證券代碼：600828 證券簡稱：茂業商業 編號：臨2020-100號
茂業商業股份有限公司關於變更會計師事務所的公告特別提示：本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
重要內容提示：? 擬聘任的會計師事務所名稱:信永中和會計師事務所（特殊普通
合夥）（以下簡稱「信永中和」）。? 原聘任的會計師事務所名稱:安永華明會計師事務所（特殊普通
合夥）（以下簡稱「安永華明」）。? 2020年11月9日，茂業商業股份有限公司(以下簡稱「公司」)
召開2020年第六次臨時股東大會，審議通過了《關於變更會計師
事務所的議案》，同意聘請安永華明為公司2020年度財務和內部
控制審計機構，由於雙方未能就工作時間表及費用問題達成一致，
截止本公告日，雙方尚未籤署《審計業務約定書》，現根據公司經
營發展需要和審計要求，經與安永華明溝通和協商，不再聘任其
擔任公司審計機構。同時,公司擬聘請信永中和為公司2020年度
財務和內部控制審計機構。公司已就更換會計師事務所事項與安
永華明進行了事先溝通，安永華明對本次變更會計師事務所無異
議。? 本事項尚需提交公司股東大會審議。
一、擬聘任會計師事務所的基本情況
（一）機構信息
1、基本信息
信永中和最早可追溯到1986年成立的中信會計師事務所，至今已有延續30多年的歷史，是國內成立最早、存續時間最長,也是唯一一家與當時國際「六大」之一永道國際有七年合資經歷的本土會計師事務所。2000年，信永中和會計師事務所有限責任公司正式成立，2012年，信永中和由有限責任公司成功轉制為特殊普通合夥制事務所，註冊地址：北京市東城區朝陽門北大街8號富華大廈A座8層，註冊資本：3,600萬元。
信永中和具有以下從業資質：
（1）財政部頒發的《會計師事務所執業證書》；
（2）首批獲準從事金融審計相關業務；
（3）首批獲準從事H股企業審計業務；
（4）軍工涉密業務諮詢服務安全保密資質。
信永中和是首批獲得證券執業資質的會計師事務所，建立了完備的質量控制制度和內部管理制度，從事過大量各類證券服務業務，擁有一支經驗豐富的專業隊伍。
信永中和總部位於北京，並在深圳、上海、成都、西安、天津、青島、長沙、長春、大連、廣州、銀川、濟南、昆明、福州、南京、烏魯木齊、武漢、杭州、太原、重慶、南寧、合肥和鄭州等地設有23家境內分所。
信永中和是第一家以自主民族品牌走向世界的本土會計師事務所，於2014年正式發起創建ShineWing International（信永中和國際）國際會計網絡，並在香港、新加坡、日本、澳大利亞、巴基斯坦、埃及、馬來西亞、英國、印度、印度尼西亞、德國、臺灣、泰國等國家和地區設有13家境外成員所、 56個辦公室。2019年度在International Accounting Bulletin（國際會計公報，簡稱IAB）公布的全球國際會計機構排名中位列第19位，是中國乃至亞洲獨立會計品牌獲得的最高排名。
信永中和深圳分所機構基本信息：
信永中和深圳分所成立於2005年4月12日，系信永中和在國內設立的第一家分支機構，負責人為郭晉龍，位於深圳市福田區濱河大道5022號聯合廣場A座10層，統一社會信用代碼為
91440300058986394H，已取得深圳市財政委員會頒發的執業證書（證
書編號：110101364701）。
信永中和深圳分所的經營範圍：審查企業會計報表，出具審計報告；驗證企業資本，出具驗資報告；辦理企業合併、分立、清算事宜中的審計業務，出具有關的報告；基本建設年度財務決算審計；代理記帳；會計諮詢、稅務諮詢、管理諮詢、會計培訓；法律、行政法規規定的其他業務。
信永中和深圳分所自成立以來一直從事證券服務業務，並已按信永中和統一的管理體系建立了完備的質量控制制度、內部管理制度。
2、人員信息
信永中和首席合伙人是葉韶勳先生，截止2020年6月30日，合伙人（股東）228人，註冊會計師1814人（2019年末為1666人）。從業人員數量5919人，從事過證券服務業務的註冊會計師超過800人。
3、業務規模
信永中和2019年度業務收入為27.6億元，淨資產為1.2億元。
信永中和2019年度上市公司年報審計項目300家，收費總額3.4億元，涉及的主要行業包括製造業、建築房地產業、電力熱力和燃氣生產供應業、交通運輸與倉儲物流業、金融業、軟體與信息技術服務業等，資產均值在196億元左右。
4、投資者保護能力
信永中和已購買職業保險並涵蓋因提供審計服務而依法所應承擔的民事賠償責任，2019年度所投的職業保險，累計賠償限額1.5億元。
5、獨立性和誠信記錄
信永中和及其從業人員不存在違反《中國註冊會計師職業道德守則》對獨立性要求的情形。
近三年，信永中和受到證券監管部門行政處罰一次、行政監管措施七次，無刑事處罰和自律監管措施。
（二）項目成員信息
1、人員信息
本項目擬安排的籤字合伙人為古範球先生，具有中國註冊會計師資格， 2009年加入信永中和，在事務所全職工作，現為信永中和審計業務合伙人。古範球在事務所從業年限超過23年，深諳商業企業的審計。古範球的證券業務從業經歷超過10年，在資本市場的IPO、上市公司年審、重組改制等方面具有豐富的審計經驗，具備相應專業勝任能力，無兼職情況。
擬安排的獨立覆核合伙人王仁平先生，1997年至今一直從事中國註冊會計師執業工作。工商管理碩士、金融學博士、財政部註冊會計師行業領軍人才、中國註冊會計師協會資深會員、英國特許會計師公會（ACCA）資深會員，財政部企業會計準則諮詢委員會委員、中國證監會四川監管局會計專業顧問、財政部PPP諮詢財務專家、四川省財政廳PPP專家、成都市監察委員會第一屆特約監察員。先後從事上市公司報表審計、資產重組相關的諮詢與財務審計、收購兼併的盡職調查、IPO審計及相關問題的諮詢，事務所內部技術支持與質量控制等工作，具備相應專業勝任能力。
本項目擬安排籤字會計師為徐碧文先生，審計高級經理、中國註冊會計師，自2012年開始從事註冊會計師業務，具有IPO申報審計、上市公司年報審計和重大資產重組審計等證券業務經驗，具備相應專業勝任能力，無兼職情況。
2、上述相關人員的獨立性和誠信記錄情況
本次擬安排的項目籤字合伙人、獨立覆核合伙人、項目籤字註冊會計師均具有豐富的行業服務經驗，均不存在違反《中國註冊會計師職業道德守則》對獨立性要求的情形。
本次擬安排的項目籤字合伙人、獨立覆核合伙人、項目籤字註冊會計師最近三年均未有受到刑事處罰、行政處罰、行政監管措施和自律處分的情況。
（三）審計收費
2020年度,信永中和擬收取的審計費用共計人民幣528萬（其中財務報告相關審計費用為428萬元，內部控制審計費用為100萬元）。本期審計費用按照市場公允合理的定價原則與會計師事務所協商確定，尚需提交公司股東大會審議。
2019年度，公司向瑞華會計師事務所(特殊普通合夥)支付的審計費用共計人民幣558萬（其中財務報告審計費用為458萬元，內部控制審計費用為100萬元）。
二、擬變更會計師事務所的情況說明
2020年11月9日，公司召開2020年第六次臨時股東大會，審議通過了《關於變更會計師事務所的議案》，同意聘請安永華明為公司2020年度財務和內部控制審計機構，由於雙方未能就工作時間表及費用問題達成一致，截止本公告日，雙方尚未籤署《審計業務約定書》，根據公司經營發展需要和審計要求，經與安永華明溝通和協商，不再聘任其擔任公司審計機構。綜合考慮公司業務發展和年度審計工作需要，進一步加強公司日常財務管理和會計問題溝通，保持公司未來審計工作有序進行，公司擬聘請信永中和為公司2020年度財務和內部控制審計機構。公司已就變更會計師事務所事項與安永華明提前進行了溝通，安永華明對此無異議。
三、擬變更會計事務所履行的程序
（一）公司董事會審計委員會審查意見
公司董事會審計委員會就公司擬更換會計師事務的事項向公司管理層了解了具體情況，對擬聘會計師事務所信永中和的資質、專業勝任能力、投資者保護能力、獨立性和誠信狀況進行了審查，認為信永中和滿足為公司提供審計服務的資質要求，具備為上市公司提供審計服務的經驗和能力，我們認可其專業勝任能力、投資者保護能力和獨立性，同意向董事會提議聘任信永中和為公司2020年度財務與內部控制審計機構。
（二）獨立董事事前認可意見及獨立意見
1、獨立董事事前認可意見
根據《公司法》、《證券法》、中國證監會《關於在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》、上海證券交易所《股票上市規則》及《公司章程》等相關制度的規定，作為公司獨立董事，本著審慎、負責的態度，就公司擬更換會計師事務的事項向公司管理層了解了具體情況，並審核了擬聘會計師事務所的相關資質等證明資料，我們認為信永中
和具有會計師事務所執業證書以及證券、期貨等相關業務資格，具備
多年為上市公司提供審計服務的經驗和工作能力，能夠滿足公司財務
報告、內部控制報告等審計要求。公司本次擬變更會計師事務所是基
於公司業務發展和未來審計需求，我們同意公司聘請信永中和為公司
2020年度財務與內部控制審計機構，並同意提交公司董事會審議。
2、獨立董事的獨立意見
信永中和具有會計師事務所執業證書以及證券、期貨等相關業務資格，具備多年為上市公司提供審計服務的經驗和工作能力，能夠滿足公司財務報告、內部控制報告等審計要求。公司本次變更會計師事務所符合法律、法規和《公司章程》的有關規定，不存在損害公司及全體股東、特別是中小股東利益的情形。因此，我們同意公司聘請信永中和為公司2020年度財務與內部控制審計機構，並同意公司董事會將本議案提交公司股東大會審議。
（三）董事會審議情況
公司於2020年12月9日召開第九屆董事會第三十四次會議，審議通過了《關於變更會計師事務所的議案》，同意聘任信永中和為公司2020年度財務與內部控制審計機構，並同意將本議案提交公司股東大會審議。
（四）本次聘任會計師事務所事項尚需提交公司股東大會審議，並自公司股東大會審議通過之日起生效。
特此公告。
茂業商業股份有限公司
董 事 會
二〇二〇年十二月十日
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