[中報]廣博股份:2018年半年度報告

[中報]廣博股份:2018年半年度報告

時間：2018年08月28日 19:41:35&nbsp中財網

廣博集團股份有限公司

2018年半年度報告

2018年08月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人王利平、主管會計工作負責人王君平及會計機構負責人(會計主

管人員)黃瓊聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議（其中公司董事任杭中先生、

獨立董事施光耀先生、楊芳女士以通訊方式出席本次董事會會議）。

本報告中所涉及公司未來的經營計劃和經營目標等前瞻性陳述，並不代表

公司的盈利預測，也不構成公司對投資者的實質承諾，能否實現取決於公司的

實際經營以及市場環境等多種因素，敬請投資者注意投資風險。

公司在本報告第四節「經營情況討論與分析」中「十、公司面臨的風險和應對

措施」部分，詳細描述了公司經營以及對外投資事項中可能存在的風險，敬請投

資者關注相關內容。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 ................................................................................. 2

第二節 公司簡介和主要財務指標 ............................................................................. 5

第三節 公司業務概要 ................................................................................................. 8

第四節 經營情況討論與分析 ................................................................................... 11

第五節 重要事項 ....................................................................................................... 20

第六節 股份變動及股東情況 ................................................................................... 29

第七節 優先股相關情況 ........................................................................................... 34

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ............................................................... 35

第九節

公司債

相關情況 ........................................................................................... 36

第十節 財務報告 ....................................................................................................... 37

第十一節 備查文件目錄 ......................................................................................... 129

釋義

釋義項

指

釋義內容

廣博/公司

指

廣博集團股份有限公司

董事會

指

廣博集團股份有限公司董事會

監事會

指

廣博集團股份有限公司監事會

靈雲傳媒

指

西藏山南靈雲傳媒有限公司

紙製品公司

指

寧波廣博紙製品有限公司

環球淘

指

寧波環球淘電子商務有限公司

文集網

指

寧波文集網絡科技有限公司

濱海公司

指

寧波濱海廣博文具製品有限公司

匯元通控股

指

Geoswift Holding Limited (BVI)

寧波韋德

指

寧波梅山保稅港區韋德投資管理有限責任公司

匯元通

指

Geoswift Asset Management Limited (BVI)

泊源科技

指

大連泊源科技有限公司

信息流廣告

指

信息流廣告是指一種依據社交群體屬性對用戶喜好和特點進行智能推廣的

廣告形式。其主要展現形式是穿插在信息之中。它是將程序化購買與互動程

度高的社交平臺結合在一起，具有投用戶所好、可分享、可評論等特點。

kinbor

指

中文名稱"尚氏泊"，系公司註冊商標，用於公司時尚生活類文具產品。

fizz

指

中文名稱"飛茲"，系公司旗下時尚辦公文具系列產品。

手帳

指

起源於日本，指用於隨手記事的本子。

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

寧波監管局

指

中國證券監督管理委員會寧波監管局

深交所

指

深圳證券交易所

《公司法》

指

《中華人民共和國公司法》

《證券法》

指

《中華人民共和國證券法》

報告期/本報告期

指

2018年1月1日至2018年6月30日

元、萬元

指

人民幣元、人民幣萬元

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

廣博股份

股票代碼

002103

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

廣博集團股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

廣博股份

公司的外文名稱（如有）

GUANGBO GROUP STOCK CO.,LTD

公司的外文名稱縮寫（如有）

GUANGBO

公司的法定代表人

王利平

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

江淑瑩

王秀娜

聯繫地址

浙江省寧波市海曙區石碶街道車何

浙江省寧波市海曙區石碶街道車何

電話

0574-28827003

0574-28827003

傳真

0574-28827006

0574-28827006

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2017年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具

體可參見2017年年報。

3、其他有關資料

其他有關資料在報告期是否變更情況

√ 適用 □ 不適用

公司第六屆董事會第十次會議及2017年度股東大會審議並通過了《關於增加公司經營範圍及修訂公司章程的議案》，同意變

更公司經營範圍，並對《公司章程》中的相關條款進行修訂，具體內容詳見公司於2018年5月31日披露於巨潮資訊網的《關

於完成公司經營範圍變更工商登記的公告》（公告編號：2018-069）。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

本報告期

上年同期

本報告期比上年同期增減

營業收入（元）

963,690,492.26

1,082,714,931.17

-10.99%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

43,016,660.14

64,078,546.96

-32.87%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益的淨利潤（元）

40,170,479.18

59,312,406.24

-32.27%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

-8,382,769.63

-57,140,538.73

85.33%

基本每股收益（元/股）

0.08

0.12

-33.33%

稀釋每股收益（元/股）

0.08

0.12

-33.33%

加權平均淨資產收益率

2.40%

3.69%

-1.29%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度末增

減

總資產（元）

2,648,646,756.20

2,652,804,758.56

-0.16%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

1,733,595,121.73

1,778,123,329.14

-2.50%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）

1,839,614.63

主要系土地徵收款項以及長期

股權投資處置收益

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

2,372,332.00

主要系公司於報告期內收到的

政府補助

委託他人投資或管理資產的損益

1,087,303.06

主要系委託理財產品收益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取

得的投資收益

1,585,170.00

主要系業績補償公允價值變動

損益

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-2,489,980.36

主要系報告期內捐贈支出

減：所得稅影響額

1,504,691.46

少數股東權益影響額（稅後）

43,566.91

合計

2,846,180.96

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司主要業務為：文具的生產與銷售、網際網路廣告營銷與服務。

（一）文具業務

1、文具行業發展趨勢

文具行業在國際國內都屬於比較成熟的行業，依照業內通用的分類方法，文具通常可以分為學生文具、辦公文具、書寫

工具、其他文教用品四個大類，而每個大類又有諸多的細分品類，產品跨度大，所處技術領域迥異。近幾年，隨著國內消費

群體規模和消費結構的變化，文具市場呈現出以下幾方面的發展態勢：

（1）從產品方面而言，文具產品從以往的追求功能為主向產品創意化、品種多樣化，設計個性化，材質環保化方向發展，

高端文具產品逐漸成為推動文具消費的新亮點。文具已經成為創意以及個性的載體，文具產品中附加的流行元素和文化內涵，

符合學生以及年輕辦公族追求時尚、個性的消費潮流。

（2）從市場格局而言，目前我國文具市場還處於高度分散的狀態，行業集中度較低，是典型的「小產品」、「大市場」，各

種規模的文具生產企業主要集中在長三角和珠三角兩大區域，但是在眾多的生產企業中，年銷售規模達到10億量級的企業寥

寥無幾，無論在哪一個細分市場中，都未形成具有產業鏈整合能力和壟斷性優勢的供應商，國內市場進一步整合開拓的市場

潛力較大。

2、公司文具業務的發展

公司文具業務主要包括學生文具、文創生活以及時尚辦公文具三個大的品類，公司藉助供應鏈整合能力，為辦公、學生、

時尚生活文具提供全面的解決方案。具體細分品類包括紙品本冊、文件管理、書寫工具、辦公生活等。公司作為國內文具用

品龍頭企業之一，通過多年的經營積累了品牌優勢、研發優勢以及渠道優勢等。目前公司已經建立了遍布全球主要文具市場

的營銷網絡，在香港、美國等地設立了海外公司，在國內主要城市建有銷售網絡，與國內外重要顧客以及供應商如沃爾瑪、

家樂福、Staples建立了「長期、穩定、雙贏」的合作夥伴關係。當前，公司堅持創意設計與文具製造深度融合，遵循多元化

辦公理念，採用先進工藝、環保材質、人性化設計，著力發展kinbor、Fizz等時尚文創產品，公司旗下kinbor系列主打文創生

活類產品，其擅長圍繞「原創設計」發散多樣性的手帳結構與主題故事，並通過「設計」與「內容」使文具與消費者建立情感溝通，

將時尚生活融入文具產品，講究個性、DIY等互動式體驗，提高文化創意產生的經濟價值，提升消費體驗。公司旗下Fizz系

列產品主要以絢麗多彩的大色塊辦公文具向年輕人傳遞時尚辦公新理念，拋棄沉悶的「辦公黑」，開啟時尚辦公新格局。

（二）網際網路廣告營銷與服務業務

網際網路廣告發展從媒體端看，網際網路廣告媒體端流量趨於集中，且基本形成移動信息流類型為主導的廣告格局勢，前幾

大媒體渠道平臺如騰訊、今日頭條、百度信息流、愛奇藝等佔了半數以上的市場份額，優勢媒體對行業的發展有較大的影響

力；從中介端看，網際網路廣告代理服務公司數量大、市場準入門檻較低，但是能夠為廣告主提供精準化、定製化的綜合運營

服務依然是廣告代理公司的核心競爭力。

公司旗下西藏山南靈雲傳媒有限公司從事網際網路廣告營銷與服務業務，主要業務包括導航網站廣告代理業務、

新媒體

廣

告營銷業務，品牌廣告及特價電商業務。

靈雲傳媒設立之初主要通過導航網站及其他垂直網站為客戶提供廣告投放業務，通過代理或者包斷各網址導航的優質廣

告資源，為客戶提供龐大的流量和精準的用戶支持，在導航網站廣告業務方面，靈雲傳媒與國內主要導航網站均建立了緊密

的合作關係，在導航網站廣告代理領域有較高的行業地位。

近年來隨著網際網路流量加速向移動端遷移，信息流廣告快速發展，微博、騰訊、今日頭條等較早推出了信息流廣告產品，

同時也得益於其龐大的用戶數，成為信息流廣告收入的主流梯隊。對於廣告主而言，信息流廣告是整合營銷的重要組成部分，

因此在廣告展現形式上對於創意、素材的要求也相對較高。除了媒體流量規模，媒體形象也是大廣告主選擇投放平臺的重要

考量因素。為適應不斷發展的網際網路廣告行業，靈雲傳媒近年來加大了以信息流廣告為主的移動

新媒體

廣告業務的市場開拓

力度，建立起一支高效的優化運營團隊，為客戶提供包括廣告策略制定、帳戶優化、營銷方案設計等全方位服務。基於豐富

的行業經驗以及快速的市場開拓能力，靈雲傳媒自設立以來業務模式始終根據市場變化優化調整，先後為包括唯品會、蘇寧

易購、京東、滴滴出行、今日頭條、人人車等在內的多家中國頂級網際網路企業提供網際網路廣告營銷服務，上述優質的大客戶

廣告預算實力較強，可持續性高，為公司業務成長性提供了重要支撐。

報告期內，公司的主要業務、經營模式、主要業績驅動因素等內容均未發生重大變化。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

股權資產

不適用

固定資產

不適用

無形資產

不適用

在建工程

不適用

其他流動資產

主要系期末未贖回的理財產品減少

投資性

房地產

系本期房屋出租面積減少

應付職工薪酬

主要系上年計提的年度考核獎已在本期支付所致

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債

系未交割的遠期結匯合約公允價值變動產生的損益

預收帳款

主要系預收的廣告代理費增加

應交稅費

主要系年初應交稅費在本期交納

其他應付款

主要系本期支付了業績超額獎勵

一年內到期的非流動負債

系一年內到期的長期借款轉入

長期借款

系轉出至一年內到期的非流動負債

庫存股

系業績承諾補償股份的回購以及集中競價交易方式實施了股份回購

2、主要境外資產情況

√ 適用 □ 不適用

資產的具

體內容

形成原

因

資產規模

所在地

運營

模式

保障資產安全性的

控制措施

收益

狀況

境外

資產

佔公

司淨

資產

的比

是否存在重大減

值風險

重

公司持有

的匯元通

13.94%股

權

收購境

外公司

部分股

權

天源資產評估有限公司出具天

源諮報字【2018】第0069號

Geoswift Asset Management

Limited 資產組組合預計未來現

金流量的現值價值分析測算報

告》顯示：匯元通股東全部權益

在基準日 2017 年 12 月 31

日採用市場法測算的市場價值

為 17,082.25 萬美元

境外資產注

冊地為英屬

維爾京群

島，主要經

營地為中國

香港

參股

向匯元通委派董

事，約定匯元通或

其下屬子公司重大

事項需經董事會成

員一致同意才可通

過，並將其寫入匯

元通公司章程

取得

權益

法確

認的

投資

收益

-3,236,157.14

元

--

公司境外投資項

目是否存在重大

減值風險主要依

賴於目標公司所

處的市場環境以

及目標公司客戶

拓展情況等多種

因素而定。

其他情況

說明

2018年2月27日，公司第六屆董事會第九次會議審議通過了《關於2017年度計提資產減值準備的公告》，

公司依照相關要求對長期股權投資 — Geoswift Asset Management Limited（匯元通）計提資產減值準備，具體

內容詳見公司於2018年2月28日披露於巨潮資訊網的《關於公司2017年度計提資產減值準備的公告》（公告

編號：2018-017）。

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

報告期內，公司的核心競爭力未發生重大變化，公司所擁有的品牌優勢、設計研發優勢、廣告投放服務能力優勢等保障

了公司業務的穩定性和盈利能力的持續性，研發、生產、銷售、管理等方面的綜合競爭力得到進一步提升。

一、品牌優勢

公司長期致力於品牌建設，通過各種媒體宣傳及組織參與各類形式的營銷活動，來提升公司品牌的知名度及影響力，在

消費者心中建立了良好的品牌認知。經過多年的積累，公司完成了從紙品製造商向綜合文具品牌供應商的轉變，公司品牌已

進入國內綜合文具供應商第一品牌的陣容。近兩年，公司又先後重點打造獨立子品牌Kinbor和Fizz，以年輕人的思維去思考

產品，促使品牌年輕化、時尚化，不斷吸引新的消費群體，開拓新的消費市場。

二、設計研發優勢

公司根據海內外市場需求致力於產品的設計研發，公司在國內擁有一支資深的設計研發團隊，除國內的設計中心外，通

過聘請國內外設計師，與國外設計研發團隊合作，以技術顧問、合作研發、項目攻關等形式，加強與海外公司合作，充分利

用海外設計團隊為公司研發新產品。藉助與海外知名專家聯繫，聘請其作為研發部門的技術顧問，幫助解決公司產品研發導

向、技術難題等。另外，公司與中國知名美院緊密合作，通過不斷招收專業院校的優秀畢業生進行培養，作為新鮮血液注入

公司的設計團隊，不斷充實產品設計研發團隊力量。公司依託現有的設計研發基礎和優勢，堅持走特色差異化之路，大力發

展高品質、高附加值的高端文創系列產品。

三、規模化生產製造優勢

公司目前擁有多條智能製造生產線，基於多年的規模化生產製造經驗、形成了穩定的供應鏈體系、完善的品質控制體系，

未來公司將進一步向精益化生產著力，深化工藝技術革新等挖潛增效工作，以現代化、

自動化

的裝備提升傳統產業，利用機

器手、

自動化

控制設備或流水線

自動化

對企業進行智能技術改造，實現減員、增效、提質、保安全的目的。

四、精準廣告投放服務優勢

靈雲傳媒能夠提供覆蓋移動端和PC端的精準數字營銷業務，為客戶提供網際網路綜合營銷整體解決方案，根據廣告主的

需求分析廣告屬性，為廣告主提供採用多種投放渠道的營銷解決方案。專業的廣告投放優化團隊和創意設計團隊，通過數據

分析及技術手段，對廣告投放效果進行實時監測，發現異常情況即快速預警並及時調整廣告投放參數，並對客戶下一階段的

網際網路營銷策略提出調整優化建議，以確保廣告投放的精準營銷效果，滿足客戶對廣告投放的要求，增加客戶粘性。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

報告期內，公司董事會與經營管理層緊密圍繞公司發展戰略和經營計劃，立足主營業務，優化產品結構，提高生產效率，

強化成本管控，保持公司穩定發展趨勢。報告期內公司實現營業總收入96,369.05萬元，同比下降10.99%；營業總成本92,018.62

萬元，同比下降10.30%；期間費用12,622.85萬元，同比下降0.56%；經營活動產生的現金流量淨額-838.28萬元，同比上升

85.33%；報告期內公司主營產品的毛利率18.16%，同比下降0.21%；歸屬於上市公司股東的淨利潤4,301.67萬元，同比下降

32.87%。

靈雲傳媒穩紮穩打，繼續推進經營優化和策略調整。報告期內因網際網路行業監管環境趨嚴，部分大客戶對廣告投放計劃

做出了調整，對靈雲傳媒銷售收入增長帶來一定影響，但靈雲傳媒優化人員結構，繼續加大信息流廣告帳戶運營團隊的投入，

大力拓展唯品會等電商類客戶在信息流廣告媒體上的投放，提升對客戶的本地服務響應能力，通過優質運營服務來加強與核

心客戶合作的廣度及深度；加強內部合規性管控，整體發展質量與效益不斷得到提升。未來，靈雲將以服務大客戶為業務重

心，為客戶提供包括網際網路廣告策略、廣告內容製作、廣告投放、廣告效果監測與評估在內的整合營銷服務業務，並積極探

索在短視頻、小程序等各種

新媒體

渠道上的營銷模式，提升客戶投資回報率。

堅持渠道與產品並舉，培育時尚文具項目。報告期內公司緊緊圍繞提升整個時尚文具項目的規模化組織開展各類產品研

發，積極推動Kinbor、Fizz、時尚本冊、迪士尼系列等時尚文具的開發、上市、營銷推廣等系列落地工作。目前產品層級已

形成以Kinbor作為高端文創品牌打通高端連鎖零售渠道，如寧波三聯書店、上海靜安寺的芮歐百貨、知名連鎖書店西西弗，

並在蘇州成立了第一家線下展示店，與黃油相機、寧波博物館、上海博物館、國家博物館等開展雙品牌聯名推廣，面向追求

品牌和設計格調的高端消費群體。同時推出時尚辦公文具Fizz系列新品作為傳統辦公文具的補充，面向追求時尚、潮流的辦

公大都市白領族群，實現了產品層級細分與人群細分的差異化營銷推廣，使產品定位更精準。通過新品發布會的舉辦，成功

將公司產品創新成果和研發優勢傳導到各渠道，有效提振了客戶信心和黏性，市場效應已在逐步顯現，目前銷售市場對面市

產品反響良好。

探索創新營銷模式，助推品牌加速拓展。進一步加大網際網路營銷手段推廣，通過組建手帳群、微博、微信公眾號、網紅

營銷、粉絲營銷等當下最流行的營銷方式，積極開展場景化和內容營銷，公司的子品牌Kinbor、Fizz已積累了一定規模的核

心用戶群體，良好的品牌口碑效應正在形成。全面推進線上線下協同營銷，線上與京東、天貓開展全方位緊密合作，不斷提

升品牌知名度和曝光度；線下多次組織參加各地有影響力的大型展會，不定期召開新品發布會，在加強與客戶互動、加快新

品推廣、提振銷售等方面發揮了積極作用。

扶持外貿拓展新渠道，保持外貿銷售穩定發展。報告期內，外貿模塊在原材料價格大幅上漲，大項目競標日趨激烈，產

品質量和材料環保要求日趨提高的挑戰下，為確保完成全年目標，公司多路並進助推銷售發展：一是堅持以穩固客戶為基礎

採取謹慎調價策略，爭取利潤空間；二是產銷聯動聚焦大客戶大項目開發或競標，挖足潛力凸顯競爭優勢；三是鼓勵發展非

紙品產品，非紙品類的辦公文具外購品需求已經越來越大，拓展客戶潛力做大銷售規模；四加強海內外設計聯動，提升產品

設計創新服務能力來增加客戶粘性；五是大力推動出口電商業務發展，公司出口電商團隊已先後在Amazon、Ebay、Walmart

等多個平臺開設數十家店鋪，在確保銷售端平穩運行的情況下已完成在美自建倉工作，為下一步出口電商發展打下紮實基礎。

以政府採購為契機，積極發展辦公直採業務。隨著政府採購電商化、集中化和陽光化的趨勢不斷加強，B2B辦公物資集

中採購機遇不可小覷，公司藉助品牌優勢及服務網絡，並依託專業的文化物資集採平臺——廣博商城

（http://b2b.guangbo.net），聚焦政府及大中型企業對於各類辦公物資的集中化、電商化採購，積極參與各項投標工作，取

得了包括南方電網、中國移動、

中國石化

、中央國家機關 2018 年電子賣場定點採購項目等多個政企客戶辦公物資採購項目，

為政企客戶提供陽光、快捷的辦公物資管理方案。

報告期內，公司被認定為「2017-2018年度國家文化出口重點企業」，並取得相關證書，未來公司在堅持主業「穩中求進」

的基礎上，持續創新，豐富產品線，推動公司經營長足發展，利潤穩步增長。

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：元

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業收入

963,690,492.26

1,082,714,931.17

-10.99%

營業成本

786,827,248.43

882,695,977.90

-10.86%

銷售費用

80,272,635.52

69,573,961.80

15.38%

管理費用

36,339,584.06

49,588,477.67

-26.72%

財務費用

9,616,284.29

7,775,635.19

23.67%

所得稅費用

1,669,212.71

8,181,771.54

-79.60%

主要系本期遞延所得稅

費用增加

研發投入

10,274,492.70

11,048,670.39

-7.01%

經營活動產生的現金流

量淨額

-8,382,769.63

-57,140,538.73

85.33%

主要系本期支付的採購

款同比減少

投資活動產生的現金流

量淨額

-3,297,337.26

-651,455.42

-406.15%

主要系本期支付了業績

超額獎勵

籌資活動產生的現金流

量淨額

18,278,120.83

127,546,333.05

-85.67%

主要系本期借款淨增加

額同比減少以及本期股

份回購現金流出所致

現金及現金等價物淨增

加額

5,379,168.27

68,991,240.63

-92.20%

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用 √ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

營業收入構成

單位：元

本報告期

上年同期

同比增減

金額

佔營業收入比重

金額

佔營業收入比重

營業收入合計

963,690,492.26

100%

1,082,714,931.17

100%

-10.99%

分行業

文具行業

416,592,659.88

43.23%

446,273,759.43

41.22%

-6.65%

網際網路及相關服務

業

491,622,808.47

51.01%

558,132,888.53

51.55%

-11.92%

跨境電商

55,475,023.91

5.76%

78,308,283.21

7.23%

-29.16%

分產品

本冊

159,817,693.43

16.58%

192,265,590.07

17.76%

-16.88%

相冊

26,719,011.62

2.77%

25,364,155.05

2.34%

5.34%

包裝物

27,932,029.28

2.90%

27,924,002.34

2.58%

0.03%

辦公用品

138,262,422.49

14.35%

143,213,525.35

13.23%

-3.46%

網際網路廣告業務

491,622,808.47

51.01%

558,132,888.53

51.55%

-11.92%

跨境電商

55,475,023.91

5.76%

78,308,283.21

7.23%

-29.16%

其他

63,861,503.06

6.63%

57,506,486.62

5.31%

11.05%

分地區

國內

697,273,841.34

72.35%

722,412,796.72

66.72%

-3.48%

國外

266,416,650.92

27.65%

360,302,134.45

33.28%

-26.06%

佔公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分行業

文具行業

416,592,659.88

326,440,721.50

21.64%

-6.65%

-3.34%

-2.69%

網際網路及相關服

務業

491,622,808.47

427,946,403.18

12.95%

-11.92%

-9.81%

-2.03%

分產品

本冊

159,817,693.43

121,102,357.12

24.22%

-16.88%

-13.15%

-3.26%

辦公用品

138,262,422.49

110,924,657.96

19.77%

-3.46%

-2.74%

-0.59%

網際網路廣告業務

491,622,808.47

427,946,403.18

12.95%

-11.92%

-9.81%

-2.03%

分地區

國內

697,273,841.34

575,346,351.98

17.49%

-3.48%

-0.77%

-2.25%

國外

266,416,650.92

211,480,896.45

20.62%

-26.06%

-30.18%

4.69%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1期按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□ 適用 √ 不適用

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

□適用 √ 不適用

三、非主營業務分析

√ 適用 □ 不適用

單位：元

金額

佔利潤總額比例

形成原因說明

是否具有可持續性

投資收益

-498,061.07

--

主要系長期股權投資損失

否

公允價值變動損益

-185,960.00

--

主要遠期結售匯公允價值變

動產生的損益

否

資產減值

1,962,571.41

4.44%

主要系報告期計提壞帳以及

存貨跌價損失

壞帳損失依據會計期末應收

帳款規模及未來預計可收回

金額確定

營業外收入

753,732.38

1.71%

主要系合同違約金罰沒收入

否

營業外支出

3,066,178.78

6.94%

主要系捐贈支出

否

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：元

本報告期末

上年同期末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產

比例

金額

佔總資產比

例

貨幣資金

295,562,271.65

11.16%

213,384,120.64

7.45%

3.71%

應收帳款

434,346,950.45

16.40%

436,589,505.32

15.24%

1.16%

存貨

262,764,130.10

9.92%

236,114,098.93

8.24%

1.68%

投資性

房地產

8,354,889.67

0.32%

43,111,007.33

1.51%

-1.19%

本期房屋出租面積減少

長期股權投資

179,216,203.28

6.77%

658,788,119.76

23.00%

-16.23%

主要系公司持有匯元通公司股權較

去年同期有所調減以及匯元通股權

減值所致

固定資產

277,829,218.74

10.49%

282,937,063.99

9.88%

0.61%

在建工程

4,057,641.57

0.15%

1,612,541.83

0.06%

0.09%

短期借款

463,750,000.00

17.51%

359,000,000.00

12.53%

4.98%

長期借款

120,000,000.00

4.19%

-4.19%

系轉出至一年內到期的非流動負債

2、以公允價值計量的資產和負債

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

期初數

本期公允價值

變動損益

計入權益的累

計公允價值變

動

本期計提的減

值

本期購買金額

本期出售金額

期末數

金融資產

1.以公允價值

計量且其變動

計入當期損益

的金融資產

（不含衍生金

融資產）

150,973,060.00

1,208,740.00

152,181,800.00

上述合計

150,973,060.00

1,208,740.00

152,181,800.00

金融負債

0.00

-1,394,700.00

1,394,700.00

報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化

□ 是 √ 否

3、截至報告期末的資產權利受限情況

項 目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

13,905,902.84

保證金

應收帳款

62,473,538.81

質押擔保

其他流動資產

5,000,000.00

質押擔保

投資性

房地產

6,267,008.31

抵押擔保

固定資產

91,750,605.68

抵押擔保

無形資產

47,352,002.85

抵押擔保

合 計

226,749,058.49

五、投資狀況分析

1、總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

√ 適用 □ 不適用

單位：元

資產類別

初始投資

成本

本期公允價

值變動損益

計入權益的累

計公允價值變

動

報告期內購入

金額

報告期內售

出金額

累計投資收

益

期末金額

資金來源

其他

1,208,740.00

152,181,800.00

152,181,800.00

自有資金

合計

1,208,740.00

152,181,800.00

152,181,800.00

--

5、證券投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在證券投資。

6、衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

7、募集資金使用情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無募集資金使用情況。

8、非募集資金投資的重大項目情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無非募集資金投資的重大項目。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：元

公司名稱

公司類型

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

寧波廣博文

具商貿有限

公司

子公司

主要從事公

司成品採購

和國內市場

的成品銷

售。

60,000,000

225,455,554.78

-12,060,488.93

180,449,249.99

6,487,845.11

6,626,868.01

西藏山南靈

雲傳媒有限

公司

子公司

主要從事導

航網站廣告

業務、女性

時尚網站品

牌廣告業務

以及信息流

廣告代理業

務。

5,000,000

526,761,714.72

417,439,530.27

491,669,978.28

50,398,527.31

45,130,895.95

寧波廣博紙

製品有限公

司

子公司

主要從事外

銷辦公紙品

的製造、加

工，主要產

品為其他外

銷紙製品產

品。

6,250,000

美元

263,057,788.01

160,909,885.68

133,046,056.63

-5,064,478.39

-3,648,367.10

Geoswift

Asset

Management

Limited（匯

元通）

參股公司

跨境支付與

清算服務

10,000 股

385,353,099.81

263,787,512.23

17,207,962.07

-23,449,566.02

-23,214,900.59

報告期內取得和處置子公司的情況

□適用 √ 不適用

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對2018年1-9月經營業績的預計

2018年1-9月預計的經營業績情況：歸屬於上市公司股東的淨利潤為正值且不屬於扭虧為盈的情形

歸屬於上市公司股東的淨利潤為正值且不屬於扭虧為盈的情形

2018年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤變

動幅度

-40.00%

至

10.00%

2018年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤變

動區間（萬元）

5,127.94

至

9,401.23

2017年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤（萬

元）

8,546.57

業績變動的原因說明

主要原因為網際網路行業監管環境趨嚴，部分大客戶對廣告投放計劃做出了

調整，對靈雲傳媒銷售收入增長帶來一定影響，同時受到重大資產重組中

介費用支出、報告期內銷售費用增加等因素影響，預計對2018年1-9月歸

屬於上市公司股東的淨利潤產生一定影響。

十、公司面臨的風險和應對措施

1、投資併購及管理風險

為了公司發展戰略及規劃的需要，公司於2014年起相繼完成多個公司的股權投資和併購，但投資併購本身就是一種風險

較高的商業活動。隨著投資併購項目的不斷增多，公司與被投資併購的企業之間存在業務模式、管理制度、企業文化上的差

異，異地管理帶來的管控風險、團隊的穩定性風險等因素都給公司管理帶來新的挑戰。同時，公司對外投資併購時，存在項

目本身承諾利潤能否實現、資產減值、市場政策變化及法律等方面的風險因素。若因宏觀經濟環境的惡化或被收購公司的經

營出現風險，相關收購形成的商譽或投資事項本身將對公司年度經營業績產生不利影響。

應對措施：公司在投資併購方面採取較為穩健的投資策略，審慎選擇投資標的，投前做好市場以及收購對象的盡職調查

工作，並完善投資併購協議以減少法律風險，從收購源頭開始控制風險，最大限度地降低可能的減值風險。投後發揮協同效

應實現其價值，從而不斷提升公司盈利能力和市場規模。同時，如收購後變成公司下屬全資子公司，為應對其帶來的管理風

險，公司持續建設覆蓋整個公司的財務信息系統，提高管理效率；加強對於併購企業的人員委派；加強公司組織文化建設，

明確公司的使命，願景、目標、核心價值觀，執行共同的經營管理原則；這些不斷建立與完善的管理架構、制度、系統與模

式，確保公司在規模快速擴張，差異化程度不斷擴大的情況下，保持持續、穩定和快速的發展。

2、商譽減值風險

2015年公司收購了西藏山南靈雲傳媒有限公司，形成了金額較大的商譽，該等商譽不作攤銷處理，但需要在未來各會計

年末進行減值測試。若目標公司未來經營中不能較好地實現收益，商譽將面臨計提資產減值的風險，從而對公司經營業績產

生不利影響。為此，公司將及時進行商譽減值測試，並不斷加強目標公司的生產經營管理，強化內部控制，穩定目標公司的

經營業績，從而盡力降低商譽減值的風險。

3、應收帳款管理風險

針對公司應收帳款過高的問題，公司要求各業務部門、各級子公司梳理存量應收帳款的帳期及回款情況，對於存在超帳

期的應收帳款逐筆核實，並與客戶明確回款安排，降低應收帳款回收風險。結合各公司面臨的市場情況、合同安排及歷史回

款等因素，合理設定應收帳款周轉天數並由財務部、業務部進行嚴格的雙向管控，必要時由法務提前介入。

4、宏觀政策風險

全球貿易保護主義抬頭，2018年以來，美國對中國發起貿易戰，對從中國進口的商品大規模徵收關稅，並限制中國企業

對美投資併購，這將使公司出口到美國的產品受到一定的影響。公司嘗試通過推進海外生產基地建設布局，主動開拓新的市

場，減少貿易保護政策國對公司出口業務的影響。

5、市場競爭加劇的風險

公司主營產品市場屬於高度競爭市場，市場需求形勢及模式轉換迅速，儘管公司在國內市場保持一定的競爭優勢地位，

但仍面臨各類企業及可替代產品的激烈競爭。 公司將繼續專注於業務領域，緊抓市場的需求變化，不斷提升產品及服務的

競爭力，增強客戶的粘性。

6、主要原材料價格波動風險

公司生產所需的紙張單價長時間內處於上漲階段，導致公司單位生產成本上升，為應對這一風險，公司繼續加強採購投

標機制，同時對紙張、塑料粒子等大宗材料採取預訂、鎖單等措施，減少因原材料價格波動造成的產品成本波動，降低原材

料價格波動對公司正常經營的影響。

7、匯率波動風險

針對國際匯率市場大幅度波動的複雜形勢，公司繼續開展遠期結售匯業務，對海外銷售回款實施有效套保，以降低匯率

波動給公司帶來的損失。

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2018年第一次臨時

股東大會

臨時股東大會

57.78%

2018年02月09日

2018年02月09日

《2018年第一次臨

時股東大會決議公

告》刊登於《證券時

報》、巨潮資訊網（公

告編號2018-013）

2017年度股東大會

年度股東大會

57.78%

2018年05月04日

2018年05月04日

《2017年度股東大

會決議公告》刊登於

《證券時報》、巨潮

資訊網（公告編號

2018-053）

2018年第二次臨時

股東大會

臨時股東大會

57.99%

2018年05月30日

2018年05月30日

《2018年第二次臨

時股東大會決議公

告》刊登於《證券時

報》、巨潮資訊網（公

告編號2018-070）

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配或資本公積金轉增股本預案

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事由

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

股改承諾

收購報告書或權益變動報告書中所

作承諾

資產重組時所作承諾

王利平、任杭

中、寧波融合

股權投資合

夥企業（有限

合夥）

關於股份

鎖定的承

諾

關於股份鎖定期的承

諾函：自本次股份發行

結束之日起36個月內

不轉讓因本次重組所

取得的上市公司股份

2015年03

月03日

自股份發行

結束之日起

36個月

履行完畢

楊廣水、楊燕

關於股份

鎖定的承

諾

通過本次交易取得的

上市公司股份的鎖定

期為自上市公司股份

發行結束之日起12個

月。12個月鎖定期屆滿

後，楊廣水、楊燕各自

通過本次交易取得的

上市公司股份依據靈

雲傳媒業績實現情況

分三期解禁。

2015年03

月03日

自股份發行

結束之日起

36個月

履行完畢

首次公開發行或再融資時所作承諾

股權激勵承諾

其他對公司中小股東所作承諾

承諾是否按時履行

是

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

√ 適用 □ 不適用

2018年6月21日，公司召開了第六屆董事會第十四次會議、第六屆監事會第十一次會議，審議通過了《關於調整股票期

權激勵對象、期權數量、行權價格及第二個行權期對應股票期權未達行權條件予以註銷的議案》，調整情況如下：因部分激

勵對象離職，其對應的剩餘獲授期權27.7337萬份失效，授予激勵對象人數調整為32人；授予期權行權價格調整為16.52元/

份；因第二個行權期對應股票期權未達行權條件，公司對應的218.9114萬份股票期權失效，上述失效期權共計246.6451萬份

由公司申請註銷，上述失效期權註銷後，公司剩餘授予期權為656.8329萬份。具體內容詳見公司於2018年6月23日披露於巨

潮資訊網的《廣博集團股份有限公司關於調整股票期權激勵對象、期權數量、行權價格及第二個行權期對應股票期權未達行

權條件予以註銷的公告 》（公告編號2018-080）、2018年7月7日披露的《關於部分股票期權註銷完成的公告 》（公告編號：

2018-089）。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√ 適用 □ 不適用

關聯

交易

方

關聯

關係

關聯

交易

類型

關聯交易

內容

關聯交易定價

原則

關聯

交易

價格

關聯

交易

金額

（萬

元）

佔同

類交

易金

額的

比例

獲批的交

易額度

（萬元）

是否

超過

獲批

額度

關聯交

易結算

方式

可獲

得的

同類

交易

市價

披露日期

披露索引

北京

雲銳

國際

文化

傳媒

有限

公司

本公

司關

聯自

然人

控制

的公

司

採購

廣告

由雲銳傳

媒在其代

理的廣告

平臺中為

靈雲傳媒

提供競價

推廣服

務、諮詢

服務以及

開戶服務

等。

關聯交易的定

價原則主要遵

循市場價格的

原則：如果沒有

市場價格，按照

成本加成定價；

如果沒有市場

價格也不適用

成本加成定價

的，按照協議定

價。

協議

市場

價

9,761.87

22.86%

30,000

否

銀行轉

帳

--

2018年04

月13日

《關於確定

2017年度日

常關聯交易

實施情況及

預計2018年

度日常關聯

交易的公告》

刊登於《證券

時報》、巨潮

資訊網，公告

編號

2018-033

北京

中新

互動

文化

傳媒

有限

公司

本公

司關

聯自

然人

控制

的公

司

採購

廣告

由中新互

動在其代

理的廣告

平臺中為

靈雲傳媒

提供競價

推廣服

務、諮詢

服務以及

開戶服務

等。

關聯交易的定

價原則主要遵

循市場價格的

原則：如果沒有

市場價格，按照

成本加成定價；

如果沒有市場

價格也不適用

成本加成定價

的，按照協議定

價。

協議

市場

價

8,983.51

21.04%

25,000

否

銀行轉

帳

--

2018年04

月13日

《關於確定

2017年度日

常關聯交易

實施情況及

預計2018年

度日常關聯

交易的公告》

刊登於《證券

時報》、巨潮

資訊網，公告

編號

2018-033

山南

雲拓

文化

傳媒

有限

公司

本公

司關

聯自

然人

控制

的公

司

採購

廣告

由山南雲

拓在其代

理的廣告

平臺中為

靈雲傳媒

提供競價

推廣服

務、諮詢

服務以及

開戶服務

等。

關聯交易的定

價原則主要遵

循市場價格的

原則：如果沒有

市場價格，按照

成本加成定價；

如果沒有市場

價格也不適用

成本加成定價

的，按照協議定

價。

協議

市場

價

2,984.3

6.99%

8,000

否

銀行轉

帳

--

2018年04

月13日

《關於確定

2017年度日

常關聯交易

實施情況及

預計2018年

度日常關聯

交易的公告》

刊登於《證券

時報》、巨潮

資訊網，公告

編號

2018-033

霍爾

果斯

雲銳

文化

傳媒

有限

公司

本公

司關

聯自

然人

控制

的公

司

採購

廣告

由霍爾果

斯雲銳在

其代理的

廣告平臺

中為靈雲

傳媒提供

競價推廣

關聯交易的定

價原則主要遵

循市場價格的

原則：如果沒有

市場價格，按照

成本加成定價；

如果沒有市場

協議

市場

價

830.8

1.95%

3,000

否

銀行轉

帳

--

2018年04

月13日

《關於確定

2017年度日

常關聯交易

實施情況及

預計2018年

度日常關聯

交易的公告》

服務、諮

詢服務以

及開戶服

務等

價格也不適用

成本加成定價

的，按照協議定

價

刊登於《證券

時報》、巨潮

資訊網，公告

編號

2018-033

北京

雲廣

傳媒

有限

公司

本公

司關

聯自

然人

控制

的公

司

採購

廣告

由北京雲

廣在其代

理的廣告

平臺中為

靈雲傳媒

提供競價

推廣服

務、諮詢

服務以及

開戶服務

等

關聯交易的定

價原則主要遵

循市場價格的

原則：如果沒有

市場價格，按照

成本加成定價；

如果沒有市場

價格也不適用

成本加成定價

的，按照協議定

價

協議

市場

價

2,983.43

6.99%

2,000

是

銀行轉

帳

--

2018年04

月13日

《關於確定

2017年度日

常關聯交易

實施情況及

預計2018年

度日常關聯

交易的公告》

刊登於《證券

時報》、巨潮

資訊網，公告

編號

2018-033

北京

雲銳

國際

文化

傳媒

有限

公司

本公

司關

聯自

然人

控制

的公

司

廣告

銷售

靈雲傳媒

向雲銳傳

媒出售導

航網站"猜

你喜歡"等

廣告位資

源

關聯交易的定

價原則主要遵

循市場價格的

原則：如果沒有

市場價格，按照

成本加成定價；

如果沒有市場

價格也不適用

成本加成定價

的，按照協議定

價。

協議

市場

價

21.59

0.04%

500

否

銀行轉

帳

--

2018年04

月13日

《關於確定

2017年度日

常關聯交易

實施情況及

預計2018年

度日常關聯

交易的公告》

刊登於《證券

時報》、巨潮

資訊網，公告

編號

2018-033

合計

--

--

25,565.5

--

68,500

--

--

--

--

--

大額銷貨退回的詳細情況

不適用

按類別對本期將發生的日常關

聯交易進行總金額預計的，在

報告期內的實際履行情況（如

有）

以上關聯方均為同一實際控制人控制下的企業，由靈雲傳媒在公司董事會及股東大會審議

通過的總額度內調配使用額度，公司與關聯方實際發生的日常關聯交易總金額未超過日常

關聯交易合計審批額度。

交易價格與市場參考價格差異

較大的原因（如適用）

不適用

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

√適用 □不適用

根據公司與業績承諾方任杭中、楊燕、楊廣水籤訂的《盈利預測補償與獎勵協議》，公司就靈雲傳媒2014年度至2017

年度累計實際實現的淨利潤超過相應期間累計的承諾利潤部分40,716,475.28元的40%（即16,286,590.11元）一次性以現金方

式獎勵給任杭中。上述事項經公司第六屆董事會第十次會議及公司2017年度股東大會審議通過，上述獎勵款項已發放完畢。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

具體情況詳見財務附註之關聯租賃情況。

2、重大擔保

√ 適用 □ 不適用

（1）擔保情況

單位：萬元

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保對象名稱

擔保額度相

關公告披露

日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額

擔保類型

擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

寧波廣博紙製品

有限公司

2017年04

月28日

8,000

2017年05月09

日

6,900

連帶責任保

證

2017年5月

9日至2019

年5月9日

否

否

寧波廣博紙製品

有限公司

2017年04

月28日

2,640

2018年03月25

日

2,277.2

連帶責任保

證

2018年3月

25日至2020

年3月28日

否

否

寧波廣博進出口

有限公司

2017年04

月28日

6,600

2018年06月20

日

5,539.31

連帶責任保

證

2017年5月

1日至2019

年4月30日

否

否

寧波環球淘電子

商務有限公司

2016年03

月29日

4,400

2016年04月20

日

3,000

連帶責任保

證

2016年4月

20日至2018

年4月20日

是

否

報告期內審批對子公司擔保額

度合計（B1）

95,000

報告期內對子公司擔保實際

發生額合計（B2）

17,716.51

報告期末已審批的對子公司擔

保額度合計（B3）

95,000

報告期末對子公司實際擔保

餘額合計（B4）

16,025.64

公司擔保總額（即前三大項的合計）

報告期內審批擔保額度合計

（A1+B1+C1）

95,000

報告期內擔保實際發生額合

計（A2+B2+C2）

17,716.51

報告期末已審批的擔保額度合

計（A3+B3+C3）

95,000

報告期末實際擔保餘額合計

（A4+B4+C4）

16,025.64

實際擔保總額（即A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例

9.24%

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的餘額（D）

0

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債

務擔保餘額（E）

2,000

擔保總額超過淨資產50%部分的金額（F）

0

上述三項擔保金額合計（D+E+F）

2,000

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明（如有）

不適用

違反規定程序對外提供擔保的說明（如有）

不適用

（2）違規對外擔保情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

上市公司及其子公司不屬於環境保護部門公布的重點排汙名單。公司及子公司在日常生產經營中認真執行《中華人民共

和國環境保護法》等環保方面的法律法規，自覺履行生態環境保護的社會責任。報告期內，沒有發生汙染事故和糾紛，不存

在因違反環境保護法律法規受到行政處罰的情形。

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告半年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無後續精準扶貧計劃。

十六、其他重大事項的說明

√ 適用 □ 不適用

1、公司因籌劃資產收購重大事項，經向深圳證券交易所申請，公司股票（證券簡稱：

廣博股份

，證券代碼：002103）

自2017年11月15日（星期三）開市起停牌。並於2017年11月29日轉入重大資產重組繼續停牌。

2018年5月4日，公司第六屆董事會第十二次會議審議通過《關於終止重大資產重組事項的議案》，因交易各方利益訴求

不盡相同，部分核心條款及交易細節最終無法達成一致，公司決定終止本次重大資產重組事項，並於2018年5月7日開市起復

牌。具體內容詳見公司於2018年5月5日披露了《關於終止重大資產重組暨公司股票復牌的公告》（公告編號：2018-052）。

十七、公司子公司重大事項

√ 適用 □ 不適用

1、報告期內，公司子公司寧波廣博紙製品有限公司的註冊資本增加至625萬美元，其中公司認繳出資額612.50萬美元，

佔紙製品公司註冊資本的98%，Fairton Asia Limited（輝通亞洲有限公司）認繳出資額12.50萬美元，佔紙製品公司註冊資本

的2%。寧波廣博紙製品有限公司已於2018年3月6日辦理完畢上述工商變更手續，並取得寧波市市場監督管理局換發的營業

執照。

2、2015年7月，公司與黃超、李世祥籤署股權轉讓協議，協議約定由公司以自有資金4,000萬元受讓黃超、李世祥分別

持有的大連泊源科技有限公司各5%股權，上述股權受讓完成後，公司持有泊源科技10%的股權。

2016年10月，公司與黃超、李世祥籤署股權轉讓協議之補充協議，協議約定將公司受讓泊源科技10%股權調整至25%，股

權轉讓價款由4,000萬元人民幣調整為3,600萬元人民幣，即黃超、李世祥分別按照約定向公司返還股權轉讓款200萬元。

後鑑於泊源科技客戶流失，收入持續下降，公司分別於2016年末、2017年末對該項股權投資計提長期股權投資減值準備

1,498.49萬元人民幣、1,561.37萬元人民幣，截至2017年末，公司對泊源科技累計計提減值準備3,059.86萬元，2017年末泊

源科技淨資產為1,547.58萬元，公司持有泊源科技25%股權的帳面價值為386.90萬元。

報告期內，泊源科技持續虧損，2018年6月13日，公司與李世祥籤署了《股權轉讓協議》，協議約定由李世祥受讓公司

持有的泊源科技25%的股權。該股權轉讓價款以泊源科技2017年12月31日淨資產為依據，按照公司持有的股權比例確定本次

股權轉讓價款合計為人民幣400萬元，股權轉讓協議籤署後，公司收到李世祥支付的股權轉讓價款400萬元。上述股權轉讓的

工商變更手續已於2018年6月22日辦理完成，截至報告期末，公司不再持有泊源科技股權。

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行

新股

送股

公積

金轉

股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

223,624,967

40.72%

-48,730,228

-48,730,228

174,894,739

31.84%

1、其他內資持股

223,624,967

40.72%

-48,730,228

-48,730,228

174,894,739

31.84%

其中：境內法人持股

9,287,924

1.69%

-5,698,411

-5,698,411

3,589,513

0.65%

境內自然人持

股

214,337,043

39.03%

-43,031,817

-43,031,817

171,305,226

31.19%

二、無限售條件股份

325,587,977

59.28%

48,730,228

48,730,228

374,318,205

68.16%

1、人民幣普通股

325,587,977

59.28%

48,730,228

48,730,228

374,318,205

68.16%

三、股份總數

549,212,944

100.00%

0

0

549,212,944

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

1、公司實際控制人、控股股東、董事長王利平先生於報告期內增持公司股份147萬股，具體內容詳見公司於2018年5月

11日披露於巨潮資訊網的《關於公司實際控制人增持公司股份計劃的公告》（公告編號：2018-059）、2018年5月18日披露

的《關於控股股東、實際控制人增持公司股份的進展公告》（公告編號：2018-065）。

2、2018年6月1日，公司董事任杭中、股東楊燕、楊廣水、寧波融合股權投資合夥企業（有限合夥）申請解除限售股份

上市流通。扣除任杭中、楊燕、楊廣水應補償股份數3,589,513股後本次解除限售股份共計96,620,649股，佔公司總股本的

17.5926%。具體內容詳見2018年6月1日公司發布的《限售股份上市流通提示性公告》（公告編號：2018-068）。

股份變動的批准情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□ 適用 √ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

√ 適用 □ 不適用

1、公司分別於2018年4月11日、2018年5月4日召開公司第六屆董事會第十次會議及2017年度股東大會，審議通過了《關

於回購併註銷公司發行股份及支付現金購買資產部分股票的議案》等相關議案，根據公司與業績承諾方任杭中、楊燕、楊廣

水籤訂的《盈利預測補償與獎勵協議》，任杭中、楊燕、楊廣水等業績承諾方應就靈雲傳媒2016年度的業績完成情況依照協

議約定向公司做出補償，公司以總價人民幣1元的價格定向回購補償義務人業績承諾期內應補償的3,589,513股股票並予以注

銷。上述應補償的股票已於2018年7月3日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成註銷手續，並於2018年7月4日披

露了《關於業績承諾補償股份回購註銷完成的公告》。

2、公司分別於2018年5月13日、2018年5月30日召開公司第六屆董事會第十三次會議及2018年第二次臨時股東大會，審

議通過了《關於以集中競價交易方式回購公司股份的預案》等相關議案，並於2018年6月7日披露了《回購報告書》。公司於

2018年6月7日首次以集中競價方式實施回購股份，並於2018年6月8日披露了《關於首次回購股份的公告》，2018年6月22日

公司披露了《關於回購股份比例達1%暨回購進展公告》。

截至報告期末，公司累計回購股份數量8,779,198股，佔公司總股本的1.5985%，最高成交價為5.76元/股，最低成交價

為4.76元/股，支付的總金額為4,598.42萬元（含交易費用）。

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位：股

股東名稱

期初限售股數

本期解除限售

股數

本期增加限售

股數

期末限售股

數

限售原因

解除限售日期

王利平

102,222,154

11,083,952

1,102,500

92,240,702

首發後個人類

限售股及高管

鎖定股

（1）王利平先生所持有的

首發後個人類限售股，解

除限售日期為2019年6

月1日；（2）王利平先生

所持有的高管鎖定股依據

上年最後一個交易日登記

在其名下的本公司股份為

基數，按25%計算其本年

度可轉讓股份法定額度。

任杭中

80,990,712

23,119,289

0

57,871,423

高管鎖定股

任杭中先生所持有的高管

鎖定股依據上年最後一個

交易日登記在其名下的本

公司股份為基數，按25%

計算其本年度可轉讓股份

法定額度。

王君平

20,555,839

0

0

20,555,839

高管鎖定股

王君平先生所持有的高管

鎖定股依據上年最後一個

交易日登記在其名下的本

公司股份為基數，按25%

計算其本年度可轉讓股份

法定額度。

胡志明

636,812

0

0

636,812

高管鎖定股

胡志明先生所持有的高管

鎖定股依據上年最後一個

交易日登記在其名下的本

公司股份為基數，按25%

計算其本年度可轉讓股份

法定額度。

楊燕

4,965,763

4,965,763

0

0

——

楊燕女士所持有的首發後

個人類限售股解除限售日

期為2018年6月1日。

楊廣水

4,965,763

4,965,763

0

0

——

楊廣水先生所持有的首發

後個人類限售股解除限售

日期為2018年6月1日。

寧波融合股權投

資合夥企業（有

限合夥）

9,287,924

9,287,924

0

0

——

寧波融合所持有的首發後

機構類限售股解除限售日

期為2018年6月1日。

廣博集團股份有

限公司回購專用

證券帳戶

0

0

3,589,513

3,589,513

回購股份

任杭中、楊燕、楊廣水業

績補償股份，該股份已於

2018年7月3日註銷

戴國平

0

0

450

450

高管鎖定股

__

合計

223,624,967

53,422,691

4,692,463

174,894,739

--

--

二、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

28,742

報告期末表決權恢復的優先股

股東總數（如有）（參見注8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期末持

有的普通股

數量

報告期內

增減變動

情況

持有有限售

條件的普通

股數量

持有無限售

條件的普通

股數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

王利平

境內自然人

22.39%

122,987,603

1,470,000

92,240,702

30,746,901

質押

99,244,623

任杭中

境內自然人

14.22%

78,119,101

-2,871,611

57,871,423

20,247,678

質押

55,570,000

廣博控股集團

有限公司

境內非國有法人

7.01%

38,515,787

0

0

38,515,787

質押

37,799,993

寧波兆泰投資

有限公司

境內非國有法人

5.12%

28,104,062

0

0

28,104,062

質押

28,104,062

王君平

境內自然人

4.99%

27,407,786

0

20,555,839

6,851,947

質押

12,000,000

中國銀行

股份

有限公司-富國

改革動力混合

其他

4.73%

26,000,000

0

0

26,000,000

型證券投資基

金

寧波廣聯投資

有限公司

境內非國有法人

2.80%

15,365,452

-1,625,100

0

15,365,452

質押

7,200,000

寧波融合股權

投資合夥企業

（有限合夥）

其他

1.69%

9,287,924

0

0

9,287,924

質押

9,287,918

楊青

境內自然人

0.63%

3,433,573

0

3,433,573

查根樓

境內自然人

0.59%

3,257,476

0

3,257,476

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

截至報告期末，公司前 10 名普通股股東中：王利平先生通過直接持股及其配偶鍾燕瓊

女士控制的廣博控股集團有限公司合計持有公司 29.40%股份，為公司的實際控制人。

廣博控股集團有限公司為公司持股 5%以上股東，實際控制人王利平先生間接控制的公

司。王利平先生與王君平先生雖系兄弟關係，但不構成一致行動關係。寧波兆泰投資有

限公司、寧波廣聯投資有限公司系公司職工出資設立的公司。寧波融合股權投資合夥企

業（有限合夥）系公司核心管理人員設立的有限合夥企業。其餘股東公司未知他們之間

是否存在關聯關係，也未知是否存在《上市公司收購管理辦法》中規定的一致行動人。

前10名無限售條件普通股股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件普通股股份數量

股份種類

股份種類

數量

廣博控股集團有限公司

38,515,787

人民幣普通股

38,515,787

王利平

30,746,901

人民幣普通股

30,746,901

寧波兆泰投資有限公司

28,104,062

人民幣普通股

28,104,062

中國銀行

股份有限公司-

富國改革

動力混合型證券投資基金

26,000,000

人民幣普通股

26,000,000

任杭中

20,247,678

人民幣普通股

20,247,678

寧波廣聯投資有限公司

15,365,452

人民幣普通股

15,365,452

寧波融合股權投資合夥企業（有限

合夥）

9,287,924

人民幣普通股

9,287,924

王君平

6,851,947

人民幣普通股

6,851,947

楊青

3,433,573

人民幣普通股

3,433,573

查根樓

3,257,476

人民幣普通股

3,257,476

前10名無限售條件普通股股東之

間，以及前10名無限售條件普通

股股東和前10名普通股股東之間

關聯關係或一致行動的說明

截至報告期末，公司前 10 名普通股股東中：王利平先生通過直接持股及其配偶鍾燕瓊

女士控制的廣博控股集團有限公司合計持有公司 29.40%股份，為公司的實際控制人。

廣博控股集團有限公司為公司持股 5%以上股東，實際控制人王利平先生間接控制的公

司。王利平先生與王君平先生雖系兄弟關係，但不構成一致行動關係。寧波兆泰投資有

限公司、寧波廣聯投資有限公司系公司職工出資設立的公司。寧波融合股權投資合夥企

業（有限合夥）系公司核心管理人員設立的有限合夥企業。其餘股東公司未知他們之間

是否存在關聯關係，也未知是否存在《上市公司收購管理辦法》中規定的一致行動人。

前10名普通股股東參與融資融券

業務股東情況說明（如有）（參見

注4）

截至報告期末，寧波廣聯投資有限公司持有本公司15,365,452股股份，佔公司總股本的

2.80%，其中7,152,029股股份，佔公司總股本的1.30%在

海通證券

股份有限公司客戶信

用擔保帳戶，用於開展融資融券業務。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

三、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

√ 適用 □ 不適用

姓名

職務

任職狀態

期初持股數

（股）

本期增持

股份數量

（股）

本期減持

股份數量

（股）

期末持股數

（股）

期初被

授予的

限制性

股票數

量（股）

本期被授

予的限制

性股票數

量（股）

期末被授予的限制

性股票數量（股）

王利平

董事長

現任

121,517,603

1,470,000

0

122,987,603

0

0

0

任杭中

董事

現任

80,990,712

0

2,871,611

78,119,101

0

0

0

戴國平

副董事長、

常務副總

經理

現任

0

600

0

600

0

0

0

合計

--

--

202,508,315

1,470,600

2,871,611

201,107,304

0

0

0

註：董事任杭中先生上述股份變動主要系其將業績補償股份劃入至公司回購專用證券帳戶

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√ 適用 □ 不適用

姓名

擔任的職務

類型

日期

原因

馮曄鋒

財務總監

離任

2018年04月11

日

因工作變動辭去公司財務總監職務。

馮曄鋒

副總經理

聘任

2018年04月11

日

公司第六屆董事會第十次會議審議通過聘任馮曄鋒先

生為公司副總經理。

黃瓊

財務總監

聘任

2018年04月11

日

公司第六屆董事會第十次會議審議通過聘任黃瓊女士

為公司財務總監。

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：廣博集團股份有限公司

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

295,562,271.65

287,994,356.94

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

152,181,800.00

150,973,060.00

衍生金融資產

應收票據

400,000.00

500,000.00

應收帳款

434,346,950.45

433,993,768.95

預付款項

82,109,541.92

77,310,317.04

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

50,951,473.45

59,380,030.46

買入返售金融資產

存貨

262,764,130.10

245,916,654.95

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

22,552,877.36

36,856,202.66

流動資產合計

1,300,869,044.93

1,292,924,391.00

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

179,216,203.28

185,861,660.58

投資性

房地產

8,354,889.67

15,388,387.73

固定資產

277,829,218.74

277,495,787.90

在建工程

4,057,641.57

4,613,678.76

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

94,989,389.62

95,686,039.17

開發支出

商譽

746,372,324.17

746,372,324.17

長期待攤費用

998,821.66

1,350,654.99

遞延所得稅資產

34,411,972.56

30,608,109.90

其他非流動資產

1,547,250.00

2,503,724.36

非流動資產合計

1,347,777,711.27

1,359,880,367.56

資產總計

2,648,646,756.20

2,652,804,758.56

流動負債：

短期借款

463,750,000.00

369,000,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

1,394,700.00

衍生金融負債

應付票據

46,153,005.51

39,057,188.00

應付帳款

197,091,153.68

223,378,285.42

預收款項

33,925,856.16

23,622,707.28

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

22,560,195.24

41,125,725.00

應交稅費

10,063,887.25

17,815,775.55

應付利息

688,521.45

593,392.65

應付股利

其他應付款

13,302,793.96

32,615,736.52

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

120,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計

908,930,113.25

747,208,810.42

非流動負債：

長期借款

120,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

2,813,100.00

2,813,100.00

遞延收益

810,000.00

1,053,000.00

遞延所得稅負債

1,629,492.61

2,076,180.97

其他非流動負債

非流動負債合計

5,252,592.61

125,942,280.97

負債合計

914,182,705.86

873,151,091.39

所有者權益：

股本

549,212,944.00

549,212,944.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

726,904,491.57

733,805,752.59

減：庫存股

65,295,708.58

其他綜合收益

-800,821.52

-1,929,311.89

專項儲備

盈餘公積

62,250,337.19

62,250,337.19

一般風險準備

未分配利潤

461,323,879.07

434,783,607.25

歸屬於母公司所有者權益合計

1,733,595,121.73

1,778,123,329.14

少數股東權益

868,928.61

1,530,338.03

所有者權益合計

1,734,464,050.34

1,779,653,667.17

負債和所有者權益總計

2,648,646,756.20

2,652,804,758.56

法定代表人：王利平 主管會計工作負責人：王君平 會計機構負責人：黃瓊

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

72,794,259.46

29,220,340.50

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

152,181,800.00

150,286,600.00

衍生金融資產

應收票據

100,000.00

500,000.00

應收帳款

21,933,356.10

5,419,074.22

預付款項

35,474,739.36

23,096,446.11

應收利息

703,545.55

應收股利

其他應收款

36,388,955.41

82,839,679.48

存貨

8,782,742.93

8,787,980.94

持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

295,960.42

20,295,960.42

流動資產合計

328,655,359.23

320,446,081.67

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

1,129,883,972.51

1,139,859,458.49

投資性

房地產

129,626,719.65

138,956,109.12

固定資產

123,962,330.76

121,923,761.56

在建工程

2,409,745.25

919,234.32

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

70,609,455.82

70,914,536.75

開發支出

商譽

長期待攤費用

132,216.88

235,011.82

遞延所得稅資產

19,549,686.97

18,081,615.43

其他非流動資產

113,000.00

15,500.00

非流動資產合計

1,476,287,127.84

1,490,905,227.49

資產總計

1,804,942,487.07

1,811,351,309.16

流動負債：

短期借款

320,000,000.00

220,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

22,292,592.80

12,847,188.00

應付帳款

9,471,037.40

4,741,450.49

預收款項

38,422,543.76

46,503,867.75

應付職工薪酬

5,019,522.63

8,528,380.40

應交稅費

3,528,431.19

2,608,618.31

應付利息

497,963.89

404,210.29

應付股利

其他應付款

1,313,152.21

18,008,899.11

持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

120,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計

520,545,243.88

313,642,614.35

非流動負債：

長期借款

120,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

2,813,100.00

2,813,100.00

遞延收益

810,000.00

1,053,000.00

遞延所得稅負債

1,629,492.61

1,904,565.97

其他非流動負債

非流動負債合計

5,252,592.61

125,770,665.97

負債合計

525,797,836.49

439,413,280.32

所有者權益：

股本

549,212,944.00

549,212,944.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

726,858,859.69

733,760,120.71

減：庫存股

65,295,708.58

其他綜合收益

26,652.37

-1,215,026.72

專項儲備

盈餘公積

62,250,337.19

62,250,337.19

未分配利潤

6,091,565.91

27,929,653.66

所有者權益合計

1,279,144,650.58

1,371,938,028.84

負債和所有者權益總計

1,804,942,487.07

1,811,351,309.16

3、合併利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

963,690,492.26

1,082,714,931.17

其中：營業收入

963,690,492.26

1,082,714,931.17

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

920,186,191.47

1,025,904,427.40

其中：營業成本

786,827,248.43

882,695,977.90

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

5,167,867.76

6,867,091.87

銷售費用

80,272,635.52

69,573,961.80

管理費用

36,339,584.06

49,588,477.67

財務費用

9,616,284.29

7,775,635.19

資產減值損失

1,962,571.41

9,403,282.97

加：公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

-185,960.00

投資收益（損失以「－」號填

列）

-498,061.07

9,141,415.89

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

-3,356,494.13

8,504,826.85

匯兌收益（損失以「-」號填列）

資產處置收益（損失以「-」號填

列）

1,341,034.11

3,792,509.52

其他收益

2,327,377.00

1,920,687.00

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

46,488,690.83

71,665,116.18

加：營業外收入

753,732.38

467,504.00

減：營業外支出

3,066,178.78

408,548.07

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

44,176,244.43

71,724,072.11

減：所得稅費用

1,669,212.71

8,181,771.54

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

42,507,031.72

63,542,300.57

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以

42,507,031.72

63,542,300.57

「－」號填列）

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

歸屬於母公司所有者的淨利潤

43,016,660.14

64,078,546.96

少數股東損益

-509,628.42

-536,246.39

六、其他綜合收益的稅後淨額

976,709.37

-2,204,214.64

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

1,128,490.37

-1,920,341.97

（一）以後不能重分類進損益的其

他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨

負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不

能重分類進損益的其他綜合收益中享

有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他

綜合收益

1,128,490.37

-1,920,341.97

1.權益法下在被投資單位以

後將重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

1,241,679.09

-1,441,116.37

2.可供出售金融資產公允價

值變動損益

3.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效

部分

5.外幣財務報表折算差額

-113,188.72

-479,225.60

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

-151,781.00

-283,872.67

七、綜合收益總額

43,483,741.09

61,338,085.93

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

44,145,150.51

62,158,204.99

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-661,409.42

-820,119.06

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.08

0.12

（二）稀釋每股收益

0.08

0.12

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0.00元，上期被合併方實現的淨利潤為：0.00元。

法定代表人：王利平 主管會計工作負責人：王君平 會計機構負責人：黃瓊

4、母公司利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

106,131,280.44

130,444,984.97

減：營業成本

84,956,711.59

102,307,667.61

稅金及附加

2,538,608.67

3,143,721.85

銷售費用

16,829.66

36,585.16

管理費用

21,065,321.41

24,236,946.39

財務費用

7,246,168.76

852,540.53

資產減值損失

-490,069.12

5,626,100.65

加：公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

1,895,200.00

投資收益（損失以「－」號填

列）

-2,312,051.52

7,876,857.25

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

-3,105,109.06

7,362,196.98

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

1,140,840.62

3,923,824.92

其他收益

2,121,487.00

1,252,926.00

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

-6,356,814.43

7,295,030.95

加：營業外收入

155,541.73

352,013.15

減：營業外支出

903,571.63

87,707.04

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

-7,104,844.33

7,559,337.06

減：所得稅費用

-1,743,144.90

610,737.67

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-5,361,699.43

6,948,599.39

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

1,241,679.09

-1,441,116.37

（一）以後不能重分類進損益的

其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位

不能重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其

他綜合收益

1,241,679.09

-1,441,116.37

1.權益法下在被投資單位

以後將重分類進損益的其他綜合收益

中享有的份額

1,241,679.09

-1,441,116.37

2.可供出售金融資產公允

價值變動損益

3.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有

效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

-4,120,020.34

5,507,483.02

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

964,201,120.57

1,017,985,267.37

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

23,890,451.33

30,301,672.03

收到其他與經營活動有關的現金

8,210,058.17

7,361,607.46

經營活動現金流入小計

996,301,630.07

1,055,648,546.86

購買商品、接受勞務支付的現金

767,087,902.83

893,338,961.63

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

112,337,682.62

107,800,121.06

支付的各項稅費

38,031,784.21

47,481,882.07

支付其他與經營活動有關的現金

87,227,030.04

64,168,120.83

經營活動現金流出小計

1,004,684,399.70

1,112,789,085.59

經營活動產生的現金流量淨額

-8,382,769.63

-57,140,538.73

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

357,000,000.00

516,000,000.00

取得投資收益收到的現金

1,617,945.32

636,589.04

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

2,537,393.64

3,203,870.96

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

4,771,130.00

投資活動現金流入小計

365,926,468.96

519,840,460.00

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

8,102,046.32

14,276,672.43

投資支付的現金

338,000,000.00

504,000,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

23,121,759.90

2,215,242.99

投資活動現金流出小計

369,223,806.22

520,491,915.42

投資活動產生的現金流量淨額

-3,297,337.26

-651,455.42

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金

223,750,000.00

259,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

17,799,291.15

15,555,182.36

籌資活動現金流入小計

241,549,291.15

274,555,182.36

償還債務支付的現金

129,000,000.00

75,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

28,358,963.01

55,010,395.16

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

65,912,207.31

16,998,454.15

籌資活動現金流出小計

223,271,170.32

147,008,849.31

籌資活動產生的現金流量淨額

18,278,120.83

127,546,333.05

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

-1,218,845.67

-763,098.27

五、現金及現金等價物淨增加額

5,379,168.27

68,991,240.63

加：期初現金及現金等價物餘額

276,277,200.54

116,729,890.21

六、期末現金及現金等價物餘額

281,656,368.81

185,721,130.84

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

91,492,350.29

103,203,825.07

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

7,475,086.51

15,004,893.26

經營活動現金流入小計

98,967,436.80

118,208,718.33

購買商品、接受勞務支付的現金

84,589,780.37

96,781,590.87

支付給職工以及為職工支付的現

金

22,402,436.68

20,002,743.40

支付的各項稅費

6,573,876.18

8,689,062.57

支付其他與經營活動有關的現金

8,069,661.50

17,716,878.55

經營活動現金流出小計

121,635,754.73

143,190,275.39

經營活動產生的現金流量淨額

-22,668,317.93

-24,981,557.06

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

237,000,000.00

494,000,000.00

取得投資收益收到的現金

793,057.54

514,660.27

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

1,931,302.45

2,980,764.98

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

37,415,491.64

43,667,164.96

投資活動現金流入小計

277,139,851.63

541,162,590.21

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

2,577,067.05

10,263,741.00

投資支付的現金

213,000,000.00

494,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

24,871,759.90

81,715,202.99

投資活動現金流出小計

240,448,826.95

585,978,943.99

投資活動產生的現金流量淨額

36,691,024.68

-44,816,353.78

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

100,000,000.00

120,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

7,334,991.15

籌資活動現金流入小計

107,334,991.15

120,000,000.00

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

24,409,144.46

51,610,903.75

支付其他與籌資活動有關的現金

56,152,782.31

籌資活動現金流出小計

80,561,926.77

51,610,903.75

籌資活動產生的現金流量淨額

26,773,064.38

68,389,096.25

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

-55,473.61

五、現金及現金等價物淨增加額

40,740,297.52

-1,408,814.59

加：期初現金及現金等價物餘額

25,366,184.10

8,699,826.19

六、期末現金及現金等價物餘額

66,106,481.62

7,291,011.60

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

549,212,944.00

733,805,752.59

-1,929,311.89

62,250,337.19

434,783,607.25

1,530,338.03

1,779,653,667.17

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

549,212,944.00

733,805,752.59

-1,929,311.89

62,250,337.19

434,783,607.25

1,530,338.03

1,779,653,667.17

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

-6,901,261.02

65,295,708.58

1,128,490.37

26,540,271.82

-661,409.42

-45,189,616.83

（一）綜合收益總

額

1,128,490.37

43,016,660.14

-661,409.42

43,483,741.09

（二）所有者投入

和減少資本

-6,901,261.02

65,295,708.58

-72,196,969.60

1．股東投入的普

通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

-6,901,261.02

-6,901,261.02

4．其他

65,295,

-65,295,

708.58

708.58

（三）利潤分配

-16,476,388.32

-16,476,388.32

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-16,476,388.32

-16,476,388.32

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

549,212,944.00

726,904,491.57

65,295,708.58

-800,821.52

62,250,337.19

461,323,879.07

868,928.61

1,734,464,050.34

上年金額

單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

457,677,454.00

814,224,757.62

2,878,965.15

62,250,337.19

368,738,495.21

3,516,898.32

1,709,286,907.49

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

457,677,454.00

814,224,757.62

2,878,965.15

62,250,337.19

368,738,495.21

3,516,898.32

1,709,286,907.49

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

91,535,490.00

-80,419,005.03

-4,808,277.04

66,045,112.04

-1,986,560.29

70,366,759.68

（一）綜合收益總

額

-4,808,277.04

111,812,857.44

-1,986,560.29

105,018,020.11

（二）所有者投入

和減少資本

11,133,678.19

11,133,678.19

1．股東投入的普

通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

11,133,678.19

11,133,678.19

4．其他

（三）利潤分配

-45,767,745.40

-45,767,745.40

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-45,767,745.40

-45,767,745.40

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

91,535,490.00

-91,535,490.00

1．資本公積轉增

資本（或股本）

91,535,490.00

-91,535,490.00

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-17,193.22

-17,193.22

四、本期期末餘額

549,212,944.00

733,805,752.59

-1,929,311.89

62,250,337.19

434,783,607.25

1,530,338.03

1,779,653,667.17

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配

利潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

549,212,944.00

733,760,120.71

-1,215,026.72

62,250,337.19

27,929,653.66

1,371,938,028.84

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

二、本年期初餘額

549,212,944.00

733,760,120.71

-1,215,026.72

62,250,337.19

27,929,653.66

1,371,938,028.84

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

-6,901,261.02

65,295,708.58

1,241,679.09

-21,838,087.75

-92,793,378.26

（一）綜合收益總

額

1,241,679.09

-5,361,699.43

-4,120,020.34

（二）所有者投入

和減少資本

-6,901,261.02

65,295,708.58

-72,196,969.60

1．股東投入的普

通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

-6,901,261.02

-6,901,261.02

4．其他

65,295,708.58

-65,295,708.58

（三）利潤分配

-16,476,388.32

-16,476,388.32

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或

股東）的分配

-16,476,388.32

-16,476,388.32

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

549,212,944.00

726,858,859.69

65,295,708.58

26,652.37

62,250,337.19

6,091,565.91

1,279,144,650.58

上年金額

單位：元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配

利潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

457,677,454.00

814,179,125.74

2,542,046.00

62,250,337.19

111,294,433.99

1,447,943,396.92

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

二、本年期初餘額

457,677,454.00

814,179,125.74

2,542,046.00

62,250,337.19

111,294,433.99

1,447,943,396.92

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

91,535,490.00

-80,419,005.03

-3,757,072.72

-83,364,780.33

-76,005,368.08

（一）綜合收益總

額

-3,757,072.72

-37,597,034.93

-41,354,107.65

（二）所有者投入

和減少資本

11,133,678.19

11,133,678.19

1．股東投入的普

通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

11,133,678.19

11,133,678.19

4．其他

（三）利潤分配

-45,767,745.40

-45,767,745.40

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或

股東）的分配

-45,767,745.40

-45,767,745.40

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

91,535,490.00

-91,535,490.00

1．資本公積轉增

資本（或股本）

91,535,490.00

-91,535,490.00

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-17,193.2

-17,193.2

2

2

四、本期期末餘額

549,212,944.00

733,760,120.71

-1,215,026.72

62,250,337.19

27,929,653.66

1,371,938,028.84

三、公司基本情況

廣博集團股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)原名浙江廣博集團股份有限公司，系經寧波市人民政府甬政發

[2001]151號文批准，由寧波市鄞州廣林投資有限公司、

雅戈爾

集團股份有限公司、鄞州石碶鎮資產經營投資公司3家法人單

位和王利平、王君平、朱國章、楊士力、徐忠國、胡志明6位自然人作為發起人，在浙江廣博文具發展有限公司的基礎上整

體變更設立，於2001年12月20日在寧波市工商行政管理局登記註冊。公司註冊地為寧波市海曙區石碶街道車何，法定代表人：

王利平。公司股票於2007年1月10日在深圳證券交易所掛牌交易。現持有統一社會信用代碼為913302001445302461的營業執

照，註冊資本549,212,944元，股份總數549,212,944股，每股面值1元。截至報告期末，公司證券回購專用帳戶持股數為12,368,711

股。

本公司屬文化用品製造行業。經營範圍包括：出版物、包裝裝潢、其他印刷品印刷（在許可證有效期限內經營）。文化

用品、辦公用品、辦公設備、紙製品、塑膠製品、包裝紙箱的製造、加工、批發、零售和網上銷售；網絡系統、計算機軟硬

件技術領域內的技術開發、技術轉讓、技術服務、技術諮詢；電子商務系統的開發及應用服務；網際網路技術開發及應用平臺

建設和服務；數字內容服務；電信業務；計算機軟硬體、電子產品、通信設備的銷售；廣告服務；體育用品、工藝美術品、

家具、服裝、鞋帽、針紡織品、日用百貨、音響器材、電動工具、儀器儀表、通訊器材、油墨、紙張、印刷機械、五金、電

工器材、建築材料、金屬材料、計算機軟體及輔助設備的批發、零售和網上銷售；商務信息諮詢；圖文設計；辦公設備的維

修服務；自營和代理各類貨物和技術的進出口，但國家限定經營或禁止進出口的貨物和技術除外。電信業務（依法須經批准

的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。

本財務報表業經公司2018年8月27日第六屆董事會第十五次會議批准對外報出。

本公司2018年1-6月份納入合併範圍的子公司共22家，具體詳見附註。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業會計

準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱「企業會計準則」)，以及中國證券監督管理委員會《公開發行證

券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》(2014年修訂)的披露規定編制財務報表。

2、持續經營

本公司對報告期末起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項或情況。因此，

本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

無

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關

信息。

2、會計期間

會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周

期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

本公司及境內子公司採用人民幣為記帳本位幣。本公司境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定美元

和日元為其記帳本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。

本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1. 同一控制下企業合併的會計處理方法

公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。公司按照

被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值份額與支付的合併對價帳面價值或發行股份面值總額的差額，

調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

2. 非同一控制下企業合併的會計處理方法

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合併成本

小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價

值以及合併成本的計量進行覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計

入當期損益。

如果在購買日或合併當期期末，因各種因素影響無法合理確定作為合併對價付出的各項資產的公允價值，或合併中取

得被購買方各項可辨認資產、負債的公允價值，合併當期期末，公司以暫時確定的價值為基礎對企業合併進行核算。自購買

日算起12個月內取得進一步的信息表明需對原暫時確定的價值進行調整的，則視同在購買日發生，進行追溯調整，同時對以

暫時性價值為基礎提供的比較報表信息進行相關的調整；自購買日算起12個月以後對企業合併成本或合併中取得的可辨認資

產、負債價值的調整，按照《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》的原則進行處理。

6、合併財務報表的編制方法

母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，

根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第33號——合併財務報表》編制。

7、現金及現金等價物的確定標準

列示於現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指企業持有的期限短、流動性

強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8、外幣業務和外幣報表折算

1. 外幣業務折算

外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負

債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌

差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以

公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。

2. 外幣財務報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他

項目採用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的

外幣財務報表折算差額，計入其他綜合收益。

9、金融工具

1. 金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(包括交易性金融資產和在

初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產)、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融

資產。

金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(包括交易性金融負債和在

初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債)、其他金融負債。

2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，按照公允價值計

量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的

金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，但下列情況除外：

(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能

可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

公司採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、

公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬於指定為以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益並將

以低於市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：1) 按照《企業會計準則第

13號——或有事項》確定的金額；2) 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積攤銷額後

的餘額。

金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：(1) 以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動收益；在資產持有期間所

取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調

整公允價值變動收益。(2) 可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入

投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，於被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與

帳面價值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。

當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時，終止確認該

金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一部分。

3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權

上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保

留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；

(2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所轉移金融資產的帳面價值；(2) 因

轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉

移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金

額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的帳面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變

動累計額中對應終止確認部分的金額之和。

4. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相關金融資產和金融負債的公允價

值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，並依次使用：

(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；

(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中類似資產或

負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察

的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入值等；

(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數據驗證的利率、股

票波動率、企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、使用自身數據作出的財務預測等。

5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法

(1) 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值進行檢查，如有客觀

證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。

(2) 對於持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產區分開來，單獨進行減值測試；對單項金額不

重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發

生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產)，包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測

試。測試結果表明其發生了減值的，根據其帳面價值高於預計未來現金流量現值的差額確認減值損失。

10、應收款項

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

應收款項帳面餘額10%以上的款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價

值的差額計提壞帳準備

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

壞帳準備計提方法

帳齡組合

帳齡分析法

其他組合

其他方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√ 適用 □ 不適用

帳齡

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

1年以內（含1年）

5.00%

5.00%

1－2年

10.00%

10.00%

2－3年

30.00%

30.00%

3－4年

50.00%

50.00%

4－5年

80.00%

80.00%

5年以上

100.00%

100.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

√ 適用 □ 不適用

組合名稱

計提方法

其他組合

其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

應收款項的未來現金流量現值與以帳齡為信用風險特徵的應

收款項組合的未來現金流量現值存在顯著差異。

壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價

值的差額計提壞帳準備。

對應收票據、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞

帳準備

11、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1．存貨的分類

存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用

的材料和物料等。

2．發出存貨的計價方法

發出存貨採用月末一次加權平均法。

3．存貨可變現淨值的確定依據

資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高於可變現淨值的差額計提存貨跌價準備。

直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨

值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的

銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合

同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

4．存貨的盤存制度

存貨的盤存制度為永續盤存制。

5．低值易耗品和包裝物的攤銷方法

(1)低值易耗品

按照一次轉銷法進行攤銷。

(2)包裝物

按照一次轉銷法進行攤銷。

12、持有待售資產

1．劃分為持有待售類別的條件

公司主要通過出售(包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同)而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其帳面價

值的，在滿足下列條件時，將其劃分為持有待售類別：

(1)根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

(2)出售極可能發生，即公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規

定要求相關權力機構或者監督部門批准後方可出售的，公司已經獲得批准。確定的購買承諾，是指公司與其他方籤訂的具有

法律約束力的購買協議，該協議包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可

能性極小。

公司因出售對子公司的投資等原因導致其喪失對子公司控制權的，當擬出售的子公司投資滿足持有待售類別劃分條件

時，在母公司個別財務報表中將對子公司投資整體劃分為持有待售類別，在合併報表中將子公司所有資產和負債劃分為持有

待售類別。

持有待售的非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別劃分條件的，公司停止將其劃分為持有待售類別。部分資產或

負債從持有待售的處置組中移除的，處置組中剩餘資產或負債新組成的處置組仍滿足持有待售劃分條件的，公司將新組成的

處置組劃分為持有待售類別，否則將滿足持有待售類別劃分條件的非流動資產單獨劃分為持有待售類別。

對於當期首次滿足持有待售類別劃分條件的非流動資產或處置組，不調整可比會計期間的資產負債表。

2．持有待售類的非流動資產或處置組的初始計量及後續計量

對於取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，公司在初始計量時比較假定其不劃分為持有待售類別情況下

的初始計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰低計量。除公司合併中取得的非流動資產或處置組外，由非流

動資產或處置組以公允價值減去出售費用後的淨額作為初始計量金額而產生的差額，計入當期損益。

公司將非流動資產或處置組首次劃分為持有待售類別前，按照相關會計準則規定計量非流動資產或處置組中各項資產

和負債的帳面價值。在初始計量或資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其帳面價值高於公允價值減去

出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，

同時計提持有待售資產減值準備。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中

的負債的利息和其他費用應繼續予以確認。

公司對持有待售的處置組確認資產減值損失金額時，先抵減處置組商譽的帳面價值，再根據處置組中適用《企業會計

準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》(以下簡稱第42號準則)計量規定的各項非流動資產帳面價值所

佔比重，按比例抵減其帳面價值。公司在資產負債表日重新計量持有待售的處置組時，首先按照相關會計準則規定計量處置

組中不適用第42號準則計量規定的資產和負債的帳面價值，再按照上述相關規定進行會計處理。

後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，並

在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益；劃分為持有待售類別前確認的資產減值

損失不得轉回。

後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，並在劃

分為持有待售類別後適用第42號準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額依據處置組中除商譽

外的適用第42號準則計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例增加其帳面價值，同時將轉回金額計入當期損益。

已抵減的商譽帳面價值以及劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

3．劃分為持有待售類別的終止確認和計量

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的處

置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：(1)劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本

應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的金額；(2)可收回金額。

公司終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。

13、長期股權投資

1. 共同控制、重要影響的判斷

按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策，

認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策

的制定，認定為重大影響。

2. 投資成本的確定

(1) 同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合併對價的，

在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資

初始投資成本與支付的合併對價的帳面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留

存收益。

公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，判斷是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」

的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日，根據合併後應享有被合併方

淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額確定初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到合

並前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足

衝減的，調整留存收益。

(2) 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其初始投資成本。

公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關

會計處理：

1) 在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成

本。

2) 在合併財務報表中，判斷是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進

行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計

量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益

等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而

產生的其他綜合收益除外。

3) 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取

得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務重組方式取得的，按《企業會計準則第12號——債務重

組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定其初始投資

成本。

3. 後續計量及損益確認方法

對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採用權益法核算。

4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的的處理方法

(1) 個別財務報表

對處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對於剩餘股權，對被投資單位仍具有重大影

響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，確認為金

融資產，按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的相關規定進行核算。

(2) 合併財務報表

1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬於「一攬子交易」的

在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之

間的差額，調整資本公積(資本溢價)，資本溢價不足衝減的，衝減留存收益。

喪失對原子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與

剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差

額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權時

轉為當期投資收益。

2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬於「一攬子交易」的

將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置

投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權

當期的損益。

14、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

1. 投資性

房地產

包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權和已出租的建築物。

2. 投資性

房地產

按照成本進行初始計量，採用成本模式進行後續計量，並採用與固定資產和無形資產相同的方法計提

折舊或進行攤銷。

15、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時

滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

10-30

3-10

9.70-3.00

專用設備

年限平均法

10

3-10

9.70-9.00

通用設備

年限平均法

5-10

3-10

19.40-9.00

運輸工具

年限平均法

5

3-10

19.40-18.00

其他設備

年限平均法

5-10

3-10

19.40-9.00

16、在建工程

1．在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠地計量則予以確認。在建工程按建造該項資產達到預定可使

用狀態前所發生的實際成本計量。

2．在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工結算的，

先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。

17、借款費用

1．借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其

他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。

2．借款費用資本化期間

(1)當同時滿足下列條件時，開始資本化：1)資產支出已經發生；2)借款費用已經發生；3)為使資產達到預定可使用或可

銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

(2)若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資

本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。

(3)當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

3．借款費用資本化率及資本化金額的計算方法

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用(包括按照實際利率法

確定的折價或溢價的攤銷)，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金

額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借

款的資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。

18、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

1. 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。

2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無

法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。具體年限如下：

項 目

攤銷年限(年)

土地使用權

按土地證上剩餘年限

商標

10

專利

10

管理軟體

10

域名

5

（2）內部研究開發支出會計政策

內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，

確認為無形資產：(1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產並使用或出售

的意圖；(3) 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，

無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並

有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

19、長期資產減值

對長期股權投資、採用成本模式計量的投資性

房地產

、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產,在

資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論

是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。

若上述長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額確認資產減值準備並計入當期損益。

20、長期待攤費用

長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用。長期待攤費用按實際發生額入帳，在受益期或

規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入

當期損益。

21、職工薪酬

職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。

（1）短期薪酬的會計處理方法

在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。

(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產

成本。

(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：

1) 根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等作出估計，計量設定

受益計劃所產生的義務，並確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃

義務的現值和當期服務成本；

2) 設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈餘確認為一

項設定受益計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃存在盈餘的，以設定受益計劃的盈餘和資產上限兩項的孰低者計量設定受益

計劃淨資產；

3) 期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額以及重新計

量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動等三部分，其中服務成本和設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額計入當期

損益或相關資產成本，重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不允許

轉回至損益，但可以在權益範圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。

（3）辭退福利的會計處理方法

向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：(1) 公司不能單方面

撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行會計處理；除此之外的其

他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、

其他長期職工福利淨負債或淨資產的利息淨額以及重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的變動等組成項目的

總淨額計入當期損益或相關資產成本。

22、預計負債

1. 因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的現時義務，履行該義

務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，公司將該項義務確認為預計負債。

2. 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，並在資產負債表日對預計負債的帳面

價值進行覆核。

23、股份支付

1．股份支付的種類

本公司的股份支付是為了獲取職工(或其他方)提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。

包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

2．權益工具公允價值的確定方法

(1)存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定；(2)不存在活躍市場的，採用估值技術確定，包括參考熟悉情況並自

願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權

定價模型等。

3．確認可行權權益工具最佳估計的依據

等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做出最佳估計，修正預計可行權

的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量應當與實際可行權數量一致。

4．股份支付的會計處理

(1)以權益結算的股份支付

以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，授予後立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本

或費用，相應調整資本公積；完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對

可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應調整

資本公積，在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。

以權益結算的股份支付換取其他方服務的，若其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，按照其他方服務在取得日的公

允價值計量；其他方服務的公允價值不能可靠計量但權益工具公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允

價值計量，計入相關成本或費用，相應增加所有者權益。

(2)以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付換取職工服務的，授予後立即可行權的，在授予日按公司承擔負債的公允價值計入相關成本或

費用，相應增加負債；完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待

期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成

本或費用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期

損益。

(3)修改、終止股份支付計劃

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加；如果

修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利

於職工的方式修改可行權條件，公司在處理可行權條件時，考慮修改後的可行權條件。

如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為基礎，確認取得服務的金額，

而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權益工具的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消

來進行處理；如果以不利於職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果取消了以權益結算的股份支付，則於取消日作為加速行權處理，立即確認尚未確認的金額(將剩餘等待期內應確認

的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積)。職工或者其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，作為

取消以權益結算的股份支付處理。但是，如果授予新的權益工具，並在新權益工具授予日認定所授予權益工具用於替代被取

消的權益工具的，則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對被授予的替代權益工具進行處理。

5．涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理

涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其一在本公司內，另一在本公司

外的，在本公司合併財務報表中按照以下規定進行會計處理：

(1)結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；除此之外，作為現金結算的

股份支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企

業的長期股權投資，同時確認資本公積(其他資本公積)或負債。

(2)接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付

處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的並非其本身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付

處理。本公司內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接受服務企業和結算企業各

自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處理。

24、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1. 收入確認原則

(1) 銷售商品

銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；2) 公司不再保留

通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關的經濟

利益很可能流入；5) 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

(2) 提供勞務

提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流

入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量)，採用完工百分比法確認提供勞務的

收入，並按已完工作的測量確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經

發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；若已經發

生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。

(3) 讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利

息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算

確定。

2. 收入確認的具體方法

(1) 文具等產品的銷售業務

內銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品交付給購貨方，且產品銷售收入金額已確定，已經收

回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。外銷產品收入確認需滿足以下條

件：公司已根據合同約定將產品報關出口，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益

很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。

(2) 廣告代理業務

廣告代理業務按收費形式細分為CPD(Cost Per Day)收入、CPC(Cost Per Click)收入、CPS(Commodity Promotion Solution)

收入和CPA(Cost Per Action)收入：

1) CPD收入是指公司與客戶籤約將導航網站的固定廣告位置或其他廣告位置售賣給客戶，按約定收益期間確認的收入。

2) CPC收入是指公司為客戶在某些網絡媒體投放廣告，按合同約定方式將網絡媒體投放廣告權利讓渡給客戶時確認收

入。

3) CPS收入是指公司為客戶在某些網絡媒體展示商品，按與客戶約定的商品銷售分成比例確定收入，在收妥客戶貨款

時確認收入。

4) CPA收入是指公司為客戶在某些網絡平臺(包括但不限於移動終端平臺)投放產品廣告，根據用戶註冊產品次數，按與

客戶約定的單個用戶註冊單價來確定收入，在用戶實際註冊產品時確認收入。

25、政府補助

（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，

確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，

直接計入當期損益。

（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間

的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益；用於補償已發生的相關成

本費用或損失的，直接計入當期損益。

（3）政策性優惠貸款貼息的會計處理方法

1.財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款的，以實際收到的借款金

額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

2. 財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息衝減相關借款費用

26、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

1. 根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基

礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額)，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或

遞延所得稅負債。

2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表

明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。

3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵

扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：(1) 企業合

並；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

27、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損益，發生的初始直接費用，

直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始直接費用，除金額較大的予以

資本化並分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

28、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

□ 適用 √ 不適用

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的

增值額

17%、16%、6%

城市維護建設稅

應繳流轉稅稅額

7%、5%

企業所得稅

應納稅所得額

詳見下表說明

房產稅

從價計徵的，按房產原值一次減除30%

後餘值的1.2%計繳；從租計徵的，按租

金收入的12%計繳

1.2%、12%

教育費附加

應繳流轉稅稅額

3%

地方教育附加

應繳流轉稅稅額

2%

文化事業建設費

廣告服務取得的銷售額

3%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

西藏山南靈雲傳媒有限公司

9%

北京廣盛泰文化傳媒有限公司

10%

寧波靈雲文化傳媒有限公司

10%

寧波文集網絡科技有限公司

10%

靈雲(北京)文化傳媒有限公司

15%

全球名品匯香港有限公司

16.5%

輝通亞洲有限公司

16.5%

寧波靈雲文化傳媒(香港)有限公司

16.5%

全球名品匯(美國)有限公司

按註冊地所得稅稅率

全球名品匯(日本)有限公司

按註冊地所得稅稅率

廣博美國桃林股份有限公司

按註冊地所得稅稅率

除上述以外的其他納稅主體

25%

2、稅收優惠

1.根據藏政發〔2018〕25號文件，子公司西藏山南靈雲傳媒有限公司2018年1-6月按9%的稅率計繳企業所得稅。

2.子公司北京廣盛泰文化傳媒有限公司作為小型微利企業，2018年1-6月按10%的稅率計繳企業所得稅。

3.子公司寧波靈雲文化傳媒有限公司2018年1-6月按10%的稅率計繳企業所得稅。

4.子公司寧波文集網絡科技有限公司作為小型微利企業，2018年1-6月按10%的稅率計繳企業所得稅。

5.子公司靈雲(北京)文化傳媒有限公司通過了高新技術企業認證，取得編號為GR201511001914的高新技術企業證書，

證書有效期3年，企業所得稅自2015年起三年內按15%的稅率計繳，2018年1-6月暫按15%的稅率計繳企業所得稅。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

153,146.82

174,512.72

銀行存款

272,393,061.74

275,697,335.81

其他貨幣資金

23,016,063.09

12,122,508.41

合計

295,562,271.65

287,994,356.94

其中：存放在境外的款項總額

3,090,791.11

2,128,503.16

其他說明

1．其他貨幣資金中包含銀行承兌保證金13,845,902.84元，信用證保證金60,000.00元，上述貨幣資金受限。

2．外幣貨幣資金明細情況詳見本附註「外幣貨幣性項目」之說明。

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

指定以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

152,181,800.00

150,973,060.00

其他

152,181,800.00

150,973,060.00

合計

152,181,800.00

150,973,060.00

3、衍生金融資產

□ 適用 √ 不適用

4、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

400,000.00

500,000.00

合計

400,000.00

500,000.00

（2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位： 元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

1,419,551.60

商業承兌票據

合計

1,419,551.60

5、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

466,995,982.74

100.00%

32,649,032.29

7.00%

434,346,950.45

468,021,235.60

100.00%

34,027,466.65

7.27%

433,993,768.95

合計

466,995,982.74

100.00%

32,649,032.29

7.00%

434,346,950.45

468,021,235.60

100.00%

34,027,466.65

7.27%

433,993,768.95

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

443,758,415.16

22,187,920.74

5.00%

1至2年

11,441,936.21

1,144,193.62

10.00%

2至3年

2,180,771.82

654,231.56

30.00%

3至4年

1,393,299.55

696,649.78

50.00%

4至5年

1,277,617.02

1,022,093.61

80.00%

5年以上

6,943,942.98

6,943,942.98

100.00%

合計

466,995,982.74

32,649,032.29

7.00%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額0.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額474,249.34元。

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位： 元

項目

核銷金額

蘭州漢旗商貿有限公司等

904,185.02

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末餘額

帳齡

佔應收帳款期

末餘額合計數

的比例(%)

壞帳準備期末餘額

客戶一

89,807,509.83

1年以內

19.23

4,490,375.49

客戶二

27,818,000.00

1年以內

5.96

1,390,900.00

客戶三

21,014,053.53

1年以內

20,986,662.30元，

1-2年9.00元，2-3

年27,382.23元

4.50

1,057,548.68

客戶四

20,888,100.29

1年以內

4.47

1,044,405.01

客戶五

15,572,754.37

1年以內

3.33

778,637.72

小 計

175,100,418.02

37.49

8,761,866.90

其他說明：

2．期末外幣應收帳款情況詳見本附註「外幣貨幣性項目」之說明。

3．期末用於質押的應收帳款，詳見本附註「所有權或使用權受到限制的資產」及「其他重大財務承諾事項」之說明。

6、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

77,127,226.86

93.93%

73,054,822.96

94.50%

1至2年

1,805,025.37

2.20%

237,660.73

0.31%

2至3年

169,289.69

0.21%

189,326.69

0.24%

3年以上

3,008,000.00

3.66%

3,828,506.66

4.95%

合計

82,109,541.92

--

77,310,317.04

--

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位名稱

期末數

帳齡

佔預付款項期末餘額合

計數的比例(%)

未結算原因

北京新浪互聯信息服務有限公司

21,500,006.00

1年以內

26.18

預付廣告費

北京雲銳國際文化傳媒有限公司

19,829,753.49

1年以內

24.15

預付廣告費

北京中新互動文化傳媒有限公司

8,966,083.19

1年以內

10.92

預付廣告費

天津今日頭條科技有限公司

5,241,819.33

1年以內

6.38

預付廣告費

上海

二三四五

網絡科技有限公司

4,092,783.82

1年以內

4.98

預付廣告費

小 計

59,630,445.83

72.61

帳齡超過1年且金額重大的預付款項未及時結算的原因說明：

單位名稱

金 額

未及時結算的原因

寧波市海曙區石碶街道車何渡村

2,900,000.00

徵用土地尚未處理完結

7、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

54,964,684.52

100.00%

4,013,211.07

7.30%

50,951,473.45

62,250,727.52

100.00%

2,870,697.06

4.61%

59,380,030.46

合計

54,964,684.52

100.00%

4,013,211.07

7.30%

50,951,473.45

62,250,727.52

100.00%

2,870,697.06

4.61%

59,380,030.46

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

42,967,228.45

2,148,361.44

5.00%

1至2年

10,253,290.53

1,025,329.05

10.00%

2至3年

718,785.65

215,635.69

30.00%

3至4年

802,150.00

401,075.00

50.00%

4至5年

2,100.00

1,680.00

80.00%

5年以上

221,129.89

221,129.89

100.00%

合計

54,964,684.52

4,013,211.07

7.30%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額1,142,514.01元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

業績承諾未完成補償款

19,323,546.04

股權轉讓款

17,684,100.00

17,684,100.00

押金保證金

24,666,804.97

14,441,817.51

應收退稅款

10,012,468.61

9,093,812.11

其他

2,601,310.94

1,707,451.86

合計

54,964,684.52

62,250,727.52

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

黃超傑

股權轉讓款

14,147,300.00

1年以內

25.74%

707,365.00

應收出口退稅款

應收退稅款

10,012,468.61

1年以內

18.22%

500,623.43

山南雲拓文化傳媒

有限公司

押金保證金

8,000,000.00

1-2年

14.55%

800,000.00

上海連享網絡科技

有限公司

押金保證金

5,000,000.00

1年以內

9.10%

250,000.00

北京雲銳國際文化

傳媒有限公司

押金保證金

4,814,000.00

1-2年500,000.00

元，1年以內

4,314,000.00元

8.76%

265,700.00

合計

--

41,973,768.61

--

76.37%

2,523,688.43

其他說明：

期末外幣其他應收款情況詳見本附註「外幣貨幣性項目」之說明。

8、存貨

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

64,194,728.27

2,443,531.85

61,751,196.42

49,223,616.29

1,837,075.79

47,386,540.50

在產品

25,207,269.19

18,800.84

25,188,468.35

29,322,699.34

12,914.97

29,309,784.37

庫存商品

184,127,849.26

8,303,383.93

175,824,465.33

179,154,368.56

9,934,038.48

169,220,330.08

合計

273,529,846.72

10,765,716.62

262,764,130.10

257,700,684.19

11,784,029.24

245,916,654.95

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

1,837,075.79

606,456.06

2,443,531.85

在產品

12,914.97

5,885.87

18,800.84

庫存商品

9,934,038.48

681,964.81

2,312,619.36

8,303,383.93

合計

11,784,029.24

1,294,306.74

2,312,619.36

10,765,716.62

計提存貨跌價準備的依據

詳見本附註「存貨」之說明。

其他說明：

期末存貨餘額中無資本化利息金額。

9、其他流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

理財產品

5,000,000.00

20,000,000.00

預繳或待抵扣稅費

17,552,877.36

16,856,202.66

合計

22,552,877.36

36,856,202.66

其他說明：

期末未發現其他流動資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

10、長期股權投資

1．明細情況

項 目

期末數

期初數

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對聯營企業

投資

348,625,115.47

169,408,912.19

179,216,203.28

385,869,172.76

200,007,512.18

185,861,660.58

單位： 元

被投資單

位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

1)杭州致

同投資合

夥企業

(有限合

夥)

26,396,045.70

-251,385.07

530,642.26

25,614,018.37

2)大連泊

源科技有

限公司

34,467,551.91

-36,000,000.00

-234,953.48

-28,831,198.42

3)Geoswift Asset

Management

Limited

325,005,575.15

-3,236,157.14

1,241,679.09

323,011,097.10

169,408,912.19

小計

385,869,172.76

-36,000,000.00

-3,722,495.69

1,241,679.09

530,642.26

-28,831,198.42

348,625,115.47

169,408,912.19

合計

385,869,172.76

-36,000,000.00

-3,722,495.69

1,241,679.09

530,642.26

-28,831,198.42

348,625,115.47

169,408,912.19

其他說明

註：本期公司處置大連泊源科技有限公司25%的股權，減少投資成本36,000,000.00元，結轉處置日前權益法下累計確

認的投資損益-1,767,401.57元及以前年度計提的減值準備30,598,599.99元。

11、投資性

房地產

（1）採用成本計量模式的投資性

房地產

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

房屋、建築物

土地使用權

在建工程

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

20,992,884.02

2,812,955.10

23,805,839.12

2.本期增加金額

513,681.58

79,353.80

593,035.38

（1）外購

（2）存貨\固定資產

513,681.58

79,353.80

593,035.38

\在建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

9,320,472.93

1,653,671.25

10,974,144.18

（1）處置

（2）其他轉出

9,320,472.93

1,653,671.25

10,974,144.18

4.期末餘額

12,186,092.67

1,238,637.65

13,424,730.32

二、累計折舊和累計攤

銷

1.期初餘額

7,624,053.84

793,397.55

8,417,451.39

2.本期增加金額

411,329.35

35,085.80

446,415.15

（1）計提或攤銷

193,220.88

12,703.98

205,924.86

（2）其他

218,108.47

22,381.82

240,490.29

3.本期減少金額

3,327,605.82

466,420.07

3,794,025.89

（1）處置

（2）其他轉出

3,327,605.82

466,420.07

3,794,025.89

4.期末餘額

4,707,777.37

362,063.28

5,069,840.65

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

7,478,315.30

876,574.37

8,354,889.67

2.期初帳面價值

13,368,830.18

2,019,557.55

15,388,387.73

（2）採用公允價值計量模式的投資性

房地產

□ 適用 √ 不適用

其他說明

1.其他轉出系本期因投資性

房地產

轉換為自用而減少投資性

房地產

原值10,974,144.18元和累計折舊3,794,025.89元。

2．期末未發現投資性

房地產

存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

3．期末用於抵押的投資性

房地產

，詳見本財務報表附註「所有權或使用權受到限制的說明」及「其他重大財務承諾事項」

之說明。

12、固定資產

（1）固定資產情況

單位： 元

項目

房屋及建築物

專用設備

運輸工具

通用設備

其他設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

283,485,476.81

323,558,687.61

10,100,102.89

9,327,053.34

25,787,498.32

652,258,818.97

2.本期增加金

額

9,556,860.09

6,957,743.64

69,108.97

452,741.89

202,613.82

17,239,068.41

（1）購置

72,072.07

3,263,299.20

69,108.97

452,741.89

202,613.82

4,059,835.95

（2）在建工

程轉入

164,315.09

3,694,444.44

3,858,759.53

（3）企業合

並增加

（4）其他增加

9,320,472.93

9,320,472.93

3.本期減少金

額

513,681.58

202,496.57

2,039,395.19

16,733.34

7,101.53

2,779,408.21

（1）處置或

報廢

202,496.57

2,039,395.19

16,733.34

7,101.53

2,265,726.63

（2）其他

513,681.58

513,681.58

4.期末餘額

292,528,655.32

330,313,934.68

8,129,816.67

9,763,061.89

25,983,010.61

666,718,479.17

二、累計折舊

1.期初餘額

77,680,317.46

261,074,764.88

8,634,290.75

6,635,206.44

20,738,451.54

374,763,031.07

2.本期增加金

額

8,051,639.67

7,107,140.42

182,012.90

518,898.09

627,563.00

16,487,254.08

（1）計提

4,724,033.85

7,107,140.42

182,012.90

518,898.09

627,563.00

13,159,648.26

（2）其他增加

3,327,605.82

3,327,605.82

3.本期減少金

額

218,108.47

180,979.69

1,939,805.61

9,988.55

12,142.40

2,361,024.72

（1）處置或

報廢

180,979.69

1,939,805.61

9,988.55

12,142.40

2,142,916.25

（2）其他

218,108.47

218,108.47

4.期末餘額

85,513,848.66

268,000,925.61

6,876,498.04

7,144,115.98

21,353,872.14

388,889,260.43

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

（1）處置或

報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

207,014,806.66

62,313,009.07

1,253,318.63

2,618,945.91

4,629,138.47

277,829,218.74

2.期初帳面價

值

205,805,159.35

62,483,922.73

1,465,812.14

2,691,846.90

5,049,046.78

277,495,787.90

（2）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

職工1號宿舍樓

4,605,707.82

在原宿舍樓基礎上改建

車何二期3號廠房

10,546,412.38

正在辦理

小 計

15,152,120.20

其他說明

1.本期折舊額13,159,648.26元。本期增加中由在建工程中轉入的固定資產原值3,858,759.53元。其他增加系本期因投資

性

房地產

轉換為自用而增加固定資產原值9,320,472.93元、累計折舊3,327,605.82元。其他減少系本期因自用房產轉換為投資

性

房地產

而減少固定資產原值513,681.58元、累計折舊218,108.47元。

2．期末未發現固定資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

3．期末無融資租賃租入的固定資產。

4．期末無經營租賃租出的固定資產。

5．期末用於借款抵押的固定資產，詳見附註「所有權或使用權受到限制的說明」及「重要承諾事項」之說明。

13、在建工程

（1）在建工程情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

設備

2,640,417.84

2,640,417.84

3,759,538.78

3,759,538.78

車何二期廠房

1,417,223.73

1,417,223.73

854,139.98

854,139.98

合計

4,057,641.57

4,057,641.57

4,613,678.76

4,613,678.76

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位： 元

項目名

稱

預算數

期初餘

額

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期利

息資本

化率

資金來

源

設備

3,759,538.78

2,575,323.50

3,694,444.44

2,640,417.84

其他

車何二

期廠房

854,139.98

727,398.84

164,315.09

1,417,223.73

其他

合計

4,613,678.76

3,302,722.34

3,858,759.53

4,057,641.57

--

--

--

其他說明

期末未發現在建工程存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

14、無形資產

（1）無形資產情況

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

商標

管理軟體

域名

合計

一、帳面原值

1.期初餘

額

111,332,155.47

503,471.49

911,815.71

3,870,049.61

680,000.00

117,297,492.28

2.本期增

加金額

1,779,115.48

74,022.34

2,075.48

278,166.73

2,133,380.03

（1）購

置

125,444.23

74,022.34

2,075.48

278,166.73

479,708.78

（2）內

部研發

（3）企

業合併增加

（4）其他轉入

1,653,671.25

1,653,671.25

3.本期減少

金額

781,070.62

781,070.62

（1）處

置

701,716.82

701,716.82

（2）其他轉出

79,353.80

79,353.80

4.期末餘

額

112,330,200.33

577,493.83

913,891.19

4,148,216.34

680,000.00

118,649,801.69

二、累計攤銷

1.期初餘

額

18,165,256.83

299,845.29

569,588.18

2,134,762.74

442,000.07

21,611,453.11

2.本期增

加金額

1,778,250.83

21,210.82

50,091.65

185,514.63

68,000.02

2,103,067.95

（1）計

提

1,311,830.76

21,210.82

50,091.65

185,514.63

68,000.02

1,636,647.88

（2）其他轉入

466,420.07

466,420.07

3.本期減

少金額

54,108.99

54,108.99

（1）處

置

31,727.17

31,727.17

（2）其他

22,381.82

22,381.82

4.期末餘

額

19,889,398.67

321,056.11

619,679.83

2,320,277.37

510,000.09

23,660,412.07

三、減值準備

1.期初餘

額

2.本期增

加金額

（1）計

提

3.本期減

少金額

（1）處置

4.期末餘

額

四、帳面價值

1.期末帳

面價值

92,440,801.66

256,437.72

294,211.36

1,827,938.97

169,999.91

94,989,389.62

2.期初帳

面價值

93,166,898.64

203,626.20

342,227.53

1,735,286.87

237,999.93

95,686,039.17

其他說明：

1. 本期攤銷額1,636,647.88元。其他增加系本期因投資性

房地產

轉換為自用而增加土地原值1,653,671.25元、累計攤銷

466,420.07元。其他轉出系本期自用土地轉換為投資性

房地產

而減少土地原值79,353.80元、累計攤銷22,381.82元。

2．期末未發現無形資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

3．期末用於借款抵押的無形資產，詳見本財務報表附註「所有權或使用權受到限制的資產」及「重要承諾事項「之說明。

15、商譽

（1）商譽帳面原值

單位： 元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成的

其他

處置

其他

寧波廣博文具商

貿有限公司

588,922.60

588,922.60

寧波廣博進出口

有限公司

248,642.27

248,642.27

西藏山南靈雲傳

媒有限公司

745,534,759.30

745,534,759.30

合計

746,372,324.17

746,372,324.17

16、長期待攤費用

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

綠化工程

224,327.93

97,453.08

126,874.85

其他

198,241.49

82,069.45

116,172.04

裝修費

928,085.57

172,310.80

755,774.77

合計

1,350,654.99

351,833.33

998,821.66

17、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

異

壞帳準備的所得稅影響

24,333,524.79

4,274,161.54

25,197,980.74

3,932,494.96

存貨跌價準備的所得稅影

響

1,056,025.20

762,503.09

2,252,940.56

563,235.15

長期股權投資減值準備的

所得稅影響

17,227,112.19

4,306,778.05

49,720,912.18

12,430,228.05

未彌補虧損的所得稅影響

86,823,496.65

21,001,183.70

31,557,184.59

7,778,232.20

尚未解鎖股權激勵攤銷的

所得稅影響

10,022,829.74

2,466,085.33

16,521,204.67

4,067,125.74

未實現利潤的所得稅影響

5,010,343.40

1,252,585.85

7,013,901.99

1,836,793.80

遠期合約的所得稅影響

1,394,700.00

348,675.00

合計

145,868,031.97

34,411,972.56

132,264,124.73

30,608,109.90

其他說明：

長期股權投資減值準備的可抵扣暫時性差異系長期股權投資減值準備169,408,912.19元和匯元通控股應付匯元通公司股

權的業績承諾預計補償款152,181,800.00元之差額。

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

境外投資適用稅率不

同的所得稅影響

15,473,402.71

1,629,492.61

18,709,559.85

1,904,565.97

公允價值變動增加的

所得稅影響

686,460.00

171,615.00

合計

15,473,402.71

1,629,492.61

19,396,019.85

2,076,180.97

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位： 元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

34,411,972.56

30,608,109.90

遞延所得稅負債

1,629,492.61

2,076,180.97

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

22,716,156.23

22,311,903.98

可抵扣虧損

62,514,430.84

64,605,158.19

合計

85,230,587.07

86,917,062.17

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位： 元

年份

期末金額

期初金額

備註

2018

11,600,455.67

15,911,440.67

-

2019

17,974,739.38

17,974,739.38

-

2020

15,467,290.94

15,467,290.94

-

2021

9,478,083.61

9,478,083.61

-

2022

5,773,603.59

5,773,603.59

-

2023

2,220,257.65

合計

62,514,430.84

64,605,158.19

--

18、其他非流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預付設備款

1,547,250.00

2,503,724.36

合計

1,547,250.00

2,503,724.36

19、短期借款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

54,750,000.00

50,000,000.00

抵押借款

100,000,000.00

100,000,000.00

保證借款

309,000,000.00

219,000,000.00

合計

463,750,000.00

369,000,000.00

短期借款分類的說明：

期末無已逾期未償還的短期借款。

20、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

指定為以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

1,394,700.00

合計

1,394,700.00

21、應付票據

單位： 元

種類

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

46,153,005.51

39,057,188.00

合計

46,153,005.51

39,057,188.00

本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。

22、應付帳款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

採購款項

197,091,153.68

223,378,285.42

合計

197,091,153.68

223,378,285.42

其他說明：

1．期末無帳齡超過1年的大額應付帳款。

2．外幣應付帳款情況詳見附註「外幣貨幣性項目」之說明。

23、預收款項

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

貨款

33,925,856.16

23,622,707.28

合計

33,925,856.16

23,622,707.28

其他說明：

期末無帳齡超過1年的大額預收款項。

24、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

40,954,805.19

86,690,516.52

105,254,525.92

22,390,795.79

二、離職後福利-設定提

存計劃

170,919.81

7,574,252.41

7,575,772.77

169,399.45

合計

41,125,725.00

94,264,768.93

112,830,298.69

22,560,195.24

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

38,476,473.41

78,415,204.29

96,193,074.16

20,698,603.54

2、職工福利費

15,405.52

1,574,415.72

1,576,241.24

13,580.00

3、社會保險費

96,251.18

5,062,980.17

5,065,309.14

93,922.21

其中：醫療保險費

86,522.70

4,312,995.07

4,314,896.03

84,621.74

工傷保險費

2,518.96

422,265.47

422,641.97

2,142.46

生育保險費

7,209.52

327,719.63

327,771.14

7,158.01

4、住房公積金

11,373.00

771,228.50

770,999.50

11,602.00

5、工會經費和職工教育

經費

2,355,302.08

866,687.84

1,648,901.88

1,573,088.04

合計

40,954,805.19

86,690,516.52

105,254,525.92

22,390,795.79

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

164,534.06

7,285,178.50

7,288,286.52

161,426.04

2、失業保險費

6,385.75

289,073.91

287,486.25

7,973.41

合計

170,919.81

7,574,252.41

7,575,772.77

169,399.45

其他說明：

(1)應付職工薪酬期末數中無屬於拖欠性質的工資。

(2)期末應付工資主要系預提2018年6月工資及預提考核獎金，其中月份工資已於2018年7月發放，考核獎金將在考核完

畢後發放。

25、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

2,894,360.34

7,362,490.54

企業所得稅

4,040,879.01

6,998,556.80

城市維護建設稅

198,765.89

480,668.25

房產稅

1,342,746.04

1,157,700.11

土地使用稅

587,047.20

587,047.20

教育費附加

85,185.40

211,367.52

地方教育附加

56,790.25

140,911.67

代扣代繳個人所得稅

805,913.64

313,297.57

其他

52,199.48

563,735.89

合計

10,063,887.25

17,815,775.55

26、應付利息

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

88,333.33

97,166.67

短期借款應付利息

600,188.12

496,225.98

合計

688,521.45

593,392.65

27、其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

暫估返點

2,322,984.96

3,166,479.57

押金保證金

2,881,467.00

2,231,121.61

運費

6,357,927.64

5,457,204.13

佣金

98,013.00

應付暫收款

412,108.52

516,230.47

業績超額獎勵

16,286,590.11

其他

1,328,305.84

4,860,097.63

合計

13,302,793.96

32,615,736.52

其他說明

1. 業績超額獎勵說明詳見本財務報表附註「重要承諾事項」之說明。

2．期末無帳齡超過1年的大額其他應付款。

3．外幣其他應付款情況詳見附註外幣貨幣性項目」之說明。

28、一年內到期的非流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

抵押借款

120,000,000.00

合計

120,000,000.00

29、長期借款

（1）長期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

抵押借款

120,000,000.00

合計

120,000,000.00

30、預計負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

形成原因

企業合併中的或有對價

2,813,100.00

2,813,100.00

盈利預測補償與獎勵

合計

2,813,100.00

2,813,100.00

--

盈利預測補償與獎勵詳見附註「重要承諾事項」之說明。

31、遞延收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

1,053,000.00

243,000.00

810,000.00

技術改造資金

合計

1,053,000.00

243,000.00

810,000.00

--

涉及政府補助的項目：

單位： 元

負債項目

期初餘額

本期新增

補助金額

本期計入營

業外收入金

額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

技術改造資金

1,053,000.00

243,000.00

810,000.00

與資產相關

合計

1,053,000.00

243,000.00

810,000.00

--

其他說明：

撥款文號

用 途

期末數

期初數

結轉依據

國家發展和改革委員會、工業和信息化部發改投資

[2009]1848號《國家發展改革委員會、工業和信息化部關於

下達重點產業振興和技術改造(第一批)2009年第二批新增中

央預算內投資計劃的通知》和寧波市鄞州區財政局鄞財企撥

[2009]54號《關於下達2009年重點產業振興和技術改造(第一

批)項目建設擴大內需國債投資預算(撥款)的通知》

技術改造資金

810,000.00

1,053,000.00

根據資產的使用

年限進行攤銷

32、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

549,212,944.00

549,212,944.00

33、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

711,127,107.91

711,127,107.91

其他資本公積

5,076,807.68

5,076,807.68

股份支付-資本公積

17,601,837.00

2,918,330.80

9,819,591.82

10,700,575.98

合計

733,805,752.59

2,918,330.80

9,819,591.82

726,904,491.57

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

1．資本公積增減變動原因及依據說明

本期「股份支付-資本公積」增加系如附註「股份支付」所述，公司根據Black-Scholes定價模型計算出的本期以權益結算的

股份支付確認的費用總額2,918,330.80元。本期「股份支付—資本公積」減少系公司預計2018年扣除非經營性損益後的歸屬

於公司普通股股東的淨利潤預計無法達到行權條件，故衝減第三個行權期以權益結算的股份支付在以前年度已確認的費用

9,819,591.82元。

34、庫存股

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

庫存股

0.00

65,295,708.58

65,295,708.58

合計

65,295,708.58

65,295,708.58

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

（1）公司分別於2018年5月13日、2018年5月30日召開第六屆董事會第十三次會議及2018年第二次臨時股東大會，審議

通過了《關於以集中競價交易方式回購公司股份的預案》等相關事項，公司於2018年6月7日首次以集中競價方式實施回購股

份，截至2018年6月30日，公司累計回購股份數量8,779,198股，支付金額45,972,155.54元。

（2）公司於2018年4月11日召開第六屆董事會第十次會議，審議通過了《關於回購併註銷公司發行股份及支付現金購

買資產部分股票的議案》，決定以1元總價回購註銷公司發行股份及支付現金購買資產部分補償股票3,589,513股，上述事項

已經公司2017年度股東大會審議通過，截至2018年6月30日，公司回購應補償股份數量3,589,513股，該部分回購股份已於2018

年7月3日完成註銷手續。

35、其他綜合收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

減：所得稅

費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

二、以後將重分類進損益的其他綜

合收益

-1,929,311.89

976,709.37

1,128,490.37

-151,781.00

-800,821.52

其中：權益法下在被投資單位以後

將重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

-1,215,026.72

1,241,679.09

1,241,679.09

26,652.37

外幣財務報表折算差額

-714,285.17

-264,969.72

-113,188.72

-151,781.00

-827,473.89

其他綜合收益合計

-1,929,311.89

976,709.37

1,128,490.37

-151,781.00

-800,821.52

36、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

62,250,337.19

62,250,337.19

合計

62,250,337.19

62,250,337.19

37、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整後期初未分配利潤

434,783,607.25

368,738,495.21

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

43,016,660.14

64,078,546.96

應付普通股股利

16,476,388.32

45,767,745.40

期末未分配利潤

461,323,879.07

387,049,296.77

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

38、營業收入和營業成本

（1）明細情況

項 目

本期數

上年同期數

收 入

成 本

收 入

成 本

主營業務

961,193,110.24

786,631,871.30

1,080,703,597.10

882,223,514.79

其他業務

2,497,382.02

195,377.13

2,011,334.07

472,463.11

合 計

963,690,492.26

786,827,248.43

1,082,714,931.17

882,695,977.90

（2）主營業務收入/主營業務成本(按行業分類)

行業名稱

本期數

上年同期數

收 入

成 本

收 入

成 本

網際網路廣告業

491,622,808.47

427,946,403.18

558,132,888.53

474,519,741.57

跨境電商

55,475,023.91

32,440,123.75

78,308,283.21

70,462,088.46

文具行業

416,592,659.88

326,440,721.50

444,262,425.36

337,241,684.76

小 計

963,690,492.26

786,827,248.43

1,080,703,597.10

882,223,514.79

39、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

1,432,617.61

1,968,371.51

教育費附加

615,113.78

843,350.03

房產稅

1,342,746.04

1,339,951.37

土地使用稅

587,047.20

669,175.44

營業稅

-28,073.52

印花稅

721,519.55

1,308,826.52

地方教育附加

410,075.81

562,233.34

文化事業建設費

31,564.24

173,595.36

其他稅費

27,183.53

29,661.82

合計

5,167,867.76

6,867,091.87

其他說明：

計繳標準詳見附註「稅項」之說明。

40、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

25,781,097.75

27,936,098.90

運雜費

25,096,334.56

21,934,209.89

市場推廣費

18,724,794.05

6,752,706.43

差旅費

2,630,843.33

2,557,533.33

會展費

1,299,204.80

1,567,563.22

租賃費

1,055,264.68

1,354,032.70

業務招待費

977,945.05

1,091,769.67

郵電費

566,655.93

716,615.86

辦公費

287,983.53

785,874.74

其他

3,852,511.84

4,877,557.06

合計

80,272,635.52

69,573,961.80

41、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

17,223,620.01

12,968,619.96

中介費

3,500,602.76

2,266,636.03

股權激勵費

-6,637,836.11

9,702,238.17

租賃費

2,939,605.50

2,816,945.70

折舊攤銷費

3,182,711.39

3,763,549.02

差旅費

904,533.09

604,819.51

業務招待費

1,784,776.84

786,873.07

維修費

552,644.21

1,014,821.89

研發費用

10,274,492.70

11,048,670.39

其他

2,614,433.67

4,615,303.93

合計

36,339,584.06

49,588,477.67

42、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

11,977,703.49

10,500,668.87

減：利息收入

1,562,891.69

293,134.80

匯兌損益

-1,476,434.96

-3,264,212.12

其他

677,907.45

832,313.24

合計

9,616,284.29

7,775,635.19

43、資產減值損失

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

668,264.67

7,227,666.57

二、存貨跌價損失

1,294,306.74

2,175,616.40

合計

1,962,571.41

9,403,282.97

44、公允價值變動收益

單位： 元

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

以公允價值計量的且其變動計入當期損

益的金融資產

1,208,740.00

以公允價值計量的且其變動計入當期損

益的金融負債

-1,394,700.00

合計

-185,960.00

45、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-3,722,495.69

8,504,826.85

處置長期股權投資產生的投資收益

366,001.56

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

1,771,130.00

益的金融資產取得的投資收益

理財產品投資收益

1,087,303.06

636,589.04

合計

-498,061.07

9,141,415.89

其他說明：

1．按權益法核算的長期股權投資收益

被投資單位

本期數

上年同期數

本期比上年增減變動的原因

Geoswift Asset Management Limited

-3,236,157.14

7,465,823.82

權益法確定投資收益

杭州致同投資合夥企業(有限合夥)

-251,385.07

1,142,629.87

權益法確定投資收益

大連泊源科技有限公司

-234,953.48

-103,626.84

權益法確定投資收益

小 計

-3,722,495.69

8,504,826.85

2．本公司不存在投資收益匯回的重大限制。

46、資產處置收益

單位： 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

處置未劃分為持有待售的非流動資產時

確認的收益

1,341,034.11

3,792,509.52

其中：固定資產

405,578.53

-185,274.59

無形資產

935,455.58

3,977,784.11

47、其他收益

單位： 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

核心產業文化補助

700,000.00

技術改造、科研獎勵

533,400.00

399,000.00

技術改造基金

243,000.00

243,000.00

電商產業資金補助

210,000.00

140,000.00

穩增促調專項資金

304,522.00

外貿外經政策獎勵

240,200.00

先進企業獎勵

50,000.00

境外投資補助

660,000.00

其 他

336,455.00

188,487.00

合 計

2,327,377.00

1,920,687.00

48、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

政府補助

44,955.00

44,955.00

罰沒及違約金收入

229,192.96

54,961.80

229,192.96

無法支付的應付款

92,000.14

92,000.14

非流動資產毀損報廢利得

144,986.94

3,618.80

144,986.94

其他

134,905.95

109,797.30

134,905.95

應退分紅款

107,691.39

299,126.10

107,691.39

合計

753,732.38

467,504.00

753,732.38

計入當期損益的政府補助：

單位： 元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是否特殊補

貼

本期發生金

額

上期發生金

額

與資產相關/

與收益相關

穩增促專項

獎金

獎勵

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

是

否

43,755.00

與收益相關

其他獎勵

獎勵

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

是

否

1,200.00

與收益相關

合計

--

--

--

--

--

44,955.00

--

49、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈

1,996,324.11

20,000.00

1,996,324.11

資產報廢、毀損損失

12,407.98

43,482.82

12,407.98

罰款支出

276,328.42

46,461.67

276,328.42

返還的政府補助支出

水利建設基金

業績超額獎勵

其他

781,118.27

298,603.58

781,118.27

合計

3,066,178.78

408,548.07

3,066,178.78

50、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

5,919,763.73

8,678,283.37

遞延所得稅費用

-4,250,551.02

-496,511.83

合計

1,669,212.71

8,181,771.54

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位： 元

項目

本期發生額

利潤總額

44,176,244.43

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

11,044,061.11

子公司適用不同稅率的影響

-9,165,182.48

調整以前期間所得稅的影響

50,218.55

非應稅收入的影響

722,092.64

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

845,665.65

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-1,776,420.27

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

損的影響

704,545.37

研發費加計扣除的影響

-755,767.86

所得稅費用

1,669,212.71

51、其他綜合收益

項 目

本期數

上年同期數

稅前金額

所

得

稅

稅後歸屬於

母公司

稅後歸屬於

少數股東

稅前金額

所得

稅

稅後歸屬於

母公司

稅後歸屬

於少數股東

(1)以後不能

重分類進損

項 目

本期數

上年同期數

稅前金額

所

得

稅

稅後歸屬於

母公司

稅後歸屬於

少數股東

稅前金額

所得

稅

稅後歸屬於

母公司

稅後歸屬

於少數股東

益的其他綜

合收益

(2)以後將重

分類進損益

的其他綜合

收益

976,709.37

1,128,490.37

-151,781.00

-2,204,214.64

-1,920,341.97

-283,872.67

1)權益法下

在被投資單

位以後將重

分類進損益

的其他綜合

收益中享有

的份額

1,241,679.09

1,241,679.09

-1,441,116.37

-1,441,116.37

減：前期計入

其他綜合收

益當期轉入

損益

小 計

1,241,679.09

1,241,679.09

-

-1,441,116.37

-

-1,441,116.37

-

2)外幣財務

報表折算差

額

-264,969.72

-113,188.72

-151,781.00

-763,098.27

-479,225.60

-283,872.67

減：前期計入

其他綜合收

益當期轉入

損益

小 計

-264,969.72

-113,188.72

151,781.00

-763,098.27

-479,225.60

-283,872.67

合 計

976,709.37

1,128,490.37

-151,781.00

-2,204,214.64

-1,920,341.97

-283,872.67

52、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助(除稅收返還和技術改造基金)

2,129,332.00

3,162,172.00

履約保函保證金

400,000.00

投資性

房地產

租賃收入

732,057.13

1,071,499.98

利息收入

1,562,891.69

其他

3,785,777.35

2,727,935.48

合計

8,210,058.17

7,361,607.46

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

付現經營管理費用支出

68,139,090.43

59,210,783.39

支付保證金

10,913,000.00

捐贈支出

1,996,324.11

其他

6,178,615.50

4,957,337.44

合計

87,227,030.04

64,168,120.83

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

重大資產重組項目誠意金

3,000,000.00

遠期結售匯

1,771,130.00

合計

4,771,130.00

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

任杭中業績獎勵款

16,286,590.11

重大資產重組項目誠意金

3,000,000.00

股權轉讓餘款利息

2,215,242.99

中介機構費用

3,835,169.79

合計

23,121,759.90

2,215,242.99

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

票據保證金

17,799,291.15

15,555,182.36

合計

17,799,291.15

15,555,182.36

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

票據保證金

19,928,037.59

16,998,454.15

回購股份

45,984,169.72

合計

65,912,207.31

16,998,454.15

53、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

42,507,031.72

63,542,300.57

加：資產減值準備

1,962,571.41

9,403,282.97

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

13,352,869.14

16,197,421.54

無形資產攤銷

1,649,351.86

1,758,784.04

長期待攤費用攤銷

351,833.33

706,943.41

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「－」號填列）

-1,486,021.05

-2,268,160.50

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

-132,578.96

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

185,960.00

財務費用（收益以「－」號填列）

12,931,579.44

4,029,188.87

投資損失（收益以「－」號填列）

498,061.07

-9,141,415.89

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-3,803,862.66

-1,131,106.85

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-446,688.36

634,595.02

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-18,141,781.89

-36,882,561.54

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

-14,814,827.40

-159,296,096.92

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

-36,095,006.26

55,306,286.55

列）

其他

-6,901,261.02

經營活動產生的現金流量淨額

-8,382,769.63

-57,140,538.73

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

--

--

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

281,656,368.81

185,721,130.84

減：現金的期初餘額

276,277,200.54

116,729,890.21

現金及現金等價物淨增加額

5,379,168.27

68,991,240.63

（2）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

281,656,368.81

276,277,200.54

其中：庫存現金

153,146.82

174,512.72

可隨時用於支付的銀行存款

272,393,061.74

275,697,335.81

可隨時用於支付的其他貨幣資金

9,110,160.25

405,352.01

三、期末現金及現金等價物餘額

281,656,368.81

276,277,200.54

其他說明：

2018年1-6月現金流量表中現金期末數為281,656,368.81元，2018年6月30日資產負債表中貨幣資金期末數為

295,562,271.65元，差額13,905,902.84元，系現金流量表現金期末數扣除了不符合現金及現金等價物標準的銀行承兌匯票保證

金13,845,902.84元，信用證保證金60,000.00元。

2017年度現金流量表中現金期末數為276,277,200.54元，2017年12月31日資產負債表中貨幣資金期末數為287,994,356.94

元，差額11,717,156.40元，系現金流量表現金期末數扣除了不符合現金及現金等價物標準的銀行承兌匯票保證金11,717,156.40

元。

54、所有權或使用權受到限制的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

13,905,902.84

保證金

固定資產

91,750,605.68

抵押擔保

無形資產

47,352,002.85

抵押擔保

應收帳款

62,473,538.81

質押擔保

其他流動資產

5,000,000.00

質押擔保

投資性

房地產

6,267,008.31

抵押擔保

合計

226,749,058.49

--

55、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位： 元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

--

--

其中：美元

4,360,816.39

6.6166

28,853,777.74

歐元

港幣

759.00

0.8431

639.91

日元

10,445,155.00

0.059914

625,811.02

澳元

0.21

4.8633

1.02

應收帳款

--

--

其中：美元

18,597,852.47

6.6166

123,054,550.65

歐元

2,578.38

7.6515

19,728.47

港幣

日元

8,870,400.00

0.059914

531,461.15

英鎊

3,855.84

8.6551

33,372.68

長期借款

--

--

其中：美元

歐元

港幣

其他應收款

其中：美元

45,000.00

6.6166

297,747.00

日元

153,326.00

0.059914

9,186.38

應付帳款

其中：美元

3,126,960.28

6.6166

20,689,845.39

歐元

128.49

7.6515

983.14

澳元

2,998.56

4.8633

14,582.90

其他應付款

其中：美元

364,289.23

6.6166

2,410,356.12

日元

8,506.00

0.059914

509.63

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

√ 適用 □ 不適用

本公司合併財務報表中包含了境外經營實體廣博美國桃林股份有限公司、全球名品匯(美國)有限公司、全球名品匯(日

本)有限公司、輝通亞洲有限公司、寧波靈雲文化傳媒(香港)有限公司、全球名品匯香港有限公司，財務報表項目的折算

匯率及外幣報表折算差額的處理方法如下：

①資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目中除「未分配利潤」項目外，

其他項目採用發生時的即期匯率折算。

②利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率；

按照上述①、②折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下作為「其他綜合收益」單獨列

示。

八、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

寧波廣博文具實

業有限公司

寧波

寧波

製造業

100.00%

設立

寧波廣博文具商

貿有限公司

寧波

寧波

批發零售業

100.00%

設立

寧波廣博進出口

有限公司

寧波

寧波

批發零售業

100.00%

設立

寧波廣博紙製品

有限公司

寧波

寧波

製造業

75.00%

25.00%

設立

上海廣楓貿易有

限公司

上海

上海

批發零售業

60.00%

40.00%

設立

寧波廣新紙業有

限公司

寧波

寧波

批發零售業

55.00%

45.00%

設立

輝通亞洲有限公

司

香港

香港

批發零售業

100.00%

設立

宿遷廣博文儀科

技有限公司

宿遷

宿遷

製造業

100.00%

設立

廣博美國桃林股

份有限公司

美國

美國

批發零售業

100.00%

設立

寧波廣博塑膠製

品有限公司

寧波

寧波

製造業

75.00%

設立

北京廣盛泰文化

傳媒有限公司

北京

北京

服務業

100.00%

設立

西藏山南靈雲傳

媒有限公司

北京

西藏自治區

服務業

100.00%

非同一控制下企

業合併

靈雲(北京)文化

傳媒有限公司

北京

北京

服務業

100.00%

非同一控制下企

業合併

寧波靈雲文化傳

媒有限公司

寧波

寧波

服務業

100.00%

非同一控制下企

業合併

寧波靈雲文化傳

媒(香港)有限公

司

香港

香港

服務業

100.00%

非同一控制下企

業合併

霍爾果斯靈雲文

化傳媒有限公司

新疆

新疆

服務業

100.00%

設立

上海宇瑞文化傳

媒有限公司

上海

上海

服務業

100.00%

設立

寧波環球淘電子

商務有限公司

寧波

寧波

跨境電商

51.00%

設立

全球名品匯(美

國)有限公司

美國

美國

貿易業

51.00%

設立

全球名品匯香港

有限公司

香港

香港

貿易業

51.00%

設立

全球名品匯(日

本)有限公司

日本

日本

貿易業

51.00%

設立

寧波文集網絡科

技有限公司

寧波

寧波

電子商務

100.00%

設立

其他說明：

本期不存在母公司擁有半數或半數以下表決權而納入合併財務報表範圍的子公司情況。

（2）重要的非全資子公司

單位： 元

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東的

損益

本期向少數股東宣告分

派的股利

期末少數股東權益餘額

寧波廣博塑膠製品有限

公司

25.00%

-378,918.44

2,939,239.34

寧波環球淘電子商務有

限公司

49.00%

-130,709.98

-2,070,310.73

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位： 元

子公司

名稱

期末餘額

期初餘額

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

寧波廣

博塑膠

製品有

限公司

38,990,666.87

2,899,577.49

41,890,244.36

30,133,287.06

30,133,287.06

32,882,988.42

1,990,980.21

34,873,968.63

21,601,337.53

21,601,337.53

寧波環

球淘電

子商務

有限公

司

17,753,871.11

151,209.83

17,905,080.94

22,130,204.86

22,130,204.86

42,412,873.54

286,902.97

42,699,776.51

46,348,388.23

46,348,388.23

單位： 元

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

寧波廣博塑

膠製品有限

公司

45,812,167.40

-975,357.70

-975,357.70

901,951.78

53,592,697.64

166,402.02

166,402.02

109,609.62

寧波環球淘

電子商務有

限公司

18,750,698.24

136,131.02

-173,626.12

17,601,737.07

78,314,379.20

-1,926,882.11

-1,926,882.11

462,247.10

2、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營

企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接

間接

杭州致同投資合

夥企業(有限合

夥)

杭州

杭州

股權投資

31.25%

權益法核算

Geoswift Asset

Management

Limited

香港

BVI

跨境支付與清算

服務

13.94%

權益法核算

（2）重要聯營企業的主要財務信息

單位： 元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

杭州致同投資合夥企業

（有限合夥）

Geoswift Asset

Management Limited

杭州致同投資合夥企業

（有限合夥）

Geoswift Asset

Management Limited

流動資產

39,701,921.05

359,160,051.41

43,948,129.20

360,029,937.00

非流動資產

42,262,937.74

26,193,048.40

41,479,217.04

12,876,733.00

資產合計

81,964,858.79

385,353,099.81

85,427,346.24

372,906,670.00

流動負債

121,565,587.58

960,000.00

101,770,218.00

負債合計

121,565,587.58

960,000.00

101,770,218.00

營業收入

17,207,962.07

72,503,254.00

淨利潤

-804,432.22

-23,214,900.59

3,656,415.60

28,714,707.00

綜合收益總額

-804,432.22

-14,307,590.02

3,656,415.60

23,145,892.75

九、與金融工具相關的風險

本公司在經營過程中面臨著各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。本公司的主要金融工具包括股權投資、

借款、應收帳款、應付帳款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附註相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司

為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限

定的範圍之內。

(一) 風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水

平，使股東及其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨

的各種風險，建立適當的風險承受底線並進行風險管理，本公司定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市

場情況或本公司經營活動的改變，同時及時有效地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

(二) 市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括外匯風險、

利率風險和其他價格風險。

1．匯率風險

匯率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司的主要經營位於中國境

內、美國、日本、香港，國內業務以人民幣結算、出口業務主要以美元、歐元、港幣結算，境外經營公司以美元、港幣、日

元結算。但本公司已確認的外幣資產和負債及未來的外幣交易(外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元、歐元、

港幣)依然存在外匯風險。相關外幣資產及外幣負債包括：以外幣計價的貨幣資金、應收帳款、其他應收款、應付帳款、其

他應付款。外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額見附註「外幣貨幣性項目」。

本公司密切關注匯率變動對本公司匯率風險的影響。本公司儘可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風險。此

外，公司還籤署遠期外匯合約以防範本公司以美元結算的收入存在的匯兌風險。本期末，本公司面臨的外匯風險主要來源於

以美元、歐元、日元計價的金融資產和金融負債，外幣金額資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額見附註 「外幣貨幣性項

目」。

2．利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的市場利率變動

的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。

截至2018年6月30日，本公司以浮動利率計息的銀行借款人民幣289,000,000.00元(2017年12月31日：人民幣

189,000,000.00元)，在其他變量不變的假設下，假定利率變動50個基準點，不會對本公司的利潤總額和股東權益產生重大的

影響。

3．其他價格風險

本公司未持有其他上市公司的權益投資，不存在其他價格風險。

(三) 信用風險

信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險。

本公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於銀行存款和應收款項等。

本公司銀行存款主要存放於國有銀行和其它大中型上市銀行，本公司預期銀行存款不存在重大的信用風險。

本公司持續對採用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果，本公司選擇與經認可的且信用良好的客戶

進行交易，並對其應收款項餘額進行監控，以確保本公司不會面臨重大壞帳風險。

由於本公司的應收帳款風險點分布於多個合作方和多個客戶，截至2018年6月30日，本公司應收帳款的37.49% (2017年

12月31日：33.15%)源於餘額前五名客戶，本公司不存在重大的信用集中風險。

(1) 本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期帳齡分析如下：

項 目

期末數

未逾期未減值

已逾期未減值

合 計

1年以內

1-2年

2年以上

應收帳款

-

-

-

-

-

應收票據

400,000.00

400,000.00

合 計

400,000.00

-

-

-

400,000.00

續上表：

項 目

期初數

未逾期未減值

已逾期未減值

合 計

1年以內

1-2年

2年以上

應收帳款

-

-

-

-

-

應收票據

500,000.00

500,000.00

合 計

500,000.00

-

-

-

500,000.00

(2) 單項計提減值的應收款項情況見本財務報表附註合併財務報表項目注釋之應收款項說明。

(四) 流動風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。流動風險可能源於

無法儘快以公允價值售出金融資產；或者源於對方無法償還其合同債務；或者源於提前到期的債務；或者源於無法產生預期

的現金流量。

為控制該項風險，本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段，並採取長、短期融資方式適當結合，優化融

資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資

本開支。

(1) 本公司持有的金融資產按未折現剩餘合同現金流量的到期期限分析如下：

項 目

期末數

一年以內

一至兩年

兩至三年

三年以上

合 計

金融資產：

以公允價值計量且

152,181,800.00

-

-

-

152,181,800.00

其變動計入當期損

益的金融資產

應收票據

400,000.00

-

-

-

400,000.00

應收帳款

466,995,982.74

-

-

-

466,995,982.74

其他應收款

54,964,684.52

-

-

-

54,964,684.52

合 計

674,542,467.26

-

-

-

674,542,467.26

續表：

項 目

期初數

一年以內

一至兩年

兩至三年

三年以上

合 計

金融資產：

以公允價值計量且

其變動計入當期損

益的金融資產

150,973,060.00

-

-

-

150,973,060.00

應收票據

500,000.00

-

-

-

500,000.00

應收帳款

468,021,235.60

-

-

-

468,021,235.60

其他應收款

62,250,727.52

-

-

-

62,250,727.52

合 計

681,745,023.12

-

-

-

681,745,023.12

(2) 本公司持有的金融負債按未折現剩餘合同現金流量的到期期限分析如下：

項 目

期末數

一年以內

一至兩年

兩至三年

三年以上

合 計

金融負債：

短期借款

463,750,000.00

-

-

-

463,750,000.00

以公允價值計量

且其變動計入當

期損益的金融負

債

1,394,700.00

1,394,700.00

應付票據

46,153,005.51

-

-

-

46,153,005.51

應付帳款

197,091,153.68

-

-

-

197,091,153.68

其他應付款

13,302,793.96

-

-

-

13,302,793.96

一年內到期的非

流動負債

120,000,000.00

120,000,000.00

合 計

840,296,953.15

-

-

-

840,296,953.15

續表：

項 目

期初數

一年以內

一至兩年

兩至三年

三年以上

合計

金融負債：

短期借款

369,000,000.00

-

-

-

369,000,000.00

應付票據

39,057,188.00

-

-

-

39,057,188.00

應付帳款

223,378,285.42

-

-

-

223,378,285.42

其他應付款

32,615,736.52

-

-

-

32,615,736.52

合 計

664,051,209.94

-

-

-

664,051,209.94

十、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

單位： 元

項目

期末公允價值

第一層次公允價值計

量

第二層次公允價值計

量

第三層次公允價值計

量

合計

一、持續的公允價值計

量

--

--

--

--

（一）以公允價值計量

且變動計入當期損益

的金融資產

152,181,800.00

152,181,800.00

1.交易性金融資產

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

（3）衍生金融資產

2.指定以公允價值計量

且其變動計入當期損

益的金融資產

152,181,800.00

152,181,800.00

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

（二）可供出售金融資

產

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

（3）其他

（三）投資性

房地產

1.出租用的土地使用權

2.出租的建築物

3.持有並準備增值後轉

讓的土地使用權

（四）生物資產

1.消耗性生物資產

2.生產性生物資產

持續以公允價值計量

的資產總額

152,181,800.00

152,181,800.00

（五）交易性金融負債

其中：發行的交易性債

券

衍生金融負債

其他

（六）指定為以公允價

值計量且變動計入當

期損益的金融負債

1,394,700.00

1,394,700.00

1)指定為以公允價值計

量且其變動計入當期

損益的金融負債

1,394,700.00

1,394,700.00

持續以公允價值計量

的負債總額

1,394,700.00

1,394,700.00

二、非持續的公允價值

計量

--

--

--

--

（一）持有待售資產

非持續以公允價值計

量的資產總額

非持續以公允價值計

量的負債總額

十一、關聯方及關聯交易

1、 本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

本企業最終控制方為王利平先生。

其他說明：

王利平先生通過直接持股及其配偶鍾燕瓊女士控制的廣博控股集團有限公司合計持有公司 29.40%股份，為公司的實際

控制人。廣博控股集團有限公司為公司持股 5%以上股東，實際控制人王利平先生間接控制的公司。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註「在子公司中的權益」。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註「在合營安排或聯營企業中的權益」。

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

廣博控股集團有限公司

本公司股東，實際控制人間接控制的公司

寧波廣博納米新材料股份有限公司

同一實際控制人

寧波廣博賽靈

國際物流

有限公司

受實際控制人重大影響的企業

寧波廣博賽靈儲運有限公司

受實際控制人重大影響的企業

寧波廣博建設開發有限公司

同一實際控制人

寧波春訊工藝品有限公司

同一實際控制人

寧波廣博

數碼科技

有限公司

同一實際控制人

宿遷廣博控股集團有限公司

同一實際控制人

江蘇廣昇新材料有限公司

同一實際控制人

江蘇博遷新材料股份有限公司

同一實際控制人

寧波廣新納米材料有限公司

同一實際控制人

北京雲銳國際文化傳媒有限公司

受董事近親屬控制的企業

北京中新互動文化傳媒有限公司

受董事近親屬控制的企業

寧波森浦融訊科技有限公司

實際控制人近親屬控制的企業

山南雲拓文化傳媒有限公司

受董事近親屬控制的企業

北京雲廣傳媒有限公司

受董事近親屬控制的企業

霍爾果斯雲銳文化傳媒有限公司

受董事近親屬控制的企業

宿遷廣恆置業有限公司

同一實際控制人

寧波廣博錢湖置業有限公司

同一實際控制人

寧波廣博物業服務有限公司

同一實際控制人

上海

有金人家

金銀珠寶股份有限公司

實際控制人持股並擔任董事的企業

寧波甬泰平進出口有限公司

受實際控制人重大影響的企業

任杭中

本公司股東、董事

楊燕

本公司股東、任杭中長兄之配偶

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

獲批的交易額度

是否超過交易額度

上期發生額

北京雲銳國際文化

傳媒有限公司

採購廣告

97,618,677.21

300,000,000.00

否

84,404,032.48

北京中新互動文化

傳媒有限公司

採購廣告

89,835,101.12

250,000,000.00

否

89,973,803.97

北京雲廣傳媒有限

公司

採購廣告

29,834,265.46

20,000,000.00

是

山南雲拓文化傳媒

有限公司

採購廣告

29,842,989.23

80,000,000.00

否

46,280,660.37

霍爾果斯雲銳文化

傳媒有限公司

採購廣告

8,308,018.85

30,000,000.00

否

寧波春訊工藝品有

限公司

採購商品

282,584.73

422,151.03

寧波廣博賽靈國際

物流有限公司

貨代費

1,287,512.78

1,167,706.22

寧波廣博賽靈儲運

有限公司

貨代費

221,867.66

165,595.41

寧波廣博

數碼科技

有限公司

加工費

8,957.27

寧波廣博

數碼科技

有限公司

採購商品

132,923.08

上海

有金人家

金銀

珠寶股份有限公司

採購商品

64,102.56

合計

257,363,940.12

680,000,000.00

222,487,009.31

出售商品/提供勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

北京雲銳國際文化傳媒有限公

司

銷售廣告

215,873.53

1,123,387.57

寧波森浦融訊科技有限公司

銷售商品

51,282.05

35,641.02

寧波廣博納米新材料股份有限

公司

水電費

8,517.66

寧波廣博納米新材料股份有限

公司

銷售商品

4,184.43

4,116.08

寧波春訊工藝品有限公司

銷售商品

12,634.96

7,257.32

寧波廣博建設開發有限公司

銷售商品

34,480.47

寧波廣博

數碼科技

有限公司

水電費

74,271.31

30,121.22

寧波廣博

數碼科技

有限公司

商標使用費

47,169.81

47,169.81

寧波廣博

數碼科技

有限公司

銷售商品

1,039.51

22,344.02

江蘇廣昇新材料有限公司

銷售商品

101,289.42

131,111.11

宿遷廣博控股集團有限公司

銷售商品

95.73

542.14

廣博控股集團有限公司

銷售商品

1,140.51

12,416.50

江蘇博遷新材料股份有限公司

銷售商品

14,826.60

2,275.37

寧波廣博賽靈

國際物流

有限公

司

銷售商品

70.94

寧波廣新納米材料有限公司

銷售商品

9,597.38

598.29

寧波廣博錢湖置業有限公司

銷售商品

8,995.38

41,902.56

寧波廣博物業服務有限公司

銷售商品

848.19

宿遷廣恆置業有限公司

銷售商品

831.25

2,386.24

寧波甬泰平進出口有限公司

銷售商品

5,470.09

合計

551,749.53

1,502,138.94

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明：

備註：鑑於雲銳傳媒、中新互動、山南雲拓、北京雲廣、霍爾果斯雲銳均為同一實際控制人控制下的企業，由靈雲傳媒在不

超過上述向關聯人採購廣告總交易額度(68,000 萬元)的情況下，在實際交易過程中根據業務需要在上述五家公司中調配使用

上述額度。

（2）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位： 元

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

寧波廣博

數碼科技

有限公司

廠房

405,714.28

411,428.57

寧波廣博建設開發有限公司

辦公樓

285,714.28

285,714.28

江蘇博遷新材料股份有限公

司

辦公樓

12,857.14

4,285.71

寧波廣博納米新材料股份有

限公司

廠房

27,771.43

合計

732,057.13

701,428.56

本公司作為承租方：

單位： 元

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

宿遷廣博控股集團有限公司

廠房

548,571.42

400,000.00

合 計

548,571.42

400,000.00

（3）關聯擔保情況

本公司作為被擔保方：

單位： 元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

廣博控股集團有限公司

200,000,000.00

2018年04月01日

2020年03月31日

否

廣博控股集團有限公司

110,000,000.00

2017年10月24日

2019年10月24日

否

廣博控股集團有限公司

55,000,000.00

2017年08月24日

否

廣博控股集團有限公司

120,000,000.00

2017年01月18日

2019年01月18日

否

關聯擔保情況說明：

1.廣博控股集團有限公司為本公司在中國

工商銀行

的融資提供限額20,000.00萬元的擔保。截至2018年6月30日，本公司

在該擔保項下的借款餘額為12,000.00萬元。

2.廣博控股集團有限公司為本公司在

交通銀行

的融資提供限額11,000.00萬元的擔保。截至2018年6月30日，本公司在該

擔保項下的借款餘額為5,000.00萬元，銀行承兌匯票實際擔保餘額為3,230.71萬元。

3.廣博控股集團有限公司為本公司在滙豐銀行的融資提供限額5,500.00萬元的擔保。截至2018年6月30日，本公司在該擔

保項下的借款餘額為5,000.00萬元。

4.廣博控股集團有限公司為本公司在中國進出口銀行的12,000.00萬元的融資提供擔保。截至2018年6月30日，本公司在

該擔保項下的借款餘額為12,000.00萬元。

（4）關聯方資產轉讓、債務重組情況

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

戴國平

車輛轉讓

180,000.00

舒躍平

車輛轉讓

175,000.00

姜珠國

車輛轉讓

69,000.00

王劍君

車輛轉讓

160,000.00

合計

584,000.00

（5）關鍵管理人員報酬

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

3,162,855.69

3,122,476.72

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

(1)應收帳款

寧波廣博錢湖置業

有限公司

5,000.00

250.00

寧波春訊工藝品有

限公司

107.18

5.36

小 計

5,107.18

255.36

(2)預付款項

北京中新互動文化

傳媒有限公司

8,966,083.19

13,031,199.60

北京雲銳國際文化

傳媒有限公司

19,829,753.49

寧波廣博賽靈國際

物流有限公司

228.00

小 計

28,796,064.68

13,031,199.60

(3)其他應收款

北京雲銳國際文化

傳媒有限公司

4,814,000.00

265,700.00

500,000.00

25,000.00

山南雲拓文化傳媒

有限公司

8,000,000.00

800,000.00

8,000,000.00

400,000.00

任杭中

15,458,838.14

楊燕

1,932,353.95

小 計

12,814,000.00

1,065,700.00

25,891,192.09

425,000.00

（2）應付項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

(1) 應付帳款

寧波廣博

數碼科技

有限公司

73,760.00

138,240.00

寧波春訊工藝品有限公司

306,295.77

125,671.65

北京雲銳國際文化傳媒有限

公司

23,268,619.76

山南雲拓文化傳媒有限公司

1,536,614.57

7,607,510.00

霍爾果斯雲銳文化傳媒有限

公司

256,500.00

北京雲廣傳媒有限公司

455,015.37

小 計

2,628,185.71

31,140,041.41

(2)預收款項

寧波廣博

數碼科技

有限公司

22,326.05

9,900.42

北京雲銳國際文化傳媒有限

43,500.16

128,470.45

公司

小 計

65,826.21

138,370.87

(3)其他應付款

宿遷廣博控股集團有限公司

576,000.00

任杭中

0.80

16,286,590.11

楊燕

0.10

楊廣水

0.10

小 計

576,001.00

16,286,590.11

十二、股份支付

1、股份支付總體情況

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

公司本期授予的各項權益工具總額

0.00

公司本期行權的各項權益工具總額

0.00

公司本期失效的各項權益工具總額

1,400,550.64

公司期末發行在外的股票期權行權價格的範圍和合同剩餘期限

公司股票期權的行權價格為16.52元/股，合同剩餘期

限為38個月。

其他說明

(一) 股份支付基本情況

1、本公司於2016年9月1日第五屆董事會第二十四次會議審議通過了《關於公司向股權激勵對象授予股票期權的議案》。

公司董事會決定向符合資格員工(「激勵對象」)授予股票期權1000萬股(其中首次授予900萬股，預留100萬股)，授予行權價格

19.96元/股。

激勵對象自獲授股票期權後應自授權日起滿12個月後分期行權,當期行權條件未成就的,股票期權不得行權或遞延至下

期行權,並由公司註銷相關期權：

(1)第一個行權期為自授權日起12個月後的首個交易日起至相應的授予日起24個月內的最後一個交易日當日止，可行權

數量佔股票期權總數的11.11%；

(2)第二個行權期為自授權日起24個月後的首個交易日起至相應的授予日起36個月內的最後一個交易日當日止，可行權

數量佔股票期權總數的22.22%；

(3)第三個行權期為自授權日起36個月後的首個交易日起至相應的授予日起48個月內的最後一個交易日當日止，可行權

數量佔股票期權總數的33.33%；

(4)第四個行權期為自授權日起48個月後的首個交易日起至相應的授予日起60個月內的最後一個交易日當日止，可行權

數量佔股票期權總數的33.33%；

本次股權期權計劃第一批授予登記的股票期權共計900萬股，於2016年9月21日在中國證券登記結算有限責任公司深圳

分公司完成登記。

2、2017年7月31日本公司召開第六屆董事會第四次會議，審議通過《關於調整股票期權激勵對象、期權數量、行權價

格及第一個行權期對應股票期權未達行權條件予以註銷的議案》，具體調整內容為：

(1)激勵對象的調整

期權授予之後，原激勵對象中有兩位(1人被任命為監事會主席，1人因個人原因離職)已不再具備成為激勵對象的條件，

故所涉及獲授的53萬份股票期權予以註銷。

(2)期權數量和行權價格的調整

因公司2016年度權益分派事項(2017年4月26日公司第六屆董事會第二次會議審議通過《2016年度利潤分配方案》，向

全體股東每10股派發現金紅利1元，同時以資本公積向全體股東每10股轉增2股)，公司首次授予股票期權數量由原來的900

萬份調整為1080萬份，已不具備激勵對象資格所涉及的已獲授予而尚未行權的期權數量由53萬份調整為63.6萬份。因公司

2016年度權益分派事項，期權行權價格由19.96元/份調整為16.55元/份。

(3)首次授予股票期權第一個行權期未達到行權條件的調整

公司2016年度、2015年度歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤分別為84,392,867.39元、70,676,992.99元，

2016年度較2015年度淨利潤增長率為19.41%，未達到第一個行權期公司業績考核指標，根據《股票期權激勵計劃(草案)》的

規定，激勵對象當年未能行權部分的期權由公司註銷。鑑於首次授予股票期權數量調整為1016.40萬份(1080-63.6)，按《股票

期權激勵計劃(草案)》中約定第一個行權期可行權數量佔首次授予期權數量比例11.11%計算，即112.922萬份股票期權失效；

另外兩位激勵對象已不再具備成為激勵對象條件而取消的63.6萬份；合計176.522萬份由公司申請註銷，實際2017年8月8日經

中國證券登記結算有限責任深圳分公司審核確認，公司已完成176.522萬份股票期權的註銷事宜。

3、2017年7月31日本公司召開第六屆董事會第四次會議，審議通過《關於取消授予預留股票期權的議案》，具體內容

為：公司《股票期權激勵計劃(草案)》規定，預留部分股票期權的授權日應在股票期權激勵計劃經公司股東大會審議通過後

12個月內，即預留的股票期權應在2017年8月15日前授予潛在激勵對象。由於公司近期無向潛在激勵對象授予預留股票期權

的計劃，因此公司決定取消授予預留的100萬份股票期權(公司2016年度權益分派後預留股票期權數量已調整為120萬份)。

4、2018年6月21日本公司召開了第六屆董事會第十四次會議，審議通過了《關於調整股票期權激勵對象、期權數量、

行權價格及第二個行權期對應股票期權未達行權條件予以註銷的議案》，具體調整內容為：

（1）激勵對象的調整

原激勵對象中有1人因個人原因離職已不再具備成為激勵對象的條件，故所涉及獲授的27.7337萬份股票期權予以註銷。

（2）行權價格的調整

因公司2017年度權益分派事項，期權行權價格由16.55元/份調整為16.52元/份。

（3）首次授予股權期權第二個行權期未達到行權條件的調整

公司2017年度歸屬於上市公司股東的淨利潤為111,812,857.44元，歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤為

7,001,636.56元。公司2015年度歸屬於上市公司股東的淨利潤為82,373,062.11元，歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的

淨利潤為70,676,992.99元，未達到第二個行權期的業績考核指標，根據《股票期權激勵計劃(草案)》的規定，激勵對象當年

未能行權部分的期權由公司註銷。按《股票期權激勵計劃(草案)》中約定第二個行權期可行權數量佔首次授予期權數量比例

22.22%計算，即218.9114萬份股票期權失效；另外一位激勵對象已不再具備成為激勵對象條件而取消的27.7337萬份；合計

246.6451萬份由公司申請註銷，實際2018年7月6日經中國證券登記結算有限責任深圳分公司審核確認，公司已完成246.6451

萬份股票期權的註銷事宜。

綜上，公司股票期權激勵計劃調整後具體如下：

首次授予期權數量：656.8329萬份

首次授予期權行權價格：16.52元/份

首次授予激勵對象人數：32人

2、以權益結算的股份支付情況

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

授予日權益工具公允價值的確定方法

Black-Scholes定價模型

可行權權益工具數量的確定依據

根據每個資產負債表日可行權的人數和業績指標完成情況

確定並修正可行權得到權益工具數量

本期估計與上期估計有重大差異的原因

無

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

10,700,575.98

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

-6,901,261.02

3、以現金結算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

4、股份支付的修改、終止情況

具體情況詳見股份支付之其他說明。

十三、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

1．如合併資產負債表項目注釋預計負債中所述，任杭中、楊廣水及楊燕為西藏山南靈雲傳媒有限公司在業績承諾期提

供了關於實現淨利潤之承諾：

業績補償期內，目標公司即西藏山南靈雲傳媒有限公司每年度實現的經上市公司聘請的具有從事證券期貨相關業務資

格的會計師事務所審計的合併報表口徑下歸屬於母公司股東的淨利潤(以扣除非經常性損益前後孰低者為準，下同)2014年度

至2017年度分別不低於人民幣4,500萬元、6,500萬元、8,450萬元、10,985萬元，2018年度不低於12,083.50萬元。

公司應當在本次重組完成後相應年度的年度報告中單獨披露目標公司每年實際實現的淨利潤與業績承諾的差異情況，

並由會計師事務所對此出具專項審核意見。如目標公司於業績承諾期間實際實現的淨利潤未達到承諾業績，則業績承諾方任

杭中、楊廣水及楊燕應按照(80%:10%:10%)的比例分別向上市公司進行補償。

2014年度至2017年度期間，如西藏山南靈雲傳媒有限公司經審計的累計實際實現淨利潤數不足承諾淨利潤的，則由補

償義務人首先以其在本次交易中取得的上市公司股份按股份補償的方式進行補償，不足部分分別以現金方式補償。補償義務

人所需補償的股份於交割日至補償股份時期間已獲得的對應現金股利部分一併補償給

廣博股份

。2018年度，如西藏山南靈雲

傳媒有限公司經審計的累計實際實現淨利潤數不足承諾淨利潤的，則由任杭中、楊廣水及楊燕應按照(80%:10%:10%)的比例

分別以現金方式補償。累計補償金額不超過標的資產交易價格；在逐年計算補償的情況下，在各年計算的補償金額小於0時，

按0取值，即已經計算確定補償的金額不回衝。同時，如果目標公司於業績承諾期內累計實現的淨利潤超過累計承諾利潤，

則上市公司同意將超過累計承諾利潤部分的40%獎勵給交易對方任杭中。獎勵金額分2014年至2017年度及2018年度兩期計算

支付。

2016年度，任杭中、楊廣水及楊燕因未實現業績承諾需補償公司19,323,552.04元，對應補償股份數量為1,994,174股

（2015年度以及2016年度分紅轉增後為3,589,513股）。根據《盈利補償協議》應補償股份數量將鎖定，鎖定期間股份的補

償義務人對該被鎖定股份放棄表決權及股利分配權利，應補償股份於歷史年度內取得的現金分紅全部退回。同時對上述應補

償股份，上市公司在2014年度至2017年度業績承諾期滿後以總價人民幣1元的價格定向回購補償義務人業績承諾期內應補償

股份數量並予以註銷。公司於報告期內完成了對上述業績承諾補償股份的回購手續並於2018年7月3日完成該股份的註銷手

續。

實際任杭中、楊廣水及楊燕因超額完成2014-2017年度累計業績承諾，按照《盈利預測補償與獎勵協議》中有關業績獎

勵條款的規定，公司已於2018年4月16日支付任杭中業績獎勵款16,286,590.11元。實際2017年度任杭中、楊廣水及楊燕因已

實現業績承諾，按照《盈利預測補償與獎勵協議》中有關業績獎勵條款的規定，公司已於2018年4月16日支付任杭中業績獎

勵款16,286,590.11元。

2.如本期合併資產負債表項目「以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產」所核算金額，系Geoswift Holding

Limited(以下簡稱匯元通控股)為公司於2016年6月18日取得Geoswift Asset Management Limited(以下簡稱匯元通公司)股權在

業績承諾期內提供業績承諾補償預計金額，相關業績承諾條款如下：

匯元通控股向上市公司承諾，於業績承諾期(即2016年、2017年及2018年)，目標公司每年度的承諾稅前利潤應分別不低

於2,900萬美元、3,900萬美元及4,900萬美元。上市公司與匯元通控股同意，如目標公司於業績承諾期實際實現的稅前利潤總

數和未達到合計承諾稅前利潤，則應由業績承諾方以美元現金方式向上市公司進行補償。寧波韋德對匯元通控股的上述業績

承諾補償義務向公司承擔連帶擔保責任，並將其持有的匯元通已發行的無面值單一類別股份700股押記予公司(佔匯元通已發

行股份總數的7%)，但補償上限為業績承諾方獲得交易價格的50%。

基於匯元通控股對匯元通公司股權所作出的業績承諾，公司對該項股權的業績承諾方應付業績承諾補償款公允價進行

預計，金額15,218.18萬元。

3．其他重大財務承諾事項

(1)合併範圍內公司之間的財產抵押、質押擔保情況，詳見本財務報表附註「本公司合併範圍內公司之間的擔保情況」之

說明。

(2)合併範圍內各公司為自身對外借款進行的財產抵押、質押擔保情況

2016年1月20日，廣博集團股份有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司寧波鄞州分行籤訂最高額抵押合同(合同編號：

82100620160000186)，抵押物系房屋建築物及土地使用權，該房屋建築物及土地使用權在2018年6月30日的帳面價值分別為

50,666,161.98元、14,138,351.77元。截至2018年6月30日，本公司在該抵押合同的借款餘額為100,000,000.00元，其中：

50,000,000.00元借款將於2018年11月15日到期，另50,000,000.00元借款將於2018年11月21日到期。

2016年7月22日，廣博集團股份有限公司與中國進出口銀行籤訂最高額抵押合同(合同號：(2016)進出銀(甬信抵)字第004

號)，抵押物系房屋建築物及土地使用權，該房屋建築物及土地使用權在2018年6月30日的帳面價值分別為45,571,107.02元、

34,993,996.06。截至2018年6月30日，本公司在該抵押合同的借款餘額為120,000,000.00元，本借款將於2019年1月18日到期。

2018年6月13日，寧波廣博進出口有限公司與中國

農業銀行

股份有限公司寧波石碶支行籤訂國際應收帳款池質押融資業

務合同(合同號：(明4160)農銀池融字(2018)第001號)，將9,441,939.79美元的應收帳款質押給

農業銀行

寧波石碶支行。截至2018

年6月30日，寧波廣博進出口有限公司在該質押合同下的借款餘額為50,000,000.00元，本借款將於2019年6月8日到期。同時，

該借款由廣博集團股份有限公司提供限額6,600.00萬元的擔保。

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

1．為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響

本公司無為合併範圍以外關聯方提供擔保情況。

2．本公司合併範圍內公司之間的擔保情況

截至2018年6月30日，本公司為合併範圍內公司之間的擔保情況(單位：元)：

擔保單位

被擔保單位

金融機構

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

備註

本公司

寧波廣博進出口有

限公司

中國

農業銀行

石碶支行

66,000,000.00

2017-05-01

2019-04-30

[注1]

本公司

寧波環球淘電子商

務有限公司

交通銀行

寧波

分行

44,000,000.00

2016-04-20

2018-04-20

[注2]

本公司

寧波廣博紙製品有

限公司

交通銀行

寧波

分行

26,400,000.00

2018-03-28

2020-03-28

[注3]

本公司

寧波廣博紙製品有

限公司

工商銀行

寧波

東門支行

80,000,000.00

2017-05-09

2019-05-09

[注4]

[注1]本公司為寧波廣博進出口有限公司在

農業銀行

融資提供限額6,600.00萬元的擔保。截至2018年6月30日，寧波廣博

進出口有限公司在該擔保項下的借款餘額為5,000.00萬元(到期日2019年6月8日)，同時寧波廣博進出口有限公司為該借款在

中國

農業銀行

質押了9,441,939.79美元的應收帳款。截至2018年6月30日，寧波廣博進出口有限公司在該擔保項下遠期外匯合

約1,250.00萬美元,並與中國

農業銀行

股份有限公司寧波石碶支行籤訂人民幣與外匯交易減免保證金合同，且實際減免保證金

434.00萬元。截至2018年6月30日，寧波廣博進出口有限公司在該擔保項下的進口信用證擔保餘額為214,107.00元。

[注2]本公司為寧波環球淘電子商務有限公司在

交通銀行

融資提供限額4,400.00萬元的擔保。截至2018年6月30日，寧波

環球淘電子商務有限公司在該擔保項下的借款餘額為2,000.00萬元。

[注3]本公司為寧波廣博紙製品有限公司在

交通銀行

融資提供限額2,640.00萬元的擔保。截至2018年6月30日，寧波廣博

紙製品有限公司在該擔保項下的銀行承兌匯票實際擔保餘額為1,670.22877萬元。

[注4]本公司為寧波廣博紙製品有限公司在中國

工商銀行

寧波東門支行融資提供限額8,000.00萬元的擔保。截至2018年6

月30日，寧波廣博紙製品有限公司在該擔保項下的借款餘額為6,900.00萬元。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

十四、資產負債表日後事項

截止財務報告批准報出日，本公司無應披露的重大資產負債表日後非調整事項。

十五、其他重要事項

1、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

1．報告分部的確定依據與會計政策

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營分部是指同時滿足下列條件的組

成部分：

(1) 該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；

(2) 管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；

(3) 能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。

本公司以行業分部為基礎確定報告分部，與各分部共同使用的資產、負債按照規模比例在不同的分部之間分配。

（2）報告分部的財務信息

單位： 元

項目

網際網路廣告業

跨境電商

文具行業

分部間抵銷

合計

主營業務收入

492,094,506.57

55,475,023.91

414,095,277.86

471,698.10

961,193,110.24

主營業務成本

427,946,403.18

32,440,123.75

326,245,344.37

786,631,871.30

資產總額

527,331,465.81

47,157,892.50

2,094,872,032.31

20,714,634.42

2,648,646,756.20

負債總額

110,392,643.65

25,869,676.84

799,442,083.47

21,521,698.10

914,182,705.86

十六、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

23,179,429.83

100.00%

1,246,073.73

5.38%

21,933,356.10

5,762,807.92

100.00%

343,733.70

5.96%

5,419,074.22

合計

23,179,429.83

100.00%

1,246,073.73

5.38%

21,933,356.10

5,762,807.92

100.00%

343,733.70

5.96%

5,419,074.22

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內

22,856,407.12

1,142,820.36

5.00%

1年以內小計

22,856,407.12

1,142,820.36

5.00%

1至2年

16,230.43

1,623.04

10.00%

2至3年

258,829.06

77,648.72

30.00%

3至4年

47,963.22

23,981.61

50.00%

合計

23,179,429.83

1,246,073.73

5.38%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額913,462.35元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位： 元

項目

核銷金額

湖南吉利汽車部件有限公司

10,758.46

寶雞吉利汽車部件有限公司

363.86

小 計

11,122.32

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末餘額

帳齡

佔應收帳款期末

餘額合計數的比

例(%)

壞帳準備期末餘額

客戶一

12,022,834.98

1年以內

51.87

601,141.75

客戶二

4,633,731.33

1年以內

19.99

231,686.57

客戶三

3,422,194.64

1年以內

14.76

171,109.73

客戶四

1,448,026.29

1年以內

6.25

72,401.31

客戶五

412,706.84

1年以內

1.78

20,635.34

小 計

21,939,494.08

94.65

1,096,974.70

其他說明：

應收關聯方帳款情況

單位名稱

與本公司關係

期末餘額

佔應收帳款餘額的比例(%)

寧波廣博文具實業有限公司

本公司的子公司

12,022,834.98

51.87

寧波廣博塑膠製品有限公司

本公司的子公司

3,422,194.64

14.76

小 計

15,445,029.62

66.63

2、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

38,375,944.75

100.00%

1,986,989.34

5.18%

36,388,955.41

86,230,200.29

100.00%

3,390,520.81

3.93%

82,839,679.48

合計

38,375,944.75

100.00%

1,986,989.34

5.18%

36,388,955.41

86,230,200.29

100.00%

3,390,520.81

3.93%

82,839,679.48

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內分項

1年以內

37,708,003.54

1,885,400.18

5.00%

1年以內小計

37,708,003.54

1,885,400.18

5.00%

1至2年

539,616.00

53,961.60

10.00%

2至3年

115,175.21

34,552.56

30.00%

3至4年

150.00

75.00

50.00%

5年以上

13,000.00

13,000.00

100.00%

合計

38,375,944.75

1,986,989.34

5.18%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額0.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額1,403,531.47元。

（3）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

業績承諾未完成補償款

19,323,546.04

押金保證金

2,224,954.00

1,127,766.00

往來款

21,877,841.04

51,494,371.04

其他

125,849.71

137,217.21

應收股權轉讓款

14,147,300.00

14,147,300.00

合計

38,375,944.75

86,230,200.29

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

西藏山南靈雲文化傳

媒有限公司

往來款

20,000,000.00

1年以內

52.12%

1,000,000.00

黃超傑

應收股權轉讓款

14,147,300.00

1年以內

36.87%

707,365.00

北京廣盛泰傳媒有限

公司

往來款

1,050,000.00

1年以內

2.74%

52,500.00

全球名品匯香港有限

公司

往來款

827,841.04

1年以內

2.16%

41,392.05

南方電網物資有限公

司

押金保證金

600,000.00

1年以內

1.56%

30,000.00

合計

--

36,625,141.04

--

95.45%

1,831,257.05

其他說明：

對關聯方的其他應收款情況

單位名稱

與本公司關係

期末餘額

佔其他應收款餘額的比例(%)

西藏山南靈雲文化傳媒有

限公司

本公司的子公司

20,000,000.00

52.12

北京廣盛泰文化傳媒有限

公司

本公司的子公司

1,050,000.00

2.74

全球名品匯香港有限公司

本公司的子公司

827,841.04

2.16

小 計

21,877,841.04

57.02

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

976,281,787.60

976,281,787.60

980,393,843.61

980,393,843.61

對聯營、合營企

業投資

323,011,097.10

169,408,912.19

153,602,184.91

359,473,127.06

200,007,512.18

159,465,614.88

合計

1,299,292,884.70

169,408,912.19

1,129,883,972.51

1,339,866,970.67

200,007,512.18

1,139,859,458.49

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提減值準

備

減值準備期末餘

額

寧波廣博文具實

業有限公司

18,441,729.72

612,076.92

17,829,652.800

寧波廣博塑膠製

品有限公司

6,748,000.20

540,316.10

6,207,684.10

寧波廣博紙製品

有限公司

4,477,278.63

550,094.41

3,927,184.22

寧波廣博文具商

貿有限公司

60,007,644.85

60,007,644.85

寧波廣博進出口

有限公司

43,635,968.89

1,555,847.63

42,080,121.26

寧波廣新紙業有

限公司

6,435,162.53

303,626.50

6,131,536.03

上海廣楓貿易有

限公司

600,000.00

600,000.00

宿遷廣博文儀科

技有限公司

30,000,000.00

30,000,000.00

寧波文集網絡科

技有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

廣博美國桃林股

份有限公司

615,280.00

615,280.00

北京廣盛泰文化

傳媒有限公司

500,000.00

500,000.00

寧波環球淘電子

商務有限公司

3,630,632.32

402,886.08

3,227,746.24

西藏山南靈雲文

化傳媒有限公司

804,302,146.47

147,208.37

804,154,938.10

合計

980,393,843.61

4,112,056.01

976,281,787.60

（2）對聯營、合營企業投資

單位： 元

投資單位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

大連泊源

科技有限

公司

34,467,551.91

-36,000,000.00

-234,953.48

-28,831,198.42

Geoswift

Asset

Management

Limited

325,005,575.15

-3,236,157.14

1,241,679.09

323,011,097.10

169,408,912.19

小計

359,473,127.06

-36,000,000.00

-3,471,110.62

1,241,679.09

-28,831,198.42

323,011,097.10

169,408,912.19

合計

359,473,127.06

-36,000,000.00

-3,471,110.62

1,241,679.09

-28,831,198.42

323,011,097.10

169,408,912.19

（3）其他說明

4、營業收入和營業成本

單位： 元

（1）明細情況

項 目

本期數

上年同期數

收 入

成 本

收 入

成 本

主營業務

97,289,776.50

79,106,527.78

123,183,739.58

96,399,947.96

其他業務

8,841,503.94

5,850,183.81

7,261,245.39

5,907,719.65

合 計

106,131,280.44

84,956,711.59

130,444,984.97

102,307,667.61

（2）主營業務收入/主營業務成本(按行業分類)

行業名稱

本期數

上年同期數

收 入

成 本

收 入

成 本

文具行業

97,289,776.50

79,106,527.78

123,183,739.58

96,399,947.96

5、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-3,471,110.62

7,362,196.98

處置長期股權投資產生的投資收益

366,001.56

其他投資收益

793,057.54

514,660.27

合計

-2,312,051.52

7,876,857.25

6、其他

1．按權益法核算的長期股權投資收益

被投資單位名稱

本期數

上年同期數

本期比上年同期增減變動的原因

大連泊源科技有限公司

-234,953.48

-103,626.84

權益法確定投資收益

Geoswift Asset Management Limited

-3,236,157.14

7,465,823.82

權益法確定投資收益

小 計

-3,471,110.62

7,362,196.98

2．本公司不存在投資收益匯回的重大限制。

十七、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

1,839,614.63

主要系土地徵收款項以及長期股權投資

處置收益

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

2,372,332.00

主要系公司於報告期內收到的政府補助

委託他人投資或管理資產的損益

1,087,303.06

主要系委託理財產品收益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

1,585,170.00

主要系業績補償公允價值變動損益

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-2,489,980.36

主要系報告期內捐贈支出

減：所得稅影響額

1,504,691.46

少數股東權益影響額

43,566.91

合計

2,846,180.96

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

2.40%

0.08

0.08

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

2.23%

0.07

0.07

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

第十一節 備查文件目錄

（一）載有董事長籤署的公司2018年半年度報告全文及摘要；

（二）載有公司董事長、總經理、財務總監籤名並蓋章的會計報表；

（三）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。

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