證券代碼：601398 證券簡稱：工商銀行 公告編號：臨2020-055號
中國工商銀行股份有限公司
關於變更會計師事務所的公告
中國工商銀行股份有限公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
重要內容提示：
●擬聘任的會計師事務所名稱：德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）和德勤·關黃陳方會計師行
●原聘任的會計師事務所名稱：畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）和畢馬威會計師事務所
●變更會計師事務所的簡要原因及前任會計師的異議情況：根據中華人民共和國財政部（簡稱財政部）《國有金融企業選聘會計師事務所管理辦法》（財金〔2020〕6號）的規定，本行原聘任的會計師事務所將於2020年度審計工作結束後達到最長連續聘用年限。2021年度，本行需變更會計師事務所。本行已就變更會計師事務所事宜與原聘任的會計師事務所進行了事前溝通，原聘任的會計師事務所對此無異議。
中國工商銀行股份有限公司（簡稱本行）董事會決定聘任德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）為本行2021年度國內會計師事務所，聘任德勤·關黃陳方會計師行為本行2021年度國際會計師事務所。本次聘任事項尚需提交本行股東大會審議。
一、擬聘任會計師事務所的基本情況
（一）機構信息
1.德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）
（1）基本信息
德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）（簡稱德勤華永）的前身是於1993年2月成立的滬江德勤會計師事務所有限公司，2002年5月更名為德勤華永會計師事務所有限公司。2012年9月經財政部等部門批准，德勤華永轉製成為特殊普通合夥企業。
德勤華永註冊地址為上海市黃浦區延安東路222號30樓。德勤華永營業執照統一社會信用代碼為9131000005587870XB，會計師事務所執業證書編號為31000012。
德勤華永的經營範圍包括：審查企業會計報表，出具審計報告；驗證企業資本、出具驗資報告；辦理企業合併、分立、清算事宜中的審計業務，出具有關報告；基本建設年度財務決算審計；代理記帳；會計諮詢、稅務諮詢、管理諮詢、會計培訓；法律、法規規定的其他業務。
德勤華永在北京、大連、天津、成都、重慶、濟南、合肥、南京、蘇州、武漢、杭州、廈門、廣州、深圳設有14家分所。
德勤華永已建立了完備的質量控制制度和內部管理制度，並在技術標準、質量控制、人力資源、財務、業務和信息管理等方面實施總分所實質性一體化管理，總所及所有分所資源統一調配。
德勤華永多年來一直從事證券期貨相關服務業務，具備從事H股企業審計業務的資質。德勤華永是經向財政部和中國證券監督管理委員會（簡稱證監會）備案的具有從事證券服務業務資格的會計師事務所。
此外，德勤華永是在US PCAOB（美國公眾公司會計監督委員會）註冊從事相關審計業務的會計師事務所。
德勤華永自成立日起即是與德勤相關聯的獨立成員所網絡中的中國成員所。德勤是一個由各個經濟體的成員所組成的全球網絡。截至2019年12月，德勤成員所遍布全球160個國家和地區，擁有專業人員超過312,000名，提供審計、稅務和諮詢等專業服務。
（2）人員信息
德勤華永的首席合伙人2020年5月變更為付建超，中國國籍，具有中國註冊會計師資格，2020年5月之前德勤華永首席合伙人為曾順福。
截至2020年6月30日，德勤華永從業人員總數為6,562人，其中合伙人208人。合伙人較2019年同期淨增加39人。
截至2020年6月30日，德勤華永擁有註冊會計師1,400人，其中從事過證券期貨相關服務業務的註冊會計師超過500人。註冊會計師較2019年同期增加約200人。
（3）業務規模
德勤華永2019年度業務收入總額為人民幣41億元。截至2019年末，德勤華永淨資產超過人民幣6.7億元，從事的2019年度A股上市公司年度財務報表審計項目共57家，A股上市公司財務報表審計收費總額為人民幣2.49億元。這些A股上市公司主要行業涉及金融業、製造業、房地產業、交通運輸、倉儲和郵政業、採礦業等，資產均值為人民幣3,403.31億元。
（4）投資者保護能力
德勤華永作為德勤網絡成員機構，具有良好的投資者保護能力。德勤華永最近年度投保的職業責任保險累計賠償限額超過人民幣8,000萬元，能夠依法承擔因審計失敗可能導致的民事賠償責任。
（5）獨立性和誠信記錄
德勤華永及其從業人員不存在違反《中國註冊會計師職業道德守則》對獨立性要求的情形。最近三年，德勤華永及其從業人員未因執業質量或違反《中國註冊會計師職業道德守則》受到監管機構任何刑事處罰、行政處罰或自律監管措施。
2.德勤·關黃陳方會計師行
德勤·關黃陳方會計師行（簡稱德勤香港）為一家根據香港法律，於1972年設立的合夥制事務所，由其合伙人全資擁有，為眾多香港上市公司提供審計服務，包括銀行、保險、證券等金融機構。德勤香港是德勤網絡的組成部分。
自2019年10月1日起，德勤香港根據香港《財務匯報局條例》註冊為公眾利益實體核數師。此外，德勤香港經財政部批准取得在中國內地臨時執行審計業務許可證，並是在US PCAOB（美國公眾公司會計監督委員會）、Canadian Public AccountabilityBoard（加拿大公共責任委員會）和Japanese Financial Services Authority（日本金融廳）註冊從事相關審計業務的會計師事務所。
截至2020年6月30日，德勤香港的從業人員總數約2,500人。德勤香港按照相關法律法規要求每年購買足夠的職業保險。
香港會計師公會每年對德勤香港開展執業質量檢查。最近三年的執業質量檢查並未發現任何對德勤香港提供審計服務有重大影響的事項。
（二）項目成員信息
1.人員信息
（1）項目合伙人及籤字註冊會計師
本項目合伙人吳衛軍，現為中國註冊會計師協會執業會員及資深會員、香港會計師公會執業會員、美國註冊會計師協會會員和英國特許公認會計師協會資深會員,是本項目的A股和H股審計報告籤字註冊會計師。吳衛軍從事審計專業服務超過30年，在事務所全職工作，曾為多家上市金融企業提供審計專業服務並擔任項目合伙人和籤字註冊會計師。吳衛軍擔任合伙人超過18年，證券業務從業經歷超過25年。
本項目A股審計報告另一籤字註冊會計師為曾浩，現為中國註冊會計師協會執業會員及資深會員。曾浩從事審計專業服務近20年，在事務所全職工作，曾為多家上市金融企業提供審計專業服務並擔任項目合伙人和籤字註冊會計師。曾浩擔任合伙人超過9年，證券業務從業經歷超過15年。
（2）質量控制覆核人
本項目質量控制覆核人李志文，現為香港會計師公會執業會員、美國註冊會計師協會會員和英國特許公認會計師協會資深會員。李志文從事審計專業服務近30年，在事務所全職工作，曾擔任多家上市金融企業質量控制覆核人。李志文擔任合伙人超過18年，證券業務從業經歷超過25年。
2.上述相關人員的獨立性和誠信記錄情況
最近三年,上述人員不存在違反《中國註冊會計師職業道德守則》對獨立性要求的情形，不存在因執業質量或違反《中國註冊會計師職業道德守則》受到監管機構任何刑事處罰、行政處罰、行政監管措施或自律監管措施的情形。
（三）審計收費
德勤華永和德勤香港的審計服務收費按照業務的責任輕重、繁簡程度、工作要求、所需的工作條件和工時及實際參加業務的各級別工作人員投入的專業知識和工作經驗等因素確定。2021年度集團合併及母公司審計費用為人民幣10,400萬元，其中年度審計服務費用為人民幣6,080萬元，中期審閱服務費用為人民幣2,690萬元，一、三季度財務信息商定程序服務費用為人民幣各375萬元，內部控制審計服務費用為人民幣880萬元。
二、擬變更會計師事務所的情況說明
（一）原聘任會計師事務所的基本情況
本行原聘任的國內會計師事務所為畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）（簡稱畢馬威華振），畢馬威華振前身是於1992年8月18日在北京成立的畢馬威華振會計師事務所，2012年7月5日獲財政部批准轉制為特殊普通合夥的合夥制企業，更名為畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥），2012年7月10日取得工商營業執照，2012年8月1日正式運營。首席合伙人為鄒俊先生。畢馬威華振總所位於北京，註冊地址為北京市東城區東長安街1號東方廣場東2座辦公樓8層。畢馬威華振擁有會計師事務所執業資格、從事H股企業審計業務資格，並已根據相關規定在財政部和證監會完成備案從事證券服務業務。此外，畢馬威華振是在US PCAOB（美國公眾公司會計監督委員會）和UK FRC（英國財務匯報局）註冊從事相關審計業務的會計師事務所，截至2020年度畢馬威華振已連續8年擔任本行財務報告及內部控制審計機構。2019年度A股審計報告籤字會計師李礫，連續籤字2年；另一A股審計報告籤字會計師何琪，連續籤字4年。
本行原聘任的國際會計師事務所為畢馬威會計師事務所（簡稱畢馬威香港）為一家根據香港法律設立的合夥制事務所，由其合伙人全資擁有。畢馬威香港自1945年起在香港提供審計、稅務和諮詢等專業服務，為眾多香港上市公司提供審計服務，包括銀行、保險、證券等金融機構。
自2019年10月1日起，畢馬威香港根據香港《財務匯報局條例》註冊為公眾利益實體核數師。此外，畢馬威香港經財政部批准取得在中國內地臨時執行審計業務許可證，並是在US PCAOB（美國公眾公司會計監督委員會）和Japanese FinancialServices Authority（日本金融廳）註冊從事相關審計業務的會計師事務所。2019年度H股審計報告籤字會計師黃婉珊，連續籤字2年。
（二）變更原因
根據財政部《國有金融企業選聘會計師事務所管理辦法》（財金〔2020〕6號）規定，金融企業連續聘用同一會計師事務所原則上不超過5年，根據會計師事務所前期審計質量情況、股東評價、金融監管部門的意見等，金融企業經履行內部決策程序後，可適當延長聘用年限，但連續聘用年限不超過8年。畢馬威華振和畢馬威香港將於2020年度審計後達到最長連續聘用年限。2021年度，本行需變更會計師事務所。
（三）相關溝通情況
本行已就變更會計師事務所事宜與畢馬威華振和畢馬威香港進行了事前溝通，畢馬威華振和畢馬威香港對此無異議。
由於本行2021年度會計師事務所選聘事項尚需提交股東大會審議，前後任會計師事務所將按照《中國註冊會計師審計準則第1153號——前任註冊會計師和後任註冊會計師的溝通》的有關規定，適時積極做好溝通及配合工作。
三、擬變更會計師事務所履行的程序
（一）審計委員會在選聘會計師事務所過程中的履職情況及審查意見
根據有關法律、法規規定及本行制度要求，本行董事會審計委員會對本行2021年度會計師事務所選聘的工作方案進行審核，指導本行管理層實施選聘具體事宜，部分審計委員會成員作為評標委員會委員參與評標。本行董事會審計委員會於2020年12月23日召開會議，認為德勤華永和德勤香港具備從事財務審計、內部控制審計的資質和能力,擁有豐富的證券從業經驗，具有良好的職業操守和執業水平，符合相關獨立性政策和專業守則的獨立性要求，誠信狀況良好，具備投資者保護能力，滿足本行審計工作要求。
審計委員會建議聘任德勤華永為本行2021年度國內會計師事務所，聘任德勤香港為本行2021年度國際會計師事務所。2021年度集團合併及母公司審計費用為人民幣10,400萬元。審計委員會同意將該議案提請本行董事會審議。
（二）獨立董事關於本次聘任會計師事務所的事前認可及獨立意見
獨立董事事前認可情況：德勤華永和德勤香港具備從事財務審計、內部控制審計的資質和專業能力，符合相關獨立性政策和專業守則的獨立性要求，擁有豐富的證券從業經驗，滿足本行財務審計及內部控制審計服務的要求，具有投資者保護能力。本行獨立董事同意聘任德勤華永為本行2021年度國內會計師事務所，聘任德勤香港為本行2021年度國際會計師事務所，並同意將相關議案提交本行董事會審議。
獨立董事獨立意見：德勤華永和德勤香港具備從事財務審計、內部控制審計的資質和專業能力，具有投資者保護能力，擁有豐富的證券從業經驗，符合相關獨立性政策和專業守則的獨立性要求。本次變更會計師事務所的理由正當、充分，有關聘任的審議程序符合有關法律、法規和《中國工商銀行股份有限公司章程》規定。本行獨立董事同意聘任德勤華永為本行2021年度國內會計師事務所，聘任德勤香港為本行2021年度國際會計師事務所，並同意董事會將《關於聘請2021年度會計師事務所的議案》提交本行股東大會審議。
（三）董事會對本次聘任會計師事務所相關議案的審議和表決情況
本行董事會於2020年12月23日召開會議，審議通過了《關於聘請2021年度會計師事務所的議案》。議案有效表決票13票，同意13票，反對0票，棄權0票。董事會決定聘任德勤華永為本行2021年度國內會計師事務所，聘任德勤香港為本行2021年度國際會計師事務所。本次聘任事項尚需提交本行股東大會審議。
特此公告。
中國工商銀行股份有限公司董事會
二〇二〇年十二月二十三日
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