久立特材:2020年半年度財務報告

久立特材:2020年半年度財務報告

時間：2020年08月24日 17:26:21&nbsp中財網

原標題:

久立特材

:2020年半年度財務報告

浙江

久立特材

科技股份有限公司

2020年半年度財務報告

2020年08月

財務報告

一、審計報告

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：元

1、合併資產負債表

編制單位：浙江

久立特材

科技股份有限公司

2020年06月30日

單位：元

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

流動資產：

貨幣資金

668,404,222.40

584,129,703.44

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

372,490,066.67

302,934,740.05

衍生金融資產

應收票據

118,974,967.08

207,596,487.86

應收帳款

629,478,302.70

709,813,991.09

應收款項融資

187,698,031.31

174,425,004.16

預付款項

89,804,037.74

112,509,852.80

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

35,591,973.38

31,865,576.05

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

1,307,776,191.28

1,138,079,978.33

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

110,021,566.54

60,655,234.36

流動資產合計

3,520,239,359.10

3,322,010,568.14

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

560,992,398.68

561,184,357.65

其他權益工具投資

36,127,500.00

36,127,500.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

1,379,115,301.85

1,417,876,934.48

在建工程

632,817,073.24

403,822,005.21

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

209,289,964.85

212,837,077.90

開發支出

商譽

2,048,584.55

2,048,584.55

長期待攤費用

遞延所得稅資產

14,680,414.31

13,464,753.06

其他非流動資產

9,140,000.00

非流動資產合計

2,835,071,237.48

2,656,501,212.85

資產總計

6,355,310,596.58

5,978,511,780.99

流動負債：

短期借款

234,651,655.24

59,622,386.12

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

3,920,300.11

衍生金融負債

應付票據

486,000,000.00

461,000,000.00

應付帳款

437,084,979.49

236,983,396.56

預收款項

360,052,498.39

合同負債

379,987,024.14

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

80,886,251.92

108,549,939.95

應交稅費

64,857,827.66

120,519,112.56

其他應付款

23,619,758.07

17,218,282.36

其中：應付利息

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

8,650,000.00

4,556,911.53

流動負債合計

1,719,657,796.63

1,368,502,527.47

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

932,540,107.93

908,969,965.43

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

21,812,472.77

19,673,283.64

預計負債

遞延收益

117,007,583.15

117,597,518.76

遞延所得稅負債

384,287.10

301,143.86

其他非流動負債

非流動負債合計

1,071,744,450.95

1,046,541,911.69

負債合計

2,791,402,247.58

2,415,044,439.16

所有者權益：

股本

841,540,765.00

841,537,803.00

其他權益工具

202,159,318.42

202,163,887.70

其中：優先股

永續債

資本公積

767,415,200.88

767,391,104.80

減：庫存股

其他綜合收益

-2,094.98

專項儲備

盈餘公積

224,257,532.95

224,257,532.95

一般風險準備

未分配利潤

1,385,915,412.60

1,384,816,182.78

歸屬於母公司所有者權益合計

3,421,286,134.87

3,420,166,511.23

少數股東權益

142,622,214.13

143,300,830.60

所有者權益合計

3,563,908,349.00

3,563,467,341.83

負債和所有者權益總計

6,355,310,596.58

5,978,511,780.99

法定代表人：李鄭周 主管會計工作負責人：楊佩芬 會計機構負責人：陸海琴

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

流動資產：

貨幣資金

640,928,276.31

545,934,298.84

交易性金融資產

372,490,066.67

302,934,740.05

衍生金融資產

應收票據

116,497,108.68

206,218,432.82

應收帳款

595,204,137.08

670,210,742.61

應收款項融資

164,817,590.06

154,974,401.14

預付款項

104,818,450.10

123,653,871.54

其他應收款

222,889,035.42

216,934,365.05

其中：應收利息

應收股利

存貨

1,092,973,992.79

954,853,116.19

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

81,737,916.16

30,915,380.68

流動資產合計

3,392,356,573.27

3,206,629,348.92

非流動資產：

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

781,175,811.79

781,221,002.82

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

1,086,694,752.90

1,110,188,420.52

在建工程

575,396,572.05

396,285,229.05

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

174,052,888.15

177,116,232.89

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

17,136,117.30

16,103,059.70

其他非流動資產

非流動資產合計

2,634,456,142.19

2,480,913,944.98

資產總計

6,026,812,715.46

5,687,543,293.90

流動負債：

短期借款

144,993,766.79

42,599,790.29

交易性金融負債

3,920,300.11

衍生金融負債

應付票據

516,000,000.00

461,000,000.00

應付帳款

378,161,752.53

183,626,453.00

預收款項

338,565,989.68

合同負債

360,511,759.16

應付職工薪酬

67,634,966.96

90,494,715.07

應交稅費

62,350,341.56

115,708,566.98

其他應付款

23,377,161.34

17,319,008.96

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

8,650,000.00

4,556,911.53

流動負債合計

1,565,600,048.45

1,253,871,435.51

非流動負債：

長期借款

應付債券

932,540,107.93

908,969,965.43

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

20,235,109.84

18,210,609.41

預計負債

遞延收益

114,942,666.48

115,372,102.09

遞延所得稅負債

46,086.01

其他非流動負債

非流動負債合計

1,067,717,884.25

1,042,598,762.94

負債合計

2,633,317,932.70

2,296,470,198.45

所有者權益：

股本

841,540,765.00

841,537,803.00

其他權益工具

202,159,318.42

202,163,887.70

其中：優先股

永續債

資本公積

784,166,213.03

784,142,116.95

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

224,179,488.16

224,179,488.16

未分配利潤

1,341,448,998.15

1,339,049,799.64

所有者權益合計

3,393,494,782.76

3,391,073,095.45

負債和所有者權益總計

6,026,812,715.46

5,687,543,293.90

3、合併利潤表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、營業總收入

2,166,504,242.47

2,098,838,021.97

其中：營業收入

2,166,504,242.47

2,098,838,021.97

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

1,882,612,250.68

1,843,638,624.35

其中：營業成本

1,577,565,665.12

1,546,598,165.46

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險責任準備金淨

額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

11,748,711.99

13,886,418.22

銷售費用

106,458,469.12

107,357,900.18

管理費用

76,481,339.33

73,549,992.94

研發費用

85,856,322.57

82,618,367.97

財務費用

24,501,742.55

19,627,779.58

其中：利息費用

23,752,976.10

25,177,753.66

利息收入

2,009,718.43

4,124,996.00

加：其他收益

25,183,776.64

24,550,031.24

投資收益（損失以「－」號

填列）

14,933,507.22

6,182,632.86

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

14,564,778.23

106.90

以攤餘成本計量的金

融資產終止確認收益

匯兌收益（損失以「-」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以

「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

-4,363,373.49

1,871,428.77

信用減值損失（損失以「-」

號填列）

1,766,648.45

-12,277,331.86

資產減值損失（損失以「-」

號填列）

-22,059,525.77

-25,484,181.24

資產處置收益（損失以「-」

號填列）

74,410.97

35,501.21

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

299,427,435.81

250,077,478.60

加：營業外收入

110,741.56

410,602.78

減：營業外支出

186,022.92

446,058.58

四、利潤總額（虧損總額以「－」號

填列）

299,352,154.45

250,042,022.80

減：所得稅費用

44,153,463.26

35,664,900.27

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

255,198,691.19

214,377,122.53

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以

255,198,691.19

214,377,122.53

「－」號填列）

2.終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤

253,561,459.32

210,944,754.69

2.少數股東損益

1,637,231.87

3,432,367.84

六、其他綜合收益的稅後淨額

-2,094.98

歸屬母公司所有者的其他綜合收

益的稅後淨額

-2,094.98

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允

價值變動

4.企業自身信用風險公允

價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

-2,094.98

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.其他債權投資公允價值

變動

3.金融資產重分類計入其

他綜合收益的金額

4.其他債權投資信用減值

準備

5.現金流量套期儲備

6.外幣財務報表折算差額

-2,094.98

7.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益

的稅後淨額

七、綜合收益總額

255,196,596.21

214,377,122.53

歸屬於母公司所有者的綜合收

益總額

253,559,364.34

210,944,754.69

歸屬於少數股東的綜合收益總

額

1,637,231.87

3,432,367.84

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.30

0.25

（二）稀釋每股收益

0.28

0.24

法定代表人：李鄭周 主管會計工作負責人：楊佩芬 會計機構負責人：陸海琴

4、母公司利潤表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、營業收入

2,241,478,013.20

2,123,371,742.17

減：營業成本

1,695,680,963.72

1,611,162,679.98

稅金及附加

10,130,208.88

12,348,703.11

銷售費用

102,021,822.41

99,872,964.01

管理費用

67,667,720.53

62,859,606.43

研發費用

77,191,578.73

75,667,277.30

財務費用

14,143,846.23

13,796,155.54

其中：利息費用

17,123,232.12

22,552,151.48

利息收入

5,632,856.14

7,310,029.54

加：其他收益

20,694,238.11

19,864,305.35

投資收益（損失以「－」

號填列）

21,704,055.39

85,958,801.86

其中：對聯營企業和合營

企業的投資收益

15,837,753.97

以攤餘成本計量的金

融資產終止確認收益（損失以「-」

號填列）

淨敞口套期收益（損失以

「－」號填列）

公允價值變動收益（損失

以「－」號填列）

-4,363,373.49

1,871,428.77

信用減值損失（損失以「-」

號填列）

1,495,803.52

-28,878,750.75

資產減值損失（損失以「-」

號填列）

-15,808,778.63

-19,551,200.35

資產處置收益（損失以「-」

號填列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填

列）

298,363,817.60

306,928,940.68

加：營業外收入

110,660.73

399,372.55

減：營業外支出

186,022.92

446,058.58

三、利潤總額（虧損總額以「－」

號填列）

298,288,455.41

306,882,254.65

減：所得稅費用

43,427,027.40

35,666,841.96

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填

列）

254,861,428.01

271,215,412.69

（一）持續經營淨利潤（淨虧

損以「－」號填列）

254,861,428.01

271,215,412.69

（二）終止經營淨利潤（淨虧

損以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其

他綜合收益

1.重新計量設定受益計

劃變動額

2.權益法下不能轉損益

的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公

允價值變動

4.企業自身信用風險公

允價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他

綜合收益

1.權益法下可轉損益的

其他綜合收益

2.其他債權投資公允價

值變動

3.金融資產重分類計入

其他綜合收益的金額

4.其他債權投資信用減

值準備

5.現金流量套期儲備

6.外幣財務報表折算差

額

7.其他

六、綜合收益總額

254,861,428.01

271,215,412.69

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

2,493,604,995.51

2,494,645,037.63

客戶存款和同業存放款項淨增

加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增

加額

收到原保險合同保費取得的現

金

收到再保業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現

金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還

58,844,991.40

55,126,002.17

收到其他與經營活動有關的現

金

39,496,218.05

37,771,539.51

經營活動現金流入小計

2,591,946,204.96

2,587,542,579.31

購買商品、接受勞務支付的現

金

1,747,313,536.53

1,662,069,481.57

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增

加額

支付原保險合同賠付款項的現

金

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現

金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的

現金

218,496,181.60

174,711,108.05

支付的各項稅費

175,988,554.53

235,764,543.24

支付其他與經營活動有關的現

金

115,378,545.26

139,728,683.51

經營活動現金流出小計

2,257,176,817.92

2,212,273,816.37

經營活動產生的現金流量淨額

334,769,387.04

375,268,762.94

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

300,000,000.00

282,700,000.00

取得投資收益收到的現金

22,195,316.98

5,682,532.32

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

359,844.09

757,013.12

處置子公司及其他營業單位收

到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現

金

投資活動現金流入小計

322,555,161.07

289,139,545.44

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

243,584,228.84

254,393,596.80

投資支付的現金

375,385,960.67

498,083,795.75

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支

付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現

金

投資活動現金流出小計

618,970,189.51

752,477,392.55

投資活動產生的現金流量淨額

-296,415,028.44

-463,337,847.11

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

0.00

18,000,000.00

其中：子公司吸收少數股東投

資收到的現金

18,000,000.00

取得借款收到的現金

276,730,674.73

35,989,589.41

收到其他與籌資活動有關的現

金

260,041,454.96

184,562,243.09

籌資活動現金流入小計

536,772,129.69

238,551,832.50

償還債務支付的現金

101,373,739.66

44,302,756.52

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

257,518,600.38

257,549,846.00

其中：子公司支付給少數股東

的股利、利潤

2,315,848.34

支付其他與籌資活動有關的現

金

124,348,358.33

20,448,333.58

籌資活動現金流出小計

483,240,698.37

322,300,936.10

籌資活動產生的現金流量淨額

53,531,431.32

-83,749,103.60

四、匯率變動對現金及現金等價物

的影響

-2,061,774.06

1,942,891.00

五、現金及現金等價物淨增加額

89,824,015.86

-169,875,296.77

加：期初現金及現金等價物餘

額

532,481,260.44

771,525,445.55

六、期末現金及現金等價物餘額

622,305,276.30

601,650,148.78

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

2020年半年度

2019年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

2,609,929,608.16

2,470,996,874.47

收到的稅費返還

57,044,991.40

52,438,935.89

收到其他與經營活動有關的現

金

40,897,049.45

38,950,014.12

經營活動現金流入小計

2,707,871,649.01

2,562,385,824.48

購買商品、接受勞務支付的現

金

1,753,546,275.16

1,578,011,835.15

支付給職工以及為職工支付的

現金

187,345,719.87

149,968,942.36

支付的各項稅費

166,181,177.92

218,720,881.59

支付其他與經營活動有關的現

金

108,445,721.13

135,495,537.86

經營活動現金流出小計

2,215,518,894.08

2,082,197,196.96

經營活動產生的現金流量淨額

492,352,754.93

480,188,627.52

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

300,000,000.00

230,000,000.00

取得投資收益收到的現金

27,617,017.39

85,458,808.22

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

269,622.60

693,405.31

處置子公司及其他營業單位收

到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現

金

22,573,019.50

9,665,299.69

投資活動現金流入小計

350,459,659.49

325,817,513.22

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

199,801,315.07

122,674,339.34

投資支付的現金

375,519,015.67

464,818,495.75

取得子公司及其他營業單位支

付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現

金

24,600,000.00

44,572,974.55

投資活動現金流出小計

599,920,330.74

632,065,809.64

投資活動產生的現金流量淨額

-249,460,671.25

-306,248,296.42

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

204,128,989.00

35,989,589.41

收到其他與籌資活動有關的現

金

10,041,454.96

4,562,243.09

籌資活動現金流入小計

214,170,443.96

40,551,832.50

償還債務支付的現金

101,373,739.66

44,302,756.52

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

252,954,973.28

254,924,243.82

支付其他與籌資活動有關的現

金

16,448,333.58

籌資活動現金流出小計

354,328,712.94

315,675,333.92

籌資活動產生的現金流量淨額

-140,158,268.98

-275,123,501.42

四、匯率變動對現金及現金等價物

的影響

-2,059,679.08

1,942,891.00

五、現金及現金等價物淨增加額

100,674,135.62

-99,240,279.32

加：期初現金及現金等價物餘

額

495,177,614.04

681,714,453.84

六、期末現金及現金等價物餘額

595,851,749.66

582,474,174.52

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2020年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減

：

庫

存

股

其他綜

合收益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

其

他

小計

優

先

股

永

續

債

其他

一、上年期末餘

額

841,537,803.00

202,163,887.70

767,391,104.80

224,257,532.95

1,384,816,182.78

3,420,166,511.23

143,300,830.60

3,563,467,341.83

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘

額

841,537,803.00

202,163,887.70

767,391,104.80

224,257,532.95

1,384,816,182.78

3,420,166,511.23

143,300,830.60

3,563,467,341.83

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

2,962.00

-4,569.28

24,096.08

-2,094.98

1,099,229.82

1,119,623.64

-678,616.47

441,007.17

（一）綜合收益

總額

-2,094.98

253,561,459.32

253,559,364.34

1,637,231.87

255,196,596.21

（二）所有者投

入和減少資本

2,962.00

-4,569.28

24,096.08

22,488.80

22,488.80

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

2,962.00

-4,569.28

24,096.08

22,488.80

22,488.80

（三）利潤分配

-252,462,229.50

-252,462,229.50

-2,315,848.34

-254,778,077.84

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-252,462,229.50

-252,462,229.50

-2,315,848.34

-254,778,077.84

4．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

841,540,765.00

202,159,318.42

767,415,200.88

-2,094.98

224,257,532.95

1,385,915,412.60

3,421,286,134.87

142,622,214.13

3,563,908,349.00

上期金額

單位：元

項目

2019年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫存

股

其

他

綜

合

收

益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

其

他

小計

優

先

股

永

續

債

其他

一、上年期末餘額

841,520,326.00

202,191,497.79

767,252,360.76

164,753,010.95

1,196,307,449.63

3,172,024,645.13

117,945,514.33

3,289,970,159.46

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企

業合併

其他

二、本年期初餘額

841,520,326.00

202,191,497.79

767,252,360.76

164,753,010.95

1,196,307,449.63

3,172,024,645.13

117,945,514.33

3,289,970,159.46

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填列）

12,861.00

-20,493.68

98,903.28

-41,461,122.93

-41,369,852.33

21,432,383.89

-19,937,468.44

（一）綜合收益總額

210,944,754.69

210,944,754.69

3,432,367.84

214,377,122.53

（二）所有者投入和減

少資本

12,861.00

-20,493.68

98,903.28

91,270.60

18,000,016.05

18,091,286.65

1．所有者投入的普通股

18,000,000.00

18,000,000.00

2．其他權益工具持有者

投入資本

3．股份支付計入所有者

權益的金額

4．其他

12,861.00

-20,493.68

98,903.28

91,270.60

16.05

91,286.65

（三）利潤分配

-252,405,877.62

-252,405,877.62

-252,405,877.62

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

的分配

-252,405,877.62

-252,405,877.62

-252,405,877.62

4．其他

（四）所有者權益內部

結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額

結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留

存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

841,533,187.00

202,171,004.11

767,351,264.04

164,753,010.95

1,154,846,326.70

3,130,654,792.80

139,377,898.22

3,270,032,691.02

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2020年半年度

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

其他

所有者權益合計

優

先

永

續

其他

股

債

一、上年期末餘額

841,537,803.00

202,163,887.70

784,142,116.95

224,179,488.16

1,339,049,799.64

3,391,073,095.45

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

841,537,803.00

202,163,887.70

784,142,116.95

224,179,488.16

1,339,049,799.64

3,391,073,095.45

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

2,962.00

-4,569.28

24,096.08

2,399,198.51

2,421,687.31

（一）綜合收益總額

254,861,428.01

254,861,428.01

（二）所有者投入和減少資本

2,962.00

-4,569.28

24,096.08

22,488.80

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

2,962.00

-4,569.28

24,096.08

22,488.80

（三）利潤分配

-252,462,229.50

-252,462,229.50

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分配

-252,462,229.50

-252,462,229.50

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

841,540,765.00

202,159,318.42

784,166,213.03

224,179,488.16

1,341,448,998.15

3,393,494,782.76

上期金額

單位：元

項目

2019年半年度

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項儲

備

盈餘公積

未分配利潤

其他

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其他

一、上年期末餘額

841,520,326.00

202,191,497.79

794,054,784.76

164,674,966.16

1,055,968,623.08

3,058,410,197.79

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

841,520,326.00

202,191,497.79

794,054,784.76

164,674,966.16

1,055,968,623.08

3,058,410,197.79

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

12,861.00

-20,493.68

-9,950,180.04

18,809,535.07

8,851,722.35

（一）綜合收益總額

271,215,412.69

271,215,412.69

（二）所有者投入和減少資本

12,861.00

-20,493.68

-9,950,180.04

-9,957,812.72

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

12,861.00

-20,493.68

-9,950,180.04

-9,957,812.72

（三）利潤分配

-252,405,877.62

-252,405,877.62

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分配

-252,405,877.62

-252,405,877.62

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

841,533,187.00

202,171,004.11

784,104,604.72

164,674,966.16

1,074,778,158.15

3,067,261,920.14

浙江

久立特材

科技股份有限公司

財務報表附註

2020年1-6月

金額單位：人民幣元

一、公司基本情況

浙江

久立特材

科技股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系由久立集團股份有限公司、

美欣達集團有限公司和周志江、陳培良、蔡興強、李鄭周、徐阿敏、張火根、張建新等7

名自然人共同發起設立，於2005年9月19日在浙江省工商行政管理局登記註冊，總部位於

浙江省湖州市。公司現持有統一社會信用代碼為91330000758062811X的營業執照，註冊資

本841,537,803.00元。公司股票已於2009年12月11日在深圳證券交易所掛牌交易。截至

2020年6月30日止，公司股份總數841,540,765股（每股面值1元）。其中，有限售條件

的流通股份A股23,513,530股，無限售條件的流通股份A股818,027,235股。

本公司屬不鏽鋼管制造行業。主要經營活動無縫管、焊接管、管件等的研發、生產和銷

售。產品主要有：無縫管、焊接管、管件等。

本財務報表業經公司2020年8月22日五屆三十七次董事會批准對外報出。

本公司將湖州久立穿孔有限公司、

久立特材

科技（上海）有限公司、浙江天管

久立特材

有限公司、湖州久立永興特種合金材料有限公司、湖州華特不鏽鋼管制造有限公司、湖州寶

鈦久立鈦焊管科技有限公司、浙江久立投資管理有限公司、浙江湖州久立天信投資合夥企業

（有限合夥）和

久立特材

科技（香港）有限公司等子公司納入本期合併財務報表範圍，情況

詳見本財務報表附註六和七之說明。

二、財務報表的編制基礎

(一) 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

(二) 持續經營能力評價

本公司不存在導致對報告期末起12 個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情

況。

三、重要會計政策及會計估計

重要提示：本公司根據實際生產經營特點針對金融工具減值、固定資產折舊、無形資產

攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。

(一) 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀

況、經營成果和現金流量等有關信息。

(二) 會計期間

會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

(三) 營業周期

公司經營業務的營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。

(四) 記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

(五) 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1. 同一控制下企業合併的會計處理方法

公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表

中的帳面價值計量。公司按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值

份額與支付的合併對價帳面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足

衝減的，調整留存收益。

2. 非同一控制下企業合併的會計處理方法

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差

額，確認為商譽；如果合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首

先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行

覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差

額計入當期損益。

(六) 合併財務報表的編制方法

母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司及

其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第33號—

—合併財務報表》編制。

(七) 現金及現金等價物的確定標準

列示於現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是

指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

(八) 外幣業務和外幣報表折算

1. 外幣業務折算

外幣交易在初始確認時，採用交易發生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產

負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，

除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金

額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入

當期損益或其他綜合收益。

2. 外幣財務報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目

除「未分配利潤」項目外，其他項目採用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費

用項目，採用交易發生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算

差額，計入其他綜合收益。

(九) 金融工具

1. 金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下三類：(1) 以攤餘成本計量的金融資產；(2) 以公允

價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；(3) 以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產。

金融負債在初始確認時劃分為以下四類：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債；(2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融

負債；(3) 不屬於上述(1)或(2)的財務擔保合同，以及不屬於上述(1)並以低於市場利率貸

款的貸款承諾；(4) 以攤餘成本計量的金融負債。

2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

(1) 金融資產和金融負債的確認依據和初始計量方法

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或

金融負債時，按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和

金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交

易費用計入初始確認金額。但是，公司初始確認的應收帳款未包含重大融資成分或公司不考

慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照《企業會計準則第14號——收入》所定義的交

易價格進行初始計量。

(2) 金融資產的後續計量方法

1) 以攤餘成本計量的金融資產

採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係

的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確

認減值時，計入當期損益。

2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資

採用公允價值進行後續計量。採用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益

計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益

的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

3) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

採用公允價值進行後續計量。獲得的股利（屬於投資成本收回部分的除外）計入當期損

益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得

或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

4) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

採用公允價值進行後續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入)計入當期損益，

除非該金融資產屬於套期關係的一部分。

(3) 金融負債的後續計量方法

1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

此類金融負債包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值

計量且其變動計入當期損益的金融負債。對於此類金融負債以公允價值進行後續計量。因公

司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公

允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融

負債產生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變

動）計入當期損益，除非該金融負債屬於套期關係的一部分。終止確認時，將之前計入其他

綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債

按照《企業會計準則第23號——金融資產轉移》相關規定進行計量。

3) 不屬於上述1)或2)的財務擔保合同，以及不屬於上述1)並以低於市場利率貸款的

貸款承諾

在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：① 按照金融工具的減值

規定確定的損失準備金額；② 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》相

關規定所確定的累計攤銷額後的餘額。

4) 以攤餘成本計量的金融負債

採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金

融負債所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。

(4) 金融資產和金融負債的終止確認

1) 當滿足下列條件之一時，終止確認金融資產：

① 收取金融資產現金流量的合同權利已終止；

② 金融資產已轉移，且該轉移滿足《企業會計準則第23號——金融資產轉移》關於金

融資產終止確認的規定。

2) 當金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除時，相應終止確認該金融負債（或

該部分金融負債）。

3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，並將轉

移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有的

風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上

幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 未保留對該金融資產控制的，終止確認

該金融資產，並將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；(2) 保留了對該

金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關

負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所

轉移金融資產在終止確認日的帳面價值；(2) 因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入

其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以

公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。轉移了金融資產的一部分，

且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的帳面價值，在終止確認

部分和繼續確認部分之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的

差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的帳面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計

入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。

4. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相

關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，並依次使用：

(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的

報價；

(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入

值，包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；

除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市

場驗證的輸入值等；

(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由

可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、使

用自身數據作出的財務預測等。

5. 金融工具減值

(1) 金融工具減值計量和會計處理

公司以預期信用損失為基礎，對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的債務工具投資、合同資產、租賃應收款、分類為以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融負債以外的貸款承諾、不屬於以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融負債或不屬於金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成

的金融負債的財務擔保合同進行減值處理並確認損失準備。

預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用

損失，是指公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所

有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於公司購買或源生的已發生信用

減值的金融資產，按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，公司在資產負債表日僅將自初始確認後

整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。

對於由《企業會計準則第14號——收入》規範的交易形成，且不含重大融資成分或者公

司不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應收款項及合同資產，公司運用簡化計量方法，

按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

對於租賃應收款、由《企業會計準則第14號——收入》規範的交易形成且包含重大融資

成分的應收款項及合同資產，公司運用簡化計量方法，按照相當於整個存續期內的預期信用

損失金額計量損失準備。

除上述計量方法以外的金融資產，公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認

後是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認後已顯著增加，公司按照整個存續期內預期

信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認後未顯著增加，公司按照該金融工

具未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。

公司利用可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負

債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始

確認後是否已顯著增加。

於資產負債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則假定該金融工具的信

用風險自初始確認後並未顯著增加。

公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。當

以金融工具組合為基礎時，公司以共同風險特徵為依據，將金融工具劃分為不同組合。

公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金

額，作為減值損失或利得計入當期損益。對於以攤餘成本計量的金融資產，損失準備抵減該

金融資產在資產負債表中列示的帳面價值；對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的債權投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的帳面價值。

(2) 按組合評估預期信用風險和計量預期信用損失的金融工具

項 目

確定組合的依據

計量預期信用損失的方法

其他應收款

應收利息組合

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況

以及對未來經濟狀況的預測，通過違約

風險敞口和未來12個月或整個存續期預

期信用損失率，計算預期信用損失

應收股利組合

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況

以及對未來經濟狀況的預測，通過違約

風險敞口和未來12個月或整個存續期預

期信用損失率，計算預期信用損失

應收出口退稅組合

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況

以及對未來經濟狀況的預測，通過違約

風險敞口和未來12個月或整個存續期預

期信用損失率，計算預期信用損失

應收合併範圍內關聯方往來

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況

以及對未來經濟狀況的預測，通過違約

風險敞口和未來12個月或整個存續期預

期信用損失率，計算預期信用損失

應收其他單位款項組合

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況

以及對未來經濟狀況的預測，通過違約

風險敞口和未來12個月或整個存續期預

期信用損失率，計算預期信用損失

(3) 按組合計量預期信用損失的應收款項

1) 具體組合及計量預期信用損失的方法

項 目

確定組合的依據

計量預期信用損失的方法

應收票據

應收銀行承兌匯票

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況

以及對未來經濟狀況的預測，通過違約

風險敞口和整個存續期預期信用損失

率，計算預期信用損失

應收商業承兌匯票

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況

以及對未來經濟狀況的預測，編制應收

票據帳齡與整個存續期預期信用損失率

對照表，計算預期信用損失

應收帳款

應收合併範圍內關聯方往來

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況

以及對未來經濟狀況的預測，通過違約

風險敞口和整個存續期預期信用損失

率，計算預期信用損失

應收外部客戶款項組合

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況

以及對未來經濟狀況的預測，編制應收

帳款帳齡與整個存續期預期信用損失率

對照表，計算預期信用損失

2) 應收帳款——帳齡組合的帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表

帳 齡

應收外部客戶款項組合

預期信用損失率(%)

1年以內（含，下同）

5.00

1-2年

10.00

2-3年

30.00

3年以上

100.00

此外，應收商業承兌匯票組合均為1年以內，故按5%確定預期信用損失率。

6. 金融資產和金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，

公司以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：(1) 公司具有抵銷已確認金額的法定權利，

且該種法定權利是當前可執行的；(2) 公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償

該金融負債。

不滿足終止確認條件的金融資產轉移，公司不對已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。

(十) 存貨

1. 存貨的分類

存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生

產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

2. 發出存貨的計價方法

發出存貨採用移動加權平均法。

3. 存貨可變現淨值的確定依據

資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高於可變現淨

值的差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計

售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在

正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計

的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有

合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進

行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

4. 存貨的盤存制度

存貨的盤存制度為永續盤存制。

5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法

(1) 低值易耗品

除模具採用產量法攤銷外，其他低值易耗品均按照一次轉銷法進行攤銷。

(2) 包裝物

按照一次轉銷法進行攤銷。

(十一) 合同成本

與合同成本有關的資產包括合同取得成本和合同履約成本。

公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。

如果合同取得成本的攤銷期限不超過一年，在發生時直接計入當期損益。

公司為履行合同發生的成本，不適用存貨、固定資產或無形資產等相關準則的規範範圍

且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：

1. 該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、製造費

用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；

2. 該成本增加了公司未來用於履行履約義務的資源；

3. 該成本預期能夠收回。

公司對於與合同成本有關的資產採用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎

進行攤銷，計入當期損益。

如果與合同成本有關的資產的帳面價值高於因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能

夠取得的剩餘對價減去估計將要發生的成本，公司對超出部分計提減值準備，並確認為資產

減值損失。以前期間減值的因素之後發生變化，使得轉讓該資產相關的商品或服務預期能夠

取得的剩餘對價減去估計將要發生的成本高於該資產帳面價值的，轉回原已計提的資產減值

準備，並計入當期損益，但轉回後的資產帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產

在轉回日的帳面價值。

(十二) 長期股權投資

1. 共同控制、重大影響的判斷

按照相關約定對某項安排存在共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權

的參與方一致同意後才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決

策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。

2. 投資成本的確定

(1) 同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或

發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併

財務報表中的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合

並對價的帳面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，

調整留存收益。

公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，判斷是否屬於

「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計

處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日，根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制

方合併財務報表中的帳面價值的份額確定初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成

本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價

值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

(2) 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其

初始投資成本。

公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個別財務

報表和合併財務報表進行相關會計處理：

1) 在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的帳面價值加上新增投資成本之和，作

為改按成本法核算的初始投資成本。

2) 在合併財務報表中，判斷是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各

項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，對於購買日之

前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳

面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其

他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由於被投資方重

新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

(3) 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始

投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；

以債務重組方式取得的，按《企業會計準則第12號——債務重組》確定其初始投資成本；

以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定其初始

投資成本。

3. 後續計量及損益確認方法

對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期

股權投資，採用權益法核算。

4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法

(1) 個別財務報表

對處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對於剩餘股權，

對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再

對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，按照《企業會計準則第22號——金融工

具確認和計量》的相關規定進行核算。

(2) 合併財務報表

1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬於「一攬子交易」的

在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日

開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足衝減的，

衝減留存收益。

喪失對原子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新

計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子

公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投

資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權

時轉為當期投資收益。

2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬於「一攬子交易」的

將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制

權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表

中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

(十三) 固定資產

1. 固定資產確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會

計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確

認。

2. 各類固定資產的折舊方法

類 別

折舊方法

折舊年限(年)

殘值率(%)

年折舊率(%)

房屋及建築物

年限平均法

8-35

3

12.13-2.77

機器設備

年限平均法

5-10

3

19.40-9.70

運輸工具

年限平均法

5-10

3

19.40-9.70

其他設備

年限平均法

5-10

3

19.40-9.70

(十四) 在建工程

1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程

按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。

2. 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使

用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成

本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。

(十五) 借款費用

1. 借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資

本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。

2. 借款費用資本化期間

(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費

用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開

始。

(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連

續超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資

產的購建或者生產活動重新開始。

(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費

用停止資本化。

3. 借款費用資本化率以及資本化金額

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的

利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存

入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息

金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專

門借款的資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化

的利息金額。

(十六) 無形資產

1. 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。

2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預

期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。具體年限如

下：

項 目

攤銷年限(年)

土地使用權

50

軟體

5

3. 內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開

發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1) 完成該無形資產以使其能夠使

用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3) 無形資

產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身

存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其

他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬於該無

形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

公司劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準：為獲取新的技術

和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；

在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的

或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形

成成果的可能性較大等特點。

(十七) 部分長期資產減值

對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產，在資產

負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合併所形成的商譽和使用壽

命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的

資產組或者資產組組合進行減值測試。

若上述長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額確認資產減值準備並計入當

期損益。

(十八) 長期待攤費用

長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤

費用按實際發生額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目

不能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

(十九) 職工薪酬

1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。

2. 短期薪酬的會計處理方法

在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損

益或相關資產成本。

3. 離職後福利的會計處理方法

離職後福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。

(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負

債，並計入當期損益或相關資產成本。

(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：

1) 根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和

財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，並確定相關義務的所屬期間。同時，

對設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；

2) 設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價

值所形成的赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃存在盈餘的，

以設定受益計劃的盈餘和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃淨資產；

3) 期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃淨負債

或淨資產的利息淨額以及重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動等三部分，其

中服務成本和設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額計入當期損益或相關資產成本，重新

計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不

允許轉回至損益，但可以在權益範圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。

4. 辭退福利的會計處理方法

向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入

當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；

(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

5. 其他長期職工福利的會計處理方法

向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定

進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為

簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利淨負債或

淨資產的利息淨額以及重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的變動等組成項

目的總淨額計入當期損益或相關資產成本。

(二十) 股份支付

1. 股份支付的種類

包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

2. 實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

(1) 以權益結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的

公允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條

件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以

對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服

務計入相關成本或費用，相應調整資本公積。

換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，

按照其他方服務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權

益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關

成本或費用，相應增加所有者權益。

(2) 以現金結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按公司承擔負債

的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件

才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對

可行權情況的最佳估計為基礎，按公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成

本或費用和相應的負債。

(3) 修改、終止股份支付計劃

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應

地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具

的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利於職工的方式修改可行權條件，

公司在處理可行權條件時，考慮修改後的可行權條件。

如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日的公允價值

為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的

權益工具的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利於

職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可

行權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩餘等

待期內確認的金額。

(二十一) 優先股、永續債等其他金融工具

根據金融工具相關準則、《金融負債與權益工具的區分及相關會計處理規定》（財會〔2014〕

13號）和《永續債相關會計處理的規定》（財會〔2019〕2號），對發行的可轉換

公司債

券

等金融工具，公司依據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，

結合金融資產、金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該等金融工具或其組成部分分

類為金融資產、金融負債或權益工具。

在資產負債表日，對於歸類為權益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作為公司的

利潤分配，其回購、註銷等作為權益的變動處理；對於歸類為金融負債的金融工具，其利息

支出或股利分配按照借款費用進行處理，其回購或贖回產生的利得或損失等計入當期損益。

(二十二) 收入

1. 收入確認原則

於合同開始日，公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務，並確定各單

項履約義務是在某一時段內履行，還是在某一時點履行。

滿足下列條件之一時，屬於在某一時段內履行履約義務，否則，屬於在某一時點履行履

約義務：(1) 客戶在公司履約的同時即取得並消耗公司履約所帶來的經濟利益；(2) 客戶能

夠控制公司履約過程中在建商品或服務；(3) 公司履約過程中所產出的商品或服務具有不可

替代用途，且公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。

對於在某一時段內履行的履約義務，公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進

度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收

入，直到履約進度能夠合理確定為止。對於在某一時點履行的履約義務，在客戶取得相關商

品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，公司考慮下列跡象：

(1) 公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；(2) 公司已將該

商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；(3) 公司已將該商品實

物轉移給客戶，即客戶已實物佔有該商品；(4) 公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬

轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；(5) 客戶已接受該商品；(6)

其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。

2. 收入計量原則

(1) 公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶轉

讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客

戶的款項。

(2) 合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估

計數，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不

會發生重大轉回的金額。

(3) 合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現

金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內採用實

際利率法攤銷。合同開始日，公司預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不超

過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。

(4) 合同中包含兩項或多項履約義務的，公司於合同開始日，按照各單項履約義務所承

諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。

3. 收入確認的具體方法

公司銷售無縫管、焊接管、管件等產品，屬於在某一時點履行履約義務。內銷產品收入

確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品交付給客戶且客戶已接受該商品，已經收

回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，商品所有權上的主要風險和報酬已

轉移，商品的法定所有權已轉移。外銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定

將產品報關，取得提單，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，商

品所有權上的主要風險和報酬已轉移，商品的法定所有權已轉移。

(二十三) 政府補助

1. 政府補助在同時滿足下列條件時予以確認：(1) 公司能夠滿足政府補助所附的條件；

(2) 公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府

補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

2. 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

政府文件規定用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政

府補助。政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或

其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，

衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在

相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，

直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未

分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

3. 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對於同時包含

與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區分與資產相關或與收益相關的，整體

歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用

或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關

成本；用於補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

4. 與公司日常經營活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相

關成本費用。與公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

5. 政策性優惠貸款貼息的會計處理方法

(1) 財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款的，

以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借

款費用。

(2) 財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息衝減相關借款費用。

(二十四) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

1. 根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項

目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額），按照預期收

回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。

資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫

時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。

3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法

獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價

值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列

情況產生的所得稅：(1) 企業合併；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

(二十五) 經營租賃

公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當

期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始

直接費用，除金額較大的予以資本化並分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在

實際發生時計入當期損益。

(二十六) 分部報告

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營

分部是指同時滿足下列條件的組成部分：

1. 該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；

2. 管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；

3. 能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。

(二十七) 重要會計政策變更

企業會計準則變化引起的會計政策變更

1. 公司自2020年1月1日起執行財政部修訂後的《企業會計準則第14號——收入》(以

下簡稱新收入準則)。根據相關新舊準則銜接規定，對可比期間信息不予調整，首次執行日

執行新準則的累積影響數追溯調整本報告期期初留存收益及財務報表其他相關項目金額。

執行新收入準則對公司2020年1月1日財務報表的主要影響如下：

項 目

合併資產負債表

2019年12月31日

新收入準則調整影響

2020年1月1日

預收款項

360,052,498.39

-360,052,498.39

合同負債

360,052,498.39

360,052,498.39

2. 公司自2020年1月1日起執行財政部於2019年度頒布的《企業會計準則解釋第13

號》，該項會計政策變更採用未來適用法處理。

四、稅項

(一) 主要稅種及稅率

稅 種

計稅依據

稅 率

增值稅

以按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞

務收入為基礎計算銷項稅額，扣除當期允

許抵扣的進項稅額後，差額部分為應交增

值稅

16%、13%、10%、9%、6%；

出口貨物享受「免、抵、退」

政策，退稅率為10%或13%

房產稅

從價計徵的，按房產原值一次減除一定比

例後餘值的1.2%計繳；從租計徵的，按租

金收入的12%計繳

1.2%、12%

城市維護建設稅

應繳流轉稅稅額

7%、5%

教育費附加

應繳流轉稅稅額

3%

地方教育附加

應繳流轉稅稅額

2%

企業所得稅

應納稅所得額

15%、20%、25%

不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

本公司

15%

湖州華特不鏽鋼管制造有限公司

15%

湖州久立永興特種合金材料有限公司

15%

浙江天管

久立特材

有限公司

15%

久立特材

科技（香港）有限公司

16.5%

久立特材

科技（上海）有限公司

20%

除上述以外的其他納稅主體

25%

(二) 稅收優惠

1. 根據浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務局和浙江省地方稅務局於

2017年11月13日聯合頒發的《高新技術企業證書》，本公司被認定為高新技術企業。根據

《中華人民共和國企業所得稅法》規定，本公司2017年-2019年企業所得稅享受高新技術

企業稅收優惠政策；目前，本公司已向有關主管部門提出高新技術企業資格再次申請認定，

預計可以通過，故本公司2020年1-6月企業所得稅暫減按15%的稅率計繳。

2. 根據浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務局和浙江省地方稅務局於

2017年11月13日聯合頒發的《高新技術企業證書》，子公司湖州華特不鏽鋼管制造有限公

司被認定為高新技術企業。根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定，該公司2017年-2019

年企業所得稅享受高新技術企業稅收優惠政策；目前，湖州華特不鏽鋼管制造有限公司已向

有關主管部門提出高新技術企業資格再次申請認定，預計可以通過，故該公司2020年1-6

月企業所得稅暫減按15%的稅率計繳。

3. 根據浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、國家稅務總局浙江省稅務局於2018年11

月30日聯合頒發的《高新技術企業證書》，子公司湖州久立永興特種合金材料有限公司被認

定為高新技術企業。根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定，該公司2018年-2020年

企業所得稅享受高新技術企業稅收優惠政策，減按15%的稅率計繳。

4. 根據浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、國家稅務總局浙江省稅務局於2019年12

月4日聯合頒發的《高新技術企業證書》，子公司浙江天管

久立特材

有限公司被認定為高新

技術企業。根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定，該公司2019年-2021年企業所得

稅享受高新技術企業稅收優惠政策，減按15%的稅率計繳。

5. 根據財政部、國家稅務總局《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅

〔2019〕13號），子公司

久立特材

科技（上海）有限公司符合小型微利企業條件，企業年應

納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所

得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得

額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

6. 全資子公司湖州久立穿孔有限公司系經浙江省民政廳認定的社會民政福利企業。根

據《財政部、國家稅務總局關於調整完善現行福利企業稅收優惠政策試點工作的通知》（財

稅〔2006〕111號）、財政部、國家稅務總局《關於進一步做好調整現行福利企業稅收優惠

政策試點工作的通知》（財稅〔2006〕135號）和浙江省湖州市國家稅務局湖國稅流〔2007〕

18號文以及《財政部、國家稅務總局關於促進殘疾人就業增值稅優惠政策的通知》（財稅

〔2016〕52號），該公司享受增值稅即徵即退的稅收優惠政策，且增值稅退稅額按實際殘疾

人數限額退還。另根據《財政部、國家稅務總局關於安置殘疾人員就業有關企業所得稅優惠

政策問題的通知》（財稅〔2009〕70號），該公司享受成本加計扣除的民政福利企業所得稅

的優惠政策，即該公司支付給殘疾人的實際工資可在企業所得稅前據實扣除，並按支付給殘

疾人實際工資的100%加計扣除。

五、合併財務報表項目注釋

說明：本財務報表附註的期初數指財務報表上年年末數按新收入準則調整後的2020年

1月1日的數據。

(一) 合併資產負債表項目注釋

1. 貨幣資金

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

庫存現金

125,570.38

161,339.93

銀行存款

622,179,705.92

532,319,920.51

其他貨幣資金

46,098,946.10

51,648,443.00

合 計

668,404,222.40

584,129,703.44

其中：存放在境外的款項總額

330,780.27

213,459.83

(2) 其他說明

期末其他貨幣資金包括票據保證金7,500,000.00元和保函保證金38,598,946.10元。

2. 交易性金融資產

項 目

期末數

期初數

分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產

372,490,066.67

302,934,740.05

其中：短期理財產品

302,491,666.67

302,627,500.00

可轉換

公司債

券

69,998,400.00

衍生金融工具

307,240.05

合 計

372,490,066.67

302,934,740.05

3. 應收票據

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞帳準備

其中：商業承兌匯票

按組合計提壞帳準備

125,236,807.45

100.00

6,261,840.37

5.00

118,974,967.08

其中：商業承兌匯票

125,236,807.45

100.00

6,261,840.37

5.00

118,974,967.08

合 計

125,236,807.45

100.00

6,261,840.37

5.00

118,974,967.08

(續上表)

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞帳準備

其中：商業承兌匯票

按組合計提壞帳準備

218,522,618.80

100.00

10,926,130.94

5.00

207,596,487.86

其中：商業承兌匯票

218,522,618.80

100.00

10,926,130.94

5.00

207,596,487.86

合 計

218,522,618.80

100.00

10,926,130.94

5.00

207,596,487.86

2) 採用組合計提壞帳準備的應收票據

項 目

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

商業承兌匯票組合

125,236,807.45

6,261,840.37

5.00

小 計

125,236,807.45

6,261,840.37

5.00

按組合計提壞帳的確認標準及說明：參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來

經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。對

於商業承兌匯票，本公司認為相同帳齡的應收商業承兌票據具有類似的預期損失率。

(2) 壞帳準備變動情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

商業承兌匯票

10,926,130.94

-4,664,290.57

6,261,840.37

小 計

10,926,130.94

-4,664,290.57

6,261,840.37

(3) 期末公司無已質押的應收票據。

(4) 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況

項 目

期末未終止

確認金額

商業承兌匯票

8,650,000.00

小 計

8,650,000.00

(5) 期末公司無因出票人未履約而將應收票據轉應收帳款的情況。

4. 應收帳款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞帳準備

按組合計提壞帳準備

678,831,500.59

100.00

49,353,197.89

7.27

629,478,302.70

合 計

678,831,500.59

100.00

49,353,197.89

7.27

629,478,302.70

(續上表)

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞帳準備

按組合計提壞帳準備

757,657,181.13

100.00

47,843,190.04

6.31

709,813,991.09

合 計

757,657,181.13

100.00

47,843,190.04

6.31

709,813,991.09

2) 採用組合計提壞帳準備的應收帳款

應收外部客戶款項組合中，採用帳齡損失率對照表計提壞帳準備的應收帳款

項 目

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

1年以內

630,961,796.52

31,548,089.83

5.00

1-2年

23,186,001.85

2,318,600.19

10.00

2-3年

13,138,849.07

3,941,654.72

30.00

3年以上

11,544,853.15

11,544,853.15

100.00

合 計

678,831,500.59

49,353,197.89

7.27

按組合計提壞帳的確認標準及說明：參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來

經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。對

於應收外部客戶款項組合，本公司認為相同帳齡的客戶具有類似預期損失率。

應收帳款以款項實際發生的月份為基準進行帳齡分析，先發生的款項，在資金周轉的時

候優先結清。

(2) 壞帳準備變動情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

單項計提壞

帳準備

按組合計提

壞帳準備

47,843,190.04

2,473,363.83

963,355.98

49,353,197.89

小 計

47,843,190.04

2,473,363.83

963,355.98

49,353,197.89

(3) 本期實際核銷的應收帳款963,355.98元。

(4) 期末餘額前5名的應收帳款合計數為158,820,036.14元，佔應收帳款期末餘額合

計數的比例為23.40%，相應計提的壞帳準備合計數為7,941,001.79元。

5. 應收款項融資

(1) 明細情況

項 目

期末數

初始成本

利息

調整

應計

利息

公允價

值變動

帳面價值

減值準備

銀行承兌匯票

187,698,031.31

187,698,031.31

合 計

187,698,031.31

187,698,031.31

(續上表)

項 目

期初數

初始成本

利息

調整

應計

利息

公允價

值變動

帳面價值

減值準備

銀行承兌匯票

174,425,004.16

174,425,004.16

合 計

174,425,004.16

174,425,004.16

(2) 本期無實際核銷的應收款項融資。

(3) 期末公司已質押的應收款項融資9,387,072.00元。

(4) 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況

項 目

期末終止

確認金額

銀行承兌匯票

476,986,462.45

小 計

476,986,462.45

銀行承兌匯票的承兌人是商業銀行，由於商業銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期

不獲支付的可能性較低，故本公司將已背書或貼現的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該

等票據到期不獲支付，依據《票據法》之規定，公司仍將對持票人承擔連帶責任。

(5) 期末公司無因出票人未履約而將應收票據轉應收帳款的情況。

6. 預付款項

(1) 帳齡分析

1) 明細情況

帳 齡

期末數

期初數

帳面餘額

比例(%)

減值準備

帳面價值

帳面餘額

比例(%)

減值準備

帳面價值

1 年以內

89,624,919.68

99.80

89,624,919.68

112,255,972.27

99.78

112,255,972.27

1-2 年

164,603.10

0.18

164,603.10

201,864.73

0.18

201,864.73

2-3 年

1.02

0.00

1.02

36,972.62

0.03

36,972.62

3 年以上

14,513.94

0.02

14,513.94

15,043.18

0.01

15,043.18

合 計

89,804,037.74

100.00

89,804,037.74

112,509,852.80

100.00

112,509,852.80

2) 期末無帳齡超過1年的重要預付款項。

(2) 期末餘額前5名的預付款項合計數為81,620,999.92元，佔預付款項期末餘額合計

數的比例為90.89%。

7. 其他應收款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞帳準備

其中：其他應收款

按組合計提壞帳準備

42,279,360.72

100.00

6,687,387.34

15.82

35,591,973.38

其中：其他應收款

42,279,360.72

100.00

6,687,387.34

15.82

35,591,973.38

合 計

42,279,360.72

100.00

6,687,387.34

15.82

35,591,973.38

(續上表)

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞帳準備

其中：其他應收款

按組合計提壞帳準備

38,128,685.10

100.00

6,263,109.05

16.43

31,865,576.05

其中：其他應收款

38,128,685.10

100.00

6,263,109.05

16.43

31,865,576.05

合 計

38,128,685.10

100.00

6,263,109.05

16.43

31,865,576.05

2) 採用組合計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

應收其他單位款項組合

26,095,292.55

6,687,387.34

25.63

應收出口退稅組合

16,184,068.17

小 計

42,279,360.72

6,687,387.34

15.82

其中，應收其他單位款項組合，採用帳齡損失率對照表計提壞帳準備的其他應收款

帳 齡

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

1年以內

10,930,019.30

546,500.97

5.00

1-2年

5,957,748.44

595,774.84

10.00

2-3年

5,232,018.97

1,569,605.69

30.00

3年以上

3,975,505.84

3,975,505.84

100.00

小 計

26,095,292.55

6,687,387.34

25.63

按組合計提壞帳的確認標準及說明：參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來

經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來12個月或整個存續期預期信用損失率，計算預

期信用損失。對於應收其他單位款項組合, 本公司認為相同帳齡的客戶具有類似預期損失率；

對於應收出口退稅組合（應收出口退稅16,184,068.17元），本公司認為不存在重大信用風

險，產生重大損失的概率很小。

(2) 壞帳準備變動情況

項 目

第一階段

第二階段

第三階段

合 計

未來12個月

預期信用損失

整個存續期預期

信用損失(未發生

信用減值)

整個存續期預

期信用損失(已

發生信用減值)

期初數

6,263,109.05

6,263,109.05

期初數在本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

424,278.29

424,278.29

本期收回

本期轉回

本期核銷

其他變動

期末數

6,687,387.34

6,687,387.34

(3) 本期無實際核銷的其他應收款。

(4) 其他應收款款項性質分類情況

款項性質

期末數

期初數

暫借款

8,715,298.80

4,988,749.60

押金保證金

14,925,140.09

15,135,769.56

出口退稅

16,184,068.17

13,998,280.38

備用金

954,040.78

1,745,036.53

應收代付款

957,600.00

其他

1,500,812.88

1,303,249.03

合 計

42,279,360.72

38,128,685.10

(5) 其他應收款金額前5名情況

單位名稱

款項性質

帳面餘額

帳齡

佔其他應

收款餘額

的比例(%)

壞帳準備

國家稅務總局湖州市

南潯區稅務局

出口退稅款

16,184,068.17

1年以內

38.28

湖州市南潯區國土資

源管理綜合服務中心

履約保證金

2,885,500.00

1年以內13,500.00元；1-2年

547,000.00元；2-3年

2,325,000.00元

6.82

752,875.00

中國石化

國際事業有

限公司

投標保證金

3,129,899.00

1年以內1,403,879.65元；1-2

年1,726,019.35元；

7.40

242,795.92

湖州嵐源天然氣利用

有限公司

押金保證金

1,500,000.00

1-2年

3.55

150,000.00

盛虹煉化（

連雲港

）

有限公司

押金保證金

1,200,000.00

1年以內

2.84

60,000.00

小 計

24,899,467.17

58.89

1,205,670.92

8. 存貨

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

474,116,166.36

10,117,828.73

463,998,337.63

428,938,935.48

5,887,457.40

423,051,478.08

在產品

458,891,085.34

10,304,893.25

448,586,192.09

305,109,252.08

6,996,235.99

298,113,016.09

庫存商品

404,039,786.95

8,848,125.39

395,191,661.56

423,518,677.87

6,603,193.71

416,915,484.16

合 計

1,337,047,038.65

29,270,847.37

1,307,776,191.28

1,157,566,865.43

19,486,887.10

1,138,079,978.33

(2) 存貨跌價準備

1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

5,887,457.40

7,451,008.82

3,220,637.49

10,117,828.73

在產品

6,996,235.99

7,912,934.37

4,604,277.11

10,304,893.25

庫存商品

6,603,193.71

6,695,582.58

4,450,650.90

8,848,125.39

小 計

19,486,887.10

22,059,525.77

12,275,565.50

29,270,847.37

2) 確定可變現淨值的具體依據、本期轉回或轉銷存貨跌價準備的原因

資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高於可變現淨

值的差額計提存貨跌價準備。庫存商品，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅

費後的金額確定其可變現淨值；原材料及在產品，以所生產的產成品的估計售價減去至完工

時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值。存貨跌價

準備本期轉銷主要系期初計提存貨跌價準備的存貨本期領用生產或對外銷售。

9. 其他流動資產

項 目

期末數

期初數

待抵扣增值稅進項稅

109,996,941.75

60,655,234.36

預繳企業所得稅

24,624.79

合 計

110,021,566.54

60,655,234.36

10. 長期股權投資

(1) 分類情況

項 目

期末數

期初數

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對聯營企業投資

560,992,398.68

560,992,398.68

561,184,357.65

561,184,357.65

合 計

560,992,398.68

560,992,398.68

561,184,357.65

561,184,357.65

(2) 明細情況

被投資單位

期初數

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法下確認的

投資損益

其他綜合

收益調整

聯營企業

永興特種材料科技股

份有限公司

541,297,174.03

15,917,015.78

湖州誠鎵實業投資合

夥企業（有限合夥）

10,000,108.22

400,000.00

0.17

杭州翌盛投資合夥企

業（有限合夥）

9,887,075.40

-92,974.92

合 計

561,184,357.65

400,000.00

15,824,041.03

(續上表)

被投資單位

本期增減變動

期末數

減值準備

期末餘額

其他權益

宣告發放現金股

計提減

其他

變動

利或利潤

值準備

聯營企業

永興特種材料科技股

份有限公司

16,416,000.00

540,798,189.81

湖州誠鎵實業投資合

夥企業（有限合夥）

10,400,108.39

杭州翌盛投資合夥企

業（有限合夥）

9,794,100.48

合 計

16,416,000.00

560,992,398.68

11. 其他權益工具投資

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

本期

股利收入

本期從其他綜合收益轉入留存收

益的累計利得和損失

金額

原因

指定為以公允價值計量且

其變動計入其他綜合收益

的權益工具投資

36,127,500.00

36,127,500.00

其中：權益工具投資

36,127,500.00

36,127,500.00

小 計

36,127,500.00

36,127,500.00

(2) 權益工具投資情況

被投資單位

期初數

本期增加

本期減少

期末數

北京安點科技有限責任公司

36,000,000.00

36,000,000.00

浙江湖州久景投資合夥企業（有

限合夥）

127,500.00

127,500.00

小 計

36,127,500.00

36,127,500.00

(3) 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資的原因

考慮上述投資為非交易性權益工具投資，公司將其指定為以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的權益工具投資。

12. 固定資產

(1) 明細情況

項 目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

其他設備

合 計

帳面原值

期初數

919,212,195.21

1,921,871,533.70

13,122,682.63

45,646,142.41

2,899,852,553.95

本期增加金額

514,285.72

61,411,409.65

808,035.33

1,406,327.99

64,140,058.69

1) 購置

514,285.72

3,395,442.29

550,955.68

1,231,288.15

5,691,971.84

2) 在建工程轉入

58,015,967.36

257,079.65

175,039.84

58,448,086.85

本期減少金額

1,780,445.55

3,905.56

410,079.44

2,194,430.55

1) 處置或報廢

1,780,445.55

3,905.56

410,079.44

2,194,430.55

2) 轉入在建工程

期末數

919,726,480.93

1,981,502,497.80

13,926,812.40

46,642,390.96

2,961,798,182.09

累計折舊

期初數

303,505,516.60

1,129,785,750.31

9,458,276.27

39,226,076.29

1,481,975,619.47

本期增加金額

22,569,751.92

77,545,637.06

365,338.27

2,037,129.22

102,517,856.47

1) 計提

22,569,751.92

77,545,637.06

365,338.27

2,037,129.22

102,517,856.47

本期減少金額

1,446,442.53

3,905.56

360,247.61

1,810,595.70

1) 處置或報廢

1,446,442.53

3,905.56

360,247.61

1,810,595.70

2) 轉入在建工程

期末數

326,075,268.52

1,205,884,944.84

9,819,708.98

40,902,957.90

1,582,682,880.24

減值準備

期初數

本期增加金額

本期減少金額

期末數

帳面價值

期末帳面價值

593,651,212.41

775,617,552.96

4,107,103.42

5,739,433.06

1,379,115,301.85

期初帳面價值

615,706,678.61

792,085,783.39

3,664,406.36

6,420,066.12

1,417,876,934.48

(2) 期末無融資租入固定資產。

(3) 經營租出固定資產

項 目

期末帳面價值

房屋及建築物

26,078,341.80

因該經營租出的固定資產僅為公司房屋及建築物的一部

分，且為臨時性租賃，故未作為投資性房地產項目核算。

小 計

26,078,341.80

(4) 未辦妥產權證書的固定資產的情況

項 目

帳面價值

未辦妥產權證書原因

鈦管車間、LNG項目主車間、熱處理車

間、物流倉庫、職工宿舍樓、公租房

43,757,479.60

同一地塊的各車間尚未全部建設完成

小 計

43,757,479.60

13. 在建工程

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

年產5500KM核電、半導體、

醫藥、儀器儀表等領域用精密

管材項目

315,305,795.38

315,305,795.38

222,767,222.62

222,767,222.62

工業自動化與智能製造項目

97,817,233.99

97,817,233.99

24,822,315.22

24,822,315.22

年產1000噸航空航天材料及

製品項目

28,260,166.06

28,260,166.06

8,424.26

8,424.26

核電加熱器和冷凝器用耐蝕

精密焊接管建設項目

68,754,139.22

68,754,139.22

64,169,042.67

64,169,042.67

中大口徑直縫焊管生產線

43,718,557.04

43,718,557.04

合金公司二期項目

47,963,677.90

47,963,677.90

特殊材料管道機械加工生產

線

23,170,064.30

23,170,064.30

2,278,868.35

2,278,868.35

其他零星項目

53,008,675.63

1,462,679.24

51,545,996.39

47,520,254.29

1,462,679.24

46,057,575.05

合 計

634,279,752.48

1,462,679.24

632,817,073.24

405,284,684.45

1,462,679.24

403,822,005.21

(2) 重要在建工程項目本期變動情況

工程名稱

預算數

（萬元）

期初數

本期增加

轉入固定

資產

其他減少

期末數

年產5500KM核電、半導體、醫藥、儀

器儀表等領域用精密管材項目

54,513.00

222,767,222.62

92,538,572.76

315,305,795.38

工業自動化與智能製造項目

33,480.00

24,822,315.22

73,607,662.13

612,743.36

97,817,233.99

年產1000噸航空航天材料及製品項目

33,998.00

8,424.26

28,251,741.80

28,260,166.06

核電加熱器和冷凝器用耐蝕精密焊接

管建設項目

10,164.00

64,169,042.67

5,145,096.55

560,000.00

68,754,139.22

中大口徑直縫焊管生產線

5,322.00

43,718,557.04

5,114,354.27

48,832,911.31

-

合金公司二期項目

25,045.00

47,963,677.90

47,963,677.90

特殊材料管道機械加工生產線

3,805.00

2,278,868.35

20,891,195.95

23,170,064.30

其他零星項目

47,520,254.29

13,930,853.52

8,442,432.18

53,008,675.63

小 計

405,284,684.45

287,443,154.88

58,448,086.85

634,279,752.48

(續上表)

工程名稱

工程累計投入佔

預算比例(%)

工程

進度(%)

利息資本化

累計金額

本期利息

資本化金額

本期利息

資本化率(%)

資金來源

年產5500KM核電、半導體、醫藥、儀器

儀表等領域用精密管材項目

66.65

70.00

12,238,199.93

4,646,408.43

5.18

募集資金

及其他

工業自動化與智能製造項目

33.53

40.00

2,555,114.46

1,444,194.31

5.18

募集資金

及其他

年產1000噸航空航天材料及製品項目

8.31

10.00

511,144.47

510,267.38

5.18

募集資金

及其他

核電加熱器和冷凝器用耐蝕精密焊接管

建設項目

68.03

70.00

金融機構貸

款及其他

中大口徑直縫焊管生產線

91.76

100.00

金融機構貸

款及其他

合金公司二期項目

19.15

20.00

金融機構貸

款及其他

特殊材料管道機械加工生產線

60.89

65.00

金融機構貸

款及其他

其他零星項目

金融機構貸

款及其他

小 計

15,304,458.86

6,600,870.12

(3) 在建工程減值準備

項 目

期末金額

計提原因

待安裝設備

1,462,679.24

設備閒置

小 計

1,462,679.24

14. 無形資產

(1) 明細情況

項 目

土地使用權

軟體

合 計

帳面原值

期初數

251,394,293.68

12,949,290.48

264,343,584.16

本期增加金額

1) 購置

本期減少金額

1) 處置

期末數

251,394,293.68

12,949,290.48

264,343,584.16

累計攤銷

期初數

40,066,192.36

11,440,313.90

51,506,506.26

本期增加金額

2,571,374.24

975,738.81

3,547,113.05

1) 計提

2,571,374.24

975,738.81

3,547,113.05

本期減少金額

1) 處置

期末數

42,637,566.60

12,416,052.71

55,053,619.31

減值準備

期初數

本期增加金額

本期減少金額

期末數

帳面價值

期末帳面價值

208,756,727.08

533,237.77

209,289,964.85

期初帳面價值

211,328,101.32

1,508,976.58

212,837,077.90

(2) 未辦妥產權證書的土地使用權情況

項 目

帳面價值

未辦妥產權證書原因

土地使用權

263,812.50

預計2020年第三季度辦妥

小 計

263,812.50

15. 商譽

(1) 商譽帳面原值

被投資單位名稱

期初數

本期企業

合併形成

本期減少

期末數

處置

其他

湖州華特不鏽鋼管制造有限公司

2,048,584.55

2,048,584.55

合 計

2,048,584.55

2,048,584.55

(2) 商譽-減值測試過程

1) 商譽所在資產組或資產組組合相關信息

資產組或資產組組合的構成

華特公司資產組

資產組或資產組組合的帳面價值

51,190,022.37

分攤至本資產組或資產組組合的商譽帳面價值(包含

少數股東商譽)

2,923,717.53

包含商譽的資產組或資產組組合的帳面價值

54,113,739.90

資產組或資產組組合是否與購買日、以前年度商譽減

值測試時所確定的資產組或資產組組合一致

是

2) 商譽減值測試的過程與方法、結論

商譽的可收回金額按照預計未來現金流量的現值計算，其預計現金流量根據公司批准的

五年期現金流量預測為基礎，現金流量預測使用的折現率13.80%（2019年：13.80%），預測

期以後的現金流量根據增長率1%（2019年：1%）推斷得出，該增長率和不鏽鋼管制造行業

總體長期平均增長率相當。

減值測試中採用的其他關鍵數據包括：產品預計售價、生產成本及其他相關費用。

公司根據歷史經驗及對市場發展的預測確定上述關鍵數據。公司採用的折現率是反映當

前市場貨幣時間價值和相關資產組特定風險的稅前利率。

上述對可收回金額的預計表明商譽並未出現減值損失。

16. 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產

項 目

期末數

期初數

可抵扣

暫時性差異

遞延

所得稅資產

可抵扣

暫時性差異

遞延

所得稅資產

資產減值準備

84,465,317.65

13,100,607.74

77,957,691.49

11,974,933.93

內部交易未實現利

潤

6,611,743.66

991,761.55

10,189,385.68

1,489,819.13

衍生金融工具公允

價值變動損失

3,920,300.11

588,045.02

合 計

94,997,361.42

14,680,414.31

88,147,077.17

13,464,753.06

(2) 未經抵銷的遞延所得稅負債

項 目

期末數

期初數

應納稅

暫時性差異

遞延

所得稅負債

應納稅

暫時性差異

遞延

所得稅負債

衍生金融工具公允

價值變動收益

307,240.05

46,086.01

固定資產折舊

2,561,914.00

384,287.10

1,700,385.67

255,057.85

合 計

2,561,914.00

384,287.10

2,007,625.72

301,143.86

(3) 未確認遞延所得稅資產明細

項 目

期末數

期初數

可抵扣暫時性差異

8,570,634.56

8,024,304.88

小 計

8,570,634.56

8,024,304.88

17. 其他非流動資產

項 目

期末數

期初數

預付土地款

9,140,000.00

合 計

9,140,000.00

18. 短期借款

項 目

期末數

期初數

保證借款

50,000,000.00

23,392,001.42

質押借款

40,782,716.10

9,879,235.42

信用借款

130,302,046.35

19,165,678.41

保證兼質押借款

13,500,000.00

抵押借款

6,790,912.13

短期借款利息

66,892.79

394,558.74

合 計

234,651,655.24

59,622,386.12

19. 交易性金融負債

項 目

期末數

期初數

分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債

3,920,300.11

其中：衍生金融工具

3,920,300.11

合 計

3,920,300.11

20. 應付票據

項 目

期末數

期初數

商業承兌匯票

銀行承兌匯票

486,000,000.00

461,000,000.00

合 計

486,000,000.00

461,000,000.00

21. 應付帳款

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

貨款

297,072,039.39

164,154,873.09

工程設備款

118,699,123.51

48,390,802.43

其他

21,313,816.59

24,437,721.04

合 計

437,084,979.49

236,983,396.56

(2) 期末無帳齡超過1年的重要應付帳款。

22. 合同負債

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數[注]

預收商品銷售款

379,987,024.14

360,052,498.39

合 計

379,987,024.14

360,052,498.39

[注]：期初數與上年年末數（2019年12月31日）差異詳見本財務報表附註三(二十七)1

之說明。

(2) 期末無帳齡1年以上重要的合同負債。

23. 應付職工薪酬

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

短期薪酬

106,638,897.77

185,637,935.78

211,397,183.47

80,879,650.08

離職後福利—設定提存計劃

1,911,042.18

2,795,467.42

4,699,907.76

6,601.84

合 計

108,549,939.95

188,433,403.20

216,097,091.23

80,886,251.92

(2) 短期薪酬明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

工資、獎金、津貼和補貼

104,237,427.59

161,588,962.91

187,198,820.98

78,627,569.52

職工福利費

10,467,861.14

10,467,861.14

社會保險費

1,449,981.83

5,941,248.87

6,650,375.70

740,855.00

其中：醫療保險費

1,247,443.38

5,834,012.91

6,341,761.29

739,695.00

工傷保險費

70,602.23

81,680.35

151,705.76

576.82

生育保險費

131,936.22

25,555.61

156,908.65

583.18

住房公積金

951,488.35

6,805,070.00

6,652,774.00

1,103,784.35

工會經費和職工教育經費

834,792.86

427,351.65

407,441.21

小 計

106,638,897.77

185,637,935.78

211,397,183.47

80,879,650.08

(3) 設定提存計劃明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

基本養老保險

1,837,124.60

2,701,729.80

4,532,640.80

6,213.60

失業保險費

73,917.58

93,737.62

167,266.96

388.24

小 計

1,911,042.18

2,795,467.42

4,699,907.76

6,601.84

24. 應交稅費

項 目

期末數

期初數

增值稅

22,766,882.33

42,555,859.07

企業所得稅

37,099,743.29

71,576,369.24

代扣代繳個人所得稅

253,411.75

2,605,685.42

城市維護建設稅

259,506.74

172,121.73

教育費附加

155,704.05

99,549.73

地方教育附加

103,802.70

70,697.22

土地使用稅

300,549.20

142,005.92

房產稅

3,726,278.22

3,093,109.55

印花稅

185,466.53

195,437.88

其他

6,482.85

8,276.80

合 計

64,857,827.66

120,519,112.56

25. 其他應付款

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

押金保證金

19,750,082.48

13,486,899.98

其他

3,869,675.59

3,731,382.38

合 計

23,619,758.07

17,218,282.36

（2） 期末無帳齡超過1年的重要其他應付款。

26. 其他流動負債

項 目

期末數

期初數

已背書未終止確認的商業承兌匯票

8,650,000.00

4,556,911.53

合 計

8,650,000.00

4,556,911.53

27. 應付債券

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

可轉換

公司債

券

932,540,107.93

908,969,965.43

合 計

932,540,107.93

908,969,965.43

(2) 應付債券增減變動

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

久立轉2

1,040,000,000.00

2017.11.08

6年

1,040,000,000.00

久立轉2

應付利息

小 計

1,040,000,000.00

1,040,000,000.00

(續上表)

債券

名稱

期初數

本期

發行

按面值

計提利息

溢折價攤銷

本期

償還（轉股）

期末數

久立轉2

907,446,136.69

18,409,310.14

23,500.00

925,831,946.83

久立轉2

應付利息

1,523,828.74

6,708,161.10

小 計

908,969,965.43

18,409,310.14

23,500.00

932,540,107.93

(3) 其他說明

1) 可轉換

公司債

券基本情況

經中國證券監督管理委員會證監許可〔2017〕1753號文核准，本公司於2017年11月8

日向社會公開發行面值總額1,040萬張可轉換

公司債

券(以下簡稱「

久立轉2

」)，每張面值

人民幣100元，發行總額104,000.00萬元，期限6年，於2017年12月1日起在深圳證券

交易所掛牌交易。每年付息一次，到期歸還本金和最後一年利息。

可轉債

票面利率為第一年

0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.30%、第五年1.50%、第六年1.80%。

根據《企業會計準則第37號——金融工具列報》的有關規定，企業發行的可轉換債券

既有金融負債成分又含有權益工具成分的非衍生金融工具，應在初始確認時將金融負債和權

益工具分別計量。因此，本公司將發行的可轉換

公司債

券對應金融負債成分的公允價值扣除

應分攤的發行費用後的金額為821,747,826.77元，計入應付債券；對應權益工具成分的公

允價值扣除應分攤的發行費用後的金額為202,214,674.70元，計入其他權益工具。

2) 可轉換

公司債

券轉股情況

本公司本次發行的上述

可轉債

轉股期自

可轉債

發行結束之日滿6個月後的第一個交易

日起至

可轉債

到期日止。

可轉債

的初始轉股價格為8.37元/股，不低於募集說明書公布日前

二十個交易日公司股票交易均價和前一個交易日公司股票交易均價。若在上述二十個交易日

內發生過因除權、除息引起股價調整的情形，則對調整前的交易日的交易價按經過相應除權、

除息調整後的價格計算。2018年5月31日，公司實施了2017年度利潤分配方案，根據《公

司可轉換

公司債

券募集說明書》的約定，

久立轉2

的轉股價格自2018年6月1日起由原來

的8.37元/股調整為8.22元/股。2019年4月17日，公司實施了2018年度利潤分配方案，

根據《公司可轉換

公司債

券募集說明書》的約定，

久立轉2

的轉股價格自2019年4月18

日起由原來的8.22元/股調整為7.92元/股。2020年4月29日，公司實施了2019年度利

潤分配方案，根據《公司可轉換

公司債

券募集說明書》的約定，

久立轉2

的轉股價格自2020

年4月30日起由原來的7.92元/股調整為7.62元/股。

2020年1-6月，累計共有235張

久立轉2

的

可轉債

以7.92元/股（2020年1月1日-2020

年4月29日期間）和7.62元/股（2020年4月30日-2020年6月30日期間）的轉股價轉

為公司A股股票，累計轉股股數為2,962股(每股面值1元)。據此，本公司將該等債券對應

的應付債券餘額22,455.66元、應付利息33.14元以及其他權益工具4,569.28元，扣除新

增股本2,962.00元，差異部分24,096.08元計入資本公積(股本溢價)。

28. 長期應付職工薪酬

項 目

期末數

期初數

年功獎勵基金

21,812,472.77

19,673,283.64

合 計

21,812,472.77

19,673,283.64

經本公司2011年第一次臨時股東大會審議批准，本公司設立可享受年功獎勵基金，按

年度歸屬於母公司所有者淨利潤的2－3%提取，並對長期服務於公司的員工按每年工作表現

經年終評定考核後，計算確定其每年可享受的年功獎勵基金激勵額。

29. 遞延收益

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

形成原因

政府補助

117,597,518.76

6,750,000.00

7,339,935.61

117,007,583.15

政府給予的無償補助

合 計

117,597,518.76

6,750,000.00

7,339,935.61

117,007,583.15

(2) 政府補助明細情況

項 目

期初數

本期新增

補助金額

本期計入當期損

益 [注]

期末數

與資產相關/

與收益相關

超超臨界電站鍋爐關鍵耐溫耐壓件製造項目

3,187,076.31

1,047,006.07

2,140,070.24

與資產相關

年產2000噸核電管和精密管技改項目

2,018,333.33

465,000.00

1,553,333.33

與資產相關

年產3000噸鎳合金油井用管項目

200,000.00

49,999.98

150,000.02

與資產相關

耕地佔用稅返還

4,909,192.23

59,449.62

4,849,742.61

與資產相關

契稅返還

1,644,427.19

20,718.00

1,623,709.19

與資產相關

LNG等輸送用大口徑管道及組件項目

13,860,084.08

1,801,260.48

12,058,823.60

與資產相關

大口徑無縫管技術改造項目

970,873.83

145,631.04

825,242.79

與資產相關

年產1萬噸原油、天然氣、液化天然氣管道輸送設

施用特殊鋼與鈦合金複合管項目

1,798,166.63

169,000.02

1,629,166.61

與資產相關

不鏽鋼無縫管自動化表面處理工藝技術改造項目

349,999.96

25,000.02

324,999.94

與資產相關

年產5000噸大型裝備用耐腐蝕換熱管束技術開發

及產業化項目

1,899,277.72

474,333.36

1,424,944.36

與資產相關

工業自動化與智能製造項目

200,000.00

-

200,000.00

與資產相關

石油、天然氣開採用耐蝕合金油井管產業化項目

15,879,387.91

1,147,907.58

14,731,480.33

與資產相關

能源自主創新及重點產業振興和技術改造（能源裝

備）項目

10,628,725.66

759,194.70

9,869,530.96

與資產相關

20噸/天不鏽鋼重金屬汙泥無害化處理和資源綜

合利用生產線項目

800,000.04

49,999.98

750,000.06

與資產相關

省「三名」培育試點企業專項資金

8,414,365.90

514,999.98

7,899,365.92

與資產相關

年產1萬噸高品質特種合金材料項目

2,225,416.67

160,500.00

2,064,916.67

與資產相關

吳興工業園區循環改造項目

1,923,391.30

139,434.78

1,783,956.52

與資產相關

年產5500KM核電、半導體、醫藥、儀器儀表等領

域用精密管材項目

36,696,000.00

310,500.00

36,385,500.00

與資產相關

國家新材料平臺核能材料項目資金

7,250,000.00

2,610,000.00

9,860,000.00

與資產相關

省綠色智造國家試點項目

2,742,800.00

4,140,000.00

6,882,800.00

與資產相關

小 計

117,597,518.76

6,750,000.00

7,339,935.61

117,007,583.15

[注]：政府補助本期計入當期損益情況詳見本財務報表附註五(四)3之說明。

30. 股本

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增減變動（減少以「—」表示）

期末數

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

841,537,803

2,962

2,962

841,540,765

(2) 其他說明

本期股本增減原因及依據詳見本財務報表附註五（一）27之說明。

31. 其他權益工具

(1) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

數量

帳面價值

數量

帳面

價值

數量

帳面價值

數量

帳面價值

可轉換公司

債券

10,397,388.00

202,163,887.70

235.00

4,569.28

10,397,153.00

202,159,318.42

合 計

10,397,388.00

202,163,887.70

235.00

4,569.28

10,397,153.00

202,159,318.42

(2) 其他說明

其他權益工具本期減少4,569.28元，詳見本財務報表附註五（一）27之說明。

32. 資本公積

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

股本溢價

662,775,014.09

24,096.08

662,799,110.17

其他資本公積

104,616,090.71

104,616,090.71

合 計

767,391,104.80

24,096.08

767,415,200.88

(2) 其他說明

資本公積(股本溢價)本期增加24,096.08元，詳見本財務報表附註五(一)27之說明。

33. 其他綜合收益

項 目

期初數

本期發生額

期末數

本期所得稅前

發生額

減：前期計入其

他綜合收益當

期轉入損益

減：所得稅

費用

稅後歸屬於

母公司

稅後歸屬於少

數股東

以後將重分類進損

益的其他綜合收益

-2,094.98

-2,094.98

-2,094.98

其中：外幣財務報表

折算差額

-2,094.98

-2,094.98

-2,094.98

其他綜合收益合計

-2,094.98

-2,094.98

-2,094.98

34. 盈餘公積

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

法定盈餘公積

224,257,532.95

224,257,532.95

合 計

224,257,532.95

224,257,532.95

35. 未分配利潤

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

期初未分配利潤

1,384,816,182.78

1,196,307,449.63

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

253,561,459.32

210,944,754.69

減：提取法定盈餘公積

應付普通股股利

252,462,229.50

252,405,877.62

期末未分配利潤

1,385,915,412.60

1,154,846,326.70

(2) 其他說明

根據公司2019年度股東大會通過的2019年度利潤分配方案，每10股派發現金股利3.00

元（含稅），合計252,462,229.50元（含稅）。

(二) 合併利潤表項目注釋

1. 營業收入/營業成本

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

收入

成本

收入

成本

主營業務收入

2,067,683,912.04

1,480,717,218.68

2,001,257,513.53

1,450,457,804.30

其他業務收入

98,820,330.43

96,848,446.44

97,580,508.44

96,140,361.16

合 計

2,166,504,242.47

1,577,565,665.12

2,098,838,021.97

1,546,598,165.46

(2) 收入按主要類別的分解信息

報告分部

無縫管

焊接管

管道件

其他

小 計

主要經營地區

境內

733,257,479.03

267,606,806.77

129,635,542.79

128,722,286.72

1,259,222,115.31

境外

284,867,127.76

507,851,824.60

15,742,844.37

808,461,796.73

小 計

1,018,124,606.79

775,458,631.37

145,378,387.16

128,722,286.72

2,067,683,912.04

收入確認時間

商品（在某一

時點轉讓）

1,018,124,606.79

775,458,631.37

145,378,387.16

128,722,286.72

2,067,683,912.04

小 計

1,018,124,606.79

775,458,631.37

145,378,387.16

128,722,286.72

2,067,683,912.04

2. 稅金及附加

項 目

本期數

上年同期數

城市維護建設稅

3,233,972.28

4,778,049.45

教育費附加

1,944,010.81

2,866,714.65

地方教育附加

1,291,676.51

1,908,450.28

其他稅種

5,279,052.39

4,333,203.84

合 計

11,748,711.99

13,886,418.22

3. 銷售費用

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

30,741,153.80

28,669,340.23

運保費

17,311,118.09

17,875,567.89

包裝費

11,698,019.82

9,721,843.74

業務招待費

11,107,755.29

14,007,152.12

差旅費

2,623,293.89

5,622,704.86

市場費用

15,506,489.85

11,104,196.77

辦公水電費

2,636,587.11

2,721,578.84

試驗檢驗費

2,579,162.71

3,582,176.51

折舊費

4,466,988.29

4,096,116.99

其他

7,787,900.27

9,957,222.23

合 計

106,458,469.12

107,357,900.18

4. 管理費用

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

43,842,733.11

33,252,999.58

折舊和攤銷

8,789,934.64

11,153,600.95

物業費

3,583,321.75

2,988,169.91

差旅費

662,640.29

1,305,498.09

業務招待費

2,391,715.61

2,905,913.80

辦公水電費

1,837,336.43

2,261,112.99

汽車費用

4,406,029.13

7,755,154.16

服務費

3,064,268.42

3,292,878.99

修理費

1,274,267.71

2,433,626.89

環保費用

911,020.35

1,568,833.77

其他

5,718,071.89

4,632,203.81

合 計

76,481,339.33

73,549,992.94

5. 研發費用

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

20,293,607.79

18,933,205.94

折舊和攤銷

3,679,875.41

4,936,031.84

材料耗用

45,732,095.03

44,976,453.39

技術服務費

634,873.49

1,413,134.19

試樣加工費

10,033,465.54

4,237,635.97

其他

5,482,405.31

8,121,906.64

合 計

85,856,322.57

82,618,367.97

6. 財務費用

項 目

本期數

上年同期數

利息支出

23,752,976.10

25,177,753.66

利息收入

-2,009,718.43

-4,124,996.00

匯兌損益

2,059,679.08

-1,942,891.00

其他

698,805.80

517,912.92

合 計

24,501,742.55

19,627,779.58

7. 其他收益

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常

性損益的金額

與資產相關的政府補助[注]

7,339,935.61

7,688,429.76

7,339,935.61

與收益相關的政府補助[注]

17,592,633.81

16,861,601.48

15,670,644.52

代扣個人所得稅手續費返還

251,207.22

合 計

25,183,776.64

24,550,031.24

23,010,580.13

[注]：本期計入其他收益的政府補助情況詳見本財務報表附註五(四)3之說明。

8. 投資收益

項 目

本期數

上年同期數

權益法核算的長期股權投資收益

14,564,778.23

106.90

處置金融工具取得的投資收益

368,728.99

6,182,525.96

其中：分類為以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益的金融資產[注]

-423,027.32

分類為以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

791,756.31

6,182,525.96

合 計

14,933,507.22

6,182,632.86

[注]：系應收票據貼現利息支出。

9. 公允價值變動收益

項 目

本期數

上年同期數

交易性金融資產

-443,073.38

其中：分類為以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產產生的公允價值變動收益

-443,073.38

交易性金融負債

-3,920,300.11

1,871,428.77

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益

-3,920,300.11

1,871,428.77

合 計

-4,363,373.49

1,871,428.77

10. 信用減值損失

項 目

本期數

上年同期數

壞帳損失

1,766,648.45

-12,277,331.86

合 計

1,766,648.45

-12,277,331.86

11. 資產減值損失

項 目

本期數

上年同期數

存貨跌價損失

-22,059,525.77

-25,484,181.24

合 計

-22,059,525.77

-25,484,181.24

12. 資產處置收益

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常

性損益的金額

固定資產處置收益

74,410.97

35,501.21

74,410.97

合 計

74,410.97

35,501.21

74,410.97

13. 營業外收入

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常性

損益的金額

非流動資產毀損報廢利得

56,621.19

203,078.05

56,621.19

無法支付款項

54,120.37

207,524.73

54,120.37

合 計

110,741.56

410,602.78

110,741.56

14. 營業外支出

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常性

損益的金額

非流動資產毀損報廢損失

155,022.92

296,058.58

155,022.92

捐贈支出

31,000.00

150,000.00

31,000.00

合 計

186,022.92

446,058.58

186,022.92

15. 所得稅費用

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

當期所得稅費用

45,285,981.27

39,480,826.00

遞延所得稅費用

-1,132,518.01

-3,815,925.73

合 計

44,153,463.26

35,664,900.27

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程

項 目

本期數

上年同期數

利潤總額

299,352,154.45

250,042,022.80

按母公司適用稅率計算的所得稅費用

44,902,823.17

37,506,303.42

子公司適用不同稅率的影響

-282,879.22

10,787.11

調整以前期間所得稅的影響

非應稅收入的影響

-3,705,203.29

-940,864.46

不可抵扣的成本、費用和損失的影響及加計扣除費

用的影響

944,627.61

-1,237,946.77

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的

影響

-190,971.38

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異

或可抵扣虧損的影響

2,294,094.99

517,592.35

所得稅費用

44,153,463.26

35,664,900.27

(三) 合併現金流量表項目注釋

1. 收到其他與經營活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

收回的不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金

7,661,791.21

13,024,205.03

收到的與經營活動相關的政府補助

22,671,851.74

19,737,190.88

利息收入

2,009,718.43

4,124,996.00

租賃收入

697,260.59

677,622.87

其他

6,455,596.08

207,524.73

合 計

39,496,218.05

37,771,539.51

2. 支付其他與經營活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

支付的不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金

12,153,749.27

12,441,284.97

付現費用

102,494,990.19

126,769,485.62

其他

729,805.80

517,912.92

合 計

115,378,545.26

139,728,683.51

3. 收到其他與籌資活動有關的現金

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

收回的不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金

10,041,454.96

4,562,243.09

貼現的籌資性銀行承兌匯票

220,000,000.00

180,000,000.00

貼現的籌資性商業承兌匯票

30,000,000.00

合 計

260,041,454.96

184,562,243.09

(2) 其他說明

報告期內，存在母子公司之間因採購付款而開具的承兌匯票向銀行申請貼現的情況。考

慮該等經濟業務的性質，結合財政部關於應收票據貼現會計處理的相關規定的精神，將該等

票據貼現取得的現金在合併現金流量表中列報於「收到其他與籌資活動有關的現金」，將到

期承付的該等票據列報於「支付其他與籌資活動有關的現金」；相應，為開具該等承兌匯票

而支付的不符合現金及現金等價物定義的承兌匯票保證金和該等承兌匯票相應的貼現利息

列報於「支付其他與籌資活動有關的現金」，收回該等承兌匯票保證金列報於「收到其他與

籌資活動有關的現金」。

4. 支付其他與籌資活動有關的現金

項 目

本期數

上年同期數

到期支付已貼現的籌資性銀行承兌匯票

120,000,000.00

貼現的承兌匯票對應的貼現利息

4,348,358.33

支付的不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金

20,448,333.58

合 計

124,348,358.33

20,448,333.58

5. 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

補充資料

本期數

上年同期數

1) 將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

255,198,691.19

214,377,122.53

加：資產減值準備

20,292,877.32

37,761,513.10

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物

資產折舊

102,517,856.47

111,047,223.66

無形資產攤銷

3,547,113.05

3,585,493.03

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失(收益以「－」號填列)

23,990.76

57,479.32

固定資產報廢損失(收益以「－」號填列)

公允價值變動損失(收益以「－」號填列)

4,363,373.49

-1,871,428.77

財務費用(收益以「－」號填列)

25,812,655.18

23,234,862.66

投資損失(收益以「－」號填列)

-15,356,534.54

-6,182,632.86

遞延所得稅資產減少(增加以「－」號填列)

-1,215,661.25

-3,815,925.73

遞延所得稅負債增加(減少以「－」號填列)

83,143.24

存貨的減少(增加以「－」號填列)

-191,755,738.72

-143,028,357.82

經營性應收項目的減少(增加以「－」號填

列)

122,571,957.96

64,557,097.52

經營性應付項目的增加(減少以「－」號填

列)

9,944,925.69

75,546,316.30

其他

-1,259,262.80

經營活動產生的現金流量淨額

334,769,387.04

375,268,762.94

2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3) 現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

622,305,276.30

601,650,148.78

減：現金的期初餘額

532,481,260.44

771,525,445.55

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

89,824,015.86

-169,875,296.77

(2) 現金和現金等價物的構成

項 目

期末數

期初數

1) 現金

622,305,276.30

532,481,260.44

其中：庫存現金

125,570.38

161,339.93

可隨時用於支付的銀行存款

622,179,705.92

532,319,920.51

可隨時用於支付的其他貨幣資金

2) 現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

3) 期末現金及現金等價物餘額

622,305,276.30

532,481,260.44

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金及

現金等價物

(3) 現金流量表補充資料的說明

本期合併現金流量表「期末現金及現金等價物餘額」為622,305,276.30元，合併資產

負債表「貨幣資金」期末餘額為668,404,222.40元，差異46,098,946.10元，系合併現金

流量表「期末現金及現金等價物餘額」扣除了不符合現金及現金等價物標準的貨幣資金

46,098,946.10元；本期合併現金流量表「期初現金及現金等價物餘額」為532,481,260.44

元，合併資產負債表「貨幣資金」期初餘額為584,129,703.44元，差異51,648,443.00元，

系合併現金流量表「期初現金及現金等價物餘額」扣除了不符合現金及現金等價物標準的貨

幣資金51,648,443.00元。

(四) 其他

1. 所有權或使用權受到限制的資產

項 目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

46,098,946.10

均系其他貨幣資金，包括票據

保證金7,500,000.00元和保函

保證金38,598,946.10元。

固定資產

137,022,284.42

為銀行融資提供擔保

無形資產

70,107,863.42

為銀行融資提供擔保

應收款項融資

9,387,072.00

為銀行融資提供擔保

合 計

262,616,165.94

此外，子公司湖州華特不鏽鋼管制造有限公司以三項發明專利權為銀行融資提供

20,420,000.00元質押擔保。

2. 外幣貨幣性項目

項 目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算成人民幣餘額

貨幣資金

248,151,816.50

其中：美元

18,999,924.07

7.0795

134,509,962.45

歐元

10,275,633.46

7.9610

81,804,317.98

日元

2,107.00

0.0658

138.64

瑞士法郎

4,277,265.42

7.4434

31,837,397.43

應收帳款

192,486,388.05

其中：美元

26,207,081.51

7.0795

185,533,033.55

歐元

873,427.27

7.9610

6,953,354.50

其他應收款

45,221.48

其中：歐元

3,159.43

7.9610

25,152.22

英鎊

2,303.00

8.7144

20,069.26

短期借款

44,983,076.72

其中：美元

1,878,952.80

7.0795

13,302,046.35

歐元

3,979,529.00

7.9610

31,681,030.37

應付帳款

103,935,469.05

其中：美元

7,230,901.24

7.0795

51,191,165.33

歐元

6,625,336.48

7.9610

52,744,303.72

其他應付款

916,780.26

其中：美元

127,175.25

7.0795

900,337.18

歐元

587.95

7.9610

4,680.67

日元

178,760.00

0.0658

11,762.41

3. 政府補助

(1) 明細情況

1) 與資產相關的政府補助

項 目

期初數

本期新增

補助金額

本期計入當期損

益

期末數

與資產相關/

與收益相關

超超臨界電站鍋爐關鍵耐溫耐壓件製造項目

3,187,076.31

1,047,006.07

2,140,070.24

與資產相關

年產2000噸核電管和精密管技改項目

2,018,333.33

465,000.00

1,553,333.33

與資產相關

年產3000噸鎳合金油井用管項目

200,000.00

49,999.98

150,000.02

與資產相關

耕地佔用稅返還

4,909,192.23

59,449.62

4,849,742.61

與資產相關

契稅返還

1,644,427.19

20,718.00

1,623,709.19

與資產相關

LNG等輸送用大口徑管道及組件項目

13,860,084.08

1,801,260.48

12,058,823.60

與資產相關

大口徑無縫管技術改造項目

970,873.83

145,631.04

825,242.79

與資產相關

年產1萬噸原油、天然氣、液化天然氣管道輸送設

施用特殊鋼與鈦合金複合管項目

1,798,166.63

169,000.02

1,629,166.61

與資產相關

不鏽鋼無縫管自動化表面處理工藝技術改造項目

349,999.96

25,000.02

324,999.94

與資產相關

年產5000噸大型裝備用耐腐蝕換熱管束技術開發

及產業化項目

1,899,277.72

474,333.36

1,424,944.36

與資產相關

工業自動化與智能製造項目

200,000.00

200,000.00

與資產相關

石油、天然氣開採用耐蝕合金油井管產業化項目

15,879,387.91

1,147,907.58

14,731,480.33

與資產相關

能源自主創新及重點產業振興和技術改造（能源裝

備）項目

10,628,725.66

759,194.70

9,869,530.96

與資產相關

20噸/天不鏽鋼重金屬汙泥無害化處理和資源綜合

利用生產線項目

800,000.04

49,999.98

750,000.06

與資產相關

省「三名」培育試點企業專項資金

8,414,365.90

514,999.98

7,899,365.92

與資產相關

年產1萬噸高品質特種合金材料項目

2,225,416.67

160,500.00

2,064,916.67

與資產相關

吳興工業園區循環改造項目

1,923,391.30

139,434.78

1,783,956.52

與資產相關

年產5500KM核電、半導體、醫藥、儀器儀表等領

域用精密管材項目

36,696,000.00

310,500.00

36,385,500.00

與資產相關

國家新材料平臺核能材料項目資金

7,250,000.00

2,610,000.00

9,860,000.00

與資產相關

省綠色智造國家試點項目

2,742,800.00

4,140,000.00

6,882,800.00

與資產相關

小 計

117,597,518.76

6,750,000.00

7,339,935.61

117,007,583.15

2) 與收益相關，且用於補償公司已發生的相關成本費用或損失的政府補助

項 目

金額

列報項目

說明

民政福利企業增值稅先徵後返

1,800,000.00

其他收益

社保費返還

2,980,460.64

其他收益

工業

結構調整

專項補助

1,181,876.48

其他收益

科研項目補助

5,677,100.00

其他收益

科技創新人才獎勵

1,940,000.00

其他收益

零星補助

4,264,403.91

其他收益

小 計

17,843,841.03

(2) 本期計入當期損益的政府補助金額為25,183,776.64元。

六、合併範圍的變更

(一) 無非同一控制下企業合併和同一控制下企業合併。

(二) 其他原因的合併範圍變動

合併範圍增加

公司名稱

股權取得方式

股權取得時點

出資額（USD）

出資比例(%)

久立特材

科技

（香港）有限公

司

出資設立

2020年6月3日

75,000.00

100.00

七、在其他主體中的權益

(一) 在重要子公司中的權益

1. 重要子公司的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

湖州華特不鏽鋼管制造

有限公司

浙江省

湖州市

浙江省

湖州市

製造業

70.0678

非同一控制

下企業合併

湖州久立穿孔有限公司

浙江省

湖州市

浙江省

湖州市

製造業

100.00

同一控制下

企業合併

湖州久立永興特種合金

材料有限公司

浙江省

湖州市

浙江省

湖州市

製造業

51.00

設立

久立特材

科技（上海）

有限公司

上海市

上海市

貿易、批發業

100.00

設立

浙江天管

久立特材

有限

公司

浙江省

湖州市

浙江省

湖州市

製造業

65.00

設立

浙江久立投資管理有限

公司

浙江省

杭州市

浙江省

杭州市

投資、諮詢

100.00

設立

浙江湖州久立天信投資

合夥企業（有限合夥）

浙江省

湖州市

浙江省

湖州市

投資、資產管理

54.1622

5.9578

設立

湖州寶鈦久立鈦焊管科

技有限公司

浙江省

湖州市

浙江省

湖州市

製造業

66.00

設立

久立特材

科技（香港）

有限公司

中國香港

中國香港

貿易、批發業

100.00

設立

2. 重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東

持股比例(%)

本期歸屬於少

數股東的損益

本期向少數股東

宣告分派的股利

期末少數股東

權益餘額

湖州華特不鏽鋼管

製造有限公司

29.9322

1,241,281.50

2,315,848.34

15,154,784.44

湖州久立永興特種

合金材料有限公司

49.00

1,315,905.64

106,013,515.72

3. 重要非全資子公司的主要財務信息

(1) 資產和負債情況

子公司名稱

期末數

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

湖州華特不鏽鋼管

製造有限公司

57,429,819.92

33,876,260.89

91,306,080.81

39,658,415.08

623,673.18

40,282,088.26

湖州久立永興特種

合金材料有限公司

105,861,073.24

247,642,902.24

353,503,975.48

132,053,584.64

2,064,916.67

134,118,501.31

(續上表)

子公司名稱

期初數

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

湖州華特不鏽鋼管

製造有限公司

63,815,487.13

34,459,176.03

98,274,663.16

43,623,668.56

430,050.57

44,053,719.13

湖州久立永興特種

合金材料有限公司

89,977,697.38

217,170,887.00

307,148,584.38

88,840,825.37

2,225,416.67

91,066,242.04

(2) 損益和現金流量情況

子公司名稱

本期數

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

湖州華特不鏽鋼管制造有限

公司

74,695,073.81

4,540,597.27

4,540,597.27

11,082,167.44

湖州久立永興特種合金材料

有限公司

100,158,087.35

3,303,131.83

3,303,131.83

-11,480,810.27

(續上表)

子公司名稱

上年同期數

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

湖州華特不鏽鋼管制造有限

公司

93,318,103.94

6,696,386.77

6,696,386.77

17,643,530.96

湖州久立永興特種合金材料

110,366,038.16

6,535,614.00

6,535,614.00

40,539,965.57

有限公司

(二) 在聯營企業中的權益

1. 重要的聯營企業

(1) 基本情況

聯營企業名稱

主要

經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

對合營企業或聯營企業

投資的會計處理方法

直接

間接

永興特種材料科技

股份有限公司

浙江省

湖州市

浙江省

湖州市

製造業

10.00

權益法核算

(2) 持有20%以下表決權但具有重大影響的依據

本公司董事李鄭周出任永興特種材料科技股份有限公司（以下簡稱

永興材料

公司）的董

事，本公司對

永興材料

公司具有重大影響。

2. 重要聯營企業的主要財務信息

項 目

永興材料

公司

期末數/本期數[注]

期初數/上年同期數

流動資產

2,591,001,988.42

2,161,608,417.00

非流動資產

2,327,594,357.69

2,380,455,121.36

資產合計

4,918,596,346.11

4,542,063,538.36

流動負債

638,927,125.18

776,791,243.98

非流動負債

689,389,883.77

308,216,582.82

負債合計

1,328,317,008.95

1,085,007,826.80

少數股東權益

67,118,143.03

66,497,928.25

歸屬於母公司所有者權益

3,523,161,194.13

3,390,557,783.31

按持股比例計算的淨資產份額

352,316,119.41

339,055,778.33

對聯營企業權益投資的帳面價值

540,798,189.81

541,297,174.03

營業收入

2,234,044,788.44

2,481,767,438.92

淨利潤

163,881,706.81

264,463,361.90

其他綜合收益

147,116.31

18,396.08

綜合收益總額

164,028,823.12

264,481,757.98

本期收到的來自聯營企業的股利

16,416,000.00

[注]：期末數系

永興材料

公司2020年1月1日合併財務報表數據；本期數系自2020

年年初至本期末實現的營業收入和淨利潤。

3. 不重要的聯營企業的匯總財務信息

聯營企業

湖州誠鎵實業投資合夥企業（有限合夥）

杭州翌盛投資合夥企業（有限合夥）

期末數/本期數

期初數/

上年同期數

期末數/本期數

期初數/

上年同期數

投資帳面價值合計

10,399,012.71

10,000,108.22

9,891,360.51

9,887,075.40

下列各項按持股比例

計算的合計數

淨利潤

0.09

108.05

-92,974.92

-1.15

其他綜合收益

綜合收益總額

0.09

108.05

-92,974.92

-1.15

八、與金融工具相關的風險

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的

負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本

公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和

進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍內。

本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動性風險

及市場風險。管理層已審議並批准管理這些風險的政策，概括如下。

(一) 信用風險

信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。

1. 信用風險管理實務

(1) 信用風險的評價方法

公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。

在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努

力即可獲得合理且有依據的信息，包括基於歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級

以及前瞻性信息。公司以單項金融工具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基礎，

通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定

金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。

當觸發以下一個或多個定量、定性標準時，公司認為金融工具的信用風險已發生顯著增

加：

1) 定量標準主要為資產負債表日剩餘存續期違約概率較初始確認時上升超過一定比例；

2) 定性標準主要為債務人經營或財務情況出現重大不利變化、現存的或預期的技術、

市場、經濟或法律環境變化並將對債務人對公司的還款能力產生重大不利影響等；

(2) 違約和已發生信用減值資產的定義

當金融工具符合以下一項或多項條件時，公司將該金融資產界定為已發生違約，其標準

與已發生信用減值的定義一致：

1) 債務人發生重大財務困難；

2) 債務人違反合同中對債務人的約束條款；

3) 債務人很可能破產或進行其他財務重組；

4) 債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況

下都不會做出的讓步。

2. 預期信用損失的計量

預期信用損失計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。公司考慮歷

史統計數據(如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等)的定量分析及前瞻性

信息，建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。

3. 金融工具損失準備期初餘額與期末餘額調節表詳見本財務報表五（一）3、五（一）

4、五（一）5及五（一）7之說明。

4. 信用風險敞口及信用風險集中度

本公司的信用風險主要來自貨幣資金和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別採

取了以下措施。

(1) 貨幣資金

本公司將銀行存款和其他貨幣資金存放於信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。

(2) 應收款項

本公司持續對採用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果，本公司選擇

與經認可的且信用良好的客戶進行交易，並對其應收款項餘額進行監控，以確保本公司不會

面臨重大壞帳風險。

由於本公司的應收帳款風險點分布於多個合作方和多個客戶，截至2020年06月30日，

本公司應收帳款的23.40%(2019年12月31日：36.39%)源於餘額前五名客戶，本公司不存

在重大的信用集中風險。

本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的帳面價值。

(二) 流動性風險

流動性風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資

金短缺的風險。流動性風險可能源於無法儘快以公允價值售出金融資產；或者源於對方無法

償還其合同債務；或者源於提前到期的債務；或者源於無法產生預期的現金流量。

為控制該項風險，本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段，並採取長、短

期融資方式適當結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司

已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。

金融負債按剩餘到期日分類

項 目

期末數

帳面價值

未折現合同金額

1年以內

1-3年

3年以上

銀行借款

234,651,655.24

236,008,152.35

236,008,152.35

交易性金融負債

3,920,300.11

3,920,300.11

3,920,300.11

應付票據

486,000,000.00

486,000,000.00

486,000,000.00

應付帳款

437,084,979.49

437,084,979.49

437,084,979.49

其他應付款

23,619,758.07

23,619,758.07

23,619,758.07

其他流動負債

8,650,000.00

8,650,000.00

8,650,000.00

應付債券

932,540,107.93

1,091,531,838.90

12,415,016.98

32,475,068.50

1,046,641,753.42

小 計

2,126,466,800.84

2,286,815,028.92

1,207,698,207.00

32,475,068.50

1,046,641,753.42

(續上表)

項 目

期初數

帳面價值

未折現合同金額

1年以內

1-3年

3年以上

銀行借款

59,622,386.12

60,570,017.77

60,570,017.77

應付票據

461,000,000.00

461,000,000.00

461,000,000.00

應付帳款

236,983,396.56

236,983,396.56

236,983,396.56

其他應付款

17,218,282.36

17,218,282.36

17,218,282.36

其他流動負債

4,556,911.53

4,556,911.53

4,556,911.53

應付債券

908,969,965.43

1,096,716,171.26

10,839,349.34

29,875,068.50

1,056,001,753.42

小 計

1,688,350,942.00

1,877,044,779.48

791,167,957.56

29,875,068.50

1,056,001,753.42

(三) 市場風險

市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。

市場風險主要包括利率風險和外匯風險。

1. 利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。

固定利率的帶息金融工具使本公司面臨公允價值利率風險，浮動利率的帶息金融工具使本公

司面臨現金流量利率風險。本公司根據市場環境來決定固定利率與浮動利率金融工具的比例，

並通過定期審閱與監控維持適當的金融工具組合。

2. 外匯風險

外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。

本公司面臨的匯率變動的風險主要與本公司外幣貨幣性資產和負債有關。對於外幣資產和負

債，如果出現短期的失衡情況，本公司會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將淨風險敞

口維持在可接受的水平。本公司於中國內地經營，且主要活動以人民幣計價。因此，本公司

所承擔的外匯變動市場風險不重大。

本公司期末外幣貨幣性資產和負債情況詳見本財務報表附註五(四)2之說明。

九、公允價值的披露

(一) 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值明細情況

項 目

期末公允價值

第一層次公允

價值計量

第二層次公允

價值計量

第三層次公允

價值計量

合 計

持續的公允價值計量

交易性金融資產和其他非流動金

融資產

應收款項融資

187,698,031.31

187,698,031.31

短期理財

302,491,666.67

302,491,666.67

可轉換

公司債

券投資

69,998,400.00

69,998,400.00

其他權益工具投資

36,127,500.00

36,127,500.00

交易性金融負債

衍生金融負債

3,920,300.11

3,920,300.11

(二) 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及

定量信息

項 目

期末公允價值

估值技術

應收款項融資

187,698,031.31

公允價值與帳面價值差異較小，故採用其帳面價值

作為其公允價值

短期理財

302,491,666.67

本金加上截止期末的預期收益確定

可轉換

公司債

券投資

69,998,400.00

公允價值與帳面價值差異較小，故採用其帳面價值

作為其公允價值

衍生金融負債

3,920,300.11

[注]

其他權益工具投資

36,127,500.00

公允價值與帳面價值差異較小，故採用其帳面價值

作為其公允價值

[注]：期末衍生金融負債主要系公司購買的遠期結售匯合約、外匯買賣掉期交易和外匯

期權，遠期結售匯合約應計公允價值=賣出外幣金額*（合同約定的遠期匯率－期末與該遠期

結售匯合約近似交割日的遠期匯率）/（1+折現率*資產負債表日至交割日天數/360），外匯

買賣掉期交易應計公允價值=合同約定近端買入貨幣金額*（合同約定的遠端交易匯率－期末

與該掉期交易近似交割日的遠期匯率）*資產負債表日外幣對人民幣匯率/（1+折現率*資產

負債表日至交割日天數/360），外匯期權根據遠期匯率選擇遠端買入或者賣出外匯，應計公

允價值=交易外幣金額*（合同約定的遠期匯率－期末與該遠期結售匯合約近似交割日的遠期

匯率）/（1+折現率*資產負債表日至交割日天數/360）。

(三) 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

期末公司以攤餘成本計量的金融資產和金融負債主要包括：貨幣資金、應收票據、應收

帳款、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、應付債券等。以上不以

公允價值計量的金融資產和金融負債的帳面價值與公允價值相差很小。

十、關聯方及關聯交易

(一) 關聯方情況

1. 本公司的母公司情況

(1) 本公司的母公司

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

（萬元）

母公司對本

公司的持股

比例(%)

母公司對本

公司的表決

權比例(%)

久立集團股份有限公司

浙江省

湖州市

製造業

12,399.00

41.26

41.26

(2) 本公司最終控制方是周志江。

2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附註七之說明。

3. 本公司的聯營企業情況

(1) 本公司的合營和聯營企業

本公司重要的聯營企業詳見本財務報表附註七之說明。本公司重要的合營或聯營企業詳

見本財務報表附註七之說明。本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交

易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱

與本公司關係

永興特種材料科技股份有限公司

本公司之聯營企業

4. 本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司關係

浙江久立鋼構工程有限公司

同受母公司控制

湖州久立物業管理有限公司

同受母公司控制

湖州南太湖綠州農業科技發展有限公司

同受母公司控制

浙江嘉翔精密機械技術有限公司

母公司之聯營企業

湖州久立不鏽鋼材料有限公司

其他（與關鍵管理人員關係密切的家庭成員

控制的企業）

(二) 關聯交易情況

1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

(1) 明細情況

1) 採購商品和接受勞務的關聯交易

關聯方

關聯交易內容

本期數

上年同期數

湖州久立不鏽鋼材料有限公司

採購貨物、加工費

1,822,539.79

1,735,147.97

浙江久立鋼構工程有限公司

採購貨物、加工費、

工程施工費

2,975,562.37

1,190,181.56

湖州久立物業管理有限公司

物業費

8,121,714.81

2,598,410.28

浙江嘉翔精密機械技術有限公司

採購貨物、加工費

8,294,792.74

4,637,607.59

湖州南太湖綠州農業科技發展有

限公司

採購貨物

81,508.50

413,173.00

永興材料

公司

採購貨物、加工費、

公輔設施分攤

194,853,271.34

25,984,918.61

2) 出售商品和提供勞務的關聯交易

關聯方

關聯交易內容

本期數

上年同期數

湖州久立不鏽鋼材料有限公司

出售貨物、加工費、

110,869.02

38,592.20

檢測費

湖州久立物業管理有限公司

出售貨物、水電

146,044.51

10,682.90

浙江久立鋼構工程有限公司

出售貨物、水電、

加工費

703,198.16

833,049.28

久立集團股份有限公司

出售貨物、水電、

加工費

375,933.74

511,277.86

浙江嘉翔精密機械技術有限公司

出售貨物、水電、

加工費

361,664.46

280,355.73

永興材料

公司

出售貨物

30,777,902.10

2. 關聯租賃情況

(1) 明細情況

1) 公司出租情況

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的

租賃收入

上年同期確認的

租賃收入

久立集團股份有限公司

房屋及建築物

190,000.00

190,000.00

2) 公司承租情況

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的

租賃費

上年同期確認的

租賃費

久立集團股份有限公司

房屋及建築物

690,409.71

711,691.42

3. 關聯擔保情況

擔保方

被擔保方

擔保內容

擔保金額

擔保

起始日

擔保

到期日

擔保是否已

經履行完畢

久立集團股

份有限公司

本公司

保函

397,096,003.23

（RMB 105,926,746.04,

EUR 6,310,730.58，

USD 34,031,998.17）

2014.07.14

-2020.06.30

2020.01.01

-2026.04.17

否

信用證

129,782,811.54

(EUR 13,133,000.00,

USD 3,563,952.05）

2018.09.17

-2019.12.04

2020.01.01

-2020.08.15

否

銀行承兌匯票

（共25筆）

242,500,000.00

2019.8.22

2021.04.09

否

4. 關聯方資產轉讓

關聯方

關聯交易內容

本期數

上年同期數

永興材料

公司

機器設備

11,116.50

5. 關鍵管理人員報酬

單位：萬元

項 目

本期數

上年同期數

關鍵管理人員報酬

106.35

97.89

(三) 關聯方應收應付款項

1. 期末應收關聯方款項

項目名稱

關聯方

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

永興材料

公司

5,910,408.69

295,520.43

小 計

5,910,408.69

295,520.43

2. 期末應付關聯方款項

項目名稱

關聯方

期末數

期初數

應付帳款

永興材料

公司

13,977,651.79

13,426,793.02

小 計

13,977,651.79

13,426,793.02

十一、承諾及或有事項

(一) 重要承諾事項

截至2020年6月30日，本公司持有未到期交割的遠期結售匯合約合計美元

93,000,000.00元；未到期交割外匯買賣掉期合計瑞士法郎4,277,265.42元；未到期交割

外匯期權美元15,000,000.00元。

(二) 或有事項

截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的重大或有事項。

十二、資產負債表日後事項

資產負債表日後利潤分配情況

擬分配的利潤或股利

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉

增股本。

十三、其他重要事項

(一) 分部信息

1. 確定報告分部考慮的因素

公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定報告分部，並以產品分部

為基礎確定報告分部。

2. 報告分部的財務信息

產品分部

項 目

無縫管

焊接管

管件

其他

合 計

主營業務收入

1,018,124,606.79

775,458,631.37

145,378,387.16

128,722,286.72

2,067,683,912.04

主營業務成本

728,385,637.43

536,648,476.43

109,528,941.11

106,154,163.71

1,480,717,218.68

公司產品分部系按照主要產品進行劃分的，因公司原材料、固定資產等存在共同使用的

情況，公司尚不能夠準確劃分直接歸屬於某一分部的經營資產和負債。

十四、母公司財務報表主要項目注釋

(一) 母公司資產負債表項目注釋

1. 應收帳款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞帳準備

按組合計提壞帳準備

642,456,631.50

100.00

47,252,494.42

7.35

595,204,137.08

合 計

642,456,631.50

100.00

47,252,494.42

7.35

595,204,137.08

(續上表)

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞帳準備

按組合計提壞帳準備

715,633,182.34

100.00

45,422,439.73

6.35

670,210,742.61

合 計

715,633,182.34

100.00

45,422,439.73

6.35

670,210,742.61

2) 採用組合計提壞帳準備的應收帳款

應收外部客戶款項組合中，採用帳齡損失率對照表計提壞帳準備的應收帳款

項 目

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

1年以內

595,463,295.27

29,773,164.76

5.00

1-2年

22,594,586.98

2,259,458.70

10.00

2-3年

13,112,683.27

3,933,804.98

30.00

3年以上

11,286,065.98

11,286,065.98

100.00

小 計

642,456,631.50

47,252,494.42

7.35

按組合計提壞帳的確認標準及說明：參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來

經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。對

於應收外部客戶款項組合，本公司認為相同帳齡的客戶具有類似預期損失率。

應收帳款以款項實際發生的月份為基準進行帳齡分析，先發生的款項，在資金周轉的時

候優先結清。

(2) 壞帳準備變動情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

單項計提壞

帳準備

按組合計提

壞帳準備

45,422,439.73

2,792,016.47

961,961.78

47,252,494.42

小 計

45,422,439.73

2,792,016.47

961,961.78

47,252,494.42

(3) 本期實際核銷應收帳款961,961.78元。

(4) 應收帳款金額前5名情況

期末餘額前5名的應收帳款合計數為158,820,036.14元，佔應收帳款期末餘額合計數

的比例為24.72%，相應計提的壞帳準備合計數為7,941,001.79元。

2. 其他應收款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞帳準備

其中：其他應收款

按組合計提壞帳準備

229,559,936.78

100.00

6,670,901.36

2.91

222,889,035.42

其中：其他應收款

229,559,936.78

100.00

6,670,901.36

2.91

222,889,035.42

合 計

229,559,936.78

100.00

6,670,901.36

2.91

222,889,035.42

(續上表)

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞帳準備

其中：其他應收款

按組合計提壞帳準備

223,170,911.44

100.00

6,236,546.39

2.79

216,934,365.05

其中：其他應收款

223,170,911.44

100.00

6,236,546.39

2.79

216,934,365.05

合 計

223,170,911.44

100.00

6,236,546.39

2.79

216,934,365.05

2) 採用組合計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

應收其他單位款項

組合

25,866,827.58

6,670,901.36

25.79

應收出口退稅組合

16,184,068.17

應收合併範圍內關

聯方往來

187,509,041.03

小 計

229,559,936.78

6,670,901.36

2.91

其中，應收其他單位款項組合，採用帳齡損失率對照表計提壞帳準備的其他應收款

帳 齡

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

1年以內

10,723,340.93

536,167.05

5.00

1-2年

5,951,278.84

595,127.88

10.00

2-3年

5,218,001.97

1,565,400.59

30.00

3年以上

3,974,205.84

3,974,205.84

100.00

小 計

25,866,827.58

6,670,901.36

25.79

按組合計提壞帳的確認標準及說明：參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來

經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來12個月或整個存續期預期信用損失率，計算預

期信用損失。對於應收其他單位款項組合, 本公司認為相同帳齡的客戶具有類似預期損失率；

對於合併範圍內關聯方往來和應收出口退稅組合（應收出口退稅16,184,068.17元），本公

司認為不存在重大信用風險，產生重大損失的概率很小。

(2) 壞帳準備變動情況

項 目

第一階段

第二階段

第三階段

合 計

未來12個月

預期信用損失

整個存續期預期

信用損失(未發生

信用減值)

整個存續期預

期信用損失(已

發生信用減值)

期初數

6,236,546.39

6,236,546.39

期初數在本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

434,354.97

434,354.97

本期收回

本期轉回

本期核銷

其他變動

期末數

6,670,901.36

6,670,901.36

(3) 其他應收款款項性質分類情況

款項性質

期末數

期初數

暫借款

196,203,339.83

190,952,810.13

押金保證金

14,912,660.09

14,612,489.56

出口退稅

16,184,068.17

13,998,280.38

備用金

811,138.43

1,448,595.59

應收代付款

957,600.00

其他

1,448,730.26

1,201,135.78

合 計

229,559,936.78

223,170,911.44

(4) 其他應收款金額前5名情況

單位名稱

款項性質

帳面餘額

帳齡

佔其他應收款

壞帳準備

餘額的比例(%)

浙江天管

久立特材

有限公司

暫借款

106,559,041.03

一年以內46,581,648.00元；

1-2年30,357,332.10元；2-3

年14,781,207.74元；3年以

上14,838,853.19元

46.42

湖州久立永興特種合金材料

有限公司

暫借款

56,350,000.00

1年以內

24.55

湖州寶鈦久立鈦焊管科技有

限公司

暫借款

24,600,000.00

1年以內

10.72

國家稅務總局湖州市南潯區

稅務局

出口退稅款

16,184,068.17

1年以內

7.05

湖州市南潯區國土資源管理

綜合服務中心

履約保證金

2,885,500.00

1年以內13,500.00元；1-2

年547,000.00元；2-3年

2,325,000.00元

1.25

752,875.00

小 計

206,578,609.20

89.99

752,875.00

3. 長期股權投資

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

272,938,289.01

32,500,000.00

240,438,289.01

272,405,234.01

32,500,000.00

239,905,234.01

對聯營企業投資

540,737,522.78

540,737,522.78

541,315,768.81

541,315,768.81

合 計

813,675,811.79

32,500,000.00

781,175,811.79

813,721,002.82

32,500,000.00

781,221,002.82

(2) 對子公司投資

被投資單位

期初數

本期增加

本期減少

期末數

本期計提

減值準備

減值準備

期末數

湖州久立穿孔有限公司

43,776,590.12

43,776,590.12

久立特材

科技（上海）

有限公司

6,000,000.00

6,000,000.00

浙江天管

久立特材

有限

公司

32,500,000.00

32,500,000.00

32,500,000.00

湖州久立永興特種合金

材料有限公司

100,331,576.89

100,331,576.89

湖州華特不鏽鋼管制造

有限公司

16,587,067.00

16,587,067.00

浙江久立投資管理有限

公司

24,010,000.00

24,010,000.00

浙江湖州久立天信投資

合夥企業（有限合夥）

19,500,000.00

19,500,000.00

湖州寶鈦久立鈦焊管科

技有限公司

29,700,000.00

29,700,000.00

久立特材

科技（香港）

有限公司

533,055.00

533,055.00

小 計

272,405,234.01

533,055.00

272,938,289.01

32,500,000.00

(3) 對聯營企業投資

被投資單位

期初數

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法下確認的投

資損益

其他綜合收益調整

聯營企業

永興特種材料科

技股份有限公司

541,315,768.81

15,837,753.97

合 計

541,315,768.81

15,837,753.97

(續上表)

被投資單位

本期增減變動

期末數

減值準備期

末餘額

其他權益變動

宣告發放現金股

利或利潤

計提減值準備

其他

聯營企業

永興特種材料科

技股份有限公司

16,416,000.00

540,737,522.78

合 計

16,416,000.00

540,737,522.78

(二) 母公司利潤表項目注釋

1. 營業收入/營業成本

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

收入

成本

收入

成本

主營業務收入

1,947,594,172.77

1,409,176,762.89

1,882,980,443.68

1,371,981,412.48

其他業務收入

293,883,840.43

286,504,200.83

240,391,298.49

239,181,267.50

合 計

2,241,478,013.20

1,695,680,963.72

2,123,371,742.17

1,611,162,679.98

(2) 收入按主要類別的分解信息

報告分部

無縫管

焊接管

管道件

其他

小 計

主要經營地區

境內

669,062,397.95

275,375,909.46

129,635,542.79

65,058,525.84

1,139,132,376.04

境外

284,867,127.76

507,851,824.60

15,742,844.37

808,461,796.73

小 計

953,929,525.71

783,227,734.06

145,378,387.16

65,058,525.84

1,947,594,172.77

收入確認時間

商品（在某

一時點轉讓）

953,929,525.71

783,227,734.06

145,378,387.16

65,058,525.84

1,947,594,172.77

小 計

953,929,525.71

783,227,734.06

145,378,387.16

65,058,525.84

1,947,594,172.77

2. 研發費用

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

16,797,234.73

16,148,267.53

折舊和攤銷

2,831,653.96

4,326,364.35

材料耗用

42,330,044.32

42,225,452.32

技術服務費

564,948.93

1,413,134.19

試樣加工費

10,000,571.91

4,204,491.06

其他

4,667,124.88

7,349,567.85

合 計

77,191,578.73

75,667,277.30

3. 投資收益

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

權益法核算的長期股權投資收益

15,837,753.97

成本法核算的長期股權投資收益

5,421,700.41

80,000,000.00

處置金融工具取得的投資收益

444,601.01

5,958,801.86

其中：分類為以公允價值計量且其變動計

入其他綜合收益的金融資產[注]

-347,155.30

分類為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

791,756.31

5,958,801.86

合 計

21,704,055.39

85,958,801.86

[注]：系應收票據貼現利息支出。

(2) 成本法核算的長期股權投資收益

被投資單位

本期數

上年同期數

湖州久立穿孔有限公司

80,000,000.00

湖州華特不鏽鋼管制造有限公司

5,421,700.41

小 計

5,421,700.41

80,000,000.00

十五、其他補充資料

(一) 非經常性損益

1. 非經常性損益明細表

項 目

金額

說明

非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的衝銷

部分

-23,990.76

越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、減

免

121,989.29

計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相

關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享

受的政府補助除外）

23,010,580.13

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取

得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生

的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值

準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損

益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期

淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、金融

負債產生的公允價值變動收益，以及處置以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融資產、金融負債和可供出售

金融資產取得的投資收益

-3,571,617.18

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價

值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次

性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

23,120.37

其他符合非經常性損益定義的損益項目

小 計

19,560,081.85

減：企業所得稅影響數（所得稅減少以「－」表示）

2,888,435.37

少數股東權益影響額(稅後)

992,130.23

歸屬於母公司所有者的非經常性損益淨額

15,679,516.25

2. 公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定

義界定「其他符合非經常性損益定義的損益項目」，以及把《公開發行證券的公司信息披露

解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目

的原因說明

項 目

涉及金額

原因

民政福利企業增值稅先徵後返

1,800,000.00

因子公司湖州久立穿孔有限公司系

經浙江省民政廳認定的社會民政福

利企業，其享受的增值稅返還的稅

收優惠政策不具特殊和偶發性，故

將其界定為經常性損益項目。

(二) 淨資產收益率及每股收益

1. 明細情況

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率(%)

每股收益(元/股)

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

7.32

0.30

0.28

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

6.87

0.28

0.26

2. 加權平均淨資產收益率的計算過程

項 目

序號

本期數

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

A

253,561,459.32

非經常性損益

B

15,679,516.25

扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股東的淨利潤

C=A-B

237,881,943.07

歸屬於公司普通股股東的期初淨資產

D

3,420,166,511.23

發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股股東的淨

資產

E1

21,519.96

新增淨資產次月起至報告期期末的累計月數

F1

4.00

發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股股東的淨

資產

E2

968.84

新增淨資產次月起至報告期期末的累計月數

F2

1.00

外幣報表折算差額

E3

-2,094.98

新增淨資產次月起至報告期期末的累計月數

F3

3.00

回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的淨資

產

G

252,462,229.50

減少淨資產次月起至報告期期末的累計月數

H

2

報告期月份數

I

6

加權平均淨資產

J= D+A/2+ E×F/I-G×H/I

3,462,806,625.01

加權平均淨資產收益率

K=A/J

7.32

扣除非經常損益加權平均淨資產收益率

L=C/J

6.87

3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

(1) 基本每股收益的計算過程

項 目

序號

本期數

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

A

253,561,459.32

非經常性損益

B

15,679,516.25

扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股東的淨利潤

C=A-B

237,881,943.07

期初股份總數

D

841,537,803.00

因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數

E

發行新股或債轉股等增加股份數

F1

2,836/126

增加股份次月起至報告期期末的累計月數

G1

4/1

因回購等減少股份數

H

減少股份次月起至報告期期末的累計月數

I

報告期縮股數

J

報告期月份數

K

6

發行在外的普通股加權平均數

L=D+E+F×G/K-H×I/K-J

841,539,714.67

基本每股收益

M=A/L

0.30

扣除非經常損益基本每股收益

N=C/L

0.28

(2) 稀釋每股收益的計算過程

項 目

序號

本期數

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

A

253,561,459.32

稀釋性潛在普通股對淨利潤的影響數

B

-16,991,761.18

稀釋後歸屬於公司普通股股東的淨利潤

C=A-B

270,553,220.50

非經常性損益

D

15,679,516.25

稀釋後扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股東的

淨利潤

E=C-D

254,873,704.25

發行在外的普通股加權平均數

F

841,539,714.67

認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權

平均數

G

136,446,628.00

稀釋後發行在外的普通股加權平均數

H=F+G

977,986,342.67

稀釋每股收益

M=C/H

0.28

扣除非經常損益稀釋每股收益

N=E/H

0.26

浙江

久立特材

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二〇二〇年八月二十二日

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