第一章 風險管理導論
一、名詞解釋
1. 風險：指在給定的客觀情形下，在特定的期間內，那些可能發生的結果之間的差異程度。
2. 風險管理：是經濟單位通過對風險的識別和衡量，採用合理的經濟和技術手段對風險加以處理，以最小的成本獲得最大安全保障的一種管理行為。
3. 靜態風險：指由於自然力的不規則作用，或者由於人們的錯誤或不當行為而招致的風險。
4. 純粹風險：指那些只有損失機會而沒有獲利可能的風險，純粹風險的風險事故發生，必定對當事人造成損失。
5. 投機風險：指那些既有損失可能也有獲利機會的風險。
6. 責任風險：指由於社會個體（經濟單位）的侵權行為造成他人財產損失或人身傷亡，依照法律負有經濟賠償責任，以及無法履行合同致使對方受損而應負的合同責任，所形成的風險。
二、試述風險因素、風險事故、損失及其相互關係。
風險因素是指促使或引起風險事故發生的條件，以及風險事故發生時，致使損失增加、擴大的條件。
風險事故又稱風險事件，是指引起損失的直接或外在的原因，它是使風險造成損失的可能性轉化為現實性的媒介，也就是說風險是通過風險事故的發生來導致損失的。
損失是指非故意、非計劃、非預期、的經濟價值減少的事實。
風險因素、風險事故、損失三者之間的關係是，風險因素引起風險事故，風險事故導致損失。
三、試述風險的代價。
風險的代價包括風險事故的代價、風險因素的代價、處理風險的費用。
1. 風險事故的代價是指風險發生所帶來的直接或間接的損失。
2. 風險因素的代價是指一種為防範風險而付出的無形代價。
A） 風險因素所導致的社會生產力和社會個體福利水平的下降。
B） 風險因素所導致的社會資源分配的失衡。
3. 處理風險的費用，意識到自己面臨的風險，經濟單位就會採取各種措施，於是費用便產生。
四、試述風險管理的作用。
1. 對企業的貢獻
A） 風險管理有利於維持企業生產經營的穩定。
B） 風險管理有利於提高企業經濟效益。
a） 直接貢獻：降低費用
b） 間接貢獻：對於提高企業經濟效益具有間接貢獻
i. 有效的風險管理會使企業上下獲得安全感，並增強擴展業務的信心。
ii. 風險管理有助於增加領導層經營管理決策的正確性。
iii. 在決策從事某種業務時，如果能對其純粹風險進行正確的處理，那末其業務經營會變得更為明智與有效。
第二章 風險管理計劃
一、試述風險管理的總目標： 以最小的風險管理成本獲得最大的安全保障。
二、試述風險管理的損前目標和損後目標：
（一） 損前目標是指風險事故發生之前，風險管理應該達到的目標，它可以分為：
1. 經濟目標：風險管理必須經濟合理，只有這樣，才可以保證其總目標的實現。
2. 安全係數目標：是指將風險控制在可以承受的範圍內。
3. 合法性目標（底線）：企業不是獨立與社會的個體，它受到各種各樣法律規章的制約。企業必須對自己的每一項經營行為、每一份合同都加以合法性的審視。
4. 社會公眾責任目標：當一個企業遭受損失時，受損的決不只是企業本身，還有他的股東、債權人、客戶、消費者、勞動者，以及一切與之相關的人員和經濟組織。
（二） 損後目標：損後目標從最低的生存目標到最高的持續增長的目標，風險管理成本也隨之不斷上升。
1. 生存目標：當企業發生重大損失後，它的首要目標就是生存，因為只要生存下去就能有恢復發展的希望。因此，損失後風險管理第一目標是生存。
2. 持續經營目標：持續經營活動是指不因為損失事件的發生而導致企業生產經營活動中斷。企業的風險管理者應儘可能的在損失後保證生產經營的持續性。
3. 獲得能力目標：風險管理者必須把損失控制在一定的範圍內，在這個範圍內企業的獲利能力不會低於最低報酬率。
4. 收益穩定目標：受益的穩定性可以幫助企業樹立正常發展的良好形象，增強投資者的投資信心。
5. 發展的目標：企業只有不斷地推出更新更高品質的產品，才能牢牢地吸引顧客。企業只有不斷地開拓新市場，才能在市場上佔據領先地位。
6. 社會責任目標： 企業及時有效的處理風險事故帶來的損失，減少損失所產生的不利影響，可以減輕對國家經濟的影響，保護與企業相關的人員和經濟組織的利益，因而有利於企業承擔社會責任，樹立良好的社會形象。
三、試述企業組織結構與風險管理的關係：
（一） 直線制組織結構：由企業領導人全權負責，不設職能機構，只設協助人員。適用於小型企業。在小型企業中，一般可設置少數專職人員負責風險管理，廠長或經理是風險管理總負責人，全權處理企業各類風險。在這種情況下，風險管理簡單明了，責權分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴於領導的能力，對領導的素質要求較高。無法處理複雜的風險。
（二） 職能制組織結構：職能制要求企業除主管領導人之外，同時還在企業內設置若干相應職能機構，部分管理職能下放到各職能機構和專職人員手中。這些職能機構和職能人員，在自己的業務範圍內，有權向下級行政單位下達命令。在大中型企業中一般要專門設有風險管理部門，並配備專職的風險管理人員，風險管理部門有負責擬定有關風險管理的計劃，從事風險管理控制處理，在職權範圍內，可向下級下達命令。這種情況由於使用裡專業的人才，可是風險管理水平提高。但是比較容易形成多頭領導，造成秩序紊亂（三） 直線-職能制組織結構：企業按一定的標準進行劃分，建立起行政領導系統。各級行政領導人，統一管理本單位、本部門的行政工作，直接向其上級負責，對下有指揮命令權。各級行政單位設置的職能機構是領導人的參謀，不能對下級行政單位下達命令。在這種組織形態中，風險管理部門作為企業職能部門是協助企業高層領導的，起著諮詢服務作用。它對下級無命令權，只是進行指導和監督。領導層由於由專業人員的幫助，可以較為正確的進行風險處理。另一方面，由於相對集權整個企業又可以在統一的領導下，進行生產經營活動。因此這是一種企業普遍接受的形勢。
四、試述風險管理的效績評定標準：
（一） 結果定向標準：年產量10萬噸
（二） 行為定向標準：每天工作11個小時
五、試述企業風險管理部門與其他部門之間的關係：
（一） 會計部門：會計部門掌握著許多的會計信息，可以為風險管理部門提供風險分析資料，幫助風險經理做出正確的決策。會計部門還可以通過在企業各部門之間分配風險管理成本，幫助風險經理監督風險計劃的執行情況。但是會計部門自身也會產生值得注意的風險。
（二） 財務部門：財務部門是企業進行資金管理的部門，它籌集、投放、分配資金，使資金髮揮最大潛能，為企業創造最大的利潤。風險管理決策的實施需要資金支持，所以需要財務部門和風險管理部門相互合作。
（三） 購銷部門：購銷部門常會使企業面臨風險損失。風險管理部門在進行損失控制時，需要購銷部門的合作，以便分析識別損失原因，從而使損失降至最小。
（四） 生產部門：生產部門在指導產品或提供勞務時，常會使生產或勞務工人孟授予工作相關的損害，風險管理人員應幫助生產人員識別風險，指導他們如何防止、避免風險或為他們消除風險。
（五） 人事部門：人事部門與風險管理部門共同設計，安排和管理僱員福利計劃。此外人事部門還可以幫助風險管理部門分析處理企業的某些風險。
六、風險管理計劃書的作用：
風險管理計劃書能將風險管理目標和要求傳達給企業的每一位員工。
風險管理計劃書對於整個組織來說，可以建立整個風險管理的目標，定義風險管理部門責權地位，協調企業各分支機構，對風險暴露單位的風險級別評定，建立提高現有的交流網絡和管理信息系統
第三章 風險識別
一、風險識別的目的：
目的之一是為了便於實施風險管理過程中的風險衡量，風險識別是風險衡量的基礎，也是進行風險管理決策的基礎，因此目的之二是為了選擇最佳的風險處理方案。
二、如何理解感知風險和分析風險：
（一） 感知風險：即了客觀存在的各種風險。
（二） 分析風險：即分析引起風險事故的各種因素。
感知風險與分析風險是奉獻識別的兩個階段，感知風險是奉獻識別的基礎，分析風險是風險識別的關鍵。因為只有通過感知風險，才能進一步在此基礎上進行分析，尋找可能導致風險事故發生的各種因素，為擬定風險處理方案、進行風險管理決策服務。
三、為什麼說風險識別是一項系統性、持續性、制度性的工作？
風險識別是一項系統性、持續性、制度性的工作。
所謂系統性，是指風險識別不能局限在某個部門，某個環節中，而要研究經濟單位這樣一個完整系統所具有的全部風險。
所謂持續性，是因為世界總是在不斷變化之中的，任何事物都在變化，風險的制和量都在變化，還可能出現前所未有的風險，若非連續的工作，實難發現經濟單位所面臨的潛在風險。
制度性，是因為風險管理作為一項科學的管理活動本身要有組織、有制度。
四、簡述下列幾種分析方法：流程圖分析法、投入產出分析法、保單對照法、事故分析法。
（一） 流程圖分析法：將一個特殊活動過程連續生動地描述一幅流程圖，在辨別整個生產過程的關鍵工序後進行風險識別的方法。
（二） 投入產出分析法：是通過分析企業內各部門之間和企業與外部之間的商品和服務流量的關係，來識別企業所面臨風險的一種分析方法。
（三） 保單對照法：是由保險公司將其現行出賣的保單種類與風險分析調查表相結合，以問卷的形式製成表，企業風險管理人員依據此表格與企業已擁有的保單，加以對照比較分析的一種識別風險的方法。
（四） 事故分析法：是對可能以其損失的事故進行研究，並探究其原因和結果的一種方法。
五、風險識別方法都存在一定的局限性（單獨使用）：
（一） 任何一種方法不可能揭示出經濟單位面臨的全部風險，更不可能揭示導致風險事故的所有因素，因此必須根據經濟單位的性質、性質以及每種方法的用途將多種方法結合使用。
（二） 由於經費的限制和不斷地增加工作會引起收益下降，風險管理人員必須根據實際條件選擇效果最優的方法或方法組合。
（三） 如前所述，風險識別是一個連續不斷的過程，僅憑一兩次調查分析不能解決問題，許多複雜的和潛在的風險要經過多次識別才能獲得較為準確的答案。
六、感知風險有哪些方法：財務報表分析法、流程圖分析法、標準調查表（保單調查表、保單對照表、資產-損失分析法）、投入產出分析法。
分析風險有哪些方法：風險清單分析法、威脅分析法、事故樹分析法、風險因素分析法。
第六章 風險控制
一、風險控制的概念及種類：
風險控制是指在風險識別和風險衡量的基礎上，針對企業所在的風險因素，積極採取控制技術，以消除風險因素或減少風險因素的危害性。風險控制有以下方法：
（一） 風險避免 （二） 損失控制 （三） 非保險轉移-控制型 （四） 隔離
二、簡述多米諾骨牌理論：
該理論認為，損失控制應重視人為因素管理，即加強安全規章制度建設，向員工灌輸安全意識，以杜絕容易導致事故的不安全行為。
三、比較風險避免、損失預防和損失抑制：
（一） 風險避免不需要其他技術輔助，後兩者都是損失控制方法。
（二） 損失減少重點是減少損失發生的可能性。 （三） 損失抑制重點是減少損失的程度。
四、如何進行風險控制的成本與效益分析：
（一） 先要找出風險控制的成本。 （二） 在找出風險控制的效益。 （三） 適用預期值和貼現值進行分析。
五、試述安全教育的內容：
（一） 安全法制教育。經濟單位要貫徹安全法規，要結合本單位實際制定出更為詳細的規定。
（二） 安全知識教育。經濟單位要從理論上對員工進行教育，從而提高執行制度的自覺性。
（三） 安全技能教育。通過實踐訓練以掌握各種技能、技巧。
（四） 安全態度教育。要使員工樹立正確的安全態度是極為重要的。
六、試述風險避免的適用性：適合採用風險避免的情況有以下兩種：
（一） 某種特定風險所導致的損失概率和損失程度相當大。
（二） 應用其他風險處理技術的成本超過其產生的效益。
七、試述風險隔離的特點：
（一） 風險隔離分為分割和複製。分隔就是將經濟單位面臨損失的風險單位分離，而不是經他們集中在都可能遭受同樣損失的同一個地點。分散就是通過加大風險單位的數量，將特定風險在更大的樣本空間裡進行分散，以此來減少單位的損失。複製是指在設置一份經濟單位艘遊的財產或設備作為儲備，這些複製品只有在原資產或設備被損壞的情況下才可以被使用。
（二） 分割和複製的特點：
1. 分割和複製不像其他損失抑制措施那樣力圖減少風險單位本身損失的嚴重性，而在於減少總體損失的程度。
2. 分割和複製減少的是一次獨立風險事故的損失，但同時增加了風險單位，也就會影響風險事故或損失發生的概率。
3. 複製風險單位可以減少平均或預期的年度損失。
4. 分割風險單位能不能減少平均預期損失，更大程度上取決於分割風險單位減少損失程度是否比降低風險事故或損失發生概率來得更重要。
八、風險轉移的含義和方法：
（一） 風險轉移包括兩方面的含義：
1. 風險的財產轉移 2. 風險的財務轉移
（二） 風險轉移的方法：出售、分包、約定免責。