[公告]金陵藥業:2017年年度審計報告

2021-01-10 中國財經信息網

時間：2018年03月26日 16:12:31&nbsp中財網

金陵藥業

股份有限公司

2017年度財務報表審計報告

天衡審字(2018)00328號

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天衡會計師事務所（特殊普通合夥）

審計報告

天衡審字(2018)00328號

金陵藥業

股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了

金陵藥業

股份有限公司（以下簡稱

金陵藥業

公司）財務報表，包括2017年12月31日的合併及

母公司資產負債表，2017年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司股東權益變

動表以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

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公司2017

年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2017年度的合併及母公司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審計的

責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於金陵藥

業公司，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計

意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財

務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們在審計中識別出的關鍵

審計事項如下：

（1）關鍵審計事項

如合併財務報表附註五、4所示，截止2017年12月31日，

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公司應收帳款帳面餘額為人民幣

605,852,842.06元，壞帳準備餘額為人民幣68,463,917.66元，其帳面價值較高。如財務報告附註三、10所述，

管理層對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提

壞帳準備；對單項金額不重大但存在客觀證據表明發生減值的應收帳款單獨進行減值測試，根據其未來現金

流量現值低於其帳面價值的差額，計提壞帳準備；除已單獨計提壞帳準備的應收款項外，其他的應收款項作

為以帳齡為信用風險特徵的應收款項組合，根據帳齡分析法計提壞帳準備。由於應收帳款壞帳準備計提需要

管理層作出重大的會計估計和判斷，我們將應收帳款的減值確定為關鍵審計事項。

（2）審計應對

我們評價和測試了

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公司應收帳款管理相關的內部控制；分析計算了

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公司資產負債表日

壞帳準備金額與應收帳款餘額之間的比率；通過比較前期壞帳準備計提數和實際發生數，覆核了

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公

司應收帳款壞帳準備會計估計的合理性，包括確定信用風險組合的依據、單項金額重大的的判斷等；對單項

金額重大的應收帳款獨立覆核其可收回性，檢查了管理層評估時所依據資料的恰當性；對按照信用風險組合

的應收帳款，獲取了

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公司應收帳款帳齡明細表，通過檢查記帳憑證和發票等記錄確認其是否準確；

對壞帳準備計提進行了重新計算；覆核了管理層在財務報表附註中披露的恰當性。

四、其他信息

金陵藥業

公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括2017年度報告中涵蓋的信息，

但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表

或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們

無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內

部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

金陵藥業

公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項，並運

用持續經營假設，除非管理層計劃清算

金陵藥業

公司、終止運營或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督

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公司的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具包含審

計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在

時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依

據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行以下

工作：

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，

並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假

陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯

報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對金陵藥

業公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存

在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不

充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情

況可能導致

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公司不能持續經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允反映相關交易和事

項。

（6）就

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公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對合併財務報表發表

審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識

別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合理認為影響

我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。

我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期

在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通

該事項。

（此處無正文，為天衡審字（2018）00328號

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股份有限公司2017年度財務報表審計報告之籤章頁）

天衡會計師事務所（特殊普通合夥）

中國註冊會計師：(項目合伙人) 陳莉

中國·南京

中國註冊會計師：謝謙

2018年3月23日

金陵藥業

股份有限公司

2017年度財務報表附註

一、公司基本情況

金陵藥業

股份有限公司(以下簡稱「公司」或「本公司」)是經中國人民解放軍總後勤部[1998]後生字第

261號文批准,由南京金陵製藥(集團)有限公司、南京軍區福州總醫院企業管理局、南京軍區後勤部蘇州企業

管理局、南京軍區後勤部南京企業管理局一分局、南京軍區後勤部徐州企業管理局分別將其所屬的南京金陵

製藥廠、福州梅峰製藥廠、浙江天峰製藥廠、南京金威天然飲料公司、合肥利民製藥廠以1997年12月31日

為評估基準日經評估確認後的淨資產投入，採用發起設立方式成立的股份有限公司。1998年9月8日，公司

在南京市工商行政管理局領取企業法人營業執照，註冊號 24979447-5，註冊資本人民幣20,000萬元。

經中國證券監督管理委員會證監發行字[1999]42號文核准,公司於1999年8月27日在深圳證券交易所採

用「上網定價」發行方式，發行8,000萬股人民幣普通股,每股發行價8.40元，發行後公司的股本增至28,000

萬元人民幣，公司已於1999年9月辦理了註冊資本變更登記手續，註冊號 3201091000208。

根據公司2004年6月18日《二00三年度股東大會決議》，2004年8月公司實施2003年度利潤分配，按

每10股送紅股2股的比例由未分配利潤向全體股東轉增股本，增加註冊資本56,000,000.00元，公司變更後

的註冊資本為人民幣336,000,000.00元。公司已於2005年6月辦理了註冊資本變更登記手續，註冊號

3201091000980。

根據2006年1月19日召開的公司股權分置改革相關股東會議表決通過的股權分置改革方案，公司非流

通股股東為其持有的非流通股獲得流通權向流通股股東支付對價，流通股股東每10股獲送3.5股，公司非流

通股股東向流通股股東送出股份3,360.00萬股，公司股權分置改革方案已於2006年2月7日實施，方案實

施後，公司原非流通股股東持有公司股份20,640.00萬股，股份性質變為有限售條件的流通股。公司總股本

仍為33,600.00萬股。

根據公司2006年5月19日《二00五年度股東大會決議》，2006年7月公司實施2005年度利潤分配及

資本公積轉增股本，公司按每10股轉增5股的比例，以資本公積向全體股東轉增股份總額16,800萬股，每

股面值1元，計增加註冊資本16,800萬元，變更後的註冊資本為人民幣50,400萬元。公司已於2006年12

月辦理了註冊資本變更登記手續，註冊號 3201921000980；2007年10月，公司註冊號變更

為:320192000001028。

2015年12月，公司完成「三證合一」登記，換發新的營業執照。現統一社會信用代碼為

913201922497944756。公司經營範圍：中西藥原料和製劑、生化製品、醫療器械銷售、保健食品、化妝品、

醫藥包裝裝潢印刷製品、天然飲料生產、銷售（限分支機構經營）。新產品研製、技術服務及開發；醫療信息

服務；經營本企業自產產品及技術的出口業務；經營本企業生產、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機械設

備、零配件及技術的進口業務（國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品和技術除外）；經營進料加工和「三

來一補」業務。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。公司住所：南京經濟技術開

發區新港大道58號。公司總部辦公地點為南京市中央路238號。

本財務報表經本公司董事會於2018年3月23日決議批准報出。

本公司2017年度納入合併範圍的子公司共17戶，詳見本附註七「在其他主體中的權益」。本公司本年度

合併範圍與上年度相比無變化。

序號

子公司名稱

子公司

類型

級次

持股比例（%）

直接

間接

雲南金陵植物藥業股份有限公司

控股

一級

65.89

27.44

浙江金陵藥材開發有限公司

控股

一級

90.00

10.00

河南金陵懷藥有限公司

控股

一級

90.00

河南金陵金銀花葯業有限公司

控股

一級

95.00

浙江金陵浙磐藥材開發有限公司

控股

一級

25.00

70.83

南京金陵大藥房有限責任公司

間接

控股

二級

30.00

70.00

烏多姆賽金陵植物藥業有限公司

間接

控股

二級

100.00

南京

華東醫藥

有限責任公司

控股

一級

51.00

金陵藥業

南京彩塑包裝有限公司

控股

一級

94.90

瑞恆醫藥科技投資有限責任公司

控股

一級

54.55

南京鼓樓醫院集團宿遷市人民醫院有

限公司

控股

一級

63.00

南京鼓樓醫院集團儀徵醫院有限公司

控股

一級

80.88

儀徵華康醫療器械有限公司

間接

控股

二級

100.00

儀徵市華康老年康復中心

間接

控股

二級

100.00

南京鼓樓醫院集團安慶市石化醫院有

限公司

控股

一級

87.77

江蘇華康職業衛生技術服務有限公司

間接

控股

二級

100.00

南京鼓樓醫院集團金鼓醫院管理有限

公司

控股

一級

60.00

二、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則-基本準則》

及具體會計準則、應用指南、解釋以及其他相關規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。

2、持續經營

本公司董事會相信本公司擁有充足的營運資金，將能自本財務報表批准日後不短於12個月的可預見未來

期間內持續經營。因此，董事會繼續以持續經營為基礎編制本公司截至2017年12月31日止的2017年度財

務報表。

三、重要會計政策、會計估計

本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制定了若干項

具體會計政策和會計估計，詳見本附註三、24「收入」的各項描述。關於管理層所作出的重大會計判斷和估

計的說明，請參閱附註三、10「應收款項」的描述。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和

現金流量等有關信息。

2、會計期間

以公曆1月1日起至12月31日止為一個會計年度。

3、營業周期

本公司以12個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下企業合併

參與合併的各方在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同一控制下企

業合併。合併方在企業合併中取得的資產和負債，以被合併方的資產、負債（包括最終控制方收購被合併方

而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值為基礎，進行相關會計處理。合併方取得的淨資產

帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積

（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。合併日為合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

通過多次交易分步實現的同一控制下企業合併，合併方在取得被合併方控制權之前持有的長期股權投

資，在取得原股權之日與合併方和被合併方同處於同一方最終控制之日孰晚日與合併日之間已確認有關損益、

其他綜合收益和其他所有者權益變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下企業合併。購買方支

付的合併成本是為取得被購買方控制權而支付的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券在購買日的

公允價值之和。付出資產的公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。購買日是指購買方實際取得對被

購買方控制權的日期。

購買方在購買日對合併成本進行分配，確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允

價值。合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於

合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權

在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被

購買方的股權涉及其他綜合收益以及其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變

動轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜

合收益除外。

6、合併財務報表的編制方法

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主體，

包括企業、被投資單位中可分割部分、以及企業所控制的結構化主體等）。子公司的經營成果和財務狀況由控

制開始日起至控制結束日止包含於合併財務報表中。

本公司通過同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，視同被合併子公司在本公

司最終控制方對其實施控制時納入合併範圍，並對合併財務報表的期初數以及前期比較報表進行相應調整。

本公司通過非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，以購買日確定的各項可

辨認資產、負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，並自購買日起將被合併子公司納入合併範

圍。

子公司所採用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，在編制合併財務報表時按本公司的會計期間或

會計政策對子公司的財務報表進行必要的調整。合併範圍內企業之間所有重大交易、餘額以及未實現損益在

編制合併財務報表時予以抵消。內部交易發生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則

不予抵消。

子公司少數股東應佔的權益和損益分別在合併資產負債表中股東權益項目下和合併利潤表中淨利潤項

目下單獨列示。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其餘額

應當衝減少數股東權益。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日

的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原

有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商

譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，

由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需考慮各項交易是否構成一攬子交易，處

置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，表明應將多次交易事

項作為一攬子交易進行會計處理：（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；（2）這些交

易整體才能達成一項完整的商業結果；（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；（4）一項交易

單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

不屬於一攬子交易的，對其中每一項交易分別按照前述進行會計處理；若各項交易屬於一攬子交易的，

將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價

款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制

權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

7、現金及現金等價物的確定標準

現金是指庫存現金及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為

已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣交易的會計處理

發生外幣交易時，採用交易發生日的實際匯率將外幣金額折算為人民幣金額。

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額，除

根據借款費用核算方法應予資本化的，計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，於資產負債表

日仍採用交易發生日的即期匯率折算。

（2）外幣財務報表的折算

境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除未分

配利潤項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表中的收入和費用項目，採用年平均

匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在股東權益中單獨列示。

9、金融工具

（1）金融資產

①金融資產於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款及應收款項、

持有至到期投資和可供出售金融資產。金融資產的分類取決於本公司對金融資產的持有意圖和持有能力。

②金融資產於本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值確認。對於以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始

確認金額。

③金融資產的後續計量

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的

利得或損失，計入當期損益。

貸款及應收款項和持有至到期投資，採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認、減值以及

攤銷形成的利得或損失，計入當期損益。

可供出售金融資產，採用公允價值進行後續計量，公允價值變動計入其他綜合收益，在該可供出售金融

資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。可供出售債務工具投資在持有期間按實際利率法計算的利

息，計入當期損益。可供出售權益工具投資的現金股利，在被投資單位宣告發放股利時計入當期損益。

對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資以成本法計量。

④金融資產減值

本公司在期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值進行檢

查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，確認減值損失，計提減值準備。

A、以攤餘成本計量的金融資產的減值準備，按該金融資產預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差

額計提，計入當期損益。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，對單項金額不重大的金融資產，單獨或包括在具

有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產，無論單項金額重大

與否，仍將包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單獨確認減值損失的金融資

產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。

對以攤餘成本計量的金融資產確認資產減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復，且客

觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

B、可供出售金融資產減值：

當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權

益工具投資發生減值。其中「嚴重下跌」是指公允價值下跌幅度累計超過50%；「非暫時性下跌」是指公允

價值連續下跌時間超過12個月。

可供出售金融資產的公允價值發生非暫時性下跌時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入資本公

積的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。

對可供出售債務工具投資確認資產減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復，且客觀上

與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。

⑤金融資產終止確認

當收取某項金融資產的現金流量的合同權利終止或將所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，本公司終

止確認該金融資產。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，本公司將下列兩項金額的差額計入當期損益：

A、所轉移金融資產的帳面價值；

B、因轉移而收到的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和。

（2）金融負債

①金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

②金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相

關交易費用直接計入當期損益；對於其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

③金融負債的後續計量

A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融負債，採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當

期損益。

B、其他金融負債，採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量。

④金融負債終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，本公司終止確認該金融負債或其一部分。

（3）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支

付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是

指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的

市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考計

量日市場參與者在主要市場或最有利市場中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、

現金流量折現法和期權定價模型等。

10、應收款項

（1）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

單筆金額大於 500 萬元的應收款項

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提

方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差

額計提壞帳準備；經單獨測試後未減值的單項金額重大的應收款

項，按照帳齡分析法計提壞帳準備

（2）按組合計提壞帳準備的應收款項

確定組合的依據

組合一

相同帳齡的應收帳款具有類似信用風險特徵

組合二

應收本公司合併財務報表範圍內各公司款項具有類似信用風險特徵

按組合計提壞帳準備的計提方法

組合一

帳齡分析法

組合二

本公司與公司控股子公司及公司控股子公司之間的應收款項一般不計提壞帳

準備，但已有明顯跡象表明回收困難的應收款項，應根據其不能回收的可能性

提取壞帳準備

採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

帳齡

應收帳款計提比例（%）

其他應收款計提比例（%）

一年以內

一至二年

二至三年

三年以上

100

（3）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

應收款項的未來現金流量現值與以帳齡為信用風險特徵的應收款項組合的

未來現金流量現值存在顯著差異

壞帳準備的計提方法

有客觀證據表明發生了減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值

的差額，計提壞帳準備

11、存貨

（1）本公司存貨包括原材料、在產品、庫存商品、低值易耗品、消耗性生物資產等。

（2）公司存貨取得時按實際成本核算，消耗性生物資產的成本包括在收穫前耗用的種苗、肥料、農藥

等材料費、人工費、撫育費、設施費、良種試驗費、調查設計費和應分攤的間接費用等必要支出。原材料、

產成品、消耗性生物資產發出時採用加權平均法核算。低值易耗品在領用時採用一次轉銷法進行攤銷。

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

存貨可變現淨值按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後

的金額確定。

期末，按照單個存貨成本高於可變現淨值的差額計提存貨跌價準備，計入當期損益；以前減記存貨價值

的影響因素已經消失的，減記的金額應當予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額

計入當期損益。對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。

（4）本公司存貨盤存採用永續盤存制。

12、持有待售資產

本公司將在當前狀況下根據慣常條款可立即出售，已經作出處置決議、已經與受讓方籤訂了不可撤銷的

轉讓協議、並且該項轉讓將在一年內完成的固定資產、無形資產、成本模式後續計量的投資性

房地產

、長期

股權投資等非流動資產（不包括遞延所得稅資產），劃分為持有待售資產。按帳面價值與預計可變現淨值孰低

者計量持有待售資產，帳面價值高於預計可變現淨值之間的差額確認為資產減值損失。

13、長期股權投資

（1）重大影響、共同控制的判斷標準

①本公司結合以下情形綜合考慮是否對被投資單位具有重大影響：是否在被投資單位董事會或類似權利

機構中派有代表；是否參與被投資單位財務和經營政策制定過程；是否與被投資單位之間發生重要交易；是

否向被投資單位派出管理人員；是否向被投資單位提供關鍵技術資料。

②若本公司與其他參與方均受某合營安排的約束，任何一個參與方不能單獨控制該安排，任何一個參與

方均能夠阻止其他參與方或參與方組合單獨控制該安排，本公司判斷對該項合營安排具有共同控制。

（2）投資成本確定

①企業合併形成的長期股權投資，按以下方法確定投資成本：

A、對於同一控制下企業合併形成的對子公司投資，以在合併日取得被合併方所有者權益在最終控制方

合併財務報表中帳面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。

分步實現的同一控制下企業合併，在合併日根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報

表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本與達到合併前長期股權投資帳面

價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積（資/股本溢價），資本公

積不足衝減的，衝減留存收益。合併日之前持有的股權投資，因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則

核算而確認的其他綜合收益暫不進行會計處理，直至處置該項投資時採用與投資單位直處置相關資產或負債

相同的基礎進行會計處理；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤

分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。其中，處置後的

剩餘股權根據本準則採用成本法或權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉，處置後的

剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益應全部結轉。

B、對於非同一控制下企業合併形成的對子公司投資，以企業合併成本作為投資成本。

追加投資能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面

價值與購買日新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權

投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負

債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計

量》有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當在改按成本法核算時轉入當期

損益。

②除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按以下方法確定投資成本：

A、以支付現金取得的長期股權投資，按實際支付的購買價款作為投資成本。

B、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按發行權益性證券的公允價值作為投資成本。

③因追加投資等原因，能夠對被投資單位單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，應當按照

《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權的公允價值加上新增投資成本之和，作

為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值

之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的當期損益。

（3）後續計量及損益確認方法

①對子公司投資

在合併財務報表中，對子公司投資按附註三、6進行處理。

在母公司財務報表中，對子公司投資採用成本法核算，在被投資單位宣告分派的現金股利或利潤時，確

認投資收益。

②對合營企業投資和對聯營企業投資

對合營企業投資和對聯營企業投資採用權益法核算，具體會計處理包括：

對於初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額包含在長期股權

投資成本中；對於初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當

期損益，同時調整長期股權投資成本。

取得對合營企業投資和對聯營企業投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合

收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合收益並調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派

的現金股利或利潤應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。

在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的

公允價值為基礎確定，對於被投資單位的會計政策或會計期間與本公司不同的，權益法核算時按照本公司的

會計政策或會計期間對被投資單位的財務報表進行必要調整。與合營企業和聯營企業之間內部交易產生的未

實現損益按照持股比例計算歸屬於本公司的部分，在權益法核算時予以抵消。內部交易產生的未實現損失，

有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。

對合營企業或聯營企業發生的淨虧損，除本公司負有承擔額外損失義務外，以長期股權投資的帳面價值

以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。被投資企業以後實現淨利潤的，在收益

分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的

帳面價值並計入資本公積。處置該項投資時，將原計入資本公積的部分按相應比例轉入當期損益。

（4）處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額計入當期損益，採用權益法核算的長期股

權投資，處置時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收

益的部分進行會計處理。

因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權按《企業

會計準則第22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值

間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，應當在終止採用權益法核算

時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權

能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，並對剩餘股權視同自取得時即採用權益法

核算進行調整。處置後剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或重大影響的，按《企業會計準則第22號—

—金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制權之日的公允價值與帳面價值間的差額計

入當期損益。

14、投資性

房地產

（1）本公司採用成本模式對投資性

房地產

進行後續計量，在使用壽命內扣除預計淨殘值後按年限平均

法計提折舊或進行攤銷。

類別

使用壽命

預計淨殘值率

年折舊（攤銷）率

房屋建築物

20—30

4.75%-3.17%

（2）投資性

房地產

減值測試方法及減值準備計提方法

本公司在資產負債表日根據內部及外部信息以確定投資性

房地產

是否存在減值的跡象，對存在減值跡象

的投資性

房地產

進行減值測試，估計其可收回金額。

可收回金額的估計結果表明投資性

房地產

的可收回金額低於其帳面價值的，投資性

房地產

的帳面價值會

減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的減值準備。

投資性

房地產

減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

15、固定資產

（1）固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的

有形資產。

（2）本公司固定資產折舊採用年限平均法，並按固定資產預計使用年限和預計5%的淨殘值率確定其分

類折舊率如下：

固定資產類別

使用年限（年）

年折舊率

固定資產類別

使用年限（年）

年折舊率

房屋建築物

20—50

4.75%-1.90%

機器設備

5—15

19.00%-6.33%

運輸設備

4—10

23.75%-9.50%

其他設備

3—10

31.67%-9.50%

對科研儀器、設備可以採用雙倍餘額遞減法計提折舊，折舊年限為5～10年。

本公司至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。

16、在建工程

在建工程在達到預定可使用狀態時，按實際發生的全部支出轉入固定資產核算。

本公司在資產負債表日根據內部及外部信息以確定在建工程是否存在減值的跡象，對存在減值跡象的在

建工程進行減值測試，估計其可收回金額。可收回金額的估計結果表明在建工程的可收回金額低於其帳面價

值的，在建工程的帳面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計

提相應的減值準備。在建工程減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

17、借款費用

（1）借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可

直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款

費用計入當期損益。

（2）當資產支出已經發生、借款費用已經發生且為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購

建或者生產活動已經開始時，開始借款費用的資本化。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非

正常中斷、且中斷時間連續超過 3個月的，暫停借款費用的資本化。當所購建或者生產的資產達到預定可使

用或者可銷售狀態時，停止借款費用的資本化，以後發生的借款費用計入當期損益。

（3）借款費用資本化金額的計算方法

①為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款所發生的借款費用（包括借款利息、折價或

溢價的攤銷、輔助費用、外幣專門借款本金和利息的匯兌差額），其資本化金額為在資本化期間內專門借款實

際發生的借款費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的

金額。

②為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款所發生的借款費用（包括借款利息、折價或

溢價的攤銷），其資本化金額根據在資本化期間內累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以

所佔用一般借款的資本化率計算確定。

18、生產性生物資產核算方法：

（1）生物資產的分類和確定標準

生物資產，是指有生命的動物和植物，分為消耗性生物資產、生產性生物資產和公益性生物資產。生產

性生物資產，是指為產出

農產品

、提供勞務或出租等目的而持有的生物資產，包括經濟林、薪炭林、產畜和

役畜等。

生物資產同時滿足下列條件的，才能予以確認：①企業因過去的交易或者事項而擁有或者控制該生物資

產；②與該生物資產有關的經濟利益或服務潛能很可能流入企業；③該生物資產的成本能夠可靠地計量。

（2）生產性生物資產初始計量：按照成本進行初始計量，自行營造或繁殖的生產性生物資產的成本，

應當包括達到預定生產經營目的前發生的種苗、肥料、農藥等材料費、人工費、撫育費、設施費、良種試驗

費、調查設計費和應分攤的間接費用等必要支出。

（3）折舊方法：對達到預定生產經營目的的生產性生物資產折舊採用年限平均法，按生物資產預計使

用年限和預計5%淨殘值率確定其分類折舊率。生物資產預計使用年限及其年折舊率列示如下：

生物資產類別

使用年限(年)

年折舊率

藥用石斛

10—20

9.50%-4.75%

19、無形資產

（1）無形資產按照取得時的成本進行初始計量。

（2）無形資產的攤銷方法

①取得無形資產時，本公司應合理分析、恰當估計該無形資產的使用壽命的年限或構成使用壽命的產

量等類似計量單位數量，選擇適當的攤銷方法。

②對使用壽命有限的無形資產，在可使用壽命內採用直線法攤銷；使用壽命的估計遵循以下方法：

源自合同性權利或其他法定權利取得的無形資產，其使用壽命不應超過合同性權利或其他法定權利的期

限。如果合同性權利或其他法定權利能夠在到期時因續約等延續，且有證據表明企業續約不需付出大額成本，

續約期應當計入使用壽命。

合同或法律沒有規定使用壽命的，企業應當綜合各方面因素判斷，以確定無形資產能為企業帶來經濟利

益的期限。例如與同行業的情況進行比較、參考歷史經驗或聘請相關專家進行論證等。

按照上述方法仍無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。對使

用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

③公司在資產負債表日，對每項無形資產進行覆核和減值測試，合理確定其使用壽命，並計提各項無形

資產減值準備，減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

（3）內部研究開發項目

①劃分公司內部研究開發項目研究階段和開發階段的具體標準

本公司內部研究開發項目研究階段支出是指：獲取並理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃

調查等支出；內部研究開發項目開發階段支出是指：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應

用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等支出。

②研究階段的支出，於發生時計入當期損益。開發階段的支出，同時滿足下列條件的，予以資本化：

A、完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

B、具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

C、無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身

存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；

D、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形

資產；

E、歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

20、資產減值

本公司在資產負債表日根據內部及外部信息以確定長期股權投資、採用成本模式計量的投資性

房地產

、

固定資產、在建工程、採用成本模式計量的生產性生物資產、無形資產等長期資產是否存在減值的跡象，

對存在減值跡象的長期資產進行減值測試，估計其可收回金額。此外，無論是否存在減值跡象，本公司至少

於每年年度終了對商譽、使用壽命不確定的無形資產以及尚未達到可使用狀態的無形資產進行減值測試，估

計其可收回金額。

可收回金額的估計結果表明上述長期資產可收回金額低於其帳面價值的，其帳面價值會減記至可收回金

額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的減值準備。

可收回金額是指資產（或資產組、資產組組合，下同）的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未

來現金流量的現值兩者之間較高者。

資產組是可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立於其他資產或者資產組。資產組由創

造現金流入相關的資產組成。在認定資產組時，主要考慮該資產組能否獨立產生現金流入，同時考慮管理層

對生產經營活動的管理方式、以及對資產使用或者處置的決策方式等。

資產的公允價值減去處置費用後的淨額，是根據市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產

所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格減去可直接歸屬於該資產處置費用的金額確定。資產預計未來現

金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的稅前折現

率對其進行折現後的金額加以確定。

與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽的帳面價值，

再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產

的帳面價值，但抵減後的各資產的帳面價值不得低於該資產的公允價值減去處置費用後的淨額（如可確定的）、

該資產預計未來現金流量的現值（如可確定的）和零三者之中最高者。

前述長期資產減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

21、長期待攤費用

長期待攤費用按其受益期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益的，將尚未攤銷

的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

22、職工薪酬

職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。本公司在職工提供服務的會計期

間，將應付的職工薪酬確認為負債。

本公司按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，包括基本養老保險、醫療保險、住房公積金及

其他社會保障制度，相應的支出於發生時計入相關資產成本或當期損益。

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，

本公司在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解

除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用

時。

23、預計負債

（1）預計負債的確認標準

與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的，應當確認為預計負債：

①該義務是企業承擔的現時義務；

②履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；

③該義務的金額能夠可靠地計量。

（2）預計負債的計量方法

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。

如所需支出存在一個連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，最佳估計數按照該範圍內的

中間值確定。

在其他情況下，最佳估計數分別下列情況處理：

①或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定。

②或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。

24、收入

（1）銷售商品收入

①銷售商品收入確認和計量的總體原則

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，

也沒有對已售出的商品實施有效控制，收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量，相關的

經濟利益很可能流入時，確認銷售商品收入。

②銷售商品收入確認和計量的具體原則

商品銷售收入：貨物已發出，客戶確認已收妥，並已收訖貨款或預計可收回貨款，公司確認產品所有權

發生轉移，即確認產品銷售收入的實現。

醫療收入：已提供醫療服務（包括發出藥品）並收訖價款或取得收款權利時，公司即確認醫療收入的實

現。

（2）提供勞務收入

①在交易的完工進度能夠可靠地確定，收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量，相

關的經濟利益很可能流入時，採用完工百分比法確認提供勞務收入。

確定完工進度可以選用下列方法：已完工作的測量，已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例，已經發

生的成本佔估計總成本的比例。

②在提供勞務交易結果不能夠可靠估計時，分別下列情況處理：

A、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按

相同金額結轉勞務成本。

B、已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞

務收入。

（3）讓渡資產使用權收入

在收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入時，確認讓渡資產使用權收入。

25、政府補助

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。

政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用於購建或以其他方式形

成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其餘政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府

文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：

（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用

的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；（2）政

府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計

量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。

政府補助同時滿足下列條件的，予以確認：（1）企業能夠滿足政府補助所附條件；（2）企業能夠收到政

府補助。與企業日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。與企業

日常活動無關的政府補助，計入營業外收入。

與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認

相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關成本；用於補償企業已發生的相關成本費用或損失的，

直接計入當期損益或衝減相關成本。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益或衝減相關資產的帳面價值。並在相關資產使用壽命內按照合

理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結

束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，應當將尚未分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

26、所得稅

本公司採用資產負債表債務法進行所得稅會計處理。

除與直接計入股東權益的交易或事項有關的所得稅影響計入股東權益外，當期所得稅費用和遞延所得稅

費用（或收益）計入當期損益。

當期所得稅費用是按本年度應納稅所得額和稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅，加上對以前年度應

交所得稅的調整。

資產負債表日，如果納稅主體擁有以淨額結算的法定權利並且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同

時進行時，那麼當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列示。

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定，按照預期收回

資產或清償債務期間的適用稅率計量。暫時性差異是指資產或負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，包

括能夠結轉以後年度抵扣的虧損和稅款遞減。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣暫時性差異的應

納稅所得額為限。

對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業合併交易中產生的資產或負債

初始確認形成的暫時性差異，不確認遞延所得稅。商譽的初始確認導致的暫時性差異也不產生遞延所得稅。

資產負債表日，根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依據已頒布的稅法規定，按照預期

收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的帳面金額。

資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷後的淨額列示：

（1）納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者

是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主

體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。

27、經營租賃

（1）租入資產

經營租賃租入資產的租金費用在租賃期內按直線法確認為相關資產成本或費用。或有租金在實際發生時

計入當期損益。

（2）租出資產

經營租賃租出資產所產生的租金收入在租賃期內按直線法確認為收入。經營租賃租出資產發生的初始直

接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

28、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註(受重要影響的報表項目名稱

和金額)

1、2017年4月28日，財政部發布了《企業會計

準則第42號——持有待售的非流動資產、處置

組和終止經營）》，要求自2017年5月28日起在

所有執行企業會計準則的企業範圍內施行。對

於準則施行日存在的持有待售的非流動資產、

處置組和終止經營，採用未來適用法處理。

已經第七屆董事會第六

次會議審議批准

本期資產處置收益：16,923,903.19

本期營業外收入： -17,410,421.53

本期營業外支出： -486,518.34

上期資產處置收益： 243,152.81

上期營業外收入： -286,966.67

上期營業外支出： -43,813.86

2、2017年5月10日，財政部對《企業會計準則

第16號——政府補助》進行了修訂，要求自2017

年6月12日起在所有執行企業會計準則的企業

範圍內施行，並要求對2017年1月1日存在的政

府補助採用未來適用法處理，對2017年1月1日

至準則施行日之間新增的政府補助根據修訂後

準則進行調整。

已經第七屆董事會第二

次會議審議批准

其他收益： 1,744,783.62

營業外收入： -1,744,783.62

2017年12月25日財政部發布財會〔2017〕30號《財政部關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》，針對2017年施行

的《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》和《企業會計準則第16號——政府補助》的相關

規定，對一般企業財務報表格式進行了修訂，新增了「其他收益」、「資產處置收益」、「（一）持續經營淨利潤」和「（二）終止

經營淨利潤等報表項目，並對營業外收支的核算範圍進行了調整。

（2）重要會計估計變更

本年度公司未發生重要會計估計變更。

四、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務、

應稅服務過程中產生的增值額

藥品系列執行17%稅率；色素、鮮皇漿產品

及中藥材執行13%稅率；不動產經營租賃執

行5% 稅率或3%徵收率；金融商品轉讓執行

6%稅率

城建稅

實納流轉稅額

教育附加

實納流轉稅額

房產稅

從價計徵的，按房產原值一次減除30%後餘值

的1.2%計繳；從租計徵的，按租金收入的12%

計繳

1.2%、12%

企業所得稅

應納稅所得額

（1）母公司：按應納稅所得額的15%計繳。

（2）子公司見[注]

[注] 子公司企業所得稅稅率：

序號

公司名稱

計稅依據

稅率

雲南金陵植物藥業股份有限公司

應納稅所得額

25%

浙江金陵藥材開發有限公司

應納稅所得額

25%

河南金陵懷藥有限公司

應納稅所得額

25%

河南金陵金銀花葯業有限公司

應納稅所得額

25%

浙江金陵浙磐藥材開發有限公司

應納稅所得額

25%

南京金陵大藥房有限責任公司

應納稅所得額

25%

烏多姆賽金陵植物藥業有限公司

利潤

15%

南京

華東醫藥

有限責任公司

應納稅所得額

25%

金陵藥業

南京彩塑包裝有限公司

應納稅所得額

25%

瑞恆醫藥科技投資有限責任公司

應納稅所得額

25%

南京鼓樓醫院集團宿遷市人民醫院有限公司

應納稅所得額

25%

南京鼓樓醫院集團儀徵醫院有限公司

應納稅所得額

25%

儀徵華康醫療器械有限公司

應納稅所得額

25%

儀徵市華康老年康復中心

應納稅所得額

25%

南京鼓樓醫院集團安慶市石化醫院有限公司

應納稅所得額

25%

江蘇華康職業衛生技術服務有限公司

應納稅所得額

25%

南京鼓樓醫院集團金鼓醫院管理有限公司

應納稅所得額

25%

2、稅收優惠及批文

（1）增值稅

A．根據2016年3月財政部、國家稅務總局頒布的《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》的有

關規定：醫療機構提供的醫療服務免徵增值稅。故公司子公司南京鼓樓醫院集團宿遷市人民醫院有限公司、

南京鼓樓醫院集團儀徵醫院有限公司、南京鼓樓醫院集團安慶市石化醫院有限公司2017年度免徵增值稅。

B．根據2016年3月財政部、國家稅務總局頒布的《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》的有

關規定：養老機構提供的養老服務免徵增值稅。故子公司儀徵市華康老年康復中心2017年度免徵增值稅。

（2）企業所得稅

A.母公司：

公司於2017年12月7日被江蘇省高新技術企業認定管理工作協調小組辦公室認定為江蘇省高新技術企

業，證書編號：GR201732003143。發證時間：2017年12月7日，有效期3年。根據《中華人民共和國企業

所得稅法》、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》、《高新技術企業認定管理辦法》（國科發火〔2016〕32

號）等相關規定，公司所得稅稅率自2017年開始起三年繼續減按15%徵收。

B.子公司：

○1根據寮人民民主共和國利得稅法的規定，子公司烏多姆賽金陵植物藥業有限公司適用15%的利潤所

得稅稅率。

○2根據財政部、國家稅務總局財稅[2000]97號《財政部國家稅務總局關於對老年服務機構有關稅收政

策問題的通知》，對政府部門和企事業單位、社會團體以及個人等社會力量投資興辦的福利性、非營利性的老

年服務機構，暫免徵收企業所得稅。故子公司儀徵市華康老年康復中心2017年度免徵企業所得稅。

五、合併財務報表主要項目注釋

（以下如無特別說明，均以2017年12月31日為截止日，金額以人民幣元為單位）

1. 貨幣資金

（1）明細項目：

項目

期末餘額

期初餘額

現金

557,009.22

709,046.15

銀行存款

889,729,782.78

611,679,928.20

其他貨幣資金

17,257,315.25

143,738,251.17

合計

907,544,107.25

756,127,225.52

其中：存放在境外的款項總額 [注]

26,509.89

197,673.65

[注]系公司子公司烏多姆賽金陵植物藥業有限公司存放在境外（寮國）的貨幣資金：

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

老幣-基普

5,881,500.00

0.0008

4,705.20

美元戶

3,337.01

6.5342

21,804.69

合計

26,509.89

（2）其他貨幣資金明細：

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票保證金

10,667,701.34

13,144,118.37

電子商務保證金

550,000.00

850,000.00

在途資金

1,334,377.68

868,866.04

存出投資款

4,705,236.23

95,525,266.76

信用證保證金

26,350,000.00

訴訟保全資金

7,000,000.00

合計

17,257,315.25

143,738,251.17

除其他貨幣資金中的銀行承兌匯票保證金、電子商務保證金外，貨幣資金期末餘額中無其他抵押、凍結

等對變現有限制或有潛在回收風險的款項。

2. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

項目

期末餘額

期初餘額

交易性金融資產

66,757,807.30

41,497,455.65

其中：債務工具投資

權益工具投資

20,142,991.12

31,240,987.64

衍生金融資產

其他 [注]

46,614,816.18

10,256,468.01

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產

其中：債務工具投資

權益工具投資

其他

合計

66,757,807.30

41,497,455.65

[注]其他系公司購買的貨幣性基金。

3. 應收票據

（1）應收票據分類列示：

種類

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

117,837,464.83

213,923,784.99

商業承兌匯票

合計

117,837,464.83

213,923,784.99

（2）期末公司無質押的應收票據。

（3）期末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

種類

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

其中：已背書未到期

139,254,429.05

已貼現未到期

合計

139,254,429.05

（4）期末公司無因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據。

4. 應收帳款

（1）應收帳款分類披露：

類別

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單獨計提壞帳準備的

應收款項

37,154,335.28

6.13

37,154,335.28

100.00

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的

應收款項

552,794,909.95

91.25

15,405,985.55

2.79

537,388,924.40

單項金額不重大但單獨計提壞帳準備

的應收款項

15,903,596.83

2.62

15,903,596.83

100.00

合計

605,852,842.06

100.00

68,463,917.66

537,388,924.40

（續）

類別

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單獨計提壞帳準備

的應收款項

按信用風險特徵組合計提壞帳準備

的應收款項

635,643,879.35

98.15

17,603,950.82

2.77

618,039,928.53

單項金額不重大但單獨計提壞帳準

11,971,616.73

1.85

11,971,616.73

100.00

類別

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

備的應收款項

合計

647,615,496.08

100.00

29,575,567.55

618,039,928.53

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

應收帳款（按單位）

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

計提理由

石家莊太行醫藥有限責

任公司

37,154,335.28

100.00

[注]

[注]公司子公司南京

華東醫藥

有限責任公司客戶石家莊太行醫藥有限責任公司相關人員因涉嫌合同詐騙

已被公安機關立案，目前處於偵辦階段，該筆應收帳款預計無法收回，公司子公司南京

華東醫藥

有限責任公

司對該項應收帳款全額計提壞帳準備。

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

546,128,460.68

10,922,569.22

2.00

1至2年

1,872,241.39

374,448.28

20.00

2至3年

978,914.05

293,674.22

30.00

3至4年

527,163.93

100.00

4至5年

288,754.09

100.00

5年以上

2,999,375.81

100.00

合計

552,794,909.95

15,405,985.55

2.79

期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款情況：

往來單位名稱

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

理由

儀徵市醫療保險管理處

4,998,000.00

100.00

醫保結算差異

呆帳病員欠款

8,705,934.71

100.00

對方無支付能力

儀化公司職工醫療保險中心

332,533.54

100.00

醫保結算差異

安慶市醫療保險基金管理中心

516,420.01

100.00

醫保結算差異

南京藥業股份有限公司

623,955.88

100.00

貨款差異

南京集慶門醫院

203,644.35

100.00

貨款差異

南京寶豐太平大藥房有限公司

125,289.13

100.00

貨款差異

南京經久藥店西廠門分店

97,743.60

100.00

貨款差異

南京天寧藥店有限公司

67,546.37

100.00

貨款差異

江蘇省

華寶醫藥

有限公司

63,450.00

100.00

貨款差異

往來單位名稱

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

理由

南京好鄰居大藥房

54,084.36

100.00

貨款差異

南京弘中大藥房有限責任公司

26,261.01

100.00

貨款差異

南京明天藥房有限公司

26,128.60

100.00

貨款差異

南京經久藥店

26,109.22

100.00

貨款差異

南京市棲霞區邁皋橋萬壽社區衛生

服務站

18,171.95

100.00

貨款差異

南京石城藥房有限公司定淮門藥店

13,900.50

100.00

貨款差異

南京信海大藥房有限公司

3,573.60

100.00

貨款差異

南京好鄰居大藥房蘇州路店

850.00

100.00

貨款差異

合計

15,903,596.83

（2）本報告期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額38,888,350.11元；

本期無在以前年度已全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備的比例較大，但在本期又全額收回或轉回，或

在本期收回或轉回比例較大的應收帳款。

（3）本報告期無實際核銷的應收帳款。

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

往來單位名稱

與本公司關係

金額

年限

佔應收帳款

總額比例（%）

壞帳準備期末餘

額

宿遷市社會保險基金管理中心

非關聯客戶

65,730,778.84

1年以內

10.85

9,846,431.59

南京益同藥業有限公司

聯營企業

64,223,914.96

1年以內

10.60

1,284,478.30

石家莊市太行醫藥有限公司

非關聯客戶

37,154,335.28

1年以內

6.13

37,154,335.28

宿遷市宿城區城鎮職工醫療保

險處

非關聯客戶

25,940,101.96

1年以內

4.28

518,802.04

宿遷市宿豫區城鎮職工醫療保

險處

非關聯客戶

22,886,644.07

1年以內

3.78

457,732.88

合計

215,935,775.11

35.64

49,261,780.09

（5）本報告期無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。

（6）本報告期無轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產及負債。

5. 預付款項

（1）預付款項按帳齡列示：

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例（%）

金額

比例（%）

1年以內

15,297,601.20

84.88

32,771,388.03

96.96

1至2年

2,096,716.42

11.63

919,753.49

2.72

2至3年

628,808.91

3.49

107,342.05

0.32

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例（%）

金額

比例（%）

3年以上

合計

18,023,126.53

100.00

33,798,483.57

100.00

帳齡超過1年的預付款項，主要是預付供應商的藥品款及備件款和採購結算的尾款。

（2）預付款項金額前五名單位情況

往來單位名稱

期末餘額

佔預付帳款總額比例（%）

凱西億騰（香港）有限公司

5,262,140.07

29.20

江西金隆醫藥有限公司

2,013,269.23

11.17

江蘇省科技發展有限公司

1,292,000.00

7.17

南京

聖和藥業

股份有限公司

1,217,746.50

6.76

廣州醫藥進出口有限公司

849,534.62

4.71

合計

10,634,690.42

59.01

6. 其他應收款

（1）其他應收款分類披露：

類別

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單獨計提壞帳

準備的其他應收款

8,550,000.00

29.71

8,550,000.00

100.00

按信用風險特徵組合計提壞帳

準備的其他應收款

20,224,472.20

70.29

5,221,868.32

25.82

15,002,603.88

單項金額不重大但單獨計提壞

帳準備的其他應收款

合計

28,774,472.20

100.00

13,771,868.32

15,002,603.88

（續）

類別

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單獨計提壞帳

準備的其他應收款

8,550,000.00

27.20

8,550,000.00

100.00

按信用風險特徵組合計提壞帳

準備的其他應收款

22,879,214.52

72.80

6,201,503.99

27.11

16,677,710.53

單項金額不重大但單獨計提壞

類別

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

帳準備的其他應收款

合計

31,429,214.52

100.00

14,751,503.99

16,677,710.53

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

其他應收款（按單位）

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

計提理由

金陵海洋製藥有限責任公司

8,550,000.00

100.00

[注]

合計

8,550,000.00

100.00

[注] 其他應收款期末餘額中含有公司控股子公司南京

華東醫藥

有限責任公司應收江蘇金陵海洋製藥有

限責任公司8,550,000.00元（其帳齡為三年以上）。現江蘇金陵海洋製藥有限責任公司已停止經營並進入清

算程序，可能已無力償還債務，公司子公司南京

華東醫藥

有限責任公司對該項其他應收款已全額計提壞帳準

備。

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

12,547,108.36

250,942.17

2.00

1至2年

3,083,203.98

616,640.79

20.00

2至3年

342,677.86

102,803.36

30.00

3至4年

368,195.34

100.00

4至5年

854,082.70

100.00

5年以上

3,029,203.96

100.00

合計

20,224,472.20

5,221,868.32

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額-979,635.67元；

本期無在以前年度已全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備的比例較大，但在本期又全額收回或轉回，或

在本期收回或轉回比例較大的其他應收款。

（3）本期無實際核銷的其他應收款。

（4）其他應收款按款項性質分類情況：

款項的性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

備用金

6,665,317.72

7,263,979.80

借款

8,550,000.00

其他

8,210,998.92

9,833,109.36

款項的性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

預付押金

900,178.00

3,390,786.70

保證金

4,197,977.56

2,141,338.66

拆遷補償款

250,000.00

合計

28,774,472.20

31,429,214.52

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收

款期末餘額

合計數的比

例(%)

壞帳準備期末餘

額

金陵海洋製藥有限責任公司

借款

8,550,000.00

5年以上

29.71

8,550,000.00

李力

備用金

1,362,342.90

1年以內

4.73

27,246.86

趙仲海

備用金

1,300,000.00

1年以內

4.52

26,000.00

南京維元酒店有限公司

預付押金

810,000.00

1-2年，2-3年

2.81

163,000.00

華能南京新港綜合能源有限責

任公司

預付押金

800,000.00

1-2年

2.78

160,000.00

合計

12,822,342.90

44.55

8,926,246.86

（6）公司無涉及政府補助的其他應收款。

（7）公司無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

（8）公司無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債。

7. 存貨

（1）存貨分類：

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

48,202,803.98

1,839.26

48,200,964.72

20,454,211.25

1,839.26

20,452,371.99

自製半成品

及在產品

92,869,777.84

47,546,440.98

庫存商品

276,052,270.61

1,258,778.30

274,793,492.31

338,251,886.95

1,475,475.06

336,776,411.89

低值易耗品

625,228.63

580,780.13

其他

6,875,373.62

合計

417,750,081.06

1,260,617.56

416,489,463.50

413,708,692.93

1,477,314.32

412,231,378.61

（2）存貨跌價準備

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回

轉銷

其他

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回

轉銷

其他

原材料

1,839.26

自製半成品及在

產品

庫存商品

1,475,475.06

707,114.96

923,811.72

1,258,778.30

低值易耗品

合計

1,477,314.32

707,114.96

923,811.72

1,260,617.56

（3）存貨跌價準備的計提依據：

項目

計提存貨跌價準備的依據

本期轉回存貨跌價準

備的原因

本期轉回金額佔該項存貨期

末餘額的比例

原材料

可變現淨值[注]

庫存商品

可變現淨值[注]

[注] 可變現淨值確定的依據為：在正常的生產經營過程中，以預計售價減去預計完工成本和銷售所必需

的預計稅費後的淨值。

8. 其他流動資產

項目

期末餘額

期初餘額

結存原因

房租費

4,369,480.43

4,556,686.82

預付房租費

保險費

2,207,495.51

2,139,313.63

預付保險費

增值稅待抵扣金額

8,990,981.12

10,729,815.99

期末留抵進項稅

預付進口環節關稅與增值稅

1,013,641.63

14,541,437.75

進口環節預付關稅與增值稅

理財產品 [注]

277,500,000.00

306,470,000.00

一年以內的銀行理財產品

其他

172,008.00

待攤費用

合計

294,081,598.69

338,609,262.19

[注] 公司及公司子公司於2017年12月31日持有的理財產品：

公司名稱

理財產品名稱

金額

期限

南京鼓樓醫院集團宿遷人民

醫院有限公司

工銀理財共贏3號2017年第014期（17JS014A）

235,000,000.00

181天

江蘇銀行

聚寶財富M6「融夢想益家人」公益理財

版1737期（1701309FC621）

20,000,000.00

182天

「聚寶財富M6」人民幣理財第1741期公益版

（1701810FC162）

20,000,000.00

182天

雲南金陵植物藥業股份有限

公司

中國

農業銀行

「本利豐62天」人民幣理財產品

2,500,000.00

62天

合計

277,500,000.00

9. 可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況：

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售權益工具：

按公允價值計量的

6,296,490.00

7,073,100.00

按成本計量的

46,107,656.29

48,412,217.59

合計

52,404,146.29

55,485,317.59

（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產：

可供出售金融資產分類

可供出售

權益工具

可供出售

債務工具

合計

權益工具的成本/債務工具的攤餘成本

573,594.23

公允價值

6,296,490.00

累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額

5,722,895.77

已計提減值金額

（3）期末按成本計量的可供出售金融資產：

被投資單位

帳面餘額

期初

本期增加

本期減少

期末

福建東南醫藥有限責任公司

6,000,000.00

上海東氏會展服務有限公司 [注]

183,750.00

上海國藥股權投資基金合夥企業（有

限合夥）

16,433,102.08

2,120,811.30

14,312,290.78

江蘇紫金農村商業銀行股份有限公司

18,000,000.00

南京中山製藥有限公司

7,795,365.51

合計

48,412,217.59

2,304,561.30

46,107,656.29

（續上表）

被投資單位

減值準備

在被投資單

位持股比例

(%)

本期現金紅利

期初

本期增加

本期減少

期末

福建東南醫藥有限責任公司

20.00

900,000.00

上海東氏會展服務有限公司

上海國藥股權投資基金合夥

企業（有限合夥）

1.85

3,940,944.98

江蘇紫金農村商業銀行股份

有限公司

1.07

3,882,607.30

南京中山製藥有限公司

11.53

合計

8,723,552.28

[注]系公司子公司瑞恆醫藥科技投資有限責任公司原持有的上海東氏會展服務有限公司12.25%股權於

2017年5月5日至2017年6月20日在南京市公共資源交易中心掛牌出售，成交價格為31.86萬元。

10. 長期股權投資

被投資單位

期初餘額

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法下確認的

投資損益

其他綜合收

益調整

其他權益

變動

一、合營企業

江蘇金陵海洋製藥有限責任

公司 [注]

小計

一、聯營企業

南京白敬宇製藥有限公司

48,303,109.12

12,194,134.97

南京益同藥業有限公司

666,852.96

11,811.01

小計

48,969,962.08

12,205,945.98

合計

48,969,962.08

12,205,945.98

（續）

被投資單位

本期增減變動

期末餘額

減值準備期末

餘額

宣告發放現金股

利或利潤

計提減值準備

其他

一、合營企業

江蘇金陵海洋製藥有限責

任公司

小計

一、聯營企業

南京白敬宇製藥有限公司

6,416,049.60

54,081,194.49

南京益同藥業有限公司

43,610.00

635,053.97

小計

6,459,659.60

54,716,248.46

合計

6,459,659.60

54,716,248.46

[注] 公司子公司南京

華東醫藥

有限公司持有江蘇金陵海洋製藥有限責任公司50%股權，該公司長期停止

經營。

11. 投資性

房地產

（1）採用成本計量模式的投資性

房地產

：

項目

房屋、建築物

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

36,364,576.56

2.本期增加金額

（1）外購

（2）固定資產轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

36,364,576.56

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額

20,270,417.03

2.本期增加金額

1,152,475.67

（1）計提或攤銷

1,152,475.67

（2）固定資產轉入

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

21,422,892.70

三、減值準備

1.期初餘額

50,000.00

2.本期增加金額

（1）計提

（2）固定資產轉入

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

50,000.00

四、帳面價值

1.期末帳面價值

14,891,683.86

2.期初帳面價值

16,044,159.53

（2）期末無未辦妥產權證書的投資性

房地產

。

12. 固定資產

（1）固定資產情況：

項目

房屋及建築物(含

土地使用權)

機器設備

運輸設備

其他設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

888,150,009.69

446,062,140.32

32,174,328.42

378,268,688.77

1,744,655,167.20

2.本期增加金額

38,775,600.01

13,275,961.93

721,585.88

28,755,635.12

81,528,782.94

（1）購置

10,772,734.00

12,425,961.93

721,585.88

23,613,914.19

47,534,196.00

（2）在建工程轉入

28,002,866.01

850,000.00

5,141,720.93

33,994,586.94

3.本期減少金額

9,802,659.68

18,753,956.35

3,497,053.09

8,084,698.13

40,138,367.25

（1）處置或報廢

9,802,659.68

18,753,956.35

3,497,053.09

8,084,698.13

40,138,367.25

（2）合併減少

（3）轉入投資性房地

產

（4）其他

4.期末餘額

917,122,950.02

440,584,145.90

29,398,861.21

398,939,625.76

1,786,045,582.89

二、累計折舊

1.期初餘額

251,560,346.98

385,057,118.01

25,242,608.63

90,830,219.66

752,690,293.28

2.本期增加金額

25,689,714.51

34,989,573.07

1,936,682.75

44,080,197.07

106,696,167.40

（1）計提

25,689,714.51

34,989,573.07

1,936,682.75

44,080,197.07

106,696,167.40

3.本期減少金額

4,006,535.67

17,317,448.66

3,386,439.50

7,588,657.69

32,299,081.52

（1）處置或報廢

4,006,535.67

17,317,448.66

3,386,439.50

7,588,657.69

32,299,081.52

（2）合併減少

（3）轉入投資性房

地產

（4）其他

4.期末餘額

273,243,525.82

402,729,242.42

23,792,851.88

127,321,759.04

827,087,379.16

三、減值準備

1.期初餘額

2,055,777.52

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

（2）合併減少

（3）轉入投資性房

地產

（4）其他

項目

房屋及建築物(含

土地使用權)

機器設備

運輸設備

其他設備

合計

4.期末餘額

2,055,777.52

四、帳面價值

1.期末帳面價值

643,879,424.20

35,799,125.96

5,606,009.33

271,617,866.72

956,902,426.21

2.期初帳面價值

636,589,662.71

58,949,244.79

6,931,719.79

287,438,469.11

989,909,096.40

（2）期末暫時閒置的固定資產情況：

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

備註

機器設備

7,055,860.62

4,988,407.29

2,055,777.52

11,675.81

合計

7,055,860.62

4,988,407.29

2,055,777.52

11,675.81

（3）期末無通過融資租賃租入的固定資產情況。

（4）期末通過經營租賃租出的固定資產情況：

項目

帳面價值

金陵藥業

大廈1-2層

3,746,000.91

普洱市思茅區茶城大道9號2幢1層

413,711.03

合計

4,159,711.94

（5）未辦妥產權證書的固定資產情況：

項目

名稱

原值

帳面價值

未辦妥產權證書的

原因

預計

辦結時間

房屋建築物

宿遷醫院房屋

255,968,313.17

204,895,459.42

辦理過程中

不能確定

房屋建築物

梅峰藥廠廠房

46,455,156.13

26,474,970.67

資質問題

不能確定

房屋建築物

安慶市石化醫院擴建房

屋

3,549,785.50

3,549,453.00

辦理過程中

不能確定

合計

305,973,254.80

234,919,883.09

13. 在建工程

（1）在建工程情況：

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

子公司宿遷醫院住院

大樓工程及設備

18,800,479.47

子公司宿遷醫院新建

門急診樓和病房綜合

樓項目

41,978,990.89

36,904,865.89

子公司河南金銀花葯

業有限公司中藥材倉

儲基地建設工程

6,963,320.00

子公司儀徵醫院老病

1,045,822.00

340,000.00

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

房樓改造

子公司儀徵醫院老年

康復樓裝飾工程

1,610,465.00

709,500.00

子公司安慶市石化住

院病房改造工程

634,000.00

子公司安慶市石化醫

院血液淨化中心改建

工程

750,188.91

子公司安慶市石化醫

院手術室自控工程改

造

子公司安慶市石化醫

院燒傷科改建工程

子公司安慶市石化醫

院骨科改建工程

合計

44,635,277.89

65,102,354.27

（2）重要在建工程項目本期變動情況：

項目名稱

預算數

期初餘額

本期增加金額

本期轉入固定

資產金額

本期其他減少

金額

期末餘額

子公司宿遷醫

院住院大樓工

程及設備

350,000,000.00

18,800,479.47

18,265,118.44

535,361.03

子公司宿遷醫

院新建門急診

樓和病房綜合

樓項目

281,000,000.00

36,904,865.89

5,651,505.71

577,380.71

41,978,990.89

子公司河南金

銀花葯業有限

公司中藥材倉

儲基地建設工

程

12,000,000.00

6,963,320.00

1,948,363.00

8,911,683.00

子公司儀徵醫

院老病房樓改

造

31,900,000.00

340,000.00

705,822.00

1,045,822.00

子公司儀徵醫

院老年康復樓

裝飾工程

2,000,000.00

709,500.00

900,965.00

1,610,465.00

子公司安慶市

石化住院病房

改造工程

2,220,000.00

634,000.00

916,000.00

1,550,000.00

子公司安慶市

石化醫院血液

淨化中心改建

2,700,000.00

750,188.91

1,942,596.59

2,692,785.50

項目名稱

預算數

期初餘額

本期增加金額

本期轉入固定

資產金額

本期其他減少

金額

期末餘額

工程

子公司安慶市

石化醫院手術

室自控工程改

造

175,000.00

子公司安慶市

石化醫院燒傷

科改建工程

1,100,000.00

子公司安慶市

石化醫院骨科

改建工程

1,300,000.00

合計

684,395,000.00

65,102,354.27

14,640,252.30

33,994,586.94

1,112,741.74

44,635,277.89

（續上表）

項目名稱

工程累計投入佔

預算比例（%）

工程進度（%）

利息資本化累

計金額

其中：本期利

息資本化金額

本期利息

資本化率

（%）

資金來源

子公司宿遷醫院住院大

樓工程及設備

100.00

自籌

子公司宿遷醫院新建門

急診樓和病房綜合樓項

目

15.14

30.00

自籌

子公司河南金銀花葯業

有限公司中藥材倉儲基

地建設工程

74.26

100.00

自籌

子公司儀徵醫院老病房

樓改造

3.28

10.00

自籌

子公司儀徵醫院老年康

復樓裝飾工程

80.52

85.00

自籌

子公司安慶市石化住院

病房改造工程

69.82

100.00

自籌

子公司安慶市石化醫院

血液淨化中心改建工程

99.73

100.00

自籌

子公司安慶市石化醫院

手術室自控工程改造

100.00

自籌

子公司安慶市石化醫院

燒傷科改建工程

100.00

自籌

子公司安慶市石化醫院

骨科改建工程

100.00

自籌

合計

（3）公司期末在建工程不存在需計提減值準備的情況。

14. 生產性生物資產

（1）採用成本計量模式的生產性生物資產：

項目

種植業

合計

藥用石斛

一、帳面原值

1.期初餘額

19,740,650.59

2.本期增加金額

415,435.00

(1)外購

(2)自行培育

415,435.00

3.本期減少金額

(1)處置

(2)其他

4.期末餘額

20,156,085.59

二、累計折舊

1.期初餘額

10,277,773.88

2.本期增加金額

1,297,002.32

(1)計提

1,297,002.32

3.本期減少金額

(1) 處置

(2)其他

4.期末餘額

11,574,776.20

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

(1)計提

3.本期減少金額

(1)處置

(2)其他

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

8,581,309.39

2.期初帳面價值

9,462,876.71

15. 無形資產

（1）無形資產情況：

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

品牌使用權

管理應用軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

147,261,205.16

20,620,000.00

2,450,000.00

14,136,000.00

18,028,423.74

202,495,628.90

2.本期增加金額

38,518.00

3,992,490.97

4,031,008.97

(1)購置

38,518.00

3,992,490.97

4,031,008.97

(2)企業合併增加

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

147,299,723.16

20,620,000.00

2,450,000.00

14,136,000.00

22,020,914.71

206,526,637.87

二、累計攤銷

1.期初餘額

33,254,126.68

11,267,000.00

2,450,000.00

10,203,650.10

9,955,978.31

67,130,755.09

2.本期增加金額

3,155,021.10

613,592.00

2,996,592.41

6,765,205.51

(1)計提

3,155,021.10

613,592.00

2,996,592.41

6,765,205.51

(2)企業合併增加

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

36,409,147.78

11,267,000.00

2,450,000.00

10,817,242.10

12,952,570.72

73,895,960.60

三、減值準備

1.期初餘額

9,353,000.00

2.本期增加金額

(1)計提

(2)企業合併增加

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

9,353,000.00

四、帳面價值

1.期末帳面價值

110,890,575.38

3,318,757.90

9,068,343.99

123,277,677.27

2.期初帳面價值

114,007,078.48

3,932,349.90

8,072,445.43

126,011,873.81

本期末無通過公司內部研發形成的無形資產。

（2）期末無未辦妥產權證書的土地使用權情況。

16. 商譽

（1）商譽帳面價值：

被投資單位名稱或形成商譽

的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

南京鼓樓醫院集團宿遷市人

民醫院有限公司 [注1]

18,045,830.93

南京鼓樓醫院集團儀徵醫院

有限公司[注2]

24,838,091.83

南京鼓樓醫院集團安慶市石

化醫院有限公司[注3]

50,918,446.07

合計

93,802,368.83

[注1] 該商譽系因公司無法可靠確定購買日南京鼓樓醫院集團宿遷市人民醫院有限公司可辨認資產、負

債公允價值，故將南京鼓樓醫院集團宿遷市人民醫院股權投資借方差額，在合併資產負債表中作為商譽列示。

其形成系2003年7月10日公司與南京市鼓樓醫院和宿遷市衛生局籤訂《宿遷市人民醫院產權轉讓合同》，

公司以7,012.60萬元受讓宿遷市人民醫院70%的產權。公司又以擁有該醫院的淨資產作為出資，設立南京鼓

樓醫院集團宿遷人民醫院有限公司，設立時該公司淨資產82,666,935.03元，公司享有淨資產份額為

52,080,169.07元，投資成本70,126,000.00元與公司享有淨資產份額差額為18,045,830.93元。

[注2] 該商譽系2012年新增非同一控制下企業合併取得的子公司，合併成本大於合併中取得的被購買

方可辨認淨資產公允價值份額的差額所致。

其形成系根據江蘇中天資產評估事務所有限公司蘇中資評報字( 2012 )第3010號評估報告，截至2012

年3月31日，南京鼓樓醫院集團儀徵醫院有限公司經評估的淨資產為158,699,453.99元，同時考慮到南京

市鼓樓醫院的品牌以及過渡期的經營收益，確定按照新增持股比例計算應享有南京鼓樓醫院集團儀徵醫院有

限公司資產併購日（2012 年7月31日）淨資產公允價值為98,112,823.37 元，與公司帳面投資成本

122,950,915.20 元的差額確認為商譽。

[注3] 該商譽系2014年新增非同一控制下企業合併取得的子公司，合併成本大於合併中取得的被購買

方可辨認淨資產公允價值份額的差額所致。

其形成系根據上海立信資產評估有限公司信資評報字( 2014 )第61號評估報告，截至2014年7月31

日，醫院經評估的淨資產為10,832.35萬元，同時考慮到南京市鼓樓醫院的品牌以及過渡期的經營收益，確

定按照新增持股比例計算應享有南京鼓樓醫院集團安慶市石化醫院有限公司資產併購日（2015年12月31日）

淨資產公允價值為85,806,249.93 元，與公司帳面投資成本136,724,696.00元的差額確認為商譽。

（2）公司於期末對與該商譽相關的資產組進行了減值測試，首先將該商譽及歸屬於少數股東權益的商

譽包括在內，調整資產組的帳面價值，然後將調整後的資產組帳面價值與其可收回金額進行比較，以確定資

產組（包括商譽）是否發生了減值。

經測試，上述商譽期末不存在需要計提減值準備的情況。

17. 長期待攤費用

項目

期初餘額

本期增加

本期攤銷額

其他減少額

期末餘額

房屋裝修費[注]

2,843,363.67

2,823,085.40

2,625,233.25

3,041,215.82

合計

2,843,363.67

2,823,085.40

2,625,233.25

3,041,215.82

[注]房屋裝修費系公司子公司租入的店面及辦公用房等發生的房屋裝修改造費用。

18. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

65,028,876.69

15,697,835.93

26,529,650.44

6,208,221.10

交易性金融資產公允價

值變動損失

1,406,206.83

210,931.02

4,045,883.09

606,882.46

應付未付各項費用

38,062,122.77

8,387,146.73

27,705,239.01

6,242,971.97

未實現內部銷售損益

32,325,022.19

5,846,144.85

20,233,913.34

4,063,764.22

以後年度可以彌補的虧

損

1,867,711.92

466,927.99

2,367,327.29

591,831.83

合計

138,689,940.40

30,608,986.52

80,882,013.17

17,713,671.58

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

非同一控制企業合併資

產評估增值

61,903,007.80

15,475,751.95

67,314,367.04

16,828,591.76

交易性金融資產公允價

值變動收益

1,603,888.08

400,972.02

94,035.20

23,508.80

固定資產折舊會計與稅

法的差異

1,133,523.80

180,700.07

789,179.40

118,376.91

合計

64,640,419.68

16,057,424.04

68,197,581.64

16,970,477.47

（3）未確認為遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損

項目

期末餘額

年初餘額

可彌補虧損 [注1]

8,560,845.92

11,492,286.26

帳齡在3年以上應收款項相應計提的壞帳準備[注2]

20,575,304.37

21,554,350.43

合計

29,136,150.29

33,046,636.69

[注1] 因公司子公司烏多姆賽金陵植物藥業有限公司長期虧損，其未來是否能產生足夠的應納稅所得額

存在較大的不確定性；公司子公司雲南金陵植物藥業股份有限公司、

金陵藥業

南京彩塑包裝有限公司未來是

否能產生足夠的應納稅所得額存在較大的不確定性，故上述3家子公司可彌補虧損未確認為遞延所得稅資產。

[注2]考慮到帳齡3年以上的應收款項形成壞帳核銷時是否能取得充分依據予以稅前抵扣存在較大的不

確定性，故該部分差異未確認為遞延所得稅資產。

（4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年份

期末金額

期初金額

2017年

3,257,400.01

2018年

3,152,963.42

2019年

1,732,480.04

2020年

2,097,402.81

363,758.75

2021年

1,065,179.69

2,985,684.04

年份

期末金額

期初金額

2022年

512,819.96

合計

8,560,845.92

11,492,286.26

19. 其他非流動資產

項目

期末餘額

期初餘額

預付機器設備款

984,160.00

1,631,800.00

預付股權收購款[注]

100,000,000.00

合計

100,984,160.00

1,631,800.00

[注]根據公司與湖州國信物資有限公司分別於2017年10月23日和2017年11月27日籤署的《湖州市

社會福利中心發展有限公司股權轉讓意向書》及《補充協議》，公司共計向其支付股權轉讓預付款10,000.00

萬元。

20. 短期借款

（1）短期借款分類：

借款類別

期末餘額

期初餘額

信用借款

130,000,000.00

104,000,000.00

合計

130,000,000.00

104,000,000.00

（2）公司期末無已到期未償還的短期借款情況。

21. 應付票據

票據種類

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

28,113,749.24

59,216,383.66

商業承兌匯票

合計

28,113,749.24

59,216,383.66

截至報告期末無到期未付的應付票據。

22. 應付帳款

（1）應付帳款列示：

項目

期末餘額

期初餘額

應付帳款

306,605,229.70

310,544,310.10

合計

306,605,229.70

310,544,310.10

（2）期末無帳齡超過1年的重要應付帳款。

23. 預收款項

（1）預收款項列示：

項目

期末餘額

期初餘額

預收帳款

25,527,681.49

23,255,765.40

合計

25,527,681.49

23,255,765.40

（2）期末無帳齡超過1年的重要預收款項。

24. 應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

100,635,486.40

595,822,853.85

606,652,240.88

89,806,099.37

二、離職後福利-設定

提存計劃

16,276,470.17

77,755,079.37

85,088,468.63

8,943,080.91

三、辭退福利

2,641,668.10

2,489,361.60

152,306.50

四、一年內到期的其他

福利

合計

116,911,956.57

676,219,601.32

694,230,071.11

98,901,486.78

（2）短期薪酬列示

明細項目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

82,261,594.56

476,906,765.56

491,988,542.48

67,179,817.64

二、職工福利費

32,573,197.02

三、社會保險費

2,415,481.66

35,845,691.89

35,344,800.77

2,916,372.78

其中：1.醫療保險費

2,042,164.81

32,229,418.82

31,729,162.42

2,542,421.21

2.工傷保險費

195,619.86

1,751,473.60

1,751,191.50

195,901.96

3.生育保險費

177,696.99

1,864,799.47

1,864,446.85

178,049.61

四、住房公積金

3,391,411.91

36,433,314.95

36,591,981.16

3,232,745.70

五、工會經費和職工教育經費

12,566,998.27

14,063,884.43

10,153,719.45

16,477,163.25

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

八、其他短期薪酬

合計

100,635,486.40

595,822,853.85

606,652,240.88

89,806,099.37

（3）設定提存計劃列示

明細項目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

13,842,874.59

67,022,736.34

75,490,392.06

5,375,218.87

2、失業保險費

465,595.58

2,013,310.59

1,852,544.13

626,362.04

3、企業年金繳費

7,745,532.44

明細項目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

4、其他[注]

1,968,000.00

973,500.00

2,941,500.00

合計

16,276,470.17

77,755,079.37

85,088,468.63

8,943,080.91

[注]系公司子公司南京鼓樓醫院集團儀徵醫院有限公司計提的退休人員離職後福利。

25. 應交稅費

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

5,295,854.53

8,044,163.44

營業稅

2.90

企業所得稅

30,902,610.81

28,614,444.24

個人所得稅

2,105,059.99

1,699,334.54

城市維護建設稅

386,385.74

580,057.27

房產稅

1,845,647.63

1,816,676.92

印花稅

36,080.25

25,451.02

土地使用稅

550,777.75

668,786.60

教育費附加

276,481.99

420,142.53

各項基金

129,481.93

133,172.48

合計

41,528,380.62

42,002,231.94

26. 應付利息

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

短期借款應付利息

179,703.33

146,208.33

合計

179,703.33

146,208.33

27. 應付股利

項目

期末餘額

期初餘額

南京土壤研究所

93,834.29

磐安縣中藥研究所

126,227.61

封丘縣生產力促進中心

15,237.52

合計

220,061.90

235,299.42

28. 其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

款項的性質

期末餘額

期初餘額

營銷費用

47,498,578.23

22,609,509.18

款項的性質

期末餘額

期初餘額

其他

53,220,924.15

50,023,451.13

託管費

32,946,180.36

35,025,112.40

科研基金

10,641,482.29

8,137,589.61

保證金

2,677,346.90

4,663,262.63

合計

146,984,511.93

120,458,924.95

（2）帳齡超過1年的重要其他應付款情況

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

託管費

32,946,180.36

代收代付

科研基金

4,294,212.90

應付未付

合計

37,240,393.26

29. 一年內到期的非流動負債

（1）分類情況

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的長期借款

1,552,151.25

1,647,833.43

合計

1,552,151.25

1,647,833.43

（2）一年內到期的長期借款

借款類別

期末餘額

期初餘額

保證借款[注]

1,552,151.25

1,647,833.43

合計

1,552,151.25

1,647,833.43

一年內到期的長期借款中無屬於逾期獲得展期的借款。

[注]2002年12月31日公司子公司南京鼓樓醫院集團宿遷市人民醫院有限公司前身宿遷市人民醫院與國

家開發銀行籤訂外匯轉貸款合同，國家開發銀行轉貸西班牙政府貸款用於宿遷市人民醫院引進醫療設備和儀

器，貸款承諾金額為4,988,396.00美元，分A、B兩組貸款：A組貸款的貸款承諾金額為2,494,198.00美元，

指從出口信貸協議（國家開發銀行與西班牙對外銀行於2002年8月14日籤訂的協議）項下提取的款項，每

筆貸款還款期為5年，貸款年利率為3.32%；B組貸款的貸款承諾金額為2,494,198.00美元，指從政府貸款

協議（國家開發銀行與西班牙官方信貸局於2002年10月8日籤訂的協議）項下提取的款項，貸款期為20年，

從政府貸款協議生效日起算，其中前10年為寬限期，只支付利息，不償還本金, 貸款年利率為0.8%, 該項

貸款由宿遷市財政局提供擔保,2005年2月宿遷市人民醫院以其擁有的帳面原值為78,267,557.75元的設備

向宿遷市財政局提供反擔保。根據合同規定, 2018年4月2日和2018年10月2日,子公司南京鼓樓醫院集團

宿遷市人民醫院有限公司將需分別歸還B組貸款的借款本金237,542.66美元，故將該筆借款本金劃分為一年

內到期的非流動負債。剩餘借款本金1,068,942.00美元仍在長期借款科目中核算。

30. 長期借款

借款類別

期末餘額

期初餘額

保證借款

6,984,680.62

9,063,083.88

合計

6,984,680.62

9,063,083.88

[注1] 見附註五、29。

31. 專項應付款

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

中藥資源產業化過程協同創新專項資

金 [注1]

150,000.00

藥用流蘇石斛種苗繁育技術研究專項

補助資金 [注2]

300,000.00

合計

450,000.00

[注1]根據江蘇省人民政府辦公廳下發的《省政府辦公廳關於轉發省教育廳省財政廳江蘇高等學校協同

創新計劃的通知（蘇政辦發[2012]190號）》文件，公司申報的「江蘇省中藥資源產業化過程協同創新中心」

項目，獲得省財政廳資助科技成果轉化專項資金總計2,000,000元。2014年1月28日，公司收到科技成果

轉化專項資金150,000.00元。該項目累計已收到科技成果轉化專項資金150,000.00元。

[注2]公司子公司雲南省金陵植物藥業股份有限公司，根據云南省財政廳下達的《關於下達2014年雲南

省科技型

中小企業

技術創新項目資金的通知（雲財教[2014]265號》文件，子公司申報的「瀕危藥用流蘇石

斛種苗繁育技術研究與示範」項目，獲得雲南省財政廳資助專項資金總計300,000.00元。2014年10月，收

到雲南省財政廳資助科技成果轉化專項資金300,000.00元。該項目累計已收到科技成果轉化專項資金

300,000.00元。

32. 股本

項目

期初餘額

本期增減（+，-）

期末餘額

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

504,000,000.00

33. 資本公積

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

股本溢價[注]

466,265,548.04

3,269,365.57

462,996,182.47

合計

466,265,548.04

3,269,365.57

462,996,182.47

[注] 本期減少為公司收購子公司南京鼓樓醫院集團儀徵醫院有限公司少數股東股權，支付的對價與享有

的淨資產份額的差額。

34. 其他綜合收益

項目

期初餘額

本期發生金額

期末餘額

本期所得稅

前發生額

減：前期計入

其他綜合收

益當期轉入

損益

減：所得

稅費用

稅後歸屬於

母公司

稅後歸屬於

少數股東

一、以後不能重

分類進損益的其

他綜合收益

3,293,769.71

其中：重新計量

設定受益計劃淨

負債或淨資產的

變動

權益法下在被投

資單位不能重分

類進損益的其他

綜合收益中享有

的份額

3,293,769.71

二、以後將重分

類進損益的其他

綜合收益

5,945,964.97

-688,210.00

-653,111.29

-35,098.71

5,292,853.68

其中：權益法下

在被投資單位以

後將重分類進損

益的其他綜合收

益中享有的份額

可供出售金融資

產公允價值變動

損益

5,945,964.97

-688,210.00

-653,111.29

-35,098.71

5,292,853.68

持有至到期投資

重分類為可供出

售金融資產損益

現金流量套期損

益的有效部分

外幣財務報表折

算差額

其他綜合收益合

計

9,239,734.68

-688,210.00

-653,111.29

-35,098.71

8,586,623.39

35. 盈餘公積

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

328,435,563.22

7,391,612.72

335,827,175.94

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

合計

328,435,563.22

7,391,612.72

335,827,175.94

36. 未分配利潤

項目

金額

提取或分配比例

調整前上期末未分配利潤

1,231,275,271.96

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）

調整後期初未分配利潤

1,231,275,271.96

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

137,126,464.92

減：提取法定盈餘公積

7,391,612.72

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利[注]

85,680,000.00

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

1,275,330,124.16

[注]根據公司2017年7月20日召開的2016年度股東大會決議，公司以截止2016年12月31日的總股

本504,000,000股為基數，向全體股東按每10股派發現金紅利1.70元(含稅)，派發現金紅利總額

85,680,000.00元。

37. 營業收入和營業成本

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

3,173,814,378.95

2,481,540,699.22

3,567,035,133.95

2,842,700,803.13

其他業務

17,997,484.94

2,722,737.43

11,617,640.50

2,232,774.22

合計

3,191,811,863.89

2,484,263,436.65

3,578,652,774.45

2,844,933,577.35

38. 稅金及附加

項目

本期發生額

上期發生額

營業稅

1,228,576.81

城建稅

4,482,744.45

6,451,811.80

項目

本期發生額

上期發生額

教育費附加

3,234,900.22

4,624,660.99

房產稅

7,086,594.03

4,094,446.44

土地使用稅

2,590,508.89

1,481,615.00

車船使用稅

39,428.03

22,852.50

印花稅

473,187.32

372,422.79

合計

17,907,362.94

18,276,386.33

39. 銷售費用

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

61,978,804.61

64,536,111.68

銷售推廣費及市場開發費

65,111,934.51

25,114,319.99

行政費用

29,839,304.08

30,910,009.75

運輸費

6,697,270.89

8,078,194.51

折舊及攤銷費

1,900,291.32

1,995,726.92

其他各項費用

667,257.51

919,165.89

合計

166,194,862.92

131,553,528.74

40. 管理費用

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

171,757,698.73

186,631,953.79

行政費用

58,630,863.72

53,184,706.35

折舊與攤銷費

39,840,672.14

37,192,388.48

各項稅費

154,543.12

3,143,173.58

業務招待費

2,408,146.93

3,177,985.39

研究開發費

34,801,584.37

24,835,454.82

其他各項費用

6,796,151.48

5,667,813.77

合計

314,389,660.49

313,833,476.18

41. 財務費用

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

7,014,528.48

5,453,524.85

減：利息收入

5,689,149.81

6,089,575.30

匯兌損益

-556,731.85

704,043.71

金融機構手續費

1,628,236.65

1,668,104.96

應收票據貼息支出

2,689,307.59

1,061,070.17

項目

本期發生額

上期發生額

其他

-344,591.34

-775,887.69

合計

4,741,599.72

2,021,280.70

42. 資產減值損失

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

37,908,714.44

2,059,477.54

二、存貨跌價損失

707,114.96

1,159,172.51

合計

38,615,829.40

3,218,650.05

43. 公允價值變動收益

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融

資產

4,149,529.11

-3,834,222.59

合計

4,149,529.11

-3,834,222.59

44. 投資收益

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

12,365,790.23

8,356,010.73

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產在持有期間的投資收益

847,632.98

6,173,572.43

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產取得的投資收益

-1,930,648.75

-2,106,693.27

持有至到期投資持有期間取得的投資收益

可供出售金融資產在持有期間取得的投資收益

8,844,708.12

3,288,756.42

處置可供出售金融資產取得的投資收益

838,837.41

412,348.45

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計量產

生的利得

其他[注]

13,329,114.85

5,895,575.21

合計

34,295,434.84

22,019,569.97

[注]系公司購買理財產品取得的投資收益。

45. 資產處置收益

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的

金額

持有待售資產處置收益

固定資產處置收益 [注]

16,923,903.19

243,152.81

16,923,903.19

無形資產處置收益

合計

16,923,903.19

243,152.81

16,923,903.19

[注] 根據《財政部關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》（財會[2017]30號，將原歸集於營業外

收入、營業外支出的非流動資產處置損益調整至資產處置收益單獨列報。2017年度的比較財務報表按新口徑

追溯調整。

46. 其他收益

計入當期損益的政府補助：

項目

本年發生額

上年發生額

與資產相關/與收益相關

企業穩定崗位補貼

1,574,888.62

與收益相關

2016年安慶市疾病應急救助基金

115,935.00

與收益相關

2016年社會寄養床位運營補助

53,960.00

與收益相關

合計

1,744,783.62

47. 營業外收入

（1）分類情況

項目

本期金額

上期金額

計入當期非經常性損益

的金額

處置非流動資產利得

政府補助

3,923,660.54

債務重組利得

罰款、違約金收入

捐贈利得

229.40

65,000.00

229.40

其他

2,295,872.32

1,122,683.46

2,295,872.32

合計

2,296,101.72

5,111,344.00

2,296,101.72

（2）計入當期損益的政府補助：

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

企業穩定崗位補貼

南京市財政局及各地方

財政局

發放補助

因符合地方政府

招商引資等地方

性扶持政策而獲

得的補助

1,800,097.43

與收益相關

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

政府補助（「以獎代

投」）

宿遷市財政局

發放獎勵

因從事國家鼓勵

和扶持特定行業、

產業而獲得的補

助（按國家級政策

規定依法取得）

450,000.00

與收益相關

工業系列扶持政策

款

福州市倉山區財政局

發放補助

因從事國家鼓勵

和扶持特定行業、

產業而獲得的補

助（按國家級政策

規定依法取得）

360,000.00

與收益相關

產業引導獎勵扶持

款

玄武區人民政府梅園新

村辦事處

發放獎勵

因從事國家鼓

勵和扶持特定

行業、產業而獲

得的補助（按國

家級政策規定

依法取得）

304,000.00

與收益相關

科技發展專項資金

思茅區財政局

發放補助

因研究開發、技術

更新及改造等獲

得的補助

250,000.00

與收益相關

汙水處理設施改造

項目

儀徵市財政局

發放補助

因研究開發、技術

更新及改造等獲

得的補助

200,000.00

與收益相關

稅收優惠項目

湖州市地方稅務局直屬

分局

發放補助

因符合地方政府

招商引資等地方

性扶持政策而獲

得的補助

165,222.41

與收益相關

基本公共衛生經費

安慶市大觀區財政局

發放補助

因從事國家鼓勵

和扶持特定行業、

產業而獲得的補

助（按國家級政策

規定依法取得）

111,491.00

與收益相關

新興產業引導專項

資金項目

南京市財政局

發放補助

因從事國家鼓勵

和扶持特定行業、

產業而獲得的補

助（按國家級政策

規定依法取得）

100,000.00

與收益相關

市財政撥應急救助

基金

安慶市財政局

發放補助

因從事國家鼓勵

和扶持特定行業、

產業而獲得的補

助（按國家級政策

規定依法取得）

75,179.70

與收益相關

智慧財產權示範企業

獎勵款

南京市知識產權局

發放獎勵

因研究開發、技術

更新及改造等獲

得的補助

32,000.00

與收益相關

養老機構社會寄養

儀徵市財政國庫集中收

發放補助

因從事國家鼓勵

28,060.00

與收益相關

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

床位補助

付中心

和扶持特定行業、

產業而獲得的補

助（按國家級政策

規定依法取得）

衛生與計劃生育獎

勵

安慶市財政國庫支付中

心

發放獎勵

因從事國家鼓勵

和扶持特定行業、

產業而獲得的補

助（按國家級政策

規定依法取得）

20,000.00

與收益相關

提前報廢黃標車補

償款

鼓樓區商務局

發放補助

因從事國家鼓勵

和扶持特定行業、

產業而獲得的補

助（按國家級政策

規定依法取得）

14,300.00

與收益相關

疾控中心疾病監測

費

安慶市疾病預防控制中

心

發放補助

因從事國家鼓勵

和扶持特定行業、

產業而獲得的補

助（按國家級政策

規定依法取得）

8,310.00

與收益相關

市財政局撥自主創

新專項資金

安慶市科技局

發放補助

因研究開發、技術

更新及改造等獲

得的補助

4,000.00

與收益相關

信用管理貫標和示

範創建項目

南京新工投資集團有限

責任公司

發放補助

因研究開發、技術

更新及改造等獲

得的補助

1,000.00

與收益相關

合計

3,923,660.54

48. 營業外支出

項目

本期金額

上期金額

計入當期非經常性

損益的金額

非流動資產報廢損失

1,680,387.85

1,172,090.21

1,680,387.85

賠款支出

4,646,228.85

2,035,931.06

4,646,228.85

各項罰款違約支出

57,082.78

1,899,829.06

57,082.78

捐贈贊助支出

325,142.50

284,680.00

325,142.50

其他

190,516.27

903,475.72

190,516.27

合計

6,899,358.25

6,296,006.05

6,899,358.25

49. 所得稅費用

項目

本期金額

上期發生額

本期所得稅費用

59,086,945.78

55,438,180.91

項目

本期金額

上期發生額

遞延所得稅費用

-13,808,368.37

4,287,173.36

合計

45,278,577.41

59,725,354.27

本期會計利潤與所得稅費用的調整過程：

項目

本年發生額

利潤總額

218,209,506.00

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

32,731,425.90

子公司適用不同稅率的影響

15,680,509.58

調整以前期間所得稅的影響

-276,895.81

非應稅收入的影響

-201,209.75

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

2,417,306.21

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-345,957.05

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

834,024.01

技術開發費加計扣除的影響

-1,962,763.97

權益法核算的合營企業和聯營企業損益的影響

-3,597,861.71

所得稅費用

45,278,577.41

50. 其他綜合收益

詳見附註五、34。

51. 現金流量表項目

（1）收到大額的其他與經營活動有關的現金主要項目列示如下：

項目

本期發生額

上期發生額

利息收入

5,689,149.81

6,089,575.30

收到的各種保證金及押金

7,467,658.31

1,868,838.08

政府補助

1,744,783.62

3,923,660.54

（2）支付大額的其他與經營活動有關的現金主要項目列示如下：

項目

本期發生額

上期發生額

差旅費

7,734,518.27

9,219,360.78

業務招待費

2,408,146.93

14,249,721.18

運輸裝卸費

6,728,593.48

7,938,410.88

會務費

17,181,523.21

10,535,572.06

技術開發費

24,801,584.37

24,835,454.82

辦公費

8,789,504.50

10,118,485.73

廣告宣傳費

1,754,654.51

2,286,723.83

項目

本期發生額

上期發生額

交通費

7,915,586.35

7,288,158.53

租賃費

14,488,941.05

14,558,128.05

郵電通訊費

3,906,544.28

3,806,192.32

水電汽空調費

5,508,814.17

6,169,559.22

中介機構費

1,938,149.69

2,817,770.19

52. 現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

項目

本期金額

上期金額

一、將淨利潤調節為經營活動的現金流量：

淨利潤

172,930,928.59

222,334,358.97

加：資產減值準備

38,615,829.40

3,218,650.05

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

109,145,645.39

101,243,765.39

無形資產攤銷

6,765,205.51

6,559,869.94

長期待攤費用攤銷

2,625,233.25

2,334,990.80

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「-」號填列）

-16,923,903.19

928,937.40

固定資產報廢損失（收益以「-」號填列）

1,680,387.85

公允價值變動損失（收益以「-」號填列）

-4,149,529.11

3,834,222.59

財務費用（收益以「-」號填列）

6,457,796.63

6,157,568.56

投資損失（收益以「-」號填列）

-34,295,434.84

-22,019,569.97

遞延所得稅資產減少（增加以「-」號填列）

-12,895,314.94

5,734,506.04

遞延所得稅負債增加（減少以「-」號填列）

-913,053.43

-1,447,332.68

存貨的減少（增加以「-」號填列）

-8,869,591.30

-891,288.47

經營性應收項目的減少（增加以「-」號填列）

204,841,601.68

-97,025,418.99

經營性應付項目的增加（減少以「-」號填列）

-21,906,093.77

-134,813,267.34

其他

經營活動產生的現金流量淨額

443,109,707.72

96,149,992.29

二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

三、現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

896,326,405.91

708,783,107.15

減：現金的期初餘額

708,783,107.15

672,906,703.34

項目

本期金額

上期金額

現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

187,543,298.76

35,876,403.81

（2）現金及現金等價物的構成

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

896,326,405.91

708,783,107.15

其中：庫存現金

557,009.22

709,046.15

可隨時用於支付的銀行存款

889,729,782.78

611,679,928.20

可隨時用於支付的其他貨幣資金

6,039,613.91

96,394,132.80

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、現金及現金等價物餘額

896,326,405.91

708,783,107.15

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價

物

53. 所有權或使用權受到限制的資產

項目

帳面原值

帳面淨值

受限制的原因

貨幣資金

11,217,701.34

銀行承兌匯票保證金、電子商務保證金

固定資產[注]

78,267,557.75

12,300,011.34

擔保借款

合計

89,485,259.09

23,517,712.68

[注]見附註五、29[注]。

54. 外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目：

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

26,509.89

其中：美元

3,337.01

6.5342

21,804.69

寮國基普

5,881,500.00

0.0008

4,705.20

一年內到期的流動負債

1,552,151.25

其中：美元

237,542.66

6.5342

1,552,151.25

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

長期借款

6,984,680.62

其中：美元

1,068,942.00

6.5342

6,984,680.62

（2）境外經營實體說明：

公司於2005年在寮國勐賽省設立控股子公司烏多姆賽金陵植物藥業有限公司，主要經營地：勐賽省勐賽

縣曼邁村，記帳本位幣：人民幣。記帳本位幣選擇依據：便於跨國業務結算。

六、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

本期未發生非同一控制下企業合併。

2、同一控制下企業合併

本期未發生同一控制下企業合併。

3、反向購買

本期未發生反向購買。

4、處置子公司

本期未發生處置子公司。

5、其他原因導致的合併範圍變動

本期未發生其他原因導致的合併範圍變動。

七、在其他主體中權益的披露

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成：

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

南京鼓樓醫院集團安慶市石

化醫院有限公司

安徽安慶

醫療服務

87.77

非同一控制下

企業合併

雲南金陵植物藥業股份有限

公司 [注1]

雲南普洱

生產銷售

65.89

27.44

設立

浙江金陵藥材開發有限公司

[注2]

浙江湖州

生產銷售

90.00

10.00

設立

河南金陵懷藥有限公司

河南溫縣

生產銷售

90.00

設立

河南金陵金銀花葯業有限公

司

河南封丘

生產銷售

95.00

設立

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

浙江金陵浙磐藥材開發有限

公司 [注3]

浙江磐安

生產銷售

25.00

70.83

設立

南京

華東醫藥

有限責任公司

江蘇南京

商品銷售

51.00

同一控制下企

業合併

金陵藥業

南京彩塑包裝有限

公司

江蘇南京

生產銷售

94.90

同一控制下企

業合併

瑞恆醫藥科技投資有限責任

公司

北京

投資

54.55

非同一控制下

企業合併

南京鼓樓醫院集團宿遷市人

民醫院有限公司

江蘇宿遷

醫療服務

63.00

非同一控制下

企業合併

南京鼓樓醫院集團儀徵醫院

有限公司 [注4]

江蘇儀徵

醫療服務

80.88

非同一控制下

企業合併

南京金陵大藥房有限責任公

司[注5]

江蘇南京

銷售

30.00

70.00

設立

烏多姆賽金陵植物藥業有限

公司[注6]

寮國

烏多姆賽

寮國

烏多姆賽

生產銷售

100.00

設立

儀徵市華康老年康復中心

[注7]

江蘇儀徵

養老託老、

康復治療、

心理疏導、

臨終關懷

100.00

設立

儀徵華康醫療器械有限公司

[注8]

江蘇儀徵

食品、日用

品、醫療器

械等銷售

100.00

設立

江蘇華康職業衛生技術服務

有限公司[注9]

江蘇儀徵

職業衛生檢

測、評價

100.00

設立

南京鼓樓醫院集團金鼓醫院

管理有限公司

江蘇南京

醫院管理、

技術服務

60.00

設立

[注1]公司直接持有雲南金陵植物藥業股份有限公司65.89% 的股份,公司子公司南京

華東醫藥

有限責任公司

持有雲南金陵植物藥業股份有限公司3.33%的股份,公司子公司

金陵藥業

南京彩塑包裝有限公司持有雲南金陵

植物藥業股份有限公司1.89%的股份,公司子公司浙江金陵藥材開發有限公司持有雲南金陵植物藥業股份有限

公司22.22%的股份。

[注2] 公司直接持有浙江金陵藥材開發有限公司90.00%的股份，公司子公司河南金陵金銀花葯業有限公司持

有浙江金陵藥材開發有限公司10.00%的股份。

[注3]公司直接持有浙江金陵浙磐藥材開發有限公司25.00%的股份，公司子公司浙江金陵藥材開發有限公司

持有其70.83%的股份。

[注4] 2017年2月3日，根據公司與子公司南京鼓樓醫院集團儀徵醫院有限公司陳敏、朱俊、朱雲霞等12

名自然人股東籤訂的《股權轉讓協議》，公司以28,710,465.09元的價格收購上述自然人股東持有的儀徵醫院

共計12.54%的股權。收購完成後，公司合計持有儀徵醫院80.88%股權。

[注5] 公司直接持有南京金陵大藥房有限責任公司 30.00%的股份，公司子公司南京

華東醫藥

有限公司持有

其70.00%的股份。

[注6] 公司子公司雲南金陵植物藥業股份有限公司持有其100.00%的股份。

[注7]公司子公司南京鼓樓醫院集團儀徵醫院有限公司持有其100.00%的股份。

[注8] 公司子公司南京鼓樓醫院集團儀徵醫院有限公司持有其100.00%的股份。

[注9] 公司子公司南京鼓樓醫院集團儀徵醫院有限公司持有其100.00%的股份。

（2）重要的非全資子公司：

子公司名稱

少數股東的持股

比例（%）

本期歸屬於少數股

東的損益

本期歸屬於少數

股東的其他綜合

收益

本期向少數股東

支付的股利

期末少數股東權益

餘額

南京

華東醫藥

有限責任

公司

49.00

-11,767,040.09

3,102,680.00

34,009,975.57

南京鼓樓醫院集團宿遷

市人民醫院有限公司

37.00

35,958,309.80

349,684,152.45

南京鼓樓醫院集團儀徵

醫院有限公司

19.12

4,178,189.13

41,716,065.34

南京鼓樓醫院集團安慶

市石化醫院有限公司

12.23

1,008,963.50

15,769,340.76

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

子公司名稱

期末餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

南京

華東醫藥

有

限責任公司

534,299,162.87

39,772,540.63

574,071,703.50

451,763,590.10

50,000,000.00

501,763,590.10

南京鼓樓醫院集

團宿遷市人民醫

院有限公司

703,071,347.51

451,531,338.39

1,154,602,685.90

202,525,701.36

6,984,680.62

209,510,381.98

南京鼓樓醫院集

團儀徵醫院有限

公司

82,358,197.63

258,145,542.06

340,503,739.69

112,922,023.04

9,955,004.77

122,877,027.81

南京鼓樓醫院集

團安慶市石化醫

院有限公司

76,210,830.70

122,253,024.40

198,463,855.10

63,997,685.19

5,547,425.93

69,545,111.12

(續上表)

子公司名稱

期初餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

南京

華東醫藥

有

限責任公司

914,177,377.64

28,437,178.23

942,614,555.87

745,960,074.93

94,000,000.00

839,960,074.93

南京鼓樓醫院集

團宿遷市人民醫

575,257,687.16

478,560,932.26

1,053,818,619.42

196,847,852.70

9,063,083.88

205,910,936.58

子公司名稱

期初餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

院有限公司

南京鼓樓醫院集

團儀徵醫院有限

公司

95,688,104.24

261,151,270.07

356,839,374.31

148,884,168.35

10,438,518.87

159,322,687.22

南京鼓樓醫院集

團安慶市石化醫

院有限公司

66,626,288.38

118,605,203.40

185,231,491.78

58,171,231.98

6,390,072.89

64,561,304.87

(續上表)

子公司名稱

本期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

南京

華東醫藥

有限責任公司

1,441,951,875.29

-24,014,367.54

48,884,703.46

南京鼓樓醫院集團宿遷市人

民醫院有限公司

1,031,809,065.63

97,184,621.08

125,668,820.82

南京鼓樓醫院集團儀徵醫院

有限公司

323,268,032.83

20,110,024.79

50,986,938.00

南京鼓樓醫院集團安慶市石

化醫院有限公司

225,957,241.61

8,248,557.07

32,135,378.72

(續上表)

子公司名稱

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

南京

華東醫藥

有限責任公

司

2,034,854,440.65

14,727,805.65

-111,273,362.70

南京鼓樓醫院集團宿遷市

人民醫院有限公司

913,678,221.12

80,855,696.73

112,967,506.45

南京鼓樓醫院集團儀徵醫

院有限公司

294,556,847.25

15,886,447.31

37,404,360.87

南京鼓樓醫院集團安慶市

石化醫院有限公司

207,906,363.21

11,593,416.17

19,148,225.48

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明：

2017年2月3日，根據公司與陳敏、朱俊、朱雲霞等12名自然人股東籤訂的《股權轉讓協議》，公司以

28,710,465.09元的價格收購上述自然人股東持有的子公司南京鼓樓醫院集團儀徵醫院有限公司共計12.54%

的股權。收購完成後，公司合計持有子公司南京鼓樓醫院集團儀徵醫院有限公司80.88%股權。

（2）交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響：

項目

南京鼓樓醫院集團儀徵醫

院有限公司

小計

項目

南京鼓樓醫院集團儀徵醫

院有限公司

小計

購買成本/處置對價

--現金

28,710,465.09

--非現金資產的公允價值

購買成本/處置對價合計

28,710,465.09

減：按取得/處置的股權比例計算的子公司淨資產份額

25,441,099.52

差額

3,269,365.57

其中：調整資本公積

-3,269,365.57

調整盈餘公積

調整未分配利潤

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業及聯營企業

合營企業或聯營企

業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

對合營企業或聯營企

業投資的會計處理方

法

直接

間接

南京白敬宇製藥有

限公司

江蘇南京

生產銷售

21.64

權益法核算

南京益同藥業有限

公司

江蘇南京

商品銷售

33.33

權益法核算

（2）重要聯營企業的主要財務信息

期末餘額 / 本期發生額

期初餘額 / 上期發生額

南京白敬宇製藥

有限公司

南京益同藥業

有限公司

南京白敬宇製藥

有限公司

南京益同藥業

有限公司

流動資產

259,825,398.20

129,924,336.61

214,443,720.52

58,116,026.42

非流動資產

176,721,213.54

717,965.73

185,994,413.06

385,110.11

資產合計

436,546,611.74

130,642,302.34

400,438,133.58

58,501,136.53

流動負債

170,678,572.90

128,736,898.94

159,768,609.63

56,500,336.17

非流動負債

15,954,940.46

17,457,374.60

負債合計

186,633,513.36

128,736,898.94

177,225,984.23

56,500,336.17

少數股東權益

歸屬於母公司股東

權益

249,913,098.38

1,905,403.40

223,212,149.35

2,000,800.36

按持股比例計算的

淨資產份額

54,081,194.49

635,053.97

48,303,109.12

666,852.96

調整事項

--商譽

期末餘額 / 本期發生額

期初餘額 / 上期發生額

南京白敬宇製藥

有限公司

南京益同藥業

有限公司

南京白敬宇製藥

有限公司

南京益同藥業

有限公司

--內部交易未實現利

潤

159,844.25

-315,387.42

--其他

對聯營企業權益投

資的帳面價值

54,081,194.49

635,053.97

48,303,109.12

666,852.96

存在公開報價的權

益投資的公允價值

營業收入

564,002,720.70

241,785,671.21

503,354,255.06

205,446,597.56

淨利潤

56,349,976.74

35,433.04

40,024,103.45

30,549.52

終止經營的淨利潤

其他綜合收益

綜合收益總額

56,349,976.74

35,433.04

40,024,103.45

30,549.52

本期收到的來自聯

營企業的股利

6,416,049.60

43,610.00

5,035,128.59

26,666.00

（3）不重要合營和聯營企業的匯總信息：

項目

期末餘額 / 本期發生額

期初餘額 / 上期發生額

合營企業

江蘇金陵海洋製藥有限責任公司

投資帳面價值合計

下列各項按持股比例計算的合計數

淨利潤

-296,728.12

-77,559.44

其他綜合收益

綜合收益總額

-296,728.12

-77,559.44

（4）合營企業或聯營企業發生的超額虧損：

合營企業或聯營企業名稱

前期累積未確認的損

失

本期未確認的損失（或本期

分享的淨利潤）

本期末累積未確認的損

失

江蘇金陵海洋製藥有限責任公司[注]

4,378,312.73

148,364.06

4,526,676.79

合計

4,378,312.73

148,364.06

4,526,676.79

[注] 公司子公司南京

華東醫藥

有限公司持有江蘇金陵海洋製藥有限責任公司50%股權，該公司長期停止

經營。

八、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括權益投資，借款，應收及其他應收款，應付帳款，其他應付款及銀行存款等。

相關金融工具詳情於各附註披露。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的風險管

理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

本公司採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。由

於任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產

生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。

1、市場風險

（1）利率風險－公允價值變動風險，本公司的因利率變動引起金融工具公允價值變動的風險主要來自固

定利率的短期借款。由於固定利率借款主要為短期借款，因此本公司管理層認為利率風險並不重大。本公司

目前並無利率對衝的政策。

（2）利率風險－現金流量變動風險，本公司因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與以浮動

利率計息的長期借款有關。本公司的政策是保持這些借款的浮動利率，以消除利率的公允價值變動風險。

（3）其他價格風險，本公司持有的分類為交易性金融資產的投資在資產負債表日以其公允價值列示。因

此，本公司面臨價格風險。本公司已於公司內部成立投資管理部門，由指定成員密切監控投資產品之價格變

動。因此本公司管理層認為公司面臨之價格風險已被緩解。

敏感性分析

2017年12月31日，如交易性金融資產的價格升高/降低20%，則本公司的股東權益將會增加/減少約人

民幣4,028,598.22元。(2016年12月31日：人民幣6,248,197.53元)

2、信用風險

2017年12月31日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能履行義務

而導致本公司金融資產產生的損失，具體包括：

合併資產負債表中已確認的金融資產的帳面金額；對於以公允價值計量的金融工具而言，帳面價值反映

了其風險敞口，但並非最大風險敞口，其最大風險敞口將隨著未來公允價值的變化而改變。

為降低信用風險，本公司控制信用額度、進行信用審批，並執行其他監控程序以確保採取必要的措施回

收過期債權。此外，本公司於每個資產負債表日根據應收款項的回收情況，計提充分的壞帳準備。因此，本

公司管理層認為所承擔的信用風險已經大為降低。

此外，本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

3、流動風險

管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿足本公司經營

需要、並降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。

管理層有信心如期償還到期借款，並取得新的循環借款。

綜上所述，本公司管理層認為本公司所承擔的流動風險較低，對本公司的經營和財務報表不構成重大影

響，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。

九、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

項目

期末公允價值

第一層次公允價值

計量

第二層次公

允價值計量

第三層次公

允價值計量

合計

持續的公允價值計量

（一）以公允價值計量且變動計入當期損益的金

融資產

66,757,807.30

1. 交易性金融資產

66,757,807.30

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

20,142,991.12

（3）衍生金融資產

（4）其他

46,614,816.18

2. 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

（二）可供出售金融資產

6,296,490.00

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

6,296,490.00

（3）其他

（三）投資性

房地產

1.出租用的土地使用權

2.出租的建築物

3.持有並準備增值後轉讓的土地使用權

（四）生物資產

1.消耗性生物資產

2.生產性生物資產

持續以公允價值計量的資產總額

73,054,297.30

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

企業採用市場法用於估計相關資產或負債的公允價值。年末公允價值以其在2017年12月最後一個交

易日的收盤價(數據來源於：上海和深圳證券交易所、基金公司、

證券公司

)確定。

3、未以公允價值計量的金融資產和金融負債

項目

帳面價值

公允價值

備註

年初數

年末數

所屬的層次

（一）可供出售金融資產

福建東南醫藥有限責任公司

6,000,000.00

上海國藥股權投資基金合夥企業（有限合

夥）

14,312,290.78

江蘇紫金農村商業銀行股份有限公司

18,000,000.00

南京中山製藥有限公司

7,795,365.51

合計

46,107,656.29

十、關聯方及關聯方交易

1、本公司的母公司情況

單位：人民幣萬元

母公司名稱

企業類型

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本公

司的持股比例

(%)

母公司對本公

司的表決權比

例(%)

南京新工投資集團

有限責任公司

國有獨資

江蘇南京

新型工業化項

目投資、運營

417,352.00

45.23

本公司的母公司：南京新工投資集團有限責任公司，成立日期： 2008 年 4 月 29 日，企業類型：有

限責任公司（國有獨資），統一社會信用代碼號： 91320100671347443B，法定代表人：蔣興寶，住所為：南

京市玄武區唱經樓西街 65 號，註冊資本： 417,352 萬元人民幣，實收資本：417,352 萬元人民幣。經營範

圍為：新型工業化項目投資、運營；風險投資；實業投資；資產經營、資本運作、不良資產處置；資產委託

經營；企業諮詢；項目開發；物業管理；財務顧問。

本公司的最終控制方是：南京市國有資產管理委員會。

2、本公司的子公司情況

本公司子公司情況詳見附註七、1。

3、本公司的合營及聯營企業情況

本公司重要的合營或聯營企業詳見附註七、3。本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生

關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱

與本公司的關係

江蘇金陵海洋製藥有限責任公司

合營企業

南京白敬宇製藥有限責任公司

聯營企業

南京益同藥業有限公司

聯營企業

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

南京醫藥

股份有限公司

受同一控股股東控制

南京艾德凱騰

生物醫藥

有限責任公司

受同一控股股東控制

南京醫藥

產業（集團）有限責任公司

受同一控股股東控制

南京中山製藥有限責任公司

受同一控股股東控制

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

銷售商品/提供勞務情況表：

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

南京醫藥

股份有限公司

銷售商品

91,894,701.18

186,876,679.87

南京益同藥業有限公司

銷售商品

203,841,917.02

177,460,690.80

南京白敬宇製藥有限責任公司

銷售商品

2,114,654.92

南京中山製藥有限公司

銷售商品

560,592.90

（2）採購商品/接受勞務情況表：

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

南京醫藥

股份有限公司

採購商品

219,624,041.11

149,631,127.25

南京益同藥業有限公司

採購商品

10,560,956.91

8,051,668.77

南京白敬宇製藥有限責任公司

採購商品

775,196.52

507,763.15

南京中山製藥有限責任公司

採購商品

-5,913.68

4,068.38

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

南京益同藥業有限公司

64,223,914.96

1,284,478.30

51,346,764.56

1,026,935.29

應收帳款

南京醫藥

股份有限公司

3,072,814.77

662,442.20

8,236,898.37

703,328.28

應收帳款

南京白敬宇製藥有限責任公司

1,355,966.83

27,119.34

應收帳款

南京中山製藥有限責任公司

24,922.87

4,984.57

480,742.87

1,453.33

其他應收款

江蘇金陵海洋製藥有限責任公司

8,550,000.00

（2）預付項目

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

預付帳款

南京醫藥

股份有限公司

71,030.00

72,666.40

預付帳款

南京白敬宇製藥有限責任公司

（3）應付項目

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

應付帳款

南京益同藥業有限公司

332,619.51

167,470.96

應付帳款

南京醫藥

股份有限公司

18,805,154.23

23,243,731.69

應付帳款

南京中山製藥有限責任公司

12,168.05

18,081.70

應付帳款

南京白敬宇製藥有限責任公司

17,469.82

25,020.82

應付帳款

南京醫藥

產業（集團）有限責任公司

44.75

預收帳款

南京醫藥

股份有限公司

391,755.91

91,746.51

其他應付款

南京醫藥

股份有限公司

20,000.00

195,000.00

十一、承諾及或有事項

1、重要的承諾事項

截止資產負債表日，公司無需說明的重大承諾事項。

2、或有事項

截止資產負債表日，公司無需披露的其他重大或有事項。

十二、資產負債表日後事項

1、2018年3月23日，公司第七屆董事會第六次會議通過了2017年度利潤分配預案，以2017年末的

總股本504,000,000股為基準，每10股派發現金1.70元(含稅)，派發現金紅利總額為85,680,000.00元；

剩餘563,552,326.60元未分配利潤滾存到以後年度。該利潤分配預案尚待股東大會通過後實施。

利潤分配情況：

項目

金額

擬分配的利潤或股利

85,680,000.00

經審議批准宣告發放的利潤或股利

2、2018年1月9日公司與湖州國信物資有限公司籤署《關於

金陵藥業

股份有限公司收購湖州市社會福

利中心發展有限公司65%股權之股權轉讓協議》，根據該協議，公司以18,720萬元人民幣的對價受讓其持有

的湖州市社會福利中心發展有限公司65%股權。2018年1月9日，上述股權轉讓的工商變更登記手續已經完

成。

3、2018年2月8日，公司與

金陵藥業

南京彩塑包裝有限公司工會委員會籤署《股權轉讓協議》。根據

該協議，公司以146.87萬元人民幣的對價受讓其持有的

金陵藥業

南京彩塑包裝有限公司5.1%股權。目前，

上述股權轉讓的工商變更登記手續尚在辦理中。

十三、其他重要事項

1、年金計劃

南京市人力資源和社會保障局對

金陵藥業

股份有限公司企業年金計劃予以確認。受託人為

中國人壽

養老

保險股份有限公司。企業年金基金實行完全累計，採用個人帳戶方式管理；南京市人力資源和社會保障局對

南京

華東醫藥

有限責任公司企業年金計劃予以確認。受託人為平安養老保險股份有限公司。本企業年金基金

實行完全累計，採用個人帳戶方式管理。

2、分部信息

本集團不存在不同經濟特徵的多個經營分部，也沒有依據內部組織結構、管理要求、內部報告制度等確

定經營分部，因此，本集團不存在需要披露的以經營分部為基礎的報告分部信息。

3、子公司清算

根據

金陵藥業

股份有限公司第六屆董事會第十一次會議決議及子公司瑞恆醫藥科技投資有限責任公司

《關於公司解散清算的股東會決議》及瑞恆醫藥科技投資有限責任公司清算組第一次會議決議，公司對瑞恆

醫藥科技投資有限責任公司進行清算，截止資產負債表日，該子公司仍在清算過程中。

4、其他事項

公司子公司南京

華東醫藥

有限責任公司客戶石家莊太行醫藥有限責任公司相關人員因涉嫌合同詐騙已被

公安機關立案，目前處於偵辦階段。截止2017年12月31日，南京

華東醫藥

有限責任公司應收其款項餘額為

37,154,335.28元，該筆應收帳款預計無法收回，按照謹慎性原則，南京

華東醫藥

有限責任公司對該項應收

帳款已全額計提壞帳準備。（詳見附註五、4）

十四、母公司財務報表主要項目注釋

1. 應收帳款

（1）應收帳款分類披露：

類別

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單獨計提壞帳準

備的應收款項

按信用風險特徵組合計提壞帳準

備的應收款項

組合一

146,268,918.04

73.51

5,201,538.46

3.56

141,067,379.58

組合二

52,715,752.76

26.49

52,715,752.76

單項金額不重大但單獨計提壞帳

準備的應收款項

合計

198,984,670.80

100.00

5,201,538.46

193,783,132.34

（續上表）

類別

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單獨計提壞帳準

備的應收款項

按信用風險特徵組合計提壞帳準

備的應收款項

組合一

59,826,973.64

53.36

3,447,892.33

5.76

56,379,081.31

組合二

52,297,825.06

46.64

52,297,825.06

單項金額不重大但單獨計提壞帳

準備的應收款項

合計

112,124,798.70

100.00

3,447,892.33

108,676,906.37

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

143,837,212.48

2,876,744.25

2.00

1至2年

102,521.10

20,504.22

20.00

2至3年

35,563.53

10,669.06

30.00

3至4年

9,920.00

100.00

4至5年

47,764.00

100.00

5年以上

2,235,936.93

100.00

合計

146,268,918.04

5,201,538.46

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

組合名稱

帳面餘額

壞帳準備

應收本公司合併財務報表範圍內各公司款項組合

52,715,752.76

合計

52,715,752.76

（2）本報告期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額1,753,646.13元；

本期無在以前年度已全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備的比例較大，但在本期又全額收回或轉回，或

在本期收回或轉回比例較大的應收帳款。

（3）本報告期無實際核銷的應收帳款情況。

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

往來單位名稱

與本公司關係

金額

年限

佔應收帳款

總額比例（%）

壞帳準備期末餘額

南京益同藥業有限公司

聯營企業

64,223,914.96

1年以內

32.28

1,284,478.30

南京

華東醫藥

有限責任公司

子公司

50,047,366.40

1年以內

25.15

國藥樂仁堂醫藥有限公司

非關聯客戶

3,785,480.00

1年以內

1.90

75,709.60

華潤山東醫藥有限公司

非關聯客戶

2,770,728.00

1年以內

1.39

55,414.56

華潤天津醫藥有限公司

非關聯客戶

2,185,440.00

1年以內

1.10

43,708.80

合計

123,012,929.36

61.82

1,459,311.26

（5）本報告期無因金融資產轉移而終止確認的應收款項。

（6）本報告期無轉移應收款項且繼續涉入形成的資產及負債。

2. 其他應收款

（1）其他應收款分類披露：

類別

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單獨計提壞帳

準備的其他應收款

按信用風險特徵組合計提壞帳

準備的其他應收款

組合一

3,663,835.16

12.78

1,991,403.24

54.35

1,672,431.92

組合二

25,000,000.00

87.22

25,000,000.00

單項金額不重大但單獨計提壞

帳準備的其他應收款

類別

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

合計

28,663,835.16

100.00

1,991,403.24

26,672,431.92

（續上表）

類別

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單獨計提壞帳

準備的其他應收款

按信用風險特徵組合計提壞帳

準備的其他應收款

組合一

5,488,766.94

10.87

1,987,747.62

36.21

3,501,019.32

組合二

45,000,000.00

89.13

45,000,000.00

單項金額不重大但單獨計提壞

帳準備的其他應收款

合計

50,488,766.94

100.00

1,987,747.62

48,501,019.32

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

930,395.48

18,607.91

2.00

1至2年

930,471.22

186,094.24

20.00

2至3年

23,239.10

6,971.73

30.00

3至4年

101,666.01

100.00

4至5年

15,000.00

100.00

5年以上

1,663,063.35

100.00

合計

3,663,835.16

1,991,403.24

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

組合名稱

帳面餘額

壞帳準備

應收本公司合併財務報表範圍內各公司款項組合

25,000,000.00

合計

25,000,000.00

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額為3,655.62元；

本期無在以前年度已全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備的比例較大，但在本期又全額收回或轉回，或

在本期收回或轉回比例較大的其他應收款。

（3）本期無實際核銷的其他應收款情況。

（4）其他應收款按款項性質分類情況：

款項性質

期末餘額

期初餘額

備用金

1,906,438.66

2,591,270.14

借款

25,000,000.00

45,000,000.00

其他

616,396.50

1,796,496.80

預付押金

800,000.00

保證金

91,000.00

51,000.00

拆遷補償款

250,000.00

合計

28,663,835.16

50,488,766.94

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例(%)

壞帳準備

期末餘額

南京鼓樓醫院集團儀徵醫

院有限公司

借款

25,000,000.00

3-4年

87.22

華能南京新港綜合能源有

限責任公司

保證金

800,000.00

1-2年

2.79

160,000.00

湖州市城市建設投資集團

公司

保證金

250,000.00

5年以上

0.87

250,000.00

管平

備用金

155,575.00

1年以內

0.54

3,111.50

蔡海風

備用金

135,000.00

5年以上

0.47

135,000.00

合計

26,340,575.00

91.89

548,111.50

（6）公司無涉及政府補助的其他應收款。

（7）公司無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

（8）公司無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債。

3. 長期股權投資

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

489,517,712.56

520,935,583.91

對聯營、合營企業投資

54,716,248.46

48,969,962.08

合計

544,233,961.02

569,905,545.99

（1）對子公司投資

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提

減值準備

期末餘額

南京

華東醫藥

有限責

任公司

23,153,110.74

南京金陵大藥房有限

責任公司

600,000.00

金陵藥業

南京彩塑包

裝有限公司

24,578,065.31

雲南金陵植物藥業股

份有限公司

29,650,000.00

浙江金陵藥材開發有

限公司

19,000,000.00

浙江金陵浙磐藥材開

發有限公司

3,000,000.00

河南金陵懷藥藥業有

限公司

9,000,000.00

河南金陵金銀花葯業

有限公司

19,024,460.22

瑞恆醫藥科技投資有

限責任公司[注]

60,128,336.44

南京鼓樓醫院集團宿

遷市人民醫院有限公

司

70,126,000.00

南京鼓樓醫院集團儀

徵醫院有限公司

122,950,915.20

28,710,465.09

151,661,380.29

南京鼓樓醫院集團安

慶市石化醫院有限公

司

136,724,696.00

南京鼓樓醫院集團金

鼓醫院管理有限公司

3,000,000.00

合計

520,935,583.91

28,710,465.09

60,128,336.44

489,517,712.56

[注] 根據公司第六屆董事會第十一次會議決議及子公司瑞恆醫藥科技投資有限責任公司關於公司解散

清算的股東會決議，瑞恆醫藥科技投資有限責任公司進入清算程序，截止2017年12月31日，該子公司仍在

清算過程中。

（2）對合營、聯營企業投資

被投資單位

期初餘額

本期增減變動

追加

投資

減少投資

權益法下確認的

投資損益

其他綜合收益調整

其他權益變動

一、聯營企業

南京白敬宇製藥有限公

司

48,303,109.12

12,194,134.97

被投資單位

期初餘額

本期增減變動

追加

投資

減少投資

權益法下確認的

投資損益

其他綜合收益調整

其他權益變動

南京益同藥業有限公司

666,852.96

11,811.01

合計

48,969,962.08

12,205,945.98

（續上表）

被投資單位

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

宣告發放現金股利

或利潤

計提減值準備

其他

一、聯營企業

南京白敬宇製藥有限公司

6,416,049.60

54,081,194.49

南京益同藥業有限公司

43,610.00

635,053.97

合計

6,459,659.60

54,716,248.46

4. 營業收入和營業成本

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

470,040,994.56

202,734,072.68

624,950,403.70

338,320,257.88

其他業務

6,375,940.19

1,154,999.29

5,009,144.76

1,202,988.84

合計

476,416,934.75

203,889,071.97

629,959,548.46

339,523,246.72

5. 投資收益

項目

本期金額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

7,737,347.17

12,986,265.42

權益法核算的長期股權投資收益

12,365,790.23

8,356,010.73

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資

收益

415,360.52

178,800.00

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收

益

-2,486,647.49

2,306,617.77

持有至到期投資持有期間取得的投資收益

可供出售金融資產在持有期間取得的投資收益

3,882,607.30

2,016,938.88

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計量產生的利得

項目

本期金額

上期發生額

其他

91,729.13

合計

21,914,457.73

25,936,361.93

十五、補充資料

1.當期非經常性損益明細表

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

15,243,515.34

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額

或定量享受的政府補助除外）

1,744,783.62

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有

被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

13,329,114.85

理財產品收益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資

產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、

交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益

3,905,350.75

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動產生的損

益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損

益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-2,922,868.68

其他符合非經常性損益定義的損益項目

少數股東權益影響額

8,372,646.73

所得稅影響額

7,690,554.70

合計

15,236,694.45

2.淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益（元）

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

5.34%

0.2721

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤

4.74%

0.2418

金陵藥業

股份有限公司

2018年3月23日

合併資產負債表

2017年12月31日

編制單位：

金陵藥業

股份有限公司單位：人民幣元

資產

注釋

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

五、1

907,544,107.25

756,127,225.52

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產

五、2

66,757,807.30

41,497,455.65

衍生金融資產

應收票據

五、3

117,837,464.83

213,923,784.99

應收帳款

五、4

537,388,924.40

618,039,928.53

預付款項

五、5

18,023,126.53

33,798,483.57

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

五、6

15,002,603.88

16,677,710.53

買入返售金融資產

存貨

五、7

416,489,463.50

412,231,378.61

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

五、8

294,081,598.69

338,609,262.19

流動資產合計

2,373,125,096.38

2,430,905,229.59

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

五、9

52,404,146.29

55,485,317.59

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

五、10

54,716,248.46

48,969,962.08

投資性

房地產

五、11

14,891,683.86

16,044,159.53

固定資產

五、12

956,902,426.21

989,909,096.40

在建工程

五、13

44,635,277.89

65,102,354.27

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

五、14

8,581,309.39

9,462,876.71

油氣資產

無形資產

五、15

123,277,677.27

126,011,873.81

開發支出

商譽

五、16

93,802,368.83

長期待攤費用

五、17

3,041,215.82

2,843,363.67

遞延所得稅資產

五、18

30,608,986.52

17,713,671.58

其他非流動資產

五、19

100,984,160.00

1,631,800.00

非流動資產合計

1,483,845,500.54

1,426,976,844.47

資產總計

3,856,970,596.92

3,857,882,074.06

公司法定代表人：李春敏主管會計工作負責人：梁玉堂會計機構負責人：汪洋

合併資產負債表（續）

編制單位：

金陵藥業

股份有限公司 2017年12月31日單位：人民幣元

負債和所有者權益(或股東權益)

注釋

期末餘額

期初餘額

流動負債：

短期借款

五、20

130,000,000.00

104,000,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

五、21

28,113,749.24

59,216,383.66

應付帳款

五、22

306,605,229.70

310,544,310.10

預收款項

五、23

25,527,681.49

23,255,765.40

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

五、24

98,901,486.78

116,911,956.57

應交稅費

五、25

41,528,380.62

42,002,231.94

應付利息

五、26

179,703.33

146,208.33

應付股利

五、27

220,061.90

235,299.42

其他應付款

五、28

146,984,511.93

120,458,924.95

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

五、29

1,552,151.25

1,647,833.43

其他流動負債

流動負債合計

779,612,956.24

778,418,913.80

非流動負債：

長期借款

五、30

6,984,680.62

9,063,083.88

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

五、31

450,000.00

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

五、18

16,057,424.04

16,970,477.47

其他非流動負債

非流動負債合計

23,492,104.66

26,483,561.35

負債合計

803,105,060.90

804,902,475.15

所有者權益（或股東權益）：

股本

五、32

504,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

五、33

462,996,182.47

466,265,548.04

減：庫存股

其他綜合收益

五、34

8,586,623.39

9,239,734.68

專項儲備

盈餘公積

五、35

335,827,175.94

328,435,563.22

一般風險準備

未分配利潤

五、36

1,275,330,124.16

1,231,275,271.96

歸屬於母公司所有者權益合計

2,586,740,105.96

2,539,216,117.90

少數股東權益

467,125,430.06

513,763,481.01

所有者權益合計

3,053,865,536.02

3,052,979,598.91

負債和所有者權益總計

3,856,970,596.92

3,857,882,074.06

公司法定代表人：李春敏主管會計工作負責人：梁玉堂會計機構負責人：汪洋

合並利潤表

2017年度

編制單位：

金陵藥業

股份有限公司單位：人民幣元

項目

注釋

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

3,191,811,863.89

3,578,652,774.45

其中：營業收入

五、37

3,191,811,863.89

3,578,652,774.45

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

3,026,112,752.12

3,313,836,899.35

其中：營業成本

五、37

2,484,263,436.65

2,844,933,577.35

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

五、38

17,907,362.94

18,276,386.33

銷售費用

五、39

166,194,862.92

131,553,528.74

管理費用

五、40

314,389,660.49

313,833,476.18

財務費用

五、41

4,741,599.72

2,021,280.70

資產減值損失

五、42

38,615,829.40

3,218,650.05

加：公允價值變動收益（損失以「-」號填列）

五、43

4,149,529.11

-3,834,222.59

投資收益（損失以「-」號填列）

五、44

34,295,434.84

22,019,569.97

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

12,365,790.23

8,356,010.73

資產處置收益（損失以「-」號填列）

五、45

16,923,903.19

243,152.81

匯兌收益（損失以「-」號填列）

其他收益

五、46

1,744,783.62

三、營業利潤（虧損以「-」號填列）

222,812,762.53

283,244,375.29

加：營業外收入

五、47

2,296,101.72

5,111,344.00

減：營業外支出

五、48

6,899,358.25

6,296,006.05

四、利潤總額（虧損總額以「-」號填列）

218,209,506.00

282,059,713.24

減：所得稅費用

五、49

45,278,577.41

59,725,354.27

五、淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

172,930,928.59

222,334,358.97

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

172,930,928.59

222,334,358.97

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

（二）按所有權屬分類

1.少數股東損益

35,804,463.67

42,183,066.97

2.歸屬於母公司股東的淨利潤

137,126,464.92

180,151,292.00

六、其他綜合收益的稅後淨額

五、50

-688,210.00

656,850.00

歸屬於母公司所有者的其他綜合收益稅後淨額

-653,111.29

623,350.65

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

-653,111.29

623,350.65

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他綜合收

益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

-653,111.29

623,350.65

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

-35,098.71

33,499.35

七、綜合收益總額

172,242,718.59

222,991,208.97

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

136,473,353.63

180,774,642.65

歸屬於少數股東的綜合收益總額

35,769,364.96

42,216,566.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

十五、2

0.2721

0.3574

（二）稀釋每股收益（元/股）

公司法定代表人：李春敏主管會計工作負責人：梁玉堂會計機構負責人：汪洋

合併現金流量表

編制單位：

金陵藥業

股份有限公司 2017年度單位：人民幣元

項目

注釋

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

3,401,600,076.57

3,887,458,004.59

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

五、51(1)

19,462,532.67

13,838,492.34

經營活動現金流入小計

3,421,062,609.24

3,901,296,496.93

購買商品、接受勞務支付的現金

1,983,209,848.56

2,810,886,821.81

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

693,938,021.87

644,100,589.17

支付的各項稅費

144,794,859.82

184,861,761.40

支付其他與經營活動有關的現金

五、51(2)

156,010,171.27

165,297,332.26

經營活動現金流出小計

2,977,952,901.52

3,805,146,504.64

經營活動產生的現金流量淨額

443,109,707.72

96,149,992.29

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

762,086,916.26

500,788,766.98

取得投資收益收到的現金

28,366,085.67

18,721,566.24

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

23,507,400.86

439,269.57

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

813,960,402.79

519,949,602.79

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

66,795,143.37

107,452,909.98

投資支付的現金

751,939,777.06

391,376,686.08

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

28,710,465.09

支付其他與投資活動有關的現金

100,000,000.00

投資活動現金流出小計

947,445,385.52

498,829,596.06

投資活動產生的現金流量淨額

-133,484,982.73

21,120,006.73

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金

126,000,000.00

125,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

126,000,000.00

125,000,000.00

償還債務支付的現金

101,780,144.89

106,569,325.58

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

96,464,072.64

99,836,896.46

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

6,966,316.39

8,858,041.09

支付其他與籌資活動有關的現金

50,000,000.00

籌資活動現金流出小計

248,244,217.53

206,406,222.04

籌資活動產生的現金流量淨額

-122,244,217.53

-81,406,222.04

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

162,791.30

12,626.83

六、現金及現金等價物淨增加額

187,543,298.76

35,876,403.81

加：期初現金及現金等價物餘額

708,783,107.15

672,906,703.34

六、期末現金及現金等價物餘額

896,326,405.91

708,783,107.15

公司法定代表人：李春敏主管會計工作負責人：梁玉堂會計機構負責人：汪洋

合併所有者權益變動表

編制單位：

金陵藥業

股份有限公司 2017年度單位：人民幣元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他收益工具

資本公積

減：

庫存

股

其他綜合收益

專項儲

備

盈餘公積

一般

風險

準備

未分配利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

504,000,000.00

466,265,548.04

9,239,734.68

328,435,563.22

1,231,275,271.96

513,763,481.01

3,052,979,598.91

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

504,000,000.00

466,265,548.04

9,239,734.68

328,435,563.22

1,231,275,271.96

513,763,481.01

3,052,979,598.91

三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列）

-3,269,365.57

-653,111.29

7,391,612.72

44,054,852.20

-46,638,050.95

885,937.11

（一）綜合收益總額

-653,111.29

137,126,464.92

35,769,364.96

172,242,718.59

（二）所有者投入和減少資本

-3,269,365.57

-75,441,099.52

-78,710,465.09

1、股東投入的普通股

2、其他權益工具持有者投入資本

3、股份支付計入所有者權益的金額

4、其他

-3,269,365.57

-75,441,099.52

-78,710,465.09

（三）利潤分配

7,391,612.72

-93,071,612.72

-6,966,316.39

-92,646,316.39

1、提取盈餘公積

7,391,612.72

-7,391,612.72

2、提取一般風險準備

3、對所有者（或股東）的分配

-85,680,000.00

-6,966,316.39

-92,646,316.39

4、其他

（四）所有者權益內部結轉

1、資本公積轉增資本（或股本）

2、盈餘公積轉增資本（或股本）

3、盈餘公積彌補虧損

4、其他

（五）專項儲備

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

504,000,000.00

462,996,182.47

8,586,623.39

335,827,175.94

1,275,330,124.16

467,125,430.06

3,053,865,536.02

公司法定代表人：李春敏主管會計工作負責人：梁玉堂會計機構負責人：汪洋

合併所有者權益變動表（續）

編制單位：

金陵藥業

股份有限公司 2017年度單位：人民幣元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他收益工具

資本公積

減：

庫存

股

其他綜合收益

專項儲

備

盈餘公積

一般

風險

準備

未分配利潤

優先

股

永續

債

其

他

一、上年期末餘額

504,000,000.00

466,265,548.04

8,616,384.03

317,572,643.41

1,147,666,899.77

480,404,955.78

2,924,526,431.03

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

504,000,000.00

466,265,548.04

8,616,384.03

317,572,643.41

1,147,666,899.77

480,404,955.78

2,924,526,431.03

三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列）

623,350.65

10,862,919.81

83,608,372.19

33,358,525.23

128,453,167.88

（一）綜合收益總額

623,350.65

180,151,292.00

42,216,566.32

222,991,208.97

（二）所有者投入和減少資本

1、股東投入的普通股

2、其他權益工具持有者投入資本

3、股份支付計入所有者權益的金額

4、其他

（三）利潤分配

10,862,919.81

-96,542,919.81

-8,858,041.09

-94,538,041.09

1、提取盈餘公積

10,862,919.81

-10,862,919.81

2、提取一般風險準備

3、對所有者（或股東）的分配

-85,680,000.00

-8,858,041.09

-94,538,041.09

4、其他

（四）所有者權益內部結轉

1、資本公積轉增資本（或股本）

2、盈餘公積轉增資本（或股本）

3、盈餘公積彌補虧損

4、其他

（五）專項儲備

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

504,000,000.00

466,265,548.04

9,239,734.68

328,435,563.22

1,231,275,271.96

513,763,481.01

3,052,979,598.91

公司法定代表人：李春敏主管會計工作負責人：梁玉堂會計機構負責人：汪洋

資產負債表

編制單位：

金陵藥業

股份有限公司 2017年12月31日單位：人民幣元

資產

注釋

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

440,448,479.05

359,458,375.55

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產

61,375,227.30

39,239,475.00

衍生金融資產

應收票據

226,105,084.56

494,417,126.83

應收帳款

十四、1

193,783,132.34

108,676,906.37

預付款項

5,109,294.63

51,164,488.76

應收利息

應收股利

其他應收款

十四、2

26,672,431.92

48,501,019.32

存貨

194,094,679.12

102,563,176.94

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

45,000.00

流動資產合計

1,147,588,328.92

1,204,065,568.77

非流動資產：

可供出售金融資產

25,795,365.51

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

十四、3

544,233,961.02

569,905,545.99

投資性

房地產

14,891,683.86

16,044,159.53

固定資產

224,017,175.08

246,991,553.39

在建工程

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

30,040,534.87

30,929,863.41

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

2,686,331.85

2,146,737.36

其他非流動資產

100,544,160.00

非流動資產合計

942,209,212.19

891,813,225.19

資產總計

2,089,797,541.11

2,095,878,793.96

公司法定代表人：李春敏主管會計工作負責人：梁玉堂會計機構負責人：汪洋

資產負債表（續）

2017年12月31日

編制單位：

金陵藥業

股份有限公司單位：人民幣元

負債和所有者權益(或股東權益)

注釋

期末餘額

期初餘額

流動負債：

短期借款

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

7,678,473.07

13,582,228.38

預收款項

6,481,136.78

4,580,269.76

應付職工薪酬

31,734,757.19

37,151,969.57

應交稅費

9,283,679.07

15,136,695.23

應付利息

應付股利

其他應付款

75,696,653.39

54,776,561.01

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

130,874,699.50

125,227,723.95

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

150,000.00

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

154,021.32

118,376.91

其他非流動負債

非流動負債合計

304,021.32

268,376.91

負債合計

131,178,720.82

125,496,100.86

所有者權益（或股東權益）：

股本

504,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

466,265,548.04

減：庫存股

其他綜合收益

3,293,769.71

專項儲備

盈餘公積

335,827,175.94

328,435,563.22

未分配利潤

649,232,326.60

668,387,812.13

所有者權益（或股東權益）合計

1,958,618,820.29

1,970,382,693.10

負債和所有者權益（或股東權益）總計

2,089,797,541.11

2,095,878,793.96

公司法定代表人：李春敏主管會計工作負責人：梁玉堂會計機構負責人：汪洋

利潤表

2017年度

編制單位：

金陵藥業

股份有限公司單位：人民幣元

項目

注釋

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

十四、4

476,416,934.75

629,959,548.46

減：營業成本

十四、4

203,889,071.97

339,523,246.72

稅金及附加

10,386,165.48

12,628,664.59

銷售費用

87,515,254.50

68,079,134.62

管理費用

120,045,433.85

115,894,021.27

財務費用

-3,707,937.44

-4,605,596.50

資產減值損失

1,770,078.05

-267,933.39

加：公允價值變動收益（損失以「-」號填列）

2,639,676.26

-4,856,589.07

投資收益（損失以「-」號填列）

十四、5

21,914,457.73

25,936,361.93

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

12,365,790.23

8,356,010.73

資產處置收益（損失以「-」號填列）

-398,240.59

237,061.17

其他收益

648,368.03

二、營業利潤（虧損以「-」號填列）

81,323,129.77

120,024,845.18

加：營業外收入

567,910.38

1,568,916.76

減：營業外支出

233,027.68

223,907.57

三、利潤總額（虧損總額以「-」號填列）

81,658,012.47

121,369,854.37

減：所得稅費用

7,741,885.28

12,740,656.27

四、淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

73,916,127.19

108,629,198.10

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

73,916,127.19

108,629,198.10

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他

綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其

他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

73,916,127.19

108,629,198.10

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀釋每股收益（元/股）

公司法定代表人：李春敏主管會計工作負責人：梁玉堂會計機構負責人：汪洋

現金流量表

編制單位：

金陵藥業

股份有限公司 2017年度單位：人民幣元

項目

注釋

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

597,695,052.37

574,291,516.11

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

75,677,628.67

4,925,171.57

經營活動現金流入小計

673,372,681.04

579,216,687.68

購買商品、接受勞務支付的現金

100,964,110.44

101,814,544.38

支付給職工以及為職工支付的現金

169,611,324.87

177,833,017.89

支付的各項稅費

85,796,856.98

116,840,524.24

支付其他與經營活動有關的現金

66,340,359.56

119,053,215.02

經營活動現金流出小計

422,712,651.85

515,541,301.53

經營活動產生的現金流量淨額

250,660,029.19

63,675,386.15

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

117,536,035.56

111,404,368.54

取得投資收益收到的現金

16,008,327.10

22,642,145.79

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

38,577.18

462,467.61

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

558,988.88

1,425,993.49

投資活動現金流入小計

134,141,928.72

135,934,975.43

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

5,517,614.16

7,113,752.00

投資支付的現金

76,903,775.16

82,883,053.88

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

28,710,465.09

支付其他與投資活動有關的現金

100,000,000.00

投資活動現金流出小計

211,131,854.41

89,996,805.88

投資活動產生的現金流量淨額

-76,989,925.69

45,938,169.55

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

85,680,000.00

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

85,680,000.00

籌資活動產生的現金流量淨額

-85,680,000.00

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

87,990,103.50

23,933,555.70

加：期初現金及現金等價物餘額

352,458,375.55

328,524,819.85

六、期末現金及現金等價物餘額

440,448,479.05

352,458,375.55

公司法定代表人：李春敏主管會計工作負責人：梁玉堂會計機構負責人：汪洋

所有者權益變動表

編制單位：

金陵藥業

股份有限公司 2017年度單位：人民幣元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

504,000,000.00

466,265,548.04

3,293,769.71

328,435,563.22

668,387,812.13

1,970,382,693.10

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

504,000,000.00

466,265,548.04

3,293,769.71

328,435,563.22

668,387,812.13

1,970,382,693.10

三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列）

7,391,612.72

-19,155,485.53

-11,763,872.81

（一）綜合收益總額

73,916,127.19

（二）所有者投入和減少資本

1、股東投入的普通股

2、其他權益工具持有者投入資本

3、股份支付計入所有者權益的金額

4、其他

（三）利潤分配

7,391,612.72

-93,071,612.72

-85,680,000.00

1、提取盈餘公積

7,391,612.72

-7,391,612.72

2、對所有者（或股東）的分配

-85,680,000.00

3、其他

（四）所有者權益內部結轉

1、資本公積轉增資本（或股本）

2、盈餘公積轉增資本（或股本）

3、盈餘公積彌補虧損

4、其他

（五）專項儲備

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

504,000,000.00

466,265,548.04

3,293,769.71

335,827,175.94

649,232,326.60

1,958,618,820.29

公司法定代表人：李春敏主管會計工作負責人：梁玉堂會計機構負責人：汪洋

所有者權益變動表（續）

編制單位：

金陵藥業

股份有限公司 2017年度單位：人民幣元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫存

股

其他綜合收益

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優先股

永續

債

其

他

一、上年期末餘額

504,000,000.00

466,265,548.04

3,293,769.71

317,572,643.41

656,301,533.84

1,947,433,495.00

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

504,000,000.00

466,265,548.04

3,293,769.71

317,572,643.41

656,301,533.84

1,947,433,495.00

三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列）

10,862,919.81

12,086,278.29

22,949,198.10

（一）綜合收益總額

108,629,198.10

（二）所有者投入和減少資本

1、股東投入的普通股

2、其他權益工具持有者投入資本

3、股份支付計入所有者權益的金額

4、其他

（三）利潤分配

10,862,919.81

-96,542,919.81

-85,680,000.00

1、提取盈餘公積

10,862,919.81

-10,862,919.81

2、對所有者（或股東）的分配

-85,680,000.00

3、其他

（四）所有者權益內部結轉

1、資本公積轉增資本（或股本）

2、盈餘公積轉增資本（或股本）

3、盈餘公積彌補虧損

4、其他

（五）專項儲備

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

504,000,000.00

466,265,548.04

3,293,769.71

328,435,563.22

668,387,812.13

1,970,382,693.10

公司法定代表人：李春敏主管會計工作負責人：梁玉堂會計機構負責人：汪洋

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