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[中報]元力股份:2019年半年度報告

時間：2019年08月27日 17:02:19&nbsp中財網

原標題:

元力股份

:2019年半年度報告

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

1

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告

2019年08月

1

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告

2019年08月

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

2

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導

性陳述或者重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

公司負責人許文顯、主管會計工作負責人池信捷及會計機構負責人(會計主管人員)池信捷聲明：保證本半年度報告中財

務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本報告中如有涉及未來計劃、業績預測等方面的內容，均不構成本公司對任何投資者的實質承諾，投資者及相關人士

均應對此保持足夠的風險認識，並且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。

1、宏觀環境變化的風險

隨著供給側結構性改革的有序推進，木質活性炭市場持續轉暖；國家環保政策的日趨嚴格也改善了活性炭的供求關係。

公司積多年來形成的競爭優勢，尤其是環保先行戰略，活性炭業務效益持續增長。但是，近年來原材料和人工成本上漲壓力

逐漸顯現，國際貿易摩擦加劇，我國活性炭行業發展仍然面臨著諸多不確定因素。如果未來宏觀環境持續出現重大不利變化，

將對活性炭行業造成嚴重傷害，影響公司盈利水平。

為此，公司繼續堅持「技術創新」策略，增強成長性和核心競爭力；積極實施「南平工業園區活性炭建設項目」，推進先進

生產線建設，將技術、成本優勢轉化成規模效益；採用靈活的市場策略、產品策略、銷售策略，持續加強市場開拓，鞏固市

場龍頭地位；持續優化管理，降本增效；降低財務槓桿，提升企業抗風險能力和持續發展能力。

2、商譽減值風險

公司通過出售廣州創娛、廣州冰鳥的100%股權，商譽由41,873.20萬元降為11,123.99萬元，為原力互娛的商譽。原力

互娛從事行動網路遊戲的研發，所處行業市場需求變化快，隨著行業發展速度趨緩、行業政策趨緊，競爭愈發激烈。目前原

力互娛主要遊戲仍在研發投入階段，經營處於虧損狀態，若在研產品上線運營後表現不佳無法扭轉虧損局面，商譽存在減值

的風險，對公司經營業績產生不利影響。

為此，公司採取必要措施，保持原力互娛核心人員的穩定性與積極性；聚焦精品手機遊戲，依託較為豐富的精品遊戲項

目儲備和合作關係良好的運營渠道，力求後續推出的遊戲新作能夠貢獻穩定的業績流水；按照上市公司的管理規範及內控制

度要求，控制原力互娛的經營風險和財務風險。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

2

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導

性陳述或者重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

公司負責人許文顯、主管會計工作負責人池信捷及會計機構負責人(會計主管人員)池信捷聲明：保證本半年度報告中財

務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本報告中如有涉及未來計劃、業績預測等方面的內容，均不構成本公司對任何投資者的實質承諾，投資者及相關人士

均應對此保持足夠的風險認識，並且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。

1、宏觀環境變化的風險

隨著供給側結構性改革的有序推進，木質活性炭市場持續轉暖；國家環保政策的日趨嚴格也改善了活性炭的供求關係。

公司積多年來形成的競爭優勢，尤其是環保先行戰略，活性炭業務效益持續增長。但是，近年來原材料和人工成本上漲壓力

逐漸顯現，國際貿易摩擦加劇，我國活性炭行業發展仍然面臨著諸多不確定因素。如果未來宏觀環境持續出現重大不利變化，

將對活性炭行業造成嚴重傷害，影響公司盈利水平。

為此，公司繼續堅持「技術創新」策略，增強成長性和核心競爭力；積極實施「南平工業園區活性炭建設項目」，推進先進

生產線建設，將技術、成本優勢轉化成規模效益；採用靈活的市場策略、產品策略、銷售策略，持續加強市場開拓，鞏固市

場龍頭地位；持續優化管理，降本增效；降低財務槓桿，提升企業抗風險能力和持續發展能力。

2、商譽減值風險

公司通過出售廣州創娛、廣州冰鳥的100%股權，商譽由41,873.20萬元降為11,123.99萬元，為原力互娛的商譽。原力

互娛從事行動網路遊戲的研發，所處行業市場需求變化快，隨著行業發展速度趨緩、行業政策趨緊，競爭愈發激烈。目前原

力互娛主要遊戲仍在研發投入階段，經營處於虧損狀態，若在研產品上線運營後表現不佳無法扭轉虧損局面，商譽存在減值

的風險，對公司經營業績產生不利影響。

為此，公司採取必要措施，保持原力互娛核心人員的穩定性與積極性；聚焦精品手機遊戲，依託較為豐富的精品遊戲項

目儲備和合作關係良好的運營渠道，力求後續推出的遊戲新作能夠貢獻穩定的業績流水；按照上市公司的管理規範及內控制

度要求，控制原力互娛的經營風險和財務風險。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

3

目錄

第一節重要提示、目錄和釋義........................................................................................................ 2

第二節公司簡介和主要財務指標.................................................................................................... 5

第三節公司業務概要........................................................................................................................ 8

第四節經營情況討論與分析.......................................................................................................... 10

第五節重要事項.............................................................................................................................. 18

第六節股份變動及股東情況.......................................................................................................... 31

第七節優先股相關情況.................................................................................................................. 33

第八節董事、監事、高級管理人員情況...................................................................................... 34

第九節

公司債

相關情況.................................................................................................................. 34

第十節財務報告.............................................................................................................................. 35

第十一節備查文件目錄................................................................................................................ 117

3

目錄

第一節重要提示、目錄和釋義........................................................................................................ 2

第二節公司簡介和主要財務指標.................................................................................................... 5

第三節公司業務概要........................................................................................................................ 8

第四節經營情況討論與分析.......................................................................................................... 10

第五節重要事項.............................................................................................................................. 18

第六節股份變動及股東情況.......................................................................................................... 31

第七節優先股相關情況.................................................................................................................. 33

第八節董事、監事、高級管理人員情況...................................................................................... 34

第九節

公司債

相關情況.................................................................................................................. 34

第十節財務報告.............................................................................................................................. 35

第十一節備查文件目錄................................................................................................................ 117

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

釋義

釋義項指釋義內容

公司、

元力股份

指福建元力活性炭股份有限公司

南平元力指全資子公司-南平元力活性炭有限公司

荔元公司指全資孫公司-福建省荔元活性炭實業有限公司

懷玉山公司、江西元力指全資孫公司-江西元力懷玉山活性炭有限公司

滿洲裡公司、滿洲裡元力指全資孫公司-上海新金湖活性炭有限公司

上海新金湖指全資孫公司-滿洲裡元力活性炭有限公司

元力環境指全資孫公司-福建元力環境工程有限公司

上海元忱指控股孫公司-元忱（上海）科技有限公司

元禾化工指控股子公司-福建省南平市元禾化工有限公司

元禾水玻璃指控股孫公司-福建省南平元禾水玻璃有限公司

信元投資指控股孫公司-福建省南平市信元投資有限公司

EWS 指參股公司-贏創嘉聯白炭黑（南平）有限公司

廣州創暢指控股孫公司-廣州創暢網絡科技有限公司

廣州創俠指全資孫公司-廣州創俠網絡科技有限公司

廣州創樂指全資孫公司-廣州創樂網絡科技有限公司

廣州冰鳥指全資子公司-廣州冰鳥網絡科技有限公司

廣州原力、原力互娛指全資子公司-廣州原力互娛網絡科技有限公司

廣州起源指控股孫公司-廣州起源遊戲科技有限公司

匯傑思特指控股孫公司-廈門匯傑思特科技有限公司

廈門原力指廈門原力互娛網絡科技有限公司

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

5

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

元力股份

股票代碼300174

股票上市證券交易所深圳證券交易所

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名羅聰林俊玉

聯繫地址福建省南平市八一路356號福建省南平市八一路356號

電話[phone]

傳真[phone]

電子信箱[e-mail] [e-mail]

公司的中文名稱福建元力活性炭股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

元力股份

公司的外文名稱（如有）Fujian Yuanli Active Carbon Co.,Ltd.

公司的法定代表人許文顯

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2018年年報。

2、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，

具體可參見2018年年報。

3、註冊變更情況

公司註冊情況在報告期無變化，具體可參見2018年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

√ 是 □否

5

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

元力股份

股票代碼300174

股票上市證券交易所深圳證券交易所

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名羅聰林俊玉

聯繫地址福建省南平市八一路356號福建省南平市八一路356號

電話[phone]

傳真[phone]

電子信箱[e-mail] [e-mail]

公司的中文名稱福建元力活性炭股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

元力股份

公司的外文名稱（如有）Fujian Yuanli Active Carbon Co.,Ltd.

公司的法定代表人許文顯

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2018年年報。

2、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，

具體可參見2018年年報。

3、註冊變更情況

公司註冊情況在報告期無變化，具體可參見2018年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

√ 是 □否

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

6

追溯調整或重述原因：

2018年9月7日財政部會計司發布《關於2018年度一般財務報表格式有關問題的解讀》，明確：「企業實際收到的政府

補助，無論是與資產相關還是與收益相關，在編制現金流量表時均作為經營活動產生的現金流量列報。」

據此，公司2018年半年報中「收到的其他與投資活動有關的現金」6,022,200.00元，需調整到「收到的其他與經營活動

有關的現金」列報，2018年半年報的經營活動產生的現金流量淨額等額增加，投資活動產生的現金流量淨額等額減少。除

此項目外，沒有其他調整。

本報告期

上年同期

本報告期比上年同

期增減

調整前調整後調整後

營業總收入（元）717,131,039.69 922,852,874.54 922,852,874.54 -22.29%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）44,725,195.04 71,814,088.80 71,814,088.80 -37.72%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益後的淨利潤（元）

21,744,193.38 69,077,137.58 69,077,137.58 -68.52%

經營活動產生的現金流量淨額（元）11,132,348.11 48,185,834.42 54,208,034.42 -79.46%

基本每股收益（元/股）0.1827 0.2934 0.2934 -37.73%

稀釋每股收益（元/股）0.1827 0.2934 0.2934 -37.73%

加權平均淨資產收益率6.74% 11.84% 11.84% -5.10%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年

度末增減

調整前調整後調整後

總資產（元）1,283,404,074.01 1,606,273,502.25 1,606,273,502.25 -20.10%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）675,703,019.68 643,217,824.64 643,217,824.64 5.05%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

單位：人民幣元

項目金額說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）20,613,958.17

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

2,134,142.87

6

追溯調整或重述原因：

2018年9月7日財政部會計司發布《關於2018年度一般財務報表格式有關問題的解讀》，明確：「企業實際收到的政府

補助，無論是與資產相關還是與收益相關，在編制現金流量表時均作為經營活動產生的現金流量列報。」

據此，公司2018年半年報中「收到的其他與投資活動有關的現金」6,022,200.00元，需調整到「收到的其他與經營活動

有關的現金」列報，2018年半年報的經營活動產生的現金流量淨額等額增加，投資活動產生的現金流量淨額等額減少。除

此項目外，沒有其他調整。

本報告期

上年同期

本報告期比上年同

期增減

調整前調整後調整後

營業總收入（元）717,131,039.69 922,852,874.54 922,852,874.54 -22.29%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）44,725,195.04 71,814,088.80 71,814,088.80 -37.72%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益後的淨利潤（元）

21,744,193.38 69,077,137.58 69,077,137.58 -68.52%

經營活動產生的現金流量淨額（元）11,132,348.11 48,185,834.42 54,208,034.42 -79.46%

基本每股收益（元/股）0.1827 0.2934 0.2934 -37.73%

稀釋每股收益（元/股）0.1827 0.2934 0.2934 -37.73%

加權平均淨資產收益率6.74% 11.84% 11.84% -5.10%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年

度末增減

調整前調整後調整後

總資產（元）1,283,404,074.01 1,606,273,502.25 1,606,273,502.25 -20.10%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）675,703,019.68 643,217,824.64 643,217,824.64 5.05%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

單位：人民幣元

項目金額說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）20,613,958.17

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

2,134,142.87

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

7

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益

221,888.86

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -249,465.82

減：所得稅影響額 -123,012.19

少數股東權益影響額（稅後） -137,465.39

合計 22,981,001.66 --

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性

損益項目界定為經常性損益的項目的情形。

7

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益

221,888.86

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -249,465.82

減：所得稅影響額 -123,012.19

少數股東權益影響額（稅後） -137,465.39

合計 22,981,001.66 --

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性

損益項目界定為經常性損益的項目的情形。

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司經營業務涵蓋活性炭、白炭黑（矽酸鈉），網路遊戲等板塊。報告期內，公司活性炭、白炭黑（矽酸鈉）業務保持

良好發展；通過出售廣州冰鳥100%股權，不再從事網路遊戲推廣與運營業務，網路遊戲業務保留部分移動遊戲研發業務，

佔比進一步降低。

（一）公司主導業務為木質活性炭的生產銷售，由子公司南平元力及其全資控股的荔元公司、懷玉山公司、滿洲裡公司

開展相關業務。各公司依託當地資源、環境優勢，形成各有側重、優勢互補的生產布局。公司產品按用途可分為：糖用、味

精用、食品用、化工用、藥用、針劑、水處理及其他用途。近年來，隨著人們對生命健康、環境保護的日益重視，公司已陸

續開發完成超級電容活性炭、室內空氣淨化活性炭、有機溶劑回收專用炭、天然氣貯存專用炭、油氣回收專用炭、特殊粒度

區間粉狀炭、特殊領域用高吸附力磷酸炭、丙酮吸附專用炭、液相用顆粒狀快速分散炭等新產品，拓寬了活性炭應用領域。

（二）2015年4月，

元力股份

完成對元禾化工51%股權的收購，元禾化工成為公司的控股子公司。元禾化工專業從事白

炭黑中間體—矽酸鈉的生產，是全球領先的特種化工企業

—德國贏創工業集團在中國大陸唯一的沉澱法白炭黑（包括消光劑

和矽膠）領域的合作夥伴。元禾化工通過與贏創工業集團合資設立的贏創嘉聯白炭黑（南平）有限公司（元禾化工佔

40%股

權），獲得穩定而良好的投資收益，是主要利潤來源；元禾化工生產的水玻璃產品絕大部分向EWS銷售，EWS消耗的水玻

璃100%向元禾化工採購。通過本次收購，公司正式進入白炭黑產業鏈條。

（三）為響應國家「脫虛向實」的政策導向，聚焦實體化工主業，繼2018年12月出售從事頁遊、2D手機遊戲研發的廣州

創娛100%股權後，2019年5月公司完成了從事行動網路遊戲推廣運營業務的廣州冰鳥100%股權的出售事宜，公司網路遊戲

業務佔比已大幅度下降。目前，公司網路遊戲業務由從事3D手機遊戲、H5遊戲研發的廣州原力承擔，廣州原力在產品研發

完成後授權給專業的發行商運營，獲取遊戲充值分成。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產重大變化說明

在建工程較期初增加投入5,782.41萬元，主要是南平元力高端精製活性炭建設項目投入。

商譽較期初減少20,984.07萬元，為2019年5月轉讓廣州冰鳥100%股權所致。

2、主要境外資產情況

□ 適用 √不適用

三、核心競爭力分析

公司是木質活性炭行業的領軍企業，在多年的競爭中形成明顯的技術、管理、品牌等優勢；同時通過與世界領先的特種

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

9

化工具體贏創工業集團的強強聯合，實現公司業務協調發展。

（一）產銷規模擴大，行業地位穩固

公司一直致力於活性炭的研發、生產和銷售，從建廠時的產銷500噸，發展到2018年的產銷超7萬噸，增長140倍，是國

內綜合實力最強的木質活性炭生產企業。公司活性炭產品覆蓋發酵行業、食品添加劑、醫藥行業、化工行業、水處理、環保

行業等等，享有較高的市場美譽度和品牌忠誠度，連續多年產量、銷售量、出口量居全國第一，並且份額不斷擴大。

公司控股子公司元禾化工，是全球領先的特種化工企業-贏創工業集團在中國大陸唯一的沉澱法二氧化矽（包括消光劑

和矽膠）領域的合作夥伴，雙方合資設立EWS。元禾化工生產的矽酸鈉供EWS用於沉澱法白炭黑的生產，EWS具備年產10

萬噸白炭黑的生產規模，是國內白炭黑行業少數取得輪胎認證的供應商之一，將在綠色輪胎高速增長中贏得發展先機。

（二）創新能力突出，環保優勢明顯

公司始終以「技術創新」為核心，以企業為主體的產學研一體化的技術開發模式，良好地把握了實驗室技術、中試技術和

產業化技術的各階段特徵，有效地組合起企業研發人員和科研機構及高校等研究人員聯合進行技術開發、工程設計、市場接

軌等科技成果的產業化全過程開發。公司是福建省高新技術企業、福建省木質活性炭企業工程技術研究中心、福建省技術創

新工程創新性試點企業等，已取得50餘項國家發明和實用新型專利，是業內研發實力最強的企業。

公司非常早就注重節能環保，投入了大量資金進行研發。自主研發的「規模化磷酸法活性炭清潔生產新技術」經福建省科

技廳認定為國際先進水平；參與研發的「農林剩餘物多途徑熱解氣化聯產炭材料關鍵技術開發」項目獲得國家科學技術進步獎

二等獎；公司採用高壓電場技術去除氣態總磷，獲得活性炭工業排放標準的推薦。在國家環保政策的不斷強化下，公司將具

備更加明顯的競爭優勢。

（三）管理體系完善，團隊建設提升

為適應不斷擴大的公司規模，公司管理建設力度也不斷加強。公司已通過ISO9001質量管理體系、ISO14001環境管理體

系、OHSAS18001職業健康安全管理體系等三項管理體系認證；還積極爭取國際上通用的其他標準認證，已經通過了猶太認

證（Kosher Certification）、清真認證（Halal）以及NSF認證。同時，通過導入能源管理體系、卓越績效管理、流程梳理以

及持續加強管理信息化建設等，不斷提升公司管理效率。

通過20年的發展，公司已形成了一支年輕化、梯隊化、實踐型的管理和研發團隊，是引領活性炭行業發展的重要保障。

9

化工具體贏創工業集團的強強聯合，實現公司業務協調發展。

（一）產銷規模擴大，行業地位穩固

公司一直致力於活性炭的研發、生產和銷售，從建廠時的產銷500噸，發展到2018年的產銷超7萬噸，增長140倍，是國

內綜合實力最強的木質活性炭生產企業。公司活性炭產品覆蓋發酵行業、食品添加劑、醫藥行業、化工行業、水處理、環保

行業等等，享有較高的市場美譽度和品牌忠誠度，連續多年產量、銷售量、出口量居全國第一，並且份額不斷擴大。

公司控股子公司元禾化工，是全球領先的特種化工企業-贏創工業集團在中國大陸唯一的沉澱法二氧化矽（包括消光劑

和矽膠）領域的合作夥伴，雙方合資設立EWS。元禾化工生產的矽酸鈉供EWS用於沉澱法白炭黑的生產，EWS具備年產10

萬噸白炭黑的生產規模，是國內白炭黑行業少數取得輪胎認證的供應商之一，將在綠色輪胎高速增長中贏得發展先機。

（二）創新能力突出，環保優勢明顯

公司始終以「技術創新」為核心，以企業為主體的產學研一體化的技術開發模式，良好地把握了實驗室技術、中試技術和

產業化技術的各階段特徵，有效地組合起企業研發人員和科研機構及高校等研究人員聯合進行技術開發、工程設計、市場接

軌等科技成果的產業化全過程開發。公司是福建省高新技術企業、福建省木質活性炭企業工程技術研究中心、福建省技術創

新工程創新性試點企業等，已取得50餘項國家發明和實用新型專利，是業內研發實力最強的企業。

公司非常早就注重節能環保，投入了大量資金進行研發。自主研發的「規模化磷酸法活性炭清潔生產新技術」經福建省科

技廳認定為國際先進水平；參與研發的「農林剩餘物多途徑熱解氣化聯產炭材料關鍵技術開發」項目獲得國家科學技術進步獎

二等獎；公司採用高壓電場技術去除氣態總磷，獲得活性炭工業排放標準的推薦。在國家環保政策的不斷強化下，公司將具

備更加明顯的競爭優勢。

（三）管理體系完善，團隊建設提升

為適應不斷擴大的公司規模，公司管理建設力度也不斷加強。公司已通過ISO9001質量管理體系、ISO14001環境管理體

系、OHSAS18001職業健康安全管理體系等三項管理體系認證；還積極爭取國際上通用的其他標準認證，已經通過了猶太認

證（Kosher Certification）、清真認證（Halal）以及NSF認證。同時，通過導入能源管理體系、卓越績效管理、流程梳理以

及持續加強管理信息化建設等，不斷提升公司管理效率。

通過20年的發展，公司已形成了一支年輕化、梯隊化、實踐型的管理和研發團隊，是引領活性炭行業發展的重要保障。

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

10

第四節經營情況討論與分析

一、概述

報告期內，公司活性炭業務延續近年來的良好發展勢頭，業績持續提升；矽酸鈉（白炭黑）業務表現穩健，不斷貢獻利

潤；收縮網路遊戲業務規模，降低經營風險、聚焦主營優勢業務。2019年上半年，公司營業收入71,713.10萬元，同比減少

22.29%；實現歸屬於上市公司股東淨利潤4,472.52萬元，同比減少37.72%。

1、優化業務結構，突出優勢業務。報告期內，繼2018年12月出售從事頁遊、2D手機遊戲研發的廣州創娛100%股權後，

2019年5月公司完成了從事行動網路遊戲推廣運營業務的廣州冰鳥100%股權的出售事宜，保留部分的行動網路遊戲研發業

務。此舉符合國家「脫虛向實」的政策導向，有利於優化資源配置、聚焦主營優勢業務、降低公司經營風險，增強進一步做大

做強的發展後勁。

2019年7月南平元力受讓上海新金湖50%的股權後，持有其60%的股權，上海新金湖納入公司合併報表範圍。上海新金

湖擁有較強的活性炭營銷能力，佔有一定的市場份額，併購其有利於擴大公司活性炭業務的市場佔有率，進一步增強公司優

勢業務的綜合實力和盈利能力。

2、積極實現活性炭的提產、擴產。充分挖掘活性炭現有生產設備的潛能，通過技改、管理優化等手段，既有的生產線

實現提產降本，提高人均生產效率。

公司「高端精製活性炭建設項目」中的年產1萬噸磷酸法化學炭生產線、年產0.5萬噸藥用炭生產線建成投產。基於活性炭

市場持續向好，公司研發能力進步，生產工藝不斷優化，同時在技術、人員、設備方面進行了更加充分的準備，公司決定對

「高端精製活性炭建設項目」建設方案進行改建調整：前述已實施的部分保持不變，未實施部分重新進行設計和規劃，變更為

「南平工業園區活性炭建設項目」。公司以該項目作為募集資金的投資項目之一，向中國證監會申請非公開發行股票已獲受理。

3、矽酸鈉在滿足EWS需求的基礎上，適當的將富餘的固體水玻璃進行外售提升整體經營效益。

4、完善活性炭營銷隊伍，建立了市場研究團隊，收集並分析市場信息及動態的能力增強，為新領域、新市場的開拓提

供信息支持；同時在立足於傳統應用領域的基礎上，持續加大力度開發儲能、載體等高端應用領域的市場。

5、「技術創新」力度不斷加大。圍繞生產工藝優化，在活性炭生產設備的連續化、清潔化、自動化方面進行多項改進，

實現節能降耗、產能提升，同時安全環保水平持續改善；新產品開發持續推進，立項、定性多款差異程度高、附加值高、專

用型強的高端活性炭品種；拓展活性炭應用領域創新，建立應用模擬實驗室，為應用市場提供整體解決方案儲備技術基礎。

為進一步增強研發實力，公司決定實施「活性炭研發中心建設項目」，並以該項目作為募集資金的投資項目之一，向中國

證監會申請非公開發行股票已獲受理。

6、集約管理水平進一步提升。信息化管理覆蓋範圍擴大，實施智能倉儲建設，深挖ERP各模塊應用；導入流程梳理、

優化崗位配置，提升管理效率與生產效率。

7、報告期內，公司通過技改投入、培訓、管理、宣傳、演練等各種方式，安全、環保目標完成情況良好。

8、持續改善人力資源管理水平。進一步加強梯隊建設，注重引進高素質年輕後備人才；加大力度提升團隊的綜合素質，

除組織內部培訓外還選送人員參加技能、技術、管理等專業職能培訓；提升企業文化建設水平，增強員工尤其是新進人才的

歸屬感，樹立團隊協作意識。報告期內，南平元力被南平市總工會授予五一勞動獎狀。公司通過各項工作，不斷完善人才隊

伍、優化員工關係，增強公司發展後勁。

9、加強投資者關係管理工作。公司通過各種方式保持與投資者的溝通聯繫，讓投資者更好地了解公司發展情況，舉辦

了2018年度報告網上說明會和參加中國證監會福建監管局舉辦的「福建轄區上市公司投資者集體接待日活動」，通過網絡與廣

10

第四節經營情況討論與分析

一、概述

報告期內，公司活性炭業務延續近年來的良好發展勢頭，業績持續提升；矽酸鈉（白炭黑）業務表現穩健，不斷貢獻利

潤；收縮網路遊戲業務規模，降低經營風險、聚焦主營優勢業務。2019年上半年，公司營業收入71,713.10萬元，同比減少

22.29%；實現歸屬於上市公司股東淨利潤4,472.52萬元，同比減少37.72%。

1、優化業務結構，突出優勢業務。報告期內，繼2018年12月出售從事頁遊、2D手機遊戲研發的廣州創娛100%股權後，

2019年5月公司完成了從事行動網路遊戲推廣運營業務的廣州冰鳥100%股權的出售事宜，保留部分的行動網路遊戲研發業

務。此舉符合國家「脫虛向實」的政策導向，有利於優化資源配置、聚焦主營優勢業務、降低公司經營風險，增強進一步做大

做強的發展後勁。

2019年7月南平元力受讓上海新金湖50%的股權後，持有其60%的股權，上海新金湖納入公司合併報表範圍。上海新金

湖擁有較強的活性炭營銷能力，佔有一定的市場份額，併購其有利於擴大公司活性炭業務的市場佔有率，進一步增強公司優

勢業務的綜合實力和盈利能力。

2、積極實現活性炭的提產、擴產。充分挖掘活性炭現有生產設備的潛能，通過技改、管理優化等手段，既有的生產線

實現提產降本，提高人均生產效率。

公司「高端精製活性炭建設項目」中的年產1萬噸磷酸法化學炭生產線、年產0.5萬噸藥用炭生產線建成投產。基於活性炭

市場持續向好，公司研發能力進步，生產工藝不斷優化，同時在技術、人員、設備方面進行了更加充分的準備，公司決定對

「高端精製活性炭建設項目」建設方案進行改建調整：前述已實施的部分保持不變，未實施部分重新進行設計和規劃，變更為

「南平工業園區活性炭建設項目」。公司以該項目作為募集資金的投資項目之一，向中國證監會申請非公開發行股票已獲受理。

3、矽酸鈉在滿足EWS需求的基礎上，適當的將富餘的固體水玻璃進行外售提升整體經營效益。

4、完善活性炭營銷隊伍，建立了市場研究團隊，收集並分析市場信息及動態的能力增強，為新領域、新市場的開拓提

供信息支持；同時在立足於傳統應用領域的基礎上，持續加大力度開發儲能、載體等高端應用領域的市場。

5、「技術創新」力度不斷加大。圍繞生產工藝優化，在活性炭生產設備的連續化、清潔化、自動化方面進行多項改進，

實現節能降耗、產能提升，同時安全環保水平持續改善；新產品開發持續推進，立項、定性多款差異程度高、附加值高、專

用型強的高端活性炭品種；拓展活性炭應用領域創新，建立應用模擬實驗室，為應用市場提供整體解決方案儲備技術基礎。

為進一步增強研發實力，公司決定實施「活性炭研發中心建設項目」，並以該項目作為募集資金的投資項目之一，向中國

證監會申請非公開發行股票已獲受理。

6、集約管理水平進一步提升。信息化管理覆蓋範圍擴大，實施智能倉儲建設，深挖ERP各模塊應用；導入流程梳理、

優化崗位配置，提升管理效率與生產效率。

7、報告期內，公司通過技改投入、培訓、管理、宣傳、演練等各種方式，安全、環保目標完成情況良好。

8、持續改善人力資源管理水平。進一步加強梯隊建設，注重引進高素質年輕後備人才；加大力度提升團隊的綜合素質，

除組織內部培訓外還選送人員參加技能、技術、管理等專業職能培訓；提升企業文化建設水平，增強員工尤其是新進人才的

歸屬感，樹立團隊協作意識。報告期內，南平元力被南平市總工會授予五一勞動獎狀。公司通過各項工作，不斷完善人才隊

伍、優化員工關係，增強公司發展後勁。

9、加強投資者關係管理工作。公司通過各種方式保持與投資者的溝通聯繫，讓投資者更好地了解公司發展情況，舉辦

了2018年度報告網上說明會和參加中國證監會福建監管局舉辦的「福建轄區上市公司投資者集體接待日活動」，通過網絡與廣

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

大投資者進行了充分的交流；實施2018年度利潤分配方案，保障股東回報。

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析

」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：人民幣元

本報告期上年同期同比增減變動原因

營業收入

營業成本

717,131,039.69

560,060,306.15

922,852,874.54

699,942,745.69

-22.29%

-19.98%

2018年

12月廣州創娛、

2019年

5月廣州冰鳥

100%股權出售，不再納入合併報表範圍

2018年

12月廣州創娛、

2019年

5月廣州冰鳥

100%股權出售，不再納入合併報表範圍

銷售費用

40,355,157.64 40,062,356.12 0.73%

管理費用

49,687,780.20 40,286,987.11 23.33%

財務費用

5,086,257.00 10,529,204.67 -51.69%短期借款減少，利息支出減少所致

所得稅費用

-4,943,010.66 13,643,706.24 -136.23%應納稅所得額減少所致

研發投入

54,142,383.08 60,809,349.36 -10.96%

經營活動產生的現金流量淨額

投資活動產生的現金流量淨額

籌資活動產生的現金流量淨額

11,132,348.11

82,770,661.56

-99,579,870.30

54,208,034.42

-162,287,534.20

-3,416,186.38

-79.46%

152.97%

-2,814.94

%

2018年

12月廣州創娛、

2019年

5月廣州冰鳥

100%股權出售，不再納入合併報表範圍

2018年

12月廣州創娛、

2019年

5月廣州冰鳥

100%股權出售，不再納入合併報表範圍

主要是償還短期借款所致

現金及現金等價物淨增加額

-5,692,881.82 -111,512,265.96 94.89%

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

報告期實現歸屬於上市公司淨利潤4,472.52萬元，上年同期7,181.41萬元，同比下降

37.72%。其中：

（1）2019年5月公司處置冰鳥100%股權投資收益2,332.84萬元。

（2）網路遊戲業務歸屬於上市公司淨利潤-1,512.12萬元，上年同期

4,302.19萬元，同比下降137.47%。公司與

2018年12

月、2019年5月分別出售廣州創娛、廣州冰鳥100%股權，不再納入合併報表範圍。

佔比

10%以上的產品或服務情況

單位：人民幣元

營業收入營業成本毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分產品或服務

活性炭

339,608,846.50 238,286,319.87 29.84% 19.00% 17.08% 1.16%

矽酸鈉

99,148,857.91 88,510,134.82 10.73% -4.55% -5.61% 1.01%

網路遊戲

274,593,656.68 230,278,852.63 16.14% -48.20% -42.40% -8.45%

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

矽酸鈉

其他

活性炭

102,624,312.66

3,779,678.60

339,913,070.35

91,494,514.18

2,984,998.83

238,286,939.34

10.85%

21.03%

29.90%

-4.35%

8.19%

19.08%

-5.33%

3.77%

17.08%

0.93%

3.37%

1.20%

網路遊戲

274,593,656.68 230,278,852.63 16.14% -48.20% -42.40% -8.45%

分行業

分地區

623,094,539.20

497,641,327.85

20.13%

-24.40%

-22.35%

-2.11%

中國境內

94,036,500.49

62,418,978.30

33.62%

-4.63%

5.73%

-6.51%

中國境外

三、非主營業務分析

單位：人民幣元

投資收益

金額

39,217,123.80

佔利潤總

額比例

78.39%

形成原因說明

主要是

2019年

5月廣州冰鳥

100%股權轉讓收

益

2,332.84萬元；投資

EWS按權益法計算的投

資收益

1,488.22萬元

是否具有可持續性

1.股權轉讓收益不具有可持續

性；2.投資

EWS按權益法計算的

投資收益具有可持續性

營業外收入

240,504.98 0.48%主要是廢料收入否

營業外支出

3,154,938.95 6.31%主要是固定資產報廢損失否

信用減值損失

447,264.87 0.89%主要是按預期信用損失計提的壞帳準備變動額是

四、資產、負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：人民幣元

本報告期末上年同期末

比重增

減

重大變動說明

金額

佔總資

產比例

金額

佔總資

產比例

貨幣資金

178,722,066.36 13.93% 166,002,304.90 10.91% 3.02%

應收帳款

74,600,258.53 5.81% 134,027,891.20 8.81% -3.00%

2018年

12月廣州創娛、

2019年

5月廣州冰鳥

100%股權出售不再納入合併報表範圍

存貨

107,523,119.41 8.38% 66,602,238.90 4.38% 4.00%南平元力擴大生產，存貨增加，存貨佔比增長

長期股權投資

固定資產

110,260,511.96

351,263,341.30

8.59%

27.37%

115,381,151.82

335,512,060.72

7.58%

22.05%

1.01%

5.32%

2018年

12月廣州創娛、

2019年

5月廣州冰鳥

100%股權出售致資產總額減少，長期股權投資佔

比增長

2018年

12月廣州創娛、

2019年

5月廣州冰鳥

100%股權出售致資產總額減少，固定資產佔比增

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

13

長

在建工程117,638,736.62 9.17% 37,842,920.82 2.49% 6.68%

2018年7月-2019年6月南平元力爐下高端精製

活性炭項目在建工程投入，在建工程佔比增長

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

截止報告期末，公司資產權利中共計17,943.28萬元受限，情況如下：

（1）貨幣資金中有10.08萬元為海關保證金；

（2）固定資產、機器設備、在建工程、土地使用權中共計17,933.20萬元元用於固定資產貸款抵押；

除上述情形外，公司無其他資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押等權利受限的情形。

五、投資狀況分析

1、總體情況

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

單位：元

項目名稱投資方式

是否為固

定資產投

資

投資項

目涉及

行業

本報告

期投入

金額

截至報

告期末

累計實

際投入

金額

資金來

源

項目進

度

預計收

益

截止報

告期末

累計實

現的收

益

未達到

計劃進

度和預

計收益

的原因

披露日

期（如

有）

披露索

引（如

有）

高端精製活性

炭建設項目

其他是活性炭

18,632.5

2

153,723,

099.63

自有資

金

100.00

%

0.00 0.00

項目終

止，未

實施部

2016年

05月19

日

中國證

監會指

定創業

短期借款239,000,000.00 18.62% 512,000,000.00 33.66% -15.04%

2018年7月-2019年6月償還短期借款較多，短

期借款大幅減少，短期借款佔比下降

長期借款98,500,000.00 7.67% 7.67%為固定資產投資銀行專項借款

商譽111,239,863.86 8.67% 418,732,010.28 27.53% -18.86%

2018年12月廣州創娛、2019年5月廣州冰鳥

100%股權出售致商譽減少

報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度

17,300,723.52 180,341,443.58 -90.41%

13

長

在建工程117,638,736.62 9.17% 37,842,920.82 2.49% 6.68%

2018年7月-2019年6月南平元力爐下高端精製

活性炭項目在建工程投入，在建工程佔比增長

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

截止報告期末，公司資產權利中共計17,943.28萬元受限，情況如下：

（1）貨幣資金中有10.08萬元為海關保證金；

（2）固定資產、機器設備、在建工程、土地使用權中共計17,933.20萬元元用於固定資產貸款抵押；

除上述情形外，公司無其他資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押等權利受限的情形。

五、投資狀況分析

1、總體情況

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

單位：元

項目名稱投資方式

是否為固

定資產投

資

投資項

目涉及

行業

本報告

期投入

金額

截至報

告期末

累計實

際投入

金額

資金來

源

項目進

度

預計收

益

截止報

告期末

累計實

現的收

益

未達到

計劃進

度和預

計收益

的原因

披露日

期（如

有）

披露索

引（如

有）

高端精製活性

炭建設項目

其他是活性炭

18,632.5

2

153,723,

099.63

自有資

金

100.00

%

0.00 0.00

項目終

止，未

實施部

2016年

05月19

日

中國證

監會指

定創業

短期借款239,000,000.00 18.62% 512,000,000.00 33.66% -15.04%

2018年7月-2019年6月償還短期借款較多，短

期借款大幅減少，短期借款佔比下降

長期借款98,500,000.00 7.67% 7.67%為固定資產投資銀行專項借款

商譽111,239,863.86 8.67% 418,732,010.28 27.53% -18.86%

2018年12月廣州創娛、2019年5月廣州冰鳥

100%股權出售致商譽減少

報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度

17,300,723.52 180,341,443.58 -90.41%

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

14

分改建

為「南

平工業

園區活

性炭生

產線建

設項

目」

板信息

披露網

站

元禾水玻璃土

地使用權

其他是矽酸鈉

17,282,0

91.00

17,282,0

91.00

自有資

金

100.00

%

0.00 0.00不適用

合計-

17,300,7

23.52

171,005,

190.63

----0.00 0.00 -

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √不適用

5、募集資金使用情況

公司報告期無募集資金使用情況。

6、委託理財、衍生品投資和委託貸款情況

（1）委託理財情況

公司報告期不存在委託理財。

（2）衍生品投資情況

公司報告期不存在衍生品投資。

（3）委託貸款情況

公司報告期不存在委託貸款。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

14

分改建

為「南

平工業

園區活

性炭生

產線建

設項

目」

板信息

披露網

站

元禾水玻璃土

地使用權

其他是矽酸鈉

17,282,0

91.00

17,282,0

91.00

自有資

金

100.00

%

0.00 0.00不適用

合計-

17,300,7

23.52

171,005,

190.63

----0.00 0.00 -

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √不適用

5、募集資金使用情況

公司報告期無募集資金使用情況。

6、委託理財、衍生品投資和委託貸款情況

（1）委託理財情況

公司報告期不存在委託理財。

（2）衍生品投資情況

公司報告期不存在衍生品投資。

（3）委託貸款情況

公司報告期不存在委託貸款。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

交易對

方

被出售

股權

出售日

交易價

格（萬

元）

本期初

起至出

售日該

股權為

上市公

司貢獻

的淨利

潤（萬

元）

出售對

公司的

影響

股權出

售為上

市公司

貢獻的

淨利潤

佔淨利

潤總額

的比例

股權出

售定價

原則

是否為

關聯交

易

與交易

對方的

關聯關

系

所涉及

的股權

是否已

全部過

戶

是否按

計劃如

期實

施，如

未按計

劃實

施，應

當說明

原因及

公司已

採取的

措施

披露日

期

披露索

引

陳華升、

佔萍

廣州冰

鳥

100%

股權

2019年

05月

16

日

22,000 1,240.8

降低公

司網遊

遊戲業

務的佔

比，有

利於公

司聚焦

主營實

體業

務，進

一步做

大做強

42.44%

以具有

證券期

貨業務

資格的

資產評

估機構

出具以

2018年

12月

31

日為基

準日的

《資產

評估報

告》，協

商確定

否無是是

2019年

03月

04

日

中國證

監會指

定創業

板信息

披露網

站

七、主要控股參股公司分析

主要子公司及對公司淨利潤影響達

10%以上的參股公司情況

單位：人民幣元

公司名稱公司類型主要業務註冊資本總資產淨資產營業收入營業利潤淨利潤

南平元力子公司活性炭

360,000,000.00 816,503,460.81 485,581,307.41 339,913,070.35 37,302,589.13 34,284,347.01

元禾化工子公司矽酸鈉

33,061,200.00 283,356,486.69 254,822,444.65 102,624,312.66 23,569,997.17 21,099,109.08

原力互娛子公司網路遊戲研發

10,000,000.00 27,718,560.97 -53,861,845.63 8,178,069.67 -40,217,672.82 -28,620,480.06

廣州冰鳥子公司網路遊戲運營

1,264,835.00 0.00 0.00 266,415,587.01 16,487,472.96 12,407,987.10

報告期內取得和處置子公司的情況

公司名稱報告期內取得和處置子公司方式對整體生產經營和業績的影響

廣州冰鳥出售

100%股權

降低公司網遊遊戲業務的佔比，有利於公司聚

焦主營實體業務，進一步做大做強。

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

16

主要控股參股公司情況說明

1、南平元力

南平元力成立於2015年12月29日，設立時註冊資本10,000萬元。2016年，將母公司擁有的活性炭業務相關資產及負債按

帳面淨值整體劃轉至南平元力；2018年，將母公司持有的活性炭業務的子公司荔元公司、江西元力、滿洲裡元力、元力環境

的100%股權劃轉給南平元力。上述劃轉事項完成後，公司活性炭業務整體由南平元力負責開展，南平元力註冊資本變更為

36,000萬元。南平元力法定代表人官偉源，住所福建省南平市陳坑至瓦口工業園區，經營範圍：活性炭系列產品【含食品添

加劑、植物活性炭（木質活性炭）】、原料藥、藥用輔料的生產、銷售。

2、元禾化工

2015年4月30日，公司完成受讓福建省南平市元禾化工有限公司51%股權的工商變更登記，自2015年5月1日列入公司合

並報表。公司註冊資本和實收資本均為3,306.12萬元，法定代表人林傑，住所為南平市新建路136號嘉聯大廈三樓。經營範圍：

矽酸鈉、白炭黑的生產、銷售。

3、原力互娛

2018年6月8日，公司設立全資子公司原力互娛，註冊資本1,000萬元，法定代表人蘇錫寶，住所廣州市天河區建中路36

號二層（僅限辦公用途），經營範圍：網絡信息技術推廣服務;數據處理和存儲服務;美術圖案設計服務;計算機技術開發、技

術服務;網絡技術的研究、開發;遊戲軟體設計製作;信息系統集成服務;計算機房維護服務;計算機技術轉讓服務;數字動漫製作;

信息技術諮詢服務;軟體測試服務;動漫及衍生產品設計服務;多媒體設計服務;圖書數據處理技術開發;軟體技術推廣服務;增

值電信服務（業務種類以《增值電信業務經營許可證》載明內容為準）。

4、廣州冰鳥

報告期內，公司將廣州冰鳥100%股權出售，2019年5月16日完成工商登記變更，廣州冰鳥不再納入公司合併報表範圍。

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √不適用

九、公司面臨的風險和應對措施

1、宏觀環境變化的風險

隨著供給側結構性改革的有序推進，木質活性炭市場持續轉暖；國家環保政策的日趨嚴格也改善了活性炭的供求關係。

公司積多年來形成的競爭優勢，尤其是環保先行戰略，活性炭業務效益持續增長。但是，近年來原材料和人工成本上漲壓力

逐漸顯現，國際貿易摩擦加劇，我國活性炭行業發展仍然面臨著諸多不確定因素。如果未來宏觀環境持續出現重大不利變化，

將對活性炭行業造成嚴重傷害，影響公司盈利水平。

為此，公司繼續堅持「技術創新」策略，增強成長性和核心競爭力；積極實施「南平工業園區活性炭建設項目」，推進先進

生產線建設，將技術、成本優勢轉化成規模效益；採用靈活的市場策略、產品策略、銷售策略，持續加強市場開拓，鞏固市

場龍頭地位；持續優化管理，降本增效；降低財務槓桿，提升企業抗風險能力和持續發展能力。

2、商譽減值風險

公司通過出售廣州創娛、廣州冰鳥的100%股權，商譽由41,873.20萬元降為11,123.99萬元，為原力互娛分的商譽。原力

互娛從事行動網路遊戲的研發，所處行業市場需求變化快，隨著行業發展速度趨緩、行業政策趨緊，競爭愈發激烈。目前原

力互娛主要遊戲仍在研發投入階段，經營處於虧損狀態，若在研產品上線運營後表現不佳無法扭轉虧損局面，商譽存在減值

的風險，將對公司經營業績產生不利影響。

為此，公司採取必要措施，保持原力互娛核心人員的穩定性與積極性；聚焦精品手機遊戲，依託較為豐富的精品遊戲項

16

主要控股參股公司情況說明

1、南平元力

南平元力成立於2015年12月29日，設立時註冊資本10,000萬元。2016年，將母公司擁有的活性炭業務相關資產及負債按

帳面淨值整體劃轉至南平元力；2018年，將母公司持有的活性炭業務的子公司荔元公司、江西元力、滿洲裡元力、元力環境

的100%股權劃轉給南平元力。上述劃轉事項完成後，公司活性炭業務整體由南平元力負責開展，南平元力註冊資本變更為

36,000萬元。南平元力法定代表人官偉源，住所福建省南平市陳坑至瓦口工業園區，經營範圍：活性炭系列產品【含食品添

加劑、植物活性炭（木質活性炭）】、原料藥、藥用輔料的生產、銷售。

2、元禾化工

2015年4月30日，公司完成受讓福建省南平市元禾化工有限公司51%股權的工商變更登記，自2015年5月1日列入公司合

並報表。公司註冊資本和實收資本均為3,306.12萬元，法定代表人林傑，住所為南平市新建路136號嘉聯大廈三樓。經營範圍：

矽酸鈉、白炭黑的生產、銷售。

3、原力互娛

2018年6月8日，公司設立全資子公司原力互娛，註冊資本1,000萬元，法定代表人蘇錫寶，住所廣州市天河區建中路36

號二層（僅限辦公用途），經營範圍：網絡信息技術推廣服務;數據處理和存儲服務;美術圖案設計服務;計算機技術開發、技

術服務;網絡技術的研究、開發;遊戲軟體設計製作;信息系統集成服務;計算機房維護服務;計算機技術轉讓服務;數字動漫製作;

信息技術諮詢服務;軟體測試服務;動漫及衍生產品設計服務;多媒體設計服務;圖書數據處理技術開發;軟體技術推廣服務;增

值電信服務（業務種類以《增值電信業務經營許可證》載明內容為準）。

4、廣州冰鳥

報告期內，公司將廣州冰鳥100%股權出售，2019年5月16日完成工商登記變更，廣州冰鳥不再納入公司合併報表範圍。

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √不適用

九、公司面臨的風險和應對措施

1、宏觀環境變化的風險

隨著供給側結構性改革的有序推進，木質活性炭市場持續轉暖；國家環保政策的日趨嚴格也改善了活性炭的供求關係。

公司積多年來形成的競爭優勢，尤其是環保先行戰略，活性炭業務效益持續增長。但是，近年來原材料和人工成本上漲壓力

逐漸顯現，國際貿易摩擦加劇，我國活性炭行業發展仍然面臨著諸多不確定因素。如果未來宏觀環境持續出現重大不利變化，

將對活性炭行業造成嚴重傷害，影響公司盈利水平。

為此，公司繼續堅持「技術創新」策略，增強成長性和核心競爭力；積極實施「南平工業園區活性炭建設項目」，推進先進

生產線建設，將技術、成本優勢轉化成規模效益；採用靈活的市場策略、產品策略、銷售策略，持續加強市場開拓，鞏固市

場龍頭地位；持續優化管理，降本增效；降低財務槓桿，提升企業抗風險能力和持續發展能力。

2、商譽減值風險

公司通過出售廣州創娛、廣州冰鳥的100%股權，商譽由41,873.20萬元降為11,123.99萬元，為原力互娛分的商譽。原力

互娛從事行動網路遊戲的研發，所處行業市場需求變化快，隨著行業發展速度趨緩、行業政策趨緊，競爭愈發激烈。目前原

力互娛主要遊戲仍在研發投入階段，經營處於虧損狀態，若在研產品上線運營後表現不佳無法扭轉虧損局面，商譽存在減值

的風險，將對公司經營業績產生不利影響。

為此，公司採取必要措施，保持原力互娛核心人員的穩定性與積極性；聚焦精品手機遊戲，依託較為豐富的精品遊戲項

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

17

目儲備和合作關係良好的運營渠道，力求後續推出的遊戲新作能夠貢獻穩定的業績流水；按照上市公司的管理規範及內控制

度要求，控制原力互娛的經營風險和財務風險。

3、核心技術洩密及核心技術人員流失的風險

憑藉多年的技術研發投入和自主創新實踐，公司掌握了木質活性炭生產過程的各種關鍵技術工藝，實現了木質活性炭規

模化、連續化、清潔化生產，提高產品質量和生產效率的同時降低生產成本，減少了環境汙染，奠定了公司在木質活性炭行

業內領軍企業的優勢地位。公司的技術創新依賴於掌握和管理這些核心技術人員和關鍵管理人員。將來若核心技術洩密、核

心技術人員和關鍵管理人員流失，將會對企業的正常生產和持續發展造成不利影響。

為保護核心技術和穩定核心技術人員，公司制定了相應的措施：①關鍵管理人員、核心技術人員直接持有公司股權，並

進一步完善研發激勵體制；②在關鍵研發及工藝節點，採取了技術接觸分段屏蔽的保密制度，有效降低單一環節的技術洩密

和人員流失造成的損失；③與涉密人員籤訂《保密協議》，保留採取司法救濟的權利；④建立良好的企業文化和發展平臺，

以吸引並留住人才。

4、網際網路遊戲業務的經營風險

隨著網路遊戲的市場趨於飽和，逐步由增量轉入存量競爭，增速大幅放緩，網路遊戲市場競爭日趨激烈；同時監管政策

日益嚴格，網路遊戲業務的發展的面臨諸多不確定因素。公司通過出售廣州創娛和廣州冰鳥，已大幅降低網路遊戲業務的佔

比，回收現金，聚焦主營實體化工業務，增強進一步做大做強的發展後勁。目前尚餘廣州原力從事手機3D遊戲、H5遊戲的

研發。

對此，公司將針對網路遊戲業務的特性，結合廣州原力的實際情況，做好經營、財務、內控管理，具體措施詳見前述「2、

商譽減值風險」的內容；同時，全力配合政府和管理機構的工作，確保廣州原力的合規經營，降低網路遊戲業務的經營風險

與商譽減值的風險。

5、匯率波動風險

2019年度，人民幣兌美元的匯率波動較大勢，尤其進入8月後呈現明顯貶值幅度。如果未來匯率持續出現大幅單向波動，

對公司的業績影響較大。

公司木質活性炭產品的品質良好，與國外同等產品的價格優勢明顯，並且多年來公司已經同國外客戶建立了良好的合作

關係，在應對匯率波動方面有一定的空間。近年來，通過增加銷售給國外客戶的境內公司，以規避部分匯率風險。同時，公

司部分出口業務採用人民幣結算，未來可通過提升人民幣結算比例規避部分匯率風險。

17

目儲備和合作關係良好的運營渠道，力求後續推出的遊戲新作能夠貢獻穩定的業績流水；按照上市公司的管理規範及內控制

度要求，控制原力互娛的經營風險和財務風險。

3、核心技術洩密及核心技術人員流失的風險

憑藉多年的技術研發投入和自主創新實踐，公司掌握了木質活性炭生產過程的各種關鍵技術工藝，實現了木質活性炭規

模化、連續化、清潔化生產，提高產品質量和生產效率的同時降低生產成本，減少了環境汙染，奠定了公司在木質活性炭行

業內領軍企業的優勢地位。公司的技術創新依賴於掌握和管理這些核心技術人員和關鍵管理人員。將來若核心技術洩密、核

心技術人員和關鍵管理人員流失，將會對企業的正常生產和持續發展造成不利影響。

為保護核心技術和穩定核心技術人員，公司制定了相應的措施：①關鍵管理人員、核心技術人員直接持有公司股權，並

進一步完善研發激勵體制；②在關鍵研發及工藝節點，採取了技術接觸分段屏蔽的保密制度，有效降低單一環節的技術洩密

和人員流失造成的損失；③與涉密人員籤訂《保密協議》，保留採取司法救濟的權利；④建立良好的企業文化和發展平臺，

以吸引並留住人才。

4、網際網路遊戲業務的經營風險

隨著網路遊戲的市場趨於飽和，逐步由增量轉入存量競爭，增速大幅放緩，網路遊戲市場競爭日趨激烈；同時監管政策

日益嚴格，網路遊戲業務的發展的面臨諸多不確定因素。公司通過出售廣州創娛和廣州冰鳥，已大幅降低網路遊戲業務的佔

比，回收現金，聚焦主營實體化工業務，增強進一步做大做強的發展後勁。目前尚餘廣州原力從事手機3D遊戲、H5遊戲的

研發。

對此，公司將針對網路遊戲業務的特性，結合廣州原力的實際情況，做好經營、財務、內控管理，具體措施詳見前述「2、

商譽減值風險」的內容；同時，全力配合政府和管理機構的工作，確保廣州原力的合規經營，降低網路遊戲業務的經營風險

與商譽減值的風險。

5、匯率波動風險

2019年度，人民幣兌美元的匯率波動較大勢，尤其進入8月後呈現明顯貶值幅度。如果未來匯率持續出現大幅單向波動，

對公司的業績影響較大。

公司木質活性炭產品的品質良好，與國外同等產品的價格優勢明顯，並且多年來公司已經同國外客戶建立了良好的合作

關係，在應對匯率波動方面有一定的空間。近年來，通過增加銷售給國外客戶的境內公司，以規避部分匯率風險。同時，公

司部分出口業務採用人民幣結算，未來可通過提升人民幣結算比例規避部分匯率風險。

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

第五節重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次會議類型投資者參與比例召開日期披露日期披露索引

2019年第一次臨時股東大會臨時股東大會

34.88% 2019年

04月

12日

2019年

04月

13日中國證監會指定創

業板信息披露網站2018年度股東大會年度股東大會

34.88% 2019年

05月

13日

2019年

05月

14日

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

承諾

事由

承諾方承諾類型承諾內容

承諾時

間

承諾期

限

履行

情況

資產

重組

時所

作承

諾

公司

提供信息

真實性、

準確性和

完整性

就轉讓冰鳥

100%股權事項，承諾：

一、在本次重大資產重組期間本公司將依照相關法律、法規、規

章、中國證監會和證券交易所的有關規定，及時披露有關本次重大資

產重組的信息，且為本次重大資產重組所提供的有關信息真實、準確

和完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對所提供信

息的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。

二、本公司已向參與本次重大資產重組的各中介機構提供了其要

求提供的全部資料，該等資料均為真實、準確、完整的原始書面資料

或副本資料，該等資料副本或複印件與其原始資料或原件一致，所有

文件的籤名、印章均是真實的，並無任何虛假記載、誤導性陳述或者

重大遺漏，提交給各中介機構的各項文件的籤署人均具有完全的民事

行為能力，並且其籤署行為已獲得合法、有效的授權。

三、除了已提交的文件材料外，本公司不存在任何其他應向各中

介機構提供而未提供的有關重要文件材料，也沒有任何其他應披露而

未披露的重要事實。

四、本公司保證，如違反上述承諾，而引起各中介機構出具的文

書中有錯以致受到行政處罰或第三人索賠或其他損失，本公司願對此

2019年

03月

04

日

廣州冰

鳥

100%

股權出

售實施

完畢

履行

完畢

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

承擔予以澄清及經濟賠償責任。

公司

守法合規

及其他情

況

就轉讓冰鳥

100%股權事項，承諾：

一、本公司是依法設立並有效存續的股份有限公司，不存在依據

相關法律法規或其目前適用之公司章程規定需要終止的情形，亦不存

在股東大會決議解散、經營期限屆滿等依據《公司法》規定應當解散

的情形，或法院依法受理重整、和解或者破產申請、或因違反國家法

律、行政法規、危害社會公共利益等被依法撤銷或公司宣告破產的情

形；本公司具有籤署與本次重大資產重組相關的各項承諾、協議並享

有相應權利、履行相應義務的合法主體資格。

二、截至本承諾函籤署之日，本公司已經按照有關法律、法規和

規範性文件的要求建立了獨立運營的公司管理體制，在業務、資產、

財務、人員和機構等方面保持了獨立性，與控股股東及實際控制人控

制的其他企業完全分開，不存在混同情況。本次重大資產重組完成後，

本公司將繼續保持在業務、資產、財務、人員和機構等方面與控股股

東及實際控制人控制的其他企業保持獨立。

三、本公司不存在任何尚未了結的或者可以預見的重大訴訟、仲

裁、行政處罰或者行政複議，亦不存在對持續生產經營或本次重大資

產重組的實施帶來實質性影響的重大訴訟、仲裁或行政處罰。

四、截至本承諾函出具之日，本公司不存在財產被行政機關、司

法機關採取查封、扣押、凍結或其他強制執行的措施或程序；

五、截至本承諾函出具之日，本公司不存在不良或違約負債，亦

不存在被列入全國法院失信被執行人名單或被任何行政機構執行聯合

懲戒的情形。

六、本公司及控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人

員均不存在因涉嫌本次重大資產重組相關的內幕交易被立案調查或者

立案偵查的情形，最近三十六個月內不存在因涉嫌重大資產重組相關

的內幕交易被中國證監會作出行政處罰或者司法機關依法追究刑事責

任的情形；最近十二個月內，本公司未受到過證券交易所公開譴責的

情形。

七、最近三年內，本公司及控股股東、實際控制人、董事、監事、

高級管理人員未因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規被中

國證監會立案調查，不存在行政處罰或者刑事處罰的情形，亦不存在

重大違法違規行為或損害投資者合法權益的行為。

八、截至本承諾函出具之日，本公司不存在向廣州冰鳥網絡科技

有限公司及其子公司提供財務資助的情況。

九、本公司與本次重大資產重組的交易對方陳華升、佔萍夫婦及

其近親屬不存在任何關聯關係。

十、本公司不存在直接或間接向陳華升、佔萍夫婦提供其本次收

購廣州冰鳥網絡科技有限公司

100%股權的資金，亦不存在為該夫婦提

供擔保的情形。

十一、本公司與本次重大資產重組所聘請的相關中介機構及其具

體經辦人員不存在關聯關係。

十二、除在本次重大資產重組相關文件中已披露的關係以外，本

公司與本次交易的其他交易對方之間不存在其他關聯關係。

2019年

03月

04

日

廣州冰

鳥

100%

股權出

售實施

完畢

履行

完畢

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

公司

標的資產

權屬清晰

就轉讓冰鳥

100%股權事項，承諾：

一、本公司真實、合法持有廣州冰鳥網絡科技有限公司

100%股權，

並依法享有該等股權的全部權益。

二、本公司持有廣州冰鳥網絡科技有限公司

100%股權的權屬清

晰，不存在股權代持的情形，不存在任何權屬糾紛，亦不存在其他法

律糾紛，也不存在任何質押、查封、凍結或其他任何限制或禁止轉讓

的情形，且不涉及訴訟、仲裁、司法強制執行或其他有權機關凍結、

查封、拍賣本公司持有該等股權的情形，本公司持有該等股權過戶或

者轉移不存在法律障礙。

三、截至本承諾函出具之日，不存在影響廣州冰鳥網絡科技有限

公司合法存續的情況。上述承諾為本公司的真實意思表示，如違反上

述承諾，本公司願意承擔因此而產生的一切法律責任。

2019年

03月

04

日

廣州冰

鳥

100%

股權出

售實施

完畢

履行

完畢

盧元健、

王延安

關聯交易

就轉讓冰鳥

100%股權事項，承諾：

一、本人及本人實際控制的其他企業將儘量避免和減少與元力股

份及其下屬子公司之間的關聯交易，對於

元力股份

及其下屬子公司能

夠通過市場與獨立第三方之間發生的交易，將由

元力股份

及其下屬子

公司與獨立第三方進行。本人及本人實際控制的其他企業將嚴格避免

向

元力股份

及其下屬子公司拆借、佔用

元力股份

及其下屬子公司資金

或採取由

元力股份

及其下屬子公司代墊款、代償債務等方式侵佔元力

股份資金。

二、對於本人及本人實際控制的其他企業與

元力股份

及其下屬子

公司之間必須進行的一切交易，均將嚴格遵守市場原則，本著平等互

利、等價有償的一般原則，公平合理地進行。交易定價有政府定價的，

執行政府定價；沒有政府定價的，按平等、自願、等價、有償的市場

化原則執行市場公允價格；沒有政府定價且無市場價格可參考的，按

照成本加可比較的合理利潤水平確定價格及執行。

三、本人及本人實際控制的其他企業與

元力股份

及其下屬子公司

之間的關聯交易，將嚴格遵守

元力股份

的公司章程、關聯交易管理制

度等規定並履行法律規定的必要程序。在

元力股份

的權力機構審議有

關關聯交易事項時主動依法履行迴避義務；對須報經有權機構審議的

關聯交易事項，在有權機構審議通過後方可執行。

四、本人不會利用

元力股份

的控股股東/實際控制人地位，損害元

力股份及其子公司以及其他股東的合法權益。

五、本人不會通過關聯交易取得任何不正當的利益或使

元力股份

及其下屬子公司承擔任何不正當的義務。如果因本人違反上述承諾致

使

元力股份

或其下屬子公司遭受損失，或者發生本人利用關聯交易侵

佔

元力股份

或其下屬子公司利益的，

元力股份

及其下屬子公司的損失

由本人負責賠償。

2019年

03月

04

日

存在關

聯關係

期間

正常

履行

盧元健、

王延安

公司獨立

性

就轉讓冰鳥

100%股權事項，承諾：

一、截至本承諾函籤署之日，

元力股份

已經按照有關法律、法規

和規範性文件的要求建立了獨立運營的公司管理體制，在業務、資產、

財務、人員和機構等方面保持了獨立性，與本人及本人控制的其他企

業完全分開，不存在混同情況。

二、本次重大資產重組不會對

元力股份

的獨立性產生影響。本次

2019年

03月

04

日

作為公

司控股

股東期

間

正常

履行

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

重大資產重組完成後，本人保證

元力股份

繼續在業務、資產、財務、

人員和機構等方面與本人及本人控制的其他企業保持相互獨立，不從

事任何影響

元力股份

業務、資產、財務、人員和機構等方面獨立的行

為。

盧元健、

王延安

同業競爭

就轉讓冰鳥

100%股權事項，承諾：

一、截至本承諾函籤署之日，本人及本人控制的其他公司均未生

產、開發任何與

元力股份

及其下屬子公司生產的產品構成競爭或可能

競爭的產品，未直接或間接經營任何與

元力股份

及其下屬子公司經營

的業務構成競爭或可能構成競爭的業務，也未參與投資任何與元力股

份及其下屬子公司生產的產品或經營的業務構成競爭或可能構成競爭

的其他企業。

二、自本承諾函籤署之日起，本人及本人控制的其他公司將不生

產、開發任何與

元力股份

及其下屬子公司生產的產品構成競爭或可能

構成競爭的產品，不直接或間接經營任何與

元力股份

及其下屬子公司

經營的業務構成競爭或可能構成競爭的業務，也不參與投資任何與元

力股份及其下屬子公司生產的產品或經營的業務構成競爭或可能構成

競爭的其他企業。

三、自本承諾函籤署之日起，如本人及本人控制的其他公司進一

步拓展產品和業務範圍，本人及本人控制的其他公司將不與

元力股份

及其下屬子公司拓展後的產品或業務相競爭；若與

元力股份

及其下屬

子公司拓展後的產品或業務產生競爭，則本人及本人控制的其他公司

將以停止生產或經營相競爭的業務或產品的方式，或者將相競爭的業

務納入到

元力股份

經營的方式，或者將相競爭的業務轉讓給無關聯關

系的第三方的方式避免同業競爭。

本承諾函一經籤署，即構成本人不可撤銷的法律義務。如果因本

人違反上述承諾致使

元力股份

或其下屬子公司遭受損失，

元力股份

及

其下屬子公司的損失由本人負責賠償。

2019年

03月

04

日

作為控

股股東

期間

正常

履行

盧元健、

王延安

信息洩露

及內幕交

易

就轉讓冰鳥

100%股權事項，承諾：本人及本人近親屬不存在洩露

本次重大資產重組的相關內幕信息及利用該內幕信息進行內幕交易的

情形，不存在因涉嫌本次重大資產重組相關的內幕交易被立案調查或

者立案偵查的情形，不存在因涉嫌本次重大資產重組的內幕交易而被

中國證券監督管理委員會作出行政處罰或者被司法機關依法追究刑事

責任的情形，不存在《關於加強與上市公司重大資產重組相關股票異

常交易監管的暫行規定》第十三條規定的不得參與上市公司重大資產

重組的情形。

2019年

03月

04

日

廣州冰

鳥

100%

股權出

售實施

完畢

履行

完畢

盧元健、

王延安

重大資產

重組攤薄

即期回報

採取填補

措施

就轉讓冰鳥

100%股權事項，承諾：

1、承諾不無償或以不公平條件向其他單位或者個人輸送利益，也

不採用其他方式損害公司利益；

2、承諾不動用公司資產從事與本人履行職責無關的投資、消費活

動；

3、承諾切實履行公司制定的有關填補回報措施以及對此作出的任

何有關填補回報措施的承諾，若違反該等承諾並給公司或者投資者造

成損失的，願意依法承擔對公司或者投資者的補償責任；

4、在中國證監會、深圳證券交易所另行發布攤薄即期填補回報措

2019年

03月

04

日

廣州冰

鳥

100%

股權出

售實施

完畢當

年

正常

履行

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

施及其承諾的相關意見及實施細則後，如果公司的相關規定及承諾人

承諾與該等規定不符時，承諾人承諾將立即按照中國證監會及深圳證

券交易所的規定出具補充承諾，並積極推進公司作出新的規定，以符

合中國證監會及深圳證券交易所的要求。

董事、監

事及高

級管理

提供信息

真實性、

準確性和

完整性

就轉讓冰鳥

100%股權事項，承諾：本人保證向本次重大資產重組

所提供的有關信息和材料真實、準確和完整，不存在虛假記載、誤導

性陳述或者重大遺漏，並對所提供信息和材料的真實性、準確性和完

整性承擔個別及連帶責任。如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息

存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，被司法機關立案偵查或者

被中國證監會立案調查的，在案件調查結論明確之前，本人將暫停轉

讓在上市公司擁有權益的股份。

2019年

03月

04

日

廣州冰

鳥

100%

股權出

售實施

完畢

履行

完畢

董事、監

事及高

級管理

守法合規

就轉讓冰鳥

100%股權事項，承諾：

一、最近三年內，本人未受過與證券市場相關的行政處罰、刑事

處罰、或者涉及與經濟糾紛有關的重大民事訴訟或者仲裁的情況，未

因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證券監督管

理委員會（以下簡稱

"中國證監會"）立案調查，亦不存在被中國證監會

採取行政監管措施或受到證券交易所紀律處分的情況，不存在《公司

法》第一百四十六條規定之情形。

二、截至本承諾函出具之日，本人不存在任何尚未了結的或者可

以預見的重大訴訟、仲裁、行政處罰或者行政複議，亦不存在對持續

生產經營或本次重大資產重組的實施帶來實質性影響的重大訴訟、仲

裁或行政處罰。

三、截至本承諾函出具之日，本人不存在不良或違約負債，亦不

存在被列入全國法院失信被執行人名單或被任何行政機構執行聯合懲

戒的情形。

四、本人最近五年內誠信情況良好，本人不存在未按期償還大額

債務、未履行承諾，不存在重大違法違規行為或損害投資者合法權益

和社會公共利益的行為或其他不誠信行為。

五、若本人持有

元力股份

的股票，自本次重大資產重組第一次作

出決議之日起至本次重大資產重組實施完畢期間，將不會減持本人持

有

元力股份

的股票。

六、本人與本次重大資產重組的交易對方陳華升、佔萍夫婦及其

近親屬不存在任何關聯關係，亦不會為本次交易對象就本次重大資產

重組提供借款、擔保或其他任何資金支持。

七、本人與本次重大資產重組所聘請的相關中介機構及其具體經

辦人員不存在關聯關係。

八、除在本次重大資產重組相關文件中已披露的關係以外，本人

與本次交易的其他交易對方之間不存在其他關聯關係。

2019年

03月

04

日

廣州冰

鳥

100%

股權出

售實施

完畢

履行

完畢

董事、監

事及高

級管理

信息洩露

及內幕交

易

就轉讓冰鳥

100%股權事項，承諾：本人及本人近親屬不存在洩露

本次重大資產重組的相關內幕信息及利用該內幕信息進行內幕交易的

情形，不存在因涉嫌本次重大資產重組相關的內幕交易被立案調查或

者立案偵查的情形，不存在因涉嫌本次重大資產重組的內幕交易而被

中國證券監督管理委員會作出行政處罰或者被司法機關依法追究刑事

責任的情形。

2019年

03月

04

日

廣州冰

鳥

100%

股權出

售實施

完畢

履行

完畢

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

董事、監

事及高

級管理

重大資產

重組攤薄

即期回報

採取填補

措施

就轉讓冰鳥

100%股權事項，承諾：

1、承諾忠實、勤勉地履行職責，維護公司和全體股東的合法權益；

2、承諾不無償或以不公平條件向其他單位或者個人輸送利益，也

不採用其他方式損害公司利益；

3、承諾對本人的職務消費行為進行約束；

4、承諾不動用公司資產從事與本人履行職責無關的投資、消費活

動；

5、承諾個人薪酬與公司填補回報措施的執行情況相掛鈎；

6、承諾切實履行公司制定的有關填補回報措施以及對此作出的任

何有關填補回報措施的承諾，若違反該等承諾並給公司或者投資者造

成損失的，願意依法承擔對公司或者投資者的補償責任；

7、在中國證監會、深圳證券交易所另行發布攤薄即期填補回報措

施及其承諾的相關意見及實施細則後，如果公司的相關規定及承諾人

承諾與該等規定不符時，承諾人承諾將立即按照中國證監會及深圳證

券交易所的規定出具補充承諾，並積極推進公司作出新的規定，以符

合中國證監會及深圳證券交易所的要求。

2019年

03月

04

日

廣州冰

鳥

100%

股權出

售實施

完畢當

年

正常

履行

公司及

其控股

股東、實

際控制

人、現任

董事、監

事、高級

管理人

員

未受處

罰、監管、

或立案調

查

就轉讓冰鳥

100%股權事項，承諾：本公司及本公司控股股東、實

際控制人、現任董事、監事、高級管理人員不存在曾受到行政處罰、

刑事處罰，不存在曾被交易所採取監管措施、紀律處分或者被證監會

派出機構採取行政監管措施，不存在正被司法機關立案偵查、被證監

會立案調查或者被其他有權部門調查等情形。

2019年

03月

04

日

廣州冰

鳥

100%

股權出

售實施

完畢

履行

完畢

首次

公開

發行

或再

融資

時所

作承

諾

繆存標、

許文顯

高管股份

鎖定

在擔任公司董事、高管期間，每年轉讓的股份不超過其持有的公

司股份總數的

25%；離職後半年內不轉讓其持有的公司股份

2011年

01月

21

日

擔任高

管期間

及離職

半年內

正常

履行

盧元健、

王延安

同業競爭

2010年

1月

13日，為避免未來可能出現同業競爭，發行人的實際

控制人盧元健、王延安夫婦已籤署了《避免同業競爭承諾函》，具體承

諾如下：

1、在本承諾函籤署之日，本承諾人及本承諾人控制的公司均未生

產、開發任何與股份公司及其下屬子公司生產的產品構成競爭或可能

競爭的產品，未直接或間接經營任何與股份公司及下屬子公司經營的

業務構成競爭或可能構成競爭的業務，也未參與投資任何與股份公司

及其下屬子公司生產的產品或經營的業務構成競爭或可能構成競爭的

其他企業。

2、自本承諾函籤署之日起，本承諾人及本承諾人控制的公司將不

生產、開發任何與股份公司及其下屬子公司生產的產品構成競爭或可

能構成競爭的產品，不直接或間接經營任何與股份公司及其下屬子公

司經營的業務構成競爭或可能構成競爭的業務，也不參與投資任何與

股份公司及其下屬子公司生產的產品或經營的業務構成競爭或可能構

成競爭的其他企業。

2010年

01月

13

日

存在關

聯關係

期間

正常

履行

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

3、自本承諾函籤署之日起，如本承諾人及本承諾人控制的公司進

一步拓展產品和業務範圍，本承諾人及本承諾人控制的公司將不與股

份公司及其下屬子公司拓展後的產品或業務相競爭；若與股份公司及

其下屬子公司拓展後的產品或業務產生競爭，則本承諾人及本承諾人

控制的公司將以停止生產或經營相競爭的業務或產品的方式，或者將

相競爭的業務納入到股份公司經營的方式，或者將相競爭的業務轉讓

給無關聯關係的第三方的方式避免同業競爭。

4、在本承諾人及本承諾人控制的公司與股份公司存在關聯關係期

間，本承諾函為有效之承諾。

盧元健、

王延安

歷史沿革

1、公司實際控制人盧元健、王延安已出具書面承諾：如因社保管

理機構或住房公積金管理機構要求發行人補繳首次公開發行股票及上

市之前產生的社保或住房公積金，或者發行人因社保或住房公積金問

題承擔任何損失或罰款的，盧元健、王延安將共同地、無條件地足額

補償發行人因此所發生的支出或所受損失，避免給發行人帶來任何損

失或不利影響。

2、鑑於公司在

1999年設立及

2001年增資過程中存在外方股東未

經批准以人民幣出資問題以及公司在

1999年至

2003年期間內存在向

原股東福建省南平市國有資產投資經營有限公司按固定比例分配利潤

並超額分配利潤問題，公司的實際控制人盧元健、王延安夫婦承諾：

自公司

1999年設立起至首次公開發行股票並上市前存在的任何因股東

出資及利潤分配問題而可能給公司造成的任何費用支出、經濟損失或

其他損失，盧元健、王延安夫婦將共同地、無條件地承擔全部無限連

帶賠償責任，避免給公司帶來任何損失或不利影響。

3、公司實際控制人盧元健、王延安夫婦承諾：如因公司報告期內

未能持續取得生產經營相關資質或許可出現糾紛及其他法律風險而給

發行人造成任何損失，將由其本人全額承擔，避免給公司帶來任何損

失或不利影響。

2011年

01月

21

日

公司存

續期間

正常

履行

盧元健

專利權屬

的承諾

在其作為發行人的控股股東、實際控制人，或作為發行人的核心

技術人員期間，其研究開發的與發行人業務有關的專利、專有技術或

其他無形資產均歸發行人所有，未經發行人書面同意，不許可自己實

施或許可他人實施該等專利、專有技術或其他無形資產。

2011年

01月

21

日

作為控

股股東、

實際控

制人期

間

正常

履行

其他

對公

司中

小股

東所

作承

諾

公司分紅承諾

未來三年（2018-2020年度），公司當年度盈利且可分配利潤為正

數時，應當現金分紅；以現金方式累計分配的利潤不少於該三年實現

的年均可分配利潤的百分之三十。當公司可供分配利潤、公積金、現

金流、股本規模、每股淨資產適合採取股票方式分紅時，應提出並實

施股票分紅預案。實施股票分紅需符合：現金分紅比例達到公司章程

相關規定；攤薄後的基本每股收益不低於

0.10元。

2018年

01月

01

日

2018年

度-2020

年度

正常

履行

承諾是否及時履行是

如承諾超期未履行完畢的，應當詳細說明未完成履行的具體原因及下一步的工作計劃不適用

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

25

四、聘任、解聘會計師事務所情況

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √不適用

七、破產重整相關事項

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

訴訟(仲裁)基本情況

涉案金額

（萬元）

是否形成

預計負債

訴訟(仲

因拖欠活性炭貨款，公司及荔元公司、

裁)進展

訴訟(仲裁)審理

結果及影響

訴訟(仲裁)判決執

行情況

披露日期

披露

索引

滿洲裡公司分別起訴錦屏縣新友炭素

有限公司、福建省沙縣僑丹實業有限

公司、鄲城財鑫糖業有限責任公司、

江西恆天實業有限公司、長春帝豪食

品發展有限公司、呼倫貝爾北方藥業

有限公司等共7起延續至本報告期

200.65否已判決

判決公司或荔

元公司、滿洲裡

公司勝訴

報告期內追回10萬

元，累計追回68.62

萬元，扣除調解免

除部分,尚有108.21

萬元貨款待追回

九、媒體質疑情況

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √不適用

25

四、聘任、解聘會計師事務所情況

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √不適用

七、破產重整相關事項

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

訴訟(仲裁)基本情況

涉案金額

（萬元）

是否形成

預計負債

訴訟(仲

因拖欠活性炭貨款，公司及荔元公司、

裁)進展

訴訟(仲裁)審理

結果及影響

訴訟(仲裁)判決執

行情況

披露日期

披露

索引

滿洲裡公司分別起訴錦屏縣新友炭素

有限公司、福建省沙縣僑丹實業有限

公司、鄲城財鑫糖業有限責任公司、

江西恆天實業有限公司、長春帝豪食

品發展有限公司、呼倫貝爾北方藥業

有限公司等共7起延續至本報告期

200.65否已判決

判決公司或荔

元公司、滿洲裡

公司勝訴

報告期內追回10萬

元，累計追回68.62

萬元，扣除調解免

除部分,尚有108.21

萬元貨款待追回

九、媒體質疑情況

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √不適用

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

26

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

關聯交

易方

關聯關

系

關聯交

易類型

關聯交

易內容

關聯交

易定價

原則

關聯交

易價格

關聯交

易金額

（萬

元）

佔同類

交易金

額的比

例

獲批的

交易額

度（萬

元）

是否超

過獲批

額度

關聯交

易結算

方式

可獲得

的同類

交易市

價

披露日

期

披露索

引

EWS 同一法

定代表

人,參股

公司

銷售商

品

銷售矽

酸鈉

成本加

成

不適用

8,054.3

6

81.23% 22,000

否

每月結

算一次

無

2019年

04月23

日

中國證

監會指

定創業

板信息

披露網

站

EWS

提供蒸

汽

成本計

價

不適用281.23

100.00

%

800

福建省

三明同

晟化工

有限公

司

公司實

際控制

人關係

密切的

家庭成

員控制

的企業

銷售商

品

銷售矽

酸鈉

市場定

價

不適用139.98 1.41% 600

福建南

平三元

熱電能

源有限

公司

同一實

際控制

人，同

一法定

代表人

採購商

品

採購蒸

汽

市場定

價

不適用228.35 28.24% 800

合計----

8,703.9

2

--24,200

大額銷貨退回的詳細情況無

按類別對本期將發生的日常關聯

交易進行總金額預計的，在報告期

內的實際履行情況（如有）

公司2018年度股東大會審議通過了《關於2019年度日常關聯交易計劃的議案》，2019

年度：（1）元禾化工向EWS銷售水玻璃不超過22,000萬元，提供蒸汽不超過800萬元；

（2）元禾化工向同晟化工部分富餘的固態水玻璃不超過600萬元；（3）南平元力向三

元熱電採購蒸汽不超過800萬元。

報告期內，元禾化工實際向EWS銷售矽酸鈉8,054.36萬元、蒸汽281.23萬元；元禾化

工向同晟化工部分富餘的固態水玻璃139.98萬元；南平元力向三元熱電採購蒸汽228.35

萬元。

交易價格與市場參考價格差異較

大的原因（如適用）

不適用

26

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

關聯交

易方

關聯關

系

關聯交

易類型

關聯交

易內容

關聯交

易定價

原則

關聯交

易價格

關聯交

易金額

（萬

元）

佔同類

交易金

額的比

例

獲批的

交易額

度（萬

元）

是否超

過獲批

額度

關聯交

易結算

方式

可獲得

的同類

交易市

價

披露日

期

披露索

引

EWS 同一法

定代表

人,參股

公司

銷售商

品

銷售矽

酸鈉

成本加

成

不適用

8,054.3

6

81.23% 22,000

否

每月結

算一次

無

2019年

04月23

日

中國證

監會指

定創業

板信息

披露網

站

EWS

提供蒸

汽

成本計

價

不適用281.23

100.00

%

800

福建省

三明同

晟化工

有限公

司

公司實

際控制

人關係

密切的

家庭成

員控制

的企業

銷售商

品

銷售矽

酸鈉

市場定

價

不適用139.98 1.41% 600

福建南

平三元

熱電能

源有限

公司

同一實

際控制

人，同

一法定

代表人

採購商

品

採購蒸

汽

市場定

價

不適用228.35 28.24% 800

合計----

8,703.9

2

--24,200

大額銷貨退回的詳細情況無

按類別對本期將發生的日常關聯

交易進行總金額預計的，在報告期

內的實際履行情況（如有）

公司2018年度股東大會審議通過了《關於2019年度日常關聯交易計劃的議案》，2019

年度：（1）元禾化工向EWS銷售水玻璃不超過22,000萬元，提供蒸汽不超過800萬元；

（2）元禾化工向同晟化工部分富餘的固態水玻璃不超過600萬元；（3）南平元力向三

元熱電採購蒸汽不超過800萬元。

報告期內，元禾化工實際向EWS銷售矽酸鈉8,054.36萬元、蒸汽281.23萬元；元禾化

工向同晟化工部分富餘的固態水玻璃139.98萬元；南平元力向三元熱電採購蒸汽228.35

萬元。

交易價格與市場參考價格差異較

大的原因（如適用）

不適用

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

27

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

應付關聯方債務

關聯方關聯關係形成原因

期初餘額

（萬元）

本期新增金

額（萬元）

本期歸還金

額（萬元）

利率

本期利息

（萬元）

期末餘額

（萬元）

盧元健實際控制人

2015年受讓盧元健持有的元禾化

工51%股權，受讓款分5年支付

1,750 0 1,750 0.00% 0 0

關聯債務對公司經營成果及財務狀況的影響分期支付股權轉讓款，能降低公司財務費用，提高效益。

5、其他重大關聯交易

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

√ 適用 □不適用

（1）擔保情況

單位：萬元

27

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

應付關聯方債務

關聯方關聯關係形成原因

期初餘額

（萬元）

本期新增金

額（萬元）

本期歸還金

額（萬元）

利率

本期利息

（萬元）

期末餘額

（萬元）

盧元健實際控制人

2015年受讓盧元健持有的元禾化

工51%股權，受讓款分5年支付

1,750 0 1,750 0.00% 0 0

關聯債務對公司經營成果及財務狀況的影響分期支付股權轉讓款，能降低公司財務費用，提高效益。

5、其他重大關聯交易

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

√ 適用 □不適用

（1）擔保情況

單位：萬元

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

公司對子公司的擔保情況

擔保對

象名稱

擔保額度相關

公告披露日期

擔保額

度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔

保金額

擔保類

型

擔保期

是否履

行完畢

是否為關

聯方擔保

南平元

力

2018年

09月

27

日

21,000

2018年

11月

14

日

9,850

連帶責

任保證

全部主合同項下最後到期的主債

務的債務履行期限屆滿之日（或債

權人墊付款項之日）後兩年止

否否

南平元

力

2019年

04月

29

日

50,000

2019年

06月

30

日

4,900

連帶責

任保證

自主合同項下的借款期限或貴金

屬租賃期限屆滿之次日起兩年

否否

報告期內審批對子公司擔保額度合計（B1）

50,000報告期內對子公司擔保實際發生額合計（B2）

8,750

報告期末已審批的對子公司擔保額度合計（B3）

71,000報告期末對子公司實際擔保餘額合計（B4）

14,750

公司擔保總額

報告期內審批擔保額度合計（A1+B1+C1）

50,000報告期內擔保實際發生額合計（A2+B2+C2）

8,750

報告期末已審批的擔保額度合計（A3+B3+C3）

71,000報告期末實際擔保餘額合計（A4+B4+C4）

14,750

實際擔保總額（即

A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例

21.83%

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的餘額（D）

0

直接或間接為資產負債率超過

70%的被擔保對象提供的債

務擔保餘額（E）

0

擔保總額超過淨資產

50%部分的金額（F）

0

上述三項擔保金額合計（D+E+F）

0

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明（如有）無

違反規定程序對外提供擔保的說明（如有）無

（2）違規對外擔保情況

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、其他重大合同

合同涉合同涉

合同訂

立公司

方名稱

合同訂

立對方

名稱

合同標

的

合同籤

訂日期

及資產

的帳面

價值

（萬

元）（如

及資產

的評估

價值

（萬

元）（如

評估機

構名稱

（如

有）

評估基

準日

（如

有）

定價原

則

交易價

格（萬

元）

是否關

聯交易

關聯關

系

截至報

告期末

的執行

情況

披露日

期

披露索

引

有）有）

元力股

份

陳華

升、佔

萍

出售廣

州冰鳥

100%

股權

2019年

03月

02日

-2,557.

7

21,804.

3

北京中

鋒資產

評估有

限責任

公司

2018年

12月

31日

以具有

證券期

貨業務

資格的

資產評

22,000否無

收到

100%

股權轉

讓款後

於

2019

2019年

03月

05日

中國證

監會指

定創業

板信息

披露網

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

估機構年 5月 站

出具以 16日完

2018年 成工商

12月 登記變

31日為更。

基準日

的《資

產評估

報告》，

協商確

定

元禾水

玻璃

南平市

自然資

源局

土地使

用權

2019年

04月

04日

不適用招拍掛 1,660否無

2019年

6月完

成，取

得不動

產權證

書

十五、社會責任情況

1、重大環保情況

公司及子公司不屬於環境保護部門公布的重點排汙單位。

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告半年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無後續精準扶貧計劃。

十六、其他重大事項的說明

1、2019年5月，公司辦理完成出售廣州冰鳥 100%股權的事宜。詳見公司於 2019年5月22日在中國證監會指定創業板信息

披露網站披露的《重大資產出售實施情況報告書》等相關公告。

2、2019年8月1日，公司第二次臨時股東大會審批通過了非公開發行股票相關議案； 2019年8月16日，中國證監會受理了

公司本次非公開發行股票事項。公司本次非公開發行股票募集資金將用於：（1）南平工業園區活性炭建設項目，該項目由 「高

端精製活性炭建設項目」改建而來；（2）南平元力活性炭研發中心建設項目；（3）償還銀行貸款及補充流動資金項目。

具體內容詳見公司於2019年7月17日、2019年7月22日、2019年8月2日、2019年8月20日在中國證監會指定創業板信息披

露網站披露的《非公開發行 A股股票預案》、《關於高端精製活性炭建設項目改建的公告》、《 2019年第二次臨時股東大會

決議公告》、《關於非公開發行股票申請獲得中國證監會受理的公告》等相關公告。

十七、公司子公司重大事項

1、2019年4月，南平元力通過「能源管理體系（ GB/T 23331-2012/ISO 50001:2011）」認證。

2、2019年7月，南平元力通過 2,250萬元的價格受讓上海新金湖50%股權後持有上海新金湖60%股權，上海新金湖納入公

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

30

司合併報表範圍。詳見公司於2019年7月2日在中國證監會指定創業板信息披露網站披露的《第四屆董事會第九次會議決議公

告》。

3、2018年12月31日，南平元力與三明市青杉活性炭有限公司（以下簡稱「三明青杉」）籤訂《購銷合同》，約定公司向

三明青杉提供技術支持，幫助其解決生產磷酸法活性炭的煙氣排放和水排放汙染問題，提高其產品質量並降低生產成本；公

司以相對經濟的價格買斷其生產的全部半成品活性炭，採購價格＝基礎價格+原料單價調整+質量標準調整。同時，三明青

杉對公司提供支持的技術負有保密義務。合同期限為2019年1月1日至2019年12月31日。

三明青杉，原名：沙縣青杉活性炭有限公司；註冊資本1,000萬元；住所：沙縣虯江街道柱源村南陽路口；法定代表人：

範躍亮；經營範圍：活性炭製造、銷售。

報告期內，南平元力共向其採購半成品活性炭4,485.78噸，總金額2,483.04萬元（含稅），佔報告期採購總額的7.51%。

4、2018年12月31日，南平元力與福建省長隆炭業有限責任公司（以下簡稱「福建長隆」）籤訂《購銷合同》，約定公司

向福建長隆提供技術支持，幫助其解決生產磷酸法活性炭的煙氣排放和水排放汙染問題，提高其產品質量並降低生產成本；

公司以相對經濟的價格買斷其生產的全部半成品活性炭，採購價格＝基礎價格+原料單價調整+質量標準調整。同時，福建

長隆對公司提供支持的技術負有保密義務。合同期限為2019年1月1日至2019年12月31日。

福建長隆，註冊資本1,500萬元；住所：福建省順昌縣元坑鎮九村；法定代表人：餘祥波；經營範圍：活性炭生產、銷

售。

報告期內，南平元力共向其採購半成品活性炭2,909.68噸，總金額1,589.36萬元（含稅），佔報告期採購總額的4.83%。

30

司合併報表範圍。詳見公司於2019年7月2日在中國證監會指定創業板信息披露網站披露的《第四屆董事會第九次會議決議公

告》。

3、2018年12月31日，南平元力與三明市青杉活性炭有限公司（以下簡稱「三明青杉」）籤訂《購銷合同》，約定公司向

三明青杉提供技術支持，幫助其解決生產磷酸法活性炭的煙氣排放和水排放汙染問題，提高其產品質量並降低生產成本；公

司以相對經濟的價格買斷其生產的全部半成品活性炭，採購價格＝基礎價格+原料單價調整+質量標準調整。同時，三明青

杉對公司提供支持的技術負有保密義務。合同期限為2019年1月1日至2019年12月31日。

三明青杉，原名：沙縣青杉活性炭有限公司；註冊資本1,000萬元；住所：沙縣虯江街道柱源村南陽路口；法定代表人：

範躍亮；經營範圍：活性炭製造、銷售。

報告期內，南平元力共向其採購半成品活性炭4,485.78噸，總金額2,483.04萬元（含稅），佔報告期採購總額的7.51%。

4、2018年12月31日，南平元力與福建省長隆炭業有限責任公司（以下簡稱「福建長隆」）籤訂《購銷合同》，約定公司

向福建長隆提供技術支持，幫助其解決生產磷酸法活性炭的煙氣排放和水排放汙染問題，提高其產品質量並降低生產成本；

公司以相對經濟的價格買斷其生產的全部半成品活性炭，採購價格＝基礎價格+原料單價調整+質量標準調整。同時，福建

長隆對公司提供支持的技術負有保密義務。合同期限為2019年1月1日至2019年12月31日。

福建長隆，註冊資本1,500萬元；住所：福建省順昌縣元坑鎮九村；法定代表人：餘祥波；經營範圍：活性炭生產、銷

售。

報告期內，南平元力共向其採購半成品活性炭2,909.68噸，總金額1,589.36萬元（含稅），佔報告期採購總額的4.83%。

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

31

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

數量比例發行新股送股公積金轉股其他小計數量比例

一、有限售條件股份18,524,645 7.57% -15,560,310 -15,560,310 2,964,335 1.21%

3、其他內資持股18,524,645 7.57% -15,560,310 -15,560,310 2,964,335 1.21%

其中：境內法人持股18,524,645 7.57% -15,560,310 -15,560,310 2,964,335 1.21%

二、無限售條件股份226,275,355 92.43% 15,560,310 15,560,310 241,835,665 98.79%

1、人民幣普通股226,275,355 92.43% 15,560,310 15,560,310 241,835,665 98.79%

三、股份總數244,800,000 100.00% 0 0 244,800,000 100.00%

股份變動的原因

1、公司股東盧元健2018年2月12日起不再擔任公司董事職務，其離職後起6個月內（2018年8月12日）所持股份20,746,080

股全部鎖定；2018年8月12日起至原任期屆滿（2018年9月14日）後的6個月內鎖定所持全部股份的75%即15,559,560股，2019

年3月14日該鎖定解除。

2、公司監事彭映香總持股數不超過1,000股，2019年1月1日起全部解除鎖定。

股份變動的批准情況

□ 適用 √不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √不適用

股份回購的實施進展情況

□ 適用 √不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□ 適用 √不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √不適用

2、限售股份變動情況

單位：股

31

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

數量比例發行新股送股公積金轉股其他小計數量比例

一、有限售條件股份18,524,645 7.57% -15,560,310 -15,560,310 2,964,335 1.21%

3、其他內資持股18,524,645 7.57% -15,560,310 -15,560,310 2,964,335 1.21%

其中：境內法人持股18,524,645 7.57% -15,560,310 -15,560,310 2,964,335 1.21%

二、無限售條件股份226,275,355 92.43% 15,560,310 15,560,310 241,835,665 98.79%

1、人民幣普通股226,275,355 92.43% 15,560,310 15,560,310 241,835,665 98.79%

三、股份總數244,800,000 100.00% 0 0 244,800,000 100.00%

股份變動的原因

1、公司股東盧元健2018年2月12日起不再擔任公司董事職務，其離職後起6個月內（2018年8月12日）所持股份20,746,080

股全部鎖定；2018年8月12日起至原任期屆滿（2018年9月14日）後的6個月內鎖定所持全部股份的75%即15,559,560股，2019

年3月14日該鎖定解除。

2、公司監事彭映香總持股數不超過1,000股，2019年1月1日起全部解除鎖定。

股份變動的批准情況

□ 適用 √不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √不適用

股份回購的實施進展情況

□ 適用 √不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□ 適用 √不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √不適用

2、限售股份變動情況

單位：股

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

股東名稱期初限售股數本期解除限售股數本期增加限售股數期末限售股數限售原因擬解除限售日期

盧元健

15,559,560 15,559,560 0高管鎖定股

2019年

3月

14日

許文顯

788,398 788,398高管鎖定股每年解鎖

25%

繆存標

2,175,937 2,175,937高管鎖定股每年解鎖

25%

彭映香

750 750 0高管鎖定股

總持股數不超過

1,000股，2019年

1月

1日全部解除

鎖定

合計

18,524,645 15,560,310 0 2,964,335 ----

二、證券發行與上市情況

□ 適用 √不適用

三、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

4,609報告期末表決權恢復的優先股股東總數

0

持股

5%以上的普通股股東或前

10名股東持股情況

股東名稱股東性質

持股比

例

報告期末持

股數量

報告期內增

減變動情況

持有有限售

條件的股份

數量

持有無限售

條件的股份

數量

質押或凍結情況

股份

狀態

數量

王延安境內自然人

24.79% 60,685,476 60,685,476

袁永剛境內自然人

10.35% 25,326,000 25,326,000質押

25,325,998

福建三安集團有限公

司

境內非國有法人

9.00% 22,023,180 22,023,180質押

21,870,900

盧元健境內自然人

8.47% 20,746,080 20,746,080

泉州市晟輝投資有限

公司

境內非國有法人

4.14% 10,134,000 10,134,000質押

10,134,000

胡育琛境內自然人

3.69% 9,022,923 6,309,361.00 9,022,923

深圳前海圓融通達投

資企業（有限合夥）

境內非國有法人

2.79% 6,830,000 -10,000.00 6,830,000

深圳聚鳴投資管理有

限公司－聚鳴成長

1號

私募證券投資基金

其他

1.90% 4,641,016 -1,169,784.00 4,641,016

李秋佳境內自然人

1.66% 4,059,177 4,059,177.00 4,059,177

王育賢境內自然人

1.43% 3,507,191 -1,317,909.00 3,507,191

戰略投資者或一般法人因配售新股成為

前

10名股東的情況

無

上述股東關聯關係或一致行動的說明

（1）盧元健與王延安為夫妻關係，為公司實際控制人。

（2）泉州市晟輝投資有限公司系福建三安集團有限公司的全資子公司。

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

前

10名無限售條件股東持股情況

股東名稱報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

股份種類數量

王延安

60,685,476人民幣普通股

60,685,476

袁永剛

25,326,000人民幣普通股

25,326,000

福建三安集團有限公司

22,023,180人民幣普通股

22,023,180

盧元健

20,746,080人民幣普通股

20,746,080

泉州市晟輝投資有限公司

10,134,000人民幣普通股

10,134,000

胡育琛

9,022,923人民幣普通股

9,022,923

深圳前海圓融通達投資企業（有限合夥）

6,830,000人民幣普通股

6,830,000

深圳聚鳴投資管理有限公司－聚鳴成長

1

號私募證券投資基金

4,641,016人民幣普通股

4,641,016

李秋佳

4,059,177人民幣普通股

4,059,177

王育賢

3,507,191人民幣普通股

3,507,191

前

10名無限售流通股股東之間，以及前

10名無限售流通股股東和前

10名股東之

間關聯關係或一致行動的說明

（1）盧元健與王延安為夫妻關係，為公司實際控制人。

（2）泉州市晟輝投資有限公司系福建三安集團有限公司的全資子公司。

前

10名普通股股東參與融資融券業務股

東情況說明

（1）公司股東胡育琛除通過普通證券帳戶持有

300股外，還通過華福證券有限

責任公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有

9,022,623股，合計持有

9,022,923股。

（2）深圳前海圓融通達投資企業（有限合夥）公司股東深圳前海圓融通達投資

企業（有限合夥）通過

興業證券

股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有

6,830,000股。

（3）公司股東深圳聚鳴投資管理有限公司－聚鳴成長

1號私募證券投資基金通

過

華西證券

股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有

4,641,016股。

（4）公司股東李秋佳通過

東興證券

股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持

有

4,059,177股。

（5）公司股東王育賢除通過普通證券帳戶持有

2,682,091外，還通過

中國銀河

證

券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有

825,100股，合計持有

3,507,191

股。

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

四、控股股東或實際控制人變更情況

公司報告期控股股東未發生變更。

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節優先股相關情況

報告期公司不存在優先股。

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

34

第八節董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

單位：股

姓名職務

任職

票數量（股）票數量（股）

狀態

期初持股

數（股）

本期增持

股份數量

（股）

本期減持

股份數量

（股）

期末持股

數（股）

期初被授予

的限制性股

本期被授予

的限制性股

期末被授予的限

制性股票數量

（股）

繆存標副總經理現任2,901,250 725,300 2,175,950

彭映香

監事會主席、職

工代表監事

現任1,000 1,000 0

合計----2,902,250 0 726,300 2,175,950 0 0 0

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見2018年年報。

第九節

公司債

相關情況

公司不存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

34

第八節董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

單位：股

姓名職務

任職

票數量（股）票數量（股）

狀態

期初持股

數（股）

本期增持

股份數量

（股）

本期減持

股份數量

（股）

期末持股

數（股）

期初被授予

的限制性股

本期被授予

的限制性股

期末被授予的限

制性股票數量

（股）

繆存標副總經理現任2,901,250 725,300 2,175,950

彭映香

監事會主席、職

工代表監事

現任1,000 1,000 0

合計----2,902,250 0 726,300 2,175,950 0 0 0

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見2018年年報。

第九節

公司債

相關情況

公司不存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

第十節財務報告

一、審計報告

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：福建元力活性炭股份有限公司

2019年 06月 30日

單位：元

項目 2019年 6月 30日 2018年 12月 31日

流動資產：

貨幣資金 178,722,066.36 266,030,628.84

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據 26,009,466.09 42,212,885.71

應收帳款 74,600,258.53 92,227,304.24

應收款項融資

預付款項 5,775,594.91 21,009,571.62

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款 16,938,512.20 110,113,417.57

其中：應收利息 4,565,630.14 3,984,483.56

應收股利 3,000,000.00 50,000,000.00

買入返售金融資產

存貨 107,523,119.41 92,772,245.08

合同資產

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 4,258,975.94 9,242,875.36

流動資產合計 413,827,993.44 633,608,928.42

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產 2,000,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 110,260,511.96 109,501,099.07

其他權益工具投資 500,000.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產 351,263,341.30 333,974,486.61

在建工程 117,638,736.62 59,814,625.10

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 87,730,485.33 71,464,436.56

開發支出

商譽 111,239,863.86 321,080,531.76

長期待攤費用 14,864,321.15 9,472,632.55

遞延所得稅資產 20,027,002.25 15,686,603.47

其他非流動資產 56,051,818.10 49,670,158.71

非流動資產合計 869,576,080.57 972,664,573.83

資產總計 1,283,404,074.01 1,606,273,502.25

流動負債：

短期借款 239,000,000.00 402,000,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

衍生金融負債

應付票據 25,861,398.48

應付帳款 75,912,530.43 175,629,071.10

預收款項 8,907,847.94 62,411,599.64

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬 21,914,655.56 32,485,323.71

應交稅費 5,464,984.98 13,320,563.95

其他應付款 19,492,064.81 50,648,767.09

其中：應付利息 347,277.10 627,578.65

應付股利 12,240,000.00 11,900,000.00

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債 17,500,000.00

其他流動負債

流動負債合計 370,692,083.72 779,856,723.97

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款 98,500,000.00 60,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益 1,267,341.55 582,262.48

遞延所得稅負債 12,586,948.99 8,202,700.35

其他非流動負債

非流動負債合計 112,354,290.54 68,784,962.83

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

負債合計 483,046,374.26 848,641,686.80

所有者權益：

股本 244,800,000.00 244,800,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 144,078,095.21 144,078,095.21

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積 31,110,142.64 31,110,142.64

一般風險準備

未分配利潤 255,714,781.83 223,229,586.79

歸屬於母公司所有者權益合計 675,703,019.68 643,217,824.64

少數股東權益 124,654,680.07 114,413,990.81

所有者權益合計 800,357,699.75 757,631,815.45

負債和所有者權益總計 1,283,404,074.01 1,606,273,502.25

2、母公司資產負債表

單位：元

項目 2019年 6月 30日 2018年 12月 31日

流動資產：

貨幣資金 32,492,009.09 57,068,072.24

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

應收款項融資

預付款項

其他應收款 175,426,581.39 174,142,898.56

其中：應收利息 4,565,630.14 3,935,630.14

應收股利 3,000,000.00 110,200,000.00

存貨

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 327,137.52 145,705.88

流動資產合計 208,245,728.00 231,356,676.68

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 576,844,787.17 736,844,787.17

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 17,347.72 27,756.28

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計 576,862,134.89 736,872,543.45

資產總計 785,107,862.89 968,229,220.13

流動負債：

短期借款 190,000,000.00 382,000,000.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

應付帳款

預收款項

合同負債

應付職工薪酬 203,829.40 290,543.15

應交稅費 19,374.03 10,630.42

其他應付款 12,602,229.56 25,997,450.28

其中：應付利息 178,833.34 520,581.39

應付股利 12,240,000.00

持有待售負債

一年內到期的非流動負債 17,500,000.00

其他流動負債

流動負債合計 202,825,432.99 425,798,623.85

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計 202,825,432.99 425,798,623.85

所有者權益：

股本 244,800,000.00 244,800,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 194,340,315.34 194,340,315.34

減：庫存股

其他綜合收益

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

專項儲備

盈餘公積 21,068,128.14 21,068,128.14

未分配利潤 122,073,986.42 82,222,152.80

所有者權益合計 582,282,429.90 542,430,596.28

負債和所有者權益總計 785,107,862.89 968,229,220.13

3、合併利潤表

單位：元

項目 2019年半年度 2018年半年度

一、營業總收入 717,131,039.69 922,852,874.54

其中：營業收入 717,131,039.69 922,852,874.54

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 712,590,272.51 856,755,680.36

其中：營業成本 560,060,306.15 699,942,745.69

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加 3,258,388.44 5,125,037.41

銷售費用 40,355,157.64 40,062,356.12

管理費用 49,687,780.20 40,286,987.11

研發費用 54,142,383.08 60,809,349.36

財務費用 5,086,257.00 10,529,204.67

其中：利息費用 5,840,628.57 11,692,862.98

利息收入 1,001,392.67 1,206,753.85

加：其他收益 8,772,835.32 17,884,629.50

投資收益（損失以「－」號填列） 39,217,123.80 12,853,538.17

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 14,882,187.89 12,758,582.01

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

（損失以「-」號填列）

匯兌收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號填列） 447,264.87

資產減值損失（損失以「-」號填列） -1,285,681.07

資產處置收益（損失以「-」號填列） -34,120.73 26,911.19

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 52,943,870.44 95,576,591.97

加：營業外收入 240,504.98 206,575.11

減：營業外支出 3,154,938.95 688,500.07

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 50,029,436.47 95,094,667.01

減：所得稅費用 -4,943,010.66 13,643,706.24

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 54,972,447.13 81,450,960.77（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以 「－」號填列） 54,972,447.13 81,450,960.77

2.終止經營淨利潤（淨虧損以 「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤 44,725,195.04 71,814,088.80

2.少數股東損益 10,247,252.09 9,636,871.97

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值變動

4.企業自身信用風險公允價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損益

4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產

損益

6.其他債權投資信用減值準備

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額 54,972,447.13 81,450,960.77

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 44,725,195.04 71,814,088.80

歸屬於少數股東的綜合收益總額 10,247,252.09 9,636,871.97

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1827 0.2934（二）稀釋每股收益 0.1827 0.2934

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0.00元，上期被合併方實現的淨利潤為：0.00元。

4、母公司利潤表

單位：元

項目 2019年半年度 2018年半年度

一、營業收入 0.00 0.00

減：營業成本 0.00 0.00

稅金及附加 169,250.00 186,678.30

銷售費用

管理費用 3,576,121.44 717,412.68

研發費用

財務費用 4,758,793.78 10,469,810.48

其中：利息費用 5,399,575.32 11,156,561.61

利息收入 647,029.76 699,651.06

加：其他收益 598,000.00 123,220.00

投資收益（損失以「－」號填列） 60,000,000.00

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益

（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號填列） -2,001.16

資產減值損失（損失以「-」號填列） -53.35

資產處置收益（損失以「-」號填列）

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

二、營業利潤（虧損以「－」號填列） 52,091,833.62 -11,250,734.81

加：營業外收入

減：營業外支出

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 52,091,833.62 -11,250,734.81

減：所得稅費用

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 52,091,833.62 -11,250,734.81（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 52,091,833.62 -11,250,734.81（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值變動

4.企業自身信用風險公允價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損益

4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產

損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額 52,091,833.62 -11,250,734.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

44

5、合併現金流量表

單位：元

項目 2019年半年度 2018年半年度

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 690,347,547.93 907,327,432.83

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還 7,121,943.18 15,497,145.49

收到其他與經營活動有關的現金 39,669,734.00 9,247,692.53

經營活動現金流入小計 737,139,225.11 932,072,270.85

購買商品、接受勞務支付的現金 541,144,148.78 685,758,825.29

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

為交易目的而持有的金融資產淨增加額

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金 108,808,134.26 122,265,033.63

支付的各項稅費 23,988,716.65 39,247,092.27

支付其他與經營活動有關的現金 52,065,877.31 30,593,285.24

經營活動現金流出小計 726,006,877.00 877,864,236.43

經營活動產生的現金流量淨額 11,132,348.11 54,208,034.42

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 112,495,000.00

取得投資收益收到的現金 48,418,948.07

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 105,000.00 140,260.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 233,235,299.39

收到其他與投資活動有關的現金

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

投資活動現金流入小計 394,254,247.46 140,260.00

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 110,303,585.90 32,868,223.20

投資支付的現金 183,680,000.00 800,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 17,500,000.00 128,759,571.00

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計 311,483,585.90 162,427,794.20

投資活動產生的現金流量淨額 82,770,661.56 -162,287,534.20

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金 152,500,000.00 155,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金 45,569,212.70

籌資活動現金流入小計 198,069,212.70 155,000,000.00

償還債務支付的現金 277,000,000.00 135,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 20,649,083.00 23,416,186.38

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 11,900,000.00

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計 297,649,083.00 158,416,186.38

籌資活動產生的現金流量淨額 -99,579,870.30 -3,416,186.38

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -16,021.19 -16,579.80

五、現金及現金等價物淨增加額 -5,692,881.82 -111,512,265.96

加：期初現金及現金等價物餘額 184,314,173.18 268,034,570.86

六、期末現金及現金等價物餘額 178,621,291.36 156,522,304.90

6、母公司現金流量表

單位：元

項目 2019年半年度 2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 150,760.00

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金 615,029.76 43,551,371.32

經營活動現金流入小計 765,789.76 43,551,371.32

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

購買商品、接受勞務支付的現金

支付給職工以及為職工支付的現金 617,622.26 399,980.61

支付的各項稅費 167,250.00 280,528.70

支付其他與經營活動有關的現金 114,808,235.98 412,441.93

經營活動現金流出小計 115,593,108.24 1,092,951.24

經營活動產生的現金流量淨額 -114,827,318.48 42,458,420.08

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金 61,492,578.82

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 244,000,000.00

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計 305,492,578.82

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

投資支付的現金

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 17,500,000.00 137,500,000.00

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計 17,500,000.00 137,500,000.00

投資活動產生的現金流量淨額 287,992,578.82 -137,500,000.00

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金 85,000,000.00 125,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金 30,000,000.00

籌資活動現金流入小計 115,000,000.00 125,000,000.00

償還債務支付的現金 277,000,000.00 135,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 5,741,323.37 23,368,124.13

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計 282,741,323.37 158,368,124.13

籌資活動產生的現金流量淨額 -167,741,323.37 -33,368,124.13

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -0.12 681.93

五、現金及現金等價物淨增加額 5,423,936.85 -128,409,022.12

加：期初現金及現金等價物餘額 27,068,072.24 166,956,646.91

六、期末現金及現金等價物餘額 32,492,009.09 38,547,624.79

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年報

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有

者權

益合

計

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他小計股本優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

244,8

00,00

0.00

144,07

8,095.

21

31,110

,142.6

4

223,22

9,586.

79

643,21

7,824.

64

114,41

3,990.

81

757,63

1,815.

45

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘

額

244,8

00,00

0.00

144,07

8,095.

21

31,110

,142.6

4

223,22

9,586.

79

643,21

7,824.

64

114,41

3,990.

81

757,63

1,815.

45

三、本期增減變32,485 32,485 10,240 42,725

動金額（減少以 ,195.0 ,195.0 ,689.2 ,884.3

「－」號填列） 4 4 6 0（一）綜合收益

總額

44,725

,195.0

4

44,725

,195.0

4

10,247

,252.0

9

54,972

,447.1

3（二）所有者投

入和減少資本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

4．其他

-12,24 -12,24 -12,24

（三）利潤分配

0,000. 0,000. 0,000.

00 00 00

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-12,24

0,000.

00

-12,24

0,000.

00

-12,24

0,000.

00

4．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

244,8

00,00

0.00

144,07

8,095.

21

31,110

,142.6

4

255,71

4,781.

83

675,70

3,019.

68

-6,562.

83

124,65

4,680.

07

-6,562.

83800,35

7,699.

75

上期金額

單位：元

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

項目

2018年半年報

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他小計股本優先

股

永續

債

其他

一、上年期末

餘額

244,8

00,00

0.00

144,07

8,095.

21

24,207

,200.6

9

159,73

6,856.

74

572,82

2,152.

64

105,758

,163.45

678,580

,316.09

加：會計

政策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初

餘額

244,8

00,00

0.00

144,07

8,095.

21

24,207

,200.6

9

159,73

6,856.

74

572,82

2,152.

64

105,758

,163.45

678,580

,316.09

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」號填

列）

59,574

,088.8

0

59,574

,088.8

0

9,636,8

71.97

69,210,

960.77（一）綜合收

益總額

71,814

,088.8

0

71,814

,088.8

0

9,636,8

71.97

81,450,

960.77（二）所有者

投入和減少資

本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分 -12,24 -12,24 -12,240

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

配

0,000. 0,000. ,000.00

00 00

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者

（或股東）的

分配

-12,24

0,000.

00

-12,24

0,000.

00

-12,240

,000.00

4．其他

（四）所有者

權益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲

備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

餘額

244,8

00,00

0.00

144,07

8,095.

21

24,207

,200.6

9

219,31

0,945.

54

632,39

6,241.

44

115,395

,035.42

747,791

,276.86

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

51

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

項目

2019年半年報

其他權益工具資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

未分配

利潤

其他

所有者權

益合計

股本

優先股永續債其他

一、上年期末餘

額

244,80

0,000.0

0

194,340,

315.34

21,068,1

28.14

82,222,

152.80

542,430,5

96.28

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

244,80

0,000.0

0

194,340,

315.34

21,068,1

28.14

82,222,

152.80

542,430,5

96.28

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

39,851,

833.62

39,851,83

3.62（一）綜合收益

總額

52,091,

833.62

52,091,83

3.62（二）所有者投

入和減少資本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

-12,240

,000.00

-12,240,00

0.00

1．提取盈餘公

積

2．對所有者（或

股東）的分配

-12,240

,000.00

-12,240,00

0.00

3．其他

（四）所有者權

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

244,80

0,000.0

0

194,340,

315.34

21,068,1

28.14

122,07

3,986.4

2

582,282,4

29.90

上期金額

單位：元

項目

2018年半年報

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲備

盈餘公

積

未分配利

潤

其他

所有者權

益合計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

244,80

0,000.

00

194,340

,315.34

14,165,

186.19

32,335,67

5.30

485,641,17

6.83

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘 244,80 194,340 14,165, 32,335,67 485,641,17

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

額

0,000.

00

,315.34 186.19 5.30 6.83

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

-23,490,7

34.81

-23,490,734

.81（一）綜合收益-11,250,7 -11,250,734

總額

34.81 .81（二）所有者投

入和減少資本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

-12,240,0

00.00

-12,240,000

.00

1．提取盈餘公

積

2．對所有者（或-12,240,0 -12,240,000

股東）的分配

00.00 .00

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

55

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

244,80

0,000.

00

194,340

,315.34

14,165,

186.19

8,844,940

.49

462,150,44

2.02

三、公司基本情況

1、公司概況

福建元力活性炭股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）是由原福建省南平元力活性炭有限公司整體變更設立的股份有

限公司。公司註冊資本為24,480萬元，股本為24,480萬元，註冊地址：福建省南平來舟經濟開發區，法定代表人：許文顯。

2、公司行業性質、經營範圍及提供的主要產品

公司行業性質：林產化學產品製造。

公司經營範圍：生產活性炭系列產品【含食品添加劑、植物活性炭（木質活性炭）】；經營本企業自產產品及技術的出

口業務；經營本企業生產所需的原輔材料、機械設備、零配件及技術的進出口業務（國家限定公司經營和國家禁止進出口的

商品及技術除外）；經營進料加工和 「三來一補 」業務；藥用輔料（藥用炭）的生產（依法須經批准的項目，經相關部門批准

後方可開展經營活動）。

主要產品：木質活性炭。

3、公司目前的基本組織架構

公司的最高權力機構是股東大會，股東大會下設董事會和監事會，董事會和監事會向股東大會負責。公司董事會聘任了

總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書等高級管理人員，同時設立了 17個主要職能部門，分別為：審計部、總經辦、人

力資源部、品管部、採購部、銷售部、國際貿易部、生產部、物流部、總工辦、開發部、設備開發部、工程部、安環部、財

務部、證券部、投資部。

4、財務報告的批准報出者和財務報告的批准報出日

公司財務報告於2019年8月27日經公司第四屆董事會第十一次會議批准。

5、財務報表主體及合併財務報表範圍

公司將南平元力、元禾化工、廣州原力等27家子公司納入本期合併財務報表範圍，因股權轉讓的原因，截至本報告期末

上海元忱、廣州冰鳥及其子公司等14家子公司已不再納入合併報表範圍。具體情況詳見本財務報表附註」合併範圍的變更「和

「在其他主體中的權益」之說明。

55

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

244,80

0,000.

00

194,340

,315.34

14,165,

186.19

8,844,940

.49

462,150,44

2.02

三、公司基本情況

1、公司概況

福建元力活性炭股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）是由原福建省南平元力活性炭有限公司整體變更設立的股份有

限公司。公司註冊資本為24,480萬元，股本為24,480萬元，註冊地址：福建省南平來舟經濟開發區，法定代表人：許文顯。

2、公司行業性質、經營範圍及提供的主要產品

公司行業性質：林產化學產品製造。

公司經營範圍：生產活性炭系列產品【含食品添加劑、植物活性炭（木質活性炭）】；經營本企業自產產品及技術的出

口業務；經營本企業生產所需的原輔材料、機械設備、零配件及技術的進出口業務（國家限定公司經營和國家禁止進出口的

商品及技術除外）；經營進料加工和 「三來一補 」業務；藥用輔料（藥用炭）的生產（依法須經批准的項目，經相關部門批准

後方可開展經營活動）。

主要產品：木質活性炭。

3、公司目前的基本組織架構

公司的最高權力機構是股東大會，股東大會下設董事會和監事會，董事會和監事會向股東大會負責。公司董事會聘任了

總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書等高級管理人員，同時設立了 17個主要職能部門，分別為：審計部、總經辦、人

力資源部、品管部、採購部、銷售部、國際貿易部、生產部、物流部、總工辦、開發部、設備開發部、工程部、安環部、財

務部、證券部、投資部。

4、財務報告的批准報出者和財務報告的批准報出日

公司財務報告於2019年8月27日經公司第四屆董事會第十一次會議批准。

5、財務報表主體及合併財務報表範圍

公司將南平元力、元禾化工、廣州原力等27家子公司納入本期合併財務報表範圍，因股權轉讓的原因，截至本報告期末

上海元忱、廣州冰鳥及其子公司等14家子公司已不再納入合併報表範圍。具體情況詳見本財務報表附註」合併範圍的變更「和

「在其他主體中的權益」之說明。

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

56

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則——基本準則》和其他各項具體會計準則、

應用指南、準則解釋及其他相關規定（以下合稱企業會計準則）進行確認和計量，在此基礎上結合中國證券監督管理委員會

《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》的規定，編制財務報表。

2、持續經營

公司自本報告期末起至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

以下披露內容已涵蓋本公司實際生產經營特點制定的具體會計政策及會計估計。

1、遵循企業會計準則的聲明

公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

2、會計期間

公司會計年度自公曆每年1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

公司以12個月作為一個營業周期。

4、記帳本位幣

公司以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1、同一控制下企業合併：本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、負債（包括最終控制

方收購被合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合

並對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留

存收益。

2、非同一控制下企業合併：本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，

公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的

差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，對合併中取得的資產、負債的

公允價值、作為合併對價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行覆核，覆核結果表明所確定的各項可辨認資產

和負債的公允價值確定是恰當的，將企業合併成本低於取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額之間的差額，計入合併當

期的營業外收入。

56

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則——基本準則》和其他各項具體會計準則、

應用指南、準則解釋及其他相關規定（以下合稱企業會計準則）進行確認和計量，在此基礎上結合中國證券監督管理委員會

《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》的規定，編制財務報表。

2、持續經營

公司自本報告期末起至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

以下披露內容已涵蓋本公司實際生產經營特點制定的具體會計政策及會計估計。

1、遵循企業會計準則的聲明

公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

2、會計期間

公司會計年度自公曆每年1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

公司以12個月作為一個營業周期。

4、記帳本位幣

公司以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1、同一控制下企業合併：本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、負債（包括最終控制

方收購被合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合

並對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留

存收益。

2、非同一控制下企業合併：本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，

公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的

差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，對合併中取得的資產、負債的

公允價值、作為合併對價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行覆核，覆核結果表明所確定的各項可辨認資產

和負債的公允價值確定是恰當的，將企業合併成本低於取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額之間的差額，計入合併當

期的營業外收入。

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

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通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合併：①在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面

價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其

他綜合收益，應當在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因被投資方除淨

損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在處置該項投資時轉入處置期間的當期損

益。購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的，原計入

其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。②在合併財務報表中，合併成本為購買日支付的對價

與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和；對於購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照購買

日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值之間的差額計入當期收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及

其他綜合收益、其他所有者權益變動應當轉為購買日當期收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而

產生的其他綜合收益除外。

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時計入當期損益；為企業合併

而發行權益性證券的交易費用，衝減權益。

6、合併財務報表的編制方法

1、合併報表編制範圍

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定，不僅包括根據表決權（或類似權利）本身或者結合其他安排確定的子

公司，也包括基於一項或多項合同安排決定的結構化主體。控制，是指投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的

相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。

2、合併程序

合併財務報表以公司和其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。

公司統一子公司所採用的會計政策及會計期間，使子公司採用的會計政策、會計期間與公司保持一致。在編制合併會計

報表時，遵循重要性原則，抵銷母公司與子公司、子公司與子公司之間的內部往來、內部交易及權益性投資項目。

子公司少數股東應佔的權益和損益分別在合併資產負債表中所有者權益項目下和合併利潤表中淨利潤項目下單獨列示。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權

益。

（1）增加子公司以及業務

在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，編制合併資產負債表時，調整合併資產負債表的期初數；編

制利潤表時，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；合併現金流量表時，將該

子公司以及業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表；同時應當對比較報表的相關項目進行調整，視同

合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

在報告期內因非同一控制下企業合併或其他方式增加的子公司以及業務，編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債

表的期初數。編制利潤表時，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表。編制現金流表時，

將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。

公司以子公司的個別財務報表反映為在購買日公允價值基礎上確定的可辨認資產、負債及或有負債在本期資產負債表日

的金額進行編制合併報表。對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成

本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，計入當期損益。

通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併的，在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，應當按

照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方

的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動的，應當轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新

計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

（2）處置子公司以及業務

A、一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司以及業務，則該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該

57

通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合併：①在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面

價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其

他綜合收益，應當在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因被投資方除淨

損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在處置該項投資時轉入處置期間的當期損

益。購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的，原計入

其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。②在合併財務報表中，合併成本為購買日支付的對價

與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和；對於購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照購買

日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值之間的差額計入當期收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及

其他綜合收益、其他所有者權益變動應當轉為購買日當期收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而

產生的其他綜合收益除外。

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發生時計入當期損益；為企業合併

而發行權益性證券的交易費用，衝減權益。

6、合併財務報表的編制方法

1、合併報表編制範圍

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定，不僅包括根據表決權（或類似權利）本身或者結合其他安排確定的子

公司，也包括基於一項或多項合同安排決定的結構化主體。控制，是指投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的

相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。

2、合併程序

合併財務報表以公司和其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。

公司統一子公司所採用的會計政策及會計期間，使子公司採用的會計政策、會計期間與公司保持一致。在編制合併會計

報表時，遵循重要性原則，抵銷母公司與子公司、子公司與子公司之間的內部往來、內部交易及權益性投資項目。

子公司少數股東應佔的權益和損益分別在合併資產負債表中所有者權益項目下和合併利潤表中淨利潤項目下單獨列示。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權

益。

（1）增加子公司以及業務

在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，編制合併資產負債表時，調整合併資產負債表的期初數；編

制利潤表時，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；合併現金流量表時，將該

子公司以及業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表；同時應當對比較報表的相關項目進行調整，視同

合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

在報告期內因非同一控制下企業合併或其他方式增加的子公司以及業務，編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債

表的期初數。編制利潤表時，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表。編制現金流表時，

將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。

公司以子公司的個別財務報表反映為在購買日公允價值基礎上確定的可辨認資產、負債及或有負債在本期資產負債表日

的金額進行編制合併報表。對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成

本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，計入當期損益。

通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併的，在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，應當按

照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方

的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動的，應當轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新

計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

（2）處置子公司以及業務

A、一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司以及業務，則該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

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子公司以及業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

公司因處置部分股權投資等原因喪失了對原有子公司控制權的，在合併財務報表中，對於剩餘股權，按照其在喪失控制

權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價和剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自

購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司

股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益

計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

B、分步處置股權至喪失控制權

企業通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交

易屬於一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每

一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時

一併轉入喪失控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合下列一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作

為一攬子交易進行會計處理：

（A）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（B）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

（C）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（D）一項交易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

（3）購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合併日）開始持續計

算的可辨認淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的資本溢價或股本溢價，資本公積中的資本溢價或

股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公

司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中

的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安排分為共同經營和合營企業。

1、共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認與共同經營中利益份額相

關的下列項目：

（1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

（2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

（3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

（4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

（5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

2、合營企業是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對

合營企業的投資進行會計處理。

8、現金及現金等價物的確定標準

公司在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（一般指從

購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小的投資，確定為現金等價物。受到限制的銀

行存款，不作為現金流量表中的現金及現金等價物。

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子公司以及業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

公司因處置部分股權投資等原因喪失了對原有子公司控制權的，在合併財務報表中，對於剩餘股權，按照其在喪失控制

權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價和剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自

購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司

股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益

計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

B、分步處置股權至喪失控制權

企業通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交

易屬於一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每

一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時

一併轉入喪失控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合下列一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作

為一攬子交易進行會計處理：

（A）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（B）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

（C）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（D）一項交易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

（3）購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合併日）開始持續計

算的可辨認淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的資本溢價或股本溢價，資本公積中的資本溢價或

股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公

司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中

的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安排分為共同經營和合營企業。

1、共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認與共同經營中利益份額相

關的下列項目：

（1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

（2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

（3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

（4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

（5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

2、合營企業是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對

合營企業的投資進行會計處理。

8、現金及現金等價物的確定標準

公司在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（一般指從

購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小的投資，確定為現金等價物。受到限制的銀

行存款，不作為現金流量表中的現金及現金等價物。

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9、外幣業務和外幣報表折算

1、外幣業務

發生外幣業務時，外幣金額按交易發生日的即期匯率折算為人民幣入帳，期末按照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非

貨幣性項目進行處理：

（1）外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認或者前一資產負債表日

即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。

（2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。

（3）對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，按公允價值確定日即期匯率折算，由此產生的匯兌損益計入當期損益或

其他綜合收益。

外幣匯兌損益除與購建或者生產符合資本化條件的資產有關的外幣專門借款產生的匯兌損益，在資產達到預定可使用或

者可銷售狀態前計入符合資本化條件的資產的成本，其餘均計入當期損益。

2、外幣財務報表的折算

（1）資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，

其他項目採用發生時的即期匯率折算。

（2）利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。

（3）按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計入其他綜合收益。處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣

財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益。

（4）現金流量表採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示。

10、金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

1、金融工具的分類

根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，金融資產於初始確認時分類為：以攤餘成本計量

的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）和以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產。

業務模式是以收取合同現金流量為目標且合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為

以攤餘成本計量的金融資產；業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標且合同現金流量僅為對本金和以未

償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）；除此之

外的其他金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

對於非交易性權益工具投資，本公司在初始確認時確定是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金

融資產（權益工具）。

金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤餘成本計量的金融負債。

2、金融工具的確認依據和計量方法

（1）以攤餘成本計量的金融資產

以攤餘成本計量的金融資產包括應收票據、應收帳款、其他應收款、長期應收款、債權投資等，按公允價值進行初始計

量，相關交易費用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應收帳款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應收

帳款，以合同交易價格進行初始計量。

持有期間採用實際利率法計算的利息計入當期損益。

收回或處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額計入當期損益。

（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括應收款項融資、其他債權投資等，按公允價值

進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行後續計量，公允價值變動除採用實際利率法計

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9、外幣業務和外幣報表折算

1、外幣業務

發生外幣業務時，外幣金額按交易發生日的即期匯率折算為人民幣入帳，期末按照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非

貨幣性項目進行處理：

（1）外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認或者前一資產負債表日

即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。

（2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。

（3）對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，按公允價值確定日即期匯率折算，由此產生的匯兌損益計入當期損益或

其他綜合收益。

外幣匯兌損益除與購建或者生產符合資本化條件的資產有關的外幣專門借款產生的匯兌損益，在資產達到預定可使用或

者可銷售狀態前計入符合資本化條件的資產的成本，其餘均計入當期損益。

2、外幣財務報表的折算

（1）資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，

其他項目採用發生時的即期匯率折算。

（2）利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。

（3）按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計入其他綜合收益。處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣

財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益。

（4）現金流量表採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示。

10、金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

1、金融工具的分類

根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，金融資產於初始確認時分類為：以攤餘成本計量

的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）和以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產。

業務模式是以收取合同現金流量為目標且合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為

以攤餘成本計量的金融資產；業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標且合同現金流量僅為對本金和以未

償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）；除此之

外的其他金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

對於非交易性權益工具投資，本公司在初始確認時確定是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金

融資產（權益工具）。

金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤餘成本計量的金融負債。

2、金融工具的確認依據和計量方法

（1）以攤餘成本計量的金融資產

以攤餘成本計量的金融資產包括應收票據、應收帳款、其他應收款、長期應收款、債權投資等，按公允價值進行初始計

量，相關交易費用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應收帳款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應收

帳款，以合同交易價格進行初始計量。

持有期間採用實際利率法計算的利息計入當期損益。

收回或處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額計入當期損益。

（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括應收款項融資、其他債權投資等，按公允價值

進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行後續計量，公允價值變動除採用實際利率法計

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算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。

終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）包括其他權益工具投資等，按公允價值進行初始計

量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行後續計量，公允價值變動計入其他綜合收益。取得的股利

計入當期損益。

終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

（4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、衍生金融資產、其他非流動金融資產等，按公

允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益。

終止確認時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

（5）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生金融負債等，按公允價值進行初始計量，

相關交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益。

終止確認時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

（6）以攤餘成本計量的金融負債

以攤餘成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款、應付債券、長期應付款，按

公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。

持有期間採用實際利率法計算的利息計入當期損益。

終止確認時，將支付的對價與該金融負債帳面價值之間的差額計入當期損益。

3、金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如

保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金

融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）所轉移金融資產的帳面價值；

（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資

產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，

按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）終止確認部分的帳面價值；

（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的

金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

4、金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人籤定協議，以承擔

新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並

同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金

融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負

債）之間的差額，計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的帳面

價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，

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算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。

終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）包括其他權益工具投資等，按公允價值進行初始計

量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行後續計量，公允價值變動計入其他綜合收益。取得的股利

計入當期損益。

終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

（4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、衍生金融資產、其他非流動金融資產等，按公

允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益。

終止確認時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

（5）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生金融負債等，按公允價值進行初始計量，

相關交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益。

終止確認時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

（6）以攤餘成本計量的金融負債

以攤餘成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款、應付債券、長期應付款，按

公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。

持有期間採用實際利率法計算的利息計入當期損益。

終止確認時，將支付的對價與該金融負債帳面價值之間的差額計入當期損益。

3、金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如

保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金

融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）所轉移金融資產的帳面價值；

（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資

產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，

按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）終止確認部分的帳面價值；

（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的

金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

4、金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人籤定協議，以承擔

新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並

同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金

融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負

債）之間的差額，計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的帳面

價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

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計入當期損益。

5、金融資產和金融負債的公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公

允價值。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在

相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入

值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

6、金融資產（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法

本公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對以攤餘成本計量的金融資產和以公允價

值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的預期信用損失進行估計。預期信用損失的計量取決於金融資產

自初始確認後是否發生信用風險顯著增加。

如果該金融工具的信用風險自初始確認後已顯著增加，本公司按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額

計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加，本公司按照相當於該金融工具未來 12個月內預期

信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，本公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得合理且有依據

的信息，包括基於本公司歷史數據以及前瞻性信息。

如果金融工具於資產負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。

11、應收票據

公司的應收票據均為銀行承兌匯票，由於應收票據期限較短、違約風險較低，在短期內履行其支付合同現金流量義務的

能力很強，因此本公司將應收票據視為具有較低的信用風險的金融工具，直接做出信用風險自初始確認後未顯著增加的假定，

考慮歷史違約率為零的情況下，因此本公司對應收票據的固定壞帳準備率為0。

12、應收帳款

1、應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

對於應收帳款，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，

由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

本公司將該應收帳款按類似信用風險特徵（帳齡）進行組合，並基於所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息等，對

該應收帳款壞帳準備的計提比例進行估計如下：

帳齡應收帳款計提比例(%)

1 年以內（含 1年） 5

1－2 年（含 2年） 10

2－3 年（含 3年） 30

3－4 年（含 4年） 100

4－5 年（含 5年） 100

5 年以上 100

如果有客觀證據表明某項應收帳款已經發生信用減值，則本公司對該應收帳款單項計提壞帳準備並確認預期信用損失。

13、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

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計入當期損益。

5、金融資產和金融負債的公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公

允價值。在估值時，本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在

相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入

值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

6、金融資產（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法

本公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對以攤餘成本計量的金融資產和以公允價

值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的預期信用損失進行估計。預期信用損失的計量取決於金融資產

自初始確認後是否發生信用風險顯著增加。

如果該金融工具的信用風險自初始確認後已顯著增加，本公司按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額

計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加，本公司按照相當於該金融工具未來 12個月內預期

信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，本公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得合理且有依據

的信息，包括基於本公司歷史數據以及前瞻性信息。

如果金融工具於資產負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。

11、應收票據

公司的應收票據均為銀行承兌匯票，由於應收票據期限較短、違約風險較低，在短期內履行其支付合同現金流量義務的

能力很強，因此本公司將應收票據視為具有較低的信用風險的金融工具，直接做出信用風險自初始確認後未顯著增加的假定，

考慮歷史違約率為零的情況下，因此本公司對應收票據的固定壞帳準備率為0。

12、應收帳款

1、應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

對於應收帳款，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，

由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

本公司將該應收帳款按類似信用風險特徵（帳齡）進行組合，並基於所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息等，對

該應收帳款壞帳準備的計提比例進行估計如下：

帳齡應收帳款計提比例(%)

1 年以內（含 1年） 5

1－2 年（含 2年） 10

2－3 年（含 3年） 30

3－4 年（含 4年） 100

4－5 年（含 5年） 100

5 年以上 100

如果有客觀證據表明某項應收帳款已經發生信用減值，則本公司對該應收帳款單項計提壞帳準備並確認預期信用損失。

13、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

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對於除應收帳款以外其他的應收款項（包括應收票據、其他應收款、長期應收款等）的減值損失計量，比照本附註「應

收帳款的減值的測試方法及會計處理方法」處理。

14、存貨

1、存貨的分類

公司存貨是指在生產經營過程中持有以備銷售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或

物資等，包括各類原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、產成品（庫存商品）等。

2、存貨取得和發出的計價方法

存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。應計入存貨成本的借款費用，按照《企業

會計準則第17號——借款費用》處理。投資者投入存貨的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約

定價值不公允的除外。

發出存貨的計價方法：採用加權平均法核算。

3、存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

4、低值易耗品及包裝物的攤銷方法

採用「一次攤銷法」核算。

5、存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備計提方法

期末存貨按成本與可變現淨值孰低計價，存貨期末可變現淨值低於帳面成本的，按差額計提存貨跌價準備。可變現淨值，

是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。

（1）存貨可變現淨值的確定依據：為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現淨值高於成本的，該材料仍然

按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現淨值低於成本的，該材料應當按照可變現淨值計量。

為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值應當以合同價格為基礎計算。企業持有存貨的數量多於銷售

合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

（2）存貨跌價準備的計提方法：按單個存貨項目的成本與可變現淨值孰低法計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單

價較低的存貨按存貨類別計提存貨跌價準備。

15、持有待售資產

1、劃分為持有待售的依據

公司將同時滿足下列條件的組成部分（或非流動資產）確認為持有待售類別：

（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

（2）出售極可能發生，即企業已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關

規定要求企業相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的，應當已經獲得批准。

確定的購買承諾，是指企業與其他方籤訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違約

懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極小。

2、持有待售的會計處理方法

公司初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其帳面價值高於公允價值減去出售費用後

的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提

持有待售資產減值準備。後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額

予以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確

認的資產減值損失不得轉回。

對於持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的帳面價值，再根據處置組中各項非流動資產帳

面價值所佔比重，按比例抵減其帳面價值。持有待售的處置組確認的資產減值損失後續轉回金額，根據處置組中除商譽外各

項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例增加其帳面價值。

62

對於除應收帳款以外其他的應收款項（包括應收票據、其他應收款、長期應收款等）的減值損失計量，比照本附註「應

收帳款的減值的測試方法及會計處理方法」處理。

14、存貨

1、存貨的分類

公司存貨是指在生產經營過程中持有以備銷售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或

物資等，包括各類原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、產成品（庫存商品）等。

2、存貨取得和發出的計價方法

存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。應計入存貨成本的借款費用，按照《企業

會計準則第17號——借款費用》處理。投資者投入存貨的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約

定價值不公允的除外。

發出存貨的計價方法：採用加權平均法核算。

3、存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

4、低值易耗品及包裝物的攤銷方法

採用「一次攤銷法」核算。

5、存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備計提方法

期末存貨按成本與可變現淨值孰低計價，存貨期末可變現淨值低於帳面成本的，按差額計提存貨跌價準備。可變現淨值，

是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。

（1）存貨可變現淨值的確定依據：為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現淨值高於成本的，該材料仍然

按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現淨值低於成本的，該材料應當按照可變現淨值計量。

為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值應當以合同價格為基礎計算。企業持有存貨的數量多於銷售

合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

（2）存貨跌價準備的計提方法：按單個存貨項目的成本與可變現淨值孰低法計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單

價較低的存貨按存貨類別計提存貨跌價準備。

15、持有待售資產

1、劃分為持有待售的依據

公司將同時滿足下列條件的組成部分（或非流動資產）確認為持有待售類別：

（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

（2）出售極可能發生，即企業已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關

規定要求企業相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的，應當已經獲得批准。

確定的購買承諾，是指企業與其他方籤訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違約

懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極小。

2、持有待售的會計處理方法

公司初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其帳面價值高於公允價值減去出售費用後

的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提

持有待售資產減值準備。後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額

予以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確

認的資產減值損失不得轉回。

對於持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的帳面價值，再根據處置組中各項非流動資產帳

面價值所佔比重，按比例抵減其帳面價值。持有待售的處置組確認的資產減值損失後續轉回金額，根據處置組中除商譽外各

項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例增加其帳面價值。

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

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持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予

以確認。

公司終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。

非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的

處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：

（1）劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行

調整後的金額；

（2）可收回金額。

16、長期股權投資

1、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後

才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參

與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關

活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意，若且唯若相關活動的決策要求集體控制該安排的參與方一

致同意時，才形成共同控制。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否

存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。

重大影響是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這

些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方

及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權後產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉

換的認股權證、股份期權及可轉換

公司債

券等的影響。對外投資符合下列情況時，一般確定為對投資單位具有重大影響：①

在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；②參與被投資單位財務和經營政策的制定過程；③與被投資單位之間發

生重要交易；④向被投資單位派出管理人員；⑤向被投資單位提供關鍵技術資料。直接或通過子公司間接擁有被投資企業20%

以上但低於50%的表決權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響。

2、初始投資成本確定

（1）企業合併形成的長期股權投資

A、同一控制下的企業合併，以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合併對價的，在

合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因

追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合併日根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併

財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到合併前的

長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足衝減的，

衝減留存收益。

B、非同一控制下的企業合併，在購買日按照《企業會計準則第20號——企業合併》的相關規定確定的合併成本作為長

期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資帳面

價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

（2）除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：

A、以支付現金取得的長期股權投資，應當按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期

股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

B、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

C、通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》

確定。

D、通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第12號——債務重組》確定。

3、後續計量和損益確認方法

63

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予

以確認。

公司終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。

非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的

處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：

（1）劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行

調整後的金額；

（2）可收回金額。

16、長期股權投資

1、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後

才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參

與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關

活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意，若且唯若相關活動的決策要求集體控制該安排的參與方一

致同意時，才形成共同控制。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否

存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。

重大影響是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這

些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方

及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權後產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉

換的認股權證、股份期權及可轉換

公司債

券等的影響。對外投資符合下列情況時，一般確定為對投資單位具有重大影響：①

在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；②參與被投資單位財務和經營政策的制定過程；③與被投資單位之間發

生重要交易；④向被投資單位派出管理人員；⑤向被投資單位提供關鍵技術資料。直接或通過子公司間接擁有被投資企業20%

以上但低於50%的表決權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響。

2、初始投資成本確定

（1）企業合併形成的長期股權投資

A、同一控制下的企業合併，以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合併對價的，在

合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因

追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合併日根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併

財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到合併前的

長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足衝減的，

衝減留存收益。

B、非同一控制下的企業合併，在購買日按照《企業會計準則第20號——企業合併》的相關規定確定的合併成本作為長

期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資帳面

價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

（2）除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：

A、以支付現金取得的長期股權投資，應當按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期

股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

B、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

C、通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》

確定。

D、通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第12號——債務重組》確定。

3、後續計量和損益確認方法

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

64

（1）成本法核算：能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，採用成本法核算。採用成本法核算時，追加或收回投

資調整長期股權投資的成本。採用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未

發放的現金股利或利潤外，公司應當按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益，不再劃分是否屬於投資

前和投資後被投資單位實現的淨利潤。

（2）權益法核算：對被投資單位共同控制或重大影響的長期股權投資，除 「對聯營企業的權益性投資，其中一部分通過

風險投資機構、共同基金、信託公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重

大影響，公司按照《企業會計準則第 22號——金融工具確認和計量》的有關規定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值

計量且其變動計入損益」外，採用權益法核算。採用權益法核算時，公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投

資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；公司

按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；公司對於被投資單位除

淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，應當調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。公司

確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為

限，公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以後實現淨利潤的，公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢

復確認收益分享額。公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產的公允價值為

基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整，並且將公司與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益予以抵銷，在此基礎上

確認投資損益。公司與被投資單位發生的內部交易損失，按照《企業會計準則第8號——資產減值》等規定屬於資產減值損

失的則全額確認。如果被投資單位採用的會計政策及會計期間與公司不一致的，按照公司的會計政策及會計期間對被投資單

位的財務報表進行調整，並據以確認投資損益。

（3）處置長期股權投資：其帳面價值與實際取得價款差額，計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投資，因被投

資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉

入當期損益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

17、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。主要包括已出租的土地使用權、持有並準備增

值後轉讓的土地使用權以及已出租的建築物。當公司能夠取得與投資性房地產相關的租金收入或增值收益以及投資性房地產

的成本能夠可靠計量時，公司按購置或建造的實際支出對其進行初始計量。

公司在資產負債表日採用成本模式對投資性房地產進行後續計量。在成本模式下，公司按照本會計政策之第（十六）項

固定資產及折舊和第（十九）項無形資產的規定，對投資性房地產進行計量，計提折舊或攤銷。當投資性房地產被處置，或

者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，應當終止確認該項投資性房地產。公司出售、轉讓、報廢投資性房

地產或者發生投資性房地產毀損，應當將處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

18、固定資產

（1）確認條件

固定資產系使用壽命超過一個會計年度，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理所持有的有形資產。

（2）折舊方法

類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

64

（1）成本法核算：能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，採用成本法核算。採用成本法核算時，追加或收回投

資調整長期股權投資的成本。採用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未

發放的現金股利或利潤外，公司應當按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益，不再劃分是否屬於投資

前和投資後被投資單位實現的淨利潤。

（2）權益法核算：對被投資單位共同控制或重大影響的長期股權投資，除 「對聯營企業的權益性投資，其中一部分通過

風險投資機構、共同基金、信託公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重

大影響，公司按照《企業會計準則第 22號——金融工具確認和計量》的有關規定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值

計量且其變動計入損益」外，採用權益法核算。採用權益法核算時，公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投

資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；公司

按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；公司對於被投資單位除

淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，應當調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。公司

確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為

限，公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以後實現淨利潤的，公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢

復確認收益分享額。公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產的公允價值為

基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整，並且將公司與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益予以抵銷，在此基礎上

確認投資損益。公司與被投資單位發生的內部交易損失，按照《企業會計準則第8號——資產減值》等規定屬於資產減值損

失的則全額確認。如果被投資單位採用的會計政策及會計期間與公司不一致的，按照公司的會計政策及會計期間對被投資單

位的財務報表進行調整，並據以確認投資損益。

（3）處置長期股權投資：其帳面價值與實際取得價款差額，計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投資，因被投

資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉

入當期損益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

17、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。主要包括已出租的土地使用權、持有並準備增

值後轉讓的土地使用權以及已出租的建築物。當公司能夠取得與投資性房地產相關的租金收入或增值收益以及投資性房地產

的成本能夠可靠計量時，公司按購置或建造的實際支出對其進行初始計量。

公司在資產負債表日採用成本模式對投資性房地產進行後續計量。在成本模式下，公司按照本會計政策之第（十六）項

固定資產及折舊和第（十九）項無形資產的規定，對投資性房地產進行計量，計提折舊或攤銷。當投資性房地產被處置，或

者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，應當終止確認該項投資性房地產。公司出售、轉讓、報廢投資性房

地產或者發生投資性房地產毀損，應當將處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

18、固定資產

（1）確認條件

固定資產系使用壽命超過一個會計年度，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理所持有的有形資產。

（2）折舊方法

類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

65

房屋建築物年限平均法20年5% 4.75%

機器設備年限平均法10年5% 9.50%

電子及辦公設備年限平均法3-5年5% 19.00%-31.67%

運輸設備年限平均法4-5年5% 19.00%-23.75%

其他年限平均法5年5% 19.00%

公司於每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

公司租賃資產符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃固定資產：①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承

租人；②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃

開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權；③即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的75%以

上；④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日的最低

租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使

用。在租賃開始日，公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將

最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用，融資租入固定資產的折舊政策與自有固定資產一

致。

19、在建工程

在建工程以實際成本計價。其中為工程建設項目而發生的借款利息支出和外幣折算差額按照《企業會計準則第17號——

借款費用》的有關規定資本化或計入當期損益。在建工程在達到預計使用狀態之日起不論工程是否辦理竣工決算均轉入固定

資產，對於未辦理竣工決算手續的待辦理完畢後再作調整。

20、借款費用

1、借款費用資本化的確認原則

借款費用包括因借款發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額。公司發生的借款

費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，應予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生

時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資

產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件，開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承

擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已發生；

（3）為使資產達到預計可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2、借款費用資本化的期間

為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用或者可銷售

狀態前所發生的，計入該資產的成本，若資產的購建或者生產活動發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借

款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始；當所購建或生產的資產達到預定可使用或

者銷售狀態時，停止其借款費用的資本化。在達到預定可使用或者可銷售狀態後所發生的借款費用，於發生當期直接計入財

務費用。

65

房屋建築物年限平均法20年5% 4.75%

機器設備年限平均法10年5% 9.50%

電子及辦公設備年限平均法3-5年5% 19.00%-31.67%

運輸設備年限平均法4-5年5% 19.00%-23.75%

其他年限平均法5年5% 19.00%

公司於每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

公司租賃資產符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃固定資產：①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承

租人；②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃

開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權；③即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的75%以

上；④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日的最低

租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使

用。在租賃開始日，公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將

最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用，融資租入固定資產的折舊政策與自有固定資產一

致。

19、在建工程

在建工程以實際成本計價。其中為工程建設項目而發生的借款利息支出和外幣折算差額按照《企業會計準則第17號——

借款費用》的有關規定資本化或計入當期損益。在建工程在達到預計使用狀態之日起不論工程是否辦理竣工決算均轉入固定

資產，對於未辦理竣工決算手續的待辦理完畢後再作調整。

20、借款費用

1、借款費用資本化的確認原則

借款費用包括因借款發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額。公司發生的借款

費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，應予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生

時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產，包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資

產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件，開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承

擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已發生；

（3）為使資產達到預計可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2、借款費用資本化的期間

為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用或者可銷售

狀態前所發生的，計入該資產的成本，若資產的購建或者生產活動發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借

款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始；當所購建或生產的資產達到預定可使用或

者銷售狀態時，停止其借款費用的資本化。在達到預定可使用或者可銷售狀態後所發生的借款費用，於發生當期直接計入財

務費用。

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

66

3、借款費用資本化金額的計算方法

在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規定確定：

（1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動

用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定。

（2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加

權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。

21、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產按實際成本計量。外購的無形資產，其成本包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途

所發生的其他支出。採用分期付款方式購買無形資產，購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實際上具有融資性

質的，無形資產的成本為購買價款的現值。投資者投入的無形資產的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，在投

資合同或協議約定價值不公允的情況下，應按無形資產的公允價值入帳。通過非貨幣性資產交換取得的無形資產，其初始投

資成本按照《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定。通過債務重組取得的無形資產，其初始投資成本按照《企

業會計準則第12號——債務重組》確定。以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入

帳價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。

公司於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命有限的無形資產自無形資產可供使用時起，至不再作為無形資產

確認時止，採用直線法分期平均攤銷，計入損益。對於使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。

公司於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。如果無形資產的使用壽命及攤銷方

法與以前估計不同的，改變攤銷期限和攤銷方法。公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核。

如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，估計其使用壽命，並按上述規定處理。各類無形資產的預計使用壽命如下：

類別預計使用壽命

土地使用權土地使用權證記載的剩餘使用年限

除土地使用權以外的其他無形資產除合同有約定的，按合同約定的剩餘使用年限外，預計使用壽命為10年

（2）內部研究開發支出會計政策

研究開發項目研究階段支出與開發階段支出的劃分標準：研究階段支出指為獲取並理解新的科學或技術知識而進行的獨

創性的有計劃調查所發生的支出；開發階段支出是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或

設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等所發生的支出。

公司內部自行開發的無形資產，在研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。開發項目開發階段的支出，

只有同時滿足下列條件的，才能確認為無形資產：

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無

形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

對於以前期間已經費用化的開發階段的支出不再調整。

66

3、借款費用資本化金額的計算方法

在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規定確定：

（1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動

用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定。

（2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加

權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。

21、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產按實際成本計量。外購的無形資產，其成本包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途

所發生的其他支出。採用分期付款方式購買無形資產，購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實際上具有融資性

質的，無形資產的成本為購買價款的現值。投資者投入的無形資產的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，在投

資合同或協議約定價值不公允的情況下，應按無形資產的公允價值入帳。通過非貨幣性資產交換取得的無形資產，其初始投

資成本按照《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定。通過債務重組取得的無形資產，其初始投資成本按照《企

業會計準則第12號——債務重組》確定。以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入

帳價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。

公司於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命有限的無形資產自無形資產可供使用時起，至不再作為無形資產

確認時止，採用直線法分期平均攤銷，計入損益。對於使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。

公司於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。如果無形資產的使用壽命及攤銷方

法與以前估計不同的，改變攤銷期限和攤銷方法。公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核。

如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，估計其使用壽命，並按上述規定處理。各類無形資產的預計使用壽命如下：

類別預計使用壽命

土地使用權土地使用權證記載的剩餘使用年限

除土地使用權以外的其他無形資產除合同有約定的，按合同約定的剩餘使用年限外，預計使用壽命為10年

（2）內部研究開發支出會計政策

研究開發項目研究階段支出與開發階段支出的劃分標準：研究階段支出指為獲取並理解新的科學或技術知識而進行的獨

創性的有計劃調查所發生的支出；開發階段支出是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或

設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等所發生的支出。

公司內部自行開發的無形資產，在研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。開發項目開發階段的支出，

只有同時滿足下列條件的，才能確認為無形資產：

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無

形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

對於以前期間已經費用化的開發階段的支出不再調整。

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

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22、長期資產減值

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產等長期資產，於資產負債表日存在

減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損

失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備

按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回

金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

商譽至少在每年年度終了進行減值測試。本公司進行商譽減值測試，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日

起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的帳面價值

分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值佔相關資產組或者資產組組合公允價值總

額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的帳面價值佔相關資產組或者資產組組合帳面

價值總額的比例進行分攤。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組

組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關帳面價值相比較，

確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價

值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，

確認商譽的減值損失。

上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

23、長期待攤費用

長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用，包括以經營租賃方式租

入的固定資產發生的改良支出等。長期待攤費用在相關項目的受益期內平均攤銷。

24、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職後福利

和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，並根據職工提供服務的受益對象計入

相關資產成本和費用。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利是指公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與公司解除勞動關係後，提供的各種形式的報酬和福利，短

期薪酬和辭退福利除外。離職後福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存

固定費用後，本公司不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計

劃。

（1）設定提存計劃

設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險。在職工為本公司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計

算應繳納金額，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

（2）設定受益計劃

本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損

益或相關資產成本。本公司設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分：

A、服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本，是指職工當期提供服務所

導致的設定受益計劃義務現值的增加額；過去服務成本，是指設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受

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22、長期資產減值

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產等長期資產，於資產負債表日存在

減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損

失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備

按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回

金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

商譽至少在每年年度終了進行減值測試。本公司進行商譽減值測試，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日

起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的帳面價值

分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值佔相關資產組或者資產組組合公允價值總

額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的帳面價值佔相關資產組或者資產組組合帳面

價值總額的比例進行分攤。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組

組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關帳面價值相比較，

確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價

值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，

確認商譽的減值損失。

上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

23、長期待攤費用

長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用，包括以經營租賃方式租

入的固定資產發生的改良支出等。長期待攤費用在相關項目的受益期內平均攤銷。

24、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職後福利

和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，並根據職工提供服務的受益對象計入

相關資產成本和費用。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利是指公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與公司解除勞動關係後，提供的各種形式的報酬和福利，短

期薪酬和辭退福利除外。離職後福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存

固定費用後，本公司不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計

劃。

（1）設定提存計劃

設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險。在職工為本公司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計

算應繳納金額，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

（2）設定受益計劃

本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損

益或相關資產成本。本公司設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分：

A、服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本，是指職工當期提供服務所

導致的設定受益計劃義務現值的增加額；過去服務成本，是指設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

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益計劃義務現值的增加或減少。

B、設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息費用以及資產上限

影響的利息。

C、重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動。

除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，本公司將上述第A和B項計入當期損益；第C項計入其他綜

合收益且不會在後續會計期間轉回至損益，但可以在權益範圍內轉移這些在其他綜合收益中確認的金額。

（3）辭退福利的會計處理方法

辭退福利是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而給予職工的補償。

公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：公司不能單方面撤回

因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪缺勤、長期殘疾福利、

長期利潤分享計劃等。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進

行處理；除上述情形外的其他長期職工福利，按照設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利淨負債或淨資產。

在報告期末，公司將其他長期職工福利產生的福利義務歸屬於職工提供服務期間，並計入當期損益或相關資產成本。

25、預計負債

公司如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，則將其確認為負債：（1）該義務是公司承擔的現時義務；（2）該

義務的履行可能導致經濟利益的流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，並且補償金額在基本確定能收到時，作為資產單獨確認，確

認的補償金額不超過所確認負債的帳面價值。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合

考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折

現後確定最佳估計數。

在資產負債表日，公司對預計負債的帳面價值進行覆核，有確鑿證據表明該帳面價值不能真實反映當前最佳估計數的，

按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

26、股份支付

1、股份支付的種類

公司的股份支付分為以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。

以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價

值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資

產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成

本或費用和資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。

以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予後立即可

行權的，在授予日以公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績

條件以後才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公

司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及

結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

2、實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

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益計劃義務現值的增加或減少。

B、設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息費用以及資產上限

影響的利息。

C、重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動。

除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，本公司將上述第A和B項計入當期損益；第C項計入其他綜

合收益且不會在後續會計期間轉回至損益，但可以在權益範圍內轉移這些在其他綜合收益中確認的金額。

（3）辭退福利的會計處理方法

辭退福利是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而給予職工的補償。

公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：公司不能單方面撤回

因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪缺勤、長期殘疾福利、

長期利潤分享計劃等。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進

行處理；除上述情形外的其他長期職工福利，按照設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利淨負債或淨資產。

在報告期末，公司將其他長期職工福利產生的福利義務歸屬於職工提供服務期間，並計入當期損益或相關資產成本。

25、預計負債

公司如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，則將其確認為負債：（1）該義務是公司承擔的現時義務；（2）該

義務的履行可能導致經濟利益的流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，並且補償金額在基本確定能收到時，作為資產單獨確認，確

認的補償金額不超過所確認負債的帳面價值。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合

考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折

現後確定最佳估計數。

在資產負債表日，公司對預計負債的帳面價值進行覆核，有確鑿證據表明該帳面價值不能真實反映當前最佳估計數的，

按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

26、股份支付

1、股份支付的種類

公司的股份支付分為以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。

以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價

值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資

產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成

本或費用和資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。

以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予後立即可

行權的，在授予日以公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績

條件以後才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公

司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及

結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

2、實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

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無論已授予的權益工具的條款和條件如何修改，甚至取消權益工具的授予或結算該權益工具，公司都應至少確認按照所

授予的權益工具在授予日的公允價值來計量獲取的相應的服務，除非因不能滿足權益工具的可行權條件（除市場條件外）而

無法可行權。

如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被取消的除外），處

理如下：

（1）將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本應在剩餘等待期內確認的金額。

（2）在取消或結算時支付給職工的所有款項均應作為權益的回購處理，回購支付的金額高於該權益工具在回購日公允

價值的部分，計入當期費用。

（3）如果向職工授予新的權益工具，並在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於替代被取消的權益工具的，

公司應以處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。

27、收入

是否已執行新收入準則

□ 是 √否

1、銷售商品

公司產品銷售同時滿足以下條件時確認收入：公司按照要求交付產品，產品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；

公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的產品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的

經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認產品銷售收入實現。

（1）境內銷售收入確認原則

公司對所有內銷客戶均採用買斷方式銷售產品。由銷售人員填寫申請發貨單，經銷售主管審批後由倉管人員開具出庫單

並發貨。目前公司產品內銷以陸運為主，採取託運方式的，以取得貨物承運單時即認為產品所有權的風險和報酬已經轉移，

公司作為銷售收入實現；採取客戶自行到公司提貨的，客戶在送貨單上簽收即認為產品所有權的風險和報酬已經轉移，公司

以此確認銷售收入實現。

（2）境外銷售收入確認原則

訂貨時公司與境外客戶籤訂銷售合同，境外客戶向公司採購時先通過電話或郵件等方式向公司下達訂單（PO），雙方

確認合同相關條款後，由公司製作形式發票（PI）並發給境外客戶確認。發貨時由銷售人員填寫申請發貨單，轉倉管人員開

具出庫單並發貨，報關員向海關報關並取得報關單，海關辦理結關手續後出口產品裝船，向銀行辦理交單手續（信用證結算

方式），並向客戶寄出全套單據原件。公司在貨物發出且取得報關單後確認境外銷售收入。

2、提供勞務

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，

依據已完工作的測量確定。

按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表

日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入；同時，

按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本後的金額，結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務的收入。在資產負債表日提供勞

務交易的結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同的金額結轉勞務

成本。

已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本轉入當期損益，不確認提供勞務收入。

公司提供網路遊戲開發和服務。服務收入確認需滿足以下條件：

（1）本公司與遊戲運營平臺公司合作運營的網路遊戲分成收入，在取得按合作協議約定計算並經雙方核對無誤的計費

帳單後確認收入。

（2）本公司將收取的授權金收入予以遞延，在公司將相關遊戲的運營或代理權利以及所需技術交付對方後，根據合同

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無論已授予的權益工具的條款和條件如何修改，甚至取消權益工具的授予或結算該權益工具，公司都應至少確認按照所

授予的權益工具在授予日的公允價值來計量獲取的相應的服務，除非因不能滿足權益工具的可行權條件（除市場條件外）而

無法可行權。

如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被取消的除外），處

理如下：

（1）將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本應在剩餘等待期內確認的金額。

（2）在取消或結算時支付給職工的所有款項均應作為權益的回購處理，回購支付的金額高於該權益工具在回購日公允

價值的部分，計入當期費用。

（3）如果向職工授予新的權益工具，並在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於替代被取消的權益工具的，

公司應以處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。

27、收入

是否已執行新收入準則

□ 是 √否

1、銷售商品

公司產品銷售同時滿足以下條件時確認收入：公司按照要求交付產品，產品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；

公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的產品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的

經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認產品銷售收入實現。

（1）境內銷售收入確認原則

公司對所有內銷客戶均採用買斷方式銷售產品。由銷售人員填寫申請發貨單，經銷售主管審批後由倉管人員開具出庫單

並發貨。目前公司產品內銷以陸運為主，採取託運方式的，以取得貨物承運單時即認為產品所有權的風險和報酬已經轉移，

公司作為銷售收入實現；採取客戶自行到公司提貨的，客戶在送貨單上簽收即認為產品所有權的風險和報酬已經轉移，公司

以此確認銷售收入實現。

（2）境外銷售收入確認原則

訂貨時公司與境外客戶籤訂銷售合同，境外客戶向公司採購時先通過電話或郵件等方式向公司下達訂單（PO），雙方

確認合同相關條款後，由公司製作形式發票（PI）並發給境外客戶確認。發貨時由銷售人員填寫申請發貨單，轉倉管人員開

具出庫單並發貨，報關員向海關報關並取得報關單，海關辦理結關手續後出口產品裝船，向銀行辦理交單手續（信用證結算

方式），並向客戶寄出全套單據原件。公司在貨物發出且取得報關單後確認境外銷售收入。

2、提供勞務

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，

依據已完工作的測量確定。

按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表

日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入；同時，

按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本後的金額，結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務的收入。在資產負債表日提供勞

務交易的結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同的金額結轉勞務

成本。

已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本轉入當期損益，不確認提供勞務收入。

公司提供網路遊戲開發和服務。服務收入確認需滿足以下條件：

（1）本公司與遊戲運營平臺公司合作運營的網路遊戲分成收入，在取得按合作協議約定計算並經雙方核對無誤的計費

帳單後確認收入。

（2）本公司將收取的授權金收入予以遞延，在公司將相關遊戲的運營或代理權利以及所需技術交付對方後，根據合同

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

70

約定結算條件和期限分期確認收入。

（3）技術服務收入，合同明確約定服務期限的，在合同約定的服務期限內，按期限分攤確認收入；未明確約定服務期

限的，在本公司提供了相應服務，取得明確的收款證據時確認收入。

3、讓渡資產使用權

提供資金的利息收入，按照他人使用公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；他人使用公司非現金資產，發生的使用

費收入按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。讓渡資產使用權收入同時滿足下列條件的，予以確認：

（1）相關的經濟利益很可能流入企業；

（2）收入的金額能夠可靠地計量。

28、政府補助

1、政府補助的類型

政府補助，是指公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補

助。

與資產相關的政府補助，是指公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。

與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

2、政府補助的確認原則和確認時點

政府補助的確認原則：

（1）公司能夠滿足政府補助所附條件；

（2）公司能夠收到政府補助。

政府補助同時滿足上述條件時才能予以確認。

3、政府補助的計量

（1）政府補助為貨幣性資產的，公司按照收到或應收的金額計量。

（2）政府補助為非貨幣性資產的，公司按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量（名義金額

為人民幣1元）。

4、政府補助的會計處理方法

（1）與資產相關的政府補助，在取得時衝減相關資產的帳面價值。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

（2）與收益相關的政府補助，分別下列情況處理：

A、用於補償公司以後期間的相關成本費用或損失的，在取得時確認為遞延收益，並在確認相關成本費用或損失的期間，

計入當期損益或衝減相關成本。

B、用於補償公司已發生的相關成本費用或損失的，在取得時直接計入當期損益或衝減相關成本。

（3）對於同時包含於資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，可以區分的，則分不同部分分別進行會計處理；難

以區分的，則整體歸類為與收益相關的政府補助。

（4）與公司日常經營相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。與公司日常活動無關

的政府補助，計入營業外收支。財政將貼息資金直接撥付給公司的，公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

（5）已確認的政府補助需要退回的，分別下列情況處理：

A、初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值。

B、存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面金額，超出部分計入當期損益。

C、屬於其他情況的，直接計入當期損益。

29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

公司在取得資產、負債時，確定其計稅基礎。資產、負債的帳面價值與其計稅基礎存在的暫時性差異，按照規定確認所

產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

1、遞延所得稅資產的確認

70

約定結算條件和期限分期確認收入。

（3）技術服務收入，合同明確約定服務期限的，在合同約定的服務期限內，按期限分攤確認收入；未明確約定服務期

限的，在本公司提供了相應服務，取得明確的收款證據時確認收入。

3、讓渡資產使用權

提供資金的利息收入，按照他人使用公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；他人使用公司非現金資產，發生的使用

費收入按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。讓渡資產使用權收入同時滿足下列條件的，予以確認：

（1）相關的經濟利益很可能流入企業；

（2）收入的金額能夠可靠地計量。

28、政府補助

1、政府補助的類型

政府補助，是指公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補

助。

與資產相關的政府補助，是指公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。

與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

2、政府補助的確認原則和確認時點

政府補助的確認原則：

（1）公司能夠滿足政府補助所附條件；

（2）公司能夠收到政府補助。

政府補助同時滿足上述條件時才能予以確認。

3、政府補助的計量

（1）政府補助為貨幣性資產的，公司按照收到或應收的金額計量。

（2）政府補助為非貨幣性資產的，公司按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量（名義金額

為人民幣1元）。

4、政府補助的會計處理方法

（1）與資產相關的政府補助，在取得時衝減相關資產的帳面價值。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

（2）與收益相關的政府補助，分別下列情況處理：

A、用於補償公司以後期間的相關成本費用或損失的，在取得時確認為遞延收益，並在確認相關成本費用或損失的期間，

計入當期損益或衝減相關成本。

B、用於補償公司已發生的相關成本費用或損失的，在取得時直接計入當期損益或衝減相關成本。

（3）對於同時包含於資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，可以區分的，則分不同部分分別進行會計處理；難

以區分的，則整體歸類為與收益相關的政府補助。

（4）與公司日常經營相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。與公司日常活動無關

的政府補助，計入營業外收支。財政將貼息資金直接撥付給公司的，公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

（5）已確認的政府補助需要退回的，分別下列情況處理：

A、初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值。

B、存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面金額，超出部分計入當期損益。

C、屬於其他情況的，直接計入當期損益。

29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

公司在取得資產、負債時，確定其計稅基礎。資產、負債的帳面價值與其計稅基礎存在的暫時性差異，按照規定確認所

產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

1、遞延所得稅資產的確認

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

71

（1）公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅

資產。但是，同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：①該項交易不是企業

合併；②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

（2）公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所

得稅資產：①暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；②未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

（3）對於按照稅法規定可以結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，視同可抵扣暫時性差異處理，以很可能獲得用來

抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

2、遞延所得稅負債的確認

（1）除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：①商譽的初

始確認；②同時滿足具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該項交易不是企業合併；交易發生時既不影響會

計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

（2）公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認相應的遞延所得稅負債。但是，同時

滿足下列條件的除外：①投資企業能夠控制暫時性差異轉回的時間；②該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

30、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

對於經營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益。出租人、承租人發生的初始直

接費用，計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

（1）承租人的會計處理

在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最

低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的可歸屬於

租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用（下同），計入租入資產價值。在計算最低租賃付款額的現值

時，能夠取得出租人租賃內含利率的，採用租賃內含利率作為折現率；否則，採用租賃合同規定的利率作為折現率。無法取

得出租人的租賃內含利率且租賃合同沒有規定利率的，採用同期銀行貸款利率作為折現率。未確認融資費用在租賃期內按照

實際利率法計算確認當期的融資費用。

公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在

租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者

中較短的期間內計提折舊。或有租金在實際發生時計入當期損益。

（2）出租人的會計處理

在租賃期開始日，出租人將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄

未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。

未實現融資收益在租賃期內按照實際利率法計算確認當期的融資收入。

或有租金在實際發生時計入當期損益。

31、其他重要的會計政策和會計估計

1、回購本公司股份

公司回購自身權益工具支付的對價和交易費用，應當減少所有者權益。

公司按法定程序報經批准採用收購本公司股票方式減資，按註銷股票面值總額減少股本，購回股票支付的價款（含交易

費用）與股票面值的差額調整所有者權益，超過面值總額的部分，依次衝減資本公積（股本溢價）、盈餘公積和未分配利潤；

71

（1）公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅

資產。但是，同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：①該項交易不是企業

合併；②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

（2）公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所

得稅資產：①暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；②未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

（3）對於按照稅法規定可以結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，視同可抵扣暫時性差異處理，以很可能獲得用來

抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

2、遞延所得稅負債的確認

（1）除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：①商譽的初

始確認；②同時滿足具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該項交易不是企業合併；交易發生時既不影響會

計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

（2）公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認相應的遞延所得稅負債。但是，同時

滿足下列條件的除外：①投資企業能夠控制暫時性差異轉回的時間；②該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

30、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

對於經營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益。出租人、承租人發生的初始直

接費用，計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

（1）承租人的會計處理

在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最

低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的可歸屬於

租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用（下同），計入租入資產價值。在計算最低租賃付款額的現值

時，能夠取得出租人租賃內含利率的，採用租賃內含利率作為折現率；否則，採用租賃合同規定的利率作為折現率。無法取

得出租人的租賃內含利率且租賃合同沒有規定利率的，採用同期銀行貸款利率作為折現率。未確認融資費用在租賃期內按照

實際利率法計算確認當期的融資費用。

公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在

租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者

中較短的期間內計提折舊。或有租金在實際發生時計入當期損益。

（2）出租人的會計處理

在租賃期開始日，出租人將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄

未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。

未實現融資收益在租賃期內按照實際利率法計算確認當期的融資收入。

或有租金在實際發生時計入當期損益。

31、其他重要的會計政策和會計估計

1、回購本公司股份

公司回購自身權益工具支付的對價和交易費用，應當減少所有者權益。

公司按法定程序報經批准採用收購本公司股票方式減資，按註銷股票面值總額減少股本，購回股票支付的價款（含交易

費用）與股票面值的差額調整所有者權益，超過面值總額的部分，依次衝減資本公積（股本溢價）、盈餘公積和未分配利潤；

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

72

如低於面值總額的，低於面值總額的部分增加資本公積（股本溢價）。公司回購自身權益工具，不確認利得或損失。

公司回購的股份在註銷或者轉讓之前，作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉作庫存股成本，同時進行備查登記。

庫存股轉讓時，轉讓收入高於庫存股成本的部分，增加資本公積（股本溢價）；低於庫存股成本的部分，依次衝減資本

公積(股本溢價)、盈餘公積、未分配利潤。

公司回購其普通股形成的庫存股不參與公司利潤分配，公司將其作為在資產負債表中所有者權益的備抵項目列示。

2、資產證券化業務

公司設立特殊目的主體作為結構化融資的載體，公司把金融資產轉移到特殊目的主體，如果公司能夠控制該特殊目的主

體，這些特殊目的主體則視同為子公司而納入公司合併財務報表的範圍。

公司出售金融資產作出承諾，已轉移的金融資產將來發生信用損失時，由公司進行全額補償，公司實質上保留了該金融

資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，公司未終止確認所出售的金融資產。

資產證券化募集的資金列專項應付款，資產證券化融資費用（包括財務顧問費、銀行擔保費等）列入當期財務費用，收

益權與實際募集的委託資金差額列長期待攤費用，在存續期內按證券化實施的項目進行攤銷列入財務費用。

3、套期會計

套期會計方法是指在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結果計入當期損益的方法。

套期工具是指公司為規避外匯風險、利率風險、商品價格風險、股票價格風險、信用風險等所使用的衍生工具，分為公

允價值套期、現金流量套期和境外淨投資套期。對於滿足下列條件的套期工具，運用套期會計方法進行處理：

（1）在套期開始時，公司對套期關係（即套期工具和被套期項目之間的關係）有正式指定，並準備了關於套期關係、

風險管理目標和套期策略的正式書面文件；

（2）該套期預期高度有效，且符合公司最初為該套期關系所確定的風險管理策略；

（3）對預期交易的現金流量套期，預期交易應當很可能發生，且必須使公司面臨最終將影響損益的現金流量變動風險；

（4）套期有效性能夠可靠地計量。

公司持續地對套期有效性進行評價，並確保該套期在套期關係被指定的會計期間內高度有效。

公允價值套期滿足上述條件的，公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。

現金流量套期滿足上述條件的，套期利得或損失中屬於有效套期的部分計入其他綜合收益，無效部分計入當期損益。對

於被套期項目為預期交易且該預期交易使公司隨後確認一項金融資產或金融負債的，原確認為其他綜合收益的利得或損失在

該金融資產或金融負債影響公司損益的相同期間轉出，計入當期損益。

境外經營淨投資套期滿足上述條件的，公司應按類似於現金流量套期會計的規定處理：套期工具形成的利得或損失中屬

於有效套期的部分，直接確認為所有者權益，並單列項目反映。處置境外經營時，將上述在所有者權益中單列項目反映的套

期工具利得或損失轉出，計入當期損益。

套期工具形成的利得或損失中屬於無效套期的部分，計入當期損益。

不符合上述條件的其他公允價值套期、現金流量套期和境外淨投資套期，其公允價值變動直接計入當期損益。

4、附回購條件的資產轉讓

售後回購是指銷售商品的同時，公司同意日後再將同樣或類似的商品購回的銷售方式。公司根據合同或協議條款判斷銷

售商品是否滿足收入確認條件。若售後回購交易屬於融資交易的，商品所有權上的主要風險和報酬沒有轉移，不應確認收入；

回購價格大於原售價的差額，公司在回購期間按期計提利息費用，計入財務費用。

5、衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同籤訂當日的公允價值計量，並以其公允價值進行後續計量。公允價值為正數的衍生金

融工具確認為一項資產，公允價值為負數的衍生金融工具確認為一項負債。

公司根據政策管理衍生金融工具的應用，並以書面方式列明與公司風險管理策略一致的衍生金融工具應用原則。

衍生金融工具的後續計量時，因公允價值變動而產生的利得或損失在利潤表中確認。對於符合套期會計處理的衍生金融

工具，確認任何產生的利得或損失取決於被套期項目的性質。不符合套期會計處理的衍生金融工具分類為以公允價值計量且

其變動計入當期損益的金融資產及金融負債。

72

如低於面值總額的，低於面值總額的部分增加資本公積（股本溢價）。公司回購自身權益工具，不確認利得或損失。

公司回購的股份在註銷或者轉讓之前，作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉作庫存股成本，同時進行備查登記。

庫存股轉讓時，轉讓收入高於庫存股成本的部分，增加資本公積（股本溢價）；低於庫存股成本的部分，依次衝減資本

公積(股本溢價)、盈餘公積、未分配利潤。

公司回購其普通股形成的庫存股不參與公司利潤分配，公司將其作為在資產負債表中所有者權益的備抵項目列示。

2、資產證券化業務

公司設立特殊目的主體作為結構化融資的載體，公司把金融資產轉移到特殊目的主體，如果公司能夠控制該特殊目的主

體，這些特殊目的主體則視同為子公司而納入公司合併財務報表的範圍。

公司出售金融資產作出承諾，已轉移的金融資產將來發生信用損失時，由公司進行全額補償，公司實質上保留了該金融

資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，公司未終止確認所出售的金融資產。

資產證券化募集的資金列專項應付款，資產證券化融資費用（包括財務顧問費、銀行擔保費等）列入當期財務費用，收

益權與實際募集的委託資金差額列長期待攤費用，在存續期內按證券化實施的項目進行攤銷列入財務費用。

3、套期會計

套期會計方法是指在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結果計入當期損益的方法。

套期工具是指公司為規避外匯風險、利率風險、商品價格風險、股票價格風險、信用風險等所使用的衍生工具，分為公

允價值套期、現金流量套期和境外淨投資套期。對於滿足下列條件的套期工具，運用套期會計方法進行處理：

（1）在套期開始時，公司對套期關係（即套期工具和被套期項目之間的關係）有正式指定，並準備了關於套期關係、

風險管理目標和套期策略的正式書面文件；

（2）該套期預期高度有效，且符合公司最初為該套期關系所確定的風險管理策略；

（3）對預期交易的現金流量套期，預期交易應當很可能發生，且必須使公司面臨最終將影響損益的現金流量變動風險；

（4）套期有效性能夠可靠地計量。

公司持續地對套期有效性進行評價，並確保該套期在套期關係被指定的會計期間內高度有效。

公允價值套期滿足上述條件的，公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。

現金流量套期滿足上述條件的，套期利得或損失中屬於有效套期的部分計入其他綜合收益，無效部分計入當期損益。對

於被套期項目為預期交易且該預期交易使公司隨後確認一項金融資產或金融負債的，原確認為其他綜合收益的利得或損失在

該金融資產或金融負債影響公司損益的相同期間轉出，計入當期損益。

境外經營淨投資套期滿足上述條件的，公司應按類似於現金流量套期會計的規定處理：套期工具形成的利得或損失中屬

於有效套期的部分，直接確認為所有者權益，並單列項目反映。處置境外經營時，將上述在所有者權益中單列項目反映的套

期工具利得或損失轉出，計入當期損益。

套期工具形成的利得或損失中屬於無效套期的部分，計入當期損益。

不符合上述條件的其他公允價值套期、現金流量套期和境外淨投資套期，其公允價值變動直接計入當期損益。

4、附回購條件的資產轉讓

售後回購是指銷售商品的同時，公司同意日後再將同樣或類似的商品購回的銷售方式。公司根據合同或協議條款判斷銷

售商品是否滿足收入確認條件。若售後回購交易屬於融資交易的，商品所有權上的主要風險和報酬沒有轉移，不應確認收入；

回購價格大於原售價的差額，公司在回購期間按期計提利息費用，計入財務費用。

5、衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同籤訂當日的公允價值計量，並以其公允價值進行後續計量。公允價值為正數的衍生金

融工具確認為一項資產，公允價值為負數的衍生金融工具確認為一項負債。

公司根據政策管理衍生金融工具的應用，並以書面方式列明與公司風險管理策略一致的衍生金融工具應用原則。

衍生金融工具的後續計量時，因公允價值變動而產生的利得或損失在利潤表中確認。對於符合套期會計處理的衍生金融

工具，確認任何產生的利得或損失取決於被套期項目的性質。不符合套期會計處理的衍生金融工具分類為以公允價值計量且

其變動計入當期損益的金融資產及金融負債。

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

32、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

會計政策變更的內容和原因審批程序備註

執行《企業會計準則第

22 號——金融工具確認和計量》、《企業會

計準則第

23 號——金融資產轉移》、《企業會計準則第

24 號——

套期會計》和《企業會計準則第

37 號——金融工具列報》（2017 年

修訂）財政部於

2017年度修訂了《企業會計準則第

22號——金融

工具確認和計量》、《企業會計準則第

23 號——金融資產轉移》、

《企業會計準則第

24 號——套期會計》和《企業會計準則第

37

號——金融工具列報》。修訂後的準則規定，對於首次執行日尚未

終止確認的金融工具，之前的確認和計量與修訂後的準則要求不一

致的，應當追溯調整。涉及前期比較財務報表數據與修訂後的準則

要求不一致的，無需調整。執行上述準則的主要影響如下：非交易

性的可供出售權益工具投資指定為「以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融資產」。

2019年

4月

26日第四屆董事

會第七次會議審議通過

可供出售金融資產：減

少

2,000,000.00元，其

他權益工具投資：增加

2,000,000.00 元；信用減

值損失：增加

447,264.87

元，資產減值損失：減

少

447,264.87元。

執行《企業會計準則第 7號——非貨幣性資產交換》2019 修訂）

財政部於

2019 年 5月 9日發布了《企業會計準則第 7號——

非貨幣性資產交換》（2019 修訂）（財會〔2019〕 8號），修訂後

的準則自

2019 年 6月

10 日起施行，對

2019 年 1月 1日至

本準則施行日之間發生的非貨幣性資產交換，應根據本準則進行調

整。對

2019 年 1月 1日之前發生的非貨幣性資產交換，不需要

按照本準則的規定進行追溯調整。

2019年

8月

27日第四屆董事

會第十一次會議審議通過

本公司執行上述準則在

本報告期內無重大影

響。

執行《企業會計準則第

12 號——債務重組》（2019修訂）財政部

於

2019 年 5月

16 日發布了《企業會計準則第

12 號——債務重

組》（2019 修訂）（財會〔

2019〕9號），修訂後的準則自

2019 年 6

月

17 日起施行，對

2019 年 1月 1日至本準則施行日之間發生

的債務重組，應根據本準則進行調整。對

2019 年 1月 1日之前

發生的債務重組，不需要按照本準則的規定進行追溯調整。

2019年

8月

27日第四屆董事

會第十一次會議審議通過

本公司執行上述準則在

本報告期內無重大影

響。

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √不適用

（3）首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

合併資產負債表

單位：元

項目

2018年

12月

31日

2019年

01月

01日調整數

流動資產：

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

貨幣資金 266,030,628.84 266,030,628.84

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據 42,212,885.71 42,212,885.71

應收帳款 92,227,304.24 92,227,304.24

應收款項融資

預付款項 21,009,571.62 21,009,571.62

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款 110,113,417.57 110,113,417.57

其中：應收利息 3,984,483.56 3,984,483.56

應收股利 50,000,000.00 50,000,000.00

買入返售金融資產

存貨 92,772,245.08 92,772,245.08

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 9,242,875.36 9,242,875.36

流動資產合計 633,608,928.42 633,608,928.42

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產 2,000,000.00 -2,000,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 109,501,099.07

其他權益工具投資 2,000,000.00 2,000,000.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

固定資產 333,974,486.61 333,974,486.61

在建工程 59,814,625.10 59,814,625.10

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 71,464,436.56 71,464,436.56

開發支出

商譽 321,080,531.76 321,080,531.76

長期待攤費用 9,472,632.55 9,472,632.55

遞延所得稅資產 15,686,603.47 15,686,603.47

其他非流動資產 49,670,158.71 49,670,158.71

非流動資產合計 972,664,573.83 972,664,573.83

資產總計 1,606,273,502.25 1,606,273,502.25

流動負債：

短期借款 402,000,000.00 402,000,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 25,861,398.48 25,861,398.48

應付帳款 175,629,071.10 175,629,071.10

預收款項 62,411,599.64 62,411,599.64

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬 32,485,323.71 32,485,323.71

應交稅費 13,320,563.95 13,320,563.95

其他應付款 50,648,767.09 50,648,767.09

其中：應付利息 627,578.65 627,578.65

應付股利 11,900,000.00 11,900,000.00

應付手續費及佣金

應付分保帳款

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債 17,500,000.00 17,500,000.00

其他流動負債

流動負債合計 779,856,723.97

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款 60,000,000.00 60,000,000.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益 582,262.48 582,262.48

遞延所得稅負債 8,202,700.35 8,202,700.35

其他非流動負債

非流動負債合計 68,784,962.83 68,784,962.83

負債合計 848,641,686.80 848,641,686.80

所有者權益：

股本 244,800,000.00 244,800,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 144,078,095.21 144,078,095.21

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積 31,110,142.64 31,110,142.64

一般風險準備

未分配利潤 223,229,586.79 223,229,586.79

歸屬於母公司所有者權益合計 643,217,824.64 643,217,824.64

少數股東權益 114,413,990.81 114,413,990.81

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

所有者權益合計 757,631,815.45 757,631,815.45

負債和所有者權益總計 1,606,273,502.25 1,606,273,502.25

母公司資產負債表

單位：元

項目 2018年 12月 31日 2019年 01月 01日調整數

流動資產：

貨幣資金 57,068,072.24 57,068,072.24

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

應收款項融資

預付款項

其他應收款 174,142,898.56 174,142,898.56

其中：應收利息 3,935,630.14 3,935,630.14

應收股利 110,200,000.00 110,200,000.00

存貨

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 145,705.88 145,705.88

流動資產合計 231,356,676.68 231,356,676.68

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 736,844,787.17 736,844,787.17

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 27,756.28 27,756.28

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計 736,872,543.45 736,872,543.45

資產總計 968,229,220.13 968,229,220.13

流動負債：

短期借款 382,000,000.00 382,000,000.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

預收款項

合同負債

應付職工薪酬 290,543.15 290,543.15

應交稅費 10,630.42 10,630.42

其他應付款 25,997,450.28 25,997,450.28

其中：應付利息 520,581.39 520,581.39

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債 17,500,000.00 17,500,000.00

其他流動負債

流動負債合計 425,798,623.85 425,798,623.85

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計 425,798,623.85 425,798,623.85

所有者權益：

股本 244,800,000.00 244,800,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 194,340,315.34 194,340,315.34

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積 21,068,128.14 21,068,128.14

未分配利潤 82,222,152.80 82,222,152.80

所有者權益合計 542,430,596.28 542,430,596.28

負債和所有者權益總計 968,229,220.13 968,229,220.13

（4）首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□ 適用 √不適用

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅銷售貨物或提供勞務過程中產生的增值額 16%、13%、10%、9%、6%、0%

城市維護建設稅城市維護建設稅 7%、5%

企業所得稅應納稅所得額 25%、16.5%、15%

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

80

教育費附加應交增值稅額5%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱所得稅稅率

元力股份

、南平元力、荔元公司、江西元力、元力環境、元禾化工、信元投資、元禾

水玻璃、廣州原力、廣州創暢、廣州創樂、廣州創俠、匯傑思特、廣州起源、廣州冰

鳥及其子公司

25%

滿洲裡元力15%

2、稅收優惠

1、增值稅

（1）福建省荔元活性炭實業有限公司（以下簡稱福建荔元）、江西元力懷玉山活性炭有限公司（以下簡稱江西元力）、

滿洲裡元力活性炭有限公司（以下簡稱滿洲裡元力）和南平元力以鋸末為原料生產的活性炭，屬於以三剩物為原料生產加工

的綜合利用產品，適用增值稅即徵即退優惠。根據財稅〔2015〕78號《關於印發〈資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄〉

的通知》，自2015年7月1日起退稅比例為70%。

（2）根據財稅〔2016〕52號《財政部國家稅務總局關於促進殘疾人就業增值稅優惠政策的通知》，對安置殘疾人的單

位，實行由稅務機關按單位實際安置殘疾人的人數，限額即徵即退增值稅。子公司元禾化工符合適用條件，2019年度享受該

項增值稅優惠政策。

2、企業所得稅

（1）子公司滿洲裡元力根據國家稅務總局《關於深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告》（國家稅務總

局公告2012年第12號）的規定，2019年度可減按15%稅率繳納企業所得稅。

（2）根據財稅[2008]47號《財政部、國家稅務總局關於執行資源綜合利用企業所得稅優惠目錄有關問題的通知》，資

源綜合利用取得的收入減按90%計入當年收入總額。子公司南平元力、福建荔元、江西元力和滿洲裡元力2019年度自產活性

炭收入適用減按90%計入當年應稅收入總額的企業所得稅優惠。

（3）根據企業所得稅法及其實施條例，對安置殘疾人單位支付給殘疾人的實際工資可在企業所得稅前據實扣除，並可

按支付給殘疾人實際工資的100%加計扣除。子公司元禾化工符合適用條件，2019年度享受該項企業所得稅優惠政策。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目期末餘額期初餘額

銀行存款178,621,291.36 184,314,173.18

其他貨幣資金100,775.00 81,716,455.66

合計178,722,066.36 266,030,628.84

冰鳥網絡科技有限公司（廣州冰鳥全資子公司）16.5%

其他說明

公司除其他貨幣資金為海關保證金使用受限外，公司無其他因抵押、質押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在

回收風險的款項。

80

教育費附加應交增值稅額5%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱所得稅稅率

元力股份

、南平元力、荔元公司、江西元力、元力環境、元禾化工、信元投資、元禾

水玻璃、廣州原力、廣州創暢、廣州創樂、廣州創俠、匯傑思特、廣州起源、廣州冰

鳥及其子公司

25%

滿洲裡元力15%

2、稅收優惠

1、增值稅

（1）福建省荔元活性炭實業有限公司（以下簡稱福建荔元）、江西元力懷玉山活性炭有限公司（以下簡稱江西元力）、

滿洲裡元力活性炭有限公司（以下簡稱滿洲裡元力）和南平元力以鋸末為原料生產的活性炭，屬於以三剩物為原料生產加工

的綜合利用產品，適用增值稅即徵即退優惠。根據財稅〔2015〕78號《關於印發〈資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄〉

的通知》，自2015年7月1日起退稅比例為70%。

（2）根據財稅〔2016〕52號《財政部國家稅務總局關於促進殘疾人就業增值稅優惠政策的通知》，對安置殘疾人的單

位，實行由稅務機關按單位實際安置殘疾人的人數，限額即徵即退增值稅。子公司元禾化工符合適用條件，2019年度享受該

項增值稅優惠政策。

2、企業所得稅

（1）子公司滿洲裡元力根據國家稅務總局《關於深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告》（國家稅務總

局公告2012年第12號）的規定，2019年度可減按15%稅率繳納企業所得稅。

（2）根據財稅[2008]47號《財政部、國家稅務總局關於執行資源綜合利用企業所得稅優惠目錄有關問題的通知》，資

源綜合利用取得的收入減按90%計入當年收入總額。子公司南平元力、福建荔元、江西元力和滿洲裡元力2019年度自產活性

炭收入適用減按90%計入當年應稅收入總額的企業所得稅優惠。

（3）根據企業所得稅法及其實施條例，對安置殘疾人單位支付給殘疾人的實際工資可在企業所得稅前據實扣除，並可

按支付給殘疾人實際工資的100%加計扣除。子公司元禾化工符合適用條件，2019年度享受該項企業所得稅優惠政策。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目期末餘額期初餘額

銀行存款178,621,291.36 184,314,173.18

其他貨幣資金100,775.00 81,716,455.66

合計178,722,066.36 266,030,628.84

冰鳥網絡科技有限公司（廣州冰鳥全資子公司）16.5%

其他說明

公司除其他貨幣資金為海關保證金使用受限外，公司無其他因抵押、質押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在

回收風險的款項。

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

81

2、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

本公司應收票據均為銀行承兌匯票，依據歷史經驗，信用損失風險較低，本公司對銀行承兌匯票不計提壞帳準備。

（2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位：元

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌票據97,587,413.11

合計97,587,413.11

3、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

銀行承兌票據26,009,466.09 42,212,885.71

合計26,009,466.09 42,212,885.71

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額

計提比

例

金額比例金額計提比例

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

80,383,1

53.18

100.00%

5,782,89

4.65

7.19%

74,600,25

8.53

98,904,72

8.28

100.00%

6,677,424

.04

6.75%

92,227,304.

24

其中：

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備

80,383,1

53.18

100.00%

5,782,89

4.65

7.19%

74,600,25

8.53

98,904,72

8.28

100.00%

6,677,424

.04

6.75%

92,227,304.

24

合計

80,383,1

53.18

100.00%

5,782,89

4.65

7.19%

74,600,25

8.53

98,904,72

8.28

100.00%

6,677,424

.04

6.75%

92,227,304.

24

按組合計提壞帳準備：按預期信用損失計提壞帳準備

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例

1年以內（含1年）77,873,410.37 3,893,670.51 5.00%

1至2年528,868.36 52,886.83 10.00%

81

2、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

本公司應收票據均為銀行承兌匯票，依據歷史經驗，信用損失風險較低，本公司對銀行承兌匯票不計提壞帳準備。

（2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位：元

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌票據97,587,413.11

合計97,587,413.11

3、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

銀行承兌票據26,009,466.09 42,212,885.71

合計26,009,466.09 42,212,885.71

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額

計提比

例

金額比例金額計提比例

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

80,383,1

53.18

100.00%

5,782,89

4.65

7.19%

74,600,25

8.53

98,904,72

8.28

100.00%

6,677,424

.04

6.75%

92,227,304.

24

其中：

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備

80,383,1

53.18

100.00%

5,782,89

4.65

7.19%

74,600,25

8.53

98,904,72

8.28

100.00%

6,677,424

.04

6.75%

92,227,304.

24

合計

80,383,1

53.18

100.00%

5,782,89

4.65

7.19%

74,600,25

8.53

98,904,72

8.28

100.00%

6,677,424

.04

6.75%

92,227,304.

24

按組合計提壞帳準備：按預期信用損失計提壞帳準備

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例

1年以內（含1年）77,873,410.37 3,893,670.51 5.00%

1至2年528,868.36 52,886.83 10.00%

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

82

2至 3年 206,481.63 61,944.49 30.00%

按組合計提壞帳準備：

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例

按信用風險特徵組合計提壞帳準備 80,383,153.18 5,782,894.65 7.19%

合計 80,383,153.18 5,782,894.65 --

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √不適用

按帳齡披露

單位：元

3年以上 1,774,392.82 1,774,392.82 100.00%

合計 80,383,153.18 5,782,894.65 --

帳齡期末餘額

1年以內（含 1年） 77,873,410.37

其中：1年以內（含 1年） 77,873,410.37

1至 2年 528,868.36

2至 3年 206,481.63

3年以上 1,774,392.82

3至 4年 929,984.07

4至 5年 332,936.00

5年以上 511,472.75

合計 80,383,153.18（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷

按信用風險特徵組合計提壞帳準備 6,677,424.04 894,529.39 5,782,894.65

合計 6,677,424.04 894,529.39 5,782,894.65（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

報告期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額22,113,298.00元，佔應收帳款期末餘額合計數的比例27.50%，

82

2至 3年 206,481.63 61,944.49 30.00%

按組合計提壞帳準備：

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例

按信用風險特徵組合計提壞帳準備 80,383,153.18 5,782,894.65 7.19%

合計 80,383,153.18 5,782,894.65 --

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √不適用

按帳齡披露

單位：元

3年以上 1,774,392.82 1,774,392.82 100.00%

合計 80,383,153.18 5,782,894.65 --

帳齡期末餘額

1年以內（含 1年） 77,873,410.37

其中：1年以內（含 1年） 77,873,410.37

1至 2年 528,868.36

2至 3年 206,481.63

3年以上 1,774,392.82

3至 4年 929,984.07

4至 5年 332,936.00

5年以上 511,472.75

合計 80,383,153.18（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷

按信用風險特徵組合計提壞帳準備 6,677,424.04 894,529.39 5,782,894.65

合計 6,677,424.04 894,529.39 5,782,894.65（3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

報告期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額22,113,298.00元，佔應收帳款期末餘額合計數的比例27.50%，

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

83

相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額1,105,664.91元。

4、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額期初餘額

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

報告期按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款項匯總金額2,149,057.75元，佔預付款項期末餘額合計數的比例

37.21%。

5、其他應收款

單位：元

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位：元

金額比例金額比例

1年以內5,299,842.30 91.75% 20,170,502.08 96.01%

1至2年61,020.90 1.06% 570,418.40 2.72%

2至3年220,937.16 3.83% 77,184.03 0.37%

3年以上193,794.55 3.36% 191,467.11 0.90%

合計5,775,594.91 --21,009,571.62 --

項目期末餘額期初餘額

應收利息4,565,630.14 3,984,483.56

應收股利3,000,000.00 50,000,000.00

其他應收款9,372,882.06 56,128,934.01

合計16,938,512.20 110,113,417.57

項目期末餘額期初餘額

定期存款4,565,630.14 3,935,630.14

保證金存款0.00 48,853.42

合計4,565,630.14 3,984,483.56

83

相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額1,105,664.91元。

4、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額期初餘額

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

報告期按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款項匯總金額2,149,057.75元，佔預付款項期末餘額合計數的比例

37.21%。

5、其他應收款

單位：元

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位：元

金額比例金額比例

1年以內5,299,842.30 91.75% 20,170,502.08 96.01%

1至2年61,020.90 1.06% 570,418.40 2.72%

2至3年220,937.16 3.83% 77,184.03 0.37%

3年以上193,794.55 3.36% 191,467.11 0.90%

合計5,775,594.91 --21,009,571.62 --

項目期末餘額期初餘額

應收利息4,565,630.14 3,984,483.56

應收股利3,000,000.00 50,000,000.00

其他應收款9,372,882.06 56,128,934.01

合計16,938,512.20 110,113,417.57

項目期末餘額期初餘額

定期存款4,565,630.14 3,935,630.14

保證金存款0.00 48,853.42

合計4,565,630.14 3,984,483.56

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84

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

股權轉讓款0.00 45,698,200.00

土地收儲補償金7,374,114.00 7,374,114.00

往來款及備用金1,900,208.56 4,716,277.57

代付職工五險一金518,312.74 648,567.84

其他122,629.81 103,357.69

合計9,915,265.11 58,540,517.10

2）壞帳準備計提情況

單位：元

廣州創娛網絡科技有限公司3,000,000.00 50,000,000.00

合計3,000,000.00 50,000,000.00

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來12個月預期信用損

失

整個存續期預期信用損

失(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損

失(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額2,411,583.09 2,411,583.09

2019年1月1日餘額在本期—— —— —— ——

本期轉回170,931.80 170,931.80

本期核銷1,698,268.24 1,698,268.24

2019年6月30日餘額542,383.05 542,383.05

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含1年）9,850,852.01

其中：1年以內（含1年）9,850,852.01

1至2年6,062.10

84

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

股權轉讓款0.00 45,698,200.00

土地收儲補償金7,374,114.00 7,374,114.00

往來款及備用金1,900,208.56 4,716,277.57

代付職工五險一金518,312.74 648,567.84

其他122,629.81 103,357.69

合計9,915,265.11 58,540,517.10

2）壞帳準備計提情況

單位：元

廣州創娛網絡科技有限公司3,000,000.00 50,000,000.00

合計3,000,000.00 50,000,000.00

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來12個月預期信用損

失

整個存續期預期信用損

失(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損

失(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額2,411,583.09 2,411,583.09

2019年1月1日餘額在本期—— —— —— ——

本期轉回170,931.80 170,931.80

本期核銷1,698,268.24 1,698,268.24

2019年6月30日餘額542,383.05 542,383.05

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含1年）9,850,852.01

其中：1年以內（含1年）9,850,852.01

1至2年6,062.10

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85

3年以上 58,351.00

5年以上 58,351.003）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回

按組合計提壞帳準備的

其他應收款

2,411,583.09 1,869,200.04 542,383.05

合計 2,411,583.09 1,869,200.04 542,383.05

4）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

單位名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

張寶峰股權轉讓款 1,018,920.00無法收回總經理審批否

劉錦兵股權轉讓款 679,280.00無法收回總經理審批否

合計 --1,698,200.00 -

合計 9,915,265.11

項目核銷金額

實際核銷的其他應收帳款 1,698,268.24

其他應收款核銷說明：

2011年3月公司將矽源公司股權全部轉讓給張寶峰、劉錦兵，尚有1,698,200元未收回。2015年收購元禾化工51%時，該

欠款評估值為0。即：該損失已由元禾化工原股東承擔。

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備

期末餘額

南平市延平區工業園區管理委

員會

土地收儲補償金 7,374,114.00 1年以內 74.37% 368,705.70

周彧峰（房租押金）往來款及備用金 699,180.00 1年以內 7.05% 34,959.00

代扣職工五險一金代付職工五險一金 518,312.74 1年以內 5.23% 25,915.64

李洪義（房租押金）往來款及備用金 231,000.00 1年以內 2.33% 11,550.00

廣州市天榮物業管理有限公司往來款及備用金 86,108.00 1年以內 0.87% 4,305.40

合計 --8,908,714.74 --89.85% 445,435.74

85

3年以上 58,351.00

5年以上 58,351.003）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回

按組合計提壞帳準備的

其他應收款

2,411,583.09 1,869,200.04 542,383.05

合計 2,411,583.09 1,869,200.04 542,383.05

4）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

單位名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

張寶峰股權轉讓款 1,018,920.00無法收回總經理審批否

劉錦兵股權轉讓款 679,280.00無法收回總經理審批否

合計 --1,698,200.00 -

合計 9,915,265.11

項目核銷金額

實際核銷的其他應收帳款 1,698,268.24

其他應收款核銷說明：

2011年3月公司將矽源公司股權全部轉讓給張寶峰、劉錦兵，尚有1,698,200元未收回。2015年收購元禾化工51%時，該

欠款評估值為0。即：該損失已由元禾化工原股東承擔。

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備

期末餘額

南平市延平區工業園區管理委

員會

土地收儲補償金 7,374,114.00 1年以內 74.37% 368,705.70

周彧峰（房租押金）往來款及備用金 699,180.00 1年以內 7.05% 34,959.00

代扣職工五險一金代付職工五險一金 518,312.74 1年以內 5.23% 25,915.64

李洪義（房租押金）往來款及備用金 231,000.00 1年以內 2.33% 11,550.00

廣州市天榮物業管理有限公司往來款及備用金 86,108.00 1年以內 0.87% 4,305.40

合計 --8,908,714.74 --89.85% 445,435.74

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86

6、存貨

是否已執行新收入準則

□ 是 √否

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位：元

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

原材料200,904.16 200,904.16 0.00

在產品0.00 0.00

庫存商品96,721.60 96,721.60

合計297,625.76 200,904.16 96,721.60

跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料42,382,841.93 0.00 42,382,841.93 44,023,861.23 200,904.16 43,822,957.07

在產品19,066,429.13 0.00 19,066,429.13 19,674,324.75 0.00 19,674,324.75

庫存商品46,170,569.95 96,721.60 46,073,848.35 29,371,684.86 96,721.60 29,274,963.26

合計107,619,841.01 96,721.60 107,523,119.41 93,069,870.84 297,625.76 92,772,245.087、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √否

單位：元

項目期末餘額期初餘額

理財產品0.00 6,227,835.62

待抵扣增值稅進項稅額3,608,895.46 2,804,837.20

86

6、存貨

是否已執行新收入準則

□ 是 √否

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事網際網路遊戲業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位：元

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

原材料200,904.16 200,904.16 0.00

在產品0.00 0.00

庫存商品96,721.60 96,721.60

合計297,625.76 200,904.16 96,721.60

跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料42,382,841.93 0.00 42,382,841.93 44,023,861.23 200,904.16 43,822,957.07

在產品19,066,429.13 0.00 19,066,429.13 19,674,324.75 0.00 19,674,324.75

庫存商品46,170,569.95 96,721.60 46,073,848.35 29,371,684.86 96,721.60 29,274,963.26

合計107,619,841.01 96,721.60 107,523,119.41 93,069,870.84 297,625.76 92,772,245.087、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √否

單位：元

項目期末餘額期初餘額

理財產品0.00 6,227,835.62

待抵扣增值稅進項稅額3,608,895.46 2,804,837.20

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

87

預繳企業所得稅12,242.69 247.27

待攤銷保險費117,600.26 68,278.648、長期股權投資

單位：元

被投資單

位

期初餘額

(帳面價

值)

本期增減變動

期末餘額

(帳面價

值)

減值準備

期末餘額追加投資減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

聯營企業

EWS

109,501,0

99.07

14,882,18

7.89

14,122,77

5.00

110,260,5

11.96

合計

109,501,0

99.07

14,882,18

7.89

14,122,77

5.00

110,260,5

11.96

9、其他權益工具投資

單位：元

待攤銷租金56,475.73 131,510.00

待攤通訊費75,833.35 10,166.63

待攤維修費387,928.45 0.00

合計4,258,975.94 9,242,875.36

項目期末餘額期初餘額

上海新金湖500,000.00 2,000,000.00

合計500,000.00 2,000,000.00

10、固定資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

固定資產351,263,341.30 333,974,486.61

合計351,263,341.30 333,974,486.61（1）固定資產情況

單位：元

項目房屋及建築物機器設備電子設備運輸設備其他合計

一、帳面原值：

87

預繳企業所得稅12,242.69 247.27

待攤銷保險費117,600.26 68,278.648、長期股權投資

單位：元

被投資單

位

期初餘額

(帳面價

值)

本期增減變動

期末餘額

(帳面價

值)

減值準備

期末餘額追加投資減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

聯營企業

EWS

109,501,0

99.07

14,882,18

7.89

14,122,77

5.00

110,260,5

11.96

合計

109,501,0

99.07

14,882,18

7.89

14,122,77

5.00

110,260,5

11.96

9、其他權益工具投資

單位：元

待攤銷租金56,475.73 131,510.00

待攤通訊費75,833.35 10,166.63

待攤維修費387,928.45 0.00

合計4,258,975.94 9,242,875.36

項目期末餘額期初餘額

上海新金湖500,000.00 2,000,000.00

合計500,000.00 2,000,000.00

10、固定資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

固定資產351,263,341.30 333,974,486.61

合計351,263,341.30 333,974,486.61（1）固定資產情況

單位：元

項目房屋及建築物機器設備電子設備運輸設備其他合計

一、帳面原值：

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

1.期初餘額 212,937,894.80 386,357,427.12 8,156,902.25 9,027,577.31 1,022,730.02 617,502,531.50

2.本期增加金

額

23,268,540.05 21,264,381.13 665,562.81 2,056,544.67 0.00 47,255,028.66

（1）購置 0.00 416,409.00 538,556.93 2,056,544.67 0.00 3,011,510.60（2）在建工

程轉入

23,268,540.05 20,847,972.13 127,005.88 0.00 0.00 44,243,518.06（3）企業合

並增加

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本期減少金

額

317,325.10 7,347,376.37 882,521.64 1,736,452.13 120,653.05 10,404,328.29（1）處置或

報廢

317,325.10 6,880,462.63 46,011.20 858,934.89 105,853.05 8,208,586.87（2）其他 0.00 466,913.74 836,510.44 877,517.24 14,800.00 2,195,741.42

4.期末餘額 235,889,109.75 400,274,431.88 7,939,943.42 9,347,669.85 902,076.97 654,353,231.87

二、累計折舊

1.期初餘額 76,078,485.25 195,891,855.73 4,710,072.58 6,635,954.42 211,676.91 283,528,044.89

2.本期增加金

額

6,280,760.80 17,576,488.23 764,458.42 524,003.92 103,697.40 25,249,408.77

（1）計提 6,280,760.80 17,576,488.23 764,458.42 524,003.92 103,697.40 25,249,408.77

3.本期減少金

額

121,845.93 4,512,000.04 214,367.63 824,844.97 14,504.52 5,687,563.09（1）處置或

報廢

121,845.93 4,415,413.26 35,335.90 814,307.61 6,948.45 5,393,851.15（2）其他 0.00 96,586.78 179,031.73 10,537.36 7,556.07 293,711.94

4.期末餘額 82,237,400.12 208,956,343.92 5,260,163.37 6,335,113.37 300,869.79 303,089,890.57

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

（1）處置或

報廢

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

89

11、在建工程

單位：元

（1）在建工程情況

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

技改項目 81,880,746.75 0.00 81,880,746.75 32,304,433.31 0.00 32,304,433.31

研發項目 1,960,359.07 0.00 1,960,359.07 1,696,254.81 0.00 1,696,254.81

其他項目 33,797,630.80 0.00 33,797,630.80 25,813,936.98 0.00 25,813,936.98

合計 117,638,736.62 0.00 117,638,736.62 59,814,625.10 0.00 59,814,625.104.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

153,651,709.63 191,318,087.96 2,679,780.05 3,012,556.48 601,207.18 351,263,341.30

2.期初帳面價

值

136,859,409.55 190,465,571.39 3,446,829.67 2,391,622.89 811,053.11 333,974,486.61

項目期末餘額期初餘額

在建工程 117,638,736.62 59,814,625.10

合計 117,638,736.62 59,814,625.10（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位：元

項目名

稱

預算數

期初餘

額

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期利

息資本

化率

資金來

源

爐下新

項目

24,193,9

22.29

38,560,8

33.32

1,059,07

4.11

61,695,6

81.50

2,859,13

6.38

2,429,29

0.04

金融機

構貸款

25000t

化學炭

生產線

建設

18,761,8

78.34

47,491,7

03.40

38,607,5

74.76

27,646,0

06.98

其他

合計

42,955,8

00.63

86,052,5

36.72

39,666,6

48.87

89,341,6

88.48

----

2,859,13

6.38

2,429,29

0.04

--

89

11、在建工程

單位：元

（1）在建工程情況

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

技改項目 81,880,746.75 0.00 81,880,746.75 32,304,433.31 0.00 32,304,433.31

研發項目 1,960,359.07 0.00 1,960,359.07 1,696,254.81 0.00 1,696,254.81

其他項目 33,797,630.80 0.00 33,797,630.80 25,813,936.98 0.00 25,813,936.98

合計 117,638,736.62 0.00 117,638,736.62 59,814,625.10 0.00 59,814,625.104.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

153,651,709.63 191,318,087.96 2,679,780.05 3,012,556.48 601,207.18 351,263,341.30

2.期初帳面價

值

136,859,409.55 190,465,571.39 3,446,829.67 2,391,622.89 811,053.11 333,974,486.61

項目期末餘額期初餘額

在建工程 117,638,736.62 59,814,625.10

合計 117,638,736.62 59,814,625.10（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位：元

項目名

稱

預算數

期初餘

額

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期利

息資本

化率

資金來

源

爐下新

項目

24,193,9

22.29

38,560,8

33.32

1,059,07

4.11

61,695,6

81.50

2,859,13

6.38

2,429,29

0.04

金融機

構貸款

25000t

化學炭

生產線

建設

18,761,8

78.34

47,491,7

03.40

38,607,5

74.76

27,646,0

06.98

其他

合計

42,955,8

00.63

86,052,5

36.72

39,666,6

48.87

89,341,6

88.48

----

2,859,13

6.38

2,429,29

0.04

--

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

12、無形資產

（1）無形資產情況

單位：元

項目土地使用權專利權非專利技術排汙權應用軟體商標權專有技術權合計

一、帳面原值

1.期初

餘額

78,539,777.55 2,517,165.85 919,992.31 186,967.00 1,023,600.00

83,187,502.7

1

2.本期

增加金額

17,282,091.00 0.00 177,656.70 0.00 0.00

17,459,747.7

0

（1）

購置

17,282,091.00 0.00 177,656.70 0.00 0.00

17,459,747.7

0

（2）

內部研發

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（3）

企業合併增

加

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本期減

少金額

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）

處置

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.期末

餘額

95,821,868.55 2,517,165.85 1,097,649.01 186,967.00 1,023,600.00

100,647,250.

41

二、累計攤銷 0.00 0.00 0.00 0.00

1.期初

餘額

10,034,725.49 419,527.60 702,242.15 159,210.72 407,360.19

11,723,066.1

5

2.本期

增加金額

815,975.28 251,716.56 62,778.01 10,408.56 52,820.52 1,193,698.93

（1）

計提

815,975.28 251,716.56 62,778.01 10,408.56 52,820.52 1,193,698.93

3.本期

減少金額

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）

處置

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.期末

餘額

10,850,700.77 671,244.16 765,020.16 169,619.28 460,180.71

12,916,765.0

8

三、減值準備

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

1.期初

餘額

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.本期

增加金額

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）

計提

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本期

減少金額

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）處

置

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.期末

餘額

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

四、帳面價值

1.期末

帳面價值

84,971,167.78 1,845,921.69 332,628.85 17,347.72 563,419.29

87,730,485.3

3

2.期初

帳面價值

68,505,052.06 2,097,638.25 217,750.16 27,756.28 616,239.81

71,464,436.5

6

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例 0.00%。

13、商譽

（1）商譽帳面原值

單位：元

被投資單位名稱或本期增加本期減少

期末餘額

形成商譽的事項

期初餘額

企業合併形成的處置

廣州原力 111,239,863.86 111,239,863.86

廣州冰鳥 209,840,667.90 209,840,667.90 0.00

合計 321,080,531.76 111,239,863.86

14、長期待攤費用

單位：元

項目期初餘額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期末餘額

大修費用 6,598,465.76 8,536,976.80 2,831,198.31 0.00 12,304,244.25

停車場租金 382,447.08 0.00 26,375.64 0.00 356,071.44

使用權許可費 1,257,861.60 441,509.37 389,842.75 0.00 1,309,528.22

企業郵箱費 69,320.36 0.00 9,902.94 0.00 59,417.42

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

92

裝修費1,164,537.75 0.00 329,477.93 0.00 835,059.8215、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備5,579,475.16 1,325,630.23 8,213,894.90 2,053,473.75

可抵扣虧損57,246,084.34 14,311,521.17 36,146,516.06 9,036,629.02

因收到與資產相關的政

府補助形成

16,157,386.76 4,039,346.69 16,975,222.77 4,243,805.69

因計提工會經費和職工

教育經費形成

1,402,016.66 350,504.16 1,410,780.03 352,695.01

合計80,384,962.92 20,027,002.25 62,746,413.76 15,686,603.47（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位：元

合計9,472,632.55 8,978,486.17 3,586,797.57 0.00 14,864,321.15

項目

期末餘額期初餘額

應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債

非同一控制企業合併資

產評估增值

4,173,556.48 1,043,389.12 4,285,219.96 1,071,304.94

500萬以下單項固定資

產新增原值一次性抵扣

46,174,239.48 11,543,559.87 28,525,581.59 7,131,395.41

合計50,347,795.96 12,586,948.99 32,810,801.55 8,202,700.35（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產20,027,002.25 15,686,603.47

遞延所得稅負債12,586,948.99 8,202,700.35

92

裝修費1,164,537.75 0.00 329,477.93 0.00 835,059.8215、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備5,579,475.16 1,325,630.23 8,213,894.90 2,053,473.75

可抵扣虧損57,246,084.34 14,311,521.17 36,146,516.06 9,036,629.02

因收到與資產相關的政

府補助形成

16,157,386.76 4,039,346.69 16,975,222.77 4,243,805.69

因計提工會經費和職工

教育經費形成

1,402,016.66 350,504.16 1,410,780.03 352,695.01

合計80,384,962.92 20,027,002.25 62,746,413.76 15,686,603.47（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位：元

合計9,472,632.55 8,978,486.17 3,586,797.57 0.00 14,864,321.15

項目

期末餘額期初餘額

應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債

非同一控制企業合併資

產評估增值

4,173,556.48 1,043,389.12 4,285,219.96 1,071,304.94

500萬以下單項固定資

產新增原值一次性抵扣

46,174,239.48 11,543,559.87 28,525,581.59 7,131,395.41

合計50,347,795.96 12,586,948.99 32,810,801.55 8,202,700.35（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產20,027,002.25 15,686,603.47

遞延所得稅負債12,586,948.99 8,202,700.35

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

93

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份期末金額期初金額備註

2019 6,442,530.30 20,227,537.09

2020 2,893,510.24 19,903,686.82

2021 0.00 15,170,992.37

2022 11,385,636.99 17,675,990.38

2023 116,648,112.17 95,372,295.68

2024 2,055,920.72 0.00

合計139,425,710.42 168,350,502.34 --

16、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √否

單位：元

可抵扣暫時性差異6,848,627.21 7,434,206.52

可抵扣虧損139,425,710.42 168,350,502.34

合計146,274,337.63 175,784,708.86

項目期末餘額期初餘額

預付工程、設備及無形資產款項56,051,818.10 49,670,158.71

合計56,051,818.10 49,670,158.71

17、短期借款

（1）短期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

質押借款0.00 27,000,000.00

保證借款239,000,000.00 285,000,000.00

信用借款0.00 90,000,000.00

合計239,000,000.00 402,000,000.00

93

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份期末金額期初金額備註

2019 6,442,530.30 20,227,537.09

2020 2,893,510.24 19,903,686.82

2021 0.00 15,170,992.37

2022 11,385,636.99 17,675,990.38

2023 116,648,112.17 95,372,295.68

2024 2,055,920.72 0.00

合計139,425,710.42 168,350,502.34 --

16、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √否

單位：元

可抵扣暫時性差異6,848,627.21 7,434,206.52

可抵扣虧損139,425,710.42 168,350,502.34

合計146,274,337.63 175,784,708.86

項目期末餘額期初餘額

預付工程、設備及無形資產款項56,051,818.10 49,670,158.71

合計56,051,818.10 49,670,158.71

17、短期借款

（1）短期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

質押借款0.00 27,000,000.00

保證借款239,000,000.00 285,000,000.00

信用借款0.00 90,000,000.00

合計239,000,000.00 402,000,000.00

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

短期借款分類的說明：

借款日期借款到期日借款銀行借款金額

（萬元）

期末餘額

（萬元）

是否擔保

2018年10月30日

2019年7月30日中國

工商銀行

股份有限公司南平分行

2,000.00 2,000.00是（已還清）

2018年10月15日

2019年10月14日中國

農業銀行

股份有限公司南平分行

5,000.00 500.00是

2018年11月15日

2019年11月14日中國

農業銀行

股份有限公司南平分行

3,000.00 3,000.00是

2018年10月25日

2019年10月30日

交通銀行

股份有限公司南平分行

3,000.00 3,000.00是

2019年1月28日

2020年1月21日

交通銀行

股份有限公司南平分行

2,500.00 2,500.00是

2018年11月30日

2019年9月19日

交通銀行

股份有限公司南平分行

2,000.00 2,000.00是

2019年6月25日

2020年3月19日

交通銀行

股份有限公司南平分行

3,000.00 3,000.00是

2019年6月28日

2020年3月19日

交通銀行

股份有限公司南平分行

3,000.00 3,000.00是

2018年12月28日

2019年12月27日

中國銀行

股份有限公司南平分行

2,000.00 2,000.00是

2019年6月30日

2020年6月30日中國

工商銀行

股份有限公司南平分行

2,900.00 2,900.00是

合計

28,400.00 23,900.00

18、應付票據

單位：元

種類期末餘額期初餘額

銀行承兌匯票

25,861,398.48

合計

25,861,398.48

本期末已到期未支付的應付票據總額為

0.00元。

19、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應付貨款

55,061,476.50 49,596,776.29

應付工程及設備款

12,536,023.82 12,178,409.85

應付分成款

0.00 76,707,621.50

應付信息服務費

0.00 27,372,202.72

其他

8,315,030.11 9,774,060.74

合計

75,912,530.43 175,629,071.10

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

95

20、預收款項

是否已執行新收入準則

□ 是 √否

（1）預收款項列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

21、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、短期薪酬 32,497,255.41 90,536,464.29 100,917,207.80 22,116,511.90

二、離職後福利 -設定提存計劃 -88,532.24 6,590,379.30 6,703,703.40 -201,856.34

三、辭退福利 76,600.54 658,890.00 735,490.54

合計 32,485,323.71 97,785,733.59 108,356,401.74 21,914,655.56

預收銷貨款 3,907,847.94 4,763,064.94

預收遊戲充值款 5,000,000.00 57,648,534.70

合計 8,907,847.94 62,411,599.64

（2）短期薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、工資、獎金、津貼和補貼 30,002,621.57 74,379,658.75 85,074,493.32 19,307,787.00

2、職工福利費 0.00 6,250,345.42 6,250,345.42 0.00

3、社會保險費 -29,496.72 4,848,343.97 4,745,554.01 73,293.24

其中：醫療保險費 -29,496.72 4,337,528.65 4,234,738.69 73,293.24

工傷保險費 0.00 315,975.62 315,975.62 0.00

生育保險費 0.00 194,839.70 194,839.70 0.00

4、住房公積金 -213,562.00 4,328,851.40 4,364,394.80 -249,105.40

5、工會經費和職工教育經費 2,737,692.56 729,264.75 482,420.25 2,984,537.06

合計 32,497,255.41 90,536,464.29 100,917,207.80 22,116,511.90

95

20、預收款項

是否已執行新收入準則

□ 是 √否

（1）預收款項列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

21、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、短期薪酬 32,497,255.41 90,536,464.29 100,917,207.80 22,116,511.90

二、離職後福利 -設定提存計劃 -88,532.24 6,590,379.30 6,703,703.40 -201,856.34

三、辭退福利 76,600.54 658,890.00 735,490.54

合計 32,485,323.71 97,785,733.59 108,356,401.74 21,914,655.56

預收銷貨款 3,907,847.94 4,763,064.94

預收遊戲充值款 5,000,000.00 57,648,534.70

合計 8,907,847.94 62,411,599.64

（2）短期薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、工資、獎金、津貼和補貼 30,002,621.57 74,379,658.75 85,074,493.32 19,307,787.00

2、職工福利費 0.00 6,250,345.42 6,250,345.42 0.00

3、社會保險費 -29,496.72 4,848,343.97 4,745,554.01 73,293.24

其中：醫療保險費 -29,496.72 4,337,528.65 4,234,738.69 73,293.24

工傷保險費 0.00 315,975.62 315,975.62 0.00

生育保險費 0.00 194,839.70 194,839.70 0.00

4、住房公積金 -213,562.00 4,328,851.40 4,364,394.80 -249,105.40

5、工會經費和職工教育經費 2,737,692.56 729,264.75 482,420.25 2,984,537.06

合計 32,497,255.41 90,536,464.29 100,917,207.80 22,116,511.90

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

（3）設定提存計劃列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、基本養老保險

-86,530.30 6,349,989.80 6,463,111.16 -199,651.66

2、失業保險費

-2,001.94 240,389.50 240,592.24 -2,204.68

合計

-88,532.24 6,590,379.30 6,703,703.40 -201,856.34

22、應交稅費

單位：元

項目期末餘額期初餘額

增值稅

1,293,752.54 1,715,146.83

企業所得稅

3,042,271.41 9,656,366.85

個人所得稅

272,467.56 904,917.75

城市維護建設稅

89,711.69 136,091.13

教育費附加

89,566.35 126,337.66

土地使用稅

270,725.40 315,704.10

房產稅

251,857.24 266,565.35

印花稅

70,874.15 125,889.55

水利建設基金

4,667.03

環境保護稅

79,091.61 73,544.73

合計

5,464,984.98 13,320,563.95

23、其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應付利息

347,277.10 627,578.65

應付股利

12,240,000.00 11,900,000.00

其他應付款

6,904,787.71 38,121,188.44

合計

19,492,064.81 50,648,767.09

96

（1）應付利息

單位：元

項目期末餘額期初餘額

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

97

分期付息到期還本的長期借款利息140,772.92 97,463.01

短期借款應付利息206,504.18 530,115.64

合計347,277.10 627,578.65（2）應付股利

單位：元

項目期末餘額期初餘額

普通股股利12,240,000.00 11,900,000.00

合計12,240,000.00 11,900,000.00（3）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

預提費用4,337,421.58 3,292,609.85

運雜費1,141,409.16 157,370.37

押金、周轉金51,900.00 119,384.55

往來款451,881.15 32,359,247.22

其他922,175.82 2,192,576.45

合計6,904,787.71 38,121,188.44

24、一年內到期的非流動負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期應付款17,500,000.00

合計17,500,000.00

其他說明：

2015年公司與盧元健先生籤訂的元禾《股權轉讓協議》，約定的股權轉讓款為8,787萬元；分5年償還，報告期償還1,750

萬元後已付清。

25、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

97

分期付息到期還本的長期借款利息140,772.92 97,463.01

短期借款應付利息206,504.18 530,115.64

合計347,277.10 627,578.65（2）應付股利

單位：元

項目期末餘額期初餘額

普通股股利12,240,000.00 11,900,000.00

合計12,240,000.00 11,900,000.00（3）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

預提費用4,337,421.58 3,292,609.85

運雜費1,141,409.16 157,370.37

押金、周轉金51,900.00 119,384.55

往來款451,881.15 32,359,247.22

其他922,175.82 2,192,576.45

合計6,904,787.71 38,121,188.44

24、一年內到期的非流動負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期應付款17,500,000.00

合計17,500,000.00

其他說明：

2015年公司與盧元健先生籤訂的元禾《股權轉讓協議》，約定的股權轉讓款為8,787萬元；分5年償還，報告期償還1,750

萬元後已付清。

25、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

98

抵押借款98,500,000.00 60,000,000.00

合計98,500,000.00 60,000,000.00

長期借款分類的說明：

1.2018年11月8日，子公司南平元力與

交通銀行

股份有限公司南平分行籤訂編號為閩交銀南平201810南平元力借字第01

號《固定資產貸款合同》、閩交銀南平201810福建元力保字第01號《保證合同》和閩交銀南平201810南平元力動產抵字第01

號《抵押合同》，由公司提供保證擔保，以子公司南平元力名下的無形資產、在建工程及固定資產作為抵押物，向

交通銀行

股份有限公司南平分行借款7,000萬元，借款期限7年。2018年11月13日發放6,000萬元；2019年1月14日發放1,000萬元。

2.2019年1月31日，子公司南平元力與

交通銀行

股份有限公司南平分行籤訂編號為閩交銀南平201901南平元力借字第01

號《固定資產貸款合同》、閩交銀南平201901福建元力保字第01號《保證合同》和閩交銀南平201901南平元力動產抵字第01

號《抵押合同》，由公司提供保證擔保，以子公司南平元力名下的無形資產、在建工程及固定資產作為抵押物，向

交通銀行

股份有限公司南平分行借款2,850萬元，借款期限7年。

截至2019年6月30日借款餘額9,850萬元。

26、遞延收益

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因

版權金582,262.48 947,167.10 262,088.03 1,267,341.55

合計582,262.48 947,167.10 262,088.03 1,267,341.55 --

27、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數244,800,000.00 244,800,000.00

28、資本公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

資本溢價（股本溢價）144,078,095.21 144,078,095.21

合計144,078,095.21 144,078,095.21

29、盈餘公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積31,110,142.64 31,110,142.64

合計31,110,142.64 31,110,142.64

98

抵押借款98,500,000.00 60,000,000.00

合計98,500,000.00 60,000,000.00

長期借款分類的說明：

1.2018年11月8日，子公司南平元力與

交通銀行

股份有限公司南平分行籤訂編號為閩交銀南平201810南平元力借字第01

號《固定資產貸款合同》、閩交銀南平201810福建元力保字第01號《保證合同》和閩交銀南平201810南平元力動產抵字第01

號《抵押合同》，由公司提供保證擔保，以子公司南平元力名下的無形資產、在建工程及固定資產作為抵押物，向

交通銀行

股份有限公司南平分行借款7,000萬元，借款期限7年。2018年11月13日發放6,000萬元；2019年1月14日發放1,000萬元。

2.2019年1月31日，子公司南平元力與

交通銀行

股份有限公司南平分行籤訂編號為閩交銀南平201901南平元力借字第01

號《固定資產貸款合同》、閩交銀南平201901福建元力保字第01號《保證合同》和閩交銀南平201901南平元力動產抵字第01

號《抵押合同》，由公司提供保證擔保，以子公司南平元力名下的無形資產、在建工程及固定資產作為抵押物，向

交通銀行

股份有限公司南平分行借款2,850萬元，借款期限7年。

截至2019年6月30日借款餘額9,850萬元。

26、遞延收益

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因

版權金582,262.48 947,167.10 262,088.03 1,267,341.55

合計582,262.48 947,167.10 262,088.03 1,267,341.55 --

27、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數244,800,000.00 244,800,000.00

28、資本公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

資本溢價（股本溢價）144,078,095.21 144,078,095.21

合計144,078,095.21 144,078,095.21

29、盈餘公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積31,110,142.64 31,110,142.64

合計31,110,142.64 31,110,142.64

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

99

30、未分配利潤

單位：元

項目本期上期

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤 0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00元。

31、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務 713,351,361.09 557,075,307.32 919,359,252.43 697,066,240.22

其他業務 3,779,678.60 2,984,998.83 3,493,622.11 2,876,505.47

合計 717,131,039.69 560,060,306.15 922,852,874.54 699,942,745.69

調整前上期末未分配利潤 223,229,586.79 159,736,856.74

調整後期初未分配利潤 223,229,586.79 159,736,856.74

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 44,725,195.04 82,635,672.00

減：提取法定盈餘公積 6,902,941.95

應付普通股股利 12,240,000.00 12,240,000.00

期末未分配利潤 255,714,781.83 223,229,586.79

是否已執行新收入準則

□ 是 √否

32、稅金及附加

單位：元

項目本期發生額上期發生額

城市維護建設稅 650,181.84 1,371,483.18

教育費附加 614,727.72 1,197,295.98

房產稅 754,579.09 821,218.48

土地使用稅 640,679.46 827,333.70

車船使用稅 3,060.00 420.00

99

30、未分配利潤

單位：元

項目本期上期

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤 0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00元。

31、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務 713,351,361.09 557,075,307.32 919,359,252.43 697,066,240.22

其他業務 3,779,678.60 2,984,998.83 3,493,622.11 2,876,505.47

合計 717,131,039.69 560,060,306.15 922,852,874.54 699,942,745.69

調整前上期末未分配利潤 223,229,586.79 159,736,856.74

調整後期初未分配利潤 223,229,586.79 159,736,856.74

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 44,725,195.04 82,635,672.00

減：提取法定盈餘公積 6,902,941.95

應付普通股股利 12,240,000.00 12,240,000.00

期末未分配利潤 255,714,781.83 223,229,586.79

是否已執行新收入準則

□ 是 √否

32、稅金及附加

單位：元

項目本期發生額上期發生額

城市維護建設稅 650,181.84 1,371,483.18

教育費附加 614,727.72 1,197,295.98

房產稅 754,579.09 821,218.48

土地使用稅 640,679.46 827,333.70

車船使用稅 3,060.00 420.00

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

印花稅

411,233.95 745,522.34

環境保護稅

168,547.77 151,165.33

其他

15,378.61 10,598.40

合計

3,258,388.44 5,125,037.41

33、銷售費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

運雜費

18,097,757.45 17,235,215.52

職工薪酬

8,467,368.21 8,424,199.70

差旅辦公費

3,050,939.55 3,168,221.88

包裝費

1,317,972.54 1,383,374.85

佣金

956,514.42 695,187.38

廣告宣傳費

2,418,972.64 2,025,606.13

業務招待費

677,641.53 931,172.22

信息服務費

3,190,471.63 4,717,075.47

其他

2,177,519.67 1,482,302.97

合計

40,355,157.64 40,062,356.12

34、管理費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

職工薪酬

31,830,964.73 27,593,224.79

差旅交通費

2,026,052.48 1,502,166.80

安全支出

1,227,181.86 898,872.49

折舊攤銷

3,485,509.95 3,660,188.42

業務招待費

1,596,455.73 1,503,601.92

辦公費

4,800,625.13 3,439,315.84

中介服務費

3,974,854.17 940,002.09

維修費

43,972.99 234,582.75

其他

702,163.16 515,032.01

合計

49,687,780.20 40,286,987.11

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

101

35、研發費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

36、財務費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息支出5,840,628.57 11,692,933.91

減：利息收入979,467.79 1,206,753.85

匯兌淨損失-83,035.94 -241,873.06

手續費109,269.32 134,803.31

其他（票據貼現）198,862.84 150,094.36

合計5,086,257.00 10,529,204.67

37、其他收益

單位：元

人工費用45,646,607.11 57,477,147.14

直接投入費用5,269,024.97 2,200,307.27

折舊及攤銷1,703,919.17 281,129.18

委託外部研究開發費用1,092,501.67 494,452.31

其他430,330.16 356,313.46

合計54,142,383.08 60,809,349.36

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

政府補助8,772,835.32 17,884,629.50

38、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益14,882,187.89 12,758,582.01

處置長期股權投資產生的投資收益23,313,047.05

其他權益工具投資在持有期間取得的股利

收入

1,021,888.86

可供出售金融資產在持有期間的投資收益94,956.16

合計39,217,123.80 12,853,538.17

101

35、研發費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

36、財務費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息支出5,840,628.57 11,692,933.91

減：利息收入979,467.79 1,206,753.85

匯兌淨損失-83,035.94 -241,873.06

手續費109,269.32 134,803.31

其他（票據貼現）198,862.84 150,094.36

合計5,086,257.00 10,529,204.67

37、其他收益

單位：元

人工費用45,646,607.11 57,477,147.14

直接投入費用5,269,024.97 2,200,307.27

折舊及攤銷1,703,919.17 281,129.18

委託外部研究開發費用1,092,501.67 494,452.31

其他430,330.16 356,313.46

合計54,142,383.08 60,809,349.36

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

政府補助8,772,835.32 17,884,629.50

38、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益14,882,187.89 12,758,582.01

處置長期股權投資產生的投資收益23,313,047.05

其他權益工具投資在持有期間取得的股利

收入

1,021,888.86

可供出售金融資產在持有期間的投資收益94,956.16

合計39,217,123.80 12,853,538.17

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102

39、信用減值損失

單位：元

項目本期發生額上期發生額

40、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□ 是 √否

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、壞帳損失-1,285,681.07

合計-1,285,681.07

41、資產處置收益

單位：元

42、營業外收入

單位：元

43、營業外支出

單位：元

其他應收款壞帳損失257,078.49

應收帳款壞帳損失190,186.38

合計447,264.87

資產處置收益的來源本期發生額上期發生額

非流動資產處置利得-34,120.73 26,911.19

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

其他240,504.98 206,575.11

合計240,504.98 206,575.11

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈268,000.00 566,000.00 268,000.00

非流動資產處置損失2,664,968.15 69,165.35 2,664,968.15

其他221,970.80 53,334.72 221,970.80

合計3,154,938.95 688,500.07 3,154,938.95

102

39、信用減值損失

單位：元

項目本期發生額上期發生額

40、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□ 是 √否

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、壞帳損失-1,285,681.07

合計-1,285,681.07

41、資產處置收益

單位：元

42、營業外收入

單位：元

43、營業外支出

單位：元

其他應收款壞帳損失257,078.49

應收帳款壞帳損失190,186.38

合計447,264.87

資產處置收益的來源本期發生額上期發生額

非流動資產處置利得-34,120.73 26,911.19

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

其他240,504.98 206,575.11

合計240,504.98 206,575.11

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈268,000.00 566,000.00 268,000.00

非流動資產處置損失2,664,968.15 69,165.35 2,664,968.15

其他221,970.80 53,334.72 221,970.80

合計3,154,938.95 688,500.07 3,154,938.95

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103

44、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目本期發生額

利潤總額50,029,436.47

按法定/適用稅率計算的所得稅費用12,187,143.84

子公司適用不同稅率的影響0.00

調整以前期間所得稅的影響-1,703,784.00

非應稅收入的影響-3,920,546.97

不可抵扣的成本、費用和損失的影響-7,944,318.34

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響0.00

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

損的影響

-3,561,505.19

所得稅費用-4,943,010.66

當期所得稅費用-4,986,860.52 4,552,725.16

遞延所得稅費用43,849.86 9,090,981.08

合計-4,943,010.66 13,643,706.2445、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息收入1,001,392.67 506,988.93

政府補助收入1,650,892.14 2,387,484.01

其他及往來37,017,449.19 6,353,219.59

合計39,669,734.00 9,247,692.53

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

其他及往來主要為2019年3月廣州冰鳥應付上級代理商上海旭梅的遊戲分成款36,046,467.96元解除司法凍結。

103

44、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

項目本期發生額上期發生額

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目本期發生額

利潤總額50,029,436.47

按法定/適用稅率計算的所得稅費用12,187,143.84

子公司適用不同稅率的影響0.00

調整以前期間所得稅的影響-1,703,784.00

非應稅收入的影響-3,920,546.97

不可抵扣的成本、費用和損失的影響-7,944,318.34

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響0.00

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

損的影響

-3,561,505.19

所得稅費用-4,943,010.66

當期所得稅費用-4,986,860.52 4,552,725.16

遞延所得稅費用43,849.86 9,090,981.08

合計-4,943,010.66 13,643,706.2445、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息收入1,001,392.67 506,988.93

政府補助收入1,650,892.14 2,387,484.01

其他及往來37,017,449.19 6,353,219.59

合計39,669,734.00 9,247,692.53

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

其他及往來主要為2019年3月廣州冰鳥應付上級代理商上海旭梅的遊戲分成款36,046,467.96元解除司法凍結。

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

104

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

（3）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

46、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：----

淨利潤54,972,447.13 81,450,960.77

加：資產減值準備-447,264.87 1,285,681.07

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊25,249,408.77 22,028,075.10

無形資產攤銷1,193,698.93 1,651,091.86

長期待攤費用攤銷3,586,797.57 3,696,593.37

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益

以「－」號填列）

34,120.73 -26,911.19

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）2,664,968.15 41,611.82

差旅辦公費9,877,617.16 8,191,612.03

技術開發費6,791,856.80 3,468,700.00

運輸費12,365,881.01 7,232,942.18

中介費用3,974,854.17 381,861.34

業務招待費2,274,097.26 2,445,320.14

廣告宣傳費2,418,972.64 2,025,606.13

安全支出1,227,181.86 666,764.91

其他及往來13,135,416.41 6,180,478.51

合計52,065,877.31 30,593,285.24

項目本期發生額上期發生額

保證金15,569,212.70

流動資金貸款存單質押30,000,000.00

合計45,569,212.70

104

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

（3）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

46、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：----

淨利潤54,972,447.13 81,450,960.77

加：資產減值準備-447,264.87 1,285,681.07

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊25,249,408.77 22,028,075.10

無形資產攤銷1,193,698.93 1,651,091.86

長期待攤費用攤銷3,586,797.57 3,696,593.37

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益

以「－」號填列）

34,120.73 -26,911.19

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）2,664,968.15 41,611.82

差旅辦公費9,877,617.16 8,191,612.03

技術開發費6,791,856.80 3,468,700.00

運輸費12,365,881.01 7,232,942.18

中介費用3,974,854.17 381,861.34

業務招待費2,274,097.26 2,445,320.14

廣告宣傳費2,418,972.64 2,025,606.13

安全支出1,227,181.86 666,764.91

其他及往來13,135,416.41 6,180,478.51

合計52,065,877.31 30,593,285.24

項目本期發生額上期發生額

保證金15,569,212.70

流動資金貸款存單質押30,000,000.00

合計45,569,212.70

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

公允價值變動損失（收益以「－」號填列） 0.00 0.00

財務費用（收益以「－」號填列） 5,856,649.76 11,676,354.11

投資損失（收益以「－」號填列） -39,217,123.80 -12,853,538.17

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -4,340,398.78 9,119,057.72

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） 4,384,248.64 -28,076.64

存貨的減少（增加以「－」號填列） -14,549,970.17 5,556,050.18

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） 109,989,421.68 36,815,686.24

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -138,244,655.63 -106,204,601.82

經營活動產生的現金流量淨額 11,132,348.11 54,208,034.42

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： ----

3．現金及現金等價物淨變動情況： ----

現金的期末餘額 178,621,291.36 156,522,304.90

減：現金的期初餘額 184,314,173.18 268,034,570.86

現金及現金等價物淨增加額 -5,692,881.82 -111,512,265.96

（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

單位：元

金額

加：以前期間發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物 17,500,000.00

取得子公司支付的現金淨額 17,500,000.00

（3）本期收到的處置子公司的現金淨額

單位：元

金額

本期處置子公司於本期收到的現金或現金等價物 200,000,002.00

減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物 10,764,702.61

加：以前期間處置子公司於本期收到的現金或現金等價物 44,000,000.00

處置子公司收到的現金淨額 233,235,299.39

（4）現金和現金等價物的構成

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一、現金 178,621,291.36 184,314,173.18

可隨時用於支付的銀行存款 178,621,291.36 184,314,173.18

三、期末現金及現金等價物餘額 178,621,291.36 184,314,173.18

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

47、所有權或使用權受到限制的資產

單位：元

項目期末帳面價值受限原因

貨幣資金 100,775.00海關保證金

固定資產－房屋及建築物 28,124,565.30長期借款抵押

固定資產－機器設備 28,700,690.06長期借款抵押

在建工程－爐下新項目 89,341,688.48長期借款抵押

無形資產－土地使用權 33,165,096.75長期借款抵押

合計 179,432,815.59 --

48、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位：元

項目期末外幣餘額折算匯率期末折算人民幣餘額

貨幣資金 ----1,141,360.87

其中：美元 166,023.37 6.8747 1,141,360.87

歐元

港幣

應收帳款 ----28,906,398.80

其中：美元 3,520,837.00 6.8747 24,204,698.12

歐元 601,471.24 7.8170 4,701,700.68

港幣

長期借款 ----

其中：美元

歐元

港幣

預收帳款 2,500.88

其中：美元 363.78 6.8747 2,500.88

其他應付款 37,561.86

其中：美元 5,463.78 6.8747 37,561.86

49、政府補助

（1）政府補助基本情況

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

107

單位：元

種類金額列報項目計入當期損益的金額

八、合併範圍的變更

1、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

√ 是 □否

單位：元

子公司

名稱

股權處

置價款

股權處

置比例

股權處

置方式

喪失控

制權的

時點

喪失控

制權時

點的確

定依據

處置價

款與處

置投資

對應的

合併財

務報表

層面享

有該子

公司淨

資產份

額的差

額

喪失控

制權之

日剩餘

股權的

比例

喪失控

制權之

日剩餘

股權的

帳面價

值

喪失控

制權之

日剩餘

股權的

公允價

值

按照公

允價值

重新計

量剩餘

股權產

生的利

得或損

失

喪失控

制權之

日剩餘

股權公

允價值

的確定

方法及

主要假

設

與原子

公司股

權投資

相關的

其他綜

合收益

轉入投

資損益

的金額

廣州冰

鳥

220,000,

000.00 100.00%轉讓

2019年

05月16

日

股權轉

讓完成

233,169,

026.21 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00

上海元

忱

2.00 70.00%轉讓

2019年

01月14

日

股權轉

讓完成

-15,311.

26 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00

資源綜合利用增值稅即徵即退收入4,803,543.18其他收益4,803,543.18

促進殘疾人就業企業增值稅退稅收入2,318,400.00其他收益2,318,400.00

省級製造業單項冠軍獎勵金700,000.00其他收益700,000.00

中信保貼息533,260.00其他收益533,260.00

省工業和信息化發展專項轉移支付資金

兩化融合管理體系貫標評定

200,000.00其他收益200,000.00

南平市工業和信息化發展專項轉移支付

資金兩化融合管理體系貫標評定

100,000.00其他收益100,000.00

10萬元以下零星補助117,632.14其他收益117,632.14

合計8,772,835.32 8,772,835.32

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□ 是 √否

2、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

2019年5月8日，公司全資子公司廣州原力互娛網絡科技有限公司持股100%設立廈門原力互娛網絡科技有限公司，廈門

107

單位：元

種類金額列報項目計入當期損益的金額

八、合併範圍的變更

1、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

√ 是 □否

單位：元

子公司

名稱

股權處

置價款

股權處

置比例

股權處

置方式

喪失控

制權的

時點

喪失控

制權時

點的確

定依據

處置價

款與處

置投資

對應的

合併財

務報表

層面享

有該子

公司淨

資產份

額的差

額

喪失控

制權之

日剩餘

股權的

比例

喪失控

制權之

日剩餘

股權的

帳面價

值

喪失控

制權之

日剩餘

股權的

公允價

值

按照公

允價值

重新計

量剩餘

股權產

生的利

得或損

失

喪失控

制權之

日剩餘

股權公

允價值

的確定

方法及

主要假

設

與原子

公司股

權投資

相關的

其他綜

合收益

轉入投

資損益

的金額

廣州冰

鳥

220,000,

000.00 100.00%轉讓

2019年

05月16

日

股權轉

讓完成

233,169,

026.21 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00

上海元

忱

2.00 70.00%轉讓

2019年

01月14

日

股權轉

讓完成

-15,311.

26 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00

資源綜合利用增值稅即徵即退收入4,803,543.18其他收益4,803,543.18

促進殘疾人就業企業增值稅退稅收入2,318,400.00其他收益2,318,400.00

省級製造業單項冠軍獎勵金700,000.00其他收益700,000.00

中信保貼息533,260.00其他收益533,260.00

省工業和信息化發展專項轉移支付資金

兩化融合管理體系貫標評定

200,000.00其他收益200,000.00

南平市工業和信息化發展專項轉移支付

資金兩化融合管理體系貫標評定

100,000.00其他收益100,000.00

10萬元以下零星補助117,632.14其他收益117,632.14

合計8,772,835.32 8,772,835.32

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□ 是 √否

2、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

2019年5月8日，公司全資子公司廣州原力互娛網絡科技有限公司持股100%設立廈門原力互娛網絡科技有限公司，廈門

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

原力納入公司合併報表範圍。

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱主要經營地註冊地業務性質

持股比例

取得方式

直接間接

南平元力福建省南平市福建省南平市生產、銷售活性炭

100.00%設立

荔元公司福建省莆田市福建省莆田市生產、銷售活性炭

100.00%設立

江西元力江西省玉山縣江西省玉山縣生產、銷售活性炭

100.00%收購

滿洲裡元力內蒙古滿洲裡市內蒙古滿洲裡市生產、銷售活性炭

100.00%收購

元力環境福建省南平市福建省南平市環境工程

100.00%設立

元禾化工福建省南平市福建省南平市生產、銷售矽酸鈉

51.00%收購

信元投資福建省南平市福建省南平市投資

51.00%收購

元禾水玻璃福建省南平市福建省南平市生產、銷售水玻璃

51.00%設立

廣州原力廣東省廣州市廣東省廣州市網路遊戲開發和服務

100.00%設立

廣州創暢廣東省廣州市廣東省廣州市網路遊戲開發和服務

70.00%設立

廣州創樂廣東省廣州市廣東省廣州市網路遊戲開發和服務

100.00%設立

廣州創俠廣東省廣州市廣東省廣州市網路遊戲開發和服務

100.00%設立

匯傑思特福建省廈門市福建省廈門市網路遊戲開發和服務

70.00%設立

廣州起源廣東省廣州市廣東省廣州市網路遊戲開發和服務

70.00%設立

廈門原力福建省廈門市福建省廈門市網路遊戲開發和服務

100.00%設立

（2）重要的非全資子公司

單位：元

子公司名稱少數股東持股比例本期歸屬於少數股東的損益本期向少數股東宣告分派的股利期末少數股東權益餘額

元禾化工

49.00% 10,338,563.46 124,862,997.88

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位：元

子公司

名稱

期末餘額期初餘額

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

流動資

產

非流動

資產

資產合

計

流動負

債

非流動

負債

負債合

計

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度報告全文

元禾化

工

71,063,5

74.98

212,292,

911.71

283,356,

486.69

25,745,8

62.33

2,788,17

9.71

28,534,0

42.04

117,388,

355.48

174,320,

368.39

291,708,

723.87

55,077,1

62.91

2,908,22

5.39

57,985,3

88.30

單位：元

子公司名稱

本期發生額上期發生額

營業收入淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

營業收入淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

元禾化工

102,624,312.

66

21,099,109.0

8

21,099,109.0

8

-2,962,069.49

107,292,897.

86

20,534,190.0

1

20,534,190.0

1

11,194,065.0

8

2、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營

企業名稱

主要經營地註冊地業務性質

持股比例對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接間接

EWS 福建省南平市福建省南平市

白炭黑、矽酸鹽及矽酸

鈉的生產、銷售

40.00%權益法核算

（2）重要聯營企業的主要財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額期初餘額/上期發生額

流動資產

181,889,139.86 175,203,835.08

非流動資產

177,081,771.53 187,266,079.65

資產合計

358,970,911.39 362,469,914.73

流動負債

83,319,631.50 88,717,167.06

非流動負債

0.00 0.00

負債合計

83,319,631.50 88,717,167.06

歸屬於母公司股東權益

275,651,279.89 273,752,747.67

按持股比例計算的淨資產份額

110,260,511.96 109,501,099.07

對聯營企業權益投資的帳面價值

110,260,511.96 109,501,099.07

營業收入

279,611,058.50 289,276,106.30

淨利潤

37,205,469.72 31,896,455.04

綜合收益總額

37,205,469.72 31,896,455.04

本年度收到的來自聯營企業的股利

14,122,775.00 17,478,259.66

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

110

十、關聯方及關聯交易

1、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註之「在子公司中的權益」。

2、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註之「在合營安排或聯營企業中的權益」。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱與本企業關係

EWS 同一法定代表人；控制人實施重大影響的企業

3、其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本企業關係

福建省南平嘉聯化工有限公司同一控制人控制的企業

福建省三明同晟化工有限公司與主要投資者關係密切的家庭成員控制的企業

南平市科達化工有限公司與主要投資者關係密切的家庭成員控制的其他企業

福建省南平三元循環技術有限公司同一控制人控制的企業

福建南平三元熱電能源有限公司同一控制人控制的企業

福建南平三元竹業有限公司同一控制人控制的企業

福建南平三元二氧化矽有限公司同一控制人控制的企業

福建南平三元節能科技有限公司同一控制人控制的企業

4、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額獲批的交易額度是否超過交易額度上期發生額

EWS 水費55,833.90否61,077.87

福建省南平嘉聯化

工有限公司

水電12,221.91否17,123.99

福建省南平嘉聯化

工有限公司

勞務1,320,006.29否1,259,959.38

福建南平三元熱電

能源有限公司

採購蒸汽2,283,524.08否

110

十、關聯方及關聯交易

1、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註之「在子公司中的權益」。

2、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註之「在合營安排或聯營企業中的權益」。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱與本企業關係

EWS 同一法定代表人；控制人實施重大影響的企業

3、其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本企業關係

福建省南平嘉聯化工有限公司同一控制人控制的企業

福建省三明同晟化工有限公司與主要投資者關係密切的家庭成員控制的企業

南平市科達化工有限公司與主要投資者關係密切的家庭成員控制的其他企業

福建省南平三元循環技術有限公司同一控制人控制的企業

福建南平三元熱電能源有限公司同一控制人控制的企業

福建南平三元竹業有限公司同一控制人控制的企業

福建南平三元二氧化矽有限公司同一控制人控制的企業

福建南平三元節能科技有限公司同一控制人控制的企業

4、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額獲批的交易額度是否超過交易額度上期發生額

EWS 水費55,833.90否61,077.87

福建省南平嘉聯化

工有限公司

水電12,221.91否17,123.99

福建省南平嘉聯化

工有限公司

勞務1,320,006.29否1,259,959.38

福建南平三元熱電

能源有限公司

採購蒸汽2,283,524.08否

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

111

出售商品/提供勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

（2）關聯租賃情況

本公司作為承租方：

單位：元

（3）關鍵管理人員報酬

單位：元

5、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位：元

項目名稱關聯方

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

應收帳款EWS 4,793,011.17 239,650.56 0.00 0.00

應收帳款

福建省三明同晟化

工有限公司

299,745.98 14,987.30 267,538.02 13,376.90

應收帳款

福建南平三元循環

技術有限公司

155,857.48 7,792.87 0.00 0.00

應收股利廣州創娛網絡科技3,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00

EWS 銷售矽酸納80,543,554.25 84,954,464.81

EWS 銷售蒸汽2,812,311.00 2,734,197.07

EWS 提供勞務300,000.00 300,000.00

福建省三明同晟化工有限公司銷售矽酸鈉1,399,782.09 1,338,981.88

福建南平三元循環技術有限公司銷售矽酸鈉137,926.97

出租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃費上期確認的租賃費

福建省南平嘉聯化工有限公司房產215,196.19 248,529.52

項目本期發生額上期發生額

董事761,620.08 645,833.41

監事194,003.00 186,311.00

高級管理人員946,005.02 863,507.02

合計1,901,628.10 1,695,651.43

111

出售商品/提供勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

（2）關聯租賃情況

本公司作為承租方：

單位：元

（3）關鍵管理人員報酬

單位：元

5、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位：元

項目名稱關聯方

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

應收帳款EWS 4,793,011.17 239,650.56 0.00 0.00

應收帳款

福建省三明同晟化

工有限公司

299,745.98 14,987.30 267,538.02 13,376.90

應收帳款

福建南平三元循環

技術有限公司

155,857.48 7,792.87 0.00 0.00

應收股利廣州創娛網絡科技3,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00

EWS 銷售矽酸納80,543,554.25 84,954,464.81

EWS 銷售蒸汽2,812,311.00 2,734,197.07

EWS 提供勞務300,000.00 300,000.00

福建省三明同晟化工有限公司銷售矽酸鈉1,399,782.09 1,338,981.88

福建南平三元循環技術有限公司銷售矽酸鈉137,926.97

出租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃費上期確認的租賃費

福建省南平嘉聯化工有限公司房產215,196.19 248,529.52

項目本期發生額上期發生額

董事761,620.08 645,833.41

監事194,003.00 186,311.00

高級管理人員946,005.02 863,507.02

合計1,901,628.10 1,695,651.43

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

112

有限公司

（2）應付項目

單位：元

項目名稱關聯方期末帳面餘額期初帳面餘額

應付帳款福建省南平嘉聯化工有限公司173,569.92 118,223.50

其他應付款福建省南平嘉聯化工有限公司13,178.50 0.00

預收帳款EWS 0.00 43,890.92

一年內到期的非流動負債盧元健0.00 17,500,000.00

應付帳款福建南平三元熱電能源有限公司393,615.60 0.00

應付帳款海南創娛網絡科技有限公司270,714.12 829,088.38

其他應付款廣州創娛網絡科技有限公司0.00 11,997,883.86

十一、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

截至2019年6月30日，公司不存在需要披露的重要承諾事項。

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

截至2019年6月30日，公司已背書給他方但尚未到期的銀行承兌匯票金額為97,587,413.11元，票據到期日為2019年7月至

2019年12月。

截至2019年6月30日，除上述或有事項外，公司不存在其他需要披露的重大或有事項。

十二、資產負債表日後事項

1、其他資產負債表日後事項說明

（1）2019年7月，南平元力通過2,250萬元的價格受讓上海新金湖50%股權後持有上海新金湖60%股權，上海新金湖納入

公司合併報表範圍。詳見公司於2019年7月2日在中國證監會指定創業板信息披露網站披露的《第四屆董事會第九次會議決議

公告》。

（2）非公開發行股票方案已於2019年8月1日獲得2019年第二次臨時股東大會批准，並於2019年8月16日獲得中國證監會

受理。具體內容詳見公司於2019年7月17日、2019年8月2日、2019年8月20日在中國證監會指定創業板信息披露網站披露的相

關公告。

（3）除上述資產負債表日後事項外，公司不存在需要披露的其他重大資產負債表日後事項。

112

有限公司

（2）應付項目

單位：元

項目名稱關聯方期末帳面餘額期初帳面餘額

應付帳款福建省南平嘉聯化工有限公司173,569.92 118,223.50

其他應付款福建省南平嘉聯化工有限公司13,178.50 0.00

預收帳款EWS 0.00 43,890.92

一年內到期的非流動負債盧元健0.00 17,500,000.00

應付帳款福建南平三元熱電能源有限公司393,615.60 0.00

應付帳款海南創娛網絡科技有限公司270,714.12 829,088.38

其他應付款廣州創娛網絡科技有限公司0.00 11,997,883.86

十一、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

截至2019年6月30日，公司不存在需要披露的重要承諾事項。

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

截至2019年6月30日，公司已背書給他方但尚未到期的銀行承兌匯票金額為97,587,413.11元，票據到期日為2019年7月至

2019年12月。

截至2019年6月30日，除上述或有事項外，公司不存在其他需要披露的重大或有事項。

十二、資產負債表日後事項

1、其他資產負債表日後事項說明

（1）2019年7月，南平元力通過2,250萬元的價格受讓上海新金湖50%股權後持有上海新金湖60%股權，上海新金湖納入

公司合併報表範圍。詳見公司於2019年7月2日在中國證監會指定創業板信息披露網站披露的《第四屆董事會第九次會議決議

公告》。

（2）非公開發行股票方案已於2019年8月1日獲得2019年第二次臨時股東大會批准，並於2019年8月16日獲得中國證監會

受理。具體內容詳見公司於2019年7月17日、2019年8月2日、2019年8月20日在中國證監會指定創業板信息披露網站披露的相

關公告。

（3）除上述資產負債表日後事項外，公司不存在需要披露的其他重大資產負債表日後事項。

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

113

十三、其他重要事項

1、分部信息

（1）報告分部的財務信息

單位：元

項目本部活性炭業務水玻璃業務遊戲業務分部間抵銷合計

營業收入0.00 339,913,070.35 102,624,312.66 274,593,656.68 0.00 717,131,039.69

十四、母公司財務報表主要項目注釋

1、其他應收款

單位：元

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位：元

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

其中：對外交易

收入

0.00 339,913,070.35 102,624,312.66 274,593,656.68 0.00 717,131,039.69

分部間交易收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

資產總額785,107,862.89 816,503,460.81 283,356,486.69 27,718,560.97 -629,282,297.35 1,283,404,074.01

淨利潤52,091,833.62 34,284,347.01 21,099,109.08 -16,212,492.96 -36,290,349.62 54,972,447.13

項目期末餘額期初餘額

應收利息4,565,630.14 3,935,630.14

應收股利3,000,000.00 110,200,000.00

其他應收款167,860,951.25 60,007,268.42

合計175,426,581.39 174,142,898.56

項目期末餘額期初餘額

定期存款4,565,630.14 3,935,630.14

合計4,565,630.14 3,935,630.14113

十三、其他重要事項

1、分部信息

（1）報告分部的財務信息

單位：元

項目本部活性炭業務水玻璃業務遊戲業務分部間抵銷合計

營業收入0.00 339,913,070.35 102,624,312.66 274,593,656.68 0.00 717,131,039.69

十四、母公司財務報表主要項目注釋

1、其他應收款

單位：元

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位：元

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

其中：對外交易

收入

0.00 339,913,070.35 102,624,312.66 274,593,656.68 0.00 717,131,039.69

分部間交易收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

資產總額785,107,862.89 816,503,460.81 283,356,486.69 27,718,560.97 -629,282,297.35 1,283,404,074.01

淨利潤52,091,833.62 34,284,347.01 21,099,109.08 -16,212,492.96 -36,290,349.62 54,972,447.13

項目期末餘額期初餘額

應收利息4,565,630.14 3,935,630.14

應收股利3,000,000.00 110,200,000.00

其他應收款167,860,951.25 60,007,268.42

合計175,426,581.39 174,142,898.56

項目期末餘額期初餘額

定期存款4,565,630.14 3,935,630.14

合計4,565,630.14 3,935,630.14

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

114

南平元力0.00 50,000,000.00

元禾化工10,200,000.00

廣州創娛網絡科技有限公司3,000,000.00 50,000,000.00

合計3,000,000.00 110,200,000.00（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

2）壞帳準備計提情況

單位：元

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來12個月預期信用損

失

整個存續期預期信用損

失(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損

失(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額368,803.60 368,803.60

2019年1月1日餘額在本期—— —— —— ——

本期計提2,001.16 2,001.16

2019年6月30日餘額370,804.76 370,804.76

子公司欠款160,815,660.77 9,000,000.00

股權轉讓款0.00 44,000,000.00

土地收儲補償金7,374,114.00 7,374,114.00

其他40,000.00 0.00

代付職工五險一金1,981.24 1,958.02

合計168,231,756.01 60,376,072.02

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含1年）7,416,095.24

其中：1年以內（含1年）7,416,095.24

合計7,416,095.24

3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡佔其他應收款期末壞帳準備期末餘額

114

南平元力0.00 50,000,000.00

元禾化工10,200,000.00

廣州創娛網絡科技有限公司3,000,000.00 50,000,000.00

合計3,000,000.00 110,200,000.00（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

2）壞帳準備計提情況

單位：元

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來12個月預期信用損

失

整個存續期預期信用損

失(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損

失(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額368,803.60 368,803.60

2019年1月1日餘額在本期—— —— —— ——

本期計提2,001.16 2,001.16

2019年6月30日餘額370,804.76 370,804.76

子公司欠款160,815,660.77 9,000,000.00

股權轉讓款0.00 44,000,000.00

土地收儲補償金7,374,114.00 7,374,114.00

其他40,000.00 0.00

代付職工五險一金1,981.24 1,958.02

合計168,231,756.01 60,376,072.02

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含1年）7,416,095.24

其中：1年以內（含1年）7,416,095.24

合計7,416,095.24

3）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡佔其他應收款期末壞帳準備期末餘額

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

115

餘額合計數的比例

2、長期股權投資

單位：元

（1）對子公司投資

單位：元

被投資單位

期初餘額(帳面價

值)

本期增減變動期末餘額(帳面

價值)

減值準備期末

餘額追加投資減少投資計提減值準備其他

元禾化工92,678,384.69 92,678,384.69

南平元力360,856,538.62 360,856,538.62

原力互娛123,309,863.86 123,309,863.86

廣州冰鳥160,000,000.00 160,000,000.00 0.00

合計736,844,787.17 160,000,000.00 576,844,787.17

南平元力往來款92,815,660.77 1年以內55.17%

廣州原力往來款68,000,000.00 1年以內40.42%

南平市延平區工業園

區管理委員會

土地收儲補償金7,374,114.00 1年以內4.38% 368,705.70

其他其他40,000.00 1年以內0.02% 2,000.00

代扣職工五險一金代付職工五險一金1,981.24 1年以內0.01% 99.06

合計--168,231,756.01 --100.00% 370,804.76

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

對子公司投資576,844,787.17 576,844,787.17 736,844,787.17 736,844,787.17

合計576,844,787.17 576,844,787.17 736,844,787.17 736,844,787.173、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

處置長期股權投資產生的投資收益60,000,000.00

合計60,000,000.00

115

餘額合計數的比例

2、長期股權投資

單位：元

（1）對子公司投資

單位：元

被投資單位

期初餘額(帳面價

值)

本期增減變動期末餘額(帳面

價值)

減值準備期末

餘額追加投資減少投資計提減值準備其他

元禾化工92,678,384.69 92,678,384.69

南平元力360,856,538.62 360,856,538.62

原力互娛123,309,863.86 123,309,863.86

廣州冰鳥160,000,000.00 160,000,000.00 0.00

合計736,844,787.17 160,000,000.00 576,844,787.17

南平元力往來款92,815,660.77 1年以內55.17%

廣州原力往來款68,000,000.00 1年以內40.42%

南平市延平區工業園

區管理委員會

土地收儲補償金7,374,114.00 1年以內4.38% 368,705.70

其他其他40,000.00 1年以內0.02% 2,000.00

代扣職工五險一金代付職工五險一金1,981.24 1年以內0.01% 99.06

合計--168,231,756.01 --100.00% 370,804.76

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

對子公司投資576,844,787.17 576,844,787.17 736,844,787.17 736,844,787.17

合計576,844,787.17 576,844,787.17 736,844,787.17 736,844,787.173、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

處置長期股權投資產生的投資收益60,000,000.00

合計60,000,000.00

福建元力活性炭股份有限公司 2019年半年度報告全文

十五、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

單位：元

項目金額說明

非流動資產處置損益 20,613,958.17

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準

定額或定量享受的政府補助除外）

2,134,142.87

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融

資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價

值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融

負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益

221,888.86

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -249,465.82

減：所得稅影響額 -123,012.19

少數股東權益影響額 -137,465.39

合計 22,981,001.66 --

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性

損益項目界定為經常性損益的項目的情形。

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 6.74% 0.1827 0.1827

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

3.28% 0.0888 0.0888

福建元力活性炭股份有限公司2019年半年度報告全文

117

第十一節備查文件目錄

一、載有董事長籤名的2019半年度報告文本。

二、載有單位負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報告文本。

三、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上備查文件的備置地點：公司證券部

福建元力活性炭股份有限公司

董事長：許文顯

二〇一九年八月二十八日

117

第十一節備查文件目錄

一、載有董事長籤名的2019半年度報告文本。

二、載有單位負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報告文本。

三、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上備查文件的備置地點：公司證券部

福建元力活性炭股份有限公司

董事長：許文顯

二〇一九年八月二十八日

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