[中報]川金諾:2019年半年度報告

[中報]川金諾:2019年半年度報告

時間：2019年08月29日 21:17:01&nbsp中財網

原標題:

川金諾

:2019年半年度報告

昆明

川金諾

化工股份有限公司

2019年半年度報告

2019-053

2019年08月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並承擔個別

和連帶的法律責任。

公司負責人劉甍、主管會計工作負責人黃海及會計機構負責人(會計主管人

員)彭詩淑聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

1、原材料供應風險：公司生產經營主要原材料為磷礦石、硫鐵礦及硫酸，

公司生產經營活動對於磷、硫等資源依賴性較強。磷礦石具有不可再生的特點，

且磷礦資源一經開發利用，磷元素隨著各下遊加工產品的消費領域分散到自然

界中，不可再循環利用，因而磷資源又具有不可循環性，我國磷礦資源豐而不

富，具有低品位礦多、富礦少、採選難度大等特點，隨著大量開採和使用，磷

礦石已成為稀缺資源，公司所在地雲南省磷礦資源量大，但主要為顆粒偏細、

有害雜質含量高（特點是鎂高，鐵、鋁較低）的中低品位膠磷礦，可選性差，

選礦難度大，能直接加工利用的更少，且隨著磷礦石品位的逐漸下降、開採邊

際成本不斷提高以及雲南省磷礦資源開發利用政策日益趨緊，磷礦石稀缺度將

逐漸增強；雲南硫鐵礦資源雖然較豐富，但貧礦多、富礦少、且分布在邊遠地

區，開採利用困難，省內自給率低；公司所在地雲南省為

有色金屬

冶煉大省，

有色金屬

冶煉產硫酸為公司生產經營所需的硫酸提供有力的補充，但其供應受

有色金屬

行業景氣度影響較大；募集資金投資項目順利實施後公司生產經營所

需的磷、硫資源需求量將進一步增大。公司目前沒有自有礦山資源，所需磷、

硫等主要原材料基本上都是對外採購，原材料供應的穩定與否會對公司正常生

產及經營績效產生重大影響。2、原材料價格波動風險：主要原材料在公司生產

成本中比重較高，主要原材料價格波動對公司生產經營和盈利能力產生重大影

響。3、主要產品價格波動的風險：公司現有主要產品受上遊原材料價格和下遊

市場供求情況的影響，價格波動較大，尤其值得關注的是，下遊消費市場的突

發事件可能對公司產品價格產生影響，產品價格的波動將對公司生產經營及盈

利能力產生重大影響。4、核心技術人員流失風險：公司在中低品位磷礦浮選、

硫鐵礦制酸、溼法磷酸淨化、溼法磷酸分級利用等領域擁有相當優勢，核心技

術人員是公司取得競爭優勢的關鍵。如果核心技術人員流失以及核心技術失密，

將對公司的生產經營和發展造成不利影響。5、環保政策變化的風險：公司現有

產品及募集資金投資項目投產後生產過程中產生的廢水、廢氣、廢渣等物質的

排放均能達到國家及地方的排放標準。隨著國家對環境保護的日益重視以及公

眾環保意識日益增強，化工企業面臨的環保要求日趨嚴格，「三廢」排放標準可

能逐漸提高，環保設施投入及運行成本將不斷加大，故存在因環保政策變動而

加大環保投入、增加經營成本的風險。6、安全生產風險：公司屬於化工行業且

為危險化學品單位，生產過程中使用的部分物質存在易燃、易爆、腐蝕、有毒、

有害等特性，部分生產工序為高溫、高壓環境，存在因生產操作不當或設備故

障，導致事故發生的可能，從而影響公司生產經營的正常進行。 7、募集資金

投資項目實施的風險：公司募集資金項目建設實施過程中，可能存在因工程進

度、工程質量、投資成本發生變化而引致的風險；公司投資項目實施過程中還

涉及工程建設、員工培訓等大量組織工作，因此存在一定的實施風險。8、公司

規模迅速擴張引致的經營管理風險：隨著募集資金投資項目的陸續實施，公司

的經營規模將快速擴大，在資源整合、技術研發、生產管理、市場開拓和資本

運作等方面對公司提出了更高的要求。如果公司管理水平不能及時適應未來經

營規模的快速擴大，將影響公司的運營能力和發展動力，公司會面臨一定的經

營管理風險。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目錄

第一節 重要提示、目錄和釋義 ..............................................2

第二節 公司簡介和主要財務指標 ............................................8

第三節 公司業務概要 .................................................... 11

第四節 經營情況討論與分析 ............................................... 16

第五節 重要事項 ........................................................ 27

第六節 股份變動及股東情況 ............................................... 52

第七節 優先股相關情況 .................................................. 60

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ...................................... 61

第九節

公司債

相關情況 .................................................. 63

第十節 財務報告 ........................................................ 64

第十一節 備查文件目錄 ................................................. 173

釋義

釋義項

指

釋義內容

本公司、公司、

川金諾

指

昆明

川金諾

化工股份有限公司

雲南慶磷

指

雲南慶磷磷肥有限公司，本公司全資子公司

昆明精粹

指

昆明精粹工程技術有限責任公司，本公司全資子公司

廣西

川金諾

指

廣西

川金諾

化工有限公司，本公司全資子公司

昆明河裡灣

指

昆明河裡灣工業固廢處理有限公司，本公司全資子公司

新疆昊天

指

新疆昊天股權投資有限合夥企業，原深圳昊天股權投資基金管理有

限公司

公司法

指

中華人民共和國公司法

證券法

指

中華人民共和國證券法

會計法

指

中華人民共和國會計法

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

深交所

指

深圳證券交易所

公司章程

指

昆明

川金諾

化工股份有限公司公司章程

股東大會

指

昆明

川金諾

化工股份有限公司股東大會

董事會

指

昆明

川金諾

化工股份有限公司董事會

監事會

指

昆明

川金諾

化工股份有限公司監事會

創業板上市規則

指

深圳證券交易所創業板股票上市規則

本期、報告期

指

2019年1月1日-2019年6月30日

期初、本期初

指

2019年1月1日

期末、本期末

指

2019年6月30日

上年、上年度

指

2018年度

上期、上年同期

指

2018年1月1日-2018年6月30日

上年末

指

2018年12月31日

磷酸

指

一種常見的無機酸，是中強酸。根據濃度不同分為純磷酸、工業磷

酸、稀磷酸等；根據製作工藝分為熱法磷酸和溼法磷酸

P2O5

指

五氧化二磷，也稱磷酸酐，白色軟質粉末或雪花狀六角晶繫結晶體。

極易吸收空氣中的水分並放出大量熱量，先形成偏磷酸，後轉變成

正磷酸。是製取高純度磷酸、磷酸鹽、磷化物及磷酸酯的母體原料。

常用來表示磷礦石的品位，用五氧化二磷來表示磷的含量和換算很

方便，便於工業上以及實驗室計算

熱法磷酸工藝

指

黃磷在空氣中燃燒生成五氧化二磷，再經水化製成的磷酸

溼法磷酸工藝

指

使用硫酸等無機酸分解磷礦石製成的磷酸

磷酸鹽

指

磷酸的鹽類，在無機化學、生物化學及生物地質化學上是很重要的

物質，作為重要的食品配料和功能添加劑被廣泛用於農業、工業、

飼料、食品、醫藥、軍工等領域

飼料級磷酸氫鈣

指

簡稱：DCP，是一種在畜禽飼料中添加的用於補充畜禽鈣和磷兩類

礦物質營養元素的飼料添加劑，是目前我國畜禽養殖領域主要採用

的一種「鈣+磷」類添加劑。

飼料級磷酸二氫鈣

指

簡稱：MCP，是一種高效、優良磷酸鹽類飼料添加劑，主要用作補

充動物體內的磷和鈣兩類礦物質營養元素，含磷量高,水溶性好，是

目前生物學效價最高的一種飼料級磷酸鹽。

重過磷酸鈣

指

重過磷酸鈣，又稱三料過磷酸鈣，有時簡稱為三料鈣，屬微酸性速

效磷肥，是目前廣泛使用的濃度最高的單一水溶性磷肥，具有改良

鹼性土壤作用

鐵精粉

指

鐵礦石（含有鐵元素或鐵化合物的礦石）經過破碎、磨碎、選礦等

加工處理成的礦粉，又叫鐵粉

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

川金諾

股票代碼

300505

變更後的股票簡稱（如有）

無

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

昆明

川金諾

化工股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

川金諾

公司的外文名稱（如有）

Kunming Chuan Jin Nuo Chemical Co.,Ltd

公司的外文名稱縮寫（如有）

KMCJNC

公司的法定代表人

劉甍

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

宋晨

宋晨

聯繫地址

雲南省昆明市呈貢區春融街上海東協

商務大廈A座10樓

雲南省昆明市呈貢區春融街上海東協

商務大廈A座10樓

電話

0871-67436102

0871-67436102

傳真

0871-67436102

0871-67436102

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2018年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具

體可參見2018年年報。

3、註冊變更情況

註冊情況在報告期是否變更情況

√ 適用 □ 不適用

註冊登記日期

註冊登記地點

企業法人營業

執照註冊號

稅務登記號碼

組織機構代碼

報告期初註冊

2019年01月28

日

昆明市

91530100778560690W

91530100778560690W

91530100778560690W

報告期末註冊

2019年05月17

日

昆明市

91530100778560690W

91530100778560690W

91530100778560690W

臨時公告披露的指定網站

查詢日期（如有）

2019年05月20日

臨時公告披露的指定網站

查詢索引（如有）

2019 年 05 月 20 日於巨潮資訊網披露《關於完成工商登記並換發營業執照的公告》（公

告編號：2019-040）。

4、其他有關資料

其他有關資料在報告期是否變更情況

√ 適用 □ 不適用

期初公司註冊資本為為人民幣93,360,000元，期末公司註冊資本為人民幣100,526,122.00元。期初公司股本為93,360,000股，

期末公司股本為100,526,122股（具體詳見公司於2019年4月24日在創業板信息披露媒體巨潮資訊（http://www.cninfo.com.cn）

披露的關於變更公司註冊資本、總股本並修訂《公司章程》的公告（2019-035））

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

本報告期

上年同期

本報告期比上年同期增

減

營業總收入（元）

521,954,088.34

418,939,805.26

24.59%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

35,405,968.44

27,089,035.25

30.70%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性

損益後的淨利潤（元）

33,278,476.13

20,769,885.79

60.22%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

-190,548.81

-1,997,824.40

-90.46%

基本每股收益（元/股）

0.3604

0.2902

24.19%

稀釋每股收益（元/股）

0.3604

0.2902

24.19%

加權平均淨資產收益率

4.25%

4.02%

0.23%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度末

增減

總資產（元）

1,127,126,440.18

1,041,739,090.04

8.20%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

889,359,053.56

719,169,232.34

23.66%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

項目

金額

說明

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家

統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

1,013,600.00

其他符合非經常性損益定義的損益項目

1,489,332.13

減：所得稅影響額

375,439.82

合計

2,127,492.31

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1、公司的主營業務及主要產品

公司的主營業務為溼法磷酸的研究、生產及分級利用，主要產品為溼法磷酸和磷酸鹽系列產品。公司

現有磷酸鹽產品主要涉及飼料添加劑和肥料兩個行業，其中飼料添加劑行業的主要產品有飼料級磷酸氫

鈣、飼料級磷酸二氫鈣，飼料級磷酸氫鈣簡稱 DCP，是一種在畜禽飼料中添加的用於補充畜禽鈣和磷兩類

礦物質營養元素的飼料添加劑，是目前我國畜禽養殖領域主要採用的一種「鈣+磷」類添加劑，在飼料中

的添加量一般為 1%-3%。主要功效是為畜禽配合飼料提供磷、鈣等礦物質營養。DCP 具有易於消化吸收的

特性，可加速畜禽生長發育，縮短育肥期，快速增重，能提高畜禽的配種率及成活率，具有增強畜禽抗病

耐寒能力，對畜禽的軟骨症、白痢症、癱疾症有防治作用；飼料級磷酸二氫鈣簡稱 MCP，是一種高效、優

良磷酸鹽類飼料添加劑，主要用作補充動物體內的磷和鈣兩類礦物質營養元素，含磷量高,水溶性好,是目

前生物學效價最高的一種飼料級磷酸鹽，最適合魚、蝦類等水生動物，魚、蝦類對 MCP 中磷的利用率高

達 94%-98%，而對 DCP 中磷的利用率僅為 50%，因此 MCP 對水產養殖業具有重要的作用。肥料行業主要

產品為重過磷酸鈣和肥料級磷酸氫鈣，重過磷酸鈣又稱重鈣、三料過磷酸鈣，有時簡稱為三料鈣，屬微酸

性速效磷肥，是目前廣泛使用的濃度最高的單一水溶性磷肥，具有改良鹼性土壤作用，主要供給植物磷元

素和鈣元素等，促進植物發芽、根系生長、植株發育、分枝、結實及成熟，可用作基肥、種肥、根外追肥、

葉面噴灑及生產復混肥的原料，既可以單獨施用也可與其它養分混合使用，若和氮肥混合使用，具有一定

的固氮作用；肥料級磷酸氫鈣又稱白肥，它含水溶性磷、枸溶性磷和一定的中微量元素,有速效和緩效雙

重特點,可直接施用於農田或用於經濟作物專用複合肥、復混肥的配製。溼法磷酸是由硫酸等無機酸分解

磷礦石而得到的含有較多雜質的低純度磷酸。溼法磷酸可以用來生產磷肥、飼料級磷酸鹽，經過進一步淨

化可以生產工業級、食品級磷酸及其相應的磷酸鹽等。溼法磷酸的分級利用，是依據不同品種的磷製品對

磷酸的品質要求不同，而進行分類利用的一種技術方法，實施「劣酸低用，優酸高用」，從而達到磷資源

的高效利用，實現企業最佳經濟效益。

2、公司的生產及經營模式

公司一直專注於溼法磷酸的分級利用。公司利用本地硫、磷、鈣、鐵儲量較大的優勢，通過對中低

品位磷礦浮選、硫鐵礦制酸、能量梯級利用、溼法磷酸的分級利用等關鍵技術不斷創新、改進，完善從

硫鐵礦制酸、磷礦石的浮選至磷酸鹽、磷肥產品生產、銷售的一體化產業鏈，實現了低成本高品質的溼

法磷酸生產，形成了適合自身發展的「酸+肥+鹽」相結合的獨特產品線模式，實現了企業的持續發展。

公司產品銷售採用直接向產品使用者銷售與買斷式經銷相結合的模式。飼料級磷酸鈣鹽公司針對各

大飼料廠家直接銷售，公司一般採用「貨到收款」方法為主。針對長期合作、信譽資質較好的飼料廠家

公司給予一定的賒銷期限，為貨到確認並收到我方發票後付款；對於經銷商渠道銷售，公司採用「款到

發貨」、「預收貨款、按合同發貨」和「見票（指銀行承兌匯票）發貨」等方法銷售。肥料產品的銷售主

要通過買斷式經銷方式進行，對於出口的重過磷酸鈣公司在報關裝船後向客戶傳真船單等文件，客戶在

收到相關文件後向公司支付外幣（主要為美元）現匯。

利用多年的生產經驗，公司在設備選型和工藝設計中儘量做到通用性，在共用產能一定的情況下，

可以根據市場的需求和各類產品毛利率的高低，對現有的產品結構迅速進行調整，進行柔性生產，力保收

益更高的產品產量。報告期，公司通過技術改造、內部挖潛，以及募投項目投運後釋放出的產能，提高了

中間品稀磷酸的生產能力，為獲得更好的產品毛利打下了基礎。

3.公司產品所屬行業情況

公司主要產品飼料級磷酸鹽是目前世界家禽及水產養殖領域主要採用的一種「鈣+磷」類添加劑，屬

飼料行業，我國飼料產量經過 30 年的高速發展後目前已經進入穩定增長的態勢，同時近年來我國飼料

行業集中度在不斷提升，飼料行業聯合、重組、兼併步伐加快，飼料行業生產經營方式轉變呈現新格局，

飼料企業向養殖、屠宰、加工等環節延伸產業鏈，公司飼料級磷酸鹽屬飼料生產上遊產品，需求量也隨

著飼料行業的增長而增加。公司主要產品飼料級磷酸氫鈣、飼料級磷酸二氫鈣因其產品質量優質，成本

優勢明顯， 得到了客戶的一致認可，目前公司已成為

新希望

集團、正大集團等國內大型飼料企業的長期

合作夥伴。

公司產品重過磷酸鈣和肥料級磷酸氫鈣屬磷肥產品，近年來，我國化肥施用量已經隨著人口紅利的

結束進入平穩期，但國際市場特別是南亞由於人口的增長，對

農產品

的旺盛需求，加上本地區磷資源的

短缺因素，形成了一個巨大的磷肥需求市場。公司生產的重過磷酸鈣主要面向國際市場，由於公司重過

磷酸鈣產品品質優異，已在南美、中東、印度等地區取得了較好的口碑和市場。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

應收票據

報告期末14.56萬元，較期初增加100%，主要是客戶以銀行承兌匯票支付貨款增

加所致。

其他流動資產

報告期末1875.95萬元，較期初增加57.04%，主要是增值稅待抵扣稅額增加所致。

其他非流動資產

報告期末5046.05萬元，較期初增加100%，主要是子公司廣西

川金諾

化工有限公

司溼法磷酸淨化及精細磷酸鹽項目投資增加所致。

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

本公司的競爭優勢主要體現在：一是利用自主專利及多年自有的技術積累，通過中低品位磷礦的浮選

和綜合利用技術，可以採購本地低價的中低品位磷礦，生產出符合下遊產品質量要求的溼法磷酸中間產品，

原材料採購成本較低；二是通過調整浮選工藝和工程設計，使浮選後的優質磷礦用於半水磷酸生產，質量

較差的磷礦用於二水磷酸生產，實現磷礦的分級利用，通過磷礦的分級利用等關鍵技術，走低成本技術創

新路線，降低單位產品原材料消耗，從而進一步降低成本；三是半水磷酸工業化全面成熟，實現了利用中

低品位磷礦生產較高濃度、品質優良、能耗較低的粗磷酸，進而將此優質粗磷酸生產飼料級磷酸鹽，實現

磷酸的分級利用；四是生產場地位於礦區，採購原材料的運輸成本低；五是產品結構靈活，能適度根據市

場變化，調節產品結構，從而使主導產品在主要原材料變動的情況下，仍然可以保持毛利率的基本穩定，

確保了公司近幾年主營業務利潤率一直保持在較高水平。主要的核心競爭力體現如下：

1、自主創新優勢

公司立足於當地豐富的磷、硫資源，按照低碳、節能、降耗、減排的要求，遵循循環經濟理念，經

過十多年的發展，打造出一條完整的中低品位磷礦及溼法磷酸分級利用的產品鏈，通過對產品鏈上下遊

技術的研發創新，從而控制產品鏈的關鍵環節，挖掘每個環節利潤，充分降低了公司成本。公司的自主

創新優勢具體體現在以下方面：

（1）我國的磷礦80%左右為中低品位礦石，普遍含有較高有害雜質，磷礦物和脈石礦物共生緊密，嵌布

粒度細，必須經過選礦富集才能為後續深加工所利用，隨著我國高品位磷礦日益匱乏，中低品位磷礦浮

選和利用技術的重要性凸顯。公司利用自主研發的「一種雙反浮選工藝同時脫離除中低品位磷礦中氧化

鎂、氧化鐵及氧化鋁倍半氧化物的方法」ZL201210196861.2和「一種用重力、離心力、浮選組合脫出磷

礦雜質的工藝方法」等專利及非專利技術，通過對中低品位的磷礦浮選，使浮選後磷礦品位從20%-25%

提高到26%-35%，雜質氧化鎂從3%-6%下降到0.5%-1.2%，鐵、鋁倍半氧化物雜質總量從4%-6%下降到

1.5%-2.5%， 鐵、鋁倍半氧化物的脫除率達到50%-60%，通過進一步對高鎂磷礦中氧化鎂的深度脫出，

使磷精礦中氧化鎂含量可以控制在0.50%以內。通過浮選過程中的掃選等工藝，進一步提高浮選過程中

磷礦五氧化二磷的回收率，降低浮選成本。

（2）通過調整浮選工藝和工程設計，使浮選後28%-35%優質磷礦用於半水磷酸生產，浮選後26%-28% 質

量較差的礦用於二水磷酸生產，實現磷礦的分級利用，使公司能做到選擇價格低廉的中低品位磷礦，生

產出滿足下遊產品的溼法磷酸，擴展了公司原材料的選擇範圍，同時降低了公司的採購成本。

（3）半水磷酸工業化運用全面成熟，半水磷酸生產技術目前已成功運用於工業化生產，並一直穩定運

行，各項指標達國內先進水平。該生產裝置利用經過浮選的中低品位磷礦，滿足半水磷酸對磷礦的質量

要求，生產的粗磷酸質量好，雜質及固相含量相對較低，有利於淨化磷酸和磷酸鹽的生產，同時降低了

濃縮工序的蒸汽消耗及生產成本。

（4）本公司以硫鐵礦制硫酸與溼法磷酸生產相結合的技術路線，通過利用當地豐富的硫、磷資源，既加

強對原材料的控制能力、提高產品附加值，又能有效節約成本；同時，公司在硫鐵礦制酸工藝中採用能

量梯級利用技術，回收硫鐵礦制酸餘熱進行發電，並採用硫酸生產過程中產生的蒸汽和廢渣的再利用技

術， 進一步節約成本。

（5）溼法磷酸由於原料和工藝特點，致使其雜質含量較高，目前，大部分企業用於磷肥的生產。為使溼

法磷酸能夠用於製取工業級、食品級磷酸和磷酸鹽，就必須進行淨化。而直接關係到溼法磷酸淨化技術

的推廣應用的關鍵技術之一，是溼法磷酸的預處理及萃餘酸的利用。在溼法磷酸的預處理方面，本公司

的「溶劑萃取溼法磷酸制工業級磷酸預處理技術」、「溼法磷酸生產工業級磷酸工藝中溶劑萃取前除雜方

法」 等技術，能夠有效地處理溼法磷酸中的雜質，達到脫硫、脫氟、脫色之目的，為淨化磷酸生產打好

堅實基礎。

2、靈活的產品結構優勢

利用多年的生產經驗，公司在設備選型和工藝設計中儘量做到通用性，可以根據市場的需求和各類

產品毛利率的高低，對現有的產品結構迅速進行調整，力保收益更高的產品產量。公司最終的飼料級磷

酸二氫鈣產品存在季節性特點，在水產飼料銷售旺季，飼料級磷酸二氫鈣市場行情較好、售價較高時，

可以適時的將較多的磷酸用於生產飼料級磷酸二氫鈣，增加飼料級磷酸二氫鈣的產量，減少重過磷酸鈣

及其他產品的產量；反之則減少飼料級磷酸二氫鈣的產量，增加重過磷酸鈣及其他產品的產量；同時公

司的部分生產系統也具有通用性特點，飼料級磷酸二氫鈣產量較小時，公司可以使用其生產設施生產飼

料級磷酸氫鈣等產品。公司生產系統的通用性及靈活的產品結構優勢，降低了公司的市場風險，同時可

不斷開發出市場潛力大、競爭力強的新產品，提高公司競爭力與生存能力。

3、循環經濟優勢

公司實現了對廢水、廢氣、廢渣等廢棄物的循環利用。除對硫鐵礦制酸中產生的大量廢氣、廢熱、

廢渣的利用外，公司還利用「一種磷酸氫鈣廢水處理的方法」ZL201010577240.X等技術，積極循環利用

生產過程中產生的工業廢水，減少新鮮水的耗用量，以實現廢水封閉循環，達到「零排放」。利用「一

種利用氟矽酸選磷礦的方法」ZL201010577224.0等技術，從溼法稀磷酸生產中回收氟矽酸，替代磷礦石

選礦的硫酸PH調整劑，用於磷礦的浮選，減少了PH調整劑的耗用。利用氟矽酸鈉生產過程中產生的母液

水，替代磷礦石選礦的硫酸PH調整劑，用於磷礦的浮選，既降低了氟矽酸生產廢水處理的成本，又減少

了PH調整劑的耗用。 利用自主研發技術「 一種利用磷礦漿脫除硫酸尾氣中二氧化硫的洗滌塔」 ， 專

利號ZL201520150342.1 ，採用磷礦漿作吸收劑，脫出硫酸尾氣中部分二氧化硫並將其轉換為硫酸，從

而回收廢氣中的硫資源，該技術的使用有利於公司環保治理，進一步減少汙染物的排放，並節約了成本。

公司基於循環經濟理念的一體化生產體系，既確保企業實現節能、環保的循環經濟目標，又變廢為寶，

形成較為明顯的成本優勢。

4、區位優勢突出

公司產品的主要原材料為磷礦石、硫鐵礦、硫酸，公司所處的昆明市東川區位於拱王山東麓，以東

川為中心方圓200公裡（東鄰會澤縣，南接尋甸回族彝族自治縣，西連祿勸彝族苗族自治縣）範圍內，

磷礦儲量有10.99億噸（平均品位22%），佔雲南省磷資源總量的25.91%，硫鐵礦（包括伴生硫）儲量為

1.04億噸 。另外，與公司位於同一開發區的大型銅冶煉企業昆明金水銅冶煉有限公司、

雲南銅業

凱通

有色金屬

有限公司每年有70萬噸左右的硫酸產能，有利於補充公司自產硫酸的不足，豐富的資源儲量，

既滿足了公司生產對原材料的需求，實現礦產資源的就地加工，又節約了原材料的採購成本，為公司長

期穩定發展提供了堅實的保障，同時原材料的比價優勢形成了公司的成本優勢。

5、管理團隊優勢

公司擁有一支成熟、穩定、專業的管理團隊。核心管理團隊成員均具備豐富的磷化工行業技術和管

理素養， 對市場和技術發展趨勢具有前瞻把握能力，且團隊成員配備合理，具有管理、營銷、研發等專

業人才，並形成誠信、融合、創新、卓越的核心價值觀。在高素質創業團隊帶領下，公司形成了治理結

構規範、財務管理穩健的經營風格。公司內部控制制度完善，不存在一股獨大、企業家族化、侵害小股

東利益的行為。長期以來，公司經營風格及財務管理穩健，具備良好的風險控制意識，資產負債率、流

動比率等財務指標一直控制在穩健水平，保證了良好的財務安全邊際，經受住了市場的考驗。本公司經

營規範，獲企業資信等級「AAA」證書，通過了ISO9001:2008及FAMI-QS產品質量管理體系認證，並取得

認證證書。

6、品牌和客戶優勢

經過十多年的積累，公司在業界已樹立較好的品牌美譽度，具有一定的品牌優勢，「」牌商

標是昆明市知名商標、雲南省著名商標。通過長期的市場開發，公司不僅在行業樹立了良好的信譽

和企業形象，同時在國內也積累了

新希望

集團、正大集團、溫氏集團、雙胞胎集團、

正邦科技

、唐

人神、正虹飼料、海大飼料等一批規模大、信譽好、忠誠度高的客戶群。長期穩定的客戶合作關係，

為公司保持在磷化工市場的領先地位，奠定了牢固的基礎。豐富的客戶資源和強大的銷售網絡為公

司業績的持續增長、市場份額的不斷擴大提供了保障。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

2019年是公司在創業板上市後的第四年，上市成功為公司的發展、做大做強提供了有力的支

撐。同時報告期也是對公司經營能力提出挑戰的一年，公司所屬的磷化工行業特別是細分肥料行

業持續低迷，競爭激烈，公司全體員工在管理團隊的帶領下進一步挖掘內部潛力、狠抓管理、開

拓市場， 以應對市場變化帶來的經營風險，公司在保證一定強度投入的情況下使產品產銷量大

幅增長，降低了成本，使公司的銷售收入及利潤都帶來了增長，同時公司進一步規範內部控制管

理，為公司的長遠發展奠定製度基礎。

一、募集資金投資項目順利推進

公司2019年1月非公開發行股票募集資金到位後，嚴格按照中國證監會、深交所等關於募集

資金管理的相關規定使用募集資金，同時公司規範、高效、有序推進募集資金投資項目的建設，

爭取按計劃保質保量完成項目，助力公司效益的大力提升。

二、主營業務產品產銷情況

報告期公司持續對生產裝置及生產工藝進行改進，進一步加強管理、挖掘內部潛力，提

高重要的共用中間產品稀磷酸的生產能力，以市場為導向，充分發揮公司柔性生產的技術特

點，在中間產品稀磷酸產量一定的情況下，加大市場較好、盈利能力較強的產品生產，保證

公司的盈利能力。公司銷售團隊積極進一步進行市場開拓，飼料級鈣鹽方面：在維護好老客

戶的基礎上進一步開發國內新客戶，並積極開發海外客戶，推動公司飼料級鈣鹽的出口；肥

料方面：進一步開發國際客戶； 銷售區域及銷售客戶的不斷擴大使公司抵禦市場風險的能力

不斷增強，在公司產銷人員的不懈努力下公司主要產品產銷量得到了較大的增長，銷售收入

較上年同期增長了24.59%，使公司在市場低迷競爭激烈的情況下實現了淨利潤的增長。

三、各項財務指標穩定良好

報告期公司各項財務指標依舊保持穩定，公司償債能力指標、盈利能力指標良好，報告

期公司淨利潤較上年同期增加30.7%，基本每股收益為0.3604元、較上年同期的0.2902元增

加0.0702元。

四、完善公司治理、促進規範運作

公司已建立了一套以現有業務和規模相適應的內部管理體系，公司上市以來，按照上市公

司規範運行具體要求，進一步積極推進內控建設，規範「三會」運行，健全上市公司信息披露管

理、投資者關係等工作，進一步完善公司治理，強化內部控制，狠抓經營規範管理，全面推進

組織架構及管理流程優化等工作，努力提升企業管理績效。並通過互動易平臺、投資者來電接

聽等多方式，暢通投資者與上市公司交流的渠道， 增強公司運作透明度，維護上市公司良好市

場形象。

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：人民幣元

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業收入

521,954,088.34

418,939,805.26

24.59%

主要是報告期產品銷

量增加，銷售收入增

加所致。

營業成本

373,690,159.72

303,482,724.44

23.13%

主要是報告期產品銷

量增加，銷售成本增

加所致。

銷售費用

81,976,036.31

65,460,507.25

25.23%

主要是報告期產品銷

量增加，運輸費用及

開拓市場費用增加所

致。

管理費用

20,508,354.49

18,751,512.45

9.37%

主要是報告期職工薪

酬及固定資產折舊增

加所致。

財務費用

3,055,922.72

5,864,762.82

-47.89%

主要是人民幣對美元

匯率波動以及償還了

企業債券及銀行短期

借款所致。

所得稅費用

6,516,864.57

5,164,193.67

26.19%

主要是報告期利潤增

加所致。

研發投入

8,714,110.39

7,965,421.68

9.40%

主要是公司加大技術

投入所致。

經營活動產生的現金

流量淨額

-190,548.81

-1,997,824.40

-90.46%

主要是報告期產品銷

量增加貨款回收及時

所致。

投資活動產生的現金

流量淨額

-104,941,024.70

-116,681,459.83

-10.06%

主要是報告期固定資

產等投入減緩。

籌資活動產生的現金

流量淨額

92,359,531.27

41,396,100.00

123.11%

主要是報告期非公開

發行股票取得募集資

金所致。

現金及現金等價物淨

增加額

-12,971,690.58

-79,926,949.00

-83.77%

主要是報告期銷售收

入增加，貨款回收增

加以及取得融資增加

所致。

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用 √ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

佔比10%以上的產品或服務情況

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上

年同期增減

營業成本比上

年同期增減

毛利率比上年

同期增減

分產品或服務

飼料級磷酸鹽

360,502,007.92

267,245,519.62

25.87%

26.40%

29.20%

-1.60%

磷肥

135,397,906.50

92,633,047.61

31.58%

13.32%

2.43%

7.27%

三、非主營業務分析

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

金額

佔利潤總額比例

形成原因說明

是否具有可持續性

營業外收入

1,528,392.13

3.65%

主要是銷售廢品收入所

致。

否

營業外支出

39,060.00

0.09%

主要是對外捐贈所致。

否

信用減值損失

-541,602.85

-1.29%

主要是按相關會計政策

對應收帳款及其他應收

款計提壞帳準備所致。

否

四、資產、負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：人民幣元

本報告期末

上年同期末

比重增

減

重大變動說明

金額

佔總資產

比例

金額

佔總資產

比例

貨幣資金

95,993,250.93

8.52%

69,975,753.73

7.06%

1.46%

主要是公司銷售收入增加，回款情

況良好所致。

應收帳款

71,618,896.90

6.35%

108,363,115.58

10.94%

-4.59%

主要是公司銷售回款情況良好所

致。

存貨

226,540,209.55

20.10%

220,623,514.49

22.27%

-2.17%

主要是公司加快存貨周轉，合理減

少庫存所致。

固定資產

467,359,011.04

41.46%

231,160,619.03

23.33%

18.13%

主要是公司募投項目完工轉固所

致。

在建工程

65,477,247.11

5.81%

216,998,387.98

21.90%

-16.09%

主要是公司募投項目完工轉固所

致。

短期借款

60,000,000.0

6.06%

-6.06%

報告期歸還銀行流動資金貸款。

0

長期借款

80,000,000.00

7.10%

7.10%

報告期取得銀行長期貸款。

應付帳款

115,238,336.32

10.22%

126,357,923.85

12.75%

-2.53%

主要是公司合理調配採購佔款所

致。

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

截止報告期末除銀行存款388860.76元安全生產保證金使用受限外，無其他使用受限資產。

五、投資狀況分析

1、總體情況

√ 適用 □ 不適用

報告期投資額（元）

上年同期投資額（元）

變動幅度

104,941,024.70

116,681,459.83

-10.06%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目名稱

投資方

式

是否為

固定資

產投資

投資

項目

涉及

行業

本報

告期

投入

金額

截至

報告

期末

累計

實際

投入

金額

資金

來源

項目

進度

預計

收益

截止

報告

期末

累計

實現

的收

益

未達

到計

划進

度和

預計

收益

的原

因

披露

日期

（如

有）

披露

索引

（如

有）

10萬噸/年

溼法磷酸淨

化制工業級

自建

是

溼法

磷酸

分級

115,000.00

147,811,733.56

募集

資金

100.03%

43,866,080.25

58,356,322.56

完成

建設

進入

2016

年10

月13

http://

www.

cninf

磷酸項目

利用

正式

生產

日

o.com.cn

15萬噸/年

飼料級磷酸

鹽項目

自建

是

溼法

磷酸

分級

利用

0.00

57,719,573.77

募集

資金

及自

有資

金

104.38%

27,984,125.00

14,863,197.40

完成

建設

進入

正式

生產

2016

年10

月13

日

http://

www.

cninfo.com.cn

溼法磷酸淨

化及精細磷

酸鹽項目

自建

是

溼法

磷酸

分級

利用

142,226,655.85

142,226,655.85

募集

資金

95.54%

項目

建設

中

合計

--

--

--

142,341,655.85

347,757,963.18

--

--

71,850,205.25

73,219,519.96

--

--

--

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、募集資金使用情況

√ 適用 □ 不適用

（1）募集資金總體使用情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

募集資金總額

35,192.78

報告期投入募集資金總額

14,234.17

已累計投入募集資金總額

34,775.79

報告期內變更用途的募集資金總額

5,529.59

累計變更用途的募集資金總額

5,529.59

累計變更用途的募集資金總額比例

15.71%

募集資金總體使用情況說明

經中國證券監督管理委員會《關於核准昆明

川金諾

化工股份有限公司首次公開發行股票的批覆》（證監許可[2016]92 號）

核准，公司獲準向社會公開發行人民幣普通股股票（A 股）2,335.00 萬股，每股面值人民幣 1 元，2016 年 3 月，公

司向社會公開發行了人民幣普通股股票（A 股）2,335.00 萬股，每股發行價格為人民幣 10.25 元，募集資金總額為人民

幣 23,933.75 萬元，扣除發行費用人民幣 3,626.97 萬元，實際募集資金淨額為人民幣 20,306.78 萬元。2018年9月13

日，經證監會《關於核准昆明

川金諾

化工股份有限公司非公開發行股票的批覆》（證監許可[2018]1468號）核准，2019

年1月，公司非公開發行股票實際募集資金淨額為人民幣14886萬元。根據本公司於 2019年 3 月 15日召開的第三屆

董事會第十五次會議審議通過了《關於使用募集資金置換預先已投入募投項目的自籌資金的議案》，報告期公司以募集

資金置換了該項目預先投入的自籌資金8180.76萬元，募投項目使用6041.91 萬元，剩餘未使用募集資金存放於公司在

建設銀行

防城港分行及

招商銀行

昆明分行開立的募集資金專戶中。

（2）募集資金承諾項目情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

承諾投資項目和

超募資金投向

是否

已變

更項

目(含

部分

變更)

募集

資金

承諾

投資

總額

調整

後投

資總

額(1)

本報

告期

投入

金額

截至

期末

累計

投入

金額

(2)

截至

期末

投資

進度

(3)＝

(2)/(1)

項目

達到

預定

可使

用狀

態日

期

本報

告期

實現

的效

益

截止

報告

期末

累計

實現

的效

益

是否

達到

預計

效益

項目

可行

性是

否發

生重

大變

化

承諾投資項目

10 萬噸/年溼法磷

酸淨化制工業級

磷酸項目

是

20,306.78

14,777.19

11.5

14,781.17

100.03%

2018

年09

月30

日

1,439.32

5,835.63

是

否

溼法磷酸淨化及

精細磷酸鹽項目

否

14,886

14,222.67

14,222.67

95.54%

2021

年03

月15

日

不適

用

否

承諾投資項目小

計

--

35,192.78

14,777.19

14,234.17

29,003.84

--

--

1,439.32

5,835.63

--

--

超募資金投向

不適用

不適

用

合計

--

35,192.78

14,777.19

14,234.17

29,003.84

--

--

1,439.32

5,835.63

--

--

未達到計劃進度

或預計收益的情

況和原因（分具體

項目）

不適用

項目可行性發生

重大變化的情況

說明

不適用

超募資金的金額、

用途及使用進展

情況

不適用

募集資金投資項

目實施地點變更

情況

不適用

募集資金投資項

目實施方式調整

情況

不適用

募集資金投資項

目先期投入及置

換情況

適用

1.截止2016年2月29日止，本公司募集資金實際到位之前，經公司董事會及股東大會批准，公司

以自籌資金對募投項目「10萬噸/年溼法磷酸淨化制工業級磷酸項目」部分項目進行先期建設，預

先投入金額共計57,814,096.79 元，根據本公司於2016年4月17日召開的第二屆董事會第十次會

議審議通過了《關於使用募資資金置換已預先投入募投項目自籌資金的議案》，報告期公司以募集

資金置換了該預先投入的自籌資金。2.截至2019 年 3 月 15 日止，公司以自籌資金預先投入募集

資金投資項目的實際投資額為 8,180.76 萬元，，根據本公司於 2019 年 3 月 15 日召開第三屆董

事會第十五次會議及第三屆監事會第十三次會議，審議通過了《關於使用募集資金置換預先投入募

投項目的自有資金的議案》，報告期公司以非公開發行股票的募集資金 8,180.76 萬元置換了已投入

募投項目的自籌資金。

用閒置募集資金

暫時補充流動資

金情況

不適用

項目實施出現募

集資金結餘的金

額及原因

不適用

尚未使用的募集

資金用途及去向

公司此次非公開發行股票共籌集募集資金淨額人民幣 14886萬元，用於置換募集資金投資項目先期

投入自有資金 8180.76萬元，募投項目使用 6041.91萬元，剩餘未使用募集資金存放於公司在建設

銀行防城港分行及

招商銀行

昆明分行開立募集資金專戶中。

募集資金使用及

披露中存在的問

題或其他情況

不適用

（3）募集資金變更項目情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

變更後的

項目

對應的原

承諾項目

變更後項

目擬投入

募集資金

總額(1)

本報告期

實際投入

金額

截至期末

實際累計

投入金額

(2)

截至期末

投資進度

(3)=(2)/(1)

項目達到

預定可使

用狀態日

期

本報告期

實現的效

益

是否達到

預計效益

變更後的

項目可行

性是否發

生重大變

化

15 萬噸/

10 萬噸/

5,529.59

0

5,771.95

104.38%

2018年

680.53

否

否

年飼料級

磷酸項目

年溼法磷

酸淨化制

工業級磷

酸項目

09月30

日

合計

--

5,529.59

0

5,771.95

--

--

680.53

--

--

變更原因、決策程序及信息披露情

況說明(分具體項目)

募集資金承諾項目「10 萬噸/年溼法磷酸淨化制工業級磷酸項目」部分變更為「15 萬

噸/年飼料級磷酸鹽項目」的情況：1、變更原因：原募投項目「10 萬噸/年溼法磷

酸淨化制工業級磷酸項目」是公司根據當時市場環境和生產經營情況做出的決策，

該項目充分利用公司已有生產系統，消化淨化磷酸生產過程中產生的「次品酸」（稀

酸、渣酸、萃餘酸），到磷酸分級利用目的，將與公司現有系統一起，組成一個完整

的硫磷化工產業鏈，進而提高公司在磷化工行業的行業地位和綜合影響力。原募投

項目計劃建設投資 40,664.98 萬元，鋪底流動資金 1,241.55 萬元，公司首次公開

發行股票募集資金淨額 20,306.78 萬元，由於公司首次公開發行股票募集資金淨額

沒有達到預期資金量，相對於原計劃，資金缺口較大，公司面臨較大的資金壓力和

經營風險，故此公司計劃變更「10 萬噸/年溼法磷酸淨化制工業級磷酸項目」的部

分子項目，總投入變更14,777.19 萬元，在此種情況下，公司計劃將剩餘募集資金

轉向新的項目。經充分論證，認為隨著我國十三五規劃的實施，飼料產量預計將繼

續增長，屆時全球飼料產量將超過 10 億噸。我國近幾年飼料工業發展較快，目前

飼料的年總消費量 1.6-1.8 億噸。飼料磷酸鹽作為飼料鈣磷的補充劑，飼料行業的

發展必將帶動飼料磷酸鹽的大發展。因此，為了減小公司經營壓力，降低公司的經

營風險，優化公司資源配置，進一步提升公司的行業地位，更加合理有效地提高募

集資金使用效率，實現股東利益最大化，並結合公司生產經營的實際情況和公司未

來的發展戰略，公司擬將「10 萬噸/年溼法磷酸淨化制工業級磷酸項目」中的剩餘

募集資金用於投資建設「15 萬噸/年飼料級磷酸鹽項目」2、決策程序：2016 年 10

月 13 日，公司董事會召開了第二屆董事會第十三次會議，審議通過《關於變更部

分募集資金投資項目的議案》，同意將公司原募投項目「10 萬噸/年溼法磷酸淨化制

工業級磷酸項目」所募集資金中未投入使用的部分募集資金投資建設「15 萬噸/年

飼料級磷酸鹽項目」，並將議案提交公司 2016 年第二次臨時股東大會審議；公司獨

立董事對第二屆董事會第十三次會議相關事項發表了獨立意見，明確表示同意公司

變更部分募集資金投資項目； 2016 年 10 月 13 日，公司監事會召開了第二屆監

事會第八次會議，審議通過了《關於變更部分募集資金投資項目的議案》，同意公司

變更部分募集資金投資項目，建設「15 萬噸/年飼料級磷酸鹽項目」，並同意將該

議案提交股東大會審議； 2016 年 10 月 13 日，保薦機構世紀證券有限責任公司

經過核查，同意公司本次變更部分募集資金投資項目，出具了「世紀證券有限責任

公司關於昆明

川金諾

化工股份有限公司變更部分募集資金投資項目的核查意見」；

2016 年 10 月 28 日，公司召開了 2016 年第二次臨時股東大會，審議通過了《關

於變更部分募集資金投資項目的議案》。3、信息披露情況： 2016 年 10 月 13 日，

公司在深圳證券交易所網站（http://www.szse.cn）及巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）等法定信息披露媒體上公告了《15 萬噸/年飼料級磷酸

鹽項目可行性研究報告》、《

川金諾

股份有限公司變更募集資金用途公告》、《第二屆

董事會第十三次會議決議公告》、《昆明

川金諾

化工股份有限公司獨立董事對第二屆

董事會第十三次會議相關事項發表的獨立意見》、《第二屆監事會第八次會議決議公

告》、《世紀證券有限責任公司關於昆明

川金諾

化工股份有限公司變更部分募集資金

投資項目的核查意見》。2016 年 10 月 28 日，公司在深圳證券交易所網站

（http://www.szse.cn）及巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）等法定信息披露媒

體上公告了《2016 年第二次臨時股東大會決議公告》。

未達到計劃進度或預計收益的情

況和原因(分具體項目)

不適用

變更後的項目可行性發生重大變

化的情況說明

不適用

6、委託理財、衍生品投資和委託貸款情況

（1）委託理財情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託理財。

（2）衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

（3）委託貸款情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託貸款。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

□ 適用 √ 不適用

公司報告期內無應當披露的重要控股參股公司信息。

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對2019年1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□ 適用 √ 不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

公司所屬行業為製造業中化學原料和化學製品製造業的磷化工行業, 公司主營業務為溼法磷酸的分級利用，公司的主

要產品為溼法磷酸、磷酸鹽及磷肥產品，公司在未來發展戰略和經營目標的實現過程中可能存在以下風險因素：

1、原材料供應風險：公司生產經營主要原材料為磷礦石、硫鐵礦及硫酸，公司生產經營活動對於磷、硫等資源依賴性

較強。磷礦石具有不可再生的特點，且磷礦資源一經開發利用，磷元素隨著各下遊加工產品的消費領域分散到自然界中，不

可再循環利用，因而磷資源又具有不可循環性，我國磷礦資源豐而不富，具有低品位礦多、富礦少、採選難度大等特點，隨

著大量開採和使用，磷礦石已成為稀缺資源，公司所在地雲南省磷礦資源量大，但主要為顆粒偏細、有害雜質含量高（特點

是鎂高，鐵、鋁較低）的中低品位膠磷礦，可選性差，選礦難度大，能直接加工利用的更少，且隨著磷礦石品位的逐漸下降、

開採邊際成本不斷提高以及雲南省磷礦資源開發利用政策日益趨緊，磷礦石稀缺度將逐漸增強；雲南硫鐵礦資源雖然較豐富，

但貧礦多、富礦少、且分布在邊遠地區，開採利用困難，省內自給率低；公司所在地雲南省為

有色金屬

冶煉大省，

有色金屬

冶煉產硫酸為公司生產經營所需的硫酸提供有力的補充，但其供應受

有色金屬

行業景氣度影響較大；募集資金投資項目順利

實施後公司生產經營所需的磷、硫資源需求量將進一步增大。原材料供應的穩定與否會對公司正常生產及經營績效產生重大

影響。

2、原材料價格波動風險：主要原材料在公司生產成本中比重較高，主要原材料價格波動對公司生產經營和盈利能力產

生重大影響。

3、主要產品價格波動的風險：公司現有主要產品受上遊原材料價格和下遊市場供求情況的影響，價格波動較大，尤其

值得關注的是，下遊消費市場的突發事件可能對公司產品價格產生影響，產品價格的波動將對公司生產經營及盈利能力產生

重大影響。

4、核心技術人員流失風險：公司在中低品位磷礦浮選、硫鐵礦制酸、溼法磷酸淨化、溼法磷酸分級利用等領域擁有相

當優勢，核心技術人員是公司取得競爭優勢的關鍵。如果核心技術人員流失以及核心技術失密，將對公司的生產經營和發展

造成不利影響。

5、環保政策變化的風險：公司現有產品及募集資金投資項目投產後生產過程中產生的廢水、廢氣、廢渣等物質的排放

均能達到國家及地方的排放標準。隨著國家對環境保護的日益重視以及公眾環保意識日益增強，化工企業面臨的環保要求日

趨嚴格，「三廢」排放標準可能逐漸提高，環保設施投入及運行成本將不斷加大，故存在因環保政策變動而加大環保投入、增

加經營成本的風險。

6、安全生產風險：公司屬於化工行業且為危險化學品單位，生產過程中使用的部分物質存在易燃、易爆、腐蝕、有毒、

有害等特性，部分生產工序為高溫、高壓環境，存在因生產操作不當或設備故障，導致事故發生的可能，從而影響公司生產

經營的正常進行。

7、募集資金投資項目實施的風險：本次募集資金項目建設實施過程中，可能存在因工程進度、工程質量、投資成本發

生變化而引致的風險；同時，本次投資項目實施過程中還涉及工程建設、員工培訓等大量組織工作，因此存在一定的實施風

險。

8、公司規模迅速擴張引致的經營管理風險：隨著募集資金投資項目的陸續實施，公司的經營規模將快速擴大，在資源

整合、技術研發、生產管理、市場開拓和資本運作等方面對公司提出了更高的要求。如果公司管理水平不能及時適應未來經

營規模的快速擴大，將影響公司的運營能力和發展動力，公司會面臨一定的經營管理風險。

公司積極制定和實施各種措施應對可能面臨的風險。公司一貫秉承「信譽第一，客戶至上」的企業發展理念，以「打造行

業結構最優，實現最佳經濟效益，提供最有價值產品」為戰略發展目標，堅持「資源綜合利用、發展循環經濟」，依託公司在

磷化工系列產品方面的核心技術優勢和區域

資源優勢

，致力於硫、磷、鐵等資源的綜合開發及溼法磷酸的分級利用， 不斷

提高磷資源附加值。公司將以經濟效益與社會效益有效結合、可持續發展為中心，以技術進步、科學管理和規範運作為保障，

以市場機制為基礎，不斷壯大企業規模，提高企業效益，將公司發展成為經營穩健、成長良好、技術先進、行業內最具價值

和最具競爭力的磷化工企業。

公司立足於區域

資源優勢

，堅持硫磷結合，遵循循環經濟理念，發展低品位磷礦選礦技術和溼法磷酸淨化技術，深化磷

酸的分級利用，不斷提高磷資源的附加值，通過持續的技術研發與創新，不斷擴大公司主營產品的產能。公司將按照穩定上

遊，延伸下遊的戰略穩步推進主營產品發展，向行業上遊延伸，配置礦山資源，保證公司的穩定經營及成本的可控性； 通

過不斷開發新技術，擴大主營產品的產能，進一步開發溼法磷酸淨化技術，提高溼法磷酸的濃度，擴大高附加值產品的比重

及磷酸鹽品種系列，穩步擴大生產規模，充分發揮成本優勢，提高市場佔有率。公司始終致力於技術的開發與創新，並圍繞

溼法磷酸的研究、生產及分級利用、磷化工系列產品的生產、銷售等主營業務，在公司現有「硫酸渣制鐵精粉技術」、「溼法

磷酸萃取節硫技術」、「濃縮渣酸再利用技術」等核心技術的基礎上，對現有核心技術不斷進行深化，並積極研發新技術， 重

點開發低品位磷礦利用技術、溼法磷酸深加工技術、高品級磷酸鹽製備技術。公司將不斷加大研發資金投入，確保技術開發

與創新的可持續發展。

為了適應產能擴大以及新產品開發推廣的需要，公司計劃在維護好現有銷售網絡基礎上，進一步加強銷售渠道建設。一

是加大扶持優質經銷商力度，重點支持經銷時間長、信譽好、資金實力強、業務發展快的經銷商發展，在廣告、售後服務、

信用期限等方面實行傾斜政策。二是通過在經銷商實力較弱地區設立直銷點，直接向最終消費群體配送，加強對銷售終端、

消費群體的控制。三是進一步完善售後服務，提高售後服務部門快速反應能力。四是運用現代通訊網絡技術，加強對產品質

量、客戶反饋意見、同行業動態等信息管理，進一步增強信息收集、處理、加工、反饋能力，提高市場應變能力及內部協調

能力，全面提升客戶服務水平。

為實現公司的發展戰略和經營目標，公司把人力資源作為工作的重點，加大員工培訓力度，培訓的重點是提高員工對技

術發展趨勢的敏感度，更新其知識結構和能力結構，更新其使用新技術的能力；加快人才引進速度，改善員工文化結構， 引

進化工、環保等方面高學歷、高素質的技術開發人才以及熟悉市場、適應市場開拓所需的營銷人才。同時，制定有利於人才

培養的激勵機制和政策，引進人才、留住人才。公司將加強人力資源的開發和配置，繼續完善員工招聘、考核、錄用、選拔、

培訓、競爭上崗的制度，為員工提供良好的用人機制和廣闊的發展空間，培養出一支高素質、團結、敬業、忠誠、開拓的員

工隊伍，提高企業的凝聚力和向心力，使公司人力資源開發再上新臺階。

公司將嚴格遵守國家法律、法規和公司章程，進一步完善公司法人治理結構，完善公司內部控制制度並確保內部控制制

度的有效運行，推進現代企業制度建設，形成各司其責、相互制約、規範運作的經營機制，實現重大投資決策的科學化、制

度化。公司將進一步推進和深化企業內部的用工制度、分配製度、人事制度和財務制度、管理制度等各項改革，進一步完善

標準化、規範化管理制度建設。隨著公司業務發展的需要和市場變化，公司將按精簡、高效、責任明確的原則對管理機構進

行調整，合理設置和整合業務部門，提高公司的運營效率。

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2018 年度股東大

會

年度股東大會

54.70%

2019年05月15

日

2019年05月15

日

巨潮資訊網

www.cninfo.com.cn《2018 年年度股

東大會決議公告》

（2019-039）

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事由

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

收購報告書或權益變動報告書中

所作承諾

資產重組時所作承諾

首次公開發行或再融資時所作承

諾

劉甍;魏家

貴;劉明義;

訾洪雲;曾

潤國;陳勇;

洪華;馮發

鈞;張和金;

唐加普

股份限售承

諾

自公司股票

上市之日起

三十六個月

內，不轉讓

或者委託他

人管理其持

有的股份，

也不由川金

諾回購其持

有的股份。

2016年03

月14日

2016-03-15

至

2019-03-14

履行完畢

劉甍

股份限售承

諾

（1）滿足條

件"基於對

川金諾

的信

心，在鎖定

期滿後同時

滿足下述條

件的情形下

才可以轉讓

公司股票：

不對公司的

控制權產生

影響；不存

在違反本公

司在

川金諾

首次公開發

行時所作出

的公開承諾

的情況。"

（2）減持方

式"通過深

圳證券交易

所競價交易

系統、大宗

交易平臺或

深圳證券交

易所允許的

其他轉讓方

式轉讓公司

股票。"（3）

轉讓價格及

期限"減持

時將提前三

個交易日通

知

川金諾

並

公告，轉讓

價格不低於

川金諾

股票

的發行價，

鎖定期滿後

2年內轉讓

的

川金諾

股

份不超過本

人持有股份

的20%。"

2016年03

月14日

2016-03-15

至

2021-03-14

正常履行

（4）未履行

承諾的責任

和後果本人

違反上述減

持承諾的，

本人就川金

諾股票轉讓

價與發行價

的差價所獲

得的收益全

部歸屬於川

金諾（若本

人轉讓價格

低於發行價

的，本人將

轉讓價格與

發行價之間

的差價交付

川金諾

），本

人持有的剩

餘公司股票

的鎖定期限

自動延長6

個月。

深圳昊天股

權投資基金

管理有限公

司

股份減持承

諾

"持股意向

及其承諾

1、滿足條件

「本人/本

人作為川金

諾的持股

5%以上的

股東，基於

對

川金諾

的

信心，在鎖

定期滿後在

不違反本公

司/本人在

公司首次公

開發行時所

作出的公開

承諾的情況

才可以轉讓

公司股票。」

2、減持方式

2016年03

月14日

2016年

03-15至

2019-03-14

履行完畢

「通過深圳

證券交易所

競價交易系

統、大宗交

易平臺或深

圳證券交易

所允許的其

他轉讓方式

轉讓公司股

票。」3、轉

讓價格及期

限「在鎖定

期滿後兩年

內轉讓的，

減持時將提

前三個交易

日通知川金

諾並公告，

轉讓價格不

低於公司股

票的發行

價，並且轉

讓的股份總

數不超過本

公司/人持

有股份的

80%。」4、

未履行承諾

的責任和後

果「本公司/

本人違反上

述減持承諾

的，本公司/

本人就川金

諾股票轉讓

價與發行價

的差價所獲

得的收益全

部歸屬於川

金諾（若本

公司/本人

轉讓價格低

於發行價

的，本公司/

本人將轉讓

價格與發行

價之間的差

價交付川金

諾），本公司

/本人持有

的剩餘公司

股票的鎖定

期限自動延

長6個月。」

魏家貴

股份減持承

諾

"持股意向

及其承諾

1、滿足條件

"本公司/本

人作為川金

諾的持股

5%以上的

股東，基於

對

川金諾

的

信心，在鎖

定期滿後在

不違反本公

司/本人在

公司首次公

開發行時所

作出的公開

承諾的情況

才可以轉讓

公司股票。

"2、減持方

式"通過深

圳證券交易

所競價交易

系統、大宗

交易平臺或

深圳證券交

易所允許的

其他轉讓方

式轉讓公司

股票。"3、

轉讓價格及

期限通知川

金諾並公

告，轉讓價

2016年03

月14日

2016-03-15

至

2021-03-14

正常履行

格不低於公

司股票的發

行價，並且

轉讓的股份

總數不超過

本公司/人

持有股份的

80%。"將提

前三個交易

日"在鎖定

期滿後兩年

內轉讓的，

減持時4、

未履行承諾

的責任和後

果"本公司/

本人違反上

述減持承諾

的，本公司/

本人就川金

諾股票轉讓

價與發行價

的差價所獲

得的收益全

部歸屬於川

金諾（若本

公司/本人

轉讓價格低

於發行價

的，本公司/

本人將轉讓

價格與發行

價之間的差

價交付川金

諾），本公司

/本人持有

的剩餘公司

股票的鎖定

期限自動延

長6個月。"

昆明

川金諾

化工股份有

限公司;劉

甍

股份回購承

諾

如果發行人

招股說明書

存在虛假記

載、誤導性

2016年03

月14日

2016-03-15

至履行完畢

正常履行

陳述或者重

大遺漏，對

判斷發行人

是否符合法

律規定的發

行條件構成

重大、實質

影響的，發

行人應及時

召開董事會

審議回購首

次公開發行

的全部新股

的方案，並

提交股東大

會作出決議

之後實施。

就該項議

案，控股股

東自願迴避

表決，並督

促發行人依

法回購首次

公開發行的

全部新股。

發行人及其

控股股東將

按照回購時

的相關法律

法規，中國

證監會、深

圳證券交易

所頒布的規

範性文件和

《公司章

程》的規定，

依法確定回

購價格，並

不得低於回

購時的市場

價格。

劉甍

關於同業競

爭、關聯交

易、資金佔

"1、截至本

承諾籤署之

日，本人不

2016年03

月14日

2016-03-15

至履行完畢

正常履行

用方面的承

諾

存在為發行

人利益以外

的目的從事

任何與發行

人構成競爭

或可能構成

競爭的產品

生產或業務

經營的情

形。2、為避

免對發行人

的生產經營

構成新的

（或可能

的）、直接

（或間接）

的業務競

爭，本人承

諾，在本人

作為發行人

股東的期

間：非為發

行人利益之

目的，本人

將不直接從

事與發行人

相同或類似

的產品生產

和業務經

營；本人將

不會投資於

任何與發行

人的產品生

產和業務經

營構成競爭

或可能構成

競爭的企

業；本人保

證將促使本

人控股或本

人能夠實際

控制的企業

（以下並稱

"控股企業

"）不直接或

間接從事、

參與或進行

與發行人的

產品生產和

業務經營相

競爭的任何

活動；本人

所參股的企

業，如從事

與發行人構

成競爭的產

品生產和業

務經營，本

人將避免成

為該等企業

的控股股東

或獲得該等

企業的實際

控制權；如

發行人此後

進一步拓展

產品或業務

範圍，本人

和控股企業

將不與發行

人拓展後的

產品或業務

相競爭，如

本人和控股

企業與發行

人拓展後的

產品或業務

構成或可能

構成競爭，

則本人將親

自和促成控

股企業採取

措施，以按

照最大限度

符合發行人

利益的方式

退出該等競

爭，包括但

不限於：（1）

停止生產構

成競爭或可

能構成競爭

的產品；（2）

停止經營構

成或可能構

成競爭的業

務；（3）將

相競爭的業

務轉讓給無

關聯的第三

方；（4）將

相競爭的業

務納入到發

行人來經

營。

昆明

川金諾

化工股份有

限公司

IPO穩定股

價承諾

IPO穩定股

價承諾"在

本公司上市

後三年內，

若公司股價

連續20個

交易日的收

盤價均低於

每股淨資產

（以最近一

期審計報告

為依據），在

符合《公司

法》、《證券

法》、《深圳

證券交易所

創業板股票

上市規則》

等法律、法

規及規範性

文件的前提

下，則觸發

本公司股份

回購義務。

本公司將在

觸發股份回

購義務之日

2016年03

月14日

2016-03-15

至

2019-03-14

履行完畢

起10個交

易日內製定

關於穩定股

價的議案，

穩定股價議

案經董事

會、股東大

會審議通過

並履行相關

法律法規所

規定的相關

程序後，由

本公司在6

個月內實

施。本公司

將在啟動上

述股價穩定

措施時提前

公告具體實

施方案。穩

定股價方案

中應該包含

但不限於下

述內容：公

司以自有資

金在二級市

場回購公司

股份，公司

回購價格不

高於每股淨

資產的

120%（以最

近一期審計

報告為依

據）且回購

金額不超過

公司未分配

利潤的30%

（以最近一

期審計報告

為依據）。

員，本公司

將要求其接

受穩定公司

股價預案和

相關措施的

約束。本公

司如有新晉

董事、高級

管理人單次

實施回購股

票完畢或終

止後，本次

回購的公司

股票應在實

施完畢或終

止之日起

10日內注

銷，並及時

辦理公司減

資程序。"

劉甍

IPO穩定股

價承諾

" 作為昆明

川金諾

化工

股份有限公

司的控股股

東、實際控

制人，在公

司上市後三

年內，若川

金諾股價連

續20個交

易日的收盤

價均低於每

股淨資產

（以最近一

期審計報告

為依據），則

觸發本人增

持公司股票

的義務，本

人將在增持

義務觸發之

日起六個月

內，以上一

年年度現金

分紅的30%

增持

川金諾

股份，增持

2016年03

月14日

2016-03-15

至

2019-03-14

履行完畢

價格為不高

於每股淨資

產的120%

（以最近一

期審計報告

為依據）。具

體實施方案

由

川金諾

董

事會擬定。

本人在增持

計劃完成後

的十二個月

內將不出售

所增持的股

份，增持後

川金諾

的股

權分布應當

符合上市條

件，增持股

份行為應符

合《公司

法》、《證券

法》及其他

相關法律、

行政法規的

規定以及深

圳證券交易

所相關業務

規則、備忘

錄的要求。

本人在觸發

增持義務之

日起的10

個交易日

內，應就增

持

川金諾

股

票的具體計

劃書面通知

川金諾

，包

括但不限於

擬增持的數

量範圍、價

格區間、完

成期限等信

息，並由川

金諾進行公

告。如為穩

定

川金諾

股

價之目的而

觸發公司啟

動穩定股價

預案時，本

人應在川金

諾股東大會

審議穩定股

價的議案時

投贊成票。"

魏家貴;陳

勇;馮發鈞;

洪華;李雪

操;曾潤國;

張和金;訾

洪雲

IPO穩定股

價承諾

" 在公司上

市後三年

內，若川金

諾股價連續

20個交易

日的收盤價

均低於每股

淨資產（以

最近一期審

計報告為依

據），則觸發

本人增持公

司股票的義

務，本人將

在增持義務

觸發之日起

六個月內，

公司董事、

高級管理人

員，以上一

年度從公司

領取的現金

薪酬的20%

增持公司股

份，增持價

格不高於每

股淨資產的

120%（以最

近一期審計

報告為依

據）。具體實

2016年03

月14日

2016-03-15

至

2019-03-14

履行完畢

施方案由川

金諾董事會

擬定。本人

在增持計劃

完成後的十

二個月內將

不出售所增

持的股份，

增持後川金

諾的股權分

布應當符合

上市條件，

增持股份行

為應符合

《公司法》、

《證券法》

及其他相關

法律、行政

法規的規定

以及深圳證

券交易所相

關業務規

則、備忘錄

的要求。本

人在觸發增

持義務之日

起的10個

交易日內，

應就增持川

金諾股票的

具體計劃書

面通知川金

諾，包括但

不限於擬增

持的數量範

圍、價格區

間、完成期

限等信息，

並由

川金諾

進行公告。

如為穩定川

金諾股價之

目的而觸發

公司啟動穩

定股價預案

時，本人應

在

川金諾

股

東大會審議

穩定股價的

議案時投贊

成票。"

股權激勵承諾

其他對公司中小股東所作承諾

劉甍;陳勇;

陳志龍;馮

發鈞;和國

忠;洪華;李

雪操;劉明

義;孫位成;

王建華;王

宗波;魏家

貴;曾潤國;

張和金;朱

錦餘;訾洪

雲

其它承諾

"（1）不無

償或以不公

平條件向其

他單位或者

個人輸送利

益，也不得

採用其他方

式損害公司

利益；"（1）

不無償或以

不公平條件

向其他單位

或者個人輸

送利益，也

不得採用其

他方式損害

公司利益；

（3）不得動

用公司資產

從事與其履

行職責無關

的投資、消

費活動；（4）

董事會或薪

酬委員會制

訂的薪酬制

度與公司填

補回報措施

的執行情況

相掛鈎；（5）

擬公布的公

司股權激勵

的行權條件

與公司填補

回報措施的

執行情況相

2016年03

月14日

2016-03-15

至履行完畢

正常履行

掛鈎。"

劉甍

其它承諾

根據中國證

監會的相關

規定，推進

公司填補回

報措施的切

實履行，控

股股東、實

際控制人承

諾：不得越

權幹預公司

經營管理活

動，不得無

償或不公平

條件向其他

單位或者個

人輸送利

益，也不得

採用其他方

式損害公司

利益，不得

動用公司資

產從事與其

履行職責無

關的投資、

消費活動。

2016年03

月14日

2016-03-15

至履行完畢

正常履行

劉甍

其它承諾

控股股東和

實際控制人

劉甍就社會

保險事項、

住房公積金

做出了承

諾："如川金

諾及其子公

司因員工社

會保險及住

房公積金事

項而遭致任

何索償、行

政處罰、權

利請求等有

關損失，本

人承擔全部

費用，以確

2016年03

月14日

2016-03-15

至履行完畢

正常履行

保不會給川

金諾及其子

公司造成額

外支出及遭

受任何損

失，不會對

川金諾

及其

子公司的生

產經營、財

務狀況和盈

利能力產生

重大不利影

響。"

昆明

川金諾

化工股份有

限公司

其它承諾

"本公司承

諾本招股說

明書不存在

虛假記載、

誤導性陳述

或重大遺

漏，並對其

真實性、準

確性、完整

性承擔個別

和連帶的法

律責任。本

公司鄭重承

諾：1、如本

招股說明書

有虛假記

載、誤導性

陳述或者重

大遺漏，對

判斷本公司

是否符合法

律規定的發

行條件構成

重大、實質

影響，本公

司將按公司

股票的二級

市場價格回

購首次公開

發行時的全

部新股。2、

2016年03

月14日

2016-03-15

至履行完畢

正常履行

若本公司招

股說明書有

虛假記載、

誤導性陳述

或者重大遺

漏，致使投

資者在證券

交易中遭受

損失的，本

公司將依法

賠償投資者

損失。"

陳勇;馮發

鈞;陳志龍;

和國忠;洪

華;李雪操;

劉明義;孫

位成;王建

華;王宗波;

魏家貴;曾

潤國;張和

金;朱錦餘;

訾洪雲;劉

甍

其它承諾

"本人承諾

川金諾

招股

說明書不存

在虛假記

載、誤導性

陳述或重大

遺漏，並對

其真實性、

準確性、完

整性承擔個

別和連帶的

法律責任。"

本人承諾若

川金諾

招股

說明書有虛

假記載、誤

導性陳述或

者重大遺

漏，致使投

資者在證券

交易中遭受

損失的，本

人將依法賠

償投資者損

失。"

2016年03

月14日

2016-03-15

至履行完畢

正常履行

劉甍;魏家

貴;劉明義;

訾洪雲;曾

潤國;陳勇;

洪華;馮發

鈞;張和金

其它承諾

除前述鎖定

期外，在任

職期間每年

轉讓的股份

不超過其直

接或間接持

有本公司股

2016年03

月14日

2016-03-15

至履行完畢

正常履行

份總數的百

分之二十

五。自申報

離職之日起

六個月內不

轉讓其直接

或間接持有

的本公司股

份。公司上

市後6個月

內如公司股

票連續20

個交易日的

收盤價均低

於發行價或

者公司上市

後6個月期

末收盤價低

於發行價

（若公司上

市後發生派

發股利、送

紅股、轉增

股本、增發

新股或配股

等除息、除

權行為的，

則發行價格

按照上述條

件出現的先

後順序進行

調整），本人

持有公司股

票的鎖定期

限在前述鎖

定期的基礎

上自動延長

6個月。本

人在前述鎖

定期滿後兩

年內減持公

司股份的，

轉讓價格不

低於發行

價。

承諾是否及時履行

是

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

√ 適用 □ 不適用

2019年2月1日，公司第三屆董事會第十四次會議審議通過了《關於向

招商銀行

申請人民幣7500萬元（柒

仟伍佰萬元）綜合授信的議案》、《關於控股股東為公司申請

招商銀行

授信提供擔保暨關聯交易的議案》，

同意公司向

招商銀行

股份有限公司昆明分行（以下簡稱「

招商銀行

」）申請不超過7,500萬元的綜合授信額

度，期限為一年，具體數額以公司根據資金使用計劃與

招商銀行

籤訂的最終授信協議為準，在授信期限內，

授信額度可循環使用。公司控股股東、實際控制人劉甍先生擬為公司的上述貸款提供連帶保證責任擔保，

具體擔保的金額與期限等以公司根據資金使用計劃與

招商銀行

昆明分行籤訂的最終協議為準，公司免於支

付擔保費用。劉甍先生為公司董事長，也是公司控股股東兼實際控制人，根據深圳證券交易所《創業板股

票上市規則》之規定，屬於本公司關聯自然人，本次交易構成了與本公司的關聯交易。公司第三屆董事會

第十四次會議和第三屆監事會第十二次會議審議通過了上述擔保暨關聯交易事項。本次關聯交易沒有構成

《上市公司重大資產重組管理辦法》規定的重大資產重組。由於本次控股股東向公司提供無償擔保，公司

不提供反擔保，且免於支付擔保費用，實質發生的關聯交易金額為零。

重大關聯交易臨時報告披露網站相關查詢

臨時公告名稱

臨時公告披露日期

臨時公告披露網站名稱

關於控股股東為公司申請

招商銀行

綜合授

信額度提供擔保暨關聯交易的公告

(2019-006)

2019年02月01日

巨潮資訊（http://www.cninfo.com.cn）

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

1.排汙信息

公司或

子公司

主要汙染

物及特徵

排放方式

排放

口數

排放口

分部情

排放濃度

（mg/m3）

執行的汙

染物排放

排放總量

（t/a）

核定的

排放總

超標排

放情況

名稱

汙染物名

稱

量

況

標準（mg/m

3）

量

（t/a）

昆明川

金諾化

工股份

有限公

司

氮氧化物

有組

織排

放

4

廠區南側2

個；廠區中

部1個；廠

區西側1個

14.25

240

0.4353

16.2903

未超標

31.5

240

4.5660

28.5

240

2.3568

24

240

1.2918

昆明川金

諾化工股

二氧化硫

有組織排

放

6

廠區北側2

個；廠區南

68.5

400

9.0950

111.0203

未超標

90.25

400

14.9139

份有

限公

司

側2個；廠

區中部1

個；廠區西

側1個

215

850

7.1738

155.5

850

24.2039

63

850

5.1719

40.5

850

2.3539

昆明川

金諾化

工股份

有限公

司

氟化物

有組

織排

放

2

廠區中部1

個；廠區西

北側1個

1.03

9

0.0473

1.6315

未超標

1.455

9

0.1152

昆明川

金諾化

工股份

有限公

司

硫酸霧

有組

織排

放

2

廠區

北側2

個

11.28

30

1.4751

8.9111

未超標

20.275

30

3.5156

昆明川

金諾化

工股份

有限公

司

煙塵

有組

織排

放

6

廠區北側2

個；廠區南

側2個；廠

區中部1

個；廠區西

側1個

20.75

50

2.7132

29.0228

未超標

23

50

3.9451

32

200

1.0569

21.25

200

3.0503

20.5

200

1.7382

25

200

1.4089

2.防治汙染設施的建設和運行情況：

（1）10萬噸/年硫酸車間淨化設施：雙氧水脫硫塔（￠2500×18000）+電除霧器（76管），設計效率95%，安

裝時間：2018年4月；運行正常。

（2）12萬噸/年硫酸車間淨化設施：雙氧水脫硫塔（￠3000×18000）+電除霧器（136管），設計效率95%，

安裝時間：2018年4月；運行正常。

（3）5萬噸/年溼法磷酸車間淨化設施：氟洗滌塔（￠2200×12000），設計效率98%，安裝時間：2007年；車

間停止生產。

（4）6萬噸/年溼法磷酸車間淨化設施：氟洗滌塔（F9-26-140），設計效率95%，安裝時間：2011年；運行

正常。

（5）15萬噸/年磷酸氫鈣車間淨化設施：旋風除塵器、脈衝除塵器（￠5000×3200×3、12000×3000×33200） ，

設計效率95%、安裝時間：2009年；運行正常。

（6）10萬噸/年磷酸二氫鈣車間淨化設施：洗滌塔、電除霧器（￠3500×1835、￠3500×1405、輸入電壓：380V

單相：50HZ、輸出電壓：80KV 、輸出電流800mA、電極管數：168管，設計效率99.8%（洗滌塔98%、電除霧器

90%）， 安裝時間：洗滌塔2010年8月、電除霧器2017年11月； 運行正常。

（7）1.5萬噸/年石灰窯工段淨化設施：溼法脫硫塔，設計效率98%，安裝時間：2009年；運行正常。

（8）6萬噸/年白肥工段淨化設施：布袋除器，設計效率98%，安裝時間：2010年；運行正常。

（9）磷酸三車間淨化設施：臥式洗滌器+2#、3#、4#尾氣洗滌塔，設計效率：90%， 安裝時間:2018年，試

運行正常；正在辦理竣工驗收。

（10）MDCP車間淨化設施：布帶除塵器、電除霧器、洗滌塔 安裝時間:2018年，試運行正常；正在辦理竣

工驗收。

（11）氟矽酸鈉車間淨化設施：洗滌塔 安裝時間:2018年，試運行正常；正在辦理竣工驗收。

3.建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況：

所有建設項目均嚴格執行了環境保護三同時制度，具體情況如下：

（1）10萬t飼料級磷酸氫鈣技術改造項目環評報告書及批覆（東環保[2008]223號）、驗收批覆（東環保

驗[2010]4號）。包含：12萬t/a硫酸生產裝置和10萬t/a硫酸生產裝置、5萬噸/年溼法磷酸生產裝置。

（2）15萬t/a飼料級磷酸氫鈣擴能技改項目環評報告及批覆（東環保[2011]44號）、驗收批覆（東環保

復[2012]43號）。包含:6萬噸/年白肥工序、6萬噸/年溼法磷酸生產裝置。

（3）10萬t飼料級磷酸二氫鈣技術改造項目環評補充報告書及批覆（東環保復[2012]42號）、驗收批覆

（東環保復[2013]33號）。

（4）1.5萬噸/年新型結構石灰窯項目環評報告表及批覆（東環保[2009]70號）、驗收批覆（東環保復

[2011]66 號）。

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告半年度暫未開展精準扶貧規劃工作，也暫無後續精準扶貧規劃。

十六、其他重大事項的說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

十七、公司子公司重大事項

□ 適用 √ 不適用

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新

股

送股

公積金

轉股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

55,194,924

59.12%

7,166,122

-13,797,576

-6,631,454

48,563,470

48.31%

3、其他內資持股

55,194,924

59.12%

7,166,122

-13,797,576

-6,631,454

48,563,470

48.31%

其中：境內法人持股

0.00%

6,235,457

6,235,457

6,235,457

6.20%

境內自然人持股

55,194,924

59.12%

930,665

-13,797,576

-12,866,911

42,328,013

42.11%

二、無限售條件股份

38,165,076

40.88%

13,797,576

13,797,576

51,962,652

51.69%

1、人民幣普通股

38,165,076

40.88%

13,797,576

13,797,576

51,962,652

51.69%

三、股份總數

93,360,000

7,166,122

0

7,166,122

100,526,122

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

1、劉甍、魏家貴、劉明義、唐加普、訾洪雲、張和金、洪華、曾潤國、陳勇、馮發鈞10名股東持有的公司首次公開發行前

的股份解除限售上市流通，上述股東作為公司的董事、監事、高級管理人員，其持有的部分公司股份還應遵守相關限售規定。

2、2019年2月27日，公司非公開發行新增股份7,166,122股在深圳證券交易所上市，發行對象認購的股份自上市之日起十二

個月內不得上市交易，預計上市流通時間為2020年2月27日。公司有限售條件股份增加7,166,122股，公司總股本由93,360,000

股變更為100,526,122股。

股份變動的批准情況

√ 適用 □ 不適用

1、劉甍、魏家貴、劉明義、唐加普、訾洪雲、張和金、洪華、曾潤國、陳勇、馮發鈞10名股東持有的公司首次公開發

行前的股份解除限售上市流通經過深圳證券交易所的事前審核。

2、經中國證券監督管理委員會（以下簡稱「中國證監會「證監許可[2018]1468號」文《關於核准昆明

川金諾

化工股份

有限公司非公開發行股票的批覆》的核准，公司獲準非公開發行不超過18,650,000股。公司向3名投資者共計發行人民幣普

通股（A股）7,166,122股，每股發行價格為人民幣21.49元/股。其中，共青城勝恆投資管理有限公司認購3,396,928股，上

海含德股權投資基金管理有限公司認購2,838,529股，劉和明認購930,665股。公司總股本由93,360,000股變更為100,526,122

股。公司非公開發行股份股票登記經中國登記結算有限責任公司深圳分公司和深圳證券交易所批准。

3、公司於2019年4月23日召開第三屆董事會第十六次會議、於2019年5月15日召開2018年年度股東大會，審議通過《關

於變更公司註冊資本並修改的議案》，同意將公司總股本變更為100,526,122股。

股份變動的過戶情況

√ 適用 □ 不適用

2019年2月15日，公司非公開發行新增股份7,166,122股在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司辦理完畢登記託管

相關事宜，2019年2月27日，公司本次非公開發行新增股份在深圳證券交易所上市，發行對象認購的股份自上市之日起十二

個月內不得上市交易，預計上市流通時間為2020年2月27日。

股份回購的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□ 適用 √ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位：股

股東名稱

期初限售股數

本期解除限售

股數

本期增加限售

股數

期末限售股數

限售原因

擬解除限售日

期

劉甍

41,373,164

10,343,291

0

31,029,873

首發限售股、

高管鎖定股

期初限售股為

首發前限售

股、於2019年

3月15日已解

除限售，期末

限售股為高管

鎖定股、按照

要求每年解除

限售

魏家貴

4,381,425

1,095,356

0

3,286,069

首發限售股、

高管鎖定股

期初限售股為

首發前限售

股、於2019年

3月15日已解

除限售，期末

限售股為高管

鎖定股、按照

要求每年解除

限售

劉明義

3,442,548

860,637

0

2,581,911

首發限售股、

高管鎖定股

期初限售股為

首發前限售

股、於2019年

3月15日已解

除限售，期末

限售股為高管

鎖定股、按照

要求每年解除

限售

唐加普

2,816,630

704,158

0

2,112,472

首發限售股、

高管鎖定股

期初限售股為

首發前限售

股、於2019年

3月15日已解

除限售，期末

限售股為高管

鎖定股、按照

要求每年解除

限售

訾洪雲

2,190,712

547,678

0

1,643,034

首發限售股、

高管鎖定股

期初限售股為

首發前限售

股、於2019年

3月15日已解

除限售，期末

限售股為高管

鎖定股、按照

要求每年解除

限售

曾潤國

625,918

156,480

0

469,438

首發限售股、

高管鎖定股

期初限售股為

首發前限售

股、於2019年

3月15日已解

除限售，期末

限售股為高管

鎖定股、按照

要求每年解除

限售

陳勇

156,479

39,120

0

117,359

首發限售股、

高管鎖定股

期初限售股為

首發前限售

股、於2019年

3月15日已解

除限售，期末

限售股為高管

鎖定股、按照

要求每年解除

限售

洪華

78,240

19,560

0

58,680

首發限售股、

高管鎖定股

期初限售股為

首發前限售

股、於2019年

3月15日已解

除限售，期末

限售股為高管

鎖定股、按照

要求每年解除

限售

馮發鈞

62,592

15,648

0

46,944

首發限售股、

高管鎖定股

期初限售股為

首發前限售

股、於2019年

3月15日已解

除限售，期末

限售股為高管

鎖定股、按照

要求每年解除

限售

張和金

62,592

15,648

0

46,944

首發限售股、

高管鎖定股

期初限售股為

首發前限售

股、於2019年

3月15日已解

除限售，期末

限售股為高管

鎖定股、按照

要求每年解除

限售

周永祥

6,166

1,542

0

4,624

首發限售股、

高管鎖定股

期初限售股為

首發前限售

股、於2017年

3月15日已解

除限售，期末

限售股為高管

鎖定股、按照

要求每年解除

限售

共青城勝恆投

資管理有限公

司－頤和精選

定增私募投資

基金

0

0

3,396,928

3,396,928

非公開發行限

售股份

2020年2月27

日

上海含德股權

投資基金管理

有限公司－含

德盛世3號定

增投資私募基

金

0

0

2,838,529

2,838,529

非公開發行限

售股份

2020年2月27

日

劉和明

930,665

930,665

非公開發行限

售股份

2020年2月27

日

合計

55,196,466

13,799,118

7,166,122

48,563,470

--

--

二、證券發行與上市情況

√ 適用 □ 不適用

股票及其

衍生證券

名稱

發行日期

發行價格

（或利率）

發行數量

上市日期

獲準上市

交易數量

交易終止

日期

披露索引

披露日期

股票類

非公開發

行

2019年01

月25日

21.49元/股

7,166,122

2019年02

月27日

7,166,122

巨潮資訊

網

2019年02

月13日

可轉換

公司債

券、分離交易的可轉換

公司債

券、

公司債

類

其他衍生證券類

報告期內證券發行情況的說明

（一）發行類型

本次發行為非公開發行股票。

（二）本次發行履行的內部決策程序

1、董事會

2017年12月14日，公司召開第三屆董事會第五次會議，審議通過了《關於公司符合非公開發行股票條

件的議案》、《關於公司非公開發行股票方案的議案》、《關於公司非公開發行股票預案的議案》、《關於公司

非公開發行股票方案的論證分析報告的議案》、《關於公司本次非公開發行股票募集資金運用的可行性分析

報告的議案》、《關於前次募集資金使用情況專項報告的議案》、《關於說明及填補措施和承諾>的議案》、《關於提請股東大會授權董事會全權辦理本次非公開發行股票具體事宜

的議案》等議案。

2018年7月11日，公司召開第三屆董事會第九次會議，審議通過了《關於調整公司非公開發行股票方

案的議案》、《關於非公開發行股票預案（修訂稿）的議案》、《關於非公開發行股票方案論證分析報告（修

訂稿）的議案》、《關於非公開發行股票募集資金使用的可行性分析報告（修訂稿）的議案》、《關於非公開

發行股票攤薄即期回報（修訂稿）的議案》。

2018年12月6日，公司召開第三屆董事會第十三次會議，審議通過了《關於公司非公開發行股票決議

有效期延期的議案》、《關於提請股東大會延長授權董事會全權辦理本次非公開發行股票相關事宜有效期的

議案》。

2、股東大會

2018年1月4日，公司召開2018年第一次臨時股東大會，審議通過了《關於公司符合非公開發行股票條

件的議案》、《關於公司非公開發行股票方案的議案》、《關於公司非公開發行股票預案的議案》、《關於公司

非公開發行股票方案的論證分析報告的議案》、《關於公司本次非公開發行股票募集資金運用的可行性分析

報告的議案》、《關於前次募集資金使用情況專項報告的議案》、《關於說明及填補措施和承諾>的議案》、《關於提請股東大會授權董事會全權辦理本次非公開發行股票具體事宜

的議案》等議案。

2018年12月24日，公司召開2018年第三次臨時股東大會，審議通過了《關於公司非公開發行股票決議

有效期延期的議案》、《關於提請股東大會延長授權董事會全權辦理本次非公開發行股票相關事宜有效期的

議案》。

（三）本次發行監管部門核准過程

1、2018年7月23日，公司非公開發行股票申請獲得中國證監會股票發行審核委員會的審核通過。

2、2018年9月28日，中國證監會下發《關於核准昆明

川金諾

化工股份有限公司非公開發行股票的批覆》

（證監許可[2018]1468號）核准批文，核准公司非公開發行不超過1,865萬股新股。該批覆自核准發行之日

起6個月內有效。

（四）發行股票種類及面值

本次發行股票種類為境內上市人民幣普通股（A股），每股面值為人民幣1.00元。

（五）發行數量

根據投資者認購情況，本次共發行人民幣普通股（A股）7,166,122股，全部採取向特定投資者非公開

發行股票的方式發行。

（六）發行價格

本次非公開發行價格的定價方式為競價發行。本次非公開發行的定價基準日為發行期首日，發行期首

日為《認購邀請書》發送日的次一交易日，即2019年1月22日。

本次非公開發行價格為21.49元，不低於發行底價21.49元/股，最終確定的發行價格的折扣率（發行價

格/申購報價日前20交易日均價）為90.41%。

（七）限售期

新增股份的限售期為新增股份上市之日起12個月，預計上市流通時間為2020年2月27日（如遇非交易

日則順延）。

三、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

14,928

報告期末表決權恢復的優

先股股東總數（如有）（參

見注8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告

期末

持股

數量

報告

期內

增減

變動

情況

持有

有限

售條

件的

股份

數量

持有

無限

售條

件的

股份

數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

劉甍

境內自然人

41.16%

41,373,164

0

31,029,873

10,343,291

質押

2,770,000

魏家貴

境內自然人

3.97%

3,991,425

-390,000

3,286,069

705,356

劉明義

境內自然人

3.42%

3,442,548

0

2,581,911

860,637

質押

1,825,637

共青城勝恆投資

管理有限公司－

頤和精選定增私

募投資基金

境內非國有法

人

3.38%

3,396,928

0

3,396,928

0

上海含德股權投

資基金管理有限

公司－含德盛世

3號定增投資私

募基金

境內非國有法

人

2.82%

2,838,529

0

2,838,529

0

唐加普

境內自然人

2.66%

2,674,472

-142,158

2,112,472

562,000

質押

815,000

訾洪雲

境內自然人

1.63%

1,643,321

-547,391

1,643,034

287

劉和明

境內自然人

1.52%

1,530,665

930,665

930,665

600,000

陳澤明

境內自然人

1.05%

1,059,505

-97300

0

1,059,505

陳啟智

境內自然人

0.85%

853,000

-72534

0

853,000

戰略投資者或一般法人因配售新

股成為前10名股東的情況（如有）

（參見注3）

無

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

無

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

股份種類

數量

劉甍

10,343,291

人民幣普通股

10,343,291

陳澤明

1,059,505

人民幣普通股

1,059,505

劉明義

860,637

人民幣普通股

860,637

陳啟智

853,000

人民幣普通股

853,000

魏家貴

705,356

人民幣普通股

705,356

陳澤秀

656,648

人民幣普通股

656,648

劉和明

600,000

人民幣普通股

600,000

唐加普

562,000

人民幣普通股

562,000

崔紹影

185,800

人民幣普通股

185,800

何清

182,100

人民幣普通股

182,100

前10名無限售流通股股東之間，

以及前10名無限售流通股股東和

前10名股東之間關聯關係或一致

行動的說明

陳澤明和陳澤秀為兄妹關係

前10名普通股股東參與融資融券

業務股東情況說明（如有）（參見

注4）

無

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

四、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

√ 適用 □ 不適用

單位：股

姓名

職務

任職狀

態

期初持

股數

（股）

本期增

持股份

數量

（股）

本期減

持股份

數量

（股）

期末持

股數

（股）

期初被授

予的限制

性股票數

量（股）

本期被授

予的限制

性股票數

量（股）

期末被授予的

限制性股票數

量（股）

劉甍

董事長、

董事

現任

41,373,164

0

0

41,373,164

0

0

0

魏家貴

總經理、

董事

現任

4,381,425

0

390,000

3,991,425

0

0

0

訾洪雲

董事

現任

2,190,712

0

547,391

1,643,321

0

0

0

唐加普

董事

現任

2,816,630

0

142,158

2,674,472

0

0

0

李小軍

獨立董

事

現任

0

0

0

0

0

0

0

龍超

獨立董

事

現任

0

0

0

0

0

0

0

劉海蘭

獨立董

事

現任

0

0

0

0

0

0

0

劉明義

副總經

理

現任

3,442,548

0

0

3,442,548

0

0

0

張和金

副總經

理

現任

62,592

0

15,500

47,092

0

0

0

宋晨

董事會

秘書、副

總經理

現任

0

0

0

0

0

0

0

陳勇

董事會

秘書、副

總經理

離任

156,479

0

38,100

118,379

0

0

0

馮發鈞

副總經

理

離任

62,592

0

15,600

46,992

0

0

0

曾潤國

總工程

師

現任

625,918

0

156,000

469,918

0

0

0

黃海

財務總

監

現任

0

0

0

0

0

0

0

李磊

副總經

理

現任

0

0

0

0

0

0

0

周永祥

副總經

理

現任

6,166

0

0

6,166

0

0

0

洪華

監事會

主席

現任

78,240

0

19,560

58,680

0

0

0

張加申

監事

現任

0

0

0

0

0

0

0

陳志龍

職工監

事

現任

0

0

0

0

0

0

0

合計

--

--

55,196,466

0

1,324,309

53,872,157

0

0

0

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□ 適用 √ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見2018年年報。

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：昆明

川金諾

化工股份有限公司

單位：元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

95,993,250.93

113,479,941.52

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

145,600.00

應收帳款

71,618,896.90

55,710,441.08

應收款項融資

預付款項

29,682,098.94

23,331,787.51

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

1,401,820.19

1,907,833.96

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

226,540,209.55

229,431,860.90

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

18,759,539.92

11,945,903.40

流動資產合計

444,141,416.43

435,807,768.37

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

467,359,011.04

441,955,915.67

在建工程

65,477,247.11

57,675,321.44

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

98,778,456.67

105,452,832.26

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

909,855.50

847,252.30

其他非流動資產

50,460,453.43

非流動資產合計

682,985,023.75

605,931,321.67

資產總計

1,127,126,440.18

1,041,739,090.04

流動負債：

短期借款

60,000,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

15,050,000.00

應付帳款

115,238,336.32

145,325,394.56

預收款項

14,563,941.41

13,375,292.02

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

6,959,245.97

7,210,949.28

應交稅費

5,964,025.07

6,879,953.73

其他應付款

15,041,837.85

4,848,977.15

其中：應付利息

105,555.55

3,751,888.74

應付股利

14,073,657.08

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

69,879,290.96

其他流動負債

流動負債合計

157,767,386.62

322,569,857.70

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

80,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

80,000,000.00

負債合計

237,767,386.62

322,569,857.70

所有者權益：

股本

100,526,122.00

93,360,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

419,025,579.40

277,334,191.54

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

45,186,595.26

41,498,823.66

一般風險準備

未分配利潤

324,620,756.90

306,976,217.14

歸屬於母公司所有者權益合計

889,359,053.56

719,169,232.34

少數股東權益

所有者權益合計

889,359,053.56

719,169,232.34

負債和所有者權益總計

1,127,126,440.18

1,041,739,090.04

法定代表人：劉甍 主管會計工作負責人：黃海 會計機構負責人：彭詩淑

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

82,546,772.78

102,961,554.29

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

145,600.00

應收帳款

71,618,896.90

55,710,441.08

應收款項融資

預付款項

29,567,098.94

21,997,600.74

其他應收款

70,135,231.87

80,495,910.16

其中：應收利息

應收股利

存貨

226,442,500.23

229,335,345.08

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

17,076,152.07

11,739,031.00

流動資產合計

497,532,252.79

502,239,882.35

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

125,300,000.00

43,700,000.00

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

465,563,596.95

440,646,192.09

在建工程

37,254,891.78

45,969,161.15

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

22,354,986.41

28,246,135.56

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

909,855.50

847,252.30

其他非流動資產

非流動資產合計

651,383,330.64

559,408,741.10

資產總計

1,148,915,583.43

1,061,648,623.45

流動負債：

短期借款

60,000,000.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

15,050,000.00

應付帳款

126,955,320.90

156,937,927.14

預收款項

14,563,941.41

13,375,292.02

合同負債

應付職工薪酬

6,860,885.97

6,729,552.75

應交稅費

5,929,100.26

6,802,640.47

其他應付款

14,907,637.89

4,836,791.90

其中：應付利息

105,555.55

3,751,888.74

應付股利

14,073,657.08

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

69,879,290.96

其他流動負債

流動負債合計

169,216,886.43

333,611,495.24

非流動負債：

長期借款

80,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

80,000,000.00

負債合計

249,216,886.43

333,611,495.24

所有者權益：

股本

100,526,122.00

93,360,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

419,025,579.40

277,334,191.54

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

45,186,595.26

41,498,823.66

未分配利潤

334,960,400.34

315,844,113.01

所有者權益合計

899,698,697.00

728,037,128.21

負債和所有者權益總計

1,148,915,583.43

1,061,648,623.45

3、合併利潤表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業總收入

521,954,088.34

418,939,805.26

其中：營業收入

521,954,088.34

418,939,805.26

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

481,992,584.61

395,133,759.84

其中：營業成本

373,690,159.72

303,482,724.44

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨

額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

999,226.81

747,797.93

銷售費用

81,976,036.31

65,460,507.25

管理費用

20,508,354.49

18,751,512.45

研發費用

1,762,884.56

826,454.95

財務費用

3,055,922.72

5,864,762.82

其中：利息費用

3,564,809.32

3,641,463.30

利息收入

215,051.31

74,192.96

加：其他收益

1,013,600.00

6,451,350.00

投資收益（損失以「－」號

填列）

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

以攤餘成本計量的金

融資產終止確認收益（損失以「-」號

填列）

匯兌收益（損失以「-」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以

「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」

號填列）

-541,602.85

資產減值損失（損失以「-」

號填列）

1,012,890.02

資產處置收益（損失以「-」

號填列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

40,433,500.88

31,270,285.44

加：營業外收入

1,528,392.13

1,320,425.86

減：營業外支出

39,060.00

337,482.38

四、利潤總額（虧損總額以「－」號

填列）

41,922,833.01

32,253,228.92

減：所得稅費用

6,516,864.57

5,164,193.67

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

35,405,968.44

27,089,035.25

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

35,405,968.44

27,089,035.25

2.終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤

35,405,968.44

27,089,035.25

2.少數股東損益

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收

益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允

價值變動

4.企業自身信用風險公允

價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.其他債權投資公允價值

變動

3.可供出售金融資產公允

價值變動損益

4.金融資產重分類計入其

他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值

準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益

的稅後淨額

七、綜合收益總額

35,405,968.44

27,089,035.25

歸屬於母公司所有者的綜合收

益總額

35,405,968.44

27,089,035.25

歸屬於少數股東的綜合收益總

額

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.3604

0.2902

（二）稀釋每股收益

0.3604

0.2902

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0.00元，上期被合併方實現的淨利潤為：0.00元。

法定代表人：劉甍 主管會計工作負責人：黃海 會計機構負責人：彭詩淑

4、母公司利潤表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業收入

521,954,088.34

418,939,805.26

減：營業成本

373,690,159.72

303,482,724.44

稅金及附加

991,900.93

739,954.38

銷售費用

81,976,036.31

65,460,507.25

管理費用

19,756,786.94

17,814,247.27

研發費用

1,096,871.42

345,211.43

財務費用

3,074,242.87

5,866,162.89

其中：利息費用

3,564,807.32

3,641,463.30

利息收入

190,152.77

72,773.89

加：其他收益

1,013,600.00

6,451,350.00

投資收益（損失以「－」

號填列）

其中：對聯營企業和合營

企業的投資收益

以攤餘成本計量的金

融資產終止確認收益（損失以「-」

號填列）

淨敞口套期收益（損失以

「－」號填列）

公允價值變動收益（損失

以「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」

號填列）

-468,537.90

資產減值損失（損失以「-」

號填列）

1,030,355.72

資產處置收益（損失以「-」

號填列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填

列）

41,913,152.25

32,712,703.32

加：營業外收入

1,520,488.33

1,320,425.86

減：營業外支出

39,060.00

337,482.38

三、利潤總額（虧損總額以「－」

號填列）

43,394,580.58

33,695,646.80

減：所得稅費用

6,516,864.57

5,164,193.67

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填

列）

36,877,716.01

28,531,453.13

（一）持續經營淨利潤（淨虧

損以「－」號填列）

36,877,716.01

28,531,453.13

（二）終止經營淨利潤（淨虧

損以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其

他綜合收益

1.重新計量設定受益計

劃變動額

2.權益法下不能轉損益

的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公

允價值變動

4.企業自身信用風險公

允價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他

綜合收益

1.權益法下可轉損益的

其他綜合收益

2.其他債權投資公允價

值變動

3.可供出售金融資產公

允價值變動損益

4.金融資產重分類計入

其他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分

類為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減

值準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差

額

9.其他

六、綜合收益總額

36,877,716.01

28,531,453.13

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

514,682,042.40

382,387,956.95

客戶存款和同業存放款項淨增

加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增

加額

收到原保險合同保費取得的現

金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現

金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現

金

1,488,225.73

7,644,104.37

經營活動現金流入小計

516,170,268.13

390,032,061.32

購買商品、接受勞務支付的現

454,206,105.07

336,928,766.95

金

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增

加額

支付原保險合同賠付款項的現

金

為交易目的而持有的金融資產

淨增加額

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現

金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的

現金

48,662,369.44

41,189,418.61

支付的各項稅費

8,226,308.14

9,054,696.18

支付其他與經營活動有關的現

金

5,266,034.29

4,857,003.98

經營活動現金流出小計

516,360,816.94

392,029,885.72

經營活動產生的現金流量淨額

-190,548.81

-1,997,824.40

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收

到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現

金

投資活動現金流入小計

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

104,941,024.70

116,681,459.83

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支

付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現

金

投資活動現金流出小計

104,941,024.70

116,681,459.83

投資活動產生的現金流量淨額

-104,941,024.70

-116,681,459.83

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

148,857,509.86

其中：子公司吸收少數股東投

資收到的現金

取得借款收到的現金

80,000,000.00

60,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現

金

1,292,452.88

籌資活動現金流入小計

230,149,962.74

60,000,000.00

償還債務支付的現金

130,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

7,090,431.47

18,178,900.00

其中：子公司支付給少數股東

的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現

金

700,000.00

425,000.00

籌資活動現金流出小計

137,790,431.47

18,603,900.00

籌資活動產生的現金流量淨額

92,359,531.27

41,396,100.00

四、匯率變動對現金及現金等價物

的影響

-199,648.34

-2,643,764.77

五、現金及現金等價物淨增加額

-12,971,690.58

-79,926,949.00

加：期初現金及現金等價物餘

額

108,576,080.75

140,761,279.71

六、期末現金及現金等價物餘額

95,604,390.17

60,834,330.71

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

514,682,042.40

382,387,956.95

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現

金

1,454,330.79

7,642,685.30

經營活動現金流入小計

516,136,373.19

390,030,642.25

購買商品、接受勞務支付的現

金

454,201,112.07

338,358,200.15

支付給職工以及為職工支付的

現金

45,176,220.86

39,968,702.99

支付的各項稅費

8,042,087.60

6,259,877.13

支付其他與經營活動有關的現

金

5,170,420.85

4,755,561.66

經營活動現金流出小計

512,589,841.38

389,342,341.93

經營活動產生的現金流量淨額

3,546,531.81

688,300.32

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收

到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現

金

80,814,390.00

投資活動現金流入小計

80,814,390.00

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

39,820,586.24

55,596,140.24

投資支付的現金

81,600,000.00

1,500,000.00

取得子公司及其他營業單位支

付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現

金

71,000,000.00

78,086,390.00

投資活動現金流出小計

192,420,586.24

135,182,530.24

投資活動產生的現金流量淨額

-111,606,196.24

-135,182,530.24

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

148,857,509.86

取得借款收到的現金

80,000,000.00

60,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現

金

1,292,452.88

籌資活動現金流入小計

230,149,962.74

60,000,000.00

償還債務支付的現金

130,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

7,090,431.47

18,178,900.00

支付其他與籌資活動有關的現

金

700,000.00

425,000.00

籌資活動現金流出小計

137,790,431.47

18,603,900.00

籌資活動產生的現金流量淨額

92,359,531.27

41,396,100.00

四、匯率變動對現金及現金等價物

的影響

-199,648.34

-2,643,764.77

五、現金及現金等價物淨增加額

-15,899,781.50

-95,741,894.69

加：期初現金及現金等價物餘

額

98,057,693.52

138,759,060.25

六、期末現金及現金等價物餘額

82,157,912.02

43,017,165.56

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年報

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有

者權

益合

計

股

本

其他權益工具

資本

公積

減：

庫存

股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他

小計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末

餘額

93,360,000.00

277,334,191.54

41,498,823.66

306,976,217.14

719,169,232.34

719,169,232.34

加：會計

政策變更

前

期差錯更正

同

一控制下企

業合併

其

他

二、本年期初

93,

277,

41,4

306,

719,

719,

餘額

360,000.00

334,191.54

98,823.66

976,217.14

169,232.34

169,232.34

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」號

填列）

7,166,122.00

141,691,387.86

3,687,771.60

17,644,539.76

170,189,821.22

170,189,821.22

（一）綜合收

益總額

35,405,968.44

35,405,968.44

35,405,968.44

（二）所有者

投入和減少

資本

7,166,122.00

141,691,387.86

148,857,509.86

148,857,509.86

1．所有者投

入的普通股

7,166,122.00

141,691,387.86

148,857,509.86

148,857,509.86

2．其他權益

工具持有者

投入資本

3．股份支付

計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分

配

3,687,771.60

-17,761,428.68

-14,073,657.08

-14,073,657.08

1．提取盈餘

公積

3,687,771.60

-3,687,771.60

2．提取一般

風險準備

3．對所有者

（或股東）的

分配

-14,073,657.08

-14,073,657.08

-14,073,657.08

4．其他

（四）所有者

權益內部結

轉

1．資本公積

轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積

轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積

彌補虧損

4．設定受益

計劃變動額

結轉留存收

益

5．其他綜合

收益結轉留

存收益

6．其他

（五）專項儲

備

1．本期提取

3,263,982.90

3,263,982.90

3,263,982.90

2．本期使用

-3,263,982.90

-3,263,982.90

-3,263,982.90

（六）其他

四、本期期末

餘額

100,526,122.00

419,025,579.40

45,186,595.26

324,620,756.90

889,359,053.56

889,359,053.56

上期金額

單位：元

項目

2018年半年報

歸屬於母公司所有者權益

少數

所有

股

本

其他權益工具

資本

公積

減：

庫存

股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其

他

小

計

股東

權益

者權

益合

計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末

餘額

93,360,000.00

277,334,191.54

34,891,788.16

261,614,723.33

667,200,703.03

667,200,703.03

加：會計

政策變更

前

期差錯更正

同

一控制下企

業合併

其

他

二、本年期初

餘額

93,360,000.00

277,334,191.54

34,891,788.16

261,614,723.33

667,200,703.03

667,200,703.03

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」號

填列）

2,853,145.31

12,099,089.94

14,952,235.25

14,952,235.25

（一）綜合收

益總額

27,089,035.25

27,089,035.25

27,089,035.25

（二）所有者

投入和減少

資本

1．所有者投

入的普通股

2．其他權益

工具持有者

投入資本

3．股份支付

計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分

配

2,853,145.31

-14,989,945.31

-12,136,800.00

-12,136,800.00

1．提取盈餘

公積

2,853,145.31

-2,853,145.31

2．提取一般

風險準備

3．對所有者

（或股東）的

分配

-12,136,800.00

-12,136,800.00

-12,136,800.00

4．其他

（四）所有者

權益內部結

轉

1．資本公積

轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積

轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積

彌補虧損

4．設定受益

計劃變動額

結轉留存收

益

5．其他綜合

收益結轉留

存收益

6．其他

（五）專項儲

備

1．本期提取

2,84

2,84

2,847

7,804.96

7,804.96

,804.96

2．本期使用

-2,847,804.96

-2,847,804.96

-2,847,804.96

（六）其他

四、本期期末

餘額

93,360,000.00

277,334,191.54

37,744,933.47

273,713,813.27

682,152,938.28

682,152,938.28

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年報

股本

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

未分

配利

潤

其他

所有者

權益合

計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末

餘額

93,360,000.00

277,334,191.54

41,498,823.66

315,844,113.01

728,037,128.21

加：會計

政策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初

餘額

93,360,000.00

277,334,191.54

41,498,823.66

315,844,113.01

728,037,128.21

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」號

填列）

7,166,122.00

141,691,387.86

3,687,771.60

19,116,287.33

171,661,568.79

（一）綜合收

益總額

36,877,7

36,877,716.01

16.01

（二）所有者

投入和減少資

本

7,166,122.00

141,691,387.86

148,857,509.86

1．所有者投入

的普通股

7,166,122.00

141,691,387.86

148,857,509.86

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分

配

3,687,771.60

-17,761,428.68

-14,073,657.08

1．提取盈餘公

積

3,687,771.60

-3,687,771.60

2．對所有者

（或股東）的

分配

-14,073,657.08

-14,073,657.08

3．其他

（四）所有者

權益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲

備

1．本期提取

3,263,982.90

3,263,982.90

2．本期使用

-3,263,982.90

-3,263,982.90

（六）其他

四、本期期末

餘額

100,526,122.00

419,025,579.40

45,186,595.26

334,960,400.34

899,698,697.00

上期金額

單位：元

項目

2018年半年報

股本

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項儲

備

盈餘

公積

未分配

利潤

其他

所有者

權益合

計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末

餘額

93,360,000.00

277,334,191.54

34,891,788.16

268,517,593.54

674,103,573.24

加：會計

政策變更

前

期差錯更正

其

他

二、本年期初

餘額

93,360,000.00

277,334,191.54

34,891,788.16

268,517,593.54

674,103,573.24

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」號

2,853,145.31

13,541,507.82

16,394,653.13

填列）

（一）綜合收

益總額

28,531,453.13

28,531,453.13

（二）所有者

投入和減少

資本

1．所有者投

入的普通股

2．其他權益

工具持有者

投入資本

3．股份支付

計入所有者

權益的金額

4．其他

（三）利潤分

配

2,853,145.31

-14,989,945.31

-12,136,800.00

1．提取盈餘

公積

2,853,145.31

-2,853,145.31

2．對所有者

（或股東）的

分配

-12,136,800.00

-12,136,800.00

3．其他

（四）所有者

權益內部結

轉

1．資本公積

轉增資本（或

股本）

2．盈餘公積

轉增資本（或

股本）

3．盈餘公積

彌補虧損

4．設定受益

計劃變動額

結轉留存收

益

5．其他綜合

收益結轉留

存收益

6．其他

（五）專項儲

備

1．本期提取

2,847,804.96

2,847,804.96

2．本期使用

-2,847,804.96

-2,847,804.96

（六）其他

四、本期期末

餘額

93,360,000.00

277,334,191.54

37,744,933.47

282,059,101.36

690,498,226.37

三、公司基本情況

昆明

川金諾

化工股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」）原名昆明

川金諾

化工有限公司，

系由劉甍、劉明義、陳澤明和魏家貴共同出資組建的有限公司，於2005年6月2日取得了雲南省昆明市

東川區工商行政管理局頒發的5302002520475號《企業法人營業執照》。原註冊資本為人民幣

1,000,000.00元，實收資本為人民幣1,000,000.00元。

2007年5月，公司根據股東會決議增加註冊資本（實收資本）9,000,000.00元，註冊資本及實收

資本變更為10,000,000.00元。

根據公司2010年11月12日股東會決議和修改後的章程規定，公司增加註冊資本（實收資本）人民

幣10,500,000.00元，變更後的註冊資本（實收資本）為人民幣20,500,000.00元，該次增資於2010年

11月19日辦理了工商變更登記。

根據公司2010年11月24日股東會決議和修改後的章程規定，公司增加註冊資本（實收資本）人民

幣269,500.00元，變更後的註冊資本（實收資本）為人民幣20,769,500.00元，該次增資於2010年12

月1日辦理了工商變更登記。

2011年7月，根據昆明

川金諾

化工有限公司劉甍、魏家貴等30名股東籤訂的《關於昆明

川金諾

化

工有限公司按帳面淨資產值折股整體變更為股份有限公司之發起人協議書》及公司章程約定，以昆明

川金諾

化工有限公司劉甍等30位股東為發起人，將昆明

川金諾

化工有限公司截止2011年3月31日經審

計後的淨資產127,626,391.54元折股整體改制為股份有限公司，公司註冊資本（股本）為人民幣

65,000,000.00元，該次變更於2011年9月15日辦理了工商登記手續。

根據公司2011年12月28日股東大會決議和修改後章程的規定，公司引進深圳昊天股權投資基金管

理有限公司為投資者對公司進行增資，增加註冊資本人民幣5,010,000.00元，增資後公司註冊資本（股

本）增加為人民幣70,010,000.00元，該次增資於2011年12月28日辦理了工商變更登記。

根據公司於2012年9月22日召開的2012年第4次臨時股東會決議和《中國證券監督管理委員會關於

核准昆明

川金諾

化工股份有限公司首次公開發行股票的批覆》（證監許可[2016]92號）文核准以及招

股說明書，公司向社會首次公開發行人民幣普通股2,335.00萬股，每股面值人民幣1元，每股發行價

格為人民幣10.25元，增加註冊資本人民幣23,350,000.00元，變更後的註冊資本（股本）為人民幣

93,360,000.00元。該次增資於2016年5月12日辦理了工商變更登記。

根據公司於2018年12月24日召開的2018年第3次臨時股東會決議和《中國證券監督管理委員會關

於核准昆明

川金諾

化工股份有限公司非公開發行股票的批覆》（證監許可[2019]468號）文核准，公司

向共青城勝恆投資管理有限公司非公開發行人民幣普通股3,396,928股，向上海含德股權投資基金管

理有限公司非公開發行2,838,529股每股，向劉和明非公開發行股票930,665股，合計發行7,166,122

股，面值人民幣1元，每股發行價格為人民幣21.49元，增加註冊資本人民幣7,166,122.00元，變更後

的註冊資本（股本）為人民幣100,526,122.00元。該次增資於2019年5月17日辦理了工商變更登記

公司註冊資本：100,526,122.00元；

統一社會信用代碼：91530100778560690W；

註冊地：昆明市東川區銅都鎮四方地工業園；

法定代表人：劉甍；

經營範圍：磷酸、硫酸、飼料級磷酸氫鈣、飼料級磷酸二氫鈣、肥料級磷酸氫鈣、富過磷酸鈣、

重過磷酸鈣生產銷售；鐵精粉生產銷售；工業石灰、化肥生產銷售；貨物及技術進出口業務;氟矽酸

鈉生產銷售。

本公司的主要產品：飼料級磷酸鹽、磷肥、鐵精粉、溼法粗磷酸。

本公司的控股股東為第一大股東劉甍。

本公司合併財務報表範圍包括母公司、雲南慶磷磷肥有限公司、廣西

川金諾

化工有限公司、昆明

精粹工程技術有限責任公司、昆明河裡灣工業固廢處理有限公司5家公司。

詳見本附註「八、在其他主體中的權益」相關內容。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計

準則》及相關規定，並基於本附註「五、重要會計政策及會計估計」所述會計政策和會計估計編制。

2、持續經營

本公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項，且本公

司有近期獲利經營的歷史且有財務資源支持，認為以持續經營為基礎編制財務報表是合理的。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計，包括應收款項壞帳的確認和計量、發出

存貨的計量、固定資產分類及折舊方法、無形資產的攤銷、收入的確認和計量。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營

成果和現金流量等有關信息。

2、會計期間

本公司的會計期間為公曆1月1日至12月31日。

3、營業周期

本公司以12個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

本公司以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

本公司作為合併方，在同一控制下企業合併中取得的資產和負債，在合併日按被合併方在最終控

制方合併報表中的帳面價值計量。取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值的差額，調整資

本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

在非同一控制下企業合併中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計

量。合併成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而支付的現金或非現金資產、發行或承擔

的負債、發行的權益性證券等的公允價值以及在企業合併中發生的各項直接相關費用之和（通過多次

交易分步實現的企業合併，其合併成本為每一單項交易的成本之和）。合併成本大於合併中取得的被

購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認

淨資產公允價值份額的，首先對合併中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、以及合

並對價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行覆核，經覆核後，合併成本仍小於合併中

取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，將其差額計入合併當期營業外收入。

6、合併財務報表的編制方法

本公司將擁有實際控制權的子公司及結構化主體納入合併財務報表範圍。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會

計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

合併範圍內的所有重大內部交易、往來餘額及未實現利潤在合併報表編制時予以抵銷。子公司的

所有者權益中不屬於母公司的份額以及當期淨損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬於少數股東權

益的份額，分別在合併財務報表「少數股東權益、少數股東損益、歸屬於少數股東的其他綜合收益及

歸屬於少數股東的綜合收益總額」項目列示。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，其經營成果和現金流量自合併當期期初納入合併財務報

表。編制比較合併財務報表時，對上年財務報表的相關項目進行調整，視同合併後形成的報告主體自

最終控制方開始控制時點起一直存在。

對於非同一控制下企業合併取得子公司，經營成果和現金流量自本公司取得控制權之日起納入合

並財務報表。在編制合併財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值

為基礎對子公司的財務報表進行調整。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

不適用

8、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金流量表之現金等價物指

持有期限不超過3個月、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

本公司外幣交易按交易發生日的月初匯率將外幣金額折算為人民幣金額。於資產負債表日，外幣

貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資

本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。

10、金融工具

1.金融資產和金融負債

本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

1、金融資產

1.金融資產分類、確認依據和計量方法

本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流特徵，將金融資產分類為以攤餘成

本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產。

本公司將同時符合下列條件的金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產：①管理該金融資產的

業務模式是以收取合同現金流量為目標。②該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，

僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產按照公允價值進行初始計量，相

關交易費用計入初始確認金額；以攤餘成本進行後續計量。除被指定為被套期項目的，按照實際利率

法攤銷初始金額與到期金額之間的差額，其攤銷、減值、匯兌損益以及終止確認時產生的利得或損失，

計入當期損益。

本公司將同時符合下列條件的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金

融資產：①管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標。②

該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的

利息的支付。此類金融資產按照公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。除被指定

為被套期項目的，此類金融資產，除信用減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的該金融

資產利息之外，所產生的其他利得或損失，均計入其他綜合收益；金融資產終止確認時，之前計入其

他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

本公司按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據金融資產帳面餘額乘以實際利率計算確定，

但下列情況除外：①對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，自初始確認起，按照該金融資產

的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。②對於購入或源生的未發生信用減值、但

在後續期間成為已發生信用減值的金融資產，在後續期間，按照該金融資產的攤餘成本和實際利率計

算確定其利息收入。

本公司將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

該指定一經作出，不得撤銷。本公司指定的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權

益工具投資，按照公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；除了獲得股利（屬於投

資成本收回部分的除外）計入當期損益外，其他相關的利得和損失（包括匯兌損益）均計入其他綜合

收益，且後續不得轉入當期損益。當其終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他

綜合收益中轉出，計入留存收益。

除上述分類為以攤餘成本計量的金融資產和分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的金融資產之外的金融資產。本公司將其分類兩位以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產。此類金融資產按照公允價值進行初始計量，相關交易費用直接計入當期損益。此類金融資產的利

得或損失，計入當期損益。

本公司在非同一控制下的企業合併中確認的或有對價構成金融資產的，該金融資產分類為以公允

價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

2.金融資產轉移的確認依據和計量方法

本公司將滿足下列條件之一的金融資產予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終

止；②金融資產發生轉移，本公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬；③金融資產發生轉

移，本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬，且未保留對該金融資產控

制的。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值，與因轉移而收到的對價

及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產

的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付）

之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和

未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價及應分攤至終止

確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融

資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的

支付）之和，與分攤的前述金融資產整體帳面價值的差額計入當期損益。

1.金融負債

1.金融負債分類、確認依據和計量方法

本公司的金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其

他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的

利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

其他金融負債。採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。除下列各項外，本公司將金融負

債分類為以攤餘成本計量的金融負債：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交

易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債。②不符合終止確認條件的金融資產轉移或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。③不屬

於以上①或②情形的財務擔保合同，以及不屬於以上①情形的以低於市場利率貸款的貸款承諾。

本公司將在非同一控制下的企業合併中作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，按照以公允

價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。

2.金融負債終止確認條件

當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。本公

司與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債

的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。本公司對現存金融負債

全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的

金融負債確認為一項新金融負債。終止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

1.金融資產和金融負債的公允價值確定方法

本公司以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市

場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，並且採用當時適用並且有足夠可利用數據和其他信息

支持的估值技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得

的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或

負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。本公司優先

使用第一層次輸入值，最後再使用第三層次輸入值。公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計

量整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。

本公司對權益工具的投資以公允價值計量。但在有限情況下，如果用以確定公允價值的近期信息

不足，或者公允價值的可能估計金額分布範圍很廣，而成本代表了該範圍內對公允價值的最佳估計的，

該成本可代表其在該分布範圍內對公允價值的恰當估計。

2.金融資產和金融負債的抵銷

本公司的金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件時，

以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定

權利是當前可執行的；（2）本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

3.金融負債與權益工具的區分及相關處理方法

本公司按照以下原則區分金融負債與權益工具：（1）如果本公司不能無條件地避免以交付現金或

其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確

地包含交付現金或其他金融資產義務的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義

務。（2）如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用於結算該工具的本

公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣

除所有負債後的資產中的剩餘權益。如果是前者，該工具是發行方的金融負債；如果是後者，該工具

是發行方的權益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規定本公司須用或可用自身權益工具結算該

金融工具，其中合同權利或合同義務的金額等於可獲取或需交付的自身權益工具的數量乘以其結算時

的公允價值，則無論該合同權利或義務的金額是固定的，還是完全或部分地基於除本公司自身權益工

具的市場價格以外的變量（例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格）的變動而變動，該合

同分類為金融負債。

本公司在合併報表中對金融工具（或其組成部分）進行分類時，考慮了公司成員和金融工具持有

方之間達成的所有條款和條件。如果公司作為一個整體由於該工具而承擔了交付現金、其他金融資產

或者以其他導致該工具成為金融負債的方式進行結算的義務，則該工具應當分類為金融負債。

金融工具或其組成部分屬於金融負債的，相關利息、股利（或股息）、利得或損失，以及贖回或

再融資產生的利得或損失等，本公司計入當期損益。

金融工具或其組成部分屬於權益工具的，其發行（含再融資）、回購、出售或註銷時，本公司作為權

益的變動處理，不確認權益工具的公允價值變動。

11、應收票據

應收票據

應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

本公司對於應收票據，始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。

信用風險自初始確認後是否顯著增加的判斷。本公司通過比較金融工具在初始確認時所確定的預

計存續期內的違約概率額該工具在資產負債表日所確定的預計存續期內的違約概率，來判定金融工具

信用風險是否顯著增加。但是，如果本公司確定金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險的，

可以假設該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。

以組合為基礎的評估。對於應收票據，本公司在單項工具層面無法以合理成本獲得關於信用風險

顯著增加的充分證據，而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行，所以本公司按照票據類

型為共同風險特徵，對應收票據進行分組並以組合為基礎考慮評估信用風險是否顯著增加。

預期信用損失計量。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平

均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取

的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。

本公司在資產負債表日計算應收票據預期信用損失，如果該預期信用損失大於當前應收票據減值

準備的帳面金額，本公司將其差額確認為應收票據減值損失，借記「信用減值損失」，貸記「壞帳準

備」。相反，本公司將差額確認為減值利得，做相反的會計記錄。

本公司實際發生信用損失，認定相關應收票據無法收回，經批准予以核銷的，根據批准的核銷金

額，借記「壞帳準備」，貸記「應收票據」。若核銷金額大於已計提的損失準備，按期差額借記「信用

減值損失」。

本公司根據以前年度的實際信用損失，並考慮本年的前瞻性信息，計量預期信用損失的會計估計

政策為：本公司採用以票據性質為基礎的預期信用損失模型，通過應收票據違約風險敞口和預期信用

損失率計算應收帳款預期信用損失，並基於違約概率和違約損失率確定預期信用損失率。

12、應收帳款

應收帳款

應收票據及應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法：

本公司對於《企業會計準則第14號-收入準則》規範的交易形成且不含重大融資成分的應收款項，

始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。

信用風險自初始確認後是否顯著增加的判斷。本公司通過比較金融工具在初始確認時所確定的預

計存續期內的違約概率額該工具在資產負債表日所確定的預計存續期內的違約概率，來判定金融工具

信用風險是否顯著增加。但是，如果本公司確定金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險的，

可以假設該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。通常情況下，如果逾期超過30日，則表

明金融工具的信用風險已經顯著增加。除非本公司在無須付出不必要的額外成本或努力的情況下即可

獲得合理且有依據的信息，證明即使逾期超過30日，信用風險自初始確認後仍未顯著增加。在確定信

用風險自初始確認後是否顯著增加時，本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理

且有依據的信息，包括前瞻性信息。

以組合為基礎的評估。對於應收帳款，本公司在單項工具層面無法以合理成本獲得關於信用風險

顯著增加的充分證據，而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行，所以本公司按照金融工

具類型、信用風險評級、與公司的關聯關係為共同風險特徵，對應收帳款進行分組並以組合為基礎考

慮評估信用風險是否顯著增加。

預期信用損失計量。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平

均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取

的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。

本公司在資產負債表日計算應收帳款預期信用損失，如果該預期信用損失大於當前應收帳款減值

準備的帳面金額，本公司將其差額確認為應收帳款減值損失，借記「信用減值損失」，貸記「壞帳準

備」。相反，本公司將差額確認為減值利得，做相反的會計記錄。

本公司實際發生信用損失，認定相關應收帳款無法收回，經批准予以核銷的，根據批准的核銷金

額，借記「壞帳準備」，貸記 「應收帳款」。若核銷金額大於已計提的損失準備，按期差額借記「信

用減值損失」。

本公司根據以前年度的實際信用損失，並考慮本年的前瞻性信息，計量預期信用損失的會計估計

政策為：本公司對信用風險顯著不同的應收帳款單項確定預期信用損失率；除了單項確定預期信用損

失率的應收帳款外，本公司採用以帳齡特徵為基礎的預期信用損失模型，通過應收帳款違約風險敞口

和預期信用損失率計算應收帳款預期信用損失，並基於違約概率和違約損失率確定預期信用損失率。

13、應收款項融資

不涉及

14、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法。

本公司按照下列情形計量其他應收款損失準備：①信用風險自初始確認後未顯著增加的金融資

產，本公司按照未來12個月的預期信用損失的金額計量損失準備；②信用風險自初始確認後已顯著增

加的金融資產，本公司按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；③購

買或源生已發生信用減值的金融資產，本公司按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失

準備。

以組合為基礎的評估。對於其他應收款，本公司在單項工具層面無法以合理成本獲得關於信用風

險顯著增加的充分證據，而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行，所以本公司按照金融

工具類型、信用風險評級、與關聯方關係為共同風險特徵，對其他應收款進行分組並以組合為基礎考

慮評估信用風險是否顯著增加。

預期信用損失計量。本公司在資產負債表日計算其他應收款預期信用損失，如果該預期信用損失

大於當前其他應收款減值準備的帳面金額，本公司將其差額確認為其他應收款減值損失，借記「信用

減值損失」，貸記「壞帳準備」。相反，本公司將差額確認為減值利得，做相反的會計記錄。

本公司實際發生信用損失，認定相關其他應收款無法收回，經批准予以核銷的，根據批准的核銷

金額，借記「壞帳準備」，貸記「其他應收款」。若核銷金額大於已計提的損失準備，按期差額借記「信

用減值損失」。

本公司根據以前年度的實際信用損失，並考慮本年的前瞻性信息，計量預期信用損失的會計估計

政策為：本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞

口和未來12個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。

15、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

本公司存貨主要包括原材料、在產品、庫存商品、包裝物、發出商品等。

存貨實行永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；領用或發出存貨，採用加權平均法確定其

實際成本。低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法進行攤銷。

庫存商品、在產品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，其可變現淨值按該存貨的估計

售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；用於生產而持有的材料存貨，其可變現淨值按所

生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確

定。

16、合同資產

17、合同成本

18、持有待售資產

19、債權投資

不適用

20、其他債權投資

不適用

21、長期應收款

不適用

22、長期股權投資

本公司長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯營企業的投資和對合營企業的投資。

本公司對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，並且該安排相關活動

的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。。

本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20％（含）以上但低於50％的表決權時，通常認為

對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位20%以下表決權的，還需要綜合考慮在被投資單位的董

事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和經營政策制定過程、或與被投資單位之間

發生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、或向被投資單位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷

對被投資單位具有重大影響。

對被投資單位形成控制的，為本公司的子公司。通過同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，

在合併日按照取得被合併方在最終控制方合併報表中淨資產的帳面價值的份額作為長期股權投資的

初始投資成本。被合併方在合併日的淨資產帳面價值為負數的，長期股權投資成本按零確定。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在取得控制權的

報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資的處理方法。例如：通過多次交易分步取得同

一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項取

得控制權的交易進行會計處理。不屬於一覽交易的，在合併日，根據合併後享有被合併方淨資產在最

終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的的初始投資成本。初始投資成本與達

到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調

整資本公積，資本公積不足衝減的，衝減留存收益。

通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，以合併成本作為初始投資成本。

通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在取得控制權

的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資成本處理方法。例如：通過多次交易分步取

得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為

一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於一覽交易的，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增

投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權採用權益法核算的，原

權益法核算的相關其他綜合收益暫不做調整，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產

或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權在可供出售金融資產中採用公允價值核算

的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在合併日轉入當期投資損益。

除上述通過企業合併取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的

購買價款作為投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作

為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為投資成本。

本公司對子公司投資採用成本法核算，對合營企業及聯營企業投資採用權益法核算。

後續計量採用成本法核算的長期股權投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成本額公允價值

及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的帳面價值。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，

按照應享有的金額確認為當期投資收益。

後續計量採用權益法核算的長期股權投資，隨著被他投資單位所有者權益的變動相應調整增加或

減少長期股權投資的帳面價值。其中在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資

單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本公司的會計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業及

合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於投資企業的部分，對被投資單位的淨利潤

進行調整後確認。

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。採用權益法核算的

長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投

資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改

按可供出售金融資產核算，剩餘股權在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差

額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採

用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施

共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處置股權帳面價值和處置對價的差額計入投資收益，

並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施

共同控制或施加重大影響的，改按可供出售金融資產的有關規定進行會計處理，處置股權帳面價值和

處置對價的差額計入投資收益，剩餘股權在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期投

資損益。

本公司對於分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬於一攬子交易的，對每一項交易分別進行

會計處理。屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處

理，但是，在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間

的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

23、投資性房地產

投資性房地產計量模式

不適用

24、固定資產

（1）確認條件

本公司固定資產是指同時具有以下特徵，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年的

有形資產。

固定資產包括房屋及建築物、機器設備、運輸設備、電子設備和其他設備，按其取得時的成本作為入帳的價值，其中，

外購的固定資產成本包括買價和進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該資

產的其他支出；自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成；投資者投入的固

定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入帳價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入帳；融資租賃租入的固

定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為入帳價值。

與固定資產有關的後續支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本，對於被替換

的部分，終止確認其帳面價值；不符合固定資產確認條件的，於發生時計入當期損益。

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地外，本公司對所有固定資產計提折舊。計提折舊時採用平均年限

法，並根據用途分別計入相關資產的成本或當期費用。

本公司於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改變，則作為會計估計

變更處理。

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀

損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋建築物

年限平均法

20

5

4.75

機器設備

年限平均法

10

5

9.50

運輸設備

年限平均法

5

5

19.00

電子設備及其它設備

年限平均法

3

5

31.67

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

不適用

25、在建工程

在建工程按實際發生的成本計量。自營建築工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出

包建築工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉

等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。

在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值

結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續後再對固定資產原值差異進行調整。

26、借款費用

發生的可直接歸屬於需要經過1年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態

的固定資產和存貨等的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使

用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的

資產達到預定可使用或可銷售狀態時，停止資本化，其後發生的借款費用計入當期損益。如果符合資

本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用

的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫

時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產

支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款加權平均

利率計算確定。

27、生物資產

不適用

28、油氣資產

不適用

29、使用權資產

不適用

30、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

本公司無形資產包括土地使用權、計算機軟體、採礦權等，按取得時的實際成本計量，其中，購

入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資

合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本；

對非同一控制下合併中取得被購買方擁有的但在其財務報表中未確認的無形資產，在對被購買方資產

進行初始確認時，按公允價值確認為無形資產。

使用壽命有限的無形資產，在使用壽命期限內，採用與該無形資產有關經濟利益的預期實現方式

一致的方法攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷，攤銷金額按其受益對象計入相關

資產成本和當期損益。使用壽命不確定的無形資產不攤銷。

對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核，如發生改變，

則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的預計使用壽命進行覆核，

如有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命並在預計使用壽命內攤銷。

（2）內部研究開發支出會計政策

1、劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準 研究階段：為獲取並理解新的科學或技術

知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。 開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研

究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改 進的材料、裝置、產品等活動

的階段。 內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。

2、開發階段支出符合資本化的具體標準 內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為

無形資產：

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身

存在市場，無 形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形

資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 內部研究開發支出的資本化時點：研發產品小

批量試製。 不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支

出不在以後期間重新確認為 資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項

目達到預定用途之日起轉為無形資產。

31、長期資產減值

公司於每一資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等項

目進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值，本公司將進行減值測試。對商譽和使用

壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每期末均進行減值測試。

減值測試後，若該資產的帳面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述資產的減值

損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

出現減值的跡象如下：

（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的下跌；

（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生

重大變化，從而對企業產生不利影響；

（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金

流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；

（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；

（5）資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；

（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所創造的淨現

金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等；

（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

32、長期待攤費用

本公司的長期待攤費用是指已經支出，但應由當期及以後各期承擔的攤銷期限在1年以上(不含1年)

的費用，該等費用在受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未

攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

33、合同負債

34、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

本公司職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期福利。

短期薪酬主要包括職工工資、獎金、職工福利、社會保險費、住房公積金、津貼和補貼等，在職

工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並按照受益對象計入當期損益或相關資

產成本。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利主要包括基本養老保險費、失業保險費等，按照公司承擔的風險和義務，分類為設定

提存計劃。對於設定提存計劃在根據在資產負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而向單獨主體

繳存的提存金確認為負債，並按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。

（3）辭退福利的會計處理方法

辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受

裁減而給予職工的補償， 在本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議時和確認與涉及支

付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日， 確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的

負債，同時計入當期損益。 本公司向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未

達到國家規定的退休年齡、經本公司管理層批准 自願退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的

社會保險費等。本公司自內部退休安排開始之日起至職工達到正常退休年 齡止，向內退職工支付內

部退養福利。對於內退福利，本公司比照辭退福利進行會計處理，在符合辭退福利相關確認條件時，

將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等，確認為負

債，一次性計入當期損 益。內退福利的精算假設變化及福利標準調整引起的差異於發生時計入當期

損益。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。 對符合設

定提存計劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務的會計期間，將應繳存金額確認為負

債，並計 入當期損益或相關資產成本；除上述情形外的其他長期職工福利，在資產負債表日使用預

期累計福利單位法進行精算，將設 定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，並計入

當期損益或相關資產成本。

35、租賃負債

不適用

36、預計負債

當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業務同時

符合以下條件時，本公司將其確認為負債：該義務是本公司承擔的現時義務；該義務的履行很可能導

致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有

關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進

行折現後確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核，如有改變則對帳面價

值進行調整以反映當前最佳估計數。

37、股份支付

不適用

38、優先股、永續債等其他金融工具

不適用

39、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

本公司的營業收入主要包括銷售商品收入、提供勞務收入、讓渡資產使用權收入，收入確認原則

如下：

1、銷售商品：本公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方、本公司既沒有保留通常

與所有權相聯繫的繼續管理權、也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計

量、相關的經濟利益很可能流入企業、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷

售商品收入的實現。本公司銷售商品具體以已發出商品、已經購買方結算確認並開具銷售發票作

為銷售收入的實現。

2、提供勞務：本公司在勞務總收入和總成本能夠可靠地計量、與勞務相關的經濟利益很可能流入本

公司、勞務的完成進度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實現。在資產負債表日，提供勞務交

易的結果能夠可靠估計的，按完工百分比法確認相關的勞務收入，完工百分比按已經發生的成本

佔估計總成本的比例確定；提供勞務交易結果不能夠可靠估計、已經發生的勞務成本預計能夠得

到補償的，按已經發生的能夠得到補償的勞務成本金額確認提供勞務收入，並結轉已經發生的勞

務成本；提供勞務交易結果不能夠可靠估計、已經發生的勞務成本預計全部不能得到補償的，將

已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。

3、讓渡資產使用權：與交易相關的經濟利益很可能流入本公司、收入的金額能夠可靠地計量時，

確認讓渡資產使用權收入的實現。

40、政府補助

本公司的政府補助包括資產相關的政府補助及與收益相關的政府補助。其中，與資產相關的政府

補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；與收益相關的政府補助，

是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。如果政府文件中未明確規定補助對象，本公司按照上

述區分原則進行判斷，難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對於按照固定的定額標準撥付的補助，或

對年末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按照

應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照

名義金額(1元)計量。

與資產相關的政府補助,確認為遞延收益，確認為遞延收益的與資產相關的政府補助，在相關資

產使用壽命內按照平均年限法分期計入當期損益。

相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益餘額

轉入資產處置當期的損益。

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在確

認相關成本費用或損失的期間計入當期損益。與日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入

其他收益。與日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

本公司取得政策性優惠貸款貼息的，區分財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼息資金直接

撥付給本公司兩種情況，分別按照以下原則進行會計處理：

（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，本

公司以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費

用。

（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司，本公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

本公司已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理：

1）初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值。

2）存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益。

3）屬於其他情況的，直接計入當期損益。

41、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

本公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫時

性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的

遞延所得稅資產。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對於既不

影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初

始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。於資產負債表日，遞延

所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為

限，確認遞延所得稅資產。

42、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

不適用

（2）融資租賃的會計處理方法

不適用

43、其他重要的會計政策和會計估計

不適用

44、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√ 適用 □ 不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註

2017年3月31日，財政部以財會

【2017】7號、8號、9號修訂了《企

業會計準則第22號-金融工具確認和

計量》、《企業會計準則第23號-金融資

產轉移》、《企業會計準則第24號-套期

會計》；2017年5月2日，財政部修訂

了《企業會計準則第37號--金融工具

列報》（上述準則以下統稱"新金融工具

準則"），均自2019年1月1日起實施。

本公司在編制財務報表時，執行了相關

會計準則，並按照有關的銜接規定進行

了處理。

相關會計政策變更已經本公司第三屆

董事會第十六次會議批准。

說明1

財政部於2019年4月30日頒布了《關

於修訂印發2019年度一般企業財務報

表格式的通知》（財會【2019】6號），

對一般企業財務報表格式進行了修訂，

要求執行企業會計準則的非金融企業

按照企業會計準則和財會【2019】6號

文件的要求編制2019年度中期財務報

表、年度財務報表以及以後期間的財務

報表。

相關會計政策變更已經本公司第三屆

董事會第十八次會議批准。

說明2

說明1：本公司按照新金融工具準則的要求進行銜接調整：涉及前期比較財務報表數據與金融工具準

則要求不一致的，本公司不進行調整。金融工具原帳面價值和在新金融工具準則施行的新帳面價值之

間的差額，計入2019年1月1日的留存收益或其他綜合收益。政策變更對本公司報表無影響。

說明2：本公司該項會計政策變更只涉及財務報表列報，不存在追溯調整事項，政策變更對本公司報

表無影響。

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

（3）首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

√ 適用 □ 不適用

合併資產負債表

單位：元

項目

2018年12月31日

2019年01月01日

調整數

流動資產：

貨幣資金

113,479,941.52

113,479,941.52

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

55,710,441.08

55,710,441.08

應收款項融資

預付款項

23,331,787.51

23,331,787.51

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

1,907,833.96

1,907,833.96

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

229,431,860.90

229,431,860.90

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

11,945,903.40

11,945,903.40

流動資產合計

435,807,768.37

435,807,768.37

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

441,955,915.67

441,955,915.67

在建工程

57,675,321.44

57,675,321.44

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

105,452,832.26

105,452,832.26

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

847,252.30

847,252.30

其他非流動資產

非流動資產合計

605,931,321.67

605,931,321.67

資產總計

1,041,739,090.04

1,041,739,090.04

流動負債：

短期借款

60,000,000.00

60,000,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

負債

衍生金融負債

應付票據

15,050,000.00

15,050,000.00

應付帳款

145,325,394.56

145,325,394.56

預收款項

13,375,292.02

13,375,292.02

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

7,210,949.28

7,210,949.28

應交稅費

6,879,953.73

6,879,953.73

其他應付款

4,848,977.15

4,848,977.15

其中：應付利息

3,751,888.74

3,751,888.74

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

69,879,290.96

69,879,290.96

其他流動負債

流動負債合計

322,569,857.70

322,569,857.70

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

322,569,857.70

322,569,857.70

所有者權益：

股本

93,360,000.00

93,360,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

277,334,191.54

277,334,191.54

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

41,498,823.66

41,498,823.66

一般風險準備

未分配利潤

306,976,217.14

306,976,217.14

歸屬於母公司所有者權益

合計

719,169,232.34

719,169,232.34

少數股東權益

所有者權益合計

719,169,232.34

719,169,232.34

負債和所有者權益總計

1,041,739,090.04

1,041,739,090.04

調整情況說明

母公司資產負債表

單位：元

項目

2018年12月31日

2019年01月01日

調整數

流動資產：

貨幣資金

102,961,554.29

102,961,554.29

交易性金融資產

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

55,710,441.08

55,710,441.08

應收款項融資

預付款項

21,997,600.74

21,997,600.74

其他應收款

80,495,910.16

80,495,910.16

其中：應收利息

應收股利

存貨

229,335,345.08

229,335,345.08

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

11,739,031.00

11,739,031.00

流動資產合計

502,239,882.35

502,239,882.35

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

43,700,000.00

43,700,000.00

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

440,646,192.09

440,646,192.09

在建工程

45,969,161.15

45,969,161.15

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

28,246,135.56

28,246,135.56

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

847,252.30

847,252.30

其他非流動資產

非流動資產合計

559,408,741.10

559,408,741.10

資產總計

1,061,648,623.45

1,061,648,623.45

流動負債：

短期借款

60,000,000.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

負債

衍生金融負債

應付票據

15,050,000.00

15,050,000.00

應付帳款

156,937,927.14

156,937,927.14

預收款項

13,375,292.02

13,375,292.02

合同負債

應付職工薪酬

6,729,552.75

6,729,552.75

應交稅費

6,802,640.47

6,802,640.47

其他應付款

4,836,791.90

4,836,791.90

其中：應付利息

3,751,888.74

3,751,888.74

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

69,879,290.96

69,879,290.96

其他流動負債

流動負債合計

333,611,495.24

333,611,495.24

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

333,611,495.24

333,611,495.24

所有者權益：

股本

93,360,000.00

93,360,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

277,334,191.54

277,334,191.54

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

41,498,823.66

41,498,823.66

未分配利潤

315,844,113.01

315,844,113.01

所有者權益合計

728,037,128.21

728,037,128.21

負債和所有者權益總計

1,061,648,623.45

1,061,648,623.45

調整情況說明

（4）首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□ 適用 √ 不適用

45、其他

無

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

增值額

16%/13%/10%/9%

城市維護建設稅

應納流轉稅額

5%

企業所得稅

應納稅所得額

25%/15%

教育費附加

應納流轉稅額

3%

地方教育附加

應納流轉稅額

2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

昆明

川金諾

化工股份有限公司

15%

雲南慶磷磷肥有限公司

25%

昆明精粹工程技術有限責任公司

25%

廣西

川金諾

化工有限公司

25%

昆明河裡灣工業固廢處理有限公司

25%

2、稅收優惠

1）根據財政部 國家稅務總局財稅[2001]121號《財政部、國家稅務總局關於飼料產品免徵增值

稅問題的通知》規定，本公司產品飼料級磷酸氫鈣屬免徵增值稅產品，經雲南省昆明市東川區國家稅

務局審核批准，享受免徵增值稅政策；

2）根據財政部 國家稅務總局國稅函[2007]10號「關於飼料級磷酸二氫鈣產品增值稅政策問題的

通知」規定，本公司產品飼料級磷酸二氫鈣屬免徵增值稅產品，享受免徵增值稅政策，經雲南省昆明

市東川區國家稅務局審核批准，享受免徵增值稅政策。

3）根據稅委會[2016]31號《國務院關稅稅則委員會關於2017年關稅調整方案的通知》，公司出口

的貨物關稅調整為零稅率。

4）公司符合西部大開發稅收優惠條件，經雲南省昆明市東川區國家稅務局審核批准，公司按15%

的西部大開發企業所得稅優惠稅率繳納企業所得稅。

5）根據財稅[2018]77號《關於進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》，公司子公

司雲南慶磷磷肥有限公司其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

3、其他

根據財政部稅務總局及海關總署公告2019年39號文規定，本公司自2019年4月1日起發生增值稅應稅銷

售行為或者進口貨物，原適用16%和10%稅率的，稅率分別調整為13%、9%。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

21,867.54

7,259.76

銀行存款

95,971,383.39

113,472,681.76

合計

95,993,250.93

113,479,941.52

其他說明

註：本公司使用有限制的銀行存款388,860.76元，系安全生產保證金。

2、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

145,600.00

合計

145,600.00

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價

值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比

例

其中：

按組合計提壞帳

準備的應收票據

145,600.00

100.00%

0.00

0.00%

145,600.00

其中：

合計

145,600.00

100.00%

0.00

0.00%

145,600.00

按單項計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

按組合計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□ 適用 √ 不適用

（3）期末公司已質押的應收票據

單位： 元

項目

期末已質押金額

（4）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位： 元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

13,608,590.72

合計

13,608,590.72

（5）期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

單位： 元

項目

期末轉應收帳款金額

其他說明

（6）本期實際核銷的應收票據情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的應收票據核銷情況：

單位： 元

單位名稱

應收票據性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

應收票據核銷說明：

3、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價

值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比

例

按單項計提壞帳

2,343,1

3.27%

2,343,1

100.00

0.00

2,343,1

100.00

2,343,1

100.00

準備的應收帳款

74.62

74.62

%

74.62

%

74.62

%

其中：

按組合計提壞帳

準備的應收帳款

74,383,727.18

96.73%

2,764,830.28

3.72%

71,618,896.90

58,029,769.93

96.12%

2,319,328.85

4.00%

55,710,441.08

其中：

按預期信用風險

組合計提壞帳準

備的應收帳款

74,383,727.18

96.73%

2,764,830.28

3.72%

71,618,896.90

58,029,769.93

96.12%

2,319,328.85

4.00%

55,710,441.08

合計

76,726,901.80

100.00%

5,108,004.90

6.66%

71,618,896.90

60,372,944.55

100.00%

4,662,503.47

7.72%

55,710,441.08

按單項計提壞帳準備：2,343,174.62

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

雲南省曲靖雙友鋼鐵

有限公司

2,343,174.62

2,343,174.62

100.00%

預計無法收回

合計

2,343,174.62

2,343,174.62

--

--

按單項計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

按組合計提壞帳準備：2,764,830.28

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

6個月以內

71,549,867.37

715,498.67

1.00%

6個月-1年

269,643.24

26,964.32

10.00%

1-2年

1,083,698.56

541,849.28

50.00%

2-3年

1,480,518.01

1,480,518.01

100.00%

合計

74,383,727.18

2,764,830.28

--

確定該組合依據的說明：

按組合計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

71,819,510.61

6個月以內

71,549,867.37

6個月至1年

269,643.24

1至2年

1,083,698.56

2至3年

3,823,692.63

合計

76,726,901.80

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

應收帳款

4,662,503.47

498,702.80

53,201.37

5,108,004.90

合計

4,662,503.47

498,702.80

53,201.37

5,108,004.90

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

無

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

應收帳款核銷說明：

無

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

款項性

質

年末餘額

帳齡

佔應收帳款年

末餘額合計數

的比例

壞帳準備年末

餘額

瑞麗天平邊貿有限公司

貨款

29,097,208.11

6個月以內

37.92%

290,972.08

雲南省曲靖雙友鋼鐵有限

公司

貨款

2,343,174.62

4-5年

3.05%

2,343,174.62

曲靖麒麟工業開發投資有

限責任公司

貨款

2,289,026.76

6個月以內

2.98%

22,890.27

EASY BIO, INC.

貨款

1,728,622.69

6個月以內

2.25%

17,286.23

山東

新希望

六和集團有限

公司

貨款

1,703,944.22

6個月以內

2.22%

17,039.44

合計

37,161,976.4

48.43%

2,691,362.64

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

不適用

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

不適用

其他說明：

無

4、應收款項融資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況

□ 適用 √ 不適用

如是按照預期信用損失一般模型計提應收款項融資減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

其他說明：

5、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

25,806,133.00

86.94%

16,032,603.83

68.72%

1至2年

259,779.31

0.88%

1,749,582.93

7.50%

2至3年

2,328,640.54

7.85%

2,433,182.66

10.43%

3年以上

1,287,546.09

4.34%

3,116,418.09

13.35%

合計

29,682,098.94

--

23,331,787.51

--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

註：帳齡超過1年尚未結算的款項主要是公司向政府部門及政府授權的平臺公司支付的土地前期

款項，相關事項尚在辦理之中。

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位名稱

年末餘額

帳齡

佔預付款年末餘額比

例

東川再就業特色產業園區管理委員會

4,500,000.00

1年以內

15.16%

昆明市東川區盛鑫工業園區投資有限責

任公司

3,287,615.40

5年以內

11.08%

中國鐵路昆明局集團有限公司曲靖車務

段

3,170,959.30

1年以內

10.68%

安徽省鳳鑫耐磨材料成套裝備銷售有限

公司

2,513,349.00

1年以內

8.47%

四川寶凱鑫誠環保科技有限公司

2,140,000.00

1年以內

7.21%

合計

15,611,923.70

52.60%

其他說明：

無

6、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他應收款

1,401,820.19

1,907,833.96

合計

1,401,820.19

1,907,833.96

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

2）重要逾期利息

單位： 元

借款單位

期末餘額

逾期時間

逾期原因

是否發生減值及其判

斷依據

其他說明：

3）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位： 元

項目(或被投資單位)

期末餘額

期初餘額

2）重要的帳齡超過1年的應收股利

單位： 元

項目(或被投資單位)

期末餘額

帳齡

未收回的原因

是否發生減值及其判

斷依據

3）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明：

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

保證金及押金

1,660,125.42

1,220,921.62

備用金

383,460.69

314,360.21

代墊款項

371,760.78

491,160.63

非公開發行費用

850,000.00

合計

2,415,346.89

2,876,442.46

2）壞帳準備計提情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期

信用損失

整個存續期預期信用損

失(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損

失(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

968,608.50

968,608.50

2019年1月1日餘額

在本期

——

——

——

——

本期計提

44,918.20

44,918.20

2019年6月30日餘額

1,013,526.70

1,013,526.70

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

1,144,070.47

1年以內

1,144,070.47

1至2年

221,486.80

2至3年

104,000.00

3年以上

945,789.62

4至5年

162,075.62

5年以上

783,714.00

合計

2,415,346.89

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

其他應收帳款

968,608.50

44,918.20

1,013,526.70

合計

968,608.50

44,918.20

1,013,526.70

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

4）本期實際核銷的其他應收款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

其他應收款核銷說明：

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例

壞帳準備期末餘

額

昆明市東川區財

政局

保證金

783,714.00

5年以上

32.45%

783,714.00

昆明市東川區社

保局

代墊款項

347,809.70

1年以內

14.40%

17,390.49

雲南

馳宏鋅鍺

股

份有限公司

保證金

250,000.00

1年以內

10.35%

12,500.00

昆明市東川區勞

動保障監察大隊

保證金

150,000.00

1-2年

6.21%

15,000.00

張進

備用金

104,940.69

1年以內

4.34%

5,247.03

合計

--

1,636,464.39

--

67.75%

833,851.52

6）涉及政府補助的應收款項

單位： 元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末餘額

期末帳齡

預計收取的時間、金

額及依據

不適用

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

不適用

8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

不適用

其他說明：

不適用

7、存貨

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

76,908,209.28

76,908,209.28

90,028,383.81

90,028,383.81

在產品

51,911,639.65

51,911,639.65

52,654,752.91

52,654,752.91

庫存商品

62,319,354.61

62,319,354.61

65,154,323.69

65,154,323.69

包裝物

3,270,938.05

3,270,938.05

3,592,910.03

3,592,910.03

發出商品

32,130,067.96

32,130,067.96

18,001,490.46

18,001,490.46

合計

226,540,209.55

226,540,209.55

229,431,860.90

229,431,860.90

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

無

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

單位： 元

項目

金額

其他說明：

無

8、合同資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

合同資產的帳面價值在本期內發生的重大變動金額和原因：

單位： 元

項目

變動金額

變動原因

如是按照預期信用損失一般模型計提合同資產壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

本期合同資產計提減值準備情況

單位： 元

項目

本期計提

本期轉回

本期轉銷/核銷

原因

其他說明：

無

9、持有待售資產

單位： 元

項目

期末帳面餘額

減值準備

期末帳面價值

公允價值

預計處置費用

預計處置時間

其他說明：

無

10、一年內到期的非流動資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

重要的債權投資/其他債權投資

單位： 元

債權項目

期末餘額

期初餘額

面值

票面利率

實際利率

到期日

面值

票面利率

實際利率

到期日

其他說明：

無

11、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅待抵扣進項稅

18,759,539.92

11,945,903.40

合計

18,759,539.92

11,945,903.40

其他說明：

12、債權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

重要的債權投資

單位： 元

債權項目

期末餘額

期初餘額

面值

票面利率

實際利率

到期日

面值

票面利率

實際利率

到期日

減值準備計提情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期

信用損失

整個存續期預期信用損

失(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損

失(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

在本期

——

——

——

——

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明：

無

13、投資性房地產

（1）採用成本計量模式的投資性房地產

□ 適用 √ 不適用

（2）採用公允價值計量模式的投資性房地產

□ 適用 √ 不適用

（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書原因

其他說明

無

14、固定資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

467,359,011.04

441,955,915.67

合計

467,359,011.04

441,955,915.67

（1）固定資產情況

單位： 元

項目

房屋建築物

機器設備

運輸設備

電子設備及其他

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

145,167,262.38

496,425,144.02

11,957,174.98

5,563,146.12

659,112,727.50

2.本期增加金

額

18,908,549.29

35,009,130.71

674,031.81

561,516.39

55,153,228.20

（1）購置

143,612.86

674,031.81

561,516.39

1,379,161.06

（2）在建工

程轉入

18,908,549.29

34,865,517.85

53,774,067.14

（3）企業合

並增加

3.本期減少金

額

（1）處置或

報廢

4.期末餘額

164,075,811.67

531,434,274.73

12,631,206.79

6,124,662.51

714,265,955.70

二、累計折舊

1.期初餘額

20,570,755.95

188,809,043.17

4,078,232.02

3,608,834.79

217,066,865.93

2.本期增加金

額

3,743,231.49

24,617,191.52

955,277.70

434,432.12

29,750,132.83

（1）計提

3,743,231.49

24,617,191.52

955,277.70

434,432.12

29,750,132.83

3.本期減少金

額

（1）處置或

報廢

4.期末餘額

24,313,987.44

213,426,234.69

5,033,509.72

4,043,266.91

246,816,998.76

三、減值準備

1.期初餘額

85,905.84

4,040.06

89,945.90

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

（1）處置或

報廢

4.期末餘額

85,905.84

4,040.06

89,945.90

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

139,675,918.39

318,003,999.98

7,597,697.07

2,081,395.60

467,359,011.04

2.期初帳面價

值

124,510,600.59

307,612,060.79

7,878,942.96

1,954,311.33

441,955,915.67

（2）暫時閒置的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

備註

（3）通過融資租賃租入的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

（4）通過經營租賃租出的固定資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

（5）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

其他說明

（6）固定資產清理

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明

15、在建工程

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

63,991,905.86

56,504,093.50

工程物資

1,485,341.25

1,171,227.94

合計

65,477,247.11

57,675,321.44

（1）在建工程情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

濃縮磷酸車間

技改項目

795,491.54

795,491.54

408,462.06

408,462.06

硫酸車間技改

工程

3,342,912.12

3,342,912.12

13,497,344.28

13,497,344.28

中和車間技改

項目

10,665.45

10,665.45

1,929,308.07

1,929,308.07

重鈣車間技改

項目

2,802,632.10

2,802,632.10

7,037,624.48

7,037,624.48

磷酸二氫鈣車

間技改項目

7,115,362.85

7,115,362.85

2,591,003.00

2,591,003.00

溼法磷酸淨化

及精細磷酸鹽

項目

26,677,257.12

26,677,257.12

10,958,459.05

10,958,459.05

1萬噸/年氟矽

酸鈉裝置項目

5,512,263.59

5,512,263.59

溼法磷酸淨化

新工藝攻關項

目

3,455,278.73

3,455,278.73

2,845,137.45

2,845,137.45

公用工程

1,573,807.99

1,573,807.99

2,365,682.52

2,365,682.52

磨選車間技改

工程

11,376,034.67

11,376,034.67

2,133,515.40

2,133,515.40

磷酸車間技改

項目

288,021.45

288,021.45

2,112,132.78

2,112,132.78

硫酸罐車卸酸

搬遷項目

1,637,906.13

1,637,906.13

磷酸氫鈣裝置

母液鈣三防治

理改造項目

32,788.00

32,788.00

1,036,285.21

1,036,285.21

河裡灣磷石膏

渣場工程

1,545,098.21

1,545,098.21

747,701.24

747,701.24

其他工程

753,656.47

753,656.47

1,691,268.24

1,691,268.24

磷酸氫鈣（Ⅲ

型）車間

2,980,223.74

2,980,223.74

石灰窯車間

1,242,675.42

1,242,675.42

合計

63,991,905.86

63,991,905.86

56,504,093.50

56,504,093.50

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位： 元

項目

名稱

預算

數

期初

餘額

本期

增加

金額

本期

轉入

固定

資產

金額

本期

其他

減少

金額

期末

餘額

工程

累計

投入

佔預

算比

例

工程

進度

利息

資本

化累

計金

額

其中：

本期

利息

資本

化金

額

本期

利息

資本

化率

資金

來源

濃縮

磷酸

車間

技改

項目

37,486,000.00

408,462.06

1,114,148.40

727,118.92

795,491.54

102.10%

100.00%

其他

硫酸

車間

技改

工程

22,000,000.00

13,497,344.28

7,237,439.47

17,391,871.63

3,342,912.12

95.60%

96.00%

其他

中和

車間

技改

項目

2,430,000.00

1,929,308.07

10,665.45

1,929,308.07

10,665.45

87.78%

100.00%

其他

重鈣

車間

技改

項目

7,900,000.00

7,037,624.48

4,051,424.07

8,286,416.45

2,802,632.10

107.74%

100.00%

其他

磷酸

7,750,

2,591,

4,524,

7,115,

151.21

100.00

其他

二氫

鈣車

間技

改項

目

000.00

003.00

359.85

362.85

%

%

溼法

磷酸

淨化

及精

細磷

酸鹽

項目

850,000,000.00

10,958,459.05

15,718,798.07

26,677,257.12

3.14%

1.00%

募股

資金

1萬噸

/年氟

矽酸

鈉裝

置項

目

8,000,000.00

5,512,263.59

5,512,263.59

68.90%

77.00%

其他

溼法

磷酸

淨化

新工

藝攻

關項

目

3,500,000.00

2,845,137.45

610,141.28

3,455,278.73

98.72%

100.00%

其他

公用

工程

7,250,000.00

2,365,682.52

3,871,242.26

4,663,116.79

1,573,807.99

86.10%

100.00%

其他

磨選

車間

技改

工程

25,300,000.00

2,133,515.40

13,571,209.41

4,328,690.14

11,376,034.67

65.28%

100.00%

其他

磷酸

車間

技改

項目

4,200,000.00

2,112,132.78

1,983,634.22

3,807,745.55

288,021.45

97.52%

98%

其他

硫酸

罐車

卸酸

搬遷

項目

2,700,000.00

1,637,906.13

968,496.98

2,606,403.11

96.53%

97%

其他

磷酸

氫鈣

1,800,000.00

1,036,285.21

718,315.48

1,754,600.69

97.47%

100%

其他

裝置

母液

鈣三

防治

理改

造項

目

河裡

灣磷

石膏

渣場

工程

330,000,000.00

747,701.24

797,396.97

1,545,098.21

0.47%

1.00%

其他

其他

工程

1,691,268.24

1,828,920.43

2,766,532.20

753,656.47

其他

磷酸

氫鈣

（Ⅲ

型）車

間

3,000,000.00

2,980,223.74

2,980,223.74

99.34%

100%

其他

石灰

窯車

間

1,330,000.00

1,275,463.42

1,275,463.42

95.89%

96%

其他

合計

1,314,646,000.00

56,504,093.50

61,261,879.50

53,774,067.14

63,991,905.86

--

--

--

（3）本期計提在建工程減值準備情況

單位： 元

項目

本期計提金額

計提原因

其他說明

無

（4）工程物資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

專用設備

274,537.89

274,537.89

165,380.65

165,380.65

專用材料

1,210,803.36

1,210,803.36

1,005,847.29

1,005,847.29

合計

1,485,341.25

1,485,341.25

1,171,227.94

1,171,227.94

其他說明：

無

16、無形資產

（1）無形資產情況

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

計算機軟體

採礦權

合計

一、帳面原值

1.期初餘

額

108,329,730.31

649,055.37

20,264,560.24

129,243,345.92

2.本期增

加金額

（1）購

置

（2）內

部研發

（3）企

業合併增加

其他

3.本期減少

金額

5,585,488.00

5,585,488.00

（1）處

置

其他

5,585,488.00

5,585,488.00

4.期末餘

額

102,744,242.31

649,055.37

20,264,560.24

123,657,857.92

二、累計攤銷

1.期初餘

額

3,075,175.21

450,778.21

20,264,560.24

23,790,513.66

2.本期增

加金額

1,025,447.79

63,439.80

1,088,887.59

（1）計

提

1,025,447.79

63,439.80

1,088,887.59

3.本期減

少金額

（1）處

置

4.期末餘

額

4,100,623.00

514,218.01

20,264,560.24

24,879,401.25

三、減值準備

1.期初餘

額

2.本期增

加金額

（1）計

提

3.本期減

少金額

（1）處置

4.期末餘

額

四、帳面價值

1.期末帳

面價值

98,643,619.31

134,837.36

98,778,456.67

2.期初帳

面價值

105,254,555.10

198,277.16

105,452,832.26

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

其他說明：

無

17、開發支出

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

其他說明

18、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

6,065,703.33

909,855.50

5,648,348.63

847,252.30

合計

6,065,703.33

909,855.50

5,648,348.63

847,252.30

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位： 元

項目

遞延所得稅資產和負

債期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資

產或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負

債期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資

產或負債期初餘額

遞延所得稅資產

909,855.50

847,252.30

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

36,443.55

18,177.31

可抵扣虧損

1,272,535.17

922,864.51

合計

1,308,978.72

941,041.82

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位： 元

年份

期末金額

期初金額

備註

2022年

335,365.08

335,365.08

2023年

587,499.43

587,499.43

2024年

349,670.66

合計

1,272,535.17

922,864.51

--

其他說明：

19、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

溼法磷酸淨化及精細磷酸鹽項目

50,460,453.43

合計

50,460,453.43

其他說明：

20、短期借款

（1）短期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

信用借款

60,000,000.00

合計

60,000,000.00

短期借款分類的說明：

（2）已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

單位： 元

借款單位

期末餘額

借款利率

逾期時間

逾期利率

其他說明：

21、應付票據

單位： 元

種類

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

15,050,000.00

合計

15,050,000.00

本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。

22、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

材料及設備採購款

89,715,651.10

112,221,430.84

運輸費用

11,495,280.10

16,843,555.85

電費

5,740,766.50

5,509,632.00

工程款

8,286,638.62

10,750,775.87

合計

115,238,336.32

145,325,394.56

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

其他說明：

無帳齡超過1年的重要應付帳款

23、預收款項

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

（1）預收款項列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預收產品銷售款

13,987,517.41

12,924,348.02

預收廢品銷售款

576,424.00

450,944.00

合計

14,563,941.41

13,375,292.02

（2）帳齡超過1年的重要預收款項

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

單位： 元

項目

金額

其他說明：

不適用

24、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

7,210,949.28

45,317,561.21

45,569,264.52

6,959,245.97

二、離職後福利-設定

提存計劃

3,926,756.95

3,926,756.95

三、辭退福利

51,801.00

51,801.00

合計

7,210,949.28

49,296,119.16

49,547,822.47

6,959,245.97

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼

和補貼

5,885,891.20

39,234,031.37

39,051,292.21

6,068,630.36

2、職工福利費

1,800,345.75

1,800,345.75

3、社會保險費

2,601,996.98

2,601,996.98

其中：醫療保險

費

2,626,062.91

2,626,062.91

工傷保險

費

-25,695.53

-25,695.53

生育保險

費

1,629.60

1,629.60

4、住房公積金

947,691.50

785,871.50

161,820.00

5、工會經費和職工教

育經費

1,325,058.08

733,495.61

1,329,758.08

728,795.61

合計

7,210,949.28

45,317,561.21

45,569,264.52

6,959,245.97

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

3,868,971.04

3,868,971.04

2、失業保險費

57,785.91

57,785.91

合計

3,926,756.95

3,926,756.95

其他說明：

25、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

企業所得稅

5,449,653.65

6,030,515.35

個人所得稅

51,545.78

81,035.63

代扣資源稅

376,971.43

土地使用稅

171,669.74

171,669.74

印花稅

120,715.09

115,936.21

房產稅

170,440.81

103,825.37

合計

5,964,025.07

6,879,953.73

其他說明：

無

26、其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付利息

105,555.55

3,751,888.74

應付股利

14,073,657.08

其他應付款

862,625.22

1,097,088.41

合計

15,041,837.85

4,848,977.15

（1）應付利息

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

105,555.55

企業債券利息

87,000.00

短期借款應付利息

3,664,888.74

合計

105,555.55

3,751,888.74

重要的已逾期未支付的利息情況：

單位： 元

借款單位

逾期金額

逾期原因

其他說明：

（2）應付股利

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

普通股股利

14,073,657.08

合計

14,073,657.08

其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：

（3）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

政府扶持項目無息貸款資金

400,000.00

400,000.00

墊付款

295,235.26

642,513.16

其他款項

24,289.96

54,575.25

工程保證金

143,100.00

合計

862,625.22

1,097,088.41

2）帳齡超過1年的重要其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

其他說明

政府扶持項目無息貸款資金為2014年度公司收到的根據《昆明市東川區人民政府關於分配2014年

工業發展扶持資金的通知》（東政發[2014]101號文）發放的政府無息貸款資金。

27、一年內到期的非流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的應付債券

69,879,290.96

合計

69,879,290.96

其他說明：

28、其他流動負債

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

短期應付債券的增減變動：

單位： 元

債券名

稱

面值

發行日

期

債券期

限

發行金

額

期初餘

額

本期發

行

按面值

計提利

息

溢折價

攤銷

本期償

還

期末餘

額

其他說明：

29、長期借款

（1）長期借款分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

信用借款

80,000,000.00

合計

80,000,000.00

長期借款分類的說明：

長期借款是公司根據與銀行籤訂的授信協議，在授信額度內取得的3年期銀行借款。

其他說明，包括利率區間：

30、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

93,360,000.00

7,166,122.00

7,166,122.00

100,526,122.00

其他說明：

31、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

277,334,191.54

141,691,387.86

419,025,579.40

合計

277,334,191.54

141,691,387.86

419,025,579.40

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

32、庫存股

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

33、專項儲備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

安全生產費

3,263,982.90

3,263,982.90

合計

3,263,982.90

3,263,982.90

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

34、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

41,498,823.66

3,687,771.60

45,186,595.26

合計

41,498,823.66

3,687,771.60

45,186,595.26

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

35、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

306,976,217.14

261,614,723.33

調整後期初未分配利潤

306,976,217.14

261,614,723.33

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

35,405,968.44

64,105,329.31

減：提取法定盈餘公積

3,687,771.60

6,607,035.50

應付普通股股利

14,073,657.08

12,136,800.00

期末未分配利潤

324,620,756.90

306,976,217.14

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

36、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

518,333,515.95

370,391,631.88

418,939,805.26

303,482,724.44

其他業務

3,620,572.39

3,298,527.84

合計

521,954,088.34

373,690,159.72

418,939,805.26

303,482,724.44

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明

無

37、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

房產稅

340,881.62

207,650.74

土地使用稅

343,339.48

343,339.38

車船使用稅

8,475.30

8,140.04

印花稅

237,697.50

169,886.12

環境保護稅

68,832.91

18,781.65

合計

999,226.81

747,797.93

其他說明：

無

38、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

運輸費

74,303,300.24

60,577,782.25

裝卸費

3,860,922.13

1,842,002.08

職工薪酬

1,487,611.12

1,231,715.18

折舊費

29,583.04

53,005.12

差旅費

74,612.33

60,303.63

業務招待費

130,154.14

78,698.46

業務宣傳費

406,480.07

434,784.00

佣金

523,800.81

414,937.77

租賃費

420,320.59

其他費用

739,251.84

767,278.76

合計

81,976,036.31

65,460,507.25

其他說明：

註：1、報告期裝卸費較同期大幅度增加，主要是報告期產品銷售量增加以及裝卸費單價增加所致。

2、報告期租賃費較同期增加，主要是報告期物流部在新增火車站天生橋站租賃貨場所致。

39、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

9,382,581.57

8,222,047.88

業務招待費

201,403.35

343,193.20

修理費

6,675,277.18

6,622,884.20

中介機構服務費

1,577,354.21

971,741.44

固定資產折舊、無形資產攤銷

1,710,144.78

999,101.04

辦公費

271,803.85

206,938.10

汽車使用費

189,919.46

254,828.93

差旅費

115,070.07

256,287.79

其他

384,800.02

874,489.87

合計

20,508,354.49

18,751,512.45

其他說明：

40、研發費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

人員費用

1,140,036.00

691,130.61

材料費用

555,211.64

72,592.86

其他費用

67,636.92

62,731.48

合計

1,762,884.56

826,454.95

其他說明：

報告期研發費用較上年同期大幅度增加，主要是研發中心研究產品除雜提質領用原材料增加所致。

41、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息費用

3,564,809.32

3,641,463.30

減：利息收入

215,051.31

74,192.96

加：匯兌損失

-394,768.15

2,182,131.43

加：其他支出

100,932.86

115,361.05

合計

3,055,922.72

5,864,762.82

其他說明：

報告期財務費用較上年同期大幅度減少，主要是人民幣對美元匯率變動導致公司美元資產升值，產

生匯兌收益，以及公司的企業債券及銀行短期借款於今年3月全部還本付息，不在產生利息支費用所

致。

42、其他收益

單位： 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

2018年中央外經貿發展專項資金補貼

295,200.00

昆明市勞動就業局「非國有企業就近就

地吸納勞動力」補貼款

88,400.00

昆明市科學技術局研發補助款

630,000.00

昆明市東川區旅遊和商務局2017年度

出口獎勵資金

3,100,000.00

昆明市東川區環境保護局汙染治理經

費

400,000.00

昆明市科學技術局研發投入後補助款

320,000.00

昆明市財政局 昆明市工業和信息化委

員會2017年產品展銷推介費用補助

100,000.00

昆明市財政局 昆明市工業和信息化委

員會2017年下半年降低物流成本補助

資金

850,000.00

昆明市財政局 昆明市工業和信息化委

員會2017年4季度擴銷促產補助資金

100,000.00

昆明市勞動就業局2017年度就地就近

招用失業人員補貼款

44,600.00

昆明市東川區旅遊和商務局2017年度

1-12月穩增長進出口獎勵

197,250.00

昆明市東川區旅遊和商務局國際性展

覽會補助

87,500.00

昆明市科學技術局2018省級科技項目

補貼款

1,252,000.00

合計

1,013,600.00

6,451,350.00

43、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

其他說明：

無

44、淨敞口套期收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

其他說明：

45、公允價值變動收益

單位： 元

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

其他說明：

46、信用減值損失

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

其他應收款壞帳損失

-44,918.00

應收帳款壞帳損失

-496,684.85

合計

-541,602.85

其他說明：

47、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

1,012,890.02

合計

1,012,890.02

其他說明：

48、資產處置收益

單位： 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

49、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

銷售廢品

1,520,488.33

1,320,425.86

1,520,488.33

其他

7,903.80

7,903.80

合計

1,528,392.13

1,320,425.86

1,528,392.13

計入當期損益的政府補助：

單位： 元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否

影響當年

盈虧

是否特殊

補貼

本期發生

金額

上期發生

金額

與資產相

關/與收益

相關

其他說明：

50、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈

33,000.00

332,000.00

33,000.00

其他

6,060.00

3,000.00

6,060.00

資產報廢處置損失

2,482.38

合計

39,060.00

337,482.38

39,060.00

其他說明：

51、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

6,579,467.77

4,899,793.66

遞延所得稅費用

-62,603.20

264,400.01

合計

6,516,864.57

5,164,193.67

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位： 元

項目

本期發生額

利潤總額

41,922,833.01

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

6,288,424.96

子公司適用不同稅率的影響

-147,174.76

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

7,677.48

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣

虧損的影響

367,841.75

所得稅費用

6,516,864.57

其他說明

52、其他綜合收益

詳見附註。

53、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收到往來款項

259,574.42

1,118,561.41

收到的銀行利息

215,051.31

74,192.96

收到補貼款

1,013,600.00

6,451,350.00

合計

1,488,225.73

7,644,104.37

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

往來款

935,759.71

916,500.00

中介機構服務費

1,315,294.97

971,741.44

差旅費

165,012.46

292,179.89

業務招待費

316,508.49

290,327.28

辦公費

295,874.09

206,938.10

捐贈

306,000.00

800,000.00

租賃費

432,320.59

汽車使用費

189,919.46

254,828.93

業務宣傳費

406,480.07

434,784.00

佣金

523,800.81

414,937.77

其他

379,063.64

274,766.57

合計

5,266,034.29

4,857,003.98

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

非公開發行費用

1,292,452.88

合計

1,292,452.88

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

註：收到的其他與籌資活動有關的現金是非公開發行股票募集資金中的非公開費用股票費用。

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

非公開發行費用

700,000.00

425,000.00

合計

700,000.00

425,000.00

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

54、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

35,405,968.44

27,089,035.25

加：資產減值準備

541,602.85

-1,012,890.02

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性

生物資產折舊

29,750,132.83

19,139,615.75

無形資產攤銷

1,088,887.59

147,171.84

財務費用（收益以「－」號填列）

3,764,457.66

5,484,828.07

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號

填列）

-62,603.20

264,400.01

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-2,891,651.35

-19,080,042.68

經營性應收項目的減少（增加以「－」

號填列）

-32,864,163.51

-26,545,300.95

經營性應付項目的增加（減少以「－」

號填列）

-34,923,180.12

-7,484,641.67

經營活動產生的現金流量淨額

-190,548.81

-1,997,824.40

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

--

--

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

95,604,390.17

60,834,330.71

減：現金的期初餘額

108,576,080.75

140,761,279.71

現金及現金等價物淨增加額

-12,971,690.58

-79,926,949.00

（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

單位： 元

金額

其中：

--

其中：

--

其中：

--

其他說明：

（3）本期收到的處置子公司的現金淨額

單位： 元

金額

其中：

--

其中：

--

其中：

--

其他說明：

（4）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

95,604,390.17

108,576,080.75

其中：庫存現金

21,687.54

7,259.76

可隨時用於支付的銀行存款

95,582,702.63

108,568,820.99

三、期末現金及現金等價物餘額

95,604,390.17

108,576,080.75

其他說明：

55、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

不適用

56、所有權或使用權受到限制的資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

388,860.76

安全生產保證金

合計

388,860.76

--

其他說明：

57、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位： 元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

--

--

其中：美元

1,057,163.77

6.8747

7,267,663.15

歐元

港幣

應收帳款

--

--

其中：美元

1,114,207.53

6.8747

7,659,842.51

歐元

港幣

長期借款

--

--

其中：美元

歐元

港幣

其他說明：

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□ 適用 √ 不適用

58、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位： 元

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

2018年中央外經貿發展專

項資金補貼

295,200.00

其他收益

295,200.00

昆明市勞動就業局「非國有

88,400.00

其他收益

88,400.00

企業就近就地吸納勞動力」

補貼款

昆明市科學技術局研發補助

款

630,000.00

其他收益

630,000.00

合計

1,013,600.00

其他收益

1,013,600.00

（2）政府補助退回情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明：

59、其他

八、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

雲南慶磷磷肥

有限公司

昆明市東川區

昆明市東川區

磷肥生產銷

售、磷礦採選

100.00%

購買股權

昆明精粹工程

技術有限責任

公司

昆明市

昆明市

磷化工技術研

究和試驗發展

100.00%

設立

廣西

川金諾

化

工有限公司

廣西防城港市

廣西防城港市

化工產品、化

肥等生產及銷

售

100.00%

設立

昆明河裡灣工

業固廢處理有

限公司

昆明市東川區

昆明市東川區

固體廢渣處理

100.00%

設立

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

確定公司是代理人還是委託人的依據：

其他說明：

（2）重要的非全資子公司

單位： 元

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東

的損益

本期向少數股東宣告

分派的股利

期末少數股東權益餘

額

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

其他說明：

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位： 元

子公

司名

稱

期末餘額

期初餘額

流動

資產

非流

動資

產

資產

合計

流動

負債

非流

動負

債

負債

合計

流動

資產

非流

動資

產

資產

合計

流動

負債

非流

動負

債

負債

合計

單位： 元

子公司名

稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

其他說明：

（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

（5）向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

其他說明：

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

（2）交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

單位： 元

其他說明

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯

營企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

對合營企業或

聯營企業投資

的會計處理方

直接

間接

法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

（2）重要合營企業的主要財務信息

單位： 元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

其他說明

（3）重要聯營企業的主要財務信息

單位： 元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

其他說明

（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位： 元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

合營企業：

--

--

下列各項按持股比例計算的合計數

--

--

聯營企業：

--

--

下列各項按持股比例計算的合計數

--

--

其他說明

（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損

單位： 元

合營企業或聯營企業名稱

累積未確認前期累計認的損

失

本期未確認的損失（或本期

分享的淨利潤）

本期末累積未確認的損失

其他說明

（7）與合營企業投資相關的未確認承諾

（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

4、重要的共同經營

共同經營名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例/享有的份額

直接

間接

在共同經營中的持股比例或享有的份額不同於表決權比例的說明：

共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據：

其他說明

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

6、其他

九、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括借款、應收款項、應付款項等，各項金融工具的詳細情況說明見本附

注六。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本

公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

各類風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負

面影響降低到最低水平，使股東及其它權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司風險

管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線並進行風險管理，

並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

(1) 市場風險

1)匯率風險

本公司承受匯率風險主要與美元有關，除本公司部分業務以美元進行銷售外，本公司的其它主要

業務活動以人民幣計價結算。於2018年12月31日，除下表所述資產及負債的美元餘額外，本公司的資

產及負債均為人民幣餘額。該美元餘額的資產和負債產生的匯率風險可能對本公司的經營業績產生影

響。

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

貨幣資金–美元

1,057,163.77

2,080,600.41

應收帳款-美元

1,114,207.53

854,489.67

本公司密切關注匯率變動對本公司的影響。

2）利率風險

本公司的利率風險產生於銀行借款。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定

利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。為降低該風險，採取的應對策略是：若未來國家下

調利率，則公司將提前償還未到期的借款，若未來國家上調利率，則公司不提前償還未到期的借款。

於2019年6月30日，本公司的帶息債務主要為人民幣計價的借款合同，金額合計為8,000萬元，其

中固定利率的借款金額為8,000萬元。

3）價格風險

本公司以市場價格採購及銷售各類產品，因此受到此等價格波動的影響。

(2) 信用風險

於2018年12月31日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能履

行義務而導致本公司金融資產產生的損失，具體包括：

資產負債表中已確認的金融資產的帳面金額；對於以公允價值計量的金融工具而言，帳面價值反

映了其風險敞口，但並非最大風險敞口，其最大風險敞口將隨著未來公允價值的變化而改變。

為降低信用風險，本公司成立專門部門確定信用額度、進行信用審批，並執行其它監控程序以確

保採取必要的措施回收過期債權。此外，本公司於每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況，

以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的信用風險已

經大為降低。

本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

本公司採用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。本公司無其他重大信用集中

風險。

(3) 流動風險

流動風險為本公司在到期日無法履行其財務義務的風險。本公司管理流動性風險的方法是確保有

足夠的資金流動性來履行到期債務，而不至於造成不可接受的損失或對企業信譽造成損害。本公司定

期分析負債結構和期限，以確保有充裕的資金。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控並確保

遵守借款協議。同時與金融機構進行融資磋商，以保持一定的授信額度，減低流動性風險。

本公司將銷售商品及銀行借款作為 主要資金來源。

十、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業

母公司對本企業

的持股比例

的表決權比例

本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是劉甍。

其他說明：

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註「八、1.（1）企業集團的構成」。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱

與本企業關係

其他說明

不適用

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

劉甍

控股股東、實際控制人

其他說明

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

獲批的交易額度

是否超過交易額度

上期發生額

出售商品/提供勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

不適用

（2）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

單位： 元

委託方/出包方

受託方/承包方

受託/承包資產

受託/承包起始

受託/承包終止

託管收益/承包

本期確認的託

名稱

名稱

類型

日

日

收益定價依據

管收益/承包收

益

關聯託管/承包情況說明

不適用

本公司委託管理/出包情況表：

單位： 元

委託方/出包方

名稱

受託方/承包方

名稱

委託/出包資產

類型

委託/出包起始

日

委託/出包終止

日

託管費/出包費

定價依據

本期確認的託

管費/出包費

關聯管理/出包情況說明

不適用

（3）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位： 元

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

本公司作為承租方：

單位： 元

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

關聯租賃情況說明

不適用

（4）關聯擔保情況

本公司作為擔保方

單位： 元

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完

畢

昆明

川金諾

化工股份

有限公司

75,000,000.00

否

本公司作為被擔保方

單位： 元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完

畢

劉甍

75,000,000.00

否

關聯擔保情況說明

不適用

（5）關聯方資金拆借

單位： 元

關聯方

拆借金額

起始日

到期日

說明

拆入

拆出

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

（7）關鍵管理人員報酬

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

薪酬合計

1,798,936.13

1,782,244.17

（8）其他關聯交易

不適用

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

（2）應付項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

7、關聯方承諾

不適用

8、其他

無

十一、股份支付

1、股份支付總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

4、股份支付的修改、終止情況

無

5、其他

無

十二、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

1.關於回購股份的承諾

如果公司在首次公開發行股票並在創業板上市招股說明書存在虛假記載、誤導性陳述或者重大

遺 漏，對判斷公司是否符合法律規定的發行條件構成重大、實質影響的，公司應及時召開董事會審

議回 購首次公開發行的全部新股的方案，並提交股東大會作出決議之後實施。公司將按照回購時的

相關法 律、中國證監會、深圳證券交易所頒布的規範性文件和《公司章程》的規定，依法確定回購

價格、並 不得低於回購時的市場價格。

2.穩定股票承諾

在本公司上市後的三年內，若公司股價連續20個交易日的收盤價格均低於每股淨資產（以最近

一 期的審計報告為依據），在符合《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創業板股票上市規則》等

法 律、法規及規範性文件的前提下，則觸發本公司股份回購義務。本公司將在觸發股份回購義務之

日起 10個交易日內製定關於穩定股價的議案，穩定股價議案經董事會、股東大會審議通過並履行相

關法律 法規所規定的相關程序後，本公司在6個月內實施。本公司將在啟動上述股價穩定措施時提前

公告具 體實施方案。穩定股價方案中應該包含但不限於下述內容：公司以自有資金在二級市場回購

公司股份、 公司回購價格報告與每股淨資產的120%（以最近一期的審計報告為依據）且回購金額不

超過公司未 分配利潤的30%（以最近一期的審計報告為依據）。本公司如有新晉董事、高級管理人員，

本公司將 要求其接受穩定公司股價預案和相關措施的約束。單次實施回購股票完畢或終止後，本次

回購的公司 股票應在實施完畢或終止之日起10日內註銷，並及時辦理公司減資程序。

3.關於因虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏而依法賠償投資者損失的承諾

公司在首次公開發行股票並在創業板上市招股說明書不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺

漏，並對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任。1、如本招股說明書有虛假記載、

誤導 性陳述或者重大遺漏，對判斷本公司是否符合法律規定的發行條件構成重大、實質影響，本公

司將按 公司股票的二級市場價格回購首次公開發行時的全部新股。2、若本公司招股說明書有虛假記

載、誤 導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，本公司將依法賠償投資者損

失

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

十三、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

單位： 元

項目

內容

對財務狀況和經營成果的影

響數

無法估計影響數的原因

2、利潤分配情況

單位： 元

3、銷售退回

不適用

4、其他資產負債表日後事項說明

本公司無需披露的其他資產負債表日後事項

十四、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

（1）追溯重述法

單位： 元

會計差錯更正的內容

處理程序

受影響的各個比較期間報表

項目名稱

累積影響數

（2）未來適用法

會計差錯更正的內容

批准程序

採用未來適用法的原因

2、債務重組

3、資產置換

（1）非貨幣性資產交換

（2）其他資產置換

4、年金計劃

5、終止經營

單位： 元

項目

收入

費用

利潤總額

所得稅費用

淨利潤

歸屬於母公司

所有者的終止

經營利潤

其他說明

6、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

（2）報告分部的財務信息

單位： 元

項目

分部間抵銷

合計

（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

（4）其他說明

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

8、其他

十五、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價

值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比

例

按單項計提壞帳

準備的應收帳款

2,343,174.62

3.27%

2,343,174.62

100.00%

2,343,174.62

3.88%

2,343,174.62

100.00%

其中：

按組合計提壞帳

準備的應收帳款

74,383,727.18

96.73%

2,764,830.28

3.72%

71,618,896.90

58,029,769.93

96.12%

2,319,328.85

4.00%

55,710,441.08

其中：

帳齡組合

58,029,769.93

96.12%

2,319,328.85

4.00%

55,710,441.08

合計

76,726,901.80

100.00%

5,108,004.90

6.66%

71,618,896.90

60,372,944.55

100.00%

4,662,503.47

7.72%

55,710,441.08

按單項計提壞帳準備：2,343,174.62

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

雲南省曲靖雙友鋼鐵

有限公司

2,343,174.62

2,343,174.62

100.00%

預計無法收回

合計

2,343,174.62

2,343,174.62

--

--

按單項計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

按組合計提壞帳準備：2,764,830.28

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

帳齡組合

74,383,727.18

2,764,830.28

3.72%

合計

74,383,727.18

2,764,830.28

--

確定該組合依據的說明：

按組合計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

71,819,510.61

6個月以內

71,549,867.37

6個月-1年

269,643.24

1至2年

1,083,698.56

2至3年

3,823,692.63

合計

76,726,901.80

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

6個月以內（含6

個月）

552,665.19

162,833.48

715,498.67

6個月-1年

80,165.69

53,201.37

26,964.32

1-2年

275,096.16

266,753.12

541,849.28

2年以上

3,754,576.43

69,116.20

3,823,692.63

合計

4,662,503.47

498,702.80

53,201.37

5,108,004.90

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

應收帳款核銷說明：

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

款項性

質

年末餘額

帳齡

佔應收帳款年

末餘額合計數

的比例

壞帳準備年末

餘額

瑞麗天平邊貿有限公司

貨款

29,097,208.11

6個月以內

37.92%

290,972.08

雲南省曲靖雙友鋼鐵有限

公司

貨款

2,343,174.62

4-5年

3.05%

2,343,174.62

曲靖麒麟工業開發投資有

限責任公司

貨款

2,289,026.76

6個月以內

2.98%

22,890.27

EASY BIO, INC.

貨款

1,728,622.69

6個月以內

2.25%

17,286.23

山東

新希望

六和集團有限

公司

貨款

1,703,944.22

6個月以內

2.22%

17,039.44

合計

37,161,976.4

48.43%

2,691,362.64

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

不涉及

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

不適用

其他說明：

無

2、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他應收款

70,135,231.87

80,495,910.16

合計

70,135,231.87

80,495,910.16

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

2）重要逾期利息

借款單位

期末餘額

逾期時間

逾期原因

是否發生減值及其判

斷依據

其他說明：

3）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位： 元

項目(或被投資單位)

期末餘額

期初餘額

2）重要的帳齡超過1年的應收股利

單位： 元

項目(或被投資單位)

期末餘額

帳齡

未收回的原因

是否發生減值及其判

斷依據

3）壞帳準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明：

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

與子公司的往來

69,000,000.00

78,814,390.00

保證金及押金

1,291,714.00

1,033,714.00

備用金

363,460.69

226,030.81

代墊款項

347,809.70

467,674.62

非公開發行費用

850,000.00

合計

71,002,984.39

81,391,809.43

2）壞帳準備計提情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期

信用損失

整個存續期預期信用損

失(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損

失(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

895,899.27

895,899.27

2019年1月1日餘額

在本期

——

——

——

——

本期計提

-28,146.75

-28,146.75

2019年6月30日餘額

867,752.52

867,752.52

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

69,957,770.39

1年以內

69,957,770.39

1至2年

161,500.00

2至3年

100,000.00

3年以上

783,714.00

5年以上

783,714.00

合計

71,002,984.39

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

帳齡組合

895,899.27

-28,146.75

867,752.52

合計

895,899.27

-28,146.75

867,752.52

組合中，按關聯方組合計提壞帳準備的其他應收款

項目

帳面餘額

壞帳金額

廣西

川金諾

化工有限公司

69,000,000.00

合計

69,000,000.00

關聯方其他應收款不計提壞帳準備

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

4）本期實際核銷的其他應收款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

其他應收款核銷說明：

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例

壞帳準備期末餘

額

廣西

川金諾

化工有

限公司

內部往來

69,000,000.00

1年以內

97.18%

昆明市東川區財政

局

保證金

783,714.00

5年以上

1.10%

783,714.00

昆明市東川區社保

局

代墊款項

347,809.70

1年以內

0.49%

17,390.49

雲南

馳宏鋅鍺

股份

有限公司

保證金

250,000.00

1年以內

0.35%

12,500.00

昆明市東川區勞動

保障監察大隊

保證金

150,000.00

1-2年

0.21%

15,000.00

合計

--

70,531,523.70

--

99.34%

828,604.49

6）涉及政府補助的應收款項

單位： 元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末餘額

期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

不適用

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

不適用

8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

不適用

其他說明：

無

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

125,300,000.00

125,300,000.00

43,700,000.00

43,700,000.00

合計

125,300,000.00

125,300,000.00

43,700,000.00

43,700,000.00

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額

(帳面價值)

本期增減變動

期末餘額(帳

面價值)

減值準備期

末餘額

追加投資

減少投資

計提減值準

備

其他

雲南慶磷磷

肥有限公司

18,500,000.00

18,500,000.00

昆明精粹工

程技術有限

責任公司

4,000,000.00

1,000,000.00

5,000,000.00

廣西

川金諾

化工有限公

司

20,000,000.00

80,000,000.00

100,000,000.00

昆明河裡灣

工業固廢處

理有限公司

1,200,000.00

600,000.00

1,800,000.00

合計

43,700,000.00

81,600,000.00

125,300,000.00

（2）對聯營、合營企業投資

單位： 元

投資單

位

期初餘

額(帳

面價

值)

本期增減變動

期末餘

額(帳

面價

值)

減值準

備期末

餘額

追加投

資

減少投

資

權益法

下確認

的投資

其他綜

合收益

調整

其他權

益變動

宣告發

放現金

股利或

計提減

值準備

其他

損益

利潤

一、合營企業

二、聯營企業

（3）其他說明

無

4、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

518,333,515.95

370,391,631.88

418,939,805.26

303,482,724.44

其他業務

3,620,572.39

3,298,527.84

合計

521,954,088.34

373,690,159.72

418,939,805.26

303,482,724.44

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明：

無

5、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

6、其他

無

十六、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

金額

說明

計入當期損益的政府補助（與企業業務

密切相關，按照國家統一標準定額或定

量享受的政府補助除外）

1,013,600.00

其他符合非經常性損益定義的損益項目

1,489,332.13

減：所得稅影響額

375,439.82

合計

2,127,492.31

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利

潤

4.25%

0.3604

0.3604

扣除非經常性損益後歸屬於公

司普通股股東的淨利潤

4.00%

0.3475

0.3475

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

不適用

4、其他

第十一節 備查文件目錄

（一）、載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）籤名並蓋章的財

務報表。

（二）、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）、其他有關資料。

（四）以上備查文件的備置地點：公司證券部。

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