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原標題:
萬邦德:棟梁鋁業有限公司審計報告
目錄
一、審計報告…………………………………………………………第1—5頁
二、財務報表………………………………………………………第6—12頁
（一）合併及母公司資產負債表………………………………第6—7頁
（二）合併及母公司利潤表………………………………………第8頁
（三）合併及母公司現金流量表…………………………………第9頁
（四）合併及母公司所有者權益變動表……………………第10—12頁
三、財務報表附註………………………………………………第13—103頁
第1頁共103頁
審計報告
天健審〔2020〕10444號
棟梁鋁業有限公司股東：
一、審計意見
我們審計了棟梁鋁業有限公司(以下簡稱棟梁鋁業公司)財務報表，包括2018
年12月31日的資產負債表，2018年度的利潤表、現金流量表、所有者權益變
動表，2019年12月31日、2020年7月31日的合併及母公司資產負債表，2019
年度、2020年1－7月的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併
及母公司所有者權益變動表，以及相關財務報表附註。
我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，
公允反映了棟梁鋁業公司2018年12月31日的財務狀況，2019年12月31日、
2020年7月31日的合併及母公司財務狀況，以及2018年度的經營成果和現金
流量，2019年度、2020年1－7月的合併及母公司經營成果和現金流量。
二、形成審計意見的基礎
我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「注
冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。
按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於棟梁鋁業公司，並履行了職業道
德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審
計意見提供了基礎。
三、關鍵審計事項
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關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對2018年度、2019年度、2020年
1－7月財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行
審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。
(一)收入確認
1. 事項描述
相關信息披露詳見財務報表附註三(二十二)及五(二)1。
棟梁鋁業公司主要從事鋁製品的生產和銷售。2018年度、2019年度、2020
年1-7月，棟梁鋁業公司營業收入分別為241,443.50萬元、290,622.79萬元、
153,356.42萬元。由於營業收入是棟梁鋁業公司關鍵業績指標之一，可能存在
棟梁鋁業公司管理層（以下簡稱管理層）通過不恰當的收入確認以達到特定目標
或預期的固有風險，因此我們將收入確認確定為關鍵審計事項。
2. 審計應對
針對收入確認，我們實施的審計程序主要包括：
(1)了解與收入確認相關的關鍵內部控制，評價這些控制的設計，確定其是
否得到執行，並測試相關內部控制的運行有效性；
(2) 檢查銷售合同，了解主要合同條款或條件，評價收入確認方法是否適當；
(3) 對營業收入及毛利率按月度、產品、客戶等實施分析程序，識別是否存
在重大或異常波動，並查明波動原因；
(4)對於內銷收入，以抽樣方式檢查與收入確認相關的支持性文件，包括銷
售合同、銷售發票、出庫單、發貨單等；對於出口收入，以抽樣方式檢查銷售合
同、出口報關單、貨運提單、銷售發票等支持性文件；
(5)結合應收帳款函證，以抽樣方式向主要客戶函證報告期各期的銷售額；
(6)對資產負債表日前後確認的營業收入實施截止測試，評價營業收入是否
在恰當期間確認；
(7)檢查與營業收入相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報。
(二)應收帳款減值
1. 事項描述
相關信息披露詳見財務報表附註三(十)及五(一)3。
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截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年7月31日，棟梁鋁
業公司應收帳款帳面餘額分別為6,834.19萬元、13,970.05萬元、31,943.78萬
元，壞帳準備餘額分別813.63萬元、1,201.93萬元、2,149.83萬元。由於應收
帳款金額重大，且應收帳款減值涉及管理層重大判斷，因此我們將應收帳款減值
確定為關鍵審計事項。
2. 審計應對
針對應收帳款減值，我們實施的審計程序主要包括：
(1) 了解與應收帳款減值相關的關鍵內部控制，評價這些控制的設計，確定
其是否得到執行，並測試相關內部控制的運行有效性；
(2) 覆核以前年度已計提壞帳準備的應收帳款的後續實際核銷或轉回情況，
評價管理層過往預測的準確性；
(3) 覆核管理層對應收帳款進行信用風險評估的相關考慮和客觀證據，評價
管理層是否恰當識別各項應收帳款的信用風險特徵；
(4) 對於以單項為基礎計量預期信用損失的應收帳款，獲取並檢查管理層對
預期收取現金流量的預測，評價在預測中使用的關鍵假設的合理性和數據的準確
性，並與獲取的外部證據進行核對；
(5) 對於以組合為基礎計量預期信用損失的應收帳款，評價管理層按信用風
險特徵劃分組合的合理性；評價管理層減值測試方法（包括根據歷史損失率及反
映當前情況的相關可觀察數據等確定的各項組合壞帳準備計提比例）的合理性；
測試管理層使用數據（包括應收帳款帳齡等）的準確性和完整性以及對壞帳準備
的計算是否準確；
(6) 檢查應收帳款的期後回款情況，評價管理層計提應收帳款壞帳準備的合
理性；
(7) 檢查與應收帳款減值相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報。
四、管理層和治理層對財務報表的責任
管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並
設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的
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重大錯報。
在編制財務報表時，管理層負責評估棟梁鋁業公司的持續經營能力，披露與
持續經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終
止運營或別無其他現實的選擇。
棟梁鋁業公司治理層（以下簡稱治理層）負責監督棟梁鋁業公司的財務報告
過程。
五、註冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報
獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但
並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能
由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用
者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷
疑。同時，我們也執行以下工作：
(一) 識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實
施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見
的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制
之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重
大錯報的風險。
(二) 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對
內部控制的有效性發表意見。
(三)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理
性。
(四)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審
計證據，就可能導致對棟梁鋁業公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是
否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計
準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披
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露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得
的信息。然而，未來的事項或情況可能導致棟梁鋁業公司不能持續經營。
(五)評價財務報表的總體列報、結構和內容，並評價財務報表是否公允反
映相關交易和事項。
(六)就棟梁鋁業公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計
證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對
審計意見承擔全部責任。
我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，
包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理
層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範
措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對2018年度、2019年度、
2020年1－7月財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報
告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，
如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產
生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。
天健會計師事務所（特殊普通合夥）中國註冊會計師：
（項目合伙人）
中國·杭州中國註冊會計師：
二〇二〇年十月二十日
資 產 負 債 表 （ 資 產 ）
會企01表
編制單位：棟梁鋁業有限公司單位:人民幣元
資產
注釋
號
2020年7月31日2019年12月31日2018年12月31日2018年12月31日
合併母公司合併母公司合併
流動資產：
貨幣資金 1 104,761,373.69 92,425,554.33 123,285,474.30 111,807,500.42 247,419,981.39 247,419,981.39
交易性金融資產
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 2 300,000.00 300,000.00 160,000.00 141,574,728.50 141,574,728.50
應收帳款 3 297,939,543.15 294,662,646.67 127,681,200.56 127,639,669.68 60,205,613.30 60,205,613.30
應收款項融資 4 97,046,916.30 97,046,916.30 112,153,414.36 112,153,414.36
預付款項 5 127,211,994.30 127,070,008.20 5,399,388.24 5,008,831.65 7,495,323.71 7,495,323.71
其他應收款 6 2,617,735.25 2,376,842.80 5,576,029.82 5,513,893.24 1,355,925.87 1,355,925.87
存貨 7 492,646,182.52 483,527,499.34 512,786,322.74 508,574,656.26 405,501,563.02 405,501,563.02
合同資產
持有待售資產 8 205,443,098.10 205,443,098.10 173,267,637.52 173,267,637.52
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 9 681,414.54 12,547,164.49 11,983,437.89 1,551,760.77 1,551,760.77
流動資產合計 1,328,648,257.85 1,302,852,565.74 1,072,856,632.03 1,055,949,041.02 865,104,896.56 865,104,896.56
非流動資產：
債權投資
可供出售金融資產 10 500,000.00 500,000.00
其他債權投資
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 17,200,000.00 16,030,000.00
其他權益工具投資
其他非流動金融資產 11 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
投資性房地產
固定資產 12 183,118,128.95 181,935,998.50 220,195,759.35 218,962,954.81 353,385,866.55 353,385,866.55
在建工程 13 406,653,752.35 406,653,752.35 300,907,032.21 300,907,032.21 18,637,172.59 18,637,172.59
生產性生物資產
油氣資產
使用權資產
無形資產 14 134,616,864.64 133,409,624.29 139,706,514.28 138,419,708.08 54,950,798.51 54,950,798.51
開發支出
商譽
長期待攤費用 15 613,823.82 613,823.82 325,290.40 325,290.40 487,935.60 487,935.60
遞延所得稅資產 16 3,498,441.04 3,496,740.61 2,138,035.23 2,138,035.23 1,519,152.48 1,519,152.48
其他非流動資產 17 8,991,887.31 8,991,887.31 1,235,674.62 1,235,674.62 24,067,734.15 24,067,734.15
非流動資產合計 737,992,898.11 752,801,826.88 665,008,306.09 678,518,695.35 453,548,659.88 453,548,659.88
資產總計 2,066,641,155.96 2,055,654,392.62 1,737,864,938.12 1,734,467,736.37 1,318,653,556.44 1,318,653,556.44
法定代表人：主管會計工作的負責人：會計機構負責人：
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資產負債表（負債和所有者權益）
會企01表
編制單位：棟梁鋁業有限公司單位:人民幣元
負債和所有者權益
注釋
號
2020年7月3 1日2019年1 2月3 1日2018年1 2月3 1日2018年1 2月3 1日
合併母公司合併母公司合併
流動負債：
短期借款 18 329,546,300.82 329,546,300.82 203,838,696.38 203,838,696.38 80,000,000.00 80,000,000.00
交易性金融負債
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 19 72,965,968.85 72,965,968.85
應付帳款 20 146,148,263.01 141,224,977.02 82,932,708.16 82,738,480.63 182,676,005.60 182,676,005.60
預收款項 21 12,047,139.46 11,584,994.46 8,328,941.23 8,328,941.23
合同負債 22 17,537,930.26 15,635,670.82
應付職工薪酬 23 21,359,698.36 21,068,132.93 24,890,464.85 24,458,967.34 19,610,582.77 19,610,582.77
應交稅費 24 9,460,505.03 9,430,053.89 10,467,827.08 10,459,403.82 2,150,628.00 2,150,628.00
其他應付款 25 78,955,890.10 78,950,075.30 48,809,787.22 48,809,787.22 38,359,937.81 38,359,937.81
持有待售負債
一年內到期的非流動負債 26 553,901.37 553,901.37 342,481.90 342,481.90
其他流動負債 27 2,032,637.21 2,032,637.21
流動負債合計 605,595,126.16 598,441,749.36 383,329,105.05 382,232,811.75 404,092,064.26 404,092,064.26
非流動負債：
長期借款 28 314,800,000.00 314,800,000.00 264,800,000.00 264,800,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
租賃負債
長期應付款 29 53,713,502.11 53,713,502.11 53,713,502.11 53,713,502.11
長期應付職工薪酬
預計負債
遞延收益 30 18,752,322.07 18,752,322.07 15,462,363.79 15,462,363.79 6,205,232.73 6,205,232.73
遞延所得稅負債 16 2,391,090.89 2,391,090.89 2,551,155.75 2,551,155.75
其他非流動負債
非流動負債合計 389,656,915.07 389,656,915.07 336,527,021.65 336,527,021.65 6,205,232.73 6,205,232.73
負債合計 995,252,041.23 988,098,664.43 719,856,126.70 718,759,833.40 410,297,296.99 410,297,296.99
所有者權益
實收資本 31 369,327,770.00 369,327,770.00 369,327,770.00 369,327,770.00 369,327,770.00 369,327,770.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 32 273,949,077.95 273,949,077.95 273,949,077.95 273,949,077.95 273,949,077.95 273,949,077.95
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積 33 38,243,105.50 38,243,105.50 38,243,105.50 38,243,105.50 26,507,941.15 26,507,941.15
一般風險準備
未分配利潤 34 386,521,623.92 386,035,774.74 333,750,631.99 334,187,949.52 238,571,470.35 238,571,470.35
歸屬於母公司所有者權益合計 1,068,041,577.37 1,015,270,585.44 908,356,259.45
少數股東權益 3,347,537.36 2,738,225.98
所有者權益合計 1,071,389,114.73 1,067,555,728.19 1,018,008,811.42 1,015,707,902.97 908,356,259.45 908,356,259.45
負債和所有者權益總計 2,066,641,155.96 2,055,654,392.62 1,737,864,938.12 1,734,467,736.37 1,318,653,556.44 1,318,653,556.44
法定代表人：主管會計工作的負責人：會計機構負責人：
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利潤表
會企02表
編制單位：棟梁鋁業有限公司單位:人民幣元
項目
注釋
號
2020年1-7月2019年度 2018年度 2018年度
合併母公司合併母公司合併
一、營業收入 1 1,533,564,239.54 1,504,675,683.85 2,906,227,885.62 2,900,671,570.88 2,414,434,956.64 2,414,434,956.64
減：營業成本 1 1,346,635,745.11 1,320,352,645.66 2,560,456,530.30 2,555,333,586.93 2,179,079,379.52 2,179,079,379.52
稅金及附加 2 1,832,440.24 1,812,922.53 2,911,390.34 2,910,521.77 8,774,477.36 8,774,477.36
銷售費用 3 17,068,643.74 16,633,529.72 33,178,354.42 33,050,358.27 22,514,929.79 22,514,929.79
管理費用 4 40,536,940.80 39,730,989.85 73,919,377.70 72,987,779.17 57,558,741.97 57,558,741.97
研發費用 5 55,166,920.02 55,166,920.02 99,203,738.34 99,203,738.34 82,741,989.86 82,741,989.86
財務費用 6 5,540,162.50 5,573,456.43 4,857,772.80 4,859,513.77 2,527,951.43 2,527,951.43
其中：利息費用 8,614,977.44 8,614,977.44 7,602,080.12 7,602,080.12 588,700.00 588,700.00
利息收入 2,174,778.57 2,139,712.64 2,357,406.84 2,354,100.20 275,184.18 275,184.18
加：其他收益 7 1,921,314.19 1,919,314.19 3,313,116.33 3,313,116.33 6,247,105.44 6,247,105.44
投資收益（損失以「-」號填列） 8 -1,012,897.32 -1,012,897.32 -646,944.58 -646,944.58
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益
淨敞口套期收益（損失以「-」號填列）
公允價值變動收益（損失以「-」號填列）
信用減值損失（損失以「-」號填列） 9 -9,321,249.08 -9,176,510.85 -4,167,875.44 -4,125,885.01
資產減值損失（損失以「-」號填列） 10 1,444,866.40 1,444,866.40
資產處置收益（損失以「-」號填列） 11 19,592.57 19,592.57
二、營業利潤（虧損以「-」號填列） 58,370,554.92 57,135,125.66 130,199,018.03 130,866,359.37 68,949,051.12 68,949,051.12
加：營業外收入 12 393,837.15 393,837.15 849,406.62 849,406.62 290,001.56 290,001.56
減：營業外支出 13 437,109.02 437,052.25 3,322.00 3,322.00 1,366,057.84 1,366,057.84
三、利潤總額（虧損總額以「-」號填列） 58,327,283.05 57,091,910.56 131,045,102.65 131,712,443.99 67,872,994.84 67,872,994.84
減：所得稅費用 14 5,276,979.74 5,244,085.34 14,362,550.68 14,360,800.47 1,817,521.79 1,817,521.79
四、淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 53,050,303.31 51,847,825.22 116,682,551.97 117,351,643.52 66,055,473.05 66,055,473.05
（一）按經營持續性分類：
1.持續經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 53,050,303.31 51,847,825.22 116,682,551.97 117,351,643.52 66,055,473.05 66,055,473.05
2.終止經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）
（二）按所有權歸屬分類：
1.歸屬於母公司所有者的淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 52,770,991.93 116,914,325.99 66,055,473.05
2.少數股東損益（淨虧損以「-」號填列） 279,311.38 -231,774.02
五、其他綜合收益的稅後淨額
歸屬於母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額
（一）不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃變動額
2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益
3.其他權益工具投資公允價值變動
4.企業自身信用風險公允價值變動
5.其他
（二）將重分類進損益的其他綜合收益
1.權益法下可轉損益的其他綜合收益
2.其他債權投資公允價值變動
3.可供出售金融資產公允價值變動損益
4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額
5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
6.其他債權投資信用減值準備
7.現金流量套期儲備（現金流量套期損益的有效部分）
8.外幣財務報表折算差額
9.其他
歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額
六、綜合收益總額 53,050,303.31 51,847,825.22 116,682,551.97 117,351,643.52 66,055,473.05 66,055,473.05
歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 52,770,991.93 116,914,325.99 66,055,473.05
歸屬於少數股東的綜合收益總額 279,311.38 -231,774.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
法定代表人： 主管會計工作的負責人：會計機構負責人：
第 8頁 共 103頁
現 金 流 量 表
會企03表
編制單位：棟梁鋁業有限公司單位:人民幣元
項 目
注釋
號
2020年1 -7月 2019年度2018年度
合併母公司合併母公司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流入小計
購買商品、接受勞務支付的現金
支付給職工以及為職工支付的現金
支付的各項稅費
支付其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流出小計
經營活動產生的現金流量淨額
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額
處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金
投資支付的現金
取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計
投資活動產生的現金流量淨額
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付的現金
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計
籌資活動產生的現金流量淨額
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物淨增加額
加：期初現金及現金等價物餘額
六、期末現金及現金等價物餘額
1
2
31,262,271,492.62
866,301.74
92,284,768.02
1,355,422,562.38
1,268,260,329.95
102,466,183.04
23,387,598.75
38,357,979.52
1,432,472,091.26
-77,049,528.88
53,171,566.01
53,171,566.01
-53,171,566.01
330,000.00
330,000,000.00
330,330,000.00
154,080,976.09
14,584,470.67
168,665,446.76
161,664,553.24
32,441.04
31,475,899.39
73,285,474.30
104,761,373.69
1,234,328,990.63
866,301.74
91,298,613.16
1,326,493,905.53
1,242,068,973.94
100,731,777.46
23,355,199.53
36,771,875.34
1,402,927,826.27
-76,433,920.74
53,145,019.63
1,170,000.00
54,315,019.63
-54,315,019.63
330,000,000.00
330,000,000.00
154,080,976.0914,584,470.67
168,665,446.76
161,334,553.24
32,441.04
30,618,053.91
61,807,500.42
92,425,554.33
2,322,801,655.52
1,706,061.83
35,610,326.11
2,360,118,043.46
2,433,316,781.38
154,505,073.88
33,553,487.06
93,591,411.14
2,714,966,753.46
-354,848,710.00
54,000,000.00
54,000,000.00
199,670,958.24
199,670,958.24
-145,670,958.24
2,970,000.00388,638,696.38
391,608,696.38
10,596,440.05
10,596,440.05
381,012,256.33
-72,580.72
-119,579,992.63
192,865,466.93
73,285,474.30
2,316,078,773.17
1,706,061.83
20,607,620.19
2,338,392,455.19
2,407,757,362.59
153,650,460.00
33,553,075.13
93,388,078.74
2,688,348,976.46
-349,956,521.27
54,000,000.0054,000,000.00
197,041,120.85
16,030,000.00213,071,120.85
-159,071,120.85
388,638,696.38
388,638,696.38
10,596,440.05
10,596,440.05
378,042,256.33
-72,580.72
-131,057,966.51
192,865,466.93
61,807,500.42
2,203,262,597.731,704,500.7720,598,611.312,225,565,709.811,821,627,050.86110,842,495.3128,100,930.11106,542,228.582,067,112,70486158,453,004.95138,667.23138,667.2358,372,227.5258,372,227.52-58,233,560.2980,000,000.0080,000,000.00472,700.00472,700.0079,527,300.00155,482.24179,902,226.9012,963,240.03192,865,466.93
法定代表人： 主管會計工作的負責人：會計機構負責人：
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合 並 所 有 者 權 益 變 動 表
會合04表
編制單位：棟梁鋁業有限公司單位：人民幣元
項 目
2020年1 -7月2019年度
歸屬於母公司所有者權益
少數股東
歸屬於母公司所有者權益
少數股東
權益
所有者權益合計
其他權益工具其他權益工具
資本公積
減：
庫存股
其他綜
合收益
專項
儲備
盈餘公積
一般風
險準備
未分配利潤實收資本優先
股
永續
債
其
他
資本公積
減：
庫存股
其他綜
合收益
專項
儲備
盈餘公積
一般風
險準備
未分配利潤權益
所有者權益合計
實收資本優先
股
永續
債
其
他
一、上年期末餘額 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 333,750,631.99 2,738,225.98 1,018,008,811.42 369,327,770.00 273,949,077.95 26,507,941.15 238,571,470.35 908,356,259.45
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合併
其他
二、本年期初餘額 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 333,750,631.99 2,738,225.98 1,018,008,811.42 369,327,770.00 273,949,077.95 26,507,941.15 238,571,470.35 908,356,259.45
三、本期增減變動金額（減少以「」
號填列）
52,770,991.93 609,311.38 53,380,303.31 11,735,164.35 95,179,161.64 2,738,225.98 109,652,551.97（一）綜合收益總額 52,770,991.93 279,311.38 53,050,303.31 116,914,325.99 -231,774.02 116,682,551.97（二）所有者投入和減少資本 330,000.00 330,000.00 2,970,000.00 2,970,000.001.所有者投入的普通股 330,000.00 330,000.00 2,970,000.00 2,970,000.002.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額
4.其他
（三）利潤分配 11,735,164.35 -21,735,164.35 -10,000,000.001.提取盈餘公積 11,735,164.35 -11,735,164.352.提取一般風險準備
3.對所有者（或股東）的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.004.其他
（四）所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本（或股本）
2.盈餘公積轉增資本（或股本）
3.盈餘公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收
益
5.其他綜合收益結轉留存收益
6.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末餘額 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 386,521,623.92 3,347,537.36 1,071,389,114.73 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 333,750,631.99 2,738,225.98 1,018,008,811.42
法定代表人： 主管會計工作的負責人：會計機構負責人：
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母 公 司 所 有 者 權 益 變 動 表
會企04表
編制單位：棟梁鋁業有限公司單位：人民幣元
項 目
2020年1 -7月2019年度
其他權益工具減：其他綜專項其他權益工具
資本公積
減：
庫存股
其他綜
合收益
專項
儲備
盈餘公積未分配利潤所有者權益合計實收資本
優先
股
永續
債
其
他
資本公積
庫存股合收益儲備
盈餘公積未分配利潤所有者權益合計實收資本
優先
股
永續
債
其
他
一、上年期末餘額 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 334,187,949.52 1,015,707,902.97 369,327,770.00 273,949,077.95 26,507,941.15 238,571,470.35 908,356,259.45
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初餘額 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 334,187,949.52 1,015,707,902.97 369,327,770.00 273,949,077.95 26,507,941.15 238,571,470.35 908,356,259.45
三、本期增減變動金額（減少以「-」
號填列）
51,847,825.22 51,847,825.22 11,735,164.35 95,616,479.17 107,351,643.52（一）綜合收益總額 51,847,825.22 51,847,825.22 117,351,643.52 117,351,643.52（二）所有者投入和減少資本
1.所有者投入的普通股
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額
4.其他
（三）利潤分配 11,735,164.35 -21,735,164.35 -10,000,000.001.提取盈餘公積 11,735,164.35 -11,735,164.352.對所有者（或股東）的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.003.其他
（四）所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本（或股本）
2.盈餘公積轉增資本（或股本）
3.盈餘公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他綜合收益結轉留存收益
6.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末餘額 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 386,035,774.74 1,067,555,728.19 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 334,187,949.52 1,015,707,902.97
法定代表人： 主管會計工作的負責人：會計機構負責人：
第 11頁 共 103頁
所 有 者 權 益 變 動 表
會企04表
編制單位：棟梁鋁業有限公司單位：人民幣元
項 目
2018年度
其他權益工具
資本公積
減：
庫存股
其他綜
合收益
專項
儲備
盈餘公積未分配利潤所有者權益合計實收資本
優先股永續債其他
一、上年期末餘額 369,327,770.00 19,902,393.85 179,121,544.60 568,351,708.45
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初餘額 369,327,770.00 19,902,393.85 179,121,544.60 568,351,708.45
三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） 273,949,077.95 6,605,547.30 59,449,925.75 340,004,551.00（一）綜合收益總額 66,055,473.05 66,055,473.05（二）所有者投入和減少資本 273,949,077.95 273,949,077.951.所有者投入的普通股
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額
4.其他 273,949,077.95 273,949,077.95（三）利潤分配 6,605,547.30 -6,605,547.301.提取盈餘公積 6,605,547.30 -6,605,547.302.對所有者（或股東）的分配
3.其他
（四）所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本（或股本）
2.盈餘公積轉增資本（或股本）
3.盈餘公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他綜合收益結轉留存收益
6.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末餘額 369,327,770.00 273,949,077.95 26,507,941.15 238,571,470.35 908,356,259.45
法定代表人： 主管會計工作的負責人：會計機構負責人：
第 12頁 共 103頁
第13頁共103頁
棟梁鋁業有限公司
財務報表附註
2018年1月1日至2020年7月31日
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
棟梁鋁業有限公司（以下簡稱公司或本公司）前身系原湖州世紀棟梁鋁業有限公司，系
由浙江棟梁新材股份有限公司（現更名為
萬邦德醫藥控股集團股份有限公司，以下簡稱萬邦
德醫藥控股公司）與沈建新共同出資組建，於2004年4月28日在湖州市吳興區工商行政管
理局登記註冊，註冊資本30,000.00萬元。經多次股權變更及增資後，公司現持有統一社會
信用代碼為913305027613344945營業執照，註冊資本36,932.78萬元。
本公司屬
有色金屬加工行業。主要經營活動為
有色金屬壓延加工；金屬材料製造；門窗
製造加工；金屬門窗工程施工；模具製造；木材加工；日用品生產專用設備製造；建築材料
銷售；金屬材料銷售；高性能
有色金屬及合金材料銷售。
本公司將上海棟贏經貿有限公司、浙江
萬邦德棟梁智能鋁家居有限公司、
萬邦德棟梁（杭
州）鋁模板租賃有限公司和
萬邦德棟梁（台州）鋁科技有限公司等四家子公司納入報告期合
並財務報表範圍，情況詳見本合併財務報表附註合併範圍的變更和在其他主體中的權益之說
明。
二、財務報表的編制基礎
(一) 編制基礎
本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
(二) 持續經營能力評價
本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。
三、重要會計政策及會計估計
重要提示：本公司根據實際生產經營特點針對金融工具減值、固定資產折舊、無形資產
攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
(一) 遵循企業會計準則的聲明
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本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀
況、經營成果和現金流量等有關信息。
(二) 會計期間
會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。本財務報表所載財務信息的會計期間為
2018年1月1日起至2020年7月31日止。
(三) 營業周期
公司經營業務的營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。
(四) 記帳本位幣
採用人民幣為記帳本位幣。
(五)同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
1. 同一控制下企業合併的會計處理方法
公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表
中的帳面價值計量。公司按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值
份額與支付的合併對價帳面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足
衝減的，調整留存收益。
2. 非同一控制下企業合併的會計處理方法
公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差
額，確認為商譽；如果合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首
先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行
覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差
額計入當期損益。
(六) 合併財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司及
其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第33號—
—合併財務報表》編制。
(七) 現金及現金等價物的確定標準
列示於現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是
指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(八) 外幣業務
外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，
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外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建
符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史
成本計量的外幣非貨幣性項目仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以
公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損
益或其他綜合收益。
(九) 金融工具
1. 2019年度和2020年1-7月
(1) 金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下三類：1) 以攤餘成本計量的金融資產；2) 以公允價
值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；3) 以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下四類：1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債；2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融
負債；3) 不屬於上述1)或2)的財務擔保合同，以及不屬於上述1)並以低於市場利率貸款
的貸款承諾；4)以攤餘成本計量的金融負債。
(2) 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件
1) 金融資產和金融負債的確認依據和初始計量方法
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或
金融負債時，按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和
金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交
易費用計入初始確認金額。但是，公司初始確認的應收帳款未包含重大融資成分或公司不考
慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照《企業會計準則第14號——收入》所定義的交
易價格進行初始計量。
2) 金融資產的後續計量方法
①以攤餘成本計量的金融資產
採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係
的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確
認減值時，計入當期損益。
②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資
採用公允價值進行後續計量。採用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益
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計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益
的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。
③以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資
採用公允價值進行後續計量。獲得的股利（屬於投資成本收回部分的除外）計入當期損
益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得
或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。
④以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
採用公允價值進行後續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入)計入當期損益，
除非該金融資產屬於套期關係的一部分。
3) 金融負債的後續計量方法
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
此類金融負債包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融負債。對於此類金融負債以公允價值進行後續計量。因公
司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公
允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融
負債產生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變
動）計入當期損益，除非該金融負債屬於套期關係的一部分。終止確認時，將之前計入其他
綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。
②金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債
按照《企業會計準則第23號——金融資產轉移》相關規定進行計量。
③不屬於上述①或②的財務擔保合同，以及不屬於上述①並以低於市場利率貸款的貸
款承諾
在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：A.按照金融工具的減值
規定確定的損失準備金額；B.初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》相
關規定所確定的累計攤銷額後的餘額。
④以攤餘成本計量的金融負債
採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金
融負債所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。
4) 金融資產和金融負債的終止確認
①當滿足下列條件之一時，終止確認金融資產：
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A.收取金融資產現金流量的合同權利已終止；
B.金融資產已轉移，且該轉移滿足《企業會計準則第23號——金融資產轉移》關於金
融資產終止確認的規定。
②當金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除時，相應終止確認該金融負債（或
該部分金融負債）。
(3) 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，並將轉
移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有的
風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上
幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：1) 未保留對該金融資產控制的，終止確認
該金融資產，並將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；2) 保留了對該
金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關
負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：1) 所
轉移金融資產在終止確認日的帳面價值；2) 因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入
其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以
公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。轉移了金融資產的一部分，
且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的帳面價值，在終止確認
部分和繼續確認部分之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的
差額計入當期損益：1) 終止確認部分的帳面價值；2) 終止確認部分的對價，與原直接計入
其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以
公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。
(4) 金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相
關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，並依次使用：
1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報
價；
2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，
包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除
報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場
；
B.金融資產已轉移，且該轉移滿足《企業會計準則第
23號——金融資產轉移》關於金
融資產終止確認的規定。
②當金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除時，相應終止確認該金融負債（或
該部分金融負債）。
(3) 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，並將轉
移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有的
風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上
幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：
1) 未保留對該金融資產控制的，終止確認
該金融資產，並將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；
2) 保留了對該
金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關
負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
1) 所
轉移金融資產在終止確認日的帳面價值；
2) 因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入
其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以
公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。轉移了金融資產的一部分，
且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的帳面價值，在終止確認
部分和繼續確認部分之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的
差額計入當期損益：
1) 終止確認部分的帳面價值；
2) 終止確認部分的對價，與原直接計入
其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以
公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。
(4) 金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相
關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，並依次使用：
1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報
價；
2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，
包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除
報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場
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驗證的輸入值等；
3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、使
用自身數據作出的財務預測等。
(5) 金融工具減值
1)金融工具減值計量和會計處理
公司以預期信用損失為基礎，對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的債務工具投資、合同資產、租賃應收款、分類為以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融負債以外的貸款承諾、不屬於以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融負債或不屬於金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成
的金融負債的財務擔保合同進行減值處理並確認損失準備。
預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用
損失，是指公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所
有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於公司購買或源生的已發生信用
減值的金融資產，按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。
對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，公司在資產負債表日僅將自初始確認後
整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。
對於由《企業會計準則第14號——收入》規範的交易形成，且不含重大融資成分或者公
司不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應收款項及合同資產，公司運用簡化計量方法，
按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。
除上述計量方法以外的金融資產，公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認
後是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認後已顯著增加，公司按照整個存續期內預期
信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認後未顯著增加，公司按照該金融工
具未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。
公司利用可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負
債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始
確認後是否已顯著增加。
於資產負債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則假定該金融工具的信
用風險自初始確認後並未顯著增加。
公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。當
以金融工具組合為基礎時，公司以共同風險特徵為依據，將金融工具劃分為不同組合。
公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金
額，作為減值損失或利得計入當期損益。對於以攤餘成本計量的金融資產，損失準備抵減該
金融資產在資產負債表中列示的帳面價值；對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
的債權投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的帳面價值。
2)按組合評估預期信用風險和計量預期信用損失的金融工具
項目確定組合的依據計量預期信用損失的方法
其他應收款
——帳齡組合帳齡
參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況
以及對未來經濟狀況的預測，通過違約
風險敞口和未來12個月內或整個存續
期預期信用損失率，計算預期信用損失
3)按組合計量預期信用損失的應收款項及合同資產
①具體組合及計量預期信用損失的方法
項目確定組合的依據計量預期信用損失的方法
應收銀行承兌匯票
票據類型
參考歷史信用損失經驗，結合當前狀
況以及對未來經濟狀況的預測，通過
違約風險敞口和整個存續期預期信用
損失率，計算預期信用損失
應收商業承兌匯票
應收帳款
——帳齡組合帳齡
參考歷史信用損失經驗，結合當前狀
況以及對未來經濟狀況的預測，編制
應收帳款帳齡與整個存續期預期信用
損失率對照表，計算預期信用損失
②應收帳款——帳齡組合的帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表
帳齡
應收帳款
預期信用損失率
(%)
1年以內（含，下同）
5
1-2年
10
2-3年
30
3-5年
50
5年以上
100
(6)金融資產和金融負債的抵銷
金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，
公司以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：
1) 公司具有抵銷已確認金額的法定權利，
且該種法定權利是當前可執行的；
2)公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償
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該金融負債。
不滿足終止確認條件的金融資產轉移，公司不對已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。
2. 2018年度
(1) 金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產（包括交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債（包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債）、其他金融負債。
(2) 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或
金融負債時，按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和
金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交
易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生
的交易費用，但下列情況除外：1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項採用實際利率法，
按攤餘成本計量；2)在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，
以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
公司採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量，但下列情況除外：1) 以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金
融負債時可能發生的交易費用；2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權
益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；3) 不屬於指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允
價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認後按照下
列兩項金額之中的較高者進行後續計量：①按照《企業會計準則第13號——或有事項》確
定的金額；②初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積
攤銷額後的餘額。
金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下
方法處理：1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動
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形成的利得或損失，計入公允價值變動收益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確
認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同
時調整公允價值變動收益。2) 可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有
期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，於被投
資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與帳面價值扣除原直接計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風
險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應
終止確認該金融負債或其一部分。
(3) 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融
資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並
將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有
的風險和報酬的，分別下列情況處理：1) 放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資
產；2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資
產，並相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：1) 所
轉移金融資產的帳面價值；2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值
變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價
值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列
兩項金額的差額計入當期損益：1) 終止確認部分的帳面價值；2) 終止確認部分的對價，與
原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
(4) 金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相
關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，並依次使用：
1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報
價；
2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，
包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除
報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場
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驗證的輸入值等；
3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、使
用自身數據作出的財務預測等。
(5) 金融資產的減值測試和減值準備計提方法
1) 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產
的帳面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。
2) 對於持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產區分開來，單
獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類
似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單
項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行
減值測試。測試結果表明其發生了減值的，根據其帳面價值高於預計未來現金流量現值的差
額確認減值損失。
3) 可供出售金融資產
①表明可供出售債務工具投資發生減值的客觀證據包括：
A.債務人發生嚴重財務困難；
B.債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期；
C.公司出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；
D.債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
E.因債務人發生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續交易；
F.其他表明可供出售債務工具已經發生減值的情況。
②表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生
嚴重或非暫時性下跌，以及被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大
不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對於以公允價值計
量的權益工具投資，若其於資產負債表日的公允價值低於其成本超過50%（含50%）或低於
其成本持續時間超過12個月（含12個月）的，則表明其發生減值；若其於資產負債表日的
公允價值低於其成本超過20%（含20%）但尚未達到50%的，或低於其成本持續時間超過6
個月（含6個月）但未超過12個月的，本公司會綜合考慮其他相關因素，諸如價格波動率
等，判斷該權益工具投資是否發生減值。對於以成本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被
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投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權益工
具是否發生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價
值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投
資，在期後公允價值回升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損
失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值回
升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的帳面價值，與按照類
似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，
計入當期損益，發生的減值損失一經確認，不予轉回。
(十) 應收款項
1. 2019年度和2020年1-7月
詳見本財務報表附註三(九)1(5)之說明。
2. 2018年度
(1) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額
標準
金額1,000萬元以上（含）或佔應收款項帳面餘額10%
以上的款項
單項金額重大並單項計提壞帳準
備的計提方法
單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳
面價值的差額計提壞帳準備
(2) 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項
1) 具體組合及壞帳準備的計提方法
帳齡組合帳齡分析法
2) 帳齡分析法
帳齡
應收帳款
計提比例(%)
其他應收款
計提比例(%)
1年以內（含，下同）5 5
1-2年10 10
2-3年30 30
3-5年50 50
5年以上100 100
單項金額重大的判斷依據或金額
標準
金額1,000萬元以上（含）或佔應收款項帳面餘額10%
以上的款項
單項金額重大並單項計提壞帳準
備的計提方法
單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳
面價值的差額計提壞帳準備
(2) 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項
1) 具體組合及壞帳準備的計提方法
帳齡組合帳齡分析法
2) 帳齡分析法
帳齡
應收帳款
計提比例(%)
其他應收款
計提比例(%)
1年以內（含，下同）5 5
1-2年10 10
2-3年30 30
3-5年50 50
5年以上100 100
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(3) 單項金額不重大但單項計提壞帳準備的應收款項
單項計提壞帳準備的理由
應收款項的未來現金流量現值與以帳齡為信用風險特
徵的應收款項組合的未來現金流量現值存在顯著差異
壞帳準備的計提方法
單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳
面價值的差額計提壞帳準備
對應收銀行承兌匯票、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現
值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生
產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2. 發出存貨的計價方法
發出存貨採用月末一次加權平均法。
3. 存貨可變現淨值的確定依據
資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高於可變現淨
值的差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在
正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計
的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進
行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉銷法進行攤銷。
(十二)合同成本
與合同成本有關的資產包括合同取得成本和合同履約成本。
公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。
單項計提壞帳準備的理由
應收款項的未來現金流量現值與以帳齡為信用風險特
徵的應收款項組合的未來現金流量現值存在顯著差異
壞帳準備的計提方法
單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳
面價值的差額計提壞帳準備
對應收銀行承兌匯票、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現
值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生
產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2. 發出存貨的計價方法
發出存貨採用月末一次加權平均法。
3. 存貨可變現淨值的確定依據
資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高於可變現淨
值的差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在
正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計
的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進
行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉銷法進行攤銷。
(十二)合同成本
與合同成本有關的資產包括合同取得成本和合同履約成本。
公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。
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如果合同取得成本的攤銷期限不超過一年，在發生時直接計入當期損益。
公司為履行合同發生的成本，不適用存貨、固定資產或無形資產等相關準則的規範範圍
且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：
1. 該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、製造費
用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；
2. 該成本增加了公司未來用於履行履約義務的資源；
3. 該成本預期能夠收回。
公司對於與合同成本有關的資產採用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎
進行攤銷，計入當期損益。
如果與合同成本有關的資產的帳面價值高於因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能
夠取得的剩餘對價減去估計將要發生的成本，公司對超出部分計提減值準備，並確認為資產
減值損失。以前期間減值的因素之後發生變化，使得轉讓該資產相關的商品或服務預期能夠
取得的剩餘對價減去估計將要發生的成本高於該資產帳面價值的，轉回原已計提的資產減值
準備，並計入當期損益，但轉回後的資產帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產
在轉回日的帳面價值。
(十三) 劃分為持有待售的非流動資產或處置組
1. 持有待售的非流動資產或處置組的分類
公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：（1）根據類似
交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發生，
即公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。
公司專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足「預計出售將在一年內完成」
的條件，且短期（通常為3個月）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日
將其劃分為持有待售類別。
因公司無法控制的下列原因之一，導致非關聯方之間的交易未能在一年內完成，且公司
仍然承諾出售非流動資產或處置組的，繼續將非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：（1）
買方或其他方意外設定導致出售延期的條件，公司針對這些條件已經及時採取行動，且預計
能夠自設定導致出售延期的條件起一年內順利化解延期因素；（2）因發生罕見情況，導致
持有待售的非流動資產或處置組未能在一年內完成出售，公司在最初一年內已經針對這些新
情況採取必要措施且重新滿足了持有待售類別的劃分條件。
2. 持有待售的非流動資產或處置組的計量
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(1) 初始計量和後續計量
初始計量和在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其帳面價值高
於公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，
減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。
對於取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，在初始計量時比較假定其不劃
分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰低計
量。除企業合併中取得的非流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減去出
售費用後的淨額作為初始計量金額而產生的差額，計入當期損益。
對於持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的帳面價值，再
根據處置組中的各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例抵減其帳面價值。
持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組
中負債的利息和其他費用繼續予以確認。
(2) 資產減值損失轉回的會計處理
後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前
減記的金額予以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金
額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不轉回。
後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記
的金額予以恢復，並在劃分為持有待售類別後非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，
轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽帳面價值，以及非流動資產在劃分為持有待售類別前
確認的資產減值損失不轉回。
持有待售的處置組確認的資產減值損失後續轉回金額，根據處置組中除商譽外各項非流
動資產帳面價值所佔比重，按比例增加其帳面價值。
(3) 不再繼續劃分為持有待售類別以及終止確認的會計處理
非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售
類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：1) 劃分為持有
待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減
值等進行調整後的金額；2) 可收回金額。
終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。
(十四) 長期股權投資
1. 共同控制、重大影響的判斷
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按照相關約定對某項安排存在共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權
的參與方一致同意後才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決
策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或
發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併
財務報表中的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合
並對價的帳面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，
調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，判斷是否屬於
「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計
處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日，根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制
方合併財務報表中的帳面價值的份額確定初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成
本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價
值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其
初始投資成本。
公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個別財務
報表和合併財務報表進行相關會計處理：
1) 在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的帳面價值加上新增投資成本之和，作
為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合併財務報表中，判斷是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各
項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，對於購買日之
前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳
面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其
他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由於被投資方重
新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；
以債務重組方式取得的，按《企業會計準則第12號——債務重組》確定其初始投資成本；
。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或
發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併
財務報表中的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合
並對價的帳面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，
調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，判斷是否屬於
「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計
處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日，根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制
方合併財務報表中的帳面價值的份額確定初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成
本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價
值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其
初始投資成本。
公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個別財務
報表和合併財務報表進行相關會計處理：
1) 在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的帳面價值加上新增投資成本之和，作
為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合併財務報表中，判斷是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各
項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，對於購買日之
前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳
面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其
他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由於被投資方重
新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；
以債務重組方式取得的，按《企業會計準則第
12號——債務重組》確定其初始投資成本；
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以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定其初始
投資成本。
3. 後續計量及損益確認方法
對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期
股權投資，採用權益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法
(1) 個別財務報表
對處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對於剩餘股權，
對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再
對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，按照《企業會計準則第22號——金融工
具確認和計量》的相關規定進行核算。
(2) 合併財務報表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬於「一攬子交易」的
在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日
開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足衝減的，
衝減留存收益。
喪失對原子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新
計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子
公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投
資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權
時轉為當期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬於「一攬子交易」的
將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制
權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表
中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。
(十五) 固定資產
1. 固定資產確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會
計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確
認。
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2. 各類固定資產的折舊方法
類別折舊方法折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)
房屋及建築物年限平均法20-25 5 3.80-4.75
機器設備年限平均法5-15 5 6.33-19.00
運輸工具年限平均法5-10 5 9.50-19.00
其他設備年限平均法3-10 5 9.50-31.67
(十六) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程
按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使
用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成
本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
(十七) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資
本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。
2. 借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費
用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開
始。
(2)若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連
續超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資
產的購建或者生產活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費
用停止資本化。
3. 借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的
利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息
類別折舊方法折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)
房屋及建築物年限平均法20-25 5 3.80-4.75
機器設備年限平均法5-15 5 6.33-19.00
運輸工具年限平均法5-10 5 9.50-19.00
其他設備年限平均法3-10 5 9.50-31.67
(十六) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程
按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使
用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成
本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
(十七) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資
本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。
2. 借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費
用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開
始。
(2)若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連
續超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資
產的購建或者生產活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費
用停止資本化。
3. 借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的
利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息
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金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專
門借款的資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化
的利息金額。
(十八) 無形資產
1. 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預
期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。具體年限如
下：
項目攤銷年限(年)
土地使用權50
軟體3-10
3. 內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開
發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使
用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3)無形資
產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身
存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其
他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬於該無
形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
公司劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準：為獲取新的技術
和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；
在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的
或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形
成成果的可能性較大等特點。
(十九) 部分長期資產減值
對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產，在資產
負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合併所形成的商譽和使用壽
命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的
資產組或者資產組組合進行減值測試。
若上述長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額確認資產減值準備並計入當
項目攤銷年限(年)
土地使用權50
軟體3-10
3. 內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開
發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使
用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3)無形資
產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身
存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其
他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬於該無
形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
公司劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準：為獲取新的技術
和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；
在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的
或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形
成成果的可能性較大等特點。
(十九) 部分長期資產減值
對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產，在資產
負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合併所形成的商譽和使用壽
命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的
資產組或者資產組組合進行減值測試。
若上述長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額確認資產減值準備並計入當
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期損益。
(二十) 長期待攤費用
長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤
費用按實際發生額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目
不能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。
(二十一)職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2. 短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損
益或相關資產成本。
3. 離職後福利的會計處理方法
離職後福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負
債，並計入當期損益或相關資產成本。
(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
1) 根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和
財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，並確定相關義務的所屬期間。同時，
對設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；
2) 設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價
值所形成的赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃存在盈餘的，
以設定受益計劃的盈餘和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃淨資產；
3) 期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃淨負債
或淨資產的利息淨額以及重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動等三部分，其
中服務成本和設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額計入當期損益或相關資產成本，重新
計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不
允許轉回至損益，但可以在權益範圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。
4. 辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入
當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
5. 其他長期職工福利的會計處理方法
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會發生重大轉回的金額。
3) 合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現
金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內採用實
際利率法攤銷。合同開始日，公司預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不超
過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。
4) 合同中包含兩項或多項履約義務的，公司於合同開始日，按照各單項履約義務所承
諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。
(3) 收入確認的具體方法
1)按時點確認的收入
公司銷售鋁合金材料等產品，屬於在某一時點履行履約義務。內銷產品收入確認需滿足
以下條件：公司已根據合同約定將產品交付給客戶且客戶已接受該商品，已經收回貨款或取
得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，商品所有權上的主要風險和報酬已轉移，商品
的法定所有權已轉移。外銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品報關，
取得提單，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，商品所有權上的
主要風險和報酬已轉移，商品的法定所有權已轉移。
2) 按履約進度確認的收入
公司提供鋁模板出租等服務，由於公司履約的同時客戶即取得並消耗公司履約所帶來的
經濟利益，且公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項，公司將其
作為在某一時段內履行的履約義務，按照履約進度確認收入，履約進度不能合理確定的除外。
2. 2018年度和2019年度
(1) 收入確認原則
1) 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：①將商品所有權上的主要風險和報酬
轉移給購貨方；②公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商
品實施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計量；④相關的經濟利益很可能流入；⑤相
關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
2) 提供勞務
提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生
的成本能夠可靠地計量），採用完工百分比法確認提供勞務的收入，並按已經提供勞務佔應
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提供勞務總量的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不
能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確
認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，
將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
3) 讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確
認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確
定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
(2) 收入確認的具體方法
公司主要銷售鋁合金材料等產品。內銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同
約定將產品交付給購貨方，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且
相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。外銷產品收入確認需滿足以
下條件：公司已根據合同約定將產品報關，取得提單，且產品銷售收入金額已確定，已經收
回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。
(二十三) 政府補助
1.政府補助在同時滿足下列條件時予以確認：(1)公司能夠滿足政府補助所附的條件；
(2) 公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府
補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
2.與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
政府文件規定用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政
府補助。政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或
其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，
衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在
相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，
直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未
分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。
3.與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對於同時包含
與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區分與資產相關或與收益相關的，整體
歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用
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或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關
成本；用於補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。
4.與公司日常經營活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相
關成本費用。與公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。
(二十四) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
1. 根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項
目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額），按照預期收
回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫
時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價
值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列
情況產生的所得稅：(1) 企業合併；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
(二十五) 經營租賃
公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當
期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。
公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始
直接費用，除金額較大的予以資本化並分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在
實際發生時計入當期損益。
(二十六)分部報告
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營
分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
1.該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；
2.管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；
3.能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。
四、稅項
(一)主要稅種及稅率
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稅種計稅依據稅率
增值稅
以按稅法規定計算的銷售貨物和應稅
勞務收入為基礎計算銷項稅額，扣除當
期允許抵扣的進項稅額後，差額部分為
應交增值稅
3%、5%、6%、10%、13%、
16%、17%
房產稅
從價計徵的，按房產原值一次減除30%後
餘值的1.2%計繳；從租計徵的，按租金收
入的12%計繳
1.2%、12%
城市維護建設稅實際繳納的流轉稅稅額5%、7%
教育費附加實際繳納的流轉稅稅額3%
地方教育附加實際繳納的流轉稅稅額2%
企業所得稅應納稅所得額15%、25%
不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明
納稅主體名稱2020年1-7月2019年度2018年度
本公司15% 15% 15%
除上述以外的其他納稅主體25% 25% 25%
(二) 稅收優惠
本公司為高新技術企業，根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定，企業所得稅享受
高新技術企業稅收優惠政策，減按15%的稅率計繳企業所得稅。
五、合併財務報表項目注釋
(一) 合併資產負債表項目注釋
1.貨幣資金
(1) 明細情況
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
銀行存款104,749,201.69 123,259,336.81 192,865,466.93
其他貨幣資金12,172.00 26,137.49 54,554,514.46
合計104,761,373.69 123,285,474.30 247,419,981.39
(2) 其他說明
2018年12月31日貨幣資金中包含使用受到限制的銀行承兌匯票保證金54,554,514.46
元；2019年12月31日貨幣資金中包含使用受到限制的信用證保證金50,000,000.00元。
稅種計稅依據稅率
增值稅
以按稅法規定計算的銷售貨物和應稅
勞務收入為基礎計算銷項稅額，扣除當
期允許抵扣的進項稅額後，差額部分為
應交增值稅
3%、5%、6%、10%、13%、
16%、17%
房產稅
從價計徵的，按房產原值一次減除30%後
餘值的1.2%計繳；從租計徵的，按租金收
入的12%計繳
1.2%、12%
城市維護建設稅實際繳納的流轉稅稅額5%、7%
教育費附加實際繳納的流轉稅稅額3%
地方教育附加實際繳納的流轉稅稅額2%
企業所得稅應納稅所得額15%、25%
不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明
納稅主體名稱2020年1-7月2019年度2018年度
本公司15% 15% 15%
除上述以外的其他納稅主體25% 25% 25%
(二) 稅收優惠
本公司為高新技術企業，根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定，企業所得稅享受
高新技術企業稅收優惠政策，減按15%的稅率計繳企業所得稅。
五、合併財務報表項目注釋
(一) 合併資產負債表項目注釋
1.貨幣資金
(1) 明細情況
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
銀行存款104,749,201.69 123,259,336.81 192,865,466.93
其他貨幣資金12,172.00 26,137.49 54,554,514.46
合計104,761,373.69 123,285,474.30 247,419,981.39
(2) 其他說明
2018年12月31日貨幣資金中包含使用受到限制的銀行承兌匯票保證金54,554,514.46
元；2019年12月31日貨幣資金中包含使用受到限制的信用證保證金50,000,000.00元。
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2. 應收票據
種類
2020.7.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按組合計提壞帳準備300,000.00 100.00 300,000.00
其中：商業承兌匯票300,000.00 100.00 300,000.00
合計300,000.00 100.00 300,000.00
(續上表)
種類
2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按組合計提壞帳準備160,000.00 100.00 160,000.00
其中：商業承兌匯票160,000.00 100.00 160,000.00
合計160,000.00 100.00 160,000.00
項目
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備帳面價值
銀行承兌匯票141,574,728.50 141,574,728.50
合計141,574,728.50 141,574,728.50
3. 應收帳款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種類
2020.7.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項計提壞帳準備4,260,080.56 1.33 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按組合計提壞帳準備315,177,733.56 98.67 18,687,247.55 5.93 296,490,486.01
合計319,437,814.12 100.00 21,498,270.97 6.73 297,939,543.15（續上表）
種類
2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
種類
2020.7.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按組合計提壞帳準備300,000.00 100.00 300,000.00
其中：商業承兌匯票300,000.00 100.00 300,000.00
合計300,000.00 100.00 300,000.00
(續上表)
種類
2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按組合計提壞帳準備160,000.00 100.00 160,000.00
其中：商業承兌匯票160,000.00 100.00 160,000.00
合計160,000.00 100.00 160,000.00
項目
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備帳面價值
銀行承兌匯票141,574,728.50 141,574,728.50
合計141,574,728.50 141,574,728.50
3. 應收帳款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種類
2020.7.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項計提壞帳準備4,260,080.56 1.33 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按組合計提壞帳準備315,177,733.56 98.67 18,687,247.55 5.93 296,490,486.01
合計319,437,814.12 100.00 21,498,270.97 6.73 297,939,543.15（續上表）
種類
2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
第38頁共103頁
單項計提壞帳準備4,260,080.56 3.05 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按組合計提壞帳準備135,440,420.73 96.95 9,208,277.31 6.80 126,232,143.42
合計139,700,501.29 100.00 12,019,300.73 8.60 127,681,200.56
種類
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項金額不重大但單項計提
壞帳準備
4,260,080.56 6.23 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
64,081,783.31 93.77 5,325,227.15 8.31 58,756,556.16
合計68,341,863.87 100.00 8,136,250.57 11.91 60,205,613.30
2) 單項計提壞帳準備的應收帳款
①2020年7月31日
單位名稱帳面餘額壞帳準備計提比例(%)計提理由
上海寶山海福順仁
包裝印刷器材廠
1,361,966.27 1,361,966.27 100.00預計無法收回
江蘇威司頓印刷科
技有限公司
2,898,114.29 1,449,057.15 50.00
對方經營出現重大
問題
小計4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
②2019年12月31日
單位名稱帳面餘額壞帳準備計提比例(%)計提理由
上海寶山海福順仁
包裝印刷器材廠
1,361,966.27 1,361,966.27 100.00預計無法收回
江蘇威司頓印刷科
技有限公司
2,898,114.29 1,449,057.15 50.00
對方經營出現重大
問題
小計4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
③2018年12月31日
單位名稱帳面餘額壞帳準備計提比例(%)計提理由
上海寶山海福順仁
包裝印刷器材廠
1,361,966.27 1,361,966.27 100.00預計無法收回
江蘇威司頓印刷科
技有限公司
2,898,114.29 1,449,057.15 50.00
對方經營出現重大
問題
小計4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
3) 採用組合計提壞帳準備的應收帳款
單項計提壞帳準備4,260,080.56 3.05 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按組合計提壞帳準備135,440,420.73 96.95 9,208,277.31 6.80 126,232,143.42
合計139,700,501.29 100.00 12,019,300.73 8.60 127,681,200.56
種類
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項金額不重大但單項計提
壞帳準備
4,260,080.56 6.23 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
64,081,783.31 93.77 5,325,227.15 8.31 58,756,556.16
合計68,341,863.87 100.00 8,136,250.57 11.91 60,205,613.30
2) 單項計提壞帳準備的應收帳款
①2020年7月31日
單位名稱帳面餘額壞帳準備計提比例(%)計提理由
上海寶山海福順仁
包裝印刷器材廠
1,361,966.27 1,361,966.27 100.00預計無法收回
江蘇威司頓印刷科
技有限公司
2,898,114.29 1,449,057.15 50.00
對方經營出現重大
問題
小計4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
②2019年12月31日
單位名稱帳面餘額壞帳準備計提比例(%)計提理由
上海寶山海福順仁
包裝印刷器材廠
1,361,966.27 1,361,966.27 100.00預計無法收回
江蘇威司頓印刷科
技有限公司
2,898,114.29 1,449,057.15 50.00
對方經營出現重大
問題
小計4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
③2018年12月31日
單位名稱帳面餘額壞帳準備計提比例(%)計提理由
上海寶山海福順仁
包裝印刷器材廠
1,361,966.27 1,361,966.27 100.00預計無法收回
江蘇威司頓印刷科
技有限公司
2,898,114.29 1,449,057.15 50.00
對方經營出現重大
問題
小計4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
3) 採用組合計提壞帳準備的應收帳款
第39頁共103頁
①2020年7月31日及2019年12月31日
A.採用組合計提壞帳準備的應收帳款
項目
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳齡組合315,177,733.56 18,687,247.55 5.93 135,440,420.73 9,208,277.31 6.80
小計315,177,733.56 18,687,247.55 5.93 135,440,420.73 9,208,277.31 6.80
B.採用帳齡組合計提壞帳準備的應收帳款
帳齡
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
1年以內305,022,867.25 15,252,646.14 5.00 130,866,251.88 6,578,020.12 5.00
1-2年6,254,431.62 625,443.16 10.00 832,960.25 83,296.03 10.00
2-3年311,725.80 93,517.74 30.00 618,758.76 185,627.63 30.00
3-5年1,746,136.76 873,068.38 50.00 1,522,232.63 761,116.32 50.00
5年以上1,842,572.13 1,842,572.13 100.00 1,600,217.21 1,600,217.21 100.00
小計315,177,733.56 18,687,247.55 5.93 135,440,420.73 9,208,277.31 6.80
②2018年12月31日
組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款
帳齡
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備計提比例(%)
1 年以內59,930,131.40 2,996,506.57 5.00
1-2 年721,597.00 72,159.70 10.00
2-3 年1,286,037.73 385,811.32 30.00
3-5年546,535.25 273,267.63 50.00
5 年以上1,597,481.93 1,597,481.93 100.00
小計64,081,783.31 5,325,227.15 8.31
(3)壞帳準備變動情況
①2020年1-7月
項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提收回其他轉回核銷其他
單項計提壞帳2,811,023.42 2,811,023.42
項目
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳齡組合315,177,733.56 18,687,247.55 5.93 135,440,420.73 9,208,277.31 6.80
小計315,177,733.56 18,687,247.55 5.93 135,440,420.73 9,208,277.31 6.80
B.採用帳齡組合計提壞帳準備的應收帳款
帳齡
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
1年以內305,022,867.25 15,252,646.14 5.00 130,866,251.88 6,578,020.12 5.00
1-2年6,254,431.62 625,443.16 10.00 832,960.25 83,296.03 10.00
2-3年311,725.80 93,517.74 30.00 618,758.76 185,627.63 30.00
3-5年1,746,136.76 873,068.38 50.00 1,522,232.63 761,116.32 50.00
5年以上1,842,572.13 1,842,572.13 100.00 1,600,217.21 1,600,217.21 100.00
小計315,177,733.56 18,687,247.55 5.93 135,440,420.73 9,208,277.31 6.80
②2018年12月31日
組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款
帳齡
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備計提比例(%)
1 年以內59,930,131.40 2,996,506.57 5.00
1-2 年721,597.00 72,159.70 10.00
2-3 年1,286,037.73 385,811.32 30.00
3-5年546,535.25 273,267.63 50.00
5 年以上1,597,481.93 1,597,481.93 100.00
小計64,081,783.31 5,325,227.15 8.31
(3)壞帳準備變動情況
①2020年1-7月
項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提收回其他轉回核銷其他
單項計提壞帳2,811,023.42 2,811,023.42
第40頁共103頁
準備
按組合計提壞
帳準備
9,208,277.31 9,478,970.24 18,687,247.55
小計12,019,300.73 9,478,970.24 21,498,270.97
②2019年度
項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提收回其他轉回核銷其他
單項計提壞帳
準備
2,811,023.42 2,811,023.42
按組合計提壞
帳準備
5,325,227.15 3,883,050.16 9,208,277.31
小計8,136,250.57 3,883,050.16 12,019,300.73
③2018年度
項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提收回其他[注]轉回核銷其他
單項計提壞帳
準備
2,811,023.42 2,811,023.42
按組合計提壞
帳準備
831,123.46 -1,453,987.41 5,948,091.10 5,325,227.15
小計3,642,146.88 -1,453,987.41 5,948,091.10 8,136,250.57
[注] 系
萬邦德醫藥控股公司資產劃轉增加。
(4)應收帳款金額前5名情況
1) 2020年7月31日
單位名稱帳面餘額
佔應收帳款
餘額
的比例(%)
壞帳準備
上海立旭鋁業有限公司23,037,921.37 7.21 1,151,896.07
紹興捷亞鋁業有限公司19,945,362.18 6.24 997,268.11
海寧紅達鋁材有限公司19,475,147.01 6.10 973,757.35
杭州保梁鋁業有限公司17,821,501.60 5.58 891,075.08
浙江
中南建設集團有限公司14,521,462.85 4.55 726,073.14
小計94,801,395.01 29.68 4,740,069.75
2) 2019年12月31日
單位名稱帳面餘額
佔應收帳款餘額
的比例(%)
壞帳準備
準備
按組合計提壞
帳準備
9,208,277.31 9,478,970.24 18,687,247.55
小計12,019,300.73 9,478,970.24 21,498,270.97
②2019年度
項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提收回其他轉回核銷其他
單項計提壞帳
準備
2,811,023.42 2,811,023.42
按組合計提壞
帳準備
5,325,227.15 3,883,050.16 9,208,277.31
小計8,136,250.57 3,883,050.16 12,019,300.73
③2018年度
項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提收回其他[注]轉回核銷其他
單項計提壞帳
準備
2,811,023.42 2,811,023.42
按組合計提壞
帳準備
831,123.46 -1,453,987.41 5,948,091.10 5,325,227.15
小計3,642,146.88 -1,453,987.41 5,948,091.10 8,136,250.57
[注] 系
萬邦德醫藥控股公司資產劃轉增加。
(4)應收帳款金額前5名情況
1) 2020年7月31日
單位名稱帳面餘額
佔應收帳款
餘額
的比例(%)
壞帳準備
上海立旭鋁業有限公司23,037,921.37 7.21 1,151,896.07
紹興捷亞鋁業有限公司19,945,362.18 6.24 997,268.11
海寧紅達鋁材有限公司19,475,147.01 6.10 973,757.35
杭州保梁鋁業有限公司17,821,501.60 5.58 891,075.08
浙江
中南建設集團有限公司14,521,462.85 4.55 726,073.14
小計94,801,395.01 29.68 4,740,069.75
2) 2019年12月31日
單位名稱帳面餘額
佔應收帳款餘額
的比例(%)
壞帳準備
第41頁共103頁
紹興捷亞鋁業有限公司22,124,205.87 15.84 1,106,210.29
上海立旭鋁業有限公司20,504,390.06 14.68 1,025,219.50
南京棟梁鋁業有限公司6,790,293.44 4.86 339,514.67
南通市中堂建設工程有限公司5,570,242.35 3.99 278,512.12
海天建設集團有限公司4,796,246.42 3.43 239,812.32
小計59,785,378.14 42.80 2,989,268.90
3) 2018年12月31日
單位名稱帳面餘額
佔應收帳款餘額
的比例(%)
壞帳準備
上海立旭鋁業有限公司10,949,783.76 16.02 547,489.19
湖州太德匯印刷器材有限公司7,387,008.61 10.81 369,350.43
廣陵區棟梁建材總匯6,123,883.59 8.96 306,194.18
溫州新本貿易有限公司5,267,386.66 7.71 263,369.33
紹興捷亞鋁業有限公司3,148,675.01 4.61 157,433.75
小計32,876,737.63 48.11 1,643,836.88
4. 應收款項融資
(1) 明細情況
項目
2020.7.31
初始成本利息調整應計利息
公允價值
變動
帳面價值減值準備
應收票據97,046,916.30 97,046,916.30
合計97,046,916.30 97,046,916.30（續上表）
項目
2019.12.31
初始成本利息調整應計利息
公允價值
變動
帳面價值減值準備
應收票據112,153,414.36 112,153,414.36
合計112,153,414.36 112,153,414.36
(2) 公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況
項目2020.7.31 2019.12.31
紹興捷亞鋁業有限公司22,124,205.87 15.84 1,106,210.29
上海立旭鋁業有限公司20,504,390.06 14.68 1,025,219.50
南京棟梁鋁業有限公司6,790,293.44 4.86 339,514.67
南通市中堂建設工程有限公司5,570,242.35 3.99 278,512.12
海天建設集團有限公司4,796,246.42 3.43 239,812.32
小計59,785,378.14 42.80 2,989,268.90
3) 2018年12月31日
單位名稱帳面餘額
佔應收帳款餘額
的比例(%)
壞帳準備
上海立旭鋁業有限公司10,949,783.76 16.02 547,489.19
湖州太德匯印刷器材有限公司7,387,008.61 10.81 369,350.43
廣陵區棟梁建材總匯6,123,883.59 8.96 306,194.18
溫州新本貿易有限公司5,267,386.66 7.71 263,369.33
紹興捷亞鋁業有限公司3,148,675.01 4.61 157,433.75
小計32,876,737.63 48.11 1,643,836.88
4. 應收款項融資
(1) 明細情況
項目
2020.7.31
初始成本利息調整應計利息
公允價值
變動
帳面價值減值準備
應收票據97,046,916.30 97,046,916.30
合計97,046,916.30 97,046,916.30（續上表）
項目
2019.12.31
初始成本利息調整應計利息
公允價值
變動
帳面價值減值準備
應收票據112,153,414.36 112,153,414.36
合計112,153,414.36 112,153,414.36
(2) 公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況
項目2020.7.31 2019.12.31
第42頁共103頁
終止確認金額未終止確認金額終止確認金額未終止確認金額
銀行承兌匯票237,094,676.33 414,864,844.04
小計237,094,676.33 414,864,844.04
(續上表)
項目
2018.12.31
終止確認金額未終止確認金額
銀行承兌匯票454,637,390.48
小計454,637,390.48
銀行承兌匯票的承兌人是商業銀行，由於商業銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低，故本公司將已背書或貼現的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該
等票據到期不獲支付，依據《票據法》之規定，公司仍將對持票人承擔連帶責任。
5. 預付款項
(1) 帳齡分析
帳齡
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額比例(%)
減值
準備
帳面價值帳面餘額比例(%)
減值
準備
帳面價值
1 年以內126,833,223.44 99.70 126,833,223.44 5,341,718.24 98.93 5,341,718.24
1-2 年356,900.00 0.28 356,900.00 38,550.00 0.71 38,550.00
2-3 年21,870.86 0.02 21,870.86 19,120.00 0.35 19,120.00
合計127,211,994.30 100.00 127,211,994.30 5,399,388.24 100.00 5,399,388.24
(續上表)
帳齡
2018.12.31
帳面餘額比例(%)減值準備帳面價值
1 年以內7,262,833.31 96.90 7,262,833.31
1-2 年232,490.40 3.10 232,490.40
2-3 年
合計7,495,323.71 100.00 7,495,323.71
(2) 預付款項金額前5名情況
1) 2020年7月31日
終止確認金額未終止確認金額終止確認金額未終止確認金額
銀行承兌匯票237,094,676.33 414,864,844.04
小計237,094,676.33 414,864,844.04
(續上表)
項目
2018.12.31
終止確認金額未終止確認金額
銀行承兌匯票454,637,390.48
小計454,637,390.48
銀行承兌匯票的承兌人是商業銀行，由於商業銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低，故本公司將已背書或貼現的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該
等票據到期不獲支付，依據《票據法》之規定，公司仍將對持票人承擔連帶責任。
5. 預付款項
(1) 帳齡分析
帳齡
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額比例(%)
減值
準備
帳面價值帳面餘額比例(%)
減值
準備
帳面價值
1 年以內126,833,223.44 99.70 126,833,223.44 5,341,718.24 98.93 5,341,718.24
1-2 年356,900.00 0.28 356,900.00 38,550.00 0.71 38,550.00
2-3 年21,870.86 0.02 21,870.86 19,120.00 0.35 19,120.00
合計127,211,994.30 100.00 127,211,994.30 5,399,388.24 100.00 5,399,388.24
(續上表)
帳齡
2018.12.31
帳面餘額比例(%)減值準備帳面價值
1 年以內7,262,833.31 96.90 7,262,833.31
1-2 年232,490.40 3.10 232,490.40
2-3 年
合計7,495,323.71 100.00 7,495,323.71
(2) 預付款項金額前5名情況
1) 2020年7月31日
第43頁共103頁
單位名稱帳面餘額
佔預付款項餘額
的比例(%)
萬邦德醫藥控股公司125,216,519.27 98.43
湖南巴陵爐窯節能股份有限公司510,990.00 0.40
涿州市伊士頓工業技術開發有限公司279,150.00 0.22
杭州富陽紅溪模具有限公司171,000.00 0.13
佛山市凌晟機械設備材料有限公司150,600.00 0.12
小計126,328,259.27 99.31
2) 2019年12月31日
單位名稱帳面餘額
佔預付款項餘額
的比例(%)
萬邦德醫藥控股公司3,684,731.19 68.24
江蘇龍城鑄造機械科技有限公司324,431.86 6.01
重慶新美魚博洋鋁業有限公司210,628.93 3.90
安徽生信新材料股份有限公司162,987.22 3.02
常州康普斯冶金設備科技有限公司124,564.00 2.31
小計4,507,343.20 83.48
3) 2018年12月31日
單位名稱帳面餘額
佔預付款項餘額
的比例(%)
河南鑫泰鋁業有限公司1,595,101.32 21.28
重慶新美魚博洋鋁業有限公司894,414.12 11.93
GLOBUSS.R.L 814,686.08 10.87
北京中視天晴陽光廣告有限公司677,610.07 9.04
湖南巴陵爐窯節能股份有限公司503,250.00 6.71
小計4,485,061.59 59.84
6. 其他應收款
(1)明細情況
1)類別明細情況
種類2020.7.31
單位名稱帳面餘額
佔預付款項餘額
的比例(%)
萬邦德醫藥控股公司125,216,519.27 98.43
湖南巴陵爐窯節能股份有限公司510,990.00 0.40
涿州市伊士頓工業技術開發有限公司279,150.00 0.22
杭州富陽紅溪模具有限公司171,000.00 0.13
佛山市凌晟機械設備材料有限公司150,600.00 0.12
小計126,328,259.27 99.31
2) 2019年12月31日
單位名稱帳面餘額
佔預付款項餘額
的比例(%)
萬邦德醫藥控股公司3,684,731.19 68.24
江蘇龍城鑄造機械科技有限公司324,431.86 6.01
重慶新美魚博洋鋁業有限公司210,628.93 3.90
安徽生信新材料股份有限公司162,987.22 3.02
常州康普斯冶金設備科技有限公司124,564.00 2.31
小計4,507,343.20 83.48
3) 2018年12月31日
單位名稱帳面餘額
佔預付款項餘額
的比例(%)
河南鑫泰鋁業有限公司1,595,101.32 21.28
重慶新美魚博洋鋁業有限公司894,414.12 11.93
GLOBUSS.R.L 814,686.08 10.87
北京中視天晴陽光廣告有限公司677,610.07 9.04
湖南巴陵爐窯節能股份有限公司503,250.00 6.71
小計4,485,061.59 59.84
6. 其他應收款
(1)明細情況
1)類別明細情況
種類2020.7.31
第44頁共103頁
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按組合計提壞帳準備2,831,667.85 100.00 213,932.60 7.56 2,617,735.25
合計2,831,667.85 100.00 213,932.60 7.56 2,617,735.25
(續上表)
種類
2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按組合計提壞帳準備5,947,683.58 100.00 371,653.76 6.25 5,576,029.82
合計5,947,683.58 100.00 371,653.76 6.25 5,576,029.82
種類
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
1,442,754.35 100.00 86,828.48 6.02 1,355,925.87
合計1,442,754.35 100.00 86,828.48 6.02 1,355,925.87
2)採用組合計提壞帳準備的其他應收款
①2020年7月31日及2019年12月31日
組合名稱
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳齡組合2,831,667.85 213,932.60 7.56 5,947,683.58 371,653.76 6.25
其中：1年以內2,419,480.57 120,974.03 5.00 4,737,496.30 236,874.82 5.00
1-2年207,000.00 20,700.00 10.00 1,194,898.16 119,489.82 10.00
2-3年189,898.16 56,969.45 30.00
5年以上15,289.12 15,289.12 100.00 15,289.12 15,289.12 100.00
小計2,831,667.85 213,932.60 7.56 5,947,683.58 371,653.76 6.25
②2018年12月31日
組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款
帳齡
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備計提比例(%)
1 年以內1,424,143.23 71,207.16 5.00
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按組合計提壞帳準備2,831,667.85 100.00 213,932.60 7.56 2,617,735.25
合計2,831,667.85 100.00 213,932.60 7.56 2,617,735.25
(續上表)
種類
2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按組合計提壞帳準備5,947,683.58 100.00 371,653.76 6.25 5,576,029.82
合計5,947,683.58 100.00 371,653.76 6.25 5,576,029.82
種類
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
1,442,754.35 100.00 86,828.48 6.02 1,355,925.87
合計1,442,754.35 100.00 86,828.48 6.02 1,355,925.87
2)採用組合計提壞帳準備的其他應收款
①2020年7月31日及2019年12月31日
組合名稱
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳齡組合2,831,667.85 213,932.60 7.56 5,947,683.58 371,653.76 6.25
其中：1年以內2,419,480.57 120,974.03 5.00 4,737,496.30 236,874.82 5.00
1-2年207,000.00 20,700.00 10.00 1,194,898.16 119,489.82 10.00
2-3年189,898.16 56,969.45 30.00
5年以上15,289.12 15,289.12 100.00 15,289.12 15,289.12 100.00
小計2,831,667.85 213,932.60 7.56 5,947,683.58 371,653.76 6.25
②2018年12月31日
組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款
帳齡
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備計提比例(%)
1 年以內1,424,143.23 71,207.16 5.00
1-2 -2 年
3,322.00 332.20 10.00
5 年以上
15,289.12 15,289.12 100.00
小計
1,442,754.35 86,828.48 6.02
(2) 壞帳準備變動情況
1) 2020年
1-7月
項目
第一階段第二階段第三階段
合計未來
12個月
預期信用損失
整個存續期預期
信用損失
(未發生
信用減值
)
整個存續期預
期信用損失
(已
發生信用減值
)
期初數
236,874.82 134,778.94 371,653.76
期初數在本期
——
——
——
--轉入第二階段
-29,339.82 29,339.82
--轉入第三階段
--轉回第二階段
--轉回第一階段
本期計提
-86,560.97 -71,160.19 -157,721.16
本期收回
本期轉回
本期核銷
其他變動
期末數
120,974.03 92,958.57 213,932.60
2) 2019年度
項目
第一階段第二階段第三階段
合計未來
12個月
預期信用損失
整個存續期預期
信用損失
(未發生
信用減值
)
整個存續期預
期信用損失
(已
發生信用減值
)
期初數
71,207.16 15,621.32 86,828.48
期初數在本期
——
——
——
--轉入第二階段
-9,744.91 9,744.91
--轉入第三階段
--轉回第二階段
第
45頁共
103頁
第46頁共103頁
--轉回第一階段
本期計提225,412.57 59,412.71 284,825.28
本期收回
本期轉回
本期核銷
其他變動
期末數286,874.82 84,778.94 371,653.76
3) 2018年度
項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提收回其他[注]轉回核銷其他
其他應收款18,865.56 9,121.01 58,841.91 86,828.48
小計18,865.56 9,121.01 58,841.91 86,828.48
[注] 系
萬邦德醫藥控股公司資產劃轉增加。
(3) 其他應收款款項性質分類情況
款項性質2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保證金2,204,281.00 4,168,360.00 216,182.00
拆借款1,000,000.00 1,000,000.00
備用金120,000.00 21,427.35
應收暫付款342,058.69 617,690.97 224,511.75
其他165,328.16 140,205.26 2,060.60
合計2,831,667.85 5,947,683.58 1,442,754.35
(4)其他應收款金額前5名情況
1) 2020年7月31日
單位名稱款項性質帳面餘額帳齡
佔其他應收款餘
額的比例(%)
壞帳準備
上海興棟鋁經貿發
展有限公司
保證金1,000,000.00 1年以內35.31 50,000.00
中國建築第二工程
有限公司
保證金100,000.00 1年以內3.53 5,000.00
鄭州綠都地產集團
股份有限公司
保證金100,000.00 1年以內3.53 5,000.00
上海寶冶建築裝飾
有限公
保證金100,000.00 1年以內3.53 5,000.00
--轉回第一階段
本期計提225,412.57 59,412.71 284,825.28
本期收回
本期轉回
本期核銷
其他變動
期末數286,874.82 84,778.94 371,653.76
3) 2018年度
項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提收回其他[注]轉回核銷其他
其他應收款18,865.56 9,121.01 58,841.91 86,828.48
小計18,865.56 9,121.01 58,841.91 86,828.48
[注] 系
萬邦德醫藥控股公司資產劃轉增加。
(3) 其他應收款款項性質分類情況
款項性質2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保證金2,204,281.00 4,168,360.00 216,182.00
拆借款1,000,000.00 1,000,000.00
備用金120,000.00 21,427.35
應收暫付款342,058.69 617,690.97 224,511.75
其他165,328.16 140,205.26 2,060.60
合計2,831,667.85 5,947,683.58 1,442,754.35
(4)其他應收款金額前5名情況
1) 2020年7月31日
單位名稱款項性質帳面餘額帳齡
佔其他應收款餘
額的比例(%)
壞帳準備
上海興棟鋁經貿發
展有限公司
保證金1,000,000.00 1年以內35.31 50,000.00
中國建築第二工程
有限公司
保證金100,000.00 1年以內3.53 5,000.00
鄭州綠都地產集團
股份有限公司
保證金100,000.00 1年以內3.53 5,000.00
上海寶冶建築裝飾
有限公
保證金100,000.00 1年以內3.53 5,000.00
第47頁共103頁
寶能城市發展建設
集團有限公司
保證金100,000.00 1年以內3.53 5,000.00
小計1,400,000.00 49.43 70,000.00
2) 2019年12月31日
單位名稱款項性質帳面餘額帳齡
佔其他應收款餘
額的比例(%)
壞帳準備
湖州市吳興區國土
資源管理綜合管理
中心
保證金3,500,000.00 1年以內58.85 175,000.00
溫嶺市
萬邦德健康
科技有限公司
拆借款1,000,000.00 1-2年16.81 100,000.00
祥生地產集團有限
公司
保證金100,000.00 1年以內1.68 5,000.00
鄭州綠都地產集團
股份有限公司
保證金100,000.00 1年以內1.68 5,000.00
上海復地企業發展
有限公司
保證金100,000.00 1年以內1.68 5,000.00
小計4,800,000.00 80.70 290,000.00
3) 2018年12月31日
單位名稱款項性質帳面餘額帳齡
佔其他應收款餘
額的比例(%)
壞帳準備
溫嶺市
萬邦德健
康科技有限公司
拆借款1,000,000.00 1年以內69.31 50,000.00
租房保證金保證金103,322.00 [注] 7.16 5,332.20
中建不二幕牆裝
飾有限公司
保證金100,000.00 1年以內6.93 5,000.00
中石化IC卡應收暫付款72,434.06 1年以內5.02 3,621.70
湖州市蝸居活動
房有限公司
保證金6,500.00 1年以內0.45 325.00
小計1,282,256.06 88.88 64,278.90
[注]其中1年以內為100,000.00元，1-2年3,322.00元。
7. 存貨
項目
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額
跌價
準備
帳面價值帳面餘額
跌價
準備
帳面價值
原材料122,613,388.85 122,613,388.85 106,699,722.32 106,699,722.32
寶能城市發展建設
集團有限公司
保證金100,000.00 1年以內3.53 5,000.00
小計1,400,000.00 49.43 70,000.00
2) 2019年12月31日
單位名稱款項性質帳面餘額帳齡
佔其他應收款餘
額的比例(%)
壞帳準備
湖州市吳興區國土
資源管理綜合管理
中心
保證金3,500,000.00 1年以內58.85 175,000.00
溫嶺市
萬邦德健康
科技有限公司
拆借款1,000,000.00 1-2年16.81 100,000.00
祥生地產集團有限
公司
保證金100,000.00 1年以內1.68 5,000.00
鄭州綠都地產集團
股份有限公司
保證金100,000.00 1年以內1.68 5,000.00
上海復地企業發展
有限公司
保證金100,000.00 1年以內1.68 5,000.00
小計4,800,000.00 80.70 290,000.00
3) 2018年12月31日
單位名稱款項性質帳面餘額帳齡
佔其他應收款餘
額的比例(%)
壞帳準備
溫嶺市
萬邦德健
康科技有限公司
拆借款1,000,000.00 1年以內69.31 50,000.00
租房保證金保證金103,322.00 [注] 7.16 5,332.20
中建不二幕牆裝
飾有限公司
保證金100,000.00 1年以內6.93 5,000.00
中石化IC卡應收暫付款72,434.06 1年以內5.02 3,621.70
湖州市蝸居活動
房有限公司
保證金6,500.00 1年以內0.45 325.00
小計1,282,256.06 88.88 64,278.90
[注]其中1年以內為100,000.00元，1-2年3,322.00元。
7. 存貨
項目
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額
跌價
準備
帳面價值帳面餘額
跌價
準備
帳面價值
原材料122,613,388.85 122,613,388.85 106,699,722.32 106,699,722.32
第48頁共103頁
在產品101,559,190.31 101,559,190.31 133,011,025.24 133,011,025.24
庫存商品268,473,603.36 268,473,603.36 272,999,975.87 272,999,975.87
低值易耗品75,599.31 75,599.31
合計492,646,182.52 492,646,182.52 512,786,322.74 512,786,322.74
(續上表)
項目
2018.12.31
帳面餘額跌價準備帳面價值
原材料73,021,011.30 73,021,011.30
在產品118,081,797.62 118,081,797.62
庫存商品214,398,754.10 214,398,754.10
低值易耗品
發出商品
合計405,501,563.02 405,501,563.02
8. 持有待售資產
(1) 明細情況
項目
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值
房屋建築物157,094,436.16 157,094,436.16 128,179,799.87 128,179,799.87
土地使用權48,348,661.94 48,348,661.94 45,087,837.65 45,087,837.65
合計205,443,098.10 205,443,098.10 173,267,637.52 173,267,637.52
(2) 持有待售的非流動資產
1) 2020年7月31日
項目所屬分部帳面價值公允價值
預計出售
費用
出售原因
及方式
預計處置
時間
房屋建築物鋁業157,094,436.16政府徵收2021年
土地使用權鋁業48,348,661.94政府徵收2021年
小計205,443,098.10
2) 2019年12月31日
項目所屬分部帳面價值公允價值
預計出售
費用
出售原因
及方式
預計處置
時間
在產品101,559,190.31 101,559,190.31 133,011,025.24 133,011,025.24
庫存商品268,473,603.36 268,473,603.36 272,999,975.87 272,999,975.87
低值易耗品75,599.31 75,599.31
合計492,646,182.52 492,646,182.52 512,786,322.74 512,786,322.74
(續上表)
項目
2018.12.31
帳面餘額跌價準備帳面價值
原材料73,021,011.30 73,021,011.30
在產品118,081,797.62 118,081,797.62
庫存商品214,398,754.10 214,398,754.10
低值易耗品
發出商品
合計405,501,563.02 405,501,563.02
8. 持有待售資產
(1) 明細情況
項目
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值
房屋建築物157,094,436.16 157,094,436.16 128,179,799.87 128,179,799.87
土地使用權48,348,661.94 48,348,661.94 45,087,837.65 45,087,837.65
合計205,443,098.10 205,443,098.10 173,267,637.52 173,267,637.52
(2) 持有待售的非流動資產
1) 2020年7月31日
項目所屬分部帳面價值公允價值
預計出售
費用
出售原因
及方式
預計處置
時間
房屋建築物鋁業157,094,436.16政府徵收2021年
土地使用權鋁業48,348,661.94政府徵收2021年
小計205,443,098.10
2) 2019年12月31日
項目所屬分部帳面價值公允價值
預計出售
費用
出售原因
及方式
預計處置
時間
第49頁共103頁
房屋建築物鋁業128,179,799.87政府徵收2021年
土地使用權鋁業45,087,837.65政府徵收2021年
小計173,267,637.52
(3) 其他說明
劃分至持有待售資產情況詳見本財務報表附註十二(四)之說明。
9. 其他流動資產
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
待攤費用128,023.76 234,264.08
待抵扣增值稅進項稅676,644.82 11,855,414.13 1,317,496.69
預繳稅款4,769.72 563,726.60
合計681,414.54 12,547,164.49 1,551,760.77
10. 可供出售金融資產
項目
2018.12.31
帳面餘額減值準備帳面價值
可供出售權益工具500,000.00 500,000.00
其中：按成本計量的500,000.00 500,000.00
合計500,000.00 500,000.00
11. 其他非流動金融資產
項目2020.7.31 2019.12.31
分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產
500,000.00 500,000.00
其中：權益工具投資500,000.00 500,000.00
合計500,000.00 500,000.00
12. 固定資產
(1) 明細情況
1) 2020年1-7月
鋁業
128,179,799.87政府徵收
2021年
土地使用權鋁業
45,087,837.65政府徵收
2021年
小計
173,267,637.52
(3) 其他說明
劃分至持有待售資產情況詳見本財務報表附註十二
(四)之說明。
9. 其他流動資產
項目
2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
待攤費用
128,023.76 234,264.08
待抵扣增值稅進項稅
676,644.82 11,855,414.13 1,317,496.69
預繳稅款
4,769.72 563,726.60
合計
681,414.54 12,547,164.49 1,551,760.77
10. 可供出售金融資產
項目
2018.12.31
帳面餘額減值準備帳面價值
可供出售權益工具
500,000.00 500,000.00
其中：按成本計量的
500,000.00 500,000.00
合計
500,000.00 500,000.00
11. 其他非流動金融資產
項目
2020.7.31 2019.12.31
分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產
500,000.00 500,000.00
其中：權益工具投資
500,000.00 500,000.00
合計
500,000.00 500,000.00
12. 固定資產
(1) 明細情況
1) 2020年
1-7月
第
49頁共
103頁
項目目
房屋及
建築物
機器設備運輸工具其他設備合計
帳面原值
期初數
159,221,369.56 569,881,014.04 19,003,492.18 10,924,291.65 759,030,167.43
本期增加金額
8,599,926.67 4,705,457.52 7,100.00 789,921.88 14,102,406.07
購置
8,599,926.67 4,705,457.52 7,100.00 789,921.88 14,102,406.07
本期減少金額
42,960,492.21 4,715,178.52 585.91 47,676,256.64
1) 處置或報廢
4,715,178.52 585.91 4,715,764.43
2)轉入持有待售資產
42,960,492.21 42,960,492.21
期末數
124,860,804.02 569,871,293.04 19,010,592.18 11,713,627.62 725,456,316.86
累計折舊
期初數
91,867,937.05 424,852,826.93 13,246,091.76 6,962,948.24 536,929,803.98
本期增加金額
4,317,841.00 13,639,698.76 1,118,099.91 576,663.99 19,652,303.66
計提
4,317,841.00 13,639,698.76 1,118,099.91 576,663.99 19,652,303.66
本期減少金額
14,645,316.64 1,503,207.19 16,148,523.83
1)處置或報廢
1,503,207.19 1,503,207.19
2)轉入持有待售資產
14,645,316.64 14,645,316.64
期末數
81,540,461.41 436,989,318.50 14,364,191.67 7,539,612.23 540,433,583.81
減值準備
期初數
1,904,604.10 1,904,604.10
本期增加金額
本期減少金額
期末數
1,904,604.10 1,904,604.10
帳面價值
期末帳面價值
43,320,342.61 130,977,370.44 4,646,400.51 4,174,015.39 183,118,128.95
期初帳面價值
67,353,432.51 143,123,583.01 5,757,400.42 3,961,343.41 220,195,759.35
2) 2019年度
項目
房屋及
建築物
機器設備運輸工具其他設備合計
帳面原值
第
50頁共
103頁
期初數
309,256,450.00 610,976,532.76 18,636,349.41 1,513,712.36 940,383,044.53
本期增加金額
6,644,770.08 27,638,437.47 367,142.77 1,916,753.50 36,567,103.82
1)購置
381,707.07 11,666,387.22 367,142.77 1,717,998.92 14,133,235.98
2)在建工程轉入
6,263,063.01 15,972,050.25 198,754.58 22,433,867.84
本期減少金額
217,584,980.92 335,000.00 217,919,980.92
1)轉入持有待售資產
217,584,980.92 217,584,980.92
2) 轉入在建工程
335,000.00 335,000.00
期末數
98,316,239.16 638,279,970.23 19,003,492.18 3,430,465.86 759,030,167.43
累計折舊
期初數
131,044,737.72 441,809,309.99 11,209,567.50 1,028,958.67 585,092,573.88
本期增加金額
11,267,706.84 27,394,250.98 2,036,524.26 862,179.07 41,560,661.15
計提
11,267,706.84 27,394,250.98 2,036,524.26 862,179.07 41,560,661.15
本期減少金額
89,405,181.05 318,250.00 89,723,431.05
1)轉入持有待售資產
89,405,181.05 89,405,181.05
2) 轉入在建工程
318,250.00 318,250.00
期末數
52,907,263.51 468,885,310.97 13,246,091.76 1,891,137.74 536,929,803.98
減值準備
期初數
1,904,604.10 1,904,604.10
本期增加金額
本期減少金額
期末數
1,904,604.10 1,904,604.10
帳面價值
期末帳面價值
45,408,975.65 167,490,055.16 5,757,400.42 1,539,328.12 220,195,759.35
期初帳面價值
178,211,712.28 167,262,618.67 7,426,781.91 484,753.69 353,385,866.55
3) 2018年度
項目
房屋及
建築物
機器設備運輸工具其他設備合計
帳面原值
期初數
212,154,353.25 293,102,787.42 10,073,906.99 234,045.20 515,565,092.86
第
51頁共
103頁
本期增加金額
97,102,096.75 318,360,105.60 8,779,374.04 1,279,667.16 425,521,243.55
1)購置
6,599,540.16 30,201,706.26 1,801,299.32 38,602,545.74
2)資產劃轉增加
82,016,792.94 288,158,399.34 6,978,074.72 1,279,667.16 378,432,934.16
3) 在建工程轉入
8,485,763.65 8,485,763.65
本期減少金額
486,360.26 216,931.62 703,291.88
處置或報廢
486,360.26 216,931.62 703,291.88
期末數
309,256,450.00 610,976,532.76 18,636,349.41 1,513,712.36 940,383,044.53
累計折舊
期初數
72,532,465.04 252,480,946.78 4,072,412.96 222,342.94 329,308,167.72
本期增加金額
58,512,272.68 189,694,914.10 7,343,239.58 806,615.73 256,357,042.09
1)計提
12,685,839.52 30,350,450.21 1,769,253.33 101,104.95 44,906,648.01
2) 資產劃轉增加
45,826,433.16 159,344,463.89 5,573,986.25 705,510.78 211,450,394.08
本期減少金額
366,550.89 206,085.04 572,635.93
處置或報廢
366,550.89 206,085.04 572,635.93
期末數
131,044,737.72 441,809,309.99 11,209,567.50 1,028,958.67 585,092,573.88
減值準備
期初數
95,491.36 95,491.36
本期增加金額
1,904,604.10 1,904,604.10
本期減少金額
95,491.36 95,491.36
期末數
1,904,604.10 1,904,604.10
帳面價值
期末帳面價值
178,211,712.28 167,262,618.67 7,426,781.91 484,753.69 353,385,866.55
期初帳面價值
139,621,888.21 40,526,349.28 6,001,494.03 11,702.26 186,161,433.78
(2) 暫時閒置固定資產
1) 2020年
1-7月
項目帳面原值累計折舊減值準備帳面價值
機器設備
5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
小計
5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
2) 2019年度
第
52頁共
103頁
第53頁共103頁
項目帳面原值累計折舊減值準備帳面價值
機器設備5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
小計5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
3) 2018年度
項目帳面原值累計折舊減值準備帳面價值
機器設備5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
小計5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
13. 在建工程
(1)明細情況
項目
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額
減值
準備
帳面價值帳面餘額
減值
準備
帳面價值
鋁材靜電噴漆生產線安
裝工程
氟碳車間工程
擠壓機二1800T工程
年產35萬噸型材園區項
目工程
404,015,884.22 404,015,884.22 299,076,470.67 299,076,470.67
擠壓機一1450T工程
零星工程2,637,868.13 2,637,868.13 1,830,561.54 1,830,561.54
合計406,653,752.35 406,653,752.35 300,907,032.21 300,907,032.21（續上表）
項目
2018.12.31
帳面餘額
減值
準備
帳面價值
鋁材靜電噴漆生產線安
裝工程
2,875,551.76 2,875,551.76
氟碳車間工程1,139,881.48 1,139,881.48
擠壓機二1800T工程5,583,912.03 5,583,912.03
年產35萬噸型材園區項
目工程
908,685.17 908,685.17
擠壓機一1450T工程4,669,193.82 4,669,193.82
項目帳面原值累計折舊減值準備帳面價值
機器設備5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
小計5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
3) 2018年度
項目帳面原值累計折舊減值準備帳面價值
機器設備5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
小計5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
13. 在建工程
(1)明細情況
項目
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額
減值
準備
帳面價值帳面餘額
減值
準備
帳面價值
鋁材靜電噴漆生產線安
裝工程
氟碳車間工程
擠壓機二1800T工程
年產35萬噸型材園區項
目工程
404,015,884.22 404,015,884.22 299,076,470.67 299,076,470.67
擠壓機一1450T工程
零星工程2,637,868.13 2,637,868.13 1,830,561.54 1,830,561.54
合計406,653,752.35 406,653,752.35 300,907,032.21 300,907,032.21（續上表）
項目
2018.12.31
帳面餘額
減值
準備
帳面價值
鋁材靜電噴漆生產線安
裝工程
2,875,551.76 2,875,551.76
氟碳車間工程1,139,881.48 1,139,881.48
擠壓機二1800T工程5,583,912.03 5,583,912.03
年產35萬噸型材園區項
目工程
908,685.17 908,685.17
擠壓機一1450T工程4,669,193.82 4,669,193.82
第54頁共103頁
(2)重要在建工程項目報告期變動情況
1) 2020年1-7月
工程名稱
預算數
(萬元)
期初數本期增加轉入固定資產其他減少期末數
年產35萬
噸型材園區
項目工程
89,000.00 299,076,470.67 104,939,413.55 404,015,884.22
小計89,000.00 299,076,470.67 104,939,413.55 404,015,884.22
(續上表)
工程名稱
工程累計投入佔
預算比例(%)
工程進度(%)
利息資本
化累計金額
本期利息
資本化金額
本期利息資本化
率(%)
資金來源
年產35 萬噸
型材園區項目
工程
44.16 65.00 10,965,366.92 7,193,810.02 4.68金融機構貸款
小計10,965,366.92 7,193,810.02
2) 2019年度
工程名稱
預算數
（萬元）
期初數本期增加轉入固定資產其他減少期末數
年產35 萬
噸型材園區
項目工程
89,000.00 908,685.17 298,167,785.50 299,076,470.67
小計89,000.00 908,685.17 298,167,785.50 299,076,470.67
(續上表)
工程名稱
工程累計投入佔
預算比例(%)
工程進度(%)
利息資本
化累計金額
本期利息
資本化金額
本期利息資本化
率(%)
資金來源
年產35萬噸
型材園區項目
工程
32.42 50.00 3,771,556.90 3,771,556.90 4.90金融機構貸款
小計3,771,556.90 3,771,556.90
3) 2018年度
工程名稱
預算數
（萬元）
期初數本期增加轉入固定資產其他減少期末數
鋼結構車間工程300.00 1,213,946.20 2,000,481.08 3,214,427.28
宿舍樓裝修工程500.00 1,086,000.00 4,185,336.37 5,271,336.37
零星工程3,459,948.33 -3,459,948.33
合計18,637,172.59 18,637,172.59
工程名稱
預算數
(萬元)
期初數本期增加轉入固定資產其他減少期末數
年產35萬
噸型材園區
項目工程
89,000.00 299,076,470.67 104,939,413.55 404,015,884.22
小計89,000.00 299,076,470.67 104,939,413.55 404,015,884.22
(續上表)
工程名稱
工程累計投入佔
預算比例(%)
工程進度(%)
利息資本
化累計金額
本期利息
資本化金額
本期利息資本化
率(%)
資金來源
年產35 萬噸
型材園區項目
工程
44.16 65.00 10,965,366.92 7,193,810.02 4.68金融機構貸款
小計10,965,366.92 7,193,810.02
2) 2019年度
工程名稱
預算數
（萬元）
期初數本期增加轉入固定資產其他減少期末數
年產35 萬
噸型材園區
項目工程
89,000.00 908,685.17 298,167,785.50 299,076,470.67
小計89,000.00 908,685.17 298,167,785.50 299,076,470.67
(續上表)
工程名稱
工程累計投入佔
預算比例(%)
工程進度(%)
利息資本
化累計金額
本期利息
資本化金額
本期利息資本化
率(%)
資金來源
年產35萬噸
型材園區項目
工程
32.42 50.00 3,771,556.90 3,771,556.90 4.90金融機構貸款
小計3,771,556.90 3,771,556.90
3) 2018年度
工程名稱
預算數
（萬元）
期初數本期增加轉入固定資產其他減少期末數
鋼結構車間工程300.00 1,213,946.20 2,000,481.08 3,214,427.28
宿舍樓裝修工程500.00 1,086,000.00 4,185,336.37 5,271,336.37
零星工程3,459,948.33 -3,459,948.33
合計18,637,172.59 18,637,172.59
年產
35萬噸型
材園區項目工程
89,000.00 908,685.17 908,685.17
小計
89,800.00 2,299,946.20 7,094,502.62 8,485,763.65 908,685.17
(續上表)
工程名稱
工程累計投入佔
預算比例(%)
工程進度(%)
利息資本
化累計金額
本期利息
資本化金額
本期利息資本化
率(%)
資金來源
鋼結構車間工程
107.15% 100.00自籌
宿舍樓裝修工程
105.43% 100.00自籌
年產
35萬噸型
材園區項目工程
0.10%金融機構貸款
小計
14. 無形資產
(1) 2020年
1-7月
項目土地使用權軟體合計
帳面原值
期初數
142,982,077.87 2,831,081.43 145,813,159.30
本期增加金額
本期減少金額
4,563,932.35 4,563,932.35
轉入持有待售資產
4,563,932.35 4,563,932.35
期末數
138,418,145.52 2,831,081.43 141,249,226.95
累計攤銷
期初數
5,198,815.32 907,829.70 6,106,645.02
本期增加金額
1,618,984.60 237,515.82 1,856,500.42
計提
1,618,984.60 237,515.82 1,856,500.42
本期減少金額
1,330,783.13 1,330,783.13
轉入持有待售資產
1,330,783.13 1,330,783.13
期末數
5,487,016.79 1,145,345.52 6,632,362.31
帳面價值
期末帳面價值
132,931,128.73 1,685,735.91 134,616,864.64
期初帳面價值
137,783,262.55 1,923,251.73 139,706,514.28
第
55頁共
103頁
(2) 2019年度
項目土地使用權軟體合計
帳面原值
期初數
72,312,762.87 1,078,745.84 73,391,508.71
本期增加金額
130,686,400.00 1,752,335.59 132,438,735.59
購置
130,686,400.00 1,752,335.59 132,438,735.59
本期減少金額
60,017,085.00 60,017,085.00
轉入持有待售資產
60,017,085.00 60,017,085.00
期末數
142,982,077.87 2,831,081.43 145,813,159.30
累計攤銷
期初數
17,908,681.10 532,029.10 18,440,710.20
本期增加金額
2,219,381.57 375,800.60 2,595,182.17
計提
2,219,381.57 375,800.60 2,595,182.17
本期減少金額
14,929,247.35 14,929,247.35
轉入持有待售資產
14,929,247.35 14,929,247.35
期末數
5,198,815.32 907,829.70 6,106,645.02
帳面價值
期末帳面價值
137,783,262.55 1,923,251.73 139,706,514.28
期初帳面價值
54,404,081.77 546,716.74 54,950,798.51
(3) 2018年度
項目土地使用權軟體合計
帳面原值
期初數
60,017,085.00 60,017,085.00
本期增加金額
12,295,677.87 1,078,745.84 13,374,423.71
資產劃轉增加
12,295,677.87 1,078,745.84 13,374,423.71
本期減少金額
期末數
72,312,762.87 1,078,745.84 73,391,508.71
累計攤銷
第
56頁共
103頁
第57頁共103頁
期初數13,025,652.55 13,025,652.55
本期增加金額4,883,028.55 532,029.10 5,415,057.65
1) 計提1,410,605.50 184,125.70 1,594,731.20
2) 資產劃轉增加3,472,423.05 347,903.40 3,820,326.45
本期減少金額
期末數17,908,681.10 532,029.10 18,440,710.20
帳面價值
期末帳面價值54,404,081.77 546,716.74 54,950,798.51
期初帳面價值46,991,432.45 46,991,432.45
15. 長期待攤費用
(1) 2020年1-7月
項目期初數本期增加本期攤銷其他減少期末數
排汙費325,290.40 94,876.37 230,414.03
裝修費389,908.26 6,498.47 383,409.79
合計325,290.40 389,908.26 101,374.84 613,823.82
(2) 2019年度
項目期初數本期增加本期攤銷其他減少期末數
排汙費487,935.60 162,645.20 325,290.40
合計487,935.60 162,645.20 325,290.40
(3) 2018年度
項目期初數本期增加本期攤銷其他減少期末數
排汙費650,580.80 162,645.20 487,935.60
合計650,580.80 162,645.20 487,935.60
16. 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產
項目
2020.7.31 2019.12.31
可抵扣遞延可抵扣遞延
期初數13,025,652.55 13,025,652.55
本期增加金額4,883,028.55 532,029.10 5,415,057.65
1) 計提1,410,605.50 184,125.70 1,594,731.20
2) 資產劃轉增加3,472,423.05 347,903.40 3,820,326.45
本期減少金額
期末數17,908,681.10 532,029.10 18,440,710.20
帳面價值
期末帳面價值54,404,081.77 546,716.74 54,950,798.51
期初帳面價值46,991,432.45 46,991,432.45
15. 長期待攤費用
(1) 2020年1-7月
項目期初數本期增加本期攤銷其他減少期末數
排汙費325,290.40 94,876.37 230,414.03
裝修費389,908.26 6,498.47 383,409.79
合計325,290.40 389,908.26 101,374.84 613,823.82
(2) 2019年度
項目期初數本期增加本期攤銷其他減少期末數
排汙費487,935.60 162,645.20 325,290.40
合計487,935.60 162,645.20 325,290.40
(3) 2018年度
項目期初數本期增加本期攤銷其他減少期末數
排汙費650,580.80 162,645.20 487,935.60
合計650,580.80 162,645.20 487,935.60
16. 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產
項目
2020.7.31 2019.12.31
可抵扣遞延可抵扣遞延
第58頁共103頁
暫時性差異所得稅資產暫時性差異所得稅資產
資產減值準備23,464,087.56 3,498,441.04 14,253,568.20 2,138,035.23
合計23,464,087.56 3,498,441.04 14,253,568.20 2,138,035.23（續上表）
項目
2018.12.31
可抵扣
暫時性差異
遞延
所得稅資產
資產減值準備10,127,683.20 1,519,152.48
合計10,127,683.20 1,519,152.48
(2) 未經抵銷的遞延所得稅負債
項目
2020.7.31 2019.12.31
應納稅
暫時性差異
遞延
所得稅負債
應納稅
暫時性差異
遞延
所得稅負債
一次性稅前扣除的固
定資產
15,940,605.90 2,391,090.89 17,007,705.00 2,551,155.75
合計15,940,605.90 2,391,090.89 17,007,705.00 2,551,155.75
(3) 未確認遞延所得稅資產明細
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣虧損702,345.51
小計702,345.51
(4) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期
年份2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31備註
2024年702,345.51子公司可抵扣虧損
小計702,345.51
17. 其他非流動資產
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
預付長期資產購置款8,991,887.31 1,235,674.62 24,067,734.15
合計8,991,887.31 1,235,674.62 24,067,734.15
18. 短期借款
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
暫時性差異所得稅資產暫時性差異所得稅資產
資產減值準備23,464,087.56 3,498,441.04 14,253,568.20 2,138,035.23
合計23,464,087.56 3,498,441.04 14,253,568.20 2,138,035.23（續上表）
項目
2018.12.31
可抵扣
暫時性差異
遞延
所得稅資產
資產減值準備10,127,683.20 1,519,152.48
合計10,127,683.20 1,519,152.48
(2) 未經抵銷的遞延所得稅負債
項目
2020.7.31 2019.12.31
應納稅
暫時性差異
遞延
所得稅負債
應納稅
暫時性差異
遞延
所得稅負債
一次性稅前扣除的固
定資產
15,940,605.90 2,391,090.89 17,007,705.00 2,551,155.75
合計15,940,605.90 2,391,090.89 17,007,705.00 2,551,155.75
(3) 未確認遞延所得稅資產明細
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣虧損702,345.51
小計702,345.51
(4) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期
年份2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31備註
2024年702,345.51子公司可抵扣虧損
小計702,345.51
17. 其他非流動資產
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
預付長期資產購置款8,991,887.31 1,235,674.62 24,067,734.15
合計8,991,887.31 1,235,674.62 24,067,734.15
18. 短期借款
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
第59頁共103頁
保證借款329,546,300.82 203,838,696.38 80,000,000.00
合計329,546,300.82 203,838,696.38 80,000,000.00
19. 應付票據
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
銀行承兌匯票72,965,968.85
合計72,965,968.85
20.應付帳款
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
存貨採購款129,645,590.10 71,145,554.28 176,697,087.46
費用性質款項586,274.91 6,502,154.02 4,048,367.90
長期資產購置款15,916,398.00 5,284,999.86 1,930,550.24
合計146,148,263.01 82,932,708.16 182,676,005.60
21. 預收款項
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
預收貨款12,047,139.46 8,328,941.23
合計12,047,139.46 8,328,941.23
22. 合同負債
項目2020.7.31
預收貨款17,537,930.26
合計17,537,930.26
23. 應付職工薪酬
(1) 明細情況
1) 2020年1-7月
項目期初數本期增加本期減少期末數
保證借款329,546,300.82 203,838,696.38 80,000,000.00
合計329,546,300.82 203,838,696.38 80,000,000.00
19. 應付票據
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
銀行承兌匯票72,965,968.85
合計72,965,968.85
20.應付帳款
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
存貨採購款129,645,590.10 71,145,554.28 176,697,087.46
費用性質款項586,274.91 6,502,154.02 4,048,367.90
長期資產購置款15,916,398.00 5,284,999.86 1,930,550.24
合計146,148,263.01 82,932,708.16 182,676,005.60
21. 預收款項
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
預收貨款12,047,139.46 8,328,941.23
合計12,047,139.46 8,328,941.23
22. 合同負債
項目2020.7.31
預收貨款17,537,930.26
合計17,537,930.26
23. 應付職工薪酬
(1) 明細情況
1) 2020年1-7月
項目期初數本期增加本期減少期末數
第60頁共103頁
短期薪酬24,154,648.06 95,850,877.54 99,551,025.24 20,454,500.36
離職後福利—
設定提存計劃
735,816.79 2,972,114.72 2,802,733.51 905,198.00
合計24,890,464.85 98,822,992.26 102,353,758.75 21,359,698.36
2) 2019年度
項目期初數本期增加本期減少期末數
短期薪酬19,062,923.09 155,127,411.25 150,035,686.28 24,154,648.06
離職後福利—設定
提存計劃
547,659.68 4,730,042.88 4,541,885.77 735,816.79
合計19,610,582.77 159,857,454.13 154,577,572.05 24,890,464.85
3) 2018年度
項目期初數本期增加本期減少期末數
短期薪酬3,227,948.39 121,002,100.11 105,167,125.41 19,062,923.09
離職後福利—設定
提存計劃
98,473.13 5,960,005.77 5,510,819.22 547,659.68
合計3,326,421.52 126,962,105.88 110,677,944.63 19,610,582.77
(2) 短期薪酬明細情況
1) 2020年1-7月
項目期初數本期增加本期減少期末數
工資、獎金、津貼和補貼23,636,667.70 87,003,019.09 90,768,099.00 19,871,587.79
職工福利費5,331,914.30 5,331,914.30
社會保險費499,532.49 2,764,343.70 2,691,353.49 572,522.70
其中：醫療保險費419,824.91 2,671,718.29 2,589,230.20 502,313.00
工傷保險費34,036.15 53,561.38 51,569.17 36,028.36
生育保險費45,671.43 39,064.03 50,554.12 34,181.34
住房公積金596,078.00 596,078.00
工會經費和職工教育經費18,447.87 155,522.45 163,580.45 10,389.87
小計24,154,648.06 95,850,877.54 99,551,025.24 20,454,500.36
2) 2019年度
項目期初數本期增加本期減少期末數
工資、獎金、津貼和補貼18,582,209.78 142,442,372.85 137,387,914.93 23,636,667.70
短期薪酬24,154,648.06 95,850,877.54 99,551,025.24 20,454,500.36
離職後福利—
設定提存計劃
735,816.79 2,972,114.72 2,802,733.51 905,198.00
合計24,890,464.85 98,822,992.26 102,353,758.75 21,359,698.36
2) 2019年度
項目期初數本期增加本期減少期末數
短期薪酬19,062,923.09 155,127,411.25 150,035,686.28 24,154,648.06
離職後福利—設定
提存計劃
547,659.68 4,730,042.88 4,541,885.77 735,816.79
合計19,610,582.77 159,857,454.13 154,577,572.05 24,890,464.85
3) 2018年度
項目期初數本期增加本期減少期末數
短期薪酬3,227,948.39 121,002,100.11 105,167,125.41 19,062,923.09
離職後福利—設定
提存計劃
98,473.13 5,960,005.77 5,510,819.22 547,659.68
合計3,326,421.52 126,962,105.88 110,677,944.63 19,610,582.77
(2) 短期薪酬明細情況
1) 2020年1-7月
項目期初數本期增加本期減少期末數
工資、獎金、津貼和補貼23,636,667.70 87,003,019.09 90,768,099.00 19,871,587.79
職工福利費5,331,914.30 5,331,914.30
社會保險費499,532.49 2,764,343.70 2,691,353.49 572,522.70
其中：醫療保險費419,824.91 2,671,718.29 2,589,230.20 502,313.00
工傷保險費34,036.15 53,561.38 51,569.17 36,028.36
生育保險費45,671.43 39,064.03 50,554.12 34,181.34
住房公積金596,078.00 596,078.00
工會經費和職工教育經費18,447.87 155,522.45 163,580.45 10,389.87
小計24,154,648.06 95,850,877.54 99,551,025.24 20,454,500.36
2) 2019年度
項目期初數本期增加本期減少期末數
工資、獎金、津貼和補貼18,582,209.78 142,442,372.85 137,387,914.93 23,636,667.70
第61頁共103頁
職工福利費8,262,806.39 8,262,806.39
社會保險費333,603.44 3,407,271.51 3,241,342.46 499,532.49
其中：醫療保險費265,617.98 3,038,403.94 2,884,197.01 419,824.91
工傷保險費33,992.73 41,957.69 41,914.27 34,036.15
生育保險費33,992.73 326,909.88 315,231.18 45,671.43
住房公積金634,846.29 634,846.29
工會經費和職工教育經費147,109.87 380,114.21 508,776.21 18,447.87
小計19,062,923.09 155,127,411.25 150,035,686.28 24,154,648.06
3) 2018年度
項目期初數本期增加本期減少期末數
工資、獎金、津貼和補貼3,160,715.01 109,434,496.63 94,013,001.86 18,582,209.78
職工福利費7,028,888.69 7,028,888.69
社會保險費67,233.38 4,130,203.30 3,863,833.24 333,603.44
其中：醫療保險費57,725.63 3,510,540.18 3,302,647.83 265,617.98
工傷保險費6,112.12 381,147.60 353,266.99 33,992.73
生育保險費3,395.63 238,515.52 207,918.42 33,992.73
住房公積金249,228.00 249,228.00
工會經費和職工教育經費159,283.49 12,173.62 147,109.87
小計3,227,948.39 121,002,100.11 105,167,125.41 19,062,923.09
(3) 設定提存計劃明細情況
1) 2020年1-7月
項目期初數本期增加本期減少期末數
基本養老保險710,443.89 2,879,527.60 2,715,987.27 873,984.22
失業保險費25,372.90 92,587.12 86,746.24 31,213.78
小計735,816.79 2,972,114.72 2,802,733.51 905,198.00
2) 2019年度
項目期初數本期增加本期減少期末數
基本養老保險528,774.95 4,576,479.51 4,394,810.57 710,443.89
失業保險費18,884.73 153,563.37 147,075.20 25,372.90
職工福利費8,262,806.39 8,262,806.39
社會保險費333,603.44 3,407,271.51 3,241,342.46 499,532.49
其中：醫療保險費265,617.98 3,038,403.94 2,884,197.01 419,824.91
工傷保險費33,992.73 41,957.69 41,914.27 34,036.15
生育保險費33,992.73 326,909.88 315,231.18 45,671.43
住房公積金634,846.29 634,846.29
工會經費和職工教育經費147,109.87 380,114.21 508,776.21 18,447.87
小計19,062,923.09 155,127,411.25 150,035,686.28 24,154,648.06
3) 2018年度
項目期初數本期增加本期減少期末數
工資、獎金、津貼和補貼3,160,715.01 109,434,496.63 94,013,001.86 18,582,209.78
職工福利費7,028,888.69 7,028,888.69
社會保險費67,233.38 4,130,203.30 3,863,833.24 333,603.44
其中：醫療保險費57,725.63 3,510,540.18 3,302,647.83 265,617.98
工傷保險費6,112.12 381,147.60 353,266.99 33,992.73
生育保險費3,395.63 238,515.52 207,918.42 33,992.73
住房公積金249,228.00 249,228.00
工會經費和職工教育經費159,283.49 12,173.62 147,109.87
小計3,227,948.39 121,002,100.11 105,167,125.41 19,062,923.09
(3) 設定提存計劃明細情況
1) 2020年1-7月
項目期初數本期增加本期減少期末數
基本養老保險710,443.89 2,879,527.60 2,715,987.27 873,984.22
失業保險費25,372.90 92,587.12 86,746.24 31,213.78
小計735,816.79 2,972,114.72 2,802,733.51 905,198.00
2) 2019年度
項目期初數本期增加本期減少期末數
基本養老保險528,774.95 4,576,479.51 4,394,810.57 710,443.89
失業保險費18,884.73 153,563.37 147,075.20 25,372.90
小計547,659.68 4,730,042.88 4,541,885.77 735,816.79 計547,659.68 4,730,042.88 4,541,885.77 735,816.79
3) 2018年度
項目期初數本期增加本期減少期末數
基本養老保險
95,077.50 5,784,736.21 5,351,038.76 528,774.95
失業保險費
3,395.63 175,269.56 159,780.46 18,884.73
小計
98,473.13 5,960,005.77 5,510,819.22 547,659.68
24.應交稅費
項目
2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
增值稅
4,777,774.50 4,604.16
企業所得稅
4,036,480.31 10,339,018.99 25,098.62
代扣代繳個人所得稅
43,976.26 72,498.17
城市維護建設稅
228,277.30 230.21
房產稅
1,016,067.22
土地使用稅
1,068,155.52
教育費附加
136,966.39 138.12
地方教育附加
91,310.93 92.08
印花稅
145,719.34 51,245.35 41,306.64
合計
9,460,505.03 10,467,827.08 2,150,628.00
25. 其他應付款
(1) 明細情況
項目
2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
應付利息
116,000.00
應付股利
10,000,000.00 10,000,000.00
其他應付款
68,955,890.10 38,809,787.22 38,243,937.81
合計
78,955,890.10 48,809,787.22 38,359,937.81
(2) 應付利息
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
第
62頁共
103頁
第63頁共103頁
短期借款應付利息116,000.00
小計116,000.00
(3) 應付股利
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
萬邦德醫藥控股公司10,000,000.00 10,000,000.00
小計10,000,000.00 10,000,000.00
(4) 其他應付款
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保證金67,655,682.85 37,501,801.39 22,303,731.70
應付暫收款884,362.05 688,172.70 548,601.56
拆借款15,000,000.00
其他415,845.20 619,813.13 391,604.55
合計68,955,890.10 38,809,787.22 38,243,937.81
26. 一年內到期的非流動負債
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
長期借款利息553,901.37 342,481.90
合計553,901.37 342,481.90
27. 其他流動負債
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
待轉銷項稅額2,032,637.21
合計2,032,637.21
28. 長期借款
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
保證借款50,000,000.00
抵押並保證借款264,800,000.00 264,800,000.00
合計314,800,000.00 264,800,000.00
短期借款應付利息116,000.00
小計116,000.00
(3) 應付股利
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
萬邦德醫藥控股公司10,000,000.00 10,000,000.00
小計10,000,000.00 10,000,000.00
(4) 其他應付款
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保證金67,655,682.85 37,501,801.39 22,303,731.70
應付暫收款884,362.05 688,172.70 548,601.56
拆借款15,000,000.00
其他415,845.20 619,813.13 391,604.55
合計68,955,890.10 38,809,787.22 38,243,937.81
26. 一年內到期的非流動負債
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
長期借款利息553,901.37 342,481.90
合計553,901.37 342,481.90
27. 其他流動負債
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
待轉銷項稅額2,032,637.21
合計2,032,637.21
28. 長期借款
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
保證借款50,000,000.00
抵押並保證借款264,800,000.00 264,800,000.00
合計314,800,000.00 264,800,000.00
29.
項目期初數本期增加本期減少期末數形成原因
拆遷補償款53,713,502.11 53,713,502.11政策性搬遷補償
合計53,713,502.11 53,713,502.11
2) 2019年度
項目期初數本期增加本期減少期末數形成原因
拆遷補償款54,000,000.00 286,497.89 53,713,502.11政策性搬遷補償
合計54,000,000.00 286,497.89 53,713,502.11
(2) 其他說明
公司政策性搬遷情況詳見本財務報表附註十二(四)之說明。
30. 遞延收益
(1) 明細情況
1) 2020年1-7月
項目期初數本期增加本期減少期末數形成原因
政府補助15,462,363.79 4,250,100.00 960,141.72 18,752,322.07
與資產相關
的政府補助
合計15,462,363.79 4,250,100.00 960,141.72 18,752,322.07
2) 2019年度
項目期初數本期增加本期減少期末數形成原因
政府補助6,205,232.73 11,289,897.89 2,032,766.83 15,462,363.79
與資產相關
的政府補助
合計6,205,232.73 11,289,897.89 2,032,766.83 15,462,363.79
3) 2018年度
項目期初數本期增加本期減少期末數形成原因
政府補助125,000.00 9,419,314.74 3,339,082.01 6,205,232.73
與資產相關的
政府補助
合計125,000.00 9,419,314.74 3,339,082.01 6,205,232.73
第65頁共103頁
(2)政府補助計入當期損益情況詳見本財務報表附註五(四)3之說明。
31. 實收資本
股東名稱2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
萬邦德醫藥控股公司369,327,770.00 369,327,770.00 369,327,770.00
合計369,327,770.00 369,327,770.00 369,327,770.00
32. 資本公積
(1) 明細情況
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
其他資本公積273,949,077.95 273,949,077.95 273,949,077.95
合計273,949,077.95 273,949,077.95 273,949,077.95
(2) 其他說明
2018年度，公司資本公積增加273,949,077.95元，系接受
萬邦德醫藥控股公司資產劃
轉產生，詳見本財務報表附註九(二)5之說明。
33. 盈餘公積
(1) 明細情況
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈餘公積38,243,105.50 38,243,105.50 26,507,941.15
合計38,243,105.50 38,243,105.50 26,507,941.15
(2) 其他說明
盈餘公積2018年度、2019年度分別增加6,605,547.30元、11,735,164.35元，系根據
母公司2018年度、2019年度淨利潤的10%提取。
34. 未分配利潤
項目2020年1-7月2019年度2018年度
期初未分配利潤333,750,631.99 238,571,470.35 179,121,544.60
加：本期歸屬於母公司
所有者的淨利潤
52,770,991.93 116,914,325.99 66,055,473.05
股東名稱2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
萬邦德醫藥控股公司369,327,770.00 369,327,770.00 369,327,770.00
合計369,327,770.00 369,327,770.00 369,327,770.00
32. 資本公積
(1) 明細情況
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
其他資本公積273,949,077.95 273,949,077.95 273,949,077.95
合計273,949,077.95 273,949,077.95 273,949,077.95
(2) 其他說明
2018年度，公司資本公積增加273,949,077.95元，系接受
萬邦德醫藥控股公司資產劃
轉產生，詳見本財務報表附註九(二)5之說明。
33. 盈餘公積
(1) 明細情況
項目2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈餘公積38,243,105.50 38,243,105.50 26,507,941.15
合計38,243,105.50 38,243,105.50 26,507,941.15
(2) 其他說明
盈餘公積2018年度、2019年度分別增加6,605,547.30元、11,735,164.35元，系根據
母公司2018年度、2019年度淨利潤的10%提取。
34. 未分配利潤
項目2020年1-7月2019年度2018年度
期初未分配利潤333,750,631.99 238,571,470.35 179,121,544.60
加：本期歸屬於母公司
所有者的淨利潤
52,770,991.93 116,914,325.99 66,055,473.05
第66頁共103頁
減：提取法定盈餘公積11,735,164.35 6,605,547.30
應付普通股股利10,000,000.00
期末未分配利潤386,521,623.92 333,750,631.99 238,571,470.35
(二) 合併利潤表項目注釋
1. 營業收入/營業成本
(1) 明細情況
項目
2020年1-7月2019年度2018年度
收入成本收入成本收入成本
主營業務收入1,527,790,748.92 1,343,127,294.85 2,898,060,142.56 2,555,451,179.49 2,401,436,054.30 2,170,941,332.74
其他業務收入5,773,490.62 3,508,450.26 8,167,743.06 5,005,350.81 12,998,902.34 8,138,046.78
合計1,533,564,239.54 1,346,635,745.11 2,906,227,885.62 2,560,456,530.30 2,414,434,956.64 2,179,079,379.52
(2) 公司前5名客戶的營業收入情況
1) 2020年1-7月
客戶名稱營業收入
佔公司全部營業收入
的比例(%)
海寧紅達鋁材有限公司93,872,450.47 6.12
杭州保梁鋁業有限公司88,999,205.32 5.80
嘉善樂泰建材銷售有限公司84,492,522.81 5.51
浙江華鈦建材科技有限公司74,462,419.83 4.86
安徽棟梁鋁材銷售有限公司65,469,984.02 4.27
小計407,296,582.45 26.56
2) 2019年度
客戶名稱營業收入
佔公司全部營業收入
的比例(%)
安徽強邦印刷材料有限公司167,026,463.19 5.75
海寧紅達鋁材有限公司166,123,129.41 5.72
杭州保梁鋁業有限公司135,614,532.62 4.67
紹興捷亞鋁業有限公司124,283,956.54 4.28
蘇州科昊斕新材料貿易有限公司93,129,819.59 3.20
小計686,177,901.35 23.61
減：提取法定盈餘公積11,735,164.35 6,605,547.30
應付普通股股利10,000,000.00
期末未分配利潤386,521,623.92 333,750,631.99 238,571,470.35
(二) 合併利潤表項目注釋
1. 營業收入/營業成本
(1) 明細情況
項目
2020年1-7月2019年度2018年度
收入成本收入成本收入成本
主營業務收入1,527,790,748.92 1,343,127,294.85 2,898,060,142.56 2,555,451,179.49 2,401,436,054.30 2,170,941,332.74
其他業務收入5,773,490.62 3,508,450.26 8,167,743.06 5,005,350.81 12,998,902.34 8,138,046.78
合計1,533,564,239.54 1,346,635,745.11 2,906,227,885.62 2,560,456,530.30 2,414,434,956.64 2,179,079,379.52
(2) 公司前5名客戶的營業收入情況
1) 2020年1-7月
客戶名稱營業收入
佔公司全部營業收入
的比例(%)
海寧紅達鋁材有限公司93,872,450.47 6.12
杭州保梁鋁業有限公司88,999,205.32 5.80
嘉善樂泰建材銷售有限公司84,492,522.81 5.51
浙江華鈦建材科技有限公司74,462,419.83 4.86
安徽棟梁鋁材銷售有限公司65,469,984.02 4.27
小計407,296,582.45 26.56
2) 2019年度
客戶名稱營業收入
佔公司全部營業收入
的比例(%)
安徽強邦印刷材料有限公司167,026,463.19 5.75
海寧紅達鋁材有限公司166,123,129.41 5.72
杭州保梁鋁業有限公司135,614,532.62 4.67
紹興捷亞鋁業有限公司124,283,956.54 4.28
蘇州科昊斕新材料貿易有限公司93,129,819.59 3.20
小計686,177,901.35 23.61
第67頁共103頁
3) 2018年度
客戶名稱營業收入
佔公司全部營業收入
的比例(%)
海寧紅達鋁材有限公司140,770,446.18 5.83
安徽強邦印刷材料有限公司135,978,155.04 5.63
蘇州華光寶利印刷版材有限公司125,294,089.59 5.19
浙江華鈦建材科技有限公司117,812,154.96 4.88
嘉善樂泰建材銷售有限公司116,243,148.27 4.81
小計636,097,994.04 26.35
2. 稅金及附加
項目2020年1-7月2019年度2018年度
城市維護建設稅698,001.08 1,069,524.51 1,140,085.94
教育費附加418,800.66 641,714.72 684,051.56
地方教育附加279,200.43 427,809.82 456,034.36
房產稅720.00 2,706,883.10
印花稅426,550.49 758,680.61 572,965.84
土地使用稅3,204,466.56
其他9,887.58 12,940.68 9,990.00
合計1,832,440.24 2,911,390.34 8,774,477.36
3. 銷售費用
項目2020年1-7月2019年度2018年度
職工薪酬2,073,598.46 3,100,934.52 1,991,136.56
差旅費929,071.78 1,759,196.35 1,279,979.71
業務招待費335,363.27 483,103.97 202,003.00
廣告宣傳費782,663.71 2,721,492.56 2,473,091.80
運輸費用10,757,356.45 20,365,577.96 15,067,491.27
營銷服務費1,492,945.70 4,071,568.24 1,333,888.49
客戶名稱營業收入
佔公司全部營業收入
的比例(%)
海寧紅達鋁材有限公司140,770,446.18 5.83
安徽強邦印刷材料有限公司135,978,155.04 5.63
蘇州華光寶利印刷版材有限公司125,294,089.59 5.19
浙江華鈦建材科技有限公司117,812,154.96 4.88
嘉善樂泰建材銷售有限公司116,243,148.27 4.81
小計636,097,994.04 26.35
2. 稅金及附加
項目2020年1-7月2019年度2018年度
城市維護建設稅698,001.08 1,069,524.51 1,140,085.94
教育費附加418,800.66 641,714.72 684,051.56
地方教育附加279,200.43 427,809.82 456,034.36
房產稅720.00 2,706,883.10
印花稅426,550.49 758,680.61 572,965.84
土地使用稅3,204,466.56
其他9,887.58 12,940.68 9,990.00
合計1,832,440.24 2,911,390.34 8,774,477.36
3. 銷售費用
項目2020年1-7月2019年度2018年度
職工薪酬2,073,598.46 3,100,934.52 1,991,136.56
差旅費929,071.78 1,759,196.35 1,279,979.71
業務招待費335,363.27 483,103.97 202,003.00
廣告宣傳費782,663.71 2,721,492.56 2,473,091.80
運輸費用10,757,356.45 20,365,577.96 15,067,491.27
營銷服務費1,492,945.70 4,071,568.24 1,333,888.49
其他
697,644.37 676,480.82 167,338.96
合計
17,068,643.74 33,178,354.42 22,514,929.79
4.管理費用
項目
2020年
1-7月
2019年度
2018年度
職工薪酬
22,284,873.57 35,924,117.15 28,424,620.36
差旅費
685,853.73 2,431,179.35 785,550.70
辦公費用
2,917,745.00 5,234,084.37 4,969,831.79
折舊費
1,864,594.66 6,413,425.34 6,821,800.31
業務招待費
2,873,272.93 4,788,957.74 2,387,671.88
修理費
686,681.13 2,033,498.02 1,824,938.10
中介服務費
2,585,606.27 444,133.89 1,060,372.10
辦公車輛費
332,369.57 858,405.17 602,217.10
無形資產攤銷
1,856,500.42 2,595,182.17 1,594,731.20
排汙費
3,564,388.75 7,485,378.21 5,155,223.37
其他
885,054.77 5,711,016.29 3,931,785.06
合計
40,536,940.80 73,919,377.70 57,558,741.97
5.研發費用
項目
2020年
1-7月
2019年度
2018年度
直接投入
45,267,116.16 81,461,665.88 66,073,963.13
折舊及攤銷費用
1,019,997.29 1,883,124.57 2,292,235.80
職工薪酬
8,727,436.73 15,277,106.92 13,678,738.78
其他
152,369.84 581,840.97 697,052.15
合計
55,166,920.02 99,203,738.34 82,741,989.86
6. 財務費用
項目
2020年
1-7月
2019年度
2018年度
利息支出
7,602,080.12 7,051,365.05 588,700.00
第
68頁共
103頁
第69頁共103頁
利息收入-2,174,778.57 -2,357,406.84 -275,184.18
匯兌損益-32,441.04 72,580.72 -155,482.24
金融手續費及其他145,301.99 91,233.87 2,369,917.85
合計5,540,162.50 4,857,772.80 2,527,951.43
7. 其他收益
項目2020年1-7月2019年度2018年度
與資產相關的政府補助
[注]
960,141.72 2,032,766.83 3,339,082.01
與收益相關的政府補助
[注]
961,172.47 1,280,349.50 2,908,023.43
合計1,921,314.19 3,313,116.33 6,247,105.44
[注] 政府補助計入當期損益情況詳見本財務報表附註五(四)3之說明。
8. 投資收益
項目2020年1-7月2019年度2018年度
處置金融工具取得的投資收益-1,012,897.32 -646,944.58 ——
應收款項融資-1,012,897.32 -646,944.58 ——
合計-1,012,897.32 -646,944.58
9.信用減值損失
項目2020年1-7月2019年度
壞帳損失-9,321,249.08 -4,167,875.44
合計-9,321,249.08 -4,167,875.44
10.資產減值損失
項目2020年1-7月2019年度2018年度
壞帳損失1,444,866.40
合計1,444,866.40
利息收入-2,174,778.57 -2,357,406.84 -275,184.18
匯兌損益-32,441.04 72,580.72 -155,482.24
金融手續費及其他145,301.99 91,233.87 2,369,917.85
合計5,540,162.50 4,857,772.80 2,527,951.43
7. 其他收益
項目2020年1-7月2019年度2018年度
與資產相關的政府補助
[注]
960,141.72 2,032,766.83 3,339,082.01
與收益相關的政府補助
[注]
961,172.47 1,280,349.50 2,908,023.43
合計1,921,314.19 3,313,116.33 6,247,105.44
[注] 政府補助計入當期損益情況詳見本財務報表附註五(四)3之說明。
8. 投資收益
項目2020年1-7月2019年度2018年度
處置金融工具取得的投資收益-1,012,897.32 -646,944.58 ——
應收款項融資-1,012,897.32 -646,944.58 ——
合計-1,012,897.32 -646,944.58
9.信用減值損失
項目2020年1-7月2019年度
壞帳損失-9,321,249.08 -4,167,875.44
合計-9,321,249.08 -4,167,875.44
10.資產減值損失
項目2020年1-7月2019年度2018年度
壞帳損失1,444,866.40
合計1,444,866.40
第70頁共103頁
11. 資產處置收益
項目2020年1-7月2019年度2018年度
固定資產處置收益19,592.57
合計19,592.57
12. 營業外收入
項目2020年1-7月2019年度2018年度
賠償收入393,837.15 849,406.62 290,001.56
合計393,837.15 849,406.62 290,001.56
13. 營業外支出
項目2020年1-7月2019年度2018年度
對外捐贈40,000.00
賠償支出3,322.00
盤虧毀損損失76,466.89
罰款、滯納金支出56.77 1,314,476.55
其他360,585.36 11,581.29
合計437,109.02 3,322.00 1,366,057.84
14. 所得稅費用
(1) 明細情況
項目2020年1-7月2019年度2018年度
當期所得稅費用6,797,450.41 12,430,277.65 2,397,548.32
遞延所得稅費用-1,520,470.67 1,932,273.03 -580,026.53
合計5,276,979.74 14,362,550.68 1,817,521.79
(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程
項目2020年1-7月2019年度2018年度
利潤總額58,327,283.05 131,045,102.65 67,872,994.84
按母公司適用稅率計算的所得稅費用8,749,092.46 19,656,765.40 10,177,961.57
項目2020年1-7月2019年度2018年度
固定資產處置收益19,592.57
合計19,592.57
12. 營業外收入
項目2020年1-7月2019年度2018年度
賠償收入393,837.15 849,406.62 290,001.56
合計393,837.15 849,406.62 290,001.56
13. 營業外支出
項目2020年1-7月2019年度2018年度
對外捐贈40,000.00
賠償支出3,322.00
盤虧毀損損失76,466.89
罰款、滯納金支出56.77 1,314,476.55
其他360,585.36 11,581.29
合計437,109.02 3,322.00 1,366,057.84
14. 所得稅費用
(1) 明細情況
項目2020年1-7月2019年度2018年度
當期所得稅費用6,797,450.41 12,430,277.65 2,397,548.32
遞延所得稅費用-1,520,470.67 1,932,273.03 -580,026.53
合計5,276,979.74 14,362,550.68 1,817,521.79
(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程
項目2020年1-7月2019年度2018年度
利潤總額58,327,283.05 131,045,102.65 67,872,994.84
按母公司適用稅率計算的所得稅費用8,749,092.46 19,656,765.40 10,177,961.57
第71頁共103頁
子公司適用不同稅率的影響123,537.26 -66,734.13
非應稅收入的影響-1,193,740.25
調整以前期間所得稅的影響252,322.43
不可抵扣的成本、費用和損失及加計扣除等的
影響
-3,394,665.46 -5,655,389.40 -5,776,957.35
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損
的影響
-239,164.54 -1,758,400.79
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差
異或可抵扣虧損的影響
38,180.02 175,586.38
所得稅稅率變動影響368,658.61
所得稅費用5,276,979.74 14,362,550.68 1,817,521.79
(三) 合併現金流量表項目注釋
1. 收到其他與經營活動有關的現金
項目2020年1-7月2019年度2018年度
收到不符合現金及現金
等價物定義的保證金
50,000,000.00 4,554,514.46
收到的定金、押金、保證
金等
33,416,102.88 15,710,137.98
利息收入2,174,778.57 2,357,406.84 275,184.18
政府補助5,211,272.47 12,570,247.39 4,977,923.43
往來款15,000,000.00
其他1,482,614.10 418,019.44 345,503.70
合計92,284,768.02 35,610,326.11 20,598,611.31
2. 支付其他與經營活動有關的現金
項目2020年1-7月2019年度2018年度
支付不符合現金及現金
等價物定義的保證金
54,554,514.46
支付的銷售費用14,995,045.28 30,077,419.90 20,523,793.23
支付的管理費用及研發
費用
21,840,577.45 43,557,790.80 29,094,003.04
往來款15,000,000.00 1,000,000.00
子公司適用不同稅率的影響123,537.26 -66,734.13
非應稅收入的影響-1,193,740.25
調整以前期間所得稅的影響252,322.43
不可抵扣的成本、費用和損失及加計扣除等的
影響
-3,394,665.46 -5,655,389.40 -5,776,957.35
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損
的影響
-239,164.54 -1,758,400.79
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差
異或可抵扣虧損的影響
38,180.02 175,586.38
所得稅稅率變動影響368,658.61
所得稅費用5,276,979.74 14,362,550.68 1,817,521.79
(三) 合併現金流量表項目注釋
1. 收到其他與經營活動有關的現金
項目2020年1-7月2019年度2018年度
收到不符合現金及現金
等價物定義的保證金
50,000,000.00 4,554,514.46
收到的定金、押金、保證
金等
33,416,102.88 15,710,137.98
利息收入2,174,778.57 2,357,406.84 275,184.18
政府補助5,211,272.47 12,570,247.39 4,977,923.43
往來款15,000,000.00
其他1,482,614.10 418,019.44 345,503.70
合計92,284,768.02 35,610,326.11 20,598,611.31
2. 支付其他與經營活動有關的現金
項目2020年1-7月2019年度2018年度
支付不符合現金及現金
等價物定義的保證金
54,554,514.46
支付的銷售費用14,995,045.28 30,077,419.90 20,523,793.23
支付的管理費用及研發
費用
21,840,577.45 43,557,790.80 29,094,003.04
往來款15,000,000.00 1,000,000.00
支付的手續費等
191,833.12 214,032.38 149,285.41
其他
1,330,523.67 4,742,168.06 1,220,632.44
合計
38,357,979.52 93,591,411.14 106,542,228.58
3. 收到其他與投資活動有關的現金
項目
2020年
1-7月
2019年度
2018年度
收到政府拆遷補償款
54,000,000.00
合計
54,000,000.00
4.現金流量表補充資料
(1) 現金流量表補充資料
補充資料
2020年
1-7月
2019年度
2018年度
1) 將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤
53,050,303.31 116,682,551.97 66,055,473.05
加：資產減值準備
9,321,249.08 4,167,875.44 -1,444,866.40
固定資產折舊、油氣資產折耗、生
產性生物資產折舊
19,652,303.66 41,560,661.15 44,906,648.01
無形資產攤銷
1,856,500.42 2,595,182.17 1,594,731.20
長期待攤費用攤銷
101,374.84 162,645.20 162,645.20
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產的損失(收益以「－」號
填列)
-19,592.57
固定資產報廢損失(收益以「－」
號填列)
11,581.29
公允價值變動損失(收益以「－」
號填列)
財務費用(收益以「－」號填列) 7,569,639.08 7,123,945.77 433,217.76
投資損失(收益以「－」號填列)
遞延所得稅資產減少(增加以「－」
號填列)
-1,360,405.81 -618,882.75 -580,026.53
遞延所得稅負債增加(減少以「－」
號填列)
-160,064.86 2,551,155.75
存貨的減少(增加以「－」號填列
) 20,140,140.22 -107,284,759.72 -298,804,399.01
第
72頁共
103頁
經營性應收項目的減少(增加以
「－」號填列)
(增加以
「－」號填列)
-284,010,923.12 -295,905,344.62 -83,161,902.86
經營性應付項目的增加(減少以
「－」號填列)
96,790,354.30 -125,883,740.36 429,299,495.81
其他
經營活動產生的現金流量淨額
-77,049,528.88 -354,848,710.00 158,453,004.95
2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換
公司債券
融資租入固定資產
3) 現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額
104,761,373.69 73,285,474.30 192,865,466.93
減：現金的期初餘額
73,285,474.30 192,865,466.93 12,963,240.03
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額
31,475,899.39 -119,579,992.63 179,902,226.90
(2) 現金和現金等價物的構成
項目
2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
1) 現金
104,761,373.69 73,285,474.30 192,865,466.93
其中：庫存現金
可隨時用於支付的銀行存款
104,749,201.69 73,259,336.81 192,865,466.93
可隨時用於支付的其他貨幣資金
12,172.00 26,137.49
可用於支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
2) 現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
3) 期末現金及現金等價物餘額
104,761,373.69 73,285,474.30 192,865,466.93
其中：母公司或集團內子公司使用受限制
的現金及現金等價物
(3) 不涉及現金收支的商業匯票背書轉讓金額
第
73頁共
103頁
第74頁共103頁
項目2020年1-7月2019年度2018年度
背書轉讓的商業匯票金額310,707,241.52 935,089,400.67 610,196,943.23
其中：支付貨款247,127,973.55 690,417,760.24 578,778,085.08
支付固定資產等長期
資產購置款
63,579,267.97 244,671,640.43 31,418,858.15
(4) 現金流量表補充資料的說明
2018年期末貨幣資金中包括使用受到限制的銀行承兌匯票保證金54,554,514.46元；
2019年期末貨幣資金中包括作為信用證保證金質押的定期存款50,000,000.00元。
(四) 其他
1. 所有權或使用權受到限制的資產
(1) 2020年7月31日
項目帳面價值受限原因
無形資產127,854,861.32用於銀行借款抵押擔保
合計127,854,861.32
(2) 2019年12月31日
項目帳面價值受限原因
貨幣資金50,000,000.00用於信用證保證金
無形資產129,379,536.00用於銀行借款抵押擔保
合計179,379,536.00
(3) 2018年12月31日
項目帳面價值受限原因
貨幣資金54,554,514.46用於銀行承兌匯票保證金
應收票據質押19,310,839.35用於銀行承兌匯票質押擔保
合計73,865,353.81
2.外幣貨幣性項目
(1) 明細情況
1) 2020年7月31日
項目外幣餘額折算匯率折算成人民幣餘額
項目2020年1-7月2019年度2018年度
背書轉讓的商業匯票金額310,707,241.52 935,089,400.67 610,196,943.23
其中：支付貨款247,127,973.55 690,417,760.24 578,778,085.08
支付固定資產等長期
資產購置款
63,579,267.97 244,671,640.43 31,418,858.15
(4) 現金流量表補充資料的說明
2018年期末貨幣資金中包括使用受到限制的銀行承兌匯票保證金54,554,514.46元；
2019年期末貨幣資金中包括作為信用證保證金質押的定期存款50,000,000.00元。
(四) 其他
1. 所有權或使用權受到限制的資產
(1) 2020年7月31日
項目帳面價值受限原因
無形資產127,854,861.32用於銀行借款抵押擔保
合計127,854,861.32
(2) 2019年12月31日
項目帳面價值受限原因
貨幣資金50,000,000.00用於信用證保證金
無形資產129,379,536.00用於銀行借款抵押擔保
合計179,379,536.00
(3) 2018年12月31日
項目帳面價值受限原因
貨幣資金54,554,514.46用於銀行承兌匯票保證金
應收票據質押19,310,839.35用於銀行承兌匯票質押擔保
合計73,865,353.81
2.外幣貨幣性項目
(1) 明細情況
1) 2020年7月31日
項目外幣餘額折算匯率折算成人民幣餘額
第75頁共103頁
貨幣資金1,473,737.14
其中：美元179,052.12 6.9848 1,250,643.25
歐元26,917.05 8.2882 223,093.89
應收帳款1,418,646.16
其中：美元70,422.06 6.9848 491,884.00
歐元111,817.06 8.2882 926,762.16
2) 2019年12月31日
項目外幣餘額折算匯率折算成人民幣餘額
貨幣資金447,907.62
其中：美元64,205.10 6.9762 447,907.62
應收帳款2,671,788.81
其中：美元227,561.19 6.9762 1,587,512.37
歐元138,734.11 7.8155 1,084,276.44
3) 2018年12月31日
項目外幣餘額折算匯率折算成人民幣餘額
貨幣資金38,867.19
其中：美元5,663.13 6.8632 38,867.19
應收帳款1,167,010.57
其中：美元170,038.84 6.8632 1,167,010.57
3. 政府補助
(1) 明細情況
1) 2020年1-7月
①與資產相關的政府補助
項目期初遞延收益本期新增補助本期攤銷期末遞延收益
本期攤銷
列報項目
年產5萬噸節能鋁合金型材
項目
908,793.09 227,198.28 681,594.81其他收益
年產2萬噸節能鋁型材生產
線技改項目
221,848.76 32,352.94 189,495.82其他收益
鋁型材熱擠壓節能技改項目541,583.33 56,583.33 485,000.00其他收益
貨幣資金1,473,737.14
其中：美元179,052.12 6.9848 1,250,643.25
歐元26,917.05 8.2882 223,093.89
應收帳款1,418,646.16
其中：美元70,422.06 6.9848 491,884.00
歐元111,817.06 8.2882 926,762.16
2) 2019年12月31日
項目外幣餘額折算匯率折算成人民幣餘額
貨幣資金447,907.62
其中：美元64,205.10 6.9762 447,907.62
應收帳款2,671,788.81
其中：美元227,561.19 6.9762 1,587,512.37
歐元138,734.11 7.8155 1,084,276.44
3) 2018年12月31日
項目外幣餘額折算匯率折算成人民幣餘額
貨幣資金38,867.19
其中：美元5,663.13 6.8632 38,867.19
應收帳款1,167,010.57
其中：美元170,038.84 6.8632 1,167,010.57
3. 政府補助
(1) 明細情況
1) 2020年1-7月
①與資產相關的政府補助
項目期初遞延收益本期新增補助本期攤銷期末遞延收益
本期攤銷
列報項目
年產5萬噸節能鋁合金型材
項目
908,793.09 227,198.28 681,594.81其他收益
年產2萬噸節能鋁型材生產
線技改項目
221,848.76 32,352.94 189,495.82其他收益
鋁型材熱擠壓節能技改項目541,583.33 56,583.33 485,000.00其他收益
自動化立體倉庫項目
1,317,682.78 135,559.67 1,182,123.11其他收益
輕金屬材料智能提升項目
191,950.00 20,358.33 171,591.67其他收益
熔煉爐燃燒系統提升項目
171,666.67 11,666.67 160,000.00其他收益
綠色環保建材擴建提升項目
1,305,439.16 88,719.16 1,216,720.00其他收益
年產
35萬噸新型高強度鋁
合金材料智能工廠項目
9,800,000.00 116,666.67 9,683,333.33其他收益
穿條生產流水線及模板生產
線的自動化擴建提升項目
1,003,400.00 4,250,100.00 271,036.67 4,982,463.33其他收益
小計
15,462,363.79 4,250,100.00 960,141.72 18,752,322.07
②與收益相關，且用於補償公司已發生的相關成本費用或損失的政府補助
項目金額列報項目說明
企業復工復產補助獎勵
272,564.50其他收益吳人社發〔2020〕8號
大學生招引一次性補助
100,000.00其他收益
生態建設暨減排資金
250,000.00其他收益
政府質量獎
100,000.00其他收益
其他零星補助款
238,607.97其他收益
小計
961,172.47
2) 2019年度
①與資產相關的政府補助
項目期初遞延收益本期新增補助本期攤銷期末遞延收益
本期攤銷
列報項目
年產
3萬噸高精度
PS版、CTP
版鋁板基生產線項目
539,945.98 539,945.98其他收益
先進位造業基地項目
25,000.00 25,000.00其他收益
年產
5萬噸節能鋁合金型材
項目
1,298,275.85 389,482.76 908,793.09其他收益
年產
2萬噸節能鋁型材生產
線技改項目
277,310.94 55,462.18 221,848.76其他收益
鋁型材熱擠壓節能技改項目
638,583.33 97,000.00 541,583.33其他收益
自動化立體倉庫項目
1,550,070.80 232,388.02 1,317,682.78其他收益
輕金屬材料智能提升項目
226,850.00 34,900.00 191,950.00其他收益
熔煉爐燃燒系統提升項目
191,666.67 20,000.00 171,666.67其他收益
綠色環保建材擴建提升項目
1,457,529.16 152,090.00 1,305,439.16其他收益
第
76頁共
103頁
年產
35萬噸新型高強度鋁
合金材料智能工廠項目
10,000,000.00 200,000.00 9,800,000.00其他收益
棟梁鋁業廠區政策性搬遷補
助
286,497.89 286,497.89其他收益
穿條生產流水線及模板生產
線的自動化擴建提升項目
1,003,400.00 1,003,400.00
小計
6,205,232.73 11,289,897.89 2,032,766.83 15,462,363.79
②與收益相關，且用於補償公司已發生的相關成本費用或損失的政府補助
項目金額列報項目說明
湖州市吳興區財政局財政性專項資金
200,000.00其他收益
關於撥付全區經濟發展大會兩
化融合類工業發展專項資金的
通知
湖州市財政局
2019年度第一批科技經
費補助
150,000.00其他收益湖市科技發（2019）3號
吳興區
2018年度工業節能獎補資金
181,818.00其他收益吳財建（2019）118號
2018年度上雲標杆企業補助
100,000.00其他收益
湖州市財政局財政性專項資金
85,300.00其他收益湖商務聯發（2019）112號
2019年度吳興區兩化融合示範企業獎勵
100,000.00其他收益吳財企函（2019）256號
2019年度湖州市工業發展專項資金
200,000.00其他收益湖財企（2019）261號
其他零星補助款
263,231.50其他收益
小計
1,280,349.50
1) 2018年度
①與資產相關的政府補助
項目期初遞延收益
本期新增補助
[注]
本期攤銷期末遞延收益
本期攤銷
列報項目
年產
3萬噸高精度
PS版、
CTP版鋁板基生產線項目
2,699,729.76 2,159,783.78 539,945.98其他收益
廠區綜合節能技改項目
111,111.12 111,111.12其他收益
先進位造業基地項目
125,000.00 100,000.00 25,000.00其他收益
年產
5萬噸節能鋁合金型
材項目
1,687,758.61 389,482.76 1,298,275.85其他收益
年產
2萬噸節能鋁型材生
產線技改項目
332,773.12 55,462.18 277,310.94其他收益
鋁型材熱擠壓節能技改
項目
735,583.33 97,000.00 638,583.33其他收益
自動化立體倉庫項目
1,782,458.80 232,388.00 1,550,070.80其他收益
第
77頁共
103頁
第78頁共103頁
輕金屬材料智能提升項
目
349,000.00 122,150.00 226,850.00其他收益
熔煉爐燃燒系統提升項
目
200,000.00 8,333.33 191,666.67其他收益
綠色環保建材擴建提升
項目
1,520,900.00 63,370.84 1,457,529.16其他收益
小計125,000.00 9,419,314.74 3,339,082.01 6,205,232.73
[注] 本期增加中有7,349,414.74元是由於
萬邦德醫藥控股公司資產劃轉至本公司所致。
②與收益相關，且用於補償公司已發生的相關成本費用或損失的政府補助
項目金額列報項目說明
湖州市國家綠色工廠專項補助1,000,000.00其他收益湖經信發（2018）78號
稅收減免977,578.22其他收益房產稅減免
湖州市吳興區精細化管理示範企
業補助
500,000.00其他收益
湖州市吳興區環保補助128,100.00其他收益吳環發（2018）27號
湖州市吳興區技術中心獎勵100,000.00其他收益湖經信發（2018）96號
其他零星補助款202,345.21其他收益
小計2,908,023.43
(2)計入當期損益的政府補助金額
項目2020年1-7月2019年度2018年度
計入當期損益的政府補助金額1,921,314.19 3,313,116.33 6,247,105.44
六、合併範圍的變更
公司名稱股權取得方式股權取得時點出資額出資比例
2020年1-7月
萬邦德棟梁（杭州）鋁
模板租賃有限公司
新設子公司2020年6月3日50.00萬元100.00%
萬邦德棟梁（台州）鋁
科技有限公司
新設子公司2020年6月2日尚未出資100.00%
2019年度
浙江
萬邦德棟梁智能鋁
家居有限公司
新設子公司2019年5月8日402.00萬元67.00%
上海棟贏經貿有限公司新設子公司2019年11月8日1,000.00萬元100.00%
輕金屬材料智能提升項
目
349,000.00 122,150.00 226,850.00其他收益
熔煉爐燃燒系統提升項
目
200,000.00 8,333.33 191,666.67其他收益
綠色環保建材擴建提升
項目
1,520,900.00 63,370.84 1,457,529.16其他收益
小計125,000.00 9,419,314.74 3,339,082.01 6,205,232.73
[注] 本期增加中有7,349,414.74元是由於
萬邦德醫藥控股公司資產劃轉至本公司所致。
②與收益相關，且用於補償公司已發生的相關成本費用或損失的政府補助
項目金額列報項目說明
湖州市國家綠色工廠專項補助1,000,000.00其他收益湖經信發（2018）78號
稅收減免977,578.22其他收益房產稅減免
湖州市吳興區精細化管理示範企
業補助
500,000.00其他收益
湖州市吳興區環保補助128,100.00其他收益吳環發（2018）27號
湖州市吳興區技術中心獎勵100,000.00其他收益湖經信發（2018）96號
其他零星補助款202,345.21其他收益
小計2,908,023.43
(2)計入當期損益的政府補助金額
項目2020年1-7月2019年度2018年度
計入當期損益的政府補助金額1,921,314.19 3,313,116.33 6,247,105.44
六、合併範圍的變更
公司名稱股權取得方式股權取得時點出資額出資比例
2020年1-7月
萬邦德棟梁（杭州）鋁
模板租賃有限公司
新設子公司2020年6月3日50.00萬元100.00%
萬邦德棟梁（台州）鋁
科技有限公司
新設子公司2020年6月2日尚未出資100.00%
2019年度
浙江
萬邦德棟梁智能鋁
家居有限公司
新設子公司2019年5月8日402.00萬元67.00%
上海棟贏經貿有限公司新設子公司2019年11月8日1,000.00萬元100.00%
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七、在其他主體中的權益
(一) 在重要子公司中的權益
1. 重要子公司的構成
子公司名稱主要經營地註冊地業務性質
持股比例(%)
取得方式
直接間接
浙江
萬邦德棟梁智能鋁家居有限公司浙江湖州浙江湖州製造業67.00設立
上海棟贏經貿有限公司上海市上海市貿易業100.00設立
萬邦德棟梁（杭州）鋁模板租賃有限公司浙江湖州浙江杭州批發業100.00設立
萬邦德棟梁（台州）鋁科技有限公司浙江湖州浙江溫嶺製造業100.00設立
2. 重要的非全資子公司
子公司名稱
少數股東
持股比例
報告期歸屬於少數股東的損益
2020年1-7月2019年度2018年度
浙江
萬邦德棟梁智
能鋁家居有限公司
33.00 279,311.38 -231,774.02
(續上表)
子公司名稱
報告期向少數股東宣告分派的股利
2020年1-7月2019年度2018年度
浙江
萬邦德棟梁智能
鋁家居有限公司
(續上表)
子公司名稱
少數股東權益餘額
2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
浙江
萬邦德棟梁智能
鋁家居有限公司
3,347,537.36 2,738,225.98
3. 重要非全資子公司的主要財務信息
(1) 資產和負債情況
子公司
名稱
2020.7.31
流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計
浙江
萬邦德棟
梁智能鋁家居
有限公司
11,400,903.55 2,389,145.45 13,790,049.00 3,645,996.40 3,645,996.40
(續上表)
子公司2019.12.31
子公司名稱主要經營地註冊地業務性質
持股比例(%)
取得方式
直接間接
浙江
萬邦德棟梁智能鋁家居有限公司浙江湖州浙江湖州製造業67.00設立
上海棟贏經貿有限公司上海市上海市貿易業100.00設立
萬邦德棟梁（杭州）鋁模板租賃有限公司浙江湖州浙江杭州批發業100.00設立
萬邦德棟梁（台州）鋁科技有限公司浙江湖州浙江溫嶺製造業100.00設立
2. 重要的非全資子公司
子公司名稱
少數股東
持股比例
報告期歸屬於少數股東的損益
2020年1-7月2019年度2018年度
浙江
萬邦德棟梁智
能鋁家居有限公司
33.00 279,311.38 -231,774.02
(續上表)
子公司名稱
報告期向少數股東宣告分派的股利
2020年1-7月2019年度2018年度
浙江
萬邦德棟梁智能
鋁家居有限公司
(續上表)
子公司名稱
少數股東權益餘額
2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
浙江
萬邦德棟梁智能
鋁家居有限公司
3,347,537.36 2,738,225.98
3. 重要非全資子公司的主要財務信息
(1) 資產和負債情況
子公司
名稱
2020.7.31
流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計
浙江
萬邦德棟
梁智能鋁家居
有限公司
11,400,903.55 2,389,145.45 13,790,049.00 3,645,996.40 3,645,996.40
(續上表)
子公司2019.12.31
第80頁共103頁
名稱
流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計
浙江
萬邦德棟
梁智能鋁家居
有限公司
7,566,765.93 2,514,517.77 10,081,283.70 1,783,629.21 1,783,629.21
(2) 損益和現金流量情況
子公司
名稱
2020年1-7月
營業收入淨利潤綜合收益總額經營活動現金流量
浙江
萬邦德棟梁智能鋁
家居有限公司
6,048,410.01 846,398.11 846,398.11 -1,761,828.21
(續上表)
子公司
名稱
2019年度
營業收入淨利潤綜合收益總額經營活動現金流量
浙江
萬邦德棟梁智能鋁
家居有限公司
1,885,898.72 -702,345.51 -702,345.51 -4,932,257.47
八、與金融工具相關的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的
負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本
公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和
進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍內。
本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動性風險
及市場風險。管理層已審議並批准管理這些風險的政策，概括如下。
(一) 信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。
1.信用風險管理實務
(1)信用風險的評價方法
公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。
在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努
力即可獲得合理且有依據的信息，包括基於歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級
以及前瞻性信息。公司以單項金融工具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基礎，
通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定
金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。
名稱
流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計
浙江
萬邦德棟
梁智能鋁家居
有限公司
7,566,765.93 2,514,517.77 10,081,283.70 1,783,629.21 1,783,629.21
(2) 損益和現金流量情況
子公司
名稱
2020年1-7月
營業收入淨利潤綜合收益總額經營活動現金流量
浙江
萬邦德棟梁智能鋁
家居有限公司
6,048,410.01 846,398.11 846,398.11 -1,761,828.21
(續上表)
子公司
名稱
2019年度
營業收入淨利潤綜合收益總額經營活動現金流量
浙江
萬邦德棟梁智能鋁
家居有限公司
1,885,898.72 -702,345.51 -702,345.51 -4,932,257.47
八、與金融工具相關的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的
負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本
公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和
進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍內。
本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動性風險
及市場風險。管理層已審議並批准管理這些風險的政策，概括如下。
(一) 信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。
1.信用風險管理實務
(1)信用風險的評價方法
公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。
在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努
力即可獲得合理且有依據的信息，包括基於歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級
以及前瞻性信息。公司以單項金融工具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基礎，
通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定
金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。
第81頁共103頁
當觸發以下一個或多個定量、定性標準時，公司認為金融工具的信用風險已發生顯著增
加：
1)定量標準主要為資產負債表日剩餘存續期違約概率較初始確認時上升超過一定比例；
2) 定性標準主要為債務人經營或財務情況出現重大不利變化、現存的或預期的技術、
市場、經濟或法律環境變化並將對債務人對公司的還款能力產生重大不利影響等。
(2)違約和已發生信用減值資產的定義
當金融工具符合以下一項或多項條件時，公司將該金融資產界定為已發生違約，其標準
與已發生信用減值的定義一致：
1)債務人發生重大財務困難；
2)債務人違反合同中對債務人的約束條款；
3)債務人很可能破產或進行其他財務重組；
4)債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況
下都不會做出的讓步。
2. 預期信用損失的計量
預期信用損失計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。公司考慮歷
史統計數據(如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。
3. 金融工具損失準備期初餘額與期末餘額調節表詳見本財務報表附註五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6之說明。
4. 信用風險敞口及信用風險集中度
本公司的信用風險主要來自貨幣資金和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別採
取了以下措施。
(1) 貨幣資金
本公司將銀行存款和其他貨幣資金存放於信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。
(2) 應收款項
本公司持續對採用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果，本公司選擇
與經認可的且信用良好的客戶進行交易，並對其應收款項餘額進行監控，以確保本公司不會
面臨重大壞帳風險。
由於本公司僅與經認可的且信用良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集
中按照客戶進行管理。截至2020年7月31日，本公司存在一定的信用集中風險，本公司應
第82頁共103頁
收帳款的29.68% (2019年12月31日：42.80%；2018年12月31日：48.11%)源於餘額前
五名客戶。本公司對應收帳款餘額未持有任何擔保物或其他信用增級。
本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的帳面價值。
(二) 流動性風險
流動性風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資
金短缺的風險。流動性風險可能源於無法儘快以公允價值售出金融資產；或者源於對方無法
償還其合同債務；或者源於提前到期的債務；或者源於無法產生預期的現金流量。
為控制該項風險，本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段，並採取長、短
期融資方式適當結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融負債按剩餘到期日分類
項目
2020.7.31
帳面價值未折現合同金額1年以內1-3年3年以上
銀行借款644,900,202.19 750,831,293.36 364,148,360.93 190,015,399.60 196,667,532.82
應付票據
應付帳款146,148,263.01 146,148,263.01 146,148,263.01
其他應付款78,955,890.10 78,955,890.10 78,955,890.10
小計870,004,355.30 975,935,446.47 589,252,514.04 190,015,399.60 196,667,532.82
(續上表)
項目
2019.12.31
帳面價值未折現合同金額1年以內1-3年3年以上
銀行借款468,981,178.28 516,755,430.99 232,464,373.57 137,623,524.60 146,667,532.82
應付票據
應付帳款82,932,708.16 82,932,708.16 82,932,708.16
其他應付款48,809,787.22 48,809,787.22 48,809,787.22
小計600,723,673.66 648,497,926.37 364,206,868.95 137,623,524.60 146,667,532.82
(續上表)
項目
2018.12.31
帳面價值未折現合同金額1年以內1-3年3年以上
項目
2020.7.31
帳面價值未折現合同金額1年以內1-3年3年以上
銀行借款644,900,202.19 750,831,293.36 364,148,360.93 190,015,399.60 196,667,532.82
應付票據
應付帳款146,148,263.01 146,148,263.01 146,148,263.01
其他應付款78,955,890.10 78,955,890.10 78,955,890.10
小計870,004,355.30 975,935,446.47 589,252,514.04 190,015,399.60 196,667,532.82
(續上表)
項目
2019.12.31
帳面價值未折現合同金額1年以內1-3年3年以上
銀行借款468,981,178.28 516,755,430.99 232,464,373.57 137,623,524.60 146,667,532.82
應付票據
應付帳款82,932,708.16 82,932,708.16 82,932,708.16
其他應付款48,809,787.22 48,809,787.22 48,809,787.22
小計600,723,673.66 648,497,926.37 364,206,868.95 137,623,524.60 146,667,532.82
(續上表)
項目
2018.12.31
帳面價值未折現合同金額1年以內1-3年3年以上
第83頁共103頁
銀行借款80,000,000.00 82,524,450.00 82,524,450.00
應付票據72,965,968.85 72,965,968.85 72,965,968.85
應付帳款182,676,005.60 182,676,005.60 182,676,005.60
其他應付款38,359,937.81 38,359,937.81 38,359,937.81
小計374,001,912.26 376,526,362.26 376,526,362.26
(三) 市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。
市場風險主要包括利率風險和外匯風險。
1. 利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。
固定利率的帶息金融工具使本公司面臨公允價值利率風險，浮動利率的帶息金融工具使本公
司面臨現金流量利率風險。本公司根據市場環境來決定固定利率與浮動利率金融工具的比例，
並通過定期審閱與監控維持適當的金融工具組合。本公司面臨的現金流量利率風險主要與本
公司以浮動利率計息的銀行借款有關。
截至2020年7月31日，本公司以浮動利率計息的銀行借款人民幣0元(2019年12月31日：
人民幣30,000,000.00元；2018年12月31日：人民幣0元)，在其他變量不變的假設下，假定
利率變動50個基準點，不會對本公司的利潤總額和股東權益產生重大的影響。
2. 外匯風險
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。
本公司面臨的匯率變動的風險主要與本公司外幣貨幣性資產和負債有關。對於外幣資產和負
債，如果出現短期的失衡情況，本公司會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將淨風險敞
口維持在可接受的水平。本公司於中國內地經營，且主要活動以人民幣計價。因此，本公司
所承擔的外匯變動市場風險不重大。
本公司外幣貨幣性資產和負債情況詳見本財務報表附註五(四)2之說明。
九、關聯方及關聯交易
(一) 關聯方情況
1. 本公司的母公司情況
(1) 本公司的母公司
銀行借款80,000,000.00 82,524,450.00 82,524,450.00
應付票據72,965,968.85 72,965,968.85 72,965,968.85
應付帳款182,676,005.60 182,676,005.60 182,676,005.60
其他應付款38,359,937.81 38,359,937.81 38,359,937.81
小計374,001,912.26 376,526,362.26 376,526,362.26
(三) 市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。
市場風險主要包括利率風險和外匯風險。
1. 利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。
固定利率的帶息金融工具使本公司面臨公允價值利率風險，浮動利率的帶息金融工具使本公
司面臨現金流量利率風險。本公司根據市場環境來決定固定利率與浮動利率金融工具的比例，
並通過定期審閱與監控維持適當的金融工具組合。本公司面臨的現金流量利率風險主要與本
公司以浮動利率計息的銀行借款有關。
截至2020年7月31日，本公司以浮動利率計息的銀行借款人民幣0元(2019年12月31日：
人民幣30,000,000.00元；2018年12月31日：人民幣0元)，在其他變量不變的假設下，假定
利率變動50個基準點，不會對本公司的利潤總額和股東權益產生重大的影響。
2. 外匯風險
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。
本公司面臨的匯率變動的風險主要與本公司外幣貨幣性資產和負債有關。對於外幣資產和負
債，如果出現短期的失衡情況，本公司會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將淨風險敞
口維持在可接受的水平。本公司於中國內地經營，且主要活動以人民幣計價。因此，本公司
所承擔的外匯變動市場風險不重大。
本公司外幣貨幣性資產和負債情況詳見本財務報表附註五(四)2之說明。
九、關聯方及關聯交易
(一) 關聯方情況
1. 本公司的母公司情況
(1) 本公司的母公司
第84頁共103頁
母公司名稱註冊地業務性質註冊資本（元）
母公司對本
公司的持股
比例(%)
母公司對本
公司的表決
權比例(%)
萬邦德醫藥控股公司湖州
有色金屬行業
618,222,829.00 100.00 100.00
(2) 本公司最終控制方是趙守明、莊惠夫婦。
2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附註七之說明。
3. 本公司的其他關聯方情況
其他關聯方名稱其他關聯方與本公司關係
溫嶺市
萬邦德健康科技有限公司母公司的控股子公司
上海興棟鋁經貿發展有限公司母公司的控股子公司
湖州加成金屬塗料有限公司母公司的控股子公司
浙江康慈醫療科技有限公司母公司的控股子公司
萬邦德製藥集團有限公司母公司的控股子公司
(二) 關聯交易情況
1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
(1) 採購商品和接受勞務的關聯交易
關聯方關聯交易內容2020年1-7月2019年度2018年度
萬邦德醫藥控股
公司
鋁棒型材等933,805,666.68 1,163,581,440.04 1,141,112,829.74
湖州加成金屬塗
料有限公司
粉末塗料47,269,058.34 82,581,692.17 63,258,965.26
上海興棟鋁經貿
發展有限公司
鋁棒12,252,051.50 878,132,565.00 689,121,883.57
浙江康慈醫療科
技有限公司
口罩106,203.54
(2) 出售商品和提供勞務的關聯交易
關聯方關聯交易內容2020年1-7月2019年度2018年度
湖州加成金屬塗料有限公司廢粉、包裝物333,509.31 572,834.95 517,873.07
上海興棟鋁經貿發展有限公司鋁棒10,808,149.58
萬邦德醫藥控股公司電費、加工費3,977,981.46
萬邦德製藥集團有限公司型材2,371,331.18
註冊地業務性質註冊資本（元）
母公司對本
公司的持股
比例(%)
母公司對本
公司的表決
權比例(%)
萬邦德醫藥控股公司湖州
有色金屬行業
618,222,829.00 100.00 100.00
(2) 本公司最終控制方是趙守明、莊惠夫婦。
2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附註七之說明。
3. 本公司的其他關聯方情況
其他關聯方名稱其他關聯方與本公司關係
溫嶺市
萬邦德健康科技有限公司母公司的控股子公司
上海興棟鋁經貿發展有限公司母公司的控股子公司
湖州加成金屬塗料有限公司母公司的控股子公司
浙江康慈醫療科技有限公司母公司的控股子公司
萬邦德製藥集團有限公司母公司的控股子公司
(二) 關聯交易情況
1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
(1) 採購商品和接受勞務的關聯交易
關聯方關聯交易內容
2020年
1-7月
2019年度
2018年度
萬邦德醫藥控股
公司
鋁棒型材等
933,805,666.68 1,163,581,440.04 1,141,112,829.74
湖州加成金屬塗
料有限公司
粉末塗料
47,269,058.34 82,581,692.17 63,258,965.26
上海興棟鋁經貿
發展有限公司
鋁棒
12,252,051.50 878,132,565.00 689,121,883.57
浙江康慈醫療科
技有限公司
口罩
106,203.54
(2) 出售商品和提供勞務的關聯交易
關聯方關聯交易內容
2020年
1-7月
2019年度
2018年度
湖州加成金屬塗料有限公司廢粉、包裝物
333,509.31 572,834.95 517,873.07
上海興棟鋁經貿發展有限公司鋁棒
10,808,149.58
萬邦德醫藥控股公司電費、加工費
3,977,981.46
萬邦德製藥集團有限公司型材
2,371,331.18
第
84頁共
103頁
溫嶺市
萬邦德健康科技有限公司型材3,052,104.11 型材3,052,104.11
2. 關聯擔保情況
(1) 本公司作為被擔保方
擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日
擔保是否已經履
行完畢
萬邦德醫藥控股公司
155,000,000.00 2020/2/24 2021/2/23否
萬邦德醫藥控股公司
45,000,000.00 2020/2/27 2021/2/26否
萬邦德醫藥控股公司
30,000,000.00 2020/4/9 2021/4/9否
萬邦德醫藥控股公司
50,000,000.00 2020/4/13 2021/4/13否
萬邦德醫藥控股公司
48,817,473.48 2019/7/17無固定期限否
萬邦德醫藥控股公司
50,000,000.00 2020/7/23 2021/8/22否
萬邦德醫藥控股公司
180,000,000.00 2019/8/30 2026/8/29否
萬邦德醫藥控股公司
32,000,000.00 2019/12/20 2026/8/29否
萬邦德醫藥控股公司
44,800,000.00 2019/8/30 2026/8/29否
萬邦德醫藥控股公司
8,000,000.00 2019/12/24 2026/8/29否
(2) 本公司作為擔保方
被擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日
擔保是否已
經履行完畢
萬邦德醫藥控股公司
80,000,000.00 2019/5/10 2026/5/7否
3. 關聯方資金拆借
(1)公司
2018年向湖州加成金屬塗料有限公司拆入款項
15,000,000.00元，2019年全
部歸還，未計付資金佔用費。
(2)公司
2018年向溫嶺市
萬邦德健康科技有限公司拆出款項
1,000,000.00元，截至
2020年
7月
31日已歸還，未計收資金佔用費。
(3)公司
2020年向上海興棟鋁經貿發展有限公司拆出款項
1,000,000.00元，截至
2020
年
7月
31日尚未歸還，未計收資金佔用費。
4. 關鍵管理人員報酬
項目
2020年
1-7月
2019年度
2018年度
關鍵管理人員報酬
869,870.00 3,009,920.00 3,008,295.00
5. 其他關聯交易
第
85頁共
103頁
2018年，
萬邦德醫藥控股公司為了推動戰略轉型，以適應未來資產整合發展的需要，
對資產結構進行調整，將部分資產及負債按基準日
2017年
12月
31日未經審計的財務報表
模擬測算帳面值為基礎劃轉至本公司，劃轉基準日至劃轉日期間發生的資產及負債變動情況
將據實調整並予以劃轉。通過本次資產劃轉，本公司增加資產
607,077,859.74元，增加負
債
333,128,781.79元，資產與負債差額增加資本公積
273,949,077.95元。上述向本公司劃
轉資產事項已經
萬邦德醫藥控股公司
2018 年
2月
27日第七屆董事會第七次會議審議通過，
該次資產劃轉在
2018年度已完成。
(三) 關聯方應收應付款項
1. 應收關聯方款項
項目名稱關聯方
2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備
應收帳款
溫嶺市
萬邦德健
康科技有限公司
3,448,877.64 172,443.88
萬邦德製藥集團
有限公司
2,679,604.23 133,980.21
小計
6,128,481.87 306,424.09
預付款項
萬邦德醫藥控股
公司
125,216,519.27 3,684,731.19
小計
125,216,519.27 3,684,731.19
其他應收款
上海興棟鋁經貿
發展有限公司
1,000,000.00 50,000.00
溫嶺市
萬邦德健
康科技有限公司
1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00 50,000.00
小計
1,000,000.00 50,000.00 1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00 50,000.00
2. 應付關聯方款項
項目名稱關聯方
2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
應付帳款
湖州加成金屬塗料有限公司
20,312,269.82 8,849,681.51 5,218,641.49
萬邦德醫藥控股公司
121,698,850.15
第
86頁共
103頁
第87頁共103頁
浙江康慈醫療科技有限公司54,210.00
其他應付款
萬邦德醫藥控股公司10,000,000.00 10,000,000.00
湖州加成金屬塗料有限公司15,000,000.00
小計30,366,479.82 18,849,681.51 141,917,491.64
十、承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的重要承諾事項。
(二) 或有事項
截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的重要或有事項。
十一、資產負債表日後事項
根據
萬邦德醫藥控股公司第八屆董事會第三次會議審議通過的《關於<
萬邦德醫藥控股
集團股份有限公司重大資產出售暨關聯交易預案>及其摘要的議案》，
萬邦德醫藥控股公司擬
以現金交易方式向湖州市
萬邦德投資有限公司轉讓其持有的本公司100%股權和湖州加成金
屬塗料有限公司51%股權，本公司整體估值預計為人民幣129,000.00萬元，湖州加成金屬
塗料有限公司整體估值預計為人民幣5,100.00萬元，本次交易預計作價131,601.00萬元，
最終交易作價將根據資產評估報告由交易雙方協商確定。
十二、其他重要事項
(一) 分部信息
本公司不存在多種經營或跨地區經營，故無報告分部。本公司按產品分類的主營業務收
入及主營業務成本明細如下：
項目
2020年1-7月2019年度2018年度
主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本
鋁製品1,527,790,748.92 1,343,127,294.85 2,898,060,142.56 2,555,451,179.49 2,401,436,054.30 2,170,941,332.74
小計1,527,790,748.92 1,343,127,294.85 2,898,060,142.56 2,555,451,179.49 2,401,436,054.30 2,170,941,332.74
(二)執行新金融工具準則的影響
本公司自2019年1月1日起執行財政部修訂後的《企業會計準則第22號——金融工
浙江康慈醫療科技有限公司54,210.00
其他應付款
萬邦德醫藥控股公司10,000,000.00 10,000,000.00
湖州加成金屬塗料有限公司15,000,000.00
小計30,366,479.82 18,849,681.51 141,917,491.64
十、承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的重要承諾事項。
(二) 或有事項
截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的重要或有事項。
十一、資產負債表日後事項
根據
萬邦德醫藥控股公司第八屆董事會第三次會議審議通過的《關於<
萬邦德醫藥控股
集團股份有限公司重大資產出售暨關聯交易預案>及其摘要的議案》，
萬邦德醫藥控股公司擬
以現金交易方式向湖州市
萬邦德投資有限公司轉讓其持有的本公司100%股權和湖州加成金
屬塗料有限公司51%股權，本公司整體估值預計為人民幣129,000.00萬元，湖州加成金屬
塗料有限公司整體估值預計為人民幣5,100.00萬元，本次交易預計作價131,601.00萬元，
最終交易作價將根據資產評估報告由交易雙方協商確定。
十二、其他重要事項
(一) 分部信息
本公司不存在多種經營或跨地區經營，故無報告分部。本公司按產品分類的主營業務收
入及主營業務成本明細如下：
項目
2020年1-7月2019年度2018年度
主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本
鋁製品1,527,790,748.92 1,343,127,294.85 2,898,060,142.56 2,555,451,179.49 2,401,436,054.30 2,170,941,332.74
小計1,527,790,748.92 1,343,127,294.85 2,898,060,142.56 2,555,451,179.49 2,401,436,054.30 2,170,941,332.74
(二)執行新金融工具準則的影響
本公司自2019年1月1日起執行財政部修訂後的《企業會計準則第22號——金融工
具確認和計量》《企業會計準則
項目
資產負債表
2018年12月31日
新金融工具準則
調整影響
2019年1月1日
應收票據141,574,728.50 -141,574,728.50
應收款項融資141,574,728.50 141,574,728.50
短期借款80,000,000.00 116,000.00 80,116,000.00
其他應付款38,359,937.81 -116,000.00 38,243,937.81
可供出售金融資產500,000.00 -500,000.00
其他非流動金融資產500,000.00 500,000.00
2. 2019年1月1日，公司金融資產和金融負債按照新金融工具準則和按原金融工具準
則的規定進行分類和計量結果對比如下表：
項目
原金融工具準則新金融工具準則
計量類別帳面價值計量類別帳面價值
貨幣資金
攤餘成本(貸款和
應收款項)
247,419,981.39攤餘成本247,419,981.39
應收票據
攤餘成本(貸款和
應收款項)
141,574,728.50
以公允價值計量且其變
動計入其他綜合收益
141,574,728.50
第89頁共103頁
應收帳款
攤餘成本(貸款和
應收款項)
60,205,613.30攤餘成本60,205,613.30
其他應收款
攤餘成本(貸款和
應收款項)
1,355,925.87攤餘成本1,355,925.87
可供出售金融資產可供出售金融資產500,000.00
以公允價值計量且其變
動計入當期損益
500,000.00
短期借款其他金融負債80,000,000.00攤餘成本80,116,000.00
應付票據其他金融負債72,965,968.85攤餘成本72,965,968.85
應付帳款其他金融負債182,676,005.60攤餘成本182,676,005.60
其他應付款其他金融負債38,359,937.81攤餘成本38,359,937.81
3. 2019年1月1日，公司原金融資產和金融負債帳面價值調整為按照新金融工具準則
的規定進行分類和計量的新金融資產和金融負債帳面價值的調節表如下：
項目
按原金融工具準則列示
的帳面價值（2018年12
月31日）
重分類重新計量
按新金融工具準則列
示的帳面價值（2019
年1月1日）
A. 金融資產
a. 攤餘成本
b. 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
B. 金融負債
攤餘成本
短期借款80,000,000.00 116,000.00 80,116,000.00
貨幣資金247,419,981.39 247,419,981.39
應收票據141,574,728.50 -141,574,728.50
應收帳款60,205,613.30 60,205,613.30
其他應收款1,355,925.87 1,355,925.87
可供出售金融資產500,000.00 -500,000.00
以攤餘成本計量的總
金融資產
451,056,249.06 -142,074,728.50 308,981,520.56
應收款項融資141,574,728.50 141,574,728.50
其他非流動金融資產500,000.00 500,000.00
以公允價值計量且其
變動計入其他綜合收
益的總金融資產
142,074,728.50 142,074,728.50
應收帳款
攤餘成本(貸款和
應收款項)
60,205,613.30攤餘成本60,205,613.30
其他應收款
攤餘成本(貸款和
應收款項)
1,355,925.87攤餘成本1,355,925.87
可供出售金融資產可供出售金融資產500,000.00
以公允價值計量且其變
動計入當期損益
500,000.00
短期借款其他金融負債80,000,000.00攤餘成本80,116,000.00
應付票據其他金融負債72,965,968.85攤餘成本72,965,968.85
應付帳款其他金融負債182,676,005.60攤餘成本182,676,005.60
其他應付款其他金融負債38,359,937.81攤餘成本38,359,937.81
3. 2019年1月1日，公司原金融資產和金融負債帳面價值調整為按照新金融工具準則
的規定進行分類和計量的新金融資產和金融負債帳面價值的調節表如下：
項目
按原金融工具準則列示
的帳面價值（2018年12
月31日）
重分類重新計量
按新金融工具準則列
示的帳面價值（2019
年1月1日）
A. 金融資產
a. 攤餘成本
b. 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
B. 金融負債
攤餘成本
短期借款80,000,000.00 116,000.00 80,116,000.00
貨幣資金247,419,981.39 247,419,981.39
應收票據141,574,728.50 -141,574,728.50
應收帳款60,205,613.30 60,205,613.30
其他應收款1,355,925.87 1,355,925.87
可供出售金融資產500,000.00 -500,000.00
以攤餘成本計量的總
金融資產
451,056,249.06 -142,074,728.50 308,981,520.56
應收款項融資141,574,728.50 141,574,728.50
其他非流動金融資產500,000.00 500,000.00
以公允價值計量且其
變動計入其他綜合收
益的總金融資產
142,074,728.50 142,074,728.50
第90頁共103頁
應付票據72,965,968.85 72,965,968.85
應付帳款182,676,005.60 182,676,005.60
其他應付款38,359,937.81 38,359,937.81
以攤餘成本計量的總
金融負債
374,001,912.26 116,000.00 374,117,912.26
4. 2019年1月1日，公司原金融資產減值準備期末金額調整為按照新金融工具準則的
規定進行分類和計量的新損失準備的調節表如下：
項目
按原金融工具準則
計提損失準備（2018
年12月31日）
重分類重新計量
按新金融工具準則
計提損失準備
（2019年1月1日）
應收帳款8,136,250.57 8,136,250.57
其他應收款86,828.48 86,828.48
(三)執行新收入準則的影響
本公司自2020年1月1日起執行財政部修訂後的《企業會計準則第14號——收入》（以
下簡稱新收入準則）。根據相關新舊準則銜接規定，對可比期間信息不予調整，首次執行日
執行新準則的累積影響數追溯調整2020年1月1日的留存收益及財務報表其他相關項目金
額。
執行新收入準則對公司2020年1月1日財務報表的主要影響如下：
項目
資產負債表
2019年12月31日新收入準則調整影響2020年1月1日
預收款項12,047,139.46 -12,047,139.46
合同負債10,481,011.33 10,481,011.33
其他流動負債1,566,128.13 1,566,128.13
對2020年1月1日之前發生的合同變更，公司採用簡化處理方法，對所有合同根據合
同變更的最終安排，識別已履行的和尚未履行的履約義務、確定交易價格以及在已履行的和
尚未履行的履約義務之間分攤交易價格。
(四) 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
根據公司與湖州市吳興區織裡鎮人民政府（以下簡稱織裡鎮政府）籤訂的《工業廠房政
策性搬遷協議》，就本公司位於湖州市織裡鎮棟梁路西側、利濟西路南側、萬謙漾路北側、
夢華蕾路東側的工業廠房進行政策性搬遷事項，本次搬遷事項涉及的補償款總額為
63,490.64萬元。上述籤訂政策性搬遷協議的事項已經
萬邦德醫藥控股公司第七屆董事會第
應付票據72,965,968.85 72,965,968.85
應付帳款182,676,005.60 182,676,005.60
其他應付款38,359,937.81 38,359,937.81
以攤餘成本計量的總
金融負債
374,001,912.26 116,000.00 374,117,912.26
4. 2019年1月1日，公司原金融資產減值準備期末金額調整為按照新金融工具準則的
規定進行分類和計量的新損失準備的調節表如下：
項目
按原金融工具準則
計提損失準備（2018
年12月31日）
重分類重新計量
按新金融工具準則
計提損失準備
（2019年1月1日）
應收帳款8,136,250.57 8,136,250.57
其他應收款86,828.48 86,828.48
(三)執行新收入準則的影響
本公司自2020年1月1日起執行財政部修訂後的《企業會計準則第14號——收入》（以
下簡稱新收入準則）。根據相關新舊準則銜接規定，對可比期間信息不予調整，首次執行日
執行新準則的累積影響數追溯調整2020年1月1日的留存收益及財務報表其他相關項目金
額。
執行新收入準則對公司2020年1月1日財務報表的主要影響如下：
項目
資產負債表
2019年12月31日新收入準則調整影響2020年1月1日
預收款項12,047,139.46 -12,047,139.46
合同負債10,481,011.33 10,481,011.33
其他流動負債1,566,128.13 1,566,128.13
對2020年1月1日之前發生的合同變更，公司採用簡化處理方法，對所有合同根據合
同變更的最終安排，識別已履行的和尚未履行的履約義務、確定交易價格以及在已履行的和
尚未履行的履約義務之間分攤交易價格。
(四) 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
根據公司與湖州市吳興區織裡鎮人民政府（以下簡稱織裡鎮政府）籤訂的《工業廠房政
策性搬遷協議》，就本公司位於湖州市織裡鎮棟梁路西側、利濟西路南側、萬謙漾路北側、
夢華蕾路東側的工業廠房進行政策性搬遷事項，本次搬遷事項涉及的補償款總額為
63,490.64萬元。上述籤訂政策性搬遷協議的事項已經
萬邦德醫藥控股公司第七屆董事會第
第91頁共103頁
十九次會議、2018年年度股東大會審議通過。
根據搬遷協議規定，公司應在協議籤署並生效後15 日內將土地證及房產證交給織裡鎮
政府，並配合其辦理權證變更手續。公司向織裡鎮政府交割不動產權證後，在搬遷未完成之
前，織裡鎮政府允許公司繼續在原地塊上生產經營，但不得擅自出租、抵押。本公司應最遲
在2020年12月底前完成地塊內相關設備搬遷、廠房拆除等清理工作，並經織裡鎮政府驗收
確認。織裡鎮政府視公司搬遷工作進度支付政策性搬遷土地款等款項，最遲在2020年12
月31日前付清。
截至2020年7月31日，公司已將上述搬遷廠區對應的土地證及房產證交給織裡鎮政府，
並已收到織裡鎮政府支付的搬遷補償款人民幣5,400.00萬元。公司帳面已將涉及搬遷的房
屋建築物157,094,436.16元和土地使用權48,348,661.94元轉入持有待售資產。
十三、母公司財務報表主要項目注釋
(一) 母公司資產負債表項目注釋
1. 應收帳款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種類
2020.7.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項計提壞帳準備4,260,080.56 1.35 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按組合計提壞帳準備311,726,786.97 98.65 18,513,197.44 5.94 293,213,589.53
合計315,986,867.53 100.00 21,324,220.86 6.75 294,662,646.67（續上表）
種類
2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項計提壞帳準備4,260,080.56 3.05 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按組合計提壞帳準備135,360,169.77 96.95 9,169,557.23 6.77 126,190,612.54
合計139,620,250.33 100.00 11,980,580.65 8.58 127,639,669.68（續上表）
種類2018.12.31
種類
2020.7.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項計提壞帳準備4,260,080.56 1.35 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按組合計提壞帳準備311,726,786.97 98.65 18,513,197.44 5.94 293,213,589.53
合計315,986,867.53 100.00 21,324,220.86 6.75 294,662,646.67（續上表）
種類
2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項計提壞帳準備4,260,080.56 3.05 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按組合計提壞帳準備135,360,169.77 96.95 9,169,557.23 6.77 126,190,612.54
合計139,620,250.33 100.00 11,980,580.65 8.58 127,639,669.68（續上表）
種類2018.12.31
第92頁共103頁
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項金額不重大但單項計提
壞帳準備
4,260,080.56 6.23 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
64,081,783.31 93.77 5,325,227.15 8.31 58,756,556.16
合計68,341,863.87 100.00 8,136,250.57 11.91 60,205,613.30
2) 單項計提壞帳準備的應收帳款
①2020年7月31日
單位名稱帳面餘額壞帳準備計提比例(%)計提理由
上海寶山海福順仁
包裝印刷器材廠
1,361,966.27 1,361,966.27 100.00預計無法收回
江蘇威司頓印刷科
技有限公司
2,898,114.29 1,449,057.15 50.00
對方經營出現重大
問題
小計4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
②2019年12月31日
單位名稱帳面餘額壞帳準備計提比例(%)計提理由
上海寶山海福順仁
包裝印刷器材廠
1,361,966.27 1,361,966.27 100.00預計無法收回
江蘇威司頓印刷科
技有限公司
2,898,114.29 1,449,057.15 50.00
對方經營出現重大
問題
小計4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
③2018年12月31日
單位名稱帳面餘額壞帳準備計提比例(%)計提理由
上海寶山海福順仁
包裝印刷器材廠
1,361,966.27 1,361,966.27 100.00預計無法收回
江蘇威司頓印刷科
技有限公司
2,898,114.29 1,449,057.15 50.00
對方經營出現重大
問題
小計4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
3) 採用組合計提壞帳準備的應收帳款
①2020年7月31日及2019年12月31日
A.採用組合計提壞帳準備的應收帳款
項目
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳齡組合311,726,786.97 18,513,197.44 5.94 135,360,169.77 9,169,557.23 6.77
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項金額不重大但單項計提
壞帳準備
4,260,080.56 6.23 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
64,081,783.31 93.77 5,325,227.15 8.31 58,756,556.16
合計68,341,863.87 100.00 8,136,250.57 11.91 60,205,613.30
2) 單項計提壞帳準備的應收帳款
①2020年7月31日
單位名稱帳面餘額壞帳準備計提比例(%)計提理由
上海寶山海福順仁
包裝印刷器材廠
1,361,966.27 1,361,966.27 100.00預計無法收回
江蘇威司頓印刷科
技有限公司
2,898,114.29 1,449,057.15 50.00
對方經營出現重大
問題
小計4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
②2019年12月31日
單位名稱帳面餘額壞帳準備計提比例(%)計提理由
上海寶山海福順仁
包裝印刷器材廠
1,361,966.27 1,361,966.27 100.00預計無法收回
江蘇威司頓印刷科
技有限公司
2,898,114.29 1,449,057.15 50.00
對方經營出現重大
問題
小計4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
③2018年12月31日
單位名稱帳面餘額壞帳準備計提比例(%)計提理由
上海寶山海福順仁
包裝印刷器材廠
1,361,966.27 1,361,966.27 100.00預計無法收回
江蘇威司頓印刷科
技有限公司
2,898,114.29 1,449,057.15 50.00
對方經營出現重大
問題
小計4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
3) 採用組合計提壞帳準備的應收帳款
①2020年7月31日及2019年12月31日
A.採用組合計提壞帳準備的應收帳款
項目
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳齡組合311,726,786.97 18,513,197.44 5.94 135,360,169.77 9,169,557.23 6.77
第93頁共103頁
小計311,726,786.97 18,513,197.44 5.94 135,360,169.77 9,169,557.23 6.77
B.採用帳齡組合計提壞帳準備的應收帳款
帳齡
2020.7.31 2019.12.31
②2018年12月31日
組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款
(2)壞帳準備變動情況
1) 明細情況
①2020年1-7月
②2019年度
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
1年以內301,571,920.66 15,078,596.03 5.00 130,786,000.92 6,539,300.04 5.00
1-2年6,254,431.62 625,443.16 10.00 832,960.25 83,296.03 10.00
2-3年311,725.80 93,517.74 30.00 618,758.76 185,627.63 30.00
3-5年1,746,136.76 873,068.38 50.00 1,522,232.63 761,116.32 50.00
5年以上1,842,572.13 1,842,572.13 100.00 1,600,217.21 1,600,217.21 100.00
小計311,726,786.97 18,513,197.44 5.94 135,360,169.77 9,169,557.23 6.77
帳齡
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備計提比例(%)
1 年以內59,930,131.40 2,996,506.57 5.00
1-2 年721,597.00 72,159.70 10.00
2-3 年1,286,037.73 385,811.32 30.00
3-5年546,535.25 273,267.63 50.00
5 年以上1,597,481.93 1,597,481.93 100.00
小計64,081,783.31 5,325,227.15 8.31
項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提收回其他轉回核銷其他
單項計提壞
帳準備
2,811,023.42 2,811,023.42
按組合計提
壞帳準備
9,169,557.23 9,343,640.21 18,513,197.44
小計11,980,580.65 9,343,640.21 21,324,220.86
小計311,726,786.97 18,513,197.44 5.94 135,360,169.77 9,169,557.23 6.77
B.採用帳齡組合計提壞帳準備的應收帳款
帳齡
2020.7.31 2019.12.31
②2018年12月31日
組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款
(2)壞帳準備變動情況
1) 明細情況
①2020年1-7月
②2019年度
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
1年以內301,571,920.66 15,078,596.03 5.00 130,786,000.92 6,539,300.04 5.00
1-2年6,254,431.62 625,443.16 10.00 832,960.25 83,296.03 10.00
2-3年311,725.80 93,517.74 30.00 618,758.76 185,627.63 30.00
3-5年1,746,136.76 873,068.38 50.00 1,522,232.63 761,116.32 50.00
5年以上1,842,572.13 1,842,572.13 100.00 1,600,217.21 1,600,217.21 100.00
小計311,726,786.97 18,513,197.44 5.94 135,360,169.77 9,169,557.23 6.77
帳齡
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備計提比例(%)
1 年以內59,930,131.40 2,996,506.57 5.00
1-2 年721,597.00 72,159.70 10.00
2-3 年1,286,037.73 385,811.32 30.00
3-5年546,535.25 273,267.63 50.00
5 年以上1,597,481.93 1,597,481.93 100.00
小計64,081,783.31 5,325,227.15 8.31
項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提收回其他轉回核銷其他
單項計提壞
帳準備
2,811,023.42 2,811,023.42
按組合計提
壞帳準備
9,169,557.23 9,343,640.21 18,513,197.44
小計11,980,580.65 9,343,640.21 21,324,220.86
項目項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提收回其他轉回核銷其他
單項計提壞
帳準備
2,811,023.42 2,811,023.42
按組合計提
壞帳準備
5,325,227.15 3,844,330.08 9,169,557.23
小計8,136,250.57 3,844,330.08 11,980,580.65
③2018年度
項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提收回其他轉回核銷其他
單項計提壞
帳準備
2,811,023.42 2,811,023.42
按組合計提
壞帳準備
831,123.46 -1,453,987.41 5,948,091.10 5,325,227.15
小計3,642,146.88 -1,453,987.41 5,948,091.10 8,136,250.57
(3)應收帳款金額前5名情況
1) 2020年7月31日
單位名稱帳面餘額
佔應收帳款
餘額
的比例(%)
壞帳準備
上海立旭鋁業有限公司23,037,921.37 7.29 1,151,896.07
紹興捷亞鋁業有限公司19,945,362.18 6.31 997,268.11
海寧紅達鋁材有限公司19,475,147.01 6.16 973,757.35
杭州保梁鋁業有限公司17,821,501.60 5.64 891,075.08
浙江
中南建設集團有限公司14,521,462.85 4.60 726,073.14
小計94,801,395.01 30.00 4,740,069.75
2) 2019年12月31日
單位名稱帳面餘額
佔應收帳款餘額
的比例(%)
壞帳準備
紹興捷亞鋁業有限公司22,124,205.87 15.85 1,106,210.29
上海立旭鋁業有限公司20,504,390.06 14.69 1,025,219.50
南京棟梁鋁業有限公司6,790,293.44 4.86 339,514.67
南通市中堂建設工程有限公司5,570,242.35 3.99 278,512.12
海天建設集團有限公司4,796,246.42 3.44 239,812.32
第95頁共103頁
小計59,785,378.14 42.82 2,989,268.90
3) 2018年12月31日
單位名稱帳面餘額
佔應收帳款餘額
的比例(%)
壞帳準備
2. 其他應收款
(1)明細情況
1) 類別明細情況
(續上表)
2)採用組合計提壞帳準備的其他應收款
上海立旭鋁業有限公司10,949,783.76 16.02 547,489.19
湖州太德匯印刷器材有限公司7,387,008.61 10.81 369,350.43
廣陵區棟梁建材總匯6,123,883.59 8.96 306,194.18
溫州新本貿易有限公司5,267,386.66 7.71 263,369.33
紹興捷亞鋁業有限公司3,148,675.01 4.61 157,433.75
小計32,876,737.63 48.11 1,643,836.88
種類
2020.7.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按組合計提壞帳準備2,578,096.85 100.00 201,254.05 7.81 2,376,842.80
合計2,578,096.85 100.00 201,254.05 7.81 2,376,842.80
種類
2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按組合計提壞帳準備5,882,276.65 100.00 368,383.41 6.26 5,513,893.24
合計5,882,276.65 100.00 368,383.41 6.26 5,513,893.24
種類
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
1,442,754.35 100.00 86,828.48 6.02 1,355,925.87
合計1,442,754.35 100.00 86,828.48 6.02 1,355,925.87
小計59,785,378.14 42.82 2,989,268.90
3) 2018年12月31日
單位名稱帳面餘額
佔應收帳款餘額
的比例(%)
壞帳準備
2. 其他應收款
(1)明細情況
1) 類別明細情況
(續上表)
2)採用組合計提壞帳準備的其他應收款
上海立旭鋁業有限公司10,949,783.76 16.02 547,489.19
湖州太德匯印刷器材有限公司7,387,008.61 10.81 369,350.43
廣陵區棟梁建材總匯6,123,883.59 8.96 306,194.18
溫州新本貿易有限公司5,267,386.66 7.71 263,369.33
紹興捷亞鋁業有限公司3,148,675.01 4.61 157,433.75
小計32,876,737.63 48.11 1,643,836.88
種類
2020.7.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按組合計提壞帳準備2,578,096.85 100.00 201,254.05 7.81 2,376,842.80
合計2,578,096.85 100.00 201,254.05 7.81 2,376,842.80
種類
2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按組合計提壞帳準備5,882,276.65 100.00 368,383.41 6.26 5,513,893.24
合計5,882,276.65 100.00 368,383.41 6.26 5,513,893.24
種類
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備
帳面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按信用風險特徵組合計提壞
帳準備
1,442,754.35 100.00 86,828.48 6.02 1,355,925.87
合計1,442,754.35 100.00 86,828.48 6.02 1,355,925.87
第96頁共103頁
①2020年7月31日及2019年12月31日
組合名稱
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳齡組合2,578,096.85 201,254.05 7.81 5,882,276.65 368,383.41 6.26
其中：1年以內2,165,909.57 108,295.48 5.00 4,672,089.37 233,604.47 5.00
1-2年207,000.00 20,700.00 10.00 1,194,898.16 119,489.82 10.00
2-3年189,898.16 56,969.45 30.00
5年以上15,289.12 15,289.12 100.00 15,289.12 15,289.12 100.00
小計2,578,096.85 201,254.05 7.81 5,882,276.65 368,383.41 6.26
②2018年12月31日
組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款
帳齡
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備計提比例(%)
1 年以內1,424,143.23 71,207.16 5.00
1-2 年3,322.00 332.20 10.00
5 年以上15,289.12 15,289.12 100.00
小計1,442,754.35 86,828.48 6.02
(2)壞帳準備變動情況
1) 2020年1-7月
項目
第一階段第二階段第三階段
合計未來12個月
預期信用損失
整個存續期預期
信用損失(未發生
信用減值)
整個存續期預
期信用損失(已
發生信用減值)
期初數233,604.47 134,778.94 368,383.41
期初數在本期——————
--轉入第二階段-10,350.00 10,350.00
--轉入第三階段
--轉回第二階段
--轉回第一階段
本期計提-114,958.99 -52,170.37 -167,129.36
組合名稱
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳面餘額壞帳準備
計提比例
(%)
帳齡組合2,578,096.85 201,254.05 7.81 5,882,276.65 368,383.41 6.26
其中：1年以內2,165,909.57 108,295.48 5.00 4,672,089.37 233,604.47 5.00
1-2年207,000.00 20,700.00 10.00 1,194,898.16 119,489.82 10.00
2-3年189,898.16 56,969.45 30.00
5年以上15,289.12 15,289.12 100.00 15,289.12 15,289.12 100.00
小計2,578,096.85 201,254.05 7.81 5,882,276.65 368,383.41 6.26
②2018年12月31日
組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款
帳齡
2018.12.31
帳面餘額壞帳準備計提比例(%)
1 年以內1,424,143.23 71,207.16 5.00
1-2 年3,322.00 332.20 10.00
5 年以上15,289.12 15,289.12 100.00
小計1,442,754.35 86,828.48 6.02
(2)壞帳準備變動情況
1) 2020年1-7月
項目
第一階段第二階段第三階段
合計未來12個月
預期信用損失
整個存續期預期
信用損失(未發生
信用減值)
整個存續期預
期信用損失(已
發生信用減值)
期初數233,604.47 134,778.94 368,383.41
期初數在本期——————
--轉入第二階段-10,350.00 10,350.00
--轉入第三階段
--轉回第二階段
--轉回第一階段
本期計提-114,958.99 -52,170.37 -167,129.36
本期收回
本期轉回
本期核銷
其他變動
期末數
108,295.48 92,958.57 201,254.05
2) 2019年度
項目
第一階段第二階段第三階段
合計未來
12個月
預期信用損失
整個存續期預期
信用損失
(未發生
信用減值
)
整個存續期預
期信用損失
(已
發生信用減值
)
期初數[注] 71,207.16 15,621.32 86,828.48
期初數在本期
——
——
——
--轉入第二階段
-59,744.91 59,744.91
--轉入第三階段
--轉回第二階段
--轉回第一階段
本期計提
222,142.22 59,412.71 281,554.93
本期收回
本期轉回
本期核銷
其他變動
期末數
233,604.47 134,778.94 368,383.41
3) 2018年度
項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提收回其他轉回核銷其他
其他應收款
18,865.56 9,121.01 58,841.91 86,828.48
小計
18,865.56 9,121.01 58,841.91 86,828.48
(3) 其他應收款款項性質分類情況
款項性質
2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保證金
2,028,360.00 4,168,360.00 216,182.00
第
97頁共
103頁
第98頁共103頁
拆借款1,000,000.00 1,000,000.00
備用金120,000.00 21,427.35
應收暫付款266,408.69 552,284.04 224,511.75
其他163,328.16 140,205.26 2,060.60
合計2,578,096.85 5,882,276.65 1,442,754.35
(4)其他應收款金額前5名情況
1) 2020年7月31日
單位名稱款項性質帳面餘額帳齡
佔其他應收款餘
額的比例(%)
壞帳準備
上海興棟鋁經貿發
展有限公司
保證金1,000,000.00 1年以內38.79 50,000.00
中國建築第二工程
有限公司
保證金100,000.00 1年以內3.88 5,000.00
鄭州綠都地產集團
股份有限公司
保證金100,000.00 1年以內3.88 5,000.00
上海寶冶建築裝飾
有限公司
保證金100,000.00 1年以內3.88 5,000.00
寶能城市發展建設
集團有限公司
保證金100,000.00 1年以內3.88 5,000.00
小計1,400,000.00 54.31 70,000.00
2) 2019年12月31日
單位名稱款項性質帳面餘額帳齡
佔其他應收款餘
額的比例(%)
壞帳準備
湖州市吳興區國土
資源管理綜合管理
中心
保證金3,500,000.00 1年以內59.50 175,000.00
溫嶺市
萬邦德健康
科技有限公司
拆借款1,000,000.00 1-2年17.00 100,000.00
祥生地產集團有限
公司
保證金100,000.00 1年以內1.70 5,000.00
鄭州綠都地產集團
股份有限公司
保證金100,000.00 1年以內1.70 5,000.00
上海復地企業發展
有限公司
保證金100,000.00 1年以內1.70 5,000.00
小計4,800,000.00 81.60 290,000.00
3) 2018年12月31日
單位名稱款項性質帳面餘額帳齡
佔其他應收款
餘額的比例(%)
壞帳準備
拆借款1,000,000.00 1,000,000.00
備用金120,000.00 21,427.35
應收暫付款266,408.69 552,284.04 224,511.75
其他163,328.16 140,205.26 2,060.60
合計2,578,096.85 5,882,276.65 1,442,754.35
(4)其他應收款金額前5名情況
1) 2020年7月31日
單位名稱款項性質帳面餘額帳齡
佔其他應收款餘
額的比例(%)
壞帳準備
上海興棟鋁經貿發
展有限公司
保證金1,000,000.00 1年以內38.79 50,000.00
中國建築第二工程
有限公司
保證金100,000.00 1年以內3.88 5,000.00
鄭州綠都地產集團
股份有限公司
保證金100,000.00 1年以內3.88 5,000.00
上海寶冶建築裝飾
有限公司
保證金100,000.00 1年以內3.88 5,000.00
寶能城市發展建設
集團有限公司
保證金100,000.00 1年以內3.88 5,000.00
小計1,400,000.00 54.31 70,000.00
2) 2019年12月31日
單位名稱款項性質帳面餘額帳齡
佔其他應收款餘
額的比例(%)
壞帳準備
湖州市吳興區國土
資源管理綜合管理
中心
保證金3,500,000.00 1年以內59.50 175,000.00
溫嶺市
萬邦德健康
科技有限公司
拆借款1,000,000.00 1-2年17.00 100,000.00
祥生地產集團有限
公司
保證金100,000.00 1年以內1.70 5,000.00
鄭州綠都地產集團
股份有限公司
保證金100,000.00 1年以內1.70 5,000.00
上海復地企業發展
有限公司
保證金100,000.00 1年以內1.70 5,000.00
小計4,800,000.00 81.60 290,000.00
3) 2018年12月31日
單位名稱款項性質帳面餘額帳齡
佔其他應收款
餘額的比例(%)
壞帳準備
溫嶺市
萬邦德健康科
技有限公司
溫嶺市
萬邦德健康科
技有限公司
拆借款1,000,000.00 1年以內69.31 50,000.00
租房保證金保證金103,322.00 [注] 7.16 5,332.20
中建不二幕牆裝飾有
限公司
保證金100,000.00 1年以內6.93 5,000.00
中石化IC卡應收暫付款72,434.06 1年以內5.02 3,621.70
湖州市蝸居活動房有
限公司
保證金6,500.00 1年以內0.45 325.00
小計1,282,256.06 88.88 64,278.90
[注]其中1年以內為100,000.00元，1-2年3,322.00元。
3. 長期股權投資
(1) 明細情況
項目
2020.7.31 2019.12.31
帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值
對子公司投資17,200,000.00 17,200,000.00 16,030,000.00 16,030,000.00
合計17,200,000.00 17,200,000.00 16,030,000.00 16,030,000.00
(2) 對子公司投資
1) 2020年1-7月
被投資單位期初數本期增加本期減少期末數
本期計提
減值準備
減值準備
期末數
浙江
萬邦德棟梁智能
鋁家居有限公司
6,030,000.00 670,000.00 6,700,000.00
上海棟贏經貿有限公
司
10,000,000.00 10,000,000.00
萬邦德棟梁（杭州）鋁
模板租賃有限公司
500,000.00 500,000.00
萬邦德棟梁（台州）鋁
科技有限公司
小計16,030,000.00 1,170,000.00 17,200,000.00
2) 2019年度
被投資單位期初數本期增加本期減少期末數
本期計提
減值準備
減值準備
期末數
浙江
萬邦德棟梁智
能鋁家居有限公司
6,030,000.00 6,030,000.00
上海棟贏經貿有限10,000,000.00 10,000,000.00
第100頁共103頁
公司
小計16,030,000.00 16,030,000.00
(二) 母公司利潤表項目注釋
1. 營業收入/營業成本
項目
2020年1-7月2019年度2018年度
收入成本收入成本收入成本
主營業務收入1,498,888,437.76 1,316,829,515.15 2,892,503,827.82 2,550,328,236.12 2,401,436,054.30 2,170,941,332.74
其他業務收入5,787,246.09 3,523,130.51 8,167,743.06 5,005,350.81 12,998,902.34 8,138,046.78
合計1,504,675,683.85 1,320,352,645.66 2,900,671,570.88 2,555,333,586.93 2,414,434,956.64 2,179,079,379.52
2.研發費用
項目2020年1-7月2019年度2018年度
直接投入45,267,116.16 81,461,665.88 66,073,963.13
折舊及攤銷費用1,019,997.29 1,883,124.57 2,292,235.80
職工薪酬8,727,436.73 15,277,106.92 13,678,738.78
其他152,369.84 581,840.97 697,052.15
合計55,166,920.02 99,203,738.34 82,741,989.86
3. 投資收益
項目2020年1-7月2019年度2018年度
處置金融工具取得的投資收益-1,012,897.32 -646,944.58 ——
應收款項融資-1,012,897.32 -646,944.58 ——
合計-1,012,897.32 -646,944.58
十四、其他補充資料
(一) 淨資產收益率
1. 明細情況
報告期利潤
加權平均淨資產收益率(%)
2020年1-7月2019年度2018年度
公司
小計16,030,000.00 16,030,000.00
(二) 母公司利潤表項目注釋
1. 營業收入/營業成本
項目
2020年1-7月2019年度2018年度
收入成本收入成本收入成本
主營業務收入1,498,888,437.76 1,316,829,515.15 2,892,503,827.82 2,550,328,236.12 2,401,436,054.30 2,170,941,332.74
其他業務收入5,787,246.09 3,523,130.51 8,167,743.06 5,005,350.81 12,998,902.34 8,138,046.78
合計1,504,675,683.85 1,320,352,645.66 2,900,671,570.88 2,555,333,586.93 2,414,434,956.64 2,179,079,379.52
2.研發費用
項目2020年1-7月2019年度2018年度
直接投入45,267,116.16 81,461,665.88 66,073,963.13
折舊及攤銷費用1,019,997.29 1,883,124.57 2,292,235.80
職工薪酬8,727,436.73 15,277,106.92 13,678,738.78
其他152,369.84 581,840.97 697,052.15
合計55,166,920.02 99,203,738.34 82,741,989.86
3. 投資收益
項目2020年1-7月2019年度2018年度
處置金融工具取得的投資收益-1,012,897.32 -646,944.58 ——
應收款項融資-1,012,897.32 -646,944.58 ——
合計-1,012,897.32 -646,944.58
十四、其他補充資料
(一) 淨資產收益率
1. 明細情況
報告期利潤
加權平均淨資產收益率(%)
2020年1-7月2019年度2018年度
歸屬於公司普通股股東的淨利潤
5.07 12.09 7.96
扣除非經常性損益後歸屬於公司
普通股股東的淨利潤
4.91 11.73 7.45
2. 加權平均淨資產收益率的計算過程
項目序號
2020年
1-7月
2019年度
2018年度
歸屬於公司普通股股東的淨利潤
A 52,770,991.93 116,914,325.99 66,055,473.05
非經常性損益
B 1,595,790.89 3,535,320.81 4,208,873.99
扣除非經常性損益後的歸屬於公司普
通股股東的淨利潤
C=A-B 51,175,201.04 113,379,005.18 61,846,599.06
歸屬於公司普通股股東的期初淨資產
D 1,015,270,585.44 908,356,259.45 568,351,708.45
發行新股或債轉股等新增的、歸屬於
公司普通股股東的淨資產
E
新增淨資產次月起至報告期期末的累
計月數
F
回購或現金分紅等減少的、歸屬於公
司普通股股東的淨資產
G 10,000,000.00
減少淨資產次月起至報告期期末的累
計月數
H
其他
萬邦德醫藥控股公司資產
劃轉
I 273,949,077.95
增減淨資產次月起至報告
期期末的累計月數
J 12
報告期月份數
K 7 12 12
加權平均淨資產
L= D+A/2+ E×F/K-G
×H/K+I×J/K
1,041,656,081.41 966,855,922.45 829,670,343.27
加權平均淨資產收益率
M=A/L 5.07% 12.09% 7.96%
扣除非經常損益加權平均淨資產收益
率
N=C/L 4.91% 11.73% 7.45%
(二) 公司主要財務報表項目的異常情況及原因說明
1. 2020年
1-7月比
2019年度
資產負債表項目
2020.7.31 2019.12.31變動幅度變動原因說明
應收帳款
297,939,543.15 127,681,200.56 133.35%
主要系鋁模板業務增加以及公司
回款集中在下半年所致
預付款項
127,211,994.30 5,399,388.24 2256.04%
主要系預付
萬邦德醫藥控股公司
貨款增加所致
其他應收款
2,617,735.25 5,576,029.82 -53.05%
主要系收回湖州市吳興區國土資
源管理綜合管理中心保證金
350萬
所致
第
101頁共
103頁
其他流動資產
681,414.54 12,547,164.49 -94.57%
主要系
2019年末待抵扣進項稅在
2020上半年抵扣所致
在建工程
406,653,752.35 300,907,032.21 35.14%
主要系年產
35萬噸型材園區項目
工程本期投入增加所致
其他非流動資產
8,991,887.31 1,235,674.62 627.69%
主要系預付長期資產購置款增加
所致
短期借款
329,546,300.82 203,838,696.38 61.67%
主要系向銀行借款用於補充流動
資金所致
應付帳款
146,148,263.01 82,932,708.16 76.23%
主要系供應商結算集中在下半年
所致
預收款項
12,047,139.46 -100.00%
主要系根據新收入準則將預收貨
款調整至合同負債列報所致
合同負債
17,537,930.26
主要系根據新收入準則將預收貨
款調整至合同負債列報所致
其他應付款
78,955,890.10 48,809,787.22 61.76%主要系收到的保證金增加所致
其他流動負債
2,032,637.21 100.00%
主要系根據新收入準則將預收貨
款的稅金調整至其他流動負債列
報所致
2. 2019年度比
2018年度
資產負債表項目
2019.12.31 2018.12.31變動幅度變動原因說明
貨幣資金
123,285,474.30 247,419,981.39 -50.17%主要系支付在建工程款所致
應收票據
160,000.00 141,574,728.50 -99.89%
主要系根據新金融工具準則，將
符合規定的應收票據調整至應
收款項融資列報所致
應收帳款
127,681,200.56 60,205,613.30 112.08%
主要系鋁模板業務增加，相應應
收帳款增加所致
應收款項融資
112,153,414.36 100.00%
主要系根據新金融工具準則，將
符合規定的應收票據調整至應
收款項融資列報所致
其他應收款
5,576,029.82 1,355,925.87 311.23%
主要系支付湖州市吳興區國土
資源管理綜合管理中心保證金
350萬所致
其他流動資產
12,547,164.49 1,551,760.77 708.58%
主要系
2019年待抵扣進項稅增
加所致
持有待售資產
173,267,637.52 100.00%
主要系土地房屋被政府收回，由
固定資產、無形資產轉入所致
固定資產
220,195,759.35 353,385,866.55 -37.69%
主要系土地房屋被政府收回，轉
入持有待售資產所致
在建工程
300,907,032.21 18,637,172.59 1514.55%
主要系年產
35萬噸型材園區項
目工程本期投入增加所致
第
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無形資產
139,706,514.28 54,950,798.51 154.24%主要系購入新廠區土地所致
其他非流動資產
1,235,674.62 24,067,734.15 -94.87%
主要系預付長期資產購置款減
少所致
短期借款
203,838,696.38 80,000,000.00 154.80%
主要系向銀行借款用於補充流
動資金所致
應付票據
72,965,968.85 -100.00%
主要系以票據方式結算貨款減
少所致
應付帳款
82,932,708.16 182,676,005.60 -54.60%
主要系應付
萬邦德醫藥控股公
司貨款減少所致
預收款項
12,047,139.46 8,328,941.23 44.64%
主要系收入增加，預收貨款增加
所致
應交稅費
10,467,827.08 2,150,628.00 386.73%
主要系應交企業所得稅增加較
多所致
長期借款
264,800,000.00 100.00%
主要系
35萬噸型材園區項目工
程專項借款增加所致
長期應付款
53,713,502.11 100.00%主要系收到政府拆遷補助所致
遞延收益
15,462,363.79 6,205,232.73 149.18%主要系收到政府補助增加所致
利潤表項目
2019年度
2018年度變動幅度變動原因說明
稅金及附加
2,911,390.34 8,774,477.36 -66.82%主要系增值稅應繳數減少所致
銷售費用
33,178,354.42 22,514,929.79 47.36%
主要系運輸費和營銷服務費增
加所致
財務費用
4,857,772.80 2,527,951.43 92.16%
主要系隨著借款增加，利息費用
相應增加所致
其他收益
3,313,116.33 6,247,105.44 -46.97%主要系收到政府補助減少所致
棟梁鋁業有限公司
二〇二〇年十月二十日
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