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[中報]中國鋁業：2010年半年度報告

時間：2010年08月24日 05:41:31&nbsp中財網

中國鋁業股份有限公司

601600

2010年半年度報告

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

目錄

一、重要提示..........................................................................2

二、公司基本情況......................................................................2

三、股本變動及股東情況................................................................4

四、董事、監事和高級管理人員情況......................................................6

五、董事會報告........................................................................6

六、重要事項.........................................................................12

七、財務會計報告..................................................................... 23

八、備查文件目錄.................................................................... 154

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中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

一、重要提示

(一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、

誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

(二) 公司全體董事出席董事會會議。

(三) 公司半年度財務報告未經審計。

(四)

公司負責人姓名 熊維平

主管會計工作負責人姓名 陳基華

會計機構負責人（會計主管人員）姓名 盧東亮

公司負責人熊維平、主管會計工作負責人陳基華及會計機構負責人（會計主管人員）盧東亮聲明：保

證半年度報告中財務報告的真實、完整。

(五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況？

否

(六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

二、公司基本情況

(一) 公司信息

公司的法定中文名稱 中國鋁業股份有限公司

公司的法定中文名稱縮寫 中國鋁業

公司的法定英文名稱 ALUMINUM CORPORATION OF CHINA

LIMITED

公司的法定英文名稱縮寫 CHALCO

公司法定代表人 熊維平

(二) 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書 證券事務代表

姓名 劉 強 申 慧

聯繫地址 中國北京海澱區西直門北大街 62號 中國北京海澱區西直門北大街 62號

電話 8610 8229 8103 8610 8229 8560

傳真 8610 8229 8158 8610 8229 8158

電子信箱 [e-mail] [e-mail]

(三) 基本情況簡介

註冊地址 中國北京海澱區西直門北大街 62號

註冊地址的郵政編碼 100082

辦公地址 中國北京海澱區西直門北大街 62號

辦公地址的郵政編碼 100082

公司國際網際網路網址 http://www.chalco.com.cn

電子信箱 [e-mail]

(四) 信息披露及備置地點

公司選定的信息披露報紙名稱 上海證券報,證券時報

登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址 上海證券交易所網站

公司半年度報告備置地點

中國北京海澱區西直門北大街 62號本公司董事

會秘書室

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中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

(五) 公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱

A股 上海證券交易所 中國鋁業 601600

H股

香港聯合交易所

有限公司

中國鋁業 2600

ADR 紐約證券交易所 CHALCO ACH

(六) 主要財務數據和指標

1、主要會計數據和財務指標

單位:千元 幣種:人民幣

本報告期末

上年度期末 本報告期末比上年

度期末增減(%)調整後 調整前

總資產 142,044,081.00 133,975,189.00 133,975,189.00 6.02

所有者權益（或股東

權益） 50,936,634.00 50,428,093.00 50,428,093.00 1.01

歸屬於上市公司股東

的每股淨資產（元／

股）

3.77 3.73 3.73 1.07

報告期（1－6月）

上年同期 本報告期比上年同

期增減(%)調整後 調整前

營業利潤 868,197.00 -4,563,188.00 -4,562,888.00不適用

利潤總額 947,869.00 -4,447,142.00 -4,446,842.00不適用

歸屬於上市公司股東

的淨利潤 530,595.00 -3,499,377.00 -3,521,759.00不適用

歸屬於上市公司股東

的扣除非經常性損益

的淨利潤

241,358.00 -3,831,024.00 -3,853,529.00不適用

基本每股收益(元) 0.04 -0.26 -0.26 不適用

扣除非經常性損益後

的基本每股收益(元) 0.02 -0.28 -0.28 不適用

稀釋每股收益(元) 0.04 -0.26 -0.26 不適用

加權平均淨資產收益

率(%) 1.05 -6.57 -6.83 不適用

經營活動產生的現金

流量淨額 3,568,102.00 798,882.00 798,882.00不適用

每股經營活動產生的

現金流量淨額（元） 0.26 0.06 0.06 不適用

2、非經常性損益項目和金額

單位：千元 幣種：人民幣

非經常性損益項目 金額

非流動資產處置損益 -4,191

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按

照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 67,293

除同本集團正常經營業務相關的有效套期保值業務

外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公

允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性

金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益

334,811

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中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 829

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 16,570

所得稅影響額 -98,354

少數股東權益影響額（稅後） -27,721

合計 289,237

3、境內外會計準則差異

(1) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

單位：千元 幣種:人民幣

淨利潤 淨資產

本期數 上期數 期末數 期初數

按中國會計準則 530,595 -3,499,377 50,936,634 50,428,093

按國際會計準則調整的項目及金額：

差異金額 --22,505 -27,355 -27,355

按國際會計準則 530,595 -3,521,882 50,909,279 50,400,738

三、股本變動及股東情況

(一) 股份變動情況表

報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。

股份變動的批准情況

2010年 4月 12日，中國證券監督管理委員會以「證監許可[ 2010]448號」文核准公司非公開發行不

超過 10億股新股，自核准發行之日起 6個月內有效。

(二) 股東和實際控制人情況

1、股東數量和持股情況

單位：股

報告期末股東總數 589,342戶

前十名股東持股情況

股東名稱

股東

性質

持股比

例(%)

持股總數

報告期內

增減

持有有限售條件

股份數量

質押或凍結的股

份數量

中國鋁業公

司[1]

國家 38.56 5,214,407,195 -5,214,407,195無

香港中央結

算（代理人）

有限公司

境外

自然

人

29.04 3,927,821,907 -1,209,935 -未知

中國信達資

產管理公司

國家 6.65 900,559,074 --無

中國建設銀

行股份有限

公司

國有

法人 5.24 709,773,136 --無

國開金融有

限責任公司

國有

法人 4.10 554,940,780 --無

包頭鋁業（集

團）有限責任

公司

國有

法人 2.60 351,217,795 -351,217,795無

蘭州鋁廠

國有

法人 0.59 79,472,482 -79,472,482無

貴州省物資國有 0.54 72,800,000 --質 58,277,239

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中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

開發投資公

司

法人 押

廣西投資集

團有限公司

國家 0.40 54,433,203 8,592,676 -

凍

結 3,158,469

中國工商銀

行－上證 50

交易型開放

式指數證券

投資基金

境內

非國

有法

人

0.15 20,685,919 1,982,946 -無

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱 持有無限售條件股份的數量股份種類及數量

香港中央結算（代理人）

有限公司 3,927,821,907境外上市外資股 3,927,821,907

中國信達資產管理公司 900,559,074人民幣普通股 900,559,074

中國建設銀行股份有限

公司 709,773,136人民幣普通股 709,773,136

國開金融有限責任公司 554,940,780人民幣普通股 554,940,780

貴州省物資開發投資公

司 72,800,000人民幣普通股 72,800,000

廣西投資集團有限公司 54,433,203人民幣普通股 54,433,203

中國工商銀行－上證 50

交易型開放式指數證券

投資基金

20,685,919人民幣普通股 20,685,919

交通銀行－易方達 50

指數證券投資基金 18,000,424人民幣普通股 18,000,424

國泰君安－建行－香港

上海滙豐銀行有限公司 15,970,871人民幣普通股 15,970,871

UBS AG 15,341,848人民幣普通股 15,341,848

上述股東關聯關係或一

致行動的說明

上述股東不存在關聯關係。

[1]此數未包含中國鋁業公司通過其附屬公司間接持有的 A股。中國鋁業公司並連同其附屬公司共持

有本公司 41.82%的股權。

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股

序

號

有限售條件股東名

稱

持有的有限售

條件股份數量

有限售條件股份可上市交易情況

限售條件

可上市交易時間

新增可上市交易

股份數量

1 中國鋁業公司 5,214,407,195 2011年1月4日 -

自 2007年 4月 30日

起三年內不轉讓，

2007年底吸收包頭鋁

業後，限售時間延遲到

2011年 1月 4日

2包頭鋁業（集團）

有限責任公司 351,217,795 2011年1月4日 -

自2008年1月4日起

三年內不轉讓

3蘭州鋁廠 79,472,482 2011年1月4日 -

自 2007年 4月 30日

起三年內不轉讓，

2007年底吸收包頭鋁

業後，限售時間延遲到

2011年 1月 4日

4貴陽鋁鎂設計研究

院 4,119,573 2011年1月4日 -

自2008年1月4日起

三年內不轉讓

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中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

中國鋁業公司是包頭鋁業（集團）有限責任公司的

上述股東關聯關係或一致行動人的說明

控股股東，蘭州鋁廠和貴陽鋁鎂設計研究院是中國

鋁業公司的全資子公司。

2、控股股東及實際控制人變更情況

本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。

四、董事、監事和高級管理人員情況

(一) 董事、監事和高級管理人員持股變動

報告期內公司董事、監事、高級管理人員持股未發生變化。

(二) 新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況

在公司於 2010年 6月 22日召開的 2009年度股東周年大會上選舉產生了公司第四屆董事會董事及第

四屆監事會股東代表監事，公司總部和下屬各分子公司職工代表選舉產生了公司第四屆監事會職工代

表監事。由於公司原獨立非執行董事康義先生已連續六年擔任本公司獨立非執行董事職務，按照相關

法律規定，不可繼續連任。經公司股東中國鋁業公司推薦，股東大會選舉通過，委任呂友清先生為公

司第四屆董事會非執行董事。在 2010年 6月 22日召開的公司第四屆董事會第一次會議上選舉熊維平

先生為公司第四屆董事會董事長，同時聘任熊維平先生為公司執行長。 呂友清先生， 46歲，現

任中國鋁業公司副總經理。

呂先生在本公司 2010年 6月 22日召開的 2009年度股東周年大會被選舉為非執行董事。呂先生畢業

於四川大學經濟學院經濟管理專業，經濟學博士，美國紐約大學金融系高級訪問學者，教授級高級工

程師。呂先生擁有豐富的經濟、企業管理實踐經驗，曾先後擔任四川省委政研室政改處副處長，南充

齒輪廠副廠長、黨委副書記、廠長、黨委書記，南充市人民政府副市長、市委常委，瀘州市委常委、

副市長、副書記。呂先生還是中國安全生產協會副會長。

康義先生，69歲，中國有色金屬工業協會會長。 康先生自 2004年 9月擔任本公司獨立董事，因任期

屆滿於 2010年 6月 22日離任。

公司第四屆董事會及第四屆監事會成員如下：

執行董事 ：熊維平、羅建川、陳基華、劉祥民

非執行董事 ： 石春貴、呂友清

獨立非執行董事 ： 張卓元、王夢奎、朱德淼

監事 ： 敖宏、袁 力、張佔魁

五、董事會報告

(一) 報告期內整體經營情況的討論與分析

閣下在閱讀下述討論時，請一併參閱包含在本期業績報告及其它章節中本集團的財務資料及其附註。

業務板塊

本集團主要從事於氧化鋁提煉、原鋁電解以及鋁加工產品生產。我們的經營業務由下列業務板塊組成：

氧化鋁板塊：包括開採併購買鋁土礦和其它原材料，將鋁土礦生產為氧化鋁，並將氧化鋁銷售給本集

團內部的電解鋁廠和集團外部的客戶。該板塊還包括生產和銷售化學品氧化鋁（包括：氫氧化鋁和氧

化鋁化工產品）和金屬鎵。

原鋁板塊：包括採購氧化鋁和其它原材料、輔助材料和電力，將氧化鋁進行電解以生產為原鋁，銷售

給集團內部的鋁加工廠和集團外部的客戶。該板塊還包括生產、銷售碳素產品和鋁合金產品。

鋁加工板塊：包括採購原鋁和其它原材料、輔助材料和電力，將原鋁進一步加工為鋁加工材並銷售；

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中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

鋁加工產品包括鑄造材、板帶材、箔材、擠壓材、鍛材、粉材和壓鑄產品等七大類。

總部及其它營運板塊：主要包括本集團的總部管理、研究開發以及無法納入上述三個板塊的貿易活動。

營運業績

本集團2010年上半年歸屬於母公司股東的淨利潤為人民幣5.31億元，與上年同期的虧損人民幣34.99

億元相比盈利大幅上升，主要原因是本集團主導產品市場價格大幅回升，產銷量增加所致。

營業收入

本集團 2010年上半年的營業收入為人民幣 597.78億元，比上年同期的人民幣 279.85億元增加了人

民幣 317.93億元，增漲幅度為 113.61%，主要由於主導產品外部銷售價格和銷量均大幅上升以及貿

易量增加所致。

銷售成本

本集團銷售總成本 2010年上半年為人民幣 557.14億元，比上年同期的人民幣 299.88億元增加人民

幣 257.26億元，升高幅度為 85.79%，主要由於主導產品產銷量大幅上升以及貿易量增加所致。

銷售費用、管理費用

本集團2010年上半年的銷售費用為人民幣7.88億元，比上年同期的人民幣 5.55億元增加人民幣 2.33

億元，升高幅度為 41.98%，主要是本集團主導產品的外銷量增加導致有關運費、裝卸費和包裝費上

升所致。

本集團 2010年上半年的管理費用為人民幣 12.39億元，比上年同期的人民幣 11.31億元，增加了人

民幣 1.08億元，上升幅度為 9.55%，主要是由於本集團上半年加大了科技研發投入力度，研發費支

出有所增加，部分企業繼續推行機構改革並實施了內部退養計劃，計提了辭退福利所致。

財務費用

本集團 2010年上半年財務費用為人民幣 12.98億元，比上年同期的人民幣 10.49億元增加了人民幣

2.49億元，上升幅度為 23.74%。主要在於：雖然本期有息負債規模同比有所上升，但本集團通過不

斷優化負債結構、降低利率水平，使得利息總支出與上年同期相比基本持平，由於一些重大項目的完

工轉固，與上年同期相比資本化利息減少了人民幣 1.52億元，從而增加了財務費用人民幣 1.52億元；

本集團通過提高資金周轉效率減少了儲備資金的佔用，從而減少了存款利息收入；另外，為了控制貸

款規模、降低融資成本，本集團加大了票據的籤發和使用力度，有關手續費及貼息較上年同期有所增

加。

受上述因素影響，本集團 2010年上半年的營業利潤為人民幣 8.68億元，與去年同期的虧損人民幣

45.63億元相比，營業利潤增加了人民幣 54.31億元。

所得稅

本集團 2010年上半年的所得稅費用為人民幣 1.49億元，與上年同期的所得稅收益人民幣 6.72億元

相比，所得稅費用增加了 8.21億元。主要由於本集團 2010年上半年扭虧為盈，利潤總額較 2009年

大幅增加所致。

板塊經營業績討論

氧化鋁板塊

產品銷售額

2010年上半年本集團氧化鋁板塊的產品銷售總額為人民幣 152.57億元，比上年同期的人民幣 96.59

億元，上升了人民幣 55.98億元，上升幅度為 57.96%。

2010年上半年氧化鋁板塊的內部交易收入為人民幣 63.86億元，比上年同期的人民幣 54.75億元上升

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中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

了人民幣 9.11億元，幅度為 16.64%。

2010年上半年氧化鋁板塊的對外交易收入為人民幣 88.71億元，比上年同期的人民幣 41.83億元上升

了人民幣 46.88億元，上升幅度為 112.07%。

2010年上半年本集團的氧化鋁外部銷售量為 318.65萬噸（含貿易銷售量 138.97萬噸），比上年同

期的 167.65萬噸（含貿易銷售量 80.23萬噸）增加了 151萬噸。氧化鋁外部銷售量的增加使得對外

交易收入增加了人民幣 26.35億元。

2010年上半年本集團氧化鋁的外部銷售價格為人民幣 2,427元/噸（不含增值稅，以下同），比上年

同期的銷售價格人民幣 1,745元/噸，上升了人民幣 682元/噸，升高幅度為 39.1%。氧化鋁外部銷售

價格的上升使得對外交易收入增加了人民幣 21.73億元。

營運收益

由於上述因素，2010年上半年本集團氧化鋁板塊的營運收益總額為盈利人民幣 10.35億元，比上年同

期的虧損人民幣 20.38億元，增加了人民幣 30.73億元。

原鋁板塊

產品銷售額

2010年上半年本集團原鋁板塊的產品銷售總額為人民幣 370.48億元，比上年同期的人民幣 199.47

億元上升了人民幣 171.01億元,上升幅度為 85.73%。

2010年上半年原鋁板塊的內部交易收入為人民幣 11.33億元，比上年同期的人民幣 11.36億元降低了

人民幣 0.03億元，降低幅度為 0.26%。

2010年上半年原鋁板塊的對外交易收入為人民幣 359.15億元，比上年同期的人民幣 188.10億元增

加了人民幣 171.05億元，增長幅度為 90.94%。

2010年上半年本集團的原鋁產品的外部銷售量為 254.15萬噸，比上年同期的 173.73萬噸增加 80.42

萬噸。外部銷售量的增加使得對外交易收入增加了人民幣 87.46億元。

2010年上半年本集團原鋁產品的外部銷售平均價格為人民幣 13575元/噸，比上年同期的外部銷售平

均價格人民幣 10874元/噸，上升了人民幣 2701元/噸，上升幅度為 24.84%。外部銷售價格的上升使

得對外交易收入增加了人民幣 68.63億元。

營運收益

2010年上半年本集團原鋁板塊的營運收益總額為盈利人民幣 12.69億元，比上年同期的虧損人民幣

7.14億元增加了人民幣 19.83億元，增漲幅度為 277.82%。

鋁加工板塊

產品銷售額

2010年上半年本集團鋁加工板塊的產品銷售總額為人民幣 52.84億元，比上年同期的人民幣 36.47

億元上升了人民幣 16.37億元，上升幅度為 44.89%。

營運收益

2010年上半年本集團鋁加工板塊的營運收益總額為虧損人民幣 1.42億元，比上年同期的虧損人民幣

4.12億元，減少虧損人民幣 2.70億元,減虧幅度為 65.29%。

總部及其他營運板塊

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中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

產品銷售額

2010年上半年本集團總部及其他營運板塊的銷售總額為人民幣 97.09億元，比上年同期的人民幣

13.44億元上升了人民幣 83.65億元，上升幅度為 622.40%。主要是非鋁貿易交易額增長所致。

營運收益

2010年上半年本集團總部及其他營運板塊的營運收益總額為虧損人民幣 2.23億元，比上年同期的虧

損人民幣 2.88億元，減少虧損人民幣 0.65億元。主要是非鋁貿易交易盈利的增加所致。

資產負債結構

流動資產及負債

於 2010年 6月 30日，本集團的流動資產為人民幣 437.57億元，比年初的人民幣 363.34億元增加

了人民幣 74.23億元。

於 2010年 6月 30日，本集團銀行存款及現金為人民幣 112.29億元，比年初的人民幣 78.59億元增

加了人民幣 33.70億元。

於 2010年 6月 30日，本集團存貨淨額為人民幣 212.46億元，比年初的人民幣 204.23億元增加人

民幣 8.23億元，其中主要是本集團所屬子公司中鋁國貿轉變經營機制擴大了自營貿易規模，使得貿易

商品庫存量增加，以及本集團在產品增加所致。

於 2010年 6月 30日，本集團流動負債為人民幣 574.39億元，比年初的人民幣 400.30億元增加了

人民幣 174.09億元，主要是本集團在本期發行了短期融資券 102.75億元及 49.86億元中期票據於一

年內到期所致。

於 2010年 6月 30日，本集團流動比率為 0.76，比 2009年末的 0.91降低了 0.15，速動比率為 0.39，

比 2009年末的 0.4降低了 0.01。

非流動負債

於 2010年 6月 30日，本集團的非流動負債為人民幣 281.44億元，比年初的人民幣 383.64億元，

減少了人民幣 102.20億元，主要是歸還了部分長期借款，另外部分中期票據將於一年內到期從而轉

入流動負債所致。

於 2010年 6月 30日，本集團的資產負債率為 60.25%，與 2009年末的 58.51%相比，上升了 1.74

個百分點。

公允價值計量

本集團嚴格按照會計準則對公允價值確定的要求，制訂出公允價值確認計量和披露的程序，並對公允

價值的計量和披露的真實性承擔責任。目前公司除可供出售金融資產和以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產和負債(包括衍生工具)以公允價值計量外，其它均以歷史成本法計量。

於 2010年 6月 30日，本集團持有以公允價值計量的原鋁期貨合約計入交易性金融資產的金額為人民

幣 0.56億元，較 2009年末的人民幣 6.4萬元，增加人民幣 0.56億元，計入公允價值變動收益。以公

允價值計量的原鋁期貨合約計入交易性金融負債的金額為人民幣 0.11億元，較 2009年末的人民幣

0.48億元減少了人民幣 0.37億元，計入公允價值變動收益。

存貨跌價準備

於 2010年 6月 30日，本集團對所持有的存貨的可變現淨值進行了評估，綜合考慮本集團內氧化鋁企

-9-

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

業與電解鋁企業之間的產銷對接方案，並結合財務預算相關情況，考慮存貨周轉期、公司持有存貨的

目的、資產負債表日後事項的影響等因素，以產成品可供出售時的估計售價為基礎對存貨的可變現淨

值進行了評估。經評估， 2010年 6月 30日所持有存貨應計提的存貨跌價準備為人民幣 3.63億元，

與 2009年末的跌價準備 0.74億元相比增加了人民幣 2.89億元，主要是由於報告期末所持有存貨的

可變現淨值低於帳面價值從而在本期計提了存貨跌價準備 2.97億元，同時由於前期已計提準備存貨的

使用和出售從而在本期轉銷存貨跌價準備 0.08億元。

由於公司存貨流轉過程和生產流程具備的特點，原材料存貨和在產品存貨需經過一定的時期才能生產

加工為產成品，因此，以產成品可供出售時的估計售價為基礎計算可變現淨值可以真實反映公司的財

務狀況和經營成果，更加符合公司的生產經營情況。具體考慮的因素包括：公司的業務範圍從鋁土礦

勘探、開採，到氧化鋁冶煉和原鋁冶煉，再到鋁合金生產及鋁產品深加工，形成了完整的產業鏈，存

貨流轉過程和生產流程具備連續性和一體性，原材料存貨和在產品存貨通過連續加工才能形成產品實

現銷售，這些方面決定了在計算跌價準備時應全盤考慮，也決定了使用銷售時點的估計售價來確定原

材料存貨和在產品存貨可變現淨值的特點。綜合考慮存貨的性質、庫存量情況和存貨價格波動的一般

趨勢，以生產經營預算為基礎，在取得已籤訂的銷售合同等可靠證據的基礎上，充分考慮持有存貨的

目的、資產負債表日後事項的影響等因素，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估

計的銷售費用和相關稅費後的金額計算可變現淨值。對於產成品存貨，以銷售合同價格為基礎計算其

可變現淨值；超過銷售合同數量的部分，以資產負債表日至報表披露日期間的實際售價及可供出售時

的估計售價為基礎計算其可變現淨值。對於原材料存貨和在產品存貨，公司建立了跌價準備計算模型，

根據公司的生產能力和生產周期、原材料和在產品與產能和產量的配比關係，來確定加工成產成品可

供出售的時點，估計將要發生成本費用，以其生產加工成產成品可供出售時點的估計售價為基礎計算

其可變現淨值。

公司相關會計政策符合一貫性原則，一直採取相同方法確定存貨可變現淨值及計提存貨跌價準備。

作為附加參考資料，如果假定以資產負債表日的市場價格為基礎計算存貨的可變現淨值，存貨跌價準

備金額將為 3.75億元，與以估計售價為基礎計算的存貨跌價準備存在差額 0.12億元。

資本支出、資本承擔及投資承諾

截至 2010年 6月 30日，本集團累計完成項目投資支出人民幣 39.44億元，主要用於節能降耗、環境

治理、礦山建設和科技研發等方面，其中包括：貴州分公司氧化鋁挖潛擴建及環境治理項目、遵義鋁

業電解鋁環保節能改造工程、連城分公司淘汰落後、環保節能技改項目、蘭州分公司自備電廠等項目。

截至 2010年 6月 30日，本集團的固定資產投資資本承擔為人民幣 319.55億元，其中已籤約未撥備

部分為人民幣 48.46 億元，已批准但未籤約部分為人民幣 271.09億元。

截至 2010年 6月 30日，本集團的投資承諾事項為人民幣 4.18億元，主要是對遵義氧化鋁和山西華

誼礦業的增資及參與資源整合的出資。

現金及現金等價物

於 2010年 6月 30日，本集團的現金及現金等價物為人民幣 107.47億元，其中包括美元、港幣及澳

元外幣存款，折合為人民幣分別為：18,908.60萬元，4,654.50萬元，3,892萬元。

營運活動產生的現金流

2010年上半年，營運活動產生的淨現金為人民幣流入 35.68億元，比上年同期的人民幣流入 7.99億

元增加了人民幣 27.69億元，主要由於公司主導產品外部銷售價格和銷量均大幅增加，使得來自於產

品銷售的淨現金流入增加所致。

投資活動產生的現金流

2010年上半年，投資活動產生的淨現金為人民幣流出 47.71億元，比上年同期的人民幣流出 47.40

億元增加了人民幣 0.31億元。

融資活動產生的現金流

-10-

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

2010年上半年，融資活動產生的淨現金為人民幣流入 45.79億元，比上年同期的人民幣流入 10.35

億元，增加人民幣 35.44億元。主要是由於本期增加外部負債融資所致。

非經常性損益（按照中國企業會計準則有關規定計算）

本集團 2010年上半年發生非經常性損益為收益人民幣 2.89億元，其中主要為持有交易性金融資產、

交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金

融資產取得的投資收益為人民幣 3.35億元，政府補貼收入為人民幣 0.67億元；非經常性損益影響的

所得稅數為人民幣 0.98億元；歸屬於少數股東的非經常性損益為收益人民幣 0.28億元。

(二) 公司主營業務及其經營狀況

1、主營業務分行業、產品情況表

單位:千元 幣種:人民幣

分行業或

分產品

營業收入 營業成本

營業利潤

率

(%)

營業收入

比上年同

期增減(%)

營業成本

比上年同

期增減(%)

營業利潤率比

上年同期增減

(%)

分行業

鋁行業 58,690,417 54,681,581 6.83 115.95 87.56

增加 14.11個

百分點

分產品

氧化鋁板

塊 15,001,368 13,207,942 11.96 58.67 21.39

增加 27.04個

百分點

原鋁板塊 36,705,487 34,582,082 5.78 85.97 71.61

增加 7.88個百

分點

鋁加工板

塊 4,810,431 4,767,294 0.90 43.65 30.71

增加 9.81個百

分點

2、主營業務分地區情況

單位:千元 幣種:人民幣

(三) 公司投資情況

1、募集資金使用情況

報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。

2、非募集資金項目情況

單位:億元 幣種:人民幣

地區 營業收入 營業收入比上年增減(%)

境內 58,690,417 115.95

項目名稱 項目金額 項目進度 項目收益情況

重慶分公司 80萬噸氧化

鋁項目 49.7

截至 2010年 6月底，

已經完成投資 47.1億

元，預計 2010年建成

形成氧化鋁產能 80萬噸

遵義氧化鋁有限公司遵義

80萬噸氧化鋁項目 44.1

截至 2010年 6月底，

已經完成投資 41.4億

元，預計 2 010年建成

形成氧化鋁產能 80萬噸

連城分公司淘汰落後環保

節能技改項目 38

截至 2010年 6月底，

已經完成投資 8.3億

元，預計 2011年建成

形成電解鋁產能 38萬噸

甘肅華鷺電解鋁炭素系統

節能環保技術改造項目 7.3

截至 2010年 6月底，

已經完成投資 3.3億

元，預計 2011年建成

形成電解鋁產能 7萬噸

-11-

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

中鋁西南鋁冷連軋項目 16.4

截至 2010年 6月底，

已經完成投資 15.4億

元，預計 2010年建成

形成鋁加工產能 25萬噸

中鋁瑞閩高精鋁板帶項目 28.7

截至 2010年 6月底，

已經完成投資 22.9億

元，預計 2010年建成

在已形成 15萬噸鋁加工

材產能基礎上，新增鋁加

工材產能 10萬噸

西北鋁加工分公司鋁箔項

目 11.4

截至 2010年 6月底，

已經完成投資 7.5億

元，預計 2010年建成

形成鋁加工產能3.5萬噸

合計 195.6 / /

註：項目金額內數據為建設投資

(四) 預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警

示及說明

預計年初至下一報告期末的累計淨利潤同比將扭虧為盈。

六、重要事項

(一) 公司治理的情況

本公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、中國證監會相關規定及《上海證券交易所股票上市規則》

的要求，完善公司治理結構，認真做好各項公司治理工作。

本公司董事會已審閱其企業管治文件及內部控制指引，董事會認為本公司已符合香港上市規則附

錄 14之「企業管治守則」之守則條文和上海證券交易所上市公司內部控制指引。

董事認為，公司章程、審核委員會的職權範圍、監事會的職權範圍及董事和特定僱員有關證券交

易的行為守則組成本公司企業管治常規守則的參考依據。已包含香港上市規則附錄 14所載的「企業

管治守則」的準則及守則條文和上海證券交易所上市公司內部控制指引。在以下範疇，本公司內部企

業管治文件的標準較「企業管治守則」和上海證券交易所上市公司內部控制指引更為嚴格。 董事會就

本公司董事、監事及有關員工的證券交易制定書面指引，其條款比香港上市規則附錄 10的標準守則

和上海證券交易所上市規則所列的標準更為嚴格。

本公司作個別查詢後，所有董事、監事及有關僱員已確認，彼等均符合指引所要求的標準。 公司

依法合規認真做好各項治理工作，繼續深入開展公司治理專項活動，不斷完善公司各項治理制度，進

一步提高公司治理水平，健全內部控制制度，以維護公司股東利益為目標，保持公司持續、穩定、健

康發展，以良好的業績回報社會、回報股東。

(二) 報告期實施的利潤分配方案執行情況

本報告期內，不實施利潤分配。

(三) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

本公司董事會建議不派發截至 2010年 6月 30日止 6個月的中期股息，不實施截至 2010年 6月 30

日止 6個月的公積金轉增股本。

(四) 報告期內現金分紅政策的執行情況

公司已在章程中明確現金分紅條款:公司實施積極的利潤分配方法，優先考慮現金分紅。

本報告期內，不實施現金分紅。

(五) 重大訴訟仲裁事項

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

(六) 破產重整相關事項

-12-

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

本報告期公司無破產重整相關事項。

(七) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況

1、持有其他上市公司股權情況

本公司之子公司遵義鋁業股份有限公司（以下簡稱「遵義鋁業」）於 1995年購入 300,000股中國太

平洋保險（集團）股份有限公司股權（中國太保），所持有的上述股份自中國太保 2007年 12月 25

日與上海證券交易所上市後限售一年。截至到 2010年 6月 30日，已全部出售持有的中國太保股票

56,000股。

2、持有非上市金融企業股權情況

所

持

對

象

名

稱

最初投資成

本（元）

持有數量

（股）

佔該

公司

股權

比例

（%）

期末帳面價值

（元）

報告期損

益（元）

報告期所

有者權益

變動（元）

會計

核算

科目

股份

來源

東

興

證

券

股

份

有

2,000,000 2,000,000 0.13 2,000,000 0 0

長期

股權

投資

長期

股權

投資

限

公

司

國

泰

君

安

證

券

有

4,539,000 4,539,000 0.023 4,539,000 0 0

長期

股權

投資

長期

股權

投資

限

公

司

國

泰

君

安

投

資

管

理

股

461,000 461,000 0.01 461,000 0 0

長期

股權

投資

長期

股權

投資

份

有

限

公

司

-13-

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

焦

作

市

商

業

銀

行

股

份

有

限

公

司

5,100,000 5,100,000 0.92 5,100,000 0 0

長期

股權

投資

長期

股權

投資

農

銀

匯

理

基

金

管

理

有

限

公

司

30,000,000 30,000,000 15 33,662,639.94 6,847,160 6,847,160

長期

股權

投資

持股

合

計 42,100,000 42,100,000 / 45,762,639.94 6,847,160 6,847,160 / /

(八) 報告期內公司收購及出售資產、吸收合併事項

本報告期公司無收購及出售資產、吸收合併事項。

(九) 報告期內公司重大關聯交易事項

1、與日常經營相關的關聯交易

單位:千元 幣種:人民幣

交易

關聯

交易

方

關聯

關係

關聯

交易

類型

關聯

交易

內容

關聯

交易

定價

原則

關聯

交易

價格

關聯交易金額

佔同

類交

易金

額的

比例

(%)

關聯

交易

結算

方式

市場

價格

價格

與市

場參

考價

格差

異較

大的

原因

中國

鋁業採購

公司

控制

其他

購買

商品

原輔

材料、

市場

價 2,374,524.73 6.29

先款

後貨

子公礦石

司

-14-

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

西南

鋁(集採購

團)及

控股，

其他

購買

商品

原輔

材料、

市場

價 1,407,923.86 3.73

先款

後貨

控制礦石

企業

中國

鋁業

公司

全資

子公

司

母公

司的

全資

子公

司

購買

商品

採購

原輔

材料、

礦石

市場

價 764,686.45 2.02

先款

後貨

廣西

華銀

鋁業

有限

公司

其他

購買

商品

採購

原輔

材料、

礦石

市場

價 725,083.28 1.92

先款

後貨

中國

鋁業

公司

控股

子公

司

母公

司的

控股

子公

司

購買

商品

採購

原輔

材料、

礦石

市場

價 322,667.00 0.84

先款

後貨

河南

長城

眾鑫

實業

股份

有限

其他

購買

商品

採購

原輔

材料、

礦石

市場

價 92,385.82 0.24

先款

後貨

公司

貴州

集黔採購

礦產

冶煉

其他

購買

商品

原輔

材料、

市場

價 37,686.06 0.1

先款

後貨

有限礦石

公司

焦作

萬方採購

實業

有限

聯營

公司

購買

商品

原輔

材料、

市場

價 663.59 0

先款

後貨

責任礦石

公司

晉鋁

建設

彩鋼

有限

公司

其他

購買

商品

採購

原輔

材料、

礦石

市場

價 27.32 0

先款

後貨

中國

鋁業

公司

母公

司的

控股

接受

勞務

工程

設計、

施工、

市場

價 1,412,893.45 39.89

按月

付款

-15-

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

控股子公監理、

子公司 設備

司 採購

中國

鋁業

公司

全資

子公

司

母公

司的

全資

子公

司

接受

勞務

工程

設計、

施工、

監理、

設備

採購

市場

價 220,459.45 6.22

按月

付款

中國工程

鋁業設計、

公司

控制

其他

接受

勞務

施工、

監理、

市場

價 4,378.50 0.12

按月

付款

子公設備

司 採購

西南工程

鋁(集設計、

團)及

控股，

其他

接受

勞務

施工、

監理、

市場

價 4,378.46 0.12

按月

付款

控制設備

企業 採購

水電

中國

鋁業

公司

全資

子公

司

母公

司的

全資

子公

司

汽等

其他

公用

事業

費用

(購

水電

汽、儲

運、維

修

市場

價 77,523.66 40.1信用

買)

水電

西南汽等

鋁(集其他水電

團)及

控股，

其他

公用

事業

汽、儲

運、維

市場

價 45,800.57 23.69信用

控制費用修

企業 (購

買)

水電

中國汽等

鋁業其他水電

公司

控制

其他

公用

事業

汽、儲

運、維

市場

價 45,733.34 23.65信用

子公費用修

司 (購

買)

中國

鋁業

公司

控股

子公

司

母公

司的

控股

子公

司

水電

汽等

其他

公用

事業

費用

水電

汽、儲

運、維

修

市場

價 22,442.23 11.61信用

-16-

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

(購

買)

水電

河南

長城

物流

有限

公司

其他

汽等

其他

公用

事業

費用

(購

水電

汽、儲

運、維

修

市場

價 1,835.64 0.95信用

買)

水電

中國

鋁業

公司

全資

子公

司

母公

司的

全資

子公

司

汽等

其他

公用

事業

費用

(購

社會

及生

活後

勤服

務

市場

價 152,597.24 83.93信用

買)

水電

中國

鋁業

公司

控股

子公

司

母公

司的

控股

子公

司

汽等

其他

公用

事業

費用

(購

社會

及生

活後

勤服

務

市場

價 26,127.37 14.37信用

買)

水電

西南

鋁(集

團)及

控股，

控制

企業

其他

汽等

其他

公用

事業

費用

(購

社會

及生

活後

勤服

務

市場

價 2,256.17 1.24信用

買)

水電

中國

鋁業

公司

控制

子公

司

其他

汽等

其他

公用

事業

費用

(購

社會

及生

活後

勤服

務

市場

價 113 0.06信用

買)

中國

鋁業

公司

全資

子公

司

母公

司的

全資

子公

司

其它

流出

土地、

房屋

租賃

市場

價 345,004.71 92.27

按月

付款

中國

鋁業

公司

母公

司的

控股

其它

流出

土地、

房屋

租賃

市場

價 28,887.04 7.73

按月

付款

-17-

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

控股子公

子公司

司

西南

鋁(集銷售

團)及

控股，

其他

銷售

商品

產品、

原輔

市場

價 2,303,471.64 3.93

先款

後貨

控制材料

企業

中國

鋁業

公司

控股

子公

司

母公

司的

控股

子公

司

銷售

商品

銷售

產品、

原輔

材料

市場

價 1,501,122.06 2.56

先款

後貨

中國

鋁業銷售

公司

控制

其他

銷售

商品

產品、

原輔

市場

價 1,245,856.78 2.12

先款

後貨

子公材料

司

中國

鋁業

公司

全資

子公

司

母公

司的

全資

子公

司

銷售

商品

銷售

產品、

原輔

材料

市場

價 585,439.78 1

先款

後貨

威海

萬豐銷售

奧威

汽輪

其他

銷售

商品

產品、

原輔

市場

價 18,321.84 0.03

先款

後貨

有限材料

公司

河南

長城

眾鑫

實業

股份

有限

其他

銷售

商品

銷售

產品、

原輔

材料

市場

價 219.23 0

先款

後貨

公司

中國

鋁業

公司

控股

子公

司

母公

司的

控股

子公

司

提供

勞務

工程

設計、

施工

市場

價 16,103.50 1.48信用

中國母公

鋁業

公司

全資

司的

全資

子公

提供

勞務

工程

設計、

施工

市場

價 2,826.97 0.26信用

子公司

-18-

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

司

水電

中國

鋁業

公司

全資

子公

司

母公

司的

全資

子公

司

汽等

其他

公用

事業

費用

(銷

水電

汽、儲

運、維

修

市場

價 143,066.58 13.15信用

售)

水電

中國

鋁業

公司

控股

子公

司

母公

司的

控股

子公

司

汽等

其他

公用

事業

費用

(銷

水電

汽、儲

運、維

修

市場

價 29,269.63 2.69信用

售)

北京

吉亞

半導

體材

料有

限公

司

其他

水電

汽等

其他

公用

事業

費用

(銷

售)

水電

汽、儲

運、維

修

市場

價 3,858.62 0.35信用

水電

中國汽等

鋁業其他水電

公司

控制

其他

公用

事業

汽、儲

運、維

市場

價 2,052.76 0.19信用

子公費用修

司 (銷

售)

水電

河南

長城

物流

有限

公司

其他

汽等

其他

公用

事業

費用

(銷

水電

汽、儲

運、維

修

市場

價 9.38 0信用

售)

水電

山東汽等

山鋁其他水電

四通

鎳業

其他

公用

事業

汽、儲

運、維

市場

價 1.9 0信用

有限費用修

公司 (銷

售)

中國

鋁業

母公

司的

其它

流入

土地、

機器

市場

價 1,702.55 0.16

按月

付款

-19-

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

公司控股設備

控股子公租賃

子公司

司

中國

鋁業

公司

全資

子公

司

母公

司的

全資

子公

司

其它

流入

土地、

機器

設備

租賃

市場

價 1,132.42 0.1

按月

付款

福建

南平

鋁業

及控

股，控

制企

其他

購買

商品

採購

原輔

材料、

礦石

市場

價 52,094.52 0.14

先款

後貨

業

福建

省南銷售

平鋁

業有

其他

銷售

商品

產品、

原輔

市場

價 204,472.95 0.35

先款

後貨

限公材料

司

山西

關鋁

股份

有限

公司

其他

銷售

商品

銷售

產品、

原輔

材料

市場

價 22,353.19 0.04

先款

後貨

山西

關鋁

股份

有限

其他

提供

勞務

工程

設計、

施工

市場

價 18,056.71 1.66信用

公司

合計 / / 14,267,511.95 / / /

本報告期內，本集團與關聯方發生的主要及經常的關聯交易額共計人民幣 143億元，其中買入交易為

人民幣 82億元，而賣出交易為人民幣 61億元（包括賣出產品及服務人民幣 61億元）。

本報告期發生的上述關聯交易均按已公告的有關協議履行。

本公司的持續關聯交易主要為本公司與中鋁公司的交易，該等交易均按相關協議正常履行。

2、關聯債權債務往來

單位：千元 幣種：人民幣

關聯方 關聯關係

向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金

發生額 餘額 發生額 餘額

撫順鋁業有

限公司

全資子公司 -237,000 228,000 -淄

博萬成工

貿有限公司

全資子公司 -29,000 --

合計 -237,000 257,000 -

-20-

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

(十) 重大合同及其履行情況

1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額 10％以上（含 10％）的託管、承包、租賃事項

(1) 託管情況

本報告期公司無需要披露的託管事項。

(2) 承包情況

本報告期公司無需要披露的承包事項。

(3) 租賃情況

本報告期公司無需要披露的租賃事項。

2、擔保情況

單位:千元 幣種:人民幣

公司對控股子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計 -703,484

報告期末對子公司擔保餘額合計（B） 1,479,930

公司擔保總額情況（包括對控股子公司的擔保）

擔保總額（A+B） 1,479,930

擔保總額佔公司淨資產的比例(%) 2.62

截至 2010年 6月 30日，公司報告期末對外擔保餘額合計人民幣 1,479,929,692.50元。具體為兩項

內容:

(1) 為山西華澤鋁電有限公司提供長期借款擔保人民幣 1,120,000,000元。2004年，本公司與中國建

設銀行山西鋁廠支行籤訂《保證合同》，本公司為本公司的控股子公司山西華澤人民幣 112,000萬元

借款提供連帶責任保證，保證期間至主合同項下的債務履行期限屆滿之日後兩年止。

(2) 為中鋁國貿提供短期借款及信用證擔保人民幣 359,929,692.50元。其中短期借款 300,000,000

元；信用證擔保 59,929,692.50元。

3、委託理財情況

本報告期公司無委託理財事項。

4、其他重大合同

本報告期公司無其他重大合同。

(十一) 承諾事項履行情況

1、公司或持股 5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項

承諾事項 承諾內容 履行情況

發行時所作承諾

在中國鋁業 A股股票上市後一定

期限內，中國鋁業將安排出售其鋁

加工業務,或者收購中鋁公司的鋁

加工業務,並將收購中鋁公司的擬

薄水鋁石業務。

本公司下屬企業從事少量擬薄水鋁石業

務，但該業務非本公司的主營業務，該業

務銷售收入佔本公司的營業收入比重非常

低；並且與中鋁公司在擬薄水鋁石的銷售

區域不同，因此，中鋁公司和本公司在擬

薄水鋁石業務方面的同業競爭有限。

截至目前，中鋁公司的擬薄水鋁石業

務在盈利能力、產權關係等方面尚不具備

注入上市公司的條件。本公司將在條件成

熟時完成對該業務的收購工作。

除上述關於注入擬薄水鋁石業務的承

諾由於客觀因素沒有履行外，中鋁公司作

出的其它承諾均得到了較好的履行。

-21-

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

(1) 截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的業績承諾：否

(2) 截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的注入資產、資產整合承諾：否

(十二) 聘任、解聘會計師事務所情況

是否改聘會計師事務所： 否

原聘任 現聘任

境內會計師事務所名稱

普華永道中天會計師事務所有

限公司

普華永道中天會計師事務所有

限公司

境外會計師事務所名稱

羅兵鹹永道會計師事務所有限

公司

羅兵鹹永道會計師事務所有限

公司

(十三) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況

本報告期公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行

政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。

(十四) 其他重大事項的說明

(十五) 信息披露索引

事項 刊載的報刊名稱及版面刊載日期

刊載的網際網路網站及檢索路

徑

中國鋁業股份有限

公司 2009年全年

業績預虧公告

上海證券報、證券時報 2010年 1月 18日 http://www.sse.com.cn

中國鋁業股份有限

公司第三屆董事會

第十八次會議決議

公告

上海證券報、證券時報 2010年 1月 12日 http://www.sse.com.cn

中國鋁業股份有限

公司關於非公開發

行 A股股票申請獲

得中國證監會發行

審核委員會審核通

過的公告

上海證券報、證券時報 2010年 3月 17日 http://www.sse.com.cn

中國鋁業股份有限

公司第三屆董事會

第十九次會議決議

公告

上海證券報、證券時報 2010年 3月 27日 http://www.sse.com.cn

中國鋁業股份有限

公司第三屆監事會

第十三次會議決議

公告

上海證券報、證券時報 2010年 3月 27日 http://www.sse.com.cn

中國鋁業股份有限

公司關於非公開發

行 A股股票申請獲

得中國證監會發行

審核委員會核准的

公告

上海證券報、證券時報 2010年 4月 15日 http://www.sse.com.cn

中國鋁業股份有限上海證券報、證券時報 2010年 5月 7日 http://www.sse.com.cn

-22-

中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

公司第三屆董事會

第二十一次會議決

議公告

中國鋁業股份有限

公司關於召開 2009

年股東周年大會通

知公告

上海證券報、證券時報 2010年 5月 7日 http://www.sse.com.cn

中國鋁業股份有限

公司 2009年股東

周年大會資料

上海證券報、證券時報 2010年 6月 8日 http://www.sse.com.cn

中國鋁業股份有限

公司 2010年度第

一期、第二期短期

融資券發行結果公

告

上海證券報、證券時報 2010年 6月 21日 http://www.sse.com.cn

中國鋁業股份有限

公司 2009年度股

東周年大會決議公

告

上海證券報、證券時報 2010年 6月 22日 http://www.sse.com.cn

中國鋁業股份有限

公司第四屆董事會

第一次會議決議公

告

上海證券報、證券時報 2010年 6月 22日 http://www.sse.com.cn

中國鋁業股份有限

公司關於與澳大利

亞昆士蘭州政府籤

署的奧魯昆項目開

發協議的公告

上海證券報、證券時報 2010年 6月 30日 http://www.sse.com.cn

七、財務會計報告

-23-

中國鋁業股份有限公司

2010年6月30日合併及公司資產負債表

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

合併及公司資產負債表

編制單位:中國鋁業股份有限公司

資產附註

2010年06月30日

合併

2009年12月31日

合併

(經重述)

2010年06月30日

公司

2009年12月31日

公司

流動資產

貨幣資金五(1) 11,229,277 7,858,760 5,861,386 4,382,291

交易性金融資產五(2) 55,704 64 660 -

應收票據五(3) 2,017,093 1,785,631 1,361,797 1,170,264

應收帳款五(4)、十六(1) 1,941,435 1,417,451 1,450,804 1,754,022

預付款項五(6) 2,217,206 1,240,937 560,298 375,940

應收股利 --141,651 141,651

其他應收款五(5) 、十六(2) 1,671,553 1,183,029 3,101,057 2,952,559

存貨五(7) 21,245,728 20,423,227 10,644,845 10,586,033

一年內到期的非流動資產五(20) 328,029 443,128 28,000 28,000

其他流動資產五(8) 3,050,835 1,981,650 614,687 588,173

流動資產合計 43,756,860 36,333,877 23,765,185 21,978,933

非流動資產

可供出售金融資產五(9) -1,435 --

長期股權投資五(10)、十六(3) 1,920,086 937,407 13,984,392 13,027,237

固定資產五(12) 69,430,093 70,199,889 46,077,942 46,188,672

在建工程五(13) 19,450,985 18,978,257 9,753,661 9,625,242

工程物資五(14) 388,849 482,935 147,107 155,661

無形資產五(15) 2,761,324 2,630,287 1,215,235 1,089,898

商譽五(16) 2,362,735 2,362,735 2,330,945 2,330,945

長期待攤費用五(17) 149,309 163,572 71,764 80,156

遞延所得稅資產五(18) 1,655,840 1,647,240 1,156,162 1,199,094

其他非流動資產五(20) 168,000 237,555 168,000 168,000

非流動資產合計 98,287,221 97,641,312 74,905,208 73,864,905

資產總計 142,044,081 133,975,189 98,670,393 95,843,838

-24-

中國鋁業股份有限公司

2010年6月30日合併及公司資產負債表(續)

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

合併及公司資產負債表(續)

編制單位:中國鋁業股份有限公司

負債及股東權益附註

2010年06月30日

合併

2009年12月31日

合併

(經重述)

2010年06月30日

公司

2009年12月31日

公司

流動負債

短期借款五(21) 21,601,769 22,993,285 6,900,000 10,800,000

交易性金融負債五(22) 10,892 47,855 1,278 29,952

應付票據五(23) 3,132,355 1,731,707 260,100 511,202

應付帳款五(24) 4,933,459 4,440,736 2,349,907 2,060,028

預收款項五(25) 1,101,334 989,734 238,046 281,294

應付職工薪酬五(26) 419,115 318,703 273,855 208,994

應交稅費五(27) 406,685 415,365 208,675 209,526

應付利息五(28) 287,618 338,476 247,729 304,855

應付股利五(29) 105,187 115,978 --

其他應付款五(30) 4,558,206 5,249,808 2,723,287 3,389,733

一年內到期的非流動負債五(31) 10,605,065 3,277,931 7,507,599 470,346

其他流動負債五(32) 10,277,196 110,283 9,975,410 49,486

流動負債合計 57,438,881 40,029,861 30,685,886 18,315,416

非流動負債

長期借款五(33) 20,665,613 25,899,249 9,534,799 14,626,268

應付債券五(34) 6,935,058 11,905,233 6,935,058 11,905,233

長期應付款五(35) 25,090 25,090 25,090 25,090

專項應付款五(36) 63,968 22,660 55,320 22,660

遞延所得稅負債五(18) 8,217 34,535 --

其他非流動負債五(37) 445,611 477,404 300,209 272,722

非流動負債合計 28,143,557 38,364,171 16,850,476 26,851,973

負債合計 85,582,438 78,394,032 47,536,362 45,167,389

股東權益

股本五(38) 13,524,488 13,524,488 13,524,488 13,524,488

資本公積五(39) 13,288,114 13,282,199 14,178,207 14,172,556

減：庫存股 ---專

項儲備五(40) 73,362 56,747 39,188 26,290

盈餘公積五(41) 5,799,232 5,799,232 5,799,232 5,799,232

未分配利潤五(42) 18,350,948 17,820,353 17,592,916 17,153,883

外幣報表折算差額 (99,510) (54,926) --

歸屬於母公司股東權益合計 50,936,634 50,428,093 51,134,031 50,676,449

少數股東權益五(43) 5,525,009 5,153,064 --

股東權益合計 56,461,643 55,581,157 51,134,031 50,676,449

負債及股東權益總計 142,044,081 133,975,189 98,670,393 95,843,838

公司法定代表人：熊維平主管會計工作負責人：陳基華會計機構負責人：盧東亮

-25-

中國鋁業股份有限公司

2010年6月30日合併及公司利潤表

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

合併及公司利潤表

編制單位:中國鋁業股份有限公司

項目附註

截止2010年06月30日

止六個月期間

合併

截止2009年06月30日

止六個月期間

合併

(經重述)

截止2010年06月30日

止六個月期間

公司

截止 2009年 06月 30日

止六個月期間

公司

一、營業收入五(45)、十六(4) 59,778,469 27,984,860 22,239,922 13,573,880

減：營業成本五(45)、十六(4) (55,714,163) (29,987,649) (19,795,824) (15,422,206)

營業稅金及附加五(46) (171,685) (107,439) (112,496) (55,107)

銷售費用 (788,082) (554,558) (476,294) (312,065)

管理費用 (1,239,225) (1,130,867) (798,450) (731,195)

財務費用-淨額五(47) (1,298,474) (1,049,276) (747,448) (578,712)

資產減值損失五(48) (303,472) 3,226 (89,144) 3,773

加：公允價值變動損失五(49) 92,603 79,706 29,335

-投資收益五(50)、十六(5) 512,226 198,809 204,424 (16,508)

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益/(損失) 270,018 (71,227) 163,750 (70,413)

二、營業 (虧損)/利潤 868,197 (4,563,188) 454,025 (3,538,140)

加：營業外收入五(51) 108,684 130,222 43,502 89,554

減：營業外支出五(52) (29,012) (14,176) (20,543) (9,785)

其中：非流動資產處置損失 (6,630) (6,525) (6,411) (6,210)

三、(虧損)/利潤總額 947,869 (4,447,142) 476,984 (3,458,371)

減：所得稅五(53) (148,897) 672,311 (37,951) 665,327

四、淨(虧損)/利潤 798,972 (3,774,831) 439,033 (2,793,044)

其中：同一控制下企業合併中被合併方在合併前實現的淨利潤

-

(123)

歸屬於母公司股東的淨利潤/(虧損) 530,595 (3,499,377) 439,033 (2,793,044)

少數股東損益 268,377 (275,454)

五、每股收益 (基於歸屬於母公司普通股股東合併淨利潤 /(虧損))

基本每股收益/(虧損)(人民幣元/股) 五(54) 0.04 (0.26)

稀釋每股收益/(虧損)(人民幣元/股) 0.04 (0.26)

六、其他綜合收益 /(虧損) 五(55) (45,739) 69,781

七、綜合收益 /(虧損)總額 753,233 (3,705,050) 439,033 (2,793,044)

歸屬於母公司股東的收益/(虧損)總額 485,297 (3,430,708) 439,033 (2,793,044)

歸屬於少數股東的綜合收益/(虧損)總額 267,936 (274,342)

公司法定代表人：熊維平主管會計工作負責人：陳基華會計機構負責人：盧東亮

-26-

中國鋁業股份有限公司

2010年 6月 30日合併及公司現金流量表

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

合併及公司現金流量表

編制單位:中國鋁業股份有限公司

項目

附註

截止 2010年

06月 30日止

六個月期間

合併

截止 2009年

06月 30日止

六個月期間

合併

(經重述)

截止2010年

06月30日止

六個月期間

公司

截止 2009年

06月 30日止

六個月期間

公司

一、經營活動產生的現金流量

銷售商品、提供勞務收到的現金 72,821,685 35,489,378 23,119,828 18,190,717

收到的稅費返還 123,925 87,498 --

收到其他與經營活動有關的現金五(56)(a) 136,802 110,933 68,393 57,683

經營活動現金流入小計 73,082,412 35,687,809 23,188,221 18,248,400

購買商品、接受勞務支付的現金 (63,195,608) (28,658,065) (16,226,351) (12,193,197)

支付給職工以及為職工支付的現金 (3,150,688) (2,869,277) (2,008,545) (2,154,270)

支付的各項稅費 (1,677,647) (1,677,660) (1,415,159) (755,551)

支付其他與經營活動有關的現金五(56)(b) (1,490,367) (1,683,925) (930,467) (973,935)

經營活動現金流出小計 (69,514,310) (34,888,927) (20,580,522) (16,076,953)

經營活動產生的現金流量淨額五(57)(a) 3,568,102 798,882 2,607,699 2,171,447

二、投資活動產生的現金流量

收回投資收到的現金 -- 237,000 428,000

取得投資收益所收到的現金 1,520 1,843 68,831 53,905

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回

的現金淨額 73,881 5,877 68,149 2,161

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 ---

收到其他與投資活動有關的現金五(56)(c) 479,529 183,161 288,311 3,439,944

其中:取得子公司及其他營業單位收到的現金淨

額 ---

投資活動現金流入小計 554,930 190,881 662,291 3,924,010

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付

的現金 (4,093,358) (4,824,920) (2,489,286) (2,526,761)

投資支付的現金 (643,734) (37,001) (71,325) (1,086,271)

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 (4,965) (69,356) (723,905) (69,356)

支付其他與投資活動有關的現金五(56)(d) (584,166) -(584,166) (173,954)

投資活動現金流出小計 (5,326,223) (4,931,277) (3,868,682) (3,856,342)

投資活動產生的現金流量淨額 (4,771,293) (4,740,396) (3,206,391) 67,668

三、籌資活動產生的現金流量

吸收投資收到的現金 183,700 ---

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 183,700 ---

取得借款收到的現金 16,801,969 18,102,559 5,225,000 9,315,000

發行債券收到的現金 10,268,800 - 9,970,000 -

收到其他與籌資活動有關的現金 -- 31,725 -

籌資活動現金流入小計 27,254,469 18,102,559 15,226,725 9,315,000

償還債務支付的現金 (20,954,637) (14,850,767) (12,150,467) (8,047,370)

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (1,705,703) (1,713,700) (1,044,751) (968,860)

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 (89,803) (43,816) --

支付其他與籌資活動有關的現金五(56)(e) (15,000) (503,270) -(47,000)

籌資活動現金流出小計 (22,675,340) (17,067,737) (13,195,218) (9,063,230)

籌資活動產生的現金流量淨額 4,579,129 1,034,822 2,031,507 251,770

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 (30,410) 14,137 (1,452) 433

五、現金及現金等價物淨增加額 3,345,528 (2,892,555) 1,431,363 2,491,318

加：期初現金及現金等價物餘額 7,401,410 15,983,923 4,350,873 7,030,857

六、期末現金及現金等價物餘額五(57)(b) 10,746,938 13,091,368 5,782,236 9,522,175

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中國鋁業股份有限公司

2010年6月30日合併股東權益變動表

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

合併股東權益變動表

編制單位:中國鋁業股份有限公司

項目附註

歸屬於母公司股東權益

少數股東

權益

股東權益

合計股本資本公積專項儲備盈餘公積未分配利潤

外幣報表

折算差額

小計

2009年 1月 1日年初餘額（經重述） 13,524,488 13,359,604 34,227 5,799,232 22,439,066 (170,353) 54,986,264 5,198,340 60,184,604

截至 2009年 6月30日止六個月期間增減變動

額

淨虧損

---(

3,499,377) -(3,499,377) (275,454) (3,774,831)

其他綜合收益五(55)

可供出售金融資產公允價值變動-總額

2,070

----2,070 1,308 3,378

可供出售金融資產公允價值變動-稅金

(

310) ----(310) (196) (506)

外幣報表折算差額

----

66,909 66,909 -66,909

股東投入和減少資本

利潤分配

對股東的分配

-(

48,193) (48,193)

專項儲備

本期提取

-

19,387 ---19,387 -19,387

本期使用

-(

3,775) ---(3,775) -(3,775)

按比例享有的聯營企業專項儲備變動淨額 --12,487 ---12,487 -12,487

專項資金撥入 ----

2009年 6月 30日期末餘額 13,524,488 13,361,364 62,326 5,799,232 18,939,689 (103,444) 51,583,655 4,875,805 56,459,460

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中國鋁業股份有限公司

2010年6月30日合併股東權益變動表

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

合併股東權益變動表

編制單位:中國鋁業股份有限公司

項目附註

歸屬於母公司股東權益

少數股東權

益

股東權益合

計股本資本公積專項儲備盈餘公積未分配利潤

外幣報表

折算差額

小計

2010年 1月 1日年初餘額 13,524,488 13,282,199 56,747 5,799,232 17,820,353 (54,926) 50,428,093 5,153,064 55,581,157

截止 2010年 6月30日止六個月期間增減變動

額

淨利潤 530,595 530,595 268,377 798,972

其他綜合收益五(55)

可供出售金融資產公允價值變動-總額 -(842) ----(842) (519) (1,361)

可供出售金融資產公允價值變動-稅金 -128 ----128 78 206

外幣報表折算差額 (44,584) (44,584) -(44,584)

股東投入和減少資本

收購少數股東股權 -290 ----290 (290) -

對子公司增資 --183,700 183,700

利潤分配

對股東的分配 --(79,011) (79,011)

專項儲備

本期提取 --30,634 ---30,634 -30,634

本期使用 --(13,255) ---(13,255) -(13,255)

按比例享有的聯營企業專項儲備變動淨額 --(764) ---(764) (1,833) (2,597)

專項資金撥入 -6,339 ----6,339 1,443 7,782

2010年 6月 30日期末餘額 13,524,488 13,288,114 73,362 5,799,232 18,350,948 (99,510) 50,936,634 5,525,009 56,461,643

公司法定代表人：熊維平主管會計工作負責人：陳基華會計機構負責人：盧東亮

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中國鋁業股份有限公司

2010年6月30日公司股東權益變動表

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

公司股東權益變動表

編制單位:中國鋁業股份有限公司

項目

附

注

股本資本公積專項儲備盈餘公積未分配利潤股東權益合計

2009年 1月 1日年初餘額 13,524,488 14,164,569 18,061 5,799,232 20,715,306 54,221,656

截止 2009年 6月 30日六個月期間的增減變動額

淨利潤 ----(2,793,044) (2,793,044)

股東投入和減少資本

利潤分配

專項儲備

本期提取 --14,654 --14,654

本期使用 --(1,697) --(1,697)

按比例享有的聯營企業專項儲備變動淨額 --12,487 --12,487

專項資金撥入

2009年 6月 30日期末餘額 13,524,488 14,164,569 43,505 5,799,232 17,922,262 51,454,056

2010年 1月 1日年初餘額 13,524,488 14,172,556 26,290 5,799,232 17,153,883 50,676,449

截止 2010年 6月 30日六個月期間的增減變動額

淨利潤 ----439,033 439,033

股東投入和減少資本

專項儲備

本期提取 --24,808 --24,808

本期使用 --(11,910) --(11,910)

專項資金撥入 -5,651 ---5,651

2010年 6月 30日期末餘額 13,524,488 14,178,207 39,188 5,799,232 17,592,916 51,134,031

公司法定代表人：熊維平主管會計工作負責人：陳基華會計機構負責人：盧東亮

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中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

一公司簡介

中國鋁業股份有限公司 (「本公司」)是根據原國家經濟貿易委員會出具的批文 「關於同意設

立中國鋁業股份有限公司的批覆」(國經貿企改[2001]818號)，由中國鋁業公司(「中鋁公

司」)、廣西投資集團有限公司 (原稱廣西開發投資有限責任公司 )(「廣西投資 」)和貴州省物資

開發投資公司 (「貴州開發 」)作為發起人，以發起方式設立的股份有限公司，總股本為

8,000,000千股，每股面值 1元。本公司於 2001年 9月 10日在中華人民共和國北京市

正式成立，並取得了註冊號為 1000001003573(2-2)號的企業法人營業執照。

本公司於2001年12月12日首次公開發行 2,588,236千股(每股面值1元)境外上市外資

股(H股)，並分別在香港聯合交易所有限公司以及以美國存託股份的方式在紐約證券交易

所上市，其中新增發行 2,352,942千新股，本公司非 H股股東減持其非流通股 235,294

千股。

本公司於 2002年 1月行使超額配售權發行 161,654千股(每股面值 1元)的 H股，其中：

新增發行 146,958千新股，同時本公司非 H股股東減持其非流通股 14,696千股。

本公司於 2004年 1月行使配售權發行 549,976千股(每股面值 1元)的 H股。

本公司於 2006年 5月行使配售權發行 600,000千股(每股面值 1元)的 H股；同時中鋁

公司將其所持 44,100千股國家股劃轉給全國社會保障基金理事會，本公司接受全國社會

保障基金理事會委託，在本次配售同時出售上述 44,100千股，並將所得款項支付給全國

社會保障基金理事會。

本公司於 2007年 4月向本公司之子公司山東鋁業股份有限公司 (「山東鋁業 」)和本公司之

聯營公司蘭州鋁業股份有限公司 (「蘭州鋁業」)除本公司以外的股東發行了 1,236,732千股

(每股面值 1元)人民幣普通股 (A股)，以換股方式取得了山東鋁業和蘭州鋁業 100%的股

權，並在上海證券交易所上市。同時，山東鋁業和蘭州鋁業退市。

本公司於 2007年 12月 28日向包頭鋁業股份有限公司 (「包頭鋁業」)的原股東定向增發

637,880千股(每股面值 1元)人民幣普通股 (A股)，以換股方式取得了包頭鋁業 100%的

股權。同時，包頭鋁業退市。

截至 2010年 6月 30日止，本公司總股本已增至 13,524,488千股。

本公司及本公司之子公司 (以下合稱 「本集團」)主要業務為氧化鋁、原鋁及鋁加工產品的生

產及銷售等。本集團的經營範圍為鋁礦資源的開發及鋁礦產品、碳素製品及相關有色金

屬產品的生產、加工、銷售。本集團也從事有色金屬產品的貿易業務。

中鋁公司為本公司之最終控制股東。

本財務報表由本公司董事會於 2010年 8月 23日批准報出。

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中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

二

主要會計政策和會計估計

(1)

財務報表的編制基礎

本財務報表按照財政部於 2006年 2月 15日頒布的《企業會計準則 ——基本準則》和 38

項具體會計準則、其後頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規

定(以下合稱 「企業會計準則 」)、以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息

披露編報規則第 15號——財務報告的一般規定》 (2010年修訂)的披露規定編制。

於2010年6月30日，本集團的流動負債超出流動資產約為人民幣 136.82億元。管理層綜

合考慮了本集團如下可獲得的資金來源：

.本集團未來經營活動的淨現金流入；

.於 2010年 6月 30日，本集團未利用的有效的銀行機構的授信額度約為人民幣

466.11億元，其中人民幣 370.23億元需於未來的 12個月內續期；及

.鑑於本集團的信用歷史，來自於銀行及其他金融機構的其他可利用的融資渠道。

本公司管理層確信本集團能夠在銀行授信到期時獲得續期。基於以上考慮，董事會認為

本集團有足夠的資金來滿足營運資金的需求以及在資產負債表日後不短於 12個月期間內

償還到期債務。因此，本集團截至 2010年6月30日止六個月期間財務報表仍按持續經營

基礎編制。

(2)

遵循企業會計準則的聲明

本公司截至 2010年6月30日止六個月期間財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完

整地反映了本公司 2010年6月30日的合併及公司財務狀況以及截至 2010年6月30日止六

個月期間的合併及公司經營成果和現金流量等有關信息。

(3)

會計年度

會計年度為公曆 1月1日起至 12月31日止。

(4)

記帳本位幣

記帳本位幣為人民幣。

(5)

企業合併

(a)

同一控制下的企業合併

合併方支付的合併對價及取得的淨資產均按帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價

值與支付的合併對價帳面價值的差額，調整資本公積 (股本溢價 )；資本公積 (股本溢價 )不

足以衝減的，調整留存收益。

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中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(5)企業合併(續)

(a) 同一控制下的企業合併 (續)

為進行企業合併發生的直接相關費用於發生時計入當期損益，但為企業合併發行權益性

證券發生的手續費、佣金等，衝減權益性證券的溢價收入。

(b) 非同一控制下的企業合併

購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併

成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商

譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期

損益。

為進行企業合併發生的直接相關費用於發生時計入當期損益，但為企業合併發行權益性

證券發生的手續費、佣金等，衝減權益性證券的溢價收入。

(6) 合併財務報表的編制方法

編制合併財務報表時，合併範圍包括本公司及全部子公司。

從取得子公司的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權

之日起停止納入合併範圍。對於同一控制下企業合併取得的子公司，自其與本公司同受

最終控制方控制之日起納入本公司合併範圍，並將其在合併日前實現的淨利潤在合併利

潤表中單列項目反映。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本

公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業

合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

集團內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。子公司

的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股

東損益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。

在編制合併財務報表時，因購買少數股權增加的長期股權投資成本，與按照新取得的股

權比例計算確定應享有子公司自購買日開始持續計算的可辨認淨資產份額之間的差額，

調整所有者權益。

(7) 現金及現金等價物

現金及現金等價物是指庫存現金，可隨時用於支付的存款。

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

二

主要會計政策和會計估計(續)

(8)

外幣折算

(a)

外幣交易

外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入帳。

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣。為購建

符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額在資本化期間內予以資本

化；其他匯兌差額直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，於資產負

債表日採用交易發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額在現金流量表中單獨

列示。

(b)

外幣財務報表的折算

境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東

權益中除未分配利潤項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表

中的收入與費用項目，按平均匯率折算 (除非此匯率不能作為交易發生日即期匯率對利潤

表累積影響的合理估計，在此情況下，採用交易發生日的即期匯率折算 )，上述折算產生

的外幣報表折算差額，在股東權益中以單獨項目列示。境外經營的現金流量項目，採用

現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。

(9)

金融工具

(a)

金融資產

(i)

金融資產分類

金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應

收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決於本集團對金融資

產的持有意圖和持有能力。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的金融資

產及未被指定且不符合套期會計的衍生工具，該資產在資產負債表中以交易性金融資產

列示。

應收款項

應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(9) 金融工具(續)

(a) 金融資產(續)

(i) 金融資產分類 (續)

可供出售金融資產

可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為

其他類的金融資產。自資產負債表日起 12個月內將出售的可供出售金融資產在資產負債

表中列示為其他流動資產。

(ii) 確認和計量

金融資產於本集團成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公

允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關交易費用計入當期損

益；其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進

行後續計量。應收款項採用實際利率法，以攤餘成本計量。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動作為公允價值變動損

益計入當期損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利以及處置時產生的處置損益計

入當期損益。

除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動直

接計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入

當期損益。可供出售債務工具投資在持有期間按實際利率法計算的利息，以及被投資單位

已宣告發放的與可供出售權益工具投資相關的現金股利，作為投資收益計入當期損益。

(iii) 金融資產減值

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團於資產負債表日對金融資

產的帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。

以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信

用損失)現值低於帳面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值

已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當

期損益。

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中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(9) 金融工具(續)

(a) 金融資產(續)

(iii) 金融資產減值 (續)

當可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度或非暫時性下降，原直接計入股東權益的因

公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債

務工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確

認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，在

期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予

以轉回並直接計入股東權益。

(iv) 金融資產的終止確認

金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認： (1)收取該金融資產現金流量的合同權利

終止；(2)該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移

給轉入方； (3)該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上

幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。

金融資產終止確認時，其帳面價值與收到的對價以及原直接計入所有者權益的公允價值變

動累計額之和的差額，計入當期損益。

(b) 金融負債

金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他

金融負債。

(i) 以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量，公允價值的

變動形成的利得或損失計入當期損益。

(ii) 其他金融負債主要包括應付款項、借款等

應付款項包括應付帳款、其他應付款等，以公允價值進行初始計量，並採用實際利率法按

攤餘成本進行後續計量。付款期限在一年以下 (含一年)的應付款項列示為流動負債，其餘

的列示為非流動負債。

借款按其公允價值扣除交易費用後的金額進行初始計量，並採用實際利率法按攤餘成本進

行後續計量。借款期限在一年以下 (含一年)的借款列示為短期借款；借款期限在一年以上

但自資產負債表日起一年內 (含一年 )到期的借款列示為一年內到期的非流動負債，其餘借

款列示為長期借款。

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截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(9) 金融工具(續)

(b) 金融負債(續)

當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部

分。終止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

(c) 金融工具的公允價值確定

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融

工具，採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近

進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流

量折現法等。採用估值技術時，儘可能最大程度使用可觀察到的市場參數，減少使用與本

集團特定相關的參數。

(10) 應收款項

應收款項包括應收帳款、其他應收款等。本集團對外銷售商品或提供勞務形成的應收帳款，

按從購貨方或勞務接受方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。

本集團對應收款項 (包括單項金額重大和單項金額不重大的應收款項 )單獨進行減值測試。

應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法：

—應收款項壞帳準備的確認標準

當存在客觀證據表明本集團將無法按應收款項的原有條款收回款項時，計提壞帳準備。

—應收款項壞帳準備的計提方法

根據應收款項的預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額進行計提。

(11) 存貨

(a) 分類

存貨包括原材料、在產品、庫存商品、周轉材料和備品備件等，按成本與可變現淨值孰低

計量。

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截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

二

主要會計政策和會計估計(續)

(11)

存貨(續)

(b)

發出存貨的計價方法

存貨發出時的成本按加權平均法核算，庫存商品和在產品成本包括原材料、直接人工以及

在正常生產能力下按系統的方法分配的製造費用。

(c)

存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

存貨跌價準備按存貨成本高於其可變現淨值的差額計提。可變現淨值按日常活動中，以

存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的

金額確定。

(d)

本集團的存貨盤存制度採用永續盤存制。

(e)

低值易耗品和包裝物的攤銷方法

周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，採用一次轉銷法進行攤銷。

(12)

長期股權投資

長期股權投資包括：本公司對子公司的長期股權投資；本集團對合營企業和聯營企業的

長期股權投資；以及本集團對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，並且在活

躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。

子公司是指本公司能夠對其實施控制的被投資單位；合營企業是指本集團能夠與其他方

對其實施共同控制的被投資單位；聯營企業是指本集團能夠對其財務和經營決策具有重

大影響的被投資單位。

對子公司的投資，在公司財務報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合併財務報表

時按權益法調整後進行合併；對合營企業和聯營企業投資採用權益法核算；對被投資單

位不具有控制、共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠

計量的長期股權投資，採用成本法核算。

(a)

初始投資成本確定

採用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計量。採用權益法核算的長期股權投

資，初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，以初始

投資成本作為長期股權投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨

資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，並相應調增長期股權投資成本。

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二主要會計政策和會計估計(續)

(12) 長期股權投資(續)

(b) 後續計量及損益確認方法

採用成本法核算的長期股權投資，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資

收益計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，本集團按應享有或應分擔的被投資單位的淨損益份額

確認當期投資損益。確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其

他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，但本集團負有承擔額外損

失義務且符合或有事項準則所規定的預計負債確認條件的，繼續確認投資損失並作為預

計負債核算。被投資單位除淨損益以外股東權益的其他變動，在本集團持股比例不變的

情況下，按照持股比例計算應享有或承擔的部分直接計入資本公積。被投資單位分派的

利潤或現金股利於宣告分派時按照本集團應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面

價值。本集團與被投資單位之間未實現的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於本集團

的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本集團與被投資單位發生的內部交易損

失，其中屬於資產減值損失的部分，相應的未實現損失不予抵銷。

(c) 確定對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據

控制是指有權決定被投資單位的財務和經營政策，並能據以從其經營活動中獲取利益。

在確定能否對被投資單位實施控制時，被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認

股權證等潛在表決權因素也同時予以考慮。

共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所享有的控制，僅在與該項經濟活動相關的

重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。

重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者

與其他方一起共同控制這些政策的制定。

(d) 長期股權投資減值

對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資，當其可收回金額低於其帳面價值時，

帳面價值減記至可收回金額 (附註二 (18))。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠

計量的其他長期股權投資發生減值時，按其帳面價值超過按類似金融資產當時市場收益

率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認減值損失。減值損失一經確認，以

後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

(13) 固定資產

(a) 固定資產確認及初始計量

固定資產包括房屋及建築物、機器設備、運輸設備、以及辦公及其他設備等。

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二主要會計政策和會計估計(續)

(13) 固定資產(續)

(a) 固定資產確認及初始計量 (續)

固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。

購置或新建的固定資產按取得時的成本進行初始計量。本集團在進行重組成立時，國有

股股東投入的固定資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入帳價值。

與固定資產有關的後續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可

靠計量時，計入固定資產成本；對於被替換的部分，終止確認其帳面價值。

(b) 固定資產的折舊方法

固定資產折舊採用年限平均法並按其入帳價值減去預計淨殘值後在預計使用壽命內計

提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備後的帳面價值及依據

尚可使用年限確定折舊額。

固定資產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊率列示如下：

預計使用壽命預計淨殘值率年折舊率

房屋及建築物 15-50年 5% 1.90%至 6.33%

機器設備 10-32年 5% 2.97%至 9.50%

運輸設備 6-12年 5% 7.92%至 15.83%

辦公及其他設備 5-10年 5% 9.50%至 19.00%

於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核並作適

當調整。

(c) 當固定資產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額 (附註二 (18))。

(d) 固定資產的處置

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資

產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額

計入當期損益。

(14) 在建工程

在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建築成本、安裝成本、符合資本化條件

的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出。在建工程在

達到預定可使用狀態時，轉入固定資產並開始計提折舊。當在建工程的可收回金額低於

其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額 (附註二 (18))。

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二主要會計政策和會計估計(續)

(15) 借款費用

發生的可直接歸屬於需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資

產的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態

所必要的購建活動已經開始時，開始資本化並計入該資產的成本。當購建的資產達到預

定可使用狀態時停止資本化，其後發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動

發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過 3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的

購建活動重新開始。

對於為購建符合資本化條件的固定資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的

利息費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投

資收益後的金額確定專門借款借款費用的資本化金額。

對於為購建符合資本化條件的固定資產而佔用的一般借款，按照累計資產支出超過專門

借款部分的資本支出加權平均數乘以所佔用一般借款的加權平均實際利率計算確定一般

借款借款費用的資本化金額。實際利率為將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的

未來現金流量折現為該借款初始確認金額所使用的利率。

(16) 無形資產

無形資產包括土地使用權、礦權及電腦軟體等，以成本計量。重組成立時國有股股東投

入的無形資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入帳價值。

(a) 土地使用權

土地使用權按使用年限 (不超過 50年)平均攤銷。

(b) 礦權

礦權以成本進行初始計量，成本包括支付的礦權價款及其他直接費用，根據礦權許可證

規定的有效期限或自然資源的可開採年限孰短採用直線法攤銷。對於多數礦權，由礦權

許可證規定的有效期限所代表的預計使用年限為 3至 20年；其他礦權則不超過 30年。

(c) 電腦軟體

購買的電腦軟體按購入及使該特定軟體達到可使用狀態時所產生的成本進行初始計量，

按預計可使用年限 (不超過 10年)攤銷。

(d) 定期覆核使用壽命和攤銷方法

對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核並作適

當調整。

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截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(16) 無形資產(續)

(e) 無形資產減值

當無形資產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額 (附註二 (18))。

(17) 長期待攤費用

長期待攤費用包括經營租入固定資產改良及其他已經發生但應由本期和以後各期負擔

的、分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，並以實際支出減

去累計攤銷後的淨額列示。

(18) 長期資產減值

固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產及對子公司、合營企業、聯營企業的長

期股權投資等，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資

產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金

額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的

較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金

額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產

生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值

測試時，商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組

合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值

的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的

帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比

重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

(19) 職工薪酬

職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、

工會經費和職工教育經費等與獲得職工提供的服務相關的支出以及辭退福利和內退福

利。

(a) 養老保險

本集團按月向中國各省、市政府所組織的各類設定提存養老保險計劃供款，繳存比例為

符合條件的職工的工資總額的 20%。各省市政府承擔這些計劃中所有現有和未來退休職

工的退休福利責任。如果該機構無足夠資產支付所有的職工的現時或以前服務期間相關

的養老保險，本集團無法定或推定義務作進一步供款。

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截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

二

主要會計政策和會計估計(續)

(19)

職工薪酬(續)

(b)

其他社會保險及住房公積金

本集團按工資總額的一定比例且在不超過規定上限的基礎上為符合條件的職工提取其他

社會保險及住房公積金，並向社會保障機構繳納，相應的支出計入當期成本或費用。如

果該機構無足夠資產支付所有的職工的現時或以前服務期間相關的其他社會保險及住房

公積金，本集團無法定或推定義務作進一步供款。

(c)

辭退及內退福利

本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係、或者為鼓勵職工自願接受裁減

或提前退休而提出給予補償的建議時，需要支付辭退或內退福利。本集團在已經制定正

式的解除勞動關係計劃或提出員工可自願選擇的內部退出崗位休養計劃並即將實施、且

本集團不能單方面撤回有關計劃時，確認因給予補償而產生的預計負債，同時計入當期

費用。辭退及內退員工的具體條款根據有關員工的級別、服務期限及所在地區而定。應

付辭退及內退員工福利如果在超過資產負債表日後 12個月到期，則按適當的折現率折算

為現值確認有關的負債和費用； 12個月內到期部分計入應付職工薪酬。

除上述辭退福利及內退福利外，本集團在職工提供服務的期間確認應付的職工薪酬，並

根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。

(20)

股利分配

現金股利於股東大會批准的當期，確認為負債。

(21)

收入確認

收入的金額按照本集團在日常經營活動中銷售商品和提供勞務時，已收或應收合同或協議

價款的公允價值確定。收入按扣除增值稅、商業折扣、銷售折讓及銷售退回的淨額列示。

與交易相關的經濟利益能夠流入本集團，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活

動的特定收入確認標準時，確認相關的收入：

(a)

銷售商品

在已將產品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，並且不再對該產品實施繼續管理

和控制，與交易相關的經濟利益能夠流入本集團，相關的收入和成本能夠可靠計量時確

認。

(b)

提供服務

本集團對外提供運輸和包裝服務，相關的收入於提供服務時確認。

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截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(21) 收入確認(續)

(c) 利息收入

利息收入按照時間比例為基礎採用實際利率計算確定。

(22) 政府補助

政府補助為本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括稅費返還、財政

補貼等。

政府補助在本集團能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣

性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計

量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當

期損益。

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並

在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計

入當期損益。

(23) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫時

性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，

確認相應的遞延所得稅資產。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞

延所得稅負債。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額 (或可抵扣虧損 )的非企業合

並的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅

資產和遞延所得稅負債。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預

期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵

減的應納稅所得額為限。

對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，

除非本集團能夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不

會轉回。對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性

差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅

所得額時，確認遞延所得稅資產。

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截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

二

主要會計政策和會計估計(續)

(23)

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(續)

同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示：

.

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收徵管部門對本集團內同一納稅主體徵

收的所得稅相關；

.

本集團內該納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權

利。

(24)

租賃

實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其他的租賃為經

營租賃。

經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。

(25)

分部信息

本集團對經營分部的報告與向主要經營決策制定者提供內部報告的方式一致。本公司執

行委員會被確定為主要經營決策制定者，負責分配資源及評估經營分部的表現。

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)

截至 2010年 6月 30日止六個月期

間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元

)

二

主要會計政策和會計估計(續)

(26)

重要會計政策變更

會計政策變更的內容和原因審批程序受影響的報表項目名稱影響金額

少數股東權益

於 2010年 1月 1日以前，本集團根據《企業會計準則講解 2008》的規定，對

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中

所享有的份額，其餘額應當衝減母公司的所有者權益。該子公司以後期間實現

的利潤，在彌補了由母公司所有者權益所承擔的屬於少數股東的損失之前，應

當全部歸屬於母公司的所有者權益。

根據 2010年 7月 14日頒布的《財政部關於印發企業會計準則解釋第 4號的通

知》中第六條的規定，在合併財務報表中，子公司少數股東分擔的當期虧損超

過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其餘額仍應當衝

減少數股東權益。

按照《財政部關於印發企業會計準則解釋第 4號的通知》的相關要求，此項會

計政策變更採用追溯調整。

此項變更為《財政部

關於印發企業會計準

則解釋第4號的通知》

所要求的會計政策變

調增 2009年度本集團淨

利潤(歸屬於母公司股東

的淨利潤)，並相應調減少

數股東損益

27,355千元

更，故無需本集團內

部審批機構批准。調增 2009年 12月 31日

本集團的淨資產 (歸屬於

母公司股東的淨資產 )，並

相應調減少數股東權益

27,355千元

2009年1月1日本集團的無影響

淨資產

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(27) 重要會計估計和判斷

本集團根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所採用的重要會計估

計和關鍵判斷進行持續的評價。

重要會計估計及其關鍵假設

下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的帳面價值出現重

大調整的重要風險：

(i) 固定資產的可使用年限及減值

本集團的管理層估計其固定資產可使用年限。此類估計以性質及功能相似的固定資產在

以往年度的實際可使用年限的歷史經驗為基準。可使用年限與以前估計的使用年限不同

時，管理層會對摺舊費用進行相應的調整，或者當報廢或出售技術落後或非關鍵設備時

相應衝銷或衝減相應固定資產的累計折舊。

根據本集團會計政策 (附註二 (18))，本集團在每個報告期間評估每項資產或現金產出單

元是否存在任何減值跡象。若存在減值跡象，本集團將對可收回金額進行測試，將可收

回金額低於其帳面價值的差額確認減值。資產或現金產出單元可收回金額的估計，應當

根據其公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高

者確定。

公允價值是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自願進行資產交換的金額，並且一般

由期望未來使用該資產所產生的預計未來現金流量的現值決定，包括所有業務擴張計劃

及其最終處置價值。

使用價值也一般由預計未來現金流量的現值決定，但只包括那些由持續使用所引起的現

金流量及最終處置價值。現值由經風險調整的稅前折現率決定，以反映資產的內在風險。

未來現金流量以預計產量及銷售量、價格 (考慮了現在及歷史價格，價格趨勢及相關因

素)、經營成本為基礎估計。

本集團根據現有經驗進行估計的結果可能受業務發展及外部環境等因素的影響，而導致

與下一年度的實際結果有所不同。

(ii) 存貨跌價準備的會計估計

本集團的業務範圍從鋁土礦勘探、開採，到氧化鋁冶煉和原鋁冶煉，再到鋁合金生產及

鋁產品深加工，形成了完整的產業鏈，存貨流轉過程和生產流程具備連續性和一體性，

原材料存貨和在產品存貨通過連續加工才能形成產品實現銷售，這些方面決定了在計算

跌價準備時應全盤考慮，也決定了使用產品可供銷售時點的估計售價來確定原材料存貨

和在產品存貨可變現淨值的特點。

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(27) 重要會計估計和判斷(續)

(ii) 存貨跌價準備的會計估計 (續)

綜合考慮存貨的性質、庫存量情況和存貨價格波動的一般趨勢，以生產經營預算為基礎，

在取得已籤訂的銷售合同等可靠證據的基礎上，充分考慮持有存貨的目的、資產負債表日

後事項的影響等因素，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售

費用和相關稅費後的金額計算可變現淨值。對於產成品存貨，以銷售合同價格為基礎計算

其可變現淨值；超過銷售合同數量的部分，以資產負債表日至報表披露日期間的實際售價

及可供出售時的估計售價為基礎計算其可變現淨值。對於原材料存貨和在產品存貨，本集

團建立了跌價準備計算模型，根據本集團的生產能力和生產周期、原材料和在產品與產能

和產量的配比關係，來確定加工成產成品可供出售的時點，估計將要發生成本費用，以其

生產加工成產成品可供銷售時點的估計售價為基礎計算其可變現淨值。

本集團估計的結果可能受業務發展及外部環境等因素的影響，而導致與下一年度的實際情

況有所不同。

(iii) 商譽減值準備的會計估計

根據本集團會計政策 (附註二 (18))，本集團每年對商譽進行減值測試。包含商譽的資產組和

資產組組合的可收回金額為其預計未來現金流量的現值。

上述(i)中用於評估固定資產的可收回金額的類似考慮也適用商譽減值準備的評估。

因此可以合理的估計，根據現有經驗進行測試的結果可能與下一年度實際結果有所不同，

因而可能導致對經評估的商譽減值的重大影響。

(iv) 所得稅

本集團根據現行稅收法規和規章估計所得稅費用及遞延所得稅，同時考慮從相關稅務當局

獲得的特殊批准及有權享受的本集團經營所在地或轄區的稅收優惠政策。在正常的經營活

動中，一些交易和事項的最終稅務處理會存在不確定性。如果這些稅務事項的最終認定結

果與最初入帳的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認定期間的所得稅費用和遞延所

得稅的金額產生影響。

對於產生遞延所得稅資產的暫時性差異，本集團已評估這些遞延所得稅資產轉回的可能

性。遞延所得稅資產主要與可抵扣虧損、應收款項壞帳準備、資產減值準備及其他暫時不

符合稅前抵扣條件的預提費用相關。本集團估計相關已確認的遞延所得稅資產在可預見的

未來持續經營中所產生的應稅收益中可以轉回，並以此估計及假設為基礎確認遞延所得稅

資產。

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截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

三稅項

(1) 本集團適用的主要稅種及其稅率列示如下：

稅種計稅依據稅率

企業所得稅應納稅所得額

增值稅應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適

用稅率扣除當期允許抵扣的進項稅後的餘額

計算)

營業稅應納稅營業額

資源稅自產礦石按礦石自用數量繳納；外購未稅礦產品

按收購數量代扣代繳

教育費附加按實際繳納營業稅額和增值稅額之和計算

城市維護建設稅按實際繳納營業稅額和增值稅額之和計算

15%、16.5%

25%或 30%

3%、13%或 17%

3%或 5%

按不同所在地稅務機

關核定的應稅礦石

稅額標準

3%或 4%

5%或 7%

(2) 稅收優惠及批文

(a)

本公司之青海分公司根據青海國家稅務局於 2002年10月21日發布的青國稅函 [2002]239號

《關於對中國鋁業股份有限公司青海分公司享受西部大開發 15%企業所得稅優惠稅率的批

復》，自2001年至2010年享受15%的企業所得稅優惠稅率。

本公司之廣西分公司根據廣西壯族自治區國家稅務局於 2002年11月18日發布的桂國稅函

[2002]640號《關於對中國鋁業股份有限公司廣西分公司要求享受西部大開發 15%企業所得

稅優惠稅率的批覆》，自 2001年至2010年享受15%的企業所得稅優惠稅率。

本公司之貴州分公司根據貴州省國家稅務局於 2002年12月2日發布的《關於對中國鋁業股份

有限公司貴州分公司享受西部大開發 15%企業所得稅優惠政策的意見》，自 2001年至2010

年享受15%的企業所得稅優惠稅率。

(b)

本公司之子公司中鋁青海西部國際貿易有限公司 (「西部國貿 」)2003年 10月在西寧經濟技術

開發區登記註冊，根據《青海省實施西部大開發戰略若干政策措施》 (青政[2003]35號)第二

條第一款第 2項規定，「新辦生產型企業、商貿流通企業，自生產經營之日起， 5年內免徵

企業所得稅，期滿後減按 15%的稅率徵收企業所得稅 」，於 2010年度按 15%稅率繳納企業

所得稅。

(c)

本公司之子公司遵義鋁業股份有限公司 (「遵義鋁業 」)根據貴州省國家稅務局於 2003年 3月

24日發布的《貴州省國家稅務局關於遵義鋁業股份有限公司享受西部大開發企業所得稅優

惠政策的意見》，自 2001年至 2010年減按 15%稅率繳納企業所得稅。

(d)

本公司之子公司包頭鋁業根據內蒙古自治區人民政府內政字 [2005]328號《內蒙古自治區人

民政府關於繼續給予包頭鋁業股份有限公司企業所得稅優惠稅率的批覆》批准，從 2007年

至 2010年按 15%的稅率繳納企業所得稅。

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

三

稅項(續)

(2)

稅收優惠及批文 (續)

(e)

根據國務院辦公廳國辦發 [2001]73號國務院辦公廳轉發國務院西部開發辦《關於西部大

開發若干政策措施實施意見的通知》和國家稅務總局國稅發 [2002]47號《關於落實西部

大開發有關稅收政策具體實施意見的通知》，本公司之蘭州分公司及西北鋁加工分公司

自 2001年至 2010年、華西鋁業有限責任公司 (「華西鋁業 」)自 2001年至 2010年、中鋁

西南鋁板帶有限公司 (「中鋁西南鋁板帶 」)自 2006年至 2010年、連城分公司自 2003年至

2010年減按 15%稅率繳納企業所得稅。

本公司之子公司中國鋁業香港有限公司 (「中鋁香港 」)及中國鋁業澳洲有限公司分別在香

港和澳大利亞繳納企業所得稅，稅率分別為 16.5%和 30%，按適用稅率計算所得稅費用

時分別使用適用稅率。

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中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計

)

截至 2010年 6月 30日止六個月期

間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元

)

四企業合併及合併財務報表

(1) 主要子公司情況

(a) 通過設立或投資等方式取得的主要子公司

子公司類型註冊地業務性質註冊資本

中鋁國際貿易有限公司 控股子公司中國貿易 200,000

("中鋁國貿 ")

山西華澤鋁電有限公司 控股子公司中國製造 1,500,000

("山西華澤 ")

中國鋁業遵義氧化鋁有限控股子公司中國製造 1,400,000

公司("遵義氧化鋁 ")(注)

中鋁香港全資子公司香港貿易實收資本港幣

849,940千元

中鋁礦業有限公司 全資子公司中國礦業 1,000,000

("中鋁礦業 ")

期末實際出資額實質上構成對子持股比例(%)

公司淨投資的其

他項目餘額

中鋁國

貿

181,000 -90.50%

山西華

澤

900,000 -60%

遵義氧化

鋁

759,550 -67%

中鋁香

港

794,308 -100%

中鋁礦

業

1,221,907 -100%

經營範圍

自營和代理各類商品及技術的進出口

原鋁、陽極碳素生產銷售、電力生產、供

應等

氧化鋁的生產及銷售

海外投資及進出口業務

鋁土礦、石灰石礦、鋁鎂礦及相關有色金

屬礦產品的生產、收購、銷售等

表決權比例 (%)是否合

並

報

表

90.50%

是

60% 是

67% 是

100% 是

100% 是

企業類型法人代表組織機構代碼

有限責任公司羅建川 710928145

有限責任公司王志超 74855112

有限責任公司常順清 785494580

有限責任公司羅建川 790494489

有限責任公司姜小凱 710934924

少數股東權益少數股東權益中用於

衝減少數股東損益的

金額

100,572

6,340

註：截至 2010年 6月 30日，遵義氧化鋁的營業執照所載註冊資本為 1,400,000千元，而實際收到的股東出資為 1,133,670千元，系股東雙方根據合資協議約

定進度出資，詳見附註十 (3)(a)。

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

四企業合併及合併財務報表(續)

(1) 主要子公司情況(續)

(b) 通過同一控制下的企業合併取得的主要子公司

子公司類型註冊地業務性質註冊資本經營範圍企業類型法人代表組織機構代碼

包頭鋁業

中鋁西南鋁板帶

中鋁西南鋁冷連軋板帶有限

公司("中鋁西南鋁冷連軋 ")

全資子公司

控股子公司

全資子公司

中國

中國

中國

製造

製造

製造

500,000540,000624,190

鋁、鋁合金及其加工產品、碳素製品

等生產和銷售

有限責任公司

金屬材料加工、銷售 (不含稀貴金屬 )，

銷售普通機械設備

有限責任公司

鋁及鋁合金壓延加工，高精鋁板帶生

產技術開發，貨物及技術進出口

有限責任公司

劉志榮

趙世慶

丁海燕

674383845

76592843-378745003-9

中鋁河南鋁業有限公司 ("河南控股子公司中國製造 1,132,460鋁及鋁合金板、帶、箔及型材產品的有限責任公司丁海燕 779415823

鋁業") 生產及銷售

中鋁瑞閩鋁板帶有限公司 ("中控股子公司中國製造 1,360,494生產鋁、鎂及其合金加工產品，對外有限責任公司丁海燕 61100062-4

鋁瑞閩") 貿易

期末實際出資額實質上構成對子持股比例(%)表決權比例 (%)是否合併少數股東權益少數股東權益中用於

公司淨投資的其報表衝減少數股東損益的

他項目餘額金額

包頭鋁業 2,251,574 -100% 100%是 --

中鋁西南鋁板帶 398,721 -60% 60%是 255,422 -

中鋁西南鋁冷連軋 624,190 -100% 100%是 --

河南鋁業 626,896 -90.03% 90.03%是 (51,252) 23,897

中鋁瑞閩 1,296,574 -92.18% 92.18%是 104,437 1,835

註：於 2009年 10月，本公司自中鋁公司之子公司中州鋁廠和中州鋁廠勞動服務公司收購了其持有的河南中州鋁建設有限公司 (「中州鋁建

公司」)、焦作市鴻銳化工有限責任公司和河南鑫誠建設監理有限公司 (「鑫誠公司 」)100%的股權及中州鋁廠馮營石灰石礦全部業務。根

據會計準則規定，本公司在編制截至 2010年 6月 30日止六個月期間內合併報表時對可比期間會計報表進行重述。

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中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

四企業合併及合併財務報表(續)

(1) 主要子公司情況(續)

(c) 通過非同一控制下的企業合併取得的主要子公司

子公司類型註冊地業務性質註冊資本經營範圍企業類型法人代表組織機構代碼

山西華聖鋁業有限公司

("山西華聖 ")

撫順鋁業有限公司

("撫順鋁業 ")

遵義鋁業(注)

山東華宇鋁電有限公司

("山東華宇 ")

甘肅華鷺鋁業有限公司

("甘肅華鷺 ")

控股子公司

全資子公司

控股子公司

控股子公司

控股子公司

中國

中國

中國

中國

中國

製造

製造

製造

製造

製造

1,000,000

700,000

260,000

1,627,697

529,240

原鋁、鋁合金、炭素產品生產

和銷售

有限責任公司

鋁冶煉、有色金屬製造及銷售有限責任公司

原鋁的生產及銷售有限責任公司

原鋁的生產及銷售有限責任公司

原鋁的生產及銷售有限責任公司

武建強

田福泉

常順清

劉興亮

謝洪

78580219-2781641010

214810535

79037900-X78961592-5

期末實際出資額

實質上構成對子

公司淨投資的其

他項目餘額持股比例(%)

表決權比例

(%)是否合併報表少數股東權益

少數股東權益中用於衝

減少數股東損益的金額

山西華聖 510,000 -51% 51%是 640,612 -

撫順鋁業 700,000 -100% 100%是 --

遵義鋁業 364,557 -62.10% 62.10%是 368,601 12,647

山東華宇 865,260 -55% 55%是 818,618 -

甘肅華鷺 270,300 -51% 51%是 500,596 -

註：於 2009年 12月，遵義鋁業的各方股東對其增資，因其營業執照正在變更過程中，註冊資本尚未更改。

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中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

四企業合併及合併財務報表(續)

(1) 主要子公司情況(續)

(c) 通過非同一控制下的企業合併取得的主要子公司 (續)

子公司類型註冊地業務性質註冊資本經營範圍企業類型法人代表組織機構代碼

焦作萬方鋁業股份有限公

司("焦作萬方")

控股子公司中國製造 480,176 鋁冶煉、有色金屬製造及銷售股份有限公司蔣英剛 173525171

期末實際出資額

實質上構成對

子公司淨投資

的其他項目餘

額持股比例(%)

表決權比例

(%)是否合併報表少數股東權益

少數股東權益中用

於衝減少數股東損

益的金額

焦作萬方(注) 223,782 -29% 29%是 1,564,168 -

註：本公司持有焦作萬方 29%的表決權，根據焦作萬方公司章程，本公司有權提名焦作萬方六名非獨立董事中的五名，並且在焦作萬方 2006年及

2008年兩屆董事選舉中，本公司的上述提名都獲得了通過，因此對焦作萬方擁有實際控制。

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中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

四企業合併及合併財務報表(續)

(2) 本期新納入合併範圍的主體和本期不再納入合併範圍的主體

本期新納入合併範圍的主體

2010年 6月 30日截至 2010年 6月 30日

淨資產止六個月期間淨利潤

山西華誼礦業有限責任公司

(「華誼礦業」)(注) 16,000

註：於 2010年 5月由本公司與孝義市礦業有限公司共同發起設立，主要從事鋁土礦、鐵

礦、煤礦、銅礦和石灰石礦的勘探、開發、收購、銷售、運輸和加工業務。

本期不再納入合併範圍的主體

於 2010年 3月由多弗多化工股份有限公司收購本公司之全資子公司撫順氟化鹽有限公司

55%股權，並更名為多弗多 (撫順)科技開發有限公司 (「多弗多科技 」)。本公司對新公司改為權

益法核算。

(3) 境外經營實體主要報表項目的折算匯率

資產和負債項目

收入、費用及現金流量項目

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間

中鋁香港 1港幣=0.8724人民幣1港幣=0.8805人民幣 1港幣=0.8765人民幣 1港幣=0.8817人民幣

五合併財務報表項目附註

(1)

貨幣資金

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

外幣金額匯率人民幣金額外幣金額匯率人民幣金額

千元千元

庫存現金–

人民幣 990 691

港幣 2 0.8724 2 61 0.8805 54

歐元 3 8.2710 25 3 9.7971 29

1,017

774

銀行存款–

人民幣 10,666,526 7,216,033

美元 27,844 6.7909 189,086 15,195 6.8282 103,754

歐元 --240 9.7971 2,351

港幣 53,353 0.8724 46,545 53,115 0.8805 46,768

澳元 21,756 5.7608 125,332 26,934 6.1294 165,089

11,027,489 7,533,995

其他貨幣資金 –

人民幣 200,771 323,991

11,229,277

7,858,760

-55-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(1)

貨幣資金(續)

於 2010年 6月 30日，本集團銀行存款中初始存期超過三個月的定期存款為澳元 15,000千

元，折合人民幣 86,412千元(2009年 12月 31日：澳元 15,000千元，折合人民幣 91,941

千元)。

於 2010年 6月 30日，本集團貨幣資金中信用證保證金、承兌匯票保證金等使用受限制的銀

行存款和其他貨幣資金為人民幣 395,927千元(2009年 12月 31日：人民幣 365,409千元)。

本集團貨幣資金中存放在境外的資金明細如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

外幣金額匯率人民幣金額外幣金額匯率人民幣金額

千元千元

美元 9,122 6.7909 61,947 9,182 6.8282 62,697

港幣 53,353 0.8724 46,545 53,115 0.8805 46,768

澳元 21,756 5.7608 125,332 26,934 6.1294 165,089

233,824 274,554

(2)

交易性金融資產

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

衍生金融資產期

貨合約 51,366 64

外匯遠期合約 4,338

55,704

64

期貨合約的公允價值根據上海期貨交易所於 2010年 6月 30日的收盤價確定。外匯遠期合

約的公允價值是根據中國銀行 2010年 6月 30日人民幣遠期外匯牌價的中間價確定。

上述金融資產無投資變現的重大限制。

(3)

應收票據

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

銀行承兌匯票 2,017,093 1,727,430

商業承兌匯票 -58,201

2,017,093 1,785,631

於 2010年 6月 30日，本集團以 40,000千元銀行承兌匯票 (2009年 12月 31日：無 )質押

給銀行作為擔保，以開具相應金額的小額銀行承兌匯票用於付款，參見附註五 (44)。

-56-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(3)

應收票據(續)

於 2010年 6月 30日，本集團已背書但尚未到期的應收票據中金額最大的前五項分析如下：

(4)

出票單位

上海雙牌鋁業有限公司

上海雙牌鋁業有限公司

中鋁洛陽銅業有限公司

上海雙牌鋁業有限公司

上海中全投資有限公司

應收帳款

出票日期

2010年 3月 30日

2010年 6月 30日

2010年 1月 29日

2010年 2月 22日

2010年 4月 19日

到期日金額

2010年 9月 29日 76,8002010年 12月 29日 60,0002010年 7月 29日 50,0002010年 8月 21日 49,0002010年 7月 19日 33,280

269,080

2009年

12月 31日

2010年

6月 30日

應收帳款

減：壞帳準備

1,886,676

(469,225)

1,417,451

本期增加

(1,019)

2,408,572

本期減少

3,107 (467,137)

1,941,435

(a) 應收帳款帳齡分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

一年以內

一到二年

二到三年

三年以上

1,833,937

35,901

47,892

490,842

2,408,572

1,276,50089,57027,595493,011

1,886,676

(b) 應收帳款按類別分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

金額

佔總額

比例金額

計提

比例金額

佔總額

比例金額

計提

比例

單項金額重大

其他不重大

1,637,142 68%

771,430 32%

2,408,572 100%

(265,174)

(201,963)

(467,137)

16%

26%

19%

1,194,236

692,440

1,886,676

63%

37%

100%

(267,816)

(201,409)

(469,225)

22%

29%

25%

-57-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(4)

應收帳款(續)

(c)

於 2010年 6月 30日，單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提如下：

帳面餘額壞帳準備計提比例理由

珠海經濟特區鄭鋁珠海企業發展公司 80,215 (80,215) 100%注

青島博信鋁業有限公司 66,639 (66,639) 100%注

河南有色進出口公司 32,011 (32,011) 100%注

萍鄉鋁廠 18,503 (18,503) 100%注

河南長城發展有限總公司 17,648 (17,648) 100%注

梅河口砂輪廠 17,466 (17,466) 100%注

瀋陽砂輪廠 11,637 (11,637) 100%注

廣東南海白銀銀海工貿公司 9,770 (9,770) 100%注

青海省電力光達實業公司 8,802 (8,802) 100%注

撫順鋁廠 7,547 (7,547) 100%注

甘肅金匯貿易發展公司 7,199 (7,199) 100%注

中國五礦集團五礦國際有色金屬貿易公司 6,096 (6,096) 100%注

合肥鋁業有限責任公司 6,016 (6,016) 100%注

正皓(陽新)鋁業有限公司 5,388 (5,388) 100%注

其他 196,713 (172,200)

491,650 (467,137)

註：上述應收帳款均為本集團重組成立時國有股股東投入，投入時已經評估認為難以收

回，並全額計提壞帳準備。

(d)

本期實際核銷的應收帳款分析如下：

是否因關聯

應收帳款性質核銷金額核銷原因交易產生

宜興市協力鋁業有限公司貨款 927吊銷登記否

淄博密克羅工貿有限公司貨款 800吊銷登記否

北京山鋁魯東物資貿易公司貨款 703註銷登記否

貴州黔鷹 5708鋁箔廠貨款 241企業破產否

2,671

(e)

於 2010年 06月 30日，本集團不存在應收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單

位的應收帳款 (2009年 12月 31日：無)。

-58-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(4)

應收帳款(續)

(f)

於 2010年 6月 30日，餘額前五名的應收帳款分析如下：

與本集團關係金額年限佔應收帳款總額比例

第一名(附註五(4)(g))

第二名

第三名(附註五(4)(g))

第四名(附註五(4)(g))

第五名(附註五(4)(g))

關聯方

第三方

關聯方

關聯方

關聯方

349,078216,57181,17480,21566,639793,677

一年以內

一年以內

一年以內

三年以上

三年以上

14.49%

8.99%

3.37%

3.33%

2.77%

32.95%

(g) 應收關聯方的應收帳款分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

與本集團關係金額

佔應收帳

款總額的

比例(%)壞帳準備金額

佔應收帳

款總額的

比例(%)壞帳準備

西南鋁業(集團)有限責任本公司之子公司之

公司(「西南鋁集團」) 少數股東 349,078 14.49% -146,663 7.77%

青海鋁業有限責任公司同受中鋁公司控制 81,174 3.37% -7 -

珠海經濟特區鄭鋁珠海企業

發展公司同受中鋁公司控制 80,215 3.33% (80,215) 80,215 4.25% (80,215)

青島博信鋁業有限公司同受中鋁公司控制 66,639 2.77% (66,639) 66,639 3.53% (66,639)

貴州鋁廠同受中鋁公司控制 38,755 1.61% -20,828 1.10% 中

鋁國際工程有限責任公司同受中鋁公司控制 38,074 1.58% -39,880 2.11% 中

國長城鋁業公司同受中鋁公司控制 32,084 1.33% -43,199 2.29% 青

海黃河水電再生鋁業有限

公司同受中鋁公司控制 26,984 1.12% ---撫

順鈦業有限公司同受中鋁公司控制 22,281 0.93% -14,919 0.79% 河

南長城化學工業有限公司同受中鋁公司控制 17,542 0.73% (2,465) 17,542 0.93% (2,465)

其他關聯方 41,861 1.74% (4,189) 46,621 2.49% (996)

794,687 33.00% (153,508) 476,513 25.26% (150,315)

(h)

於 2010年 6月 30日，本集團無應收帳款用於短期借款質押 (2009年 12月 31日：15,000

千元)，參見附註五 (44)。

-59-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(4) 應收帳款(續)

(i) 應收帳款中包括以下外幣餘額：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

外幣金額匯率折合人民幣外幣金額匯率折合人民幣

千元千元

美元 56,289 6.7909 382,253 108,168 6.8282 738,593

歐元 434 8.2710 3,590 574 9.7971 5,624

385,843 744,217

(5) 其他應收款

2009年 2010年

12月 31日 6月 30日

保證金 395,457 562,558

代墊款項 381,804 366,578

預付出資款 (注) 255,054 589,791

應收出口退稅 89,073 85,651

材料款 84,586 98,978

備用金 33,822 36,922

水電費 28,521 20,008

備件款 21,478 14,535

其他 131,800 139,321

1,421,595 1,914,342

本期增加本期減少

減：壞帳準備 (238,566) (5,795) 1,572 (242,789)

1,183,029 1,671,553

註：於 2010年 6月 30日，預付出資款主要為本集團參與資源整合的預付出資款 374,440

千元(附註十 (3)(c))，以及本集團為山西興縣項目競標礦權的投標準備金 209,726千元。

(a) 其他應收款帳齡分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

一年以內 1,519,756 975,344

一到二年 78,677 123,717

二到三年 14,579 17,574

三年以上 301,330 304,960

1,914,342 1,421,595

-60-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(5) 其他應收款(續)

(b)

其他應收款按類別分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

佔總額計提佔總額計提

金額比例金額比例金額比例金額比例

單項金額重大 1,583,797 83% (93,120) 6% 1,112,806 78% (82,059) 7%

其他不重大 330,545 17% (149,669) 45% 308,789 22% (156,507) 51%

1,914,342 100% (242,789) 13% 1,421,595 100% (238,566) 17%

(c) 於 2010年 6月 30日，單獨進行減值測試的其他應收款壞帳準備計提如下：

帳面餘額壞帳準備計提比例理由

河南長城發展有限總公司 30,074 (30,074) 100%注 1

中國鋁業集團 15,000 (15,000) 100%注 2

深圳名都實業公司 14,000 (14,000) 100%注 1

山西碳素廠 11,048 (11,048) 100%注 1

國家有色工業局 10,000 (10,000) 100%注 1

海南國際租賃公司 8,905 (8,905) 100%注 1

鄭州長洋超薄玻璃有限公司 7,856 (7,856) 100%注 1

建工工業爐修造廠 5,824 (5,824) 100%注 1

中國稀有稀土公司 5,500 (5,500) 100%注 1

華雲公司 5,000 (4,800) 96%注 3

中國長城鋁業公司 4,839 (4,839) 100%注 1

鄭州物貿公司 4,800 (4,800) 100%注 1

輪轂廠 4,774 (4,774) 100%注 1

海南金海鋁工貿公司 4,615 (4,615) 100%注 1

香港來寶資源有限公司 4,530 (4,530) 100%注 1

遵義鋁廠 3,958 (3,958) 100%注 1

鄭豐泰材料有限公司 3,617 (3,617) 100%注 1

淄博鋁廠 3,396 (3,396) 100%注 1

貴州興鑫實業公司 3,000 (3,000) 100%注 1

中國有色金屬進出口六處 2,656 (2,656) 100%注 1

其他 101,190 (89,597)

254,582 (242,789)

注 1：上述其他應收款均為本公司重組成立時國有股股東投入，投入時已經評估認為難以收

回，並全額計提壞帳準備。

注 2：中國鋁業集團已解散，本集團正在對該款項進行清理。

注 3：華雲公司項目已停止，本集團正在對該款項進行清理。

-61-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(5)

其他應收款(續)

(d)

本期實際核銷的其他應收款分析如下：

是否因關聯

其他應收款性質核銷金額核銷原因交易產生

宜興市遠宏環保設備廠工程款 1,046 註銷登記否

丹陽市建山玻璃鋼製品廠工程款 77 吊銷登記否

鎮江市南京起重機械總廠工程款 44 吊銷登記否

江蘇神鷹集團公司自動化儀表總廠工程款 12 吊銷登記否

1,179

(e)

於 2010年 6月 30日，本集團不存在應收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單

位的其他應收款 (2009年 12月 31日：無)。

(f)

於 2010年 6月 30日，餘額前五名的其他應收款分析如下：

佔其他應收款

與本集團關係金額年限總額比例

第一名第三方 374,440一年以內 19.56%

第二名第三方 209,726一年以內 10.96%

第三名第三方 153,275一年以內 8.01%

第四名第三方 118,320一年以內 6.18%

第五名第三方 91,490一年以內 4.78%

947,251 49.49%

-62-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(5) 其他應收款(續)

(g) 應收關聯方的其他應收款分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

佔其他應佔其他應

收款總額收款總額

的比例 的比例

與本集團關係金額(%)壞帳準備金額(%)壞帳準備

山西晉信鋁業有限

公司(「山西晉信」) 本公司之合營企業 17,631 0.92% (13) 17,631 1.24% (13)

山西碳素廠同受中鋁公司控制 11,048 0.58% (11,048) 11,048 0.78% (11,048)

中國稀有稀土公司同受中鋁公司控制 5,500 0.29% (5,500) 5,500 0.39% (5,500)

鄭州輕金屬研究院同受中鋁公司控制 1,4870.08% ---青

島美特容器有限

公司中鋁公司之聯營企業 2,141 0.11% -7,627 0.54% 其

他關聯方 10,701 0.56% (5,498) 23,106 1.63% (2,713)

48,508 2.54% (22,059) 64,912 4.58% (19,274)

(h) 其他應收款中包括以下外幣餘額：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

外幣金額匯率折合人民幣外幣金額匯率折合人民幣

千元千元

美元 1,100 6.7909 7,470 1,084 6.8282 7,402

港幣 --579 0.8805 510

澳元 --79 6.1294 484

7,470 8,396

(6) 預付款項

(a) 預付款項帳齡分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

金額佔總額比例金額佔總額比例

一年以內

一到二年

二到三年

三年以上

2,181,262

18,494

4,546

12,904

2,217,206

98%

1%

0%

1%

100%

1,210,017

17,103

6,949

6,868

1,240,937

97%

1%

1%

1%

100%

-63-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(6)

預付款項(續)

於2010年6月30日，帳齡超過一年的預付款項為 35,944千元(2009年12月31日：30,920

千元)，主要為預付材料款、備件款以及礦石款，由於貨物尚未交付，該款項尚未結清。

(b)

於 2010年 6月 30日，餘額前五名的預付款項分析如下：

佔預付帳款

與本集團關係金額總額比例預付時間未結算原因

第一名

第二名

第三名

第四名

第五名

第三方

第三方

第三方

第三方

第三方

177,421

154,699

143,921

101,355

94,285

671,681

8.00%

6.98%

6.49%

4.57%

4.25%

30.29%

一年以內

一年以內

一年以內

一年以內

一年以內

預付材料款

預付材料款

預付材料款

預付材料款

預付材料款

(c)

於 2010年 6月 30日，本集團不存在預付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單

位的預付款項 (2009年 12月 31日：無)。

(d)

預付關聯方的預付款項分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

佔預付款項總壞帳佔預付款項總壞帳

與本集團關係金額額的比例(%)準備金額額的比例(%)準備

廣西華銀鋁業有限公司

(「廣西華銀」) 本公司之合營企業 59,153 2.67% ----

青海黃河水電再生鋁業

有限公司同受中鋁公司控制 41,799 1.89% ----

河南長城眾鑫實業股份

有限公司中鋁公司聯營公司 10,000 0.45% ----

包頭鋁業(集團)有限責

任公司(「包鋁集團」) 同受中鋁公司控制 3,416 0.15% ----

東北輕合金有限責任公

司同受中鋁公司控制 2,009 0.09% -7,127 0.57% -

中色科技股份有限公司

("中色科技") 同受中鋁公司控制 1,517 0.07% -1,068 0.09% -

西南鋁集團本公司之子公司之

少數股東 --- 43,718 3.52% -

其他關聯方 3,043 0.14% -1,724 0.14% -

120,937 5.46% -53,637 4.32% -

-64-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五

(6)

(e)

合併財務報表項目附註(續)

預付款項(續)

預付款項中包括以下外幣餘額：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

外幣金額

千元

匯率折合人民幣外幣金額

千元

匯率折合人民幣

(7)

美元

存貨

87,339 6.7909 593,110 38,893 6.8282 265,569

(a) 存貨分類如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日(經重述)

帳面存貨跌帳面帳面存貨跌帳面

餘額價準備價值餘額價準備價值

原材料

在產品

庫存商品

周轉材料

備品備件

8,042,833

5,240,367

7,295,841

10,957

1,018,980

(58,457)

(34,072)

(219,053)

-

(51,668)

7,984,376

5,206,295

7,076,788

10,957

967,312

8,635,393

4,863,109

5,944,645

9,139

1,045,263

(1,788)

(2,107)

(16,825)

-

(53,602)

8,633,6054,861,0025,927,8209,139991,661

21,608,978 (363,250) 21,245,728 20,497,549 (74,322) 20,423,227

註：由 2010年開始，集團根據存貨持有目的將用於生產原鋁的自產氧化鋁在合併報表中做

為原材料列示。在此之前，集團將自產氧化鋁全部做為產成品在合併報表中列示。因此，

2009年 12月 31日的存貨帳面餘額中有共計人民幣 1,596,523千元的存貨由產成品重

分類至原材料列示，以與當期的披露保持一致。

(b) 存貨跌價準備分析如下：

2009年 本期計提本期減少

12月 31日轉迴轉銷

原材料 (1,788) (56,750) -81

在產品 (2,107) (33,598) -1,633

庫存商品 (16,825) (207,139) -4,911

周轉材料 ----

備品備件 (53,602) --1,934

(74,322) (297,487) -8,559

2010年

6月 30日

(58,457)

(34,072)

(219,053)

-

(51,668)

(363,250)

-65-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(7)

存貨(續)

(c)

存貨跌價準備情況如下：

計提存貨跌價準備的依據本期轉回存貨本期轉回金額佔該項

跌價準備的原因存貨期末餘額的比例

原材料可變現淨值低於帳面價值的差額無 0%

在產品可變現淨值低於帳面價值的差額無 0%

產成品可變現淨值低於帳面價值的差額無 0%

周轉材料可變現淨值低於帳面價值的差額無 0%

備品備件殘次冷滯或被淘汰導致其可變現無 0%

淨值低於帳面價值的差額

(d)

於2010年6月30日，本集團共有帳面價值為 57,500千元的存貨 (2009年12月31日：57,500

千元)用於借款抵押，參見附註五 (44)。

(8)

其他流動資產

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

待抵扣增值稅進項稅 1,837,927 1,587,023

預繳所得稅 306,609 291,507

持有待售資產 (注) 799,794 其

他 106,506 103,120

3,050,836 1,981,650

註：於 2010年3月11日本公司之子公司河南鋁業與中孚實業股份有限責任公司 (「中孚實業 」)

達成協議，雙方同意共同出資設立河南中孚特種鋁材有限公司 (」中孚特鋁 」)，河南鋁業持

有合資公司 26%的股權。根據協議約定，河南鋁業將其鄭州冷軋廠 2億元設備出售給中

孚實業，取得的價款直接投入合資公司做為現金出資，同時合資公司以承擔等額負債的

形式購買河南鋁業鄭州冷軋廠的剩餘資產。截至 2010年 6月 30日，相關的注資及資產、

債務的轉移手續尚在辦理中，本集團將協議中涉及的固定資產、在建工程按照帳面淨值

799,794千元轉入」持有待售資產 」核算。

原價累計折舊減值準備帳面價值

固定資產 2,276 (1,003) -1,273

在建工程 958,104 -(159,583) 798,521

合計 960,380 (1,003) (159,583) 799,794

-66-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(9) 可供出售金融資產

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

可供出售權益工具 -1,435

本集團可供出售權益工具為對中國太平洋保險 (集團)股份有限公司的投資，本期已全部對外

出售。

(10) 長期股權投資

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

合營企業(a) 917,326 685,459

聯營企業(b) 947,882 197,070

其他長期股權投資 (c) 54,878 54,878

1,920,086 937,407

減：長期股權投資減值準備 -1,920,086

937,407

-67-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(10) 長期股權投資(續)

(a) 合營企業

核算

方法

初始投

資成本

2009年

12月 31日

追加或

減少投資

本期增減變動

按權益法調

整的淨收益

宣告分派

的現金股

利

其他權

益變動

2010年

6月 30日

持股

比例

表決

權

比例

持股比例與表決

權

比例不一致的說

明

減值

準備

本期計

提減值

準備

山西晉信(注 1) 權益法 17,869 -50% 50%不適用 --

廣西華銀(注 2) 權益法 805,856 685,459 71,325 160,542 --917,326 33% 33%不適用 --

685,459 71,325 160,542 --917,326 --

注 1：於 2010年 6月 30日，本集團對山西晉信不負有承擔額外損失義務，故在確認其發生的淨虧損時，僅將長期股權投資減記至零，未確認與對該公司投

資相關的或有負債。

注 2：於 2010年 2月，本集團向其合營企業廣西華銀增資 71,325千元，因其營業執照正在變更過程中，其註冊資本尚未變更。

-68-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計

)

截至 2010年 6月 30日止六個月期

間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元

)

五合併財務報表項目附註(續)

(10) 長期股權投資(續)

(b)

聯營企業

本期增減變動

按權益法調宣告分持股比例與表

初始投2009年 追加或整的淨收益 派的現其他權2010年 持股表決權決權比例不一減值本期計提

核算方法資成本 12月 31日減少投資/(損失)金股利益變動 6月 30日比例比例致的說明準備減值準備

焦作煤業集團趙固(新鄉)能

源有限責任公司 (「趙固

煤業」) 權益法 624,250 167,502 548,650 102,939 -(2,597) 816,494 8.70% 30.00%注 1--

中孚特鋁權益法 65,283 -65,283

---65,283 23.41% 26.00%注 2--

農銀匯理基金管理有限公

司(「農銀匯理」) (「注

3」) 權益法 30,000 26,815 -6,848 --33,663 15.00% 15.00%不適用 --

多氟多科技(附註(四)(2)) 權益法 30,000 -30,000 ---30,000 45.00% 45.00%不適用 --

焦作市萬方實業有限公司

(「萬方實業」) 權益法 4,215 2,753 -(311) --2,442 8.70% 30.00%注 1--

197,070 643,933 109,476 -(2,597) 947,882 --

注 1：本公司通過持股比例 29%的子公司焦作萬方間接享有趙固煤業 30%的表決權，及萬方實業 30%的表決權。

注 2：本公司之子公司河南鋁業於 2010年 3月 11日與中孚實業籤署關於鋁加工合作項目的協議，根據該協議與中孚實業共同設立合資公司，河南鋁業對應的持股比例為 26%。

注 3：本公司通過指定董事一名而對農銀匯理實施重大影響。

-69-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(10) 長期股權投資(續)

(c) 其他長期股權投資

核算方法初始投資成本

2009年

12月 31日

本期增減

變動

2010年

6月 30日

持股

比例

表決權

比例

持股比例與表決權

比例不一致的說明

減值

準備

本期計提

減值準備

本期宣告分派

的現金股利

三門峽市達昌礦業開發

公司

中鋁國際工程有限公司

遵義鋁業拓冠碳素有限

責任公司

焦作市商業銀行股份有

限公司

中色國際氧化鋁開發有

限公司

國泰君安證券有限公司

東興證券股份有限公司

國泰君安投資管理股份

有限公司

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

20,000

10,000

7,778

5,100

5,000

4,539

2,000

461

20,000

10,000

7,778

5,100

5,000

4,539

2,000

461

-

-

-

-

-

--

-

20,000 12.00% 12.00%

10,000 9.05% 10.00%

7,778 11.18% 18.00%

5,100 0.92% 3.16%

5,000 10.00% 10.00%

4,539 0.023% 0.08%

2,000 0.13% 0.13%

461 0.01% 0.03%

不適用

通過控股子公司

間接持有股權

通過控股子公司

間接持有股權

通過控股子公司

間接持有股權

不適用

通過控股子公司

間接持有股權

不適用

通過控股子公司

間接持有股權

-

-

-

-

-

--

-

-

-

-

-

-

--

-

-

-

-

-

-

--

-

54,878 -54,878 ---

-70-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計

)

截至 2010年 6月 30日止六個月期

間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元

)

五合併財務報表項目附註(續)

(11) 對合營企業和聯營企業投資

截至 2010年 6月 30日

業務持股表決權2010年 6月 30日止六個月期間

企業類型註冊地法人代表組織機構代碼性質註冊資本比例比例資產總額負債總額淨資產營業收入淨利潤

(未經審計 )(未經審計 )(未經審計 )(未經審計 ) (未經審計 )

合營企業–

山西晉信有限責任公司中國衛棟庭 113966020製造 20,000 50% 50% 40,647 41,692 (1,045) --

廣西華銀有限責任公司中國管躍慶 75978848-9製造 2,122,815 33% 33% 8,681,650 5,901,859 2,779,777 2,204,919 486,489

聯營企業–

趙固煤業有限責任公司中國賈明魁 76488722-X製造 800,000 8.70% 30% 4,249,701 1,528,316 2,721,385 1,386,829 343,132

中孚特鋁(注) 有限責任公司中國張景現 55420757-2製造 769,000 23.41% 26% 304,385 53,297 251,088不適用不適用

農銀匯理有限責任公司中國楊琨 717882215投資 200,000 15% 15% 267,437 43,019 224,418 122,903 45,648

多氟多科技 (注)有限責任公司中國閆克新 67377553-X製造 66,660 45% 45% 67,249 150 67,099不適用不適用

萬方實業有限責任公司中國宋支邊 70662655-8銷售 10,000 8.70% 30% 13,029 5,044 7,985 677 (1,037)

註：於 2010年 6月 30日，中孚特鋁與多氟多科技尚處於在建階段，因此截至 2010年 6月 30日止六個月期間內，尚未確認營業收入與淨利潤。

-71-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(12) 固定資產

2009年 2010年

12月 31日本期增加本期減少 6月 30日

原價合計 114,057,073 2,522,729 (1,748,822) 114,830,980

房屋及建築物 31,325,327 1,504,223 (354,880) 32,474,670

機器設備 78,965,256 978,224 (1,262,724) 78,680,756

運輸設備 3,203,745 31,568 (124,576) 3,110,737

辦公及其他設備 562,745 8,714 (6,642) 564,817

累計折舊合計 (43,267,029) (3,117,547) 1,138,277 (45,246,299)

房屋及建築物 (9,115,553) (546,887) 153,914 (9,508,526)

機器設備 (32,158,243) (2,415,789) 862,274 (33,711,758)

運輸設備 (1,652,837) (122,186) 117,404 (1,657,619)

辦公及其他設備 (340,396) (32,685) 4,685 (368,396)

帳面淨值合計 70,790,044 (594,818) (610,545) 69,584,681

房屋及建築物 22,209,774 957,336 (200,966) 22,966,144

機器設備 46,807,013 (1,437,565) (400,450) 44,968,998

運輸設備 1,550,908 (90,618) (7,172) 1,453,118

辦公及其他設備 222,349 (23,971) (1,957) 196,421

減值準備合計 (590,155) -435,567 (154,588)

房屋及建築物 (220,772) -186,343 (34,429)

機器設備 (354,831) -244,916 (109,915)

運輸設備 (13,669) -3,967 (9,702)

辦公及其他設備 (883) -341 (542)

帳面價值合計 70,199,889 (594,818) (174,978) 69,430,093

房屋及建築物 21,989,002 957,336 (14,623) 22,931,715

機器設備 46,452,182 (1,437,565) (155,534) 44,859,083

運輸設備 1,537,239 (90,618) (3,205) 1,443,416

辦公及其他設備 221,466 (23,971) (1,616) 195,879

截至 2010年 6月 30日止六個月期間固定資產計提的折舊金額為 3,117,547千元，由在建工程

轉入固定資產的原價為 2,510,407千元（附註五 (13)）。

截至 2010年 6月 30日止六個月期間固定資產原價的本期增加和減少中有 234,595千元是由於

根據工程竣工決算對預轉固的固定資產重分類所做的調整。

截至 2010年 6月 30日止六個月期間固定資產減值準備的本期減少為固定資產報廢轉出的減值

準備。

-72-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(12) 固定資產(續)

於 2010年 6月 30日，本集團有帳面價值為 1,347,552千元(2009年 12月 31日：1,504,377

千元)的固定資產用於借款抵押，參見附註五 (44)。

截至 2010年 6月 30日止六個月期間計入營業成本、營業費用、管理費用及存貨餘額中的

折舊費用分別為： 2,602,355千元、4,995千元、120,629千元及 389,568千元(截至 2009

年 6月 30日止六個月期間： 2,548,962千元、3,012千元、116,265千元及 235,389千元)。

(a) 暫時閒置的固定資產

於 2010年 6月 30日，帳面價值約為 77,339千元(原價 624,482千元)的固定資產由於本集

團實施結構調整、因資產技術落後或使用不經濟等原因而暫時閒置。具體分析如下：

原價累計折舊減值準備帳面價值

房屋、建築物

機器設備

辦公設備

94,505

529,753

224

624,482

(79,859)

(388,585)

(185)

(468,629)

(12)

(78,502)

-

(78,514)

14,63462,66639

77,339

(b) 未辦妥產權證書的固定資產

於 2010年 6月 30日，帳面價值約為 2,618,093千元(原價 2,884,259千元)的房屋、建築物

尚未辦妥產權證：

未辦妥產權證書原因預計辦結產權證書時間

新建項目轉固、費用結算問題

房屋、建築物以及申辦手續未齊備等問題按正常情況下預計 2010年底

(13) 在建工程

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

19,467,861 (16,876) 19,450,985 19,154,716 (176,459) 18,978,257

-73-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(13) 在建工程(續)

(a) 重大在建工程項目變動

工程名稱預算數

2009年

12月 31日本期增加

本期轉入

固定資產其他減少

2010年

6月 30日

工程投入

佔預算的

比例

工程

進度

借款費用

資本化累計

金額(注 1)

本期借款

費用資本

化金額

本期借款

費用資本

化率資金來源

重慶分公司 80萬噸氧化鋁項目 5,498,240

遵義氧化鋁 80萬噸氧化鋁項目 4,783,320

中鋁瑞閩高精鋁板帶工程 3,044,950

中鋁西南鋁冷連軋鋁加工在建

工程 1,804,070

連城分公司淘汰落後、環保節能

技改項目 3,802,650

西北鋁分公司鋁箔工程 1,228,110

中鋁澳大利亞奧魯昆項目(注 2) 20,460,000

撫順鋁業鋁電項目 2,780,861

遵義鋁業電解鋁環保節能改造

工程 1,641,150

貴州分公司氧化鋁挖潛擴建及

環境治理項目 2,099,953

河南鋁業冷連軋項目(注 3) 1,000,440

其他

4,298,642

3,351,607

1,590,105

1,107,697

135,468

635,828

548,830

499,195

440,341

1,140,861

957,096

4,449,046

19,154,716

832,616

240,080

304,003

150,030

597,515

71,939

30,281

47,559

35,332

74,987

1,008

1,437,313

3,822,663

(2,443)

(7,668)

(11)

-

-

-

-

(53,913)

-

(845,195)

-

(1,601,177)

(2,510,407)

-

-

-

-

-

-

(30,169)

-

-

-

(958,104)

(10,838)

(999,111)

5,128,815

3,584,019

1,894,097

1,257,727

732,983

707,767

548,942

492,841

475,673

370,653

-

4,274,344

19,467,861

91%

93%

68%

81%

19%

59%

3%

58%

91%

95%

99%

91%

93%

68%

81%

19%

59%

3%

58%

91%

95%

99%

283,290

253,972

104,119

99,129

17,896

45,523

13,738

30,498

94,911

19,386

-

159,626

1,122,088

78,176

73,332

30,767

23,424

9,454

16,580

1,124

7,740

7,874

27,935

-

45,937

322,3435.21%

5.15%

5.29%

6.01%

6.11%

5.07%

4.68%

5.18%

4.58%

4.24%

-

自籌、貸款

自籌、貸款

自籌、貸款

自籌、貸款

自籌、貸款

自籌、貸款

自籌、貸款

自籌、貸款

自籌、貸款

自籌、貸款、

長債募集資金

自籌、貸款

注 1：該金額為 2010年 6月 30日在建工程中剩餘的借款費用資本化金額。

-74-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計

)

截至 2010年 6月 30日止六個月期

間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元

)

五合併財務報表項目附註(續)

(13) 在建工程(續)

(a) 重大在建工程項目變動 (續)

注 2：自 2007年 3月 23日本集團與澳大利亞昆士蘭州政府就奧魯昆鋁土礦開發項目（簡稱奧魯昆項目）籤署了《昆士蘭州政府與中國鋁業股份有限

公司開發協議》（以下簡稱《開發協議》）以來，由於受 2008年下半年金融危機等外部不利因素的影響，奧魯昆項目難以按照原定計劃在《開

發協議》有效期內順利得以實施。於 2010年 6月 30日，《開發協議》自其限期屆滿日後自行終止，目前，雙方已就項目開發啟動了新一輪的

談判，以期形成新的項目開發協議。

本集團根據其相關會計政策和有關會計準則要求對該項目截至 2010年6月30日止已計入在建工程的開發支出約人民幣 5.49億元進行了減值測試。

由於無法通過同類或類似活躍的資產交易市場來獲得該資產的公允價值，因此，本集團按資產使用價值以資產預計未來現金流量現值來確定資產

的可回收金額。有關資產預計未來現金流量現值的確定主要基於以下估計和判斷：管理層對該項目未來發展情況的最佳估計和判斷以及對於達成

新的協議和繼續項目開發的可能性的預期，以現有可行性研究成果為基礎，綜合考慮長期鋁產品市場的價格走勢以及有關投資成本控制方案（包

括取得更多的政府基礎設施支持）等因素，以集團在其他長期資產減值測試所選用的折現率 10.5%為基礎，適當考慮奧魯昆項目特有風險溢價來

確定該項目的折現率約 13%。經測算，於 2010年6月30日，奧魯昆項目的預計未來可收回金額高於其帳面價值，無須在本期計提減值準備。

由於測試中有關估計和判斷是基於現有經驗的最佳估計，可能受業務發展及外部環境等因素的影響而導致與未來的實際結果有所不同。如果未來

產品平均價格、美元兌澳元的平均匯率、投資成本或項目發展趨勢及新開發協議的籤訂情況與當前預期相比出現顯著或較大變化，會導致部分或

全部資本化的開發支出需要計提減值準備。

注 3：於 2010年3月11日，本公司之子公司河南鋁業與中孚實業達成協議，同意共同建立一家合營公司中孚特鋁。根據此協議，河南鋁業將協議中涉及

的冷軋項目在建工程中原值人民幣 958,104千元(已計提減值準備人民幣 159,583千元)的資產轉入 」持有待售資產 」核算，在合併財務報表的 」其他流

動資產」項目中列示，參見附註五 (8)。

-75-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(13) 在建工程(續)

(b) 在建工程減值準備

2009年

12月 31日本期增加本期減少

2010年

6月 30日計提原因

河南鋁業鄭州冷軋項目

山東分公司鋁礦破碎項目

河南分公司賈家窪聯辦礦項目

山東分公司礦石預均化項目

山東分公司柳泉石灰石項目

河南分公司劉家山 -維簡項目

(159,583)

(10,660)

(4,023)

(1,245)

(746)

(202)

(176,459)

-159,583

-159,583

-

(10,660)

(4,023)

(1,245)

(746)

(202)

(16,876)

長時間停工

長時間停工

長時間停工

長時間停工

長時間停工

長時間停工

(c)

於2010年6月30日，本集團無在建工程用於借款抵押 (2009年12月31日：207,580千元)，參

見附註五(44)。

(14)

工程物資

2009年 12月 31日本期增加本期減少 2010年 6月 30日

專用材料 82,717 115,777 (124,944) 73,550

專用設備 400,218 991,028 (1,075,947) 315,299

482,935 1,106,805 (1,200,891) 388,849

-76-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(15) 無形資產

2009年

12月 31日本期增加本期減少

2010年

6月 30日

原價合計

土地使用權

礦權

電腦軟體及其他

3,085,975

2,181,071

741,292

163,612

199,282

153,247

32,711

13,324

(5,651)

(1,113)

(4,538)

-

3,279,6062,333,205769,465176,936

累計攤銷合計 (455,688) (62,594) -(518,282)

土地使用權 (237,524) (29,717) -(267,241)

礦權 (162,386) (22,450) -(184,836)

電腦軟體及其他 (55,778) (10,427) -(66,205)

帳面淨值合計

土地使用權

礦權

電腦軟體及其他

2,630,287

1,943,547

578,906

107,834

136,688

123,530

10,261

2,897

(5,651)

(1,113)

(4,538)

-

2,761,3242,065,964584,629110,731

減值準備合計

土地使用權

礦權

電腦軟體及其他

-

-

--

-

-

--

-

-

--

-

-

--

帳面價值合計

土地使用權

礦權

電腦軟體及其他

2,630,287

1,943,547

578,906

107,834

136,688

123,530

10,261

2,897

(5,651)

(1,113)

(4,538)

-

2,761,3242,065,964584,629110,731

截止 2010年 6月 30日止六個月期間無形資產的攤銷金額為 62,594千元（截至 2009年 6

月 30日止六個月期間： 54,036千元）。

於 2010年 6月 30日，本集團有帳面價值為 311,364千元(2009年 12月 31日：320,055

千元)的土地使用權用於借款抵押，參見附註五 (44)。

於 2010年 6月 30日，帳面價值約為 278,011千元(原價：291,156千元)的土地尚未辦妥土

地使用權權證，主要由於申辦土地使用權的相關資料尚未齊備。

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(16) 商譽

2009年

12月 31日本期增加本期減少

2010年

6月 30日

商譽 2,362,735 --2,362,735

減：減值準備 -

2,362,735

-

-

-

-

-

2,362,735

減值評估

分攤至本集團資產組和資產組組合的商譽根據經營分部匯總如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

原鋁板塊-

青海分公司 217,267 217,267

蘭州分公司 1,924,259 1,924,259

焦作萬方電力有限公司 31,790 31,790

氧化鋁板塊 -

廣西分公司 189,419 189,419

2,362,735 2,362,735

-78-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(17) 長期待攤費用

2009年

12月 31日

本期

增加

本期

攤銷

其他

減少

2010年

6月 30日

其他減少

的原因

剝離費(注)

工器具

礦山使用費

經營租入固定資產改良

長期預付租賃款

其他

41,004

41,896

29,716

26,322

9,500

15,134

163,572

-(2,509)

18,330 (14,716)

-(1,413)

-(6,329)

123 (1,788)

2,958 (8,919)

21,411 (35,674)

-

-

-

--

-

-

38,49545,51028,30319,9937,8359,173149,309

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

註：剝離費為礦石開採到達礦層前清除剝離層或廢物而發生的成本。

(18) 遞延所得稅資產和負債

(a) 未經抵銷的遞延所得稅資產

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

遞延所得稅可抵扣暫時性差異遞延所得稅可抵扣暫時性差

資產或可抵扣虧損資產異或可抵扣虧損

應收款項壞帳準備及存

貨跌價準備 121,704 582,875 72,353 306,326

固定資產及在建工程減

值準備 28,130 114,906 138,722 554,888

職工薪酬 99,112 508,672 82,956 358,790

設備投資抵稅 60,092 264,171 60,092 264,171

可抵扣虧損 1,355,092 5,670,036 1,301,483 5,911,276

抵銷內部未實現利潤 42,072 177,588 39,875 197,155

資產評估增值 49,962 328,429 53,430 351,548

公允價值變動 1,708 10,892 8,771 47,079

其他 55,751 246,947 60,586 278,003

1,813,623 7,904,516 1,818,268 8,269,236

-79-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(18) 遞延所得稅資產和負債(續)

(b)

未經抵銷的遞延所得稅負債

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

遞延所得稅應納稅暫時性遞延所得稅應納稅暫時性

負債差異負債差異

利息資本化

118,346 504,326 127,257 527,839

公允價值變動 13,485 55,704 221 1,434

固定資產加速折舊 -

-34,616 138,466

無形資產加速攤銷 -

-2,694 10,770

資產評估增值 34,169 136,680 40,775 163,101

166,000 696,710 205,563 841,610

(c) 本集團未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

可抵扣暫時性差異 74,160 176,534

可抵扣虧損 2,100,847 1,871,175

2,175,007 2,047,709

(d) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

2011年 16,270 16,270

2012年 279,094 279,094

2013年 397,956 397,956

2014年 1,004,128 1,177,854

2015年 403,399 合

計 2,100,847 1,871,175

-80-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(18) 遞延所得稅資產和負債(續)

(e)

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債互抵金額：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

遞延所得稅資產 157,783 171,028

遞延所得稅負債 157,783 171,028

抵銷後的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債淨額列示如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

遞延所得稅資產淨額

遞延所得稅負債淨額

1,655,8408,217

1,647,240

34,535

(19) 資產減值準備

2009年

12月 31日

本期

增加

本期

轉回

減少

轉銷

2010年

6月 30日

壞帳準備

存貨跌價準備

固定資產減值準備

在建工程減值準備

707,791

74,322

590,155

176,459

1,548,727

6,814

297,487

--304,301

(829) (3,850)

-(8,559)

-(435,567)

-(159,583)

(829) (607,559)

709,926363,250154,58816,876

1,244,640

(20) 其他非流動資產

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

預付氧化鋁採購款 (a)

預付煤款

300,029196,000496,029

484,683

196,000

680,683

其中一年內到期的部分

－預付氧化鋁採購款 (a)

－預付煤款

(300,029)

(28,000)

(328,029)

(415,128)

(28,000)

(443,128)

其他非流動資產 168,000 237,555

(a) 為本公司之子公司中鋁國貿在長期合同下預付的氧化鋁款。

-81-

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截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(21) 短期借款

幣種 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

質押借款

抵押借款

保證借款

信用借款

人民幣

人民幣

人民幣

美元

人民幣

美元

歐元

-

290,000

880,000

59,930

19,835,987

531,626

4,226

21,601,769

15,000630,000880,000-

21,453,34014,945-

22,993,285

(a)

於 2010年 6月 30日，短期借款中 16,531,831千元為銀行借款，其餘為信託借款。質押 /

抵押借款的質押物 /抵押物情況參見附註五 (44)。

(b)

於 2010年 6月 30日，保證借款包括：

擔保方

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

本公司(注) 359,930 700,000

中鋁公司 580,000 180,000

合計 939,930 880,000

註：系本公司為本公司之子公司的借款提供保證。

(c)

截至2010年6月30日止六個月期間的短期銀行借款的加權平均年利率為 4.51%(2009年6

月 30日止六個月期間： 5.37%)。

(d)

於 2010年 6月 30日，短期借款中包含持有本公司 5%(含 5%)以上的股東中國建設銀行股

份有限公司的借款 1,268,520千元(2009年 12月 31日：1,585,540千元)。

(22)

交易性金融負債

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

衍生金融負債期

貨合約 10,892 47,855

期貨合約的公允價值根據上海期貨交易所及倫敦金屬交易所截至 2010年 6月 30日止六個

月期間最後一個交易日，即 2010年 6月 30日的收盤價確定。

-82-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五

(23)

合併財務報表項目附註(續)

應付票據

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

銀行承兌匯票 3,132,355 1,731,707

於 2010年 6月 30日，預計將於一年內到期的金額為 3,132,355千元(2009年 12月 31日：

1,731,707千元)。

(24)

應付帳款

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

應付貿易款

4,933,459 4,440,736

(a)

於 2010年 6月 30日，本集團不存在應付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單

位的應付帳款 (2009年 12月 31日：無)。

(b)

應付關聯方的應付帳款：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

青海鋁業有限責任公司 63,292 1,560

貴陽振興鋁鎂科技產業發展有限公司 24,795 22,287

西南鋁集團 24,447 7,286

蘇州新長光熱能科技有限公司 15,056 15,020

山西碳素廠 12,725 5,304

貴州鋁廠 6,612 550

山東鋁業公司設備研究檢測中心 6,322 279

山西鋁廠 5,542 9,567

河南長城眾鑫實業股份有限公司 5,269 147

中州鋁廠 4,823 615

河南長興實業有限公司 4,692 4,298

山西鋁廠工貿有限公司 4,621 5,065

蘭州連城鋁業有限責任公司 4,616 包

鋁集團 3,580 1,003

貴州鋁廠工貿實業總公司 3,504 285

晉鋁安裝公司 3,318 6,584

中州鋁廠勞動服務公司 3,115 7,733

山東鋁業工程有限公司 3,048 4,523

其他關聯方 22,602 201,579

221,979 293,685

-83-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(24) 應付帳款(續)

(c) 於 2010年 6月 30日，帳齡超過一年的應付帳款為 230,891千元(2009年 12月 31日：

279,609千元)，主要為尚未結清的採購尾款。

(d) 應付帳款中包括以下外幣餘額：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

外幣金額匯率折合人民幣外幣金額匯率折合人民幣

千元千元

美元 7,526 6.7909 51,108 10,271 6.8282 70,132

歐元 86 8.2710 711 5,462 9.7971 53,512

51,819 123,644

(25)

預收款項

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

預收貨款

1,101,334 989,734

(a)

於 2010年 6月 30日，本集團不存在預收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單

位的預收帳款 (2009年 12月 31日：無)。

(b)

預收關聯方的預收帳款：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

包鋁集團

4,202 2,927

西南鋁集團

3,098 6

東北輕合金有限責任公司

2,732 32

青海黃河水電再生鋁業有限公司

2,502 63,220

中國有色金屬工業第六冶金建設公司

1,453 11

其他關聯方 3,096 3,882

17,083 70,078

(c)

於2010年6月30日，帳齡超過一年的預收款項為 52,081千元(2009年12月31日：71,680

千元)，主要為尚未執行完畢的合同結算尾款。

-84-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(25) 預收款項(續)

(d)

預收款項中包括以下外幣餘額：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

外幣金額匯率折合人民幣外幣金額匯率折合人民幣

千元千元

美元 27,386 6.7909 185,976 4,662 6.8282 31,833

歐元 447 8.2710 3,697 447 9.7971 4,379

189,673 36,212

(26) 應付職工薪酬

2009年 本期增加本期減少 2010年

12月 31日6月 30日

工資、獎金、津貼和補貼 8,677 2,055,153 (1,912,346) 151,484

職工福利費 6,856 135,981 (137,447) 5,390

社會保險費 110,364 734,835 (770,823) 74,376

其中：醫療保險費 34,737 149,450 (172,762) 11,425

基本養老保險 45,268 517,772 (529,093) 33,947

失業保險費 20,205 35,260 (36,669) 18,796

工傷保險費 9,856 26,483 (26,455) 9,884

生育保險費 298 5,870 (5,844) 324

住房公積金 59,702 334,869 (373,679) 20,892

工會經費和職工教育經費 60,658 69,852 (49,153) 81,357

辭退及內退福利 (注 2) 71,932 50,573 (38,002) 84,503

其他 514 1,139 (540) 1,113

318,703 3,382,402 (3,281,990) 419,115

注 1：於 2010年 6月 30日，應付職工薪酬中沒有屬於拖欠性質的應付款。

注 2：本集團因實施機構改革部分分公司和子公司實行了內部退養計劃，允許符合條件的員

工在自願的基礎上退出崗位休養。本集團對應確認的與該內部退養計劃有關的義務中

將於超過資產負債表日後 12個月支付的部分，折現後計入其他非流動負債，參見附

注五(37)。

-85-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(27) 應交稅費

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

應交企業所得稅

應交增值稅

應交資源稅

應交城市維護建設稅

應交教育費附加

其他

49,228

239,057

31,843

16,631

12,581

57,345

406,685

61,818201,61135,62418,47214,87382,967

415,365

(28) 應付利息

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

分期付息到期還本的長期借款利息

公司債券利息

短期借款應付利息

37,996

220,197

29,425

287,618

70,419239,30628,751

338,476

(29) 應付股利

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

山西漳澤電力股份有限公司

(「漳澤電力」)

山西關鋁股份有限公司

中鋁公司

中國信達資產管理公司

中州鋁廠

福建南平鋁業有限公司

遵義縣國有資產投資經營有限公司

青海鋁業有限責任公司

其他

77,302

11,717

5,997

3,189

2,199

1,999

1,505

-

1,279

105,187

77,30211,7175,9973,1898,3951,9991,5054,5951,279115,978

上述應付股利超過一年未支付的原因主要是由於本公司之子公司的少數股東未予催收，延遲

了股利支付的時間。

-86-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(30) 其他應付款

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

工程、材料及設備款

其他保證金及押金

合同履約保證金

應付後勤服務及土地租賃費

應付勞務費

應付維修費

代收代理進口設備款

應付股權投資款

其他

3,686,131

324,736

137,827

59,934

34,959

11,562

9,796

8,532

284,729

4,558,206

4,369,019

157,817

276,781

121,338

21,520

24,525

17,130

13,497

248,1815,249,808

(a)

於 2010年 6月 30日，本集團應付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的其

他應付款為 6,761千元(2009年 12月 31日：6,761千元)。

(b)

應付關聯方的其他應付款：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

中鋁國際工程有限責任公司 1,325,118 1,533,278

青海黃河水電再生鋁業有限公司 139,769 1,775

中色科技 79,749 70,468

中國有色金屬工業第六冶金建設公司 72,308 70,210

中色第十二冶金建設公司 56,056 74,802

中鋁國際技術發展有限公司 51,242 3,012

長沙有色冶金設計研究院 45,347 370

平果鋁業公司 34,323 36,333

中州鋁廠 33,650 51,106

貴陽振興鋁鎂科技產業發展有限公司 26,276 28,441

晉鋁建設有限公司 26,154 65,148

蘇州新長光熱能科技有限公司 25,229 28,897

山西鋁廠 19,863 52,683

中國長城鋁業公司建設公司 19,033 9,454

晉鋁安裝公司 18,971 40,918

中國長城鋁業公司 15,778 10,946

貴陽鋁鎂設計研究工程承包公司 14,077 15,724

貴州鋁廠工貿實業總公司 12,279 10,563

貴州鋁廠建築工程公司 11,931 17,041

其他關聯企業 101,334 211,343

2,128,487 2,332,512

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(30) 其他應付款(續)

(c) 於 2010年 6月 30日，帳齡超過一年的其他應付款為 1,777,225千元(2009年 12月 31日：

1,923,789千元)，主要為工程設備材料款和合同履約保證金，由於按照合同約定的付款尚未達

到結算期限，該款項尚未結清。

(d) 其他應付款中包括以下外幣餘額：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

外幣金額

千元

匯率折合人民幣外幣金額

千元

匯率折合人民幣

美元

港幣

澳元

1,192 6.7909

81 0.8724

748 5.7608

8,095

71

4,309

12,475

-

1,835

2,594

0.8805

6.1294

-

1,61615,900

17,516

(31) 一年內到期的非流動負債

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

一年內到期的長期借款 (a)

一年內到期的中期票據 (附註五(34))

一年內到期的長期應付款 (b)

一年內到期的其他非流動負債 (附註五(37))

5,298,956

4,986,250

8,380

311,479

10,605,065

2,826,472-

8,380

443,079

3,277,931

(a) 一年內到期的長期借款

幣種 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

抵押借款(i)

保證借款(ii)

信用借款

人民幣

日元

人民幣

美元

人民幣

美元

425,0002,9731,022,66930,5593,783,80033,9555,298,956

295,000

2,865

1,113,038

1,381,428

34,141

2,826,472

(i) 一年內到期的長期借款中抵押借款的抵押物情況參見附註五 (44)。

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(31) 一年內到期的非流動負債(續)

(a) 一年內到期的長期借款 (續)

(ii) 於 2010年 6月 30日，一年內到期的長期保證借款包括：

擔保方 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

中鋁公司 456,278 692,991

本公司 450,000 150,000

漳澤電力(注 1) 100,000 200,000

伊川電力集團總公司 (「伊川電力」)(注 1) 16,774 11,520

蘭州鋁廠(注 2) 10,969 17,338

中色科技(注 3) 10,616 7,290

洛陽市經濟投資有限公司投資

(「洛陽投資」)(注 1) 8,591 33,899

1,053,228 1,113,038

注 1：系本公司之子公司之少數股東。

注 2：系中鋁公司之子公司，且為本公司股東之一。

注 3：系中鋁公司之子公司

(iii) 金額前五名的一年內到期的長期借款：

借款起始日借款終止日幣種利率 (%) 2010年 6月 30日

中國進出口銀行 2008年 6月 30日 2011年 6月 30日人民幣 4.86% 2,000,000

中國工商銀行 2006年 3月 7日 2010年 7月 18日人民幣 5.35% 200,000

中國交通銀行 2008年 1月 9日 2011年 1月 8日人民幣 4.86% 125,000

中信銀行 2007年 11月 16日 2010年 8月 11日人民幣 4.86% 100,000

中國建設銀行 2004年 5月 25日 2011年 5月 24日人民幣 5.35% 100,000

2,525,000

(b) 一年內到期的長期應付款

單位

貴州省國土資源廳

(附註五(35)(a))

期限

6年

初始金額

53,850

利率(%)

5.40

應計利息

905

期末餘額

8,380

借款條件

不適用

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(32) 其他流動負債

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

短期融資券 (注) 10,274,521 預

提水電費 -46,367

其他 2,675 63,916

10,277,196 110,283

註：於 2010年 3月，本公司以平價發行了面值總額 50億元(每單位票面值均為 100元)

的 1年期短期融資券作為營運資金用途。其固定票面及實際年利率分別為 2.73%及

3.04%。

於 2010年 3月，本公司之子公司焦作萬方以平價發行了面值總額 3億元(每單位票面

值均為 100元)的 1年期短期融資券作為營運資金用途。其固定票面及實際年利率分

別為 3.29%及 3.70%。

於 2010年 6月，本公司以平價發行了面值總額 50億元(每單位票面值均為 100元)

的 1年期短期融資券作為營運資金用途。其固定票面及實際年利率分別為 2.86%及

3.17%。

(33) 長期借款

幣種 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

抵押借款(i)

保證借款(ii)

信用借款

人民幣

日元

人民幣

美元

人民幣

美元

260,000

46,082

2,491,346

152,795

17,650,093

65,297

20,665,613

455,00045,7622,953,316184,36122,195,15465,656

25,899,249

(i) 長期借款中抵押借款的抵押物情況參見附註五 (44)。

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截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(33) 長期借款(續)

(ii) 於 2010年 6月 30日，銀行保證借款包括：

擔保方 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

中鋁公司 1,494,563 1,622,769

本公司 670,000 1,020,000

漳澤電力 200,000 200,000

洛陽投資 90,242 67,212

蘭州鋁廠 64,046 75,016

洛陽龍泉鋁業有限公司 (注) 57,000 57,000

伊川電力 41,821 58,595

中色科技 26,469 37,085

2,644,141 3,137,677

註：系本公司之子公司之少數股東。

(a) 金額前五名的長期借款

利率 2010年 2009年

借款起始日借款終止日幣種(%) 6月 30日 12月 31日

招商銀行 2009年 5月 25日 2014年 5月 25日人民幣 5.18% 1,000,000 1,000,000

中國光大銀行 2006年 5月 18日 2014年 5月 17日人民幣 5.35% 300,000 300,000

中國銀行 2008年 7月 21日 2017年 3月 27日人民幣 5.35% 280,000 280,000

中國農業銀行 2008年 5月 23日 2017年 5月 23日人民幣 5.35% 280,000 280,000

廣東發展銀行 2009年 9月 30日 2012年 9月 30日人民幣 5.40% 260,000 260,000

2,120,000 2,120,000

(b) 長期借款到期日分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

一到二年 3,626,477 5,909,537

二到五年 11,709,911 13,916,224

五年以上 5,329,225 6,073,488

20,665,613 25,899,249

截至 2010年 6月 30止六個月期間，長期借款的加權平均年利率為 5.36%(截至 2009年 6

月 30止六個月期間： 5.67%)。

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截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

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(34) 應付債券

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

企業債券 1,985,058 1,983,983

第一期中期票據 -4,978,750

第二期中期票據 4,950,000 4,942,500

6,935,058 11,905,233

債券有關信息如下：

面值發行日期債券期限發行金額票面利率實際利率

企業債券 2,000,000 2007年 6月 10年 2,000,000 4.50% 4.64%

第一期中期票據 5,000,000 2008年 6月 3年 5,000,000 5.30% 5.62%

第二期中期票據 5,000,000 2008年 10月 5年 5,000,000 4.58% 4.92%

(35) 長期應付款

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

應付採礦權價款 25,090 25,090

(a) 金額前五名長期應付款情況

期限初始金額利率(%)應計利息期末餘額借款條件

貴州省國土資源廳 (注) 6年 53,850 5.40 7,346 25,090不適用

註：該長期應付款系應付的採礦權價款，根據協議，對應礦權價款於協議籤訂後六年

內分期繳付。

(b)

長期應付款到期日分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

一到二年 8,380 8,380

二到五年 16,710 16,710

25,090 25,090

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(36) 專項應付款

項目 2009年 2010年

12月 31日本期增加本期減少 6月 30日備註說明

鍋爐改造項目財政款 18,160 --18,160項目改造

廢水汙水排放治理項目 4,500 17,518 (3,736) 18,282項目改造

節能減排政府補助 -8,718 (3,222) 5,496項目改造

燒結法氧化鋁節能降耗技術

改造 -7,604 (824) 6,780項目改造

蒸發系統改造項目 -5,820 -5,820項目改造

脫矽系統改造項目 -8,100 -8,100項目改造

燒結法成品過濾和葉濾系統

改造項目 -1,330 -1,330項目改造

合計 22,660 49,090 (7,782) 63,968

(37) 其他非流動負債

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

遞延收益(a) 176,091 147,284

預收氧化鋁款 (b) 296,479 481,926

辭退及內退福利 (附註五 (26)) 239,520 231,273

承銷費(c) 45,000 60,000

757,090 920,483

其中一年內到期的部分

－預收氧化鋁款 (296,479) (413,079)

－承銷費 (15,000) (30,000)

(311,479) (443,079)

445,611 477,404

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(37) 其他非流動負債(續)

(a) 遞延收益

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

鋁系合金應用技術研究及其高

端精品壓鑄件產品的開發

鄭州冷軋廠 12萬噸高精度鋁板

25,000 25,000

帶項目基本建設財政貼息

年產 25萬噸高精板帶箔用鋁合

19,672 19,672

金扁錠及工業交通用鋁合金

圓錠項目撥款 /補助

中央節能項目補助撥款

AES脫硫工程政府補助

西北鋁鋁箔項目國債專項資金

基建支出撥款

西南鋁冷連軋項目國債專項資

金基建支出撥款

其他

10,1207,9467,75216,00016,64072,961176,091

10,120

8,264

8,269

75,959

147,284

(b)

主要為本公司之子公司中鋁國貿在長期合同下預收的氧化鋁款。

(c)

為中期票據承銷費餘額，其中 15,000千元需在一年內支付，其餘 30,000千元為一年以上需

支付部分。

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(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

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(38) 股本

2009年 12月 31日本期增減變動 2010年 6月 30日

有限售條件股份 -

國家持股 ---

國有法人持股 5,649,217 -5,649,217

其他內資持股 ---

其中：境內非國有法人持股 ---

境內自然人持股 ---

外資持股 ---

其中：境外法人持股 ---

境外自然人持股 ---

5,649,217 -5,649,217

無限售條件股份 -

人民幣普通股 3,931,305 -3,931,305

境外上市的外資股 3,943,966 -3,943,966

其他 ---

7,875,271 -7,875,271

13,524,488 -13,524,488

2008年 12月 31日本期增減變動 2009年 6月 30日

有限售條件股份 -

國家持股 ---

國有法人持股 5,649,217 -5,649,217

其他內資持股 ---

其中：境內非國有法人持股 ---

境內自然人持股 ---

外資持股 ---

其中：境外法人持股 ---

境外自然人持股 ---

5,649,217 -5,649,217

無限售條件股份 -

人民幣普通股 3,931,305 -3,931,305

境外上市的外資股 3,943,966 -3,943,966

其他 ---

7,875,271 -7,875,271

13,524,488 -13,524,488

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(38)

股本(續)

本公司所有企業法人股均已獲得上交所上市流通權，但根據約定有一至三年不等的限售期。其

中，中鋁公司和蘭州鋁廠持有的本公司股票在本公司於上交所上市之日 (2007年 4月 30日)起

三十六個月內不能流通。

於 2007年 12月 28日，本公司向包頭鋁業的股東定向增發 637,880千股 A股，以換股方式取

得了包頭鋁業 100%的股權。該次新增有限售條件流通股股東包鋁集團及貴陽鋁鎂設計研究院

合計持有的本公司股票為 355,338千股，其限售期為自新增股份上市之日 (2008年 1月 4日)

起三十六個月。與該次新增發行股份相對應，中鋁公司及蘭州鋁廠承諾：自該次新增股份上市

之日(2008年 1月 4日)起三年內，不轉讓持有的本公司股票。

(39)

資本公積

2009年

2010年

12月 31日本期增加本期減少 6月 30日

股本溢價

12,848,885 290 -12,849,175

其他資本公積

專項資金撥入 (a) 240,627 6,339 -246,966

可供出售金融資產公允

價值變動損益 (b) 714 -(714) 原

制度資本公積轉入 171,964 --171,964

其他 20,009 --20,009

13,282,199 6,629 (714) 13,288,114

2008年

2009年

12月 31日本期增加本期減少 6月 30日

股本溢價

12,929,215 --12,929,215

其他資本公積

專項資金撥入 (a) 236,860 --236,860

可供出售金融資產公允

價值變動損益 1,556 1,760 -3,316

原制度資本公積轉入 171,964 --171,964

其他 20,009 --20,009

13,359,604 1,760

-13,361,364

(a)

財政部專項資金用於國家重點技術改造項目。根據財政部有關文件，這些資金作為項目國家資

本金注入，由中鋁公司作為資本金出資人代表，待滿足所有增加股本金的條件後，本公司將把

此部分資金轉增股本。在未滿足增加股本金的條件前，作為中鋁公司獨享的資本公積處理。

(b)

計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動損益本期減少數，是由於該可供出售金融資產

在本期處置轉出的。

-96-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(40)專項儲備

2009年

12月 31日本期增加本期減少

2010年

6月 30日

專項儲備 56,747 30,634 (14,019) 73,362

2008年

12月 31日本期增加本期減少

2009年

6月 30日

專項儲備 34,227 31,874 (3,775) 62,326

本集團系根據財政部、國家安全生產監督管理總局財企 [2006]478號關於印發《高危行業企

業安全生產費用財務管理暫行辦法》的通知，對從事的礦山開採等業務計提相應的安全生產

費專項儲備。

(41) 盈餘公積

2009年 2010年

12月 31日本期增加本期減少 6月 30日

法定盈餘公積金 5,799,232 --5,799,232

2008年 2009年

12月 31日本期提取本期減少 6月 30日

法定盈餘公積金 5,799,232 --5,799,232

根據《中華人民共和國公司法》、本公司章程及董事會決議，本公司按年度淨利潤的 10%

提取法定盈餘公積金，當法定盈餘公積金累計額達到股本的 50%以上時，可不再提取。法

定盈餘公積金經批准後可用於彌補虧損，或者增加股本。

-97-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(42) 未分配利潤

期初未分配利潤 (經重述 )

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

/(虧損)

減：提取法定盈餘公積

應付普通股股利

期末未分配利潤

截至 2010年 6月 30日

止六個月期間

金額

提取或

分配比例

17,820,353 -

530,595 -

--

--

18,350,948 -

截至 2009年 6月 30日

止六個月期間

金額

提取或

分配比例

22,439,066 -

(3,499,377) -

-

-

18,939,689 -

(a)

於 2010年 6月 30日，未分配利潤中包含歸屬於母公司的子公司盈餘公積餘額 521,464千

元(2009年 12月 31日：521,464千元)。

本公司按企業會計準則及相關規定編制的財務報表的當期淨利潤及其期初未分配利潤之

和，與按國際財務報告準則確定的當期淨利潤及其期初未分配利潤之和兩者中孰低的數額，

扣除當期提取的法定盈餘公積後的餘額，作為當年向股東分配利潤的最大限額。

(43)

少數股東權益

2010年 6月 30日 2009年12月31日(經重

述)

焦作萬方 1,564,168 1,415,565

山西華澤 641,851 617,590

山東華宇 818,618 823,815

山西華聖 640,612 628,610

甘肅華鷺 500,596 467,864

遵義鋁業 368,601 302,909

遵義氧化鋁 356,854 266,274

中鋁西南鋁板帶 255,422 249,987

華西鋁業 168,919 171,780

中鋁瑞閩 104,437 105,403

中鋁國貿 100,572 83,183

其他 4,359 20,084

合計 5,525,009 5,153,064

-98-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(44) 質押/抵押資產

借款金額

質押物

應收票據

收款權

(附註五(3))

應收帳款

收款權

(附註五(4))

2010年6月30日

固定資產(附註五(12))

抵押物

無形資產(附註五(15))

在建工程(附

注五(13))

存貨(附註

五(7))

短期借款

長期借款

應付票據

合計

290,000

734,055

-

1,024,055

餘額

-

-

40,000

40,000

餘額

-

-

-

-

原價

189,694

1,840,432

-

2,030,126

帳面價值

133,335

1,214,217

-

1,347,552

原值

255,227

84,755

-

339,982

帳面價值

232,589

78,775

-

311,364

帳面價值

-

-

-

-

帳面價值

25,000

32,500

-

57,500

短期借款

長期借款

應付票據

合計

借款金額

645,000

798,627

-

1,443,627

質押物

應收票據

收款權

(附註五(3))

應收帳款

收款權

(附註五(4))

餘額餘額

-15,000

--

--

-15,000

2009年12月31日

固定資產(附註五(12))

原價帳面價值

189,694 136,138

2,119,890 1,368,239

--

2,309,584 1,504,377

抵押物

無形資產(附註五(15))

原值帳面價值

255,227 235,171

84,755 84,884

--

339,982 320,055

在建工程(附

注五(13))

帳面價值

207,580

-

-

207,580

存貨(附註

五(7))

帳面價值

25,000

32,500

-

57,500

-99-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(45) 營業收入和營業成本

截至2010年6月30日止截至 2009年 6月 30日

六個月期間止六個月期間 (經重述)

營業收入：

主營業務收入 58,690,417 27,177,172

其他業務收入 1,088,052 807,688

59,778,469 27,984,860

截至2010年6月30日止截至 2009年 6月 30日

六個月期間止六個月期間 (經重述)

營業成本：

主營業務成本 (54,681,581) (29,154,952)

其他業務成本 (1,032,582) (832,697)

(55,714,163) (29,987,649)

(a) 主營業務收入和主營業務成本

按行業分析如下：

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

鋁行業 58,690,417 (54,681,581) 27,177,172 (29,154,952)

按板塊分析如下：

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

氧化鋁板塊

原鋁板塊

鋁加工板塊

其他板塊

板塊抵銷

15,001,368

36,705,487

4,810,431

9,296,699

(7,123,568)

58,690,417

(13,207,942)

(34,582,082)

(4,767,294)

(9,266,551)

7,142,288

(54,681,581)

9,454,506

19,737,565

3,348,760

1,192,346

(6,556,005)

27,177,172

(10,880,560)

(20,151,789)

(3,647,305)

(1,139,773)

6,664,475

(29,154,952)

-100-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(45) 營業收入和營業成本(續)

(a) 主營業務收入和主營業務成本 (續)

按地區分析如下：

截至 2010年 6月 30日

止六個月期間

截至 2009年 6月 30日

止六個月期間 (經重述)

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

境內

境外

58,690,417

-

58,690,417

(54,681,581)

-

(54,681,581)

27,155,232

21,940

27,177,172

(29,133,400)

(21,552)

(29,154,952)

(b) 其他業務收入和其他業務成本

截至 2010年 6月 30日

止六個月期間

截至 2009年 6月 30日

止六個月期間(經重述)

其他業務收入其他業務成本其他業務收入其他業務成本

出售殘餘材料及其他材料

提供電力、氣體、熱力和水

提供機械加工及其他服務

其他

415,053

291,932

48,438

332,629

1,088,052

(395,786)

(300,771)

(46,997)

(289,028)

(1,032,582)

375,309

301,351

55,932

75,096

807,688

(402,933)

(314,249)

(62,391)

(53,124)

(832,697)

(c) 本集團確認前五名客戶的營業收入情況

截至 2010年 6月 30日止六個月期間本集團前五名客戶營業收入的總額為 8,589,179千元

(截至 2009年 6月 30日止六個月期間： 5,591,410千元)，佔本集團全部營業收入的比例為

14.37%(截至 2009年 6月 30日止六個月期間： 19.98%)，具體情況如下：

營業收入佔本集團全部營業收入的比例 (%)

第一名 2,290,008 3.83%

第二名 1,977,072 3.31%

第三名 1,787,352 2.99%

第四名 1,292,632 2.16%

第五名 1,242,115 2.08%

8,589,179 14.37%

-101-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(46) 營業稅金及附加

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日計繳標準

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

營業稅 (4,851) (3,606) 附註三(1)

城市維護建設稅 (99,268) (60,556) 附註三(1)

教育費附加 (58,434) (34,035) 附註三(1)

其他 (9,132) (9,242)

(171,685) (107,439)

(47) 財務費用-淨額

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

利息支出 (1,319,287) (1,122,797)

減：利息收入 42,337 63,200

匯兌(損失)/收益 (1,895) 27,434

其他 (19,629) (17,113)

(1,298,474) (1,049,276)

(48) 資產減值損失

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

壞帳(損失)/轉回 (5,985) 3,226

存貨跌價損失 (297,487) (

303,472) 3,226

(49) 公允價值變動淨收益

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

交易性金融資產公允價值變動收益 55,640 6,461

交易性金融負債公允價值變動收益 36,963 73,245

92,603 79,706

-102-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(50) 投資收益

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

成本法核算的長期股權投資收益 (a) -1,843

權益法核算的長期股權投資收益 /(虧

損)(b) 270,018 (71,227)

持有交易性金融資產期間取得的投

資收益 240,840 268,193

處置可供出售金融資產等取得的投

資收益 1,368 512,226

198,809

(a) 成本法核算的長期股權投資收益

投資收益佔本集團利潤總額 5%以上的被投資單位，或佔利潤總額比例最高的前五家被投資

單位列示如下：

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日本期比上期增減

止六個月期間止六個月期間 (經重述) 變動的原因

中鋁國際工程有限公司 -1,843 本期無分派股利

(b) 權益法核算的長期股權投資收益

投資收益佔本集團利潤總額 5%以上的被投資單位，或佔利潤總額比例最高的前五家被投資

單位列示如下：

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日本期比上期增減

止六個月期間止六個月期間 (經重述)變動的原因

被投資單位

山西晉信 -(447) 損失情況變化

被投資單位盈利

廣西華銀 160,542 (99,893) /(損失)情況變化

被投資單位

趙固煤業 102,939 29,774 盈利情況變化

被投資單位

農銀匯理 6,848 153 盈利情況變化

被投資單位

萬方實業 (311) (814) 損失情況變化

270,018 (71,227)

-103-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(51) 營業外收入

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

非流動資產處置利得 2,439 4,245

其中：固定資產處置利得 2,439 4,245

無形資產處置利得 -

政府補助(a) 67,293 93,917

其他 38,952 32,060

108,684 130,222

(a) 政府補助明細

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日說明

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

電費補貼 -71,866 財政電費補貼

科研開發補貼 2,462 13,680 技術類補貼

環保項目補貼 6,857 3,287 環保項目補貼

企業發展扶持補貼 56,187 4,083 企業扶持

稅費返還 482 -增值稅返還

節能減排項目補貼 330 950 節能項目補貼

其他 975 51

67,293 93,917

(52) 營業外支出

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

非流動資產處置損失 (6,630) (6,525)

其中：固定資產處置損失 (6,630) (6,525)

無形資產處置損失 -

對外捐贈 (12,319) (570)

罰款支出 (641) (1,176)

其他 (9,422) (5,905)

(29,012) (14,176)

-104-

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截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(53) 所得稅

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

按稅法及相關規定計算的當期所得稅 (183,609) (104,330)

遞延所得稅 34,712 776,641

(148,897) 672,311

將基於合併利潤表的利潤總額採用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用：

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

利潤/(虧損)總額 947,869 (4,447,142)

按適用標準稅率 (附註(三))計算的所得

稅 (236,967) 1,111,786

個別子公司及分公司的所得稅優惠差

異 17,851 (217,770)

沒有確認遞延所得稅資產的虧損 (97,876) (168,281)

彌補以前年度沒有確認遞延稅的虧損 43,432 允

許加計扣除的支出 613 658

非應納稅收入 72,424 407

不得扣除的成本、費用和損失 (38,597) (29,002)

確認設備投資抵免 -(10,525)

以前年度所得稅彙算清繳調整 16,218 (21,034)

使用以前年度未確認遞延稅資產之可

抵扣虧損及費用 32,678 6,072

稅率變動形成的遞延所得稅資產 41,327 (

148,897) 672,311

-105-

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截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

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(54) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤 /(虧損)除以母公司發行在外普通股

的加權平均數計算：

截至2010年6月30日截至2009年6月30日

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤

/(虧損) 530,595 (3,499,377)

本公司發行在外普通股的加權平均數

(千股) 13,524,488 13,524,488

基本每股收益 /(虧損)(人民幣元 /股) 0.04 (0.26)

(b) 稀釋每股收益

稀釋每股收益以根據稀釋性潛在普通股調整後的歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤除

以調整後的本公司發行在外普通股的加權平均數計算。截至 2010年 6月 30日止六個月期

間，本公司不存在具有稀釋性的潛在普通股 (截至 2009年 6月 30日止六個月期間：無 )，

因此，稀釋每股收益等於基本每股收益。

(55) 其他綜合收益

截至2010年6月30日截至2009年6月30日

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

可供出售金融資產產生的利得金額 -3,378

減：可供出售金融資產產生的所得稅影響 -(506)

前期計入其他綜合收益當期轉入損益

的金額 (1,361) 前

期計入其他綜合收益當期轉入損益

的所得稅影響 206 小

計 (1,155) 2,872

外幣財務報表折算差額 (44,584) 66,909

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額 -小

計 (44,584) 66,909

合計 (45,739) 69,781

-106-

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截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(56) 現金流量表項目注釋

(a) 收到的其他與經營活動有關的現金

截至2010年6月30日

止六個月期間

截至2009年6月30日

止六個月期間 (經重述)

收到的補貼收入

利息收入

其他收入

58,709

39,141

38,952

136,802

35,91060,02115,002

110,933

(b) 支付的其他與經營活動有關的現金

截至 2010年 6月 30日

止六個月期間

截至 2009年 6月 30日

止六個月期間 (經重述)

運輸及裝卸費

支付履約合同保證金和押金

後勤費用

包裝費

保險費

研究開發費

租賃費

業務招待費

銀行手續費、票據貼現息及其他

港口雜費

辦公費

差旅費

聘請中介機構費

安全生產費

市場及廣告費用

修理費

受限資金淨變動

其他

合計

(551,035)

(139,201)

(121,243)

(98,919)

(82,246)

(79,080)

(77,808)

(44,872)

(41,141)

(34,466)

(30,490)

(20,704)

(16,333)

(13,255)

(11,167)

(11,153)

(30,518)

(86,736)

(1,490,367)

(364,836)

(75,000)

(37,905)

(50,235)

(42,666)

(54,318)

(94,926)

(34,988)

(4,100)

(36,362)

(25,755)

(16,322)

(15,589)

(37,665)

(18,404)

(18,640)

(571,510)

(184,704)

(1,683,925)

-107-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(56) 現金流量表項目注釋(續)

(c) 收到的其他與投資活動有關的現金

截至2010年6月30日止截至 2009年6月 30日止六

六個月期間個月期間(經重述 )

收回撫順熱電廠投資款 250,000 收

回交易性金融資產保證金 147,635 131,913

定期存款利息 3,196 3,179

收到的與資產相關的政府補助 78,698 48,069

479,529 183,161

(d) 支付的其他與投資活動有關的現金

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日止

止六個月期間六個月期間 (經重述)

項目投資準備金 (584,166) (

e) 支付的其他與籌資活動有關的現金

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日止

止六個月期間六個月期間 (經重述)

歸還股東無息借款 -(456,270)

股票發行費 -(32,000)

中期票據承銷費 (15,000) (15,000)

(15,000) (503,270)

-108-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(57) 現金流量表補充資料

(a) 現金流量表補充資料

將淨利潤調節為經營活動現金流量

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

淨利潤/(虧損) 798,972 (3,774,831)

加：轉銷的資產減值準備 (140,654) (712,279)

固定資產折舊 3,117,547 2,903,628

公允價值變動損失 (92,603) (79,706)

無形資產攤銷 62,594 54,036

長期待攤費用攤銷 35,674 26,468

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產的損失 4,191 2,280

與資產相關的政府補助 (8,584) (11,138)

財務費用 1,296,474 1,082,856

投資收益 (512,226) (198,809)

遞延所得稅資產增加 (8,600) (796,531)

遞延所得稅負債 (減少)/增加 (26,190) 19,891

存貨的(增加)/減少 (1,111,429) 2,724,311

開具應付票據及信用證對應的

受限資金的增加 (30,518) (571,510)

經營性應收項目的增加 (1,656,905) (494,780)

經營性應付項目的減少 1,822,980 609,384

安全生產費淨變動 17,379 15,612

經營活動產生的現金流量淨額 3,568,102 798,882

不涉及現金收支的重大投資和籌資活動

截至 2010年 6月 30日止六個月期間無不涉及現金收支的重大投資和籌資活動。

現金及現金等價物淨變動情況

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間 (經重述)

現金的期末餘額 10,746,938 13,091,368

減：現金的期初餘額 (7,401,410) (15,983,923)

加：現金等價物的期末餘額 -減

：現金等價物的期初餘額 -現

金及現金等價物淨增加 /(減少)額 3,345,528 (2,892,555)

-109-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

五合併財務報表項目附註(續)

(57) 現金流量表補充資料(續)

(b) 現金及現金等價物

截至 2010年 6月 30日

止六個月期間

截至 2009年 6月 30日

止六個月期間 (經重述)

現金

其中：庫存現金 1,017 1,440

可隨時用於支付的銀行存款 10,745,921 13,089,928

可隨時用於支付的其他貨幣

資金 --

現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資 -

期末現金及現金等價物餘額 10,746,938 13,091,368

六分部信息

本公司執行委員會為主要經營決策制定者。執行委員會負責審閱集團內部報告以分配資源

到各經營分部及評估經營分部的表現。管理層基於內部報告確定經營分部。執行委員會從

產品及區域兩個因素考慮本公司的業務。從產品角度，執行委員會將本集團的業務劃分為

氧化鋁、原鋁及鋁加工三個主要經營分部。公司及其他服務涵蓋了本集團其它業務，主要

包括有關原鋁業務的研究、開發及其他金屬產品的貿易。

執行委員會以稅前利潤總額扣除財務費用、投資收益以及總部與集中管理及資源配置職能

相關的運營成果後的部分作為指標評價經營分部的表現。

分部資產主要包括貨幣資金、應收款項、存貨、固定資產及無形資產等，且主要排除長期

股權投資、預繳當期所得稅及遞延所得稅資產。分部負債主要由包括應付帳款、其它應付

款及其他流動負債，且主要排除借款、當期所得稅負債及遞延所得稅負債。

分部間轉移價格參照市場價格確定，間接歸屬於各分部的費用按照收入比例在分部之間進

行分配。

-110-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計

)

截至 2010年 6月 30日止六個月期

間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元

)

六分部信息(續)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間分部信息

氧化鋁板塊原鋁板塊鋁加工板塊總部及其他營運板塊板塊間抵銷合計

營業收入合計 15,256,607 37,048,155 5,283,526 9,708,809 (7,518,628) 59,778,469

分部間交易收入 (6,385,897) (1,132,731) --7,518,628 -

對外交易收入 8,870,710 35,915,424 5,283,526 9,708,809 -59,778,469

分部收益 /(損失) 1,034,706 1,268,557 (141,886) (223,402) 18,721 1,956,696

利息收入 42,337

利息支出及匯兌損失淨額 (1,321,182)

按權益法享有或分擔的合營企業淨收

益的份額 160,542

按權益法享有或分擔的聯營企業淨收

益的份額 109,476

利潤總額 947,869

所得稅 (148,897)

淨利潤 798,972

其他項

目

折舊和攤銷費用 (1,473,859) (1,704,704) (216,356) (62,468) (3,457,387)

處置固定資產淨 (損失)/收益 (5,897) 1,752 (46) - (4,191)

資產減值損失 (21,044) (177,091) (61,367) (43,970) (303,472)

資本性支出 2,419,202 955,496 554,006 15,114 3,943,818

-111-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

六分部信息(續)

截至 2009年 6月 30日止六個月期間分部信息(經重述)

氧化鋁板塊原鋁板塊鋁加工板塊總部及其他營運板塊板塊間抵銷合計

營業收入合計

分部間交易收入

9,658,660

(5,475,188)

19,946,561

(1,136,457)

3,647,205

-

1,344,079

-

(6,611,645)

6,611,645

27,984,860

-

對外交易收入 4,183,472 18,810,104 3,647,205 1,344,079 -27,984,860

分部(損失)/收益

利息收入

利息支出及匯兌收益淨額

按權益法享有或分擔的合營企業淨損

失的份額

按權益法享有或分擔的聯營企業淨收

益的份額

利潤總額

所得稅

淨虧損

(2,038,078) (713,852) (411,848) (288,444) 108,470 (3,343,752)

63,200

(1,095,363)

(100,340)

29,113

(4,447,142)

672,311

(3,774,831)

其他項目

折舊和攤銷費用

處置固定資產淨收益 /(損失)

資產減值損失

(1,399,339)

3,988

3,718

(1,406,706)

(6,268)

19

(201,415)

-

(511)

(86,451)

-

-

-

-

-

(3,093,911)

(2,280)

3,226

資本性支出 2,047,612 1,503,719 1,007,269 48,424 4,607,024

-112-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

六分部信息(續)

於 2010年 6月 30日分部信息

氧化鋁板塊原鋁板塊鋁加工板塊總部及其他營運板塊板塊間抵銷合計

分部資產

對合營企業投資

對聯營企業投資

遞延所得稅資產

當期所得稅資產

資產合計

55,533,168 63,612,503 14,731,942 9,265,299 (4,926,488) 138,216,424

917,326

947,882

1,655,840

306,609

142,044,081

分部負債

遞延所得稅負債

當期所得稅負債

借款

負債合計

8,980,382 7,248,458 2,261,388 2,103,951 (4,831,353) 15,762,826

8,217

49,228

69,762,167

85,582,438

於 2009年 12月 31日分部信息

分部資產

對合營企業投資

對聯營企業投資

遞延所得稅資產

當期所得稅資產

資產合計

60,117,965 52,817,206 14,210,819 8,716,495 (4,708,572) 131,153,913685,459

197,070

1,647,240

291,507

133,975,189

分部負債

遞延所得稅負債

當期所得稅負債

借款

負債合計

10,684,208 5,394,657 2,476,826 712,466 (4,594,717) 14,673,440

34,535

61,818

63,624,239

78,394,032

-113-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

六

分部信息(續)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間本集團取得的來自於境內外的對外交易收入總額，以及

於2010年6月30日本集團位於境內外的除金融資產及遞延所得稅資產之外的非流動資產總

額列示如下：

截至 2010年 6月 30日2010年 截至 2009年 6月 30日2009年

止六個月期間 6月 30日止六個月期間 12月 31日

營業收入非流動資產營業收入(經重述 ) 非流動資產

境內 59,776,274 94,022,050 27,960,702 94,357,274

境外(注) 2,195 689,245 24,158 697,956

合計 59,778,469 94,711,295 27,984,860 95,055,230

註：截至 2010年 6月 30日止六個月期間，本公司對經營板塊的區域劃分採用收入來源地

而非最終客戶所在地。因此，比較數據也做相應修改以與本期披露保持一致。

七

收購少數股東股權

(1)

於 2010年 6月，本公司向其子公司中鋁瑞閩增資 287,250千元，持股比例由 90.12%變更為

92.18%，對應調減資本公積的金額為 869千元。

(2)

於 2010年 5月，本公司之子公司中鋁國貿向其子公司中鋁國貿 (北京)貨運有限公司增資 500

千元，持股比例由 80%變更為 100%，對應調增資本公積的金額為 1,159千元。

-114-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易

(1) 母公司情況

(a) 母公司基本情況

企業類型註冊地法人代表業務性質組織機構代碼

中鋁公司全民所有制中國熊維平礦產資源開發 (不含石油、天710927919

然氣)、有色金屬冶煉加

工、相關貿易及工程技術

服務

本公司的最終控制方為中鋁公司。

(b) 母公司註冊資本及其變化

2009年 12月 31日本期增加本期減少 2010年 6月 30日

中鋁公司 15,431,801 --15,431,801

(c)

母公司對本公司的持股比例和表決權比例

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

持股比例表決權比例持股比例表決權比例

中鋁公司 41.30% 41.82% 41.30% 41.82%

(2) 子公司情況

子公司的基本情況及相關信息見附註四。

(3) 合營企業和聯營企業情況

合營企業和聯營企業的基本情況及相關信息見附註五 (11)。

-115-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(4) 其他關聯方情況

關聯企業名稱與本集團關係組織機構代碼

1 中國信達資產管理公司持有本公司 5%以上表決

權股份的股東 71092494-5

2 中國建設銀行股份有限公司持有本公司 5%以上表決

權股份的股東 10000444-7

3 山東鋁業公司同受中鋁公司控制 164109037

4 青島博信鋁業有限公司同受中鋁公司控制 163577664

5 山東鋁業工程有限公司同受中鋁公司控制 732630411

6 山東鋁業公司設備研究檢測中心同受中鋁公司控制 164162022

7 山東山鋁水泥有限公司同受中鋁公司控制 74656972X

8 淄博東山實業有限公司同受中鋁公司控制 720709106

9 淄博山鋁工程檢測有限公司同受中鋁公司控制 724989459

10 淄博永誠機電設備有限公司同受中鋁公司控制 726229728

11 中國長城鋁業公司同受中鋁公司控制 169954897

12 中國長城鋁業公司建設公司同受中鋁公司控制 17027027-3

13 河南長城電子科技有限公司同受中鋁公司控制 742545317

14 河南長城化學工業有限公司同受中鋁公司控制 735511469

15 河南長城信息技術有限公司同受中鋁公司控制 72868946-1

16 河南長興實業有限公司同受中鋁公司控制 71917430-0

17 珠海經濟特區鄭鋁珠海企業發展公司同受中鋁公司控制 19253479-4

18 鄭州銀都科工貿有限公司同受中鋁公司控制 767844321

19 鄭州市銀建房地產開發有限公司同受中鋁公司控制 712627477

20 赤壁長城炭素製品有限公司同受中鋁公司控制 73269536-2

21 貴州鋁廠同受中鋁公司控制 21441166-5

22 貴州貴鋁華光鋁業有限責任公司同受中鋁公司控制 745736901

23 貴州貴鋁華美裝潢裝飾工程有限責任公司同受中鋁公司控制 75537402-7

24 貴州貴鋁華新新材料有限責任公司同受中鋁公司控制 76135752-2

25 貴州貴鋁華陽碳素有限責任公司同受中鋁公司控制 750174667

-116-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(4) 其他關聯方情況(續)

關聯企業名稱與本集團關係組織機構代碼

26 貴州貴鋁華頤房地產開發有限責任公司同受中鋁公司控制 75019254X

27 貴州貴鋁興鑫築爐有限公司同受中鋁公司控制 75535145-8

28 貴州鋁廠工貿實業總公司同受中鋁公司控制 21462276-1

29 貴州鋁廠建築工程公司同受中鋁公司控制 91440203-0

30 貴州鋁興建築工程有限公司同受中鋁公司控制 78016386-2

31 貴陽白雲鋁工業設備製造廠同受中鋁公司控制 214624791

32 山西鋁廠同受中鋁公司控制 11001102-6

33 晉鋁安裝公司同受中鋁公司控制 71591914-1

34 晉鋁建設有限公司同受中鋁公司控制 11387143-5

35 晉鋁實業總公司同受中鋁公司控制 81387125-X

36 晉鋁實業總公司縫紉廠同受中鋁公司控制 81387162-0

37 晉鋁實業總公司選煤廠同受中鋁公司控制 72463538-6

38 晉鋁修建公司同受中鋁公司控制 11387352-9

39 山西鋁廠殘聯過濾布紡織廠同受中鋁公司控制 81387179-4

40 山西鋁廠工貿有限公司同受中鋁公司控制 78580621-4

41 山西鋁廠黃河電器設備有限公司同受中鋁公司控制 11387350-2

42 山西鋁廠水泥廠同受中鋁公司控制 75150759-0

43 山西鋁廠孝義鋁礦同受中鋁公司控制 81243694-2

44 山西鋁廠孝義鋁礦實業公司同受中鋁公司控制 11243205-1

45 山西鋁廠園林綠化工程有限公司同受中鋁公司控制 79420699-0

46 山西晉正建設工程項目管理有限公司同受中鋁公司控制 71986255-X

47 山西碳素廠同受中鋁公司控制 110012213

48 河津市宏泰粉煤灰開發有限公司同受中鋁公司控制 78100212-0

49 平果鋁業公司同受中鋁公司控制 20068503-2

50 平果鋁建設監理公司同受中鋁公司控制 75684932-1

51 中州鋁廠同受中鋁公司控制 17347073-X

52 焦作市益陶建材有限公司同受中鋁公司控制 745788963

-117-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(4) 其他關聯方情況(續)

關聯企業名稱與本集團關係組織機構代碼

53 河南中鋁工貿有限公司同受中鋁公司控制 74071009-1

54 中州鋁廠太行物資公司同受中鋁公司控制 17349799-1

55 中州鋁廠勞動服務公司同受中鋁公司控制 17351401-8

56 青海鋁業有限責任公司同受中鋁公司控制 710401247

57 青海鋁業華通炭素有限責任公司同受中鋁公司控制 757401500

58 青海鋁業金屬熔劑有限責任公司同受中鋁公司控制 757444404

59 鄭州輕金屬研究院同受中鋁公司控制 410106-011674

60 洛陽有色金屬加工設計研究院同受中鋁公司控制 171074223

61 中色科技股份有限公司同受中鋁公司控制 73384813-X

62 蘇州有色金屬加工研究院有限公司同受中鋁公司控制 744822912

63 洛陽金誠建設監理有限公司同受中鋁公司控制 7355346870

64 洛陽有色院金通冶金設備有限公司同受中鋁公司控制 17144483-7

65 蘇州新長光熱能科技有限公司同受中鋁公司控制 13776967-0

66 洛陽金延有色金屬加工設備有限責任公司同受中鋁公司控制 728648977

67 中國有色金屬工業第六冶金建設公司同受中鋁公司控制 16995634X

68 中國有色金屬工業公司六冶安裝公司同受中鋁公司控制 871952912

69 中色第十二冶金建設公司同受中鋁公司控制 113871670

70 中鋁國際工程有限責任公司同受中鋁公司控制 71093232-0

71 長沙有色冶金設計研究院同受中鋁公司控制 18376506-4

72 湖南華楚工程建設諮詢監理公司同受中鋁公司控制 1837755960

73 貴陽鋁鎂設計研究院同受中鋁公司控制 42920100-8

74 貴陽鋁鎂設計研究工程承包公司同受中鋁公司控制 214405257

75 貴陽新宇建設監理公司同受中鋁公司控制 2144747540

76 貴陽振興鋁鎂科技產業發展有限公司同受中鋁公司控制 70950967-2

77 瀋陽鋁鎂設計研究院同受中鋁公司控制 11768149-5

78 瀋陽博宇科技有限責任公司同受中鋁公司控制 74649334X0

79 中鋁國際技術發展有限公司同受中鋁公司控制 7916061470

-118-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(4) 其他關聯方情況(續)

關聯企業名稱與本集團關係組織機構代碼

80 包鋁集團同受中鋁公司控制 114394909

81 包頭市科友建築設計諮詢有限責任公司同受中鋁公司控制 733279424

82 包頭市科遠工程建設監理有限責任公司同受中鋁公司控制 720115535

83 包鋁泛友旅行社有限責任公司同受中鋁公司控制 752550865

84 包頭市金石矽業有限責任公司同受中鋁公司控制 747919314

85 包頭鋁廠綜合企業公司同受中鋁公司控制 114431191

86 包頭鋁業集團建安工程有限責任公司同受中鋁公司控制 114435440

87 中鋁置業發展有限公司同受中鋁公司控制 71093249-4

88 雲南銅業股份有限公司同受中鋁公司控制 709705745

89 撫順鈦業有限公司同受中鋁公司控制 78164162-7

90 中鋁洛陽銅業有限公司同受中鋁公司控制 7834268910

91 蘇州隆昌新材料有限公司同受中鋁公司控制 75202112X

92 中鋁上海銅業有限公司同受中鋁公司控制 792730852

93 蘭州連城鋁業有限責任公司同受中鋁公司控制 22459757-1

94 蘭州連鋁大廈同受中鋁公司控制 29663599-5

95 蘭州鋁廠同受中鋁公司控制 22449072-3

96 西北鋁加工廠同受中鋁公司控制 22551000-1

97 東北輕合金有限責任公司同受中鋁公司控制 12704973-3

98 哈爾濱東輕機電工程有限責任公司同受中鋁公司控制 7345962450

99 中鋁海外控股有限公司同受中鋁公司控制 11505549

100 中國稀有稀土有限公司同受中鋁公司控制 100007699

101 中國有色金屬工業長沙勘察設計研究院同受中鋁公司控制 183768898

102 青海黃河水電再生鋁業有限公司同受中鋁公司控制 781444711

103 中鋁潤滑科技有限公司同受中鋁公司控制 710935724

104 貴州黔鈺有色冶金材料有限公司同受中鋁公司控制 78018877-9

105 青島美特容器有限公司中鋁公司之聯營公司 614311268

106 山東山鋁四通鎳業有限公司中鋁公司之聯營公司 783470681

-119-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(4) 其他關聯方情況(續)

關聯企業名稱與本集團關係組織機構代碼

107 威海萬豐奧威汽輪有限公司中鋁公司之聯營公司 73261397x

108 河南長城眾鑫實業股份有限公司中鋁公司之聯營公司 70678646-3

109 河南長城物流有限公司中鋁公司之聯營公司 70678751-1

110 貴陽白雲氟化鹽有限責任公司中鋁公司之聯營公司 214626666

111 貴州集黔礦產冶煉有限公司中鋁公司之聯營公司 622201835

112 北京吉亞半導體材料有限公司中鋁公司之聯營公司 71774231-9

113 晉鋁建設彩鋼有限公司中鋁公司之聯營公司 77813949-2

114 西南鋁集團本公司之子公司之少數股東 202802925

115 重慶西南鋁設備製造有限公司西南鋁集團之子公司 20313359-1

116 重慶西南鋁設備安裝檢修有限公司西南鋁集團之子公司 45041677-5

117 重慶西南鋁運輸公司西南鋁集團之子公司 20282395-3

118 重慶西南鋁民生實業公司西南鋁集團之子公司 202824024

119 重慶西南鋁裝飾工程有限公司西南鋁集團之子公司 736553257

120 西南鋁業(集團)有限責任公司渝州環保設

備廠西南鋁集團之子公司 903141867

121 重慶西南鋁焊管廠西南鋁集團之子公司 20282393-7

122 重慶西南鋁合金加工研究所西南鋁集團之子公司 20282400-8

123 重慶西南鋁進出口有限責任公司西南鋁集團之子公司 20313496-5

124 廣西華銀鋁業有限公司本公司共同控制公司 75978848-9

125 山西晉信鋁業有限公司本公司共同控制公司 113966020

126 焦作萬方實業有限責任公司本公司之聯營公司 70662655-8

-120-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(5) 關聯交易

(a) 購銷商品、提供和接受勞務

關聯方

關聯交

易類型

關聯交

易內容

截至 2010年 6月 30日

止六個月期間關聯交易

定價方式

及決策程

序(注)金額

佔同類交

易金額的

比例

截至 2009年 6月 30日

止六個月期間(經重述)

金額

佔同類交

易金額的

比例

西南鋁集團採購鋁加工

採購商品產品市場價 1,407,924 3.73% 1,135,764 6.76%

青海鋁業有限責任公司採購鋁加工

採購商品產品市場價 282,977 0.75% 35,357 0.21%

東北輕合金有限責任公採購鋁加工

司採購商品產品市場價 56,800 0.15% 145,987 0.87%

包鋁集團採購鋁加工

採購商品產品市場價 51,623 0.14% --

廣西華銀採購商品採購氧化鋁市場價 725,083 1.92% --

中國稀有稀土有限公司採購商品採購氧化鋁市場價 213,050 0.56% 487 -

青海黃河水電再生鋁業

有限公司採購商品採購原鋁市場價 2,316,314 6.13% --

中國稀有稀土有限公司採購商品採購原銅市場價 60,699 0.16% --

包鋁集團採購商品採購其他市場價 103,998 0.28% 17,324 0.10%

山東鋁業公司採購商品採購其他市場價 98,999 0.26% 28,339 0.17%

河南長城眾鑫實業股份

有限公司採購商品採購其他市場價 92,386 0.24% 779 -

其他關聯方採購商品市場價 315,795 0.84% 232,982 1.39%

小計 5,725,648 15.16% 1,597,019 9.50%

-121-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(5) 關聯交易(續)

(a) 購銷商品、提供和接受勞務 (續)

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

關聯交易止六個月期間止六個月期間(經重述)

定價方式佔同類交佔同類交

關聯交關聯交及決策程易金額的易金額的

關聯方易類型易內容序(注)金額比例金額比例

中鋁國際工程有限責任公司接受勞務

(工程類)建築安裝協議價

中國長城鋁業公司建設公司接受勞務

(工程類)建築安裝協議價

中國有色金屬工業第六冶金接受勞務

建設公司(工程類)建築安裝協議價

中色科技接受勞務

(工程類)建築安裝協議價

中色第十二冶金建設公司接受勞務

(工程類)建築安裝協議價

中鋁國際工程有限責任公司接受勞務

(工程類)設備採購協議價

中色科技接受勞務

(工程類)設備採購協議價

中鋁國際工程有限責任公司接受勞務

(工程類)設計勘察協議價

中鋁國際技術發展有限公司接受勞務

(工程類)設計勘察協議價

其他關聯方接受勞務

(工程類)協議價

小計

-122-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(5) 關聯交易(續)

(a) 購銷商品、提供和接受勞務 (續)

截至2010年6月30日止截至 2009年 6月 30日

六個月期間止六個月期間(經重述)

關聯交易定佔同類交佔同類交

關聯交關聯交價方式及決易金額的易金額的

關聯方易類型易內容策程序(注)金額比例金額比例

山西鋁廠接受勞務

(其他)物業管理市場價 11.39%

山東鋁業公司接受勞務

(其他)物業管理市場價 13.47%

中國長城鋁業公司接受勞務

(其他)物業管理市場價 3.88%

包鋁集團接受勞務

(其他)物業管理市場價 2.57%

中鋁置業發展有限公司接受勞務

(其他)物業管理市場價 2.01%

貴州鋁廠接受勞務

(其他)物業管理市場價 3.15%

中國長城鋁業公司接受勞務 醫療衛生

(其他)服務市場價 5.02%

中國長城鋁業公司公安保衛

接受勞務 及消防

(其他)服務市場價 2.12%

包鋁集團公安保衛

接受勞務 及消防

(其他)服務市場價 1.12%

山西鋁廠公安保衛

接受勞務 及消防

(其他)服務市場價 1.81%

山東鋁業公司公安保衛

接受勞務 及消防

(其他)服務市場價 0.92%

其他關聯方接受勞務

(其他)市場價 52.31%

小計 99.77%

-123-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(5) 關聯交易(續)

(a) 購銷商品、提供和接受勞

關聯方

務 (續)

關聯交

易類型

關聯交

易內容

截

關聯交易

定價方式

及決策程

序(注)

至 2010年 6月 30日

止六個月期間

金額

佔同類交

易金額的

比例

截至 2009年 6月 30日

止六個月期間(經重述)

金額

佔同類交

易金額的

比例

西南鋁集團水電氣等水電氣

貴州鋁廠工貿實業總公司

公共事業

水電氣等

(採購)

儲運

市場價 38,427 19.88% 28,771 22.44%

重慶西南鋁運輸公司

公共事業

水電氣等

(採購)

儲運

市場價 17,568 9.09% 14,694 11.46%

中州鋁廠勞動服務公司

公共事業

水電氣等

(採購)

儲運

市場價 6,464 3.34% 5,620 4.38%

山東鋁業公司

公共事業

水電氣等

(採購)

其他

市場價 4,956 2.56% 4,340 3.38%

中州鋁廠勞動服務公司

公共事業

水電氣等

(採購)

其他

市場價 65,374 33.81% 848 0.66%

貴州鋁廠工貿實業總公司

公共事業

水電氣等

(採購)

其他

市場價 14,460 7.48% 17,511 13.66%

河津市宏泰粉煤灰開發有限

公共事業

水電氣等

(採購)

其他

市場價 5,667 2.93% 5,979 4.66%

公司公共事業(採購)市場價 10,316 5.34% 6,895 5.38%

其他關聯方水電氣等

小計

公共事業市場價 30,103

193,335

15.57%

100.00%

43,578

128,236

33.98%

100.00%

-124-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(5) 關聯交易(續)

(a) 購銷商品、提供和接受勞務 (續)

截至 2010年 6月 30 截至 2009年 6月 30日

關聯交易日止六個月期間止六個月期間(經重述)

定價方式佔同類交佔同類交

關聯交易及決策程易金額的易金額的

關聯方類型關聯交易內容序(注)金額比例金額比例

西南鋁集團銷售商品銷售原鋁市場價 839,306 1.43%

東北輕合金有限責任公司銷售商品銷售原鋁市場價 460,621 0.78%

青海鋁業有限責任公司銷售商品銷售原鋁市場價 364,416 0.62%

貴州鋁廠銷售商品銷售原鋁市場價 193,774 0.33%

包鋁集團銷售商品銷售原鋁市場價 119,621 0.20%

青海黃河水電再生鋁業有限

公司銷售商品銷售氧化鋁市場價 796,521 1.36%

包鋁集團銷售商品銷售氧化鋁市場價 80,497 0.14%

西南鋁集團銷售商品銷售鋁加工產品市場價 1,343,375 2.29%

包鋁集團銷售商品銷售鋁加工產品市場價 126,638 0.22%

中鋁洛陽銅業有限公司銷售商品銷售原銅市場價 432,534 0.74%

青海黃河水電再生鋁業有限

公司銷售商品銷售其他市場價 445,594 0.76%

西南鋁集團銷售商品銷售其他市場價 119,012 0.20%

其他關聯方銷售商品市場價 332,522 0.57%

小計 5,654,431

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中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(5) 關聯交易(續)

(a) 購銷商品、提供和接受勞務 (續)

截至 2010年 6月 30 截至 2009年 6月 30日

關聯交易日止六個月期間止六個月期間(經重述)

定價方式佔同類交佔同類交

關聯交易及決策程易金額的易金額的

關聯方類型關聯交易內容序(注)金額比例金額比例

中國長城鋁業公司水電氣等公共事業水電氣 (銷售)市場價 42,698

山東鋁業公司水電氣等公共事業水電氣 (銷售)市場價 31,395

貴州鋁廠水電氣等公共事業水電氣 (銷售)市場價 26,996

山西鋁廠水電氣等公共事業水電氣 (銷售)市場價 12,349

撫順鈦業有限公司水電氣等公共事業水電氣 (銷售)市場價 11,447

山西鋁廠水泥廠水電氣等公共事業水電氣 (銷售)市場價 6,072

山東鋁業公司水電氣等公共事業儲運(銷售)市場價 4,813

青海鋁業有限責任公司水電氣等公共事業其他(銷售)市場價 6,952

其他關聯方水電氣等公共事業市場價 35,537

小計 178,259

-126-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(5) 關聯交易(續)

(a) 購銷商品、提供和接受勞務 (續)

註：本集團在本期內的正常業務活動中的重大關聯方交易定價政策如下：

(i)材料和產成品銷售包括銷售氧化鋁、原鋁及廢料。這些交易為公司的正常商業往來，並

按相關籤訂的產品和服務互供總協議進行。價格政策總結如下：

(A)採用中國政府制定的價格 (政府定價 )；

(B)如果沒有政府定價則採用政府指導價；

(C)如果既沒有政府定價亦沒有政府指導價，則採用市場價 (指與獨立第三方交易的價格 )；

及

(D)若以上均沒有的，則採用協議價格 (指提供服務的合理成本加不超過成本的 5%)。

(ii)提供的公用事業服務包括供應電力、氣體、熱力和水，均按以上 (i)(A)定價。

(iii)提供的工程、建設和監理服務為就建設性項目以向本公司提供了工程、施工及監理服務。

這些服務採用政府指導價 (i)(B)或當時的市場價 (i)(C)(包括投標方式的投標價 )定價。

(iv)主要材料和輔助材料 (包括鋁土礦、石灰石、碳、水泥、煤等 )及產成品採購的價格政策

均按以上(i)定價。

(v)中鋁公司及其子公司提供的社會服務和生活後勤服務，其中包括公安保衛、消防、教育

及培訓、學校和醫療衛生、文化體育、報刊雜誌、廣播和印刷、物業管理、環境和衛生、

綠化、託兒所和幼兒園、療養院、餐館和辦公室、公共運輸和其他服務。這些服務遵從相

關社會和生活後勤服務供應協議。其價格政策均按以上 (i)(C)定價。

(vi)租賃費

本集團根據與中鋁公司及其子公司籤訂的土地使用權租賃合同，按市場租賃費率，為佔用

中鋁公司及其子公司作工業或商業用途的土地支付租賃費。另本集團根據與中鋁公司之子

公司籤訂的房屋租賃合同，按市場租賃費率為佔用的中鋁公司之子公司的房屋建築物支付

租金。

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中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(5) 關聯交易(續)

(b) 租賃

出租方名稱承租方名稱

租賃

資產

情況

租賃

起始日

租賃

終止日

租賃

費用

租賃費

用確定

依據

租賃費用

佔本集團

租賃費用

的比例

山西鋁廠山西分公司土地 2001年 7月 1日 2050年 6月 30日 73,234 市場價 19.59%

貴州鋁廠貴州分公司土地 2001年 7月 1日 2050年 6月 30日 64,800 市場價 17.33%

中州鋁廠中州分公司土地 2001年 7月 1日 2050年 6月 30日 46,272 市場價 12.38%

中國長城鋁業公司河南分公司土地 2001年 7月 1日 2050年 6月 30日 34,599 市場價 9.25%

山東鋁業公司山東分公司土地 2001年 7月 1日 2050年 6月 30日 27,368 市場價 7.32%

包鋁集團包頭鋁業土地 2001年 7月 1日 2050年 6月 30日 27,337 市場價 7.31%

平果鋁業公司廣西分公司土地 2001年 7月 1日 2050年 6月 30日 23,071 市場價 6.17%

中國長城鋁業公司礦業分公司土地 2001年 7月 1日 2050年 6月 30日 19,192 市場價 5.13%

青海鋁業有限責任公司青海分公司土地 2001年 7月 1日 2050年 6月 30日 8,424 市場價 2.25%

蘭州連城鋁業有限責任連城分公司土地 2008年 1月 1日2057年 12月 31日 3,569 市場價 0.95%

公司

其他關聯企業 46,026 市場價 12.32%

373,892 100.00%

-128-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(5) 關聯交易(續)

(c) 擔保

擔保方被擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日

擔保是否已

經履行完畢

中國公司

中國公司

中國公司

中色科技

蘭州鋁廠

中國公司

河南鋁業

中鋁西南鋁冷連軋

中鋁西南鋁板帶

河南鋁業

中國鋁業股份有限公司

中鋁西南鋁板帶

2,147,487

233,354

150,000

37,085

75,015

176,800

2006年 1月 10日 2015年 3月 29日

2007年 1月 15日 2016年 3月 28日

2002年 12月 20日 2010年 12月 19日

2006年 3月 2日 2014年 3月 2日

2001年 7月 1日 2018年 7月 1日

2004年 2月 25日 2010年 6月 30日

否

否

否

否

否

是

(d) 資金拆借

借款方

中州鋁廠

中州鋁廠

拆借金額

10,000

2,000

起始日

2009年 3月 9日

無

2010年

到期日

3月 9日

無

截至 2010年 6月 30日，上述款項已全部還清。

(e) 商標使用

根據籤訂之商標使用許可合同，本公司在 2001年 7月 1日至 2011年 6月 30日 10年內免

費提供中鋁公司非獨家使用兩項商標的權利。本公司將承擔在此期間內需維持此商標權有效

而每年不超過 1,000元的登記費用。按照合同條款，中鋁公司可以通過協商延長該等商標使

用權利的有效期。

(f)

關鍵管理人員薪酬

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間

關鍵管理人員薪酬 1,906 2,175

-129-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

八關聯方關係及其交易(續)

(6) 關聯方應收、應付款項餘額

應收帳款中鋁公司之子公司 442,766 329,194

中鋁公司之聯營公司 758 656

其他關聯方 351,163 146,663

794,687 476,513

其他應收款中鋁公司之子公司 28,736 38,919

中鋁公司之聯營公司 2,141 8,362

本公司之合營公司 17,631 17,631

48,508 64,912

預付帳款中鋁公司之子公司 50,338 9,919

中鋁公司之聯營公司 10,341 本

公司之合營公司 59,153 其

他關聯方 1,105 43,718

120,937 53,637

應付帳款中鋁公司之子公司 188,531 284,593

中鋁公司之聯營公司 6,390 1,415

本公司之聯營公司 -210

本公司之合營公司 1,781 其

他關聯方 25,277 7,467

221,979 293,685

其他應付款中鋁公司 6,761 6,761

中鋁公司之子公司 2,104,543 2,306,912

中鋁公司之聯營公司 584 534

本公司之合營公司 1,855 3,397

其他關聯方 14,744 14,908

2,128,487 2,332,512

預收帳款中鋁公司之子公司 13,530 69,618

中鋁公司之聯營公司 123 122

本公司之合營公司 332 332

其他關聯方 3,098 6

17,083 70,078

-130-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

九

或有事項

於2010年6月30日，本集團及本公司無重大或有事項。

十

承諾事項

(1)

資本性支出承諾事項

於 2010年 6月 30日，已籤約但尚不必在財務報表上確認的資本性支出承諾為 4,845,970

千元(2009年 12月 31日：3,918,198千元)。

(2)

經營租賃承諾事項

根據已籤訂的不可撤銷的經營性租賃合同，本集團未來最低應支付租金匯總如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

一年以內 672,253 782,744

一到二年 778,016 778,016

二到三年 778,581 778,581

三年以上 25,046,797 25,432,029

27,275,647 27,771,370

(3)

對外投資承諾事項

(a)

本公司與貴州烏江水電開發有限責任公司於 2006年 4月 17日籤訂合資協議，成立遵義氧

化鋁，截至 2009年 6月 30日止，本公司已向遵義氧化鋁出資 562,800千元，仍需承擔出

資義務 375,200千元。後根據遵義氧化鋁 2009年第一次臨時股東大會 (2009年 12月 7日)

決議，雙方股東需承擔的剩餘出資義務協商為 595,170千元。按照出資比例，本公司需承擔

的出資義務變更為 398,764千元。本公司已於 2009年 12月履行出資 196,750千元，截至

2010年 6月 30日，仍需承擔出資義務 202,014千元。

(b)

本公司與山西沁新煤焦股份有限公司於 2007年 9月 27日籤訂股東協議，成立中鋁太嶽礦

業有限公司，註冊資本為 60,000千元。其中本公司需要出資 30,600千元，持有其 51%的

股權。截至 2010年 6月 30日，本公司已向中鋁太嶽礦業有限公司出資 10,060千元，仍需

承擔出資義務 20,000千元。

(c)

本公司因參與資源整合，需承擔出資款共計 537,308千元。截至 2010年 6月 30日本公司

已支付 374,440千元，仍需支付 162,868千元。

(d)

本公司與孝義市礦業有限公司於 2010年 5月 24日籤訂股東協議，成立山西華誼礦業有限

責任公司，註冊資本為 80,000千元，其中本公司需要出資 40,800千元，持有其 51%的股

權。截至 2010年 6月 30日，本公司已向山西華誼礦業有限責任公司出資 8,000千元，仍

需承擔出資義務 32,800千元。

-131-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十

承諾事項(續)

(4)

前期承諾履行情況

本集團 2009年 12月 31日之資本性支出承諾及經營租賃承諾已基本按照之前承諾履行。

十一資產負債表日後事項

(1) 重要的資產負債表日後事項說明

項目

應付帳款

其他應付款

預收帳款

內容

償還帳齡超過一年的應付帳款

償還帳齡超過一年的其他應付款

償還帳齡超過一年的預收帳款

資產和負債

同時減少金額

897

34,040

不適用

無法估計

影響數的原因

不適用

不適用

不適用

(2) 其他資產負債表日後事項說明

(a)

本公司通過擬發行總金額 20億元人民幣的中期票據的議案。該中期票據的註冊由中國銀行

間交易商協會於 2010年 6月 30日審核通過。於 2010年 7月 16日，發行了首期 10億元

中期票據。於 2010年 8月 6日，發行了第二期 10億元中期票據。

(b)

於 2010年 7月 29日，本公司、 Rio Tinto Plc(「力拓」，一家於倫敦證券交易所和紐約證券交易所上市

的公司)及 Rio Tinto Iron Ore Atlantic Limited (力拓之一家聯屬公司 )籤署共同開發協議，以開發和經

營位於非洲西部幾內亞的優質露天鐵礦 (「西芒杜項目 」)。根據此協議，本公司 (通過一家子公司 )將逐步

收購由力拓成立的一家合資公司 47%的股權，此合資公司將受讓力拓所持西芒杜項目的所有 95%股

權。本公司將在約 3-5年內分期支付共計 13.5億美元(約相當於人民幣約 91.7億元)的收購對價，以

履行西芒杜項目開發的資金義務。

十二

其他重要事項

(a)

銀行授信融資

於 2010年 6月 30日，本集團的銀行授信融資總額度約為 91,527,076千元(2009年 12月 31日：

88,664,402千元)。其中截至 2010年 6月 30日已使用的銀行授信融資額度約 44,916,015千元(2009

年 12月 31日：49,897,748千元)。約 62,281,913千元的銀行授信融資額度將於一年內年續期。本

公司董事有信心這些銀行授信融資額度可在到期時獲得續期。

(b)

期貨交易代理人公司授信額度

於 2010年 6月 30日，本集團於倫敦金屬交易所的原鋁期貨交易代理人公司授信額度為美元 107,000

千元，折合人民幣 726,626千元(2009年 12月 31日：美元 117,000千元，折合人民幣 798,899千

元)，其中於 2010年 6月 30日已使用的額度為美元 14,966千元，折合人民幣 101,633千元(2009

年 12月 31日：美元 56千元，折合人民幣 382千元)。期貨交易代理人公司有權利隨時取消、減少、

變動有關期貨交易授信額度。

-132-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十三企業合併

本集團在本期未發生企業合併事項。

十四以公允價值計量的資產和負債

2009年 截至 2010年 6月 計入權益的截至 20102010年

12月 31日30日止六個月期間累計公允價年6月30日6月 30日

公允價值變動收益值變動止六個月期

間計提的減

值

金融資產-

以公允價值計量且其

變動計入當期損益

的金融資產 64 55,640 --55,704

可供出售金融資產 1,435 -(1,361) -金

融資產小計 1,499 55,640 (1,361) -55,704

金融負債-

以公允價值計量且其

變動計入當期損益

的金融負債 47,855 (36,963) --10,892

十五外幣金融資產和外幣金融負債

2009年 截至 2010年 6月 計入權益的截至 20102010年

12月 31日30日止六個月期間累計公允價年6月30日6月 30日

公允價值變動收益值變動止六個月期

間計提的減

值

金融資產-

貸款和應收款 1,018,182 ---986,423

金融資產小計 1,018,182 ---986,423

金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損

益的金融負債 ----

借款和應付款 (525,102) ---(1,181,410)

金融負債小計 (525,102) ---(1,181,410)

-133-

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財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六公司財務報表附註

(1) 應收帳款

2009年 2010年

12月 31日 6月 30日

應收帳款 2,159,032 1,853,499

本期增加本期減少

減：壞帳準備 (405,010) (473) 2,788 (402,695)

1,754,022 1,450,804

(a) 應收帳款帳齡分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

一年以內 1,168,718 1,511,986

一到二年 168,921 133,237

二到三年 25,987 17,599

三年以上 489,873 496,210

1,853,499 2,159,032

(b) 應收帳款按類別分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

佔總額計提佔總額計提

金額比例金額比例金額比例金額比例

單項金額重大 1,514,731 82% (255,387) 17% 1,900,611 88% (258,046) 14%

其他不重大 338,768 18% (147,308) 43% 258,421 12% (146,964) 57%

1,853,499 100% (402,695) 22% 2,159,032 100% (405,010) 19%

-134-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六公司財務報表附註(續)

(1) 應收帳款(續)

(c) 於 2010年 6月 30日，單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提如下：

帳面餘額壞帳準備計提比例理由

珠海經濟特區鄭鋁珠海企業發展公司 80,215 (80,215) 100%注

青島博信鋁業有限公司 66,639 (66,639) 100%注

河南有色進出口公司 32,011 (32,011) 100%注

萍鄉鋁廠 18,503 (18,503) 100%注

河南長城發展有限總公司 17,648 (17,648) 100%注

梅河口砂輪廠 17,466 (17,466) 100%注

瀋陽砂輪廠 11,637 (11,637) 100%注

青海省電力光達實業公司 8,802 (8,802) 100%注

撫順鋁廠 7,547 (7,547) 100%注

甘肅金匯貿易發展公司 7,199 (7,199) 100%注

中國五礦集團五礦國際有色金屬貿易公司 6,096 (6,096) 100%注

合肥鋁業有限責任公司 6,016 (6,016) 100%注

正皓(陽新)鋁業有限公司 5,388 (5,388) 100%注

其他 145,834 (117,528)

431,001 (402,695)

註：上述應收帳款均為本公司重組成立時國有股股東投入，投入時已經評估認為難以收

回，並全額計提壞帳準備。

(d) 本期實際核銷的應收帳款分析如下：

是否因關聯

應收帳款性質核銷金額核銷原因交易產生

宜興市協力鋁業有限公司貨款 927吊銷登記否

淄博密克羅工貿有限公司貨款 800吊銷登記否

北京山鋁魯東物資貿易公司貨款 703註銷登記否

貴州黔鷹 5708鋁箔廠貨款 241企業破產否

2,671

-135-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六

公司財務報表附註(續)

(1)

應收帳款(續)

(e)

於 2010年 6月 30日，本公司不存在應收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單

位的應收帳款 (2009年 12月 31日：無)。

(f)

於 2010年 6月 30日，餘額前五名的應收帳款分析如下：

與本公司關係金額年限佔應收帳款總額比例

第一名本公司之子公司 293,051一年以內 15.81%

第二名本公司之子公司 246,480一年以內 13.30%

第三名本公司之子公司 201,854一到兩年 10.89%

第四名關聯方 81,167一年以內 4.38%

第五名關聯方 80,215三年以上 4.33%

902,767 48.71%

(g)

應收關聯方的應收帳款分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

佔應收帳佔應收帳

款總額的款總額的

與本公司關係金額比例(%)壞帳準備金額比例(%)壞帳準備

青海鋁業有限責任公司同受中鋁公司控制 81,167 4.38% --珠

海經濟特區鄭鋁珠海

企業發展公司同受中鋁公司控制 80,215 4.33% (80,215) 80,215 3.72% (80,215)

青島博信鋁業有限公司同受中鋁公司控制 66,639 3.60% (66,639) 66,639 3.09% (66,639)

貴州鋁廠同受中鋁公司控制 38,755 2.09% -20,828 0.96%

中國長城鋁業公司同受中鋁公司控制 29,008 1.57% -40,754 1.89% 河

南長城化學工業有限

公司同受中鋁公司控制 17,542 0.95% (2,465) 17,542 0.81% (2,465)

中鋁國際工程有限責任

公司同受中鋁公司控制 13,414 0.72% -20,111 0.93% 西

南鋁集團本公司之子公司之

少數股東 43,074 2.32% -20,180 0.93% 其

他關聯方 24,293 1.31% (4,189) 19,848 0.91% (996)

394,107 21.27% (153,508) 286,117 13.24% (150,315)

-136-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六公司財務報表附註(續)

(2) 其他應收款

2009年 2010年

12月 31日 6月 30日

與子公司流動資金往來 2,062,363 2,018,850

委託貸款(注) 465,000 228,000

預付出資款 (附註五(5)) 255,054 589,791

代墊款項 167,352 188,326

材料款 72,623 69,348

保證金 23,170 58,989

水電費 22,569 11,151

備件款 21,478 14,535

備用金 17,106 22,480

其他 57,759 115,076

3,164,474 3,316,546

本期增加本期減少

減：壞帳準備 (211,915) (5,100) 1,526 (215,489)

2,952,559 3,101,057

註：委託貸款系本公司向本公司之子公司撫順鋁業提供的委託貸款。

(a) 其他應收款帳齡分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

一年以內 1,664,014 1,438,482

一到二年 612,847 616,434

二到三年 775,064 846,501

三年以上 264,621 263,057

3,316,546 3,164,474

-137-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六公司財務報表附註(續)

(2) 其他應收款(續)

(b)

其他應收款按類別分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

佔總額計提佔總額計提

金額比例金額比例金額比例金額比例

單項金額重大 3,094,393 93% (93,120) 3% 2,356,749 74% (93,120) 4%

其他不重大 222,153 7% (122,369) 55% 807,725 26% (118,795) 15%

3,316,546 100% (215,489) 6% 3,164,474 100% (211,915) 7%

(c) 於 2010年 6月 30日，單獨進行減值測試的其他應收款壞帳準備計提如下：

帳面餘額壞帳準備計提比例理由

河南長城發展有限總公司 30,074 (30,074) 100%注 1

中國鋁業集團

15,000 (15,000) 100%注 2

深圳名都實業公司

14,000 (14,000) 100%注 1

山西碳素廠

11,048 (11,048) 100%注 1

國家有色工業局

10,000 (10,000) 100%注 1

海南國際租賃公司

8,905 (8,905) 100%注 1

鄭州長洋超薄玻璃有限公司 7,856 (7,856) 100%注 1

建工工業爐修造廠

5,824 (5,824) 100%注 1

中國稀有稀土公司

5,500 (5,500) 100%注 1

華雲公司

5,000 (4,800) 96%注 3

鄭州物貿公司

4,800 (4,800) 100%注 1

輪轂廠

4,774 (4,774) 100%注 1

海南金海鋁工貿

4,615 (4,615) 100%注 1

香港來寶資源有限公司 4,530 (4,530) 100%注 1

其他

92,048 (83,763)

223,974 (215,489)

注 1：上述其他應收款均為本公司重組成立時國有股股東投入，投入時已經評估認為難以

收回，因此全額計提壞帳準備。

注 2：中國鋁業集團已解散，本公司正在對該款項進行清理。

注 3：華雲公司項目已停止，本公司正在對該款項進行清理。

-138-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六

公司財務報表附註(續)

(2)

其他應收款(續)

(d)

本期實際核銷的其他應收款分析如下：

是否因關聯

其他應收款性質核銷金額核銷原因交易產生

宜興市遠宏環保設備廠工程款 1,046註銷登記否

丹陽市建山玻璃鋼製品廠工程款 77吊銷登記否

鎮江市南京起重機械總廠工程款 44吊銷登記否

江蘇神鷹集團公司自動化儀

表總廠工程款 12吊銷登記否

1,179

(e)

於 2010年 6月 30日，本公司不存在應收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單

位的其他應收款 (2009年 12月 31日：無)。

(f)

於 2010年 6月 30日，餘額前五名的其他應收款分析如下：

與本公司關係金額年限佔其他應收款

總額比例

第一名本公司之子公司 1,181,666一到兩年 35.63%

第二名本公司之子公司 603,038一年以內 18.18%

第三名第三方 374,440一年以內 11.29%

第四名第三方 209,726一年以內 6.32%

第五名本公司之子公司 205,934兩到三年 6.22%

2,574,804 77.64%

-139-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六公司財務報表附註(續)

(2) 其他應收款(續)

(g) 應收關聯方的其他應收款分析如下：

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

佔其他應

收款總額佔其他應收

的壞帳準款總額的

與本公司關係金額比例(%)備金額比例(%)壞帳準備

山西晉信本公司之合營企業 17,631 0.53% (13) 17,631 0.56% (13)

山西碳素廠同受中鋁公司控制 11,048 0.33% (11,048) 11,048 0.35% (11,048)

中國稀有稀土公司同受中鋁公司控制 5,500 0.17% (5,500) 5,500 0.17% (5,500)

青島美特容器有限

公司中鋁公司聯營公司 2,141 0.06% -7,627 0.24%

山東鋁業公司同受中鋁公司控制 2,003 0.06% (129) 1,664 0.05% (890)

其他關聯方

4,691 0.14% (531) 5,195 0.16% (1,823)

43,014 1.29% (17,221) 48,665 1.53%

(19,274)

(3)

長期股權投資

2010年 6月 30日 2009年 12月 31日

子公司(a) 12,996,403 12,307,963

合營企業(b) 917,326 685,459

聯營企業(c) 63,663 26,815

其他長期股權投資 (d) 7,000 7,000

13,984,392 13,027,237

減：長期股權投資減值準備 -13,984,392

13,027,237

本公司不存在長期投資變現的重大限制。

-140-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六公司財務報表附註(續)

(3) 長期股權投資(續)

(a) 子公司

核算方法

初始投資

成本

2009年

12月 31日

本期增加/

（減少）

2010年

6月 30日

持股

比例

表決權

比例

持股比例與表決權

比例不一致的說明

減值

準備

本期計提

減值準備

本期宣告分派

的現金股利

華西鋁業

中鋁瑞閩

中鋁西南鋁冷連軋

中鋁西南鋁板帶

河南鋁業

包頭鋁業

撫順氟化鹽有限公司

中鋁太嶽礦業有限公司

山東山鋁電子有限公司

山東鋁業公司設計院

淄博萬成工貿有限公司

中國長城鋁業公司設計院

鄭州海賽高技術陶瓷公司

山西華澤

蘭州鋁業建築有限責任公司

中鋁香港

山西龍門鋁業有限公司

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

259,595

1,296,574

624,190

398,721

626,896

2,251,574

-

10,600

8,708

3,364

-

2,318

3,269

900,000

2,112

794,309

29,219

259,595

1,009,324

485,000

398,721

626,896

2,251,574

30,000

10,600

8,708

3,364

-

2,318

3,269

900,000

2,112

794,309

29,219

-

287,250

139,190

-

-

-

(30,000)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

259,595

1,296,574

624,190

398,721

626,896

2,251,574

-

10,600

8,708

3,364

-

2,318

3,269

900,000

2,112

794,309

29,219

56.86%

92.18%

100%

60%

90.03%

100%

-

51%

75%

100%

100%

100%

80%

60%

93.33%

100%

55%

56.86%

92.18%

100%

60%

90.03%

100%

-

51%

75%

100%

100%

100%

80%

60%

93.33%

100%

55%

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-141-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六公司財務報表附註(續)

(3) 長期股權投資(續)

(a) 子公司(續)

核算方法

初始投資

成本

2009年

12月 31日本期增加

2010年

6月 30日

持股

比例

表決權

比例

持股比例與表決權

比例不一致的說明

減值

準備

本期計提

減值準備

本期宣告分派

的現金股利

山西鋁廠碳素廠

山西華泰炭素有限責任公司

山西華聖

撫順鋁業

遵義氧化鋁

遵義鋁業

山東華宇

甘肅華鷺

中鋁南海合金有限公司

中鋁礦業

中鋁國貿

焦作萬方

青島輕金屬有限公司

鑫誠公司

中州鋁建公司

華誼礦業

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

11,756

39,400

510,000

700,000

759,550

364,557

865,260

270,300

184,000

1,221,907

181,000

223,782

418,000

3,572

23,870

8,000

12,996,402

11,756

39,400

510,000

500,000

759,550

364,557

865,260

270,300

100,000

1,221,907

181,000

223,782

418,000

3,572

23,870

-

12,307,962

-

-

-

200,000

-

-

-

-

84,000

-

-

-

-

-

-

8,000

688,440

11,756 72.57%

39,400 98.34%

510,000 51%

700,000 100%

759,550 67%

364,557 62.10%

865,260 55%

270,300 51%

184,000 100%

1,221,907 100%

181,000 90.50%

223,782 29%

418,000 100%

3,572 100%

23,870 100%

8,000 51%

12,996,402

72.57%不適用

98.81%間接持有部分股權

51%不適用

100%不適用

67%不適用

62.10%不適用

55%不適用

51%不適用

100%不適用

100%不適用

90.50%不適用

29%不適用

100%不適用

100%不適用

100%不適用

51%不適用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

38,233

-

-

-

-

19,495

-

-

-

-

57,728

-142-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六公司財務報表附註(續)

(3) 長期股權投資(續)

(b) 合營企業

核算方法

初始投

資成本

2009年

12月 31日

追加或

減少投資

本期增減變動

按權益法調

整的淨損益

其他權

益變動轉出

2010年

6月 30日

持股

比例

表決權

比例

持股比例與表決權

比例不一致的說明減值準備

本期計提

減值準備

山西晉信(附註

五(10)(a))

廣西華銀(附註

五(10)(a))

權益法 17,869

權益法 805,855

-

685,459

685,459

-

71,325

71,325

-

160,542

160,542

-

-

-

-

-

-

-

917,326

917,326

50%

33%

50%

33%

不適用

不適用

-

-

-

-

-

-

(c) 聯營企業

核算方法

初始投

資成本

2009年

12月 31日

追加或

減少投資

本期增減變動

按權益法調

整的淨損益

其他權

益變動轉出

2010年

6月 30日

持股

比例

表決權

比例

持股比例與表決權

比例不一致的說明減值準備

本期計提

減值準備

多弗多科技(附

注五(10)(b))

農銀匯理(附註

五(10)(b))

權益法

權益法

30,000

30,000

-

26,815

30,000

-

-

6,848

-

-

-

-

30,000

33,663

45%

15%

45%

15%

不適用

不適用

-

-

-

-

26,815 30,000 6,848 --63,663 --

-143-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六公司財務報表附註(續)

(3) 長期股權投資(續)

(d) 其他長期股權投資

核算方法初始投資成本 2009年 12月 31日本期增減變動 2010年 6月 30日

持股

比例

表決權

比例

持股比例與表決權

比例不一致的說明減值準備

本期計提

減值準備

本期宣告分派

的現金股利

東興證券

中色國際氧化

鋁開發有限

公司

成本法

成本法

2,000

5,000

2,000

5,000

7,000

-

-

-

2,000 0.13%

5,000 10.00%

7,000

0.13%

10.00%

不適用

不適用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-144-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六公司財務報表附註(續)

(4) 營業收入和營業成本

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間

主營業務收入 21,822,822 13,191,850

其他業務收入 417,100 382,030

22,239,922 13,573,880

主營業務成本 (19,377,017) (15,016,532)

其他業務成本 (418,807) (405,674)

(19,795,824) (15,422,206)

(a) 主營業務收入和主營業務成本

按行業分析如下：

截至 2010年 6月 30日

止六個月期間

截至 2009年 6月 30日

止六個月期間

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

鋁行業 21,822,822 (19,377,017) 13,191,850 (15,016,532)

按產品分析如下：

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

氧化鋁板塊 13,102,572 (10,162,046) 6,673,661 (8,118,610)

原鋁板塊 12,002,616 (12,434,063) 8,460,698 (8,866,672)

鋁加工板塊 584,299 (564,572) 345,805 (374,149)

其他板塊 49,547 (49,602) 33,572 (33,893)

板塊抵銷 (3,916,212) 3,833,266 (2,321,886) 2,376,792

21,822,822 (19,377,017) 13,191,850 (15,016,532)

-145-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六公司財務報表附註(續)

(4) 營業收入和營業成本(續)

按地區分析如下：

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

境內 21,822,822 (19,377,017) 13,191,850 (15,016,532)

(b) 其他業務收入和其他業務成本

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間

其他業務收入其他業務成本其他業務收入其他業務成本

出售殘餘材料及其他材料 51,809 (54,132) 39,002 (37,921)

提供電力、氣體、熱力

和水 189,064 (194,018) 203,944 (215,379)

提供機械加工及其他服務 55,514 (54,930) 85,833 (92,873)

其他 120,713 (115,727) 53,251 (59,501)

417,100 (418,807) 382,030 (405,674)

(c) 本公司前五名客戶的營業收入情況

本公司前五名客戶營業收入的總額為 10,908,639千元(截至 2009年 6月 30日止六個月期

間：4,311,606千元)，佔本公司全部營業收入的比例為 49.05%(截至 2009年 6月 30日止

六個月期間： 31.76%)，具體情況如下：

佔本公司全部營業

營業收入收入的比例 (%)

第一名 3,295,536 14.82%

第二名 3,027,566 13.61%

第三名 1,982,552 8.91%

第四名 1,644,181 7.39%

第五名 958,804 4.32%

10,908,639 49.05%

-146-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六公司財務報表附註(續)

(5) 投資收益

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間

成本法核算的長期股權投資收益 (a) 57,728 32,913

權益法核算的長期股權投資收益 /(損失)(b) 167,390 (70,413)

處置長期股權投資產生的投資收益 -持

有交易性金融資產取得的投資損失 (31,795) 處

置可供出售金融資產等取得的投資收益 -其

他－委託貸款投資收益 11,101 20,992

204,424 (16,508)

(a) 成本法核算的長期股權投資收益

投資收益佔本公司利潤總額 5%以上的被投資單位，或佔利潤總額比例最高的前 5家被投資

單位列示如下：

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日本期比上期增減變動的原因

止六個月期間止六個月期間

山東華宇 38,233 -根據實際盈利情況分派股利

焦作萬方 19,495 11,140根據實際盈利情況分派股利

甘肅華鷺 -21,773根據實際盈利情況分派股利

57,728 32,913

(b) 權益法核算的長期股權投資收益

投資收益本佔公司利潤總額 5%以上的被投資單位，或佔利潤總額比例最高的前 5家被投資

單位列示如下：

截至 2010年 6月 30日截至2009年6月 30日止本期比上期增減變動的原因

止六個月期間六個月期間

廣西華銀 160,542 (99,893)被投資單位盈利情況變化

農銀匯理 6,848 153被投資單位盈利情況變化

山西晉信 -(447)被投資單位盈利情況變化

趙固煤業 -29,774通過本公司之子公司持股

167,390 (70,413)

-147-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

十六公司財務報表附註(續)

(6)現金流量表補充資料

(a)將淨利潤調節為經營活動現金流量

截至2010年6月30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間

淨利潤/(虧損) 439,033 (2,793,044)

加：計提/(衝回)的資產減值準備 87,358 (330,925)

固定資產折舊 2,138,589 1,969,557

公允價值變動收益 (29,335) 無

形資產攤銷 35,784 27,984

長期待攤費用攤銷 9,867 10,995

處置固定資產、無形資產和其他長期

資產的損失 5,758 4,049

與資產相關的政府補助 -(3,085)

財務費用 769,803 605,969

投資收益 (204,424) 16,508

遞延所得稅資產減少 42,932 遞

延所得稅負債減少 -(673,039)

存貨的(增加)/減少 (141,059) 1,515,213

開具應付票據及信用證對應的受限資

金的增加 (47,732) (41,612)

經營性應收項目的 (增加)/減少 (39,529) 1,610,976

經營性應付項目的 (減少)/增加 (472,244) 220,883

安全生產費淨變動 12,898 31,018

經營活動產生的現金流量淨額 2,607,699 2,171,447

(b)不涉及現金收支的重大投資和籌資活動

截至 2010年 6月 30日止六個月期間無不涉及現金收支的重大投資和籌資活動。

(c)現金及現金等價物淨變動情況

截至 2010年6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間

現金的期末餘額 5,782,236 9,522,175

減：現金的期初餘額 (4,350,873) (7,030,857)

加：現金等價物的期末餘額 -減

：現金等價物的期初餘額 -現

金及現金等價物淨增加 /（減少）額 1,431,363 2,491,318

-148-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

一非經常性損益明細表

截至 2010年 6月 30日截至 2009年 6月 30日

止六個月期間止六個月期間

非流動資產處置淨損失 (4,191) (2,280)

計入當期損益的政府補助 67,293 93,917

計入當期損益的對非金融企業收取的資金

佔用費(委託貸款 ) -同

一控制下企業合併產生的子公司期初至

合併日的當期淨損益 -(123)

持有交易性金融資產、交易性金融負債產

生的公允價值變動損益，以及處置交易

性金融資產、交易性金融負債和可供出

售金融資產取得的投資收益 334,811 347,899

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉

回 829 4,660

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 16,570 24,409

415,312 468,482

所得稅影響額 (98,354) (107,277)

少數股東權益影響額 (稅後) (27,721) (29,558)

289,237 331,647

非經常性損益明細表編制基礎

根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常

性損益[2008]》的規定，非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關係，以及雖與正常

經營業務相關，但由於其性質特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力作

出正確判斷的各項交易和事項產生的損益。

-149-

中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

二境內外財務報表差異調節表

本集團為在香港聯交所上市的 H股公司，本集團按照國際財務報告準則編制了財務報表。

本財務報表在某些方面與本集團按照國際財務報告準則編制的財務報表之間存在差異，差異

項目及金額列示如下：

淨利潤/(虧損)(合併)(注) 淨資產(合併)(注)

截至 2010年 6月 30截至2009年6月30日2010年 2009年

日止六個月期間止六個月期間 6月 30日 12月 31日

按企業會計準則 530,595 (3,499,377) 50,936,634 50,428,093

差異金額 -(22,505) (27,355) (27,355)

按國際財務報告準則 530,595 (3,521,882) 50,909,279 50,400,738

註：分別為歸屬於母公司股東的淨利潤及歸屬於母公司股東權益。

根據 2010年 7月 14日發布的《財政部關於印發企業會計準則解釋第 4號的通知》

第六條的規定，在合併財務報表中，子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股

東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其餘額仍應當衝減少數股東權益。

該項調整需要追溯，與國際報告準則存在差異。

三淨資產收益率及每股收益

加權平均每股收益

淨資產收益率 (%) 基本每股收益 /(虧損) 稀釋每股收益 /(虧損)

截至 2010年截至 2009年截至2010年截至2009年 截至 2010年 截至 2009年

6月 30日止6月 30日止6月 30日止6月 30日止6月 30日止6月30日止六

六個月期間六個月期間六個月期間六個月期間六個月期間個月期間

歸屬於公司普通股股1.05% (6.57%) 0.04 (0.26) 0.04 (0.26)

東的淨利潤 /(虧損)

扣除非經常性損益後0.48% (7.19%) 0.02 (0.28) 0.02 (0.28)

歸屬於公司普通股

股東的淨利潤 /(虧

損)

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中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

四主要會計報表項目的異常情況及原因的說明

(1) 資產負債表項目

對於 2010年 6月 30日相比於 2009年 12月 31日變動幅度達 30%以上，或佔本集團報表

日資產總額 5%以上的報表項目的波動分析

增減變動

項目 2010年 2009年 變動變動主要變動原因

6月 30日 12月 31日金額比例

貨幣資金 11,229,277 7,858,760 3,370,517 43%主要由於本期盈利回升，經營性現金流

入增加，同時本期新發行短期融資券，

使得籌資活動現金流入增加所致

交易性金融資產 55,704 64 55,640 86938%主要為公司期貨持倉浮動盈利大幅增

加所致

應收帳款 1,941,435 1,417,451 523,984 37%主要由於本期主導產品交易量及營業

額大幅增長導致應收帳款有所增長

預付款項 2,217,206 1,240,937 976,269 79%主要由於本期市場形勢逐漸好轉，各分

子公司逐步恢復生產，煤電需求增加，

導致預付煤電款增加

其他應收款 1,671,553 1,183,029 488,524 41%主要由於本期在資源整合中增加了預

付出資款

存貨 21,245,728 20,423,227 822,501 4%主要是本集團所屬子公司中鋁國貿轉

變經營機制擴大了自營貿易規模，使

得商品貿易庫存量增加，以及在產品

增加所致

其他流動資產 3,050,835 1,981,650 1,069,185, 54%主要由於本集團所屬子公司河南鋁業

轉至持有待售資產列示的餘額增加所

致

可供出售金融資產 -1,435 (1,435) (100%)主要為本公司控股子公司遵義鋁業將

太平洋保險的股票出售所致

長期股權投資 1,920,086 937,407 982,679 105%主要為本期增加了對聯營公司趙固煤

業的投資以及對聯營合營公司的投資

收益有所增加所致

固定資產 69,430,093 70,199,889 (769,796) (1%)主要由於在建工程完工轉固和正常計

提折舊所致

在建工程 19,450,985 18,978,257 472,728 24%主要由於公司在建項目的持續投入增

加所致

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中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

四主要會計報表項目的異常情況及原因的說明(續)

(1) 資產負債表項目(續)

增減變動

項目 2010年 2009年 變動變動主要變動原因

6月 30日 12月 31日金額比例

短期借款 21,601,769 22,993,285 (1,391,516) (6%)主要由於本期歸還短期借款金額大

於新借入所致

交易性金融負債 10,892 47,855 (36,963) (77%)主要為期貨持倉浮動虧損減少所致

應付票據 3,132,355 1,731,707 1,400,648 81%主要因為本集團為了控制貸款規

模、降低融資成本，加大了票據的

籤發和使用力度

應付帳款 4,933,459 4,440,736 492,723 11%主要由於本期國貿採購業務量增加

所致

應付職工薪酬 419,115 318,703 100,412 32%主要是已按績效考核結果計提但尚

未支付給職工的工資增加所致

其他應付款 4,558,206 5,249,808 (691,602) (13%)主要由於本期大的工程項目完工應

付工程款餘額陸續減少，同時本期

隨著合同的履行合同履約保證金餘

額也在減少

一年內到期的非流動10,605,065 3,277,931 7,327,134 224%主要是本期新增一年內到期的中期

負債 票據及長期借款所致

其他流動負債 10,277,196 110,283 10,166,913 9219%主要由於本期發行了 103億元的短

期融資券所致

長期借款 20,665,613 25,899,249 (5,233,636) (20%)主要由於本期還款金額大於新借入

金額所致

應付債券 6,935,058 11,905,233 (4,970,175) (42%)主要是由於本期有中期票據將在一

年內到期，調整至一年內到期的非

流動負債中列示

專項應付款 63,968 22,660 41,308 182%主要為本期實際收到的財政撥款增

加所致

遞延所得稅負債 8,217 34,535 (26,318) (76%) [主要為部分子公司本期轉回了以

前年度確認的遞延所得稅負債所

致]

外幣報表折算差額 (99,510) (54,926) (44,584) 81%主要為本期澳幣匯率下降所致

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中國鋁業股份有限公司

財務報表附註(未經審計)

截至 2010年 6月 30日止六個月期間

(除特別註明外，金額單位為人民幣千元)

四主要會計報表項目的異常情況及原因的說明(續)

(2) 利潤表項目

對截至 2010年 6月 30日止六個月期間相比去年同期變動幅度達 30%以上，或佔本集團報表日

利潤總額 5%以上的報表項目的波動分析

增減變動

項目截至 2010年 截至2009年6變動金額變動比例主要變動原因

6月30日止六月 30日止六

個月期間個月期間

營業收入 59,778,469 27,984,860 31,793,609 114%主要由於本集團主導產品市場價格

回升，銷量大幅增加所致

營業成本 (55,714,163) (29,987,649) (25,726,514) 86%主要由於本集團主導產品銷量大幅

增加、主要原材料價格上漲所致

營業稅金及附加 (171,685) (107,439) (64,246) 60%主要由於本集團主導產品市場價格

回升，銷量及單位毛利均大幅增加所

致

銷售費用 (788,082) (554,558) (233,524) 42%主要由於公司主營產品的外銷量增

加，運費、裝卸費和包裝費上升所致

管理費用 (1,239,225) (1,130,867) (108,358) 10%主要是由於本集團上半年加大了科

技研發投入力度，研發費支出有所增

加；部分企業繼續推行機構改革並實

施了內部退養計劃，計提了辭退福利

所致

財務費用-淨額 (1,298,474) (1,049,276) (249,198) 24%主要由於在 2010年上半年有息負債

規模同比上升，同時一些重大項目的

完工轉固，從而增加了財務費用

資產減值損失 (303,472) 3,226 (306,698) (9,507%)主要由於本期記提了 2.97億存貨跌

價準備

公允價值變動收92,603 79,706 12,897 16%主要為公司期貨持倉浮動盈利增加

益 所致

投資收益 512,226 198,809 313,417 158%主要由於本期聯營合營公司的投資

收益同比大幅增加所致

營業外收入 108,684 130,222 (21,538) (17%)主要由於政府電費補貼減少所致

營業外支出 (29,012) (14,176) (14,836) 105%主要由於捐贈支出增加所致

所得稅 (148,897) 672,311 (821,208) (122%)主要由於本集團扭虧為盈，利潤額大

幅增加所致

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中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

八、備查文件目錄

1、中國鋁業股份有限公司 2010年半年度財務報表

2、中國鋁業股份有限公司 2010年半年度報告

3、中國鋁業股份有限公司 2009年全年業績預虧公告

4、中國鋁業股份有限公司第三屆董事會第十八次會議決議公告

5、中國鋁業股份有限公司關於非公開發行 A股股票申請獲得中國證監會發行審核委員會審

核通過的公告

6、中國鋁業股份有限公司第三屆董事會第十九次會議決議公告

7、中國鋁業股份有限公司第三屆監事會第十三次會議決議公告

8、中國鋁業股份有限公司關於非公開發行 A股股票申請獲得中國證監會發行審核委員會核

準的公告

9、中國鋁業股份有限公司第三屆董事會第二十一次會議決議公告

10、中國鋁業股份有限公司關於召開 2009年股東周年大會通知公告

11、中國鋁業股份有限公司 2010年度第一期、第二期短期融資券發行結果公告

12、中國鋁業股份有限公司 2009年股東周年大會資料

13、中國鋁業股份有限公司 2009年度股東周年大會決議公告

14、中國鋁業股份有限公司第四屆董事會第一次會議決議公告

15、中國鋁業股份有限公司關於與澳大利亞昆士蘭州政府籤署的奧魯昆項目開發協議的公告

董事長：熊維平

中國鋁業股份有限公司

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