某銀行上海分行原行長顧某鋃鐺入獄，寶華集團與其的"權錢交易"：房產賄賂、違規避稅等細節也一一浮現在世人面前
《投資者網》葛凡梅
某銀行上海分行原行長顧某鋃鐺入獄，偏居一隅的上海房企上海寶華企業集團有限公司（以下簡稱"寶華集團"）的賄賂事件公之於眾。
近日，根據由浙江省寧波市中級人民法院發布的顧某受賄罪二審刑事裁定書，顧某在擔任銀行行長期間，利用職務之便，授意銀行員工通過信託通道業務渠道為寶華集團謀取利益，收受寶華集團所送房屋，價值人民幣479.2352萬元。
根據寶華集團官網信息，寶華集團是一家排名上海前十位的房地產公司，項目產品涵蓋了各類中高端住宅公寓和別墅、甲級寫字樓、星級酒店和各類商業設施。根據寶華集團官網聯繫方式，《投資者網》就相關情況聯繫寶華集團，對方表示不予回復。
房產賄賂
近日，由浙江省寧波市中級人民法院發布的顧某受賄罪二審刑事裁定書已在中國裁判文書網上公示。根據判決書，顧某在任職期間，利用職務便利，接受他人請託，在為銀行客戶單位提供貸款、下屬工作調動、職務晉升業務支持等方面謀取利益，並收受請託人送予的現金、財務及房產，賄賂款物共折合人民幣1242.34萬元。
2020年10月22日，浙江省寧波市中級人民法院作出終審裁定，維持一審判決，顧某處有期徒刑十四年，並處罰金人民幣250萬元。
隨著顧某的"落馬"事件，其與寶華集團的"權錢交易"也曝光在公眾面前。顧某利用職務之便，為寶華集團謀取利益，收受寶華集團所贈送房產。
根據裁判文書，2016年至2018年，顧某在擔任某銀行上海分行黨委書記、行長期間，利用職務便利，授意該銀行員工通過信託通道業務渠道為寶華集團謀取利益，並於2018年前後，在其購買寶華集團公司全資子公司上海凱祥房地產有限公司開發的上海寶華城市之星小區18弄12號201室時，收受寶華集團公司董事長高某所送201室樓下建築面積102.81平方米的無產權證房屋一套，價值人民幣479.24萬元。
根據一審判決信息，2017年，顧某兒子留學歸來，他有意在上海購置一套住房。寶華集團董事長高華知曉後，向顧某推薦了寶華集團開發的寶華城市之星樓盤。顧某夫婦在寶華集團副總裁楊某的帶領下看房，最終以全款買下了寶華城市之星12單元201室。
交易信息顯示，從2018年1月30日起，顧家人陸續向上海凱祥房地產公司支付購房款(含車位)共計989.85元。網籤合同顯示，房屋建築面積為101.93平方米，層高2.9米，地下附屬面積為0。
而根據執法機關拍攝的錄像及照片，顧家人所買的201室與樓下101室被開發商進行了上下貫通及精裝修處理，樓下101室系層高2.65米，室內呈二室二廳一廚一衛南陽臺布局，南側帶有院落。
換言之，顧某購買201室房源後，寶華集團又將樓下一層的架空層改造成可居住空間送給顧某免費使用，用一套房的價格買到了兩套房。
法院將架空層改造的居住空間認定為寶華集團賄賂顧某的證據，查封的101室已責令顧某予以騰退。根據二審判決，顧某收受的房產中部分未取得不動產權證，但開發商對該一樓架空層進行了合圍建造，並進行了裝修，形成居住環境，符合居住條件。顧某對該部分房屋實際享有佔有、使用、收益的權利，屬於刑法意義上的財產性利益，系受賄犯罪的對象；且經寧波市價格認證中心依法作出價格認定，並無不當。
公開資料顯示，寶華集團行賄房產所在小區——寶華城市之星坐落於上海市普陀區鎮坪路地鐵站附近，是寶華集團旗下的上海凱祥房地產有限公司於2015年前後開發的。據《中國經營報》報導，寶華城市之星屬於普陀區光新板塊少有的高端樓盤，二手房的均價是周邊個別樓盤的2倍，達到10萬元/平方米以上。
違規避稅
事實上，寶華集團賄賂顧某的背後，還隱藏著違規避稅的問題。
根據寶華集團官網信息，寶華集團成立於2002年12月，是一家以房地產投資、開發、經營為主業兼營建築設計、建築工程施工、房地產營銷代理、酒店投資管理和物業管理等業務領域的集團公司。
根據企查查信息顯示，寶華集團的實際控制人為高華，高華直接持股寶華集團70%，通過全資控股企業上海國昌房地產開發有限公司間接持有30%寶華集團股份。寶華集團旗下子公司眾多，其中控制企業44個，間接持股企業232個。
（寶華集團的股權結構 來源：企查查）
據顧某的供述，寶華集團董事長高華曾對其表示，寶華集團的寶華城市之星項目利潤比較高，但是房產稅率高，同時寶華集團只是資產管理公司，沒有利潤，甚至是虧損的，問其有沒有辦法把凱祥房產公司的利潤轉移到寶華集團公司，衝抵寶華集團的虧損，這樣就不用交所得稅。
判決書提到，2015年上半年，顧某讓其同事於某為寶華集團與上海凱祥房地產有限公司、上海恆寶資產管理有限公司（上海凱祥房地產、上海恆寶資產均是寶華集團旗下控股子公司）辦理了一筆19億元的信託投資業務，以此方式虛構債權債務關係，成功幫助上海凱祥房地產轉移利潤，轉移後每年可避稅4000萬元左右。
具體來看，該筆19億元業務做好後，上海凱祥房地產公司每年可以轉移2億元左右利潤至寶華集團和上海恆寶資產管理有限公司，違規採用"倒打款"形式，不需要企業存19億元，便能夠每年實現避稅。
刑事判決書披露，此案證據、各證人證言能夠證實顧某利用擔任某銀行上海分行黨委書記、行長職務便利，為寶華集團與上海分行做了通道業務，給寶華集團在稅收方面帶來了一些收益的事實。所以，顧某與寶華集團之間存在收受賄賂關係。（思維財經出品）■