等價物淨增加額

914,580,189.85

1,847,380,868.34

（3） 現金和現金等價物

項目

年末餘額

年初餘額

現金

6,319,262,138.33

5,404,681,948.48

其中：庫存現金

979,596.04

5,801,401.88

可隨時用於支付的銀行存款

6,318,282,542.29

5,398,880,546.60

現金等價物

0.00

0.00

年末現金和現金等價物餘額

6,319,262,138.33

5,404,681,948.48

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的

現金和現金等價物

0.00

0.00

54. 所有權或使用權受到限制的資產

項目

年末帳面價值

受限原因

其他貨幣資金

199,768,245.90

票據保證金

項目

年末帳面價值

受限原因

應收帳款

88,967,025.00

銀行借款質押

固定資產-房屋建築物

56,715,372.59

銀行借款抵押

無形資產-土地

43,595,927.18

銀行借款抵押

55. 外幣貨幣性項目

（1） 外幣貨幣性項目

項目

年末外幣餘額

折算匯率

年末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元

49,727,575.68

6.9370

344,960,192.48

港幣

303,364,987.92

0.8945

271,363,015.34

歐元

736,405.78

7.3068

5,380,769.75

英鎊

595,449.17

8.5094

5,066,915.17

日元

10,347,622.63

0.0596

616,625.18

臺幣

987,711.36

0.2157

213,049.34

泰銖

0.12

0.1917

0.02

福林

207.00

0.0235

4.86

澳元

0.28

5.0157

1.40

紐西蘭元

0.22

4.8308

1.06

巴西雷亞爾

63,575.01

2.1177

134,632.80

應收帳款

—

—

—

其中：美元

27,599,915.36

6.9370

191,460,612.85

歐元

30,545.65

7.3068

223,190.96

港幣

160,277,596.83

0.89451

143,369,913.14

應付帳款

—

—

—

其中：美元

29,366,102.08

6.9370

203,712,650.13

歐元

132,042.91

7.3068

964,811.13

港幣

633,268.25

0.89451

566,464.78

其他應付款

—

—

—

其中：美元

7,735.30

6.9370

53,659.78

短期借款

—

—

—

其中：美元

1,161.70

6.9370

80,587,129.00

七、合併範圍的變化

1、 其他原因的合併範圍變動

（1） 合併範圍的增加

公司名稱

股權取

得方式

單位級次

成立時間

出資額

出資比

例(%)

瓷上世界（天津）資產

管理有限公司

新設

三級子公司

2016年3月11日

22,800,000.00

95.00

江美圖書發行（深圳）

有限公司

新設

三級子公司

2016年8月23日

500,000.00

100.00

江西中文紅星科技有限

公司

新設

三級子公司

2016年9月5日

5,000,000.00

100.00

江西新華國際教育諮詢

有限責任公司

新設

三級子公司

2016年1月27日

9,500,000.00

95.00

江西

新媒體

協同創新股

份有限公司

新設

三級子公司

2016年12月9日

40,000,000.00

100.00

江西尚學網絡科技有限

公司

新設

三級子公司

2016年1月28日

2,000,000.00

100.00

江西壹品保險經紀有限

公司

新設

四級子公司

2016年1月3日

50,000,000.00

100.00

南昌市西湖區天行一中

培訓學校

新設

四級子公司

2016年8月11日

2,000,000.00

100.00

（2） 合併範圍的減少

2016年5月北京藝融民生藝術投資管理有限公司因大股東變更及董事會改組，二

級子公司江西

中文傳媒

藍海國際投資有限公司對其失去控制不再納入合併範圍。該股權

已於2016年10月通過公開掛牌轉讓給嘉誠中泰文化藝術投資管理有限公司。

八、在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

（1） 企業集團的構成

子公司名稱

主要經

營地

註冊

地

業務性質

持股比例

（%）

取得方式

直接

間接

二級子公司

—

—

—

—

—

—

江西教材經營有限公司

南昌市

南昌市

圖書出版

100%

—

設立

江西教育出版社有限責任公司

南昌市

南昌市

圖書出版

100%

—

設立

江西科學技術出版社有限責任公司

南昌市

南昌市

圖書出版

100%

—

設立

二十一世紀出版集團有限公司

南昌市

南昌市

圖書出版

100%

—

設立

百花洲文藝出版社有限責任公司

南昌市

南昌市

圖書出版

100%

—

設立

紅星電子音像出版社有限責任公司

南昌市

南昌市

圖書出版

100%

—

設立

江西美術出版社有限責任公司

南昌市

南昌市

圖書出版

100%

—

設立

江西人民出版社有限責任公司

南昌市

南昌市

圖書出版

100%

—

設立

中國和平出版社有限責任公司

北京市

北京市

圖書出版

70%

—

設立

江西

中文傳媒

教輔經營有限公司

南昌市

南昌市

圖書出版

60%

—

設立

江西新華發行集團有限公司

南昌市

南昌市

圖書發行

100%

—

設立

江西新華印刷集團有限公司

南昌市

南昌市

印刷

100%

—

設立

江西藍海國際貿易有限公司

南昌市

南昌市

物資貿易

100%

—

設立

江西

中文傳媒

藍海國際投資有限公司

南昌市

南昌市

投資

100%

—

設立

北京東方

全景文化傳媒有限公司

北京市

北京市

影視投資

100%

—

設立

江西省報刊傳媒有限責任公司

南昌市

南昌市

雜誌出版

100%

—

設立

江西晨報經營有限責任公司

南昌市

南昌市

報刊發行

100%

—

設立

江西

中文傳媒

藝術品有限公司

南昌市

南昌市

藝術品交易

易

100%

—

設立

中文傳媒

資產經營有限公司

南昌市

南昌市

資產管理

100%

—

設立

江西

新媒體

出版有限公司

南昌市

南昌市

圖書出版

100%

—

設立

江西

中文傳媒

手機臺有限公司

南昌市

南昌市

信息服務

100%

—

設立

北京智明

星通科技

股份有限公司

北京市

北京市

網際網路增值

服務

100%

—

收購

主要三級子公司

—

—

—

—

—

—

立華彩印(崑山)有限公司

崑山

崑山

印刷

51%

—

收購

北京百分在線信息技術有限公司

北京

北京

信息服務

51%

—

收購

子公司名稱

主要經

營地

註冊

地

業務性質

持股比例

（%）

取得方式

直接

間接

上上籤科技有限公司（香港）

香港

香港

網際網路產品

100%

—

收購

北京智明互動科技有限公司

北京

北京市

遊戲軟體開

發

80%

—

收購

北京沐星科技有限公司

北京

北京市

技術開發

100%

—

收購

飛鳥科技有限公司

香港

香港

遊戲軟體開

發

100%

—

收購

（2） 重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東持

股比例

本年歸屬於少數股

東的損益

本年向少數股

東宣告分派的

股利

年末少數股東

權益餘額

立華彩印(崑山)有限公司

49.00

-41,230,195.55

0.00

71,957,871.82

江西

中文傳媒

教輔經營有限公司

40.00

12,003,279.25

10,081,644.61

20,174,141.96

（3） 重要非全資子公司的主要財務信息

子公司名稱

年末餘額

年初餘額

流動

資產

非流

動資產

資產

合計

流動

負債

非流

動負債

負債

合計

流動

資產

非流

動資產

資產

合計

流動

負債

非流

動負債

負債

合計

立華彩印(崑山)有限公司

28,978.13

21,799.30

50,777.43

29,851.35

899.21

30,750.56

33,646.34

31,853.76

65,500.10

37,815.05

3,892.99

41,708.04

江西

中文傳媒

教輔經營有限公司

5,536.04

45.91

5,581.95

538.42

0.00

538.42

4,884.15

68.21

4,952.36

389.23

0.00

389.23

（續表）

子公司名稱

本年發生額

上年發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現金

流量

立華彩印(崑山)有限公司

33,213.49

-6,192.70

-6,192.70

1,875.32

45,426.78

589.77

589.77

4,623.03

江西

中文傳媒

教輔經營有限公司

52,625.27

3,000.82

3,000.82

3,395.52

47,540.93

2,800.46

2,800.46

2,770.39

2、 在合營企業或聯營企業中的權益

（1） 重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營企業名稱

主要經

營地

註冊地

業務性質

持股比例（%）

對合營企業

或聯營企業

投資的會計

處理方法

直接

間接

合營企業

—

—

—

—

—

—

江西教育印務實業有限公司

南昌

南昌

包裝裝潢

50.00

—

權益法

北京麥克米倫世紀諮詢服務

有限公司

北京

北京

商務諮詢

50.00

—

權益法

立華新進印刷包裝（遂寧）

有限公司

遂寧

遂寧

印刷

50.00

—

權益法

聯營企業

—

—

—

—

—

—

江西高校出版社有限責任公

司

南昌

南昌

本版圖書及

報刊總發行

49.00

—

權益法

新華聯

合發行有限公司

北京

北京

圖書等總發

行

35.00

—

權益法

湖北特別書局有限公司

武漢

武漢

出版物選題

策劃

35.00

—

權益法

北京創新壹舟投資中心（有

限合夥）

北京

北京

投資管理、

資產管理

14.26

—

權益法

北京維樂時代科技有限公司

北京

北京

網際網路遊戲

發行

20.00

—

權益法

北京興欣時代網絡技術有限

公司

北京

北京

技術開發等

40.00

—

權益法

芽芽科技有限公司

北京

北京

技術開發等

35.70

—

權益法

共青城睿創投資管理合夥企

業(有限合夥)

九江

九江

投資

39.00

—

權益法

共青城星創文化投資管理有

限公司

九江

九江

投資

35.00

—

權益法

共青城星辰教育投資管理有

限公司

九江

九江

投資

35.00

—

權益法

合營企業或聯營企業名稱

主要經

營地

註冊地

業務性質

持股比例（%）

對合營企業

或聯營企業

投資的會計

處理方法

直接

間接

江西新華國際教育諮詢有限

責任公司

南昌

南昌

教育諮詢

40.00

—

權益法

上海吾同元啟投資中心（有

限合夥）

上海

上海

投資

40.00

—

權益法

杭州玄巖投資合夥企業（有

限合夥）

杭州

杭州

投資

70.00

—

權益法

北京傑誠創業科技有限公司

北京

北京

技術開發等

30.00

—

權益法

註：由於按照合夥協議及杭州玄巖投資合夥企業（有限合夥）的有關決策規定，公

司對杭州玄巖投資合夥企業不具有控制，因此對該合夥企業的投資按照權益法進行核

算。

（2） 重要的合營企業的主要財務信息

項目

年末餘額 / 本年發生額

年初餘額 / 上年發生額

江西教育印務

實業有限公司

北京麥克米倫

世紀諮詢服務

有限公司

江西教育印務

實業有限公司

京麥克米倫世紀

諮詢服務有限公

司

流動資產：

28,654,705.90

8,350,056.77

24,418,131.54

5,831,340.56

其中：現金和現金等價物

6,361,393.83

5,686,114.38

2,608,261.78

5,823,220.56

非流動資產

14,341,941.01

8,430.01

15,703,788.68

6,084.12

資產合計

42,996,646.91

8,358,486.78

40,121,920.22

5,837,424.68

流動負債：

9,185,201.62

712,836.91

6,327,318.60

17,192.21

非流動負債

0.00

0.00

0.00

0.00

負債合計

9,185,201.62

712,836.91

6,327,318.60

17,192.21

少數股東權益

0.00

0.00

0.00

0.00

歸屬於母公司股東權益

33,811,445.29

7,645,649.87

33,794,601.62

5,820,232.47

按持股比例計算的淨資產份額

16,905,722.65

3,822,824.94

16,897,300.81

2,910,116.24

調整事項

5,312,025.97

0.00

5,267,467.63

-16,935.28

--商譽

0.00

0.00

0.00

0.00

--內部交易未實現利潤

0.00

0.00

0.00

0.00

--其他

5,312,025.97

0.00

5,267,467.63

-16,935.28

項目

年末餘額 / 本年發生額

年初餘額 / 上年發生額

江西教育印務

實業有限公司

北京麥克米倫

世紀諮詢服務

有限公司

江西教育印務

實業有限公司

京麥克米倫世紀

諮詢服務有限公

司

對合營企業權益投資的帳面價值

22,217,748.61

3,822,824.94

22,164,768.44

2,893,180.95

存在公開報價的合營企業權益投資

的公允價值

0.00

0.00

0.00

0.00

營業收入

27,017,149.56

4,617,551.37

26,015,348.15

4,243,539.87

財務費用

1,454.44

-66,482.58

934.07

-37,378.09

所得稅費用

0.00

527,706.30

0.00

0.00

淨利潤

105,960.33

1,825,417.40

216,285.83

2,155,395.44

終止經營的淨利潤

0.00

0.00

0.00

0.00

其他綜合收益

0.00

0.00

0.00

0.00

綜合收益總額

105,960.33

1,825,417.40

216,285.83

2,155,395.44

本年度收到的來自合營企業的股利

0.00

0.00

0.00

0.00

（3） 重要的聯營企業的主要財務信息

項目

年末餘額 / 本年發生額

年初餘額 / 上年發生額

江西高校出版社

有限責任公司

新華聯

合發行有限

公司

江西高校出版社

有限責任公司

新華聯

合發行有限

公司

流動資產：

299,814,032.95

132,878,232.78

207,686,648.20

134,869,142.99

其中：現金和現金等價物

86,270,338.42

19,947.48

87,922,122.72

119,487,898.07

非流動資產

52,064,996.71

1,114,416,771.55

2,204,522.69

878,532,459.34

資產合計

351,879,029.66

1,247,295,004.33

209,891,170.89

1,013,401,602.33

流動負債：

171,700,538.60

464,206,532.75

89,104,015.07

304,237,961.03

非流動負債

6,044,095.86

11,514,905.23

6,164,311.05

61,514,905.23

負債合計

177,744,634.46

475,721,437.98

95,268,326.12

365,752,866.26

少數股東權益

0.00

0.00

0.00

0.00

歸屬於母公司股東權益

174,134,395.20

771,573,566.35

114,377,844.77

647,648,736.07

按持股比例計算的淨資產

份額

85,325,853.65

270,050,748.22

56,045,143.94

226,677,057.63

調整事項

-8,228,983.53

26,365,744.36

15,194,915.73

26,365,744.35

--商譽

0.00

0.00

0.00

0.00

--內部交易未實現利潤

0.00

0.00

0.00

0.00

--其他

-8,228,983.53

26,365,744.36

15,194,915.73

26,365,744.35

對聯營企業權益投資的帳

面價值

77,096,870.12

296,416,492.58

71,240,059.67

253,042,801.98

項目

年末餘額 / 本年發生額

年初餘額 / 上年發生額

江西高校出版社

有限責任公司

新華聯

合發行有限

公司

江西高校出版社

有限責任公司

新華聯

合發行有限

公司

存在公開報價的聯營企業

權益投資的公允價值

0.00

0.00

0.00

0.00

營業收入

409,574,495.85

9,454,131.54

255,049,581.70

財務費用

1,401,468.02

2,250,407.96

574,301.72

-767,717.75

所得稅費用

4,778,023.59

0.00

3,518,839.61

0.00

淨利潤

11,952,674.39

-26,075,169.72

10,652,676.33

-9,070,920.49

終止經營的淨利潤

0.00

0.00

0.00

0.00

其他綜合收益

0.00

0.00

0.00

0.00

綜合收益總額

11,952,674.39

-26,075,169.72

10,652,676.33

-9,070,920.49

本年度收到的來自聯營企

業的股利

0.00

0.00

0.00

0.00

（4） 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

項目

年末餘額 / 本年

發生額

年初餘額 / 上年

發生額

合營企業：

—

—

投資帳面價值合計

0.00

2,893,180.95

下列各項按持股比例計算的合計數

—

—

--淨利潤

-13,483,791.89

1,060,762.44

--其他綜合收益

—

—

--綜合收益總額

-13,483,791.89

1,060,762.44

聯營企業：

—

—

投資帳面價值合計

174,456,761.73

71,632,993.91

下列各項按持股比例計算的合計數

—

—

--淨利潤

24,666,509.92

19,039,166.88

--其他綜合收益

—

—

--綜合收益總額

24,666,509.92

19,039,166.88

九、與金融工具相關風險

本集團的主要金融工具包括借款、應收款項、應付款項、交易性金融資產、交易性

金融負債等，各項金融工具的詳細情況說明見本附註六。與這些金融工具有關的風險，

以及本集團為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險

敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

如本年的風險管理與上年不同的，應予以說明。

1. 各類風險管理目標和政策

本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本集團

經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其它權益投資者的利益最大化。基於該

風險管理目標，本集團風險管理的基本策略是確定和分析本集團所面臨的各種風險，建

立適當的風險承受底線並進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控

制在限定的範圍之內。

(1) 市場風險

1) 匯率風險

本集團承受匯率風險主要與美元、港幣和歐元有關，除本集團的幾個下屬子公司以

美元進行採購和銷售外，本集團的其它主要業務活動以人民幣計價結算。於2016年12月

31日，除下表所述資產及負債的美元餘額和零星的歐元、港幣及小幣種餘額外，本集團

的資產及負債均為人民幣餘額。該等美元餘額的資產和負債產生的匯率風險可能對本集

團的經營業績產生影響。

項目

2016年12月31日

2015年12月31日

貨幣資金 - 美元

344,960,192.48

18,302,469.53

貨幣資金 - 港幣

271,363,015.34

215,895,668.81

貨幣資金 - 歐元

5,380,769.75

710,698.02

貨幣資金 - 英鎊

5,066,915.17

5.91

貨幣資金 - 日元

616,625.18

1,006,423.00

貨幣資金 - 臺幣

213,049.34

2,665,527.00

貨幣資金 - 泰銖

0.02

12,898.28

貨幣資金 - 福林

4.86

207.00

貨幣資金 - 澳元

1.4

0.28

貨幣資金 - 紐西蘭元

1.06

0.22

貨幣資金 - 巴西雷亞爾

134,632.80

0.00

項目

2016年12月31日

2015年12月31日

貨幣資金 - 波蘭茲羅提

0.00

1,672.68

貨幣資金 - 墨西哥比索

0.00

564.31

應收帳款 - 美元

191,460,612.85

15,463,810.45

應收帳款 - 歐元

223,190.96

0.00

應收帳款– 港幣

143,369,913.14

0.00

其它應收款 - 美元

0.00

1,699,775.00

應付帳款 - 美元

203,712,650.13

745,779.07

應付帳款 - 歐元

964,811.13

0.00

應付帳款 - 港幣

566,464.78

0.00

其它應付款 - 歐元

53,659.78

0.00

短期借款 - 美元

80,587,129.00

13,860,000.00

本集團密切關注匯率變動對本集團的影響。

本集團重視對匯率風險管理政策和策略的研究，為規避償還美元貸款及利息支出的

匯率風險，本集團與銀行已籤訂若干遠期外匯合同。確認為衍生金融工具的遠期外匯合

同於2016年12月31日的公允價值為人民幣8,106,909.78千元。衍生金融工具公允價值變

動已計入損益，詳見本附註「六」相關內容。同時隨著國際市場佔有份額的不斷提升，

若發生人民幣升值等本集團不可控制的風險時，本集團將通過調整銷售政策降低由此帶

來的風險。

2) 利率風險

本集團的利率風險產生於銀行借款及應付債券等帶息債務。浮動利率的金融負債使

本集團面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。

本集團根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。於2016年12月

31日，本集團的帶息債務主要為以人民幣和美元計價的固定利率借款合同，外幣借款金

額合計為1,161.70萬美元，折合人民幣80,587,129.00元，人民幣借款金額合計7,752.40

萬元，並於2015年發行3年期債券金額為人民幣700,000,000.00元。

本集團因利率變動引起金融工具公允價值變動的風險主要與固定利率銀行借款和應

付債券有關。

(2) 信用風險

於2016年12月31日，可能引起本集團財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同

另一方未能履行義務而導致本集團金融資產產生的損失以及本集團承擔的財務擔保，具

體包括：

合併資產負債表中已確認的金融資產的帳面金額；對於以公允價值計量的金融工具

而言，帳面價值反映了其風險敞口，但並非最大風險敞口，其最大風險敞口將隨著未來

公允價值的變化而改變。

為降低信用風險，本集團成立專門部門確定信用額度、進行信用審批，並執行其它

監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。此外，本集團於每個資產負債表日審核

每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。因此，本

集團管理層認為本集團所承擔的信用風險已經大為降低。

本集團的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

本集團採用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。除應收帳款金

額前五名外，本集團無其他重大信用集中風險。

應收帳款前五名金額合計：486,547,596.45元。

(3) 流動風險

流動性風險，為本集團在到期日無法履行其財務義務的風險。本集團管理流動性風

險的方法是確保有足夠的資金流動性來履行到期債務，而不至於造成不可接受的損失或

對企業信譽造成損害。本集團的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風

險由本集團的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金餘額、可隨時變現的有價證券

以及對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的

資金償還債務。本集團管理層對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。同

時與金融機構進行融資磋商，以保持一定的授信額度，減低流動性風險。

十、公允價值的披露

1、 年末以公允價值計量的資產和負債的金額和公允價值計量層次

項目

年末公允價值

第一層次公允價

值計量

第二層次公

允價值計量

第三層次公

允價值計量

合計

一、持續的公允價值計量

—

—

—

—

（一）以公允價值計量且變動計入

當期損益的金融資產

17,121,474.70

0.00

0.00

17,121,474.70

1. 交易性金融資產

0.00

0.00

0.00

0.00

項目

年末公允價值

第一層次公允價

值計量

第二層次公

允價值計量

第三層次公

允價值計量

合計

（1）債務工具投資

0.00

0.00

0.00

0.00

（2）權益工具投資

0.00

0.00

0.00

0.00

（3）衍生金融資產

0.00

0.00

0.00

0.00

（4）其他

0.00

0.00

0.00

0.00

2. 指定以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

17,121,474.70

0.00

0.00

17,121,474.70

（1）債務工具投資

0.00

0.00

0.00

0.00

（2）權益工具投資

17,121,474.70

0.00

0.00

17,121,474.70

（3）其他

0.00

0.00

0.00

0.00

（二）可供出售金融資產

615,260,691.29

0.00

0.00

615,260,691.29

（1）債務工具投資

0.00

0.00

0.00

0.00

（2）權益工具投資

615,260,691.29

0.00

0.00

615,260,691.29

（3）其他

0.00

0.00

0.00

0.00

持續以公允價值計量的資產總額

632,382,165.99

0.00

0.00

632,382,165.99

（一）以公允價值計量且變動計入

當期損益的金融負債

8,106,909.78

0.00

0.00

8,106,909.78

1.交易性金融負債

8,106,909.78

0.00

0.00

8,106,909.78

（1）發行的交易性債券

0.00

0.00

0.00

0.00

（2）衍生金融負債

8,106,909.78

0.00

0.00

8,106,909.78

（3）其他

0.00

0.00

0.00

0.00

持續以公允價值計量的負債總額

8,106,909.78

0.00

0.00

8,106,909.78

二、非持續的公允價值計量

0.00

0.00

0.00

0.00

2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。

3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性

及定量信息

除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。

4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性

及定量信息

相關資產或負債的不可觀察輸入值。

十一、關聯方及關聯交易

（一） 關聯方關係

1. 控股股東及最終控制方

（1） 控股股東及最終控制方

控股股東及最

終控制方名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

對本公司的

持股比例

(%)

對本公司的

表決權比例

(%)

江西省出版集

團公司

南昌市陽明路

310號出版大

廈

出版產業及相

關產業投資及

管理

2,173,352,552.92

54.83

54.83

（2） 控股股東的註冊資本及其變化

控股股東

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

江西省出版集團公司

2,173,352,552.92

0.00

0.00

2,173,352,552.92

（3） 控股股東的所持股份或權益及其變化

控股股東

持股金額

持股比例（%）

年末餘額

年初餘額

年末比例

年初比例

江西省出版集團公司

755,541,032.00

755,541,032.00

54.83

54.83

2. 子公司

子公司情況詳見本附註「八、1.（1）企業集團的構成」相關內容。

3. 合營企業及聯營企業

本公司重要的合營或聯營企業詳見本附註「八、3.（1）重要的合營企業或聯營企

業」相關內容。本年與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘

額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱

與本公司關係

江西教育印務事業有限公司

合營

北京麥克米倫世紀諮詢服務有限公司

合營

立華新進印刷包裝（遂寧）有限公司

合營

江西高校出版社有限責任公司

聯營

北京芽芽科技有限公司

聯營

上海千陌網絡科技有限公司

聯營

4. 其他關聯方

其他關聯方名稱

與本公司關係

江西晨報社

受同一控股股東及最終控制方控制

江西藍海嘉居

房地產

開發有限公司

受同一控股股東及最終控制方控制

江西普瑞

房地產

開發有限公司

受同一控股股東及最終控制方控制

江西省出版集團資產經營有限責任公司

受同一控股股東及最終控制方控制

華章天地傳媒投資有限公司

受同一控股股東及最終控制方控制

江西省出版集團公司供應鏈管理分公司

受同一控股股東及最終控制方控制

江西省新華書店資產經營有限公司

受同一控股股東及最終控制方控制

九江新華印刷資產經營有限公司

受同一控股股東及最終控制方控制

江西出版集團廬山培訓中心一人有限責任公司

受同一控股股東及最終控制方控制

江西人傑教育文化發展有限公司

受同一控股股東及最終控制方控制

（二） 關聯交易

1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

（1） 採購商品/接受勞務

關聯方

關聯交易內容

本年發生額

上年發生額

合營及聯營企業

—

—

—

其中：江西教育印務實業有限公司

接受印刷服務

10,584,077.96

9,468,522.56

北京麥克米倫世紀諮詢服務有限公司

採購商品

4,617,551.37

2,483,977.45

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

—

—

—

其中：江西人傑教育文化發展有限公司

採購商品

66,950,172.09

62,016,646.83

江西晨報社

接受服務

8,699,999.86

11,000,000.00

江西省出版集團資產經營有限責任公司

接受服務

39,300.00

0.00

合計

—

90,891,101.28

84,969,146.84

（2） 銷售商品/提供勞務

關聯方

關聯交易內容

本年發生額

上年發生額

控股股東及最終控制方

—

—

—

其中：江西省出版集團公司

銷售商品

1,794,210.28

1,508,858.14

合營及聯營企業

—

—

—

其中：江西高校出版社有限責任公司

銷售商品

0.00

18,976.69

立華新進印刷包裝（遂寧）有限公司

提供加工服務

27,266.55

216,544.01

江西普瑞

房地產

開發有限公司

提供食堂服務

0.00

3,915.00

江西教育印務實業有限公司

銷售商品

6,605,801.23

5,206,363.34

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

—

—

—

其中：華章天地傳媒投資有限公司

銷售商品

216,466.80

238,302.67

江西省出版集團資產經營有限責任公司

銷售商品

121,265.58

8,924.87

江西出版集團廬山培訓中心一人有限責

任公司

銷售商品

0.00

2,606.84

江西省新華書店資產經營有限責任公司

銷售商品

726.50

6,102.56

江西藍海嘉居

房地產

開發有限公司

銷售商品

11,871.80

2,492,967.12

北京芽芽科技有限公司

伺服器服務

0.00

340,000.00

江西省出版集團公司供應鏈管理分公司

提供服務

51,629.90

0.00

江西晨報社

提供食堂服務

970.87

0.00

合計

—

8,830,209.51

10,043,561.24

2. 關聯出租情況

（1）承租情況

出租方名稱

承租方名稱

租賃資產種類

本年確認的租

賃費用

上年確認的租

賃費用

九江新華印刷資產經營

有限公司

江西新華九江印刷有限

公司

房產

840,000.00

840,000.00

江西省出版集團資產經

營有限公司

紅星電子音像出版社有

限責任公司

房產

445,611.04

429,702.96

江西省新華書店資產

經營有限責任公司

江西新華發行集團有限

公司

房產

4,334,752.96

4,312,884.64

3. 關聯擔保情況

擔保方名稱

被擔保方名稱

擔保金額

（萬元）

起始日

到期日

擔保是否

已經履行

完畢

本公司

江西藍海國際貿易有限公司

50,000.00

2015年7月24日

2016年7月24日

否

本公司

江西藍海國際貿易有限公司

30,000.00

2016年4月5日

2016年12月28日

否

本公司

江西省報刊傳媒有限責任公司

4,224.00

2016年3月30日

2017年3月30日

否

本公司

江西藍海國際貿易有限公司

19,000.00

2016年4月26日

2017年4月25日

否

本公司

江西藍海國際貿易有限公司

20,000.00

2016年5月16日

2017年5月15日

否

本公司

江西藍海國際貿易有限公司

10,000.00

2016年5月16日

2017年4月14日

否

本公司

江西藍海國際貿易有限公司

45,000.00

2016年7月28日

2017年7月27日

否

本公司

江西藍海國際貿易有限公司

10,000.00

2016年8月2日

2017年8月1日

否

本公司

江西

新媒體

協同

創新股份

有限公司

4,000.00

2016年6月25日

2019年6月26日

否

本公司

江西藍海國際貿易有限公司

15,400.00

2016年12月1日

2018年12月1日

否

立華彩印

立華新進印刷包裝(遂寧)有限公司

899.21

2015年8月12日

2018年8月12日

否

合計

—

208,523.21

—

—

—

4. 關鍵管理人員薪酬

單位：萬元

項目名稱

本年發生額

上年發生額

薪酬合計

571.96

477.46

（三） 關聯方往來餘額

1. 應收帳款

關聯方

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳

準備

控股股東及最終控制方

—

—

—

—

其中：江西省出版集團公司

183,125.52

0.00

103,109.12

0.00

合營及聯營企業

—

—

—

—

其中：江西教育印務實業有限公司

1,880,138.66

0.00

1,363,931.33

0.00

立華新進印刷包裝（遂寧）

有限公司

6,896,427.86

5,617,022.85

6,604,526.00

0.00

受同一控股股東及最終控制方控制

的其他企業

—

—

—

—

其中：華章天地傳媒投資有限公司

16,184.00

0.00

0.00

0.00

江西省出版集團資產經營有

限責任公司

6,095.00

0.00

0.00

0.00

江西藍海嘉居

房地產

開發有

限公司

473,128.12

0.00

464,828.12

0.00

合計

9,455,099.16

5,617,022.85

8,536,394.57

0.00

2. 其他應收款

關聯方

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

合營及聯營企業

—

—

—

—

其中：北京芽芽科技有限公司

0.00

0.00

3,377,050.59

0.00

江西教育印務實業有限公司

33,715.34

0.00

0.00

0.00

立華新進印刷包裝（遂寧）

有限公司

30,391,208.38

30,391,208.38

25,926,625.03

0.00

受同一控股股東及最終控制方控制

的其他企業

—

—

—

—

其中：江西晨報社

5,833.94

0.00

0.00

0.00

江西省新華書店資產經營有

限公司

2,685.45

0.00

0.00

0.00

其他關聯關係方

—

—

—

—

其中：上海千陌網絡科技有限公司

2,100,000.00

2,100,000.00

2,100,000.00

2,100,000.00

合計

32,533,443.11

32,491,208.38

31,403,675.62

2,100,000.00

3. 應付帳款

關聯方

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

帳面餘額

合營及聯營企業

—

—

其中：江西教育印務實業有限公司

851,652.54

104,733.95

合計

851,652.54

104,733.95

4. 預收帳款

關聯方

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

帳面餘額

控股股東及最終控制方

—

—

其中：江西省出版集團公司

30,929.80

0.00

受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

—

—

其中：江西省出版集團資產經營有限責任公

司

0.00

2,785.00

合計

30,929.80

2,785.00

5. 其他應付款

關聯方

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

帳面餘額

控股股東及最終控制方

—

—

其中：江西省出版集團公司

14,622,400.00

0.00

其他關聯關係方

—

—

其中：江西晨報社

2,587.52

0.00

合計

14,624,987.52

0.00

十二、或有事項

1、 重要的訴訟事項

（1）藍海貿易與中國工藝品進出口總公司違約涉訴一案

2014年3月6日、3月31日，江西藍海國際貿易有限公司（以下簡稱藍海貿易）

與中國工藝品進出口總公司（以下簡稱工藝品公司）分別籤訂《採購合同》，由於工藝

品公司未在合同期限內交貨，藍海貿易於2014年9月29日、11月7日、2015年2月

23日、4月21日分別以上述合同為訴訟標的（訴訟標的額分別為：41,159,176元、

46,687,051.4元、71,079,021.48元、47,698,147.50元），向南昌市中級人民法院、

江西省高級人民法院對工藝品公司提起了訴訟，並均採取了相關財產保全措施。

目前案件均已開庭審理正在等待判決，考慮保全資產的價值，按預付帳款帳面價值

的60%計提壞帳準備。

（2）藍海貿易與中國紡織機械和技術進出口有限公司違約涉訴一案

2014年2月25日、4月11日、4月21日，藍海貿易與中國紡織機械和技術進出

口有限公司（以下簡稱「中紡機公司」） 分別籤訂《採購合同》，由於中紡機公司未在

合同期限內交貨履行合同，藍海貿易於2014年9月29日、11月7日以及2015年1月

23日分別以上述合同為訴訟標的（訴訟標的額分別為：49,214,158.2元、46,802,213

元、46,819,182元），在南昌市中級人民法院對中紡機公司提起了訴訟，並均採取了相

關財產保全措施。

目前案件均已開庭審理正在等待判決，考慮保全資產的價值，按預付帳款帳面價值

的50%計提壞帳準備。

（3）藍海貿易與中新聯進出口公司違約涉訴一案

2014年4月8日，藍海貿易與中新聯進出口公司（以下簡稱「中新聯」）籤訂《採

購合同》，由於中新聯未在合同期限內交貨履行合同，藍海貿易於2014年11月7日和

2015年2月23日以上述合同為訴訟標的（訴訟標的額為46,683,457.8元、

72,845,626.63元）分別在南昌市中級人民法院及江西省高級人民法院對中新聯提起了

訴訟，並採取了相關財產保全措施。

目前案件均已開庭審理正在等待判決，考慮保全資產的價值，按預付帳款帳面價值

的80%計提壞帳準備。

（4）藍海貿易與吳泰集團合同糾紛案

藍海貿易與吳泰集團有限公司（以下簡稱吳泰集團）於2011年度籤署的部分《購銷

合同》中存在吳泰集團逾期未付藍海貿易貨款的情況，該合同項下承擔連帶責任的擔保

方亦未及時履行擔保責任。同時，吳泰集團與藍海貿易籤署了《

房地產

抵押擔保合同》

為該合同提供擔保。該部分《購銷合同》中涉及的逾期未付款項為73,301,765.73元。

針對吳泰集團逾期仍不支付貨款的情況，2012年藍海貿易向江西省高級人民法院提

起訴訟。2014年7月14日，該案重審一審在江西省高級人民法院開庭。鑑於案件的相

關當事人有較強的調解意願且就主要調解意見已初步達成一致，因此江西省高院目前正

積極主持當事人進行調解，現本案已調解結案。

2016年，吳泰集團由於債權人申請，已進入破產程序，藍海貿易按照有關規定，已

向其破產管理人申報了債權，目前此債務問題正在積極推進中，考慮保全資產情況，按

應收帳款的帳面價值的70%計提壞帳準備。

（5）藍海貿易與創美車業合同糾紛案

藍海貿易與江西省創美車業有限公司（以下簡稱創美車業）籤訂《購銷合同》（合

同編號JPJCK-CM2014-CM01B），合同約定：創美車業向藍海貿易購買總標的額為

7,140,350元的電動車，創美車業向藍海貿易支付預付款2,142,105元。藍海貿易於

2014年7月31日向創美車業交付合同約定的全部貨物。由於創美車業收到貨物後未付

清剩餘貨款，藍海貿易於2015年12月向南昌市青雲譜區人民法院城南法庭提起訴訟。

2016年5月12日南昌青雲譜法院出具了一審判決書，藍海貿易勝訴，判決書於

2016年8月15日公告期滿，各被告均未在此期限內上訴，現藍海貿易向法院提出強制

執行申請，目前正在執行過程中，公司按其他應收款帳面價值的50%計提壞帳準備。

（6）藍海貿易與江南耐磨合同糾紛案

藍海貿易與新餘市江南耐磨材料有限公司（以下簡稱江南耐磨）籤訂合作協議,藍海

貿易採取預付款方式向江南耐磨採購鐵精粉銷售給新餘礦業有限公司及新餘豪譽實業有

限公司，江南耐磨法人代表晏九牙以其個人全部資產進行擔保、分宜縣松山礦業有限公

司也為其提供了擔保，同時將擔保人晏九牙、晏敏、晏勇、劉求英、巫以平、巫雨紅名

下5套房產的他項權證辦至公司名下。在後期業務的履行過程中，因江南耐磨違約拒不

履行出賣人交貨義務，藍海貿易於2014年4月向南昌市中級人民法院提起訴訟並提交財

產保全申請，要求江南耐磨支付預付貨款1,320.52萬元及違約金。法院已查封江南耐磨

名下銀行帳戶存款，擔保人分宜縣松山礦業有限公司名下鐵礦採礦權，擔保人晏九牙、

晏敏、晏勇、劉求英、巫以平、巫雨紅名下5套房產。目前該案已於2016年10月26日

在中院重新立案起訴並向法院申請財產保全，等待法院裁定。考慮保全資產情況，公司

按其他應收款的帳面價值的80%計提壞帳準備。

（7）藍海貿易與新餘豪譽合同糾紛案

藍海貿易與新餘豪譽實業有限公司（以下簡稱新餘豪譽）籤訂合作協議，向其銷售

鐵精粉，在後期業務履行過程中，因新餘豪譽違約拒不履行買受人付款義務，藍海貿易

向法院提起訴訟，要求豪譽公司支付剩餘貨款218.81萬元及違約金。該案於2015年1

月26日在南昌市中院開庭，藍海貿易在訴訟中提起財產保全，已查封新餘豪譽名下銀行

帳戶。該案已於2016年8月20日向南昌市東湖區人民法院提起重新立案訴訟，並採取

了保全措施。案件目前處於公告送達階段，等待開庭審理。考慮保全資產情況，按應收

帳款帳面價值的80%計提壞帳準備。

（8）新華發行集團與嘉好運實業合同糾紛案

2012年發行本部與江西省嘉好運實業有限公司籤署了房屋租賃合同。合同約定將發

行集團名下位於南昌市八一大道102號賓館出租給乙方。乙方由於在裝修後無法通過消

防驗收，先行支付了相關的改造費用。乙方認為該部分費用及引起的開業期延後所造成

的損失應由甲方承擔，雙方就該部分費用劃分問題產生了糾紛。乙方在2014年1月支付

了39.5萬元租金之後再未支付任何租金。2016年10月發行集團起訴江西省嘉好運實業

有限公司，標的金額760萬元，其中房屋租金496萬元，違約金215萬元，電費違約金

49萬元。

（9）藍海物流與杭州騰翔物資有限公司、唐山中厚板材有限公司訴訟案

2016年3月30日江西省南昌市人民檢察院就杭州騰翔物資、杭州韓翔實業、格林

斯特集團合同詐騙案提起了公訴。南昌市檢察院認為騰翔，韓翔，格林斯特以非法佔有

為目的，騙取被害單位唐山中厚、贛冶國際財物共計6858.26萬元犯罪事實清楚，證據

確實充分應當以合同詐騙罪追究刑事責任。公安機關暫扣人民幣4392萬元，格林斯特名

下轎車2臺、韓翔民下商品房1套、轎車1臺、騰翔名下商品房1套、轎車4臺、被告

法人梁德寶名下商品房72套、楊愛名下商品房36套。公司出于謹慎性原則，對杭州騰

翔的應收帳款按100%計提壞帳準備，對唐山中厚板的應收帳款按50%計提壞帳準備。

（10）報刊傳媒與港潯實業合同糾紛案

2015年5月25日、6月8日，江西省報刊傳媒有限責任公司與九江市港潯實業有限

公司分別籤訂《銷貨合同》（合同編號為201505001、201505003），根據合同約定報刊

傳媒向港潯公司銷售消防材料及電梯設備，合計金額25,052,342.61元，港潯公司應於

合同籤訂日起180日內付清貨款，香港宏大集團股份有限公司以其持有的港潯公司30%

股權作為出質物為《銷貨合同》（201505001）提供擔保。因港潯公司未能按期償還債

務，報刊傳媒於2016年8月向九江市中級人民法院提起訴訟，並申請查封港潯公司質押

股權。此案已於2016年9月27日開庭，目前處於審理階段。此案可能涉嫌犯罪，司法

部門已介入調查。公司出于謹慎性原則，對預付的設備款項按50%計提壞帳準備。

十三、承諾事項

1、 重大承諾事項

（1）截至2016年12月31日，本集團尚有已籤訂合同但未付的約定重大對外投資

支出共計58,016.17萬元，具體情況如下：

單位：萬元

投資項目名稱

合同投資額

已付投資額

未付投資額

1.新華文化城項目

18,127.32

11,695.07

6,432.25

2.現代出版物物流港項目

67,028.00

33,514.53

33,513.47

3.江西晨報立體傳播系統

10,010.00

4,754.77

5,255.23

4.九江環保書刊印刷項目

16,714.50

7,574.50

9,140.00

5.印刷技術改造項目

13,907.60

10,232.38

3,675.22

合計

125,787.42

67,771.25

58,016.17

註：九江環保書刊印刷項目為本年變更募集資金投資項目，對應原項目為環保

包裝印刷項目。

十四、資產負債表日後事項

1. 利潤分配情況

2017年3月20日，經本公司董事會會議審議通過2016年度利潤分配預案本公司擬

實施以下利潤分配方案：以利潤分配方案實施股權登記日的總股本1,377,940,025股為

基數，向全體股東每10股派現金股利人民幣1.2元（含稅），共計分配現金股利

165,352,803.00元；上述利潤分配方案實施後，剩餘未分配利潤結轉以後年度分配；本

年度不進行送股及資本公積金轉增股本。

2. 除存在上述資產負債表日後事項披露事項外，本集團無其他重大資產負債

表日後事項。

十五、母公司財務報表主要項目注釋

1. 其他應收款

（1）其他應收款分類

類別

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

單項金額重大並單項計提

壞帳準備的其他應收款

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

按組合計提壞帳準備的其

他應收款

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

帳齡組合

859,637.00

0.16

859,637.00

100.00

0.00

859,637.00

0.10

859,637.00

100.00

0.00

關聯方組合

528,049,309.54

99.76

0.00

—

528,049,309.54

828,665,739.18

99.86

0.00

—

828,665,739.18

無風險組合

396,779.76

0.08

0.00

—

396,779.76

311,647.02

0.04

0.00

—

311,647.02

組合小計

529,305,726.30

100.00

859,637.00

—

528,446,089.30

829,837,023.20

100.00

859,637.00

0.01

828,977,386.20

單項金額不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

合計

529,305,726.30

—

859,637.00

—

528,446,089.30

829,837,023.20

—

859,637.00

—

828,977,386.20

1） 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

帳齡

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

5年以上

859,637.00

859,637.00

100.00

合計

859,637.00

859,637.00

100.00

2） 組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

關聯方組合

528,049,309.54

0.00

—

無風險組合

396,779.76

0.00

—

合計

528,446,089.30

0.00

—

（1） 本年度計提、轉回（或收回）壞帳準備情況

本年未計提壞帳準備；本年未收回或轉回壞帳準備。

（2） 其他應收款按款項性質分類情況

款項性質

年末帳面餘額

年初帳面餘額

押金、保證金

859,637.00

859,637.00

應收個人款項

396,779.76

311,647.02

股份範圍內往來

528,049,309.54

828,665,739.18

合計

529,305,726.30

829,837,023.20

（3） 按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況：

單位名稱

款項性質

年末餘額

帳齡

佔其他應收款

年末餘額合計

數的比例（%）

壞帳準備

年末餘額

江西新華發行集團有限

公司

股份範圍內往來

402,854,369.88

1-2年、4-

5年

75.97

0.00

江西晨報經營有限責任

公司

股份範圍內往來

94,326,133.30

1-2年、4-

5年、5年

以上

17.79

0.00

江西教育出版社有限責

任公司

股份範圍內往來

25,000,000.00

1-2年

4.71

0.00

單位名稱

款項性質

年末餘額

帳齡

佔其他應收款

年末餘額合計

數的比例（%）

壞帳準備

年末餘額

江西省報刊傳媒有限責

任公司

股份範圍內往來

2,698,057.36

3-4年

0.51

0.00

江西新華發行集團有限

公司九江市分公司

股份範圍內往來

2,000,000.00

1-2年

0.38

0.00

合計

—

526,878,560.54

—

99.36

0.00

2. 長期股權投資

（1） 長期股權投資分類

項目

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

8,496,431,744.61

51,275,000.00

8,445,156,744.61

8,458,431,744.61

0.00

8,458,431,744.61

對聯營、合營企業投資

111,152,076.66

0.00

111,152,076.66

92,587,437.32

0.00

92,587,437.32

合計

8,607,583,821.27

51,275,000.00

8,556,308,821.27

8,551,019,181.93

0.00

8,551,019,181.93

（2） 對子公司投資

被投資單位

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

本年計提減值準備

減值準備年末餘額

江西教材經營有限公司

20,000,000.00

0.00

0.00

20,000,000.00

0.00

0.00

江西人民出版社有限責任公司

58,151,667.86

0.00

0.00

58,151,667.86

0.00

0.00

江西教育出版社有限責任公司

287,436,069.34

0.00

0.00

287,436,069.34

0.00

0.00

江西美術出版社有限責任公司

145,394,920.69

0.00

0.00

145,394,920.69

0.00

0.00

二十一世紀出版社有限責任公司

202,809,561.32

0.00

0.00

202,809,561.32

0.00

0.00

江西科學技術出版社有限責任公司

88,144,275.65

0.00

0.00

88,144,275.65

0.00

0.00

百花洲文藝出版社有限責任公司

29,770,449.66

0.00

0.00

29,770,449.66

0.00

0.00

紅星電子音像出版社有限責任公司

35,414,964.86

0.00

0.00

35,414,964.86

0.00

0.00

江西

中文傳媒

教輔經營有限公司

7,000,000.00

0.00

0.00

7,000,000.00

0.00

0.00

江西

中文傳媒

手機臺有限公司

20,000,000.00

0.00

0.00

20,000,000.00

0.00

0.00

被投資單位

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

本年計提減值準備

減值準備年末餘額

江西省報刊傳媒有限責任公司

47,769,223.12

0.00

0.00

47,769,223.12

0.00

0.00

北京東方

全景影視文化傳媒有限公司

32,958,038.78

0.00

0.00

32,958,038.78

0.00

0.00

江西晨報經營有限責任公司

205,100,000.00

0.00

0.00

205,100,000.00

51,275,000.00

51,275,000.00

江西藍海國際貿易有限公司

171,284,635.00

0.00

0.00

171,284,635.00

0.00

0.00

江西

中文傳媒

藍海國際投資有限公司

539,317,200.72

0.00

0.00

539,317,200.72

0.00

0.00

江西新華印刷集團有限公司

537,706,822.74

0.00

0.00

537,706,822.74

0.00

0.00

江西新華發行集團有限公司

3,148,134,184.85

0.00

0.00

3,148,134,184.85

0.00

0.00

江西

中文傳媒

藝術品有限公司

39,759,730.02

0.00

0.00

39,759,730.02

0.00

0.00

中國和平出版社有限公司

30,100,000.00

0.00

0.00

30,100,000.00

0.00

0.00

江西

新媒體

出版有限公司

44,000,000.00

38,000,000.00

0.00

82,000,000.00

0.00

0.00

中文傳媒

資產經營有限公司

7,000,000.00

0.00

0.00

7,000,000.00

0.00

0.00

北京智明

星通科技

股份有限公司

2,761,180,000.00

0.00

0.00

2,761,180,000.00

0.00

0.00

合計

8,458,431,744.61

38,000,000.00

0.00

8,496,431,744.61

51,275,000.00

51,275,000.00

（3） 對聯營、合營企業投資

被投資單位

年初餘額

本年增減變動

年末餘額

減值準備

年末餘額

追加投資

減少投

資

權益法下確認

的投資損益

其他綜合收

益調整

其他權益

變動

宣告發放現

金股利或利

潤

計提減

值準備

其他

一、聯營企業

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

江西高校出版社有限

責任公司

71,240,059.67

0.00

0.00

5,856,810.45

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

77,096,870.12

0.00

共青城星創文化投資

管理有限公司

719,872.24

0.00

0.00

299,445.16

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,019,317.40

0.00

共青城睿創投資管理

合夥企業(有限合夥)

20,627,505.41

0.00

0.00

11,708,383.73

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

32,335,889.14

0.00

共青城星辰教育投

資管理有限公司

0.00

700,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

700,000.00

0.00

合計

92,587,437.32

700,000.00

0.00

17,864,639.34

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

111,152,076.66

0.00

3. 投資收益

項目

本年發生額

上年發生額

成本法核算的長期股權投資收益

608,987,285.18

272,189,904.16

權益法核算的長期股權投資收益

17,864,639.34

5,084,789.05

合計

626,851,924.52

277,274,693.21

十六、財務報告批准

本財務報告於2017年3月20日由本公司董事會批准報出。

財務報表補充資料

1. 本年非經常性損益明細表

（1）按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1

號—非經常性損益（2008）》的規定，本集團2016年度非經常性損益如下：

項目

本年金額

說明

非流動資產處置損益

-2,482,670.11

—

越權審批或無正式批准文件或偶發性的稅收返

還、減免

0.00

—

計入當期損益的政府補助

51,208,892.26

—

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

0.00

—

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成

本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資

產公允價值產生的收益

0.00

—

非貨幣性資產交換損益

0.00

—

委託他人投資或管理資產的損益

3,235,953.88

—

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項

資產減值準備

0.00

—

債務重組損益

0.00

—

企業重組費用

0.00

—

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部

分的損益

0.00

—

同一控制下企業合併產生的子公司年初至合併日

的當期淨損益

0.00

—

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

0.00

—

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務

外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生

的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資

產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的

投資收益

41,082,292.08

—

項目

本年金額

說明

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

82,446,618.75

—

對外委託貸款取得的損益

0.00

—

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動產生的損益

0.00

—

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益

進行一次性調整對當期損益的影響

0.00

—

受託經營取得的託管費收入

0.00

—

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-59,331,883.12

—

超額利潤獎勵款支出

-89,322,388.82

—

小計

26,836,814.92

—

所得稅影響額

-5,688,487.76

—

少數股東權益影響額（稅後）

2,657,357.72

—

合計

23,805,684.88

—

（2） 公司對「其他符合非經常性損益定義的損益項目」以及根據自身正常經營業

務的性質和特點將非經常性損益項目界定為經常性損益的項目說明

項目

金額

原因

政府補助增值稅返還

63,018,357.00

根據相關稅收優惠及批文，增值稅

與所得稅返還持續期限為三年以上

(詳見附註五.2)

政府補助營業稅/城建稅/

所得稅返還

487,440.98

合計

63,505,797.98

—

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