目錄
一、審計報告…………………………………………………………第
1—2頁
二、財務報表…………………………………………………………第
3—10頁
（一）合併及母公司資產負債表………………………………第
3—4頁
（二）合併及母公司利潤表…………………………………………第
5頁
（三）合併及母公司現金流量表……………………………………第
6頁
（四）合併及母公司所有者權益變動表………………………第
7—10頁
三、財務報表附註…………………………………………………第
11—59頁
審計報告
天健審〔2015〕2-319號
成都古羌科技有限公司全體股東：
我們審計了後附的成都古羌科技有限公司（以下簡稱古羌公司）財務報表，
包括
2013年
12月
31日、2014年
12月
31日、2015年
6月
30日的合併及母公
司資產負債表，
2013年度、
2014年度、
2015年
1－6月的合併及母公司利潤表、
合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附註。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是古羌公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按
照企業會計準則的規定及財務報表附註二所述編制基礎編制財務報表，並使其實
現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於
舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照
中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求
我們遵守中國註冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否
不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。
選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報
表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和
公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有
第
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效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估
計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基
礎。
三、審計意見
我們認為，古羌公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定及財
務報表附註二所述編制基礎編制，公允反映了古羌公司
2013年
12月
31日、2014
年
12月
31日、
2015年
6月
30日的合併及母公司財務狀況，以及
2013年度、
2014年度、
2015年
1－6月的合併及母公司經營成果和現金流量。
四、編制基礎以及對分發和使用的限制
我們提醒財務報表使用者關注財務報表附註二對編制基礎的說明。古羌公司
按照財務報表附註二披露的編制基礎編制的財務報表是為了湖南
電廣傳媒股份
有限公司購買古羌公司股權時使用，不得用作任何其他用途。本段內容不影響已
發表的審計意見。
天健會計師事務所（特殊普通合夥）中國註冊會計師：曹國強
中國·杭州中國註冊會計師：賀夢然
二〇一五年九月十八日
第
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資產負債表（資產）
會企01表
編制單位：成都古羌科技有限公司單位:人民幣元
資產注釋號
2015年6月30日2014年12月31日2013年12月31日
合併母公司合併母公司合併母公司
流動資產：
貨幣資金 1 80,993,740.05 67,735,733.65 20,379,918.05 17,264,647.94 38,533,093.94 35,059,167.92
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據
應收帳款 2 49,471,874.19 41,640,214.90 36,053,151.38 22,722,825.48 24,344,172.18 15,292,857.60
預付款項 3 486,867.59 105,214.05 434,851.85 134,927.85 508,439.54 135,232.66
應收利息
應收股利
其他應收款 4 3,735,311.39 15,583,837.47 988,104.96 9,985,698.68 1,674,292.22 16,108,388.78
存貨
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 5 35,000,000.00 35,000,000.00
流動資產合計 134,687,793.22 125,065,000.07 92,856,026.24 85,108,099.95 65,059,997.88 66,595,646.96
非流動資產：
可供出售金融資產 6 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
持有至到期投資 7 20,000,000.00 20,000,000.00
長期應收款
長期股權投資 8 510,000.00 8,566,000.00 510,000.00 8,566,000.00 510,000.00 8,566,000.00
投資性房地產
固定資產 9 372,917.80 229,469.89 399,787.11 222,546.40 539,057.43 294,076.03
在建工程
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 10 10,234,750.03 9,790,879.52 9,733,993.31 9,157,940.82 6,038,519.78 5,530,114.64
開發支出
商譽 11 7,520,117.32 7,520,117.32 7,520,117.32
長期待攤費用 12 433,993.52 33,060.00 475,808.48 671,558.52 46,000.12
遞延所得稅資產 13 3,143,859.83 2,825,051.11 2,986,161.09 2,580,590.81 2,820,284.65 2,399,848.78
其他非流動資產
非流動資產合計 22,335,638.50 21,564,460.52 41,745,867.31 40,647,078.03 18,219,537.70 16,956,039.57
資產總計 157,023,431.72 146,629,460.59 134,601,893.55 125,755,177.98 83,279,535.58 83,551,686.53
法定代表人：主管會計工作的負責人：會計機構負責人：
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資 產 負 債 表 （ 負 債 和 所 有 者 權 益 ）
會企01表
編制單位：成都古羌科技有限公司單位:人民幣元
負債和所有者權益
注釋
號
2015年6月30日2014年12月31日2013年12月31日
合併母公司合併母公司合併母公司
流動負債：
短期借款
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付帳款 14 18,103,371.90 17,623,688.61 16,194,478.10 14,097,100.02 12,635,642.70 11,082,135.95
預收款項 15 3,414,276.42 2,966,163.21 3,123,895.23 2,628,612.21 2,323,635.33 2,202,276.11
應付職工薪酬 16 1,078,494.19 290,018.73 1,803,128.76 1,012,449.47 1,434,150.03 1,134,907.96
應交稅費 17 5,379,069.08 3,161,903.48 6,529,330.02 4,893,532.39 1,497,851.82 328,489.44
應付利息
應付股利 18 69,000,000.00 69,000,000.00
其他應付款 19 1,560,936.82 1,514,437.75 1,549,621.58 1,508,102.01 1,830,247.51 1,796,662.54
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 98,536,148.41 94,556,211.78 29,200,453.69 24,139,796.10 19,721,527.39 16,544,472.00
非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計 98,536,148.41 94,556,211.78 29,200,453.69 24,139,796.10 19,721,527.39 16,544,472.00
所有者權益(或股東權益)：
實收資本(或股本) 20 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2,640,264.00 2,640,264.00
資本公積 21 16,250,000.00 16,250,000.00 16,250,000.00 16,250,000.00 23,609,736.00 23,609,736.00
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積 22 6,240,057.53 6,240,057.53 6,240,057.53 6,240,057.53 2,779,240.79 2,779,240.79
一般風險準備
未分配利潤 23 25,960,170.73 19,583,191.28 72,870,454.22 69,125,324.35 34,500,763.40 37,977,973.74
歸屬於母公司所有者權益合計 58,450,228.26 105,360,511.75 63,530,004.19
少數股東權益 37,055.05 40,928.11 28,004.00
所有者權益合計 58,487,283.31 52,073,248.81 105,401,439.86 101,615,381.88 63,558,008.19 67,007,214.53
負債和所有者權益總計 157,023,431.72 146,629,460.59 134,601,893.55 125,755,177.98 83,279,535.58 83,551,686.53
法定代表人：主管會計工作的負責人：會計機構負責人：
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利潤表
會企02表
編制單位：成都古羌科技有限公司單位:人民幣元
項目 注釋號
2015年1-6月2014年度 2013年度
合併母公司合併母公司合併母公司
一、營業收入 1 67,160,268.32 54,988,591.86 126,843,332.82 103,492,832.49 109,593,934.83 93,317,461.76
減：營業成本 1 5,398,066.05 3,964,428.97 12,895,181.98 11,406,536.82 10,982,160.76 9,931,520.89
營業稅金及附加 2 227,998.43 143,409.73 849,195.13 741,389.47 3,163,638.70 3,108,581.59
銷售費用 3 32,291,805.55 27,799,718.79 56,582,335.83 45,746,490.92 40,984,961.80 36,383,825.82
管理費用 4 4,772,458.93 1,979,143.47 8,895,926.67 5,962,760.16 13,174,164.63 10,865,202.65
財務費用 5 -144,071.87 -117,714.55 -117,287.23 -98,149.22 -56,928.94 -50,015.53
資產減值損失 6 1,348,390.38 1,573,750.96 946,108.58 702,010.85 1,589,712.72 210,368.21
加：公允價值變動收益（損失以「-」號填列）
投資收益（損失以「-」號填列） 7 1,176,557.84 1,176,557.84 192,064.65 192,064.65 76,560.27 76,560.27
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
二、營業利潤（虧損以「-」號填列） 24,442,178.69 20,822,412.33 46,983,936.51 39,223,858.14 39,832,785.43 32,944,538.40
加：營業外收入 8 2,212,642.39 2,209,621.54 1,411,354.67 1,410,791.12 52,466.99 52,466.99
其中：非流動資產處置利得 680.00 680.00 59.94 59.94
減：營業外支出 9 18,132.45 18,132.44 10,142.01 112.19 259,490.19 200,039.68
其中：非流動資產處置損失 2,898.00 2,898.00
三、利潤總額（虧損總額以「-」號填列） 26,636,688.63 23,013,901.43 48,385,149.17 40,634,537.07 39,625,762.23 32,796,965.71
減：所得稅費用 10 4,550,845.18 3,556,034.50 6,541,717.50 6,026,369.72 5,831,546.32 5,004,557.79
四、淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 22,085,843.45 19,457,866.93 41,843,431.67 34,608,167.35 33,794,215.91 27,792,407.92
歸屬於母公司所有者的淨利潤 22,089,716.51 41,830,507.56 33,769,624.96
少數股東損益 -3,873.06 12,924.11 24,590.95
五、其他綜合收益的稅後淨額
歸屬於母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額
(一) 以後不能重分類進損益的其他綜合收益
其中：重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動
權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中所享有的份額
(二)以後將重分類進損益的其他綜合收益
其中：權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他
綜合收益中所享有的份額
可供出售金融資產公允價值變動損益
持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
現金流量套期損益的有效部分
外幣財務報表折算差額
歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額
六、綜合收益總額 22,085,843.45 19,457,866.93 41,843,431.67 34,608,167.35 33,794,215.91 27,792,407.92
歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 22,089,716.51 41,830,507.56 33,769,624.96
歸屬於少數股東的綜合收益總額 -3,873.06 12,924.11 24,590.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
法定代表人 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
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現 金 流 量 表
會企03表
編制單位：成都古羌科技有限公司單位:人民幣元
項 目
2015年1 -6月2014年度2013年度
合併母公司合併母公司合併母公司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 57,001,560.05
38,498,651.89
121,328,244.05
100,944,909.13
103,416,521.28
94,345,514.08
收到的稅費返還 87,730.79
87,730.79
25,106.99
25,106.99
收到其他與經營活動有關的現金 4,166,108.39
2,348,360.72
1,870,666.91
7,290,120.30
375,798.92
393,136.29
經營活動現金流入小計 61,167,668.44
40,847,012.61
123,286,641.75
108,322,760.22
103,817,427.19
94,763,757.36
購買商品、接受勞務支付的現金 28,585,443.34
24,098,745.31
52,500,833.39
42,826,149.79
37,765,517.84
34,640,786.75
支付給職工以及為職工支付的現金 7,104,413.25
2,844,701.87
12,601,778.95
10,369,011.43
10,293,172.49
8,529,110.01
支付的各項稅費 8,809,345.74
7,866,523.30
7,345,663.25
6,226,985.23
13,688,631.44
13,012,699.42
支付其他與經營活動有關的現金 9,433,639.00
8,964,060.43
6,557,015.54
4,598,013.24
11,270,593.25
6,541,797.02
經營活動現金流出小計 53,932,841.33
43,774,030.91
79,005,291.13
64,020,159.69
73,017,915.02
62,724,393.20
經營活動產生的現金流量淨額 7,234,827.11
-2,927,018.30
44,281,350.62
44,302,600.53
30,799,512.17
32,039,364.16
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 55,000,000.00
55,000,000.00
60,000,000.00
60,000,000.00
53,000,000.00
53,000,000.00
取得投資收益收到的現金 1,176,557.84
1,176,557.84
192,064.65
192,064.65
76,560.27
76,560.27
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 1,000.00
1,000.00
900.00
900.00
780.00
480.00
處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 56,177,557.84
56,177,557.84
60,192,964.65
60,192,964.65
53,077,340.27
53,077,040.27
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 2,798,562.95
2,779,453.83
7,627,491.16
7,290,085.16
9,381,700.45
9,087,213.45
投資支付的現金 115,000,000.00
115,000,000.00
31,000,000.00
31,000,000.00
取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 973,974.80
1,000,000.00
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 2,798,562.95
2,779,453.83
122,627,491.16
122,290,085.16
41,355,675.25
41,087,213.45
投資活動產生的現金流量淨額 53,378,994.89
53,398,104.01
-62,434,526.51
-62,097,120.51
11,721,665.02
11,989,826.82
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 20,941,418.59
20,941,418.59
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 20,941,418.59
20,941,418.59
籌資活動產生的現金流量淨額 -20,941,418.59
-20,941,418.59
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物淨增加額 60,613,822.00
50,471,085.71
-18,153,175.89
-17,794,519.98
21,579,758.60
23,087,772.39
加：期初現金及現金等價物餘額 20,379,918.05
17,264,647.94
38,533,093.94
35,059,167.92
16,953,335.34
11,971,395.53
六、期末現金及現金等價物餘額 80,993,740.05
67,735,733.65
20,379,918.05
17,264,647.94
38,533,093.94
35,059,167.92
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
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所 有 者 權 益 變 動 表 （ 合 並 ）
會企04表
編制單位：成都古羌科技有限公司單位：人民幣元
項 目
2015年1 -6月2014年度
歸屬於母公司所有者權益
少數股東所有者
歸屬於母公司所有者權益
少數股東所有者
實收資本資本減：其他綜盈餘一般風險未分配專項其實收資本資本減：其他綜盈餘一般風險未分配專項其
權益權益合計權益權益合計
(或股本)公積庫存股合收益公積準備利潤儲備他(或股本)公積庫存股合收益公積準備利潤儲備他
一、上年年末餘額 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 72,870,454.22 40,928.11 105,401,439.86 2,640,264.00 23,609,736.00 2,779,240.79 34,500,763.40 28,004.00 63,558,008.19
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 72,870,454.22 40,928.11 105,401,439.86 2,640,264.00 23,609,736.00 2,779,240.79 34,500,763.40 28,004.00 63,558,008.19
三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） -46,910,283.49 -3,873.06 -46,914,156.55 7,359,736.00 -7,359,736.00 3,460,816.74 38,369,690.82 12,924.11 41,843,431.67(一)綜合收益總額 22,089,716.51 -3,873.06 22,085,843.45 41,830,507.56 12,924.11 41,843,431.67(二)所有者投入和減少資本
1. 所有者投入資本
2. 股份支付計入所有者權益的金額
3. 其他
(三)利潤分配 -69,000,000.00 -69,000,000.00 3,460,816.74 -3,460,816.741.提取盈餘公積 3,460,816.74 -3,460,816.742.提取一般風險準備
3. 對所有者(或股東 )的分配 -69,000,000.00 -69,000,000.00
4. 其他
(四) 所有者權益內部結轉 7,359,736.00 -7,359,736.001.資本公積轉增資本(或股本 ) 7,359,736.00 -7,359,736.002.盈餘公積轉增資本(或股本 )
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
五)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末餘額 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 25,960,170.73 37,055.05 58,487,283.31 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 72,870,454.22 40,928.11 105,401,439.86
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
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所有者權益變動表（合併）
會企04表
編制單位：成都古羌科技有限公司單位：人民幣元
項 目
2013年度
歸屬於母公司所有者權益
權益
少數股東
權益合計
所有者
實收資本
(或股本)
資本
公積
減：
庫存股
其他綜
合收益
盈餘
公積
一般風險
準備
未分配
利潤
專項
儲備
其
他
一、上年年末餘額 2,640,264.00 23,609,736.00 24,451,797.82 50,701,797.82
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額 2,640,264.00 23,609,736.00 24,451,797.82 50,701,797.82
三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） 2,779,240.79 10,048,965.58 28,004.00 12,856,210.37(一) 綜合收益總額 33,769,624.96 24,590.95 33,794,215.91(二) 所有者投入和減少資本 3,413.05 3,413.05
1. 所有者投入資本 3,413.05 3,413.05
2. 股份支付計入所有者權益的金額
3. 其他
(三) 利潤分配 2,779,240.79 -23,720,659.38 -20,941,418.591. 提取盈餘公積 2,779,240.79 -2,779,240.792. 提取一般風險準備
3. 對所有者(或股東 )的分配 -20,941,418.59 -20,941,418.59
4. 其他
(四) 所有者權益內部結轉
1. 資本公積轉增資本(或股本 )
2. 盈餘公積轉增資本(或股本 )
3. 盈餘公積彌補虧損
4. 其他
五) 專項儲備
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期末餘額 2,640,264.00 23,609,736.00 2,779,240.79 34,500,763.40 28,004.00 63,558,008.19
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
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所 有 者 權 益 變 動 表 （ 母 公 司 ）
會企04表
編制單位：成都古羌科技有限公司單位：人民幣元
項 目
2015年1 -6月 2014年度
實收資本
(或股本)
資本
公積
減：
庫存股
其他綜
合收益
盈餘
公積
一般風險
準備
未分配
利潤
專項
儲備
所有者
權益合計
實收資本
(或股本)
資本
公積
減：
庫存股
其他綜
合收益
盈餘
公積
一般風險
準備
未分配
利潤
專項
儲備
所有者
權益合計
一、上年年末餘額 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 69,125,324.35 101,615,381.88 2,640,264.00 23,609,736.00 2,779,240.79 37,977,973.74 67,007,214.53
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 69,125,324.35 101,615,381.88 2,640,264.00 23,609,736.00 2,779,240.79 37,977,973.74 67,007,214.53
三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） -49,542,133.07 -49,542,133.07 7,359,736.00 -7,359,736.00 3,460,816.74 31,147,350.61 34,608,167.35(一)綜合收益總額 19,457,866.93 19,457,866.93 34,608,167.35 34,608,167.35(二)所有者投入和減少資本
1. 所有者投入資本
2. 股份支付計入所有者權益的金額
3. 其他
(三)利潤分配 -69,000,000.00 -69,000,000.00 3,460,816.74 -3,460,816.741.提取盈餘公積 3,460,816.74 -3,460,816.742.提取一般風險準備
3. 對所有者(或股東 )的分配 -69,000,000.00 -69,000,000.004.其他
(四)所有者權益內部結轉 7,359,736.00 -7,359,736.00
1. 資本公積轉增資本(或股本 ) 7,359,736.00 -7,359,736.00
2. 盈餘公積轉增資本(或股本 )
3. 盈餘公積彌補虧損
4. 其他
(五)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末餘額 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 19,583,191.28 52,073,248.81 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 69,125,324.35 101,615,381.88
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
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所 有 者 權 益 變 動 表 （ 母 公 司 ）
會企04表
編制單位：成都古羌科技有限公司單位：人民幣元
項 目
2013年度
實收資本
(或股本)
資本
公積
減：
庫存股
其他綜
合收益
盈餘
公積
一般風險
準備
未分配
利潤
專項
儲備
所有者
權益合計
一、上年年末餘額 2,640,264.00 23,609,736.00 33,906,225.20 60,156,225.20
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額 2,640,264.00 23,609,736.00 33,906,225.20 60,156,225.20
三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） 2,779,240.79 4,071,748.54 6,850,989.33(一)綜合收益總額 27,792,407.92 27,792,407.92(二)所有者投入和減少資本
1. 所有者投入資本
2. 股份支付計入所有者權益的金額
3. 其他
(三)利潤分配 2,779,240.79 -23,720,659.38 -20,941,418.591.提取盈餘公積 2,779,240.79 -2,779,240.792.提取一般風險準備
3. 對所有者(或股東 )的分配 -20,941,418.59 -20,941,418.594.其他
(四)所有者權益內部結轉
1. 資本公積轉增資本(或股本 )
2. 盈餘公積轉增資本(或股本 )
3. 盈餘公積彌補虧損
4. 其他
(五)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末餘額 2,640,264.00 23,609,736.00 2,779,240.79 37,977,973.74 67,007,214.53
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
第 10頁 共 59頁
成都古羌科技有限公司
財務報表附註
2013年
1月
1日至
2015年
6月
30日
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
成都古羌科技有限公司（以下簡稱古羌公司或本公司）於
2006年
3月
9日在成都市武
侯工商行政管理局登記註冊，取得註冊號為
510107000038767的企業法人營業執照。古羌公
司成立時註冊資本為
2,640,264.00元。高輝出資
1,227,723.00元，佔註冊資產
46.50%，
天津紅杉聚業股權投資合夥企業（有限合夥）出資
752,475.00元，佔註冊資本
28.50%，阮
謙出資
264,026.00元，佔註冊資本
10.00%，王亞濤出資
264,026.00元，佔註冊資本
10.00%，
李朝陽出資
132,014.00元，佔註冊資本
5.00%。2013年
10月，
人民網股份有限公司出資
248,819,900.00元，收購古羌公司
69.25%的股份。收購後，
人民網股份有限公司佔比
69.25%，
高輝佔比
23.25%，王亞濤佔比
5%，李朝陽佔比
2.5%。2013年
12月公司股東會通過資本公
積轉增資本的決議，2014年
1月完成變更手續，轉增後古羌公司註冊資本增加至
10,000,000.00元。
本公司屬網際網路服務行業。經營範圍：基礎軟體服務、應用軟體服務；銷售：計算機
軟體。第二類增值電信業務中的信息服務業務（不含固定網電話信息服務）（網際網路信息服
務不含新聞、出版、教育、醫療保健、藥品、醫療器械和電子公告服務等內容）（憑許可證
在有效期內經營）。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。主要產
品或提供的勞務：玄幻、都市、武俠、言情等各類型的小說。
本公司將北京書香文府數位技術有限公司、北京丹鼎四海文化傳播有限公司、北京聚點
藝盛文化傳播有限責任公司和衡陽天言信息技術有限公司等
4家子公司納入報告期合併財
務報表範圍，詳見本財務報表附註合併範圍的變更和在其他主體中的權益之說明。
二、財務報表的編制基礎
第
11頁共
59頁
(一) 編制基礎
1.本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
2. 本財務報表已按本公司的擬收購方湖南
電廣傳媒股份有限公司的主要會計政策和會
計估計進行了重述。
(二) 持續經營能力評價
本公司不存在導致對報告期末起
12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。
三、重要會計政策及會計估計
(一) 遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀
況、經營成果和現金流量等有關信息。
(二) 會計期間
會計年度自公曆
1月
1日起至
12月
31日止。本財務報表所載財務信息的會計期間為
2013年
1月
1日起至
2015年
6月
30日止。
(三) 營業周期
公司經營業務的營業周期較短，以
12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。
(四) 記帳本位幣
採用人民幣為記帳本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
1. 同一控制下企業合併的會計處理方法
公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表
中的帳面價值計量。公司按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值
份額與支付的合併對價帳面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足
衝減的，調整留存收益。
2. 非同一控制下企業合併的會計處理方法
公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差
額，確認為商譽；如果合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首
先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行
覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差
額計入當期損益。
第
12頁共
59頁
(六) 合併財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司及
其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第
33號—
—合併財務報表》編制。
(七) 合營安排分類及共同經營會計處理方法
1. 合營安排分為共同經營和合營企業。
2. 當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營中利益份額相關的下列項目：
(1) 確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；
(2) 確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；
(3) 確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；
(4) 按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；
(5) 確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。
(八) 現金及現金等價物的確定標準
列示於現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是
指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(九) 外幣業務和外幣報表折算
1. 外幣業務折算
外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，
外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建
符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史
成本計量的外幣非貨幣性項目仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以
公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損
益或其他綜合收益。
2. 外幣財務報表折算
資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目
除「未分配利潤」項目外，其他項目採用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費
用項目，採用交易發生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算
差額，計入其他綜合收益。
(十) 金融工具
1. 金融資產和金融負債的分類
第
13頁共
59頁
金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產（包括交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債（包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債）、其他金融負債。
2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或
金融負債時，按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和
金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交
易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生
的交易費用，但下列情況除外：
(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項採用實際利率法，
按攤餘成本計量；
(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，
以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
公司採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量，但下列情況除外：
(1) 以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金
融負債時可能發生的交易費用；
(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權
益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；
(3) 不屬於指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允
價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認後按照下
列兩項金額之中的較高者進行後續計量：
1) 按照《企業會計準則第
13號——或有事項》確
定的金額；
2) 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第
14號——收入》的原則確定的累積
攤銷額後的餘額。
金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下
方法處理：
(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動
形成的利得或損失，計入公允價值變動收益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確
認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同
時調整公允價值變動收益。
(2) 可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有
期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，於被投
第
14頁共
59頁
資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與帳面價值扣除原直接計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風
險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應
終止確認該金融負債或其一部分。
3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融
資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並
將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有
的風險和報酬的，分別下列情況處理：
(1) 放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資
產；(2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資
產，並相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
(1)所
轉移金融資產的帳面價值；
(2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值
變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價
值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列
兩項金額的差額計入當期損益：
(1) 終止確認部分的帳面價值；
(2) 終止確認部分的對價，
與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
4. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相
關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，並依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的
報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入
值，包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；
除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市
場驗證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、使
用自身數據作出的財務預測等。
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5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法
(1) 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資
產的帳面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。
(2) 對於持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產區分開來，單
獨進行減值測試；；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有
類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括
單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進
行減值測試。測試結果表明其發生了減值的，根據其帳面價值高於預計未來現金流量現值的
差額確認減值損失。
(3) 可供出售金融資產
1) 表明可供出售債務工具投資發生減值的客觀證據包括：
①債務人發生嚴重財務困難；
②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期；
③公司出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；
④債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
⑤因債務人發生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續交易；
⑥其他表明可供出售債務工具已經發生減值的情況。
2) 表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生
嚴重或非暫時性下跌，以及被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大
不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對於以公允價值計
量的權益工具投資，若其於資產負債表日的公允價值低於其成本超過
50%（含
50%）或低於
其成本持續時間超過
12個月（含
12個月）的，則表明其發生減值；若其於資產負債表日的
公允價值低於其成本超過
20%（含
20%）但尚未達到
50%的，或低於其成本持續時間超過
6
個月（含
6個月）但未超過
12個月的，本公司會綜合考慮其他相關因素，諸如價格波動率
等，判斷該權益工具投資是否發生減值。對於以成本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被
投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權益工
具是否發生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價
值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投
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資，在期後公允價值回升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損
失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值回
升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的帳面價值，與按照類
似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，
計入當期損益，發生的減值損失一經確認，不予轉回。
(十一) 應收款項
1. 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額
標準
單項金額重大並單項計提壞帳準
備的計提方法
單項金額重大的應收款項，是指單項金額
200萬元以上
(含
200萬元)的應收帳款和單項金額
500萬元以上
(含
500萬元)的其他應收款。
單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳
面價值的差額計提壞帳準備。
2．按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項
(1) 具體組合及壞帳準備的計提方法
按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法
合併範圍內關聯方應收款項組合
應收分子公司款項
帳齡分析法組合
相同帳齡的應收帳款具有類似信用風險特徵
按組合計提壞帳準備的計提方法
合併範圍內關聯方應收款項組合
進行減值測試後未發生減值的，不計提壞帳準備
帳齡分析法組合
帳齡分析法
(2) 帳齡分析法
帳齡
應收帳款
計提比例
(%)
其他應收款
計提比例
(%)
1年以內（含，下同）
5 5
1-2年
10 10
2-3年
20 20
3-4年
50 50
4-5年
80 80
5年以上
100 100
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3．單項金額不重大但單項計提壞帳準備的應收款項
應收款項的未來現金流量現值與以帳齡為信用風險特
單項計提壞帳準備的理由性的應收款項組合和合併範圍內關聯方應收款項組合
的未來現金流量現值存在顯著差異。
壞帳準備的計提方法
單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳
面價值的差額計提壞帳準備。
對應收票據、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現值低於其
帳面價值的差額計提壞帳準備。
(十二) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生
產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料、在開發經營過程中為出售或耗用而持有的開發
用土地、開發產品、意圖出售而暫時出租的開發產品、周轉房、庫存材料、庫存設備和低值
易耗品等，以及在開發過程中的開發成本。
2. 發出存貨的計價方法
藝術品發出時，採用個別計價法確定其實際成本；發出開發產品按建築面積平均法核算；
其餘發出存貨採用先進先出法計量。
3. 存貨可變現淨值的確定依據
資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高於可變現淨
值的差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在
正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計
的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進
行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
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按照使用次數分次進行攤銷。
(2) 包裝物
按照使用次數分次進行攤銷。
(十三) 劃分為持有待售的資產
公司將同時滿足下列條件的非流動資產（不包含金融資產）劃分為持有待售的資產：
1.
該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的通常和慣用條款即可立即出售；
2．已經就處置該組成部分作出決議；
3．與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；
4．該項轉
讓很可能在一年內完成。
(十四) 長期股權投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的
參與方一致同意後才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策
的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或
發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併
財務報表中的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合
並對價的帳面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，
調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，判斷是否屬於
「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計
處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日，根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制
方合併財務報表中的帳面價值的份額確定初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成
本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價
值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其
初始投資成本。
公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個別財務
報表和合併財務報表進行相關會計處理：
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1) 在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的帳面價值加上新增投資成本之和，作
為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合併財務報表中，判斷是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各
項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，對於購買日之
前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳
面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其
他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由於被投資方重
新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；
以債務重組方式取得的，按《企業會計準則第
12號——債務重組》確定其初始投資成本；
以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會計準則第
7號——非貨幣性資產交換》確定其初始
投資成本。
3. 後續計量及損益確認方法
對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期
股權投資，採用權益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的的處理方法
(1) 個別財務報表
對處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對於剩餘股權，
對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再
對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，確認為金融資產，按照《企業會計準則第
22號——金融工具確認和計量》的相關規定進行核算。
(2) 合併財務報表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬於「一攬子交易」的
在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日
開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足衝減的，
衝減留存收益。
喪失對原子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新
計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子
公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投
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資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權
時轉為當期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬於「一攬子交易」的
將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制
權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表
中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。
(十五) 投資性房地產
1. 投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權和已
出租的建築物。
2. 投資性房地產按照成本進行初始計量，採用成本模式進行後續計量，並採用與固定
資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。
(十六) 固定資產
1. 固定資產確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會
計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確
認。
2. 各類固定資產的折舊方法
類別折舊方法折舊年限
(年)殘值率(%)年折舊率
(%)
房屋及建築物年限平均法
40 4 2.40
光纜及機器設備年限平均法
8-15 4 6.40-12.00
電子設備年限平均法
5-12 4 8.00-19.20
運輸工具年限平均法
8 4 12.00
其他設備年限平均法
12 4 8.00
3. 融資租入固定資產的認定依據、計價方法和折舊方法
符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃：
(1)在租賃期屆滿時，租賃資產的所有
權轉移給承租人；
(2)承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行
使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選
擇權；(3) 即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分
[ 通常佔租
賃資產使用壽命的
75%以上（含
75%）]；(4) 承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，
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幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值
[ 90%以上（含
90%）]；出租人在租賃開始日的
最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值
[ 90%以上（含
90%）]；
(5) 租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。
融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值中較
低者入帳，按自有固定資產的折舊政策計提折舊。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程
按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使
用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成
本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
(十八) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資
本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。
2．借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：
1) 資產支出已經發生；
2) 借款費
用已經發生；
3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開
始。
(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連
續超過
3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資
產的購建或者生產活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費
用停止資本化。
3．借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的
利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息
金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專
門借款的資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化
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的利息金額。
(十九) 無形資產
1. 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預
期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。具體年限如
下：
項目攤銷年限
(年)
土地使用權
40-50
軟體
5-10
買斷版權
1-5[注]
[注]對本公司買斷作者作品取得的買斷版權，自合同開始日起，根據每期累計支付的作
品連載支出確定無形資產成本，並按照預期經濟流入現值的主要期限確定的攤銷期限進行攤
銷，攤銷期限為：合同期限不超過
5年的按照合同期限攤銷；合同期限超過
5年的按照
5
年進行攤銷。
使用壽命不確定的無形資產不攤銷，公司在每個會計期間均對該無形資產的使用壽命進
行覆核。
3. 內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開
發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：
(1) 完成該無形資產以使其能夠
使用或出售在技術上具有可行性；
(2)具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；
(3)無形
資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自
身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；
(4) 有足夠的技術、財務資源和
其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；
(5)歸屬於該
無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
(二十) 部分長期資產減值
對長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命
有限的無形資產等長期資產
,在資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。
對因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都
進行減值測試。商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。
若上述長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額確認資產減值準備並計入當
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期損益。
(二十一
) 長期待攤費用
長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在
1年以上（不含
1年）的各項費用。長期待攤
費用按實際發生額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目
不能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。
(二十二
) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2. 短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損
益或相關資產成本。
3. 離職後福利的會計處理方法
離職後福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
(1)在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負
債，並計入當期損益或相關資產成本。
(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
1) 根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和
財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，並確定相關義務的所屬期間。同時，
對設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；
2) 設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價
值所形成的赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃存在盈餘的，
以設定受益計劃的盈餘和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃淨資產；
3) 期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃淨負債
或淨資產的利息淨額以及重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動等三部分，其
中服務成本和設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額計入當期損益或相關資產成本，重新
計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不
允許轉回至損益，但可以在權益範圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。
4.辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入
當期損益：
(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
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5. 其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定
進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為
簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利淨負債或
淨資產的利息淨額以及重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的變動等組成項
目的總淨額計入當期損益或相關資產成本。
(二十三
) 預計負債
1. 因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為
公司承擔的現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠
的計量時，公司將該項義務確認為預計負債。
2. 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，並在
資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核。
(二十四
) 收入
1. 收入確認原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：
1) 將商品所有權上的主要風險和報酬
轉移給購貨方；
2) 公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商
品實施有效控制；
3) 收入的金額能夠可靠地計量；
4) 相關的經濟利益很可能流入；
5)相
關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
(2) 提供勞務
提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生
的成本能夠可靠地計量），採用完工百分比法確認提供勞務的收入，並按已經發生的成本佔
估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能
夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認
提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，
將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
(3) 讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確
認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確
第
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59頁
定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
2. 收入確認的具體方法
(1) 閱讀業務的自有平臺業務根據約定在相關服務或產品提供給消費者，且銷售收入金
額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關經濟利益很可能流入，服務或產品的相關
成本能夠可靠地計量時確認銷售收入。
(2) 閱讀業務的分銷平臺業務根據約定在與分銷平臺結算後，銷售收入金額已確定，已
經收回貨款或取得了收款憑證且相關經濟利益很可能流入，服務或產品的相關成本能夠可靠
地計量時確認銷售收入。
(3) 廣告業務在相關的廣告或商業行為開始出現於公眾面前，且銷售收入金額已確定，
相關經濟利益很可能流入，服務或產品的相關成本能夠可靠地計量時確認銷售收入。
(二十五
) 政府補助
1. 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府
補助。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入
當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
2. 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的
政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期
間，計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
(二十六
) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
1. 根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項
目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額），按照預期收
回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫
時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價
值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列
第
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情況產生的所得稅：
(1) 企業合併；
(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
(二十七
) 租賃
1. 經營租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當
期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。
公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始
直接費用，除金額較大的予以資本化並分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在
實際發生時計入當期損益。
2. 融資租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付
款額現值中兩者較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳
價值，其差額為未確認融資費用，發生的初始直接費用，計入租賃資產價值。在租賃期各個
期間，採用實際利率法計算確認當期的融資費用。
公司為出租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用
之和作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接
費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。在租賃期各個期間，採
用實際利率法計算確認當期的融資收入。
(二十八
) 其他重要的會計政策和會計估計
1. 終止經營的確認標準、會計處理方法
滿足下列條件之一的已被企業處置或被企業劃歸為持有待售的、在經營的和編制財務報
表時能夠單獨區分的組成部分確認為終止經營：
(1) 該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區；
(2) 該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部
分；
(3) 該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。
2. 與回購公司股份相關的會計處理方法
因減少註冊資本或獎勵職工等原因收購本公司股份的，按實際支付的金額作為庫存股處
理，同時進行備查登記。如果將回購的股份註銷，則將按註銷股票面值和註銷股數計算的股
票面值總額與實際回購所支付的金額之間的差額衝減資本公積，資本公積不足衝減的，衝減
留存收益；如果將回購的股份獎勵給本公司職工屬於以權益結算的股份支付，於職工行權購
第
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買本公司股份收到價款時，轉銷交付職工的庫存股成本和等待期內資本公積（其他資本公積）
累計金額，同時，按照其差額調整資本公積（股本溢價）。
(二十九
) 重要會計政策變更
1.會計政策變更的內容
本公司自
2014年
7月
1日起執行財政部於
2014年制定的《企業會計準則第
39號——
公允價值計量》、《企業會計準則第
40號——合營安排》、《企業會計準則第
41號——在其他
主體中權益的披露》，和經修訂的《企業會計準則第
2號——長期股權投資》、《企業會計準
則第
9號——職工薪酬》、《企業會計準則第
30號——財務報表列報》、《企業會計準則第
33
號——合併財務報表》，同時在本財務報表中採用財政部於
2014年修訂的《企業會計準則第
37號——金融工具列報》。
2.受重要影響的報表項目和金額
會計政策變更的準則受重要影響的報表項目影響金額備註
《企業會計準則第
2
號——長期股權投資》
可供出售金融資產
120,000.00
四、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅種計稅依據稅率
增值稅銷售貨物或提供應稅勞務
6%、3%
營業稅應納稅營業額
3%、5%
城市維護建設稅應繳流轉稅稅額
7%
教育費附加應繳流轉稅稅額
3%
地方教育附加應繳流轉稅稅額
2%
企業所得稅應納稅所得額
15%、25%
不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明
納稅主體名稱
2015年
1-6月
2014年
2013年
成都古羌科技有限公司
15% 15% 15%
除上述以外的其他納稅主體
25% 25% 25%
[注]:本公司從事增值電信服務等業務，
2013年-2014年
5月按
3%計繳營業稅，從
2014
年
6月
1日開始根據《財政部、國家稅務總局關於將電信業納入營業稅改徵增值稅試點的通
第
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知》（財稅〔
2014〕43號），按
6%計繳增值稅。
子公司衡陽天言信息技術有限公司
2013年
1月-7月按
5%計繳營業稅；自
2013年
8月
-2015年
6月為增值稅小規模納稅人
,按照《財政部、國家稅務總局關於在全國開展交通運
輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點稅收政策的通知》（財稅〔
2013〕37號）的
規定，按徵收率
3%計繳增值稅。
北京聚點藝盛文化傳播有限責任公司
2013年
1月-2014年
11月為小規模納稅人，按徵
收率
3%計繳增值稅；從
2014年
12月開始為一般納稅人，
2014年
12月-2015年
6月按
6%
計繳增值稅。
北京丹鼎四海文化傳播有限公司
2013年
1月-7月為小規模納稅人，按徵收率
3%計繳增
值稅；從
2013年
8月開始為一般納稅人，
2013年
8月-2015年
6月按
6%計繳增值稅。
北京書香文府數位技術有限公司
2013年
1月-2014年
5月為小規模納稅人，按徵收率
3%計繳增值稅；從
2014年
6月開始為一般納稅人，
2014年
6月-2015年
6月按
6%計繳增值
稅。
(二) 稅收優惠
經四川省成都市武侯區國家稅務局稅務事項通知書批覆（武候國稅通
[2014]0066號），
本公司
2013年享受高新技術企業所得稅優惠，按
15%的稅率計繳企業所得稅；根據財稅
[2011]58號文和國家稅務總局公告
2012年第
12號文，本公司於
2015年
2月
8日獲得四川
省成都市武侯區國家稅務局的批覆，本公司生產經營地屬國家西部大開發地區，
2014年享
受
15%的企業所得稅優惠稅率；經四川省科學技術廳、四川省財政廳、四川省國家稅務局、
四川省地方稅務局聯合發布的批覆，本公司覆審重新被認定為高新技術企業，並於
2014年
7月
9日取得高新技術企業證書（證書編號：
GF201451000095），有效期為三年，自
2014
年到
2016年享受
15%的企業所得稅優惠稅率。
五、合併財務報表項目注釋
說明：本財務報表附註的期初數指
2015年
1月
1日財務報表數，期末數指
2015年
6
月
30日財務報表數，本期指
2015年
1-6月。母公司同。
(一) 合併資產負債表項目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細情況
第
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項目目期末數期初數
庫存現金
銀行存款
80,993,740.05 20,379,918.05
合計
80,993,740.05 20,379,918.05
(2) 期末無因抵押、質押或凍結等對使用有限制、以及存放在境外且資金匯回受到限制
的款項。
2. 應收帳款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種類
期末數
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項金額重大並單項計提壞
帳準備
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
52,155,731.54 100.00 2,683,857.35 5.15 49,471,874.19
單項金額不重大但單項計提
壞帳準備
合計
52,155,731.54 100.00 2,683,857.35 5.15 49,471,874.19
(續上表
)
種類
期初數
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項金額重大並單項計提壞
帳準備
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
37,986,553.88 100.00 1,933,402.50 5.09 36,053,151.38
單項金額不重大但單項計提
壞帳準備
合計
37,986,553.88 100.00 1,933,402.50 5.09 36,053,151.38
3) 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款
帳齡
期末數期初數
帳面餘額壞帳準備計提比例(%)帳面餘額壞帳準備計提比例(%)
1 年以內
51,939,456.89 2,596,972.84 5.00 37,651,752.96 1,882,587.64 5.00
第
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1-2 -2 年
21,953.22 2,195.32 10.00 192,350.24 19,235.02 10.00
2-3 年
51,870.75 10,374.15 20.00 132,151.68 26,430.34 20.00
3-4 年
132,151.68 66,075.84 50.00 10,299.00 5,149.50 50.00
4-5 年
10,299.00 8,239.20 80.00
小計
52,155,731.54 2,683,857.35 5.15 37,986,553.88 1,933,402.50 5.09
(2) 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況
本期計提壞帳準備金額
836,102.53元。
(3) 本期實際核銷的應收帳款情況
本期實際核銷應收帳款金額
85,647.68元。
(4) 應收帳款金額前
5名情況
單位名稱帳面餘額
佔應收帳款餘額
的比例(%)
壞帳準備
咪咕數字傳媒有限公司
11,015,141.10 21.12 550,757.05
北京書禮行知文化傳媒有限公司
7,034,073.38 13.49 351,703.67
北京泰達能通科技有限公司
5,934,956.63 11.38 296,747.83
中國移動通信集團廣東有限公司
4,152,317.62 7.96 207,615.88
無錫猛瑪無線技術有限公司
3,947,179.47 7.57 197,358.97
小計
32,083,668.20 61.52 1,604,183.40
3. 預付款項
(1) 帳齡分析
1) 明細情況
帳齡
期末數期初數
帳面餘額比例(%)壞帳準備帳面價值帳面餘額比例(%)壞帳準備帳面價值
1 年以內
473,867.41 97.33 473,867.41 410,851.69 94.48 410,851.69
3 年以上
13,000.18 2.67 13,000.18 24,000.16 5.52 24,000.16
合計
486,867.59 100.00 486,867.59 434,851.85 100.00 434,851.85
2) 期末無帳齡
1年以上且金額重要的未及時結算的預付款項。
(2) 預付款項金額前
5名情況
單位名稱帳面餘額
佔預付款項餘額
的比例(%)
第
31頁共
59頁
上海翼成信息科技有限公司
288,446.00 59.25
北京星緣新動力科技有限公司
93,207.54 19.14
深圳市龍嘯科技有限公司
77,669.90 15.95
劉建
14,543.97 2.99
李玉瓊
13,000.18 2.67
小計
486,867.59 100.00
4. 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種類
期末數
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項金額重大並單項計提壞
帳準備
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
5,402,046.45 64.95 1,666,735.06 30.85 3,735,311.39
單項金額不重大但單項計提
壞帳準備
2,915,339.08 35.05 2,915,339.08 100.00
合計
8,317,385.53 100.00 4,582,074.14 55.09 3,735,311.39
(續上表
)
種類
期初數
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項金額重大並單項計提壞
帳準備
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
2,142,552.17 42.36 1,154,447.21 53.88 988,104.96
單項金額不重大但單項計提
壞帳準備
2,915,339.08 57.64 2,915,339.08 100.00
合計
5,057,891.25 100.00 4,069,786.29 80.46 988,104.96
2) 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款
帳齡
期末數期初數
帳面餘額壞帳準備計提比例(%)帳面餘額壞帳準備計提比例(%)
1 年以內
3,296,097.40 164,804.87 5.00 162,625.12 8,131.26 5.00
第
32頁共
59頁
1-2 -2 年
127,625.00 12,762.50 10.00 348,623.45 34,862.35 10.00
2-3 年
347,020.45 69,404.09 20.00 20,000.00 4,000.00 20.00
3-4 年
20,000.00 10,000.00 50.00 1,007,700.00 503,850.00 50.00
4-5 年
1,007,700.00 806,160.00 80.00
5 年以上
603,603.60 603,603.60 100.00 603,603.60 603,603.60 100.00
小計
5,402,046.45 1,666,735.06 30.85 2,142,552.17 1,154,447.21 53.88
(2) 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況
本期計提壞帳準備金額
512,287.85元。
(3) 其他應收款款項性質分類情況
款項性質期末數期初數
往來及拆借款
1,850,000.00 1,850,000.00
借支款
4,426,100.24 1,813,814.80
押金及保證金款
863,852.43 286,624.00
其他
1,177,432.86 1,107,452.45
合計
8,317,385.53 5,057,891.25
(4) 其他應收款金額前
5名情況
單位名稱款項性質帳面餘額帳齡
佔其他應收款餘
額的比例(%)
壞帳準備
馬通明借支款
1,461,647.35 1年以內
17.57 73,082.37
聚點公司原股東往來款
1,000,200.00 5年以上
12.03 1,000,200.00
侯開借支款
900,000.00 4-5年
10.82 720,000.00
北京平安之星汽車資訊服
務有限公司
往來款
850,000.00 5年以上
10.22 850,000.00
林濤借支款
603,603.60 5年以上
7.26 603,603.60
小計
4,815,450.95 57.90 3,246,885.97
5. 其他流動資產
項目期末數期初數
銀行理財產品
35,000,000.00
合計
35,000,000.00
第
33頁共
59頁
該理財產品為保本不保收益理財產品。
6. 可供出售金融資產
(1) 明細情況
項目
期末數期初數
減值減值
帳面餘額帳面價值帳面餘額帳面價值
準備準備
可供出售債務工具
可供出售權益工具
其中：按公允價值
計量的
按成本計量
的
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
合計
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
(2) 期末按成本計量的可供出售金融資產
被投資單位
帳面餘額
期初數本期增加本期減少期末數
天津愛悅讀科技
有限公司
120,000.00 120,000.00
小計
120,000.00 120,000.00
(續上表
)
被投資單位
減值準備在被投資單位
持股比例(%)
本期
現金紅利期初數本期增加本期減少期末數
天津愛悅讀科技
有限公司
6.00
小計
7. 持有至到期投資
項目
期末數期初數
帳面餘額
減值
準備
帳面價值帳面餘額
減值
準備
帳面價值
理財產品投資
20,000,000.00 20,000,000.00
合計
20,000,000.00 20,000,000.00
8. 長期股權投資
第
34頁共
59頁
(1) 分類情況
項目
期末數期初數
帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值
對聯營企業投資
510,000.00 510,000.00 510,000.00 510,000.00
合計
510,000.00 510,000.00 510,000.00 510,000.00
(2) 明細情況
被投資
單位
期初數
本期增減變動
追加投資減少投資
權益法下確認的
投資損益
其他綜合
收益調整
聯營企業
黑龍江龍教數媒
科技有限公司
510,000.00
合計
510,000.00
(續上表
)
被投資
單位
本期增減變動
期末數
減值準備
期末餘額
其他權
益變動
宣告發放現金
股利或利潤
計提減
值準備
其他
聯營企業
黑龍江龍教數媒
科技有限公司
510,000.00
合計
510,000.00
9. 固定資產
項目電子設備其他設備合計
帳面原值
期初數
776,442.52 255,769.00 1,032,211.52
本期增加金額
41,900.25 18,784.00 60,684.25
1)購置
41,900.25 18,784.00 60,684.25
本期減少金額
6,400.00 6,400.00
1)處置或報廢
6,400.00 6,400.00
期末數
811,942.77 274,553.00 1,086,495.77
累計折舊
期初數
489,727.50 142,696.91 632,424.41
第
35頁共
59頁
本期增加金額
63,316.14 23,917.42 87,233.56
1)計提
63,316.14 23,917.42 87,233.56
本期減少金額
6,080.00 6,080.00
1)處置或報廢
6,080.00 6,080.00
期末數
546,963.64 166,614.33 713,577.97
帳面價值
期末帳面價值
264,979.13 107,938.67 372,917.80
期初帳面價值
286,715.02 113,072.09 399,787.11
10. 無形資產
項目買斷版權系統軟體合計
帳面原值
期初數
15,898,862.47 334,000.00 16,232,862.47
本期增加金額
2,652,231.02 2,652,231.02
1) 購置
2,652,231.02 2,652,231.02
本期減少金額
1) 處置
70,000.00 70,000.00
期末數
18,481,093.49 334,000.00 18,815,093.49
累計攤銷
期初數
6,294,152.37 204,716.79 6,498,869.16
本期增加金額
2,048,074.28 33,400.02 2,081,474.30
1) 計提
2,048,074.28 33,400.02 2,081,474.30
本期減少金額
1) 處置
期末數
8,342,226.65 238,116.81 8,580,343.46
帳面價值
期末帳面價值
10,138,866.84 95,883.19 10,234,750.03
期初帳面價值
9,604,710.10 129,283.21 9,733,993.31
第
36頁共
59頁
11. 商譽
(1) 商譽帳面原值
被投資單位名稱期初數
本期企業合併
形成
本期減少
期末數
處置
北京聚點藝盛文化傳播有
限責任公司
2,268,010.89 2,268,010.89
衡陽天言信息技術有限公
司
1,901,668.97 1,901,668.97
北京丹鼎四海文化傳播有
限公司
3,350,437.46 3,350,437.46
合計
7,520,117.32 7,520,117.32
12. 長期待攤費用
項目期初數本期增加本期攤銷其他減少期末數
裝修費
475,808.48 955,008.42 996,823.38 433,993.52
合計
475,808.48 955,008.42 996,823.38 433,993.52
13. 遞延所得稅資產
(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產
項目
期末數期初數
可抵扣
暫時性差異
遞延
所得稅資產
可抵扣
暫時性差異
遞延
所得稅資產
資產減值準備
2,675,618.15 442,551.15 1,830,326.48 334,888.83
無形資產攤銷
17,433,290.70 2,701,308.68 16,995,893.34 2,651,272.26
合計
20,108,908.85 3,143,859.83 18,826,219.82 2,986,161.09
(2) 未確認遞延所得稅資產明細
項目期末數期初數
可抵扣暫時性差異
4,590,313.34 4,172,862.31
可抵扣虧損
726,192.60 442,933.87
小計
5,316,505.94 4,615,796.18
(3) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期
年份期末數期初數備註
第
37頁共
59頁
2015年
2016年
236,865.38
2017年
33,703.57 33,703.57
2018年
107,702.92 107,702.92
2019年
64,662.00 64,662.00
2020年
520,124.11
小計
726,192.60 442,933.87
14. 應付帳款
(1) 明細情況
項目期末數期初數
1年以內
13,378,552.38 12,588,256.90
1-2年
1,174,819.52 56,221.20
2-3年
3,550,000.00
3年以上
3,550,000.00
合計
18,103,371.90 16,194,478.10
(2) 帳齡超過
1年的重要應付帳款
項目期末數未償還或結轉的原因
阮謙
3,550,000.00股東阮謙減持股權補償
小計
3,550,000.00
15. 預收款項
項目期末數期初數
貨款
3,414,276.42 3,123,895.23
合計
3,414,276.42 3,123,895.23
16. 應付職工薪酬
(1) 明細情況
項目期初數本期增加本期減少期末數
第
38頁共
59頁
短期薪酬
1,753,812.13 6,068,938.86 6,795,402.87 1,027,348.12
離職後福利
—設定提存計劃
49,316.63 375,337.25 373,507.81 51,146.07
合計
1,803,128.76 6,444,276.11 7,168,910.68 1,078,494.19
(2) 短期薪酬明細情況
項目期初數本期增加本期減少期末數
工資、獎金、津貼和補貼
1,715,884.02 5,620,621.48 6,349,490.90 987,014.60
職工福利費
29,288.14 29,288.14
社會保險費
36,784.28 200,578.03 202,311.76 35,050.55
其中：醫療保險費
32,521.45 172,903.51 174,070.97 31,353.99
工傷保險費
1,767.60 11,972.17 12,192.01 1,547.76
生育保險費
2,495.23 15,702.35 16,048.78 2,148.80
住房公積金
-3,704.00 207,117.00 204,674.00 -1,261.00
工會經費和職工教育經費
4,847.83 11,334.21 9,638.07 6,543.97
小計
1,753,812.13 6,068,938.86 6,795,402.87 1,027,348.12
(3) 設定提存計劃明細情況
項目期初數本期增加本期減少期末數
基本養老保險
47,344.44 309,629.44 307,651.17 49,322.71
失業保險費
1,972.19 65,707.81 65,856.64 1,823.36
小計
49,316.63 375,337.25 373,507.81 51,146.07
17. 應交稅費
項目期末數期初數
增值稅
1,901,185.77 1,063,157.07
企業所得稅
3,248,935.93 5,237,737.56
城建稅
23,677.17 37,961.39
教育費附加
16,912.27 27,115.28
個人所得稅
174,606.02 136,417.06
其他
13,751.92 26,941.66
第
39頁共
59頁
合計5,379,069.08 6,529,330.02 計5,379,069.08 6,529,330.02
18. 應付股利
(1) 明細情況
項目期末數期初數
股東分紅
69,000,000.00
合計
69,000,000.00
（2）根據
2015年
6月
18日股東會決議，公司向全體投資人分配利潤
69,000,000.00
元。
19. 其他應付款
(1) 明細情況
項目期末數期初數
拆借及往來款
1,560,936.82 1,549,621.58
合計
1,560,936.82 1,549,621.58
(2) 帳齡超過
1年的重要其他應付款
項目期末數未償還或結轉的原因
向股東借款
1,415,885.39尚未償還
小計
1,415,885.39
20. 實收資本
(1) 明細情況
股東類別
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
高輝
2,325,000.00 2,325,000.00 613,861.38
王亞濤
500,000.00 500,000.00 132,013.20
李朝陽
250,000.00 250,000.00 66,006.60
人民網股份有限公司
6,925,000.00 6,925,000.00 1,828,382.82
合計
10,000,000.00 10,000,000.00 2,640,264.00
(2) 報告期股本變動情況
第
40頁共
59頁
2013年
10月股東間籤訂協議，
人民網股份有限公司收購股東高輝、王亞濤、李朝陽、
紅杉、阮謙分別所持有本公司的
23.25%、5%、2.5%、28.5%、10%股權。收購完成後，人民
網股份有限公司對本公司持股
69.25%、高輝持股
23.25%、王亞濤持股
5%、李朝陽持股
2.5%。
21. 資本公積
項目
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
資本溢價（股本溢價）
16,250,000.00 16,250,000.00 23,609,736.00
合計
16,250,000.00 16,250,000.00 23,609,736.00
(2) 其他說明
2013年
12月
20日，古羌公司股東會決議新增註冊資本
735.9736萬元，2014年
1月完
成變更手續。根據四川衡立泰會計師事務所出具的驗資報告（川衡立泰會驗
[2013]第
07-004號），確認古羌公司新增註冊資本（實收資本）
735.9736萬元，由資本公積轉增資本。
22. 盈餘公積
(1) 明細情況
項目
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
法定盈餘公積
6,240,057.53 6,240,057.53 2,779,240.79
合計
6,240,057.53 6,240,057.53 2,779,240.79
(2) 報告期內盈餘公積增減原因及依據說明
2013年度盈餘公積增加
2,779,240.79元，系根據公司章程規定按母公司淨利潤的
10%
提取法定盈餘公積所致。
2014年度盈餘公積增加
3,460,816.74元，系根據公司章程規定按
母公司淨利潤的
10%提取法定盈餘公積所致。
23. 未分配利潤
(1) 明細情況
項目
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
調整前上期末未分配利潤
72,870,454.22 34,500,763.40 24,451,797.82
調整期初未分配利潤合計數（調增
+，調減
-）
調整後期初未分配利潤
72,870,454.22 34,500,763.40 24,451,797.82
第
41頁共
59頁
加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤
22,089,716.51 41,830,507.56 33,769,624.96
減：提取法定盈餘公積
3,460,816.74 2,779,240.79
提取任意盈餘公積
提取一般風險準備
應付普通股股利
69,000,000.00 20,941,418.59
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤
25,960,170.73 72,870,454.22 34,500,763.40
(2) 其他說明
1）根據
2013年
4月
28日股東會通過的股利分配方案，公司將
2012年末累積未分配
20,941,418.59元（含稅）向全體投資者進行分配。
2）根據
2015年
6月
18日股東會通過的股利分配方案，公司向全體股東分配利潤
69,000,000.00元（含稅）。
(二) 合併利潤表項目注釋
1. 營業收入
/營業成本
(1) 明細情況
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
收入成本收入成本收入成本
主營業務收入
67,160,268.32 5,398,066.05 126,843,332.82 12,895,181.98 109,593,934.83 10,982,160.76
合計
67,160,268.32 5,398,066.05 126,843,332.82 12,895,181.98 109,593,934.83 10,982,160.76
(2) 公司前
5名客戶的營業收入情況
1) 2015年
1-6月
客戶名稱營業收入
佔公司全部營業收入的
比例(%)
咪咕數字傳媒有限公司
[注] 29,892,327.00 44.51
北京泰達能通科技有限公司
5,911,828.74 8.80
中國移動通信集團廣東有限公司
5,506,086.30 8.20
北京書禮行知文化傳媒有限公司
5,455,741.71 8.12
無錫猛瑪無線技術有限公司
4,664,180.41 6.94
小計
51,430,164.16 76.57
第
42頁共
59頁
註：咪咕數字傳媒有限公司系中國移動通信集團浙江分公司旗下子公司，公司業務由原
來的中國移動通信集團浙江分公司更換為咪咕數字傳媒有限公司。
2) 2014年度
客戶名稱營業收入
佔公司全部營業收入的
比例(%)
中國移動通信集團浙江分公司
81,097,056.35 63.93
中國移動通信集團江蘇有限公司
10,312,167.36 8.13
悅動九州（北京）科技有限公司
3,473,584.92 2.74
天翼閱讀文化傳播有限公司
2,958,878.96 2.33
中國移動通信集團廣東有限公司
2,551,131.65 2.01
小計
100,392,819.24 79.14
3) 2013年度
客戶名稱營業收入
佔公司全部營業收入的
比例(%)
中國移動通信集團浙江分公司
85,428,187.55 77.95
中國電信股份公司閱讀運營中心
3,948,200.76 3.60
深圳市騰訊計算機系統有限公司
2,758,446.16 2.52
北京華興宇業科技有限公司
1,556,047.74 1.42
中國聯合網絡通信公司
1,021,380.88 0.93
小計
94,712,263.09 86.42
2. 營業稅金及附加
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
營業稅
180,432.07 2,800,063.29
城市維護建設稅
120,070.83 363,429.90 185,204.92
教育費附加
51,458.92 164,719.60 82,443.89
地方教育費附加
34,305.97 97,915.15 49,845.37
價格調節基金
22,162.71 42,698.41 46,081.23
合計
227,998.43 849,195.13 3,163,638.70
第
43頁共
59頁
3. 銷售費用
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
工資
2,144,181.38 3,105,998.48 1,591,342.30
職工福利費
13,208.84 67,563.08 48,808.74
五險一金
257,510.62 386,518.66 276,013.26
業務招待費
353,094.12 701,642.79 510,205.95
市場推廣費
28,016,249.45 50,481,023.29 38,279,665.68
辦公經費
233,258.66 462,366.87
差旅費
170,357.40 430,046.00
會議費
3,112.00 132,908.10
製作費
62,800.27 160,204.66
勞務費
161,765.95 420,011.61 275,640.87
其他
876,266.86 234,052.29 3,285.00
合計
32,291,805.55 56,582,335.83 40,984,961.80
4. 管理費用
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
工資
1,609,717.67 2,363,628.16 1,554,172.03
職工福利費
16,079.30 68,761.50 408,290.43
五險一金
267,148.19 398,464.35 674,054.50
工會經費
11,334.21 20,763.86
研發支出
488,168.80 2,365,052.59 4,515,397.19
折舊費
67,617.72 162,861.07 189,794.49
業務招待費
78,551.60 147,683.00 429,981.60
會務費
43,840.00 115,434.00 253,956.00
租賃費
1,596,358.37 1,603,476.22 1,622,832.66
辦公費用
168,228.66 535,125.28 366,413.54
培訓費
184,748.51 60,750.90
差旅費
81,291.13 184,586.80 589,632.71
第
44頁共
59頁
諮詢費
9,801.89 1,967,369.66
其他
344,123.28 735,539.44 541,518.92
合計
4,772,458.93 8,895,926.67 13,174,164.63
5. 財務費用
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
利息支出
利息收入
-165,029.22 -159,123.72 -90,179.35
手續費
20,957.35 41,836.49 29,051.76
其他
4,198.65
合計
-144,071.87 -117,287.23 -56,928.94
6.資產減值損失
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
壞帳損失
1,348,390.38 946,108.58 1,589,712.72
合計
1,348,390.38 946,108.58 1,589,712.72
7. 投資收益
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產在持
有期間的投資收益
76,560.27
持有至到期投資在持有期間
的投資收益
1,176,557.84 192,064.65
合計
1,176,557.84 192,064.65 76,560.27
8. 營業外收入
(1) 明細情況
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
非流動資產處置利得合計
680.00 59.94
第
45頁共
59頁
其中：固定資產處置利得
680.00 59.94
政府補助
2,208,293.90 1,410,730.79 52,466.99
其他
3,668.49 563.94
合計
2,212,642.39 1,411,354.67 52,466.99
(2) 政府補助明細
1) 2015年
1-6月
項目金額
與資產相關/
與收益相關
說明
「營改增」增值稅
補貼款
188,293.90與收益相關
成都市財政局成都市國稅局成都市地稅局關於對我市「營改增」試
點稅收增加企業給予適當財政補貼的通知(成財稅法[2014]8號)
商務局項目補助
1,000,000.00與收益相關
成都市財政局成都市商務局關於從市級服務業發展引導專項資金中
下達
2014年競爭立項項目資金的通知
(成財外[2014]205號)
武侯區政府財政
撥款
1,000,000.00與收益相關
成都市商務委員會關於撥付
2014年度省級內貿資金電子商務項目補助
的通知(成商務發[2015]8號)
軟體證書補助款
20,000.00與收益相關收成都市武侯區財政支付中心支付軟體證書補助款
小計
2,208,293.90
2) 2014年度
項目金額
與資產相關/
與收益相關
說明
軟著補助
12,000.00與收益相關收成都市武侯區財政支付中心支付軟著補助款
政府產業補助
1,011,000.00與收益相關
成都市武侯區人民政府關於印發《關於促進產業倍增的扶持政策（試
行）》的通知（成武府發[2013]81號）
個稅返還
87,730.79與收益相關收成都市武侯區地方稅務局支付個稅返還款
網站系統改造項
目經費
200,000.00與收益相關收成都市武侯區財政支付中心支付網站系統改造項目經費
第二批科技計劃
項目資金（創新基
金）
100,000.00與收益相關
關於
2014年武侯區文化產業專項資金項目申報的通知（武文改辦
[2014]1號）
小計
1,410,730.79
3) 2013年度
項目金額與資產相關/
與收益相關
說明
政府獎勵款
22,560.00與收益相關收政府獎勵款
成都市廣播電
視和新聞出版
局對軟體著作
4,800.00與收益相關收成都市廣播電視和新聞出版局對軟體著作的資助
第
46頁共
59頁
的資助
地稅返還
25,106.99與收益相關收成都市武侯區地方稅務局支付地稅返還款
小計
52,466.99
9. 營業外支出
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
非流動資產處置損失合計
2,898.00
其中：固定資產處置損失
2,898.00
其他
18,132.45 10,142.01 256,592.19
合計
18,132.45 10,142.01 259,490.19
10. 所得稅費用
(1) 明細情況
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
當期所得稅費用
4,708,543.92 6,707,593.94 6,322,071.17
遞延所得稅費用
-157,698.74 -165,876.44 -490,524.85
合計
4,550,845.18 6,541,717.50 5,831,546.32
(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
利潤總額
26,636,688.63 48,385,149.17 39,625,762.23
按法定/適用稅率計算的所得稅費用
3,995,503.29 7,257,772.38 5,943,864.33
子公司適用不同稅率的影響
362,278.72 775,061.21 682,879.65
調整以前期間所得稅的影響
非應稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響
63,035.47 51,809.95 70,297.28
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵
扣虧損的影響
-59,216.35 -1,510,832.11 -2,421,799.97
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫
時性差異或可抵扣虧損的影響
189,244.05 129,449.77 1,556,305.03
研發加計扣除及其他調減事項的影響
-161,543.70
第
47頁共
59頁
所得稅費用
4,550,845.18 6,541,717.50 5,831,546.32
(三) 合併現金流量表項目注釋
1. 收到其他與經營活動有關的現金
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
利息收入
165,029.22 159,123.72 90,179.35
除稅費返還外的其他政
府補助收入
2,208,293.90 1,323,000.39 27,360.00
營業外收入中現金部份
3,668.49 563.55
內部往來
1,789,116.78 387,979.25 258,259.57
合計
4,166,108.39 1,870,666.91 375,798.92
2. 支付其他與經營活動有關的現金
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
銷售費用中付現部分
2,071,655.67 2,543,652.30 910,354.80
管理費用中付現部分
1,337,402.24 2,090,421.32 5,899,231.95
銀行手續費
20,957.35 41,836.49 29,051.76
營業外支出中付現
18,132.45 10,142.01 156,682.19
長期待攤費用
955,008.42 1,585,355.69 794,750.12
與經營活動有關的其他支出
5,030,482.87 285,607.73 3,480,522.43
合計
9,433,639.00 6,557,015.54 11,270,593.25
3. 現金流量表補充資料
(1) 現金流量表補充資料
補充資料
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
1) 將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤
22,085,843.45 41,843,431.67 33,794,215.91
加：資產減值準備
1,348,390.38 946,108.58 1,589,712.72
固定資產折舊、油氣資產折耗、生
產性生物資產折舊
87,233.56 196,055.78 220,312.87
第
48頁共
59頁
無形資產攤銷
2,081,474.30 3,473,037.57 1,938,428.22
長期待攤費用攤銷
996,823.38 1,661,105.73 123,191.60
處置固定資產、無形資產和其他長
期資產的損失(收益以「－」號填
列)
69,320.00 401,294.60 4,243,728.44
固定資產報廢損失(收益以「－」號
填列)
公允價值變動損失(收益以「－」號
填列)
財務費用(收益以「－」號填列)
投資損失(收益以「－」號填列) -1,176,557.84 -192,064.65 -76,560.27
遞延所得稅資產減少(增加以「－」
號填列)
-157,698.74 -165,876.44 -490,524.85
遞延所得稅負債增加(減少以「－」
號填列)
存貨的減少(增加以「－」號填列)
經營性應收項目的減少
(增加以
「－」號填列)
-18,435,696.10 -13,360,668.52 -12,587,072.73
經營性應付項目的增加
(減少以
「－」號填列)
335,694.72 9,478,926.30 2,044,080.26
其他
經營活動產生的現金流量淨額
7,234,827.11 44,281,350.62 30,799,512.17
2) 現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額
80,993,740.05 20,379,918.05 38,533,093.94
減：現金的期初餘額
20,379,918.05 38,533,093.94 16,953,335.34
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額
60,613,822.00 -18,153,175.89 21,579,758.60
(2) 現金和現金等價物的構成
項目
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
1) 現金
80,993,740.05 20,379,918.05 38,533,093.94
第
49頁共
59頁
其中：庫存現金
可隨時用於支付的銀行存款
80,993,740.05 20,379,918.05 38,533,093.94
可隨時用於支付的其他貨幣資金
2) 現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
3) 期末現金及現金等價物餘額
80,993,740.05 20,379,918.05 38,533,093.94
六、在其他主體中的權益
(一) 在子公司中的權益
子公司名稱主要經營地註冊地業務性質
持股比例(%)
取得方式
直接間接
北京聚點藝盛文化
傳播有限責任公司
北京北京市海澱區網際網路服務業
100
非同一控制
下合併
北京丹鼎四海文化
傳播有限公司
北京北京市朝陽區網際網路服務業
99
非同一控制
下合併
衡陽天言信息技術
有限公司
湖南衡陽市蒸湘區網際網路服務業
100
非同一控制
下合併
北京書香文府數字
技術有限公司
北京北京市朝陽區網際網路服務業
100
同一控制下
合併
(二) 在聯營企業中的權益
1. 重要的聯營企業
(1) 基本情況
合營企業或聯主要持股比例
(%)對合營企業或聯營企業
投資的會計處理方法營企業名稱經營地
註冊地業務性質
直接間接
黑龍江龍教數媒
科技有限公司
黑龍江黑龍江
電子出版
物零售
51權益法核算
(2) 在聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明
本公司子公司北京書香文府數位技術有限公司對黑龍江龍教數媒科技有限公司持股比
例為
51.00%，由於本公司對黑龍江龍教數媒科技有限公司所有財務與經營政策不參與表決，
故本公司對其不具有控制權。
七、與金融工具相關的風險
第
50頁共
59頁
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的
負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本
公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和
進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍內。
本公司的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動風險及市場風險。管理層已審議並
批准管理這些風險的政策，概括如下。
(一) 信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。
本公司的信用風險主要與應收款項有關。為控制該項風險，本公司分別採取了以下措施。
1. 應收帳款、應收票據
本公司僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本公司的政策，需對所有要求
採用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。另外，本公司對應收帳款餘額進行持續監控，
以確保本公司不致面臨重大壞帳風險。
由於本公司僅與經認可的且信譽良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集
中按照客戶進行管理。截至
2015年
6月
30日，本公司具有特定信用風險集中，本公司的應
收帳款的
61.52%(2014年
12月
31日：78.77%)源於前五大客戶。本公司對應收帳款餘額未
持有任何擔保物或其他信用增級。
2. 其他應收款
本公司的其他應收款主要系應收職工借款等，公司對此等款項與相關經濟業務一併管理
並持續監控，以確保本公司不致面臨重大壞帳風險。
(二) 流動風險
流動風險，是指企業在履行與金融負債有關的義務時遇到資金短缺的風險，其可能源於
無法儘快以公允價值售出金融資產；或者源於對方無法償還其合同債務；或者源於提前到期
的債務；或者源於無法產生預期的現金流量。
為控制該項風險，本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段，並採取長、短
期融資方式適當結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融工具按剩餘到期日分類
項目
期末數
帳面價值未折現合同金額
1年以內
1-3年
3年以上
第
51頁共
59頁
金融負債
應付帳款
18,103,371.90 18,103,371.90 18,103,371.90
其他應付
款
1,560,936.82 1,560,936.82 1,560,936.82
小計
19,664,308.72 19,664,308.72 19,664,308.72
(續上表
)
項目
期初數
帳面價值未折現合同金額
1年以內
1-3年
3年以上
金融負債
應付帳款
16,194,478.10 16,194,478.10 16,194,478.10
其他應付款
1,549,621.58 1,549,621.58 1,549,621.58
小計
17,744,099.68 17,744,099.68 17,744,099.68
(三) 市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。
市場風險主要包括利率風險和外匯風險。
1 利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。
本公司無以浮動利率計息的借款，因此，本公司所承擔的市場利率變動風險不重大。
2. 外匯風險
外匯風險是因匯率變動產生的風險。本公司於中國內地經營，且其主要活動以人民幣計
價。因此，本公司所承擔的外匯變動市場風險不重大。
本公司期末外幣金融資產和外幣金融負債列示見本附註項目注釋其他之外幣貨幣性項
目說明。
八、關聯方及關聯交易
(一) 關聯方情況
1. 本公司的母公司情況
母公司名稱註冊地業務性質註冊資本
母公司對本
公司的持股
比例(%)
母公司對本
公司的表決
權比例(%)
第
52頁共
59頁
人民網股份有限公司北京網際網路服務業27,642.2764萬元69.25 69.25 北京網際網路服務業27,642.2764萬元69.25 69.25
2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附註在其他主體中的權益之說明。
3. 本公司的其他關聯方情況
其他關聯方名稱其他關聯方與本公司關係組織機構代碼
高輝參股股東無
(二) 關聯方應收應付款項
單位名稱
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
應付帳款：
人民網股份有限公司
108,745.00
小計
108,745.00
其他應付款：
高輝
1,415,885.39 1,415,885.39 1,415,885.39
小計
1,415,885.39 1,415,885.39 1,415,885.39
(三) 關鍵管理人員報酬
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
關鍵管理人員報酬
881,109.47 1,567,908.97 1,817,167.80
九、承諾及或有事項
截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的重大承諾及或有事項。
十、資產負債表日後事項
截至本財務報表批准報出日，本公司不存在需要披露的重要資產負債表日後事項。
第
53頁共
59頁
十一、其他重要事項
公司經營過程中，未能以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確認報告分
部。不同產品在不同區域內的銷售具有基本一致的風險和報酬。
十二、母公司財務報表主要項目注釋
(一) 母公司資產負債表項目注釋
1. 應收帳款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種類
期末數
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項金額重大並單項計提壞
帳準備
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
43,903,748.87 100.00 2,263,533.97 5.16 41,640,214.90
單項金額不重大但單項計提
壞帳準備
合計
43,903,748.87 100.00 2,263,533.97 5.16 41,640,214.90
(續上表
)
種類
期初數
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項金額重大並單項計提壞
帳準備
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
23,949,753.41 100.00 1,226,927.93 5.12 22,722,825.48
單項金額不重大但單項計提
壞帳準備
合計
23,949,753.41 100.00 1,226,927.93 5.12 22,722,825.48
2) 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款
帳齡
期末數期初數
帳面餘額壞帳準備計提比例(%)帳面餘額壞帳準備計提比例(%)
1 年以內
43,697,773.22 2,184,888.66 5.00 23,625,251.49 1,181,262.57 5.00
1-2 年
21,953.22 2,195.32 10.00 192,350.24 19,235.02 10.00
第
54頁共
59頁
2-3 -3 年
51,870.75 10,374.15 20.00 132,151.68 26,430.34 20.00
3-4 年
132,151.68 66,075.84 50.00 50.00
小計
43,903,748.87 2,263,533.97 5.16 23,949,753.41 1,226,927.93 5.12
(2) 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況
本期計提壞帳準備金額
1,122,253.72元。
(3) 本期實際核銷的應收帳款情況
本期實際核銷應收帳款金額
85,647.68元。
(4) 應收帳款金額前
5名情況
單位名稱帳面餘額
佔應收帳款餘額
的比例(%)
壞帳準備
咪咕數字傳媒有限公司
7,339,267.05 16.72 366,963.35
北京泰達能通科技有限公司
5,934,956.63 13.52 296,747.83
北京書禮行知文化傳媒有限公司
5,363,228.88 12.22 268,161.44
中國移動通信集團廣東有限公司
4,152,317.62 9.46 207,615.88
無錫猛瑪無線技術有限公司
3,947,179.47 8.99 197,358.97
小計
26,736,949.65 60.91 1,336,847.47
2. 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種類
期末數
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額
計提比例
(%)
單項金額重大並單項計提
壞帳準備
按信用風險特徵組合計提
壞帳準備
4,619,296.24 26.93 1,568,157.35 33.95 3,051,138.89
合併範圍內關聯方應收款
項組合
12,532,698.58 73.07 12,532,698.58
單項金額不重大但單項計
提壞帳準備
合計
17,151,994.82 100.00 1,568,157.35 9.14 15,583,837.47
(續上表
)
第
55頁共
59頁
種類類
期初數
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項金額重大並單項計提壞
帳準備
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
1,784,681.17 16.07 1,116,660.11 62.57 668,021.06
合併範圍內關聯方應收款項
組合
9,317,677.62 83.93 9,317,677.62
單項金額不重大但單項計提
壞帳準備
合計
11,102,358.79 100.00 1,116,660.11 10.06 9,985,698.68
2) 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款
帳齡
期末數期初數
帳面餘額壞帳準備計提比例(%)帳面餘額壞帳準備計提比例(%)
1 年以內
2,869,615.19 143,480.76 5.00 162,625.12 8,131.26 5.00
1-2 年
127,625.00 12,762.50 10.00 10,752.45 1,075.25 10.00
2-3 年
10,752.45 2,150.49 20.00 20.00
3-4 年
50.00 1,007,700.00 503,850.00 50.00
4-5 年
1,007,700.00 806,160.00 80.00 80.00
5 年以上
603,603.60 603,603.60 100.00 603,603.60 603,603.60 100.00
小計
4,619,296.24 1,568,157.35 33.95 1,784,681.17 1,116,660.11 62.57
(2) 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況
本期計提壞帳準備金額
451,497.24元。
(3) 其他應收款款項性質分類情況
款項性質期末數期初數
往來及拆借款
13,532,698.58 10,317,677.62
借支款
2,853,634.95 666,228.72
押金及保證金款
588,428.43 11,200.00
其他
177,232.86 107,252.45
合計
17,151,994.82 11,102,358.79
(4) 其他應收款金額前
5名情況
單位名稱款項性質帳面餘額帳齡佔其他應收款餘壞帳準備
第
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額的比例(%)(%)
馬通明借支款
1,461,647.35 1年以內
8.52 73,082.37
侯開借支款
900,000.00 4-5年
5.25 720,000.00
林濤借支款
603,603.60 5年以上
3.52 603,603.60
尤子夜借支款
593,000.00 1年以內
3.46 30,475.00
武漢
東湖高新集
團股份有限公司
押金及保
證金
431,806.43 1年以內
2.52 21,590.32
小計
3,990,057.38 23.27 1,448,751.29
3. 長期股權投資
(1) 明細情況
項目
期末數期初數
帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值
對子公司投資
8,566,000.00 8,566,000.00 8,566,000.00 8,566,000.00
合計
8,566,000.00 8,566,000.00 8,566,000.00 8,566,000.00
(2) 對子公司投資
被投資單位期初數本期增加本期減少期末數
本期計提
減值準備
減值準備
期末數
北京書香文府數字
技術有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00
北京丹鼎四海文化
傳播有限公司
3,366,000.00 3,366,000.00
北京聚點藝盛文化
傳播有限責任公司
2,300,000.00 2,300,000.00
衡陽天言信息技術
有限公司
1,900,000.00 1,900,000.00
小計
8,566,000.00 8,566,000.00
(二) 母公司利潤表項目注釋
1. 營業收入
/營業成本
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
收入成本收入成本收入成本
主營業務收入
54,988,591.86 3,964,428.97 103,492,832.49 11,406,536.82 93,317,461.76 9,931,520.89
合計
54,988,591.86 3,964,428.97 103,492,832.49 11,406,536.82 93,317,461.76 9,931,520.89
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2. 投資收益
項目
2015年
1-6月
2014年度
2013年度
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產在持
有期間的投資收益
76,560.27
持有至到期投資在持有期間
的投資收益
1,176,557.84 192,064.65
合計
1,176,557.84 192,064.65 76,560.27
十三、其他補充資料
公司主要財務報表項目的異常情況及原因說明
一、2015年
6月
30日比
2014年
12月
31日
資產負債表項目
2015.6.30 2014.12.31變動幅度變動原因說明
貨幣資金
80,993,740.05 20,379,918.05 297.42%理財產品到期，收回資金
應收帳款
41,640,214.90 36,053,151.38 37.22%
回款速度較慢，大部分未回款，期後回款
較多
其他應收款
3,735,311.39 988,104.96 278.03%員工借支支付推廣費增加
應付職工薪酬
1,078,494.19 1,803,128.76 -40.19% 2014年年終獎在
2015年支付
二、
2014年比
2013年
資產負債表項目
2014.12.31 2013.12.31變動幅度變動原因說明
應收帳款
36,053,151.38 24,344,172.18 48.10%
2014年業務擴張，增加較多新客戶，且
回款速度較慢
其他應收款
988,104.96 1,674,292.22 -40.98%員工歸還借支款
無形資產
9,733,993.31 6,038,519.78 61.20%因業務需要，買斷版權增加
應付帳款
16,194,478.10 12,635,642.70 28.17%因業務需要，需支付的推廣費增加
預收帳款
3,123,895.23 2,323,635.33 34.44%自由平臺收入增加
應交稅費
6,529,330.02 1,497,851.82 335.91%企業所得稅增加
利潤表項目
2014年度
2013年度變動幅度變動原因說明
營業稅金及附加
849,195.13 3,163,638.70 -73.16% 2014年
6月開始營改增，營業稅減少
銷售費用
56,582,335.83 40,984,961.80 38.06%
推廣費增加，網站平臺研發成功，研發
人員工資轉到銷售費用中。
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管理費用
8,895,926.67 13,174,164.63 -32.47%
2013年進行人員招聘工作產生較多諮
詢費；2013年進行設計研發網站平臺，
完成後，該部分人員工資陸續轉至銷售
費用中。
營業外收入
1,411,354.67 52,466.99 2589.99%
2014年古羌公司增加政府產業補助
101.10萬元
成都古羌科技有限公司
二〇一五年九月十八日
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