瑞幸咖啡造假案1.8億美元達成和解 監管部門處罰或未結束
中新社北京12月17日電 (記者 王慶凱)瑞幸咖啡造假案有新進展。17日凌晨消息，當地時間周三，美國證券交易委員會(SEC)表示，針對造假指控，瑞幸咖啡同意支付1.8億美元(近12億元人民幣)達成和解。
瑞幸咖啡在隨後的官方聲明中表示，公司已經和SEC就特定前高管和員工的偽造交易行為調查達成和解。
今年上半年，瑞幸咖啡自爆公司財務造假，涉及銷售額約22億元人民幣。隨後瑞幸咖啡深陷旋渦。6月29日，瑞幸咖啡從美股退市，緊接著迎來中國監管機構的調查處罰。
資本逐利性決定了一旦有適當的利潤，它就膽大起來。這在「瑞幸咖啡造假案」中體現得淋漓盡致。
中國官方調查顯示，為了逐利，瑞幸咖啡拉上43家「幫兇」，開展了長達一年多時間、系統性的造假工程。虛構上億訂單、虛增收入、虛假交易，甚至不惜偽造銀行流水。
中國國家市場監督管理總局10月12日發布的「瑞幸咖啡造假案」行政處罰決定書顯示，瑞幸咖啡(中國)有限公司和瑞幸咖啡(北京)有限公司為獲取競爭優勢及交易機會，虛假提升了瑞幸咖啡2019年度相關商品銷售收入、成本、利潤率等關鍵營銷指標。在其它公司協調下，累計製作虛假咖啡卡券訂單1.23億單。
此前，國家市場監督管理總局發布了「瑞幸咖啡造假案」5家主要參與公司的行政處罰決定書，對5家公司各處以200萬元人民幣的行政罰款。
如此系統、大規模、長時間的業務、財務造假，是瑞幸自己能完成的嗎?
顯然不是。國家市場監管總局在查辦該案時還發現，北京車行天下諮詢服務有限公司、北京神州優通科技發展有限公司等40多家公司，與瑞幸公司合謀造假。
記者梳理這些公司發現，都或多或少與瑞幸咖啡前董事長陸正耀以及神州系有牽扯。陸正耀也因此得到處罰。
工商信息顯示，被通報的北京神州優通科技發展有限公司、北京車行天下諮詢服務有限公司皆為神州系關聯公司。陸正耀正是神州優車董事長兼CEO。
法律人士認為，上述三公司行為違反了《中華人民共和國反不正當競爭法》第八條第二款「經營者不得通過組織虛假交易等方式，幫助其他經營者進行虛假或者引人誤解的商業宣傳」之規定，構成幫助虛假宣傳行為。
據記者了解，國家市場監管總局目前已對「瑞幸咖啡造假案」中的45家公司罰款6100萬元人民幣。
瑞幸咖啡雖然本次支付1.8億美元與美國證券交易委員會達成和解。但多位分析人士認為，中國監管系統的處罰還未結束。
「瑞幸咖啡」可能會收到財政部的罰單。此前財政部表示，已基本完成對瑞幸咖啡公司境內2家主要運營主體成立以來的會計信息質量檢查。檢查發現，自2019年4月起至2019年末，瑞幸咖啡公司通過虛構商品券業務增加交易額22.46億元人民幣。
據《中華人民共和國會計法》第四十三條，偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務會計報告，構成犯罪的，將依法追究刑事責任。如對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以處三千元以上五萬元以下罰款，其中的會計人員，五年內不得從事會計工作。
瑞幸咖啡還有可能收到稅務部門的罰單。根據《中華人民共和國稅收徵管法》第六十四條，納稅人、扣繳義務人編造虛假計稅依據的，由稅務機關責令限期改正，並處五萬元以下的罰款。
業內人士認為，瑞幸的納稅信用等級還可能會被降級，並被稅務列入重點監控對象，提高監督檢查頻次。稅務部門還會建議相關部門在經營、投融資、進出口、生產許可、資質審核等方面予以限制或禁止。(完)