...碳素股份有限公司向不特定對象發行可轉換公司債券的財務報表及...

金博股份:天職國際會計師事務所（特殊普通合夥）關於湖南金博碳素股份有限公司向不特定對象發行可轉換公司債券的財務報表及審計報告

時間：2021年01月05日 19:10:23&nbsp中財網

原標題:

金博股份

:天職國際會計師事務所（特殊普通合夥）關於湖南金博碳素股份有限公司向不特定對象發行可轉換

公司債

券的財務報表及審計報告

湖南金博碳素股份有限公司

審計報告

天職業字[2020]1008號

審計報告

天職業字[2020]1008號

目錄

審計報告

1

財務報表

6

財務報表附註

13

審計報告

天職業字[2020]1008號

湖南金博碳素股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了湖南金博碳素股份有限公司（以下簡稱「

金博股份

」）的財務報表，包括

2019

年

12月

31日、

2018年

12月

31日和

2017年

12月

31日的資產負債表，

2019年度、

2018

年度和

2017年度的利潤表、現金流量表、所有者權益變動表，以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

金博股份

2019年

12月

31日、

2018年

12月

31日和

2017年

12月

31的財務狀況以及

2019

年度、2018年度和

2017年度的經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對

財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職

業道德守則，我們獨立於

金博股份

，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲

取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對報告期財務報表審計最為重要的事項。這些

事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表

意見。

1

5-1-1

2

5-1-2

審計報告（續）

天職業字[2020]1008 號

關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的

營業收入確認

2019 年度、2018 年度和2017 年度，

金博股份

營業收入分別為

239,523,034.35 元、179,545,560.97

元和141,856,226.63 元，2019 年度、

2018 年度和2017 年度較上期增幅

分別為33.41% 、26.57%和67.97%，

金博股份

境內銷售在產品交付並取

得客戶出具的驗收結算單時確認收

入；境外銷售在產品完成出口報關

手續，並取得出口單據時確認收入。

因

金博股份

報告期內收入增長較

快，收入是否基於真實交易以及是

否計入恰當的會計期間存在固有錯

報風險，故我們將營業收入確認作

為關鍵審計事項。

相關信息參見財務報表附註「三、

（十七）收入」及「六、28、營業

收入、營業成本」。

針對該關鍵審計事項，我們主要實施了以下審計程序：

1、了解、評價和測試與收入確認相關內部控制關鍵控

制點設計及運行的有效性；

2、通過對管理層訪談，了解收入確認政策，檢查主要

客戶銷售合同關鍵條款，分析評價

金博股份

收入確認

政策的適當性，評價報告期內收入確認政策執行的一

貫性；

3、實施實質性分析程序，如收入增長變動分析、毛利

率及應收帳款周轉率分析等，以評價收入增長總體合

理性；

4、採取抽樣方式，檢查與收入確認相關的支持性文件，

包括驗收結算單、銷售合同等；核對收入金額與銷售

合同金額是否匹配、驗收結算日期與收入確認期間是

否一致；

5、針對報告期各期資產負債表日前後確認的銷售收

入，抽樣檢查驗收結算單等支持性文檔，以檢查收入

是否計入恰當的會計期間；

6、結合應收帳款審計，對主要客戶報告期內交易金額

進行詢證，以檢查報告期內主要客戶收入確認真實性。

審計報告（續）

天職業字[2020]1008 號

四、管理層和治理層對財務報表的責任

金博股份

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設

計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

金博股份

的持續經營能力，披露與持續經營相關的

事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃進行清算

金博股份

、終止運營或別

無其他現實的選擇。

治理層負責監督

金博股份

的財務報告過程。

五、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保

證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準

則執

行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯

報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報

是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，

我們也執行以下工作：

1、識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以

應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉

及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大

錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

2、了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有

效性發表意見。

3、評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

3

5-1-3

審計報告（續）

天職業字[2020]1008號

4、對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可

能導致對

金博股份

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結

論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使

用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結

論基

於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致

金博股份

不能持續經營。

5、評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允反映

相關交易和事項。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通

我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能

被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對報告期財務報表審計最為重要，因而

構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，

或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益

方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

4

5-1-4

·

5

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5-1-13

投資合夥企業（有限合夥）。增資後，中南大學粉末冶金工程研究中心有限公司持股

32.32%，

湖南省信託投資有限責任公司持股

23.91%，長沙德恆投資管理諮詢有限公司持股

4.12%，長沙

通和投資管理諮詢有限公司持股

2.89%，深圳市創東方安興投資企業（有限合夥）持股

7.43%，

天津億潤財富股權投資合夥企業（有限合夥）持股

4.05%，深圳市同威成長創業投資合夥企業

（有限合夥）持股

2.02%，廖寄喬持股

13.07%，其他自然人股東持有剩餘股權。

2011年

6月，金博科技吸收法人深圳市創東方明達投資企業（有限合夥）、自然人吳傳清、

潘迎久、李曉波、譚簪為新股東，原股東湖南省信託投資有限責任公司將

240.4764萬元股權進

行轉讓，具體轉讓情況如下：

受讓方受讓股份數（萬股）

深圳市創東方明達投資企業（有限合夥）

95.2380

長沙德恆投資管理諮詢有限公司

29.7621

長沙通和投資管理諮詢有限公司

11.9048

吳傳清

43.0358

潘迎久

32.1429

李曉波

21.4285

譚簪

6.9643

2011年

7月，金博科技註冊資本變更為

1,093.1103萬元，新增註冊資本由廖寄喬認繳。

2011年

9月，金博科技註冊資本增加至

1,493.0287萬元，增資後，中南大學粉末冶金工程

研究中心有限公司持股

29.73%，深圳市創東方明達投資企業（有限合夥）持股

10.54%，深圳

市創東方安興投資企業（有限合夥）持股

5.00%，長沙德恆投資管理諮詢有限公司持股

4.77%，

天津億潤財富股權投資合夥企業（有限合夥）持股

3.73%，長沙通和投資管理諮詢有限公司持

股

2.74%，長沙通和成長創業投資合夥企業持股

2.00%，深圳市同威成長創業投資合夥企業（有

限合夥）持股

1.86%，廖寄喬持股

20.02%，其他自然人股東持有剩餘股權。

2015年

5月，金博科技註冊資本增加至

1,875.0287萬元，並增加股東湖南新材料產業創業

投資基金企業（有限合夥）。增資後，中南大學粉末冶金工程研究中心有限公司持股

23.67%，

湖南新材料產業創業投資基金企業（有限合夥）持股

20.37%，深圳市創東方明達投資企業（有

限合夥）持股

8.39%，深圳市創東方安興投資企業（有限合夥）持股

3.98%，長沙德恆投資管

理諮詢有限公司持股

3.79%，天津億潤財富股權投資合夥企業（有限合夥）持股

2.97%，長沙

通和投資管理諮詢有限公司持股

2.18%，長沙通和成長創業投資合夥企業持股

1.59%，深圳市

同威成長創業投資合夥企業（有限合夥）持股

1.48%，廖寄喬持股

15.94%，其他自然人股東持

有剩餘股權。

2015年

9月，自然人股東廖寄喬將金博科技

167.5156萬元股權轉讓給益陽市錦渤管理諮

詢中心（有限合夥）；法人股東深圳市同威成長創業投資合夥企業（有限合夥）將持有金博科

技的全部股權轉讓給益陽正嘉管理諮詢中心（有限合夥）。

5-1-14

2015年

11月，公司

2015年第一次臨時股東大會決議以

2015年

9月

30日作為股份公司改

制基準日，將金博科技整體變更為湖南金博碳素股份有限公司，各股東以經天職國際會計師事

務所（特殊普通合夥）審定的截至

2015年

9月

30日的淨資產

116,512,619.43元，折合股份

5,000

萬股，淨資產超出註冊資本的部分計入資本公積。整體變更後，公司的股權結構如下：

投資者名稱認繳出資額所佔比例（

%）

中南大學粉末冶金工程研究中心有限公司

11,837,200.00 23.67

湖南新材料產業創業投資基金企業（有限合夥）

10,186,500.00 20.37

益陽榮晟管理諮詢中心（有限合夥）

4,467,000.00 8.93

深圳市創東方明達投資企業（有限合夥）

4,197,250.00 8.39

廖寄喬

3,503,950.00 7.01

深圳市創東方安興投資企業（有限合夥）

1,991,200.00 3.98

長沙德恆投資管理諮詢有限公司

1,898,500.00 3.80

譚簪

1,755,400.00 3.51

天津億潤財富股權投資合夥企業（有限合夥）

1,483,450.00 2.97

劉芳芬

1,206,300.00 2.41

潘迎久

1,170,700.00 2.34

吳傳清

1,147,600.00 2.30

長沙通和投資管理諮詢有限公司

1,091,950.00 2.18

張勇波

1,041,700.00 2.08

長沙通和成長創業投資合夥企業（有限合夥）

796,250.00 1.59

益陽正嘉管理諮詢中心（有限合夥）

741,750.00 1.48

李曉波

571,400.00 1.14

周懿文

546,350.00 1.09

楊君奇

365,550.00 0.73

合計

50,000,000.00 100

註：合計數與單項數之和存在尾差，系四捨五入所致。

2015年

12月

2日，公司在益陽市工商行政管理局領取了註冊號為

91430900774485857L

的《企業法人營業執照》。

2017年

5月，公司股東中南大學粉末冶金工程研究中心有限公司將全部股份轉讓給自然人

陳賽你。

2017年

9月，公司增資

770.00萬元，其中廖寄喬認繳

570.00萬元、益陽博程企業管理中

心（有限合夥）認繳

200.00萬元，公司註冊資本變更為

5,770.00萬元。

2017年

9月，劉德軍受讓長沙通和投資管理諮詢有限公司

109.1950萬股、長沙通和成長

5-1-15

創業投資合夥企業（有限合夥）79.6250萬股、廖寄喬

87.5000萬股。

2018年

4月，公司增資

230.00萬元，由股東廖寄喬認繳，增資完成後，公司註冊資本變

更為

6,000.00萬元。2018年

7月，陳賽你轉讓如下股份，轉讓情況如下：

受讓方受讓股份數（萬股）

羅京友

400.00

覃九三

100.00

周懿文

200.00

何曉紅

135.00

蔡燕娟

35.00

2018年

10月，覃九三分別向譚毅鈞和湯懷中轉讓公司

50.00萬股股份。

2019年

3月，深圳市創東方安興投資企業（有限合夥）轉讓全部股份，轉讓情況如下：

受讓方受讓股份數（萬股）

孫素輝

88.00

王志鵬

31.00

夏明仕

20.12

劉忠

20.00

王大運

20.00

楊益

20.00

合計

199.12

2019年

4月，深圳市創東方明達投資企業（有限合夥）轉讓如下股份，轉讓情況如下：

受讓方受讓股份數（萬股）

夏志良

50.00

羅鶴立

44.00

合計

94.00

2019年

6月，深圳市創東方明達投資企業（有限合夥）將

28.725萬股轉讓給自然人孫素

輝。

經上述增資、轉讓後，截至

2019年

12月

31日公司股權結構如下：

投資者名稱認繳出資額所佔比例（

%）

廖寄喬

湖南新材料產業創業投資基金企業（有限合夥）

益陽榮晟管理諮詢中心（有限合夥）

10,628,950.00

10,186,500.00

4,467,000.00

17.7116.987.45

5-1-16

投資者名稱認繳出資額所佔比例（

%）

羅京友

4,000,000.00 6.67

陳賽你

3,137,200.00 5.23

深圳市創東方明達投資企業（有限合夥）

2,970,000.00 4.95

劉德軍

2,763,200.00 4.61

周懿文

2,546,350.00 4.24

益陽博程企業管理中心(有限合夥) 2,000,000.00 3.33

長沙德恆投資管理諮詢有限公司

1,898,500.00 3.16

譚簪

1,755,400.00 2.93

天津億潤財富股權投資合夥企業（有限合夥）

1,483,450.00 2.47

何曉紅

1,350,000.00 2.25

劉芳芬

1,206,300.00 2.01

潘迎久

1,170,700.00 1.95

孫素輝

1,167,250.00 1.95

吳傳清

1,147,600.00 1.91

張勇波

1,041,700.00 1.74

益陽正嘉管理諮詢中心（有限合夥）

741,750.00 1.24

李曉波

571,400.00 0.95

湯懷中

500,000.00 0.83

譚毅鈞

500,000.00 0.83

夏志良

500,000.00 0.83

羅鶴立

440,000.00 0.73

楊君奇

365,550.00 0.61

蔡燕娟

350,000.00 0.58

王志鵬

310,000.00 0.52

夏明仕

201,200.00 0.34

楊益

200,000.00 0.33

王大運

200,000.00 0.33

劉忠

200,000.00 0.33

合計

60,000,000.00 100

註：合計數與單項數之和存在尾差，系四捨五入所致。

（二）公司註冊地、組織形式、總部地址和經營範圍

公司註冊地址和住所：益陽市迎賓西路

2號；公司類型：其他股份有限公司（非上市）；

5-1-17

統一社會信用代碼：91430900774485857L；註冊資本：

6,000萬人民幣；公司法定代表人：王

冰泉。

公司經營範圍：碳纖維材料及先進複合材料和粉末冶金材料的研製、開發、生產和銷售及

服務；本企業所需原材料的進出口業務及本企業生產產品的出口業務（國家限制進出口的除外）；

光伏發電（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。

（三）公司無母子公司，公司實際控制人為廖寄喬。

（四）財務報告的批准報出機構和財務報告批准報出日

本財務報表由本公司董事會於

2020年

2月

15日批准報出。

二、財務報表的編制基礎

（一）編制基礎

本財務報表以公司持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易事項，按照《企業會計準則》

及相關規定，並基於以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。

（二）持續經營

本公司管理層已評價自本報告期末起

12個月內具備持續經營能力，不存在導致持續經營

能力產生重大懷疑的事項或情況。

三、重要會計政策、會計估計

（一）遵循企業會計準則的聲明

本公司基於下述編制基礎編制的財務報表符合財政部已頒布的最新企業會計準則及其應

用指南、解釋以及其他相關規定（統稱

「企業會計準則

」）的要求，真實完整地反映了公司的財

務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

此外，本財務報告編制參照了證監會發布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第

15

號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）以及《關於上市公司執行新企業會計準則有關事

項的通知》（會計部函〔

2018〕453號）的列報和披露要求。

（二）會計期間和營業周期

本公司採用公曆年度，本公司的會計年度從公曆

1月

1日至

12月

31日止。

正常營業周期，是指企業從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公

司以

12個月作為正常營業周期，並以其作為資產與負債流動性劃分的標準。

（三）記帳本位幣

本公司採用人民幣作為記帳本位幣。

5-1-18

（四）計量屬性在本報告期發生變化的報表項目及其本報告期採用的計量屬性

本公司採用的計量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現淨值、現值和公允價值。

本公司於

2019年

1月

1日起開始執行新的金融工具準則，根據新金融工具準則，改變金

融資產及金融負債的分類和計量方式，確定了三個主要的計量類別：攤餘成本；以公允價值計

量且其變動計入其他綜合收益；以公允價值計量且其變動計入當期損益。

本公司持有的短期理財產品，其收益取決於標的資產的收益率；持有的某些結構性存款，

其收益與黃金、外匯等變量掛鈎。本公司於

2019年

1月

1日之前將其列報為其他流動資產。

2019年

1月

1日之後，公司分析其合同現金流量代表的不僅僅為對本金和以未償本金為基礎的

利息的支付，因此將該等產品重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，列

報為交易性金融資產。

因在日常資金管理中，公司將部分銀行承兌匯票背書或貼現，管理上述應收票據的業務模

式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標，公司於

2019年

1月

1日之後，

將該類應收票據重分類為公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，將其列報為應

收款項融資。對已背書或貼現，但未終止確認的銀行承兌匯票，列報為應收票據。

除執行金融工具準則導致的上述影響外，本公司報告期內無其他計量屬性發生變化的報表

項目。

（五）現金流量表之現金及現金等價物的確定標準

現金流量表的現金指公司庫存現金及可以隨時用於支付的存款。現金等價物指持有的期限

短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風

險很小的投資。

（六）外幣業務核算

外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，

外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符

合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本

計量的外幣非貨幣性項目仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價

值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他

綜合收益。

（七）金融工具

A.以下政策自

2019年

1月

1日起適用：

財政部於

2017年印發了《企業會計準則第

22號——金融工具確認和計量》（財會〔

2017〕

7號）、《企業會計準則第

23號——金融資產轉移》（財會〔

2017〕8號）、《企業會計準則第

24

號——套期會計》（財會〔

2017〕9號）、《企業會計準則第

37號——金融工具列報》（財會〔

2017〕

14號）（以下簡稱

「新金融工具準則

」），本公司自

2019年

1月

1日起執行新金融工具準則。主

5-1-19

要會計政策及會計估計如下：

金融工具，是指形成一方的金融資產，並形成其他方的金融負債或權益工具的合同。

1、金融工具的確認和終止確認

本公司於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。常規方式買賣金融資產，

是指按照合同條款的約定，在法規或通行慣例規定的期限內收取或交付金融資產。交易日，是

指本公司承諾買入或賣出金融資產的日期。

滿足下列條件的，終止確認金融資產（或金融資產的一部分，或一組類似金融資產的一部

分），即從其帳戶和資產負債表內予以轉銷：

（1）收取金融資產現金流量的權利屆滿；

（2）轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在「過手協議」下承擔了及時將收取的現金

流量全額支付給第三方的義務；並且實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，

或雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該

金融資產的控制。

2、金融資產分類和計量

本公司的金融資產於初始確認時根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同

現金流量特徵，將金融資產劃分為：以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計

入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產的

後續計量取決於其分類。本公司對金融資產的分類，依據本公司管理金融資產的業務模式和金

融資產的現金流量特徵進行分類。

（1）以攤餘成本計量的金融資產

金融資產同時符合下列條件的，分類為以攤餘成本計量的金融資產：管理該金融資產的業

務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流

量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產採用實際利率法確認利

息收入，其終止確認、修改或減值產生的利得或損失，均計入當期損益。此類金融資產主要包

含貨幣資金、應收帳款及其他應收款等。

（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資

金融資產同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融

資產：本公司管理該金融資產的業務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售金融資產為

目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金

額為基礎的利息的支付。此類金融資產採用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失

及匯兌差額確認為當期損益外，其餘公允價值變動計入其他綜合收益。當金融資產終止確認時，

之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。此類金融資產

5-1-20

主要是應收票據，列報為應收款項融資。

（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計

入其他綜合收益的金融資產，僅將相關股利收入（明確作為投資成本部分收回的股利收入除外）

計入當期損益，公允價值的後續變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。當金融資產終止

確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入留存收益。

（4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

上述以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資

產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，

為了能夠消除或顯著減少會計錯配，可以將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產。對於此類金融資產，採用公允價值進行後續計量，所有公允價值變動計入當

期損益。

若且唯若本公司改變管理金融資產的業務模式時，才對所有受影響的相關金融資產進行重

分類。

對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，

其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。

3、金融負債分類和計量

本公司的金融負債於初始確認時分類為：以攤餘成本計量的金融負債與以公允價值計量且

其變動計入當期損益的金融負債。

符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債：（1）該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配；（2）根據正式書面文件載明的

公司風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行

管理和業績評價，並在公司內部以此為基礎向關鍵管理人員報告；（3）該金融負債包含需單獨

分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始確認時確定金融負債的分類。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金

額。

金融負債的後續計量取決於其分類：

（1）以攤餘成本計量的金融負債

對於此類金融負債，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。

（2）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債(含屬於金融負債

5-1-21

的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

4、金融工具抵銷

同時滿足下列條件的，金融資產和金融負債以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：具

有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；計劃以淨額結算，或同時變

現該金融資產和清償該金融負債。

5、金融工具減值

本公司對於以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債

務工具投資和財務擔保合同等，以預期信用損失為基礎確認損失準備。信用損失，是指本公司

按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的

差額，即全部現金短缺的現值。

本公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對以攤餘成

本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的預

期信用損失進行估計。

對於不含重大融資成分的應收款項，本公司運用簡化計量方法，按照相當於整個存續期內

的預期信用損失金額計量損失準備。

本公司基於單項和組合評估金融工具的預期信用損失。本公司考慮了不同客戶的信用風險

特徵，以帳齡組合為基礎評估應收商業承兌匯票及應收帳款、其他應收款的預期信用損失。公

司帳齡組合與整個存續期間預期信用損失率對照表如下：

應收款項帳齡預期信用損失率（%）

1年以內（含

1年）

5

1-2年（含

2年）

20

2-3年（含

3年）

50

3-4年（含

4年）

80

4年以上

100

本公司在評估預期信用損失時，考慮有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合

理且有依據的信息。

當本公司不再合理預期能夠全部或部分收回金融資產合同現金流量時，本公司直接減記該

金融資產的帳面餘額。

5-1-22

6、金融資產轉移

本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資

產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。

本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況

處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產並確認產生的資產和負債；未放棄對

該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有

關負債。

通過對所轉移金融資產提供財務擔保方式繼續涉入的，按照金融資產的帳面價值和財務擔

保金額兩者之中的較低者，確認繼續涉入形成的資產。財務擔保金額，是指所收到的對價中，

將被要求償還的最高金額。

B.以下政策適用於

2018年度和

2017年度：

1、金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產（包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有

至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。

金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負

債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他

金融負債。

2、金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

本公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或

金融負債時，按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金

融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費

用計入初始確認金額。

本公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生

的交易費用，但下列情況除外：（1）持有至到期投資以及貸款和應收款項採用實際利率法，按

攤餘成本計量；（2）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及

與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

公司採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量，但下列情況除外：（1）以公

允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負

債時可能發生的交易費用；（2）與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具

掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；（3）不屬於指定為以公允

價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且

其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認後按照下列兩項金額之

中的較高者進行後續計量：

1）按照《企業會計準則第

13號——或有事項》確定的金額；2）

5-1-23

初始確認金額扣除按照《企業會計準則第

14號——收入》的原則確定的累積攤銷額後的餘額。

金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方

法處理：（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成

的利得或損失，計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投

資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公

允價值變動損益。（2）可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際

利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，於被投資單位宣告發

放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與帳面價值扣除原直接計入其他綜合收益

的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。

當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險

和報酬已轉移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終止

確認該金融負債或其一部分。

3、金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資

產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並將收

到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險

和報酬的，分別下列情況處理：（1）放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；（2）

未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應

確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1）所轉

移金融資產的帳面價值；（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動

累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在

終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額

的差額計入當期損益：（1）終止確認部分的帳面價值；（2）終止確認部分的對價，與原直接計

入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。

4、主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法

存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市

場的金融資產或金融負債，採用估值技術（包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市

場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期

權定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易

價格作為確定其公允價值的基礎。

5、金融資產的減值測試和減值準備計提方法

資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳

面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。

5-1-24

對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨

進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未

發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特

徵的金融資產組合中再進行減值測試。

按攤餘成本計量的金融資產，期末有客觀證據表明其發生了減值的，根據其帳面價值與預

計未來現金流量現值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠

計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生

減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的帳面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率

對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失。

可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降（通常指達到或超過

20%的情形），或在

綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的（通常指該資產的公允價值持續

低於其成本達到或超過

6個月的情形），確認其減值損失，並將原直接計入所有者權益的公允

價值累計損失一併轉出計入減值損失。

6、應收款項

（1）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準期末金額

500萬元以上（含

500萬元）的應收款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額

計提方法計提壞帳準備。

（2）按組合計提壞帳準備應收款項

對單項金額不重大的應收款項，與經單獨測試後未減值的應收款項一起按帳齡特徵劃分為

若干組合，根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特徵的應收帳款組合的實際

損失率為基礎，結合現時情況確定本期各項組合計提壞帳準備的比例，據此計算本期應計提的

壞帳準備。按組合計提壞帳準備應收款項採用帳齡分析法計提。

本公司採用帳齡分析法計提壞帳準備時，按以下標準計提：

應收款項帳齡計提比例（

%）

1年以內（含

1年）

5

1-2年（含

2年）

20

2-3年（含

3年）

50

3-4年（含

4年）

80

4年以上

100

5-1-25

（3）單項金額雖不重大但單項計提減值準備的應收款項

可收回性與其他應收款項存在明顯的差別，導致該項應收款項按照與其他應

單項計提壞帳準備的理由

收款項同樣的方法計提壞帳準備，將無法真實反映其可收回金額的。

壞帳準備的計提方法個別認定法。

對應收票據、預付款項等其他應收款項，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額

計提壞帳準備。

（八）存貨

1、存貨的分類

存貨包括在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的原材料、在產品、產成品、發出商品和

周轉材料等。

2、發出存貨的計價方法

存貨中的原材料、周轉材料取得時按實際成本核算，發出時按加權平均法核算。存貨中產

成品按實際成本核算，發出採用加權平均法計價。

3、存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照存貨類別成本高於可變現淨值

的差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價

減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在正常生

產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費

用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約

定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進行比較，分別

確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。本公司存貨跌價準備的具體計提方法如下：

在產品：公司持有在產品目的，均為生產產成品銷售所需，按對應產成品估計售價及考慮

至在產品完工將要發生的成本、估計的銷售費用及稅金等計算可變現淨值，可變現淨值高於成

本時無需計提存貨跌價準備。

原材料：庫齡

1-6個月的原材料，公司持有的目的為生產產成品，按照與在產品一致的計

算方法計算可變現淨值，可變現淨值高於成本時無需計提存貨跌價準備；對於庫齡

7-12個月及

1年以上的原材料，公司考慮投入生產及變現的可能性，分別按期末餘額的

50%及

0確定可變

現淨值，並計提相應存貨跌價準備。

庫存商品：公司產品大多為定製產品，從接受訂單到生產到發貨實現銷售的時間間隔為

3-5

個月，存貨周轉天數亦在半年左右，因此庫齡

7-12個月的產成品存在跌價的可能性較大，基於

謹慎性原則，公司按帳面成本的

50%估計可變現淨值，並計提存貨跌價準備；公司庫齡為

1年

以上的產成品基本無利用價值，公司將

1年以上的產成品可變現淨值確定為

0，並全額計提存

貨跌價準備。

5-1-26

發出商品：根據《企業會計準則第

1號-存貨》第十七條，為執行銷售合同或者勞務合同而

持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算。公司發出商品，為根據銷售合同或訂單約

定數量已發至客戶指定的收貨地點的產成品，相關合同或訂單也已約定了產品的銷售價格，以

合同價格為基礎計算的可變現淨值高於存貨成本，通常無需計提跌價準備。

4、存貨的盤存制度

存貨的盤存制度為永續盤存制。

（九）持有待售資產

本公司將同時滿足下列條件的企業組成部分（或非流動資產）劃分為持有待售：（1）根據

類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發生，

已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾（確定的購買承諾，是指企業與其他方籤

訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條

款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極小。），預計出售將在一年內完成。已經獲得按照

有關規定需得到相關權力機構或者監管部門的批准。

本公司將持有待售的預計淨殘值調整為反映其公允價值減去出售費用後的淨額（但不得超

過該項持有待售的原帳面價值），原帳面價值高於調整後預計淨殘值的差額，作為資產減值損

失計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對於持有待售的處置組確認的資產減值損

失金額，先抵減處置組中商譽的帳面價值，再根據處置組中適用《企業會計準則第

42號——

持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重，

按比例抵減其帳面價值。

後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減

記的金額予以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計

入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。後續資產負債表日持有待

售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額予以恢復，並在劃分為持

有待售類別後適用《企業會計準則第

42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》

計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商

譽帳面價值，以及適用《企業會計準則第

42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經

營》計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售

的處置組確認的資產減值損失後續轉回金額，根據處置組中除商譽外適用《企業會計準則第

42

號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔

比重，按比例增加其帳面價值。

（十）終止經營

終止經營，是指公司滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已經

處置或劃分為持有待售類別：

1、該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；

5-1-27

2、該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相

關聯計劃的一部分；

3、該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

本公司在利潤表中分別列示持續經營損益和終止經營損益。不符合終止經營定義的持有待

售的非流動資產或處置組，其減值損失和轉回金額及處置損益作為持續經營損益列報。終止經

營的減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益作為終止經營損益列報。

（十一）固定資產

1、固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個

會計年度的有形資產。包括房屋建築物、機器設備、運輸工具和辦公設備及其他等。

2、固定資產的計價和折舊方法

固定資產以取得時的成本作為入帳價值。

固定資產折舊採用年限平均法，從其達到預定可使用狀態的次月起提取折舊。除已提足折

舊仍繼續使用的固定資產，對所有固定資產計提折舊。折舊按預計的使用年限，以分類或單項

折舊率按月計算，並根據用途分別計入相關資產的成本或當期費用。已計提減值準備的固定資

產以扣除已計提的固定資產減值準備累計金額後的金額作為應計折舊額。對持有待售的固定資

產，停止計提折舊並對其預計淨殘值進行調整。

固定資產後續支出的處理：固定資產的修理與維護支出於發生時計入當期損益。固定資產

的重大改建、擴建、改良及裝修等發生的後續支出，在使該固定資產可能流入企業的經濟利益

超過了原先的估計時，予以資本化；重大改建、擴建及改良等發生的後續支出按直線法在固定

資產尚可使用年限期間內計提折舊；裝修支出按直線法在預計受益期間內計提折舊。

各類固定資產的預計淨殘值率、預計使用年限和年折舊率如下：

資產類別淨殘值率（

%）使用年限（年）年折舊率（

%）

房屋建築物

5 20-40 2.38-4.75

機器設備

5 5-10 9.50-19.00

運輸工具

5 5 19.00

辦公設備及其他

5 5 19.00

3、固定資產減值準備的計提方法

年末如果出現了市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閒置等減值跡象，導致固定資產

可收回金額低於帳面價值的，按單項固定資產可收回金額低於年末帳面價值的差額計提固定資

產減值準備。可收回金額根據固定資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金

流量的現值之間較高者確定。

（十二）在建工程

5-1-28

在建工程分為自營建造工程和出包建造工程兩類。

1、在建工程的計價

按實際發生的支出確定工程成本。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；

出包工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試

運轉等所發生的支出確定工程成本。在建工程成本還包括資本化的借款費用和匯兌損益。

2、在建工程結轉固定資產的標準和時點

建造的固定資產從達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，

按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊。待辦理了竣工決算手續後再按實際成本調

整原來的暫估價值，但原按暫估價值計提的折舊額不再追溯調整。

3、在建工程減值準備的確認標準和計提方法

會計年末，對在建工程進行全面檢查，當存在減值跡象時，估計其可收回金額，按該項工

程可收回金額低於期帳面價值的差額計提減值準備。

（十三）無形資產

1、無形資產計價方法

本公司無形資產主要包括土地使用權與軟體，無形資產取得時按成本計價，年末按照帳面

價值與可收回金額孰低計價。

2、無形資產攤銷方法

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起在使用壽命內系統合理攤銷計入損益，攤銷方法

以反映該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式確定。無法可靠確定預期實現方式的，採

用直線法進行攤銷。具體年限如下：

項目攤銷年限（年）

土地使用權

50

軟體

5

使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷，本公司尚不存在使用壽命不確定的無形資產。

3、無形資產使用壽命按下列標準進行估計

（1）來源於合同性權利或其他法定權利的無形資產，其使用壽命為合同性權利或其他法

定權利的期限；合同性權利或其他法定權利在到期時因續約等延續、且有證據表明企業續約不

需要付出大額成本的，續約期計入使用壽命。

（2）合同或法律沒有規定使用壽命的，本公司通過與同行業的情況進行比較、參考歷史

經驗、或聘請相關專家進行論證等方法，綜合各方面因素確定無形資產能為企業帶來經濟利益

的期限。

5-1-29

按照上述方法仍無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利益期限的，該項無形資產視為使

用壽命不確定的無形資產。使用壽命不確定的無形資產不攤銷。公司於每個會計期對使用壽命

不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估

計其使用壽命，並按上述「2.無形資產攤銷方法」攤銷。

4、劃分研究開發項目研究階段支出和開發階段的支出的具體標準

（1）首先，本公司將內部研究開發項目區分為研究階段和開發階段：

研究階段是指為獲取並理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查階段。

開發階段是指已完成研究階段，在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用

於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段。

（2）其次，本公司根據上述劃分研究階段、開發階段的標準，歸集相應階段的支出。研

究階段發生的支出於發生時計入當期損益；開發階段的支出，在同時滿足下列條件時，確認為

無形資產：①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式；

④有足夠的技術、服務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或

出售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

（十四）長期資產減值

企業在資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象。

因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都

進行減值測試。

存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：

（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的

下跌；（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近

期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已

經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅

度降低；（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；（5）資產已經或者將被閒置、

終止使用或者計劃提前處置；（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低

於預期，如資產所創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）

預計金額等；（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。

5-1-30

可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值

兩者之間較高者確定。

處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀

態所發生的直接費用等。

資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未

來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。預計資產未來現金流量的現

值，綜合考慮資產的預計未來現金流量、使用壽命和折現率等因素。

可收回金額的計量結果表明，資產的可收回金額低於其帳面價值的，將資產的帳面價值減

記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值

準備。

（十五）職工薪酬

職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的除股份支付以外各

種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。

本公司提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬於職工

薪酬。

1、短期薪酬

本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益

或相關資產成本。其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。

2、辭退福利

本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係、或者為鼓勵職工自願接受裁減而

提出給予補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭

退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的

負債，同時計入當期損益。

3、設定提存計劃

本公司職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本公司以當

地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例，按月向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老

保險費。職工退休後，當地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金。本

公司在職工提供服務的會計期間，將根據上述社保規定計算應繳納的金額確認為負債，並計入

當期損益或相關資產成本。

（十六）預計負債

預計負債包括對外提供擔保、商業承兌票據貼現、未決訴訟、產品質量保證、虧損合同以

及重組義務等很可能產生的負債等。

5-1-31

如發生與或有事項相關的義務並同時符合以下條件時，本公司在資產負債表中反映為負債：

該義務是本公司承擔的現時義務，該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業，該義務的金額

能夠可靠地計量。

本公司根據最近三年實際發生的售後服務費合計與對應三年收入合計的比例乘以當期收

入金額預提銷售產品的售後服務費，如

2018年度計提的金額為

2016至

2018年實際發生的售

後服務費合計與

2015年至

2017年收入合計的比例乘以

2018年的營業收入；

2019年度計提的

金額為

2017至

2019年實際發生的售後服務費合計與

2016年至

2018年收入合計的比例乘以

2019年的營業收入，以此類推。

（十七）收入

1、銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時予以確認

（1）企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；

（2）企業既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出商品實施有效

控制；

（3）收入的金額能夠可靠地計量；

（4）相關的經濟利益很可能夠流入企業；

（5）相關的成本已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

公司營業收入主要來源於熱場系統系列產品的銷售。

境內銷售收入確認政策：在產品交付並取得客戶出具的驗收結算單時確認收入。

境外銷售收入確認政策：在產品報關出口並取得出口單據之後確認收入。

2、讓渡資產使用權收入，在下列條件均能滿足時予以確認

（1）相關的經濟利益很可能流入企業；

（2）收入的金額能夠可靠地計量。

3、收入金額確定

公司按照從購買方已收或應收的合同協議款，確定收入金額。

（十八）政府補助

1、政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

2、政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，

按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

3、本公司政府補助採用總額法核算

5-1-32

（1）與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統

的方法分期計入損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未

分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

（2）與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，

在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期

損益。

4、對於同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行

會計處理；難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。

5、本公司將與日常活動相關的政府補助按照經濟業務實質計入其他收益；將與本公司日

常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

6、本公司將取得的政策性優惠貸款貼息按照財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼

息資金直接撥付給本公司兩種情況處理：

（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款

的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計

算相關借款費用。

（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

（十九）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得

稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其

餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

1、當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定

計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額

系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整後計算得出。

2、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但

按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差

異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得

額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確

認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性

5-1-33

差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能

不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅

暫時性差異產生的遞延所得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中

產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此

外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預

見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得

額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣

暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅

款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。資產負債表日，對於遞延所得

稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用

稅率計量。於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲

得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。

在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（二十）分部報告

本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基

礎確定報告分部並披露分部信息。

經營分部是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分：

1、該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；

2、本公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業

績；

3、本公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。兩個

或多個經營分部具有相似的經濟特徵，並且滿足一定條件的，則可合併為一個經營分部。

本公司下屬無分、子公司，僅一個法人主體，且公司的收入和資產主要與碳基複合材料的

研發、生產、和銷售相關，所有業務具有相似的經濟特徵，故無須列報更詳細的經營分部信息。

四、稅項

（一）主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率（%）

增值稅應納稅增值額

17、16、13

城市維護建設稅實際繳納的流轉稅

7

教育費附加實際繳納的流轉稅

3

5-1-34

稅種計稅依據稅率（%）種計稅依據稅率（%）

地方教育附加實際繳納的流轉稅

2

企業所得稅應納稅所得額

15

房產稅房產原值一次減除

10-30% 1.2

土地使用稅公司土地使用權的土地面積

8元/平方米

註：根據《財政部稅務總局關於調整增值稅稅率的通知》（財稅〔

2018〕32號），自

2018

年

5月

1日起，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用

17%的，稅率調整為

16%；

根據《財政部、稅務總局、海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部、稅務總

局、海關總署公告

2019年第

39號），自

2019年

4月

1日起，增值稅一般納稅人發生增值稅應

稅銷售行為或者進口貨物，原適用

16%稅率的，稅率調整為

13%。

（二）重要稅收優惠政策及其依據

1、根據財稅〔

2018〕99號《關於提高研究開發費用稅前加計扣除比例的通知》，企業開展

研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎

上，在

2018年

1月

1日至

2020年

12月

31日期間，再按照實際發生額的

75%在稅前加計扣除；

形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的

175%在稅前攤銷。

根據財政部、國家稅務總局財稅

[2006]88號《關於企業技術創新有關企業所得稅優惠政策

的通知》、財政部、國家稅務總局、科技部財稅

[2015]119號《關於完善研究開發費用稅前加計

扣除政策的通知》，本公司符合條件的研究開發費，在按規定實行

100%扣除基礎上，允許再按

當年實際發生額的

50%在企業所得稅稅前加計扣除。公司

2017年按此比例享受研發費用的加

計扣除。

2、本公司

2015年經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局、湖南省地方

稅務局聯合認定為高新技術企業，高新技術企業證書號為

GR201543000033，發證時間為

2015

年

10月

28日，有效期三年，故本公司

2017年享受企業所得稅減按

15%稅率的優惠政策。

本公司

2018年

10月

17日獲得湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、國家稅務總局湖南省

稅務局下發的高新技術企業證書，證書號為

GR201843000639，有效期三年，故本公司

2018年、

2019年享受企業所得稅減按

15%稅率的優惠政策。

綜上，本公司

2019年度、

2018年度和

2017年度均適用

15%的企業所得稅優惠稅率。

五、會計政策和會計估計變更以及會計差錯更正的說明

（一）會計政策的變更

1、根據《關於印發修訂

16號—政府補助

>的通知》（財會[2017]15號）

要求，本公司在利潤表中的「營業利潤」項目之上單獨列報「其他收益」項目，與企業日常活

動相關的政府補助由在「營業外收入」中列報改為在「其他收益」中列報；按照該準則的銜接

5-1-35

規定，對於

2017年

1月

1日存在的政府補助採用未來適用法處理，對

2017年

1月

1日至該準

則施行日（2017年

6月

12日）之間新增的政府補助根據本準則進行調整。該會計政策變更對

公司報告期淨利潤和股東權益無影響。

2、公司自

2017年

5月

28日採用《企業會計準則第

42號—持有待售的非流動資產、處置

組及終止經營》（財會〔2017〕13號）相關規定，採用未來適用法處理。該項會計政策變更對

本報告期財務報表無影響。

3、本公司自

2019年

1月

1日起執行《企業會計準則第

22號——金融工具確認和計量》（財

會〔2017〕7號）、《企業會計準則第

23號——金融資產轉移》（財會〔

2017〕8號）、《企業會

計準則第

24號——套期會計》（財會〔

2017〕9號）、《企業會計準則第

37號——金融工具列報》

（財會〔2017〕14號）。

根據財政部《關於修訂印發

2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔

2019〕6號）

要求，資產負債表新增「交易性金融資產」項目，反映資產負債表日企業分類為以公允價值計

量且其變動計入當期損益的金融資產，以及企業持有的指定為以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產的期末帳面價值；新增

「應收款項融資

」項目，反映資產負債表日以公允價值

計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收帳款等；將

「應收股利

」及「應收利息

」歸併至

「其他應收款」項目，將

「固定資產清理

」歸併至「固定資產

」項目，將

「工程物資」歸併至「在建工程」

項目，將「專項應付款

」歸併至

「長期應付款

」項目；在利潤表中增設

「研發費用

」項目列報研究與

開發過程中發生的費用化支出，在財務費用項目下分拆「利息費用

」和「利息收入」明細項目。

本公司持有的短期理財產品，其收益取決於標的資產的收益率；持有的某些結構性存款，

其收益與黃金、外匯等變量掛鈎。本公司於

2019年

1月

1日之前將其列報為其他流動資產。

2019年

1月

1日之後，本公司分析其合同現金流量代表的不僅僅為對本金和以未償本金為基礎

的利息的支付，因此將該等產品重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，

列報為交易性金融資產。

本公司在日常資金管理中，將部分銀行承兌匯票背書或貼現，管理上述應收票據的業務模

式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標，因此本公司於

2019年

1月

1日

之後將該類應收票據重分類為公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，根據財政

部報表格式修訂（財會〔

2019〕6號），將其列報為應收款項融資。對已背書或貼現，但未終止

確認的銀行承兌匯票，列報為應收票據。

上述兩項會計政策變更對各報告期財務報表列報的影響如下：

受影響的2018年

12月

312017年

12月

31

會計政策變更的內容及原因2019年

12月

31日/2019年度

報表項目名稱

日/2018年度

日/2017年度

根據新金融工具準則，將短期交易性金融資產

57,000,000.00不適用不適用

理財產品重分類計入交易性金

其他流動資產

-57,000,000.00 52,400,000.00 19,000,000.00

融資產

資產負債表新增「應收款項融應收款項融資

65,810,872.95不適用不適用

5-1-36

受影響的2018年

12月

312017年

12月

31

會計政策變更的內容及原因2019年

12月

31日/2019年度

報表項目名稱

日/2018年度

日/2017年度

資」項目，反映資產負債表日以

公允價值計量且其變動計入其

應收票據

29,144,766.39 48,721,869.81 53,481,509.34

他綜合收益的應收票據和應收

帳款等

應收股利無無無

將「應收股利」及「應收利息」歸

應收利息無無無

並至「其他應收款」項目

其他應收款

42,724.40 15,634.61

將「固定資產清理」歸併至「固固定資產清理無無無

定資產」項目固定資產

79,483,707.63 67,872,329.84 57,606,030.89

將「工程物資」歸併至「在建工程物資無無無

工程」項目在建工程

7,641,737.32 15,365,487.73 4,516,533.13

將「專項應付款」歸併至「長專項應付款無無無

期應付款」項目長期應付款無無無

在利潤表中增設「研發費用」管理費用

-28,953,004.06 -28,127,750.89 -15,462,016.35

項目列報研究與開發過程中發

研發費用

28,953,004.06 28,127,750.89 15,462,016.35

生的費用化支出

在財務費用項目下增加其中項利息費用

2,288,938.98 2,306,366.20 1,182,115.20「利息費用」和「利息收入」

利息收入

51,129.32 45,732.67 25,833.89

明細項目

本公司自

2019年

1月

1日首次執行新金融工具準則，該政策變更對

2019年

1月

1日財務

報表相關項目調整及列報的相關影響如下：

項目

2018年

12月

31日

2019年

1月

1日調整數

流動資產：

貨幣資金

6,823,722.40 6,823,722.40

交易性金融資產

52,400,000.00 52,400,000.00

應收票據

48,721,869.81 16,491,844.58 -32,230,025.23

應收帳款

41,153,550.08 41,153,550.08

應收款項融資

32,230,025.23 32,230,025.23

預付款項

3,873,677.40 3,873,677.40

其他應收款

15,634.61 15,634.61

存貨

32,121,168.56 32,121,168.56

其他流動資產

54,280,211.79 1,880,211.79 -52,400,000.00

流動資產合計

186,989,834.65 186,989,834.65

5-1-37

項目

2018年

12月

31日

2019年

1月

1日調整數

非流動資產：

固定資產

67,872,329.84 67,872,329.84

在建工程

15,365,487.73 15,365,487.73

無形資產

2,501,541.80 2,501,541.80

遞延所得稅資產

2,860,288.22 2,860,288.22

其他非流動資產

145,000.00 145,000.00

非流動資產合計

88,744,647.59 88,744,647.59

資產總計

275,734,482.24 275,734,482.24

流動負債：

短期借款

19,347,593.35 19,347,593.35

應付帳款

1,579,210.30 1,579,210.30

預收款項

15,684,376.83 15,684,376.83

應付職工薪酬

17,400,111.75 17,400,111.75

應交稅費

3,286,921.34 3,286,921.34

其他應付款

365,373.99 365,373.99

其他流動負債

2,144,251.23 2,144,251.23

流動負債合計

59,807,838.79 59,807,838.79

非流動負債：

預計負債

2,305,682.54 2,305,682.54

遞延收益

1,762,298.36 1,762,298.36

非流動負債合計

4,067,980.90 4,067,980.90

負債合計

63,875,819.69 63,875,819.69

股東權益：

股本

57,700,000.00 57,700,000.00

資本公積

76,815,811.09 76,815,811.09

盈餘公積

10,619,285.14 10,619,285.14

未分配利潤

66,723,566.32 66,723,566.32

股東權益合計

211,858,662.55 211,858,662.55

負債和股東權益總計

275,734,482.24 275,734,482.24

註：本公司持有的短期理財產品，其收益取決於標的資產的收益率；持有的某些結構性存

款，其收益與黃金、外匯等變量掛鈎。本公司於

2019年

1月

1日前將其列報為其他流動資產。

自

2019年

1月

1日起，公司分析其合同現金流量代表的不僅僅為對本金和以未償本金為基礎

的利息的支付，因此將該等產品重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，

5-1-38

列報為交易性金融資產。

因在日常資金管理中，公司將部分銀行承兌匯票背書或貼現，管理上述應收票據的業務模

式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標，公司自

2019年

1月

1日起，將

該類應收票據重分類為公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，將其列報為應收

款項融資。對已背書或貼現，但未終止確認的銀行承兌匯票，列報為應收票據。

2019年

1月

1日之前的金融工具確認和計量與新金融工具準則要求不一致的，本公司在

2019年

1月

1日，按照新金融工具準則的要求進行銜接調整。前期比較財務報表數據與新金融

工具準則要求不一致的，本公司不進行追溯調整。

4、本公司自

2019年

6月

10日起執行《企業會計準則第

7號—非貨幣性資產交換》（財

會〔2019〕8號）相關規定，對

2019 年

1月

1日至本準則施行日之間發生的非貨幣性資產交

換，根據準則規定進行調整。該項會計政策變更對本報告期財務報表無影響。

5、本公司自

2019年

6月

17日起執行《企業會計準則第

12號—債務重組》（財會〔

2019〕

9號）相關規定，對

2019 年

1月

1日至本準則施行日之間發生的債務重組，根據準則規定進

行調整。該項會計政策變更對本報告期財務報表無影響。

6、執行新收入準則的影響

本公司自

2020年1月1日起執行《企業會計準則第

14號——收入》（財會〔

2017〕22號）相

關規定（以下簡稱「新收入準則」）。實施新收入準則後公司在業務模式、合同條款、收入確認

等方面不會產生影響。

實施新收入準則對首次執行日前各年財務報表主要財務指標無影響，即假定自申報財務報

表期初開始全面執行新收入準則，對首次執行日前各年（末）營業收入、歸屬於公司普通股股

東的淨利潤、資產總額、歸屬於公司普通股股東的淨資產等不會發生變化。

（二）會計估計的變更

本公司本報告期未發生會計估計變更。

（三）會計差錯更正

公司根據《中國銀保監會辦公廳關於進一步加強企業集團財務公司票據業務監管的通知》

（銀保監辦發【

2019】133 號）並參考《上市公司執行企業會計準則案例解析（

2019）》等，

遵照謹慎性原則對公司收到的銀行承兌匯票的承兌銀行的信用等級進行了劃分，分為信用等級

較高的

6家大型商業銀行和

9家上市股份制商業銀行（以下簡稱「信用等級較高銀行」）以及

信用等級一般的其他商業銀行及財務公司（以下簡稱「信用等級一般銀行」）。

6家大型商業銀行分別為

中國銀行

、中國

農業銀行

、中國

建設銀行

、中國

工商銀行

、中國

郵政儲蓄銀行、

交通銀行

，9家上市股份制商業銀行分別為

招商銀行

、

浦發銀行

、

中信銀行

、

中國

光大銀行

、

華夏銀行

、中國

民生銀行

、

平安銀行

、

興業銀行

、

浙商銀行

。上述銀行信用良

好，擁有國資背景或為上市銀行，資金實力雄厚，經營情況良好，根據

2019 年銀行主體評級

5-1-39

情況，上述銀行主體評級均達到

AAA級且未來展望穩定，公開信息未發現曾出現票據違約到

期無法兌付的負面新聞，因此公司將其劃分為信用等級較高銀行。

為保證應收票據終止確認會計處理符合《企業會計準則》的規定，公司對應收票據終止確

認的具體判斷依據進行了調整。調整後公司對已背書或貼現票據的會計處理方法為：由信用等

級較高銀行承兌的銀行承兌匯票在背書或貼現時終止確認，由信用等級一般銀行承兌的銀行承

兌匯票以及商業承兌匯票在背書或貼現時繼續確認應收票據，待到期承兌後終止確認。

在資產負債表中，對報告期各期末未到期且未終止確認的貼現金額計入「短期借款」、對

報告期各期末未到期且未終止確認的票據背書金額計入「其他流動負債」；在現金流量表中將

報告期各期未終止確認的貼現扣除貼現息後的淨額計入「收到其他與籌資活動有關的現金」。

該會計差錯更正事項對報告期財務報表列報的影響如下：

1、資產負債表

報表日項目應收票據流動資產合計資產總計

調整前

32,230,025.23 170,497,990.07 259,242,637.662018年

12月

31日調整後

48,721,869.81 186,989,834.65 275,734,482.24

調整差異

16,491,844.58 16,491,844.58 16,491,844.58

調整前

41,423,137.07 132,864,792.81 206,613,461.742017年

12月

31日調整後

53,481,509.34 144,923,165.08 218,671,834.01

調整差異

12,058,372.27 12,058,372.27 12,058,372.27

續上表：

報表日項目短期借款其他流動負債流動負債合計負債合計

調整前

5,000,000.00 43,315,994.21 47,383,975.112018年

12月

31日調整後

19,347,593.35 2,144,251.23 59,807,838.79 63,875,819.69

調整差異

14,347,593.35 2,144,251.23 16,491,844.58 16,491,844.58

調整前

40,890,083.35 43,473,746.752017年

12月

31日調整後

1,534,026.52 10,524,345.75 52,948,455.62 55,532,119.02

調整差異

1,534,026.52 10,524,345.75 12,058,372.27 12,058,372.27

2、現金流量表

期間事項

銷售商品、提供勞

務收到的現金

經營活動現金流

入小計

經營活動產生的現

金流量淨額

收到其他與籌資

活動有關的現金

籌資活動現金

流入小計

籌資活動產生的現

金流量淨額

調整前

181,612,823.53 186,869,355.20 50,469,224.06 28,655,000.00 -434,560.422018

年度

調整後

163,484,858.51 168,741,390.18 32,341,259.04 18,127,965.02 46,782,965.02 17,693,404.60

調整差異

-18,127,965.02 -18,127,965.02 -18,127,965.02 18,127,965.02 18,127,965.02 18,127,965.02

2017調整前

119,288,099.34 120,543,624.73 16,572,966.40 8,300,000.00 8,275,728.16

5-1-40

期間事項

銷售商品、提供勞

務收到的現金

經營活動現金流

入小計

經營活動產生的現

金流量淨額

收到其他與籌資

活動有關的現金

籌資活動現金

流入小計

籌資活動產生的現

金流量淨額

年度調整後

108,614,362.14 109,869,887.53 5,899,229.20 10,673,737.20 18,973,737.20 18,949,465.36

調整差異

-10,673,737.20 -10,673,737.20 -10,673,737.20 10,673,737.20 10,673,737.20 10,673,737.20

六、財務報表主要項目注釋

1、貨幣資金

（1）分類列示

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

庫存現金

2,067.35 642.98 48,571.11

銀行存款

9,984,826.68 6,823,079.42 7,284,164.55

合計

9,986,894.03 6,823,722.40 7,332,735.66

註：2019年

12月

31日貨幣資金較

2018年

12月

31日增加

3,163,171.63元，增長

46.36%，

主要因

2019年度籌資活動產生的現金流量淨額

23,562,772.36元，經營活動產生的現金流量淨

流出

6,143,815.41元和投資活動產生的現金流量淨流出

14,248,368.79元所致。

（2）報告期各期末均無抵押、凍結等對變現有限制款項。

（3）報告期各期末均無存放在境外的款項及存在潛在回收風險的款項。

2、交易性金融資產

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

57,000,000.00不適用不適用

其中：理財產品及結構性存款

57,000,000.00 不適用不適用

合計

57,000,000.00

注

1：2019年

12月

31日的理財產品及結構性存款餘額，按新金融工具準則規定及財政部

《關於修訂印發

2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔

2019〕6號）要求，在交易

性金融資產項目列報。

注

2：本公司交易性金融資產為銀行理財產品及結構性存款，因期限較短，期末公允價值

與購買成本相近，故將購買成本視作期末公允價值。

3、應收票據

（1）分類列示

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

5-1-41

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

銀行承兌匯票

29,144,766.39 48,721,869.81 53,481,509.34

合計

29,144,766.39 48,721,869.81 53,481,509.34

注1：根據自2019年1月1日起實施的新金融工具準則，公司期末在手應收票據可能會貼現、

背書轉讓或到期承兌，故既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，故

2019年12月31日在

手應收票據

65,810,872.95元在「應收款項融資」項目列報，相同列報口徑下，較

2018年12月31

日增加46,233,769.53元，上漲

94.89%，主要因

2019年四季度收入較

2018年同期增加。

注

2：本公司認為所持有的銀行承兌匯票不存在重大的信用風險，不會因銀行違約而產生

重大損失，故無需對持有的銀行承兌匯票計提壞帳準備。

（2）期末已背書或貼現但尚未到期的應收票據

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

已終止確認金額

52,351,317.04 39,148,876.27 32,920,339.37

未終止確認金額

29,144,766.39 16,491,844.58 12,058,372.27

其中：貼現未到期金額

15,593,261.29 14,347,593.35 1,534,026.52

背書未到期金額

13,551,505.10 2,144,251.23 10,524,345.75

合計

81,496,083.43 55,640,720.85 44,978,711.64

註：報告期各期末已背書或貼現但尚未到期的應收票據，由信用等級較高銀行（指

6家大

型商業銀行：

中國銀行

、中國

農業銀行

、中國

建設銀行

、中國

工商銀行

、中國郵政儲蓄銀行、

交通銀行

和

9家全國性上市股份制商業銀行：

招商銀行

、

浦發銀行

、

中信銀行

、中國

光大銀行

、

華夏銀行

、中國

民生銀行

、

平安銀行

、

興業銀行

、

浙商銀行

）承兌的銀行承兌匯票在背書或貼

現時終止確認，其他銀行承兌的銀行承兌匯票在背書或貼現時繼續確認應收票據，待到期承兌

後終止確認。

（3）報告期各期末無已質押的應收票據，無因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據。

（4）報告期內無實際核銷的應收票據。

4、應收帳款

（1）按帳齡披露

帳齡

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

1年以內（含

1年）

1-2年（含

2年）

2-3年（含

3年）

3-4年（含

4年）

合計

48,097,686.55

477,252.79

102,950.80

9,544.00

48,687,434.14

40,803,487.33

262,213.60

68,589.15

19,260.00

41,153,550.08

37,246,042.57

461,898.72

157,566.50

137,881.60

38,003,389.39

5-1-42

（2）按壞帳計提方法分類披露

①2019年12月31日

類別

按信用風險特徵組合計提壞帳準備

單項計提壞帳準備的應收帳款

合計

帳面餘額

金額

比例

（%）

54,358,108.33 98.61

768,917.70 1.39

55,127,026.03 100

壞帳準備

金額

預期信用

損失率（

%）

5,670,674.19 10.43

768,917.70 100.00

6,439,591.89

帳面價值

48,687,434.1448,687,434.14

②2018年12月31日

類別

單項金額重大並單獨計提壞帳準備

帳面餘額

金額

比例

（%）

壞帳準備

金額

計提比

例（%）

帳面價值

按信用風險特徵組合計提壞帳準備

單項金額不重大但單獨計提壞帳準備

合計

46,410,437.35

699,652.00

47,110,089.35

98.51

1.49

100

5,256,887.27

699,652.00

5,956,539.27

11.33

100.0041,153,550.0841,153,550.08

③2017年12月31日

類別

單項金額重大並單獨計提壞帳準備

按信用風險特徵組合計提壞帳準備

單項金額不重大但單獨計提壞帳準備

帳面餘額

金額

比例

（%）

8,351,194.57 16.22

43,129,919.75 83.78

壞帳準備

金額

計提比例

（%）

8,351,194.57 1005,126,530.36 11.89

帳面價值

38,003,389.39

合計

51,481,114.32 100 13,477,724.93 38,003,389.39（3）按單項計提壞帳準備的應收帳款

①2019年12月31日

單位名稱

小額難以收回應收帳款

帳面餘額

768,917.70

壞帳準備

768,917.70

計提比例（

%）

100

計提理由

預計不能收回

②2018年12月31日

單位名稱帳面餘額壞帳準備計提比例（

%）計提理由

5-1-43

單位名稱

小額難以收回應收帳小額難以收回應收帳款

帳面餘額

699,652.00

壞帳準備

699,652.00

計提比例（

%）

100

計提理由

預計不能收回

③2017年12月31日

單位名稱

江西賽維

LDK

太陽能

高科技有限公司

帳面餘額

8,351,194.57

壞帳準備

8,351,194.57

計提比例（

%）

100

計提理由

已進行破產重整，

預計不能收回

（4）按帳齡分析法組合計提壞帳準備的應收帳款

①2019年12月31日

帳齡

1年以內（含

1年）

1-2年（含

2年）

2-3年（含

3年）

3-4年（含

4年）

4年以上

合計

帳面餘額

50,629,143.74

596,565.99

205,901.60

47,720.00

2,878,777.00

54,358,108.33

壞帳準備

2,531,457.19

119,313.20

102,950.80

38,176.00

2,878,777.00

5,670,674.19

計提比例（

%）

5

20

50

80

100

②2018年12月31日

帳齡

1年以內（含

1年）

1-2年（含

2年）

2-3年（含

3年）

3-4年（含

4年）

4年以上

合計

帳面餘額

42,951,039.30

327,767.00

137,178.30

96,300.00

2,898,152.75

46,410,437.35

壞帳準備

2,147,551.97

65,553.40

68,589.15

77,040.00

2,898,152.75

5,256,887.27

計提比例（

%）

5

20

50

80

100

③2017年12月31日

帳齡

1年以內（含

1年）

1-2年（含

2年）

2-3年（含

3年）

3-4年（含

4年）

4年以上

帳面餘額

39,206,360.60

577,373.40

315,133.00

689,408.00

2,341,644.75

壞帳準備

1,960,318.03

115,474.68

157,566.50

551,526.40

2,341,644.75

計提比例（

%）

5

20

50

80

100

5-1-44

帳齡帳面餘額壞帳準備計提比例齡帳面餘額壞帳準備計提比例（

%）

合計

43,129,919.75 5,126,530.36

（5）壞帳準備情況

項目

2019年度

2018年度

2017年度

壞帳準備期初餘額

5,956,539.27 13,477,724.93 15,459,676.93

本期計提應收帳款壞帳準備

506,969.76 830,008.91 -955,755.40

本期收回或轉回的應收帳款壞帳準備無

200,000.00 無

本期轉銷或核銷的應收帳款壞帳準備

23,917.14 8,151,194.57 1,026,196.60

壞帳準備期末餘額

6,439,591.89 5,956,539.27 13,477,724.93

（6）2018年度重要的應收帳款核銷情況

履行的是否因關聯

單位名稱應收帳款性質核銷金額核銷原因

核銷程序交易產生

江西賽維

LDK

太陽能

對方單位破產清

貨款

8,151,194.57董事會批准否

高科技有限公司算，無法收回

（7）按欠款方歸集的期末應收帳款金額前五名情況

①2019年

12月

31日

佔應收帳款壞帳準備

單位名稱期末餘額帳齡

總額的比例（

%）期末餘額

四川晶科能源有限公司

11,057,012.00 1年以內

20.06 552,850.60

天津鑫天和電子科技有限公司

6,145,816.00 1年以內

11.15 307,290.80

新疆晶科能源有限公司

6,257,940.98 1年以內

11.35 312,897.05

包頭晶澳

太陽能

科技有限公司

5,255,280.00 1年以內

9.53 262,764.00

華坪隆基矽材料有限公司

5,206,040.00 1年以內

9.44 260,302.00

合計

33,922,088.98 61.53 1,696,104.45

②2018年

12月

31日

佔應收帳款壞帳準備

單位名稱期末餘額帳齡

總額的比例（

%）期末餘額

天津鑫天和電子科技有限公司

25,132,526.85 1年以內

53.35 1,256,626.34

保山隆基矽材料有限公司

5,052,084.06 1年以內

10.72 252,604.20

常州

億晶光電

科技有限公司

2,191,778.60 1年以內

4.65 109,588.93

常州兆榮銅業有限公司

1,604,919.40 1年以內

3.41 80,245.97

5-1-45

單位名稱期末餘額帳齡

佔應收帳款

總額的比例

期末餘額帳齡

佔應收帳款

總額的比例（

%）

壞帳準備

期末餘額

邢臺晶龍電子材料有限公司

1,466,359.14 1年以內

3.11 73,317.96

合計

35,447,668.05 75.24 1,772,383.40

③2017年

12月

31日

單位名稱期末餘額帳齡

佔應收帳款

總額的比例（

%）

壞帳準備

期末餘額

寧夏隆基矽材料有限公司

11,561,499.42 1年以內

22.46 578,074.97

江西賽維

LDK

太陽能

高科技有限公司

8,351,194.57 4年以上

16.22 8,351,194.57

銀川隆基矽材料有限公司

7,392,219.20 1年以內

14.36 369,610.96

天津鑫天和電子科技有限公司

5,444,340.00 1年以內

10.58 272,217.00

保山隆基矽材料有限公司

3,814,000.00 1年以內

7.41 190,700.00

合計

36,563,253.19 71.03 9,761,797.50

（8）報告期內無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。

（9）報告期各期末無因轉移應收帳款而繼續涉入形成的資產、負債。

5、應收款項融資

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

銀行承兌匯票

65,810,872.95不適用不適用

合計

65,810,872.95

註：公司期末在手應收票據可能會貼現、背書轉讓或到期承兌，既以收取合同現金流量為

目標又以出售為目標，故2019年12月31日在「應收款項融資」項目列報。

6、預付款項

（1）按帳齡列示

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

帳齡

金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）

1年以內（含

1年）

3,451,178.93 99.71 3,782,373.43 97.64 7,359,652.92 100.00

1年以上

10,122.64 0.29 91,303.97 2.36

合計

3,461,301.57 100 3,873,677.40 100 7,359,652.92 100

註：

2018年

12月

31日較

2017年

12月

31日減少

3,485,975.52元，下降

47.37%，主要為

2017年度預付中南大學

2018年度諮詢費

3,498,491.67元，2018年轉入研發費用而減少。

5-1-46

（2）報告期各期末均無帳齡超過

1年且金額重要的預付款項。

（3）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

2019年12月31日預付款項前五名金額合計

3,309,829.13元，佔期末預付款項總額比例為

95.62%。

2018年12月31日預付款項前五名金額合計

2,918,075.40元，佔期末預付款項總額比例為

75.33%。

2017年12月31日預付款項前五名金額合計

6,932,372.74元，佔期末預付款項總額比例為

94.19%。

7、其他應收款

（1）總表情況

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

應收利息

應收股利

其他應收款

42,724.40 15,634.61

合計

42,724.40 15,634.61

（2）其他應收款分類披露

①2019年12月31日

帳面餘額壞帳準備

類別帳面價值

金額比例（%）金額計提比例（

%）

按信用風險特徵組合計提壞帳準備

單項計提壞帳準備的其他應收款

合計

44,973.05

44,973.05

100.00

100

2,248.65

2,248.65

5.00 42,724.40

42,724.40

②2018年12月31日

類別

單項金額重大並單獨計提壞帳準備

按信用風險特徵組合計提壞帳準備

單項金額不重大但單獨計提壞帳準備

合計

帳面餘額

金額比例（%）

16,457.48 100.00

16,457.48 100

金額

822.87

822.87

壞帳準備

計提比例（

%）

5.00

帳面價值

15,634.6115,634.61（3）按帳齡分析法組合計提壞帳準備的其他應收款

5-1-47

①2019年12月31日

帳齡估計發生違約的帳面餘額整個存續期預期信用損失預期信用損失率帳齡估計發生違約的帳面餘額整個存續期預期信用損失預期信用損失率（

%）

1年以內（含

1年）

44,973.05 2,248.65

5

合計

44,973.05 2,248.65

②2018年12月31日

帳齡帳面餘額壞帳準備計提比例（

%）

1年以內（含

1年）

16,457.48 822.87 5

合計

16,457.48 822.87

（4）計提、收回或轉回的壞帳準備情況

項目

2019年度

2018年度

2017年度

壞帳準備期初餘額

822.87 350.00

本期計提其他應收款壞帳準備

1,425.78 822.87 -350.00

本期收回或轉回的其他應收款壞帳準備無無無

本期轉銷或核銷的其他應收款壞帳準備無無無

壞帳準備期末餘額

2,248.65 822.87

（5）按性質分類的其他應收款

款項性質

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

代扣代繳員工保險

備用金及其他

合計

21,148.73

23,824.32

44,973.05

16,457.4816,457.48（6）期末其他應收款明細情況

①2019年12月31日

單位名稱

益陽市社保局

益陽醫學高等專科學校附屬醫院

宛英花

合計

款項性質

代扣代繳員工保險

其他

備用金

期末餘額

21,148.73

3,054.32

20,770.00

44,973.05

帳齡

1年以內（含

1年）

1年以內（含

1年）

1年以內（含

1年）

佔其他應收款

總額的比例（

%）

47.03

6.79

46.18

100

壞帳準備

期末餘額

1,057.43152.721,038.502,248.65

②2018年12月31日

5-1-48

佔其他應收款壞帳準備

單位名稱款項性質

2018年期末餘額帳齡

總額的比例（

%）期末餘額

益陽市社保局代扣代繳員工保險

16,457.48 1年以內（含

1年）

100.00 822.87

合計

16,457.48 100 822.87

（7）報告期各期末無轉移其他應收款而繼續涉入形成的資產、負債。

（8）報告期內無終止確認的其他應收款。

（9）報告期各期末無應收政府補助款。

8、存貨

（1）分類列示

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

項目

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料

1,813,795.75 335,470.08 1,478,325.67 1,688,746.23 1,074,540.16 614,206.07 3,045,917.69 1,066,701.94 1,979,215.75

在產品

6,657,931.01 6,657,931.01 3,523,718.83 3,523,718.83 4,110,296.87 4,110,296.87

產成品

6,647,402.36 3,715,357.72 2,932,044.64 19,651,488.36 3,731,003.32 15,920,485.04 7,107,885.49 2,377,016.08 4,730,869.41

發出商品

13,133,632.13 13,133,632.13 11,569,359.67 11,569,359.67 8,225,456.74 8,225,456.74

周轉材料

983,856.54 983,856.54 493,398.95 493,398.95 540,761.29 540,761.29

委託加工

物資

136,490.66 136,490.66

合計

29,373,108.45 4,050,827.80 25,322,280.65 36,926,712.04 4,805,543.48 32,121,168.56 23,030,318.08 3,443,718.02 19,586,600.06

註：

2018年

12月

31日存貨帳面價值較

2017年

12月

31日增加

12,534,568.50元，上漲

64.00%，主要因存貨規模隨著收入規模的增加而增加。

（2）本公司存貨資產負債表日按成本與可變現淨值孰低計量，當存貨成本低於可變現淨

值時，存貨按成本計量；當存貨成本高於可變現淨值時，存貨按可變現淨值計量，同時按照成

本高於可變現淨值的差額計提存貨跌價準備，計入當期損益。

（3）存貨跌價準備

①2019年度

本期增加本期減少

項目期初餘額期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

原材料

1,074,540.16 39,026.55 700,043.53 335,470.08

產成品

3,731,003.32 2,740,124.44 611,553.04 2,144,217.00 3,715,357.72

合計

4,805,543.48 2,740,124.44 650,579.59 2,844,260.53 4,050,827.80

5-1-49

註：存貨跌價準備本期減少-其他為本期報廢存貨對應的存貨跌價準備。

②2018年度

本期增加本期減少

項目期初餘額期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

原材料

1,066,701.94 39,026.55 31,188.33 1,074,540.16

產成品

2,377,016.08 1,540,387.22 186,399.98 3,731,003.32

合計

3,443,718.02 1,579,413.77 217,588.31 4,805,543.48

③2017年度

本期增加本期減少

項目期初餘額期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

原材料

1,482,086.56 415,384.62 1,066,701.94

產成品

3,674,787.19 292,005.85 1,589,776.96 2,377,016.08

合計

5,156,873.75 292,005.85 2,005,161.58 3,443,718.02

9、其他流動資產

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

理財產品及結構性存款

52,400,000.00 19,000,000.00

待抵扣增值稅進項稅額

159,277.71

預繳企業所得稅

1,875,263.25 1,880,211.79

IPO直接相關費用

1,693,264.11

合計

3,568,527.36 54,280,211.79 19,159,277.71

註：2019年

12月

31日的理財產品及結構性存款餘額，按新金融工具準則規定及財政部《關

於修訂印發

2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2019〕6號）要求，在交易性金

融資產項目列報。

10、固定資產

（1）總表情況

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

固定資產

79,483,707.63 67,872,329.84 57,606,030.89

固定資產清理

合計

79,483,707.63 67,872,329.84 57,606,030.89

5-1-50

（2）固定資產分類列示

①2019年度

項目房屋及建築物機器設備運輸工具辦公設備及其他合計

一、帳面原值

1、期初餘額

48,837,115.67 63,060,586.17 2,358,997.67 1,531,830.49 115,788,530.00

2、本期增加

9,989,985.97 11,412,310.79 498,137.60 21,900,434.36（1）購置

177,336.89 498,137.60 675,474.49（2）在建工程轉入

9,989,985.97 11,234,973.90 21,224,959.87

3、本期減少

29,325.00 29,325.00

其他轉出

29,325.00 29,325.00

4、期末餘額

58,827,101.64 74,443,571.96 2,857,135.27 1,531,830.49 137,659,639.36

二、累計折舊

1、期初餘額

11,813,678.93 34,302,828.00 674,825.17 1,124,868.06 47,916,200.16

2、本期增加

1,810,111.72 7,961,130.76 411,169.95 77,319.14 10,259,731.57

計提

1,810,111.72 7,961,130.76 411,169.95 77,319.14 10,259,731.57

3、本期減少

4、期末餘額

13,623,790.65 42,263,958.76 1,085,995.12 1,202,187.20 58,175,931.73

三、減值準備

四、帳面價值

1、期末帳面價值

45,203,310.99 32,179,613.20 1,771,140.15 329,643.29 79,483,707.63

2、期初帳面價值

37,023,436.74 28,757,758.17 1,684,172.50 406,962.43 67,872,329.84

②2018年度

項目房屋及建築物機器設備運輸工具辦公設備及其他合計

一、帳面原值

1、期初餘額

48,837,115.67 55,502,077.83 971,483.21 1,213,478.56 106,524,155.27

2、本期增加

17,191,406.11 1,387,514.46 318,351.93 18,897,272.50（1）購置

3,557,586.20 1,387,514.46 141,501.66 5,086,602.32（2）在建工程轉入

13,633,819.91 176,850.27 13,810,670.18

3、本期減少

9,632,897.77 9,632,897.77

處置或報廢

9,632,897.77 9,632,897.77

4、期末餘額

48,837,115.67 63,060,586.17 2,358,997.67 1,531,830.49 115,788,530.00

二、累計折舊

1、期初餘額

10,437,367.91 36,904,452.06 503,247.30 1,073,057.11 48,918,124.38

5-1-51

項目目房屋及建築物機器設備運輸工具辦公設備及其他合計

2、本期增加

1,376,311.02 6,549,628.82 171,577.87 51,810.95 8,149,328.66

計提

1,376,311.02 6,549,628.82 171,577.87 51,810.95 8,149,328.66

3、本期減少

9,151,252.88 9,151,252.88

處置或報廢

9,151,252.88 9,151,252.88

4、期末餘額

11,813,678.93 34,302,828.00 674,825.17 1,124,868.06 47,916,200.16

三、減值準備

四、帳面價值

1、期末帳面價值

37,023,436.74 28,757,758.17 1,684,172.50 406,962.43 67,872,329.84

2、期初帳面價值

38,399,747.76 18,597,625.77 468,235.91 140,421.45 57,606,030.89

③2017年度

項目房屋及建築物機器設備運輸工具辦公設備及其他合計

一、帳面原值

1、期初餘額

48,355,594.18 47,083,029.56 1,003,408.00 1,167,973.39 97,610,005.13

2、本期增加

481,521.49 9,923,281.35 441,749.21 57,255.30 10,903,807.35（1）購置

18,018.02 996,243.60 441,749.21 57,255.30 1,513,266.13（2）在建工程轉入

463,503.47 8,927,037.75 9,390,541.22

3、本期減少

1,504,233.08 473,674.00 11,750.13 1,989,657.21

處置或報廢

1,504,233.08 473,674.00 11,750.13 1,989,657.21

4、期末餘額

48,837,115.67 55,502,077.83 971,483.21 1,213,478.56 106,524,155.27

二、累計折舊

1、期初餘額

9,072,060.17 32,912,188.22 953,237.60 1,047,803.95 43,985,289.94

2、本期增加

1,365,307.74 5,421,285.27 36,415.78 6,823,008.79

計提

1,365,307.74 5,421,285.27 36,415.78 6,823,008.79

3、本期減少

1,429,021.43 449,990.30 11,162.62 1,890,174.35

處置或報廢

1,429,021.43 449,990.30 11,162.62 1,890,174.35

4、期末餘額

10,437,367.91 36,904,452.06 503,247.30 1,073,057.11 48,918,124.38

三、減值準備

四、帳面價值

1、期末帳面價值

38,399,747.76 18,597,625.77 468,235.91 140,421.45 57,606,030.89

2、期初帳面價值

39,283,534.01 14,170,841.34 50,170.40 120,169.44 53,624,715.19

（3）報告期各期末均無未辦妥產權證書的固定資產。

（4）報告期各期末無暫時閒置的固定資產。

5-1-52

（5）報告期各期末無通過融資租賃租入的固定資產。

（6）報告期各期末無通過經營租賃租出的固定資產。

11、在建工程

（1）總表情況

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

在建工程

7,641,737.32 15,365,487.73 4,516,533.13

工程物資

合計

7,641,737.32 15,365,487.73 4,516,533.13

註：在建工程

2019年

12月

31日較

2018年

12月

31日減少

7,723,750.41元，下降

50.27%

以及

2018年

12月

31日較

2017年

12月

31日增加

10,848,954.60元，增長

240.21%，均因公司

於

2018年度購入長沙嶽麓區環湖路

868號天祥水晶灣辦公樓，並於

2019年初裝修完畢轉入固

定資產所致。

（2）在建工程按項目列示

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

項目

減值準減值準減值準

帳面餘額帳面淨值帳面餘額帳面淨值帳面餘額帳面淨值

備備備

新購辦公樓

9,862,384.49 9,862,384.49

基建工程

81,729.92 81,729.92 283,018.87 283,018.87

待安裝設備

7,395,567.51 7,395,567.51 5,421,373.32 5,421,373.32 4,233,514.26 4,233,514.26

其他

246,169.81 246,169.81

合計

7,641,737.32 7,641,737.32 15,365,487.73 15,365,487.73 4,516,533.13 4,516,533.13（3）重要在建工程項目報告期變動情況

①2019年度

項目名稱

新購辦公樓

合計

期初餘額

9,862,384.49

9,862,384.49

本期增加

45,871.56

45,871.56

本期轉入

固定資產額

9,908,256.059,908,256.05

其他

減少額

利息資本化

金額

資金來源

自有資金

期末金額

②2018年度

項目名稱期初餘額本期增加

本期轉入

固定資產額

其他

減少額

利息資本

化金額

資金來源期末金額

5-1-53

項目名稱

新購辦公新購辦公樓

合計

期初餘額本期增加

9,862,384.499,862,384.49

本期轉入

固定資產額

其他

減少額

利息資本

化金額

資金來源

自有資金

期末金額

9,862,384.499,862,384.49（4）報告期各期末無需計提減值準備的在建工程。

12、無形資產

（1）按項目列示

①2019年度

項目土地使用權軟體合計

一、帳面原值

1、期初餘額

2、本期增加

3、本期減少

4、期末餘額

二、累計攤銷

1、期初餘額

2、本期增加

計提

3、本期減少

4、期末餘額

三、減值準備

四、帳面價值

1、期末帳面價值

2、期初帳面價值

3,434,356.00

3,434,356.00

932,814.20

68,687.16

68,687.16

1,001,501.36

2,432,854.64

2,501,541.80

30,856.58

30,856.58

30,856.58

30,856.58

3,465,212.58

3,465,212.58963,670.78

68,687.16

68,687.16

1,032,357.942,432,854.64

2,501,541.80

②2018年度

項目土地使用權軟體合計

一、帳面原值

1、期初餘額

2、本期增加

3、本期減少

4、期末餘額

二、累計攤銷

3,434,356.00

3,434,356.00

30,856.58

30,856.58

3,465,212.58

3,465,212.58

5-1-54

項目土地使用權軟體合目土地使用權軟體合計

1、期初餘額

864,127.04 30,856.58 894,983.62

2、本期增加

68,687.16 68,687.16

計提

68,687.16 68,687.16

3、本期減少

4、期末餘額

932,814.20 30,856.58 963,670.78

三、減值準備

四、帳面價值

1、期末帳面價值

2,501,541.80 2,501,541.80

2、期初帳面價值

2,570,228.96 2,570,228.96

③2017年度

項目土地使用權軟體合計

一、帳面原值

1、期初餘額

3,434,356.00 30,856.58 3,465,212.58

2、本期增加

3、本期減少

4、期末餘額

3,434,356.00 30,856.58 3,465,212.58

二、累計攤銷

1、期初餘額

795,439.88 30,856.58 826,296.46

2、本期增加

68,687.16 68,687.16

計提

68,687.16 68,687.16

3、本期減少

4、期末餘額

864,127.04 30,856.58 894,983.62

三、減值準備

四、帳面價值

1、期末帳面價值

2,570,228.96 2,570,228.96

2、期初帳面價值

2,638,916.12 2,638,916.12

註：報告期內無通過內部研發形成的無形資產。

（2）報告期各期末均無未辦妥產權證書的土地使用權。

13、遞延所得稅資產

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

項目

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

5-1-55

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

項目

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備

10,492,668.34 1,573,900.25 10,762,905.62 1,614,435.84 16,921,442.95 2,538,216.44

預計負債

2,946,337.45 441,950.62 2,305,682.54 345,852.38 1,533,663.40 230,049.51

應付職工薪酬

6,000,000.00 900,000.00 12,000,000.00 1,800,000.00

合計

13,439,005.79 2,015,850.87 19,068,588.16 2,860,288.22 30,455,106.35 4,568,265.95

註：

2019年

12月

31日較

2018年

12月

31日減少

844,437.35元，下降

29.52%以及

2018

年

12月

31日較

2017年

12月

31日減少

1,707,977.73元，下降

37.39%，均主要因計提和發放

在不同所得稅清算期的應付職工薪酬

-特別獎金形成的可抵扣暫時性差異，隨著獎金的逐步支付，

對應的遞延所得稅資產逐步減少。

14、其他非流動資產

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

預付設備及工程款

購置土地使用權前期費用

合計

479,600.00

1,839,164.002,318,764.00

145,000.00

145,000.00

4,487,610.00

4,487,610.00

15、短期借款

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

抵押、保證借款

5,000,000.00

未終止確認的已貼現未到期銀行承兌匯票

15,593,261.29 14,347,593.35 1,534,026.52

合計

15,593,261.29 19,347,593.35 1,534,026.52

注

1：2018年

3月，公司向

浦發銀行

借入短期貸款

500.00萬元，該借款已於

2019年

3月

歸還銀行。

注

2：借款擔保情況詳見本附註「十、抵押和擔保事項」。

16、應付帳款

（1）分類列示

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

貨款

2,044,150.72 323,675.36 963,711.85

工程設備款

5,069,465.99 1,105,198.93 793,994.95

燃料動力款

516,263.54

其他

389,302.56 150,336.01 261,090.07

合計

8,019,182.81 1,579,210.30 2,018,796.87

5-1-56

註：2019年

12月

31日較

2018年

12月

31日增加

6,439,972.51元，增長

407.80%，主要因

應付工程設備款增加。

（2）報告期各期末均無帳齡超過

1年的重要應付帳款。

17、預收款項

（1）分類列示

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

預收貨款

10,165,549.32 15,684,376.83 12,800,911.50

合計

10,165,549.32 15,684,376.83 12,800,911.50

註：2019年

12月

31日預收款項較

2018年

12月

31日減少

5,518,827.51元，下降

35.19%，

主要因

隆基股份

（股票代碼

601012）等客戶

2018年年末為了滿足其產能擴張需要，策略性地

以預付款形式鎖定了本公司產能，以保證其需求能夠滿足，對應產品已在

2019年交付驗收完

畢而減少。

（2）報告期各期末均無帳齡超過

1年的重要預收款項。

18、應付職工薪酬

（1）分類列示

①2019年度

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

短期薪酬

離職後福利中-設定提存計劃負債

合計

17,380,277.60

19,834.15

17,400,111.75

50,966,296.49

1,448,903.16

52,415,199.65

54,327,724.35

1,409,988.12

55,737,712.47

14,018,849.7458,749.1914,077,598.93

②2018年度

項目

短期薪酬

離職後福利中-設定提存計劃負債

合計

期初餘額

21,609,207.81

355,151.20

21,964,359.01

本期增加

41,832,073.56

1,480,533.57

43,312,607.13

本期減少

46,061,003.77

1,815,850.62

47,876,854.39

期末餘額

17,380,277.6019,834.1517,400,111.75

③2017年度

項目

短期薪酬

離職後福利中-設定提存計劃負債

合計

期初餘額

4,171,635.02

209,904.76

4,381,539.78

本期增加

43,390,018.46

1,220,486.25

44,610,504.71

本期減少

25,952,445.67

1,075,239.81

27,027,685.48

期末餘額

21,609,207.81355,151.2021,964,359.01

5-1-57

（2）短期薪酬

①2019年度

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

二、職工福利費

三、社會保險費

其中：1.醫療保險費

2.工傷保險費

3.生育保險費

四、住房公積金

五、工會經費和職工教育經費

六、其他短期薪酬

合計

17,380,277.60

17,380,277.60

47,786,829.09

1,006,522.96

1,240,692.30

916,204.82

252,345.24

72,142.24

864,648.00

48,624.14

18,980.00

50,966,296.49

51,148,256.95

1,006,522.961,240,692.30916,204.82

252,345.24

72,142.24864,648.0048,624.1418,980.0054,327,724.35

14,018,849.7414,018,849.74

②2018年度

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

二、職工福利費

三、社會保險費

其中：1.醫療保險費

2.工傷保險費

3.生育保險費

四、住房公積金

五、工會經費和職工教育經費

合計

19,799,207.81

1,810,000.00

21,609,207.81

39,272,234.59

668,267.69

1,061,689.78

814,240.90

181,838.73

65,610.15

526,684.00

303,197.50

41,832,073.56

41,691,164.80

2,478,267.69

1,061,689.78814,240.90

181,838.73

65,610.15526,684.00303,197.5046,061,003.77

17,380,277.6017,380,277.60

③2017年度

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

二、職工福利費

三、社會保險費

其中：1.醫療保險費

2.工傷保險費

3.生育保險費

4,171,635.02 39,136,330.60

2,761,300.86

839,059.34

608,163.30

181,782.00

49,114.04

23,508,757.81

951,300.86

839,059.34

608,163.30

181,782.00

49,114.04

19,799,207.811,810,000.00

5-1-58

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

四、住房公積金

450,624.00 450,624.00

五、工會經費和職工教育經費

202,703.66 202,703.66

合計

4,171,635.02 43,390,018.46 25,952,445.67 21,609,207.81

（3）離職後福利中的設定提存計劃負債

①2019年度

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

基本養老保險

19,834.15 1,374,607.54 1,335,692.50 58,749.19

失業保險

74,295.62 74,295.62

合計

19,834.15 1,448,903.16 1,409,988.12 58,749.19

②2018年度

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

基本養老保險

292,793.34 1,476,949.66 1,749,908.85 19,834.15

失業保險

62,357.86 3,583.91 65,941.77

合計

355,151.20 1,480,533.57 1,815,850.62 19,834.15

③2017年度

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

基本養老保險

173,123.74 1,151,280.90 1,031,611.30 292,793.34

失業保險

36,781.02 69,205.35 43,628.51 62,357.86

合計

209,904.76 1,220,486.25 1,075,239.81 355,151.20

19、應交稅費

稅費項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

增值稅

680,148.35 303,458.99

個人所得稅

645,635.00 2,983,462.35 515,928.90

企業所得稅

3,124,585.89

合計

1,325,783.35 3,286,921.34 3,640,514.79

註：2019年

12月

31日較

2018年

12月

31日減少

1,961,137.99元，下降

59.66%，主要因

公司於

2019年年初繳納了

2018年年末代扣代繳的個人所得稅所致。

20、其他應付款

5-1-59

（1）總表情況

項項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

應付利息

應付股利

其他應付款

325,670.80 365,373.99 465,501.18

合計

325,670.80 365,373.99 465,501.18

（2）其他應付款按性質列示

款項性質

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

代扣代繳五險一金

64,049.00 163,378.39

其他

325,670.80 301,324.99 302,122.79

合計

325,670.80 365,373.99 465,501.18

註：報告期各期末無帳齡超過

1年的重要其他應付款。

21、其他流動負債

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

未終止確認的已背書未到期銀行承兌匯票

13,551,505.10 2,144,251.23 10,524,345.75

合計

13,551,505.10 2,144,251.23 10,524,345.75

22、預計負債

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日形成原因

預提售後服務費

2,946,337.45 2,305,682.54 1,533,663.40產品售後服務

合計

2,946,337.45 2,305,682.54 1,533,663.40

23、遞延收益

（1）分類列示

①2019年度

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

政府補助

1,730,000.00 865,000.00 865,000.00

其他

32,298.36 25,380.00 5,980.00 51,698.36

合計

1,762,298.36 25,380.00 870,980.00 916,698.36

②2018年度

5-1-60

項目

政府補

目

政府補助

其他

合計

期初餘額

1,000,000.00

50,000.00

1,050,000.00

本期增加

2,600,000.00

7,745.00

2,607,745.00

本期減少

1,870,000.00

25,446.64

1,895,446.64

期末餘額

1,730,000.0032,298.361,762,298.36

③2017年度

項

政府補助

其他

合

目

計

期初餘額

2,000,000.00

2,000,000.00

本期增加

50,000.00

50,000.00

本期減少

1,000,000.00

1,000,000.00

期末餘額

1,000,000.0050,000.001,050,000.00（2）政府補助情況

①2019年度

項目

創新創業技術投資項目經費

合計

期初餘額

1,730,000.00

1,730,000.00

本期增加計入其他收益

865,000.00

865,000.00

期末餘額

865,000.00865,000.00

與資產相關

/與收益相關

與收益相關

②2018年度

項目

創新創業技術投資項目經費

戰略新興產業科技攻關成果轉

化專項資金

合計

期初餘額

1,000,000.00

1,000,000.00

本期增加

2,600,000.00

2,600,000.00

計入其他收益

870,000.00

1,000,000.001,870,000.00

期末餘額

1,730,000.001,730,000.00

與資產相關

/與收益相關

與收益相關

與收益相關

③2017年度

項目期初餘額本期增加計入其他收益期末餘額與資產相關

/與收益相關

戰略新興產業科技攻關成

果轉化專項資金

2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00與收益相關

合計

2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

註：上述與收益相關的政府補助為研發補貼，因均明確了研發周期，故在各研發周期內平

均分配。

24、股本

（1）2019年度

5-1-61

期初期末

投資者名稱所佔比例本期增加本期減少所佔比例

投資金額投資金額

（%）（%）

廖寄喬

8,328,950.00 14.43 2,300,000.00 10,628,950.00 17.71

湖南新材料產業創業投資基金企業

10,186,500.00 17.65 10,186,500.00 16.98（有限合夥）

益陽榮晟管理諮詢中心（有限合夥）

4,467,000.00 7.74 4,467,000.00 7.45

羅京友

4,000,000.00 6.93 4,000,000.00 6.67

深圳市創東方明達投資企業（有限

4,197,250.00 7.27 1,227,250.00 2,970,000.00 4.95

合夥）

陳賽你

3,137,200.00 5.44 3,137,200.00 5.23

劉德軍

2,763,200.00 4.79 2,763,200.00 4.61

周懿文

2,546,350.00 4.41 2,546,350.00 4.24

益陽博程企業管理中心(有限合夥) 2,000,000.00 3.47 2,000,000.00 3.33

長沙德恆投資管理諮詢有限公司

1,898,500.00 3.29 1,898,500.00 3.16

譚簪

1,755,400.00 3.04 1,755,400.00 2.93

天津億潤財富股權投資合夥企業

1,483,450.00 2.57 1,483,450.00 2.47（有限合夥）

何曉紅

1,350,000.00 2.34 1,350,000.00 2.25

劉芳芬

1,206,300.00 2.09 1,206,300.00 2.01

潘迎久

1,170,700.00 2.03 1,170,700.00 1.95

吳傳清

1,147,600.00 1.99 1,147,600.00 1.91

張勇波

1,041,700.00 1.81 1,041,700.00 1.74

孫素輝

1,167,250.00 1,167,250.00 1.95

益陽正嘉管理諮詢中心（有限合夥）

741,750.00 1.29 741,750.00 1.24

李曉波

571,400.00 0.99 571,400.00 0.95

湯懷中

500,000.00 0.87 500,000.00 0.83

譚毅鈞

500,000.00 0.87 500,000.00 0.83

夏志良

500,000.00 500,000.00 0.83

羅鶴立

440,000.00 440,000.00 0.73

楊君奇

365,550.00 0.63 365,550.00 0.61

蔡燕娟

350,000.00 0.61 350,000.00 0.58

王志鵬

310,000.00 310,000.00 0.52

夏明仕

201,200.00 201,200.00 0.34

楊益

200,000.00 200,000.00 0.33

王大運

200,000.00 200,000.00 0.33

劉忠

200,000.00 200,000.00 0.33

深圳市創東方安興投資企業（有限

1,991,200.00 3.45 1,991,200.00

合夥）

合計

57,700,000.00 100 5,518,450.00 3,218,450.00 60,000,000.00 100

5-1-62

註：上表中股東廖寄喬本期增資

230萬元於2019年5月10日經益陽方圓會計師事務所有限

責任公司「益方圓會驗字（2019）第16號」《驗資報告》驗證，增資詳情及其他轉讓情況見本

附註「一、公司的基本情況」之「（一）歷史沿革」。

（2）2018年度

期初期末

投資者名稱所佔比例本期增加本期減少所佔比例

投資金額投資金額

（%）（%）

湖南新材料產業創業投資基金企業

10,186,500.00 19.59 10,186,500.00 17.65（有限合夥）

廖寄喬

2,628,950.00 5.06 5,700,000.00 8,328,950.00 14.43

益陽榮晟管理諮詢中心（有限合夥）

4,467,000.00 8.59 4,467,000.00 7.74

深圳市創東方明達投資企業（有限

4,197,250.00 8.07 4,197,250.00 7.27

合夥）

羅京友

4,000,000.00 4,000,000.00 6.93

陳賽你

11,837,200.00 22.76 8,700,000.00 3,137,200.00 5.44

劉德軍

2,763,200.00 5.31 2,763,200.00 4.79

周懿文

546,350.00 1.05 2,000,000.00 2,546,350.00 4.41

益陽博程企業管理中心（有限合夥）

2,000,000.00 3.85 2,000,000.00 3.47

深圳市創東方安興投資企業（有限

1,991,200.00 3.83 1,991,200.00 3.45

合夥）

長沙德恆投資管理諮詢有限公司

1,898,500.00 3.65 1,898,500.00 3.29

譚簪

1,755,400.00 3.38 1,755,400.00 3.04

天津億潤財富股權投資合夥企業

1,483,450.00 2.85 1,483,450.00 2.57（有限合夥）

何曉紅

1,350,000.00 1,350,000.00 2.34

劉芳芬

1,206,300.00 2.32 1,206,300.00 2.09

潘迎久

1,170,700.00 2.25 1,170,700.00 2.03

吳傳清

1,147,600.00 2.21 1,147,600.00 1.99

張勇波

1,041,700.00 2.00 1,041,700.00 1.81

益陽正嘉管理諮詢中心（有限合夥）

741,750.00 1.43 741,750.00 1.29

李曉波

571,400.00 1.10 571,400.00 0.99

湯懷中

500,000.00 500,000.00 0.87

譚毅鈞

500,000.00 500,000.00 0.87

楊君奇

365,550.00 0.70 365,550.00 0.63

蔡燕娟

350,000.00 350,000.00 0.61

覃九三

1,000,000.00 1,000,000.00

合計

52,000,000.00 100 15,400,000.00 9,700,000.00 57,700,000.00 100

註：上表中股東廖寄喬本期增資

570萬元於

2018年6月26日經益陽方圓會計師事務所有限責

任公司「益方圓會驗字（2018）第17號」《驗資報告》驗證，增資詳情及其他轉讓情況見本附

5-1-63

注「一、公司的基本情況」之「（一）歷史沿革」。

（3）2017年度

期初期末

投資者名稱

投資金額

所佔比

例（%）

本期增加本期減少

投資金額

所佔比

例（%）

陳賽你

11,837,200.00 11,837,200.00 22.76

湖南新材料產業創業投資基金企業

（有限合夥）

10,186,500.00 20.37 10,186,500.00 19.59

益陽榮晟管理諮詢中心（有限合夥）

4,467,000.00 8.93 4,467,000.00 8.59

深圳市創東方明達投資企業（有限合夥）

4,197,250.00 8.39 4,197,250.00 8.07

劉德軍

2,763,200.00 2,763,200.00 5.31

廖寄喬

3,503,950.00 7.01 875,000.00 2,628,950.00 5.06

益陽博程企業管理中心（有限合夥）

2,000,000.00 2,000,000.00 3.85

深圳市創東方安興投資企業（有限合夥）

1,991,200.00 3.98 1,991,200.00 3.83

長沙德恆投資管理諮詢有限公司

1,898,500.00 3.80 1,898,500.00 3.65

譚簪

1,755,400.00 3.51 1,755,400.00 3.38

天津億潤財富股權投資合夥企業

（有限合夥）

1,483,450.00 2.97 1,483,450.00 2.85

劉芳芬

1,206,300.00 2.41 1,206,300.00 2.32

潘迎久

1,170,700.00 2.34 1,170,700.00 2.25

吳傳清

1,147,600.00 2.30 1,147,600.00 2.21

張勇波

1,041,700.00 2.08 1,041,700.00 2.00

益陽正嘉管理諮詢中心（有限合夥）

741,750.00 1.48 741,750.00 1.43

李曉波

571,400.00 1.14 571,400.00 1.10

周懿文

546,350.00 1.09 546,350.00 1.05

楊君奇

365,550.00 0.73 365,550.00 0.70

中南大學粉末冶金工程研究中心

有限公司

11,837,200.00 23.67 11,837,200.00

長沙通和投資管理諮詢有限公司

1,091,950.00 2.18 1,091,950.00

長沙通和成長創業投資合夥企業

（有限合夥）

796,250.00 1.59 796,250.00

合計

50,000,000.00 100 16,600,400.00 14,600,400.00 52,000,000.00 100

註：上表中股東益陽博程企業管理中心（有限合夥）本期增資

200萬元於

2017年11月9日由

益陽方圓會計師事務所有限責任公司「益方圓會驗字（2017）第21號」《驗資報告》驗證，增

5-1-64

資詳情及其他轉讓情況見本附註「一、公司的基本情況」之「（一）歷史沿革」。

註：部分合計數與單項數之和存在尾差，系四捨五入所致。

25、資本公積

（1）2019年度

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

股本溢價

合計

76,815,811.09

76,815,811.09

8,165,000.00

8,165,000.00

84,980,811.0984,980,811.09（2）2018年度

項目

股本溢價

合計

期初餘額

58,860,811.09

58,860,811.09

本期增加

17,955,000.00

17,955,000.00

本期減少期末餘額

76,815,811.0976,815,811.09（3）2017年度

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

股本溢價

52,560,811.09 6,300,000.00 58,860,811.09

合計

52,560,811.09 6,300,000.00 58,860,811.09

註：2019年度、

2018年度和

2017年度資本公積的增加，均為股東增資溢價。具體詳見本附

注「六、23、股本」的相關披露。

26、盈餘公積

（1）2019年度

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積金

合計

10,619,285.14

10,619,285.14

7,767,246.60

7,767,246.60

18,386,531.7418,386,531.74（2）2018年度

項目

法定盈餘公積金

合計

期初餘額

5,227,890.38

5,227,890.38

本期增加

5,391,394.76

5,391,394.76

本期減少期末餘額

10,619,285.1410,619,285.14

（3）2017年度

5-1-65

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積金

2,331,016.37 2,896,874.01 5,227,890.38

合計

2,331,016.37 2,896,874.01 5,227,890.38

註：報告期各期法定盈餘公積金的增加，均為根據當期淨利潤的

10%計提。

27、未分配利潤

項目

2019年度

2018年度

2017年度

上期期末餘額

66,723,566.32 47,051,013.52 20,979,147.40

本期期初餘額

66,723,566.32 47,051,013.52 20,979,147.40

本期增加數

77,672,465.99 53,913,947.56 28,968,740.13

其中：本期淨利潤轉入

77,672,465.99 53,913,947.56 28,968,740.13

本期減少數

37,767,246.60 34,241,394.76 2,896,874.01

其中：本期提取盈餘公積數

7,767,246.60 5,391,394.76 2,896,874.01

本期應付股利

30,000,000.00 28,850,000.00

本期期末餘額

106,628,785.71 66,723,566.32 47,051,013.52

28、營業收入、營業成本

（1）總表情況

項目

2019年度

2018年度

2017年度

主營業務收入

237,067,423.94 175,527,337.88 137,628,650.63

其他業務收入

2,455,610.41 4,018,223.09 4,227,576.00

營業收入合計

239,523,034.35 179,545,560.97 141,856,226.63

主營業務成本

89,381,894.76 53,853,190.07 48,241,925.48

其他業務成本

2,406,929.87 3,787,630.71 3,761,016.96

營業成本合計

91,788,824.63 57,640,820.78 52,002,942.44（2）主營業務收入按產品分類

產品類別

2019年度

2018年度

2017年度

熱場系統系列產品

233, 511, 357. 50 173,846,211.43 136,789,321.57

其他產品

3, 556, 066.44 1,681,126.45 839,329.06

合計

237,067,423.94 175,527,337.88 137,628,650.63（3）營業收入按地區分類

地區類別

2019年度

2018年度

2017年度

5-1-66

地區類別

2019年度

2018年度

2017年度

華北地區

西北地區

西南地區

華東地區

華中地區

華南地區

境外

東北地區

合計

74,803,798.47

65,611,288.44

36,210,282.52

43,876,027.02

15,179,636.66

764,251.28

2,153,856.89

923,893.07

239,523,034.35

70,146,661.15

34,319,017.18

39,898,327.67

15,399,136.89

5,269,210.48

1,426,137.78

11,602,054.65

1,485,015.17

179,545,560.97

31,006,333.3074,364,059.795,212,495.7112,413,419.865,782,505.001,200,017.1210,516,818.071,360,577.78141,856,226.63（4）前五大客戶情況

①2019年度

序

號

集團名稱客戶名稱銷售金額

佔當期營業

收入比例

（%）

保山隆基矽材料有限公司

3,482,434.75 1.45

華坪隆基矽材料有限公司

7,095,026.52 2.96

麗江隆基矽材料有限公司

11,332,147.66 4.731

隆基綠能科技股份

有限公司（隆基系）

隆基綠能科技股份有限公司

705,651.93 0.29

寧夏隆基矽材料有限公司

8,773,867.81 3.66

銀川隆基矽材料有限公司

19,326,153.63 8.07

小計

50,715,282.30 21.17

晶科能源有限公司

118,603.44 0.052

晶科能源控股有限四川晶科能源有限公司

13,059,302.66 5.45

公司（晶科系）新疆晶科能源有限公司

31,255,661.28 13.05

小計

44,433,567.38 18.55

3

天津中環半導體股

份有限公司（中環

系）

天津鑫天和電子科技有限公司

31,478,512.47 13.14

4浙江

晶盛機電

股份有限公司

27,528,761.06 11.49

5

晶澳

太陽能

有限公

司（晶澳系）

包頭晶澳

太陽能

科技有限公司

8,405,908.73 3.51

北京晶澳

太陽能

光伏科技有限公司

1,745,689.66 0.73

5-1-67

序

號號

集團名稱客戶名稱銷售金額

佔當期營業

收入比例

（%）

河北晶龍陽光設備有限公司

1,851,932.73 0.77

寧晉晶興電子材料有限公司

4,350,402.75 1.82

曲靖晶龍電子材料有限公司

71,362.83 0.03

邢臺晶龍電子材料有限公司

2,932,851.33 1.22

邢臺晶龍

新能源

有限責任公司

3,552,129.69 1.48

JA SOLER VIETNAM COMPANY LIMITED 363,484.30 0.15

小計

23,273,762.02 9.71

合計

177,429,885.23 74.08

②2018年度

序

號

集團名稱客戶名稱銷售金額

佔當期營業收入

比例（%）

銀川隆基矽材料有限公司

23,509,613.14 13.09

麗江隆基矽材料有限公司

19,731,195.72 10.99

保山隆基矽材料有限公司

19,086,669.87 10.631

隆基綠能科技股份

有限公司（隆基系）

隆基（古晉）私人有限公司

5,020,762.15 2.8

寧夏隆基矽材料有限公司

6,886,666.67 3.84

隆基綠能科技股份有限公司

370,349.59 0.21

小計

74,605,257.14 41.55

2

天津中環半導體股

份有限公司（中環

系）

天津鑫天和電子科技有限公司

53,990,067.24 30.07

河北晶龍陽光設備有限公司

7,550,255.86 4.21

邢臺晶龍電子材料有限公司

2,861,025.80 1.59

包頭晶澳

太陽能

科技有限公司

1,719,827.58 0.963

晶澳

太陽能

有限公

司（晶澳系）

寧晉松宮電子材料有限公司

1,402,263.33 0.78

寧晉晶興電子材料有限公司

114,529.91 0.06

邢臺晶龍

新能源

有限責任公司

63,620.69 0.04

晶澳

太陽能

有限公司

666,151.18 0.37

小計

14,377,674.35 8.01

4常州

億晶光電

科技有限公司

7,958,680.48 4.43

5 AUO Crystal Corporation 4,563,720.09 2.54

5-1-68

序

號號

集團名稱客戶名稱銷售金額

佔當期營業收入

比例（%）

合計

155,495,399.30 86.60

③2017年度

序

號

集團名稱客戶名稱銷售金額

佔當期營業收入

比例（%）

1

隆基綠能科技股

份有限公司（隆基

系）

銀川隆基矽材料有限公司

53,918,546.96 38.01

保山隆基矽材料有限公司

3,259,829.05 2.3

隆基（古晉）私人有限公司

5,826,570.00 4.11

寧夏隆基矽材料有限公司

15,983,333.33 11.27

隆基綠能科技股份有限公司

692,820.50 0.49

小計

79,681,099.84 56.17

2

天津中環半導體

股份有限公司（中

環系）

天津鑫天和電子科技有限公司

15,764,393.13 11.11

天津環歐國際矽材料有限公司

3,636,717.97 2.56

小計

19,401,111.10 13.68

3

晶澳

太陽能

有限

公司（晶澳系）

河北晶龍陽光設備有限公司

4,629,059.82 3.26

邢臺晶龍電子材料有限公司

1,258,119.66 0.89

寧晉松宮電子材料有限公司

2,207,873.49 1.56

寧晉晶興電子材料有限公司

1,366,666.66 0.96

晶澳

太陽能

有限公司

800,000.00 0.56

河北寧通電子材料有限公司

102,735.04 0.07

小計

10,364,454.67 7.31

4常州

億晶光電

科技有限公司

6,299,145.3 4.44

5

協鑫（集團）控股

有限公司（協鑫

系）

江蘇協鑫矽材料科技發展有限公

司

1,199,646.05 0.85

河南協鑫光伏科技有限公司

1,297,616.21 0.91

寧夏協鑫晶體科技發展有限公司

491,068.39 0.35

小計

2,988,330.65 2.11

合計

118,734,141.56 83.70

29、稅金及附加

項目

城建稅

教育費附加及地方教育附加

2019年度

1,423,809.25

1,017,006.64

2018年度

1,063,857.25

759,898.02

2017年度

895,182.78639,416.28

5-1-69

項

房產房產稅

土地使用稅

印花稅

其他

合

目

計

2019年度

380,652.12

371,286.08

79,311.30

4,048.45

3,276,113.84

2018年度

380,652.12

371,286.08

68,213.50

372.51

2,644,279.48

2017年度

381,751.11372,247.54125,309.10420.002,414,326.81

30、銷售費用

費用性質

職工薪酬

運輸包裝費

售後服務費

業務招待費

差旅費

其他

合計

2019年度

7,701,272.94

2,466,869.39

1,909,083.58

990,258.54

432,674.11

1,203,462.53

14,703,621.09

2018年度

4,981,679.69

1,428,458.96

2,334,092.30

1,158,605.60

461,146.00

1,074,540.30

11,438,522.85

2017年度

4,915,346.901,040,799.631,844,130.94799,600.14353,935.39581,865.919,535,678.91

31、管理費用

費用性質

職工薪酬

中介服務費

辦公差旅費

維護維修費

折舊及攤銷

業務招待費

其他

合計

2019年度

13,209,065.46

2,186,335.17

2,091,665.35

1,890,859.06

1,886,660.40

935,971.90

668,975.29

22,869,532.63

2018年度

10,806,455.71

430,098.87

1,800,663.42

2,156,926.52

1,220,909.17

457,818.65

332,110.45

17,204,982.79

2017年度

20,606,342.18309,996.961,536,744.435,407,010.791,029,291.37457,151.09164,565.1829,511,102.00

32、研發費用

費用性質

職工薪酬

材料費

燃料動力費

諮詢費

折舊費

2019年度

8,961,922.57

8,070,279.73

6,314,426.76

2,727,640.88

2,270,642.00

2018年度

7,987,129.02

5,980,153.19

7,265,793.91

3,513,891.67

2,875,549.45

2017年度

3,691,365.763,149,614.185,405,462.241,009,481.401,804,264.42

5-1-70

費用性質

2019年度

其他

608,092.12

合計

28,953,004.06

33、財務費用

費用性質

2019年度

利息費用

2,288,938.98

減：利息收入

51,129.32

手續費

28,609.13

匯兌損益

7,416.53

其他

330,792.36

合計

2,604,627.68

34、其他收益

項目

產業扶持資金

企業研發獎補助資金

企業自主創新、產業轉型升級與質效提升獎補資金

科技創新計劃支持經費

湖南省技術改造稅收增量獎補資金

企業研發後財政獎補

中小企業

發展專項資金

產業興市暨產業扶貧專項資金

益陽市科技創新計劃項目補助資金

工業新興優勢產業鏈項目資金

戰略新興產業科技攻關成果轉化專項資金

湖南省科技創新創業團隊專項資金

益陽市產業發展專項資金

工業轉型升級專項資金

雙創先鋒評選獎勵資金

其他

合計

35、投資收益

產生投資收益的來源

2019年度

2018年度

2017年度

505,233.65 401,828.3528,127,750.89 15,462,016.35

2018年度

2017年度

2,306,366.20 1,182,115.2045,732.67 25,833.8911,707.21 18,522.19-211,211.58 91,992.8124,356.24 502,381.84

2,085,485.40 1,769,178.15

2019年度

2018年度

2017年度

10,000,000.00987,000.00873,975.75 866,000.00865,000.00 870,000.00758,300.00 743,000.00577,080.00350,000.00300,000.00200,000.00 200,000.00 200,000.00200,000.001,000,000.00 1,000,000.00200,000.00 300,000.00100,000.00 200,000.00100,000.00200,000.00156,070.00 142,014.64 268,171.0015,267,425.75 4,221,014.64 2,168,171.00

2018年度

2017年度

5-1-71

產生投資收益的來源

2019年度

2018年度

2017年度

理財產品利息收益

1,473,522.80 675,227.17 33,536.30

合計

1,473,522.80 675,227.17 33,536.30

36、信用減值損失

項目

2019年度

2018年度

2017年度

壞帳損失（損失以「-」號填列）

-508,395.54不適用不適用

合計

-508,395.54

37、資產減值損失

項目

2019年度

2018年度

2017年度

壞帳損失（損失以「-」號填列）

-630,831.78 956,105.40

存貨跌價損失（損失以「-」號填列）

-2,740,124.44 -1,579,413.77 -292,005.85

合計

-2,740,124.44 -2,210,245.55 664,099.55

38、資產處置收益

項目

2019年度

2018年度

2017年度

未劃分為持有待售的固定資產處置利得

12,496.30

合計

12,496.30

39、營業外收入

（1）分類列示

項目

2019年度

2018年度

2017年度

盤盈利得

23,192.61

非流動資產報廢利得

230,000.00

其他

31.28 71,823.07 4,520.50

合計

230,031.28 95,015.68 4,520.50（2）報告期各期營業外收入均為非經常性損益。

40、營業外支出

項目

2019年度

2018年度

2017年度

非流動資產報廢損失

479,644.89 45,799.17

公益性捐贈支出

130,000.00 120,000.00 176,000.00

其他

2,000.00 19,559.35

5-1-72

項目

2019年度

2018年度

2017年度

合計

132,000.00 599,644.89 241,358.52

註：報告期各期營業外支出均為非經常性損益。

41、所得稅費用

（1）所得稅費用的組成

項目

2019年度

2018年度

2017年度

所得稅費用

11,245,304.28 8,671,138.27 4,833,706.97

其中：當期所得稅

10,400,866.93 6,963,160.54 6,292,352.50

遞延所得稅

844,437.35 1,707,977.73 -1,458,645.53

（2）所得稅費用與會計利潤的關係

項目

2019年度

2018年度

2017年度

利潤總額

88,917,770.27 62,585,085.83 33,802,447.10

按公司優惠稅率

15%計算的所得稅費用

13,337,665.54 9,387,762.87 5,070,367.07

不可抵扣的費用

798,987.73 1,653,562.98 603,222.10

研發費用加計扣除的影響

-2,891,348.99 -2,370,187.58 -839,882.20

所得稅費用

11,245,304.28 8,671,138.27 4,833,706.97

42、現金流量表項目注釋

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

項目

2019年度

2018年度

2017年度

收到的其他與經營活動有關的現金

14,472,986.35 5,097,253.96 1,255,525.39

其中：利息收入

51,129.32 45,732.67 25,833.89

政府補助

14,396,445.75 4,925,568.00 1,168,171.00

其他

25,411.28 125,953.29 61,520.50

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

項目

2019年度

2018年度

2017年度

支付的其他與經營活動有關的現金

24,083,486.11 22,976,474.08 18,216,868.50

其中：其他往來款

68,218.76 116,584.67 23,926.95

付現費用

24,015,267.35 22,859,889.41 18,192,941.55

（3）收到其他與籌資活動有關的現金

5-1-73

項目

2019年度

2018年度

2017年度

收到其他與籌資活動有關的現金

49,950,245.29 18,127,965.02 10,673,737.20

其中：未終止確認的銀行承兌匯票貼現收到的現金

49,950,245.29 18,127,965.02 10,673,737.20

（4）支付其他與籌資活動有關的現金

項目

2019年度

2018年度

2017年度

支付其他與籌資活動有關的現金

1,781,000.00 24,356.24 24,271.84

其中：融資費用

24,356.24 24,271.84

IPO直接相關費用

1,781,000.00

43、現金流量表補充資料

（1）淨利潤調節為經營活動現金流量

項目

2019年度

2018年度

2017年度

一、將淨利潤調節為經營活動現金流量

淨利潤

77,672,465.99 53,913,947.56 28,968,740.13

加：資產減值準備

3,248,519.98 2,210,245.55 -664,099.55

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

10,259,731.57 8,149,328.66 6,823,008.79

無形資產攤銷

68,687.16 68,687.16 68,687.16

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以

「－」

-12,496.30

號填列）

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

-230,000.00 479,644.89 45,799.17

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

862,837.15 592,277.17 311,943.30

投資損失（收益以「－」號填列）

-1,473,522.80 -675,227.17 -33,536.30

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

844,437.35 1,707,977.73 -1,458,645.53

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

4,058,763.47 -14,113,982.27 -11,824,053.69

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-95,460,789.94 -20,848,827.05 -52,528,672.96

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

-5,994,945.34 857,186.81 36,202,554.98

其他

經營活動產生的現金流量淨額

-6,143,815.41 32,341,259.04 5,899,229.20

二、不涉及現金收支的投資和籌資活動：

債務轉為資本

5-1-74

項目

2019年度

2018年度

2017年度

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

三、現金及現金等價物淨增加情況：

現金的期末餘額

9,986,894.03 6,823,722.40 7,332,735.66

減：現金的期初餘額

6,823,722.40 7,332,735.66 6,065,684.79

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

3,163,171.63 -509,013.26 1,267,050.87

（2）現金和現金等價物的構成

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

一、現金

9,986,894.03 6,823,722.40 7,332,735.66

其中：1.庫存現金

2,067.35 642.98 48,571.11

2.可隨時用於支付的銀行存款

9,984,826.68 6,823,079.42 7,284,164.55

3.可隨時用於支付的其他貨幣資金

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

9,986,894.03 6,823,722.40 7,332,735.66

44、所有權或使用權受到限制的資產

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日受限原因

房產及土地使用權

30,725,586.48 31,961,956.52 33,151,535.84貸款抵押擔保

合計

30,725,586.48 31,961,956.52 33,151,535.84

註：截至

2019年

12月

31日，雖對應的抵押借款公司已歸還，但不動產抵押狀態未解除，

抵押情況詳見本附註「十、抵押和擔保事項」。

45、外幣貨幣性項目

（1）2019年

12月

31日

項目外幣餘額折算匯率折算人民幣餘額

貨幣資金

2,662,920.46

其中：美元

381,715.40 6.9762 2,662,922.97

應收帳款

336,210.98

其中：美元

48,194.00 6.9762 336,210.98

5-1-75

項

合合

目

計

外幣餘額折算匯率折算人民幣餘額

2,999,131.44（2）2018年

12月

31日

項

貨幣資金

其中：美元

應收帳款

其中：美元

合

目

計

外幣餘額

26,506.39

72,529.40

折算匯率

6.8632

6.8632

折算人民幣餘額

181,918.66181,918.66497,783.77497,783.77679,702.43（3）2017年

12月

31日

項

貨幣資金

其中：美元

應收帳款

其中：美元

合

目

計

外幣餘額

294,062.93

151,927.95

折算匯率

6.5342

6.5342

折算人民幣餘額

1,921,465.871,921,465.87992,727.62992,727.622,914,193.49

46、政府補助

（1）政府補助基本情況

①2019年度

種類

產業扶持資金

企業研發獎補助資金

企業自主創

新產業

升級與質效提升獎補資金

湖南省技術改造稅收增量獎補資金

企業研發後財政獎補

中小企業

發展專項資金

產業興市暨產業扶貧專項資金

益陽市科技創新計劃項目補助資金

工業新興優勢產業鏈項目資金

其他

合計

收到金額

10,000,000.00987,000.00873,975.75758,300.00577,080.00350,000.00300,000.00200,000.00200,000.00150,090.0014,396,445.75

列報項目

其他收益

其他收益

其他收益

其他收益

其他收益

其他收益

其他收益

其他收益

其他收益

其他收益

計入當期損益的金額

10,000,000.00987,000.00873,975.75758,300.00577,080.00350,000.00300,000.00200,000.00200,000.00150,090.0014,396,445.75

5-1-76

②2018年度

種類收到金額列報項目計入當期損益的金額

科技創新計劃支持經費

2,600,000.00遞延收益

870,000.00

企業自主創新、產業轉型升級與質效提升獎補資金

866,000.00其他收益

866,000.00

湖南省工業技術改造稅收增量獎補資金

743,000.00其他收益

743,000.00

湖南省科技創新創業團隊專項資金

200,000.00其他收益

200,000.00

益陽市科技創新計劃項目補助資金

200,000.00其他收益

200,000.00

益陽市產業發展專項資金

100,000.00其他收益

100,000.00

工業轉型升級專項資金

100,000.00其他收益

100,000.00

其他

116,568.00其他收益

116,568.00

合計

4,925,568.00 3,195,568.00

③2017年度

種類收到金額列報項目計入當期損益的金額

湖南省科技創新創業團隊專項資金

300,000.00其他收益

300,000.00

益陽市科技創新計劃項目補助資金

200,000.00其他收益

200,000.00

益陽市產業發展專項資金

200,000.00其他收益

200,000.00

雙創先鋒評選獎勵資金

200,000.00其他收益

200,000.00

其他

268,171.00其他收益

268,171.00

合計

1,168,171.00 1,168,171.00

（2）報告期各期均無退回的政府補助。

七、與金融工具相關的風險

本公司報告期主要金融工具，包括銀行借款和貨幣資金。這些金融工具的主要目的在於為

本公司的運營融資。本公司具有多種因經營而直接產生的其他金融資產和負債，如應收票據（應

收款項融資）、應收帳款和應付帳款、其他流動資產等。

本公司的金融工具導致的主要風險包括信用風險、流動風險及市場風險。

1、金融工具分類

（1）資產負債表日的各類金融資產的帳面價值如下：

①2019年12月31日

以攤餘成本以公允價值計量且以公允價值計量且

金融資產項目合計

計量其變動計入其他收益其變動計入當期損益

5-1-77

以攤餘成本以公允價值計量且以公允價值計量且

金融資產項目合計

計量其變動計入其他收益其變動計入當期損益

貨幣資金

9,986,894.03 9,986,894.03

交易性金融資產

57,000,000.00 57,000,000.00

應收票據

29,144,766.39 29,144,766.39

應收帳款

48,687,434.14 48,687,434.14

應收款項融資

65,810,872.95 65,810,872.95

其他應收款

42,724.40 42,724.40

合計

87,861,818.96 65,810,872.95 57,000,000.00 210,672,691.91

②2018年12月31日

金融資產項目

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

持有至

到期投資

貸款

和應收款項

可供出售

金融資產

合計

貨幣資金

6,823,722.40 6,823,722.40

應收票據

48,721,869.81 48,721,869.81

應收帳款

41,153,550.08 41,153,550.08

其他應收款

15,634.61 15,634.61

其他流動資產-理財產品

52,400,000.00 52,400,000.00

合計

149,114,776.90 149,114,776.90

③2017年12月31日

金融資產項目

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

持有至

到期投資

貸款

和應收款項

可供出售

金融資產

合計

貨幣資金

7,332,735.66 7,332,735.66

應收票據

53,481,509.34 53,481,509.34

應收帳款

38,003,389.39 38,003,389.39

其他流動資產-理財產品

19,000,000.00 19,000,000.00

合計

117,817,634.39 117,817,634.39

（2）資產負債表日的各類金融負債的帳面價值如下：

①2019年12月31日

以公允價值計量且其變動

金融負債項目以攤餘成本計量合計

計入當期損益的金融負債

短期借款

15,593,261.29 15,593,261.29

應付帳款

8,019,182.81 8,019,182.81

5-1-78

以公允價值計量且其變動

金融負債項目以攤餘成本計量合計

計入當期損益的金融負債

其他應付款

325,670.80 325,670.80

其他流動負債

13,551,505.10 13,551,505.10

合計

37,489,620.00 37,489,620.00

②2018年12月31日

以公允價值計量且其變動

金融負債項目其他金融負債合計

計入當期損益的金融負債

短期借款

19,347,593.35 19,347,593.35

應付帳款

1,579,210.30 1,579,210.30

其他應付款

365,373.99 365,373.99

其他流動負債

2,144,251.23 2,144,251.23

合計

23,436,428.87 23,436,428.87

③2017年12月31日

以公允價值計量且其變動

金融負債項目其他金融負債合計

計入當期損益的金融負債

短期借款

1,534,026.52

應付帳款

2,018,796.87

其他應付款

465,501.18

其他流動負債

10,524,345.75

合計

14,542,670.32

1,534,026.522,018,796.87

465,501.18

10,524,345.7514,542,670.32

2、金融資產轉移

（1）已轉移但未終止確認的金融資產

公司將報告期已背書或已貼現未到期的銀行承兌匯票根據承兌銀行的信用評級情況劃分

為信用級別較高的銀行和信用級別一般的銀行，信用級別較高的銀行包括

6家大型商業銀行和

9

家全國性上市股份制商業銀行。

6家大型商業銀行分別是

中國銀行

、中國

農業銀行

、中國建設

銀行、中國

工商銀行

、中國郵政儲蓄銀行、

交通銀行

；

9家全國性上市股份制商業銀行分別是

招商銀行

、

浦發銀行

、

中信銀行

、中國

光大銀行

、

華夏銀行

、中國

民生銀行

、

平安銀行

、興業

銀行、

浙商銀行

。

公司將信用等級較高銀行承兌的銀行承兌匯票在背書或貼現時終止確認，由信用等級一般

銀行承兌的銀行承兌匯票以及商業承兌匯票在背書或貼現時繼續確認應收票據，待到期承兌後

終止確認。

報告期各期末已轉移但未終止確認的金融資產如下：

5-1-79

項目

未終止確認金額

合計

2019年

12月

31日

29,144,766.39

29,144,766.39

2018年

12月

31日

16,491,844.58

16,491,844.58

2017年

12月

31日

12,058,372.2712,058,372.27（2）已終止確認但繼續涉入的已轉移金融資產

報告期各期末已終止確認但繼續涉入的已轉移金融資產如下：

項目

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

已終止確認金額

52,351,317.04 39,148,876.27 32,920,339.37

合計

52,351,317.04 39,148,876.27 32,920,339.37

根據《票據法》相關規定，若承兌銀行拒絕承兌，其持有人有權向本公司追索。本公司認

為，公司期末已背書或貼現但尚未到期的銀行承兌匯票由信用級別較高的商業銀行承兌，到期

不獲支付的可能性較低，可視作已將其與所有權相關的風險和報酬轉移，故上述已背書或貼現

的承兌匯票被終止確認。

3、金融工具風險

本公司在日常活動中面臨各種的金融工具的風險，主要包括信用風險、流動性風險及市場

風險（包括匯率風險和利率風險）。與這些金融工具相關的風險，以及本公司為降低這些風險

所採取的風險管理策略如下所述。

（1）信用風險

本公司的金融資產主要為貨幣資金、應收票據、應收帳款。信用風險主要來源於客戶等未

能如期償付的應收款項，最大的風險敞口等於這些金融工具的帳面金額。

本公司的貨幣資金主要為銀行存款，主要存放於在國內商業銀行；應收票據為銀行承兌匯

票。本公司管理層認為上述金融資產不存在重大的信用風險。

本公司的應收帳款主要為應收客戶貨款，相應主要客戶系信用良好的第三方。公司建立了

較為完善的跟蹤收款制度，以確保應收帳款不面臨重大壞帳風險。同時，公司制訂了較為謹慎

的應收帳款壞帳準備計提政策，已在財務報表中合理計提了減值準備。綜上所述，本公司管理

層認為，報告期內應收帳款不存在由於客戶違約帶來的重大信用風險。

（2）流動風險

流動風險，是指公司在履行與金融負債有關的義務時遇到資金短缺的風險。本公司的政策

是確保擁有充足的資金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門

通過監控現金餘額以及對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下

擁有充足的資金償還債務。

（3）市場風險

5-1-80

市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。

市場風險主要包括利率風險、外匯風險等。

①利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。

本公司借款的借款合同對借款利率均進行了明確約定，故本公司金融負債不存在市場利率變動

的重大風險。

②外匯風險

外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。

本公司承受外匯風險主要與所持有的美元等外幣和部分客戶貨款與人民幣之間的匯率變動。但

本公司管理層認為，美元等外幣與部分客戶貨款與本公司總資產所佔比例較小，故本公司所面

臨的外匯風險並不重大。

4、資本管理

本公司資本管理的主要目標是確保本公司持續經營的能力，並保持健康的資本比率，以支

持業務發展並使股東價值最大化。

本公司管理資本結構並根據經濟形勢以及相關資產的風險特徵的變化對其進行調整。為維

持或調整資本結構，本公司可以調整對股東的利潤分配、向股東歸還資本或發行新股。

本公司不受外部強制性資本要求約束。報告期資本管理目標、政策或程序未發生變化。本

公司以資產負債率（即總負債除以總資產）為基礎對資本結構進行監控。

2019年12月31日、

2018

年12月31日和

2017年12月31日，本公司的資產負債率分別為

19.86%、23.17%和25.40%。

八、公允價值

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或轉移一

項債務所需支付的價格。

本公司報告期內財務報表中的金融資產與金融負債，採用以下方法和假設用於估計公允價

值：貨幣資金、交易性金融資產、應收票據、應收帳款、應收帳款融資、其他應收款、應付帳

款、其他應付款等，因剩餘期限不長，公允價值與帳面價值相等。

九、關聯方關係及其交易

1、關聯方的認定標準：一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方

或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關聯方。

2、本公司實際控制人

2017年

5月以後，公司實際控制人為廖寄喬。

2017年

1月至

2017年

5月，實際控制人為

5-1-81

中南大學。

3、本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱與本公司關係

中南大學原實際控制人

4、關聯方交易

（1）採購商品

/接受勞務情況表

關聯方採購內容

2019年度

2018年度

2017年度

中南大學諮詢服務

2,780.00 3,498,491.67 883,840.37

（2）出售商品

/提供勞務情況表

關聯方銷售內容

2019年度

2018年度

2017年度

中南大學異形件

636,344.35 147,676.20 887,521.37

（3）關鍵管理人員薪酬（金額單位：人民幣萬元）

項目

2019年度

2018年度

2017年度

關鍵管理人員薪酬

1,325.18 1,077.11 1,783.75

（4）關聯擔保情況

擔保人被擔保方擔保金額擔保起始擔保到期擔保是否已經履行完畢

王冰泉本公司

20,000,000.00 2017年

10月

2019年

5月已履行完畢

本公司廖寄喬

4,000,000.00 2018年

6月

2019年

6月已履行完畢

註：上述擔保情況中的擔保金額、擔保起始和到期信息為被擔保方在該擔保合同項下的實

際借款金額及對應的期間，擔保詳情見本附註「十、抵押和擔保事項」。

5、關聯方應收應付款項

（1）應收關聯方款項

2019年

12月

31日

2018年

12月

31日

2017年

12月

31日

項目名稱關聯方

帳面壞帳

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

餘額準備

應收帳款

預付款項

合

中南大學

中南大學

計

188,000.00

188,000.00

9,400.00

9,400.00

55,680.00

55,680.00

2,784.002,784.00

3,498,491.673,498,491.67（2）應付關聯方款項

5-1-82

無。

十、抵押和擔保事項

1、從上海浦東發展銀行長沙分行取得授信擔保事項

2017年

10月

30日，本公司與上海浦東發展銀行長沙分行籤訂了編號為

「ZD6622201700000004」的最高額度抵押擔保合同，為上海浦東發展銀行股份有限公司長沙分行

向本公司提供的最高額度為

20,000,000.00元人民幣的貸款提供抵押擔保，期間為

2017年

9月

27日至

2020年

9月

27日。抵押資產為公司位於湖南省益陽市迎賓西路

2號的八處房產（房產

證書編號為湘（

2017）益陽市不動產權第「

0007357」至「

0007364」號）。對應權證的抵押登

記已於

2020年

1月

21日解除。

2017年

10月

25日，本公司法定代表人王冰泉向上海浦東發展銀行長沙分行出具了編號為

「ZB6622201700000024」的最高額保證合同，為該行向本公司提供的最高額度為

20,000,000.00

元人民幣的授信提供連帶責任保證，授信期間為

2017年

10月

25日至

2020年

10月

25日。2019

年

5月

30日，上海浦東發展銀行長沙分行向王冰泉出具了《終止合同

/協議通知書》，通知表明

保證合同終止。

公司在該行該擔保項下的短期借款

5,000,000.00元，於

2018年

3月借入，已於

2019年

3

月歸還。

2、

2018年

6月

19日，廖寄喬與上海浦東發展銀行長沙分行籤訂了編號為

「66222018100007112102」的個人擔保借款合同，借款金額

4,000,000.00元，借款期間為

2018

年

6月

20日至

2019年

6月

20日。該合同約定，由公司提供連帶責任擔保。該借款已於

2019

年

6月歸還，對應的擔保已於款項歸還後履行完畢。

十一、承諾及或有事項

截至本報告期末，本公司無需要披露的承諾及或有事項。

十二、資產負債表日後事項

截至本財務報表批准報出日，本公司無需披露的資產負債表日後非調整事項。

十三、補充資料

1、按照證監會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益[2008]》

的要求，報告期非經常性損益明細情況披露如下：

非經常性損益明細

2019年度

2018年度

2017年度

（1）非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的衝銷

12,496.30

5-1-83

非經常性損益明細

2019年度

2018年度

2017年度

部分

（2）越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、減

免

（3）計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相

關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政15,261,445.75 4,195,568.00 2,168,171.00

府補助除外

（4）計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

（5）企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取

得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

（6）非貨幣性資產交換損益

（7）委託他人投資或管理資產的損益

1,473,522.80 675,227.17 33,536.30（8）因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值

準備

（9）債務重組損益

（10）企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

（11）交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

（12）同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨

損益

（13）與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

（14）除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有

交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以

及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取

得的投資收益

（15）單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

200,000.00（16）對外委託貸款取得的損益

（17）採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值

變動產生的損益

（18）根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次

性調整對當期損益的影響

（19）受託經營取得的託管費收入

（20）除上述各項之外的其他營業外收入和支出

104,011.28 -479,182.57 -236,838.02（21）其他符合非經常性損益定義的損益項目

非經常性損益合計

16,838,979.83 4,591,612.60 1,977,365.58

減：所得稅影響金額

2,525,846.97 688,741.89 296,604.84

扣除所得稅影響後的非經常性損益

14,313,132.86 3,902,870.71 1,680,760.74

2、淨資產收益率和每股收益

5-1-84

5-1-85

5-1-86

5-1-87

5-1-88

5-1-89

5-1-90

5-1-91

5-1-92

5-1-93

5-1-94

5-1-95

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