2016年報稅系列一:基本概念和報稅表格

2021-02-15 德國熱線
「 2016年報稅系列1：基本概念和報稅表格。又到報稅季節，雖然已經介紹過很多報稅的知識，但是還是有很多網友會有各種問題。樓主結合以前的舊帖，系統談一下德國報稅問題。先糾正一個錯誤，很多人都說退稅這個詞，這是不對的，報稅以後你可以可以退稅，也可能反而要補交稅。因為德國是根據你的稅卡預扣一個稅額。關於稅卡，具體參考文章「德國稅卡級別詳解」。這個預扣的稅可能針對你本人情況來說是多扣了或者少扣了，因為你很多開支是可以抵稅的，把所有的收入和你可以抵稅的開支上報到稅務局，讓稅務局算出你實際應該繳納的稅款，這就是一個報稅過程。今年報稅的 Stichtag是到5月31號。當然，實際上稅務局管理的沒有那麼嚴，如果你沒有提前申請免稅額的情況，適當延長也可以，請steuerberater的話，甚至把兩，三年的稅合併到一起報也是可以的。（當然每年都填不同的表）。


家裡有人拿3級和5級稅卡，或者4級mit Faktor，還有6級稅卡都有報稅義務，另外提前申請免稅優惠的也有報稅義務。其他情況請參考老帖報稅義務和夫妻報稅的有關法律規定。

新規定是收入超過免稅額的退休工人也有報稅義務，因為2015年夏天，德國提高了養老金，所以大概有7萬退休工人要額外報稅。沒有報稅義務的人不等於不需要報稅，因為如果沒有報稅義務的人，大多情況都是國家認為你沒有少交稅的情況，往往你報稅能拿回不少錢。「 如15年的免稅額是8.472 Euro，夫婦乘2。很多學生拿的是單身一級稅卡，可能暑期打工收入都沒有超過8.472 Euro，那麼你即使沒有報稅義務，也要去報稅，因為你所交的稅能夠全部退回。如果全年收入在8.472 Euro以下的，報稅隨便填一個基本情況就可以，不需要考慮那些開支可以抵稅。德國每年的稅法都在改變，所以每年的報稅都有點不同。如果填表的話，一定要填2015年的表。關於表格可以到財政局拿，或者網上直接下載，比較常用的表格包括主表，有孩子家庭要填的Anlage Kind，工資收入Anlage N，以及利息和投資收入Anlage KAP，醫保和各種保險Anlage Vorsorgeaufwand，如果還有贍養父母什麼的填Anlage Unterhalt。另外還有房租收入填Anlage V，有購買可以抵稅的養老保險，如Riester,填Anlage AV, 如果公司支付了Vermögenswirksame Leistung,要填Anlage VL等等
更多人現在通過軟體報稅，官方軟體是ElsterOnline-Portal，首次使用先要在ELSTER註冊，有了Benutzerkonto，通過電郵會收到Aktivierung-ID，過幾天通過郵政收到了Aktivierung-Code，然後一步步進去激活就可以。另外，還有很多報稅軟體，wiso 是挺多人使用的，比Elster會簡單一點。鑑於大多數人用免費軟體，所以樓主在以後的帖子裡面會根據Elster來談談哪些開支是可以抵稅的。如果您需要以下信息，請在訂閱號對話框中回復相應數字：更多法律幫助，籤證長居等詳情資訊請點擊閱讀全文進入德國熱線德國法律

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    謝謝土豪我本來不想寫關於報稅的文章的，因為真的非常非常的麻煩和頭疼。我們是2017年底註冊結婚，2018年初，老公買了一個報稅軟體，然後在軟體上操作報稅。我當時就坐在旁邊，我們按軟體的步驟來填寫，我當時都很不耐煩，一個軟體居然搞這麼麻煩。後來，我才知道，如果手動填寫表格報稅會更麻煩。再後來，因為做公眾號，有人問我報稅問題，我才去研究了一下。
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  • 在澳洲如何自己報稅,附報稅流程!
    澳洲新冠狀肺炎，提供納稅減額今年針對COVID-19 ，政府也提供額外援助，免稅和不需要繳稅的人有 澳洲報稅季澳洲每年的7/1-10/31是報稅季節，在這段期間必須向澳洲稅局ATO申報上一個財報年度的個人所得稅。如果在10/31前沒有遞交報報稅表，將被視為遲交。
  • 報稅,其實沒有那麼難 - 我的第一次報稅經歷
    首先祝大家小年快樂, 小年一過, 萬物復甦，盼望著， 盼望著，春天的腳步近了，在加拿大報稅的日子也近了。先和大家說一下本人的經歷吧, 我在加拿大渥太華已經生活了10年了，期間順利地完成大學學業，並開啟了繽紛的職場生涯。這十年，我經歷了太多的人生第一次。今天要說是報稅。作為留學生沒有收入也是要報稅的。好在大學裡有人提供免費報稅幫助。
  • 報稅季已結束, 很多華人還是不懂? 這些建議你必須看看了!
    今年的4月18日是2016年度美國報稅截止日。
  • 【科普帖】2月底前要填寫RL-31報稅表格,作為房東的你知道嘛!
    按規定，該項新稅單由出租屋的業主根據12月31日依然在住（即收取房租）的承租人的人數和出租屋的房間數向稅局申報，同時出具一聯給租客。出租屋的房間數必須在該稅單寫明，納稅人（即租客）在報稅時必須填寫租屋的房間數和同時承租的人數，才可以申請到統一稅（STC)。
  • 想早退稅,先準備好報稅的四個文件
    雖然國稅局(IRS)到2020年1月底以前都還不會開始處理報稅，但是愈早報稅，就愈早能拿到退稅，而且及早準備報稅文件，更能免於你在報稅季的時候過度匆忙而漏掉重要文件。下列四項文件是報稅時不可或缺的：國稅局規定公司企業必須在隔年的1月31日以前，發給每位員工W-2表格；這份表格之所以重要，是因為上面所列的資料關係到你的報稅。 W-2會列出你有關聯邦稅和州稅的收入，並列出預付項目如：預付所得稅、支付社安金和聯邦醫療保險(Medicare)的薪資稅、退休計劃、彈性支出帳戶或健康儲蓄帳戶的提撥等。