北京三元食品股份有限公司
600429
2010 年年度報告
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
1
目錄
一、重要提示………………………………………………………………………2
二、公司基本情況 …………………………………………………………………2
三、會計數據和業務數據摘要………………………………………………………3
四、股本變動及股東情況 …… ……………………………………………………5
五、董事、監事和高級管理人員……………………………………………………11
六、公司治理結構…………………………………………………………………14
七、股東大會情況簡介… …………………………………………………………20
八、董事會報告……………………………………………………………………21
九、監事會報告……………………………………………………………………35
十、重要事項………………………………………………………………………37
十一、財務會計報告 ………………………………………………………………53
十二、備查文件目錄………………………………………………………………157
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
2
一、 重要提示
(一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任
何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及
連帶責任。
(二) 公司全體董事出席董事會會議。
(三) 中瑞嶽華會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。
(四)
公司負責人姓名 張福平
主管會計工作負責人姓名 楊慶貴
會計機構負責人（會計主管人員）姓名 尹瑩
公司負責人張福平、主管會計工作負責人楊慶貴及會計機構負責人（會計主管人員）尹瑩聲
明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。
(五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況？
否
(六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？
否
二、 公司基本情況
(一) 公司信息
公司的法定中文名稱 北京三元食品股份有限公司
公司的法定中文名稱縮寫 三元股份
公司的法定英文名稱 BEIJING SANYUAN FOODS CO.,LTD.
公司法定代表人 張福平
(二) 聯繫人和聯繫方式
董事會秘書 證券事務代表
姓名 王鈐 張娜
聯繫地址 北京市海澱區西二旗中路 29 號 北京市海澱區西二旗中路 29 號
電話 010-62848020 010-82411798
傳真 010-82413213 010-82413213
電子信箱 zhengquanbu@sanyuan.com.cn zhengquanbu@sanyuan.com.cn
(三) 基本情況簡介
註冊地址 北京市海澱區西二旗中路 29 號
註冊地址的郵政編碼 100085
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
3
辦公地址 北京市海澱區西二旗中路 29 號
辦公地址的郵政編碼 100085
公司國際網際網路網址 www.sanyuan.com.cn
電子信箱 zhengquanbu@sanyuan.com.cn
(四) 信息披露及備置地點
公司選定的信息披露報紙名稱 《中國證券報》、《上海證券報》
登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 www.sse.com.cn
公司年度報告備置地點 公司證券部
(五) 公司股票簡況
公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A 股 上海證券交易所 三元股份 600429
(六) 其他有關資料
公司首次註冊登記日期 1997 年 3 月 13 日
公司首次註冊登記地點 北京市西城區鼓樓西大街 75 號
最近一次變更
公司變更註冊登記日期 2010 年 10 月 25 日
公司變更註冊登記地點 北京市海澱區西二旗中路 29 號
企業法人營業執照註冊號 110000410120838
稅務登記號碼 110102600062547
組織機構代碼 60006254-7
公司聘請的會計師事務所名稱 中瑞嶽華會計師事務所有限公司
公司聘請的會計師事務所辦公地址
北京市西城區金融大街 35 號國際企業大廈A座 8
層
三、 會計數據和業務數據摘要
(一) 主要會計數據
單位：元 幣種：人民幣
項目 金額
營業利潤 65,819,716.29
利潤總額 70,680,031.66
歸屬於上市公司股東的淨利潤 51,464,612.11
歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤 -132,129,805.03
經營活動產生的現金流量淨額 -187,220,858.56
(二) 扣除非經常性損益項目和金額
單位：元 幣種：人民幣
項目 金額
非流動資產處置損益 234,709,619.13
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
4
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按
照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）
10,341,607.23
債務重組損益 806,836.83
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -3,553,582.31
所得稅影響額 -58,416,745.11
少數股東權益影響額（稅後） -293,318.63
合計 183,594,417.14
(三) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標
單位：元 幣種：人民幣
2009 年 2008 年
主要
會計
數據
2010 年
調整後 調整前
本期比
上年同
期增減
(%)
調整後 調整前
營業
收入
2,572,273,473.98 2,379,592,767.39 2,379,592,767.39 8.10 1,413,630,984.66 1,413,630,984.66
利潤
總額
70,680,031.66 -138,204,774.72 -138,204,774.72 不適用 34,333,933.25 34,333,933.25
歸屬
於上
市公
司股
東的
淨利
潤
51,464,612.11 -128,743,622.51 -128,775,399.15 不適用 40,949,866.88 40,756,063.60
歸屬
於上
市公
司股
東的
扣除
非經
常性
損益
的淨
利潤
-132,129,805.03 -100,880,368.85 -100,912,145.49 不適用 29,812,221.52 29,618,418.24
經營
活動
產生
的現
金流
量淨
額
-187,220,858.56 54,898,376.90 54,898,376.90 -441.03 -35,972,307.16 -35,972,307.16
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
5
2009 年末 2008 年末
2010 年末
調整後 調整前
本年末
比上年
末增減
(%)
調整後 調整前
總資
產
2,779,899,802.26 2,542,267,356.77 2,542,267,356.77 9.35 1,403,883,445.01 1,403,883,445.01
所有
者權
益
（或
股東
權
益）
1,741,894,220.72 1,690,226,942.01 1,689,884,857.83 3.06 831,433,511.33 831,123,203.79
2009 年 2008 年
主要財務指標 2010 年
調整後 調整前
本期比上
年同期增
減(%)
調整後 調整前
基本每股收益（元／
股）
0.0582 -0.1963 -0.1964 不適用 0.0645 0.0642
稀釋每股收益（元／
股）
0.0582 -0.1963 -0.1964 不適用 0.0645 0.0642
扣除非經常性損益
後的基本每股收益
（元／股）
-0.1493 -0.1538 -0.1539 不適用 0.0469 0.0466
加權平均淨資產收
益率（%）
2.99 -15.16 -15.17 不適用 5.04 5.01
扣除非經常性損益
後的加權平均淨資
產收益率（%）
-7.70 -11.88 -11.89 不適用 3.67 3.65
每股經營活動產生
的現金流量淨額（元
／股）
-0.212 0.062 0.062 -441.94 -0.0566 -0.0566
2009 年末 2008 年末
2010 年末
調整後 調整前
本期末比
上年同期
末增減
(%)
調整後 調整前
歸屬於上市公司股
東的每股淨資產（元
／股）
1.97 1.91 1.91 3.14 1.31 1.31
四、 股本變動及股東情況
(一) 股本變動情況
1、 股份變動情況表
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
6
單位：股
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動後
數量
比例
(%)
發行
新股
送
股
公積金
轉股
其
他
小
計
數量
比例
(%)
一、有限售條件股
份
250,000,000 28.25 250,000,000 28.25
1、國家持股
2、國有法人持股 150,000,000 16.95 150,000,000 16.95
3、其他內資持股
其中： 境內非國
有法人持股
境內自然人持
股
４、外資持股 100,000,000 11.30 100,000,000 11.30
其中： 境外法人
持股
100,000,000 11.30 100,000,000 11.30
境外自然人持
股
二、無限售條件流
通股份
635,000,000 71.75 635,000,000 71.75
1、人民幣普通股 635,000,000 71.75 635,000,000 71.75
2、境內上市的外
資股
3、境外上市的外
資股
4、其他
三、股份總數 885,000,000 100 885,000,000 100
2、 限售股份變動情況
報告期內，本公司限售股份無變動情況。
(二) 證券發行與上市情況
1、 前三年歷次證券發行情況
單位：股 幣種:人民幣
股票及其
衍生證券
的種類
發行日期
發行價格
（元）
發行數量 上市日期
獲準上市交
易數量
交易終止日期
股票類
人 民 幣 普
通股
2009 年 11
月 18 日
4 250,000,000
2012 年 11
月 18 日
250,000,000
2009 年 7 月 24 日經中國證券監督管理委員會批准，公司於 2009 年 11 月非公開發行人民幣
普通股 25,000 萬股，發行價格為 4 元/股。鎖定期限為 36 個月，自 2009 年 11 月 18 日至 2012
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
7
年 11 月 17 日。
2、 公司股份總數及結構的變動情況
報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。
3、 現存的內部職工股情況
本報告期末公司無內部職工股。
(三) 股東和實際控制人情況
1、 股東數量和持股情況
單位：股
報告期末股東總數 37,555 戶
前十名股東持股情況
股東名稱
股
東
性
質
持股比
例(%)
持股總數
報告
期內
增減
持有有限售條件股
份數量
質押或凍結的股份數量
北 京 企 業
（食品）有
限公司
境
外
法
人
41.33 365,790,000 100,000,000 無
北京首都農
業集團有限
公司
國
有
法
人
26.50 234,501,756 150,000,000 質押 120,000,000
中國建設銀
行股份有限
公司－長盛
同慶可分離
交易股票型
證券投資基
金
其
他
2.26 20,000,000 未知
中國人壽保
險股份有限
公司－傳統
－普通保險
產 品 －
005L －
CT001 滬
其
他
0.98 8,680,068 未知
中國人壽保
險(集團)公
司－傳統－
普通保險產
其
他
0.51 4,548,000 未知
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
8
品
國都證券有
限責任公司
其
他
0.34 3,004,042 未知
中國人壽保
險股份有限
公司－分紅
－個人分紅
－ 005L －
FH002 滬
其
他
0.30 2,643,306 未知
彭文勇
未
知
0.26 2,304,400 未知
張國樑
未
知
0.25 2,192,124 未知
中融國際信
託有限公司
－非凡結構
化 1 號
其
他
0.24 2,097,000 未知
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱
持有無限售條件股份的數
量
股份種類及數量
北京企業（食品）有
限公司
265,790,000 人民幣普通股
北京首都農業集團有
限公司
84,501,756 人民幣普通股
中國建設銀行股份有
限公司－長盛同慶可
分離交易股票型證券
投資基金
20,000,000 人民幣普通股
中國人壽保險股份有
限公司－傳統－普通
保 險 產 品 － 005L －
CT001 滬
8,680,068 人民幣普通股
中國人壽保險(集團)
公司－傳統－普通保
險產品
4,548,000 人民幣普通股
國都證券有限責任公
司
3,004,042 人民幣普通股
中國人壽保險股份有
限公司－分紅－個人
分紅－005L－FH002
滬
2,643,306 人民幣普通股
彭文勇 2,304,400 人民幣普通股
張國樑 2,192,124 人民幣普通股
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
9
中融國際信託有限公
司－非凡結構化 1 號
2,097,000 人民幣普通股
上述股東關聯關係或
一致行動的說明
公司控股股東北京企業（食品）有限公司（BEIJING NTERPRISES (DAIRY)
LIMITED）為公司第二大股東北京首都農業集團有限公司的控股子公司，因
此北京企業（食品）有限公司與北京首都農業集團有限公司為一致行動人。
另外，「中國人壽保險股份有限公司－傳統－普通保險產品－005L－CT001
滬」、「中國人壽保險(集團)公司－傳統－普通保險產品」及「中國人壽保險股份
有限公司－分紅－個人分紅－005L－FH002 滬」為一致行動人。除此之外，公
司未知其他股東是否存在關聯關係或屬一致行動人。
前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
單位:股
有限售條件股份可上市交易情況
序
號
有限售條件股東
名稱
持有的有限
售條件股份
數量
可上市交易時
間
新增可上市交易
股份數量
限售條件
1
北京企業（食品）
有限公司
100,000,000
2012 年 11 月 18
日
100,000,000
2
北京首都農 業集
團有限公司
150,000,000
2012 年 11 月 18
日
150,000,000
上述股東關聯關係或一致行動人的說明
公 司 控 股 股 東 北 京 企 業 （ 食 品 ） 有 限 公 司
（BEIJING NTERPRISES (DAIRY) LIMITED）為
公司第二大股東北京首都農業集團有限公司的控
股子公司，因此北京企業（食品）有限公司與北
京首都農業集團有限公司為一致行動人。
2、 控股股東及實際控制人情況
(1) 控股股東及實際控制人具體情況介紹
公司控股股東為北京企業（食品）有限公司(BEIJING ENTERPRISES (DAIRY) LIMITED，
簡稱"北企食品")，持有本公司股份 365,790,000 股，佔公司總股本的 41.33%。其註冊於英屬
維京群島，北京首都農業集團有限公司持有其 51.14%的股權,Skysoar Limited 持有其
46.71%的股權,Wii Pte Limited 持有其 2.15%的股權。北企食品不進行任何經營活動。
公司實際控制人為北京首都農業集團有限公司（簡稱"首農集團"）。2009 年 4 月，經北京市
國有資產監督管理委員會批准，北京三元集團有限責任公司、北京華都集團有限責任公司、
北京市大發畜產公司重組為首農集團。三元集團始建於 1949 年 9 月的平郊農墾管理局；華
都集團始建於 1975 年 4 月的北京市機械化養雞養豬工程指揮部（北京市畜牧局的前身）；大
發畜產公司創建於 1985 年 5 月。組建後的首農集團資產總額 150 億元，員工 4 萬人，國有
全資及控股企業 64 家，中外合資合作企業 26 家，境外公司 2 家；其中本公司為上市公司。
首農集團主導產業為現代農牧業、食品加工業和現代物產物流業，其在畜禽良種繁育、養殖、
食品加工、生物製藥、物產物流等方面具有行業明顯優勢，業已形成從田間到餐桌的完整產
業鏈條，擁有 5 家國家級重點農業產業化龍頭企業和"三元"、"華都"、"雙大"三個"中國名牌
"及一批著名商標，並與多家國際知名企業建立了良好合作關係。
(2) 控股股東情況
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
10
○ 法人
單位：元 幣種：美元
名稱 北京企業（食品）有限公司
成立日期 1997 年 2 月 20 日
註冊資本 50,000
主要經營業務或管理活動 不進行任何經營活動
(3) 實際控制人情況
○ 法人
單位：萬元 幣種：人民幣
名稱 北京首都農業集團有限公司
單位負責人或法定代表人 張福平
成立日期 1992 年 10 月 1 日
註冊資本 117,247.2
主要經營業務或管理活動
以農牧業為主、農工商多元化經營的大型綜合企
業集團
(4) 控股股東及實際控制人變更情況
本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。
公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖
3、 其他持股在百分之十以上的法人股東
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
11
截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。
五、 董事、監事和高級管理人員
(一) 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況
單位：股
姓名 職務 性別 年齡
任期起
始日期
任期終
止日期
年初持
股數
年末持
股數
變動原
因
報告期
內從公
司領取
的報酬
總額（萬
元）（稅
前）
是否在
股東單
位或其
他關聯
單位領
取報酬、
津貼
張福平 董事長 男 53
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 0 是
範學珊 董事 男 55
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 0 是
鈕立平
董 事 、
總經理
男 54
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 67.1 否
高青山 董事 男 55
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 42 是
常玲 董事 女 40
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 0 是
朱秀巖
獨 立 董
事
男 64
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 6.3 否
宋建中
獨 立 董
事
女 57
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 3.9 否
周立
獨 立 董
事
男 44
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 6.3 否
張春榮
監 事 會
主席
女 47
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 0 是
桑悅昌 監事 男 55
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 38.5 否
張俊 監事 男 38 2010 年 2013 年 0 0 21.4 否
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
12
5 月 14
日
5 月 13
日
陳歷俊
副 總 經
理
男 43
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 43.6 否
呂淑芹
副 總 經
理
女 43
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 59.6 否
馬國武
副 總 經
理
男 38
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 70.3 否
楊慶貴
財 務 總
監
男 39
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 35.2 否
王鈐
董 事 會
秘書
女 36
2010 年
5 月 14
日
2013 年
5 月 13
日
0 0 35.9 否
徐建忠
離 任 董
事
男 55
2007 年
7 月 10
日
2010 年
5 月 14
日
0 0 0 是
韓宇
離 任 獨
立董事
男 45
2004 年
4 月 28
日
2010 年
5 月 14
日
0 0 2.2 否
合計 / / / / / 0 0 / 432.3 /
張福平：曾任北京三元集團有限責任公司副董事長、黨委副書記、總經理。2007 年 4 月至
今任北京首都農業集團有限公司（原北京三元集團有限責任公司）董事長、黨委書記，2007
年 6 月起兼任北京三元食品股份有限公司董事長。
範學珊：曾任北京三元集團有限責任公司董事、副總經理。現任北京首都農業集團有限公司
董事、黨委副書記，2007 年 7 月起兼任北京三元食品股份有限公司董事。
鈕立平：2004 年 12 月起任北京三元食品股份有限公司董事、總經理，現任公司董事、總經
理、黨委書記。
高青山：曾任北京三元食品股份有限公司董事、總經理，北京三元集團有限責任公司董事，
北京九合食品有限公司總經理，河北三元食品有限公司總經理。現任北京首都農業集團有限
公司總經理助理，2010 年 5 月起兼任北京三元食品股份有限公司董事。
常玲：曾任京泰實業（集團）有限公司財務審計部副經理、經理，現任京泰實業（集團）有
限公司副總經理兼財務總監。2008 年 8 月起兼任北京三元食品股份有限公司董事。
朱秀巖：曾任農業部人事勞動司司長，農業部總經濟師，2007 年 1 月退休。現任中國天然
橡膠協會會長。2007 年 4 月起兼任北京三元食品股份有限公司獨立董事。
宋建中：1986 年至今在內蒙古建中律師事務所擔任主任。連續 25 年擔任國家多家特大型企
業的常年法律顧問，承辦包鋼股份、天津天士力製藥等多家上市公司的 A 股發行及增發等
項目，並擔任過多家上市公司獨立董事。現任中華全國律師協會黨組成員、副會長，中華全
國女律師協會會長。2010 年 5 月起兼任北京三元食品股份有限公司獨立董事。
周立：曾任清華大學副秘書長，雲南省昆明市呈貢縣縣委常委、副縣長，雲南省昆明市市長
助理。現任北京市海澱區政府顧問，清華大學經濟管理學院會計系教授及 4 家公司獨立董事。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
13
2008 年 5 月起兼任北京三元食品股份有限公司獨立董事。
張春榮：曾任北京三元集團有限責任公司財務管理部部長，現任北京首都農業集團有限公司
審計部部長，2001 年 1 月起兼任北京三元食品股份有限公司監事會主席。
桑悅昌：2004 年 10 月至今任北京三元食品股份有限公司職工監事、黨委副書記、工會主席。
張俊：曾任北京三元食品股份有限公司乾酪、奶粉事業部總經理，現任公司戰略投資發展部
經理。2006 年起兼任公司職工監事。
陳歷俊：2002 年至今任北京三元食品股份有限公司副總經理。
呂淑芹：曾任北京三元食品股份有限公司副總經理、低溫奶事業部總經理，現任公司副總經
理。
馬國武：曾任北京三元食品股份有限公司市場部經理、銷售總監。現任公司副總經理兼常溫
奶事業部總經理。
楊慶貴：曾任天職孜信會計師事務所審計部高級項目經理，2006 年 4 月至今任北京三元食
品股份有限公司財務總監。
王鈐：曾就職於北京市農工商聯合總公司法律處、北京三元集團有限責任公司辦公室，2007
年 6 月至今任北京三元食品股份有限公司董事會秘書。
(二) 在股東單位任職情況
姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期
是否領取報酬津
貼
張福平
北 京 首 都 農 業
集團有限公司
董事長、黨委書
記
2007 年 4 月 是
範學珊
北 京 首 都 農 業
集團有限公司
董事、黨委副書
記
2006 年 1 月 是
高青山
北 京 首 都 農 業
集團有限公司
總經理助理 2010 年 8 月 是
張春榮
北 京 首 都 農 業
集團有限公司
審計部部長 2010 年 3 月 是
在其他單位任職情況
姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期
是否領取報酬津
貼
常玲
京泰實業（集
團）有限公司
副總經理、財
務總監
2011 年 3 月 是
朱秀巖
中國天然橡膠
協會
會長 2007 年 是
宋建中
內蒙古建中律
師事務所
主任 1986 年 7 月 是
周立
清華大學經濟
管理學院會計
系
教授 2006 年 2 月 是
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
14
(三) 董事、監事、高級管理人員報酬情況
董事、監事、高級管理人
員報酬的決策程序
公司獨立董事津貼由董事會提出議案，經股東大會批准。高級管理人員
由公司董事會制定薪酬標準。
董事、監事、高級管理人
員報酬確定依據
公司根據不同職務的要求和實際情況，按照董事會批准的年度經營計劃
進行考核以確定高級管理人員的報酬。高級管理人員報酬由崗位目標工
資及年度績效兩部分構成，按照月度考核及年度經營計劃完成情況領取。
除獨立董事外，公司外部董事、監事不在公司領取報酬；兼任高級管理
人員的董事按高級管理人員崗位領取報酬；職工監事按其所在崗位領取
報酬。
董事、監事和高級管理人
員報酬的實際支付情況
報告期內，公司為董事、監事和高級管理人員發放的薪酬符合規定，不
存在違反公司薪酬管理制度及與公司薪酬管理制度不一致的情形。
(四) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況
姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因
徐建忠 董事 離任 換屆
韓宇 獨立董事 離任 任期屆滿
高青山 董事 聘任 換屆
宋建中 獨立董事 聘任 換屆
(五) 公司員工情況
在職員工總數 8,051
公司需承擔費用的離退休職工人數 1,344
專業構成
專業構成類別 專業構成人數
管理人員 435
技術人員 445
財務人員 169
生產人員 3,094
營銷人員 2,879
後勤人員 421
其他 608
合計 8,051
教育程度
教育程度類別 數量（人）
碩士及以上 60
大專及本科 1,793
六、 公司治理結構
(一) 公司治理的情況
公司在報告期內嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》及《股票上市規則》
等法律法規的規定，不斷完善公司的法人治理結構，規範公司經營運作。目前公司法人治理
結構的實際情況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件不存在差異。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
15
報告期內公司治理情況如下：
（1）股東與股東大會
報告期內，公司共召開了 1 次年度股東大會，2 次臨時股東大會。公司股東大會的召集、
召開等相關程序完全符合《公司章程》及《股東大會議事規則》的相關規定，公司能夠確保
所有股東尤其是中小股東的合法權益。公司股東大會對關聯交易嚴格按規定的程序進行，關
聯股東在表決時實行迴避，保證關聯交易符合公開、公平、公正、合理的原則。
（2）控股股東與公司的關係
公司控股股東和實際控制人行為規範，沒有超越股東大會直接或間接幹預公司的決策和生
產經營活動，沒有要求公司為其他人提供擔保。公司與控股股東、實際控制人在人員、資產、
財務、機構和業務方面"五分開"，公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立規範運作。公司
與實際控制人的關聯交易決策程序合法、定價合理、披露充分，保護了公司和股東的利益。
（3）董事與董事會
報告期內，公司共召開了 16 次董事會。公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》規定的董
事選聘程序選聘董事。董事人數和獨立董事所佔比例符合《公司法》、《關於在上市公司建立
獨立董事制度的指導意見》的要求；董事會下設的戰略委員會、審計委員會、提名委員會、
薪酬與考核委員會，均能有效的發揮相應職能。公司董事能夠以認真負責的態度出席董事會
和股東大會，積極參加有關培訓，學習有關法律和財務知識，誠實、勤勉、盡責地履行職責。
（4）監事與監事會
報告期內，公司共召開了 4 次監事會。公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》規定的監事
選聘程序選聘公司監事。公司監事會組成符合《公司法》和《公司章程》的規定。公司監事
積極參加有關培訓、學習有關法律法規，本著對股東負責的精神認真履行職責，對公司財務
及公司董事、高級管理人員履行職務的行為進行監督，維護公司和股東的利益。
（5）績效評價與激勵約束機制
本公司高級管理人員按《公司章程》規定的任職條件和選聘程序由董事會決定任用，中
層管理人員實行競聘上崗,並以此建立了公司的績效評價與激勵約束機制。
（6）信息披露與透明度
公司證券部在公司董事會秘書的領導下開展信息披露工作，接待股東來電諮詢，注意與股
東的交流溝通。公司的各項信息披露工作嚴格按照證券監管部門的要求執行，做到真實、準
確、完整，所有股東都有平等的機會及時獲得信息。
（7）關於同業競爭問題
近兩年來公司實際控制人北京首都農業集團有限公司通過收購等方式控股了部分乳製品
企業，因此在一定程度上與公司形成了同業競爭或潛在的同業競爭問題。實際工作中，首農
集團已在同業競爭可能發生的第一時間採取了由公司委託經營的措施，有效地預防了同業競
爭給公司造成的影響。根據《委託經營協議》，首農集團方面委託公司就標的股權行使除所
有權相關權利外、股東方所享有的一切權力和權利。委託期間，如首農集團方面增持了股權，
增持部分也視為標的股權。委託期間自其取得標的股權之日起至其轉讓股權日或標的公司依
法終止經營。標的公司的經營收益和虧損仍由首農集團方面按其持股比例享有和承擔。如標
的公司在委託期間內盈利，則首農集團方面應於每一會計年度結束之日起三個月內向公司支
付委託報酬，金額為其按持股比例享有的標的公司當年度淨利潤的 15%；如在委託期間內
的任一會計年度，標的公司發生虧損，則首農集團方面不再支付當年度的委託報酬。公司享
有隨時購買標的股權的選擇權；如首農集團方面自行轉讓標的股權的，公司在同等條件下享
有優先購買權。
公司受託經營首農集團方面持有的乳製品企業股權，並同意託管企業使用公司的商標、品牌、
字號，對公司在華北、華東等乳品市場的戰略布局十分重要。公司通過受託經營的方式，對
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
16
託管企業進行經營管理並對相關區域進行三元品牌的市場布局，待時機成熟，公司不排除對
該等股權進行收購的可能。該等關聯交易對公司乳品市場的整體布局及長遠發展有利；關聯
交易協議的籤訂和決策程序合法有效；未損害公司及股東，特別是中小股東的權益，符合有
關法律法規及《公司章程》的規定。
同時，公司與首農集團亦始終致力於逐步減少、最終徹底解決同業的競爭的問題。雙方下一
步將結合公司開拓相關市場進展的速度，充分探討包括資金來源和方式選擇等綜合因素在內
的解決路徑。
（8）關於關聯交易問題
公司主要從事乳製品生產加工業務，目前存在的日常經營性關聯交易主要發生在公司與其
實際控制人首農集團所屬子公司之間，具體包括採購原料奶、土地及房屋建築物租賃、銷售、
物流倉儲運輸等內容。為保證關聯交易的公允性，公司採取了如下措施：首先，公司與關聯
方發生的日常關聯交易遵循明確的市場定價原則。其次，公司與關聯方之間的採購及銷售合
同均按照市場原則，在平等的基礎上通過商業化運作籤訂。第三，公司發生的關聯交易按照
規定履行了必要的審批程序：每年的年度股東大會都會對日常經營性關聯交易事項進行審
議，其他的關聯交易事項及時提交董事會或股東大會審議。董事會和股東大會審議關聯交易
議案時，關聯董事、關聯股東均迴避表決，獨立董事對關聯交易相關事項發表了獨立意見。
公司現有關聯交易的產生具有一定的必要性和持續性。由於辦公地點歷史形成的地理位置和
品質保證要求等原因，公司近幾年一直存在較為固定的關聯交易；由於公司將實際控制人委
託管理的企業納入公司事業部管理體系，出於內部生產經營的需要，近兩年來發生了一些新
增關聯交易。因此，公司與各關聯方發生的關聯交易基本上是為了滿足公司正常生產經營的
需要。該等關聯交易是在關聯方協商一致的基礎上，按照市場價格確定新一年度的關聯交易
的具體事項及交易價格，並且與關聯方籤署相應的法律文件，不存在損害本公司及非關聯股
東的行為。
下一步，公司與實際控制人首農集團將結合公司整體發展的速度，逐步降低上述因歷史原
因、供應鏈、市場布局和管理架構產生的關聯交易。同時公司始終致力於開拓公司業務發展，
逐步降低關聯交易的規模及所佔比例，直至最終徹底解決。
公司自開展公司治理專項活動以來，按照各項法律法規規定及監管部門要求，不斷完善公
司治理結構，及時修訂和完善公司治理制度及內部控制制度，切實提高了公司規範運作水平，
維護了公司和廣大股東的合法權益。公司在報告期內製定了《外部信息報送和使用管理辦法》
和《內幕信息及知情人管理制度》，進一步規範了公司信息的流通和使用，使公司管理水平
更趨於規範化和專業化。
(二) 董事履行職責情況
1、 董事參加董事會的出席情況
董事姓名
是否獨立
董事
本年應參
加董事會
次數
親自出席
次數
以通訊方
式參加次
數
委託出席
次數
缺席次數
是否連續
兩次未親
自參加會
議
張福平 否 16 16 13 0 0 否
範學珊 否 16 16 13 0 0 否
鈕立平 否 16 16 13 0 0 否
高青山 否 16 15 13 1 0 否
常玲 否 16 14 13 2 0 是
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
17
朱秀巖 是 16 15 13 1 0 否
宋建中 是 16 16 13 0 0 否
周立 是 16 15 13 1 0 否
董事常玲連續兩次未親自參加公司董事會，系因為公司董事會的開會時間與該董事所在單位
京泰實業（集團）有限公司重要會議召開時間及重要行程有衝突。雖未能親自參加董事會會
議，但該董事能在認真審閱每次董事會議案的基礎上，書面授權委託其他董事根據其書面意
見和表決意向指示行使表決權。
年內召開董事會會議次數 16
其中：現場會議次數 3
通訊方式召開會議次數 13
現場結合通訊方式召開會議次數 0
2、 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況
報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異
議。
3、 獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況
報告期內，獨立董事本著對全體股東負責的態度，根據《公司章程》、 《獨立董事工作制度》、
《獨立董事年報工作制度》等相關法律法規的要求，勤勉盡職，積極並認真參加公司董事會
和股東大會，為公司的長遠發展和有效管理出謀劃策，對公司關聯交易等重大事項發表了專
業性獨立意見，對董事會的科學決策、規範運作以及公司發展起到了積極作用，有效地維護
了廣大中小股東的利益。
(三) 公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立完整情況
是否獨立完整 情況說明
對公司產生的影
響
改進措施
業務方面獨 立完
整情況
是
公司擁有獨 立的
管理、生產、採購
和銷售系統 以及
獨立的研發體系，
業務完全獨 立於
股東單位及 其他
關聯方。
人員方面獨 立完
整情況
是
公司的勞動、人事
及工資管理 完全
獨立。公司 總經
理、副總經理等高
級管理人員 均未
在股東單位 兼職
及領取報酬，財務
人員全部為 專職
人員。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
18
資產方面獨 立完
整情況
是
公司與股東 單位
關係明確，各股東
投入本公司 的資
產獨立完整，不存
在與股東單 位混
合經營、合署辦公
的情況。公 司股
東、實際控制人不
存在違規佔 用本
公司資金、資產和
其他資源情況。公
司資產完全 獨立
於股東單位，資產
完整。
機構方面獨 立完
整情況
是
公司機構設 置完
整，組織機 構健
全，無論是管理機
構還是生產 經營
單位，均完全獨立
於股東單位。
財務方面獨 立完
整情況
是
公司設有獨 立的
財務部門，建立了
獨立完整的 會計
核算體系和 財務
管理體系，配備了
專職的財務人員，
開設獨立的 銀行
帳戶，並單 獨納
稅。
(四) 公司內部控制制度的建立健全情況
內部控制建設的總體方案
依據《企業內部控制基本規範》和《企業內部控
制應用指引》，根據公司自身業務特點，進一步梳
理、修訂並完善內部控制管理制度。風險識別與
制度完善同步進行，制度完善與流程圖和風險管
控圖的編寫分步實施；各單位分別制定實施細則，
從重要業務、重要事項、重大風險領域入手，逐
步向全部業務、全部領域拓展；從上至下逐步推
進，最終全民參與，制定與落實同步實施。
內部控制制度建立健全的工作計劃及其實施情況
為規範管理,控制風險,公司根據自身特點和管理
需要,建立了一套較為完善的內部控制制度，使之
貫穿於公司經營管理活動的各層面和各環節,確
保各項工作有章可循。公司建立和實施內部控制
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
19
時，考慮了以下五個基本要素：內部環境、風險
評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。
內部控制檢查監督部門的設置情況
公司內部控制檢查監督小組由公司管理層、董事
會辦公室、公司總部所屬各職能部室、事業部、
分公司、全資及控股子公司負責人組成，共 26
人。
公司審計部配備了 4 名專職內部審計人員，依據
公司《內部審計管理制度》的規定並根據工作計
劃安排，定期、不定期對公司內部控制制度的健
全性和有效性進行抽查、專項檢查等獨立監督工
作，並對發現的內部控制缺陷和執行過程中發現
的問題提出建議並提請相關單位和職能部門進行
改進，同時提報內部控制檢查監督小組對改進措
施進行追蹤。
內部監督和內部控制自我評價工作開展情況
每年開展一次內部監督和內部控制自我評價工
作。
董事會對內部控制有關工作的安排
董事會建立了戰略委員會、薪酬與考核委員會、
提名委員會、審計委員會四個專業委員會。公司
制訂了 4 個委員會的工作細則以及《獨立董事工
作制度》，充分發揮各委員會的有效監督作用。董
事會將根據監管部門的要求及本公司治理專項活
動的開展和持續推進，不斷完善公司內部控制制
度。
與財務報告相關的內部控制制度的建立和運行情
況
公司採取有效措施保證公司整體及各獨立核算主
體嚴格按照《公司法》、《會計法》和《企業會計
準則》等的規定以及公司會計政策、會計核算基
礎制度進行會計核算和編制財務會計報告。公司
設置了專門的會計機構，配備了專業的會計人員，
制訂了統一的會計政策，建立了各項會計核算基
礎制度和財務管理制度，如《財務會計機構、財
務人員管理辦法》、《財務核算管理辦法》、《財務
會計報告編制管理辦法》、《發票管理辦法》、《會
計檔案管理辦法》、《統計管理制度》、《應收帳款
管理辦法》、《資金管理辦法》、《預算管理辦法》、
《費用報銷管理辦法》、《資產減值準備計提及財
務核銷管理辦法》、《公允價值計量管理辦法》等，
明確制訂了與財務核算相關的會計憑證、會計帳
簿和財務報告的處理程序，以合理保證各項目標
的實現。公司已建立包括交易授權控制、責任分
工控制、憑證與記錄控制、資產接觸與記錄控制
等的相關會計控制程序。
內部控制存在的缺陷及整改情況
本公司董事會對本年度內部控制進行了自我評
估，評估發現，自本年度 1 月 1 日起至本報告期
末，未發現本公司存在內部控制設計或執行方面
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
20
的重大缺陷，個別下屬單位雖在基礎財務管理和
關聯交易監控工作中存在個別問題，但目前全部
事項均已得到糾正，且均未發現個人舞弊情況，
未給公司造成損失，亦未影響公司相關事項的披
露。下一步公司將重點加強下屬單位內控制度的
建立和執行。
(五) 高級管理人員的考評及激勵情況
實現在薪資分配上"責任與利益一致、能力與價值一致、風險與回報一致、業績與收益一致"
的目標，達到構建公司的內部利益動力機制，促進公司持續、穩定發展的目的。公司為高級
管理人員設定崗位目標工資，並按照董事會批准的年度經營計劃作為考核標準。總經理由董
事會進行年度考核，根據年度經營目標的完成情況進行考核兌現；副總經理及其他高管人員
由總經理進行日常考核。崗位目標工資組成為：基本工資+月度績效工資+年度績效工資，
績效工資分別根據月度和年度工作計劃的完成情況及經營計劃達成度進行考核評定發放。
報告期內，董事會薪酬與考核委員會依照法律法規以及《公司章程》、《公司薪酬與考核委員
會工作細則》的規定，確定了公司高級管理人員 2010 年薪級、工資標準及 2009 年度獎勵情
況。薪酬與考核委員會認為：報告期內，公司為董監高發放的報酬符合公司薪酬體系規定。
(六) 公司是否披露內部控制的自我評價報告或履行社會責任的報告：否
(七) 公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況
為提高公司規範運作水平，增強信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，加大對年報
信息披露責任人的問責力度，提高年報信息披露的質量和透明度，根據《關於做好上市公司
2009 年年度報告及相關工作的公告》（證監會公告[2009]34 號）文件的要求，根據相關法律、
法規規定，結合公司實際情況，制定了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，並提交公
司第三屆董事會第五十一次會議審議通過。
七、 股東大會情況簡介
(一) 年度股東大會情況
會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期
2009 年年度股
東大會
2010 年 5 月 14 日 《中國證券報》、《上海證券報》 2010 年 5 月 15 日
(二) 臨時股東大會情況
會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期
2010 年第一次
臨時股東大會
2010 年 6 月 17 日
《中國證券報》、《上海證券
報》
2010 年 6 月 18 日
2010 年第二次
臨時股東大會
2010 年 11 月 17 日
《中國證券報》、《上海證券
報》
2010 年 11 月 18 日
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
21
八、 董事會報告
(一) 管理層討論與分析
2010 年，公司在董事會的正確領導下，為提升三元品牌形象，積極開拓銷售市場，提高
公司精細化管理水平和盈利能力，加強內部控制，深化內部改革，經營業績基本保持了持續
增長。
2010 年公司合併營業收入 25.7 億元，較去年同期 23.8 億元增加 1.9 億元，增幅 8%，收
入增加主要是高端產品銷售額增加所致。本年實際達成年初計劃收入 30 億元的 86%。
2010 年公司實現營業利潤 6582 萬元，較去年同期-11,039 萬元增加 17,621 萬元；2010 年
公司實現歸屬於母公司所有者的淨利潤 5,146 萬元，較去年同期-12,874 萬元增加 18,020 萬
元。主要原因是：（1）公司加大對下屬投資子公司整合力度，並重新劃分市場區域，提高市
場佔有率。（2）不斷推廣新產品，加大市場投入力度，提升外埠市場形象，使公司品牌形象
得到整體提升。（3）本期處置華冠子公司股權投資收益增加。
一、報告期內公司經營情況回顧
（一）報告期內主要工作
1、 積極推進工業園項目建設
2010 年 3 月，公司工業園項目正式啟動。工業園項目是公司近十年投資最大的項目，是
公司調整產品結構，滿足市場需求，改善公司形象，實現快速發展的重點工程，項目被列入
2010 年度北京市政府重點工程項目。工業園項目經過多輪研討與論證，園區整體設計、建
設施工及主要生產設備均實行公開招投標，選擇有資質、有實力的專業公司進行施工，聘請
專業的監理公司進行質量監督。同時，為保證產品質量及先進性，公司引入大量國外進口的
世界最先進、最現代化的設備及生產線，其中包括德國 GEA 公司、瑞典利樂公司、美國 APV
公司等。截至報告期末，設備已基本到位。預計 2011 年 6 月份開始進行設備調試，下半年
將陸續投入使用。
2、 加強自主創新及科研工作
報告期內，公司技術創新總投入 8396 萬元。公司在工業園新建科技樓，為提高科技研發
整體水平奠定堅實基礎。針對市場和消費者的需求變化，加強新產品的開發和儲備，並對老
產品進行持續改進，不斷提升產品的市場競爭力。持續加大質量安全方面的科技投入，確保
產品質量安全水平的持續提高。公司通過在報告期的研發投入和自主創新工作，使核心競爭
力得到了有效提升。兒童牛奶、纖果匯等系列產品開發使公司在行業內高端產品領域擁有了
穩定的消費群體；"五色養"牛奶憑藉其中國傳統養生理念與現代技術完美融合，在法國巴黎
舉辦的國際食品展上榮獲"中國--金獎國別獎"；"品致低乳糖牛奶"榮獲首農集團科技進步優
秀項目；技術中心多人被評為市級優秀青年工程師。申報並主持國家及省部級科研課題多項，
累計申請發明專利 15 項，實用新型專利 2 項，其中，授權發明專利 7 項，實用新型專利 1
項。
3、 不斷深化改革、創新體制
2010 年 4 月，公司在深化改革、體制創新上又邁出了實質性的一步，成立了以上海三元
乳業有限公司為經營核心，由新鄉市三元食品有限公司及託管企業山東三元乳業有限公司、
江蘇三元雙寶乳業有限公司為生產基地的北京三元食品股份有限公司華東事業部，銷售區域
覆蓋江蘇、浙江、上海、山東、安徽、河南 6 省市。報告期內，華東事業部銷售業績增長勢
頭強勁。
4、 整合渠道資源、提高經濟效益
為充分發揮規模效應，利用區域資源優勢，整合銷售渠道，加強市場推廣，降低銷售費用，
提高經濟效益，2010 年 9 月，公司對河北三元食品有限公司（簡稱"河北三元"）的產銷管
理架構進行了調整：整合河北三元液態奶產品的生產和銷售，實行事業部管理；公司常溫奶
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
22
事業部增加河北三元乳品二廠作為生產基地，負責除華東事業部銷售區域以外的常溫奶銷
售；公司低溫奶事業部負責除華東事業部銷售區域以外的低溫奶銷售； 河北三元成立小包
粉事業部，以河北三元乳品三廠和六廠為生產基地，統一負責小包裝奶粉的生產和銷售。整
合後的河北三元主要職責發生根本性的轉變，由生產經營轉向為各事業部提供支持、保障和
服務。從整合後的運營情況看，經營效果整體好於預期，虧損額大幅減少，銷售業績不斷提
升，為 2011 年的發展打下了堅實的基礎。
5、 進一步完善內控體系建設
進一步完善內控制度，加強內控體系建設，全面提升管理水平。2010 年度，公司依靠內
部力量，成立內控制度建設領導小組，組織 13 個部室根據本公司業務流程和設計，對原有
公司內部控制制度進行了全面梳理和完善，涉及重大制度、重點制度和一般制度共 114 項，
其中大部分是在原有基礎上、結合當前法律法規的變化和實際發展需要進行的修訂。公司經
理層開會集體審議制度 50 多次；對非上會審議制度，認真籤署書面審議意見，各分管領導
親自參與各自分管部門的制度編修。公司全員投入此次內控制度編修工作，有力地保證了內
控制度的實效性和可操作性。
6、 華冠公司股權轉讓工作
考慮到公司的長遠發展以及公司工業園項目資金緊張的情況，公司四屆九次董事會同意公
司通過北京產權交易所以不低於 35,000 萬元的底價對外掛牌轉讓全資子公司北京華冠乳制
品有限責任公司（簡稱"華冠公司"）100%的股權。截至掛牌公告期滿，徵得意向受讓方一
家，即北京西山產業投資有限公司（簡稱"西山公司"）。2010 年 12 月 17 日，公司與西山公
司籤署了《產權交易合同》，公司將華冠公司 100%股權以人民幣 35,000 萬元轉讓給西山公
司。截至報告期末，相關股權變更登記手續已辦理完畢，公司與西山公司已於 2010 年 12
月 27 日按照《華冠公司財產及資料交接清單》及《華冠公司評估報告》後附的固定資產清
單完成了華冠公司股權交接手續。
7、 大力開展節能減排
公司通過強化能源管理機構，積極組織開展形式多樣的宣傳、教育，廣泛宣傳節能減排工
作，增強全員節能減排意識，完善公司環境管理體系，大力開展節能減排技改活動，健全能
源計量器具，加大能源單耗考核力度等一系列措施，在節能減排方面取得了顯著成效。2010
年，公司萬元產值綜合能耗同比下降 2.5%；公司萬元產值水耗同比下降 0.4%；2010 年公司
共節約用電 136 萬度，節約煤炭 824 噸。各項環保處理設施運行正常，生產廢水、工業噪聲、
煙塵、固體廢物等汙染物經處理後全部達到國家和北京市的排放標準。
8、 河北三元經營情況
2010 年，河北三元緊緊圍繞年初制定的"增收節支"兩大任務開展工作，努力降低生產成
本，節約各項費用支出。在穩定職工隊伍的前提下，積極開拓渠道，分流人員，合理減輕人
員成本壓力。始終把質量視做企業的生命，嚴把質量關，在質量與成本相衝突時，以質量為
重。2010 年，河北三元營業收入 5.16 億元，淨利潤-1.55 億元。虧損原因如下：
（1）銷售、市場仍處於整合、恢復期；
（2）原材料、包裝物成本上升較快，導致生產成本提高；
（3）為擴大市場份額，銷售費用投入較大；
（4）人力成本過高，人均銷售額、產出比較低；
（5）產能利用率過低。
2010 年 9 月，河北三元組織架構調整為總部、小包粉事業部、常溫奶事業部三部分。架構
調整後，各事業部迅速進入角色，梳理、淨化各自市場，並採取針對性極強的增收節支措施，
收到了顯著成效。
（二）報告期主要供應商及客戶情況
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
23
公司前五名供應商採購金額合計：802,830,091.64 元，佔年度採購總額比例：37.77%；
公司前五名銷售客戶銷售金額合計：326,158,122.56 元，佔年度銷售總額比例：12.68%。
（三）報告期公司資產構成變動情況
單位：萬元
項 目 期末餘額 期初餘額 增減額 增減比例
應收票據 851.75 388.69 463.07 119.14%
預付款項 8,455.16 3,983.29 4,471.87 112.27%
在建工程 26,740.23 2,276.54 24,463.69 1074.60%
短期借款 49,000.00 18,600.00 30,400.00 163.44%
應付票據 0.00 4,000.00 -4,000.00 -100.00%
應交稅費 1,384.05 297.44 1,086.61 365.33%
應付利息 225.99 0.00 225.99 本年新增
其他應付款 10,852.54 25,079.37 -14,226.83 -56.73%
一年內到期的非流動負債 810.91 0.00 810.91 本年新增
長期借款 150.00 0.00 150.00 本年新增
其他非流動負債 3,425.28 2,301.30 1,123.98 48.84%
變動原因：
1、應收票據：2010 年期末餘額為 851.75 萬元，較期初 388.69 萬元增加 463.07 萬元，增
幅 119.14%，其主要原因是母公司本期銷售給艾萊發喜貨款增加。
2、預付帳款：2010 年末預付帳款餘額 8,455.16 萬元，較期初的 3,983.29 萬元增加 4,471.87
萬元，增幅 112.27%。本報告期預付帳款變化較大的原因為未驗收入庫的工業園設備款的增
加。
3、在建工程：2010 年末在建工程 26,740.23 萬元，較期初的 2,276.54 萬元增加 24,463.69
萬元，增幅 1074.60%。主要原因為本期工業園在建工程投資額增加。
4、短期借款：2010 年末短期借款餘額 49,000 萬元，較期初的 18,600 萬元增加 30,400 萬
元，增幅達到 163.44%。其主要原因是本期母公司工業園項目建設所需的資金及補充流動資
金借款增加。
5、應付票據期末餘額為 0.00 萬元,較期初 4,000 萬元減少原因是本期應付票據到期歸還。
6、應交稅費：2010 年末應交稅費餘額 1,384.05 萬元，較期初的 297.44 萬元增加 1,086.61
萬元，增幅達到 366%。主要原因是母公司本期較上年利潤總額增加，應繳企業所得稅增加。
7、應付利息：2010 年末餘額為 225.99 萬元，全部為本期母公司計提借款利息。
8、其他應付款：2010 年末其他應付款餘額 10,853 萬元，較期初的 25,079 萬元減少 14,227
萬元，下降 56.73%。減少的主要原因是河北三元本期支付了土地款及預提市場費用減少所
致。
9、一年內到期的非流動負債期末餘額為 810.91 萬元，主要原因為本年新增新鄉三元及將
於一年內到期的利樂設備長期應付款。
10、長期借款期末餘額為 150.00 萬元，主要為柳州三元本年新增借款。
11、其他非流動負債期末餘額為 3,425.28 萬元，比期初餘額增加 48.84%，其主要原因是
母公司科研課題經費增加所致。
（四）報告期經營成果變動情況
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
24
單位：萬元
項 目 本期金額 上期金額 增減額 增減比例
營業稅金及附加 347.71 264.37 83.34 31.52%
投資收益 33,167.82 7,792.23 25,375.59 325.65%
營業外支出 1,706.66 5,279.22 -3,572.56 -67.67%
所得稅費用 2,763.83 -127.57 2,891.40 -2266.48%
變動原因：
1、營業稅金及附加金額為 347.71 萬元，比上期增加 31.52%，主要原因為本公司及河北
三元新增計繳城建稅及教育費附加。
2、投資收益金額為 33,167.82 萬元，比上期增加 325.65%，增長的主要原因為：本期麥
當勞利潤增加投資收益；本期公司轉讓華冠子公司股權取得投資收益 2.37 億元。
3、營業外支出金額為 1,706.66 萬元，比上期減少 67.67%，主要為母公司本期存貨報廢
損失。
4、所得稅費用金額為 2,763.83 萬元，比上期增加 2266.48%，主要原因為本期利潤增加
使當期應納稅所得額增加。
（五）報告期現金流量構成變動情況
單位：萬元
項 目 本期金額 上期金額 增減額 增減比例
收到的稅費返還 16.03 113.59 -97.56 -85.89%
支付其他與經營活動有關的現金 35,907.98 25,907.86 10,000.12 38.60%
收回投資收到的現金 0.00 19.93 -19.93 -100.00%
取得投資收益收到的現金 6,000.00 0.00 6,000.00 100.00%
處置子公司及其他營業單位收到
的現金淨額
32,935.42 0.00 32,935.42 100.00%
投資支付的現金 1,800.00 0.00 1,800.00 100.00%
取得子公司及其他營業單位支付
的現金淨額
0.00 10,678.09 -10,678.09 -100.00%
吸收投資收到的現金 0.00 99,347.00 -99,347.00 -100.00%
償還債務支付的現金 26,600.00 51,000.00 -24,400.00 -47.84%
支付其他與籌資活動有關的現金 90.81 245.78 -154.97 -63.05%
匯率變動對現金及現金等價物的
影響
60.55 159.43 -98.88 -62.02%
變動原因：
1、收到的稅費返還本期金額為 16.03 萬元，比上期減少 85.89%，主要原因為：子公司遷
安三元本期收到的稅費返還較上期減少。
2、支付其他與經營活動有關的現金 35,907.98 萬元，比上期增加 38.60%，主要原因為：
（1）河北三元本期支付市場費用；（2）09 年末新增子公司上海三元、新鄉三元，本年增加
的相關費用等。
3、收回投資收到的現金本期比上期減少的主要原因：上期收到清算子公司款項，本期未
發生。
4、處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 32,935.42 萬元，較上期增加主要原因是
本期轉讓華冠子公司股權收到現金。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
25
5、取得投資收益收到的現金 6,000.00 萬元，為本期收到麥當勞現金分紅。
6、投資支付的現金 1,800.00 萬元，比上期增加的主要原因為：本期對三元德宏增資，支
付現金 1,800.00 萬元。
7、取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額本期沒有發生額，上期金額為非同一控制
下購買新鄉市林鶴乳業有限公司的 98.8%股權所支付的現金。
8、吸收投資收到的現金本期沒有發生額，上年同期發生額為本公司非公開發行募集資金
及對子公司遷安三元增資、上海三元設立吸收的少數股東資金。
9、償還債務支付的現金本期 26,600.00 萬元，比上年同期減少 47.84%，主要原因為：本
期償還銀行貸款比上年減少。
10、支付其他與籌資活動有關的現金本期 90.81 萬元，比上年減少 63.05%，主要原因為：
本期收購少數股權支付 63.81 萬元，支付發行費用 27 萬元。
11、匯率變動對現金及現金等價物的影響本期 60.55 萬元，比上年減少 62.02%，主要為
本期匯率變動所致。
（六）報告期內公司主要資產採用的計量屬性及對財務狀況和經營成果的影響
在對會計要素進行計量時，除某些金融工具及非同一控制下企業合併中被合併公司的資
產和負債以公允價值計量外，本公司一般採用歷史成本做為計量基礎。採用重置成本、可變
現淨值、現值、公允價值計量的，所確定的會計要素金額能夠取得並可靠計量。本年報表項
目的計量屬性未發生變化。本報告年度未有公允價值的變動對公司利潤的影響。
（七）本公司的子公司情況
1、河北三元食品有限公司：主要經營加工、銷售乳製品及與乳品相關的產品，註冊資本
87,972.55 萬元，截至本報告期末總資產 68,199.51 萬元，淨資產 58,702.64 萬元，實現淨利
潤-15,477.22 萬元。該公司於 2008 年 12 月成立，面對複雜的市場環境，2010 年為提高公司
競爭力，繼續加大對市場的投入及促銷力度，銷售費用有所增加。
2、呼倫貝爾三元乳業有限公司：主要經營加工、銷售乳製品及與乳品相關的產品，註冊
資本 6,771.4 萬元，截至本報告期末總資產 9,187.21 萬元，淨資產 6,839.70 萬元，實現淨利
潤-532.43 萬元；
3、遷安三元食品有限公司： 主要經營生產乳及乳製品，銷售本公司產品，註冊資本 751.66
萬美元，截至本報告期末總資產 9,043.70 萬元，淨資產 3,466.29 萬元，實現淨利潤 113.77
萬元；
4、新鄉市林鶴乳業有限公司：主要經營生產乳及乳製品，銷售本公司產品，註冊資本 10000
萬元，截至本報告期末總資產 17,019.07 萬元，淨資產 8,764.58 萬元，實現淨利潤-182.86 萬
元；
5、天津三元乳業有限公司：主要經營乳製品製造、汽車貨運服務，註冊資本 902 萬元，
截至本報告期末總資產 2,126.17 萬元，淨資產 1,177.21 萬元，實現淨利潤 11.30 萬元；
6、柳州三元天愛乳業有限公司:主要經營消毒牛奶、含乳飲料、植物蛋白飲料、酸牛奶生
產銷售，飼料、飼草、水產品、畜產品銷售，自有門面出租；奶牛飼養與銷售，註冊資本
2,245 萬元，截至本報告期末總資產 4,120.59 萬元，淨資產 2,184.96 萬元，實現淨利潤 29.62
萬元；
7、北京三元梅園乳品發展有限公司：主要經營乳製品、包裝食品、麵包、西式糕點、銷
售本公司生產的產品，註冊資本 1,275.06 萬元，截至本報告期末總資產 703.97 萬元，淨資
產 338.15 萬元，實現淨利潤-179.34 萬元。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
26
二、2011 年工作計劃
從行業發展趨勢上看，2011 年，隨著乳製品生產許可證重新認證工作的逐步推進， 一方
面國產乳製品整體質量水平將進一步提高，有利於提振消費者信心，增強國產品牌競爭力；
另一方面高耗能、生產工藝落後、生產規模偏小的企業退出後將釋放出更多的市場空間和奶
源資源，有利於獲證企業的更好發展 ，從而有助於國產乳製品市場銷量和市場份額的提升；
同時，開發新技術、新產品、創新管理將成為推動行業發展的新手段。
從市場競爭格局方面來講，一方面獲證企業將繼續致力於市場份額的爭奪，不同區域的市
場佔有率存在不同幅度的變化，市場競爭更加激烈；另一方面由於部分落後產能的淘汰，使
乳製品產能與奶源發展之間的矛盾得到一定程度的緩解，一段時間內奶源的供應與需求相對
保持合理，國內乳製品行業得以整體健康發展。
公司 2011 年工作的指導思想是：以確保平穩較快發展為前提，繼續完善運營體制，深化
內部機制改革；以提高經濟效益為中心，持之以恆地推行細化管理，堅定不移地優化調整結
構；以食品質量安全為保障，持續品牌建設，精心謀劃市場；以內控制度建設為抓手，加大
執行力度，打造競爭優勢；以創建和諧企業為目標，黨政齊抓共管，確保平穩過渡，為"十
二五"時期三元食品的快速發展奠定基礎。
1、繼續完善運營體制，深化內部機制改革。從公司層面，不斷完善管理、服務、監督、
指導的職能，從機構設置和職能定位上不斷適應事業部運行的特點改善管理；從事業部層面，
以市場為導向調配使用資源，以效益最大化為出發點，以嚴格業績考核為手段，以實現經營
目標為根本目的。
2、優化產品調結構，弘揚品牌謀市場。不斷提升高端產品佔比，優化調整產品結構，同
時規劃重點發展的產品。2011 年，公司在廣告宣傳上除推廣新品外將重點扶持規模產品。
市場謀劃方面，區別對待重點市場和一般市場，重點市場重點投入。
3、貫徹落實內控制度，強化內部管理。公司將進一步加強內控制度培訓、宣貫工作，檢
查制度落實情況，全面開展制度執行情況考核工作。強化生產成本控制，嚴格採購流程，適
當控制銷售費用增長。
4、做好取證認證工作。2010 年 11 月，國家質監總局發布了《企業生產乳製品許可條件
審查細則》和《企業生產嬰幼兒配方乳粉許可條件審查細則》，對於乳品企業的生產條件、
生產環境和檢測設備等提出了明確要求，並於 2011 年 3 月底前按照修訂後的生產許可審查
條件進行重新審核，對不符合條件的企業責令停止生產銷售、限期整改。這次重新取證認證
是國家嚴格乳品生產標準，提高行業門檻，確保食品安全的舉措。公司將藉此契機完善各工
廠產品的質量保障體系，確保產品質量安全。
5、黨政齊抓共管，確保平穩過渡。2011 年，隨著公司工業園的建成投產，公司在京部分
企業將陸續進入搬遷調整期。公司將努力確保員工隊伍的穩定，確保產品質量安全，確保各
項工作的順利交接，確保生產經營迅速進入正常狀態。繼續圍繞企業改革的難點、生產經營
的重點、員工思想的疑點和普遍關心的熱點，進一步提高執行力、戰鬥力和凝聚力，加強和
改進思想政治工作，為經濟發展保駕護航。
綜上所述，面對 2011 年的發展機遇和挑戰，公司將順應行業發展趨勢，積極開拓市場。
首先，以三元工業園投產為新起點，利用先進生產工藝和合理的產能結構，採取集約化、規
模化、專業化的生產方式；第二，突出自身雄厚的技術優勢，完善產品創新和結構調整；第
三，提升單品銷量，加大高端產品、差異化產品的市場推廣力度，堅持廣告投入，進一步提
升三元品牌的美譽度和影響力；第四，關注奶源建設，堅持從奶源到運輸的全產業鏈模式，
保證高質量產品供應市場。同時，公司也注意到在未來發展過程中還需要關注一些問題。一
方面，隨著國家對乳製品生產等方面監管的進一步加強，企業對質量監控等方面的投入隨之
加大，在一定程度上需要公司消化經營成本；另一方面，三元工業園的投產，也需要促使公
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
27
司合理調配各項產能，繼續降低生產成本，優化資產結構。
公司是否披露過盈利預測或經營計劃：是
公司實際經營業績較曾公開披露過的本年度盈利預測或經營計劃是否低 20%以上或高 20%
以上：否
1、 公司主營業務及其經營狀況
(1) 主營業務分行業、產品情況
單位:元 幣種:人民幣
分行業或
分產品
營業收入 營業成本
營業利潤
率(%)
營業收入
比上年增
減(%)
營業成本
比上年增
減(%)
營業利潤率比
上年增減（%）
分行業
乳製品 2,532,695,437.61 2,133,417,907.84 15.76 7.13 14.79
減少 5.62 個百
分點
分產品
液態奶 2,178,485,403.94 1,816,843,403.73 16.60 15.86 25.79
減少 6.58 個百
分點
固態奶 354,210,033.67 316,574,504.11 10.63 -26.80 -23.57
減少 3.77 個百
分點
(2) 主營業務分地區情況
單位:元 幣種:人民幣
地區 營業收入 營業收入比上年增減（％）
北京地區 1,191,173,790.71 -12.45
北京以外 1,341,521,646.90 33.68
2、 對公司未來發展的展望
(1) 新年度經營計劃
收入計
劃(億
元)
費用
計劃
(億元)
新年度經營目標 為達目標擬採取的策略和行動
31.8 6.3
初步建立集約、高效的現代化
製造模式，實現資源優化配置，
提高管理效率，提升公司盈利
能力。
大力推進公司集團化、專業化和國際化進程，整
合內部資源，優化資源配置，實現專業化運營和
積極實施管理變革，縱深推進精益管理，確保經
營業績目標的全面實現。
(2) 公司是否編制並披露新年度的盈利預測：否
(3) 資金需求、使用計劃及來源情況
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
28
資本支出承諾 合同安排 時間安排 融資方式
資金來源安
排
資金成本及使用說明
工業園項目
與 大 興 區
瀛 海 鎮 人
民 政 府 已
經 籤 署 相
關 合 作 意
向書
建 設 期 2.5
年
債務融資
投資收益和
銀行借款
中長期貸款利息，符
合資本化條件的予以
資本化
柳州三元天愛乳
業有限公司新廠
項目
2010-2011年 其他
政府拆遷補
償款
無額外的資金成本
(二) 公司投資情況
單位:萬元
報告期內投資額 48,705.4
投資額增減變動數 17,914.73
上年同期投資額 66,620.14
投資額增減幅度(%) -26.89
被投資的公司情況
被投資的公司名稱 主要經營活動
佔被投資公司權益的比例
(%)
備註
北京三元德宏房地產有
限公司
房地產開發;銷售商
品房;物業管理
20
2010 年 3 月 8 日本公司
以現金方式對北京三元
德 宏 房 地 產 有 限 公 司
（ 以 下 簡 稱 「 三 元 德
宏 」 ） 同 比 例 增 資
8,000,000.00 元。2010
年 8 月 6 日本公司以現
金方式對三元德宏增資
10,000,000.00 元，增資
後的出資比例為 20%。
1、 募集資金總體使用情況
單位:萬元 幣種:人民幣
募集年
份
募集方式
募集資
金總額
本年度已使用募
集資金總額
已累計使用募
集資金總額
尚未使用募
集資金總額
尚未使用募集
資金用途及去
向
2003 首次發行 39,000 23 35,827.00 1,230
暫時補充流動
資金
2009 非公開發行 100,000 98,593.00 0
合計 / 139,000 23 134,420.00 1,230 /
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
29
公司於 2003 年通過首次發行股票募集資金 39,000 萬元，扣除發行費用 1,943 萬元，實際募
集資金為 37,057 萬元。募集資金已於 2003 年 9 月 5 日到位，並經安永華明會計師事務所出
具驗資報告予以驗證。
公司於 2009 年 11 月通過非公開發行股票募集資金 100,000 萬元，扣除發行費用 1,407 萬元，
實際募集資金為 98,593 萬元。募集資金已於 2009 年 11 月 12 日到位，並經中瑞嶽華會計師
事務所有限公司出具驗資報告予以驗證。
2、 承諾項目使用情況
單位:萬元 幣種:人民幣
承諾項
目名稱
是否
變更
項目
募集資
金擬投
入金額
募集資
金實際
投入金
額
是否
符合
計劃
進度
項目進度
預計收
益
產生收益
情況
是否
符合
預計
收益
未達到計劃
進度和收益
說明
變更
原因
及募
集資
金變
更程
序說
明
技 術 中
心 改 建
項目
是 1,742 1,742 是
已全部完
成並正式
投入使用
本項目
不直接
產生收
益
本項目不
直接產生
收益
是
分 銷 配
送 管 理
系 統 工
程
否 2,121 891 否
項目資金
投入進度
完成 42%
本項目
不直接
產生收
益
本項目不
直接產生
收益
是
因新建工業
園項目，調
整原分銷配
送管理系統
工程項目具
體 實 施 時
間。
契 達 幹
酪 擴 能
及 乳 清
加 工 項
目
是 2,644 2,644 是
已全部完
成並正式
投入使用
124 -539.89 否
原料奶成本
上升和進口
乳製品的衝
擊，對國內
奶粉和乾酪
市場影響較
大。
學 生 飲
用 奶 工
程
是 11,225 11,225 是
已全部完
成並正式
投入使用
2,668 794.44 是
250 噸/
日 酸 奶
生 產 線
改 擴 建
工程
是 7,232 7,232 是
已全部完
成並正式
投入使用
4,091 2183.74 是
呼 倫 貝 否 1,838 1,838 是 已全部完 1,178 -334.45 否 原料奶成本
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
30
爾 乳 品
綜 合 加
工 及 奶
源 基 地
建 設 項
目
成並正式
投入使用
上升和進口
乳製品的衝
擊，對國內
奶粉和乾酪
市場影響較
大。
遷 安 三
元 液 態
奶 工 程
項目
是 3,750 3,750 是
已全部完
成並正式
投入使用
1,026.78 768.7 是
補 充 流
動資金
是 6,505 6,505 是
已全部完
成並正式
投入使用
本項目
不直接
產生收
益
本項目不
直接產生
收益，節
省利息
是
對 河 北
三 元 增
資
否 87,473 87,473 是
已全部完
成並正式
投入使用
不適用 -15,477.22
購 買 新
鄉 林 鶴
98.8%
投 資 權
益
否 11,120 11,120 是
已全部完
成並正式
投入使用
不適用 -144.55
合計 / 135,650 134,420 / / / / / /
（1）技術中心改建項目
項目擬投入 17,416,627 元，實際投入 17,416,627 元，項目資金投入進度完成 100%。技術中
心改建項目計劃利用募集資金投入 2,620 萬元，該項目原計劃對公司原位於乳品五廠技術中
心科研大樓進行全面改造，並將原技術中心專家樓改造為乳製品科研開發中試車間，同時購
置試驗儀器設備。由於公司於 2005 年進行了生產產能的整合，對乳品五廠及原技術中心進
行搬遷，並利用華冠分公司原有閒置廠房改造為技術中心科研樓及中試車間。由於技術中心
改擴建項目實施地址發生變化，項目投入資金數額發生變更，除按原計劃留存部分項目資金
外，剩餘資金 8,783,373 元進行了變更。公司第三屆董事會第二次會議及 2007 年第二次臨時
股東大會審議並通過了公司有關變更募集資金用途的議案，同意公司將技術中心改建項目中
剩餘的 8,783,373 元募集資金的用途變更為補充流動資金 。
（2）分銷配送管理系統工程
項目擬投入 21,210,000 元，實際投入 8,905,825 元，項目資金投入進度完成 42%。
（3）契達乾酪擴能及乳清加工項目
項目擬投入 26,440,000 元，實際投入 26,440,000 元。100 噸/日豆奶（豆酸奶）工程項目經公
司第一屆董事會第三次會議及 2001 年第二次臨時股東大會審議批准，計劃利用募集資金
6394 萬元。公司第二屆董事會第三十二次會議及 2007 年第一次臨時股東大會審議並通過了
公司有關變更募集資金項目的議案，同意公司將 100 噸/日豆奶（豆酸奶）工程項目中 2644
萬元募集資金的用途變更為契達乾酪擴能及乳清加工項目。契達乾酪擴能及乳清加工項目計
劃總投資為 2644 萬元，全部利用募集資金投入。
（4）學生飲用奶工程
項目擬投入 112,245,880 元，實際投入 112,245,880 元，已全部完成並正式投入使用。學生飲
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
31
用奶工程項目計劃利用募集資金投入 12,959 萬元，項目於 2005 年完成並正式投入使用，由
於公司在項目建設過程中堅持降本減費的原則，使得項目共節省投資 17,344,120 元。公司第
三屆董事會第二次會議及 2007 年第二次臨時股東大會審議並通過了公司有關變更募集資金
用途的議案，同意公司將學生飲用奶工程項目剩餘的 17,344,120 元募集資金的用途變更為補
充流動資金 。
（5）250 噸/日酸奶生產線改擴建工程
項目擬投入 72,324,749 元，實際投入 72,324,749 元，已全部完成並正式投入使用。250 噸/
日酸奶生產線改擴建工程項目計劃利用募集資金投入 11,468 萬元，全部用於項目固定資產
投資，項目實施地為華冠分公司。2005 年項目一期 150 噸/日酸奶生產線建成並投產。同期，
由於公司進行了生產產能的整合，原酸奶主要生產基地乳品三廠停產搬遷，其酸奶生產線設
備併入華冠分公司繼續使用。截止 2007 年 6 月，本項目使用募集資金 72,324,749 元，且華
冠分公司酸奶生產產能已經實現公司酸奶生產的需要，達到了本項目 250 噸/日的產能要求，
項目剩餘資金 42,355,251 元將不再投入。公司第三屆董事會第二次會議及 2007 年第二次臨
時股東大會審議並通過了公司有關變更募集資金用途的議案，同意公司將 250 噸/日酸奶生
產線改擴建工程項目中剩餘的 42,355,251 元募集資金的用途變更為補充流動資金 。
（6）呼倫貝爾乳品綜合加工及奶源基地建設項目
項目擬投入 18,380,000 元，實際投入 18,380,000 元，項目資金已全部投入。
（7）遷安三元液態奶工程項目
項目擬投入 37,500,000 元，實際投入 37,500,000 元。100 噸/日豆奶（豆酸奶）工程項目經公
司第一屆董事會第三次會議及 2001 年第二次臨時股東大會審議批准，計劃利用募集資金
6394 萬元。公司第二屆董事會第九次會議及 2005 年第一次臨時股東大會審議並通過了公司
有關變更募集資金項目的議案，同意公司將 100 噸/日豆奶（豆酸奶）工程項目變更為液態
奶工程項目（遷安項目），公司按照合資比例投資 3750 萬元 。
（8）補充流動資金
公司第三屆董事會第二次會議及 2007 年第二次臨時股東大會審議並通過了公司有關變更募
集資金用途的議案，同意公司將學生奶飲用工程項目、技術中心改建項目、250 噸/日酸奶生
產線改擴建工程項目中剩餘的合計 65,052,744 元募集資金的用途變更為補充流動資金 。
（9）對河北三元增資
A. 公司 2009 年第一次臨時股東大會同意公司非公開發行股票募集資金，用途為對公司全資
子公司河北三元食品有限公司（簡稱「河北三元」）進行增資，並由河北三元用於競買三鹿集
團的部分破產財產及後續整合、運營。
B. 本次發行募集資金總額為 100,000 萬元，扣除發行費用 14,070,672 元後，募集資金淨額
為 985,929,328 元。
C. 為繼續享受外商投資企業再投資企業的相關稅收優惠政策，2009 年 11 月 30 日，公司 2009
年第三次臨時股東大會審議通過了《關於部分調整 2009 年度非公開發行股票募集資金投資
項目實施主體的議案》，同意對 2009 年度非公開發行股票募集資金投資項目的實施主體進行
部分調整，將競買資產中新鄉市林鶴乳業有限公司 98.8%的投資權益由河北三元購買變更為
由三元股份購買，購買價格按照上述投資權益的評估值，即 11,120.38 萬元執行。
（10）購買新鄉林鶴 98.8%投資權益
同（9）中描述。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
32
3、 非募集資金項目情況
單位:萬元 幣種:人民幣
項目名稱 項目金額 項目進度 項目收益情況
工業園項目 68,000
截至本報告期已投入
35867 萬元
合計 68,000 / /
經公司第三屆董事會第三十五次會議及公司 2009 年第二次臨時股東大會批准，公司在北京
市大興區投資興建日處理鮮奶能力為 1200 噸的工業園。工業園項目計劃投資 68000 萬元，
建設期 2.5 年。截至本報告期已投入 35867 萬元。
(三) 陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充
以及業績預告修正的原因及影響的討論結果，以及對有關責任人採取的問責措施及處理結果
根據財政部 2010 年 7 月 14 日發布的《關於印發企業會計準則解釋第 4 號的通知》（財
會〔2010〕15 號）的第六條解釋"在合併財務報表中，子公司少數股東分擔的當期虧損超過
了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其餘額仍應當衝減少數股東權益
"。此項會計政策變更採用追溯調整法。本公司對少數股東權益等項目在相關年度進行了追
溯調整。
此項會計政策變更增加本期期初歸屬於母公司所有者權益 342,084.18 元，佔 2010 年經審計
歸屬於母公司所有者權益的比例為 0.02%。
公司董事會認為：公司會計政策的變更符合《企業會計準則--會計政策、會計估計和會計差
錯更正》的有關規定，真實地反映了公司的財務狀況，提高了公司財務信息質量。同意本次
追溯調整暨會計政策變更。
(四) 董事會日常工作情況
1、 董事會會議情況及決議內容
會議屆次 召開日期 決議內容
決議刊登的信息披
露報紙
決議刊登的信
息披露日期
第三屆董事會
第四十八次會
議
2010 年 3 月 8
日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 3 月 9
日
第三屆董事會
第四十九次會
議
2010 年 4 月 2
日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 4 月 7
日
第三屆董事會
第五十次會議
2010 年 4 月 9
日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 4 月 10
日
第三屆董事會
第五十一次會
議
2010 年 4 月 22
日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 4 月 24
日
第四屆董事會
第一次會議
2010 年 5 月 14
日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 5 月 18
日
第四屆董事會
第二次會議
2010 年 5 月 28
日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 5 月 29
日
第四屆董事會 2010 年 6 月9 《 中 國 證 券 報 》、 2010 年 6 月 10
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
33
第三次會議 日 《上海證券報》 日
第四屆董事會
第四次會議
2010 年 8 月 6
日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 8 月 7
日
第四屆董事會
第五次會議
2010 年 8 月 23
日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 8 月 25
日
第四屆董事會
第六次會議
2010 年 8 月 27
日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 8 月 31
日
第四屆董事會
第七次會議
2010 年 9 月 9
日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 9 月 10
日
第四屆董事會
第八次會議
2010 年 10 月
26 日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 10 月 28
日
第四屆董事會
第九次會議
2010 年 11 月 1
日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 11 月 2
日
第四屆董事會
第十次會議
2010 年 11 月
23 日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 11 月 25
日
第四屆董事會
第十一次會議
2010 年 12 月
13 日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 12 月 14
日
第四屆董事會
第十二次會議
2010 年 12 月
17 日
《 中 國 證 券 報 》、
《上海證券報》
2010 年 12 月 21
日
2、 董事會對股東大會決議的執行情況
2010 年，公司董事會認真落實股東大會決議，嚴格按照股東大會決議和授權開展工作：公
司 2009 年年度股東大會形成決議，2009 年度不進行利潤分配，且不實施資本公積金轉增股
本。
3、 董事會下設的審計委員會相關工作制度的建立健全情況、主要內容以及履職情況匯總報
告
報告期內，公司審計委員會認真履行職責，聽取內控監督部門——審計部的定期匯報，監督
公司財務狀況及信息披露，按期參加公司定期報告的審核工作，敦促公司內部審計制度的完
善及落實。
審計委員會在公司 2010 年年度報告編制和披露過程中認真履行了監督、核查職能。審計委
員會與負責公司年度審計工作的會計師事務所協商確定了年報審計的進度安排；在年審註冊
會計師進場前審閱了公司編制的財務會計報表；在年審註冊會計師進場後監督審計工作進
度，多次對審計報告的提交時間進行了督促；審計期間，審計委員會加強與年審註冊會計師
的溝通；年審註冊會計師出具初步審計意見後，審計委員會再一次審閱了公司財務會計報表，
認為公司財務會計報表能夠真實、準確地反應公司的整體情況。年度財務會計審計報告完成
後，審計委員會向董事會提交了會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告，認為公
司聘請的中瑞嶽華會計師事務有限公司出具的審計報告能夠充分反映公司 2010 年度的財務
狀況、經營成果和現金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。
4、 董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告
報告期內，董事會薪酬與考核委員會依照法律法規以及《公司章程》、《公司薪酬與考核委員
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
34
會工作細則》的規定，確定了公司高級管理人員 2010 年薪級、工資標準及 2009 年度獎勵情
況。薪酬與考核委員會認為：報告期內，公司為董監高發放的報酬符合公司薪酬體系規定。
今後，董事會薪酬與考核委員會將不斷完善公司內部激勵與考核機制，促進公司健康發展。
5、 公司對外部信息使用人管理制度的建立健全情況
根據《公司法》、《證券法》以及《上海證券交易所股票上市規則》等法律法規，公司第三屆
董事會第五十一次會議審議通過了《外部信息報送和使用管理辦法》，以加強公司定期報告
及重大事項在編制、審議和披露期間的外部信息使用人管理。公司將嚴格執行對外部單位報
送信息的各項管理要求，進一步加強對外部單位報送信息的管理。
6、 董事會對於內部控制責任的聲明
公司董事會已對公司內控狀況及財務報告相關內部控制進行了評價，並認為其符合自身特
點，有效的降低了經營風險,未發現存在內部控制設計或執行方面的重大缺陷，在報告期內
運行有效。
7、 內幕信息知情人管理制度的執行情況
公司自查，內幕信息知情人是否在影響公司股價的重大敏感信息披露前利用內幕信息買賣公
司股份的情況？否
公司第三屆董事會第五十一次會議審議通過了《內幕信息及知情人管理制度》。報告期內，
公司嚴格按照上述制度加強內幕信息的保密管理，完善內幕信息知情人登記備案，經公司自
查，未發現內幕信息知情人在影響公司股價的重大敏感信息披露前利用內幕信息買賣公司股
份的情況。
(五) 利潤分配或資本公積金轉增股本預案
經中瑞嶽華會計師事務所有限公司審計，本公司 2010 年度實現歸屬於母公司所有者淨利潤
5,146 萬元，其中母公司實現淨利潤 21,956 萬元，可供股東分配的利潤 20,619 萬元，母公司
提取法定盈餘公積金 2,062 萬元，未提取任意盈餘公積金，加上上年結轉的未分配利潤
-21,103 萬元，本年度可供股東分配的利潤為-18,019 萬元。由於公司累計利潤為負數，故本
年度公司不進行利潤分配，且不實施資本公積金轉增股本。
(六) 公司本報告期內盈利但未提出現金利潤分配預案
本報告期內盈利但未提出現金利潤分配預案的原因 未用於分紅的資金留存公司的用途
由於公司累計利潤為負數，故本年度公司不進行利
潤分配，且不實施資本公積金轉增股本。
彌補以前年度虧損
(七) 公司前三年分紅情況
單位：元 幣種：人民幣
分紅年度 現金分紅的數額（含稅）
分紅年度合併報表
中歸屬於上市公司
股東的淨利潤
佔合併報表中歸屬於
上市公司股東的淨利
潤的比率(%)
2008 0 40,949,866.88 0
2009 0 -128,743,622.51 0
2010 0 51,464,612.11 0
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
35
九、 監事會報告
(一) 監事會的工作情況
召開會議的次數 4
監事會會議情況 監事會會議議題
第三屆監事會第十一次會議
《公司 2009 年度監事會報告》、《公司
2009 年度財務決算報告》、《公司 2009
年年度報告及摘要》、《公司 2009 年度利
潤分配預案》、《公司 2009 年度資產減值
準備計提及轉回的議案》、《關於修訂公
司的議案》、《關於提
名公司第四屆監事會監事候選人的議
案》、《公司 2010 年第一季度報告及摘
要》
第四屆監事會第一次會議 《關於選舉監事會主席的議案》
第四屆監事會第二次會議 《公司 2010 年半年度報告及其摘要》
第四屆監事會第三次會議 《公司 2010 年第三季度報告及摘要》
(二) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見
報告期內，公司依據國家法律、法規和《公司章程》等規定規範運作，進一步完善了公司各
項內部控制制度；公司的各項決策程序合法，執行了股東大會的決議；公司董事會及高級管
理人員履行職務時無違反國家法律、法規、《公司章程》和損害公司利益的行為發生，並注
意保護公司和公司全體股東的利益。
(三) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見
報告期內，監事會在日常財務監督工作的基礎上，通過審議半年度報告及季度報告對公司財
務進行了檢查，沒有發現違反財務制度及政策的情況。本年度中瑞嶽華會計師事務所有限公
司對公司年度財務報告進行了審計並出具了標準無保留意見的審計報告，客觀真實地反映了
公司的財務狀況和經營成果。
(四) 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見
報告期內，公司募集資金的使用做到了專款專用，沒有發生違反募集資金使用相關規定的事
項。
(五) 監事會對公司收購、出售資產情況的獨立意見
報告期內，監事會對公司出售資產等重大事項進行審核，認為：公司出售資產交易價格為市
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
36
場公開掛牌價格，交易價格公平合理，未發現內幕交易行為，也未發現損害部分股東的利益
或造成公司資產流失的情況。
(六) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見
報告期內，公司發生的關聯交易行為，價格公允、合理，決策程序符合國家有關法律、法規
和《公司章程》的規定。所有交易體現了「公開、公平、公正」的原則，沒有發現損害股東和
公司利益的行為。
(七) 監事會對公司利潤實現與預測存在較大差異的獨立意見
公司是否披露過盈利預測或經營計劃：是
公司年初未披露過盈利預測，但披露過經營計劃。年初收入計劃 30 億元，本期實現收入 25.7
億元，完成年初計劃的 85.7%。年初費用計劃 6 億元，本期銷售費用 4.9 億元，較年初預算
6 億元降低 1.1 億元，降幅 18%。
(八) 監事會對內部控制自我評價報告的審閱情況
公司監事會已審閱《公司 2010 年度內部控制評價報告》，認為該報告全面、真實、準確反映
了公司內部控制實際情況。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
37
十、 重要事項
(一) 重大訴訟仲裁事項
單位:萬元 幣種:人民幣
起訴(申
請)方
應訴(被
申請)方
承擔連
帶責任
方
訴訟仲
裁類型
訴訟(仲
裁)基本
情況
訴訟(仲
裁)涉及
金額
訴訟(仲
裁)進展
訴訟(仲
裁)審理
結果及
影響
訴訟(仲
裁)判決
執行情
況
中 國 民
生 銀 行
股 份 有
限 公 司
石 家 莊
分行
新 鄉 市
林 鶴 乳
業 有 限
公司
無 經濟 注1 829.02
已 籤 署
和 解 協
議，即將
撤訴
注3
新 鄉 市
林 鶴 乳
業 有 限
公司
石 家 莊
三 鹿 集
團 股 份
有 限 公
司 管 理
人
利 樂 中
國 有 限
公司、中
國 民 生
銀 行 股
份 有 限
公 司 石
家 莊 分
行
涉 外 經
濟
注 2 1,080.87
已 籤 署
和 解 協
議，即將
撤訴
注3
注 1、中國民生銀行股份有限公司石家莊分行（簡稱"民生銀行"）於 2010 年 7 月 13 日向河
北省石家莊市中級人民法院（簡稱"石家莊中院"）起訴，要求公司控股子公司新鄉市林鶴乳
業有限公司（現更名為新鄉市三元食品有限公司，簡稱"新鄉林鶴"或"新鄉三元"）償還其向
利樂中國有限公司（簡稱"利樂中國"）墊付的設備款人民幣 755.02 萬元、手續費 39 萬元、
自 2010 年 7 月 13 日起到還清前述墊款之日止的同期銀行貸款利息、律師費 35 萬元、訴訟
費、保全費及實現債權的一切費用。石家莊中院於 7 月 15 日受理此案，並根據原告請求做
出財產保全裁定，凍結了新鄉林鶴銀行存款帳戶並查封了新鄉林鶴土地使用權。
注 2、新鄉林鶴於 2010 年 8 月 5 日向河南省新鄉市中級人民法院（簡稱"新鄉市中院"）起
訴，要求三鹿管理人、利樂、民生銀行共同賠償新鄉林鶴 1080.87 萬元人民幣財產損失，新
鄉市中院已於 8 月 16 日受理此案。
注 3、2011 年 4 月 2 日，利樂、新鄉三元和民生銀行三方籤署了《和解協議》。《和解協議》
約定：民生銀行應自本協議籤署後 5 個工作日內向利樂支付欠付金額（該金額系在新鄉三元
欠付利樂設備總價款中扣除民生銀行已為新鄉三元墊付的 107.86 萬美元後的金額）的 97%，
即 347.85 萬美元，若民生銀行按時、足額向利樂支付上述款項，即視為原合同及《轉讓轉
議》項下的設備所有權將轉移至民生銀行，且民生銀行將保留設備所有權直至新鄉三元付清
全部款項時止。民生銀行向利樂付款後，新鄉三元應分三期向民生銀行支付 373.86 萬美元
作為補償。
民生銀行承諾不再依據《開立保函協議》等相關協議和向利樂付款的事實要求新鄉三元償還
其全部或部分代墊款（包括但不限於代墊款本金、手續費、利息、律師費、訴訟費、保全費）。
若新鄉三元未按時向民生銀行付款，民生銀行有權要求新鄉三元按日利率萬分之五向其支付
違約金。
利樂承諾不再依據原合同、《轉讓轉議》和保函及《和解協議》中明確提及的其他相關協議
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
38
請求民生銀行或新鄉三元承擔任何合同價款及延期付款違約金義務。若利樂在《和解協議》
籤署後 10 個工作日內（或利樂另行書面同意的更長的期限）因任何原因未能足額收到 347.85
萬美元，則《和解協議》自動作廢並失效，各方均各自保留《和解協議》籤署前的全部權利。
為保證新鄉三元充分履行《和解協議》項下的上述義務，本公司無條件地、不可撤銷地為新
鄉三元在《和解協議》項下向民生銀行的還款義務承擔擔保責任，並於 2011 年 4 月 2 日籤
署了致民生銀行的《擔保函》。
新鄉三元原欠付利樂設備總價款 466.47 萬美元，於發生時計入長期應付款科目反映，
因本和解協議的籤定，民生銀行向利樂付款後，新鄉三元將分三期向民生銀行支付 373.86
萬美元作為補償，其差額部分新鄉三元將根據本和解協議規定進行帳務調整，計入 2011 年
度營業外收入。
(二) 破產重整相關事項及暫停上市或終止上市情況
本年度公司無破產重整相關事項。
(三) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況
本年度公司無持有其他上市公司股權、參股金融企業股權的情況。
(四) 資產交易事項
1、 出售資產情況
單位:萬元 幣種:人民幣
交易
對方
被出售資
產
出售
日
出售
價格
本年初起
至出售日
該資產為
上市公司
貢獻的淨
利潤
出售產生
的損益
是否為
關聯交
易（如
是，說明
定價原
則）
資
產
出
售
定
價
原
則
所涉
及的
資產
產權
是否
已全
部過
戶
所涉
及的
債權
債務
是否
已全
部轉
移
該資
產出
售貢
獻的
淨利
潤佔
上市
公司
淨利
潤的
比例
(%)
關
聯
關
系
北 京
西 山
產 業
投 資
有 限
公司
北京華冠
乳製品有
限責任公
司 100%
股權
2010
年 12
月 17
日
35,000 -63.70 23,744.42 否
市
場
公
開
掛
牌
價
格
是 是 461.38
2010 年 12 月 17 日，公司與北京西山產業投資有限公司籤署《產權交易合同》，公司將全資
子公司北京華冠乳製品有限責任公司 100%股權以人民幣 35,000 萬元轉讓給西山公司。截至
2010 年 12 月 31 日，相關股權變更登記手續已經辦理完畢。公司與西山公司已於 2010 年 12
月 27 日按照《華冠公司財產及資料交接清單》及《華冠公司評估報告》後附的固定資產清
單完成了華冠公司股權交接手續。
(五) 報告期內公司重大關聯交易事項
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
39
1、 與日常經營相關的關聯交易
單位:元 幣種:人民幣
關聯交
易方
關聯關係
關聯
交易
類型
關聯
交易
內容
關聯交
易定價
原則
關聯
交易
價格
關聯交易金額
佔同
類交
易金
額的
比例
(%)
關聯
交易
結算
方式
市場
價格
交
易
價
格
與
市
場
參
考
價
格
差
異
較
大
的
原
因
北京三
元綠荷
奶牛養
殖中心
母公司的
全資子公
司
購 買
商品
採 購
原 料
奶
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
521,111,689.77 46.57
現 金
月結
北京奶
牛中心
母公司的
全資子公
司
購 買
商品
採 購
原 料
奶
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
12,156,052.03 1.09
現 金
月結
北京匹
比包裝
製品有
限公司
母公司的
控股子公
司
購 買
商品
採 購
產 品
包 裝
紙箱
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
18,310,434.86 10.83
現 金
月結
北京三
元雙日
食品物
母公司的
控股子公
司
接 受
勞務
運 輸
乳 制
品
遵 循 公
平 合 理
的原則，
57,854,216.87 52.66
現 金
月結
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
40
流有限
公司
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
北京市
牛奶公
司
母公司的
全資子公
司
接 受
勞務
支 付
職 工
宿 舍
綜 合
服 務
費
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
1,000,000.00 100.00
現 金
月結
北京市
牛奶公
司
母公司的
全資子公
司
接 受
勞務
支 付
後 勤
服 務
費
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
300,000.00 100.00
現 金
月結
唐山市
三元食
品有限
公司
母公司的
全資子公
司
接 受
勞務
支 付
加 工
費
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
8,135,534.01 0.26
現 金
月結
山東三
元乳業
有限公
司
母公司的
全資子公
司
購 買
商品
購 買
乳 制
品
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
231,316,026.90 11.19
現 金
月結
山東三
元乳業
有限公
司
母公司的
全資子公
司
購 買
商品
購 買
原 輔
料
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
1,582,684.59 0.08
現 金
月結
江蘇三
元雙寶
乳業有
限公司
母公司的
控股子公
司
購 買
商品
購 買
乳 制
品
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
362,522.05 0.02
現 金
月結
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
41
格 為 定
價基礎
北京首
都農業
集團有
限公司
母公司
其 它
流出
支 付
土 地
使 用
費
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
3,880,000.00 96.76
季 度
以 現
金 結
算
北京麥
當勞食
品有限
公司
合營公司
銷 售
商品
銷 售
乳 制
品
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
40,058,735.87 1.58
現 金
月結
北京艾
萊發喜
食品有
限公司
母公司的
控股子公
司
銷 售
商品
銷 售
乳 制
品
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
12,229,197.96 0.48
現 金
月結
山東三
元乳業
有限公
司
母公司的
全資子公
司
銷 售
商品
銷 售
輔料
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
2,184,849.89 5.52
現 金
月結
江蘇三
元雙寶
乳業有
限公司
母公司的
控股子公
司
銷 售
商品
銷 售
乳 制
品
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
127,339.35 0.01
現 金
月結
北京市
牛奶公
司
母公司的
全資子公
司
其 它
流入
承 包
經營
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
520,000.00 100.00
半 年
以 現
金 結
算
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
42
北京三
元雙日
食品物
流有限
公司
母公司的
控股子公
司
其 它
流入
房 屋
租賃
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
1,341,626.08 14.38
現 金
月結
河北綠
荷牧業
有限責
任公司
母公司的
控股子公
司
其 它
流入
房 屋
租賃
遵 循 公
平 合 理
的原則，
以 市 場
公 允 價
格 為 定
價基礎
5,000.00 0.05
年 度
以 現
金 結
算
合計 / / 912,475,910.23 / / /
上述關聯交易有利於充分利用關聯方的優勢資源，對公司開展業務是必要的、有利的。
上述關聯交易以市場價格為基礎，遵循公平合理的定價原則，不會對上市公司的獨立性構成
影響。
2、 共同對外投資的重大關聯交易
單位:萬元 幣種:人民幣
共同投資
方
關聯關係
被投資
企業的
名稱
被投資企
業的主營
業務
被投資企
業的註冊
資本
被投資企
業的資產
規模
被投資企業
的淨利潤
被投資企業的
重大在建項目
的進展情況
東風農工
商、南郊
農場
母 公 司 的
全 資 子 公
司
北京三
元德宏
房地產
開發有
限公司
房地產開
發；銷售
商品房；
物業管理
10,000 小型 -109.89
2010 年 3 月 8 日，經公司第三屆董事會第四十八次會議審議通過，同意公司與北京市東風
農工商公司（簡稱"東風農工商"）及北京市南郊農場（簡稱"南郊農場"）以現金方式共同對
北京三元德宏房地產開發有限公司（簡稱"三元德宏"）進行同比例增資。東風農工商與南郊
農場均為公司實際控制人北京首都農業集團有限公司全資子公司。其中：本公司增資 800
萬元，東風農工商增資 2040 萬元，南郊農場增資 1160 萬元。此次增資完成後，三元德宏注
冊資本由 1000 萬元增至 5000 萬元，各股東出資比例不變，仍為：本公司出資 20%，東風
農工商出資 51%，南郊農場出資 29%。
2010 年 8 月 6 日，經公司第四屆董事會第四次會議審議通過，同意公司與南郊農場以現金
方式共同對三元德宏進行增資。其中：本公司增資 1000 萬元，南郊農場增資 4000 萬元。此
次增資完成後，三元德宏註冊資本由 5000 萬元增至 1 億元，各股東出資比例變更為：本公
司出資 20%，南郊農場出資 54.5%，東風農工商出資 25.5%。
3、 關聯債權債務往來
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
43
單位：元 幣種：人民幣
向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金
關聯方 關聯關係
發生額 餘額 發生額 餘額
北 京 首 都 農
業 集 團 有 限
公司
母公司 12,944,400.00
關聯債權債務形成原因 資金往來
關聯債權債務清償情況 截止報告期末，尚未清償完畢。
4、 其他重大關聯交易
2010 年 8 月 6 日，本公司與北京市雙橋農工商公司（簡稱"雙橋農工商"）籤署《停車場搬
遷補償協議》，雙橋農工商就本公司乳品一廠停車場搬遷事宜向本公司支付補償費人民幣 91
萬元。
(六) 重大合同及其履行情況
1、 為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額 10％以上（含 10％）的託管、承包、租賃事
項
(1) 託管情況
單位:元 幣種:人民幣
委託
方名
稱
受託
方名
稱
託管
資產
情況
託管
資產
涉及
金額
託管
起始
日
託管
終止
日
託管
收益
託管
收益
確定
依據
託管
收益
對公
司影
響
是否關
聯交易
關聯
關係
北 京
三 元
綠 荷
奶 牛
養 殖
中心；
江 蘇
省 東
辛 農
場
江 蘇
三 元
雙 寶
乳 業
有 限
公司
股 權
託管
2010
年 8 月
1 日
2011
年 7 月
31 日
0
本 期
無 影
響
是
母 公
司 的
全 資
子 公
司
北 京
首 都
農 業
集 團
有 限
公司
山 東
三 元
乳 業
有 限
公司
股 權
託管
2009
年 4 月
17 日
2012
年 9 月
8 日
0
本 期
無 影
響
是
母 公
司
北 京
三 元
創 業
唐 山
三 鹿
乳 業
股 權
託管
2010
年 4 月
2 日
終 止
經 營
或 股
0
本 期
無 影
響
是
母 公
司 的
全 資
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
44
投 資
有 限
公司
有 限
公司
權 轉
讓 之
日
子 公
司
北 京
三 元
創 業
投 資
有 限
公司
唐 山
市 三
元 食
品 有
限 公
司
股 權
託管
2010
年 4 月
2 日
終 止
經 營
或 股
權 轉
讓 之
日
0
本 期
無 影
響
是
母 公
司 的
全 資
子 公
司
1、2010 年 8 月 6 日，公司與三元綠荷及江蘇省東辛農場籤署《股權託管補充協議四》，
經三方協商，同意對原《股權託管協議》中將三元綠荷持有的三元雙寶 53%股權交由公司
託管的期限再延長 1 年，至 2011 年 7 月 31 日。協議約定：託管期間三元雙寶的經營收益
和虧損仍由三元綠荷和江蘇省東辛農場按照各自的持股份額分別享有和承擔。公司和三元綠
荷同意，託管期間如三元雙寶盈利，三元綠荷應於該會計年度結束後 10 個工作日內向公司
支付當年託管收益，金額為三元綠荷因擁有三元雙寶 53%的股權及權益而獲得的三元雙寶
當年淨利潤 15%的款項；如三元雙寶在某一會計年度發生虧損，三元綠荷不再支付當年的
託管收益。
2、2009 年 4 月 17 日，公司與北京首都農業集團有限公司（簡稱"首農集團"）在北京市籤
署《委託經營協議》，為了防止同業競爭，經雙方協商，首農集團將其購得的山東三元乳業
有限公司（簡稱"山東三元"）95%的股權（簡稱"標的股權"）及相關的一切權利和權益，委
託本公司經營管理，且本公司享有隨時購買山東三元 95％股權的選擇權。委託終止時間為
首農集團向本公司或其他第三方轉讓山東三元股權日或山東三元依法終止經營日。委託期
間，如首農集團增持了山東三元的股權，增持部分也視為標的股權。此事項屬於關聯交易，
已經本公司第三屆董事會第三十二次會議通過。協議約定：託管期間山東三元的經營收益和
虧損仍由首農集團按照持股比例享有和承擔。首農集團同意，託管期間如山東三元盈利，首
農集團應於該會計年度結束後三個月內向公司支付當年託管收益，金額為首農集團按持股比
例享有的山東三元當年淨利潤的 15%；如山東三元在某一會計年度發生虧損，首農集團不
再支付當年的託管收益。
2010 年 2 月 9 日，首農集團與北京同德同益投資諮詢有限責任公司（簡稱"同德同益"）籤
署的《股權轉讓合同》生效，首農集團受讓同德同益持有的山東三元 5%的股權。因此，公
司將受託經營山東三元 100%的股權及相關的一切權利和權益。
考慮到山東三元作為公司華東事業部的生產基地之一，為進一步提高管理效率，2010 年 9
月 9 日，公司、公司控股子公司上海三元乳業有限公司（簡稱"上海三元"）與首農集團籤署
了《轉委託協議》，約定公司將山東三元 100%的股權（簡稱"託管股權"）轉委託給上海三元
經營管理，協議有效期自 2010 年 9 月 9 日起至 2012 年 9 月 8 日止。協議約定：公司有權對
上海三元經營管理託管股權的活動進行指示和監督；上海三元享有公司依據《委託經營協議》
所享有的權利、權力並承擔相應責任，但公司享有的對託管股權的優先購買權除外。如山東
三元在委託期間內盈利，則首農集團應於每一會計年度結束之日起三個月內向上海三元支付
委託報酬，金額為山東三元當年度淨利潤的 15%，而無論山東三元是否實際做出分配利潤
的決議；如在委託期間內的任一會計年度，山東三元發生虧損，則首農集團不再支付當年度
的委託報酬。
3、2010 年 4 月 2 日，公司、公司全資子公司河北三元食品有限公司（簡稱"河北三元"）與
北京三元創業投資有限公司（簡稱"三元創業"）籤署《委託經營協議》，三元創業同意在受
讓唐山三鹿乳業有限公司（簡稱"唐山三鹿"）70%的股權後，將該等股權及相關的一切權利
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
45
和權益委託河北三元經營管理，且河北三元享有隨時購買唐山三鹿 70％股權的選擇權。委
託終止時間為三元創業向河北三元或其他第三方轉讓唐山三鹿股權日或唐山三鹿依法終止
經營日。此事項屬於關聯交易，已經本公司第三屆董事會第四十九次會議通過。協議約定：
委託期間，唐山三鹿的經營收益和虧損仍由三元創業按其持股比例享有和承擔。如唐山三鹿
在委託期間內盈利，則三元創業應於每一會計年度結束之日起三個月內向河北三元支付委託
報酬，金額為三元創業按持股比例享有的唐山三鹿當年度淨利潤的 15%，而無論唐山三鹿
是否實際做出分配利潤的決議；如在委託期間內的任一會計年度，唐山三鹿發生虧損，則三
元創業不再支付當年度的委託報酬。
4、2010 年 4 月 2 日，公司與三元創業籤署《委託經營協議》，三元創業同意在受讓唐山市
三元食品有限公司（簡稱"唐山三元"）70%的股權後，將該等股權及相關的一切權利和權益
委託公司經營管理，且公司享有隨時購買唐山三元 70％股權的選擇權。委託終止時間為三
元創業向本公司或其他第三方轉讓唐山三元股權日或唐山三元依法終止經營日。此事項屬於
關聯交易，已經本公司第三屆董事會第四十九次會議通過。協議約定：委託期間，唐山三元
的經營收益和虧損仍由三元創業按其持股比例享有和承擔。如唐山三元在委託期間內盈利，
則三元創業應於每一會計年度結束之日起三個月內向公司支付委託報酬，金額為三元創業按
持股比例享有的唐山三元當年度淨利潤的 15%，而無論唐山三元是否實際做出分配利潤的
決議；如在委託期間內的任一會計年度，唐山三元發生虧損，則三元創業不再支付當年度的
委託報酬。
(2) 承包情況
單位:萬元 幣種:人民幣
出包
方名
稱
承包
方名
稱
承包
資產
情況
承包
資產
涉及
金額
承包
起始
日
承包
終止
日
承包
收益
承包
收益
確定
依據
承包
收益
對公
司影
響
是否關
聯交易
關聯
關係
公司
北 京
市 牛
奶 公
司
公 司
下 屬
物 業
管 理
分 公
司
2010
年 1 月
1 日
2012
年 12
月 31
日
52
雙 方
籤 署
的《承
包 經
營 合
同》
增 加
其 他
業 務
收入
是
母 公
司 的
全 資
子 公
司
公司將公司下屬的物業管理分公司承包給母公司的全資子公司北京市牛奶公司，承包的期限
為 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，承包費為 52 萬元/年，承包費的確定依據是公司
與北京市牛奶公司籤署的《承包經營合同》。報告期內承包收益為 52 萬元，承包收益對公司
影響：增加 52 萬元其他業務收入。該事項已於 2010 年 4 月 24 日刊登在《中國證券報》、《上
海證券報》上。
(3) 租賃情況
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
46
單位:萬元 幣種:人民幣
出租
方名
稱
租賃
方名
稱
租賃
資產
情況
租賃
資產
涉及
金額
租賃
起始
日
租賃
終止
日
租賃
收益
租賃
收益
確定
依據
租賃
收益
對公
司影
響
是否
關聯
交易
關
聯
關
系
北 京
首 都
農 業
集 團
有 限
公司
北 京
三 元
食 品
股 份
有 限
公司
土地
2008
年 12
月 29
日
2021
年 12
月 27
日
388
管 理
費 用
增 加
388
萬元
是
母
公
司
公司
北 京
三 元
雙 日
食 品
物 流
有 限
公司
庫房
2010
年 1 月
1 日
2010
年 12
月 31
日
134.16
增 加
收益
是
母
公
司
的
控
股
子
公
司
1. 公司與母公司北京首都農業集團有限公司（以下簡稱"首農集團"）於 1997 年 4 月 23 日
籤訂《土地使用權租賃協議》、於 1998 年 7 月 8 日籤訂《關於的補充協
議》、於 2000 年 9 月籤訂《第 1 號補充協議》、於 2001 年 12 月 28
日籤訂《第 2 號補充協議》、於 2005 年 6 月 28 日籤訂《權租賃協議>第 3 號補充協議》、於 2006 年 12 月 25 日籤訂《第 4 號
補充協議》（以上全部，簡稱"原租賃協議及其附件"）。第 4 號補充協議約定：因乳品三廠土
地租賃的解除，《租賃協議》及其附件項下之土地及租金亦相應減少。雙方同意對《租賃協
議》項下相關土地使用權 2006 年的年租金調整為人民幣 280 萬元，2007 年的年租金調整為
人民幣 307 萬元，其後租金在上年基礎上每年遞增 27 萬元。2008 年年租金為 334 萬元。鑑
於首農集團為公司的實際控制人，且上述"原租賃協議及其附件"協議期限超過三年，根據
2008 年修訂的上海證券交易所《股票上市規則》10.2.14 款的要求，公司第三屆董事會第二
十四次會議對此項日常關聯交易重新進行審議，並同意公司與首農集團重新籤署新的《土地
使用權租賃協議》。交易標的為首農集團合法擁有的位於本公司廠址內總面積 128969.32 平
方米的國有土地使用權。共八塊土地，坐落地點分別是：西城區鼓樓西大街 75 號、朝陽區
雙橋（雙橋乳品廠）、昌平區南口鎮南口公路東側、朝陽區左安門飲馬井 2 號、朝陽區左安
門飲馬井 2 號（中院）、朝陽區左安門飲馬井 2 號（東院）、海澱區翠微路 26 號、北京市豐
臺區安定東裡 3 號。2009 年年租金價格為人民幣 361 萬元，此後租金在此基礎上每年遞增
人民幣 27 萬元。租金季付，每次支付的租金額為該年度租金總額的四分之一。租賃期限自
2008 年 12 月 29 日至 2021 年 12 月 27 日。該事項已於 2008 年 12 月 30 日刊登在《中國證
券報》、《上海證券報》上。
2. 租賃庫房：公司將位於北京雙橋、巨山地區的自有庫房及乳品一廠停車場租賃給母公司
的控股子公司北京三元雙日食品物流有限公司，租期為 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31
日，報告期內租金為 1,341,626.08 元。該事項已於 2010 年 4 月 24 日刊登在《中國證券報》、
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
47
《上海證券報》上。
2、 擔保情況
本年度公司無擔保事項。
3、 委託理財情況
本年度公司無委託理財事項。
4、 其他重大合同
2010 年 3 月，德國德馬泰克公司中標公司工業園項目常溫立體庫系統及包材傳輸設備供應，
公司與其籤署了相關合同。
2010 年 5 月，北京冰山機電冷凍設備有限公司中標公司工業園項目製冷系統供應，公司與
其籤署了相關合同。
2010 年 9 月，寧波市永宏機械有限公司中標公司工業園項目瓶裝線，公司與其籤署了相關
合同。
(七) 承諾事項履行情況
1、 公司或持股 5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項
承諾事項 承諾內容 履行情況
股改承諾
公司控股股東北京企業（食品）
有限公司、實際控制人北京三元
集團有限責任公司（現已更名為
「北京首都農業集團有限公司」）均
承諾：所持有的非流通股股份自
獲得上市流通權之日起，在十二
個月內不通過上交所掛牌交易和
轉讓；上述承諾期限屆滿後，通
過上交所掛牌交易出售原三元股
份非流通股股份數量佔公司股份
總數的比例在十二個月內不超過
5％，在二十四個月內不超過 10
％；通過上交所掛牌交易出售的
原三元股份非流通股股份數量達
到公司股份總數 1％時，在自該事
實發生之日起兩個工作日內做出
公告。
均按照承諾履行。
發行時所作承諾
2009 年 11 月公司非公開發行A股
股票 25,000 萬股，其中公司控股
股東北京企業（食品）有限公司
認購 10，000 萬股，公司實際控
制人北京首都農業集團有限公司
認購 15,000 萬股。兩者均承諾其
在本次非公開發行過程中認購的
均按照承諾履行。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
48
股份限售期自 2009 年 11 月 18 日
至 2012 年 11 月 17 日。
(八) 聘任、解聘會計師事務所情況
單位:萬元 幣種:人民幣
是否改聘會計師事務所： 否
現聘任
境內會計師事務所名稱 中瑞嶽華會計師事務所有限公司
境內會計師事務所報酬 80
境內會計師事務所審計年限 2
(九) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況
本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的
稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。
(十) 公司是否被列入環保部門公布的汙染嚴重企業名單：否
(十一) 其他重大事項的說明
公司實際控制人北京首都農業集團有限公司（簡稱"首農集團"）將其持有的本公司
120,000,000 股股份（佔公司總股本的 13.56%）質押給北京國有資本經營管理中心（簡稱"
國管中心"），並於 2010 年 10 月 29 日在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理了
上述股權的質押登記手續。質權存續期間自 2010 年 10 月 29 日起，至"首農集團依據《委託
貸款借款合同》及《股份出質協議》的約定向國管中心歸還全部借款本金並支付所有利息以
及其他應付費用和/或款項後"時止。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
49
(十二) 信息披露索引
事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期
刊載的網際網路網站及檢索路
徑
2010 年度業績預
虧公告
《中國證券報》C004、
《上海證券報》27
2010 年 1 月 30
日
www.sse.com.cn
公告
《中國證券報》B05、《上
海證券報》B21
2010 年 2 月 11
日
www.sse.com.cn
第三屆董事會第
四十八次會議決
議公告
《中國證券報》A04、《上
海證券報》B32
2010 年 3 月 9
日
www.sse.com.cn
關於對參股公司
三元德宏增資的
關聯交易公告
《中國證券報》A04、《上
海證券報》B32
2010 年 3 月 9
日
www.sse.com.cn
關於河北三元與
綠荷牧業籤署《房
屋租賃合同》的關
聯交易公告
《中國證券報》A04、《上
海證券報》B32
2010 年 3 月 9
日
www.sse.com.cn
第三屆董事會第
四十九次會議決
議公告
《中國證券報》A08、《上
海證券報》B43
2010 年 4 月 7
日
www.sse.com.cn
關於公司、河北三
元與三元創業籤
署《委託經營協
議》的關聯交易公
告
《中國證券報》A08、《上
海證券報》B43
2010 年 4 月 7
日
www.sse.com.cn
關於公司與三元
創業籤署《委託經
營協議》的關聯交
易公告
《中國證券報》A08、《上
海證券報》B43
2010 年 4 月 7
日
www.sse.com.cn
關於增持控股子
公司三元梅園股
權的公告
《中國證券報》A08、《上
海證券報》B43
2010 年 4 月 7
日
www.sse.com.cn
第三屆董事會第
五十次會議決議
公告
《中國證券報》C005、
《上海證券報》35
2010 年 4 月 10
日
www.sse.com.cn
第三屆董事會第
五十一次會議決
議公告
《 中 國 證 券 報 》
C047-C049、《上海證券
報》21-23
2010 年 4 月 24
日
www.sse.com.cn
第三屆監事會第
十一次會議決議
公告
《 中 國 證 券 報 》
C047-C049、《上海證券
報》21-23
2010 年 4 月 24
日
www.sse.com.cn
關於職工監事換
屆選舉的公告
《 中 國 證 券 報 》
C047-C049、《上海證券
2010 年 4 月 24
日
www.sse.com.cn
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
50
報》21-23
關於公司 2009 年
度日常關聯交易
金額超出預計的
公告
《 中 國 證 券 報 》
C047-C049、《上海證券
報》21-23
2010 年 4 月 24
日
www.sse.com.cn
關於 2010 年度日
常關聯交易公告
《 中 國 證 券 報 》
C047-C049、《上海證券
報》21-23
2010 年 4 月 24
日
www.sse.com.cn
關於公司募集資
金存放與實際使
用情況的專項報
告
《 中 國 證 券 報 》
C047-C049、《上海證券
報》21-23
2010 年 4 月 24
日
www.sse.com.cn
關於召開 2009 年
年度股東大會的
通知
《 中 國 證 券 報 》
C047-C049、《上海證券
報》21-23
2010 年 4 月 24
日
www.sse.com.cn
關於召開 2009 年
年度股東大會通
知的更正公告
《中國證券報》D101、
《上海證券報》B149
2010 年 4 月 28
日
www.sse.com.cn
關於召開 2009 年
年度股東大會通
知的再次更正公
告
《中國證券報》D117、
《上海證券報》B164
2010 年 4 月 30
日
www.sse.com.cn
2009 年年度股東
大會決議公告
《中國證券報》B009、
《上海證券報》15
2010 年 5 月 15
日
www.sse.com.cn
第四屆董事會第
一次會議決議公
告
《中國證券報》B005、
《上海證券報》B29
2010 年 5 月 18
日
www.sse.com.cn
第四屆監事會第
一次會議決議公
告
《中國證券報》B005、
《上海證券報》B29
2010 年 5 月 18
日
www.sse.com.cn
第四屆董事會第
二次會議決議公
告
《中國證券報》B004、
《上海證券報》15
2010 年 5 月 29
日
www.sse.com.cn
公告
《中國證券報》B004、
《上海證券報》B24
2010 年 6 月 2
日
www.sse.com.cn
公告
《中國證券報》B004、
《上海證券報》B31
2010 年 6 月 4
日
www.sse.com.cn
第四屆董事會第
三次會議決議公
告
《中國證券報》B005、
《上海證券報》B27
2010 年 6 月 10
日
www.sse.com.cn
2010 年第一次臨
時股東大會決議
公告
《中國證券報》B016、
《上海證券報》B32
2010 年 6 月 18
日
www.sse.com.cn
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
51
第四屆董事會第
四次會議決議公
告
《中國證券報》B005、
《上海證券報》35
2010 年 8 月 7
日
www.sse.com.cn
關於受託經營江
蘇三元雙寶乳業
有限公司股權的
關聯交易公告
《中國證券報》B005、
《上海證券報》35
2010 年 8 月 7
日
www.sse.com.cn
關於公司乳品一
廠停車場搬遷補
償的關聯交易公
告
《中國證券報》B005、
《上海證券報》35
2010 年 8 月 7
日
www.sse.com.cn
關於上海三元與
三元雙寶籤署《經
銷合同》的關聯交
易公告
《中國證券報》B005、
《上海證券報》35
2010 年 8 月 7
日
www.sse.com.cn
關於對參股公司
北京三元德宏房
地產開發有限公
司增資的關聯交
易公告
《中國證券報》B005、
《上海證券報》35
2010 年 8 月 7
日
www.sse.com.cn
第四屆董事會第
五次會議決議公
告
《中國證券報》B051、
《上海證券報》B109
2010 年 8 月 25
日
www.sse.com.cn
關於對上年同期
會計報表進行追
溯重述的公告
《中國證券報》B051、
《上海證券報》B109
2010 年 8 月 25
日
www.sse.com.cn
第四屆董事會第
六次會議決議公
告
《中國證券報》A20、《上
海證券報》B6
2010 年 8 月 31
日
www.sse.com.cn
第四屆董事會第
七次會議決議公
告
《中國證券報》B008、
《上海證券報》B23
2010 年 9 月 10
日
www.sse.com.cn
關於公司、上海三
元與首農集團籤
署《轉委託協議》
的關聯交易公告
《中國證券報》B16、《上
海證券報》
2010 年 9 月 10
日
www.sse.com.cn
第四屆董事會第
八次會議決議公
告
《中國證券報》B033、
《上海證券報》B71
2010 年 10 月 28
日
www.sse.com.cn
關於對上年同期
會計報表進行追
溯重述的公告
《中國證券報》B033、
《上海證券報》B71
2010 年 10 月 28
日
www.sse.com.cn
股權質押公告
《中國證券報》B005、
《上海證券報》68
2010 年 10 月 30
日
www.sse.com.cn
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
52
第四屆董事會第
九次會議決議公
告
《中國證券報》B016、
《上海證券報》B29
2010 年 11 月 2
日
www.sse.com.cn
關於掛牌轉讓全
資子公司北京華
冠乳製品有限責
任公司 100%股權
的公告
《中國證券報》B016、
《上海證券報》B29
2010 年 11 月 2
日
www.sse.com.cn
關於召開 2010 年
第二次臨時股東
大會的通知
《中國證券報》B016、
《上海證券報》B29
2010 年 11 月 2
日
www.sse.com.cn
2010 年第二次臨
時股東大會決議
公告
《中國證券報》B005、
《上海證券報》B1
2010 年 11 月 18
日
www.sse.com.cn
第四屆董事會第
十次會議決議公
告
《中國證券報》B004、
《上海證券報》B15
2010 年 11 月 25
日
www.sse.com.cn
關於公司與山東
三元籤署《買賣合
同》的關聯交易公
告
《中國證券報》B004、
《上海證券報》B15
2010 年 11 月 25
日
www.sse.com.cn
第四屆董事會第
十一次會議決議
公告
《中國證券報》A29、《上
海證券報》B43
2010 年 12 月 14
日
www.sse.com.cn
第四屆董事會第
十二次會議決議
公告
《中國證券報》B010、
《上海證券報》B1
2010 年 12 月 21
日
www.sse.com.cn
十一、財務會計報告
（一）審計報告
公司年度財務報告已經中瑞嶽華會計師事務所有限公司註冊會計師張連起、顧仁榮審計，並出具了
標準無保留意見的審計報告。
(一)審計報告
中瑞嶽華審字[2011]第 05291 號
北京三元食品股份有限公司全體股東：
我們審計了後附的北京三元食品股份有限公司(「貴公司」)及其子公司(統稱「貴集團」)財務報表，包
括 2010 年 12 月 31 日的合併及公司的資產負債表，2010 年度合併及公司的利潤表、合併及公司的現金
流量表和合併及公司的股東權益變動表以及財務報表附註。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維
護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選
擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的
規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對
財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊
會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們
考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意
見。審計工作還包
括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，上述財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴集團和貴公
司 2010 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2010 年度的經營成果和現金流量。
中瑞嶽華會計師事務所有限公司
中國註冊會計師：張連起
中國·北京
中國註冊會計師：顧仁榮
2011 年 4 月 7 日
(二) 財務報表
合併資產負債表
2010 年 12 月 31 日
編制單位:北京三元食品股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目
附註
期末餘額
年初餘額
流動資產：
貨幣資金
七、1
514,419,321.56
504,552,944.15
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產
應收票據
七、2
8,517,517.00
3,886,854.00
應收帳款
七、4
151,901,243.98
143,119,877.65
預付款項
七、6
84,551,618.92
39,832,940.45
應收保費
應收分保帳款
應收分保合同準備金
應收利息
七、3
116,165.00
應收股利
其他應收款
七、5
11,974,464.95
10,187,348.17
買入返售金融資產
存貨
七、7
234,408,694.84
244,024,851.46
一年內到期的非流動
資產
其他流動資產
流動資產合計
1,005,889,026.25
945,604,815.88
非流動資產：
發放委託貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
七、8
386,173,508.58
333,841,292.58
投資性房地產
七、9
3,361,853.95
3,416,364.51
固定資產
七、10
812,630,423.57
959,106,322.43
在建工程
七、11
267,402,251.28
22,765,421.59
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
七、12
8,420,190.98
7,858,038.51
油氣資產
無形資產
七、13
248,538,641.55
222,354,059.47
開發支出
商譽
七、14
23,805,003.78
23,903,171.71
長期待攤費用
七、15
6,352,098.01
6,912,852.61
遞延所得稅資產
七、16
15,899,433.68
15,202,030.15
其他非流動資產
七、18
1,427,370.63
1,302,987.33
非流動資產合計
1,774,010,776.01
1,596,662,540.89
資產總計
2,779,899,802.26
2,542,267,356.77
流動負債：
短期借款
七、20
490,000,000.00
186,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
交易性金融負債
應付票據
七、21
40,000,000.00
應付帳款
七、22
228,451,965.96
182,409,949.16
預收款項
七、23
51,531,924.57
52,144,512.09
賣出回購金融資產款
應付手續費及佣金
應付職工薪酬
七、24
29,242,441.23
26,024,370.22
應交稅費
七、25
13,840,493.13
2,974,361.40
應付利息
七、26
2,259,906.82
應付股利
其他應付款
七、27
108,525,408.28
250,793,730.99
應付分保帳款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流動負債
七、29
8,109,073.22
其他流動負債
流動負債合計
931,961,213.21
740,346,923.86
非流動負債：
長期借款
七、28
1,500,000.00
應付債券
長期應付款
七、30
25,837,902.51
36,958,418.31
專項應付款
七、31
8,161,337.00
6,661,337.00
預計負債
遞延所得稅負債
七、16
6,274,320.34
6,399,533.40
其他非流動負債
七、32
34,252,759.26
23,012,969.97
非流動負債合計
76,026,319.11
73,032,258.68
負債合計
1,007,987,532.32
813,379,182.54
所有者權益（或股東權
益）：
實收資本（或股本）
七、33
885,000,000.00
885,000,000.00
資本公積
七、34
974,929,568.55
975,347,361.25
減：庫存股
專項儲備
盈餘公積
七、35
58,474,470.25
37,855,235.16
一般風險準備
未分配利潤
七、36
-180,186,432.14
-211,031,809.16
外幣報表折算差額
3,676,614.06
3,056,154.76
歸屬於母公司所有者
權益合計
1,741,894,220.72
1,690,226,942.01
少數股東權益
30,018,049.22
38,661,232.22
所有者權益合計
1,771,912,269.94
1,728,888,174.23
負債和所有者權益總計
2,779,899,802.26
2,542,267,356.77
法定代表人：張福平 主管會計工作負責人：楊慶貴 會計機構負責人：尹瑩
母公司資產負債表
2010 年 12 月 31 日
編制單位:北京三元食品股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目
附註
期末餘額
年初餘額
流動資產：
貨幣資金
409,452,647.17
150,358,970.74
交易性金融資產
應收票據
5,317,517.00
1,045,466.00
應收帳款
十三、1
131,429,512.95
131,662,358.09
預付款項
69,841,248.17
20,077,380.64
應收利息
應收股利
其他應收款
十三、2
53,126,362.71
45,015,192.55
存貨
114,570,977.53
115,590,701.77
一年內到期的非流動
資產
其他流動資產
流動資產合計
783,738,265.53
463,750,069.79
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
十三、3
1,549,123,804.07
1,496,251,656.00
投資性房地產
1,161,189.96
1,320,984.89
固定資產
279,381,060.01
371,705,667.32
在建工程
250,130,244.47
15,186,214.95
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產
67,442,292.63
36,404,395.93
開發支出
商譽
長期待攤費用
4,415,474.51
4,204,676.39
遞延所得稅資產
13,723,964.35
10,794,509.04
其他非流動資產
1,293,662.53
1,302,987.33
非流動資產合計
2,166,671,692.53
1,937,171,091.85
資產總計
2,950,409,958.06
2,400,921,161.64
流動負債：
短期借款
480,000,000.00
183,000,000.00
交易性金融負債
應付票據
40,000,000.00
應付帳款
183,010,887.61
138,930,362.72
預收款項
21,256,302.88
25,950,587.97
應付職工薪酬
9,995,457.80
15,040,971.86
應交稅費
14,763,140.47
460,215.41
應付利息
2,259,906.82
應付股利
其他應付款
100,257,800.61
87,394,926.75
一年內到期的非流動
負債
965,829.00
其他流動負債
流動負債合計
812,509,325.19
490,777,064.71
非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
2,088,238.04
5,106,913.77
專項應付款
預計負債
遞延所得稅負債
29,024.19
18,469.94
其他非流動負債
27,055,562.23
15,850,292.36
非流動負債合計
29,172,824.46
20,975,676.07
負債合計
841,682,149.65
511,752,740.78
所有者權益（或股東權
益）：
實收資本（或股本）
885,000,000.00
885,000,000.00
資本公積
979,680,222.35
979,680,222.35
減：庫存股
專項儲備
盈餘公積
58,474,470.25
37,855,235.16
一般風險準備
未分配利潤
185,573,115.81
-13,367,036.65
所有者權益（或股東權益）
合計
2,108,727,808.41
1,889,168,420.86
負債和所有者權益
（或股東權益）總計
2,950,409,958.06
2,400,921,161.64
法定代表人：張福平 主管會計工作負責人：楊慶貴 會計機構負責人：尹瑩
合併利潤表
2010 年 1—12 月
單位:元 幣種:人民幣
項目
附註
本期金額
上期金額
一、營業總收入
2,572,273,473.98
2,379,592,767.39
其中：營業收入
七、37
2,572,273,473.98
2,379,592,767.39
利息收入
已賺保費
手續費及佣金收入
二、營業總成本
2,838,131,971.27
2,567,900,744.54
其中：營業成本
七、37
2,161,620,588.30
1,866,888,394.75
利息支出
手續費及佣金支出
退保金
賠付支出淨額
提取保險合同準備金淨額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加
七、38
3,477,097.27
2,643,704.94
銷售費用
七、39
492,601,443.98
530,606,786.80
管理費用
七、40
152,310,998.26
136,244,784.14
財務費用
七、41
12,147,440.80
13,693,232.56
資產減值損失
七、43
15,974,402.66
17,823,841.35
加：公允價值變動收益（損失以
「－」號填列）
投資收益（損失以「－」號填
列）
七、42
331,678,213.58
77,922,289.99
其中：對聯營企業和合營企
業的投資收益
94,332,216.00
77,951,719.28
匯兌收益（損失以「－」號填列）
三、營業利潤（虧損以「－」號填列）
65,819,716.29
-110,385,687.16
加：營業外收入
七、44
21,926,962.55
24,973,069.30
減：營業外支出
七、45
17,066,647.18
52,792,156.86
其中：非流動資產處置損失
3,006,945.29
1,912,558.06
四、利潤總額（虧損總額以「－」號
填列）
70,680,031.66
-138,204,774.72
減：所得稅費用
七、46
27,638,295.25
-1,275,724.42
五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）
43,041,736.41
-136,929,050.30
歸屬於母公司所有者的淨利潤
51,464,612.11
-128,743,622.51
少數股東損益
-8,422,875.70
-8,185,427.79
六、每股收益：
（一）基本每股收益
七、47
0.0582
-0.1963
（二）稀釋每股收益
七、47
0.0582
-0.1963
七、其他綜合收益
七、48
620,459.30
1,607,725.19
八、綜合收益總額
43,662,195.71
-135,321,325.11
歸屬於母公司所有者的綜合收益總額
52,085,071.41
-127,135,897.32
歸屬於少數股東的綜合收益總額
-8,422,875.70
-8,185,427.79
法定代表人：張福平 主管會計工作負責人：楊慶貴 會計機構負責人：尹瑩
母公司利潤表
2010 年 1—12 月
單位:元 幣種:人民幣
項目
附註
本期金額
上期金額
一、營業收入
十三、4
1,672,950,976.40
1,760,006,640.41
減：營業成本
十三、4
1,399,874,147.76
1,400,368,794.23
營業稅金及附加
966,565.60
681,348.29
銷售費用
281,842,948.53
288,703,799.41
管理費用
58,071,335.52
61,829,763.12
財務費用
13,062,342.05
9,938,307.14
資產減值損失
7,215,683.10
12,125,700.47
加：公允價值變動收益（損失以
「－」號填列）
投資收益（損失以「－」號
填列）
十三、5
331,041,167.92
78,402,999.52
其中：對聯營企業和合營
企業的投資收益
94,332,216.00
77,951,719.28
二、營業利潤（虧損以「－」號填列）
242,959,121.76
64,761,927.27
加：營業外收入
10,521,723.31
10,209,884.35
減：營業外支出
8,547,083.98
46,916,749.67
其中：非流動資產處置損失
52,157.90
1,195,878.20
三、利潤總額（虧損總額以「－」號
填列）
244,933,761.09
28,055,061.95
減：所得稅費用
25,374,373.54
1,205,770.43
四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）
219,559,387.55
26,849,291.52
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額
219,559,387.55
26,849,291.52
法定代表人：張福平 主管會計工作負責人：楊慶貴 會計機構負責人：尹瑩
合併現金流量表
2010 年 1—12 月
單位:元 幣種:人民幣
項目
附註
本期金額
上期金額
一、經營活動產生的現金
流量：
銷售商品、提供勞務
收到的現金
2,897,890,234.41
2,707,966,188.01
客戶存款和同業存放
款項淨增加額
向中央銀行借款淨增
加額
向其他金融機構拆入
資金淨增加額
收到原保險合同保費
取得的現金
收到再保險業務現金
淨額
保戶儲金及投資款淨
增加額
處置交易性金融資產
淨增加額
收取利息、手續費及
佣金的現金
拆入資金淨增加額
回購業務資金淨增加
額
收到的稅費返還
160,280.00
1,135,913.65
收到其他與經營活動
有關的現金
七、49
82,893,353.81
65,898,345.41
經營活動現金流入
小計
2,980,943,868.22
2,775,000,447.07
購買商品、接受勞務
支付的現金
2,423,382,580.67
2,136,829,319.54
客戶貸款及墊款淨增
加額
存放中央銀行和同業
款項淨增加額
支付原保險合同賠付
款項的現金
支付利息、手續費及
佣金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職
工支付的現金
298,791,797.42
236,935,509.71
支付的各項稅費
86,910,593.93
87,258,653.49
支付其他與經營活動
有關的現金
七、49
359,079,754.76
259,078,587.43
經營活動現金流出
3,168,164,726.78
2,720,102,070.17
小計
經營活動產生的
現金流量淨額
七、50
-187,220,858.56
54,898,376.90
二、投資活動產生的現金
流量：
收回投資收到的現金
199,297.97
取得投資收益收到的
現金
60,000,000.00
處置固定資產、無形
資產和其他長期資產收回
的現金淨額
3,075,447.91
2,832,277.20
處置子公司及其他營
業單位收到的現金淨額
329,354,229.27
收到其他與投資活動
有關的現金
投資活動現金流入
小計
392,429,677.18
3,031,575.17
購建固定資產、無形
資產和其他長期資產支付
的現金
468,920,312.29
554,997,556.89
投資支付的現金
18,000,000.00
質押貸款淨增加額
取得子公司及其他營
業單位支付的現金淨額
106,780,888.83
支付其他與投資活動
有關的現金
七、49
133,708.10
投資活動現金流出
小計
487,054,020.39
661,778,445.72
投資活動產生的
現金流量淨額
-94,624,343.21
-658,746,870.55
三、籌資活動產生的現金
流量：
吸收投資收到的現金
993,470,000.00
其中：子公司吸收少
數股東投資收到的現金
5,470,000.00
取得借款收到的現金
571,500,000.00
473,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動
有關的現金
籌資活動現金流入
小計
571,500,000.00
1,466,470,000.00
償還債務支付的現金
266,000,000.00
510,000,000.00
分配股利、利潤或償
付利息支付的現金
14,890,194.92
14,479,675.38
其中：子公司支付給
少數股東的股利、利潤
255,432.38
支付其他與籌資活動
有關的現金
七、49
908,100.00
2,457,803.54
籌資活動現金流出
281,798,294.92
526,937,478.92
小計
籌資活動產生的
現金流量淨額
289,701,705.08
939,532,521.08
四、匯率變動對現金及現
金等價物的影響
605,541.50
1,594,343.35
五、現金及現金等價物淨
增加額
七、50
8,462,044.81
337,278,370.78
加：期初現金及現金
等價物餘額
七、50
504,552,944.15
167,274,573.37
六、期末現金及現金等價
物餘額
七、50
513,014,988.96
504,552,944.15
法定代表人：張福平 主管會計工作負責人：楊慶貴 會計機構負責人：尹瑩
母公司現金流量表
2010 年 1—12 月
單位:元 幣種:人民幣
項目
附註
本期金額
上期金額
一、經營活動產生的現金
流量：
銷售商品、提供勞務
收到的現金
1,834,677,095.58
1,948,538,585.68
收到的稅費返還
523,599.65
收到其他與經營活動
有關的現金
182,644,003.02
126,294,513.41
經營活動現金流入
小計
2,017,321,098.60
2,075,356,698.74
購買商品、接受勞務
支付的現金
1,631,778,778.12
1,508,548,525.94
支付給職工以及為職
工支付的現金
151,095,221.02
134,336,466.13
支付的各項稅費
52,139,004.64
63,235,168.92
支付其他與經營活動
有關的現金
195,702,609.86
244,161,806.59
經營活動現金流出
小計
2,030,715,613.64
1,950,281,967.58
經營活動產生的
現金流量淨額
十三、6
-13,394,515.04
125,074,731.16
二、投資活動產生的現金
流量：
收回投資收到的現金
199,297.97
取得投資收益收到的
現金
60,000,000.00
480,709.53
處置固定資產、無形
資產和其他長期資產收回
的現金淨額
920,542.42
1,323,657.20
處置子公司及其他營
業單位收到的現金淨額
350,000,000.00
收到其他與投資活動
有關的現金
1,087,222.50
138,870,695.00
投資活動現金流入
小計
412,007,764.92
140,874,359.70
購建固定資產、無形
資產和其他長期資產支付
的現金
383,778,745.13
23,151,495.39
投資支付的現金
38,749,600.00
993,459,300.00
取得子公司及其他營
業單位支付的現金淨額
638,100.00
支付其他與投資活動
有關的現金
165,045,500.00
投資活動現金流出
小計
423,166,445.13
1,181,656,295.39
投資活動產生的
-11,158,680.21
-1,040,781,935.69
現金流量淨額
三、籌資活動產生的現金
流量：
吸收投資收到的現金
988,000,000.00
取得借款收到的現金
590,000,000.00
463,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動
有關的現金
籌資活動現金流入
小計
590,000,000.00
1,451,000,000.00
償還債務支付的現金
293,000,000.00
503,000,000.00
分配股利、利潤或償
付利息支付的現金
14,480,783.25
14,165,685.50
支付其他與籌資活動
有關的現金
270,000.00
2,412,303.54
籌資活動現金流出
小計
307,750,783.25
519,577,989.04
籌資活動產生的
現金流量淨額
282,249,216.75
931,422,010.96
四、匯率變動對現金及現
金等價物的影響
-6,677.67
-457.89
五、現金及現金等價物淨
增加額
十三、6
257,689,343.83
15,714,348.54
加：期初現金及現金
等價物餘額
十三、6
150,358,970.74
134,644,622.20
六、期末現金及現金等價
物餘額
十三、6
408,048,314.57
150,358,970.74
法定代表人：張福平 主管會計工作負責人：楊慶貴 會計機構負責人：尹瑩
合併所有者權益變動表
2010 年 1—12 月
單位:元 幣種:人民幣
項目
本期金額
歸屬於母公司所有者權益
少數股東權益
所有者權益合計
實收資本（或股
本）
資本公積
減：
庫存
股
專
項
儲
備
盈餘公積
一
般
風
險
準
備
未分配利潤
其他
一、上年年
末餘額
885,000,000.00
975,347,361.25
37,855,235.16
-211,373,893.34
3,056,154.76
39,003,316.40
1,728,888,174.2
3
加：
會計政策
變更
342,084.18
-342,084.18
前
期差錯更
正
其
他
二、本年年
初餘額
885,000,000.00
975,347,361.25
37,855,235.16
-211,031,809.16
3,056,154.76
38,661,232.22
1,728,888,174.2
3
三、本期增
減變動金
額（減少以
「－」號填
列）
-417,792.70
20,619,235.09
30,845,377.02
620,459.30
-8,643,183.00
43,024,095.71
（一）淨利
潤
51,464,612.11
-8,422,875.70
43,041,736.41
（二）其他
綜合收益
620,459.30
620,459.30
上述（一）
和（二）小
計
51,464,612.11
620,459.30
-8,422,875.70
43,662,195.71
（三）所有
者投入和
減少資本
-417,792.70
-220,307.30
-638,100.00
1．所有者
投入資本
2．股份支
付計入所
有者權益
的金額
3．其他
-417,792.70
-220,307.30
-638,100.00
（四）利潤
分配
20,619,235.09
-20,619,235.09
1．提取盈
餘公積
20,619,235.09
-20,619,235.09
2．提取一
般風險準
備
3．對所有
者（或股
東）的分配
4．其他
（五）所有
者權益內
部結轉
1．資本公
積轉增資
本（或股
本）
2．盈餘公
積轉增資
本（或股
本）
3．盈餘公
積彌補虧
損
4．其他
（六）專項
儲備
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其他
四、本期期
末餘額
885,000,000.00
974,929,568.55
58,474,470.25
-180,186,432.14
3,676,614.06
30,018,049.22
1,771,912,269.9
4
單位:元 幣種:人民幣
項目
上年同期金額
歸屬於母公司所有者權益
少數股東權益
所有者權益合計
實收資本（或股
本）
資本公積
減：
庫存
股
專
項
儲
備
盈餘公積
一
般
風
險
準
備
未分配利潤
其他
一、上年年末餘
額
635,000,000.00
239,418,033.25
37,855,235.16
-82,598,494.19
1,448,429.57
40,910,647.56
872,033,851.35
加：
會計政策變更
310,307.54
-310,307.54
前期
差錯更正
其他
二、本年年初餘
額
635,000,000.00
239,418,033.25
37,855,235.16
-82,288,186.65
1,448,429.57
40,600,340.02
872,033,851.35
三、本期增減變
動金額（減少以
「－」號填列）
250,000,000.00
735,929,328.00
-128,743,622.51
1,607,725.19
-1,939,107.80
856,854,322.88
（一）淨利潤
-128,743,622.51
-8,185,427.79
-136,929,050.30
（二）其他綜合
收益
1,607,725.19
1,607,725.19
上述（一）和（二）
小計
-128,743,622.51
1,607,725.19
-8,185,427.79
-135,321,325.11
（三）所有者投
入和減少資本
250,000,000.00
735,929,328.00
6,565,610.46
992,494,938.46
1．所有者投入資
本
250,000,000.00
735,929,328.00
5,470,000.00
991,399,328.00
2．股份支付計入
所有者權益的金
額
3．其他
1,095,610.46
1,095,610.46
（四）利潤分配
-319,290.47
-319,290.47
1．提取盈餘公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
-319,290.47
-319,290.47
4．其他
（五）所有者權
益內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈餘公積轉增
資本（或股本）
3．盈餘公積彌補
虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末餘
額
885,000,000.00
975,347,361.25
37,855,235.16
-211,031,809.16
3,056,154.76
38,661,232.22
1,728,888,174.23
法定代表人：張福平 主管會計工作負責人：楊慶貴 會計機構負責人：尹瑩
母公司所有者權益變動表
2010 年 1—12 月
單位:元 幣種:人民幣
項目
本期金額
實收資本（或股
本）
資本公積
減：庫存股
專項儲備
盈餘公積
一般風險準備
未分配利潤
所有者權益合計
一、上年年末
餘額
885,000,000.00
979,680,222.35
37,855,235.16
-13,367,036.65
1,889,168,420.86
加：會
計政策變更
前
期差錯更正
其
他
二、本年年初
餘額
885,000,000.00
979,680,222.35
37,855,235.16
-13,367,036.65
1,889,168,420.86
三、本期增減
變動金額（減
少以「－」號
填列）
20,619,235.09
198,940,152.46
219,559,387.55
（一）淨利潤
219,559,387.55
219,559,387.55
（二）其他綜
合收益
上述（一）和
（二）小計
219,559,387.55
219,559,387.55
（三）所有者
投入和減少
資本
1．所有者投
入資本
2．股份支付
計入所有者
權益的金額
3．其他
（四）利潤分
配
20,619,235.09
-20,619,235.09
1．提取盈餘
公積
20,619,235.09
-20,619,235.09
2.提取一般
風險準備
3．對所有者
（或股東）的
分配
4．其他
（五）所有者
權益內部結
轉
1．資本公積
轉增資本（或
股本）
2．盈餘公積
轉增資本（或
股本）
3．盈餘公積
彌補虧損
4．其他
（六）專項儲
備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
餘額
885,000,000.00
979,680,222.35
58,474,470.25
185,573,115.81
2,108,727,808.41
單位:元 幣種:人民幣
項目
上年同期金額
實收資本（或股
本）
資本公積
減：庫存股
專項儲備
盈餘公積
一般風險準備
未分配利潤
所有者權益合計
一、上年年末
餘額
635,000,000.00
243,750,894.35
37,855,235.16
-40,216,328.17
876,389,801.34
加：會
計政策變更
前
期差錯更正
其
他
二、本年年初
餘額
635,000,000.00
243,750,894.35
37,855,235.16
-40,216,328.17
876,389,801.34
三、本期增減
變動金額（減
少以「－」號
填列）
250,000,000.00
735,929,328.00
26,849,291.52
1,012,778,619.52
（一）淨利潤
26,849,291.52
26,849,291.52
（二）其他綜
合收益
上述（一）和
（二）小計
26,849,291.52
26,849,291.52
（三）所有者
投入和減少
資本
250,000,000.00
735,929,328.00
985,929,328.00
1．所有者投
入資本
250,000,000.00
735,929,328.00
985,929,328.00
2．股份支付
計入所有者
權益的金額
3．其他
（四）利潤分
配
1．提取盈餘
公積
2.提取一般
風險準備
3．對所有者
（或股東）的
分配
4．其他
（五）所有者
權益內部結
轉
1．資本公積
轉增資本（或
股本）
2．盈餘公積
轉增資本（或
股本）
3．盈餘公積
彌補虧損
4．其他
（六）專項儲
備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
餘額
885,000,000.00
979,680,222.35
37,855,235.16
-13,367,036.65
1,889,168,420.86
法定代表人：張福平 主管會計工作負責人：楊慶貴 會計機構負責人：尹瑩
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
76
北京三元食品股份有限公司
2010 年度財務報表附註
（除特別說明外，金額單位為人民幣元）
一、公司基本情況
北京三元食品股份有限公司(以下簡稱「本公司」或「公司」，包含下屬公司時簡稱
「本集團」),是在對原北京市牛奶公司的乳品加工業務及相關資產、負債重組基礎上,
經北京市對外經濟貿易委員會以京經貿資字[1997]135 號文批准,於 1997 年 3 月 13 日
在中國註冊成立的中外合資經營企業。本公司的經營期限為三十年,企業法人營業執照
號為企合京總字第 012083 號,註冊資本為 2,952 萬美元,其中,外方股東北京企業(食品)
有限公司(以下簡稱「北企食品」,於英屬維京群島註冊)佔註冊資本的 95%,中方股東
北京三元集團有限責任公司(以下簡稱「三元集團」)佔註冊資本的 5%。1998 年 9 月 30
日,中國對外貿易經濟合作部以[1998]外經貿資二函字第 621 號文批覆,同意公司的注
冊資本由 2,952 萬美元增加至 5,627 萬美元。中外雙方的持股比例不變。
2000 年 12 月 8 日,經外經貿部以[2000]外經貿資二函字第 1019 號文批覆,北企食
品將其持有的本公司 15%的股權轉讓給三元集團、5%的股權轉讓給北京燕京啤酒股份有
限公司(以下簡稱「燕啤股份」)、1%的股權轉讓給北京燕京啤酒集團公司(以下簡稱「燕
啤集團」)、1%的股權轉讓給東順興業股份有限公司、1%的股權轉讓給北京亦莊新城實
業有限公司。 2000 年 12 月 12 日,公司報請北京市對外經濟貿易委員會和外經貿部,申
請將本公司整體變更設立「北京三元食品股份有限公司」。經外經貿部於 2001 年 1 月
12 日以[2001]外經貿資二函字第 41 號文批准，本公司股份總數為 4.85 億股,面值人民
幣 1 元,股本總額為人民幣 48,500 萬元。2001 年 2 月 28 日,公司領取外商投資股份有
限公司營業執照。
經中國證券監督管理委員會（以下簡稱「中國證監會」）以證監發行字[2003]92
號文核准,本公司於 2003 年 8 月 29 日向社會公眾發行了每股面值為人民幣 1 元的普通
股 15,000 萬股,發行價格為每股人民幣 2.6 元並於 2003 年 9 月 15 日在上海證券交易所
上市交易，本公司股本總額變更為人民幣 63,500 萬元,其中發起人股份 48,500 萬元,
佔股本總額的 76.38%,社會公眾股份人民幣 15,000 萬元,佔股本總額的 23.62%。
經北京市國有資產監督管理委員會以京國資改發字[2004]49 號《關於同意北京三
元集團有限責任公司收購北京三元食品股份有限公司股權的批覆》批准,2004 年 12 月 3
日, 三元集團與北企食品(持有公司 55%股權的股東)的控股股東北京控股有限公司(以
下簡稱「北京控股」)籤署《股權轉讓協議》,北京控股將持有的北企食品 65.46%股權
轉讓給三元集團。轉讓後,三元集團通過北企食品間接持有本公司 55%的股權,另外直接
持有本公司 15.28%的股權, 從而控制公司 70.28%的股權,成為公司的實際控制人。該次
股權轉讓行為已取得商務部《關於同意北京三元集團有限責任公司收購在英屬維爾京群
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
77
島註冊的北京企業(食品)有限公司部分股權的批覆》（商合批[2005]149 號）、發展和改
革委員會《關於北京三元集團有限責任公司在香港投資收購北京企業食品有限公司部分
股權項目核准的批覆》（發改外資[2005]790 號）及中國證監會《關於同意北京三元集
團有限責任公司公告北京三元食品股份有限公司收購報告書並豁免其要約收購義務的
批覆》（證監公司字[2005]84 號）。
經北京市人民政府於 2005 年 12 月 1 日以京政函[2005]92 號《北京市人民政府關
於同意北京燕京啤酒集團公司轉讓所持北京三元食品股份有限公司國有股權的批覆》以
及國務院國有資產監督管理委員會於 2005 年 12 月 30 日以國資產權[2005]1608 號《關
於北京三元食品股份有限公司國有股轉讓有關問題的批覆》批准,燕啤集團將其持有的
公司國有法人股 485 萬股轉讓給三元集團;2005 年 12 月 28 日,公司持股 3.82%的股東燕
啤股份將其所持有的公司 2425 萬股轉讓給三元集團。該轉讓已經中國證監會於 2006
年 2 月 17 日以證監公司字[2006]18 號《關於同意豁免北京三元集團有限責任公司要約
收購北京三元食品股份有限公司股份義務的批覆》批准。轉讓後, 三元集團通過北企食
品間接持有本公司 55%股權, 另外直接持有本公司 19.86%的股權, 從而控制本公司
74.86%的股權。
公司 2006 年 3 月實施股權改革,股權改革方案中約定實施股權登記日登記在冊的
流通股股東每持有 10 股流通股將獲得非流通股股東支付 4.2 股股份,即流通股股東共獲
得 6,300 萬股。實施上述股改方案後,各非流通股股東相應減少其所持公司股份。三元
集團直接持有公司股份 109,720,000 股,佔總股本的 17.28%,北企食品持有公司股份
303,840,000 股,佔公司總股本的 47.85%,由於三元集團持有北企食品的 65.46%的股權,
故其共計直接、間接持有公司股份 413,560,000.00 股,佔公司總股本的 65.13%。
北企食品於 2007 年 4 月 20 日出售公司股票 12,074,780 股,佔公司總股本的
1.90%;4 月 23 日出售公司股票 19,675,220 股,佔公司總股本的 3.10%。北企食品 2007
年累計出售公司股票 3175 萬股,佔公司總股本的 5%。2008 年 5 月 7-9 日,北企食品累計
出售公司股票 630 萬股,佔公司總股本的 0.99%。
三元集團 2007 年出售公司股票 25,218,244 股,佔公司總股本的 3.97%。
2009年6月12日，三元集團更名為北京首都農業集團有限公司（以下簡稱「首都農
業集團」）。
公司2009年根據中華人民共和國商務部商資批[2009]152 號《商務部關於原則同意
北京三元食品股份有限公司定向發行股票的批覆》和中國證監會證監許可[2009]685號
《關於核准北京三元食品股份有限公司非公開發行股票的批覆》，向北企食品和首都農
業集團定向發行人民幣普通股股票25,000萬股（每股發行價4元/股），申請增加註冊資
本人民幣250,000,000.00元，變更後的註冊資本為人民幣885,000,000.00元。此次變更
後，北企食品直接持有本公司365,790,000股，佔本公司總股本的41.33%；首都農業集
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
78
團直接持有本公司234,501,756股,佔本公司總股本的26.5%。首都農業集團通過北企食
品間接持有本公司總股本的41.33%，實際持有本公司67.83%股權,為本公司的實際控制
人。至此本公司累計發行股本總數88500萬股。
本公司經營範圍為：加工乳品、飲料、食品、原材料、保健食品、冷食冷飲；生
產乳品機械、食品機械；住宿（限廣安賓館經營）；開發、生產生物工程技術產品（不
包括基因產品）；信息諮詢；餐飲；自產產品的冷藏運輸；自有房屋出租；物業管理；
安裝、修理、租賃自有/剩餘乳品機械和設備（非融資租賃）；銷售自產產品。
本集團的母公司和最終母公司為北京首都農業集團有限公司。
本財務報表業經本公司董事會於2011年4月7日決議批准報出。根據本公司章程，本
財務報表將提交股東大會審議。
二、財務報表的編制基礎
本集團財務報表以持續經營假設為基礎編制，根據實際發生的交易和事項，按照財
政部於 2006 年 2 月 15 日頒布的《企業會計準則——基本準則》和 38 項具體會計準則、
其後頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企
業會計準則」）、以及中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號——
財務報告的一般規定》（2010 年修訂）的披露規定編制。
根據企業會計準則的相關規定，本集團會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融
工具和投資性房地產外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則
按照相關規定計提相應的減值準備。
三、遵循企業會計準則的聲明
本集團編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本
集團 2010 年 12 月 31 日的財務狀況及 2010 年度的經營成果和現金流量等有關信息。此
外，本公司及本集團的財務報表在所有重大方面符合中國證監會 2010 年修訂的《公開
發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其
附註的披露要求。
四、主要會計政策和會計估計
1、會計期間
本集團的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期
間。本集團會計年度採用公曆年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、記帳本位幣
人民幣為本公司及境內子公司經營所處主要環境中的貨幣，本公司及境內子公司以
人民幣為記帳本位幣。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
79
本公司在境外經營的子公司澳大利亞三元經貿有限公司選定的記帳本位幣為澳元，
選定的原因，考慮了下列因素：
一是澳大利亞三元經貿有限公司的主要產品以及對外提供的勞務銷售價格以澳元
進行計價和結算；
二是澳大利亞三元經貿有限公司的生產經營過程中所需人工、材料和其他費用，主
要以澳元進行計價和結算。
本集團和本公司編制財務報表時採用的貨幣為人民幣。
3、企業合併的會計處理方法
企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事
項。企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。
（1）同一控制下企業合併
參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時
性的，為同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合
並企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，是指合併方
實際取得對被合併方控制權的日期。
合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨
資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公
積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。
合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。
（2）非同一控制下企業合併
參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下
的企業合併。非同一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一
方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購
買方控制權的日期。
對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控
制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併
發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時計入當期損益。
購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債
務性證券的初始確認金額。對合併成本的調整很可能發生且能夠可靠計量的，確認或有
對價，其後續計量影響商譽。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本，
購買日後 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價
的，相應調整合併商譽。通過多次交換交易分步實現的企業合併，在本集團合併財務報
表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重
新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入購買日所屬當期投資收益，同時將與購買日
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
80
之前持有的被購買方的股權相關的其他綜合收益轉為當期投資收益，合併成本為購買日
之前持有的被購買方的股權在購買日的公允價值與購買日增持的被購買方股權在購買
日的公允價值之和。
購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。
合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認
為商譽。合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取
得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行復
核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差
額計入當期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認
條件而未予確認的，在購買日後 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的
相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現
的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為
當期損益；除上述情況以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。
4、合併財務報表的編制方法
（1）合併財務報表範圍的確定原則
合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本集團能夠決定被投資
單位的財務和經營政策,並能據以從被投資單位的經營活動中獲取利益的權力。合併範
圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。
（2）合併財務報表編制的方法
從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本集團開始將其納
入合併範圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置日
前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；當期處置
的子公司，不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司，其
購買日後的經營成果及現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，且
不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合併增加的子公司及吸收合併
下的被合併方，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合
並利潤表和合併現金流量表中，並且同時調整合併財務報表的對比數。
在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按
照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下
企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調
整。
集團內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本集團所擁有的部分分別作為少數股東
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
81
權益及少數股東損益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨
損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目
列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享
有的份額，衝減少數股東權益。
當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股
權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權
公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資
產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的
其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉為當期投資收益。其後，對該部分剩餘股權按照
《企業會計準則第 2 號——長期股權投資》或《企業會計準則第 22 號——金融工具確
認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本附註四、10「長期股權投資」或本附註四、
7「金融工具」。
5、現金及現金等價物的確定標準
本集團現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本集團持有
的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現
金、價值變動風險很小的投資。
6、外幣業務和外幣報表折算
（1）外幣交易的折算方法
本集團發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行
公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記帳本位幣金額，但本集團發生的外幣兌
換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金額。
（2）對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的
匯兌差額，除：①屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差
額按照借款費用資本化的原則處理；②可供出售的外幣貨幣性項目除攤餘成本之外的其
他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本
位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率
折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯
率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益並計入資本公積。
（3）外幣財務報表的折算方法
編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣
性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，列入所有者權益「外幣報表折算差額」項目；處
置境外經營時，計入處置當期損益。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
82
境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負
債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益類項目除「未分配利潤」項目外，
其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生當年
的加權平均匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤；年末未分配
利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益
類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益並在資產負債表中
股東權益項目下單獨列示。處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項
目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例
轉入處置當期損益。
外幣現金流量，採用現金流量發生當年的加權平均匯率折算。匯率變動對現金的影
響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。
年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。
7、金融工具
（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自願進行資產交換或債務清償的
金額。金融工具存在活躍市場的，本集團採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍
市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，
且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本集
團採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進
行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流
量折現法和期權定價模型等。
（2）金融資產的分類、確認和計量
以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確
認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款
和應收款項以及可供出售金融資產。初始確認金融資產，以公允價值計量。對於以公允
價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關的交易費用直接計入當期損益，對於
其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。
① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：（1）取得該金融資產的目的，
主要是為了近期內出售；（2）屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有
客觀證據表明本集團近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；（3）屬於衍生工具，但
是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市
場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
83
具結算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產：（1）該指定可以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不
同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；（2）本集團風險管理或投
資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負
債組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產採用公允價值進行後續計量，公
允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損
益。
② 持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到期
的非衍生金融資產。
持有至到期投資採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減
值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利
率計算其攤餘成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債
在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當
前帳面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本集團將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預
計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各
方之間支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③ 貸款和應收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本集團劃
分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收帳款、應收利息、應收股利及其他應
收款等。
貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減
值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
④ 可供出售金融資產
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。
可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失，
除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤餘成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為
其他綜合收益並計入資本公積，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。
可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
84
資收益。
（3）金融資產減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團在每個資產負債
表日對其他金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提
減值準備。
本集團對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資
產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測
試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括
在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金
融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。
① 持有至到期投資、貸款和應收款項減值
以成本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減
記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失後，如有客觀證據表
明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損
失予以轉回，金融資產轉回減值損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該
金融資產在轉回日的攤餘成本。
② 可供出售金融資產減值
可供出售金融資產發生減值時，將原計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損
失予以轉出並計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金
和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。
在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確
認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減
值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工
具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。
（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：① 收取該金融資產現金流量的合
同權利終止；② 該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉
移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上
幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。
若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄
對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並
相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業
面臨的風險水平。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
85
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而
收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認
及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分
攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述帳
面金額之差額計入當期損益。
（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對於其他金融負債，相
關交易費用計入初始確認金額。
① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計
量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量，公
允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期
損益。
② 其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該
權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，
按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
③ 財務擔保合同及貸款承諾
不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，
或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，
以公允價值進行初始確認，在初始確認後按照《企業會計準則第 13 號—或有事項》確
定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第 14 號—收入》的原則確定的累計
攤銷額後的餘額之中的較高者進行後續計量。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部
分。本集團（債務人）與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負
債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，
並同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
86
轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
8、應收款項
應收款項包括應收帳款、其他應收款等。
（1）壞帳準備的確認標準
本集團在資產負債表日對應收款項帳面價值進行檢查，對存在下列客觀證據表明應
收款項發生減值的，計提減值準備：①債務人發生嚴重的財務困難；②債務人違反合同
條款（如償付利息或本金髮生違約或逾期等）； ③債務人很可能倒閉或進行其他財務重
組； ④其他表明應收款項發生減值的客觀依據。
（2）壞帳準備的計提方法
① 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法
本集團將金額為人民幣 100 萬元以上的應收款項確認為單項金額重大的應收款項。
本集團對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發生減值的金融
資產，包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已確認
減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中進行減值測
試。
② 單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項壞帳準
備的確定依據、計提方法
A．信用風險特徵組合的確定依據
本集團將單項應收款項不超過 100 萬元的確認為單項金額不重大但按信用風險
特徵組合後該組合的風險較大的應收款項。
B．根據信用風險特徵組合確定的壞帳準備計提方法
對於單項金額不重大但按類似信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款
項單獨進行減值測試，有客觀證據表明發生了減值，根據其未來現金流量現值低於
其帳面價值的差額計提壞帳準備, 單獨測試未發生減值的按帳齡劃分為若干組合，再
按這些應收款項組合在資產負債表日餘額的一定比例計算確定減值損失，計提壞帳
準備。各應收款項組合本期壞帳準備計提比例，根據本集團以前年度與之相同或類
似的，具有類似風險特徵的應收款項組合的實際損失率為基礎，結合本集團現時情
況進行確定。本集團按帳齡組合確定計提壞帳準備具體比例見③帳齡分析法。本集
團對合併範圍內關聯方不計提壞帳準備。
③帳齡分析法
帳 齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1 年以內(含 1 年,下同) 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3-4 年 80 80
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
87
帳 齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
4-5 年 100 100
5 年以上 100 100
（3）壞帳準備的轉回
如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事
項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回後的帳面價值
不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤餘成本。
本集團向金融機構以不附追索權方式轉讓應收款項的，按交易款項扣除已轉銷應收
帳款的帳面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。
9、存貨
（1）存貨的分類
存貨主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、周轉材料、產成品、在產品、發出商
品、委託加工物資等。
（2）存貨取得和發出的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領
用和發出時按加權平均法計價。原材料及包裝物採用計劃成本法核算，對計劃成本和實
際成本之間的差異，通過成本差異科目核算，並按期結轉發出存貨應負擔的成本差異，
將計劃成本調整為實際成本。
（3）存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法
可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成
本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確
鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。
在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本
時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的
差額提取。對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。
計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可
變現淨值高於其帳面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額
計入當期損益。
（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和包裝物於領用時按一次攤銷法攤銷。
10、長期股權投資
（1）投資成本的確定
對於企業合併形成的長期股權投資，如為同一控制下的企業合併取得的長期股權投
資，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為初始投資成本；通過非
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
88
同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，企業合併成本包括購買方付出的資產、發
生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和；購買方為企業合併發生的審計、
法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，應當於發生時計入當期損益；
購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，應當計入權益性證券
或債務性證券的初始確認金額。
除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本
視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本集團實際支付的現金購買價款、本集團發
行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換
出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取
得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。
（2）後續計量及損益確認方法
對被投資單位不具有共同控制或重大影響並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不
能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響
的長期股權投資，採用權益法核算；對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響並
且公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，作為可供出售金融資產核算。
此外，公司財務報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。
① 成本法核算的長期股權投資
採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，除取得投資時實際支付的
價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享
有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
② 權益法核算的長期股權投資
採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可
辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於
投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調
整長期股權投資的成本。
採用權益法核算時，當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當年實現的淨損
益的份額。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可
辨認資產等的公允價值為基礎，並按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的
淨利潤進行調整後確認。對於本集團與聯營企業及合營之間發生的未實現內部交易損
益，按照持股比例計算屬於本集團的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本集
團與被投資單位發生的未實現內部交易損失，按照《企業會計準則第 8 號——資產減值》
等規定屬於所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。對被投資單位的其他綜合收益，相應
調整長期股權投資的帳面價值確認為其他綜合收益並計入資本公積。
在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
89
上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本集團對被投資單位負
有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投
資單位以後期間實現淨利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復
確認收益分享額。
③ 收購少數股權
在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例
計算應享有子公司自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整
資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。
④ 處置長期股權投資
在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權
投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額計入所有者權益；
母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附註四、4、
（2）「合併財務報表編制的方法」中所述的相關會計政策處理。
其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的
差額，計入當期損益；採用權益法核算的長期股權投資，在處置時將原計入所有者權益
的其他綜合收益部分按相應的比例轉入當期損益。對於剩餘股權，按其帳面價值確認為
長期股權投資或其他相關金融資產，並按前述長期股權投資或金融資產的會計政策進行
後續計量。涉及對剩餘股權由成本法轉為權益法核算的，按相關規定進行追溯調整。
（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
控制是指有權決定一個企業的財務和經營政策，並能據以從該企業的經營活動中獲
取利益。共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活
動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響是指
對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共
同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時，已考慮
投資企業和其他持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表
決權因素。
（4）減值測試方法及減值準備計提方法
本集團在每一個資產負債表日檢查長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象。如
果該資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。如果資產的可收回金額低於其帳面價值，
按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。
長期股權投資的減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。
11、投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出
租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
90
投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，如果與該資
產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他
後續支出，在發生時計入當期損益。
本集團採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，並按照與房屋建築物或土地使
用權一致的政策進行折舊或攤銷。
投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、18「非流動非金融
資產減值」。
自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉
換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。
當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益
時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣
除其帳面價值和相關稅費後計入當期損益。
12、固定資產
（1）固定資產確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一
個會計年度的有形資產。
（2）各類固定資產的折舊方法
固定資產按成本並考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。固定資產從達到預
定可使用狀態的次月起，採用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用
壽命、預計淨殘值和年折舊率如下：
類別 折舊年限 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建築物 9 至 40 年 5-10 2.25-10.6
機器設備 5 至 20 年 5-10 4.5-19
電子設備 5 至 10 年 5-10 9-19
運輸設備 6 年 5-10 15-15.8
預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀
態，本集團目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。
（3）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法
固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、18「非流動非金融資產
減值」。
（4）融資租入固定資產的認定依據及計價方法
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最
終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致
的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資
產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
91
期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
（5）其他說明
與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成
本能可靠地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的帳面價值。除此以外
的其他後續支出，在發生時計入當期損益。
固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的差額
計入當期損益。
本集團至少於年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，
如發生改變則作為會計估計變更處理。
13、在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到
預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使
用狀態後結轉為固定資產。
在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、18「非流動非金融資產
減值」。
14、借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯
兌差額等。可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支
出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建
或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定
可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。
專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息
收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支
出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本
化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差
額計入當期損益。
符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定
可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連
續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。
15、生物資產
生產性生物資產是指為產出農產品、提供勞務或出租等目的而持有的生物資產，包
括經濟林、薪炭林、產畜和役畜等。生產性生物資產按照成本進行初始計量。自行營造
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
92
或繁殖的生產性生物資產的成本，為該資產在達到預定生產經營目的前發生的可直接歸
屬於該資產的必要支出，包括符合資本化條件的借款費用。
生產性生物資產有活躍的交易市場，且本集團能夠從交易市場上取得同類或類似生
產性生物資產的市場價格及其他相關信息，從而對生產性生物資產的公允價值作出合理
估計。生產性生物資產在達到預定生產經營目的後採用年限平均法在使用壽命內計提折
舊。各類生產性生物資產的使用壽命、預計淨殘值率和年折舊率列示如下：
類別 使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率（%）
生產性生物資產 5 年 20 16
本集團至少於年度終了對生產性生物資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行
覆核，如發生改變則作為會計估計變更處理。
生產性生物資產出售、盤虧、死亡或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後
的差額計入當期損益。
本集團在每一個資產負債表日檢查生產性生物資產是否存在可能發生減值的跡象。
如果該資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為
基礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎
確定資產組的可收回金額。如果資產的可收回金額低於其帳面價值，按其差額計提資產
減值準備，並計入當期損益。
上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。
如果生產性生物資產改變用途，作為消耗性生物資產，其改變用途後的成本按改變
用途時的帳面價值確定；若生產性生物資產改變用途作為公益性生物資產，則按照《企
業會計準則第 8 號――資產減值》規定考慮是否發生減值，發生減值時先計提減值準備，
再按計提減值準備後的帳面價值確定。
16、無形資產
（1）無形資產
無形資產是指本集團擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。
無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可
能流入本集團且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支
出，在發生時計入當期損益。
取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土
地使用權支出和建築物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋
及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合理分配的，全部
作為固定資產處理。
使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已計提的減
值準備累計金額在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形
資產不予攤銷。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
93
期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則
作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，
如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命
並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。
（2）研究與開發支出
本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段的支出，於發生時計入當期損益。
開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發
階段的支出計入當期損益：
① 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
② 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；
③ 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在
市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
④ 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能
力使用或出售該無形資產；
⑤ 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。
（3）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法
無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、18「非流動非金融資產
減值」。
17、長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的
各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。
18、非流動非金融資產減值
對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房
地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本集團於
資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行
減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論
是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並
計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現
金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；
不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在
銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
94
費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態
所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終
處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確
定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進
行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現
金流入的最小資產組合。
在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期
從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的
資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失
金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組
合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面
價值。
上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。
19、預計負債
當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本集
團承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠
可靠地計量。
在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，
按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。
如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定
能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。
（1）重組義務
對於有詳細、正式並且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件
的情況下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。
（2）未決訴訟
對於很可能承擔的訴訟爭議需支付的款項，在滿足前述預計負債的確認條件的情況
下，按照最可能承擔的訴訟賠償金確定預計負債金額。
20、收入
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯
系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關
的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商
品銷售收入的實現。
（2）使用費收入
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
95
根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。
（3）利息收入
按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定
21、政府補助
政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為
所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產
的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金
額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內平均分配計
入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為
遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關費用和損
失的，直接計入當期損益。
已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面
餘額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
22、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）當期所得稅
資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅
法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的
應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整後計算得出。
（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債
確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產
生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納
稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性
差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資
相關的應納稅暫時性差異，如果本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性
差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外
情況，本集團確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。
與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的
交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所
得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如
果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
96
扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本
集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫
時性差異產生的遞延所得稅資產。
對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧
損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期
收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲
得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面
價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
（3）所得稅費用
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入所有者權益的交易和事項相關的當期所得稅和
遞延所得稅計入其他綜合收益或所有者權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽
的帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
（4）所得稅的抵銷
當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行
時，本集團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。
當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資
產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是
對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間
內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負
債時，本集團遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。
23、租賃
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最
終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。
（1）本集團作為承租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損
益。初始直接費用計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。
（2）本集團作為出租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大
的初始直接費用於發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基
礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期損益。或有租金
於實際發生時計入當期損益。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
97
（3）本集團作為承租人記錄融資租賃業務
於租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中
較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差
額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租
賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的
餘額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。
未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於
實際發生時計入當期損益。
（4）本集團作為出租人記錄融資租賃業務
於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資
租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保
餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資
收益後的餘額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。
未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於
實際發生時計入當期損益。
24、持有待售資產
若本集團已就處置某項非流動資產作出決議，已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓
協議，且該項轉讓很可能在一年內完成，則該非流動資產作為持有待售非流動資產核算，
不計提折舊或進行攤銷，按照帳面價值與公允價值減去處置費用後的淨額孰低計量。持
有待售的非流動資產包括單項資產和處置組。如果處置組是一組資產組，並且按照《企
業會計準則第 8 號——資產減值》的規定將企業合併中取得的商譽分攤至該資產組，或
者該處置組是這種資產組中一項經營，則該處置組包括企業合併中的商譽。
某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但後來不再滿足持有待售的非流動資產的確
認條件，本集團停止將其劃歸為持有待售，並按照下列兩項金額中較低者進行計量：（1）
該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的帳面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待
售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整後的金額；（2）決定不再出售之日的
可收回金額。
25、職工薪酬
本集團在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。
本集團按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，包括基本養老保險、醫療
保險、住房公積金及其他社會保障制度，相應的支出於發生時計入相關資產成本或當期
損益。
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提
出給予補償的建議，如果本集團已經制定正式的解除勞動關係計劃或提出自願裁減建議
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
98
並即將實施，同時本集團不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議的，確認因解除
與職工勞動關係給予補償產生的預計負債，並計入當期損益。
職工內部退休計劃採用上述辭退福利相同的原則處理。本集團將自職工停止提供服
務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負
債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。
26、主要會計政策、會計估計的變更
（1）會計政策變更
2010 年 1 月 1 日前，本公司對於少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在
該子公司期初所有者權益中所享有的份額，如果公司章程或協議規定少數股東有義務承
擔並且少數股東有能力予以彌補的，衝減少數股東權益；否則衝減歸屬於母公司普通股
股東的權益，該子公司以後期間實現的利潤，在彌補了母公司承擔的屬於少數股東的損
失之前，全部作為歸屬於母公司普通股股東的權益。
依據《企業會計準則解釋第 4 號》的要求，自 2010 年 1 月 1 日起，在合併財務報
表中，子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所
享有的份額的，其餘額仍應當衝減少數股東權益。
依據《企業會計準則解釋第 4 號》的要求，此項會計政策變更採用追溯調整法，僅
影響本公司合併財務報表。
此會計政策變更受影響會計科目及金額：2009 年 12 月 31 日少數股東權益減少
342,084.18 元，2009 年 12 月 31 日歸屬於母公司的股東權益增加 342,084.18 元；2009
年度少數股東損益減少 31,776.64 元，2009 年度歸屬於母公司股東損益增加 31,776.64
元。
（2）會計估計變更
本報告期無主要會計估計變更
27、前期會計差錯更正
本報告期未發現前期會計差錯
28、重大會計判斷和估計
本集團在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本集團需要對無法
準確計量的報表項目的帳面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於
本集團管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估
計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。
然而，這些估計的不確定性所導致的結果可能造成對未來受影響的資產或負債的帳面金
額進行重大調整。
本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變
更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
99
的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。
於資產負債表日，本集團需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域
如下：
（1）租賃的歸類
本集團根據《企業會計準則第 21 號——租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和
融資租賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和
報酬實質上轉移給承租人，或者本集團是否已經實質上承擔與租入資產所有權有關的全
部風險和報酬，作出分析和判斷。
（2）壞帳準備計提
本集團根據應收款項的會計政策，採用備抵法核算壞帳損失。應收帳款減值是基於
評估應收帳款的可收回性。鑑定應收帳款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與
原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收帳款的帳面價值及應收帳款壞帳準備
的計提或轉回。
（3）存貨跌價準備
本集團根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨
值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的
可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且考慮持有存貨
的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原
先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉
回。
（4）非金融非流動資產減值準備
本集團於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減
值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡
象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其帳面金
額不可收回時，進行減值測試。
當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和
預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。
公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀
察到的市場價格，減去可直接歸屬於該資產處置的增量成本確定。
在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營
成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本集團在估計可收回金額時會採用
所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關
經營成本的預測。
本集團至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
100
組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本集團需要
預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金
流量的現值。
（5）折舊和攤銷
本集團對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直
線法計提折舊和攤銷。本集團定期覆核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤
銷費用數額。使用壽命是本集團根據對同類資產的已往經驗並結合預期的技術更新而確
定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。
（6）遞延所得稅資產
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本集團就所有未利用的稅務
虧損確認遞延所得稅資產。這需要本集團管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤
發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。
（7）所得稅
本集團在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確
定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最
終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和
遞延所得稅產生影響。
（8）內部退養福利及補充退休福利
本集團內部退養福利和補充退休福利費用支出及負債的金額依據各種假設條件確
定。這些假設條件包括折現率、平均醫療費用增長率、內退人員及離退人員補貼增長率
和其他因素。實際結果和假設的差異將在發生時立即確認並計入當年費用。儘管管理層
認為已採用了合理假設，但實際經驗值及假設條件的變化仍將影響本集團內部退養福利
和補充退休福利的費用及負債餘額。
（9）預計負債
本集團根據合約條款、現有知識及歷史經驗，對重組義務、未決訴訟等估計並計提
相應準備。在該等或有事項已經形成一項現時義務，且履行該等現時義務很可能導致經
濟利益流出本集團的情況下，本集團對或有事項按履行相關現時義務所需支出的最佳估
計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴於管理層的判斷。在進
行判斷過程中本集團需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因
素。
其中，本集團會就重組義務、未決訴訟很有可能發生的支出預提預計負債。預計負
債時已考慮本集團近期的重組方案、涉訴案件進展情況信息，但近期的信息可能無法反
映將來的發展情況。這項準備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
101
五、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 具體稅率情況
增值稅
鮮奶按13%的稅率計算銷項稅，除外的應稅收入按17%的稅率計算
銷項稅，並按扣除當期允許抵扣的進項稅額後的差額計繳增值稅。
營業稅 按應稅營業額的5%計繳營業稅。
城市維護建設稅 按實際繳納的流轉稅的1%-7%計繳。
企業所得稅 按應納稅所得額的15%-25%計繳。
2、稅收優惠及批文
（1）根據《國家稅務總局關於營養強化奶適用增值稅稅率問題的批覆》（國稅函
[2005]676 號）的規定，按照《食品營養強化劑使用衛生標準》（GB14880－94）添加微
量元素生產的鮮奶，可依照《農業產品徵稅範圍注釋》（財稅字[1995]52 號）中的"鮮奶
"按 13％的增值稅稅率徵收增值稅。
（2）本公司控股子公司柳州三元天愛乳業有限公司（以下簡稱「柳州三元」）依據
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十六條第一款「農業生產者銷售的自產農業產品
免徵增值稅」的規定，其自產自銷的鮮牛奶免徵增值稅。
（3）本公司控股子公司呼倫貝爾三元乳業有限責任公司（以下簡稱「呼三元」）為
作為外商投資企業向中西部地區投資而成立的公司，根據呼倫貝爾市海拉爾區國家稅務
局海國稅登字（2010）第 2 號，減免稅批准通知書，同意呼三元在 2010 年度減按 15%
稅率徵收企業所得稅。
（4）本公司控股子公司遷安三元食品有限公司（以下簡稱「遷安三元」）根據與遷
安市人民政府籤訂的合作協議，自遷安三元投產之日起 5 年內，免交上繳增值稅的地方
留成部分（上繳稅額的 15%）、土地使用稅、城建稅、教育費附加和房產稅的地方留成
部分。
（5）本公司控股子公司河北三元食品有限公司（簡稱「河北三元」），根據新華區
地方稅務局《關於減免河北三元食品有限公司 2010 年度房產稅的批覆（石地稅函【2010】
48 號）》，同意減免河北三元 2010 年度房產稅 1,363,783.19 元。根據新華區地方稅務局
《關於減免河北三元食品有限公司 2010 年度城鎮土地使用稅的批覆（石地稅函【2010】
58 號）》，同意減免河北三元 2010 年度城鎮土地使用稅 1,205,316.60 元。
六、企業合併及合併財務報表
1、子公司情況
（1）通過設立或投資等方式取得的子公司
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
102
金額單位：人民幣萬元
子公司全稱 子公司
類型
註冊地 業務
性質
註冊
資本
經營
範圍
企業
類型
法人
代表
組織機
構代碼
期末實際
出資額
實質上構成對子
公司淨投資的其
他項目餘額
呼倫貝爾三
元乳業有限
責任公司
控股
子公司 內蒙古 食品加
工業 6,771.47 食品
加工
有限
責任
鈕立平 701477055 4,681.24
內蒙古滿洲
裡三元乳業
有限責任公
司
控股
子公司 內蒙古 食品加
工業 1,900.00 食品
加工
有限
責任
呂寶強 72013818X 1,750.16
天津三元乳
業有限公司 控股
子公司 天津 食品加
工業 902.00 食品
加工
有限
責任
邱志剛 730341632 542.00
澳大利亞三
元經貿有限
公司
全資
子公司 澳大利
亞 商業 587.03 萬
澳元
商業
零售、
批發
外資
企業
鈕立平 BJ5018735 3,311.01
北京三元梅
園乳品發展
有限公司
控股
子公司 北京 食品加
工業 1,275.06 食品
加工
有限
責任
賈廷瑞 76423216X 573.81
遷安三元食
品有限公司 控股
子公司 河北 食品加
工業 751.66 萬
美元
食品
加工
中外
合資
鈕立平 76811390X 2,850.00
河北三元食
品有限公司 全資
子公司 河北 食品加
工業 87,972.55 食品
加工
有限
責任
張振嶺 682772138 87,972.55
上海三元乳
業有限公司 控股
子公司 上海 商業 300.00
商業
零售、
批發
有限
責任
鈕立平 695842545 153.00
（續）
金額單位：人民幣萬元
子公司全稱 持股比例
（%）
表決權比
例（%）
是否合併
報表 少數股東權益
少數股東權益中
用於衝減少數股
東損益的金額
從母公司所有者權益衝減
子公司少數股東分擔的本
期虧損超過少數股東在該
子公司期初所有者權益中
所享有份額後的餘額
注釋
呼倫貝爾三元乳業有限
責任公司
75.34 75.34 是 1,686.67
內蒙古滿洲裡三元乳業
有限責任公司 92.105 92.105 是 19.73
天津三元乳業有限公司 60.09 60.09 是 469.82
澳大利亞三元經貿有限
公司 100 100 是
北京三元梅園乳品發展
有限公司 45 60 是 185.98
遷安三元食品有限公司 60 60 是 1,386.51
河北三元食品有限公司 100 100 是
上海三元乳業有限公司 51 51 是 -850.54
註：本公司對子公司北京三元梅園乳品發展有限公司（以下簡稱「三元梅園」）持
股比例 45%，是第一大股東。三元梅園董事會由 5 名董事組成，本公司佔 3 名，並且董
事長、總經理以及主要管理人員均由本公司派出，章程規定：董事會對所議事項應由二
分之一以上的董事表決通過方為有效，本公司能從實質上對三元梅園實施控制，根據《企
業會計準則第 33 號--合併財務報表》的規定將其納入合併範圍。
（2）同一控制下企業合併取得的子公司
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
103
金額單位：人民幣萬元
子公司
全稱
子公司類型 註冊地 業務
性質
註冊
資本
經營
範圍
企業
類型
法人
代表
組織機
構代碼
期末實際
出資額
實質上構成對子
公司淨投資的其
他項目餘額
北京八達嶺乳
業有限公司
控股子公司 北京
食品
加工業
960.70 食品
加工
有限
責任
鄭立明 103037412 415.65
北京百鑫經貿
有限公司 控股子公司 北京
商貿
信息
2,403.43 商貿
有限
責任
鄭立明 101429308 2,310.53
（續）
金額單位：人民幣萬元
子公司全稱 持股比例
（%）
表決權比例
（%）
是否合併
報表 少數股東權益
少數股東權益中用
於衝減少數股
東損益的金額
從母公司所有者權益衝減
子公司少數股東分擔的本
期虧損超過少數股東在該
子公司期初所有者權益中
所享有份額後的餘額
注釋
北京八達嶺乳業
有限公司
70 70 是 -51.84
北京百鑫經貿有
限公司 98 98 是 48.76
（3）非同一控制下企業合併取得的子公司
金額單位：人民幣萬元
子公司全稱 子公司類型 註冊地 業務
性質
註冊
資本
經營
範圍
企業
類型
法人
代表
組織機
構代碼
期末實際
出資額
實質上構成對
子公司淨投資的
其他項目餘額
柳州三元天愛
乳業有限公司
控股
子公司
廣西
食品
加工業
2,245.00 食品
加工業
有限
責任
鈕立平 198586819 2,196.53
新鄉市三元食
品有限公司
控股
子公司
河南
食品
加工業
10,000.00 食品
加工業
有限
責任
高青山 79426420X 11,120.38
（續）
金額單位：人民幣萬元
子公司全稱 持股比例（%） 表決權比例
（%）
是否合併
報表
少數股東權益
少數股東權益中用
於衝減少數股
東損益的金額
從母公司所有者權益衝減
子公司少數股東分擔的本
期虧損超過少數股東在該
子公司期初所有者權益中
所享有份額後的餘額
注釋
柳州三元天愛乳
業有限公司
99.93 99.93 是 1.53
新鄉市三元食品
有限公司 98.8 98.8 是 1,05.18
2、合併範圍發生變更的說明
本年合併範圍未發生變化。
3、出售子公司情況
2010 年 9 月 17 日本公司以貨幣資金出資 20,749,600 元，成立全資子公司北京華冠
乳製品有限責任公司（以下簡稱「華冠公司」），2010 年 9 月本公司以經評估的設備投
入華冠公司，增資後華冠公司實收資本及註冊資本為 6,916.53 萬元；2010 年 10 月本公
司以評估後的房產及土地投入華冠公司，華冠公司實收資本變為 21,121.45 萬元。
2010 年 11 月 17 日本公司第二次臨時股東大會審議通過 《北京三元食品股份有限
公司關於掛牌轉讓全資子公司北京華冠乳製品有限責任公司 100%股權的議案》，批准
本公司以不低於 35,000 萬元的底價對外掛牌轉讓華冠公司 100%的股權。
2010 年 12 月 15 日，本公司在北京產權交易所掛牌轉讓華冠公司 100%股權。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
104
華冠公司掛牌轉讓公告期滿，徵得意向受讓方一家，其名稱為北京西山產業投資有
限公司（以下簡稱「西山投資公司」）。2010 年 12 月 17 日本公司與西山投資公司籤署
了華冠股權《產權交易合同》。2010 年 12 月 21 日西山投資公司一次性支付給本公司 3.5
億元股權轉讓款，同日華冠公司完成工商變更登記，股東變更為西山投資公司。
子公司名稱 出售日 處置損益確認方法
華冠公司
2010 年 12 月 21 日
將處置對價減去被處置的股權所對應享有
的該子公司處置日淨資產於本集團合併報
表層面的價值的差額確認為處置損益。
① 處置價格及現金流量列示如下：
項 目 金 額
處置價格 350,000,000.00
處置收到的現金和現金等價物 350,000,000.00
減：華冠公司持有的現金和現金等價物 20,645,770.73
處置收到的現金淨額 329,354,229.27
② 處置華冠公司的淨資產列示如下：
項 目 處置日淨資產 上年末淨資產
流動資產 24,137,469.84
非流動資產 91,082,857.47
流動負債 2,664,492.82
非流動負債
淨資產合計 112,555,834.49
③ 處置損益計算如下：
項 目 金 額
處置價格 350,000,000.00
減：華冠公司於處置日的淨資產 112,555,834.49
加：與華冠公司相關的其他綜合收益轉入處置當期損益的金額
處置產生的投資收益 237,444,165.51
④ 華冠公司從處置當期期初至處置日的收入、費用和利潤如下：
項 目 金 額
收入 3,389,999.13
減：成本和費用 3,979,642.75
利潤總額 -589,643.62
減：所得稅費用 47,402.04
淨利潤 -637,045.66
4、境外經營實體主要報表項目的折算匯率
本公司的全資子公司澳大利亞三元經貿有限公司為境外經營實體，折算匯率方法詳
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
105
見附註四、6。
資產和負債項目
項 目
2010 年 12 月 31 日 2010 年 1 月 1 日
澳大利亞三元經貿有
限公司 1 澳元 = 6.7139 人民幣 1澳元 = 6.1294 人民幣
收入、費用和現金流量項目
項 目
2010 年度 2009 年度
澳大利亞三元經貿有
限公司 1 澳元 = 6.1942 人民幣 1澳元 =5.4012 人民幣
七、合併財務報表項目注釋
以下注釋項目除非特別指出，期初指 2010 年 1 月 1 日，期末指 2010 年 12 月 31
日。本期指 2010 年度，上期指 2009 年度。
1、貨幣資金
期末數 期初數
項 目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
庫存現金： 536,420.42 2,145,706.15
-人民幣 502,356.84 2,108,051.11
-港幣 2,755.00 0.8509 2,344.23 5,755.00 0.8805 5,067.28
-美元 4,608.36 6.6227 30,519.79 4,608.36 6.8282 31,466.81
-瑞士法郎 170.00 7.0562 1,199.56 170.00 6.5938 1,120.95
銀行存款： 511,804,994.16 484,791,708.27
-人民幣 504,503,822.04 477,939,988.56
-港幣 75,168.65 0.8509 63,961.00 75,161.03 0.8805 66,179.29
-美元 16,927.37 6.6227 112,104.89 16,918.80 6.8282 115,524.95
-澳幣 1,061,247.00 6.7139 7,125,106.23 1,088,200.39 6.1294 6,670,015.47
其他貨幣資金： 2,077,906.98 17,615,529.73
-人民幣 2,077,906.98 17,615,529.73
合 計 514,419,321.56 504,552,944.15
註：（1）期末存放在境外的款項系本公司境外全資子公司澳大利亞三元經貿有限
公司期末銀行存款 1,061,247.00 澳元，折合人民幣 7,125,106.23 元。
（2）期末受限貨幣資金為保函保證金存款 1,404,332.60 元。
2、應收票據
種 類 期末數 期初數
銀行承兌匯票 8,517,517.00 3,886,854.00
合 計 8,517,517.00 3,886,854.00
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
106
3、應收利息
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
定期存款利息 116,165.00 116,165.00
合 計 116,165.00 116,165.00
4、應收帳款
（1）應收帳款按種類列示
期末數
種 類 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大並單項計提壞帳準
備的應收帳款
51,596,068.83 20.09 51,596,068.83 100.00
按組合計提壞帳準備的應收帳款 205,218,881.83 79.91 53,317,637.85 25.98
單項金額雖不重大但單項計提壞
帳準備的應收帳款
合 計 256,814,950.66 100.00 104,913,706.68
（續）
期初數
種 類 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大並單項計提壞帳準
備的應收帳款
41,540,584.40 17.02 41,540,584.40 100.00
按組合計提壞帳準備的應收帳款 202,574,359.42 82.98 59,454,481.77 29.35
單項金額雖不重大但單項計提壞
帳準備的應收帳款
合 計 244,114,943.82 100 100,995,066.17
（2）應收帳款按帳齡列示
期末數 期初數
項目
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以內 151,353,424.80 58.93 134,975,860.08 55.29
1 至 2 年 4,030,565.73 1.57 13,104,431.49 5.37
2 至 3 年 10,720,213.78 4.17 4,030,847.02 1.65
3 至 4 年 3,783,499.49 1.48 4,980,360.73 2.04
4 至 5 年 4,980,360.73 1.94 11,663,471.67 4.78
5 年以上 81,946,886.13 31.91 75,359,972.83 30.87
合 計 256,814,950.66 100.00 244,114,943.82 100.00
（3）壞帳準備的計提情況
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
107
① 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款壞帳準備計提情況
應收帳款內容 帳面金額 壞帳準備 計提比例 理由
山東煙臺三鼎商貿有限公司 2,724,691.81 2,724,691.81 100.00 收回可能性極小
嘉禾日達農科院站 9,676,910.76 9,676,910.76 100.00 收回可能性極小
北京伊恩園經銷站 1,411,808.61 1,411,808.61 100.00 收回可能性極小
北京鑫丹妮經銷站 2,800,679.97 2,800,679.97 100.00 收回可能性極小
福洲北閩有限公司 3,874,602.86 3,874,602.86 100.00 收回可能性極小
廣州京之元有限公司 9,586,681.30 9,586,681.30 100.00 收回可能性極小
深圳京三元有限公司 2,818,894.60 2,818,894.60 100.00 收回可能性極小
瀋陽鑫源松鶴有限公司 1,190,142.93 1,190,142.93 100.00 收回可能性極小
天津福樂勤有限公司 5,784,520.21 5,784,520.21 100.00 收回可能性極小
北京卡夫經銷部 11,727,135.78 11,727,135.78 100.00 收回可能性極小
合計 51,596,068.83 51,596,068.83
②按組合計提壞帳準備的應收帳款
期末數 期初數
帳齡 帳面餘額 帳面餘額
金額 比例（%）
壞帳準備
金額 比例（%）
壞帳準備
1 年以內 151,353,424.80 73.75 7,846,800.42 134,975,860.08 66.63 2,288,272.56
1 至 2 年 4,030,565.73 1.97 771,191.48 13,104,431.49 6.47 3,053,208.14
2 至 3 年 10,720,213.78 5.22 5,681,413.38 4,030,847.02 1.99 3,698,243.67
3 至 4 年 3,783,499.49 1.84 3,687,054.54 4,980,360.73 2.46 4,946,069.21
4 至 5 年 4,980,360.73 2.43 4,980,360.73 11,663,471.67 5.76 11,663,471.66
5 年以上 30,350,817.30 14.79 30,350,817.30 33,819,388.43 16.69 33,805,216.53
合計 205,218,881.83 100.00 53,317,637.85 202,574,359.42 100.00 59,454,481.77
（4）報告期實際核銷的大額應收帳款情況
單位名稱 應收帳款性質 核銷金額 核銷原因 是否因關聯
交易產生
北京廣安賓館有限公司 貨款 40,098.00 對方單位已註銷 否
江西南昌華昌曾國華 貨款 600,028.00 收回可能性極小 否
山東莒南張建軍 貨款 496,759.20 收回可能性極小 否
山西太原北一方工貿 貨款 260,022.00 無業務往來 否
北京昌旭誠商貿有限公司 貨款 115,000.00 陳帳無法收回 否
河北保定三陽商貿有限責任公司 貨款 419,388.80 陳帳無法收回 否
山東臨沂九州集團 貨款 600,019.20 陳帳無法收回 否
山東日照新天地貿易有限公司 貨款 664,639.50 陳帳無法收回 否
安徽合肥新士利食品有限公司 貨款 170,000.00 陳帳無法收回 否
其他 貨款 1,231,537.94 陳帳無法收回 否
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
108
單位名稱 應收帳款性質 核銷金額 核銷原因 是否因關聯
交易產生
合 計 4,597,492.64
（5）應收帳款金額前五名單位情況
單位名稱 與本集團關係 金額 年限
佔應收帳款總
額的比例（%）
北京物美綜合超市有限公司 第三方 8,695,069.34 1 年以內 3.39
北京超市發連鎖股份有限公司 第三方 7,628,418.17 1 年以內 2.97
沃爾瑪（中國）投資有限公司 第三方 3,962,889.04 1 年以內 1.54
青島容達乳製品銷售有限公司 第三方 3,718,802.73 1 年以內 1.45
北京艾萊發喜食品有限公司 非合併範圍內關聯方 3,607,773.25 1 年以內 1.40
合 計 27,612,952.53 10.75
（6）應收關聯方帳款情況
詳見附註八、6 關聯方應收應付款項。
5、其他應收款
（1）其他應收款按種類列示
期末數
種 類 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大並單項計提壞帳準備
的其他應收款
2,990,000.00 12.33 2,990,000.00 100.00
按組合計提壞帳準備的其他應收款 21,254,552.75 87.67 9,280,087.80 43.66
單項金額雖不重大但單項計提壞帳
準備的其他應收款
合 計 24,244,552.75 100.00 12,270,087.80
（續）
期初數
種 類 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大並單項計提壞帳準備
的其他應收款
2,990,000.00 13.53 2,990,000.00 100.00
按組合計提壞帳準備的其他應收款 19,103,650.06 86.47 8,916,301.89 46.67
單項金額雖不重大但單項計提壞帳
準備的其他應收款
合 計 22,093,650.06 100.00 11,906,301.89
（2）其他應收款按帳齡列示
期末數 期初數
項目
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以內 10,798,688.06 44.54 9,495,639.20 42.98
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
109
期末數 期初數
項目
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 至 2 年 1,682,656.61 6.94 369,804.11 1.67
2 至 3 年 162,273.55 0.67 637,261.94 2.89
3 至 4 年 545,088.62 2.25 172,422.71 0.78
4 至 5 年 165,198.90 0.68 2,677,227.21 12.12
5 年以上 10,890,647.01 44.92 8,741,294.89 39.56
合 計 24,244,552.75 100.00 22,093,650.06 100.00
（3）壞帳準備的計提情況
① 單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款壞帳準備計提情況
其他應收款內容 帳面金額 壞帳準備 計提比例（%） 理 由
訴訟保證金 1,390,000.00 1,390,000.00 100.00 預計收回可能性極小
遼足俱樂部 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00 預計收回可能性極小
合 計 2,990,000.00 2,990,000.00
② 按組合計提壞帳準備的其他應收款
期末數 期初數
帳齡 帳面餘額 帳面餘額
金額 比例（%）
壞帳準備
金額 比例（%）
壞帳準備
1 年以內 10,798,688.06 50.81 603,551.28 9,495,639.20 49.71 165,318.09
1 至 2 年 1,682,656.61 7.92 532,223.74 369,804.11 1.94 53,213.45
2 至 3 年 162,273.55 0.76 64,721.63 637,261.94 3.34 321,439.66
3 至 4 年 545,088.62 2.56 287,282.55 172,422.71 0.90 142,246.83
4 至 5 年 165,198.90 0.78 117,964.90 2,677,227.21 14.01 2,532,914.76
5 年以上 7,900,647.01 37.17 7,674,343.70 5,751,294.89 30.10 5,701,169.10
合 計 21,254,552.75 100.00 9,280,087.80 19,103,650.06 100.00 8,916,301.89
（4）報告期實際核銷的大額其他應收款情況
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生
北京廣安賓館有限公司 代墊款項 21,556.73 對方單位已註銷 否
合 計 21,556.73
（5）其他應收款金額前五名單位情況
單位名稱 與本集團關係 金額 年限
佔其他應收款
總額的比例（%）
利樂包裝（崑山）有限公司 第三方 1,814,425.82 1 年以內 7.48
遼足俱樂部 第三方 1,600,000.00 5 年以上 6.60
訴訟保證金 第三方 1,390,000.00 5 年以上 5.73
十三陵 第三方 914,326.77 5 年以上 3.77
三元嘉銘 第三方 843,629.70 5 年以上 3.48
合 計 6,562,382.29 27.06
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
110
（6）應收關聯方帳款情況
詳見附註八、6 關聯方應收應付款項。
6、預付款項
（1）預付款項按帳齡列示
期末數 期初數
帳 齡
金 額 比例（%） 金 額 比例（%）
1 年以內 82,836,281.87 97.97 37,757,980.22 94.78
1 至 2 年 1,697,667.92 2.01 1,834,548.04 4.61
2 至 3 年 4,276.51 0.01 240,353.14 0.60
3 年以上 13,392.62 0.01 59.05 0.01
合 計 84,551,618.92 100.00 39,832,940.45 100.00
註：帳齡超過 1 年且金額重大的預付款項主要是預付北京中輕機乳品設備有限責任
公司設備款 650,000.00 元，預付煙臺磊磊乳品有限公司設備款 314,000.00 元，預付北京
俄式富凱分離機械有限公司設備款 343,216.24 元。
（2）預付款項金額的前五名單位情況
單位名稱 與本集團關係 金額 預付時間 未結算原因
工業園設備款 第三方 50,477,576.30 一年以內 未驗收入庫
待抵扣進項稅額 第三方 9,804,286.36 一年以內 尚未認證
北京冰山機電冷凍設備有限公司 第三方 3,080,000.00 一年以內 未驗收入庫
河北通力空調淨化科技有限公司 第三方 1,255,127.30 一年以內 未驗收入庫
企業保險 第三方 1,134,810.00 一年以內 尚未認證
合 計 65,751,799.96
（3）報告期預付款項中無預付持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位
和關聯方的款項。
7、存貨
（1）存貨分類
期末數
項 目
帳面餘額 跌價準備 帳面價值
原材料 81,585,436.55 774,227.42 80,811,209.13
在產品 28,788,404.49 67,113.62 28,721,290.87
庫存商品 82,769,151.52 5,273,288.10 77,495,863.42
周轉材料 9,779,521.14 1,663,269.34 8,116,251.80
低值易耗品 822,115.33 47,408.42 774,706.91
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
111
期末數
項 目
帳面餘額 跌價準備 帳面價值
包裝物 23,032,149.14 2,031,956.29 21,000,192.85
委託加工物資 1,170,886.26 1,170,886.26
發出商品 18,807,726.22 2,489,432.62 16,318,293.60
合 計 246,755,390.65 12,346,695.81 234,408,694.84
（續）
期初數
項 目
帳面餘額 跌價準備 帳面價值
原材料 54,344,903.67 1,856,592.35 52,488,311.32
在產品 28,193,411.21 42,639.04 28,150,772.17
庫存商品 114,037,902.61 7,885,543.02 106,152,359.59
周轉材料 8,427,342.36 8,427,342.36
低值易耗品 2,395,136.75 2,395,136.75
包裝物 42,759,339.22 3,208,435.12 39,550,904.10
委託加工物資 6,262,608.58 6,262,608.58
發出商品 597,416.59 597,416.59
合 計 257,018,060.99 12,993,209.53 244,024,851.46
（2）存貨跌價準備變動情況
本期減少數
項 目
期初數
本期
增加數 轉回數 轉銷數
期末數
原材料 1,856,592.35 275,878.15 235,529.20 1,122,713.88 774,227.42
在產品 42,639.04 67,113.62 42,639.04 67,113.62
庫存商品 7,885,543.02 4,834.35 2,617,089.27 5,273,288.10
周轉材料 1,663,269.34 1,663,269.34
低值易耗品 47,408.42 47,408.42
包裝物 3,208,435.12 1,717,554.68 2,894,033.51 2,031,956.29
發出商品 2,489,432.62 2,489,432.62
合 計 12,993,209.53 6,265,491.18 235,529.20 6,676,475.70 12,346,695.81
（3）存貨跌價準備計提和轉回原因
項目 計提存貨跌價準備的依據 本期轉回存貨
跌價準備的原因
本期轉回金額佔該項
存貨期末餘額的比例
原材料
存貨價格下跌或無使用價值
按現行價格，存貨價
值回升
0.29%
在產品 存貨價格下跌或無使用價值
庫存商品 存貨價格下跌或無使用價值
周轉材料 無使用價值
包裝物 無使用價值
發出商品 存貨價格下跌
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
112
8、長期股權投資
（1）長期股權投資分類
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
對合營企業投資 307,541,292.58 94,332,216.00 60,000,000.00 341,873,508.58
對聯營企業投資
其他股權投資 26,300,000.00 18,000,000.00 44,300,000.00
減：長期股權投資減值準備
合 計 333,841,292.58 112,332,216.00 60,000,000.00 386,173,508.58
（2）長期股權投資明細情況
被投資單位 核算方法 投資成本 期初數 增減變動 期末數
北京麥當勞食品有限公司 權益法 77,340,683.83 307,541,292.58 34,332,216.00 341,873,508.58
北京三元德宏房地產有限公司 成本法 20,000,000.00 2,000,000.00 18,000,000.00 20,000,000.00
北京市隆福大廈 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00
北京三元種業科技股份有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
合 計 333,841,292.58 52,332,216.00 386,173,508.58
（續）
被投資單位
在被投資單
位持股比例
（%）
在被投資單位
享有表決權比
例（%）
在被投資單位持股
比例與表決權比例
不一致的說明
減值準備
本期計提減值
準備
本期現金紅利
北京麥當勞食品有
限公司
50.00 50.00 60,000,000.00
北京三元德宏房地
產有限公司
20.00 20.00
北京市隆福大廈 0.20 0.20
北京三元種業科技
股份有限公司
10.21 10.21
合 計 60,000,000.00
2010 年 3 月 8 日本公司以現金方式對北京三元德宏房地產有限公司（以下簡稱「三
元德宏」）同比例增資 8,000,000.00 元。2010 年 8 月 6 日本公司以現金方式對三元德宏
增資 10,000,000.00 元，增資後的出資比例為 20%。
（3）無向投資企業轉移資金的能力受到限制的情況
（4）對合營企業投資
被投資單位名稱 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 註冊資本
本企業
持股比
例（%）
本企業在被投資
單位表決權比例
（%）
北京麥當勞食品
有限公司
中外合資 北京 張福平 餐飲 2080 萬美元 50 50
（續）
被投資單位名稱 期末資產總額 期末負債總額
期末淨資產總
額
本期營業收入總
額 本期淨利潤 關聯
關係
組織機構代
碼
北京麥當勞食品有
限公司
1,070,962,207.43 388,322,575.15 682,639,632.28 1,786,692,136.36 188,664,432.00
合營
企業
600004523
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
113
9、投資性房地產
（1）投資性房地產明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
採用成本模式進行後續計量的投
資性房地產
3,416,364.51 109,572.30 164,082.86 3,361,853.95
採用公允價值模式進行後續計量
的投資性房地產
減：投資性房地產減值準備
合 計 3,416,364.51 109,572.30 164,082.86 3,361,853.95
（2）按成本計量的投資性房地產
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
一、原值合計 7,154,969.12 363,322.00 1,024,781.72 6,493,509.40
房屋、建築物 7,154,969.12 363,322.00 1,024,781.72 6,493,509.40
二、累計折舊和攤銷合計 3,738,604.61 253,749.70 860,698.86 3,131,655.45
房屋、建築物 3,738,604.61 253,749.70 860,698.86 3,131,655.45
三、減值準備合計
房屋、建築物
土地使用權
四、帳面價值合計 3,416,364.51 3,361,853.95
房屋、建築物 3,416,364.51 3,361,853.95
土地使用權
註：本期折舊和攤銷額 253,749.70 元。
10、固定資產
（1）固定資產情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
一、帳面原值合計 1,484,367,346.38 28,890,128.59 182,707,266.47 1,330,550,208.50
其中：房屋及建築物 507,726,808.39 5,729,216.06 57,898,356.71 455,557,667.74
機器設備 877,152,197.82 13,063,181.69 116,304,854.72 773,910,524.79
運輸工具 30,885,287.76 4,605,935.13 2,758,199.83 32,733,023.06
辦公設備及其他 68,603,052.41 5,491,795.71 5,745,855.21 68,348,992.91
二、累計折舊 本期新增 本期計提
累計折舊合計 523,302,589.68 107,494,171.75 114,138,809.83 516,657,951.60
其中：房屋及建築物 112,605,607.34 18,341,728.67 24,311,870.18 106,635,465.83
機器設備 367,001,933.63 73,800,846.80 84,077,834.81 356,724,945.62
運輸工具 11,682,823.80 6,153,995.26 5,290,451.95 12,546,367.11
辦公設備及其他 32,012,224.91 9,197,601.02 458,652.89 40,751,173.04
三、帳面淨值合計 961,064,756.70 813,892,256.90
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
114
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
其中：房屋及建築物 395,121,201.05 348,922,201.91
機器設備 510,150,264.19 417,185,579.17
運輸工具 19,202,463.96 20,186,655.95
辦公設備及其他 36,590,827.50 27,597,819.87
四、減值準備合計 1,958,434.27 557,144.89 1,253,745.83 1,261,833.33
其中：房屋及建築物 264,518.95 264,518.95
機器設備 1,509,715.43 292,625.94 903,745.83 898,595.54
運輸工具 448,718.84 350,000.00 98,718.84
辦公設備及其他
五、帳面價值合計 959,106,322.43 812,630,423.57
其中：房屋及建築物 395,121,201.05 348,657,682.96
機器設備 508,640,548.76 416,286,983.63
運輸工具 18,753,745.12 20,087,937.11
辦公設備及其他 36,590,827.50 27,597,819.87
註：本期折舊額為 107,494,171.75 元。本期由在建工程轉入固定資產原價為
10,750,318.97 元。
（2）所有權受到限制的固定資產 4,664,680.02 元，見附註七、19.
（3）暫時閒置的固定資產
項 目 帳面原值 累計折舊 減值準備 帳面價值 備註
機器設備 4,920,768.56 2,375,648.59 2,545,119.97
合 計 4,920,768.56 2,375,648.59 2,545,119.97
（4）通過經營租賃租出的固定資產
經營租賃租出資產類別 期末帳面價值 期初帳面價值
房屋及建築物 6,733,243.00 3,468,172.89
機器設備 8,794,364.32
合計 6,733,243.00 12,262,537.21
（5）未辦妥產權證的固定資產情況
項目 預計辦結產權證書的時間 帳面價值
鑫雅苑地下車庫 無 19,281,685.80
嘉銘 A 座地下一層 無 2,183,221.32
大學生宿舍 無 311,164.17
嘉銘車位 無 662,162.33
河北三元房屋及建築物 無 171,927,498.84
合計 194,365,732.46
11、在建工程
（1）在建工程基本情況
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
115
期末數 期初數
項 目
帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值
基建工程 258,574,780.97 258,574,780.97 16,476,216.60 16,476,216.60
安裝工程 2,853,854.90 2,853,854.90 1,210,183.42 1,210,183.42
技術改造工程 5,647,975.37 5,647,975.37 3,754,741.02 3,754,741.02
其他工程 811,460.04 485,820.00 325,640.04 1,324,280.55 1,324,280.55
合 計 267,888,071.28 485,820.00 267,402,251.28 22,765,421.59 22,765,421.59
（2）重大在建工程項目變動情況
工程名稱 預算數 期初數 本期增加數
本期轉入
固定資產數
其他減少數 期末數
大興工業園 680,000,000.00 10,243,960.00 297,947,770.93 63,240,000.00 244,951,730.93
新建廠房 19,300,000.00 3,873,332.74 7,425,946.44 11,299,279.18
奶牛示範園 1,280,000.00 1,089,683.86 1,089,683.86
打井工程 1,336,300.00 1,216,286.00 1,216,286.00
奶粉生產線 6,500,000.00 38,382.47 38,382.47
黃油生產線 3,200,000.00 987,311.11 1,333,180.97 2,320,492.08
汙水改造工程 2,250,000.00 2,082,451.64 2,082,451.64
其他 3,234,013.77 16,403,154.88 9,534,032.97 3,997,084.56 6,106,051.12
合 計 22,765,421.59 323,110,053.22 10,750,318.97 67,237,084.56 267,888,071.28
（續）
工程名稱 利息資本化累
計金額
其中：本期利息資
本化金額
本期利息資本
化率（%）
工程投入佔預
算的比例（%）
工程進度 資金來源
大興工業園 70.20 70.20 自有
新建廠房 80.00 80.00 自有
奶牛示範園 80.00 80.00 自有
打井工程 100.00 100.00 自有
奶粉生產線 0.59 0.59 自有
黃油生產線 72.52 72.52 自有
汙水改造工程 92.55 92.55 自有
合 計
（3）在建工程減值準備
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 計提原因
河北三元年產 4.2 萬噸巴士奶工程 485,820.00 485,820.00 緩建
合 計 485,820.00 485,820.00
（4）重大在建工程的工程進度情況
項 目 工程進度 備註
大興工業園 土建主體完工，進入設備安裝階段
12、生產性生物資產
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
116
（1）以成本計量
項 目 期初帳面餘額 本期增加 本期減少 期末帳面餘額
一、帳面原值合計 9,330,621.35 8,210,571.73 7,160,134.41 10,381,058.67
其中：成乳牛(生育完可擠奶) 6,189,639.71 2,848,076.01 1,553,166.48 7,484,549.24
青年牛(1.5 年至生育) 1,604,249.59 2,870,816.82 2,980,233.44 1,494,832.97
育成牛(6 個月-1.5 年) 1,124,489.44 1,881,659.64 2,042,238.63 963,910.45
犢牛(6 個月以內) 412,242.61 610,019.26 584,495.86 437,766.01
二、累計折舊合計 1,472,582.84 1,006,727.91 518,443.06 1,960,867.69
其中：成乳牛(生育完可擠奶) 1,472,582.84 1,006,727.91 518,443.06 1,960,867.69
青年牛(1.5 年至生育)
育成牛(6 個月-1.5 年)
犢牛(6 個月以內)
三、帳面淨值合計 7,858,038.51 8,420,190.98
其中：成乳牛(生育完可擠奶) 4,717,056.87 5,523,681.55
青年牛(1.5 年至生育) 1,604,249.59 1,494,832.97
育成牛(6 個月-1.5 年) 1,124,489.44 963,910.45
犢牛(6 個月以內) 412,242.61 437,766.01
四、減值準備合計
其中：成乳牛(生育完可擠奶)
青年牛(1.5 年至生育)
育成牛(6 個月-1.5 年)
犢牛(6 個月以內)
五、帳面價值合計 7,858,038.51 8,420,190.98
其中：成乳牛(生育完可擠奶) 4,717,056.87 5,523,681.55
青年牛(1.5 年至生育) 1,604,249.59 1,494,832.97
育成牛(6 個月-1.5 年) 1,124,489.44 963,910.45
犢牛(6 個月以內) 412,242.61 437,766.01
注 1：本集團的生物資產指為產出牛奶而持有的奶牛，屬生產性生物資產。本集團
無用於擔保的生產性生物資產。
注 2：本期新增生產性生物資產 8,210,571.73 元，系養育奶牛發生的成本。本集
團本年新增的生產性生物資產中 1,409,300.00 元為外購的生產性生物資產，其餘為自
行培育的生產性生物資產。
注 3：本期生產性生物資產減少 7,160,134.41 元，系因出售、死亡而減少。本期
無因盤虧和毀損而減少的生產性生物資產。
注 4：本期計提的生產性生物資產折舊為 1,006,727.91 元。計提折舊的生產性生
物資產為成乳牛，殘值率為 20%，折舊年限 5 年。
注 5：本集團生物資產狀態良好。本集團嚴格執行國家和地方政府制訂的有關畜禽
防疫衛生法規條例，按免疫程序每年定期對牛群進行疫苗注射，牛場配合檢疫部門每
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
117
年定期進行全群的相關疫病檢疫，檢出的陽性和可疑牛隻按國家有關檢疫規定處置。
13、無形資產
（1）無形資產情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
一、帳面原值合計 236,071,292.68 63,768,410.00 33,334,742.21 266,504,960.47
土地使用權 226,477,552.44 63,254,610.00 33,330,242.21 256,401,920.23
商標權 3,642,170.00 3,642,170.00
軟體 5,951,570.24 513,800.00 4,500.00 6,460,870.24
二、累計折耗合計 10,497,233.21 7,532,746.46 3,283,660.75 14,746,318.92
土地使用權 8,052,440.67 5,822,005.17 3,279,160.75 10,595,285.09
商標權
軟體 2,444,792.54 1,710,741.29 4,500.00 4,151,033.83
三、減值準備累計金額合計 3,220,000.00 3,220,000.00
土地使用權
商標權 3,220,000.00 3,220,000.00
軟體
四、帳面價值合計 222,354,059.47 248,538,641.55
土地使用權 218,425,111.77 245,806,635.14
商標權 422,170.00 422,170.00
軟體 3,506,777.70 2,309,836.41
註：①本期攤銷金額為 7,532,746.46 元。
（2）本公司擁有極致商標所有權，本公司認為在可預見的將來該商標均會使用並
帶給本公司預期的經濟利益流入，故其使用壽命是不確定的。
（3）本公司擁有京世康商標權，因已無使用價值，全額計提減值準備。
（4）本公司本期增加大興土地使用權 63,240,000.00 元，尚未取得土地使用權證。
14、商譽
（1）商譽明細情況
被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初數 本期增加 本期減少 期末數 期末減
值準備
柳州三元天愛乳業有限公司 2,806,465.23 2,806,465.23
內蒙古滿洲裡三元乳業有限責任公司 98,167.93 98,167.93
新鄉市三元食品有限公司 20,998,538.55 20,998,538.55
合 計 23,903,171.71 98,167.93 23,805,003.78
本公司購買柳州三元、新鄉市三元食品有限公司（以下簡稱「新鄉三元」）的股權
均屬於非同一控制下企業合併，實際出資額超過合併日被合併方可辨認淨資產公允價值
份額部分在合併報表上列示為商譽。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
118
（2）商譽減值測試方法和減值準備計提方法
商譽減值測試方法詳見附註四、18。
截止 2010 年 12 月 31 日，未發現存在商譽減值跡象。
15、長期待攤費用
項目 期初數 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末數 其他減少
的原因
巨山農場房屋租金 2,346,417.22 228,918.72 2,117,498.50
乳室改造費用 677,700.00 677,700.00
三輪車 699,047.40 493,606.74 591,734.55 600,919.59
奶箱 1,910,039.61 819,036.84 1,091,002.77
銷售冷庫 147,420.72 73,710.36 73,710.36
ERP 手機 480,000.00 480,000.00
風冷展示櫃 679,211.77 272,247.84 419,116.32 532,343.29
裝修改造款 1,956,668.66 802,747.00 1,340,093.18 1,419,322.48
房屋車間維修費用 671,032.50 199,712.76 471,319.74
其他 80,475.06 34,493.78 45,981.28
合 計 6,912,852.61 4,303,761.91 4,384,516.51 480,000.00 6,352,098.01
16、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
① 已確認的遞延所得稅資產
期末數 期初數
項 目
遞延所得稅資產
可抵扣暫時性差
異及可抵扣虧損
遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異
及可抵扣虧損
應收帳款壞帳準備 5,520,081.56 22,080,326.24 4,603,736.09 18,512,825.08
其他應收款壞帳準備 9,064.23 36,256.92 5,969.87 23,879.46
存貨跌價準備 1,452,247.39 5,808,989.52 2,217,947.10 11,531,193.13
固定資產減值 28,333.91 113,335.64 254,270.37 1,017,081.47
閒置固定資產 177,048.22 708,192.88 388,540.56 1,554,162.22
無形資產 563,500.00 2,254,000.00 644,000.00 2,576,000.00
開辦費 27,340.68 109,362.72 82,021.76 328,087.04
辭退福利 1,015,452.65 4,061,810.60
遞延收益 7,106,365.04 28,425,460.16 4,197,412.73 17,415,889.36
可彌補虧損 2,808,131.67 17,338,389.22
合 計 15,899,433.68 63,597,734.68 15,202,030.15 70,297,506.98
② 已確認遞延所得稅負債
期末數 期初數
項 目
遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異
無形資產 6,274,320.34 25,097,281.36 6,399,533.40 25,598,133.60
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
119
期末數 期初數
項 目
遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異
合 計 6,274,320.34 25,097,281.36 6,399,533.40 25,598,133.60
（2）未確認遞延所得稅資產明細
項 目 期末數 期初數
可抵扣暫時性差異 24,538.91 1,431,425.47
可抵扣虧損 349,309,119.76 95,250,751.80
合 計 349,333,658.67 96,682,177.27
（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期
年 份 期末數 期初數 備註
2010 年 3,545,654.70
2011 年 424,330.07 3,982,039.57
2012 年 10,381,361.49 13,001,001.60
2013 年 10,454,237.48 8,286,483.14
2014 年 100,047,160.96 66,435,572.79
2015 年 228,002,029.76
合 計 349,309,119.76 95,250,751.80
17、資產減值準備明細
本期減少
項 目 期初數 本期計提
轉回數 轉銷數
期末數
一、壞帳準備 112,901,368.06 8,901,475.79 4,619,049.37 117,183,794.48
二、存貨跌價準備 12,993,209.53 6,265,491.18 235,529.20 6,676,475.70 12,346,695.81
三、固定資產減值準備 1,958,434.27 557,144.89 1,253,745.83 1,261,833.33
四、在建工程減值準備 485,820.00 485,820.00
五、無形資產減值準備 3,220,000.00 3,220,000.00
合 計 131,073,011.86 16,209,931.86 235,529.20 12,549,270.90 134,498,143.62
18、其他非流動資產
項 目 內 容 期末數 期初數
銀行凍結資金 銀行凍結無法支用 1,293,662.53 1,302,987.33
銀行凍結資金 涉訟法院凍結 133,708.10
合 計 1,427,370.63 1,302,987.33
19、所有權或使用權受限制的資產
項 目 期末數 受限制的原因
用於擔保的資產小計： 9,331,897.74
土地使用權 4,667,217.72 貸款抵押
房屋建築物 4,664,680.02 貸款抵押
其他原因造成所有權或使用權受限制的資產小計： 26,408,555.23
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
120
項 目 期末數 受限制的原因
其他非流動資產 1,293,662.53 銀行凍結無法支用
其他非流動資產 133,708.10 涉訟法院凍結
土地使用權 24,981,184.60 涉訟資產法院查封兩年
合 計 35,740,452.97
20、短期借款
（1）短期借款分類
項 目 期末數 期初數
抵押借款 10,000,000.00 3,000,000.00
保證借款 480,000,000.00 183,000,000.00
合 計 490,000,000.00 186,000,000.00
註：抵押借款的抵押物為土地使用權和房屋建築物，原值為 22,526,647.65 元；保
證借款的保證人為首都農業集團，擔保情況詳見附註八、5（5）。
（2）本報告期內無已到期未償還的短期借款。
21、應付票據
種 類 期末數 期初數
銀行承兌匯票 40,000,000.00
合 計 40,000,000.00
22、應付帳款
（1）應付帳款明細情況
帳齡 期末數 期初數
1 年以內 224,592,109.53 171,440,154.92
1 至 2 年 1,775,158.57 9,038,240.58
2 至 3 年 543,346.37 116,621.42
3 年以上 1,541,351.49 1,814,932.24
合 計 228,451,965.96 182,409,949.16
（2）報告期應付帳款中應付持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位或
關聯方的款項情況
詳見附註八、６、關聯方應收應付款項。
23、預收款項
（1）預收款項明細情況
項 目 期末數 期初數
1 年以內 49,017,065.05 49,916,458.63
1 至 2 年 910,686.15 180,924.02
2 至 3 年 34,940.01 275,370.27
3 年以上 1,569,233.36 1,771,759.17
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
121
項 目 期末數 期初數
合 計 51,531,924.57 52,144,512.09
（2）報告期預收款項中預收持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位或
關聯方的款項情況，詳見附註八、６、關聯方應收應付款項。
（3）帳齡超過 1 年的大額預收款項情況的說明
債權人名稱 金額 未結轉的原因
重慶截瑪商貿有限責任公司 251,061.39 未到結算期
開口樂國際餐飲管理(北京）有限公司 150,000.00 未到結算期
合 計 401,061.39
24、應付職工薪酬
項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
一、工資、獎金、津貼和
補貼
13,092,127.75 170,246,371.93 175,266,363.44 8,072,136.24
二、職工福利費 119,729.40 8,784,649.68 8,778,652.18 125,726.90
三、社會保險費 5,443,629.66 43,171,301.56 47,193,699.55 1,421,231.67
其中:1.醫療保險費 482,329.88 13,403,954.63 13,520,528.37 365,756.14
2.基本養老保險費 4,605,369.29 25,390,722.22 29,085,824.72 910,266.79
3.失業保險費 242,503.16 1,984,983.95 2,144,029.13 83,457.98
4.工傷保險費 90,504.45 1,090,510.55 1,157,022.99 23,992.01
5.生育保險費 22,922.88 1,301,130.21 1,286,294.34 37,758.75
四、住房公積金 3,640,914.71 14,038,102.43 17,072,535.86 606,481.28
五、工會經費和職工教育
經費
3,587,882.04 4,153,945.02 3,647,373.89 4,094,453.17
六、非貨幣性福利 76,446.00 76,446.00
七、因解除勞動關係給予
的補償
133,878.29 346,757.46 69,827.63 410,808.12
八、辭退福利 13,746,717.93 189,760.74 13,556,957.19
九、其他 6,208.37 29,197,792.33 28,249,354.04 954,646.66
合 計 26,024,370.22 283,762,084.34 280,544,013.33 29,242,441.23
註：①應付職工薪酬中未支付的工資金額為 8,072,136.24 元。
②本公司根據 2010 年業績情況計提的獎金，預計在總體考核結束後發放。
③截至 2010 年 12 月 31 日，本集團內退人員 264 人。本集團根據未來年度符
合辭退福利要求的各項福利支出項目及預期增長對預計需要支付的內退人員費用進
行折現。
25、應交稅費
項 目 期末數 期初數
增值稅 -16,522,771.45 59,152.81
營業稅 1,273,258.76 990,031.58
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
122
項 目 期末數 期初數
城建稅 100,018.05 283,418.69
企業所得稅 26,038,455.62 -1,931,269.80
房產稅 876,144.86 797,021.77
土地使用稅 44,098.75 14,915.56
個人所得稅 454,849.21 666,828.80
土地增值稅 1,452,398.93 1,452,398.93
印花稅 27,977.55 514,308.11
教育費附加 65,091.08 122,420.40
其他 30,971.77 5,134.55
合 計 13,840,493.13 2,974,361.40
26、應付利息
項 目 期末數 期初數
短期借款應付利息 2,259,906.82
合 計 2,259,906.82
27、其他應付款
（1）其他應付款明細情況
項 目 期末數 期初數
1 年以內 66,468,336.88 209,129,127.41
1 至 2 年 15,070,855.02 11,404,505.55
2 至 3 年 3,260,486.92 3,020,705.40
3 年以上 23,725,729.46 27,239,392.63
合 計 108,525,408.28 250,793,730.99
（2）報告期其他應付款中應付持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位
或關聯方的款項情況，詳見附註八、６、關聯方應收應付款項。
（3）帳齡超過 1 年的大額其他應付款情況的說明
債權人名稱 金額 未償還的原因 報表日後是
否歸還
北京首都農業集團有限公司 1,100,000.00 暫未支付 否
柳州農業銀行 1,170,388.54 暫未支付 否
原陽縣人民政府 5,000,000.00 暫未支付 否
青海昌榮優視文化傳播有限公司 9,495,493.00 暫未支付 否
市財政局 4,000,000.00 暫未支付 否
利樂中國有限公司 1,329,411.11 暫未支付 否
應付存入保證金 2,627,500.00 暫未支付 否
應付押金 2,051,715.35 暫未支付 否
畜牧水產局 997,081.04 暫未支付 否
合 計 27,771,589.04
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
123
（4）對於金額較大的其他應付款的說明
債權人名稱 期末數 性質或內容
市財政局 4,000,000.00 往來款
徐振水、牛利有 1,481,238.37 補償款
柳州農業銀行（注 1） 1,264,175.90 擔保賠償款
預提廣告費 3,165,111.64 廣告費
押金 3,368,104.02 押金
北京三元雙日食品物流有限公司 1,101,017.36 運費
北京首都農業集團有限公司 13,712,900.00 暫借款
青海昌榮優視文化傳播有限公司 9,495,493.00 廣告費
上海分眾德峰廣告傳播有限公司(北京分公司) 1,200,000.00 廣告費
應付存入保證金 3,282,500.00 保證金
應付批發商獎勵 4,669,460.22 獎勵款
利樂中國有限公司 1,329,411.11 設備押金
原陽縣人民政府 5,000,000.00 往來款
畜牧水產局 997,081.04 押金
合 計 54,066,492.66
注 1：柳州農業銀行餘額為柳州三元 1997 年為柳州市水產飼料廠銀行借款提供擔
保，因被擔保人未履行還款義務，法院判決柳州三元履行擔保責任。截至 2010 年末本
息合計 1,264,175.90 元，其中本金 700,000.00 元。
28、長期借款
（1）長期借款分類
項 目 期末數 期初數
抵押借款 1,500,000.00
合 計 1,500,000.00
註：抵押借款的抵押物為土地使用權，涉及原值 1,879,360.83 元，詳見附註九、2。
（2）長期借款明細
期末數 期初數
貸款單位
借款起始日
借款終止
日
利率
（%）
幣種
外幣金額 本幣金額 外幣金額 本幣金額
柳州農村信用合作社 2010.1.25 2012.1.24 5.94 人民幣 1,500,000.00
29、一年內到期的非流動負債
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
124
（1）一年內到期的長期負債明細情況
項 目 期末數 期初數
1 年內到期的長期應付款（附註七、30） 8,109,073.22
合 計 8,109,073.22
（2）1 年內到期的長期應付款
借款單位 期限 初始金額 利率（%） 應計利息 期末餘額 借款條件
愛克林（天津）有限公司 1 年 5,264,000.00 965,829.00 無
利樂中國有限公司 1 年 32,815,395.43 7,143,244.22 無
合 計 38,079,395.43 8,109,073.22
30、長期應付款
（1）長期應付款分類列示
項 目 期末數 期初數
應付融資租賃設備款 3,054,067.04 5,106,913.77
應付設備款 30,892,908.69 31,851,504.54
減：一年內到期長期應付款（附註七、29） 8,109,073.22
合 計 25,837,902.51 36,958,418.31
（2）長期應付款情況
單 位 期限 初始金額 利率
（%）
應計利
息
期末餘額 借款條件
上海國際紙業 4 年 2,491,020.25 無
愛克林（天津）有限公司 5 年 5,264,000.00 2,088,238.04 無
利樂中國有限公司 4 年 32,815,395.43 23,749,664.47 無
合 計 40,570,415.68 25,837,902.51
31、專項應付款
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 備註
拆遷補償款 6,661,337.00 1,500,000.00 8,161,337.00
合 計 6,661,337.00 1,500,000.00 8,161,337.00
註： 柳州三元的廠址因柳州市政府道路規劃，需於 2010 年拆遷另設新址，截至 2010
年 12 月 31 日止，共取得拆遷補償款 8,161,337.00 元。
32、其他非流動負債
項 目 內容 期末數 期初數
與資金相關的政府補助
遞延收益 項目基金和研究課題經費 34,252,759.26 23,012,969.97
合 計 34,252,759.26 23,012,969.97
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
125
其中，遞延收益金額較大情況如下：
項 目 期末數 期初數
特需專用乳製品生產車間建設項目資金 4,758,444.44 4,791,111.11
乾酪新技術研究與產業化 7,850,008.56 989,075.23
乳製品質量安全控制技術研究與產業代示範 3,074,163.40 1,100,000.00
乳品綜合加工和 200 噸/日奶粉生產線項目 1,369,897.90 1,565,597.60
功能性乳製品開發的需求分析與技術選擇 1,505,096.80 63,617.53
其他 15,695,148.16 14,503,568.50
合 計 34,252,759.26 23,012,969.97
33、股本 單位：萬元
期初數 本期增減變動（+、-） 期末數
項目
金額 比例
（%）
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 金額 比例（%）
一、有限售條件股份
1.國家持股
2.國有法人持股 15,000.00 16.95 15,000.00 16.95
3.其他內資持股
4.外資持股 10,000.00 11.30 10,000.00 11.30
其中：境外法人持股 10,000.00 11.30 10,000.00 11.30
有限售條件股份合計 25,000.00 28.25 25,000.00 28.25
二、無限售條件股份
1.人民幣普通股 63,500.00 71.75 63,500.00 71.75
2.境內上市的外資股
3.境外上市的外資股
4.其他
無限售條件股份合計 63,500.00 71.75 63,500.00 71.75
三、股份總數 88,500.00 100. 88,500.00 100.
34、資本公積
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
資本溢價 952,428,960.23 952,428,960.23
其他資本公積 22,918,401.02 417,792.70 22,500,608.32
合 計 975,347,361.25 417,792.70 974,929,568.55
註：本期資本公積減少系本年進一步收購合併子公司三元梅園 5%少數股東權益，
合併層次內部權益性交易衝減資本公積所致。
35、盈餘公積
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
法定盈餘公積 22,713,141.09 20,619,235.09 43,332,376.18
任意盈餘公積 15,142,094.07 15,142,094.07
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
126
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
合 計 37,855,235.16 20,619,235.09 58,474,470.25
註：根據公司法、章程的規定，本公司按淨利潤的 10%提取法定盈餘公積金。
36、未分配利潤
（1）未分配利潤變動情況
項 目 本期數 上期數 提取或分配比例
調整前上期未分配利潤 -211,373,893.34 -82,598,494.19
期初未分配利潤調整合計數（調
增+，調減-）
342,084.18 310,307.54
調整後期初未分配利潤 -211,031,809.16 -82,288,186.65
加：本期歸屬於母公司所有者
的淨利潤
51,464,612.11 -128,743,622.51
盈餘公積彌補虧損
其他轉入
減：提取法定盈餘公積 20,619,235.09 10%
提取任意盈餘公積
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 -180,186,432.14 -211,031,809.16
註：期初未分配利潤調整詳見附註四、26。
37、營業收入和營業成本
（1）營業收入及營業成本
項 目 本期發生數 上期發生數
主營業務收入 2,532,695,437.61 2,364,149,712.24
其他業務收入 39,578,036.37 15,443,055.15
營業收入合計 2,572,273,473.98 2,379,592,767.39
主營業務成本 2,133,417,907.84 1,858,608,366.87
其他業務成本 28,202,680.46 8,280,027.88
營業成本合計 2,161,620,588.30 1,866,888,394.75
（2）主營業務（分行業）
本期發生數 上期發生數
行業名稱
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
乳製品 2,954,594,728.14 2,554,474,780.09 2,741,864,056.39 2,238,215,464.20
小計 2,954,594,728.14 2,554,474,780.09 2,741,864,056.39 2,238,215,464.20
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
127
本期發生數 上期發生數
行業名稱
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
減：內部抵銷數 421,899,290.53 421,056,872.25 377,714,344.15 379,607,097.33
合 計 2,532,695,437.61 2,133,417,907.84 2,364,149,712.24 1,858,608,366.87
（3）主營業務（分產品）
本期發生數 上期發生數
產品名稱
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
液態奶 2,600,369,650.28 2,237,885,231.79 2,246,642,346.50 1,812,680,317.69
固態奶 354,225,077.86 316,589,548.30 495,221,709.89 425,535,146.51
小計 2,954,594,728.14 2,554,474,780.09 2,741,864,056.39 2,238,215,464.20
減：內部抵銷數 421,899,290.53 421,056,872.25 377,714,344.15 379,607,097.33
合 計 2,532,695,437.61 2,133,417,907.84 2,364,149,712.24 1,858,608,366.87
（4）主營業務（分地區）
本期發生數 上期發生數
地區名稱
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
北京地區 1,485,248,337.46 1,238,019,657.73 1,392,145,723.31 1,083,336,814.07
北京以外 1,469,346,390.68 1,316,455,122.36 1,349,718,333.08 1,154,878,650.13
小計 2,954,594,728.14 2,554,474,780.09 2,741,864,056.39 2,238,215,464.20
減：內部抵銷數 421,899,290.53 421,056,872.25 377,714,344.15 379,607,097.33
合 計 2,532,695,437.61 2,133,417,907.84 2,364,149,712.24 1,858,608,366.87
（5）前五名客戶的營業收入情況
期間 前五名客戶營業收入合計 佔同期營業收入的比例（%）
2010 年 326,158,122.56 12.68
2009 年 280,350,119.22 11.78
38、營業稅金及附加
項 目 本期發生數 上期發生數
營業稅 1,095,041.55 765,123.50
城市維護建設稅 1,443,703.07 1,224,162.25
教育費附加 913,991.74 525,488.78
地方附加費 20,106.86 127,379.67
防洪費 4,254.05 1,550.74
合 計 3,477,097.27 2,643,704.94
註：各項營業稅金及附加的計繳標準詳見附註五、稅項。
39、銷售費用
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
128
項 目 本期發生數 上期發生數
運輸裝卸費 109,866,495.53 113,665,378.11
廣告費 79,170,498.20 70,233,273.36
促銷費 63,666,116.67 145,819,672.09
勞務費 55,210,005.49 40,451,530.69
工資 53,971,582.06 43,416,595.37
堆頭費 42,163,066.50 33,247,888.73
差旅費 15,437,717.64 12,490,635.21
宣傳費 13,369,604.78 18,488,101.39
樣品及產品損耗 12,485,608.14 13,231,932.39
銷售獎勵 9,843,877.05 11,330,871.07
其他 37,416,871.92 28,230,908.39
合 計 492,601,443.98 530,606,786.80
40、管理費用
項 目 本期發生數 上期發生數
工資 39,191,634.00 37,703,911.58
社會保險費 9,851,165.64 12,689,366.72
固定資產折舊費 17,742,069.85 17,479,667.54
研究與開發費 9,733,168.20 6,052,365.24
稅金 5,886,283.36 5,941,535.19
租賃費 4,310,559.55 4,764,284.89
無形資產攤銷 7,532,746.46 4,647,220.60
福利支出 3,893,627.06 3,632,373.41
土地使用費 4,010,690.79 3,719,175.40
業務招待費 3,316,945.60 3,204,871.39
其他 46,842,107.75 36,410,012.18
合 計 152,310,998.26 136,244,784.14
41、財務費用
項 目 本期發生數 上期發生數
利息支出 15,102,435.50 15,207,044.49
減：利息收入 2,712,174.84 1,312,080.19
減：利息資本化金額
匯兌損益 -772,967.20 -701,647.57
銀行手續費等 530,147.34 499,915.83
合 計 12,147,440.80 13,693,232.56
42、投資收益
（1）投資收益項目明細
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
129
項 目 本期發生數 上期發生數
成本法核算的長期股權投資收益
權益法核算的長期股權投資收益 94,332,216.00 77,951,719.28
處置長期股權投資產生的投資收益 237,444,165.51 -29,429.29
其他投資收益 -98,167.93
合 計 331,678,213.58 77,922,289.99
註：①本集團投資收益匯回不存在重大限制。
②處置華冠子公司長期股權投資在母公司產生的投資收益為 236,807,119.85 元，合
並時抵銷華冠成立日至處置日產生的淨利潤-637,045.66 元，合併後處置長期股權投資
產生的投資收益 237,444,165.51 元。
（2）按權益法核算的長期股權投資收益
被投資單位名稱 本期發生數 上期發生數 增減變動原因
北京麥當勞食品有限公司 94,332,216.00 77,951,719.28 淨利潤增加
合 計 94,332,216.00 77,951,719.28
（3）處置長期股權投資產生的投資收益
華冠公司股權轉讓收益，詳見附註六、4。
（4）其他投資收益
被投資單位名稱 本期發生數 上期發生數
內蒙古滿洲裡三元乳業有限責任公司 -98,167.93
註：本公司合併報表中對內蒙古滿洲裡三元乳業有限責任公司（以下簡稱「滿州裡
三元」）的商譽 98,167.93 元，系本公司於 2003 年 4 月向其增資人民幣 4,000,000 元以
增加於滿洲裡三元的股權至 92.105%時產生的，不屬於商譽的範疇，屬於應予攤銷的股
權投資差額。由於該事項影響金額較小，本公司於 2010 年將該股權投資差額一次性攤
銷至 2010 年當期投資收益中。
43、資產減值損失
項 目 本期發生數 上期發生數
壞帳損失 8,901,475.79 5,876,980.85
存貨跌價損失 6,029,961.98 8,376,860.50
固定資產減值損失 557,144.89 350,000.00
在建工程減值損失 485,820.00
無形資產減值損失 3,220,000.00
合 計 15,974,402.66 17,823,841.35
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
130
44、營業外收入
項 目 本期發生數 上期發生數 計入當期非經常
性損益的金額
非流動資產處置利得合計 272,398.91 1,221,695.03 272,398.91
其中：固定資產處置利得 272,398.91 1,141,405.68 272,398.91
債務重組利得 994,402.14 1,884,021.23 994,402.14
拆遷補償款 4,347,451.34 4,347,451.34
政府補助（詳見下表：政府補助明細表） 10,341,607.23 19,746,380.70 10,341,607.23
盤盈利得 1,342,909.41
罰款收入 5,484,658.00 5,484,658.00
其他 486,444.93 778,062.93 486,444.93
合 計 21,926,962.55 24,973,069.30 21,926,962.55
其中，政府補助明細：
項 目 本期發生數 上期發生數 說明
三元食品北京市優質農產品產銷服
務站拓展費用
40,000.00 北京市優質農產品產銷服務站
三元食品國家知識產權局專利局北
京代辦處專利申請資助金
320.00 國家知識產權局專利局
三元食品原料奶收購貸款貼息款 3,040,000.00 財政部辦公廳
三元食品流動資金貸款貼息補助 1,400,000.00 北京市經濟和信息化委員會
三元食品臨時存儲乳粉財政貼息 3,440,000.00 北京市財政局
三元食品收西城財政局納稅獎勵 20,000.00 西城區財政局
三元食品科研課題結題結餘 2,188,426.50 1,708,263.52
三元食品北京市優質產品產銷服務
站重大會議特工產品保障款
30,000.00 北京市優質產品產銷服務站
三元食品收特需農產品服務中心補
貼款
25,000.40 特需農產品服務中心
三元食品特需中心奶款 20,000.00 特需農產品服務中心
三元食品財政局為用人單位招用農
村勞動力申請社會保險補貼經費
16,098.00 北京市勞動和社會保障局、北京市
財政局
三元食品人力資源和社會保障局農
村勞動力補貼
16,098.00 北京市勞動和社會保障局、北京市
財政局
三元食品北京可持續中心服務費 3,230,000.00 北京市商委可持續發展中心
三元食品殘疾人補貼 228,990.21 71,197.00 北京市勞動和社會保障局、北京市
財政局
三元食品淘汰黃標車補助 56,000.00 財政部、商務局
三元食品研發 360,173.63
三元食品文明先進表彰獎勵 5,000.00
河北三元購買土地使用權補助 6,160,000.00 石家莊人民政府工作組
河北三元鍋爐拆除環保補助 195,000.00 新華區環保局
河北三元畜牧業雪災補貼款 25,000.00 石家莊市新華區農業農村工作辦
公室
河北三元三元特殊人群奶粉的研製 61.90
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
131
項 目 本期發生數 上期發生數 說明
河北三元華北農業區高產奶牛良種
繁育體系建立與奶業規模化生產技
術研究
1,105,000.00
河北三元河北省奶業規模化生產集
成與產業化示範
333,300.00
柳州三元免徵增值稅 1,115,314.59
柳州三元奶牛補貼款 48,110.00
柳州三元政府補貼利息 74,475.00
柳州三元龍頭企業扶持基金 687,482.38 1,007,907.89 柳州市農業產業化工作領導小組
辦公室，柳農產辦（2008）17 號
遷安三元政府房產、土地稅 160,280.00 612,314.00 遷安市財政局
遷安三元收社會保險補貼款 959,138.00 569,364.00 遷安市社保
遷安三元環保局清潔生產補助金 100,000.00 100,000.00 遷安市環保局
遷安三元原料奶收購貨款貼息 401,400.00 遷安市財政局
遷安三元液相色普儀款 136,873.51 遷安市政府
天津三元基於生物酶法生產低乳糖
牛奶項目
10,000.00 靜海科學技術委員會
呼倫貝爾三元土地出讓補償 195,699.70 195,699.70 政府返還
合 計 10,341,607.23 19,746,380.70
45、營業外支出
項 目 本期發生數 上期發生數 計入當期非經常性損
益的金額
非流動資產處置損失合計 3,006,945.29 1,912,558.06 3,006,945.29
其中：固定資產處置損失 3,006,945.29 1,696,984.87 3,006,945.29
無形資產處置損失
債務重組損失 187,565.31 187,565.31
非貨幣性資產交換損失
對外捐贈支出 1,267,593.59 22,000.00 1,267,593.59
罰款支出 317,787.90 321,540.33 317,787.90
非常損失 8,354,843.69 49,232,544.57 8,354,843.69
其他 3,931,911.40 1,303,513.90 3,931,911.40
合 計 17,066,647.18 52,792,156.86 17,066,647.18
46、所得稅費用
項 目 本期發生數 上期發生數
按稅法及相關規定計算的當期所得稅 28,460,911.84 484,504.27
遞延所得稅調整 -822,616.59 -1,760,228.69
合 計 27,638,295.25 -1,275,724.42
47、基本每股收益和稀釋每股收益
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
132
基本每股收益按照歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤，除以發行在外普通股的
加權平均數計算。新發行普通股股數，根據發行合同的具體條款，從應收對價之日（一
般為股票發行日）起計算確定。
稀釋每股收益的分子以歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤，調整下述因素後
確定：（1）當期已確認為費用的稀釋性潛在普通股的利息；（2）稀釋性潛在普通股轉換
時將產生的收益或費用；以及（3）上述調整相關的所得稅影響。
稀釋每股收益的分母等於下列兩項之和：（1）基本每股收益中母公司已發行普通股
的加權平均數；及（2）假定稀釋性潛在普通股轉換為普通股而增加的普通股的加權平
均數。
在計算稀釋性潛在普通股轉換為已發行普通股而增加的普通股股數的加權平均數
時，以前期間發行的稀釋性潛在普通股，假設在當期期初轉換；當期發行的稀釋性潛在
普通股，假設在發行日轉換。
（1）各期基本每股收益和稀釋每股收益金額列示
本期發生數 上期發生數
報告期利潤
基本每股收益 稀釋每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬於公司普通股股
東的淨利潤
0.0582 0.0582 -0.1963 -0.1963
扣除非經常性損益後
歸屬於公司普通股股
東的淨利潤
-0.1493 -0.1493 -0.1538 -0.1538
（2）每股收益和稀釋每股收益的計算過程
① 計算基本每股收益時，歸屬於普通股股東的當期淨利潤為：
項目 本期發生數 上期發生數
歸屬於普通股股東的當期淨利潤 51,464,612.11 -128,743,622.51
其中：歸屬於持續經營的淨利潤 51,464,612.11 -128,743,622.51
歸屬於終止經營的淨利潤
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的
淨利潤
-132,129,805.03 -100,880,368.85
其中：歸屬於持續經營的淨利潤 -132,129,805.03 -100,880,368.85
歸屬於終止經營的淨利潤
② 計算稀釋性每股收益時，歸屬於普通股股東的當期淨利潤為：
項目 本期發生數 上期發生數
歸屬於普通股股東的當期淨利潤 51,464,612.11 -128,743,622.51
當期已確認為費用的稀釋性潛在普通股的利息扣
除所得稅影響後歸屬於普通股股東的部分
稀釋性潛在普通股轉換時將產生的收益或費用扣
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
133
除所得稅影響後歸屬於普通股股東的部分
其中：歸屬於持續經營的淨利潤 51,464,612.11 -128,743,622.51
歸屬於終止經營的淨利潤
48、其他綜合收益
項 目 本期發生數 上期發生數
外幣財務報表折算差額 620,459.30 1,607,725.19
減：處置境外經營當期轉入損益的淨額
合 計 620,459.30 1,607,725.19
49、現金流量表項目注釋
（1）收到其他與經營活動有關的現金
項 目 本期發生數 上期發生數
除稅費返還外的其他政府補助收入 20,904,154.31 19,704,741.00
其他往來款 26,871,229.84 14,807,401.85
收到的補償款 1,500,000.00 6,832,867.67
人壽理賠款及保險返還 1,759,039.37 2,972,856.88
押金 4,305,641.80 1,462,544.50
租金 2,742,095.00 1,647,342.52
財務費用-利息收入 2,712,174.84 483,267.46
罰款收入 81,272.43 39,360.00
其他 22,017,746.22 17,947,963.53
合 計 82,893,353.81 65,898,345.41
（2）支付其他與經營活動有關的現金
項 目 本期發生數 上期發生數
廣告費、宣傳費 125,282,684.18 93,732,146.93
運輸裝卸費 52,699,508.30 54,982,739.46
勞務費 22,576,655.72 23,131,584.31
辦公費支出 5,041,032.68 5,791,804.47
堆頭、陳列費 12,414,242.36 5,218,649.82
付首都農業集團等往來款 7,775,645.26 4,922,325.35
促銷費 36,604,223.07 4,165,504.23
租賃費 5,598,863.75 2,796,637.26
差旅費 3,742,867.32
水電費 7,047,410.18
聘請中介機構費用 252,000.00
諮詢服務費 257,998.12
奶粉處理雜費 3,729,104.00
修理費 1,439,520.55
借備用金 1,678,612.75
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
134
項 目 本期發生數 上期發生數
業務招待費 1,398,209.26
物耗 3,311,941.90
建行保證金 1,404,332.60
其他 66,824,902.76 64,337,195.60
合 計 359,079,754.76 259,078,587.43
（3）支付的其他與投資活動有關的現金
項 目 本期發生數 上期發生數
新鄉投資費用 133,708.10
合 計 133,708.10
（4）支付其他與籌資活動有關的現金
項 目 本期發生數 上期發生數
融資費用 1,921,125.75
貼現息 491,177.79
委託貸款手續費 45,500.00
定向增發的發行費用 270,000.00
收購少數股權 638,100.00
合 計 908,100.00 2,457,803.54
50、現金流量表補充資料
（1）將淨利潤調節為經營活動現金流量的信息
項 目 本期金額 上期金額
1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤 43,041,736.41 -136,929,050.30
加：資產減值準備 15,974,402.66 -5,447,234.94
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 108,754,649.36 89,760,152.73
無形資產攤銷 7,532,746.46 5,066,216.54
長期待攤費用攤銷 4,384,516.51 2,967,072.18
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收
益以「－ 」號填列）
1,725,563.21 658,227.42
固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 1,008,983.17 32,635.61
公允價值變動損失（收益以「－」號填列）
財務費用（收益以「－」號填列） 14,329,468.30 14,255,738.24
投資損失（收益以「－」號填列） -331,678,213.58 -77,922,289.99
遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -697,403.53 -1,599,771.40
遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） -125,213.06 -160,457.29
存貨的減少（增加以「－」號填列） 3,580,948.83 -19,036,751.42
經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） 33,369,010.17 15,787,123.04
經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -88,422,053.47 167,466,766.48
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
135
項 目 本期金額 上期金額
其他
經營活動產生的現金流量淨額 -187,220,858.56 54,898,376.90
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額 513,014,988.96 504,552,944.15
減：現金的期初餘額 504,552,944.15 167,274,573.37
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額 8,462,044.81 337,278,370.78
（2）報告期取得或處置子公司及其他營業單位的有關信息
項 目 本期金額 上期金額
一、取得子公司及其他營業單位有關信息：
1．取得子公司及其他營業單位的價格 111,203,800.00
2．取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 111,203,800.00
減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 4,422,911.17
3．取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 106,780,888.83
4．取得子公司的淨資產 91,300,871.91
其中：流動資產 8,907,761.40
非流動資產 145,599,541.38
流動負債 56,734,855.87
非流動負債 6,471,575.00
二、處置子公司及其他營業單位有關信息：
1．處置子公司及其他營業單位的價格 350,000,000.00
2．處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物 350,000,000.00
減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 20,645,770.73
3．處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 329,354,229.27
4．處置子公司的淨資產 112,555,834.49
其中：流動資產 24,137,469.84
非流動資產 91,082,857.47
流動負債 2,664,492.82
非流動負債
（3）現金及現金等價物的構成
項 目 期末數 期初數
一、現金 513,014,988.96 504,552,944.15
其中：庫存現金 536,420.42 2,145,706.15
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
136
項 目 期末數 期初數
可隨時用於支付的銀行存款 510,400,661.56 484,791,708.27
可隨時用於支付的其他貨幣資金 2,077,906.98 17,615,529.73
可用於支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物餘額 513,014,988.96 504,552,944.15
註：現金和現金等價物不含母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價
物。
八、關聯方及關聯交易
1、本公司的母公司情況
母公司名稱 關聯關係 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質
北 京 首 都 農 業
集團有限公司
控股母公司 有限責任公司 北京 張福平
建材及食品加工企
業的投資及管理
（續）
母公司名稱 註冊資本 母公司對本企業
的持股比例（%）
母公司對本企業的
表決權比例（%）
本企業最終控
制方
組織機構代
碼
北京首都農業集
團有限公司
117247.2 萬元 67.83 67.83 北 京 首 都 農 業
集團有限公司
101115923
2、本公司的子公司
詳見附註六、1、子公司情況。
3、本集團的合營和聯營企業情況
詳見附註七、8（4）。
4、本集團的其他關聯方情況
其他關聯方名稱 與本公司關係 組織機構代碼
北京市牛奶公司 受同一控制人控制 101389852
北京三元綠荷奶牛養殖中心 受同一控制人控制 802890949
北京三元雙日食品物流有限公司 受同一控制人控制 66560292-X
北京匹比包裝製品有限公司 受同一控制人控制 60003782-7
北京奶牛中心 受同一控制人控制 40066236-1
山東三元乳業有限公司 受同一控制人控制 78845703-X
北京艾萊發喜食品有限公司 受同一控制人控制 600000688
江蘇三元雙寶乳業有限公司 受同一控制人控制 13937296-8
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
137
其他關聯方名稱 與本公司關係 組織機構代碼
河北綠荷牧業有限責任公司 受同一控制人控制 55185979-4
北京市雙橋農工商公司 受同一控制人控制 101660614
唐山市三元食品有限公司 受同一控制人控制 700625167
北京三元創業投資有限公司 受同一控制人控制 733450367
註：2010 年 5 月 28 日，唐山市康聖乳業有限公司名稱變更為唐山市三元食品有限
公司（以下簡稱「唐山三元」）。
5、關聯方交易情況
①採購商品/接受勞務的關聯交易
本期發生額 上期發生額
關聯方
關聯交易
內容
關聯交易
定價原則
及決策程
序
金額
佔同類交易金
額的比例（%）
金額 佔同類交易金
額的比例（%）
北京三元雙日食品物
流有限公司
接受勞務 注 1 57,854,216.87 52.66 74,970,497.60 66.15
北京三元綠荷奶牛
養殖中心
購買商品 注 2 521,111,689.77 46.57 451,754,807.52 37.66
北京奶牛中心 購買商品 注 2 12,156,052.03 1.09 13,701,111.07 1.14
北京匹比包裝製品有
限公司
購買商品 注 3 18,310,434.86 10.83 19,307,785.11 1.85
山東三元乳業有限公
司
接受勞務 注 4 22,579,183.96 84.15
北京市牛奶公司 接受勞務 注 5 300,000.00 100.00 275,000.00 100.00
北京市牛奶公司 接受勞務 注 6 1,000,000.00 100.00 1,223,437.63 100.00
唐山市三元食品有限
公司
接受勞務 注 7 8,135,534.01 0.26
山東三元乳業有限公
司
購買商品 注 8 231,316,026.90 11.19
山東三元乳業有限公
司
購買商品 注 9 1,582,684.59 0.08
江蘇三元雙寶乳業有
限公司
購買商品 注 10 362,522.05 0.02
注 1：本公司委託北京三元雙日食品物流有限公司（以下簡稱「雙日物流」）運輸
本公司生產的乳品及與該產品相關的物品，委託日期自 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12
月 31 日。運費定價根據市場價格確定。
注 2：本公司向北京三元綠荷奶牛養殖中心（以下簡稱「三元綠荷』）及北京奶牛
中心採購原料奶，有關的採購價格執行市場價格。
注 3：本公司與北京匹比包裝製品有限公司（簡稱「匹比公司」）籤署《物資採購合
同》，由公司向匹比公司採購產品包裝紙箱，作為日常經營使用。有關的採購價格執行
市場價格。
注 4：本公司之子公司上海三元乳業有限公司（以下簡稱「上海三元」）向山東三
元乳業有限公司（以下簡稱「山東三元」）採購「三元」牌部分乳製品。有關的採購價格
執行市場價格。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
138
注 5：本公司與北京市牛奶公司籤署了《後勤服務協議》，根據該協議，北京市牛
奶公司為公司鼓樓西大街 75 號辦公場所（原公司銷售各部）提供後勤服務，本公司每
年承擔固定服務費 30 萬元。協議期限自 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日。
注 6：本公司與北京市牛奶公司籤署了《物業管理協議書》，根據該協議，北京市
牛奶公司為公司員工宿舍樓提供物業維修、綠化、衛生等綜合服務，公司每年支付管理
服務費用 100 萬元。協議期限自 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日。
注 7：本公司與唐山市康聖乳業有限公司（後更名為唐山三元）籤署了《委託加工
合同》，根據該協議，公司委託唐山市康聖乳業有限公司（後更名為唐山三元）加工「三
元」牌部分乳製品的關聯交易。
注 8：本公司之控股子公司上海三元與山東三元籤署了《產品購銷合同》，根據該
協議，上海三元向山東三元採購「三元」牌部分乳製品的關聯交易。
注 9：本公司之控股子公司新鄉三元向山東三元購買商品本年發生額共計
1,582,684.59 元。
注 10：本公司之控股子公司上海三元向江蘇三元雙寶乳業有限公司（以下簡稱「三
元雙寶」）購買商品本年發生額共計 362,522.05 元。
②出售商品/提供勞務的關聯交易
本期發生額 上期發生額
關聯方
關聯交易
內容
關聯交易定
價原則及決
策程序 金額 佔同類交易金
額的比例（%）
金額 佔同類交易金
額的比例（%）
北京麥當勞食品有限
公司
銷 售 乳 制
品
注 1 40,058,735.87 1.58 33,295,469.61 1.49
北京艾萊發喜食品有
限公司
銷 售 乳 制
品
注 2 12,229,197.96 0.48 10,818,719.62 0.35
山東三元乳業有限公
司
銷售輔料 注 3 2,184,849.89 5.52
江蘇三元雙寶乳業有
限公司
銷 售 奶 制
品
注 4 127,339.35 0.01
注 1：本公司向北京麥當勞食品有限公司（以下簡稱「北京麥當勞」）所銷售的產
品為按北京麥當勞對質量及成份要求而生產的，專向北京麥當勞提供，銷售價格是以本
公司與北京麥當勞食品有限公司管理層參考市場價格商定的交易價格進行。
注 2：本公司向北京艾萊發喜食品有限公司（以下簡稱「北京艾萊發喜」）所銷售
的產品為按北京艾萊發喜對質量及成份要求而生產的，專向北京艾萊發喜提供，銷售價
格是以本公司與北京艾萊發喜管理層參考市場價格商定的交易價格進行。
注 3：2010 年 11 月 23 日，本公司與山東三元籤署《買賣合同》，本公司向山東三
元銷售部分輔料，作為山東三元生產使用。合同期限由 2010 年 11 月 23 日至 2011 年 4
月 30 日，其定價參照市場價格並經雙方協商後確定。
注 4：2010 年 8 月 6 日，上海三元與三元雙寶籤署《經銷合同》，三元雙寶作為上
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
139
海三元在江蘇省連雲港市連雲區東辛鎮的經銷商，負責在該區域銷售上海三元提供的三
元常溫系列產品。合同期限由 2010 年 8 月 6 日至 2011 年 7 月 31 日，結算方式採取預
付款制。
（2）關聯託管情況
①本集團作為受託方
委託方名稱 受託方名稱 託管資產類
型
受託
起始日
受託
終止日
託管收益確定
依據
年度確認的
託管收益
北京三元綠 荷奶
牛養殖中心；江蘇
省東辛農場
江蘇三元雙寶乳
業有限公司
股權託管
2010 年 8
月 1 日
2011 年 7 月 31 日 詳見注釋 1 無收益
北京首都農 業集
團有限公司
山東三元乳業有
限公司
股權託管
2009 年 4
月 17 日
終止經營或股權轉讓
之日
詳見注釋 2 無收益
北京三元創 業投
資有限公司
唐山市三元食品
有限公司
股權託管
2010 年 4
月 2 日
終止經營或股權轉讓
之日
詳見注釋 3 無收益
北京三元創 業投
資有限公司
唐山三鹿乳業有
限公司
股權託管
2010 年 4
月 2 日
終止經營或股權轉讓
之日
詳見注釋 4 無收益
注 1：2010 年 8 月 6 日，公司與三元綠荷及江蘇省東辛農場（簡稱「東辛農場」）
籤署《股權託管補充協議四》，經三方協商，同意對原《股權託管協議》中將三元綠荷
持有的三元雙寶 53%股權交由公司託管的期限再延長 1 年，至 2011 年 7 月 31 日。同
時，三方同意，在協議有效期內，若三元雙寶為公司代加工乳製品的，加工費按市場價
結算。此事項屬於關聯交易，已經本公司第四屆董事會第四次會議通過。協議約定：由
公司代三元綠荷行使與其持有的三元雙寶 53%股權相關的一切權利和權力。協議三方同
意，三元綠荷委託公司就託管標的行使三元綠荷的一切權利和權力，但三元綠荷保留託
管標的的所有權以及由此產生的處分權和收益權。公司同意在託管期間三元雙寶可以無
償使用公司享有的「三元」商標和品牌作為主要商標和品牌。託管期間三元雙寶的經營收
益和虧損仍由三元綠荷和東辛農場按照各自的持股份額分別享有和承擔。公司和三元綠
荷同意，託管期間如三元雙寶盈利，三元綠荷應於該會計年度結束後 10 個工作日內向
公司支付當年託管收益，金額為三元綠荷因擁有三元雙寶 53%的股權及權益而獲得的三
元雙寶當年淨利潤 15%的款項；如三元雙寶在某一會計年度發生虧損，三元綠荷不再支
付當年的託管收益。在協議有效期內，若三元雙寶為公司代加工乳製品的，加工費按市
場價結算。
注 2：2010 年 9 月 9 日，公司、上海三元與首都農業集團籤署《轉委託協議》。
根據該協議，首都農業集團同意山東三元 100%的股權（簡稱「託管股權」）的日常經營
管理轉委託給上海三元；上海三元接受公司的轉委託，對託管股權予以經營和管理。協
議有效期自 2010 年 9 月 9 日起至 2012 年 9 月 8 日止。同時，協議約定：公司有權
對上海三元經營管理託管股權的活動進行指示和監督；上海三元享有公司依據《委託經
營協議》所享有的權利、權力並承擔相應責任，但公司享有的對託管股權的優先購買權
除外。如山東三元在委託期間內盈利，則首都農業集團應於每一會計年度結束之日起三
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
140
個月內向上海三元支付委託報酬，金額為山東三元當年度淨利潤的 15%，而無論山東三
元是否實際做出分配利潤的決議；如在委託期間內的任一會計年度，山東三元發生虧損，
則首都農業集團不再支付當年度的委託報酬。
注 3：2010 年 4 月 2 日，公司與三元創業籤署《委託經營協議》，三元創業同意在
受讓唐山三元 70%的股權後，將該等股權及相關的一切權利和權益委託公司經營管理，
且公司享有隨時購買唐山三元 70％股權的選擇權。委託終止時間為三元創業向本公司
或其他第三方轉讓唐山三元股權日或唐山三元依法終止經營日。此事項屬於關聯交易，
已經本公司第三屆董事會第四十九次會議通過。協議約定：委託期間，唐山三元的經營
收益和虧損仍由三元創業按其持股比例享有和承擔。如唐山三元在委託期間內盈利，則
三元創業應於每一會計年度結束之日起三個月內向公司支付委託報酬，金額為三元創業
按持股比例享有的唐山三元當年度淨利潤的 15%，而無論唐山三元是否實際做出分配利
潤的決議；如在委託期間內的任一會計年度，唐山三元發生虧損，則三元創業不再支付
當年度的委託報酬。報告期內，該項託管收益為零。
注 4：2010 年 4 月 2 日，公司、公司全資子公司 河北三元與三元創業籤署《委
託經營協議》，三元創業同意在受讓唐山三鹿乳業有限公司（簡稱「唐山三鹿」）70%的
股權後，將該等股權及相關的一切權利和權益委託河北三元經營管理，且河北三元享有
隨時購買唐山三鹿 70％股權的選擇權。此事項屬於關聯交易，已經本公司第三屆董事
會第三十二次會議通過。協議約定：委託期間，唐山三鹿的經營收益和虧損仍由三元創
業按其持股比例享有和承擔。如唐山三鹿在委託期間內盈利，則三元創業應於每一會計
年度結束之日起三個月內向河北三元支付委託報酬，金額為三元創業按持股比例享有的
唐山三鹿當年度淨利潤的 15%，而無論唐山三鹿是否實際做出分配利潤的決議；如在委
託期間內的任一會計年度，唐山三鹿發生虧損，則三元創業不再支付當年度的委託報酬。
河北三元享有隨時購買標的股權的選擇權，屆時三元創業應與河北三元另行籤署相關協
議，明確標的股權轉讓事宜。如三元創業自行轉讓標的股權的，河北三元在同等條件下
享有優先購買權。
（3）關聯承包情況
出包方名稱 承包方名稱 承包資產類型
承包
起始日
承包
終止日
承包定價依據 年度確認的
承包費用
北 京 三 元 食 品
股份有限公司
北京市牛奶公
司
物業管理分公
司資產
2010-1-1 2012-12-31 雙方籤訂協議 520,000.00
註：公司將下屬物業管理分公司交北京市牛奶公司承包經營，交易金額每年 52 萬
元。
（4）關聯租賃情況
①本集團作為出租人
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
141
出租方名稱 承租方名稱 租賃資產種類
租賃
起始日
租賃
終止日
租賃收益確定
依據
年度確認的租賃
收益
北 京 三 元 食 品
股份有限公司
北京三元雙日食
品物流有限公司
庫房及廠地 2010-1-1 2010-12-31 注 1 1,341,626.08
河 北 三 元 食 品
有限公司
河北綠荷牧業有
限責任公司
房屋 2010-3-1 2020-3-1 注 2 5,000.00
注 1：公司將位於北京雙橋、巨山地區的自有庫房及乳品一廠停車場租賃給母公司
的控股子公司北京三元雙日食品物流有限公司，租期為 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12
月 31 日。
注 2：河北三元將位于于石家莊市新華區和平西路 539 號的面積約 20 平方米的房
屋 1 間租賃給河北綠荷牧業有限責任公司，租賃期限自 2010 年 3 月 1 日至 2020 年 3
月 1 日，租金每年人民幣伍仟元。
②本集團作為承租人
出租方名稱 承租方名稱 租賃資
產種類
租賃
起始日
租賃
終止日
租賃費定價依據 年度確認的
租賃費
北 京 首 都 農 業
集團有限公司
北 京 三 元 食 品
股份有限公司
土地 2008-12-29 2021-12-27 協議定價 管理費用增加 388
萬元
（5）關聯擔保情況
擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已
經履行完畢
北京首都農業集團
有限公司
北京三元食品股份
有限公司
30,000,000.00 2010-5-19 2011-5-19 否
北京首都農業集團
有限公司
北京三元食品股份
有限公司
20,000,000.00 2010-6-30 2011-6-29 否
北京首都農業集團
有限公司
北京三元食品股份
有限公司
30,000,000.00 2010-7-24 2011-7-23 否
北京首都農業集團
有限公司
北京三元食品股份
有限公司
50,000,000.00 2010-11-12 2011-11-12 否
北京首都農業集團
有限公司
北京三元食品股份
有限公司
20,000,000.00 2010-12-15 2011-12-15 否
北京首都農業集團
有限公司
北京三元食品股份
有限公司
50,000,000.00 2010-7-28 2011-7-28 否
北京首都農業集團
有限公司
北京三元食品股份
有限公司
20,000,000.00 2010-2-9 2011-2-9 否
北京首都農業集團
有限公司
北京三元食品股份
有限公司
30,000,000.00 2010-3-30 2011-3-31 否
北京首都農業集團
有限公司
北京三元食品股份
有限公司
20,000,000.00 2010-5-18 2011-5-18 否
北京首都農業集團
有限公司
北京三元食品股份
有限公司
50,000,000.00 2010-9-15 2011-9-14 否
北京首都農業集團
有限公司
北京三元食品股份
有限公司
30,000,000.00 2010-10-29 2011-10-28 否
北京首都農業集團
有限公司
北京三元食品股份
有限公司
30,000,000.00 2010-3-16 2011-3-15 否
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
142
擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已
經履行完畢
北京首都農業集團
有限公司
北京三元食品股份
有限公司
20,000,000.00 2010-5-31 2011-5-24 否
北京首都農業集團
有限公司
北京三元食品股份
有限公司
30,000,000.00 2010-11-24 2011-5-23 否
合計 480,000,000.00
（6）其他關聯交易
2010 年 8 月 6 日，本公司與北京市雙橋農工商公司（簡稱「雙橋農工商」）籤署
《停車場搬遷補償協議》，雙橋農工商就本公司乳品一廠停車場搬遷事宜向本公司支付
補償費人民幣 91 萬元。
（7）關鍵管理人員報酬
年度報酬區間 本期數 上期數
總額 432.3 萬元 420.8 萬元
其中：（各金額區間人數）
[20 萬元以上] 9 8
[15～20 萬元]
[10～15 萬元]
[10 萬元以下] 4 3
6、關聯方應收應付款項
（1）關聯方應收、預付款項
期末數 期初數
項目名稱
帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備
應收帳款：
北京麥當勞食品有限公司 3,247,825.79 181,525.09 1,341,335.30 86,200.56
北京艾萊發喜食品有限公司 3,607,773.25 180,388.66 4,769,067.96 238,453.40
合 計 6,855,599.04 361,913.75 6,110,403.26 324,653.96
其他應收款：
北京市牛奶公司 194,116.60 38,823.32
合 計 194,116.60 38,823.32
（2）關聯方應付、預收款項
項目名稱 期末數 期初數
應付帳款：
北京三元雙日食品物流有限公司 5,608,546.75 9,077,282.59
山東三元乳業有限公司 18,648,644.98 9,072,485.44
北京三元綠荷奶牛養殖中心 56,081,422.02 37,683,366.36
北京匹比包裝製品有限公司 1,793,504.63 2,009,550.70
北京奶牛中心 2,369,979.64 2,982,597.69
合 計 84,502,098.02 60,825,282.78
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
143
項目名稱 期末數 期初數
預收帳款：
江蘇三元雙寶乳業有限公司 43,985.50
合 計 43,985.50
其他應付款：
北京三元雙日食品物流有限公司 1,101,017.36 310,601.49
北京首都農業集團有限公司 13,712,900.00 31,279,978.00
山東三元乳業有限公司 11,762.28
北京市牛奶公司 1,073,600.41 908,231.61
合 計 15,899,280.05 32,498,811.10
九、或有事項
民生銀行訴訟新鄉三元保函墊付款案形成的或有負債及其財務影響
2009 年 2 月 8 日，三鹿集團股份有限公司破產管理人（以下簡稱「三鹿」）、新鄉
三元及利樂中國有限公司（以下簡稱「利樂」）之間籤署了三份《轉讓協議》，協議分別
約定三鹿向新鄉三元轉讓其在原合同項下未履行權利、義務和責任；新鄉三元同意受讓
並取代三鹿在原合同中買方的主體地位；利樂同意該轉讓和受讓。同日，由利樂、新鄉
三元和民生銀行籤訂了《關於設備合同轉讓和變更擔保安排的協議》，約定民生銀行由
為被擔保人三鹿向受益人利樂承擔保函責任，變更後為被擔保人新鄉三元向受益人利樂
承擔保函責任。前述協議籤訂後，新鄉三元未能依約向利樂履行按期付款義務，利樂於
2010 年 7 月 1 日向民生銀行送達三份「銀行保函項下的索賠函」，要求民生銀行承擔保
函項下的保證責任。民生銀行履行了保證責任，墊付金額為人民幣 755.02 萬元。
2010 年 7 月，民生銀行起訴新鄉三元要求進行付款。訴訟請求：（1）被告償還保
函項下的墊付款人民幣 755.02 萬元，手續費 39 萬元及自 2010 年 7 月 13 日起到還清前
述墊款之日止的同期銀行貸款利息。（2）被告承擔律師費 35 萬元。（3）被告承擔訴訟
費、保全費及實現債權的一切費用。
截至 2010 年 12 月 31 日，由於該訴訟尚未開庭，利樂、民生銀行和新鄉三元正在
進行和解談判,依據和解談判的進行情況及該案經辦律師的法律意見,鑑於該案的最終
結果尚不明確，新鄉三元未計提與民生銀行訴訟案相關的預計負債;同時,利樂作為三元
股份的長期供貨商，與三元股份一直保持良好合作關係,新鄉三元管理層根據目前情況
綜合判斷，民生銀行為新鄉三元墊付設備款項後，利樂單向新鄉三元主張違約金的可能
性較小,因此新鄉三元也未計提與利樂相關的違約金。
十、承諾事項
1、重大承諾事項
（1）資本承諾
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
144
項 目 期末數 期初數
已籤約但尚未於財務報表中確認的
-購建長期資產承諾 109,330,796.30
合 計 109,330,796.30
註：本公司建造工業園區，已籤訂合同的重大資產承諾事項金額為 109,330,796.30
元。
（2）經營租賃承諾
至資產負債表日止，本公司對外籤訂的不可撤銷的經營租賃合約情況如下：
項 目 期末數 期初數
不可撤銷經營租賃的最低租賃付款額：
資產負債表日後第 1 年 4,150,000.00 3,880,000.00
資產負債表日後第 2 年 4,420,000.00 4,150,000.00
資產負債表日後第 3 年 4,690,000.00 4,420,000.00
以後年度 47,240,000.00 51,930,000.00
合 計 60,500,000.00 64,380,000.00
註：本公司與首都農業集團共同籤署《土地使用權租賃協議》,交易標的為首都農
業集團合法擁有的位於本公司廠址內總面積 128,969.32 平方米的國有土地使用權。
2009 年年租金價格為人民幣 361 萬元，此後租金在此基礎上每年遞增人民幣 27 萬元。
租賃期限自 2008 年 12 月 29 日至 2021 年 12 月 27 日。
河北三元將位於河北省石家莊市新華區和平西路 539 號 1-6 層（除 2 層東北面一間
房間），面積 2948.46 平方米，租賃給石家莊薰衣草酒店管理有限公司，合同金額：
2009-10-11 至 2012-10-10，80 萬元/年，2012-10-11 至 2019-10-10，每年為前一年度的
103%，共計 8,713,868.85 元。已付金額 1,120,000.00 元，未付金額 7,593,868.85 元，剩
餘款項支付時間：2011 年至 2019 年。
2、前期承諾履行情況
本公司於 2007 年 9 月與利樂籤訂合同，購買「利樂柔性無菌包裝生產線」一條，
合同金額為 1,198,013.00 美元，運費、保險費由賣方付至中國天津新港， 2008 年 11
月此生產線已經驗收完畢。截至 2010 年 12 月 31 日止本公司已經根據合同約定支付了
1,003,335.88 美元，餘款 194,677.12 美元。本公司根據合同的約定對餘款開具了銀行
保函。
十一、資產負債表日後事項
1、2011 年 3 月 15 日，本公司全資子公司河北三元與山東三元籤署《設備租賃合
同》，河北三元將 MilkoScan FT120 型多功能乳品分析儀出租給山東三元，租賃期限三
年，自 2011 年 3 月 15 日至 2014 年 3 月 14 日，年租賃費用 65,000.00 元。
2、2011 年 3 月 15 日本公司第四屆董事會第十四次會議審議通過了《關於河北三
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
145
元與晨熙物業籤署的議案》；因公司全資子公司河北三元管理架構調
整，目前河北三元科研樓及綜合樓閒置。為提高資產利用率，董事會同意河北三元與石
家莊晨熙物業服務有限公司（簡稱「晨熙物業」）籤署《房屋租賃合同》，河北三元將上
述房屋整體出租給晨熙物業。出租房屋位於河北省石家莊市新華區和平西路 539 號，
面積共約 10000 平方米；出租用途為辦公；租賃期限十年，自 2011 年 5 月 1 日起至
2021 年 4 月 30 日止。晨熙物業採用階段遞增方式支付租金及綜合管理服務費：第一
年度至第三年度每年度租金 220 萬元，綜合管理服務費 35 萬元；第四年度至第十年度，
每年度租金及綜合管理服務費在前一年度基礎上遞增 3%。租金及綜合管理服務費每季
一付；首年度前三個月租金及綜合管理服務費於起租日前 5 日內一次性支付，以後於
上三個月租賃期限屆滿前 5 日支付次三個月租金及綜合管理服務費。
3、2010 年 12 月 30 日，本公司在北京市國土資源局大興分局競價購得大興區瀛海
鎮產業基地 C08-14、C08-15、C08-16 地塊工業項目用地國有建設用地使用權。掛牌出
讓成交價款為：人民幣壹億壹仟柒佰零捌萬元整。公司於 2010 年 12 月份支付競買保證
金人民幣 24,000,000.00 元，2011 年 2 月支付土地開發補償款 105,554,084.00 元。截至
本財務報告批准報出日，尚未辦理完土地使用權證。
4、附註九或有事項所述新鄉三元涉訴事項後續進展情況如下：
2011 年 4 月 2 日，利樂、新鄉三元和民生銀行三方籤署了《和解協議》。《和解協
議》約定：民生銀行應自本協議籤署後 5 個工作日內向利樂支付欠付金額（注）的 97%，
即 347.85 萬美元。若民生銀行按時、足額向利樂支付上述款項，即視為原合同及《轉
讓轉議》項下的設備所有權將轉移至民生銀行，且民生銀行將保留設備所有權直至新鄉
三元付清全部款項時止。民生銀行向利樂付款後，新鄉三元應分三期向民生銀行支付
373.86 萬美元作為補償。
民生銀行承諾不再依據《開立保函協議》等相關協議和向利樂付款的事實要求新鄉
三元償還其全部或部分代墊款（包括但不限於代墊款本金、手續費、利息、律師費、訴
訟費、保全費）。若新鄉三元未按時向民生銀行付款，民生銀行有權要求新鄉三元按日
利率萬分之五向其支付違約金。
利樂承諾不再依據原合同、《轉讓轉議》和保函及《和解協議》中明確提及的其他
相關協議請求民生銀行或新鄉三元承擔任何合同價款及延期付款違約金義務。若利樂在
《和解協議》籤署後 10 個工作日內（或利樂另行書面同意的更長的期限）因任何原因
未能足額收到 347.85 萬美元，則《和解協議》自動作廢並失效，各方均各自保留《和
解協議》籤署前的全部權利。
為保證新鄉三元充分履行《和解協議》項下的上述義務，本公司無條件地、不可撤
銷地為新鄉三元在《和解協議》項下向民生銀行的還款義務承擔擔保責任，並於 2011
年 4 月 2 日籤署了致民生銀行的《擔保函》。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
146
註：該金額系在新鄉三元欠付利樂設備總價款中扣除民生銀行已為新鄉三元墊付的
107.86 萬美元後的金額。
十二、其他重要事項說明
1、租賃
有關通過經營租賃租出固定資產類別情況，詳見附註七、10、（4）。
2、股權質押
本公司實際控制人首都農業集團，直接持有本公司 234,501,756 股股份，佔公司總
股本的 26.50%；間接持有本公司 365,790,000 股股份，佔公司總股本的 41.33%，首農
集團將其持有的本公司 120,000,000 股股份（佔公司總股本的 13.56%）質押給北京國
有資本經營管理中心（簡稱「國管中心」），並於 2010 年 10 月 29 日在中國證券登記
結算有限責任公司上海分公司辦理了上述股權的質押登記手續。質權存續期間自 2010
年 10 月 29 日起，至「首都農業集團依據《委託貸款借款合同》及《股份出質協議》
的約定向國管中心歸還全部借款本金並支付所有利息以及其他應付費用和/或款項後」
時止。
截至本財務報告批准報出日，本公司股份累計被質押總數 120,000,000 股，佔公司
總股本的 13.56%。
十三、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收帳款
（1）應收帳款按種類列示
期末數
種 類 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大並單項計提壞帳準
備的應收帳款
51,596,068.83 22.20 51,596,068.83 100.00
按組合計提壞帳準備的應收帳款 180,784,611.55 77.80 49,355,098.60 27.30
單項金額雖不重大但單項計提壞
帳準備的應收帳款
合 計 232,380,680.38 100.00 100,951,167.43
（續）
期初數
種 類 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大並單項計提壞帳準
備的應收帳款
41,540,584.40 18.12 41,540,584.40 100.00
按組合計提壞帳準備的應收帳款 187,713,883.31 81.88 56,051,525.22 29.86
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
147
期初數
種 類 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額雖不重大但單項計提壞
帳準備的應收帳款
合 計 229,254,467.71 100.00 97,592,109.62
（2）應收帳款按帳齡列示
期末數 期初數
項 目
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以內 128,571,466.01 55.33 122,422,543.22 53.40
1 至 2 年 4,521,006.66 1.95 13,085,699.60 5.71
2 至 3 年 10,704,409.98 4.61 4,308,859.18 1.88
3 至 4 年 4,222,990.39 1.82 4,980,360.73 2.17
4 至 5 年 4,980,360.73 2.14 11,603,471.67 5.06
5 年以上 79,380,446.61 34.15 72,853,533.31 31.78
合 計 232,380,680.38 100.00 229,254,467.71 100.00
（3）壞帳準備的計提情況
①單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款壞帳準備計提情況
應收帳款內容 帳面金額 壞帳準備 計提比例 理由
山東煙臺三鼎商貿有限公司 2,724,691.81 2,724,691.81 100.00 收回可能性極小
嘉禾日達農科院站 9,676,910.76 9,676,910.76 100.00 收回可能性極小
北京伊恩園經銷站 1,411,808.61 1,411,808.61 100.00 收回可能性極小
北京鑫丹妮經銷站 2,800,679.97 2,800,679.97 100.00 收回可能性極小
福洲北閩有限公司 3,874,602.86 3,874,602.86 100.00 收回可能性極小
廣州京之元有限公司 9,586,681.30 9,586,681.30 100.00 收回可能性極小
深圳京三元有限公司 2,818,894.60 2,818,894.60 100.00 收回可能性極小
瀋陽鑫源松鶴有限公司 1,190,142.93 1,190,142.93 100.00 收回可能性極小
天津福樂勤有限公司 5,784,520.21 5,784,520.21 100.00 收回可能性極小
北京卡夫經銷部 11,727,135.78 11,727,135.78 100.00 收回可能性極小
合 計 51,596,068.83 51,596,068.83
②按組合計提壞帳準備的應收帳款
期末數 期初數
帳 齡 帳面餘額 帳面餘額
金額 比例（%）
壞帳準備
金額 比例（%）
壞帳準備
1 年以內 128,571,466.01 71.12 6,602,895.90 122,422,543.22 65.22 1,609,973.11
1 至 2 年 4,521,006.66 2.50 741,457.27 13,085,699.60 6.97 3,047,543.58
2 至 3 年 10,704,409.98 5.92 5,672,161.48 4,308,859.18 2.30 3,545,690.63
3 至 4 年 4,222,990.39 2.34 3,573,845.44 4,980,360.73 2.65 4,946,069.21
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
148
期末數 期初數
帳 齡 帳面餘額 帳面餘額
金額 比例（%）
壞帳準備
金額 比例（%）
壞帳準備
4 至 5 年 4,980,360.73 2.75 4,980,360.73 11,603,471.67 6.18 11,603,471.67
5 年以上 27,784,377.78 15.37 27,784,377.78 31,312,948.91 16.68 31,298,777.02
合 計 180,784,611.55 100.00 49,355,098.60 187,713,883.31 100.00 56,051,525.22
（4）報告期實際核銷的大額應收帳款情況
單位名稱 應收帳款
性質
核銷金額 核銷原因 是否因關聯
交易產生
北京廣安賓館有限公司 貨款 40,098.00 對方單位已註銷 否
江西南昌華昌曾國華等個人 貨款 2,166,846.20 無業務往來 否
山西太原北一方工貿 貨款 260,022.00 無業務往來 否
北京昌旭誠商貿有限公司 貨款 115,000.00 陳帳收回可能性極小 否
河北保定三陽商貿有限責任公司 貨款 419,388.80 陳帳收回可能性極小 否
山東臨沂九州集團 貨款 600,019.20 陳帳收回可能性極小 否
山東日照新天地貿易有限公司 貨款 664,639.50 陳帳收回可能性極小 否
安徽合肥新士利食品有限公司 貨款 170,000.00 陳帳收回可能性極小 否
合 計 4,436,013.70
（5）應收帳款金額前五名單位情況
單位名稱
與本公司
關係 金額 年限
佔應收帳款總額
的比例（%）
北京物美綜合超市有限公司 第三方 8,695,069.34 1 年以內 3.74
北京超市發連鎖股份有限公司 第三方 7,628,418.17 1 年以內 3.28
沃爾瑪（中國）投資有限公司 第三方 3,962,889.04 1 年以內 1.71
青島容達乳製品銷售有限公司 第三方 3,718,802.73 1 年以內 1.60
北京麥當勞食品有限公司 合營公司 3,247,825.79 1 年以內 1.40
合 計 27,253,005.07 11.73
2、其他應收款
（1）其他應收款按種類列示
期末數
種 類 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大並單項計提壞帳準備
的其他應收款
2,990,000.00 4.69 2,990,000.00 100.00
按組合計提壞帳準備的其他應收款 60,779,738.82 95.31 7,653,376.11 12.59
單項金額雖不重大但單項計提壞帳
準備的其他應收款
合 計 63,769,738.82 100.00 10,643,376.11
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
149
（續）
期初數
種 類 帳面餘額 壞帳準備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大並單項計提壞帳準備
的其他應收款
2,990,000.00 5.33 2,990,000.00 100.00
按組合計提壞帳準備的其他應收款 53,087,600.99 94.67 8,072,408.44 15.21
單項金額雖不重大但單項計提壞帳
準備的其他應收款
合 計 56,077,600.99 100.00 11,062,408.44
（2）其他應收款按帳齡列示
期末數 期初數
項 目
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以內 16,102,574.72 25.25 39,139,771.13 69.80
1 至 2 年 31,793,492.40 49.86 1,565,642.86 2.79
2 至 3 年 1,449,156.19 2.26 1,532,300.33 2.73
3 至 4 年 1,527,660.33 2.40 751,624.69 1.34
4 至 5 年 730,360.76 1.15 2,382,905.68 4.25
5 年以上 12,166,494.42 19.08 10,705,356.30 19.09
合 計 63,769,738.82 100.00 56,077,600.99 100.00
（3）壞帳準備的計提情況
①單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款壞帳準備計提情況
其他應收款內容 帳面金額 壞帳準備 計提比例 理由
姜永安訴訟保證金 1,390,000.00 1,390,000.00 100.00% 預計收回可能性極小
遼足俱樂部 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00% 預計收回可能性極小
合 計 2,990,000.00 2,990,000.00
②按組合計提壞帳準備的其他應收款
期末數 期初數
帳 齡 帳面餘額 帳面餘額
金額 比例（%）
壞帳準備
金額 比例（%）
壞帳準備
1 年以內 16,102,574.72 26.49 145,554.89 39,139,771.13 73.73 79,748.41
1 至 2 年 31,793,492.40 52.31 72,197.62 1,565,642.86 2.95 36,554.43
2 至 3 年 1,449,156.19 2.38 42,387.09 1,532,300.33 2.89 309,319.66
3 至 4 年 1,527,660.33 2.51 287,282.55 751,624.69 1.42 132,302.83
4 至 5 年 730,360.76 1.20 115,478.90 2,382,905.68 4.49 2,035,271.96
5 年以上 9,176,494.42 15.11 6,990,475.06 7,715,356.30 14.52 5,479,211.15
合 計 60,779,738.82 100.00 7,653,376.11 53,087,600.99 100.00 8,072,408.44
（4）報告期實際核銷的大額其他應收款情況
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
150
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生
北京廣安賓館有限公司 代墊款項 21,556.73 對方單位已註銷 否
合 計 21,556.73
（5）其他應收款金額前五名單位情況
單位名稱
與本公司
關係 金額 年限
佔其他應收款總
額的比例（%）
遷安三元食品有限公司 子公司 30,000,000.00 1 至 2 年 47.04
呼倫貝爾三元乳業有限責任
公司 子公司 7,000,000.00 1 年以內 10.98
北京八達嶺乳品有限公司 子公司 4,077,124.04 1-5 年 6.39
內蒙古滿洲裡三元乳業有限
責任公司 子公司 3,002,671.82 1-4 年 4.71
柳州三元天愛乳業有限公司 子公司 2,000,000.00 1 年以內 3.14
合 計 46,079,795.86 72.26
3、長期股權投資
（1）長期股權投資分類
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
對合營企業投資 315,821,292.50 94,332,216.00 60,000,000.00 350,153,508.50
其他股權投資 2,300,000.00 18,000,000.00 20,300,000.00
對子公司投資 1,178,130,363.50 638,100.00 98,167.93 1,178,670,295.57
減：長期股權投資減值準備
合 計 1,496,251,656.00 112,872,148.07 60,000,000.00 1,549,123,804.07
（2）長期股權投資明細情況
被投資單位 核算方法 投資成本 期初數 增減變動 期末數
北京麥當勞食品有
限公司
權益法 77,340,683.83 315,821,292.50 34,332,216.00 350,153,508.50
呼倫貝爾三元乳業
有限責任公司
成本法 46,812,393.00 46,812,393.00 46,812,393.00
內蒙古滿洲裡三元
乳業有限責任公司
成本法 17,403,435.81 17,501,603.74 -98,167.93 17,403,435.81
河北三元食品有限
公司
成本法 879,725,500.00 879,725,500.00 879,725,500.00
遷安三元食品有限
公司
成本法 22,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00
天津三元乳業有限
公司
成本法 5,420,000.00 5,420,000.00 5,420,000.00
北京八達嶺乳業有
限公司
成本法 4,156,456.63 4,156,456.63 4,156,456.63
北京百鑫經貿有限
公司
成本法 23,105,257.69 23,105,257.69 23,105,257.69
北京三元梅園乳品
發展有限公司
成本法 5,738,100.00 5,100,000.00 638,100.00 5,738,100.00
澳大利亞三元經貿
有限公司
成本法 33,110,072.44 33,110,072.44 33,110,072.44
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
151
被投資單位 核算方法 投資成本 期初數 增減變動 期末數
柳州三元天愛乳業
有限公司
成本法 21,965,280.00 21,965,280.00 21,965,280.00
上海三元乳業有限
公司
成本法 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00
新鄉市三元食品有
限公司
成本法 111,203,800.00 111,203,800.00 111,203,800.00
北京三元德宏房地
產有限公司
成本法 20,000,000.00 2,000,000.00 18,000,000.00 20,000,000.00
北京市隆福大廈 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00
合 計 1,496,251,656.00 52,872,148.07 1,549,123,804.07
（續）
被投資單位
在被投資
單位持股
比例（%）
在被投資單
位享有表決
權比例（%）
在被投資單位持股
比例與表決權比例
不一致的說明
減值
準備
本期計提
減值準備
本期現金紅利
北京麥當勞食品有
限公司
50.00
50.00 60,000,000.00
呼倫貝爾三元乳業
有限責任公司
75.34
75.34
內蒙古滿洲裡三元
乳業有限責任公司
92.105
92.105
河北三元食品有限
公司
100.00
100.00
遷安三元食品有限
公司
45.00
45.00
天津三元乳業有限
公司
60.09
60.09
北京八達嶺乳業有
限公司
70.00
70.00
北京百鑫經貿有限
公司
98.00
98.00
北京三元梅園乳品
發展有限公司
45.00
45.00
澳大利亞三元經貿
有限公司
100.00
100.00
柳州三元天愛乳業
有限公司
99.93
99.93
上海三元乳業有限
公司
51.00
51.00
新鄉市三元食品有
限公司
98.80
98.80
北京三元德宏房地
產有限公司
20.00
20.00
北京市隆福大廈 0.197 0.197
合 計 60,000,000.00
註：2010 年 3 月 8 日本公司以現金方式對三元德宏同比例增資 8,000,000.00 元。2010
年 8 月 6 日本公司以現金方式對三元德宏增資 10,000,000.00 元，增資後的出資比例為
20%。
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
152
（5）對合營企業投資
被投資單位名稱 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 註冊資本 本企業持股
比例（%）
本企業在被投資單
位表決權比例（%）
北京麥當勞食品
有限公司
中外合資 北京 張福平 餐飲 2080 萬美元 50 50
（續）
被投資單位
名稱
期末資產總額 期末負債總額
期末淨資產
總額
本期營業收入
總額
本期淨利潤 關聯
關係
組織機構
代碼
北京麥當勞食
品有限公司
1,070,962,207.43 388,322,575.15 682,639,632.28 1,786,692,136.36 188,664,432.00
合營
企業
600004523
4、營業收入和營業成本
（1）營業收入及營業成本
項目 本期發生數 上期發生數
主營業務收入 1,647,916,577.86 1,733,519,105.94
其他業務收入 25,034,398.54 26,487,534.47
營業收入合計 1,672,950,976.40 1,760,006,640.41
主營業務成本 1,384,329,161.01 1,380,947,068.31
其他業務成本 15,544,986.75 19,421,725.92
營業成本合計 1,399,874,147.76 1,400,368,794.23
（2）主營業務（分行業）
本期發生數 上期發生數
行業名稱
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
乳製品 1,647,916,577.86 1,384,329,161.01 1,733,519,105.94 1,380,947,068.31
合 計 1,647,916,577.86 1,384,329,161.01 1,733,519,105.94 1,380,947,068.31
（3）主營業務（分產品）
本期發生數 上期發生數
產品名稱
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
固態奶 176,365,786.27 170,188,338.79 236,848,502.81 244,203,263.88
液態奶 1,471,550,791.59 1,214,140,822.22 1,496,670,603.13 1,136,743,804.43
合 計 1,647,916,577.86 1,384,329,161.01 1,733,519,105.94 1,380,947,068.31
（4）主營業務（分地區）
本期發生數 上期發生數
地區名稱
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
北京地區 1,156,881,465.64 918,431,692.89 1,078,174,628.38 788,109,012.16
北京以外地區 491,035,112.22 465,897,468.12 655,344,477.56 592,838,056.15
合 計 1,647,916,577.86 1,384,329,161.01 1,733,519,105.94 1,380,947,068.31
（5）前五名客戶的營業收入情況
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
153
期間 前五名客戶營業收入合計 佔同期營業收入的比例（%）
2010 年 233,669,666.47 13.97
2009 年 180,583,721.42 10.26
5、投資收益
（1）投資收益項目明細
項 目 本期發生數 上期發生數
成本法核算的長期股權投資收益 480,709.53
權益法核算的長期股權投資收益 94,332,216.00 77,951,719.28
處置長期股權投資產生的投資收益 236,807,119.85 -29,429.29
其他投資收益 -98,167.93
合 計 331,041,167.92 78,402,999.52
註：本公司投資收益匯回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的長期股權投資收益
被投資單位名稱 本期發生數 上期發生數
天津三元乳業有限公司 480,709.53
合 計 480,709.53
（3）按權益法核算的長期股權投資收益
被投資單位名稱 本期發生數 上期發生數 增減變動原因
北京麥當勞食品有限公司 94,332,216.00 77,951,719.28 投資單位盈利
合 計 94,332,216.00 77,951,719.28
（4）處置長期股權投資產生的投資收益詳見附註六、4。
（5）其他投資收益詳見附註七、42、（4）。
6、現金流量表補充資料
項 目 本期金額 上期金額
1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：
淨利潤 219,559,387.55 26,849,291.52
加：資產減值準備 7,215,683.10 -8,086,973.96
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 41,441,011.01 45,874,858.69
無形資產攤銷 2,631,021.84 1,828,025.59
長期待攤費用攤銷 2,810,216.79 441,323.17
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益
以「－」號填列）
18,844.95 895,416.90
固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 14,816.51 8,206.25
公允價值變動損失（收益以「－」號填列）
財務費用（收益以「－」號填列） 13,554,768.81 10,326,485.74
投資損失（收益以「－」號填列） -331,041,167.92 -78,402,999.52
遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -2,929,455.31 1,275,716.18
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
154
項 目 本期金額 上期金額
遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） 10,554.25 -69,945.75
存貨的減少（增加以「－」號填列） 1,201,637.05 52,099,301.72
經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -15,085,538.53 1,047,131.68
經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） 47,203,704.86 70,988,892.95
其他
經營活動產生的現金流量淨額 -13,394,515.04 125,074,731.16
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物淨變動情況：
現金的期末餘額 408,048,314.57 150,358,970.74
減：現金的期初餘額 150,358,970.74 134,644,622.20
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額 257,689,343.83 15,714,348.54
十四、補充資料
1、非經常性損益明細表
項 目 本期數 上期數
非流動性資產處置損益 234,709,619.13 -690,863.03
越權審批，或無正式批准文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助，（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或
定量享受的政府補助除外）
10,341,607.23 18,631,066.11
計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投
資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益
委託他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 -
債務重組損益 806,836.83 1,884,021.23
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交
易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金
融負債和可供出售金融資產取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
155
項 目 本期數 上期數
對外委託貸款取得的損益
採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的
影響
受託經營取得的託管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -3,553,582.31 -48,758,626.46
其他符合非經常性損益定義的損益項目
小 計 242,304,480.88 -28,934,402.15
所得稅影響額 58,416,745.11 10,921.72
少數股東權益影響額（稅後） 293,318.63 -1,082,070.21
合 計 183,594,417.14 -27,863,253.66
註：非經常性損益項目中的數字「+」表示收益及收入,"-"表示損失或支出。
2、淨資產收益率及每股收益
每股收益（元/股）
報告期利潤 加權平均淨資產收
益率 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 2.99% 0.0582 0.0582
扣除非經常損益後歸屬於普通股
股東的淨利潤
-7.70% -0.1493 -0.1493
註：（1）加權平均淨資產收益率=2.99%
（2）基本每股收益和稀釋每股收益的計算見附註七、47。
3、本公司合併財務報表主要項目的異常情況及原因的說明
（1）資產負債表項目變動情況
項 目 期末餘額 期初餘額 變動金額 變動比例（%）
應收票據 8,517,517.00 3,886,854.00 4,630,663.00 119.14
預付款項 84,551,618.92 39,832,940.45 44,718,678.47 112.27
在建工程 267,402,251.28 22,765,421.59 244,636,829.69 1,074.60
短期借款 490,000,000.00 186,000,000.00 304,000,000.00 163.44
應付票據 40,000,000.00 -40,000,000.00 -100.00
應交稅費 13,840,493.13 2,974,361.40 10,866,131.73 365.33
應付利息 2,259,906.82 2,259,906.82 本年新增
其他應付款 108,525,408.28 250,793,730.99 -142,268,322.71 -56.73
一年內到期的非流
動負債
8,109,073.22 8,109,073.22 本年新增
長期借款 1,500,000.00 1,500,000.00 本年新增
其他非流動負債 34,252,759.26 23,012,969.97 11,239,789.29 48.84
（2）資產負債表主要項目增減變動分析
1）應收票據期末餘額為 8,517,517.00 元，比期初餘額增加 119.14%，其主要原因
北京三元食品股份有限公司 2010 年年度報告
156
是本集團本期使用應收票據結算貨款增加所致。
2）預付帳款期末餘額為 84,551,618.92 元，比期初餘額增加 112.27%，其主要原
因是本期預付大興工業園工程設備款增加。
3）在建工程期末餘額為 267,402,251.28 元，比期初餘額增加 1,074.60%，其主要
原因是隨著大興工業園建設進度，本期預付工程款增加。
4）短期借款期末餘額為 490,000,000.00 元，比期初餘額增加 163.44%，其主要原
因是本期補充流動資金借款增加。
5）應付票據期末餘額為 0.00 元,比期初餘額減少原因是本期應付票據到期歸還。
6）應交稅費期末餘額為 13,840,493.13 元，比期初餘額增加 365.33%，其主要原
因是本集團本期較上年利潤總額增加，應計繳企業所得稅增加較大。
7）應付利息期末餘額為 2,259,906.82 元，全部為本期新增，其主要原因是本期借
款增加，年末計提利息增加。
8）其他應付款期末餘額為 108,525,408.28 元，比期初餘額減少 56.73%，其主要
原因是河北三元本期支付了石家莊乳業有限公司土地款及預提市場費用較上年減少。
9）一年內到期的非流動負債期末餘額為 8,109,073.22 元，為本期新增，其主要原
因為新鄉三元長期應付利樂設備款將於一年內到期款項增加。
10）長期借款期末餘額為 1,500,000.00 元，為本期新增，其主要原因是柳州三元
本期新增流動性借款。
11）其他非流動負債期末餘額為 34,252,759.26 元，比期初餘額增加 48.84%，其
主要原因是本集團本期科研課題經費增加所致。
（3）利潤表項目變動情況
項 目 本期金額 上期金額 變動金額 變動比例（%）
營業稅金及附加 3,477,097.27 2,643,704.94 833,392.33 31.52
投資收益 331,678,213.58 77,922,289.99 253,755,923.59 325.65
營業外支出 17,066,647.18 52,792,156.86 -35,725,509.68 -67.67
所得稅費用 27,638,295.25 -1,275,724.42 28,914,019.67 2266.48
（4）利潤表主要項目增減變動分析
1）營業稅金及附加本期金額為 3,477,097.27 元，比上期金額增加 31.52%，其主
要原因是：本期 12 月本公司及河北三元新增計繳城建稅及教育費附加增加。
2）投資收益本期金額為 331,678,213.58 元，比上期金額增加 325.65%，其主要原
因是：本期出售子公司華冠公司取得的投資收益。
3）營業外支出本期金額為 17,066,647.18 元，比上期金額減少 67.67%，其主要原
因是：本期存貨核銷金額較上期減少所致。
4）所得稅本期金額為 27,638,295.25 元，比上期金額增加 2266.48%，其主要原因
是：本期利潤增加使當期應納稅所得額增加。
十二、 備查文件目錄
1、 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計主管人員籤名並蓋章的財務報表
2、 載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件
3、 2010 年在《中國證券報》及《上海證券報》上公開披露過的所有公司文件正本及公告
原稿
董事長：張福平
北京三元食品股份有限公司
2011 年 4 月 7 日
中財網