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[年報]樂通股份:2015年年度報告

時間：2016年04月25日 20:41:33&nbsp中財網

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告

2016-012

2016年

04月

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

第一節重要提示、目錄和釋義

本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人張彬賢、主管會計工作負責人黃秋英及會計機構負責人(會計主

管人員)任秀莉聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

公司經本次董事會審議通過的利潤分配預案為：以

200,000,000為基數，

向全體股東每

10股派發現金紅利

0.05元（含稅），送紅股

0股（含稅），不以

公積金轉增股本。

本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，

能否實現取決於市場狀況變化等多種因素，存在一定的風險，請投資者注意投

資風險。

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重大風險提示

（一）主要產品集中的風險

公司主導產品為凹印油墨，主要應用在飲料包裝和食品包裝印刷，是公司營業收入的主

要來源，並保持著凹印油墨市場的相對優勢地位，此外公司在應用於捲菸包裝的特種油墨等

高端產品具有較大的規模及良好發展前景。但油墨市場主要的消費量在於膠印油墨，公司所

佔市場份額不多，產品範圍較少，在

UV油墨、水性油墨等環保型油墨的研製和規模生產上與

世界油墨巨頭相比有一定的差距，存在產品集中的風險。

（二）市場競爭加劇的風險。

近年國內宏觀經濟增速放緩，國際油墨製造業加速向中國轉移，並藉助其生產規模、技

術優勢和資金實力，逐漸佔據國內大部分中高端油墨市場，國內油墨行業正處於產業轉型關

鍵時期。公司在本行業經營近二十年，有著豐富的市場營銷經驗，通過不斷技術創新和優質

服務，在國內凹印油墨和特種油墨市場的競爭中處於領先地位，但與世界級企業相比，公司

的品牌影響力、經營規模相對較小，未來可能面臨油墨市場競爭加劇的風險。

（三）安全生產風險

油墨產品的主要原料之一溶劑為易燃液體，生產和存放過程中存在一定安全防護問題。

公司日常經營中通過加強內部管理，提高職工安全意識，將安全管理落實到每一個細節。報

告期內，公司無重大安全事故發生，但如果公司在安全管理的某個環節發生疏忽，或員工操

作不當，均可能發生失火等安全事故，給公司造成較大的經濟損失。

（四）非公開發行股票項目未達預期的風險

隨著國內經濟發展放緩，油墨行業競爭日益激烈，公司為了改善經營業績、可持續健康

發展，擬向劉秋華、深圳市垣錦投資管理中心（有限合夥）、深圳市憶想互聯投資企業（有限

合夥）非公開發行股票，扣除發行費用後的募集資金淨額用於建設以下項目：收購北京市九

域互聯科技有限公司

100%股權項目；收購北京

普菲特

廣告有限公司

100%股權項目；數據銀行

管理平臺項目；移動數字營銷綜合服務平臺項目；網際網路廣告交易平臺項目；媒體創意製作

平臺項目；數字營銷基地建設項目；償還銀行貸款；補充流動資金。非公開發行股票申請已

上報中國證監會審批。非公開發行股票項目的相關事宜已經公司股東大會審議通過，但目前

未取得中國證券監督委員會的批覆及核准，本次非公開發行股票項目是否通過證監會核准及

獲得批覆、核准的時間存在不確定性，該項目能否實施成功存在行政審批風險。

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目錄

第一節重要提示、目錄和釋義

........................................................................................................2

第二節公司簡介和主要財務指標

....................................................................................................6

第三節公司業務概要

......................................................................................................................10

第四節管理層討論與分析

..............................................................................................................12

第五節重要事項

............................................................................................................................334

第六節股份變動及股東情況

..........................................................................................................33

第七節優先股相關情況

..................................................................................................................38

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

..........................................................................39

第九節公司治理

..............................................................................................................................45

第十節財務報告

..............................................................................................................................51

第十一節備查文件目錄

................................................................................................................145

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釋義

釋義項指釋義內容

公司、本公司指珠海市樂通化工股份有限公司

新疆智明、智明公司指新疆智明股權投資有限公司

樂通新材料指珠海樂通新材料科技有限公司

湖州樂通指湖州樂通新材料科技有限公司

鄭州樂通指鄭州樂通新材料科技有限公司

上海樂通指上海樂通包裝材料有限公司

北京樂通指北京市樂通互聯科技有限公司

珠海智通指珠海市智通投資發展有限公司

北京九域指北京市九域互聯科技有限公司

北京

普菲特

指北京

普菲特

廣告有限公司

垣錦投資指深圳市垣錦投資管理中心（有限合夥）

憶想互聯指深圳市憶想互聯投資企業（有限合夥）

北京軒翔思悅指北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司

《公司法》指《中華人民共和國公司法》

《證券法》指《中華人民共和國證券法》

《公司章程》指《珠海市樂通化工股份有限公司章程》

中國證監會指中國證券監督管理委員會

會計師指大華會計師事務所（特殊普通合夥）

律師指上海精誠申衡律師事務所

元、萬元指人民幣元、人民幣萬元

報告期指2015年

1月

1日至

2015年

12月

31日

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第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

股票簡稱

樂通股份

股票代碼

002319

股票上市證券交易所深圳證券交易所

公司的中文名稱珠海市樂通化工股份有限公司

公司的中文簡稱

樂通股份

公司的外文名稱（如有）

Letong

Chemical

Co.,LTD

公司的外文名稱縮寫（如

有）

Letong

Chem

公司的法定代表人張彬賢

註冊地址珠海市金鼎官塘樂通工業園

註冊地址的郵政編碼

519085

辦公地址珠海市金鼎官塘樂通工業園

辦公地址的郵政編碼

519085

公司網址

www.letongink.com

電子信箱

[e-mail]

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名李華張勇

聯繫地址珠海市金鼎官塘樂通工業園珠海市金鼎官塘樂通工業園

電話[phone]、

68868880756-3383338、

6886888

傳真[phone]、

68860000756-3383339、

6886000

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體的名稱《中國證券報》、《證券時報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址巨潮資訊網

(www.cninfo.com.cn)

公司年度報告備置地點公司證券部

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四、註冊變更情況

組織機構代碼

63280402-3

公司上市以來主營業務的變化情況（如

有）

無變更

歷次控股股東的變更情況（如有）無變更

五、其他有關資料

公司聘請的會計師事務所

會計師事務所名稱大華會計師事務所（特殊普通合夥）

會計師事務所辦公地址珠海市康寧路

16、

18號

籤字會計師姓名餘東紅、李俊

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構

□適用

√不適用

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問

□適用

√不適用

六、主要會計數據和財務指標

公司是否因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述以前年度會計數據

□是√否

2015年2014年本年比上年增減2013年

營業收入（元）

441,741,031.53

597,579,907.49

-26.08%

564,232,216.75

歸屬於上市公司股東的淨利潤

（元）

2,585,189.42

5,464,589.23

-52.69%

20,888,527.76

歸屬於上市公司股東的扣除非

經常性損益的淨利潤（元）

762,434.26

5,111,329.36

-85.08%

21,041,601.47

經營活動產生的現金流量淨額

（元）

104,421,464.65

29,047,262.54

259.49%

4,881,811.94

基本每股收益（元

/股）

0.01

0.03

-66.67%

0.1

稀釋每股收益（元

/股）

0.01

0.03

-66.67%

0.11

加權平均淨資產收益率

0.43%

0.99%

-0.56%

3.86%

2015年末2014年末

本年末比上年末增

減

2013年末

總資產（元）

1,197,181,312.80

954,589,771.87

25.41%

1,039,726,728.37

歸屬於上市公司股東的淨資產

（元）

557,202,334.68

557,283,436.12

-0.01%

552,892,469.27

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七、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

八、分季度主要財務指標

單位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

營業收入

89,535,738.08

139,692,436.28

107,240,059.20

105,272,797.97

歸屬於上市公司股東的淨利潤

-3,577,728.25

5,803,391.47

438,386.43

-78,860.23

歸屬於上市公司股東的扣除非

經常性損益的淨利潤

-3,977,943.97

5,813,372.76

463,760.30

-1,536,754.83

經營活動產生的現金流量淨額

19,127,917.86

19,028,721.68

50,109,890.69

16,154,934.42

上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

□是√否

九、非經常性損益項目及金額

√適用

□不適用

單位：元

項目2015年金額2014年金額2013年金額說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產

減值準備的衝銷部分）

-33,164.75

-2,644.00

-5,801.54

計入當期損益的政府補助（與企業業務

密切相關，按照國家統一標準定額或定

量享受的政府補助除外）

2,447,100.00

722,910.42

589,200.00

除上述各項之外的其他營業外收入和支

出

-178,579.28

-106,398.22

-723,296.97

減：所得稅影響額

412,600.81

150,358.33

-11,915.77

少數股東權益影響額（稅後）

110,250.00

25,090.97

合計

1,822,755.16

353,259.87

-153,073.71

-

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

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說明原因

□適用

√不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

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第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

報告期內，公司主營業務未發生重大變化。公司具有近二十年研究開發、生產經營包裝印刷油墨的歷

史，產品以中高檔凹印油墨為主，類別涵蓋印刷油墨的全部領域，主要應用於飲料包裝、食品包裝和捲菸

包裝的印刷，少量產品用於電子製品、建築裝潢等行業。

報告期內，公司根據行業發展以及未來的發展戰略，利用資本市場的平臺，進行資源的有效整合。公

司完成了對北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司的收購，以渠道在線化邁出了「網際網路+」戰略升級的第一步。

2015年，公司致力於非公開發行股票項目，擬以收購北京九域、北京

普菲特

兩家數字營銷公司及一系列相

關項目，逐步實現由過去的單純線下生產型企業向綜合服務型企業轉型，為客戶提供更加多元化、精準化、

經濟化的整合型服務。目前非公開發行股票項目尚在中國證監會審批階段。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產重大變化說明

股權資產無重大變化

固定資產

固定資產較上年期末增加

69,473,608.44元，同比增加

16.73%，主要系子公司在

建工程轉固所致。

無形資產無形資產較上年期末減少

611,470.13元，同比下降

2.18%，主要系本期攤銷所致。

在建工程

在建工程較上年期末減少

82,452,099.36元，同比下降

90.25%，主要系子公司在

建工程轉固所致。

2、主要境外資產情況

□適用

√不適用

三、核心競爭力分析

報告期內，公司的核心競爭力未發生重大變化。

（一）豐富的直接客戶與終端客戶資源

公司主要直接客戶包括紫泉標籤、頂正公司等大型企業，其中紫泉標籤為

紫江企業

的下屬企業，主要

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生產各類薄膜標籤、啤酒標籤、衛生用品包袋以及PE熱收縮薄膜等，為全國最大的標籤產銷商之一。頂正

公司則為康師傅(開曼島)控股有限公司投資成立的境外投資企業，已在國內投資建立天津、杭州、重慶、

南京四大包裝製品生產基地,主要為食品、乳品、藥品、日化、農化等行業提供最優質的軟包裝製品，是

國內最大的軟包裝印刷企業之一。公司主要終端客戶為「可口可樂」、「百事可樂」等世界級飲料企業，目

前國內生產的可口可樂和百事可樂及其系列飲料塑料瓶，其標籤所用油墨主要為公司所提供。此外，公司

還是「統一」、「農夫山泉」、「怡寶」、「徐福記」等

食品飲料

及包裝、日用品包裝和「芙蓉王」、「雲煙」、「紅

河」、「黃鶴樓」、「雙喜」等知名香菸包裝的主要油墨供應商。多年來，上述客戶已與公司形成了良好穩定

的合作關係，並成為公司持續穩定經營的重要基礎。

（二）國內領先的技術實力

公司是國內較早專注於中高檔油墨塗料研發、生產和銷售的高新技術企業，現已形成一套自主創新

的核心技術體系。公司技術中心先後被認定為「廣東省省級企業技術中心」、「廣東省環保型油墨工程技術

研發中心」、「中國包裝聯合會包裝印刷油墨研發中心」，主要負責企業技術創新戰略的制定、技術創新活

動的統籌管理以及企業的技術研究、產品開發和技術創新體系的建設。

公司現擁有數十名專業技術人員從事油墨生產配方的研發和應用服務，組建有一支精幹、穩定和專業

的研發團隊，技術骨幹成員在油墨、塗料領域具有豐富的研發、管理經驗，具備強烈的創新意識和開拓能

力，能準確把握業界最新發展動態，成功開發出耐曬油墨、特種防偽油墨等系列產品，並擁有核心知識產

權。

因此，公司具備較強的研發能力，在國內油墨生產企業中技術優勢明顯。

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第四節管理層討論與分析

一、概述

2015年，國際國內經濟發展放緩、經濟形勢整體下行、產能過剩、需求不足，而油墨行業競爭日趨激

烈，受公司傳統主營業務利潤下滑，投資放緩等多種因素的影響，給公司2015年度的生產經營帶來比較大

的困難。面對整體經濟不景氣，油墨行業需求不足等嚴峻形勢，公司嚴格執行年初制定的工作部署和經營

計劃，求真務實，採取了一系列有針對性的經營措施，推進技術創新工作、強化開源節流多項舉措、深化

各項管理工作，確保公司平穩運營。此外，在日新月異的網際網路時代，公司根據自身的經營規劃、業務發

展及未來戰略需求，積極開展非公開發行股票的項目，與時俱進，謀求公司健康可持續發展。

報告期內，公司實現營業收入441,741,031.53元，同比減少26.08%,實現營業利潤3,750,779.07元，

同比2014年降低62.11%；實現利潤總額5,986,135.04元，同比2014年降低43.06%；實現歸屬於上市公司股

東的淨利潤2,585,189.42元，同比2014年降降低52.69%。營業利潤、歸屬於上市公司股東的淨利潤同比降

低的主要原因是：主要是整體的營業收入減少，管理費用和財務費用有所增加。公司總資產為

1,197,181,312.80元，同比增加25.41%；總資產增加主要是2015年公司收購北京軒翔思悅傳媒廣告有限公

司

75%的股權，屬於非同一控制下合併的商譽增加所致。歸屬於上市公司股東的所有者權益為

557,202,334.68元，同比減少0.01%，歸屬於上市公司股東的每股淨資產為2.79元。2015年公司主營業務

毛利率為29.17%，同比2014年22.01%的主營業毛利率增長7.16%。營業利潤及淨利潤較大的降低，主要原

因是期間財務費用率上升2.15%；財務費用額較上年同期增加6,180,879.85元，主要系報告期平均貸款額

增加,存款利息收入減少所致。

2015年度主要經營工作情況如下：

一、加強管理、開源節流，提升服務。

2015年，為應對行業市場開拓艱難的情形，公司制定和實施新的銷售費用包幹制度，加強成本控制，

提高工作效率，充分調動業務人員積極性和危機意識，刺激新市場開拓力度，加快資金回籠，以達到開源

節流的目的；樹立以大客戶為中心的服務理念，重新整合業務流程和操作方式，建立靈活的營銷服務組織

結構體系，優化資源配置，提升管理效率，做好市場服務。

二、優化配方、研發新品，技術革新。

報告期內，公司技術中心以市場需求為導向，積極改造、革新技術，大力推進新品研發，優化配方，

提升技術服務；同時構建基墨資料庫，完善配色系統，加快推進基準墨及自動配墨系統推廣應用，為營銷

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客戶開發、市場開拓提供強有力的技術支持。

三、推進合理配置生產資源，健全質量管理體系，提升產品質量。

2015年公司生產中心繼續推進整合公司各個子公司的生產資源，針對各生產基地所對應服務的市場區

域，客戶產品特點合理配置設備，生產班組等生產資源。健全質量管理體系，推進質量管理工作標準化、

流程化、體系化，並將質量管理工作從公司內部向供應商及客戶兩端延伸，有力地提高了各生產基地間生

產、質量管理的協同效應。

二、主營業務分析

1、概述

報告期內，公司主要財務指標列示如下：

1）財務費用：報告期發生財務費用為

18,876,439.16元，較上年同期增長12.18%，主要系報告期平

均貸款額增加,存款利息收入減少所致。

2）研發支出：報告期發生研發支出14674814.39元，較上年同期降低22.73%，主要系2015年度研發投

入減少，立項項目較少，項目立項後順延至報告期研發投入有所減少所致。

3）2015年經營活動產生的現金流量金額為

104,421,464.65元，同比增長

259.49%,主要是因為報告

期內利用銀行授信額度採用銀行承兌匯票支付採購款及報告期內加強成本與費用的管控導致其他與經

營活動有關的現金支付減少所致。

公司回顧總結前期披露的發展戰略和經營計劃在報告期內的進展情況。

2015年，公司按照既定的發展戰略和經營計劃規範運作，主要有以下幾個方面：

（1）技術研發方面

2015年，公司積極推進技術革新和改造，優化產品配方，進一步降低材料種類及供應商數量，提升材

料採購集中度及材料採購的議價能力。強化技術服務，採取分區域、分產品服務相結合的方式，重點客戶

主動上門服務，解決客戶難題，提升服務質量。並完善基準墨及配色系統，得到客戶認同。

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（2）市場營銷管理方面

報告期內，公司主營產品油墨的銷量仍然較為穩定，但由於受國內經濟增速放緩，油墨行業競爭日趨

激烈，高檔菸酒包裝市場需求受限、表印油墨轉換無苯化等多種不利因素影響，油墨市場需求不足，致使

公司主要油墨類產品銷量同比去年有不同幅度的下滑，營業收入未能達到預期目標。

（3）生產質量管理方面

2015年度公司通過收購鄭州樂通的部分股權，使樂通新材料、湖州樂通、鄭州樂通全部變成為公司的

全資子公司，大大提高了公司整合生產資源的靈活性，使各生產基地的協同效應達到進一步提升。。

（4）項目投資方面

報告期內，公司有效利用上市公司的平臺，進行資源整合，開始布局網際網路產業，逐步切入數字營銷

領域。公司完成了以支付現金購買軒翔思悅75%股權，軒翔思悅成為公司的控股子公司。報告期內，公司

推進非公開發行股票項目，組織多次召開董事會、股東大會會議審議及推進一系列準備工作，在2016年1

月5日，披露了《非公開發行股票預案（三次修訂稿）》等文件，擬以8.97元/股的價格向劉秋華、深圳市

垣錦投資管理中心（有限合夥）、深圳市憶想互聯投資企業（有限合夥）共3名特定對象非公開發行約

273,636,564股股票，募集資金245,452.00萬元用於建設數據銀行管理平臺、移動數字營銷綜合服務平臺、

網際網路廣告交易平臺、媒體創意製作平臺、數字營銷基地建設、償還銀行貸款、收購北京九域100%的股權、

北京

普菲特

100%的股權等項目。目前公司非公開發行股票申請事項尚在中國證監會審批階段，公司將積極

跟進項目工作，爭取儘快完成項目。

2、收入與成本

（1）營業收入構成

單位：元

2015年2014年

同比增減

金額佔營業收入比重金額佔營業收入比重

營業收入合計

441,741,031.53

100%

597,579,907.49

100%

-26.08%

分行業

化學原料及化學

製造品製造業

440,114,729.04

99.63%

571,183,009.84

95.58%

-22.95%

其他業務

1,626,302.49

0.37%

26,396,897.65

4.42%

-93.84%

分產品

凹印油墨

422,570,610.59

95.66%

535,281,438.01

89.57%

-21.06%

特種油墨

13,186,102.62

2.99%

28,665,298.45

4.80%

-54.00%

柔印油墨

2,949,126.71

0.67%

5,398,290.16

0.90%

-45.37%

網印油墨

37,311.96

0.01%

102,560.66

0.02%

-63.62%

膠印油墨

1,371,577.16

0.31%

1,735,422.56

0.29%

-20.97%

其他業務

1,626,302.49

0.37%

26,396,897.65

4.42%

-93.84%

分地區

珠三角地區

118,415,900.04

26.81%

229,395,668.61

38.39%

-48.38%

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

長三角地區

54,782,523.50

12.40%

123,155,322.88

20.61%

-55.52%

環渤海

地區

39,632,336.68

8.97%

65,407,064.46

10.95%

-39.41%

其他地區

222,402,088.98

50.35%

151,575,404.40

25.36%

46.73%

出口銷售

4,881,879.84

1.11%

1,649,549.49

0.28%

195.95%

其他

1,626,302.49

0.37%

26,396,897.65

4.42%

-93.84%

（2）佔公司營業收入或營業利潤

10%以上的行業、產品或地區情況

√適用

□不適用

單位：元

營業收入比上營業成本比上毛利率比上年

營業收入營業成本毛利率

年同期增減年同期增減同期增減

分行業

化學原料及化

440,114,729.

311,755,093.

學製造品製造29.17%

-22.95%

-30.02%

7.16%

04

75

業

分產品

422,570,610.

305,930,495.

凹印油墨

27.60%

-21.06%

-27.84%

6.80%

59

12

分地區

118,415,900.

90,433,678.0

珠三角地區

23.63%

-48.38%

-49.54%

1.76%

04

2

54,782,523.5

40,362,421.1

長三角地區

26.32%

-55.52%

-57.49%

3.41%

0

6

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近

1年按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□適用

√不適用

（3）公司實物銷售收入是否大於勞務收入

√是□否

行業分類項目單位2015年2014年同比增減

銷售量噸

19,833

28,890

-31.35%

化學原料及化學生產量噸

21,177

29,566

-28.37%

庫存量噸

3,259

1,915

70.18%

相關數據同比發生變動

30%以上的原因說明

√適用

□不適用

2015年產量和銷量下降主要受報告期內國內經濟發展放緩、油墨行業競爭日趨激烈，油墨市場需求不足，且高檔菸酒

包裝市場需求受限、表印油墨轉換無苯等多種不利因素影響，致使公司主要油墨類產品產量和銷量同比去年都有不同幅度的

下滑。

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

（4）公司已籤訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況

□適用

√不適用

（5）營業成本構成

行業和產品分類

單位：元

行業分類項目

2015年2014年

同比增減

金額

佔營業成本比

重

金額

佔營業成本比

重

化學原料及化

學製造品製造

業

311,755,093.

75

99.79%

4,455,462,40

0.44

95.29%

-30.01%

單位：元

產品分類項目

2015年2014年

同比增減

金額

佔營業成本比

重

金額

佔營業成本比

重

凹印油墨

305,930,495.

12

97.92%

423,939,234.

11

90.68%

-27.84%

特種油墨

3,156,785.75

1.01%

16,981,832.5

2

3.63%

-81.41%

柔印油墨

1,851,393.89

0.59%

3,443,908.11

0.74%

-46.24%

網印油墨

31,532.64

0.01%

50,379.78

0.01%

-37.41%

膠印油墨

784,886.35

0.25%

1,047,045.92

0.22%

-25.04%

說明

無

（6）報告期內合併範圍是否發生變動

√是□否

公司以人民幣3,890.3893萬元收購控股子公司鄭州樂通新材料科技有限公司49%股權，持股比例從原

來的51%變更為100%股權，納入公司合併範圍；公司以27,300萬元收購北京軒翔思悅傳媒廣告公司75%股權，

持股比例為75%，納入公司合併範圍；公司於2015年6月成立北京樂通互聯科技有限公司，註冊資本為100

萬元，持股比例100%，納入公司合併範圍。

（7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況

□適用

√不適用

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

（8）主要銷售客戶和主要供應商情況

公司主要銷售客戶情況

前五名客戶合計銷售金額（元）

133,675,100.28

前五名客戶合計銷售金額佔年度銷售總額比例

30.26%

公司前

5大客戶資料

序號客戶名稱銷售額（元）佔年度銷售總額比例

1客戶一

62,374,947.81

14.12%

2客戶二

34,496,386.10

7.81%

3客戶三

14,498,358.73

3.28%

4客戶四

12,044,259.83

2.73%

5客戶五

10,261,147.81

2.32%

合計

-133,675,100.28

30.26%

主要客戶其他情況說明

□適用

√不適用

公司主要供應商情況

前五名供應商合計採購金額（元）

67,860,328.11

前五名供應商合計採購金額佔年度採購總額比例

21.08%

公司前

5名供應商資料

序號供應商名稱採購額（元）佔年度採購總額比例

1供應商一

14,008,068.46

4.92%

2供應商二

12,024,418.80

4.22%

3供應商三

11,957,289.97

4.20%

4供應商四

11,126,621.02

3.91%

5供應商五

10,914,754.86

3.83%

合計

-67,860,328.11

21.08%

主要供應商其他情況說明

□適用

√不適用

3、費用

單位：元

2015年2014年同比增減重大變動說明

銷售費用

30,698,342.58

37,380,766.97

-17.88%

管理費用

71,191,653.78

63,461,091.71

12.18%

財務費用

18,876,439.16

12,695,559.31

48.69%

報告期平均貸款額增加

,存款利息

收入減少所致。

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

4、研發投入

√適用

□不適用

2015年度公司的研發支出總額為

14,674,814.39元,佔公司2015年12月31日經審計淨資產的比例為

2.59

%,佔公司營業收入的比例為3.32%。

公司研發投入情況

2015年2014年變動比例

研發人員數量（人）

73

94

-22.34%

研發人員數量佔比

13.64%

13.45%

0.19%

研發投入金額（元）

14,674,814.39

18,990,528.52

-22.73%

研發投入佔營業收入比例

3.32%

3.18%

0.14%

研發投入資本化的金額（元）

0.00

0.00

0.00%

資本化研發投入佔研發投入

的比例

0.00%

0.00%

0.00%

研發投入總額佔營業收入的比重較上年發生顯著變化的原因

□適用

√不適用

研發投入資本化率大幅變動的原因及其合理性說明

□適用

√不適用

5、現金流

單位：元

項目2015年2014年同比增減

經營活動現金流入小計

424,726,538.49

572,044,753.45

-25.75%

經營活動現金流出小計

320,305,073.84

542,997,490.91

-41.01%

經營活動產生的現金流量淨額

104,421,464.65

29,047,262.54

259.49%

投資活動現金流入小計

51,631.62

13,933.16

270.57%

投資活動現金流出小計

185,826,290.54

92,549,125.10

100.79%

投資活動產生的現金流量淨額

-185,774,658.92

-92,535,191.94

-100.69%

籌資活動現金流入小計

374,409,427.90

373,085,013.81

0.35%

籌資活動現金流出小計

252,648,184.29

387,784,000.96

-34.85%

籌資活動產生的現金流量淨額

121,761,243.61

-14,698,987.15

928.36%

現金及現金等價物淨增加額

40,345,635.46

-78,185,692.45

151.60%

相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明

√適用

□不適用

2015年經營活動產生的現金流量金額為

104,421,464.65元，同比增長

259.49%,主要是因為報告期內利用銀行授信額度

採用銀行承兌匯票支付採購款及報告期內加強成本與費用的管控導致其他與經營活動有關的現金支付減少所致；2015年投

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

資活動產生的現金流量金額為-185,774,658.95元，同比下降

100.69%,主要原因為

2015年收購鄭州樂通

49%少數股東股權

及收購北京軒翔思悅

75%股權導致投資額淨流出增加所致；2015年籌資活動產生的現金流量金額為

121,761,243.61元，同

比增長

928.36%,主要原因為報告期內銀行貸款償還額同比下降所致。

報告期內公司經營活動產生的現金淨流量與本年度淨利潤存在重大差異的原因說明

□適用

√不適用

三、非主營業務分析

□適用

√不適用

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：元

2015年末2014年末

比重增減重大變動說明

金額佔總資產比例金額佔總資產比例

貨幣資金

64,844,196.8

9

5.42%

26,557,989.33

2.78%

2.64%

應收帳款

182,895,335.

97

15.28%

226,748,206.3

7

23.75%

-8.47%

存貨

72,315,122.7

1

6.04%

101,466,585.6

1

10.63%

-4.59%

投資性房地產

3,581,609.27

0.30%

3,949,573.22

0.41%

-0.11%

固定資產

484,671,151.

06

40.48%

415,197,542.6

2

43.49%

-3.01%

在建工程

8,902,708.48

0.74%

91,354,807.84

9.57%

-8.83%

短期借款

247,350,000.

00

20.66%

119,000,000.0

0

12.47%

8.19%

長期借款

64,873,125.0

0

5.42%

93,705,625.00

9.82%

-4.40%

2、以公允價值計量的資產和負債

□適用

√不適用

五、投資狀況分析

1、總體情況

√適用

□不適用

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度

203,133,893.00

6,168,100.00

49.57%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

√適用

□不適用

單位：元

被投資

公司名

稱

主要業務

投

資

方

式

投資

金額

持股

比例

資金

來源

合作方

投

資

期

限

產品

類型

截至資

產負債

表日的

進展情

況

預計

收益

本期

投資

盈虧

是否

涉訴

披露日

期（如

有）

披露索引

（如有）

北京軒

翔思悅

傳媒廣

告有限

公司

設計、製作、

代理、發布廣

告；技術推廣

服務；產品設

計；電腦動畫

設計；計算機

系統服務；組

織文化藝術交

流活動（不含

演出）；企業策

劃；會議及展

覽服務；經濟

貿易資訊；市

場調查。

收購

273,

000,

000.

00

75.0

0%

自有

資金

樟樹市

雲昊投

資管理

中心

（有限

合夥）、

樟樹市

拓美投

資管理

中心

（有限

合夥）

20

年

設

計、

制

作、

代理

發布

廣告

服務

完成

28,00

0,000

.00

0否

2015年

05月

04日

《珠海市樂

通化工股份

有限公司關

於以現金方

式收購北京

軒翔思悅傳

媒廣告有限

公司

75%股

權的公告》

巨潮諮詢

網：

http://www

.cninfo.co

m.cn

《關於收購

鄭州市控股子公司

鄭州樂

通新材

料科技

有限公

司

生產和銷售油

墨、塗料及相

關的配套產

品。

收購

38,9

03,8

93.0

0

100.

00%

自有

資金

寶德利

塗料有

限公

司、孫

廣利、

鄧飛、

10

年

油墨

塗料

產品

完成

7,000

,000.

00

6,26

5,91

8.88

否

2016年

06月

13日

鄭州樂通新

材料科技有

限公司股權

的公告》巨

潮諮詢網：

http://www

張雲生

.cninfo.co

m.cn

合計

--

311,

903,

893.

--

-

-

-

-

35,00

0,000

6,26

5,91

--

-

.

00

8.88

00

20

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□適用

√不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□適用

√不適用

5、募集資金使用情況

□適用

√不適用

公司報告期無募集資金使用情況。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□適用

√不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□適用

√不適用

七、主要控股參股公司分析

√適用

□不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達

10%以上的參股公司情況

單位：元

註冊資

公司名稱公司類型主要業務總資產淨資產營業收入營業利潤淨利潤

本

上海樂通

油墨、塗料分裝，

新材料科全資子公2,000,

3,232,195

2,997,285

766,500.0

165,188.2

159,101.1

壓延成膜生產加

技有限公司000.00

.12

.06

0

0

1

工，自有房屋出租

司

珠海樂通

生產和銷售自產的48,865

新材料科全資子公341,338,6

207,961,1

125,195,6

-2,934,81

-2,333,49

各種油墨新型包裝,600.0

技有限公司01.61

38.05

15.32

6.34

1.57

材料的研發、銷售

0

司

湖州樂通

100,00

新材料科全資子公新型包裝材料的研304,342,7

88,214,32

87,779,43

-11,172,1

-7,851,83

0,000.

技有限公司發、銷售

12.58

9.71

7.74

35.34

4.54

00

司

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

鄭州樂通生產和銷售油墨、50,000

全資子公75,894,11

62,808,01

89,351,51

8,802,233

6,265,918

包裝材料塗料及相關的配套,000.0

司7.21

6.23

1.98

.69

.88

有限公司產品

0

珠海市智

通投資發

展有限公

司

全資子公

司

項目投資；商業批

發、零售（不含許

可經營項目）

1,000,

000.00

936,311.2

7

936,311.2

7

-1,066.98

-1,066.98

北京市樂

通互聯科全資子公網際網路廣告程序化1,000,

-34,712.7

-34,712.7

-34,712.7

15,287.21

技有限公司投放營銷

000.00

9

9

9

司

設計、製作、代理、

北京軒翔

發布廣告；技術推273,00

思悅傳媒控股子公53,569,85

36,192,83

128,629,8

35,814,03

31,809,94

廣服務；產品設計；0,000.

廣告有限司9.41

8.98

95.19

4.62

5.54

電腦動畫設計；計00

公司

算機系統服務

報告期內取得和處置子公司的情況

√適用

□不適用

公司名稱報告期內取得和處置子公司方式對整體生產經營和業績的影響

鄭州樂通新材料科技有限公司

以人民幣

3,890.3893萬元向鄭州市寶

德利塗料有限公司、孫廣利、鄧飛、張

雲生收購其合計持有的公司控股子公

司鄭州樂通新材料科技有限公司

49%

股權。現持有鄭州樂通新材料的

100%

的股權。

有利於提高生產效率，穩定產品質量

北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司

以現金

27,300萬元人民幣向樟樹市拓

美投資管理中心（有限合夥）、樟樹市

雲昊投資管理中心（有限合夥）、崔佳、

肖詩強收購其合計持有的北京軒翔思

悅傳媒廣告有限公司股東軒翔思悅

75%股權。

有效整合公司資源，提升公司利潤規

模。

北京市樂通互聯科技有限公司

北京樂通成立於

2015年

6月

4日，營

業執照註冊號為

110105019274779，注

冊資本為

100萬元。

將作為公司網際網路廣告業務的投資平

臺開拓網際網路廣告業務

主要控股參股公司情況說明

截至本報告，軒翔思悅尚未納入公司合併報表範圍，公司將按照與軒翔思悅股東約定的付款進度進行收購款的支付，待

收購款金額達到一定比例及其他控制權條件滿足時，公司將軒翔思悅納入合併報表範圍。

八、公司控制的結構化主體情況

□適用

√不適用

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

九、公司未來發展的展望

在2016年，公司爭取實現營業收入和經營利潤的持續、穩定增長、著重做好以下幾方面的工作。

1、加大市場開拓力度，加快國際貿易步伐。

積極響應國家「

一帶一路

」和「走出去」的戰略，緊密跟蹤國家導向，充分利用國家創造的良好環境

和平臺，擴大海外業務。著力開發新客戶，成立大客戶專項開發小組，推廣「大客戶」業務開發模式，集

中力量開發資信良好的大客戶群體和行業標杆企業，拓寬銷售思路，增加產品項目，充分發揮全體員工的

積極性，鼓勵全員銷售；盤活人才資源，深入挖掘銷售人才，積極引進有行業資歷的營銷人員，補充新鮮

血液，初步形成以營銷隊伍、技術工程師、市場部聯合作戰的市場開發攻關團隊。

2、加快技術創新，提升產品競爭力。

切實加強新產品開發和技術革新，縮短科技創新的周期，降低產品成本，提高新產品研發的成功率，

全力配合做好公司既定的配方成本下降的目標要求；加強基準墨及配色系統推廣工作；在技術研發上投入

更多的人力和資金；積極引進高水平技術人才，完善激勵機制，充分激發專業技術人員的潛能。

3、加快推進生產基地發展。

樂通新材料、湖州樂通、鄭州樂通的各項管理工作要加快提高，充分發揮生產基地作用，為市場銷售

提供強有力的支持和保障。

4、加快完成非公開發行股票項目

面臨宏觀經濟不景氣，油墨市場競爭日趨激烈的狀況，公司根據經營規劃、業務需求及發展戰略出發，

有效利用上市公司平臺，提升資本運營能力，將加快推進完成非公開發行股票項目，有效整合公司資源，

切入數字營銷新領域，謀求新發展，提升公司利潤規模。

公司計劃運用資本平臺將上市公司與已收購及擬收購公司客戶、媒介和產品進行深度整合，以此形成

對客戶更為綜合化的服務能力，搭建大數據服務基礎設施平臺，孵化從客戶生產製造環節向渠道、營銷環

節延伸的能力，未來實現成為客戶供應鏈深度參與者的關鍵性戰略卡位。

特別提示：公司的未來發展計劃，不代表公司盈利預測，能否實現取決於宏觀經濟環境、市場情況、

行業發展狀況與公司管理團隊的努力等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。

十、接待調研、溝通、採訪等活動

1、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

□適用

√不適用

公司報告期內未發生接待調研、溝通、採訪等活動。

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

第五節重要事項

一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況

報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√適用

□不適用

報告期內公司嚴格按照公司章程、《分紅政策及未來三年（2014-2016年）股東回報規劃》的規定，

承諾進行利潤分配，給予投資者合理的投資回報，為投資者提供分享經濟增長成果的機會。

現金分紅政策的專項說明

是否符合公司章程的規定或股東大會決議的要求：是

分紅標準和比例是否明確和清晰：是

相關的決策程序和機制是否完備：是

獨立董事是否履職盡責並發揮了應有的作用：是

中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，其合法權益是否得到了充分保護：是

現金分紅政策進行調整或變更的，條件及程序是否合規、透明：不適用

公司近

3年（包括本報告期）的普通股股利分配方案（預案）、資本公積金轉增股本方案（預案）情況

2013年的利潤分配方案為以2013年12月31日的公司總股本200,000,000股為基數，每10股派0.30元（含

稅）；2014年的利潤分配預案為以2014年12月31日的公司總股本200,000,000股為基數，每10股派0.10元

（含稅）；2015年的利潤分配預案為以2015年12月31日的公司總股本200,000,000股為基數，每10股派0.05

元（含稅）（尚須經公司股東大會審議批准後確定最終的2015年度利潤分配方案）。

公司近三年（包括本報告期）普通股現金分紅情況表

單位：元

分紅年度

現金分紅金額

（含稅）

分紅年度合併報表中

歸屬於上市公司普通

股股東的淨利潤

佔合併報表中歸屬於

上市公司普通股股東

的淨利潤的比率

以其他方式現

金分紅的金額

以其他方式現

金分紅的比例

2015年

1,000,000.00

2,585,189.42

38.68%

0.00

0.00%

2014年

2,000,000.00

5,464,589.23

36.60%

0.00

0.00%

2013年

6,000,000.00

20,888,527.76

28.72%

0.00

0.00%

公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分配預案

□適用

√不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案

√適用

□不適用

每

10股送紅股數（股）

0

每

10股派息數（元）（含稅）

0.05

每

10股轉增數（股）

0

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

分配預案的股本基數（股）

200,000,000

現金分紅總額（元）（含稅）

1,000,000.00

可分配利潤（元）

127,457,417.56

現金分紅佔利潤分配總額的比例

100.00%

本次現金分紅情況

其他

利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明

根據大華會計師事務所（特殊普通合夥）出具的審計結果，確認

2015年度公司實現銷售收入為

441,741,031.53元，

歸屬於上市公司所有者的淨利潤為

2,585,189.42元，根據《公司章程》規定，以

2015年度實現的母公司淨利潤

18,970,951.48元為基數，提取

10%的法定盈餘公積金計人民幣

1,897,095.148元，扣除

2014年現金分紅

2,000,000.00

元，餘下可供分配的淨利潤為

-1,311,905.73元，加上上年度未分配利潤為

128,769,323.29元，本年度可供分配利潤

127,457,417.56元。公司擬定

2015年度利潤分配和資本公積金轉增股本預案如下：公司擬以

2015年末總股本

200,000,000股為基數，向全體股東每

10股派發現金紅利

0.05元（含稅），共計派發現金紅利

100萬元，剩餘未分配

利潤滾存入下一年度

.本年度不進行資本公積金轉增股本。本預案需提交公司

2015年年度股東大會審議批准後方可實

施。

三、承諾事項履行情況

1、公司、股東、實際控制人、收購人、董事、監事、高級管理人員或其他關聯方在報告期內履行完畢及

截至報告期末尚未履行完畢的承諾事項

√適用

□不適用

承諾

承諾事由承諾方承諾內容承諾時間承諾期限履行情況

類型

股改承諾

收購報告書或權益變動

報告書中所作承諾

資產重組時所作承諾

首次公開發行或再融資

時所作承諾

公司實際控制

人張彬賢、劉

秋華

股份

限售

承諾

自公司股票上市之日起三十六個月內，不轉

讓或者委託他人管理本人所持有的新疆智

明的股權，也不由新疆智明回購本人所持有

的該公司股份（包括由該部分股份派生的股

份如送紅股、資本公積金轉增等）。張彬

賢還承諾在其任職期間每年轉讓的股份不

超過其所持有新疆智明股份總數的百分之

二十五；離職後半年內，不轉讓其所持有的

新疆智明股份

2009年

12

月

11日

長期有效嚴格履行

公司的關聯方

新疆智明股權

投資有限公

其他

承諾

「1、本公司（本人）保證現時不存在經營

與公司相同或相似業務的情況。

2、本公司

（本人）保證將不在任何地方以任何方式直

2009年

12

月

11日

長期有效嚴格履行

25

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

司、實際控制接或間接經營、參與投資生產、研究和開發

人張彬賢、劉任何對公司構成或可能構成直接或間接競

秋華夫婦爭的相同或相似或可替代的產品，並願意對

違反上述承諾而給公司造成的經濟損失承

擔賠償責任。

3、本保證、承諾持續有效，

直至本公司（本人）不再作為公司股東為

止。

」

「1、將嚴格按照《公司法》等法律法規以

及公司《公司章程》等有關規定行使股東權

利；在股東大會對有關涉及本人事項的關聯

交易進行表決時，履行迴避表決的義務；承

諾杜絕一切非法佔用公司的資金、資產的行

為；在任何情況下，不要求公司提供任何形

式的擔保；在雙方的關聯交易上，嚴格遵循

公司的關聯方

新疆智明股權

投資有限公

司、實際控制

人張彬賢、劉

秋華夫婦

其他

承諾

市場原則，儘量避免不必要的關聯交易發

生，對持續經營所發生的必要的關聯交易，

應以雙方協議規定的方式進行處理，遵循市

場化的定價原則，避免損害廣大中小股東權

益的情況發生。

2、為規範將來可能發生的

關聯交易，與公司之間將儘可能地避免和減

少關聯交易。對於無法避免或者有合理原因

2009年

12

月

11日

長期有效嚴格履行

而發生的關聯交易，承諾將遵循市場公正、

公平、公開的原則，並依法籤訂協議，履行

合法程序，按照公司《公司章程》、有關

法律法規和《深圳證券交易所股票上市規

則》等有關規定履行信息披露義務和辦理有

關審議程序，保證不通過關聯交易損害公司

及公司股東的合法權益。

」

股權激勵承諾

其他對公司中小股東所

作承諾

公司

其他

承諾

2014年

8月

15日，公司

2014年第一次

臨時股東大會批准《關於公司未來三年

（

2014-2016年）股東回報規劃的議案》。

具體內容如下：公司未來三年（

2014-2016

年）的具體股東分紅回報規劃：

1、在符合

利潤分配原則、保證公司正常經營和長遠發

展的前提下，公司每年至少進行

1次利潤

分配，公司董事會可以根據公司的資金需求

情況提議公司進行中期利潤分配。

2、公司

應保持利潤分配政策的持續性、穩定性和一

致性，在滿足現金分紅條件時，以現金方式

分配的利潤應不低於當年實現的可分配利

潤的

10%，且任意三個連續會計年度內，公

司以現金方式累計分配的利潤不少於該三

2014年

07

月

10日

自

2014

年至

2016年

嚴格履行

26

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

年實現的年均可分配利潤的

30%。

3、採用

股票股利進行利潤分配的，應當具有公司成

長性、每股淨資產的攤薄等合理因素公司董

事會應當綜合考慮所處行業特點、發展階

段、自身經營模式、盈利水平以及是否有重

大資金支出安排等因素，區分不同情形，提

出差異化的現金分紅政策。

承諾是否按時履行是

如承諾超期未履行完畢

的，應當詳細說明未完

成履行的具體原因及下

一步的工作計劃

不適用

2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及

其原因做出說明

□適用

√不適用

四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說

明

□適用

√不適用

六、與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明

□適用

√不適用

公司報告期無會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況。

七、報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明

□適用

√不適用

公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情況。

八、與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明

√適用

□不適用

公司以人民幣3,890.3893萬元收購控股子公司鄭州樂通新材料科技有限公司49%股權，持股比例原來

從51%變更為100%股權，納入公司合併範圍；公司以27,300萬元收購北京軒翔思悅傳媒廣告公司75%股權，

27

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

持股比例為75%，納入公司合併範圍；公司於2015年6月成立北京樂通互聯科技有限公司，註冊資本為100

萬元，持股比例100%，納入公司合併範圍。

九、聘任、解聘會計師事務所情況

現聘任的會計師事務所

境內會計師事務所名稱大華會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬（萬元）

56

境內會計師事務所審計服務的連續年限

9

境內會計師事務所註冊會計師姓名徐東紅、李俊

當期是否改聘會計師事務所

□是√否

聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況

□適用

√不適用

十、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況

□適用

√不適用

十一、破產重整相關事項

□適用

√不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

十二、重大訴訟、仲裁事項

□適用

√不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

十三、處罰及整改情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□適用

√不適用

十五、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□適用

√不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

十六、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□適用

√不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□適用

√不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□適用

√不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□適用

√不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□適用

√不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十七、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□適用

√不適用

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

√適用

□不適用

（1）擔保情況

單位：萬元

公司及其子公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保對象名稱

擔保額

度相關

公告披

露日期

擔保額

度

實際發生日

期（協議籤署

日）

實際擔保

金額

擔保類型擔保期

是否履

行完畢

是否為關

聯方擔保

不適用

公司與子公司之間擔保情況

擔保對象名稱

擔保額

度相關

公告披

露日期

擔保額

度

實際發生日期

（協議籤署

日）

實際擔保

金額

擔保類型擔保期

是否

履行

完畢

是否為關

聯方擔保

珠海樂通新材料科

技有限公司

2015年

03月

21

日

2,5002014年

11月

24日

1,931.2

連帶責任

保證

2014年

11月

24日起至

2017年

11月

23日止

否是

珠海樂通新材料科

技有限公司

2013年

10月

25

日

6,0002013年

12月

02日

111.01

連帶責任

保證

2013年

12月

2日起至

2016

年

12月

2日

止

否是

湖州樂通新材料科

技有限公司

2015年

03月

21

日

22,5002015年

04月

27日

9,370.56

連帶責任

保證

2014年

1月

16日起至

2019年

12月

31日止

否是

報告期內審批對子公司擔保額

度合計（

B1）

31,000

報告期內對子公司擔保

實際發生額合計（

B2）

11,412.78

報告期末已審批的對子公司擔

保額度合計（

B3）

31,000

報告期末對子公司實際

擔保餘額合計（

B4）

11,412.78

子公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額

度相關

公告披

露日期

擔保額

度

實際發生日期

（協議籤署

日）

實際擔保

金額

擔保類型擔保期

是否履

行完畢

是否為關

聯方擔保

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

不適用

公司擔保總額（即前三大項的合計）

報告期內審批擔保額度合計

（

A1+B1+C1）

31,000

報告期內擔保實際發生

額合計（

A2+B2+C2）

11,412.78

報告期末已審批的擔保額度合

計（

A3+B3+C3）

31,000

報告期末實際擔保餘額

合計（

A4+B4+C4）

11,412.78

實際擔保總額（即

A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例

20.48%

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（

D）

0

直接或間接為資產負債率超過

70%的被擔保對象提供的債務

擔保金額（

E）

0

擔保總額超過淨資產

50%部分的金額（

F）

0

上述三項擔保金額合計（

D+E+F）

0

違反規定程序對外提供擔保的說明（如有）不適用

採用複合方式擔保的具體情況說明

（2）違規對外擔保情況

□適用

√不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、委託他人進行現金資產管理情況

（1）委託理財情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在委託理財。

（2）委託貸款情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在委託貸款。

4、其他重大合同

□適用

√不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事項的說明

√適用

□不適用

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

2015年，公司積極推進實施非公開發行股票事項，2015年8月7日此事項的申請獲中國證監會受理，

目前正處於中國證監會審核階段本次非公開發行股票事項尚需獲得中國證監會的核准後方可實施，尚存在

不確定性。

十九、公司子公司重大事項

□適用

√不適用

二十、社會責任情況

□適用

√不適用

二十一、

公司債

券相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

□適用

√不適用

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

發行送公積金

數量比例其他小計數量比例

新股股轉股

一、有限售條件股份

204,612

0.03%

-150,821

-150,821

53,791

0.03%

1、國家持股

0

0.00%

0

0

0.00%

2、國有法人持股

0

0.00%

0

0

0.00%

3、其他內資持股

204,612

0.03%

-150,821

-150,821

53,791

0.03%

其中：境內法人持股

0

0.00%

0

0

0.00%

境內自然人持股

204,612

0.03%

-150,821

-150,821

53,791

0.03%

4、外資持股

0

0.00%

0

0

0.00%

其中：境外法人持股

0

0.00%

0

0

0.00%

境外自然人持股

0

0.00%

0

0

0.00%

二、無限售條件股份

199,795,388

99.97%

150,821

150,821

199,946,209

99.97%

1、人民幣普通股

199,795,388

99.97%

150,821

150,821

199,946,209

99.97%

2、境內上市的外資股

0

0.00%

0

0

0.00%

3、境外上市的外資股

0

0.00%

0

0

0.00%

4、其他

0

0.00%

0

0

0.00%

100.00

三、股份總數

200,000,000

200,000,000

100.00%

%

股份變動的原因

√適用

□不適用

根據《公司法》、《證券法》及有關規定，2015年度相關高級管理人員所持有本公司有限售條件股份合計解鎖所致。

股份變動的批准情況

√適用

□不適用

2015年4月29日，公司控股股東新疆智明與實際控制人之一劉秋華籤署了股份轉讓協議，新疆智明將其直接持有的樂通

股份2,600萬股股票轉讓予劉秋華，上述股份轉讓已於2015年6月8日完成了股份過戶登記手續。本次轉讓系張彬賢、劉秋華

夫婦對其持有的上市公司股份作出的結構調整。本次股份轉讓完成後，公司的實際控制人未發生變更，仍為張彬賢、劉秋華

夫婦。

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

股份變動的過戶情況

□適用

√不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□適用

√不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用

√不適用

2、限售股份變動情況

□適用

√不適用

二、證券發行與上市情況

1、報告期內證券發行（不含優先股）情況

□適用

√不適用

2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明

□適用

√不適用

3、現存的內部職工股情況

□適用

√不適用

三、股東和實際控制人情況

1、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普

通股股東總

數

41,365

年度報告披露日

前上一月末普通

股股東總數

33,12

7

報告期末表決權恢復

的優先股股東總數（如

有）（參見注

8）

0

年度報告披露日前上

一月末表決權恢復的

優先股股東總數（如

有）（參見注

8）

0

持股

5%以上的股東或前

10名股東持股情況

股東名稱股東性質

持股比

例

報告期末

持股數量

報告期

內增減

變動情

況

持有有

限售條

件的股

份數量

持有無限售

條件的股份

數量

質押或凍結情況

股份狀態數量

劉秋華境內自然人

13.00%

26,000,00

0

0

26,000,000

任剛境內自然人

1.48%

2,950,000

0

2,950,000

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

朱莉紅境內自然人

1.38%

2,759,800

0

2,759,800

中央匯金資產

管理有限責任

公司

境內非國有

法人

1.22%

2,436,400

0

2,436,400

劉丹境內自然人

1.06%

2,115,313

0

2,115,313

趙志雲境內自然人

1.00%

2,009,400

0

2,009,400

楊國寶境內自然人

1.00%

1,997,501

0

1,997,501

張曄穎境內自然人

0.88%

1,764,000

0

1,764,000

徐海仙境內自然人

0.88%

1,750,000

0

1,750,000

周飛境內自然人

0.70%

1,397,000

0

1,397,000

戰略投資者或一般法人因配售

新股成為前

10名股東的情況

（如有）（參見注

3）

無

上述股東關聯關係或一致行動

的說明

1、公司前

10名股東中，控股股東劉秋華與其他

9名股東之間不存在關聯關係，也不

屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

2、前

10名無限售條件的其他股東之間

,公司未知是否存在關聯關係

,也未知是否屬於

《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

前

10名無限售條件股東持股情況

股東名稱報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

股份種類數量

劉秋華

26,000,000人民幣普通股

26,000,000

任剛

2,950,000人民幣普通股

2,950,000

朱莉紅

2,759,800人民幣普通股

2,759,800

中央匯金資產管理有限責任公司

2,436,400人民幣普通股

2,436,400

劉丹

2,115,313人民幣普通股

2,115,313

趙志雲

2,009,400人民幣普通股

2,009,400

楊國寶

1,997,501人民幣普通股

1,997,501

張曄穎

1,764,000人民幣普通股

1,764,000

徐海仙

1,750,000人民幣普通股

1,750,000

周飛

1,397,000人民幣普通股

1,397,000

前

10名無限售流通股股東之間，

以及前

10名無限售流通股股東和

前

10名股東之間關聯關係或一致

行動的說明

1、公司前

10名股東中，控股股東劉秋華與其他

9名股東之間不存在關聯關係，

也不屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

2、前

10名無限售條件股東之間

,公司未知是否存在關聯關係

,也未知是否屬於《上

市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

前

10名普通股股東參與融資融券

業務情況說明（如有）（參見注

4）

上述股東中趙志雲共持有公司股份

2,009,400股，其中通過

中信證券

股份有限公

司客戶信用交易擔保證券帳戶持有

2,009,400股

;張曄穎共持有

1,764,000股，其

中通過

中信證券

股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶帳戶持有

1,764,000股。

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□是√否

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

2、公司控股股東情況

控股股東性質：自然人控股

控股股東類型：自然人

控股股東姓名國籍是否取得其他國家或地區居留權

劉秋華中國否

主要職業及職務

劉秋華，中國籍，沒有取得其他國家或地區居留權。最近

5年曆任新疆智

明股權投資有限公司經理。

報告期內控股和參股的其他境內外上市

公司的股權情況

無

控股股東報告期內變更

□適用

√不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

3、公司實際控制人情況

實際控制人性質：境內自然人

實際控制人類型：自然人

實際控制人姓名國籍是否取得其他國家或地區居留權

張彬賢中國否

劉秋華中國否

主要職業及職務

張彬賢，中國籍，沒有取得其他國家或地區居留權。最近

5年曆任本公司董

事長、總經理職務。

劉秋華，中國籍，沒有取得其他國家或地區居留權。最近

5年曆任新疆智明

股權投資有限公司經理。

過去

10年曾控股的境內外上市公司情況無

實際控制人報告期內變更

□適用

□

√不適用

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□適用

√不適用

4、其他持股在

10%以上的法人股東

□適用

√不適用

5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況

□適用

√不適用

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

第七節優先股相關情況

□適用

√不適用

報告期公司不存在優先股。

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

姓名職務

任職

狀態

性別年齡

任期起始日

期

任期終止

日期

期初持

股數

（股）

本期增

持股份

數量

（股）

本期減

持股份

數量

（股）

其他增

減變動

（股）

期末持

股數

（股）

董事長、2013年

08月2016年

08

張彬賢現任男

540

0

0

0

總經理12日月

11日

董事、副2013年

08月2016年

08

劉明現任男

4750,625

0

0

50,625

總經理12日月

11日

董事、財2013年

08月2016年

08

黃秋英現任女

520

0

0

0

務總監12日月

11日

2013年

08月2016年

08

王韜光董事現任男

510

0

0

012日月

11日

2013年

08月2016年

08

萬良勇獨立董事現任男

360

0

0

012日月

11日

2013年

08月2016年

08

沙振權獨立董事現任男

560

0

0

012日月

11日

2013年

08月2016年

08

賈紹華獨立董事現任男

650

0

0

012日月

11日

2013年

08月2016年

08

蒯舒洪監事現任女

450

0

0

012日月

11日

2013年

08月2016年

08

張雪梅監事現任女

440

0

0

012日月

11日

2013年

08月2016年

08

古育明監事現任男

530

0

0

012日月

11日

副總經2013年

08月2016年

08

李華現任男

3921,096

0

0

21,096

理、董秘12日月

11日

合計

--

-

-

-

-

71,721

0

0

71,721

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

無

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

三、任職情況

公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責

1、董事

2、監事

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

3、高級管理人員

在股東單位任職情況

√適用

□不適用

任職人員姓名股東單位名稱

在股東單位

擔任的職務

任期起始日期任期終止日期

在股東單位是否

領取報酬津貼

劉明新疆智明股權投資有限公司監事2007年

07月

01日否

在其他單位任職情況

√適用

□不適用

任職人

員姓名

其他單位名稱

在其他單位擔任

的職務

任期起始日期任期終止日期

在其他單位

是否領取報

酬津貼

王韜光北京理工大學珠海學院董事長2014年

10月

01日否

沙振權華南理工大學工商管理學院

副院長，教授、

博士生導師

1986年

09月

01日是

沙振權廣州

東凌國際

投資股份有限公司獨立董事2012年

06月

14日是

賈紹華

哈爾濱電氣集團佳木斯電機股份有

限公司

獨立董事2012年

07月

01日是

賈紹華晶澳

太陽能

有限公司獨立董事2012年

10月

18日是

賈紹華

兗州煤業

股份有限公司獨立董事2014年

05月

11日2016年

04月

10日是

賈紹華中央財經大學稅收教育研究所所長2011年

02月

01日是

萬良勇華南理工大學工商管理學院

會計系主任、會計

學教授、博士生導

師

2010年

09月

01日是

萬良勇廣東省廣告集團股份有限公司獨立董事2014年

01月

27日2017年

01月

26日是

萬良勇廣州

海格通信

集團股份有限公司獨立董事2014年

09月

10日2016年

07月

21日是

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

萬良勇廣東溫氏食品集團股份有限公司獨立董事2014年

04月

07日2018年

12月

09日是

在其他

單位任

職情況

的說明

無

公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況

□適用

√不適用

四、董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況

公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況

單位：萬元

姓名職務性別年齡任職狀態

從公司獲得的

稅前報酬總額

是否在公司關

聯方獲取報酬

張彬賢

董事長、總經

理

男

54現任

23.03否

劉明

董事、副總經

理

男

47現任

18.58否

黃秋英董事,財務總監女

52現任

19.23否

王韜光董事男

51現任

0否

萬良勇獨立董事男

36現任

7.14否

沙振權獨立董事男

56現任

7.14否

賈紹華獨立董事男

65現任

7.14否

蒯舒洪監事會主席女

45現任

18.99否

張雪梅監事女

44現任

8.55否

古育明監事男

53現任

7.63否

李華副總經理,董秘男

39現任

18.58否

合計

--

-

-

136.01

-

公司董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用

√不適用

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

五、公司員工情況

1、員工數量、專業構成及教育程度

母公司在職員工的數量（人）

235

主要子公司在職員工的數量（人）

300

在職員工的數量合計（人）

535

當期領取薪酬員工總人數（人）

535

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人）

0

專業構成

專業構成類別專業構成人數（人）

生產人員

203

銷售人員

73

技術人員

73

財務人員

31

行政人員

155

合計

535

教育程度

教育程度類別數量（人）

博士

1

碩士

15

本科

89

大專

139

中專

171

中專以下

120

合計

535

2、薪酬政策

根據公司發展規劃及經營目標導向，以崗位價值、工作績效、個人能力為基準，體現效率優先、兼顧公平、按勞分配的原

則，逐步建立完善的企業內部分配激勵機制來吸引人才和留住人才，結合國家相關的法律法規，制定出兼具內部公平性、外部

競爭性的薪酬福利制度。

3、培訓計劃

公司一直非常注重員工的培訓開發工作，通過培訓提高各級員工的業務能力、管理水平和綜合素質，既為公司整體戰略目

標的實現提供支撐，又滿足員工個人能力和職業發展的需求，實現企業和員工的雙贏。外部積極尋求各種培訓資源和渠道，內

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

部逐步搭建內訓師體系和分享交流機制，構建起完善的培訓發展體系，包括新員工的入職培訓、在職人員業務培訓、管理者提

升培訓、綜合素質培訓、普法培訓等。培訓形式多樣，能充分調動員工的學習積極性。2015年，公司整體培訓效果顯著。

4、勞務外包情況

□適用

√不適用

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2015年年度報告全文

第九節公司治理

一、公司治理的基本狀況

2015年度，公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交

易所股票上市規則》、《深圳證券交易所

中小企業

板上市公司規範運作指引》等法律法規和中國證監會的規範性文件要求，

不斷完善公司治理，健全內部管理，規範公司運作，加強信息披露管理工作，提升公司的治理水平。截止本報告期末，公司

整體運作規範，獨立性強，信息披露規範，公司治理實際情況基本符合中國證監會發布的有關上市公司治理規範性文件的要

求。

（一）關於股東和股東大會

公司嚴格遵守法律法規，規範地召集、召開股東大會。歷次股東大會的召集、召開程序、出席股東大會的人員資格及股

東大會的表決程序均符合《公司法》、《公司章程》、《上市公司股東大會規範意見》和《股東大會議事規則》及其他法律法規

的規定，能夠確保全體股東尤其是中小股東享有平等地位，充分行使自己的權利。報告期內召開的4次股東大會均由董事會

召集召開，並邀請見證律師進行現場見證。

（二）關於控股股東與上市公司的關係

公司控股股東嚴格按照《

中小企業

板上市公司控股股東、實際控制人行為指引》履行義務，不存在控股股東佔用公司資

金的現象，也不存在公司為控股股東及其子公司提供擔保的行為。

（三）關於董事與董事會

報告期內，現任董事共七名，其中獨立董事三名，董事會人數和人員構成符合法律、法規的要求。公司所有董事能按照

公司和股東利益最大化的要求誠信、勤勉地履行職責。公司獨立董事嚴格遵守《關於在上市公司建立獨立董事制度的指導意

見》及公司《獨立董事工作制度》等規定，積極參與公司決策，對諸多重大事項發表了獨立意見，充分發揮了獨立董事特有

的職能。董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會，各專門委員會嚴格遵守相關制度規定，各

行其責，有力加強了公司董事會的規範運作。報告期內，董事會召開了11次會議，保證了股東大會決議得到有效落實和各方

面工作的順利進行。

（四）關於監事和監事會

報告期內，現任監事共三名，包括二名股東代表和一名職工代表，監事會人數和人員構成符合法律、法規的要求。公司

監事根據法律、法規及公司章程授予的職權認真履行職責，本著對股東負責的態度，對公司財務以及公司董事、總經理和其

他高級管理人員履行職責的合法、合規性進行有效監督；對公司重大事項、財務狀況、董事和經理的履職情況等進行有效監

督並發表意見，維護公司和全體股東的利益。報告期內，監事會召開了7次會議，檢查了公司的財務狀況並對董事會編制的

定期報告進行審核。

（五）關於信息披露

公司按照《深圳證券交易所股票上市規則》、《公司章程》、《信息披露事務管理制度》、《投資者關係管理制

度》等的規定，以董事會秘書為核心的證券部，依法真實、準確、及時、公平、完整地披露有關信息報告期內，除了按照監

管要求披露信息外，公司通過電話、傳真、電子郵件等形式加強與投資者的溝通，力求提高信息披露的透明度。同時，公司

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

進一步加強了與監管機構的經常性聯繫和主動溝通，積極向監管機構報告公司相關事項，確保公司信息披露更加規範。

（六）關於利益相關者

公司在保持穩健發展、實現股東利益最大化的同時，積極關注所在地區環境保護、公益事業等問題，重視社會責任，充

分尊重和維護職工、債權人等利益相關者的合法權利，加強與各方的溝通和合作，共同推動公司持續、健康地發展。公司治

理的實際情況與中國證監會有關上市公司治理的規範性文件要求基本符合，並能嚴格按照相關規定履行義務。

（七）關於績效評價與激勵約束機制

公司建立了公正、透明、有效的董事、監事和經理人員的績效評價標準和激勵約束機制，公司高級管理人員的聘任公開、

透明，嚴格按照有關法律法規的規定進行。公司未來還將探索更多形式的激勵方式，形成多層次的綜合激勵機制，完善績效

評價標準，更好地調動管理人員的工作積極性，吸引和穩定優秀管理人才和技術、業務骨幹。

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件是否存在重大差異

□是√否

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件不存在重大差異。

二、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況

公司在業務、人員、資產、機構、財務等方面與公司控股股東完全獨立；具有獨立完整的業務及自主經營能力。

（一）業務獨立情況本公司擁有獨立的生產經營系統，具有自主決策的經營活動能力，不存在需要依賴控股股東的情況。

（二）人員獨立情況本公司擁有獨立的勞動、人事及工資管理體系。公司的董事、監事及高級管理人員均嚴格按照《公

司法》和《公司章程》的有關規定產生，公司的人事及工資管理與控股股東完全分離。所有員工均與本公司籤訂了勞動合同。

公司高級管理人員均在本單位領取薪酬，不在股東單位兼職。

（三）資產獨立情況本公司擁有獨立的資產結構，具有完整的供應、生產、銷售系統及工業產權、非專利技術、土地使

用權等無形資產。公司現有資產不存在被股東佔用的情況。

（四）機構獨立情況本公司的生產經營和辦公機構與控股股東完全分開，不存在混合經營、合署辦公的情形。公司自主

設置內部機構，獨立地運行，不受控股股東及其他單位或個人的幹涉。控股股東及其職能部門之間與本公司及其職能部門之

間不存在上下級關係，公司的生產經營活動不受任何單位或個人的幹預。

（五）財務獨立情況本公司設有獨立的財務部門，並建立了獨立的財務核算體系和獨立的財務會計制度，獨立在銀行開

戶，獨立納稅。本公司不存在控股股東及其他關聯方違規佔用公司資金情況，也不存在為股東及其下屬單位、其他關聯企業

提供擔保的情況。

三、同業競爭情況

□適用

√不適用

四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次會議類型

投資者參

與比例

召開日期披露日期披露索引

2014年年度股東

大會

年度股東大會

20.21%2015年

04月

24日2015年

04月

15日

公告編號：

2015-027、《

2014年年

度股東大會會議決議公告》。刊登在

2015年

4月

25日《中國證券報》、《證

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

券時報》及巨潮資訊網

http://www.cninfo.com.cn/

2015年第一次臨

時股東大會

臨時股東大會

3.61%2015年

05月

19日2015年

05月

20日

公告編號：

2015-038、《

2014年年

度股東大會會議決議公告》。刊登在

2015年

4月

25日《中國證券報》、《證

券時報》及巨潮資訊網

http://www.cninfo.com.cn/

2015年第二次臨

時股東大會

臨時股東大會

13.70%2015年

06月

30日2015年

07月

01日

公告編號：

2015-070、《

2014年年

度股東大會會議決議公告》。刊登在

2015年

4月

25日《中國證券報》、《證

券時報》及巨潮資訊網

http://www.cninfo.com.cn/

2015年第三次臨

時股東大會

臨時股東大會

1.15%2015年

12月

18日2015年

12月

19日

公告編號：

2015-095、《

2014年年

度股東大會會議決議公告》。刊登在

2015年

4月

25日《中國證券報》、《證

券時報》及巨潮資訊網

http://www.cninfo.com.cn/

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□適用

√不適用

五、報告期內獨立董事履行職責的情況

1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事出席董事會情況

獨立董事姓名

本報告期應參

加董事會次數

現場出席次數

以通訊方式參

加次數

委託出席次數缺席次數

是否連續兩次

未親自參加會

議

賈紹華

11

2

9

0

0否

沙振權

11

2

9

0

0否

萬良勇

11

2

9

0

0否

獨立董事列席股東大會次數

4

連續兩次未親自出席董事會的說明

不適用

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

獨立董事對公司有關事項是否提出異議

□是√否

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2015年年度報告全文

報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。

3、獨立董事履行職責的其他說明

獨立董事對公司有關建議是否被採納

√是□否

獨立董事對公司有關建議被採納或未被採納的說明

獨立董事利用參加董事會和股東大會的機會，結合各自在審計、法律、投資等方面的專長，就公司投資、非公開發行股票、

內部風險控制及財務管理等方面提出了建議或意見，公司結合自身情況予以採納。

六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況

公司董事會下設四個專門委員會，分別為審計委員會、戰略委員會、提名委員會、薪酬委員會。2015年各專門委員會本

著勤勉盡責的原則，按照有關法律法規、規範性文件及公司各專門委員會工作細則的有關規定開展相關工作，報告期內，

各專門委員會履職情況如下：

1、董事會審計委員會履職情況

報告期內，審計委員會指導和監督公司內部控制制度的執行，召開審計委員會工作會議，審閱公司審計部的內部審計計

劃、定期報告等。定期聽取審計部的審計工作匯報，先後就子公司財務收支狀況、工資發放情況、銷售費用管理等事項與內

部審計人員進行談話交流，了解內部審計存在的困難和問題，並提出建議；對公司的定期財務報告進行分析，根據分析結果

及時提醒公司關注有關經營事項。

2、董事會戰略委員會履職情況

報告期內董事會戰略委員會根據有關規定積極開展工作，認真履行職責，討論了公司未來發展和投資計劃，為公司下一

步發展做出指示和要求。

3、董事會提名委員會履職情況

報告期內，提名委員會根據公司經營活動情況、資產規模和股權結構對公司管理層班子的規模和構成等向董事會提出建

議。

4、董事會薪酬委員會履職情況

報告期內董事會薪酬委員會根據有關規定積極開展工作，認真履行職責。報告期內，對公司現行的董事、監事及高級管

理人員的2015年度實際發放薪酬進行了審核，認為公司現行董事、高級管理人員的薪酬相對合理，符合公司發展現狀。

七、監事會工作情況

監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險

□是√否

監事會對報告期內的監督事項無異議。

八、高級管理人員的考評及激勵情況

公司根據年度財務預算、生產經營指標、管理目標的完成情況，對高級管理人員的績效進行全面綜合考核，將工作績效

與其收入直接掛鈎，完善績效考核體系。為了增強公司高級管理人員的誠信意識、責任意識，建立和健全年薪績效評價和激

勵、約束機制，最大限度地調動公司高級管理人員的積極性及創造性，爭取公司各項經濟指標的完成，公司制定了專門的考

核原則及考核標準，對高級管理人員按照績效考核方案執行考核。

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

九、內部控制評價報告

1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況

□是√否

2、內控自我評價報告

內部控制評價報告全文披露日期2016年

04月

26日

內部控制評價報告全文披露索引巨潮資訊網（

www.cninfo.com.cn）

納入評價範圍單位資產總額佔公司合

並財務報表資產總額的比例

100.00%

納入評價範圍單位營業收入佔公司合

並財務報表營業收入的比例

100.00%

缺陷認定標準

類別財務報告非財務報告

定性標準

財務報告重大缺陷的跡象包括：

（

1）董事、監事和高級管理人員舞弊；

（

2）公司更正已公布的財務報告；

（

3）註冊會計師發現當期財務報告存

在重大錯報而公司內部控制在運行過程

中未能發現該錯報；

（

4）審計委員會和內部審計機構對內

部控制的監督無效。財務報告重要缺陷

的跡象包括：未依照公認會計準則選擇

和應用會計政策；未建立反舞弊程序和

控制措施；

對於非常規或特殊交易的帳務處理

沒有建立相應的控制機制或沒有實施且

沒有相應的補償性控制；對於期末財務

報告的控制存在一項或多項缺陷且不能

合理保證編制的財務報表達到真實、完

整的目標。一般缺陷是指除上述重大缺

陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

非財務報告缺陷認定主要以缺

陷對業務流程有效性的影響程度、發

生的可能性作判定。如果缺陷發生的

可能性較小，會降低工作效率或效

果、或加大效果的不確定性、或使之

偏離預期目標的為一般缺陷；

如果缺陷發生的可能性較高，會顯著

降低工作效率或效果、或顯著加大效

果的不確定性、或使之顯著偏離預期

目標的為重要缺陷；

如果缺陷發生的可能性高，會嚴

重降低工作效率或效果、或嚴重加大

效果的不確定性、或使之嚴重偏離預

期目標的為重大缺陷。

定量標準

定量標準以營業收入、資產總額作

為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或

導致的損失與利潤表相關的，以營業收

入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其

他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小

於營業收入的

0.5%，則認定為一般缺陷；

如果超過營業收入的

0.5%但小於

1%，則

認定為重要缺陷；如果超過營業收入的

定量標準以直接財產損失金額、

重大負面影響作為衡量指標。內部控

制缺陷可能直接導致財產損失的，以

直接財產損失金額指標衡量。如果該

缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致

或導致的直接財產損失金額等於或

大於

10萬元但小於

100萬元，則認

定為一般缺陷；直接財產損失金額等

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

1%，則認定為重大缺陷。

內部控制缺陷可能導致或導致的損

失與資產管理相關的，以資產總額指標

衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷

可能導致的財務報告錯報金額小於資產

總額的

0.5%，則認定為一般缺陷；如果

超過資產總額的

0.5%但小於

1%，則認定

為重要缺陷；如果超過資產總額的

1%，

則認定為重大缺陷。

於或大於

100萬元但小於

200萬元，

則認定為重要缺陷；直接財產損失金

額大於

200萬元，則認定為重大缺陷。

內部控制缺陷可能產生重大負

面影響的，以重大負面影響指標衡

量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷

可能導致受到省級（含省級）以下政

府部門處罰但未對本公司定期報告

披露造成負面影響，則認定為一般缺

陷；受到省級以上政府部門或監管機

構處罰但未對本公司定期報告披露

造成負面影響，則認定為重要缺陷；

受到省級以上政府部門或監管機構

處罰已經對外正式披露並對本公司

定期報告披露造成負面影響，則認定

為重大缺陷。

財務報告重大缺陷數量（個）

0

非財務報告重大缺陷數量（個）

0

財務報告重要缺陷數量（個）

0

非財務報告重要缺陷數量（個）

0

十、內部控制審計報告或鑑證報告

不適用

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

第十節財務報告

一、審計報告

審計意見類型標準無保留審計意見

審計報告籤署日期2016年

04月

26日

審計機構名稱大華會計師事務所（特殊普通合夥）

審計報告文號大華審字

[2016]005292號

註冊會計師姓名餘東紅、李俊

審計報告正文

審計報告

大華審字[2016]005292號

珠海市樂通化工股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的珠海市樂通化工股份有限公司(以下簡稱

樂通股份

)財務報表，包括2015年12月31

日的合併及母公司資產負債表，2015年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公

司股東權益變動表，以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是

樂通股份

管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業會計準則的規定

編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於

舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準

則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德守則，計劃和執行審計工作以

對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於

註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注

冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控

制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及

評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，

樂通股份

的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了樂通股

份2015年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2015年度的合併及母公司經營成果和現金流量。

大華會計師事務所(特殊普通合夥)

中國註冊會計師：餘東紅

中國註冊會計師：李俊

二〇一六年四月二十四日

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：珠海市樂通化工股份有限公司

單位：元

項目期末餘額期初餘額

流動資產：

貨幣資金

64,844,196.89

26,557,989.33

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

51,019,886.44

34,150,153.44

應收帳款

182,895,335.97

226,748,206.37

預付款項

7,212,594.33

3,219,590.42

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款

3,007,270.92

3,649,374.36

買入返售金融資產

存貨

72,315,122.71

101,466,585.61

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

5,732,793.77

8,896,675.35

流動資產合計

387,027,201.03

404,688,574.88

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

投資性房地產

3,581,609.27

3,949,573.22

固定資產

484,671,151.06

415,197,542.62

在建工程

8,902,708.48

91,354,807.84

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

27,427,800.79

28,039,270.92

開發支出

商譽

245,855,370.77

長期待攤費用

933,464.92

455,359.65

遞延所得稅資產

13,208,627.48

10,723,731.44

其他非流動資產

25,573,379.00

180,911.30

非流動資產合計

810,154,111.77

549,901,196.99

資產總計

1,197,181,312.80

954,589,771.87

流動負債：

短期借款

247,350,000.00

119,000,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

38,751,614.28

45,538,318.40

應付帳款

58,140,283.03

54,357,415.44

預收款項

3,932,840.88

6,540,862.06

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

8,892,389.94

6,637,891.09

應交稅費

6,353,763.49

6,204,106.69

應付利息

508,209.39

498,176.67

應付股利

其他應付款

171,296,042.36

7,020,109.77

應付分保帳款

保險合同準備金

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

代理買賣證券款

代理承銷證券款

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

28,832,500.00

21,624,375.00

其他流動負債

流動負債合計

564,057,643.37

267,421,255.12

非流動負債：

長期借款

64,873,125.00

93,705,625.00

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

2,000,000.00

2,500,000.00

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

66,873,125.00

96,205,625.00

負債合計

630,930,768.37

363,626,880.12

所有者權益：

股本

200,000,000.00

200,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

186,057,963.77

191,102,894.56

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

23,356,254.07

18,977,614.14

盈餘公積

20,330,699.28

18,433,604.13

一般風險準備

未分配利潤

127,457,417.56

128,769,323.29

歸屬於母公司所有者權益合計

557,202,334.68

557,283,436.12

少數股東權益

9,048,209.75

33,679,455.63

所有者權益合計

566,250,544.43

590,962,891.75

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

負債和所有者權益總計1,197,181,312.80954,589,771.87

法定代表人：張彬賢主管會計工作負責人：黃秋英會計機構負責人：任秀莉

2、母公司資產負債表

單位：元

項目期末餘額期初餘額

流動資產：

貨幣資金

17,268,485.16

14,638,311.87

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

21,080,315.88

13,249,598.05

應收帳款

84,214,937.01

109,520,262.62

預付款項

225,449.53

1,833,859.98

應收利息

應收股利

其他應收款

99,645,157.83

123,298,256.80

存貨

29,210,883.13

42,525,910.22

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

251,645,228.54

305,066,199.54

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

654,449,376.31

342,545,483.31

投資性房地產

固定資產

24,323,497.49

26,066,371.74

在建工程

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

無形資產

3,203,428.65

3,321,721.60

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

3,627,738.81

4,141,706.74

其他非流動資產

25,500,000.00

非流動資產合計

711,104,041.26

376,075,283.39

資產總計

962,749,269.80

681,141,482.93

流動負債：

短期借款

157,350,000.00

60,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

30,911,347.03

35,601,868.57

應付帳款

29,125,162.29

27,203,857.72

預收款項

6,557,428.23

1,322,337.91

應付職工薪酬

1,380,820.91

4,101,877.72

應交稅費

2,093,618.22

2,364,696.53

應付利息

235,037.38

193,256.67

應付股利

其他應付款

168,042,925.95

3,171,408.94

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

395,696,340.01

133,959,304.06

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

395,696,340.01

133,959,304.06

所有者權益：

股本

200,000,000.00

200,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

192,193,512.87

192,193,512.87

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

16,640,172.32

13,740,372.88

盈餘公積

20,121,924.46

18,224,829.31

未分配利潤

138,097,320.14

123,023,463.81

所有者權益合計

567,052,929.79

547,182,178.87

負債和所有者權益總計

962,749,269.80

681,141,482.93

3、合併利潤表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、營業總收入

441,741,031.53

597,579,907.49

其中：營業收入

441,741,031.53

597,579,907.49

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

437,990,252.46

587,680,047.03

其中：營業成本

312,423,889.61

467,494,385.53

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨

額

保單紅利支出

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

分保費用

營業稅金及附加

3,826,776.81

2,977,245.99

銷售費用

30,698,342.58

37,380,766.97

管理費用

71,191,653.78

63,461,091.71

財務費用

18,876,439.16

12,695,559.31

資產減值損失

973,150.52

3,670,997.52

加：公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

投資收益（損失以

「－」號

填列）

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

匯兌收益（損失以

「-」號

填列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

3,750,779.07

9,899,860.46

加：營業外收入

2,613,523.21

726,571.53

其中：非流動資產處置利得

43,318.62

309.32

減：營業外支出

378,167.24

112,703.32

其中：非流動資產處置損失

76,483.37

2,953.32

四、利潤總額（虧損總額以

「－」號

填列）

5,986,135.04

10,513,728.67

減：所得稅費用

1,258,240.31

1,604,382.36

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

4,727,894.73

8,909,346.31

歸屬於母公司所有者的淨利潤

2,585,189.42

5,464,589.23

少數股東損益

2,142,705.31

3,444,757.08

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收

益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的

其他綜合收益

1.重新計量設定受益計

劃淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單

位不能重分類進損益的其他綜合收

益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其

他綜合收益

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

1.權益法下在被投資單

位以後將重分類進損益的其他綜合

收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公

允價值變動損益

3.持有至到期投資重分

類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的

有效部分

5.外幣財務報表折算差

額

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益

的稅後淨額

七、綜合收益總額

4,727,894.73

8,909,346.31

歸屬於母公司所有者的綜合收

益總額

2,585,189.42

5,464,589.23

歸屬於少數股東的綜合收益總

額

2,142,705.31

3,444,757.08

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.01

0.03（二）稀釋每股收益

0.01

0.03

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：元，上期被合併方實現的淨利潤為：元。

法定代表人：張彬賢主管會計工作負責人：黃秋英會計機構負責人：任秀莉

4、母公司利潤表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、營業收入

264,718,794.77

297,035,136.90

減：營業成本

200,299,292.86

222,625,716.99

營業稅金及附加

1,308,910.55

1,730,432.71

銷售費用

15,656,674.03

20,815,862.82

管理費用

32,420,165.02

29,071,187.87

財務費用

7,898,330.28

4,103,708.93

資產減值損失

1,635,743.32

4,174,256.62

加：公允價值變動收益（損失

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

以

「－」號填列）

投資收益（損失以

「－」

號填列）

13,254,349.40

1,771,740.35

其中：對聯營企業和合營

企業的投資收益

二、營業利潤（虧損以

「－」號填

列）

18,754,028.11

16,285,711.31

加：營業外收入

1,439,168.36

183,219.74

其中：非流動資產處置利

得

24,901.00

309.32

減：營業外支出

147,531.54

59,757.59

其中：非流動資產處置損

失

57,711.09

2,757.59

三、利潤總額（虧損總額以

「－」

號填列）

20,045,664.93

16,409,173.46

減：所得稅費用

1,074,713.45

2,198,441.72

四、淨利潤（淨虧損以

「－」號填

列）

18,970,951.48

14,210,731.74

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益

的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計

劃淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單

位不能重分類進損益的其他綜合收

益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的

其他綜合收益

1.權益法下在被投資單

位以後將重分類進損益的其他綜合

收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公

允價值變動損益

3.持有至到期投資重分

類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的

有效部分

5.外幣財務報表折算差

額

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

6.其他

六、綜合收益總額

18,970,951.48

14,210,731.74

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

407,948,733.11

562,682,499.28

客戶存款和同業存放款項淨增

加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增

加額

收到原保險合同保費取得的現

金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現

金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

17,985.17

收到其他與經營活動有關的現

金

16,759,820.21

9,362,254.17

經營活動現金流入小計

424,726,538.49

572,044,753.45

購買商品、接受勞務支付的現

金

187,230,808.67

389,302,536.98

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增

加額

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

支付原保險合同賠付款項的現

金

支付利息、手續費及佣金的現

金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的

現金

48,249,543.38

51,602,395.14

支付的各項稅費

37,413,555.90

35,511,348.87

支付其他與經營活動有關的現

金

47,411,165.89

66,581,209.92

經營活動現金流出小計

320,305,073.84

542,997,490.91

經營活動產生的現金流量淨額

104,421,464.65

29,047,262.54

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

51,631.62

13,933.16

處置子公司及其他營業單位收

到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現

金

投資活動現金流入小計

51,631.62

13,933.16

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

23,151,363.52

86,381,025.10

投資支付的現金

38,903,893.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支

付的現金淨額

98,771,034.02

6,168,100.00

支付其他與投資活動有關的現

金

25,000,000.00

投資活動現金流出小計

185,826,290.54

92,549,125.10

投資活動產生的現金流量淨額

-185,774,658.92

-92,535,191.94

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投

資收到的現金

取得借款收到的現金

340,350,000.00

347,741,365.21

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現

金

34,059,427.90

25,343,648.60

籌資活動現金流入小計

374,409,427.90

373,085,013.81

償還債務支付的現金

233,624,375.00

334,943,601.54

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

19,023,809.29

20,464,564.99

其中：子公司支付給少數股東

的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現

金

32,375,834.43

籌資活動現金流出小計

252,648,184.29

387,784,000.96

籌資活動產生的現金流量淨額

121,761,243.61

-14,698,987.15

四、匯率變動對現金及現金等價物

的影響

-62,413.88

1,224.10

五、現金及現金等價物淨增加額

40,345,635.46

-78,185,692.45

加：期初現金及現金等價物餘

額

20,581,561.43

98,767,253.88

六、期末現金及現金等價物餘額

60,927,196.89

20,581,561.43

6、母公司現金流量表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

263,536,436.13

321,400,018.53

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現

金

36,101,124.14

7,094,244.66

經營活動現金流入小計

299,637,560.27

328,494,263.19

購買商品、接受勞務支付的現

金

147,711,716.27

235,201,433.41

支付給職工以及為職工支付的

現金

19,207,060.80

20,687,723.48

支付的各項稅費

13,113,068.36

19,466,023.04

支付其他與經營活動有關的現

金

31,438,920.09

49,106,928.26

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

經營活動現金流出小計

211,470,765.52

324,462,108.19

經營活動產生的現金流量淨額

88,166,794.75

4,032,155.00

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

24,700.00

13,933.16

處置子公司及其他營業單位收

到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現

金

投資活動現金流入小計

24,700.00

13,933.16

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

2,961,299.45

2,805,589.77

投資支付的現金

38,903,893.00

取得子公司及其他營業單位支

付的現金淨額

139,230,000.00

6,168,100.00

支付其他與投資活動有關的現

金

25,000,000.00

投資活動現金流出小計

206,095,192.45

8,973,689.77

投資活動產生的現金流量淨額

-206,070,492.45

-8,959,756.61

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

230,350,000.00

123,411,365.21

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現

金

32,692,568.77

25,239,282.94

籌資活動現金流入小計

263,042,568.77

148,650,648.15

償還債務支付的現金

133,000,000.00

156,843,601.54

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

8,753,715.13

9,326,671.32

支付其他與籌資活動有關的現

金

64,018,975.30

籌資活動現金流出小計

141,753,715.13

230,189,248.16

籌資活動產生的現金流量淨額

121,288,853.64

-81,538,600.01

四、匯率變動對現金及現金等價物

的影響

-62,413.88

1,224.10

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

五、現金及現金等價物淨增加額

3,322,742.06

-86,464,977.52

加：期初現金及現金等價物餘

額

10,028,743.10

96,493,720.62

六、期末現金及現金等價物餘額

13,351,485.16

10,028,743.10

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有

者權

益合

計

其他權益工具

資本

公積

減：

庫存

股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

股

本

優

先

股

永

續

債

其

他

200

一、上年期末餘

額

,00

0,0

191,

102,

894.

18,9

77,6

14.1

18,4

33,6

04.1

128,

769,

323.

33,6

79,4

55.6

590,

962,

891.

00.

56

4

3

29

3

7500

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

200

二、本年期初餘

額

,00

0,0

191,

102,

894.

18,9

77,6

14.1

18,4

33,6

04.1

128,

769,

323.

33,6

79,4

55.6

590,

962,

891.

00.

56

4

3

29

3

7500

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

-5,0

44,9

30.7

9

4,37

8,63

9.93

1,89

7,09

5.15

-1,3

11,9

05.7

3

-24,

631,

245.

88

-24,

712,

347.

32（一）綜合收益

總額

2,58

5,18

9.42

2,14

2,70

5.31

4,72

7,89

4.73

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

（二）所有者投

入和減少資本

-5,0

44,9

30.7

9

2,55

4,01

0.98

-27,

364,

763.

44

-29,

855,

683.

251．股東投入的

普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

-5,0

44,9

30.7

2,55

4,01

-27,

364,

763.

-29,

855,

683.

0.98

9

44

25（三）利潤分配

1,89

7,09

5.15

-3,8

97,0

95.1

5

-2,0

00,0

00.0

0-1,8

1,89

1．提取盈餘公97,0

7,09

積

95.1

5.15

5-2,0

-2,0

2．提取一般風00,0

00,0

險準備

00.0

00.0

0

03．對所有者（或

股東）的分配

4．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

4．其他

1,82

590,

2,41

（五）專項儲備

4,62

812.

5,44

8.95

25

1.208,95

636,

9,59

1．本期提取

5,21

123.

1,34

7.36

24

0.607,13

45,3

7,17

2．本期使用

0,58

10.9

5,89

8.41

9

9.40（六）其他

200

四、本期期末餘

額

,00

0,0

186,

057,

963.

23,3

56,2

54.0

20,3

30,6

99.2

127,

457,

417.

9,04

8,20

566,

250,

544.

00.

9.75

77

7

8

56

4300

上期金額

單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有

者權

益合

計

其他權益工具

資本

公積

減：

庫存

股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

股

本

優

先

股

永

續

債

其

他

200

一、上年期末餘

額

,00

0,0

191,

102,

894.

14,0

51,2

36.5

17,0

12,5

30.9

130,7

25,80

35,7

42,5

34.3

588,

635,

003.

00.

7.23

56

2

6

1

5800

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘

200

191,

14,0

17,0

130,7

35,7

588,

額

,00

102,

51,2

12,5

25,80

42,5

635,

0,0

894.

36.5

30.9

7.23

34.3

003.

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

00.

00

56

2

6

1

58

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

4,92

6,37

7.62

1,42

1,07

3.17

-1,95

6,483

.94

-2,0

63,0

78.6

8

2,32

7,88

8.17（一）綜合收益

總額

5,464

,589.

23

3,44

4,75

7.08

8,90

9,34

6.31-6,1

-6,1

（二）所有者投68,1

68,1

入和減少資本

00.0

00.0

0

01．股東投入的

普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

-6,1

-6,1

4．其他

68,1

00.0

68,1

00.0

0

0（三）利潤分配

1,42

1,07

3.17

-7,42

1,073

.17

-6,0

00,0

00.0

01,42

-7,42

1．提取盈餘公

1,07

1,073

積

3.17

.17-6,0

-6,00

2．提取一般風00,0

0,000

險準備

00.0

.00

03．對所有者（或

股東）的分配

4．其他

（四）所有者權

益內部結轉

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．其他

4,92

660,

5,58

（五）專項儲備

6,37

264.

6,64

7.62

24

1.868,85

1,09

9,95

1．本期提取

8,36

6,60

4,96

0.95

8.48

9.433,93

436,

4,36

2．本期使用

1,98

344.

8,32

3.33

24

7.57（六）其他

200

四、本期期末餘

額

,00

0,0

191,

102,

894.

18,9

77,6

14.1

18,4

33,6

04.1

128,7

69,32

33,6

79,4

55.6

590,

962,

891.

00.

3.29

56

4

3

3

7500

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

未分

配利

潤

所有者

權益合

計

優先

股

永續

債

其他

200,0

192,19

13,740

18,224

123,0

547,18

一、上年期末餘

00,00

3,512.

,372.8

,829.3

23,46

2,178.

額

0.00

87

8

1

3.81

87

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

其他

200,0

192,19

13,740

18,224

123,0

547,18

二、本年期初餘

00,00

3,512.

,372.8

,829.3

23,46

2,178.

額

0.00

87

8

1

3.81

87

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

2,899,

799.44

1,897,

095.15

15,07

3,856

.33

19,870

,750.9

2（一）綜合收益

總額

18,97

0,951

.48

18,970

,951.4

8（二）所有者投

入和減少資本

1．股東投入的

普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

1,897,

095.15

-3,89

7,095

.15

-2,000

,000.0

0-1,89

1．提取盈餘公1,897,

7,095

積

095.15

.152．對所有者（或

股東）的分配

-2,00

0,000

.00

-2,000

,000.0

03．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

補虧損

4．其他

（五）專項儲備

2,899,

799.44

2,899,

799.443,185,

3,185,

1．本期提取

175.72

175.72285,37

285,37

2．本期使用

6.28

6.28（六）其他

200,0

192,19

16,640

20,121

138,0

567,05

四、本期期末餘

00,00

3,512.

,172.3

,924.4

97,32

2,929.

額

0.00

87

2

6

0.14

79

上期金額

單位：元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

未分

配利

潤

所有者

權益合

計

優先

股

永續

債

其他

200,0

192,19

11,013

16,803

116,2

536,24

一、上年期末餘

00,00

3,512.

,004.2

,756.1

33,80

4,078.

額

0.00

87

1

4

5.24

46

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

200,0

192,19

11,013

16,803

116,2

536,24

二、本年期初餘

00,00

3,512.

,004.2

,756.1

33,80

4,078.

額

0.00

87

1

4

5.24

46

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

2,727,

368.67

1,421,

073.17

6,789

,658.

57

10,938

,100.4

1（一）綜合收益

總額

14,21

0,731

.74

14,210

,731.7

4（二）所有者投

入和減少資本

1．股東投入的

普通股

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2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

1,421,

073.17

-7,42

1,073

.17

-6,000

,000.0

0-1,42

1．提取盈餘公1,421,

1,073

積

073.17

.172．對所有者（或

股東）的分配

-6,00

0,000

.00

-6,000

,000.0

03．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．其他

（五）專項儲備

2,727,

368.67

2,727,

368.674,013,

4,013,

1．本期提取

462.44

462.441,286,

1,286,

2．本期使用

093.77

093.77（六）其他

200,0

192,19

13,740

18,224

123,0

547,18

四、本期期末餘

00,00

3,512.

,372.8

,829.3

23,46

2,178.

額

0.00

87

8

1

3.81

87

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

三、公司基本情況

（一）公司註冊地、組織形式和總部地址

珠海市樂通化工股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）前身為珠海市樂通化工製造有限公司。經珠

海市引進外資辦公室珠特引外資字（1996）087號文批准，由珠海市香洲樂誠工貿有限公司（甲方）和香

港樂營實業公司（乙方）共同出資組建，於1996年11月13日成立，取得了珠海市工商行政管理局核發的企

合粵珠總字第003599號企業法人營業執照。原註冊資本為人民幣150萬元，其中：甲方出資67.5萬元，佔

註冊資本45%；乙方出資82.5萬元，佔註冊資本的55%。2000年8月11日，經珠海市引進外資辦公室珠特引

外資管字（2000）299號文批覆，乙方香港樂營實業公司將佔註冊資本55%的股權全部轉讓給香港樂營實業

有限公司（丙方）；甲方珠海市香洲樂誠工貿有限公司將佔註冊資本40%的股權轉讓給珠海市香洲富禾貿易

有限公司（丁方）。2002年7月26日，經珠海市對外貿易經濟合作局珠外經貿資（2003）330號文批准，本

公司申請增加註冊資本人民幣350萬元，變更後的註冊資本為人民幣500萬元，甲、丙、丁三方出資比例不

變。2003年3月10日經珠海市對外貿易經濟合作局珠外經貿資（2003）90號文批覆，甲方珠海市香洲樂誠

工貿有限公司將其佔註冊資本5%的股權全部轉讓給丙方香港樂營實業有限公司。股權轉讓後，本公司由丙

方香港樂營實業有限公司和丁方珠海市香洲富禾貿易有限公司合資經營，各方出資額和出資比例為：丙方

出資300萬元（折合外幣出資），佔60%；丁方出資200萬元，佔40%。2003年9月3日經珠海市對外貿易經濟

合作局珠外經貿資（2003）456號文批覆，本公司申請增加投資總額人民幣928萬元，增加註冊資本人民幣

500萬元，增資後，投資總額由原來500萬元增加至1,428萬元，註冊資本由原來500萬元增加至1,000萬元，

其中：丙方認繳出資額600萬元，佔註冊資本的60%，丁方認繳出資額400萬元，佔註冊資本的40%。

2007年6月13日，經珠海市對外貿易經濟合作局珠外經貿資（2007）407號文批覆，同意本公司外方股

東香港樂營實業有限公司將其佔合營企業60%的股權全部轉讓給珠海市智明有限公司。股權轉讓後本公司

由中外合資企業改為內資企業，股東為珠海市智明有限公司（佔60%）、珠海市香洲富禾貿易有限公司（佔

40%）。

根據本公司2007年6月20日股東會利潤分配決議和修改後的章程規定，本公司申請增加註冊資本人民

幣5,200萬元，變更後的註冊資本人民幣6,200萬元。

根據本公司2007年6月26日股東會決議，本公司股東變為珠海市智明有限公司及貝俊嶽、陳華譽、馮

發興、甘碧雲、何喜森、黃秋英、黃耀泉、賴芳芳、黎燕芳、李高文、李華、廖新強、劉明、張麗臣、陸

文琴、張戈林、陸胖娟、馬苑文、馬苑梅、謝麗紅、張瑞雲等21名自然人，並取得珠海市工商行政管理局

核發的4404002495610號企業法人營業執照。

根據本公司2007年7月17日發起人協議和修改後的章程規定，本公司整體變更為股份有限公司。珠海

市智明有限公司為本公司的控股股東。變更後，本公司的註冊資本為人民幣7,500萬元，股本總額為人民

幣7,500萬元，每股面值1元。本公司股東仍為珠海市智明有限公司及馬苑文等21名自然人，並取得廣東省

珠海市工商行政管理局頒發的440400000015734號企業法人營業執照。

根據本公司2008年度第一次臨時股東大會決議，公司申請首次公開發行股票，2009年11月19日經中國

證券監督管理委員會批准(證監許可[2009]1200號)，本公司首次公開發行人民幣普通股2,500萬股，面值

為1元。發行後，本公司累計發行股本總額1億股，公司註冊資本為人民幣1億元。

根據本公司2012年年度股東大會決議和修改後章程的規定，公司以2012年12月31日總股本10,000萬股

為基數，按每10股轉增10股的比例，以資本公積向全體股東轉增股份總額10,000萬股，每股面值1元，增

加股本10,000萬元，變更後的註冊資本人民幣2億元。

2015年4月29日，本公司原控股股東新疆智明股權投資有限公司與公司實際控制人之一劉秋華籤署了

《股份轉讓協議》。雙方約定，新疆智明股權投資有限公司以協議方式一次性轉讓其持有的本公司無限售

條件流通股股份給劉秋華。2015年6月8日，中國證券登記結算有限責任公司出具了《過戶登記確認書》。

本次股權過戶登記手續完成後，劉秋華持有本公司股份2,600萬股，佔本公司總股本的13%，為本公司的控

股股東及實際控制人之一。

本公司股票代碼：002319，股票簡稱：

樂通股份

。

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2015年年度報告全文

本公司註冊地點和辦公地點：廣東省珠海市金鼎官塘樂通工業園。

本公司統一社會信用代碼：914404006328040237。

（二）經營範圍

本公司經營範圍：生產和銷售自產的各類油墨、塗料及相關的配套產品（危險化學品按(粵珠)WH安許

證字[2015]0029許可範圍經營，有效期至2018年5月24日）。

（三）公司業務性質和主要經營活動

本公司屬化學原料及化學製品製造行業，主要產品為各類油墨、塗料及相關的配套產品。

（四）財務報表的批准報出

本財務報表業經公司董事會於2016年4月24日批准報出。

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四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和具體企業會

計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱「企業會計準則」)進行確

認和計量，在此基礎上，結合中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號—

—財務報告的一般規定》(2014年修訂)的規定，編制財務報表。

2、持續經營

本公司對報告期末起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項

或情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制定了具體會計政策，

詳見本附註關於「收入」各項描述。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成

果、現金流量等有關信息。

2、會計期間

自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。

3、營業周期

自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。

4、記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1、分步實現企業合併過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多

次交易事項作為一攬子交易進行會計處理

（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

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2015年年度報告全文

（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

2、同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、負債（包括最終控制方收購被

合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併中取得的淨資產帳面價值與

支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股

本溢價不足衝減的，調整留存收益。

如果存在或有對價並需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與後續或有對價結算金額的差

額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。

對於通過多次交易最終實現企業合併的，屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易

進行會計處理；不屬於一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投資成本，與達到合併前的長

期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本

公積不足衝減的，調整留存收益。對於合併日之前持有的股權投資，因採用權益法核算或金融工具確認和

計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時採用與被投資單位直接處

置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、

其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期

損益。

3、非同一控制下的企業合併

本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與

其帳面價值的差額，計入當期損益。

本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併

成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，計入當期損益。

通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合併，屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項取得

控制權的交易進行會計處理；不屬於一攬子交易的，合併日之前持有的股權投資採用權益法核算的，以購

買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成

本；購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投

資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。合併日之前持有的股權投資採用金融工具確認

和計量準則核算的，以該股權投資在合併日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合併日的初始投資成

本。原持有股權的公允價值與帳面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉

入合併日當期的投資收益。

4、為合併發生的相關費用

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時計入當期

損益；為企業合併而發行權益性證券的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的從權益中扣減。

6、合併財務報表的編制方法

1、合併範圍

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的單獨主體）均

納入合併財務報表。

2、合併程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。本公司編制合

並財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照

統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。

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所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司採用

的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行

必要的調整。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合併資產負債表、合併

利潤表、合併現金流量表、合併股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合併財務報表角度與以本公司

或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從企業集團的角度對該交易予以調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產負債表中所有

者權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期

虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權益。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商

譽）在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎對其財務報表進行調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行

調整。

（1）增加子公司或業務

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產負債表的期初數；將子

公司或業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司或業務合併當期期初

至報告期末的現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主

體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合併的各方在最終控制方開始

控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合併方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與

合併方和被合併方同處於同一控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他淨

資產變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併資產負債表期初數；將

該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司或業務自購買日至報

告期末的現金流量納入合併現金流量表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之前持有的被購買方的股

權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收

益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和

利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬

當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

（2）處置子公司或業務

1）一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合

並利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公司按

照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原

持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和的差額，計入

喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜合收益及利

潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益

計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

2）分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條

款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處

理：

A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

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B.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

C.一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處

置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的

享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失

控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪

失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公

司一般處理方法進行會計處理。

（3）購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合

並日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公

積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投

資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的

資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

7、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期限

短（一般從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小四個

條件的投資，確定為現金等價物。

8、外幣業務和外幣報表折算

1、外幣業務

外幣業務交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記帳。

資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於與購建

符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當

期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣

金額。

以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額作

為公允價值變動損益計入當期損益。如屬於可供出售外幣非貨幣性項目的，形成的匯兌差額計入其他綜合

收益。

2、外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利

潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用當期平均匯率折算。

按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合收益。

處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折

算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益

比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股

東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外

幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

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9、金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

1、金融工具的分類

管理層根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合取得持有金融

資產和承擔金融負債的目的，將金融資產和金融負債分為不同類別：以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產（或金融負債）；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。

2、金融工具的確認依據和計量方法

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直

接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

交易性金融資產或金融負債是指滿足下列條件之一的金融資產或金融負債：

1）取得該金融資產或金融負債的目的是為了在短期內出售、回購或贖回；

2）屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期採用短期獲利

方式對該組合進行管理；

3）屬於衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的

衍生工具除外。

只有符合以下條件之一，金融資產或金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入

損益的金融資產或金融負債：

1）該項指定可以消除或明顯減少由於金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失

在確認或計量方面不一致的情況；

2）風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、或該金融資產

和金融負債組合，以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告；

3）包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改

變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工

具。

本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，在取得時以公允價值（扣除

已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用

計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

（2）應收款項

本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有

報價的債務工具的債權，包括應收帳款、其他應收款、應收票據、預付款項、長期應收款等，以向購貨方

應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。

收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

（3）持有至到期投資

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的

非衍生性金融資產。

本公司對持有至到期投資，在取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交

易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實

際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資

帳面價值之間的差額計入投資收益。

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如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產的金額，相對於本公司全部持有至到期投資在出

售或重分類前的總額較大，在處置或重分類後應立即將其剩餘的持有至到期投資重分類為可供出售金融資

產；重分類日，該投資的帳面價值與其公允價值之間的差額計入其他綜合收益，在該可供出售金融資產發

生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。但是，遇到下列情況可以除外：

1）出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內)，且市場利率變化對該

項投資的公允價值沒有顯著影響。

2）根據合同約定的償付方式，企業已收回幾乎所有初始本金。

3）出售或重分類是由於企業無法控制、預期不會重複發生且難以合理預計的獨立事件所引起。

（4）可供出售金融資產

可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除其他金融資產類別

以外的金融資產。

本公司對可供出售金融資產，在取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期

但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認

為投資收益。可供出售金融資產的公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形

成的匯兌差額外，直接計入其他綜合收益。處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產帳面價

值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的

金額轉出，計入投資損益。

本公司對在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎

並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

（5）其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

3、金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確

認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金融

資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額

的差額計入當期損益：

（1）所轉移金融資產的帳面價值；

（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產

為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終

止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）終止確認部分的帳面價值；

（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的

金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

4、金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人

籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不

同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時

將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產

或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

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本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金

融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產

或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

5、金融資產和金融負債公允價值的確定方法

本公司採用公允價值計量的金融資產和金融負債存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的

報價確定其公允價值；初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價

值的基礎；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司採

用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或

負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可

觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。

6、金融資產（不含應收款項）減值準備計提

資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值進行

檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。

金融資產發生減值的客觀證據，包括但不限於：

（1）發行方或債務人發生嚴重財務困難；

（2）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

（3）債權人出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

（4）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

（5）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

（6）無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總

體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的

債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、

所處行業不景氣等；

（7）權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投

資人可能無法收回投資成本；

（8）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

金融資產的具體減值方法如下：

（1）可供出售金融資產的減值準備

本公司於資產負債表日對各項可供出售金融資產採用個別認定的方式評估減值損失，其中：表明可供

出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌，具體量化

標準為：若該權益工具投資於資產負債表日的公允價值低於其成本超過50%（含50%）或低於其成本持續時

間超過12個月（含12個月）的，則表明其發生減值。

上段所述「成本」按照可供出售權益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、原已計

入損益的減值損失確定；「公允價值」根據證券交易所期末收盤價確定，除非該項可供出售權益工具投資

存在限售期。對於存在限售期的可供出售權益工具投資，按照證券交易所期末收盤價扣除市場參與者因承

擔指定期間內無法在公開市場上出售該權益工具的風險而要求獲得的補償金額後確定。

可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，本公司將原直接計入其他綜合收益的

因公允價值下降形成的累計損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，等於可供出售

金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤餘金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘

額。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值

損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回計入當期損益；對於可供出售權益工具投資發生的

減值損失，在該權益工具價值回升時通過權益轉回；但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量

的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不

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得轉回。

（2）持有至到期投資的減值準備

對於持有至到期投資，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其帳面價值與預計未來現金流量現值之

間差額計算確認減值損失；計提後如有證據表明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回，記入當期

損益，但該轉回的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

7、金融資產及金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互

抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

（2）本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

10、應收款項

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準金額在

200萬元以上

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面

價值的差額計提壞帳準備，計入當期損益。單獨測試未發

生減值的應收款項，將其歸入相應組合計提壞帳準備。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱壞帳準備計提方法

正常信用風險組合帳齡分析法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√適用

□不適用

帳齡應收帳款計提比例其他應收款計提比例

1年以內（含

1年）

5.00%

5.00%

1－2年

10.00%

10.00%

2－3年

30.00%

30.00%

3－4年

50.00%

50.00%

4－5年

50.00%

50.00%

5年以上

100.00%

100.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

□適用

√不適用

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（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收

回款項。

壞帳準備的計提方法

根據應收款項的預計未來現金流量現值低於其帳面價值的

差額進行計提。

11、存貨

1、存貨的分類

存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程

或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、委託加工材料、在產品、自製半成

品、產成品（庫存商品）、發出商品等。

2、存貨的計價方法

存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括採購成本、加工成本和其他成本。存貨發出時按月末一次

加權平均法計價。

3、存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫

存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去

估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過

程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的

金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎

計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎

計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存

貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他

項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額

內轉回，轉回的金額計入當期損益。

4、存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法

（1）低值易耗品採用一次轉銷法；

（2）包裝物採用一次轉銷法；

（3）其他周轉材料採用一次轉銷法攤銷。

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12、長期股權投資

1、投資成本的確定

（1）企業合併形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附註四／（四）同一控制下和非同一控制

下企業合併的會計處理方法。

（2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包

括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；發行或

取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的從權益中扣減。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣

性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明

換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的

相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

2、後續計量及損益確認

（1）成本法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算，並按照初始投資成本計價，追加

或收回投資調整長期股權投資的成本。

除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本公司按照享

有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。

（2）權益法

本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資採用權益法核算；對於其中一部分通過風險投資機構、

共同基金、信託公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的權益性投資，採用公允價值

計量且其變動計入損益。

長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調

整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額

的差額，計入當期損益。

本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份

額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；並按照被投資單位宣告分派

的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其

他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允

價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。本公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內

部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。

本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳

面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權

益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合

同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。

被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相反的順序處理，減

記已確認預計負債的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益及長期股權投資的帳

面價值後，恢復確認投資收益。

3、長期股權投資核算方法的轉換

（1）公允價值計量轉權益法核算

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本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會

計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制

的，按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增

投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。

原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他

綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。

按權益法核算的初始投資成本小於按照追加投資後全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在

追加投資日可辨認淨資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的帳面價值，並計入當期營業外收

入。

（2）公允價值計量或權益法核算轉成本法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會

計處理的權益性投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追加投資等原因能夠對非同一

控制下的被投資單位實施控制的，在編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資

成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投

資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會

計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。

（3）權益法核算轉公允價值計量

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權

改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價

值與帳面價值之間的差額計入當期損益。

原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直

接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

（4）成本法轉權益法

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後

的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自

取得時即採用權益法核算進行調整。

（5）成本法轉公允價值計量

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後

的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工具

確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

4、長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。採用權益法核算的

長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例

對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易

事項作為一攬子交易進行會計處理：

（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬於一攬子交易的，區分個別財務

報表和合併財務報表進行相關會計處理：

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（1）在個別財務報表中，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額計入當期損益。

處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權

視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大

影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制

之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

（2）在合併財務報表中，對於在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處置長期股權投

資相應對享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢

價），資本公積不足衝減的，調整留存收益；在喪失對子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控

制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算

應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，

同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公

司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

（1）在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期股權投資帳面

價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

（2）在合併財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產

份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

5、共同控制、重大影響的判斷標準

如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，並且對該安排回報具有重大影響的活動決

策，需要經過分享控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項安排，該

安排即屬於合營安排。

合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的淨資產享有權利時，將該單

獨主體作為合營企業，採用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司並非對該單獨主體的淨資產享有權利

時，該單獨主體作為共同經營，本公司確認與共同經營利益份額相關的項目，並按照相關企業會計準則的

規定進行會計處理。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其

他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，並綜合考慮所有事實和情況後，判

斷對被投資單位具有重大影響。（1）在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；（2）參與被投資

單位財務和經營政策制定過程；（3）與被投資單位之間發生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；

（5）向被投資單位提供關鍵技術資料。

13、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、

持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。

本公司的投資性房地產按其成本作為入帳價值，外購投資性房地產的成本包括購買價款、相關稅費和

可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前

所發生的必要支出構成。

本公司對投資性房地產採用成本模式進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率對建築物和土地使

用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊（攤銷）率列示如下：

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投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固定資產或無形

資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公司將固定資產或無形資產轉

換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。

當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投

資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入

當期損益。

14、固定資產

（1）確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產

在同時滿足下列條件時予以確認：

（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2）折舊方法

類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

房屋及建築物年限平均法20-35年

10

2.57%-4.5%

機械設備年限平均法5-10年

10

9%-18%

運輸設備年限平均法6年

10

15%

其他設備年限平均法5年

10

18%

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：（1）在租賃期屆滿時，租賃資產的

所有權轉移給本公司。（2）本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允

價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。（3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產

使用壽命的大部分。（4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。（5）租賃

資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最

低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入帳價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費

用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計

入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間採用實際利率法進行分攤。本公司採用與自有固定資產相一致的折舊

政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無

法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

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15、在建工程

1、在建工程的類別

本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生

的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤

的間接費用等。本公司的在建工程以項目分類核算。

2、在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入帳價值。

所建造的在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據

工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按本公司固定資產折舊政策計提固

定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

16、借款費用

1、借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，在符合資本化條件的

情況下開始資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損

益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷

售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移

非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2、借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不

包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停

止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售的，在該資產

整體完工時停止借款費用資本化。

3、暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則借

款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售

狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建

或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

4、借款費用資本化金額的計算方法

專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的

投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，

予以資本化。

根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數（按每月月末平均）乘以所佔用一般借款

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的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期

利息金額。

17、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、軟體等。

1、無形資產的初始計量

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其

他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購

買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重

組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣

性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產

的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費

作為換入無形資產的成本，不確認損益。

以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入帳價值；以非同一

控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。

內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、註冊費、在開發

過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定

用途前所發生的其他直接費用。

2、無形資產的後續計量

本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。

（1）使用壽命有限的無形資產

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。使用壽命有限的無形

資產預計壽命及依據如下：

每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，

進行相應的調整。

經覆核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

（2）使用壽命不確定的無形資產

無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。本公司不存在使用

壽命不確定的無形資產。

（2）內部研究開發支出會計政策

1、劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新

的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。

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2、開發階段支出符合資本化的具體標準

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產

自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該

無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以

後期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定

用途之日起轉為無形資產。

18、長期資產減值

本公司在資產負債表日判斷長期資產是否存在可能發生減值的跡象。如果長期資產存在減值跡象的，

以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組

為基礎確定資產組的可收回金額。

資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者

之間較高者確定。

可收回金額的計量結果表明，長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，將長期資產的帳面價值減記

至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減

值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩餘使用

壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測

試。

在對商譽進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資

產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產

組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與

相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較

這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相

關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損失。

19、長期待攤費用

1、攤銷方法

長期待攤費用，是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用。

長期待攤費用在受益期內按直線法分期攤銷。

2、攤銷年限

長期待攤費用攤銷年限按受益年限確定。

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20、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償。職工

薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。

短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部予以支付的職

工薪酬，離職後福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，

並根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係後，提供的各種形

式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司的離職後福利計劃全部為設定提存計劃。

離職後福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、失業

保險等。在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計

入當期損益或相關資產成本。

本公司按照國家規定的標準定期繳付上述款項後，不再有其他的支付義務。

（3）辭退福利的會計處理方法

辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減

而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利

的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的負債，同時計入當

期損益。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。

對符合設定提存計劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務的會計期間，將應繳存金額

確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

21、預計負債

1、預計負債的確認標準

與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：

該義務是本公司承擔的現時義務；

履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

該義務的金額能夠可靠地計量。

2、預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對

於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。

最佳估計數分別以下情況處理：

所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按

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照該範圍的中間值即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果發生的可能

性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個

項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作

為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

22、收入

1、銷售商品收入確認時間的具體判斷標準

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理

權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；

相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。

報告期內，公司銷售主要面向國內市場，出口銷售比重極小。公司對國內銷售和出口銷售收入確認的

原則分別如下：

（1）國內銷售收入確認方法

同時滿足下列條件：按購貨方要求將油墨產品交付購貨方，同時經與購貨方對油墨產品數量與質量無

異議進行確認；根據銷售合同或商業慣例油墨產品的主要風險和報酬已轉移給購貨方；銷售收入金額已確

定，並已收訖貨款或預計可以收回貨款；銷售商品的成本能夠可靠地計量。

（2）出口銷售收入確認方法

同時滿足下列條件：根據與購貨方達成出口銷售合同規定的要求生產油墨產品，經檢驗合格後通過海

關報關出口，取得出口報關單，同時安排貨運公司將產品送達購貨方並取得提單（運單）；根據銷售合同

或商業慣例油墨產品的主要風險和報酬已轉移給購貨方；銷售收入金額已經確定，並已收訖貨款或預計可

以收回貨款；銷售商品的成本能夠可靠地計量。

合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價

值確定銷售商品收入金額。

2、確認讓渡資產使用權收入的依據

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓渡資產

使用權收入金額：

（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

23、政府補助

（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

1、類型

政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產，但不包括政府作為企業所有者投

入的資本。根據相關政府文件規定的補助對象，將政府補助劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的

政府補助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收

益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

2、政府補助的確認

對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應

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收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值

計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計量。按照名義金額計量的政府補助，

直接計入當期損益。

（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限分期計入營業外收入；

與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關

費用的期間計入當期營業外收入；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期營業外

收入。

已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計

入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

24、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

1、確認遞延所得稅資產的依據

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納

稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特徵的交易中因資

產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：（1）該交易不是企業合併；（2）交易發生時既不

影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。

對於與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：

暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

2、確認遞延所得稅負債的依據

公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：

（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；

（2）非企業合併形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所

得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；

（3）對於與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制並

且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

3、同時滿足下列條件時，將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示

（1）企業擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

（2）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或

者對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債轉回的期間內，

涉及的納稅主體體意圖以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債或是同時取得資產、清償債務。

25、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。

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公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣

除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。

（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為

租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，

在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣

除後的租金費用在租賃期內分配。

（2）融資租賃的會計處理方法

（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作

為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認的融資費用。

公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。

（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現值的差額確認為

未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入，公司發生的與出租交易相關的初始直接費

用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認的收益金額。

26、其他重要的會計政策和會計估計

1、安全生產費

本公司按照國家規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入「專項儲備」科

目。使用提取的安全生產費時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備。形成固定資產的，通過「在建工

程」科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固

定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。

27、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

□適用

√不適用

（2）重要會計估計變更

□適用

√不適用

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅銷售貨物

17%

消費稅銷售應稅貨物

4%

營業稅應納稅營業額

5%

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城市維護建設稅實繳流轉稅稅額

7%

教育費附加實繳流轉稅稅額

3%

地方教育費附加實繳流轉稅稅額

2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱所得稅稅率

本公司

15%

珠海樂通新材料科技有限公司

25%

湖州樂通新材料科技有限公司

25%

鄭州樂通新材料科技有限公司

25%

上海樂通包裝材料有限公司10%、

20%

珠海市智通投資發展有限公司

10%

北京市樂通互聯科技有限公司

10%

北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司

15%

喀什日盛文化傳媒有限公司免徵

2、稅收優惠

1、本公司自2008年起被認定為高新技術企業，享受15%的企業所得稅稅收優惠。

2015年3月17日，根據廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務局、廣東省地方稅務局文

件粵科高字【2015】30號《關於公布廣東省2014年第一、二批高新技術企業名單的通知》，本公司通過了

2014年高新技術企業認定。高新技術企業證書編號為GR201444000241，發證日期為2014年10月10日，有效

期3年。故2014年-2016年減按15%的稅率徵收企業所得稅。

2、北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司自

2015年起被認定為高新技術企業，享受

15%的企業所得稅稅收

優惠。

根據北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局、北京市地方稅務局

2015年

10月

15

日《關於公示北京市

2015年度第二批擬認定高新技術企業名單的通知》，該公司通過了

2015年高新技術

企業認定。高新技術企業證書編號為

GR201511001397，發證日期為

2015年

11月

24日，有效期

3年。故

2015年-2017年減按

15%的稅率徵收企業所得稅。

3、喀什日盛文化傳媒有限公司為新辦企業，享受新疆喀什、霍爾果斯特殊經濟開發區新辦企業定期

免徵企業所得稅的稅收優惠。

2015年9月6日，根據《財政部、國家稅務總局關於新疆喀什霍爾果斯兩個特殊經濟開發區企業所得稅

優惠政策的通知》，喀什日盛文化傳媒有限公司在當地稅局辦理了「新疆喀什、霍爾果斯特殊經濟開發區

新辦企業定期免徵企業所得稅的稅收優惠」的備案；享受優惠期為2015年8月1日至2019年12月31日。

4、根據《國家稅務總局關於小型微利企業所得稅優惠政策的通知》（財稅[2015]34號），珠海市智通

投資發展有限公司和北京市樂通互聯科技有限公司屬於小型微利企業，故珠海市智通投資發展有限公司和

北京市樂通互聯科技有限公司2015年按10%的稅率徵收企業所得稅，上海樂通包裝材料有限公司2015年1月

-9月按20%稅率、10-12月按10%稅率徵收企業所得稅。

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

3、其他

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目期末餘額期初餘額

庫存現金

126,590.38

29,928.93

銀行存款

60,800,606.51

20,551,632.50

其他貨幣資金

3,917,000.00

5,976,427.90

合計

64,844,196.89

26,557,989.33

其他說明

其中受限制的貨幣資金明細如下：

2、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

銀行承兌票據

49,036,854.42

34,150,153.44

商業承兌票據

1,983,032.02

合計

51,019,886.44

34,150,153.44

（2）期末公司已質押的應收票據

單位：元

項目期末已質押金額

銀行承兌票據

3,767,377.20

合計

3,767,377.20

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位：元

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌票據

109,703,101.25

合計

109,703,101.25

3、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值金額比例金額

計提比

例

金額比例金額

計提比

例

246,

按信用風險特徵200,95

18,058

182,89

19,740

100.00

488,

100.00

226,748

組合計提壞帳準4,204.

,868.5

8.99%

5,335.

,091.8

8.01%

%

298.

%

,206.37

備的應收帳款

52

5

97

6

23

合計

200,95

4,204.

52

100.00

%

18,058

,868.5

5

8.99%

182,89

5,335.

97

246,

488,

298.

100.00

%

19,740

,091.8

6

8.01%

226,748

,206.3723

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用

√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用

□不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

應收帳款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內小計

161,208,579.84

8,060,428.99

5.00%

1至

2年

29,303,250.18

2,930,325.02

10.00%

2至

3年

1,283,383.24

385,014.97

30.00%

3年以上

4,951,783.39

2,475,891.70

50.00%

5年以上

4,207,207.87

4,207,207.87

100.00%

合計

200,954,204.52

18,058,868.55

8.99%

確定該組合依據的說明：

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額

577,043.73元；本期收回或轉回壞帳準備金額

0.00元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位：元

單位名稱收回或轉回金額收回方式

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目核銷金額

實際核銷的應收帳款2,589,486.60

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位：元

單位名稱應收帳款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

珠海市隆順化工

有限公司

貨款

1,682,716.03訴訟無法收回總裁辦審批否

深圳市炬宇泰科

技有限公司

貨款

414,355.00訴訟無法收回總裁辦審批否

杭州歐美莎衛浴

有限公司

貨款

100,475.00預計無法收回總裁辦審批否

佛山市加強五金

塑料製品有限公

司

貨款

49,555.00訴訟無法收回總裁辦審批否

浙江中信包裝印

刷有限公司

貨款

40,361.78預計無法收回總裁辦審批否

北京市科寶彩印

廠

貨款

36,054.00預計無法收回總裁辦審批否

哈爾濱鵬程塑料

彩印有限公司

貨款

30,195.50預計無法收回總裁辦審批否

山西貝瑞精密工

業股份有限公司

新鄭包裝分公司

貨款

25,020.00預計無法收回總裁辦審批否

湖南省金朝彩印貨款

24,472.40預計無法收回總裁辦審批否

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

包裝有限公司

合計

-2,403,204.71

--

-

應收帳款核銷說明：

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

期末無因金融資產轉移而終止確認的應收款項。

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

期末無轉移應收款項且繼續涉入而形成的資產、負債。

其他說明：

4、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額期初餘額

金額比例金額比例

1年以內

6,797,601.03

94.25%

1,731,121.88

53.77%

1至

2年

137,243.00

1.90%

811,046.71

25.19%

2至

3年

96,196.20

1.33%

667,421.83

20.73%

3年以上

181,554.10

2.52%

10,000.00

0.31%

合計

7,212,594.33

-3,219,590.42

-

帳齡超過

1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

其他說明：

5、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值金額比例金額

計提比

例

金額比例金額

計提比

例

按信用風險特徵3,96

3,728,

100.00

721,11

3,007,

100.00

315,75

3,649,3

組合計提壞帳準19.34%

5,13

7.96%

386.99

%

6.07

270.92

%

7.96

74.36

備的其他應收款

2.32

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

合計

3,728,

386.99

100.00

%

721,11

6.07

19.34%

3,007,

270.92

3,96

5,13

2.32

100.00

%

315,75

7.96

7.96%

3,649,3

74.36

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用

√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用

□不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

其他應收款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內小計

1,495,735.38

74,786.79

5.00%

1至

2年

535,693.98

53,569.40

10.00%

2至

3年

1,445,317.92

433,595.38

30.00%

3年以上

184,950.43

92,475.22

50.00%

5年以上

66,689.28

66,689.28

100.00%

合計

3,728,386.99

721,116.07

19.34%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用

√不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額

396,106.79元；本期收回或轉回壞帳準備金額

0.00元。

（3）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目核銷金額

實際核銷的其他應收款

2,191.85

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

單位名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

張際華個人借款

191.85預計無法收回總裁辦審批否

深圳市安姆特檢

測技術有限公司

預付費用

2,000.00預計無法收回總裁辦審批否

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

合計

-2,191.85

--

-

其他應收款核銷說明：

（4）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

保證金

1,604,510.00

1,334,510.00

備用金

220,615.55

287,960.16

其他

1,903,261.44

2,342,662.16

合計

3,728,386.99

3,965,132.32

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例

壞帳準備期末餘

額

湖州市吳興區埭

溪鎮人民政府財

政專項資金

工程保證金

995,200.002-3年

26.70%

298,560.00

珠海市富林科技

有限公司

代墊款

300,000.001年以內

8.05%

15,000.00

新疆元石投資管

理有限公司

往來款

200,000.001-2年

5.36%

20,000.00

湖北淡雅香生物

科技股份有限公

司

保證金

200,000.002-3年

5.36%

60,000.00

湖州市預算外資

金專戶

散裝水泥專項費

用

124,977.803-4年

3.35%

62,488.90

合計

-1,820,177.80

-48.82%

456,048.90

（6）涉及政府補助的應收款項

（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

期末無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款項情況。

（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

期末無轉移其他應收款且繼續涉入而形成的資產、負債。

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

其他說明：

6、存貨

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料

41,531,272.86

41,531,272.86

61,556,469.29

61,556,469.29

庫存商品

21,335,926.92

21,335,926.92

27,276,036.42

27,276,036.42

低值易耗品

1,348,794.63

1,348,794.63

1,088,028.30

1,088,028.30

自製半成品

3,566,853.78

3,566,853.78

3,813,118.10

3,813,118.10

發出商品

4,532,274.52

4,532,274.52

7,825,158.29

114,999.48

7,710,158.81

委託加工物資

22,774.69

22,774.69

合計

72,315,122.71

72,315,122.71

101,581,585.09

114,999.48

101,466,585.61

（2）存貨跌價準備

單位：元

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

發出商品

114,999.48

114,999.48

合計

114,999.48

114,999.48

7、其他流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

增值稅留抵扣額

5,732,793.77

8,896,675.35

合計

5,732,793.77

8,896,675.35

其他說明：

8、投資性房地產

（1）採用成本計量模式的投資性房地產

√適用

□不適用

單位：元

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

項目房屋、建築物土地使用權在建工程合計

一、帳面原值

1.期初餘額

7,679,448.67

92,588.14

7,772,036.812.本期增加金額

（

1）外購

（

2）存貨

\固定

資產

\在建工程轉入

（

3）企業合併增

加

3.本期減少金額

（

1）處置

（

2）其他轉出

4.期末餘額

7,679,448.67

92,588.14

7,772,036.81

二、累計折舊和累計

攤銷

1.期初餘額

3,805,341.41

17,122.18

3,822,463.592.本期增加金額

366,077.96

1,885.99

367,963.95（

1）計提或攤銷

366,077.96

1,885.99

367,963.953.本期減少金額

（

1）處置

（

2）其他轉出

4.期末餘額

4,171,419.37

19,008.17

4,190,427.54

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（

1）計提

3、本期減少金額

（

1）處置

（

2）其他轉出

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

3,508,029.30

73,579.97

3,581,609.272.期初帳面價值

3,874,107.26

75,465.96

3,949,573.22

（2）採用公允價值計量模式的投資性房地產

□適用

√不適用

9、固定資產

（1）固定資產情況

單位：元

辦公及其他

項目房屋及建築物機器設備運輸工具電子設備合計

設備

一、帳面原值：

316,532,790.

152,972,923.

10,508,000.1

14,348,588.9

496,759,885.

1.期初餘額

2,397,581.34

84

96

2

1

172.本期增加80,927,883.6

12,231,862.5

100,715,748.

3,978,996.58

3,196,953.54

380,051.76

金額

2

8

08（

1）購置

3,675,630.97

4,898,165.26

3,786,890.55

-1,204,356.0

5

48,136.74

11,204,467.4

7（

2）在建

工程轉入

77,252,252.6

5

7,333,697.32

192,106.03

4,401,309.59

89,179,365.5

9（

3）企業

合併增加

331,915.02

331,915.023.本期減少

51,640.60

1,464,380.00

4,797.00

191,741.11

1,712,558.71

金額

（

1）處置

或報廢

51,640.60

1,464,380.00

4,797.00

191,741.11

1,712,558.71397,460,674.

165,153,145.

13,022,616.7

17,540,745.4

595,763,074.

4.期末餘額

2,585,891.99

46

94

0

5

54

二、累計折舊

33,939,182.3

36,193,323.7

81,562,342.5

1.期初餘額

4,167,821.73

5,664,951.27

1,597,063.48

1

6

52.本期增加

11,247,197.5

17,057,467.2

2,349,288.70

161,476.63

257,000.60

31,072,430.6

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

金額

1

1

5（

1）計提

11,247,197.5

1

17,057,467.2

1

2,349,288.70

161,476.63

216,803.86

31,032,233.9

1

企業合併增加

40,196.74

40,196.743.本期減少

44,239.26

1,325,799.00

2,175.94

170,635.52

1,542,849.72

金額

（

1）處置

或報廢

44,239.26

1,325,799.00

2,175.94

170,635.52

1,542,849.7245,186,379.8

53,206,551.7

111,091,923.

4.期末餘額

5,191,311.43

5,824,251.96

1,683,428.56

2

1

48

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

（

1）計提

3.本期減少

金額

（

1）處置

或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面352,274,294.

111,946,594.

11,716,493.4

484,671,151.

7,831,305.27

902,463.43

價值

64

23

9

062.期初帳面282,593,608.

116,779,600.

415,197,542.

6,340,178.39

8,683,637.64

800,517.86

價值

53

20

62

10、在建工程

（1）在建工程情況

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

珠海廠房裝修

工程

4,287,422.66

4,287,422.66

15,184,262.5

4

15,184,262.5

4

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

珠海設備安裝

2,278,956.69

2,278,956.69

8,763,388.78

8,763,388.78

工程

湖州設備安裝

722,785.13

722,785.13

1,758,110.19

1,758,110.19

工程

湖州南區廠房28,799,675.7

28,799,675.7

建設

0

0

湖州北區廠房29,791,783.8

29,791,783.8

400,000.00

400,000.00

建設

0

0

零星工程

1,213,544.00

1,213,544.00

7,057,586.83

7,057,586.8391,354,807.8

91,354,807.8

合計

8,902,708.48

8,902,708.48

4

4

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位：元

項目

名稱

預算

數

期初

餘額

本期

增加

金額

本期

轉入

固定

資產

金額

本期

其他

減少

金額

期末

餘額

工程

累計

投入

佔預

算比

例

工程

進度

利息

資本

化累

計金

額

其中：

本期

利息

資本

化金

額

本期

利息

資本

化率

資金來源

珠海

4,500

15,18

1,427

12,32

4,287

廠房95.28

95.2

裝修

,000.

4,262

,384.

4,224

,422.

%

8

自有資金

00

.54

85

.73

66

工程

珠海

設備

安裝

工程

26,00

0,000

.00

8,763

,388.

78

2,768

,247.

55

9,252

,679.

64

2,278

,956.

69

96.80

%

96.8

0

募股資金

及自有資

金

湖州

43,00

1,758

1,035

2,48

設備722,7

100.0

98.0

安裝

0,000

,110.

,325.

85.13

0%

0

6,96

銀行借款

.00

19

06

6.79

工程

湖州

南區

廠房

建設

169,0

00,00

0.00

28,79

9,675

.70

28,79

9,675

.70

96.00

%

100

3,60

6,58

9.43

募集資金

及銀行借

款

湖州

62,00

29,79

30,10

252,

北區708,5

400,0

49.19

廠房

0,000

1,783

55.57

0,339

00.00

%

98

804.

銀行借款

.00

.80

.37

14

建設

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

7,057

1,823

7,667

1,213

零星

,586.

,078.

,121.

,544.

其他

工程

83

26

09

00304,5

91,35

6,727

89,17

8,902

6,34

合計

00,00

4,807

,266.

9,365

,708.

--

6,36

-0.00

.84

23

.59

48

0.36

11、無形資產

（1）無形資產情況

單位：元

項目土地使用權專利權非專利技術計算機軟體合計

一、帳面原值

1.期初餘額

28,499,633.22

2,480,067.39

30,979,700.612.本期增加

金額

342,389.74

342,389.74（

1）購置

342,389.74

342,389.74（

2）內部

研發

（

3）企業

合併增加

3.本期減少金

額

（

1）處置

4.期末餘額

28,499,633.22

2,822,457.13

31,322,090.35

二、累計攤銷

1.期初餘額

2,400,343.46

540,086.23

2,940,429.692.本期增加

金額

580,433.52

373,426.35

953,859.87（

1）計提

580,433.52

373,426.35

953,859.873.本期減少

金額

（

1）處置

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

4.期末餘額

2,980,776.98

913,512.58

3,894,289.56

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加

金額

（

1）計提

3.本期減少

金額

（

1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面

價值

25,518,856.24

1,908,944.55

27,427,800.792.期初帳面

價值

26,099,289.76

1,939,981.16

28,039,270.92

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例。

12、商譽

（1）商譽帳面原值

單位：元

被投資單位名

稱或形成商譽期初餘額本期增加本期減少期末餘額

的事項

北京軒翔思悅

245,855,370.

245,855,370.

傳媒廣告有限

77

77

公司

245,855,370.

245,855,370.

合計

77

77

（2）商譽減值準備

單位：元

被投資單位名

稱或形成商譽

的事項

期初餘額本期增加本期減少期末餘額

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

北京軒翔思悅

傳媒廣告有限

公司

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：

商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：

期末公司將商譽相關的資產組合的可收回金額與帳面價值進行比較，其可收回金額高於帳面價值，故

無需提取商譽減值準備。

商譽的可收回金額按照預計未來現金流量的現值計算，其預計現金流量根據公司批准的5年前現金流

量預測為基礎，現金流量預測使用的折現率為銀行中長期貸款基準利率，預測期以後的現金流量根據適當

的增長率推斷得出，該適當的增長率基於相關行業的增長同時考慮公司未來的經營發展情況預測確定。

其他說明

13、長期待攤費用

單位：元

項目期初餘額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期末餘額

租入固定資產改

造

706,305.97

98,098.05

608,207.92

實驗室裝修工程

455,359.65

130,102.65

325,257.00

合計

455,359.65

706,305.97

228,200.70

933,464.92

其他說明

14、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備

18,779,984.62

3,706,005.88

20,170,849.30

4,022,910.53

可抵扣虧損

32,517,297.76

8,129,324.45

18,905,828.80

4,726,457.20

應付職工薪酬

3,312,082.70

496,812.41

5,788,861.63

1,037,027.64

專項儲備

—安全費

5,843,231.62

876,484.74

6,200,787.41

937,336.07

合計

60,452,596.70

13,208,627.48

51,066,327.14

10,723,731.44

（2）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

項目期末餘額期初餘額

可抵扣虧損

98,401.52

98,692.17

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

合計

98,401.52

98,692.17

（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份期末金額期初金額備註

2018

61,163.06

97,607.91子公司

2013年度虧損

2019

1,458.69

1,084.26子公司

2014年度虧損

2020

35,779.77子公司

2015年度虧損

合計

98,401.52

98,692.17

-

其他說明：

15、其他非流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

預付重組框架協議定金

25,000,000.00

預付設備款

573,379.00

180,911.30

合計

25,573,379.00

180,911.30

其他說明：

16、短期借款

（1）短期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

抵押借款

99,500,000.00

49,000,000.00

保證借款

130,000,000.00

10,000,000.00

信用借款

13,000,000.00

60,000,000.00

信用證貼現借款

4,850,000.00

合計

247,350,000.00

119,000,000.00

短期借款分類的說明：

保證借款情況詳見附註十一，抵押借款情況詳見附註十二。

17、應付票據

單位：元

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

種類期末餘額期初餘額

銀行承兌匯票

38,751,614.28

45,538,318.40

合計

38,751,614.28

45,538,318.40

本期末已到期未支付的應付票據總額為元。

18、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應付材料款

58,140,283.03

54,357,415.44

合計

58,140,283.03

54,357,415.44

（2）帳齡超過

1年的重要應付帳款

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

惠州市萬邦宇誠化工貿易有限公司

371,973.14尚未結算

合計

371,973.14

-

其他說明：

19、預收款項

（1）預收款項列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

預收貨款

3,932,840.88

6,540,862.06

合計

3,932,840.88

6,540,862.06

（2）帳齡超過

1年的重要預收款項

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

佛山市順德區傑豐包裝印刷有限公司

105,510.16尚未結算

廣東美的微波電器製造有限公司

76,485.05尚未結算

廈門晉元包裝有限公司

36,117.00尚未結算

湘潭縣彩達包裝印務有限公司

26,977.00尚未結算

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

凱達

(漳州

)印務有限公司

19,923.00尚未結算

合計

265,012.21

-

20、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、短期薪酬

6,649,401.58

45,093,448.68

42,850,460.32

8,892,389.94

二、離職後福利

-設定

提存計劃

-11,510.49

2,445,133.29

2,433,622.80

三、辭退福利

2,965,460.26

2,965,460.26

合計

6,637,891.09

50,504,042.23

48,249,543.38

8,892,389.94

（2）短期薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、工資、獎金、津貼

和補貼

6,583,389.37

40,564,420.56

38,326,932.36

8,820,877.572、職工福利費

27,279.55

1,597,857.79

1,597,857.79

27,279.553、社會保險費

-9,972.72

1,284,153.53

1,274,180.81

其中：醫療保險

費

-9,972.72

1,045,728.52

1,035,755.80

工傷保險

費

132,655.44

132,655.44

生育保險

費

105,769.57

105,769.574、住房公積金

883,626.00

883,626.005、工會經費和職工教

育經費

48,705.38

763,390.80

767,863.36

44,232.82

合計

6,649,401.58

45,093,448.68

42,850,460.32

8,892,389.94

（3）設定提存計劃列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、基本養老保險

-10,251.44

2,238,481.56

2,228,230.12

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

2、失業保險費

-1,259.05

206,651.73

205,392.68

合計

-11,510.49

2,445,133.29

2,433,622.80

其他說明：

21、應交稅費

單位：元

項目期末餘額期初餘額

增值稅

4,343,898.07

4,670,628.55

消費稅

62,427.96

營業稅

1,350.00

企業所得稅

900,734.38

687,595.30

個人所得稅

99,159.03

58,240.27

城市維護建設稅

306,769.86

344,668.13

房產稅

170,202.38

104,142.18

土地使用稅

50,207.10

教育費附加

219,123.34

246,191.52

堤圍稅

15,460.82

2,033.54

印花稅

37,682.92

51,516.94

文化建設稅

148,097.63

其他

37,740.26

合計

6,353,763.49

6,204,106.69

其他說明：

22、應付利息

單位：元

項目期末餘額期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

156,176.04

205,031.11

短期借款應付利息

352,033.35

293,145.56

合計

508,209.39

498,176.67

重要的已逾期未支付的利息情況：

單位：元

借款單位逾期金額逾期原因

其他說明：

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

23、其他應付款

（1）按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

押金及保證金

755,309.08

759,259.88

預提費用

1,577,892.39

2,513,660.67

往來款

435,534.60

工程款、設備款

1,309,566.59

2,109,006.98

應付股權收購款

133,770,000.00

股東借款

32,000,000.00

其他

1,883,274.30

1,202,647.64

合計

171,296,042.36

7,020,109.77

（2）帳齡超過

1年的重要其他應付款

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

珠海市建築工程有限公司

939,238.87尚未結算

上海名成智能遮陽技術有限公司

108,000.00尚未結算

合計

1,047,238.87

-

其他說明

24、一年內到期的非流動負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期借款

28,832,500.00

21,624,375.00

合計

28,832,500.00

21,624,375.00

其他說明：

25、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

抵押借款及保證借款

64,873,125.00

93,705,625.00

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

合計

64,873,125.00

93,705,625.00

長期借款分類的說明：

其他說明，包括利率區間：

26、遞延收益

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因

政府補助

2,500,000.00

500,000.00

2,000,000.00專項資金

合計

2,500,000.00

500,000.00

2,000,000.00

-

涉及政府補助的項目：

單位：元

負債項目期初餘額

本期新增補助

金額

本期計入營業

外收入金額

其他變動期末餘額

與資產相關

/

與收益相關

湖州市財政局

財政性技術改

造專項資金

2,500,000.00

500,000.00

2,000,000.00與資產相關

合計

2,500,000.00

500,000.00

2,000,000.00

-

其他說明：

27、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、—）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數

200,000,000.00200,000,000.00

其他說明：

上述股本經大華會計師事務所(特殊普通合夥)大華驗字[2013]000111號驗資報告驗證。

28、資本公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

資本溢價（股本溢價）

191,102,894.56

5,044,930.79

186,057,963.77

合計

191,102,894.56

5,044,930.79

186,057,963.77

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

本公司於2015年7月31日購買子公司鄭州樂通新材料科技有限公司49%的少數股權，購買少數股權新增

加的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日開始持續計算的淨資產份額之間的差

額2,490,919.81元，衝減資本公積。同時轉回已抵銷的少數股東享有的專項儲備2,554,010.98元，衝減資

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

本公積。

29、專項儲備

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

安全生產費

18,977,614.14

11,509,228.34

7,130,588.41

23,356,254.07

合計

18,977,614.14

11,509,228.34

7,130,588.41

23,356,254.07

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

30、盈餘公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積

18,433,604.13

1,897,095.15

20,330,699.28

合計

18,433,604.13

1,897,095.15

20,330,699.28

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

31、未分配利潤

單位：元

項目本期上期

調整前上期末未分配利潤

128,769,323.29

130,725,807.23

調整後期初未分配利潤

128,769,323.29

130,725,807.23

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

2,585,189.42

5,464,589.23

減：提取法定盈餘公積

1,897,095.15

1,421,073.17

應付普通股股利

2,000,000.00

6,000,000.00

期末未分配利潤

127,457,417.56

128,769,323.29

調整期初未分配利潤明細：

經本公司

2015年

4月

24日召開的

2014年年度股東大會會議決議，2014年度利潤分配方案為每

10股派現金股利

0.1

元(含稅)。

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤

0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤

0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤

0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤

0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤

0.00元。

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32、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務

440,114,729.04

311,755,093.75

571,183,009.84

445,462,400.44

其他業務

1,626,302.49

668,795.86

26,396,897.65

22,031,985.09

合計

441,741,031.53

312,423,889.61

597,579,907.49

467,494,385.53

33、營業稅金及附加

單位：元

項目本期發生額上期發生額

消費稅

397,762.37

營業稅

72,274.00

52,983.00

城市維護建設稅

1,809,203.53

1,599,617.84

教育費附加

1,293,111.51

1,143,756.09

堤圍防護費

84,773.06

74,498.06

房產稅

81,477.60

61,513.20

其他

88,174.74

44,877.80

合計

3,826,776.81

2,977,245.99

其他說明：

34、銷售費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

運輸費

10,817,807.77

15,248,802.04

工資及福利費

7,016,915.28

9,505,679.13

差旅費

5,842,496.56

7,685,395.54

業務招待費

1,384,692.50

1,584,495.70

公司經費

1,255,182.77

2,128,172.74

廣告宣傳費

67,941.03

288,516.69

租賃費

631,301.69

512,222.44

其他

3,682,004.98

427,482.69

合計

30,698,342.58

37,380,766.97

其他說明：

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2015年年度報告全文

35、管理費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

研究開發費

14,674,814.39

18,990,528.52

工資及福利費

14,322,554.84

15,206,664.72

社會保險費

2,696,096.37

3,610,027.98

差旅費

3,437,963.04

3,891,875.08

折舊費

11,450,346.12

5,172,403.73

公司經費

2,338,265.51

1,717,481.17

業務招待費

1,057,657.20

867,002.50

稅金

4,530,576.81

2,537,868.21

其他

16,683,379.50

11,467,239.80

合計

71,191,653.78

63,461,091.71

其他說明：

36、財務費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息支出

18,036,982.07

12,181,294.07

減：利息收入

259,382.34

250,166.38

匯兌損益

719,268.82

139,578.22

其他

379,570.61

624,853.40

合計

18,876,439.16

12,695,559.31

其他說明：

37、資產減值損失

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、壞帳損失

973,150.52

3,670,997.52

合計

973,150.52

3,670,997.52

其他說明：

38、營業外收入

單位：元

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

非流動資產處置利得合計

43,318.62

309.32

43,318.62

其中：固定資產處置利得

43,318.62

309.32

43,318.62

政府補助

2,447,100.00

722,910.42

2,447,100.00

其他

123,104.59

3,351.79

123,104.59

合計

2,613,523.21

726,571.53

2,613,523.21

計入當期損益的政府補助：

單位：元

補助項目

發放主

體

發放

原因

性質類型

補貼是否

影響當年

盈虧

是否

特殊

補貼

本期發

生金額

上期發生金額

與資產相

關

/與收益

相關

廣東省兩因從事國家鼓勵和扶

化融合管持特定行業、產業而獲100,000

與收益相

政府補助否否

理體系補得的補助（按國家級政.00關

助款策規定依法取得）

因承擔國家為保障某

收珠海市種公用事業或社會必264,400

與收益相

政府補助否否

財政局款要產品供應或價格控.00關

制職能而獲得的補助

扶優扶強249,500

與收益相

政府補助否否

款.00關

2014年外因符合地方政府招商

15,000.

與收益相

經貿發展政府補助引資等地方性扶持政否否

00關

專項資金策而獲得的補助

珠海高新

區財政國

庫支付中因符合地方政府招商

688,200

與收益相

心省財政政府補助引資等地方性扶持政否否

.00關

企業研究策而獲得的補助

開發補貼

款

機器換人因研究開發、技術更新630,000

與收益相

政府補助否否

獎勵資金及改造等獲得的補助.00關

湖州市財

政局財政

因研究開發、技術更新500,000

與收益相

性技術改政府補助否否

及改造等獲得的補助.00關

造專項資

金

技術改造政府補助因符合地方政府招商否否

210,000.00與收益相

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

資金引資等地方性扶持政

策而獲得的補助

關

科技扶持獎勵上市而給予的政與收益相

政府獎勵否否

300,000.00

基金府補助關

珠海高新

技術產業

開發區發獎勵上市而給予的政與收益相

政府獎勵否否

75,447.42

展改革和府補助關

財政局款

項

2013年珠

海高新區獎勵上市而給予的政與收益相

政府獎勵否否

50,000.00

財政貢獻府補助關

獎

與收益相

其他政府

87,463.00

關

2,447,1

合計

--

-

-

-

722,910.42

-00.00

其他說明：

39、營業外支出

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

非流動資產處置損失合計

76,483.37

2,953.32

76,483.37

其中：固定資產處置損失

76,483.37

2,953.32

76,483.37

對外捐贈

79,500.00

82,000.00

79,500.00

其他

226,875.27

27,750.00

226,875.27

合計

378,167.24

112,703.32

378,167.24

其他說明：

40、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

當期所得稅費用

3,717,530.58

5,276,705.40

遞延所得稅費用

-1,946,349.72

-3,672,323.04

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

以前年度所得稅費用

-512,940.55

合計

1,258,240.31

1,604,382.36

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目本期發生額

利潤總額

5,986,135.04

按法定

/適用稅率計算的所得稅費用

897,920.26

子公司適用不同稅率的影響

-442,570.31

調整以前期間所得稅的影響

-512,940.55

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

227,081.07

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣

虧損的影響

1,778,102.50

研發費加計扣除

-689,409.73

所得稅費用

1,258,240.31

其他說明

41、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息收入

259,382.34

250,166.38

政府補貼

1,947,100.00

722,910.42

租金收入

1,281,410.00

1,228,040.00

往來款及其他

13,271,927.87

7,161,137.37

合計

16,759,820.21

9,362,254.17

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

運輸費

11,983,551.10

15,248,802.04

差旅費

9,280,459.60

11,577,270.62

公司經費

3,593,448.28

3,845,653.91

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

業務招待費

2,442,349.70

2,451,498.20

租賃費

845,305.44

512,222.44

其他

19,266,051.77

32,945,762.71

合計

47,411,165.89

66,581,209.92

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

（3）支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

支付重組框架協議誠意金

25,000,000.00

合計

25,000,000.00

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

（4）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

收到受限制保證金

2,059,427.90

25,343,648.60

收到股東借款

32,000,000.00

合計

34,059,427.90

25,343,648.60

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

（5）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

支付受限制保證金

22,375,834.43

支付實際控制人款項

10,000,000.00

合計

32,375,834.43

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

42、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

補充資料本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

淨

利潤

4,727,894.73

8,909,346.31

加：資產減值準備

973,150.52

3,670,997.52

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性

生物資產折舊

31,400,197.86

21,613,776.53

無形資產攤銷

953,859.87

859,957.66

長期待攤費用攤銷

228,200.70

140,044.43

處置固定資產、無形資產和其他長期資

產的損失（收益以

「－」號填列）

33,164.75

2,644.00

財務費用（收益以

「－」號填列）

17,033,842.01

12,181,294.07

遞延所得稅資產減少（增加以

「－」號

填列）

-1,946,349.72

-3,672,323.04

存貨的減少（增加以

「－」號填列）

29,266,462.38

-9,990,344.16

經營性應收項目的減少（增加以

「－」

號填列）

23,174,599.19

39,945,345.12

經營性應付項目的增加（減少以

「－」

號填列）

-1,423,557.64

-44,613,475.90

經營活動產生的現金流量淨額

104,421,464.65

29,047,262.542．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

--

3．

現金及現金等價物淨變動情況：

--

現

金的期末餘額

60,927,196.89

20,581,561.43

減：現金的期初餘額

20,581,561.43

98,767,253.88

現金及現金等價物淨增加額

40,345,635.46

-78,185,692.45

（2）現金和現金等價物的構成

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一、現金

60,927,196.89

20,581,561.43

其中：庫存現金

126,590.38

29,928.93

可隨時用於支付的銀行存款

60,800,606.51

20,551,632.50

三、期末現金及現金等價物餘額

60,927,196.89

20,581,561.43

其他說明：

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

43、所有權或使用權受到限制的資產

單位：元

項目期末帳面價值受限原因

貨幣資金

3,917,000.00保證金

應收票據

3,767,377.20保證金

固定資產

298,445,222.26借款抵押

無形資產

25,518,856.24借款抵押

投資性房地產

2,088,496.41借款抵押

在建工程

1,122,785.13借款抵押

合計

334,859,737.24

-

其他說明：

44、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位：元

項目期末外幣餘額折算匯率期末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元

166,091.65

6.4936

1,078,532.73

歐元

6.51

7.0952

46.19

港幣

5.53

0.83778

4.63

應收帳款

其中：美元

16,279.35

6.4936

105,711.58

應付帳款

其中：美元

163,474.00

6.4936

1,061,534.77

其他說明：

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□適用

√不適用

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

單位：元

購買日至購買日至

被購買方股權取得股權取得股權取得股權取得購買日的期末被購期末被購

購買日

名稱時點成本比例方式確定依據買方的收買方的淨

入利潤

北京軒翔

思悅傳媒2015年

06273,000,0

2015年

1275.00%現金購買注

廣告有限月

25日

00.00

月

22日

公司

其他說明：

註：2015年4月30日，本公司與樟樹市拓美投資管理中心（有限合夥）、樟樹市雲昊投資管理中心（有

限合夥）籤署了《關於北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司資產重組的投資協議書》及《出資轉讓協議》，本

公司以現金27,300萬元收購北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司75%股權。北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司於

2015年6月25日辦理完75%股權的工商變更登記，截止2015年12月21日本公司支付股權收購進度款共計

13,923萬元，佔收購價款的51%；北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司於2015年12月22日變更法定代表人及五

名董事中的三名董事成員為本公司委派，至此本公司對北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司形成實際控制。

（2）合併成本及商譽

單位：元

合併成本北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司

--現金

273,000,000.00

合併成本合計

273,000,000.00

減：取得的可辨認淨資產公允價值份額

27,144,629.23

商譽

/合併成本小於取得的可辨認淨資產公允價值份額的

金額

245,855,370.77

合併成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：

大額商譽形成的主要原因：

其他說明：

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

單位：元

北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

購買日公允價值購買日帳面價值

貨幣資金

40,458,965.98

40,458,965.98

應收款項

11,617,202.71

11,617,202.71

固定資產

291,718.28

291,718.28

其他流動資產

403,057.58

403,057.58

遞延所得稅資產

538,546.32

538,546.32

應付款項

11,258,679.32

11,258,679.32

應付職工薪酬

5,946,766.28

5,946,766.28

應交稅費

-88,793.71

-88,793.71

淨資產

36,192,838.98

36,192,838.98

減：少數股東權益

9,048,209.75

9,048,209.75

取得的淨資產

27,144,629.23

27,144,629.23

可辨認資產、負債公允價值的確定方法：

企業合併中承擔的被購買方的或有負債：

其他說明：

（4）其他說明

其他原因的合併範圍變動

本公司在本期新設成立全資子公司北京市樂通互聯科技有限公司，註冊資本100萬元，尚未實繳出資。

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱主要經營地註冊地業務性質

持股比例

取得方式

直接間接

湖州樂通新材料科技

有限公司

湖州市湖州市製造業

100.00%設立

鄭州樂通新材料科技

有限公司

鄭州市鄭州市製造業

100.00%設立

珠海市智通投資發展

有限公司

珠海市珠海市投資、商業

100.00%設立

上海樂通包裝材料有

限公司

上海市上海市製造業

100.00%

同一控制下企業合

並

珠海樂通新材料科技

有限公司

珠海市珠海市製造業

100.00%

同一控制下企業合

並

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

北京市樂通互聯科技

有限公司

北京市北京市服務業

100.00%設立

北京軒翔思悅傳媒廣

告有限公司

北京市北京市服務業

75.00%

非同一控制下企業

合併

喀什日盛文化傳媒有

限公司

喀什地區喀什地區服務業

75.00%

非同一控制下企業

合併

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

無

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

無

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

報告期內，本公司已取得北京軒翔思悅傳媒廣告有限公司75%的股權，將納入2016年財務合併報表。

確定公司是代理人還是委託人的依據：

其他說明：

（2）重要的非全資子公司

單位：元

子公司名稱少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東

的損益

本期向少數股東宣告

分派的股利

期末少數股東權益餘

額

北京軒翔思悅傳媒廣

告有限公司

25.00%

9,048,209.75

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

其他說明：

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位：萬元

子公

期末餘額期初餘額

司名流動

非流

資產流動

非流

負債流動

非流

資產流動

非流

負債

稱資產

動資

合計負債

動負

合計資產

動資

合計負債

動負

合計

產債產債

北京

軒翔

思悅

5,247

5,330

1,711

1,711

933.6

957.8

519.5

519.5

傳媒83.03

24.22

.92

.95

.67

.67

5

7

9

9

廣告

有限

公司

單位：萬元

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

子公司名

稱

本期發生額上期發生額

營業收入淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

營業收入淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

北京軒翔

思悅傳媒

12,862.99

3,180.99

3,180.99

3371.08

1,928.11

501.87

501.87

159.37

廣告有限

公司

其他說明：

十、與金融工具相關的風險

本公司的經營活動會面臨各種金融風險：信用風險、流動風險和市場風險（主要為外匯風險和利率風

險）。本公司整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本公司財務業績的潛在不利影

響。

（一）信用風險

本公司的信用風險主要來自貨幣資金、應收票據、應收帳款、其他應收款等。管理層已制定適當的信

用政策，並且不斷監察這些信用風險的敞口。

本公司持有的貨幣資金，主要存放於商業銀行等金融機構，管理層認為這些商業銀行具備較高信譽和

資產狀況，存在較低的信用風險。本公司採取限額政策以規避對任何金融機構的信貸風險。

對於應收帳款、其他應收款和應收票據，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基於對客

戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資

質並設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監控，對於信用記錄不良的客戶，本公司會採用

書面催款、縮簡訊用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的範圍內。

截止2015年12月31日，本公司的前五大客戶的應收帳款佔本公司應收帳款總額23.35%

(2014年末：

29.03%)。

本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的帳面金額。除附註十二所載本公司

作出的財務擔保外，本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保。

（二）流動性風險

流動性風險是指本公司無法及時獲得充足資金,滿足業務發展需要或償付到期債務以及其他支付義務

的風險。

本公司財務部門持續監控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同時持續監控是

否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。

截至2015年12月31日止，本公司各項金融資產及金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如

下：

項目

期末餘額期初餘額

帳面淨值帳面原值1年以內帳面淨值帳面原值1年以內

貨幣資金

64,844,196.89

64,844,196.89

64,844,196.89

26,557,989.33

26,557,989.33

26,557,989.33

應收款項

236,922,493.33

255,702,477.95

255,702,477.95

57,539,619.66

284,603,583.9

9

284,603,583.99

金融資產小計

301,766,690.22

320,546,674.84

320,546,674.84

84,097,608.99

311,161,573.3

2

311,161,573.32

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

短期借款

247,350,000.00

247,350,000.00

247,350,000.00

119,000,000.00

119,000,000.0

0

119,000,000.00

應付款項

268,187,939.67

268,187,939.67

268,187,939.67

106,915,843.61

106,915,843.6

1

106,915,843.61

金融負債小計

515,537,939.67

515,537,939.67

515,537,939.67

225,915,843.61

225,915,843.6

1

225,915,843.61

（三）市場風險

1、匯率風險

本公司的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算。但本公司已確認的外幣資產和負債及未來

的外幣交易（外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元、歐元和港幣）依然存在外匯風險。本公

司財務部門負責監控公司外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程度降低面臨的外匯風險。

（1）截止2015年12月31日，本公司持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額詳見本附

注六.注釋44。

（2）敏感性分析

截止2015年12月31日，對於本公司各類美元、歐元及港幣金融資產和美元、歐元及港幣金融負債，如

果人民幣對美元、歐元及港幣升值或貶值10%，其他因素保持不變，則本公司將減少或增加淨利潤約

12,276.04元（2014年度約181,729.00元)。

2、利率風險

本公司的利率風險主要產生於銀行借款。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定

利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率

合同的相對比例。

本公司財務部門持續監控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及本公司尚未付清的

以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，並對本公司的財務業績產生重大的不利影響，管理層會依據最新

的市場狀況及時做出調整，這些調整可能是進行利率互換的安排來降低利率風險。

（1）本年度公司利率互換安排如下：本年度公司無利率互換安排。

（2）截止2015年12月31日，本公司長期帶息債務主要為人民幣計價的浮動利率合同，金額為

64,873,125.00元，詳見附註六.注釋25。

（3）敏感性分析

截止2015年12月31日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降50個基點，而其他因素保持不變，

本公司的淨利潤會減少或增加約351,396.08元（2014年度約827,646.09元)。

上述敏感性分析假定在資產負債表日已發生利率變動，並且已應用於本公司所有按浮動利率獲得的借

款。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

截至

2015年

12月

31日止，本公司無以公允價值計量的金融工具。

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

2、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

不以公允價值計量的金融資產和負債主要包括：應收款項、短期借款、應付款項、一年內到期的非流

動負債和長期借款。

上述不以公允價值計量的金融資產和負債的帳面價值與公允價值相差很小。

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

母公司對本企業

的持股比例

母公司對本企業

的表決權比例

本企業的母公司情況的說明

本公司控股股東劉秋華持有本公司13%的股份，本公司實際控制人是張彬賢、劉秋華夫婦。

本企業最終控制方是張彬賢、劉秋華。

其他說明：

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註七（一）在子公司中的權益。

3、其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本企業關係

張彬賢董事長、總經理

劉明董事、副總經理

李華副總經理、董秘

黃秋英董事、財務總監

其他說明

4、關聯交易情況

（

1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品

/接受勞務情況表

單位：元

出售商品

/提供勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額獲批的交易額度是否超過交易額度上期發生額

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

存在控制關係且已納入本公司合併財務報表範圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵銷。

（2）關聯擔保情況

本公司作為擔保方

單位：元

被擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日

擔保是否已經履行完

畢

珠海樂通新材料科技

有限公司

10,000,000.002014年

11月

24日2017年

11月

23日否

珠海樂通新材料科技

有限公司

1,110,107.062015年

12月

31日2016年

12月

02日否

珠海樂通新材料科技

有限公司

9,312,047.122014年

11月

24日2017年

11月

23日否

湖州樂通新材料科技

有限公司

93,705,625.002014年

11月

06日2019年

12月

31日否

本公司作為被擔保方

單位：元

擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日

擔保是否已經履行完

畢

珠海樂通新材料科技

有限公司、鄭州樂通

新材料科技有限公

司、湖州樂通新材料

科技有限公司

5,500,000.002015年

08月

05日2020年

12月

31日否

珠海樂通新材料科技

有限公司、鄭州樂通

新材料科技有限公

司、湖州樂通新材料

科技有限公司

6,000,000.002015年

08月

05日2020年

12月

31日否

珠海樂通新材料科技

有限公司

67,000,000.002014年

08月

21日2020年

12月

31日否

珠海樂通新材料科技

有限公司

3,000,000.002014年

08月

21日2020年

12月

31日否

珠海樂通新材料科技

有限公司

10,000,000.002013年

12月

02日2016年

12月

31日否

珠海樂通新材料科技

有限公司

6,500,000.002013年

12月

02日2016年

12月

02日否

珠海樂通新材料科技

7,000,000.002013年

12月

02日2016年

12月

02日否

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

有限公司

珠海樂通新材料科技

有限公司

15,000,000.002013年

12月

02日2016年

12月

02日否

珠海樂通新材料科技

有限公司

12,767,807.532013年

12月

02日2016年

12月

02日否

珠海樂通新材料科技

有限公司

1,768,231.402013年

12月

02日2016年

12月

02日否

珠海樂通新材料科技

有限公司

5,496,687.022013年

12月

02日2016年

12月

02日否

珠海樂通新材料科技

有限公司

4,323,099.652013年

12月

02日2016年

12月

02日否

珠海樂通新材料科技

有限公司

1,358,216.502013年

12月

02日2016年

12月

02日否

珠海樂通新材料科技

有限公司

5,197,304.932013年

12月

02日2016年

12月

02日否

珠海樂通新材料科技

有限公司、鄭州樂通

新材料科技有限公

司、湖州樂通新材料

科技有限公司

USD179,250.002015年

08月

05日2020年

12月

31日否

關聯擔保情況說明

截止期末，擔保借款餘額為13,000萬元。其中本公司向珠海市農村商業銀行股份有限公司高新支行的

擔保借款餘額7,000萬元、向中國

工商銀行

股份有限公司珠海唐家支行的擔保借款餘額1,150萬元、向交通

銀行股份有限公司珠海分行的擔保借款餘額3,850萬元，由子公司珠海樂通新材料科技有限公司提供擔保；

子公司珠海樂通新材料科技有限公司向珠海市農村商業銀行股份有限公司高新支行的擔保借款餘額1,000

萬元，由本公司提供擔保。

子公司湖州樂通新材料科技有限公司向珠海市農村商業銀行股份有限公司高新支行的抵押借款餘額

93,705,625.00元，同時由本公司提供擔保。

除上述各公司之間為借款提供的擔保外，其餘均為開具銀行承兌匯票提供擔保。

（3）關聯方資金拆借

單位：元

關聯方拆借金額起始日到期日說明

拆入

張彬賢

32,000,000.002015年

12月

21日2016年

12月

21日

銀行同期貸款基準利

率的

90%

拆出

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

（4）關鍵管理人員報酬

單位：元

項目本期發生額上期發生額

關鍵管理人員薪酬

79.42

122.61

5、關聯方應收應付款項

（1）應付項目

單位：元

項目名稱關聯方期末帳面餘額期初帳面餘額

其他應付款張彬賢

32,000,000.00

十三、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

1、已籤訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響

（1）經營租賃出租

本期取得租金收入1,281,410.00元。

（2）經營租賃租入

本公司子公司鄭州樂通新材料科技有限公司與鄭州市

寶德利

塗料有限公司籤訂租賃合同，鄭州樂通新

材料科技有限公司自2010年7月18日起，長期租賃鄭州市

寶德利

塗料有限公司的房屋建築物作為辦公、生

產及倉儲之用，本期租金2,459,818.00元。

2、已籤訂的正在或準備履行的併購協議

本公司擬收購北京市九域互聯科技有限公司100%股權、北京

普菲特

廣告有限公司100%股權事項詳見附

注十四。

（二）其他重大財務承諾事項

抵押資產情況

本公司以固定資產中帳面原值13,580,554.92元、淨值5,477,854.88元的房屋建築物,無形資產中帳面

原值2,149,065.00元、淨值1,331,197.76元的土地使用權為抵押物獲得中國

農業銀行

股份有限公司珠海金

鼎支行最高限額2,824.9195萬元的借款額度，期限為2013年1月23日至2016年1月23日，截止期末該銀行抵

押借款餘額為1,950萬元。

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

本公司之子公司珠海樂通新材料科技有限公司以投資性房地產中帳面原值3,780,637.01元、淨值

2,088,496.41元的房屋建築物及土地，固定資產中帳面原值110,925,020.66元、淨值99,474,144.15元的

房屋建築物,無形資產中帳面原值1,659,576.22元、淨值1,290,329.48元的土地使用權為抵押物獲得珠海

市農村商業銀行股份有限公司高新支行最高限額8,000萬元的借款額度，期限為2012年3月7日至2017年3月

7日。截止期末該銀行抵押借款餘額為8,000萬元。

本公司之子公司湖州樂通新材料科技有限公司以無形資產中帳面原值23,392,766.04元、淨值

22,897,329.00元的土地使用權、固定資產中帳面原值200,442,627.58元、淨值193,493,223.23元的房屋

建築物及帳面價值1,122,785.13元的在建工程為抵押物，取得珠海市農村商業銀行股份有限公司高新支行

21,300萬元的借款額度。截止期末該銀行抵押借款餘額為93,705,625.00元，其中一年內到期部分

28,832,500.00元。

（2）截止期末本公司開具的銀行承兌匯票及信用證存入3,917,000.00元的保證金。

（3）截止期末本公司已質押的應收票據3,767,377.20元，用於開具銀行承兌匯票質押保證。

除存在上述承諾事項外，截止2015年12月31日，本公司無其他應披露未披露的重大承諾事項。

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

未決訴訟或仲裁形成的或有事項及其財務影響

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

對外提供債務擔保形成的或有事項及其財務影響

為關聯方提供擔保詳見附註十一（四）2。

開出保函、信用證

截止2015年12月31日，本公司對外開具的信用證179,250.00美元。

4、其他或有負債

截止期末本公司合計已背書給他方但尚未到期的票據109,703,101.25元，到期日為2016年1-6月。

除存在上述或有事項外，截止2015年12月31日，本公司無其他應披露未披露的重大或有事項。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

十四、資產負債表日後事項

1、利潤分配情況

單位：元

擬分配的利潤或股利

1,000,000.00

經審議批准宣告發放的利潤或股利

1,000,000.00

2016年

4月

24日，經本公司董事會決議，本公司

2015年度利潤分配預案為：每

10股派現金股利

0.05元（含稅）。

2、其他資產負債表日後事項說明

截止財務報告日，本公司無其他應披露未披露的重大資產負債表日後事項。

十五、其他重要事項

1、其他

1．本公司2015年5月27日召開的第三屆董事會第十六次會議、2015年6月11日召開的第三屆董事會第

十七次會議、2015年6月30日召開的2015年第二次臨時股東大會會議審議通過《公司向特定對象非公開發

行股票方案的議案》，並於2015年8月6日收到中國證券監督管理委員會出具的《中國證監會行政許可申請

受理通知書》（152338號）；本公司2015年11月29日召開的第三屆董事會第二十次會議審議並通過《關於調

整公司向特定對象非公開發行股票方案的議案》、2015年12月18日召開的2015年第三次臨時股東大會會議

審議通過《關於與部分認購對象解除股份認購協議的議案》。根據調整後的議案，本次非公開發行的發行

對象為劉秋華、深圳市垣錦投資管理中心（有限合夥）、深圳市憶想互聯投資企業（有限合夥）；本次非公

開發行股票數量為273,636,564股，擬募集資金為245,452.00萬元。其中，發行對象劉秋華以現金認購公

司本次非公開發行的股票215,375,696股；發行對象深圳市垣錦投資管理中心（有限合夥）以其持有的北

京市九域互聯科技有限公司60%股權認購公司本次非公開發行的股票39,130,434股；深圳市憶想互聯投資

企業（有限合夥）以其持有的北京

普菲特

廣告有限公司60%股權認購公司本次非公開發行的股票19,130,434

股。本次非公開發行股票，扣除發行費用後的募集資金淨額將用於以下項目：收購北京市九域互聯科技有

限公司100%股權項目；收購北京

普菲特

廣告有限公司100%股權項目；數據銀行管理平臺項目；移動數字營

銷綜合服務平臺項目；網際網路廣告交易平臺項目；媒體創意製作平臺項目；數字營銷基地建設項目；償還

銀行貸款。2015年12月2日本公司收到中國證券監督管理委員會出具的《中國證監會行政許可項目審查反

饋意見通知書》（152338號），本公司於2016年1月4日完成回復。本公司收到中國證券監督管理委員會出具

的《關於請做好相關項目發審委會議準備工作的函》，本公司於2016年3月1日完成回復。

2.本公司與北京市九域互聯科技有限公司及其股東籤訂《關於北京市九域互聯科技有限公司資產重

組的框架協議書》及《股權轉讓協議》，本公司擬通過非公開發行股份的方式購買北京市九域互聯科技有

限公司100%的股權。該股權作價58,500萬元，其中60%的股權由本公司以發行股份的方式支付，對價35,100

萬元；剩餘40%的股權由本公司以現金的方式支付23,400萬元。本公司在本次非公開發行股份購買資產實

施完畢後（100%股權工商變更登記完成）的十個工作日內支付完畢。本公司為此框架協議排他性擔保支付

1,500萬元定金，同時北京市九域互聯科技有限公司股東以其持有該公司6%的股權向本公司提供質押擔保。

本公司與北京

普菲特

廣告有限公司及其股東籤訂《關於北京

普菲特

廣告有限公司資產重組的框架協議

書》及《股權轉讓協議》，本公司擬通過非公開發行股份的方式購買北京

普菲特

廣告有限公司100%的股權。

該股權作價28,600萬元，其中60%的股權由本公司以發行股份的方式支付，對價17,160萬元；剩餘40%的股

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

權由本公司以現金的方式支付11,440萬元。本公司在本次非公開發行股份購買資產實施完畢後（100%股權

工商變更登記完成）的十個工作日內支付完畢。本公司為此框架協議排他性擔保支付1,000萬元定金，同

時北京

普菲特

廣告有限公司股東以其持有該公司7%的股權向本公司提供質押擔保。

十六、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值金額比例金額

計提比

例

金額比例金額

計提比

例

120,

按信用風險特徵93,433

84,214

10,779

100.00

9,218,

299,

100.00

109,520

組合計提壞帳準,076.7

9.87%

,937.0

,175.9

8.96%

%

139.71

438.

%

,262.62

備的應收帳款

2

1

2

54

合計

93,433

,076.7

2

100.00

%

9,218,

139.71

9.87%

84,214

,937.0

1

120,

299,

438.

100.00

%

10,779

,175.9

2

8.96%

109,520

,262.6254

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用

√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用

□不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

應收帳款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內小計

84,368,442.10

4,218,422.11

5.00%

1至

2年

2,062,008.51

206,200.85

10.00%

2至

3年

287,725.54

86,317.66

30.00%

3年以上

4,015,402.96

2,007,701.48

50.00%

5年以上

2,699,497.61

2,699,497.61

100.00%

合計

93,433,076.72

9,218,139.71

9.87%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額

0.00元；本期收回或轉回壞帳準備金額

942,342.53元。

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目核銷金額

實際核銷的應收帳款

618,693.68

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位：元

單位名稱應收帳款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

深圳市炬宇泰科技

有限公司

貨款

414,355.00訴訟無法收回總裁辦審批否

杭州歐美莎衛浴有

限公司

貨款

100,475.00無法收回總裁辦審批否

浙江中信包裝印刷

有限公司

貨款

40,361.78無法收回總裁辦審批否

合計

-555,191.78

--

-

應收帳款核銷說明：

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

2、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值

帳面餘額壞帳準備

帳面價

值金額比例金額

計提比

例

金額比例金額

計提比

例

129,

按信用風險特徵108,76

99,645

100.00

9,123,

845,

100.00

6,547,

123,298

組合計提壞帳準8,711.

8.39%

,157.8

5.04%

%

554.06

725.

%

468.21

,256.80

備的其他應收款

89

3

01

合計

108,76

8,711.

89

100.00

%

9,123,

554.06

8.39%

99,645

,157.8

3

129,

845,

725.

100.00

%

6,547,

468.21

5.04%

123,298

,256.8001

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用

√不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用

□不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

其他應收款壞帳準備計提比例

1年以內分項

1年以內小計

37,014,833.18

1,850,741.66

5.00%

1至

2年

71,456,518.71

7,145,651.87

10.00%

2至

3年

200,418.80

60,125.64

30.00%

3年以上

59,812.63

29,906.32

50.00%

5年以上

37,128.57

37,128.57

100.00%

合計

108,768,711.89

9,123,554.06

8.39%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用

√不適用

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額

2,578,085.85元；本期收回或轉回壞帳準備金額

0.00元。

（3）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目核銷金額

實際核銷的其他應收款

2,000.00

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

單位名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

深圳市安姆特檢測

技術有限公司

預付費用

2,000.00預計無法收回總裁辦審批否

合計

-2,000.00

--

-

其他應收款核銷說明：

（4）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

保證金

324,310.00

309,310.00

備用金

220,615.55

180,749.17

押金

13,000.00

代墊款

300,000.00

關聯方往來款及其他

107,910,786.34

129,355,665.84

合計

108,768,711.89

129,845,725.01

（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例

壞帳準備期末餘

額

湖州樂通新材料科

技有限公司

往來款

98,665,259.492年以內

90.71%

8,468,107.14

珠海樂通新材料科

技有限公司

往來款

8,384,032.471年以內

7.71%

419,201.62

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

珠海市富林科技有

限公司

代墊款

300,000.001年以內

0.28%

15,000.00

湖北淡雅香生物科

技股份有限公司

保證金

200,000.002-3年

0.18%

60,000.00

貝俊嶽個人借款

69,711.751年以內

0.06%

3,485.59

合計

-107,619,003.71

-98.94%

8,965,794.35

3、長期股權投資

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

654,449,376.

654,449,376.

342,545,483.

342,545,483.

對子公司投資

31

31

31

31654,449,376.

654,449,376.

342,545,483.

342,545,483.

合計

31

31

31

31

（1）對子公司投資

單位：元

本期計提減值減值準備期末

被投資單位期初餘額本期增加本期減少期末餘額

準備餘額

上海樂通包裝

5,561,733.52

5,561,733.52

材料有限公司

珠海樂通新材

200,483,749.

200,483,749.

料科技有限公

79

79

司

湖州樂通新材

110,000,000.

110,000,000.

料科技有限公

00

00

司

鄭州樂通新材

25,500,000.0

38,903,893.0

64,403,893.0

料科技有限公

0

0

0

司

珠海市智通投

資發展有限公1,000,000.00

1,000,000.00

司

北京軒翔思悅

273,000,000.

273,000,000.

傳媒廣告有限

00

00

公司

合計

342,545,483.

311,903,893.

654,449,376.

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

310031

4、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務

246,891,571.84

184,685,216.59

277,289,880.38

204,459,790.63

其他業務

17,827,222.93

15,614,076.27

19,745,256.52

18,165,926.36

合計

264,718,794.77

200,299,292.86

297,035,136.90

222,625,716.99

其他說明：

5、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

13,254,349.40

1,771,740.35

合計

13,254,349.40

1,771,740.35

十七、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用

□不適用

單位：元

項目金額說明

非流動資產處置損益

-33,164.75

計入當期損益的政府補助（與企業業務

密切相關，按照國家統一標準定額或定

量享受的政府補助除外）

2,447,100.00

除上述各項之外的其他營業外收入和支

出

-178,579.28

減：所得稅影響額

412,600.81

合計

1,822,755.16

-

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□適用

√不適用

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元

/

股）

稀釋每股收益（元

/

股）

歸屬於公司普通股股東的淨利

潤

0.43%

0.01

0.01

扣除非經常性損益後歸屬於公

司普通股股東的淨利潤

0.12%

0.004

0.004

珠海市樂通化工股份有限公司

2015年年度報告全文

第十一節備查文件目錄

一、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章

的會計報表；

二、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件；

三、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露的所有公司文件的正本

及公告的原稿。

四、以上備查文件的備置地點：公司證券部。

法定代表人：張彬賢

珠海市樂通化工股份有限公司

二〇一六年四月二十四日

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