[中報]高樂股份:2012年半年度報告

2021-01-07 中國財經信息網

[中報]高樂股份：2012年半年度報告

時間：2012年08月28日 22:26:19&nbsp中財網

廣東高樂玩具股份有限公司

GOLDLOK TOYS HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD.

2012年半年度報告

證券簡稱：高樂股份

證券代碼：002348

披露日期：2012年8月29日

第一節重要提示 ...........................................................................................2

第二節公司基本情況簡介 ............................................................................3

第三節主要會計數據和業務數據摘要 ..........................................................4

第四節股本變動及股東情況 .........................................................................7

第五節董事、監事、高級管理人員......................... ....................................11

第六節董事會報告 .....................................................................................14

第七節重要事項 .........................................................................................25

第八節財務會計報告...................................................................................34

第九節備查文件目錄 ........................... ....................................................144

一、重要提示

本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導

性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

所有董事均已出席了審議本次半年報的董事會會議。

公司半年度財務報告未經會計師事務所審計。

公司董事長、主管會計工作負責人楊旭恩及會計機構負責人方雁葵聲明：保證2012年半年度報告中

財務報告的真實、完整。

二、公司基本情況

（一）公司信息

A股代碼

002348

B股代碼

A股簡稱

高樂股份

B股簡稱

上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的法定中文名稱

廣東高樂玩具股份有限公司

公司的法定中文名稱縮寫

高樂股份

公司的法定英文名稱

GOLDLOK TOYS HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD.

公司的法定英文名稱縮寫

GOLDLOK HOLDINGS

公司法定代表人

楊旭恩

註冊地址

廣東省普寧市佔隴加工區振如大廈

註冊地址的郵政編碼

515321

辦公地址

廣東省普寧市佔隴加工區振如大廈

辦公地址的郵政編碼

515321

公司國際網際網路網址

http://www.goldlok.com

電子信箱

gary@goldlok.com

（二）聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

楊廣城

陳錫廷

聯繫地址

廣東省普寧市佔隴加工區振如大廈

電話

0663-2348056

傳真

0663-2348055

電子信箱

gary@goldlok.com

goldlok@yeah.net

（三）信息披露及備置地點

公司選定的信息披露報紙名稱

《證券時報》、《中國證券報》

登載半年度報告的中國證監會指定網站網

址

http://www.cninfo.com.cn

公司半年度報告備置地點

公司董事會秘書辦公室

三、主要會計數據和業務數據摘要

（一）主要會計數據和財務指標

以前報告期財務報表是否發生了追溯調整

□ 是 √ 否 □ 不適用

主要會計數據

報告期（1-6月）

上年同期

本報告期比上年同期增減

(%)

營業總收入（元）

196,055,081.20

190,988,016.64

2.65%

營業利潤（元）

47,568,316.67

45,020,728.98

5.66%

利潤總額（元）

46,904,266.67

71,262,454.98

-34.18%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

39,737,679.48

58,050,298.40

-31.55%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益的淨利潤（元）

40,302,121.98

38,369,003.90

5.04%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

25,037,641.86

90,542,230.12

-72.35%

本報告期末

上年度期末

本報告期末比上年度期末

增減(%)

總資產（元）

1,225,749,900.90

1,207,293,820.99

1.53%

歸屬於上市公司股東的所有者權益（元）

1,095,821,388.10

1,126,886,141.05

-2.76%

股本（股）

236,800,000.00

主要財務指標

報告期（1-6月）

上年同期

本報告期比上年同期增減

(%)

基本每股收益（元/股）

0.1678

0.2451

-31.54%

稀釋每股收益（元/股）

0.1678

0.2451

-31.54%

扣除非經常性損益後的基本每股收益

（元/股）

0.1702

0.162

5.06%

全麵攤薄淨資產收益率（%）

3.63%

5.15%

-1.52%

加權平均淨資產收益率（%）

3.47%

5.22%

-1.75%

扣除非經常性損益後全麵攤薄淨資產收

益率（%）

3.68%

3.4%

0.28%

扣除非經常性損益後的加權平均淨資產

收益率（%）

3.51%

3.45%

0.06%

每股經營活動產生的現金流量淨額（元/

股）

0.1057

0.3824

-72.36%

本報告期末

上年度期末

本報告期末比上年度同期

末增減(%)

歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元/

股）

4.63

4.76

-2.73%

資產負債率（%）

10.6%

6.66%

3.94%

（二）境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

2、同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

3、存在重大差異明細項目

重大的差異項目

項目金額（元）

形成差異的原因

涉及的國際會計準則和/或境

外會計準則規定等說明

無

4、境內外會計準則下會計數據差異的說明

（三）扣除非經常性損益項目和金額

√ 適用 □ 不適用

項目

金額（元）

說明

非流動資產處置損益

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照

國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

30,000.00

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於

取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產

生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減

值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損

益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期

淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持

有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變

動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價

值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一

次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-694,050.00

其他符合非經常性損益定義的損益項目

少數股東權益影響額

所得稅影響額

99,607.50

合計

-564,442.50

四、股本變動及股東情況

（一）股本變動情況

1、股份變動情況表

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

□ 適用 √ 不適用

（二）證券發行與上市情況

1、前三年歷次證券發行情況

√ 適用 □ 不適用

股票及其衍生

證券名稱

發行日期

發行價格（元/股）

發行數量

上市日期

獲準上市交易數

量

交易終止日期

股票類

人民幣普通股

2010年01月20日

21.98

38,000,000

2010年02月03日

38,000,000

可轉換公司債券、分離交易可轉債、公司債類

權證類

前三年歷次證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）

中國證券監督管理委員會以證監許可【2010】37 號文《關於核准廣東高樂玩具股份有限公司首次公

開發行股票的批覆》，核准本公司公開發行人民幣普通股股票不超過3,800萬股，其中網下向配售對象發

行760萬股及網上資金申購發行3040萬股已於2010年1月20日成功發行，發行價格為21.98元/股。

經深圳證券交易所《關於廣東高樂玩具股份有限公司人民幣普通股股票上市的通知》（深證上【2010】

40 號）同意，本公司發行的人民幣普通股股票在深圳證券交易所上市，股票簡稱「高樂股份」，股票代

碼「002348」，其中本次公開發行中網上定價發行的3,040萬股股票於2010年2月3日起上市交易。

公司首次公開發行股票並上市後，公司總股份由11,000萬股增加到14,800萬股，其中，無限售條件的

股份數為3,040萬股，自2010年2月3日起在深圳證券交易所中小企業板上市交易，佔總股本的20.54%。有

限售條件的股份總數為11,760萬股，其中向詢價對象配售的760萬股限售三個月，已於2010年5月4日上市

交易。

2、公司股份總數及結構變動及所導致的公司資產負債結構的變動情況

□ 適用 √ 不適用

3、現存的內部職工股情況

□ 適用 √ 不適用

（三）股東和實際控制人情況

1、報告期末股東總數

報告期末股東總數為9,497戶。

2、前十名股東持股情況

前十名股東持股情況

股東名稱（全稱）

股東性質

持股比例(%)

持股總數

持有有限售

條件股份

質押或凍結情況

股份狀態

數量

興昌塑膠五金廠有限公司

境外法人

31.16%

73,776,000

楊廣城

境外自然人

21.47%

50,848,000

普寧市新鴻輝實業投資有限公司

境內非國有法人

20.27%

48,000,000

質押

32,000,000

普寧市新南華實業投資有限公司

境內非國有法人

0.75%

1,776,000

普寧市園林文化用品有限公司

境內非國有法人

0.68%

1,600,000

陳烈端

境內自然人

0.67%

1,592,302

鍾健翔

境內自然人

0.5%

1,195,826

鄭桂芳

境內自然人

0.5%

1,183,500

榮現斌

境內自然人

0.47%

1,106,184

陳紹豐

境內自然人

0.42%

1,003,664

股東情況的說明

前十名無限售條件股東持股情況

√ 適用 □ 不適用

股東名稱

期末持有無限售條件股份的數量

股份種類及數量

種類

數量

陳烈端

1,592,302

A股

1,592,302

鍾健翔

1,195,826

A股

1,195,826

鄭桂芳

1,183,500

A股

1,183,500

榮現斌

1,106,184

A股

1,106,184

陳紹豐

1,003,664

A股

1,003,664

洪柔霞

891,885

A股

891,885

連壯豐

850,086

A股

850,086

方珍芝

850,000

A股

850,000

蘇柔嫻

835,000

A股

835,000

陳榮夫

800,000

A股

800,000

上述股東關聯關係或（及）一致行動人的說明

上述股東中：興昌塑膠五金廠有限公司（以下簡稱「香港興昌」）、普寧市新鴻輝實業投資有限公司（以

下簡稱「新鴻輝實業」）、普寧市新南華實業投資有限公司（以下簡稱「新南華實業」）和普寧市園林文化

用品有限公司（以下簡稱「普寧園林文化」）均為楊氏家族控制的企業，楊氏家族成員楊鎮欣先生、楊鎮

凱先生、楊鎮裕先生、楊廣城先生、楊旭恩先生及楊楚麗女士、楊康華女士直接或間接持有本公司68.01%

的股權，楊氏家族系本公司實際控制人。對於其他股東，公司未知他們之間是否存在關聯關係，也未知是

否屬於《上市公司持股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行動人。

3、控股股東及實際控制人情況

（1）控股股東及實際控制人變更情況

□ 適用 √ 不適用

（2）控股股東及實際控制人具體情況介紹

是否有新實際控制人

□ 是 √ 否 □ 不適用

實際控制人名稱

楊氏家族

實際控制人類別

共同控制

情況說明

（一）公司控股股東情況

公司控股股東為興昌塑膠五金廠有限公司，於1973年2月23日在香港設立，英文名：HING CHEONG

PLASTIC & METAL WORKS LIMITED.，地址：香港九龍荃灣馬角街2-6號華興工業大廈3樓。香港興昌

目前股本6,000股，每股面值100元港幣，股東分別為楊鎮欣先生、楊鎮裕（又名楊笏充）先生和楊鎮凱

先生，出資比例分別為89.5%、5.5%和5%。董事為楊鎮欣先生、楊鎮裕先生、楊其安先生、楊其新先生。

香港興昌目前主要業務為投資及房產租賃。在設立本公司前後，香港興昌業務未發生變化。香港興昌除持

有本公司的股份外，不持有其他公司股份。

（二）公司實際控制人情況

香港興昌、新鴻輝實業、新南華實業和普寧園林文化均為楊氏家族控制的企業，楊氏家族成員楊鎮欣

先生、楊鎮凱先生、楊鎮裕先生、楊廣城先生、楊旭恩先生及楊楚麗女士、楊康華女士直接或間接持有本

公司68.01%的股權，楊氏家族系本公司實際控制人。

（3）公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

（4）實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□ 適用 √ 不適用

4、其他持股在百分之十以上的法人股東

□ 適用 √ 不適用

（四）可轉換公司債券情況

□ 適用 √ 不適用

五、董事、監事和高級管理人員

（一）董事、監事和高級管理人員持股變動

姓名

職務

性別

年齡

任期起始日期

任期終止日期

期初持股數

（股）

本期增持股

份數量（股）

本期減持股

份數量（股）

期末持股數

（股）

其中：持有

限制性股票

數量（股）

期末持有股

票期權數量

（股）

變動原因

是否在股東

單位或其他

關聯單位領

取薪酬

楊旭恩

董事長、總經理

男

2011年12月24日

2014年12月23日

33,600,000

否

楊鎮凱

董事、副總經理

男

2011年12月24日

2014年12月23日

4,932,000

否

楊廣城

董事、副總經

理、董事會秘書

男

2011年12月24日

2014年12月23日

50,848,000

否

楊其新

董事、副總經理

男

2011年12月24日

2014年12月23日

否

陳豐昌

董事

男

2011年12月24日

2014年12月23日

否

方欽雄

獨立董事

男

2011年12月24日

2014年12月23日

否

林則強

獨立董事

男

2011年12月24日

2014年12月23日

否

葉博輝

獨立董事

男

2011年12月24日

2014年12月23日

否

楊錫洪

監事

男

2011年12月24日

2014年12月23日

532,800

否

陳淑芳

監事

女

2011年12月24日

2014年12月23日

否

馬少濱

監事

男

2011年12月24日

2014年12月23日

否

方雁葵

財務總監

男

2011年12月24日

2014年12月23日

否

合計

89,912,800

董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□ 適用 √ 不適用

（二）任職情況

在股東單位任職情況

√ 適用 □ 不適用

任職人員姓名

股東單位名稱

在股東單位

擔任的職務

任期起始日期

任期終止日期

在股東單位是

否領取報酬津

貼

楊旭恩

普寧市新鴻輝實業投資有限公司

執行董事

2011年11月18日

2014年11月17日

否

楊鎮凱

普寧市新南華實業投資有限公司

執行董事

2011年11月18日

2014年11月17日

否

楊其新

香港興昌塑膠五金廠有限公司

董事

2010年02月23日

在任

否

楊錫洪

普寧市新南華實業投資有限公司

董事

2011年11月18日

2014年11月18日

否

在股東單位任

職情況的說明

上述共4人，其中：3人為公司董事、1人為公司監事

在其他單位任職情況

√ 適用 □ 不適用

任職人員姓名

其他單位名稱

在其他單位擔任

的職務

任期起始日期

任期終止日期

在其他單位是否領

取報酬津貼

楊旭恩

普寧市華南學校

董事長

否

方欽雄

廣東利泰製藥股份有限公司

財務總監、董事

是

方欽雄

廣東佳隆股份有限公司

獨立董事

是

方欽雄

廣東秋盛資源股份有限公司

獨立董事

是

林則強

汕頭港務集團

財務部副經理

是

林則強

汕頭中聯理貨有限公司

監事

否

葉博輝

廣東海馬律師事務所

副主任律師

是

葉博輝

廣東秋盛資源股份有限公司

獨立董事

是

在其他單位任

職情況的說明

上述4人均為公司董事

（三）董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人

員報酬的決策程序

公司薪酬與考核委員會提出薪酬計劃，經董事會批准後，提交股東大會審批。

董事、監事、高級管理人

員報酬確定依據

公司董事、監事、高級管理人員薪酬根據董事會薪酬與考核委員會制定的標準，依據公司經營業

績、經營發展狀況和個人績效領取報酬；獨立董事津貼由股東大會確定標準，即每人每年6萬元

（含稅）。

董事、監事和高級管理人

員報酬的實際支付情況

公司董事、監事、高級管理人員報酬根據公司績效及個人履職情況按月支付，年終考核結算；獨

立董事津貼每年年底支付一次。

（四）公司董事、監事、高級管理人員變動情況

本報告期公司董事、監事、高級管理人員未發生變動。

（五）公司員工情況

在職員工的人數

912

公司需承擔費用的離退休職工人數

專業構成

專業構成類別

專業構成人數

生產人員

708

銷售人員

技術人員

財務人員

行政人員

教育程度

教育程度類別

數量（人）

碩士

本科

120

大專

159

高中及以下

629

公司員工情況說明

截至2012年6月30日，本公司員工總數為912人。依照《中華人民共和國勞動法》等以及本公司生產經

營所在地地方政府相關法規，本公司與員工籤訂了勞動合同，雙方按照勞動合同履行相應的權利和義務。

本公司為員工辦理了基本養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險等社會保險。

六、董事會報告

（一）管理層討論與分析

１、總體經營情況

2012年上半年，全球經濟形勢依然複雜多變，美國尚未走出金融危機陰影，歐洲經濟仍處在衰退之中，

歐元經濟區動蕩不安，全球範圍內的貿易摩擦不斷加劇，國內宏觀經濟形勢也不容樂觀。在外需走弱和內

需放緩共同作用下，我國經濟增長在上年逐季放緩的基礎上繼續減速。報告期內，公司繼續秉承「打造國

際知名玩具品牌」的經營理念和成為中國玩具行業領跑者的願景，通過優化管理體系，強化組織效率，圍

繞年初制定的工作重點及未來發展戰略，國際國內市場並重，充分發揮公司在品牌、研發及銷售渠道的優

勢，繼續做好國際市場的同時加大力度開拓國內市場，擴大內銷比例，進一步完善銷售網絡體系；同時加

強品牌建設，繼續加大研發投入，進一步增強產品研發能力。鞏固公司產品的市場領先地位及自有品牌的

市場佔有率。

報告期內，公司實現營業收入196,055,081.20元，同比增長2.65%，實現營業利潤47,568,316.67元，

同比5.66%，實現淨利潤39,737,679.48元，同比增長-31.55%。

２、公司主營業務及經營狀況

公司主營業務的範圍：開發、設計、生產經營各式玩具、兒童用品；經營本企業自產產品及相關技術

進出口業務；從事各式玩具、兒童用品的批發、零售（不設店鋪經營；不涉及國營貿易管理商品，涉及配

額、許可證管理商品的，按國家相關規定辦理申請）

主要子公司的經營情況

公司之全資子公司香港廣東高樂股份有限公司系本公司了解玩具行業的窗口，有助於公司更好了解全

球玩具行業信息發展動向，提高公司產品開發設計能力。報告期內，香港子公司的研發緊跟世界潮流，進

一步加快市場反應速度，海外銷售渠道得以強化。公司的新產品研發能力和開拓海外市場能力進一步提升，

為公司盈利能力持續增長奠定良好的基礎。

（1）主營業務分行業、分產品情況表

單位：元

分行業或分產品

營業收入

營業成本

毛利率(%)

營業收入比上年

同期增減（%）

營業成本比上年

同期增減（%）

毛利率比上年同

期增減（%）

分行業

玩具製造業

195,290,329.73

130,754,318.30

33.05%

2.25%

2.35%

-0.06%

分產品

畫板

9,995,892.19

7,120,831.59

28.76%

-36.6%

-35.76%

-0.93%

車類

54,490,317.61

35,297,747.95

35.22%

32.33%

23.67%

4.53%

女仔

43,216,373.25

30,256,596.29

29.99%

18.59%

31.11%

-6.68%

機械人

9,549,944.43

6,386,350.21

33.13%

-46.53%

-44.97%

-1.9%

飛機

8,345,012.87

5,188,839.05

37.82%

18.46%

19.44%

-0.51%

火車

21,806,052.33

13,716,401.70

37.1%

-24.38%

-24.59%

0.18%

貿易

19,679,686.55

11,217,088.90

43%

136.01%

91.71%

13.17%

其他

28,207,050.50

21,570,462.61

23.53%

-20.59%

-13.9%

-5.94%

合計

195,290,329.73

130,754,318.30

33.05%

2.25%

2.35%

-0.06%

主營業務分行業和分產品情況的說明：

報告期內，由於募投項目還未能投入使用，受制目前的產能,公司通過調整產品結構，整體銷售保持平

穩，其中，玩具車類別收入同比增長32.33%；女孩玩具系列中新開發產品（公仔系列），因目前全球動蕩

的經濟狀況，適當作出讓利給予客戶，整體銷售收入增加了18.59%。報告期內,憑藉公司研發優勢，公司優

化貿易玩具的品類，嚴格控制採購成本，毛利率同比增長13.17%

報告期內公司主營業務毛利率同比保持平穩，變動幅度較小。

（2）主營業務分地區情況

單位：元

地區

營業收入

營業收入比上年同期增減（％）

美國

41,331,497.47

6.16%

拉丁

24,019,209.41

-17.94%

歐盟

53,066,155.15

-22.6%

亞洲

23,842,926.82

7.83%

香港

7,663,674.56

1,424.01%

其他

19,476,643.75

6.45%

國內

25,890,222.57

94.44%

合計

195,290,329.73

2.25%

主營業務分地區情況的說明

由於全球經濟依然較為動蕩，部分客戶採取分批多次下單，而公司由於受現有產能限制，對於品種較

多但數量較少的產品訂單有所取捨，導致拉丁和歐盟銷售同比相對有所下降。在國內市場方面，公司以市

場需求為導向，持續加大市場開拓力度，報告期內，國內市場營業收入同比增長94.44%。

（3）可能對公司未來發展戰略和經營目標的實現產生不利影響的風險和政策因素

①市場競爭風險

我國玩具生產企業眾多，有近萬家企業從事玩具生產，市場集中度較低，行業內競爭激烈。這些小企

業普遍以低價銷售獲得生存，從而造成出口量年年增長，效益卻較微薄的行業局面。雖然本公司的自主品

牌產品近年來市場佔有率不斷提高、自我創新能力不斷增強，但國內同行的低價生存策略可能會影響本公

司產品的出口，將對本公司的經營業績帶來負面影響。

②人民幣升值及出口退稅率下降風險

本公司大部分產品出口，結算主要採用美元。人民幣匯率波動會給公司帶來以下影響：一是匯兌損益，

本公司自接受訂單、採購原輔料、生產到出口，整個業務周期達半年，因此人民幣匯率波動會導致本公司

出現匯兌損益。二是出口產品的價格競爭力，若人民幣匯率波動，公司產品在國際市場的性價比優勢將會

改變，從而影響本公司的經營業績。

公司已逐步開展遠期結匯業務鎖定匯率，但如果未來人民幣持續升值將給公司的經營業績帶來一定的

影響。公司出口產品執行國家的出口產品增值稅「免、抵、退」政策，目前出口退稅率為15%。若國家調

低公司出口產品的出口退稅率將對公司當期利潤產生負面影響，公司面臨未來出口退稅率下調帶來的風

險。

③原材料價格波動的風險

本公司玩具產品按材質分類屬於塑膠玩具，原材料主要使用各種塑膠料，近年來，由於石化產品價格

波動劇烈，本公司採購的塑膠料價格隨之變動。塑膠料價格上升，將增加成本、降低利潤；塑膠料價格下

降，將降低成本、增加利潤。雖然本公司通過提高產品的議價能力、開發附加值更高的新產品、調整產品

結構等手段降低原材料波動對公司利潤的影響，以合理保證公司的盈利水平。但未來原材料價格如大幅波

動，仍將影響公司的經營業績。

④產品質量風險

公司建有全面的產品質量監控體系，能及時針對歐美環保各項新法規做出調整，多年來公司質量監控

體系得到良好運行，公司產品質量穩定，面對歐盟、美國不斷升級的質量標準要求，公司產品均順利通過。

但儘管採取了良好的應對措施，該等環保法規給本公司帶來的風險依然存在，本公司出口到歐美地區的產

品有可能在個案抽檢時被判定不符合新法規的要求，導致退貨，有償銷毀等，從而影響本公司產品出口到

歐美地區。

3、與公允價值計量相關的內部控制制度情況

√ 適用 □ 不適用

公司外匯套期保值業務主要採取了以下措施應對：

（1）公司制訂了《遠期結售匯業務內控管理制度》，規定公司從事外匯套期保值業務，以規避風險

為主要目的，禁止投機和套利交易。制度就公司套期保值額度、套期品種範圍、審批權限、內部審核流程、

責任部門及責任人、信息隔離措施、內部風險報告制度及風險處理程序等做出了明確規定，在開展外匯遠

期結售匯業務過程中可能面臨的重大風險將能夠被預防和及時發現並處理。

（2）營銷部門採用財務部提供的銀行遠期結匯匯率向客戶報價，以便確定訂單後，公司能夠以對客

戶報價匯率進行鎖定；當匯率發生巨幅波動，如果遠期結匯匯率已經遠低於對客戶報價匯率，公司會提出

要求，與客戶協商調整價格。

（3）為防止遠期結售匯延期交割，公司高度重視應收帳款的管理，積極催收應收帳款，避免出現應

收帳款逾期的現象。

（4）嚴格控制外匯遠期交易的資金規模，公司進行遠期結售匯交易必須基於公司的出口業務收入，

遠期結匯合約的外幣金額不得超過出口業務收入預測量。

與公允價值計量相關的項目

單位：元

項目

期初

本期公允價值變

動損益

計入權益的累計公

允價值變動

本期計提的減值

期末

金融資產

其中：1.以公允價值計量

且其變動計入當期損益的

金融資產

1,051,225.00

-1,346,348.49

-250,854.97

0.00

-295,123.49

其中：衍生金融資產

1,051,225.00

-1,346,348.49

-250,854.97

0.00

-295,123.49

2.可供出售金融資產

金融資產小計

1,051,225.00

-1,346,348.49

-250,854.97

0.00

-295,123.49

金融負債

投資性房地產

生產性生物資產

其他

合計

1,051,225.00

-1,346,348.49

-250,854.97

0.00

-295,123.49

兩年內對相同或類似項目均採用了估值技術確定公允價值，估值結果是否存在重大差異？如存在，請詳細

說明

□ 是 □ 否 √ 不適用

4、持有外幣金融資產、金融負債情況

□ 適用 √ 不適用

（二）公司投資情況

1、募集資金總體使用情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

募集資金總額

78,823.54

報告期投入募集資金總額

3,680.77

已累計投入募集資金總額

33,611.67

報告期內變更用途的募集資金總額

累計變更用途的募集資金總額

累計變更用途的募集資金總額比例

募集資金總體使用情況說明

1、實際募集資金金額、資金到位情況經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]37號文《關於核准廣東高樂玩具股

份有限公司首次公開發行股票的批覆》核准，廣東高樂玩具股份有限公司（以下簡稱「本公司」）於2010年1月20日向社

會公開發行人民幣普通股38,000,000股，每股面值人民幣1元，每股發行價格人民幣21.98元，募集資金總額為人民幣

835,240,000元，扣除上市發行費用52,580,600元後，實際募集資金淨額為人民幣782,659,400元，上述募集資金於2010

年1月25日到位，業經深圳市鵬城會計師事務所有限公司以深鵬所驗字[2010]031號驗資報告驗證在案。根據中國證監會

《上市公司執行企業會計準則監管問題解答》(2010年第一期，總第四期)和財政部《關於執行企業會計準則的上市公司和

非上市企業做好2010年年報工作的通知》(財會[2010]25號)規定，本公司將原計入上市發行費用的廣告費、路演費、上市

酒會費等費用5,576,050.00元調整至當期損益，調整後實際募集資金淨額變更為788,235,450.00元。

2、以前年度已使用金額截至2011年12月31日止，本公司募集資金累計已使用金額299,308,985.86元，募集資金餘

額508,495,427.00元。

3、2012年1-6月份實際使用募集資金36,807,718.45元，截止2012年6月30日募集資金餘額483,581,575.82元。

2、募集資金承諾項目情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

承諾投資項目和超募資金投向

是否已變

更項目(含

部分變更)

募集資金承

諾投資總額

調整後投資總

額(1)

本報告期投入

金額

截至期末累計

投入金額(2)

截至期末

投資進度

(%)(3)＝

(2)/(1)

項目達到預定可使

用狀態日期

本報告期實

現的效益

是否達到預計

效益

項目可行性是

否發生重大變

化

承諾投資項目

電子電動玩具生產建設項目

否

19,741

3,680.77

18.65%

2013年06月30日

否

新建研發中心項目

否

3,701

2013年06月30日

否

承諾投資項目小計

23,442

3,680.77

超募資金投向

增加《電子電動玩具生產建設項目》投

資規模

否

20,833

2,419

11.61%

2013年06月30日

否

增加《新建研發中心項目》投資規模

否

2,287

2013年06月30日

否

競買土地使用權（注1）

否

7,081

100%

向香港子公司增資

否

5,400

5,340.9

100%

歸還銀行貸款（如有）

6,090

100%

補充流動資金（如有）

9,000

100%

超募資金投向小計

50,691

50,631.9

29,930.9

合計

74,133

74,073.9

3,680.77

33,611.67

未達到計劃進度或預計收益的情況和

2011年4月2日，本公司第三屆董事會第九次臨時會議審議通過了《關於變更募投項目實施地點的議案》，同意將募投項目「電子電動玩具生

原因（分具體項目）

產建設項目」、「新建研發中心項目」實施地點均由原址變更為曾寧市池尾街道塘邊村地塊（以下簡稱「新址」）。新址系本公司於2010年12月30日

通過公開競價方式競得。截至2011年12月31日，新址土地使用權證尚未辦理完畢，導致工程項目報建程序均未辦理完畢。為了募集資金的安全

使用及募投項目的順利實施，本公司已將在原址已累計投入的募集資金4,023.12萬元全額退回至募集資金專戶。

2012年6月16日，本公司2012年第一次臨時股東大會審議通過《關於使用部分超募資金對募投項目「電子電動玩具生產建設項目」追加投資

的議案》和《關於使用部分超募資金對募投項目「新建研發中心項目」追加投資的議案》：「電子電動玩具生產建設項目」計劃追加20,833萬元投資，

扣除之前已經使用超募資金支付的部分募投項目土地款項2,419萬元，本次實際需用超募資金追加投資金額為18,414萬元，主要用於擴大生產車

間面積、增加生產設備及相關配套設施投資，擴大項目的設計產能；「新建研發中心項目」計劃追加2,287萬元投資，主要用於擴大研發中心使用

面積、增加部分設備儀器及相關配套設施投資。

項目可行性發生重大變化的情況說明

不適用

超募資金的金額、用途及使用進展情況

√ 適用 □ 不適用

本公司實際募集資金淨額為人民幣78,823.54萬元，扣除承諾投資項目募集資金投資總額23,442萬元，超募資金金額為人民幣55,381.54萬元。

2010年3月8日，本公司第三屆董事會第四次會議審議通過了《關於用超額募集資金償還銀行借款的議案》，同意用超募資金中的3,490萬元償還

銀行借款；2010年8月11日，本公司第三屆董事會第六次會議審議通過了《關於用超額募集資金償還部分銀行借款的議案》，同意用超募資金中

的2,600萬元償還銀行借款。截至2010年12月31日止，本公司已累計使用超募資金6,090萬元償還銀行借款。2010年10月20日，本公司第三

屆董事會第七次會議審議通過了《關於用部分超募資金補充流動資金的議案》，同意用超募資金9,000萬元補充流動資金，並承諾在本次使用部分

超募資金補充流動資金後十二個月內不進行證券投資等高風險投資。本公司於2011年3月9日從募集資金專戶提取9,000萬元用於永久性補充流

動資金。2010年12月20日，本公司第三屆董事會第八次臨時會議審議通過了《關於使用部分超募資金參與競買土地使用權的議案》，同意用不超

過9,500萬元的超募資金通過競買方式購買普寧市國土資源管理局掛牌出讓的位於普寧市池尾街道的四宗土地的土地使用權。截至2011年12月

31日止，本公司已累計支出9,500萬元。2011年6月3日，本公司2011年度第一次臨時股東大會審議通過了《關於明確為香港子公司購置辦公場所的議案>的實施主體和實施方式的議案》，同意使用超額募集資金人民幣5,400萬元向全資子公司香港廣東高樂玩具股份

有限公司進行增資，再由香港子公司將該筆資金專門用於購置辦公場所。2011年6月13日，本公司實際向香港子公司增資人民幣5,340.90萬元。

募集資金投資項目實施地點變更情況

√ 適用 □ 不適用

□ 報告期內發生 √ 以前年度發生

由於本公司募投項目「電子電動玩具生產建設項目」、「新建研發中心項目」原實施地點普寧市池尾街道新寮村廣達北路西側周邊環境發生較大變

化，已不適合作為工業生產用地，本公司2011年4月2日召開的第三屆董事會第九次臨時會議審議通過了《關於變更募投項目實施地點的議案》，

同意將募投項目實施地點由原址變更為普寧市池尾街道塘邊村地塊。為了確保募集資金正常使用和募投項目的實施，本公司已將在原址累計投入

的募集資金4,023.12萬元退回至募集資金專戶。

募集資金投資項目實施方式調整情況

□ 適用 √ 不適用

□ 報告期內發生 □ 以前年度發生

募集資金投資項目先期投入及置換情

況

√ 適用 □ 不適用

2010年3月8日，本公司第三屆董事會第四次會議審議通過了《關於使用募集資金置換預先投入募集資金投資項目的自籌資金的議案》，同意使用

募集資金3,373.12萬元置換預先投入募集資金投資項目的自籌資金。2010年3月10日，資金置換已完成。2011年4月，本公司對募集資金投資

項目實施地點進行變更，並於2011年6月13日將已置換募集資金3,373.12萬元自公司自有資金帳戶退回至募集資金專戶。

用閒置募集資金暫時補充流動資金情

況

□ 適用 √ 不適用

項目實施出現募集資金結餘的金額及

原因

□ 適用 √ 不適用

尚未使用的募集資金用途及去向

尚未使用的募集資金全部存放於募集資金專戶。

募集資金使用及披露中存在的問題或

其他情況

無

注1：競買土地使用權實際使用超募資金9,500.00萬元，其中地價款2,419.00萬元用於電子電動玩具生產建設項目，按照《廣東高樂玩具股份有限公司2012年第一次臨時股東大會決議公

告》（詳見《巨潮資訊網》2012年6月19日公告）及《平安證券有限責任公司關於公司使用超募資金對募投項目追加投資事項的核查意見》（詳見《巨潮資訊網》2012年6月1日公告），

原使用超募資金支付的地價款2,419.00萬元作為對「電子電動玩具生產建設項目」的追加投資，現將2,419.00萬元從購買土地使用權項目轉入增加「電子電動玩具生產建設項目」的投入。

3、募集資金變更項目情況

□ 適用 √ 不適用

4、重大非募集資金投資項目情況

□ 適用 √ 不適用

（三）董事會下半年的經營計劃修改計劃

□ 適用 √ 不適用

（四）對2012年1-9月經營業績的預計

2012年1-9月預計的經營業績情況：歸屬於上市公司股東的淨利潤為正值且不屬於扭虧為盈的情形

2012年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤變動幅度

-18%

至

-48%

2012年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤變動區間（萬元）

4,500

至

7,057

2011年1-9月歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

86,064,865.35

業績變動的原因說明

1、公司繼續開拓國內市場，銷售額穩步增長； 2、收到的

政府補貼比去年同期大幅度減少。

（五）董事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

（六）公司董事會對會計師事務所上年度「非標準審計報告」涉及事項的變化及處理情況的說

明

□ 適用 √ 不適用

（七）陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響的討論

結果

□ 適用 √ 不適用

（八）公司現金分紅政策的制定及執行情況

根據中國證監會證監發[2012]37號文件《關於進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》和廣東

證監局廣東證監[2012]91號文件《關於進一步落實上市公司分紅相關規定的通知》的指示精神，為健全和

完善公司科學、持續、穩定的分紅決策和監督機制，增加利潤分配決策透明度和可操作性，積極回報投資

者，引導投資者樹立長期投資和理性投資理念，結合公司盈利能力、公司經營發展規劃、股東回報、社會

資金成本以及外部融資環境等因素，公司對《公司章程》中關於利潤分配政策條款作出修改，對現金分紅

政策進行了細化,第四屆董事會第四次會議及2012年第一次臨時股東大會審議通過《關於修訂〈公司章程〉

的議案》。2012年8月27日，公司第四屆董事會第五次會議審議通過了《未來三年（2012年-2014年）股

東回報規劃》。

新修改的現金分紅政策符合中國證監會、公司章程和股東大會決議的相關要求，分紅標準和比例明確、

清晰，相關的決策程序和機制完備，此次現金分紅政策的修訂和完善，充分聽取了獨立董事的意見和投資

者訴求，現金分紅政策的制定程序合規、透明。

公司最近三年均實施了現金分紅，累計現金分紅130240000元，佔最近三年實現的年均可分配利潤的

比例為170.65%，使投資者得到了持續、穩定的回報。具體如下：

單位：元

分紅年度

現金分紅金額（含稅）

分紅年度合併報表中歸屬於

上市公司股東的淨利潤

佔合併報表中歸屬於上市公司股

東的淨利潤的比率

年度可分配利潤

2011年

71,040,000.00

88,792,705.67

80.01%

184,947,519.47

2010年

44,400,000.00

67,798,976.27

65.49%

149,434,084.37

2009年

14,800,000.00

72,366,253.54

20.45%

103,215,484.82

最近三年累計現金分紅金額佔最近年均淨利潤的比例（%）

170.65%

（九）利潤分配或資本公積金轉增預案

□ 適用 √ 不適用

（十）公司2011年度期末累計未分配利潤為正但未提出現金分紅預案的情況

□ 適用 √ 不適用

（十一）內幕信息知情人登記管理制度的建立和執行情況

為了進一步規範內幕信息管理工作，確保公平信息披露，防範內幕交易，公司於2010年3月制訂了《內

幕信息知情人登記管理制度》，並於2011年11月對《內幕信息知情人登記管理制度》進行了修訂和完善。

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上

市規則》、《深圳證券交易所中小企業板上市公司規範運作指引》等有關法律、法規、部門規章和《公司章

程》、《公司信息披露管理制度》的有關規定，積極做好投資者現場調研、媒體到訪的接待安排和內幕信息

的保密工作，籤署承諾書；定期報告敏感期間，以電話、簡訊、電子郵件等方式提醒公司控股股東、實際

控制人和董監高及其親屬不得買賣公司股票，並儘量避免投資者現場調研接待活動。報告期內，公司未發

生利用內幕信息違規買賣公司股票的行為，也沒有發生因內幕信息知情人涉嫌內幕交易而被監管部門採取

監管措施或行政處罰的情況。

（十二）公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排（本表僅適用於發行

公司可轉換債券的上市公司填寫）

□ 適用 √ 不適用

七、重要事項

（一）公司治理的情況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所股票

上市規則》和中國證監會有關法律法規的要求，及時修訂公司各項規章制度，不斷完善公司法人治理結構，

健全內部管理、規範公司運作，進一步提升公司的規範化和透明度，對於公司不足的地方加以改善，努力

做好信息披露工作、做好投資者關係管理，不斷提高公司治理水平。截止報告期末，公司治理的實際狀況

符合《上市公司治理準則》和《深圳證券交易所中小企業板上市公司規範運作指引》的要求。

（二）以前期間擬定、在報告期實施的利潤分配方案、公積金轉增股本方案或發行新股方案

的執行情況

√ 適用 □ 不適用

2012年5月6日，公司召開2011年度股東大會，審議通過2011年年度權益分派方案：以公司現有總股

本236,800,000股為基數，向全體股東每10股派3.00元人民幣現金（含稅；扣稅後，個人、證券投資基金、

QFII、RQFII實際每10股派2.70元，對於QFII、RQFII外的其他非居民企業，本公司未代扣代繳所得稅，由

納稅人在所得發生地繳納）。

2012年6月15日，公司在《證券時報》、《中國證券報》和《巨潮資訊網》上刊登了《2011年度權益

分派實施公告》本次權益分派股權登記日為：2012年6月20日，除權除息日為：2012年6月21日。截止2012

年7月5日，權益分配實施完畢。

（三）重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本期公司無重大訴訟、仲裁事項。

（四）破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

（五）報告期內，公司沒有持有其他上市公司股權、參股金融企業股權的情況。

（六）報告期內，公司未發生也無以前期間發生且持續到報告期的重大資產收購、出售、置

換及企業合併事項。

（七）報告期內，公司大股東及其一致行動人未提出或實施股份增持計劃。

（八）報告期內，公司無實施股權激勵的情況。

（九）報告期內，公司無重大關聯交易事項。

（十）重大合同及其履行情況

1、報告期內，公司未發生也沒有以前期間發生但延續到報告期的重大託管、承包、租賃其

他公司資產或其他公司託管、承包、租賃公司資產的事項。

2、報告期內，公司無重大對外擔保情況。

3、報告期內，公司沒有發生或以前期間發生且延續到報告期的重大委託他人進行現金資產管理的事

項。

4、報告期內，公司沒有籤署日常經營重大合同。

5、其他重大合同

（一）借款合同

1、中國工商銀行揭陽分行普寧支行2010年普寧項目0001號借款合同，借款金額人民幣2000萬元，期

限2年，借款金額人民幣100萬元，期限1年9個月。截止報告期末，該合同已履行完畢。

2、公司與工商銀行普寧支行籤訂20190006-2012年（普寧）字0068號借款合同（信用擔保），取得短

期借款20,000,000.00元，期限為2012.6.20-2013.6.18。截止報告期末，該合同尚在履行中。

（二）綜合授信額度合同

2011年3月15日，公司與中國銀行股份有限公司揭陽普寧支行籤訂了編號為GED476990120119510的《授

信額度協議》，授信總額為人民幣10,000萬元,合同期限至2012年3月3日止。截止報告期末，該合同已履

行完畢。

（三）遠期結售匯合同

1、2011年3月25日，公司與中國銀行股份有限公司揭陽普寧支行行籤訂了編號為RMBFWD41L1106的《遠

期結匯/售匯、人民幣與外幣掉期總協議》，遠期結匯申請總額為1,000萬美元，交割期限為2011年5月30

日至2012年3月29日。截止報告期末，該合同已履行完畢。

2、2011年5月1日，公司與中國工商銀行股份有限公司揭陽分行籤訂了編號為20190028000000006的《中

國工商銀行結售匯業務總協議書》，遠期結匯申請總額為1,500萬美元，交割期限為2011年7月18日至2012

年5月18日。截止報告期末，該合同已履行完畢。

3、2012年2月14日，公司與中國銀行股份有限公司揭陽普寧支行行籤訂了編號為RMBFWD41L1106的《遠

期結匯/售匯、人民幣與外幣掉期總協議》，遠期結匯申請總額為1,000萬美元，交割期限為2012年4月16

日至2013年2月19日。截止報告期末，上述遠期結匯合約已按約定時間交割400萬美元。

4、2012年2月13日，公司與中國工商銀行股份有限公司揭陽分行籤訂了編號為20190028000000006的

《中國工商銀行結售匯業務總協議書》，遠期結匯申請總額為1,800萬美元，交割期限為2012年5月2日至

2013年1月31日。截止報告期末，上述遠期結匯合約已按約定時間交割350萬美元。

（十一）報告期內，公司沒有發行公司債。

（十二）承諾事項履行情況

1、公司或持股5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事項

承諾人

承諾內容

承諾時間

承諾

期限

履行

情況

股改承諾

無

收購報告書或權

益變動報告書中

所作承諾

無

資產置換時所作

承諾

無

香港興昌、楊廣

城、新鴻輝實業、

新南華實業、園林

文化

1、香港興昌承諾：自發行人首次公開發行股票上市之日起三十

六個月內，不轉讓或者委託他人管理本公司所持有的發行人股

份，也不由發行人收購該部分股份。上述期限屆滿後，在本公

司股東楊鎮欣先生擔任發行人董事、監事、高級管理人員期間，

每年轉讓的發行人股份不超過本公司所持有的發行人股份總數

的25%，在楊鎮欣先生離職後六個月內，不轉讓本公司所持有的

2010年1

月12日

三十

六個

月

嚴格

遵守

承諾

發行人股份。2、楊廣城承諾：自發行人股票上市之日起三十六

個月內，不轉讓或者委託他人管理本人持有的發行人股份，也

不由發行人回購本人持有的發行人股份。在前述期限屆滿後，

在本人擔任發行人董事、監事、高級管理人員期間，每年轉讓

的發行人股份不超過本人所持有的發行人股份總數的25%，在離

職後六個月內，不轉讓所持有的發行人股份。3、新鴻輝實業承

諾：自發行人首次公開發行股票上市之日起三十六個月內，不

轉讓或者委託他人管理本公司所持有的發行人股份，也不由發

行人收購該部分股份。上述期限屆滿後，在本公司股東楊旭恩

先生擔任發行人董事、監事、高級管理人員期間，每年轉讓的

發行人股份不超過本公司所持有的發行人股份總數的25%，在

楊旭恩先生離職後六個月內，不轉讓本公司所持有的發行人股

份。4、新南華實業承諾：自發行人首次公開發行股票上市之日

起三十六個月內，不轉讓或者委託他人管理本公司所持有的發

行人股份，也不由發行人收購該部分股份。上述期限屆滿後，

在本公司股東楊鎮凱先生擔任發行人董事、監事、高級管理人

員期間，每年轉讓的發行人股份不超過本公司所持有的發行人

股份總數的25%，在楊鎮凱先生離職後六個月內，不轉讓本公

司所持有的發行人股份。5、園林文化承諾：自發行人首次公開

發行股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委託他人管理

本公司所持有的發行人股份，也不由發行人收購該部分股份。

發行時所作承諾

東香港興昌、實際

控制人楊氏家族

及其親屬控制的

其他企業：新鴻輝

實業、新南華實

業、普寧園林文

化、Lucky Trading

Limited、香港高樂

國際

本人或本公司目前未直接或間接從事與股份公司及其下屬子公

司的業務構成競爭或可能構成競爭的業務。在本人或本公司作

為股份公司的股東或對股份公司擁有控制權的關聯方的事實改

變之前，本人或本公司將不會直接或間接以任何方式從事與股

份公司及其下屬子公司的業務構成競爭或可能構成競爭的業

務。

2008年03

月29日

長期

嚴格

遵守

承諾

其他對公司中小

股東所作承諾

無

承諾是否及時履

行

√ 是 □ 否 □ 不適用

未完成履行的具

體原因及下一步

計劃

不適用

是否就導致的同

業競爭和關聯交

易問題作出承諾

√是 □否 □ 不適用

承諾的解決期限

解決方式

承諾的履行情況

2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及

其原因做出說明

□ 適用 √ 不適用

（十三）其他綜合收益細目

單位：元

項目

本期

上期

1.可供出售金融資產產生的利得（損失）金額

減：可供出售金融資產產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額

減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額

產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

3.現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額

減：現金流量套期工具產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

轉為被套期項目初始確認金額的調整額

小計

4.外幣財務報表折算差額

237,567.57

-73,002.77

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額

小計

237,567.57

-73,002.77

5.其他

減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響

前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

合計

237,567.57

-73,002.77

（十四）報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

接待時間

接待地點

接待方式

接待對象類型

接待對象

談論的主要內容及提供的資料

2012年02月28日

公司會議室

實地調研

機構

長盛基金管理公

司

公司經營情況、發展戰略、行業趨勢

及宏觀經濟的影響等，未提供資料。

2012年02月29日

公司會議室

實地調研

機構

滙豐晉信基金管

理有限公司

公司經營情況、發展戰略、行業趨勢

及宏觀經濟的影響等，未提供資料。

2012年02月29日

公司會議室

實地調研

機構

銀華基金管理有

限公司

公司經營情況、發展戰略、行業趨勢

及宏觀經濟的影響等，未提供資料。

2012年02月29日

公司會議室

實地調研

機構

瑞銀證券有限責

任公司

公司經營情況、發展戰略、行業趨勢

及宏觀經濟的影響等，未提供資料。

2012年02月29日

公司會議室

實地調研

機構

瑞銀證券有限責

任公司

公司經營情況、發展戰略、行業趨勢

及宏觀經濟的影響等，未提供資料。

2012年04月12日

公司會議室

實地調研

機構

浙商證券

公司經營情況、發展戰略、行業趨勢

及宏觀經濟的影響等，未提供資料。

2012年04月12日

公司會議室

實地調研

機構

海通證券

公司經營情況、發展戰略、行業趨勢

及宏觀經濟的影響等，未提供資料。

2012年05月25日

公司會議室

實地調研

機構

華夏基金管理有

限公司

公司經營情況、發展戰略、行業趨勢

及宏觀經濟的影響等，未提供資料。

2012年06月07日

公司會議室

實地調研

機構

興業證券股份有

限公司

公司經營情況、發展戰略、行業趨勢

及宏觀經濟的影響等，未提供資料。

2012年06月07日

公司會議室

實地調研

機構

華安財產保險股

份有限公司

公司經營情況、發展戰略、行業趨勢

及宏觀經濟的影響等，未提供資料。

2012年06月07日

公司會議室

實地調研

機構

諾安基金管理有

限公司

公司經營情況、發展戰略、行業趨勢

及宏觀經濟的影響等，未提供資料。

2012年06月07日

公司會議室

實地調研

機構

天弘基金管理有

限公司

公司經營情況、發展戰略、行業趨勢

及宏觀經濟的影響等，未提供資料。

2012年06月12日

公司會議室

實地調研

機構

平安證券股份有

限公司

公司經營情況、發展戰略、行業趨勢

及宏觀經濟的影響等，未提供資料。

2012年06月15日

公司會議室

實地調研

其他

證券時報

公司經營情況、發展戰略、行業趨勢

及宏觀經濟的影響等，未提供資料。

（十五）聘任、解聘會計師事務所情況

公司2012年半年度財務報告未經會計師事務所審計。

（十六）報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、公司控股股東、實際控制人沒有

發生被有關機關調查、司法紀檢部門採取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國

證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、通報批評、認定為不適當人選、被其他

行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情況。

（十七）其他重大事項的說明

（十八）信息披露索引

事項

刊載的報刊名稱及版面

刊載日期

刊載的網際網路網站及檢索路徑

2011年度業績快報

證券時報D014版、中國證券

報B018版

2012年02月16日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

關於公司通過高新技術企業

覆審的公告

證券時報D014版、中國證券

報B014版

2012年03月07日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

關於股東股權質押的公告

證券時報D046版、中國證券

報B024版

2012年03月23日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

關於完成工商變更登記的公

告

證券時報D022版、中國證券

報B006版

2012年03月28日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

2011年年度審計報告

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

2011年年度報告

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

第四屆董事會第二次會議決

議的公告

證券時報D034版、中國證券

報B030版

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

第四屆監事會第二次會議決

證券時報D034版、中國證券

2012年04月11日

巨潮資訊網

議的公告

報B030版

(http://www.cninfo.com.cn)

2011年年度報告摘要

證券時報D034版、中國證券

報B030版

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

平安證券有限責任公司關於

公司2011年度募集資金存放

與使用情況的專項核查意見

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

平安證券有限責任公司關於

公司《2011年度內部控制自我

評價報告》的核查意見

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

獨立董事對相關事項的獨立

意見

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

關於公司控股股東及其他關

聯方佔用資金情況的專項說

明

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

關於公司2011年度募集資金

存放與使用情況的鑑證報告

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

關於募集資金2011年度存放

與使用情況的專項報告

證券時報D034版、中國證券

報B030版

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

獨立董事2011年度述職報告

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

2011年社會責任報告

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

2011年度內部控制自我評價

報告

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

關於召開2011年度股東大會

的通知

證券時報D034版、中國證券

報B030版

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

關於舉行2011年度網上業績

說明會的通知

證券時報D034版、中國證券

報B030版

2012年04月11日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

2012年第一季度報告全文

2012年04月24日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

2012年第一季度報告正文

證券時報D091版、中國證券

報B138版

2012年04月24日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

2011年度股東大會的法律意

見書

2012年05月08日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

2011年度股東大會決議公告

證券時報D033版、中國證券

報B007版

2012年05月08日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

第四屆董事會第四次會議決

議的公告

證券時報D019版、中國證券

報A027版

2012年06月01日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

第四屆監事會第四次會議決

議的公告

證券時報D019版、中國證券

報A027版

2012年06月01日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

平安證券有限責任公司關於

公司使用超募資金對募投項

目追加投資事項的核查意見

2012年06月01日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

董事會秘書工作制度（2012

年5月）

2012年06月01日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

關於使用部分超募資金對募

投項目（電子電動玩具生產建

設項目）追加投資的公告

證券時報D019版、中國證券

報A027版

2012年06月01日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

關於使用部分超募資金對募

投項目（新建研發中心項目）

追加投資的公告

證券時報D019版、中國證券

報A027版

2012年06月01日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

公司章程（2012年5月）

2012年06月01日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

獨立董事關於使用部分超募

資金對募投項目追加投資的

獨立意見

2012年06月01日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

關於召開2012年第一次臨時

股東大會的通知

證券時報D019版、中國證券

報A027版

2012年06月01日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

2011年度權益分派實施公告

證券時報D019版、中國證券

報A027版

2012年06月15日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

2012年第一次臨時股東大會

的法律意見書

2012年06月19日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

2012年第一次臨時股東大會

決議公告

證券時報D022版、中國證券

報B006版

2012年06月19日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

關於股東股權質押的公告

證券時報D019版、中國證券

報B015版

2012年06月28日

巨潮資訊網

(http://www.cninfo.com.cn)

八、財務會計報告

（一）審計報告

半年報是否經過審計

□ 是 √ 否 □ 不適用

（二）財務報表

是否需要合併報表：

√ 是 □ 否 □ 不適用

如無特殊說明，財務報告中的財務報表的單位為：人民幣元

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司 2012年6月30日單位：元

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

599,941,008.14

614,634,313.22

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

1,051,225.00

應收票據

應收帳款

163,093,097.83

117,752,749.53

預付款項

3,239,474.81

2,495,442.47

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

2,662,827.49

6,553,445.83

應收股利

其他應收款

17,197,172.78

21,935,031.93

買入返售金融資產

存貨

43,322,215.95

54,602,336.90

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

543,712.10

1,820,266.52

流動資產合計

829,999,509.10

820,844,811.40

非流動資產：

發放委託貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

投資性房地產

固定資產

128,169,032.85

130,596,384.61

在建工程

97,575,087.78

85,719,617.37

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

32,027,249.40

32,380,663.32

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

1,187,081.77

960,404.29

其他非流動資產

136,791,940.00

非流動資產合計

395,750,391.80

386,449,009.59

資產總計

1,225,749,900.90

1,207,293,820.99

流動負債：

短期借款

66,467,540.00

46,209,900.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

交易性金融負債

295,123.49

應付票據

1,287,000.00

應付帳款

11,188,072.66

7,153,125.41

預收款項

958,617.35

1,235,193.68

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

2,098,568.20

1,358,738.20

應交稅費

8,861,916.20

483,811.67

應付利息

56,487.69

應付股利

36,532,800.00

其他應付款

238,874.90

752,739.54

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

一年內到期的非流動負債

21,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計

127,928,512.80

78,249,996.19

非流動負債：

長期借款

應付債券

長期應付款

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

157,683.75

其他非流動負債

2,000,000.00

非流動負債合計

2,000,000.00

2,157,683.75

負債合計

129,928,512.80

80,407,679.94

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

236,800,000.00

資本公積

672,946,544.22

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積

34,091,615.67

一般風險準備

未分配利潤

153,590,905.17

184,893,225.69

外幣報表折算差額

-1,607,676.96

-1,845,244.53

歸屬於母公司所有者權益合計

1,095,821,388.10

1,126,886,141.05

少數股東權益

所有者權益（或股東權益）合計

1,095,821,388.10

1,126,886,141.05

負債和所有者權益（或股東權益）

總計

1,225,749,900.90

1,207,293,820.99

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

2、母公司資產負債表

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司 2012年6月30日單位：元

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

546,197,928.99

561,531,677.01

交易性金融資產

1,051,225.00

應收票據

應收帳款

163,093,097.83

117,752,749.53

預付款項

3,183,329.47

2,236,892.71

應收利息

2,662,827.49

6,553,445.83

應收股利

其他應收款

20,741,087.41

25,684,236.63

存貨

43,322,215.95

54,602,336.90

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

543,712.10

1,820,266.52

流動資產合計

779,744,199.24

771,232,830.13

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

55,424,726.71

投資性房地產

固定資產

77,493,314.15

79,522,519.26

在建工程

97,575,087.78

85,719,617.37

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

32,027,249.40

32,380,663.32

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

1,187,081.77

960,404.29

其他非流動資產

136,791,940.00

非流動資產合計

400,499,399.81

390,799,870.95

資產總計

1,180,243,599.05

1,162,032,701.08

流動負債：

短期借款

20,000,000.00

交易性金融負債

295,123.49

應付票據

1,287,000.00

應付帳款

11,124,485.50

7,077,243.89

預收款項

561,645.97

1,172,283.36

應付職工薪酬

2,098,568.20

1,358,738.20

應交稅費

8,861,916.20

483,811.67

應付利息

應付股利

36,532,800.00

其他應付款

29,640.00

28,200.00

一年內到期的非流動負債

21,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計

80,791,179.36

31,120,277.12

非流動負債：

長期借款

應付債券

長期應付款

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

157,683.75

其他非流動負債

2,000,000.00

非流動負債合計

2,000,000.00

2,157,683.75

負債合計

82,791,179.36

33,277,960.87

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

236,800,000.00

資本公積

672,915,605.07

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積

34,091,615.67

一般風險準備

未分配利潤

153,645,198.95

184,947,519.47

外幣報表折算差額

所有者權益（或股東權益）合計

1,097,452,419.69

1,128,754,740.21

負債和所有者權益（或股東權益）

總計

1,180,243,599.05

1,162,032,701.08

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

3、合併利潤表

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司 2012年1-6月單位：元

項目

附註

本期金額

上期金額

一、營業總收入

196,055,081.20

190,988,016.64

其中：營業收入

196,055,081.20

190,988,016.64

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

147,968，929.24

145,967,287.66

其中：營業成本

131,497,864.02

127,747,917.47

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金

淨額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加

1,420,732.54

銷售費用

6,897,906.97

4,715,435.71

管理費用

14,869,400.70

13,002,979.20

財務費用

-7,933,034.72

-699,610.89

資產減值損失

1,216,059.73

1,200,566.17

加：公允價值變動收益（損

失以「－」號填列）

-1,346,348.49

投資收益（損失以「－」

號填列）

828,513.20

其中：對聯營企業和合

營企業的投資收益

匯兌收益（損失以「-」

號填列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填

列）

47,568,316.67

45,020,728.98

加：營業外收入

30,000.00

26,271,076.00

減：營業外支出

694,050.00

29,350.00

其中：非流動資產處置

損失

四、利潤總額（虧損總額以「－」

號填列）

46,904,266.67

71,262,454.98

減：所得稅費用

7,166,587.19

13,212,156.58

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填

列）

39,737,679.48

58,050,298.40

其中：被合併方在合併前實現

的淨利潤

歸屬於母公司所有者的淨利

潤

39,737,679.48

58,050,298.40

少數股東損益

六、每股收益：

（一）基本每股收益

0.1678

0.2451

（二）稀釋每股收益

0.1678

0.2451

七、其他綜合收益

237,567.57

-73,002.77

八、綜合收益總額

39,975,247.05

57,977,295.63

歸屬於母公司所有者的綜合

收益總額

39,975,247.05

57,977,295.63

歸屬於少數股東的綜合收益

總額

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0元。

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

4、母公司利潤表

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司 2012年1-6月單位：元

項目

附註

本期金額

上期金額

一、營業收入

195,290,329.73

190,988,016.64

減：營業成本

130,754,318.30

127,747,917.47

營業稅金及附加

1,420,732.54

銷售費用

6,897,906.97

4,715,435.71

管理費用

14,848,194.95

13,002,979.20

財務費用

-7,933,034.72

-699,610.89

資產減值損失

1,216,059.73

1,200,566.17

加：公允價值變動收益（損失

以「－」號填列）

-1,346,348.49

投資收益（損失以「－」

號填列）

828,513.20

其中：對聯營企業和合營

企業的投資收益

二、營業利潤（虧損以「－」號填

列）

47,568,316.67

45,020,728.98

加：營業外收入

30,000.00

26,271,076.00

減：營業外支出

694,050.00

29,350.00

其中：非流動資產處置損

失

三、利潤總額（虧損總額以「－」

號填列）

46,904,266.67

71,262,454.98

減：所得稅費用

7,166,587.19

13,212,156.58

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填

列）

39,737,679.48

58,050,298.40

五、每股收益：

（一）基本每股收益

0.1678

0.2451

（二）稀釋每股收益

0.1678

0.2451

六、其他綜合收益

0.00

七、綜合收益總額

39,737,679.48

58,050,298.40

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

5、合併現金流量表

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司 2012年1-6月單位：元

項目

本期金額

上期金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

152,466,792.42

164,181,820.26

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置交易性金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

14,309,624.20

11,000,000.00

收到其他與經營活動有關的現金

342,593.18

40,981,434.23

經營活動現金流入小計

167,119,009.80

216,163,254.49

購買商品、接受勞務支付的現金

108,314,472.55

94,282,650.61

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

17,999,525.45

14,224,363.01

支付的各項稅費

4,609,025.23

9,044,072.86

支付其他與經營活動有關的現金

11,158,344.71

8,069,937.89

經營活動現金流出小計

142,081,367.94

125,621,024.37

經營活動產生的現金流量淨額

25,037,641.86

90,542,230.12

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益所收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

0.00

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

17,832,488.41

63,926,127.02

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

10,178,936.19

302,568,510.22

投資活動現金流出小計

28,011,424.60

366,494,637.24

投資活動產生的現金流量淨額

-28,011,424.60

-366,494,637.24

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金

66,467,540.00

20,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

11,723,200.31

籌資活動現金流入小計

78,190,740.31

20,000,000.00

償還債務支付的現金

67,209,900.00

55,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

33,836,931.31

44,473,753.97

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

193,050.00

籌資活動現金流出小計

101,239,881.31

99,473,753.97

籌資活動產生的現金流量淨額

-23,049,141.00

-79,473,753.97

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

718,763.88

-27,487.16

五、現金及現金等價物淨增加額

-25,304,159.86

-355,453,648.25

加：期初現金及現金等價物餘額

191,561,439.57

657,770,320.30

六、期末現金及現金等價物餘額

166,257,279.71

302,316,672.05

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

6、母公司現金流量表

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司 2012年1-6月單位：元

項目

本期金額

上期金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

147,556,014.75

155,872,763.92

收到的稅費返還

14,309,624.20

11,000,000.00

收到其他與經營活動有關的現金

309,531.31

40,763,615.10

經營活動現金流入小計

162,175,170.26

207,636,379.02

購買商品、接受勞務支付的現金

108,314,472.55

94,282,650.61

支付給職工以及為職工支付的現

金

14,185,413.76

11,852,587.55

支付的各項稅費

4,609,025.23

9,044,072.86

支付其他與經營活動有關的現金

10,661,887.16

6,614,502.25

經營活動現金流出小計

137,770,798.70

121,793,813.27

經營活動產生的現金流量淨額

24,404,371.56

85,842,565.75

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益所收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

0.00

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

17,779,127.35

58,833,701.45

投資支付的現金

53,408,985.86

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

10,178,936.19

302,568,510.22

投資活動現金流出小計

27,958,063.54

414,811,197.53

投資活動產生的現金流量淨額

-27,958,063.54

-414,811,197.53

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

20,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

11,723,200.31

籌資活動現金流入小計

31,723,200.31

20,000,000.00

償還債務支付的現金

21,000,000.00

55,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

33,400,956.42

44,473,753.97

支付其他與籌資活動有關的現金

193,050.00

籌資活動現金流出小計

54,594,006.42

99,473,753.97

籌資活動產生的現金流量淨額

-22,870,806.11

-79,473,753.97

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

718,763.88

-59,814.50

五、現金及現金等價物淨增加額

-25,705,734.21

-408,502,200.25

加：期初現金及現金等價物餘額

187,110,503.16

657,035,607.64

六、期末現金及現金等價物餘額

161,404,768.95

248,533,407.39

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

7、合併所有者權益變動表

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司 2012半年度單位：元

項目

本期金額

歸屬於母公司所有者權益

少數股東

權益

所有者權

益合計

實收資

本（或

股本）

資本公

積

減：庫存

股

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

其他

一、上年年末餘額

236,800,000.00

672,946,544.22

34,091,615.67

184,893,225.69

-1,845,244.53

1,126,886,141.05

加：會計政策變更

0.00

前期差錯更正

0.00

其他

0.00

二、本年年初餘額

236,800,000.00

0.00

34,091,615.67

184,893,225.69

-1,845,244.53

1,126,886,141.05

三、本期增減變動金額（減少

以「－」號填列）

0.00

-31,302,320.52

237,567.57

-31,064,752.95

（一）淨利潤

0.00

39,737,679.48

（二）其他綜合收益

0.00

237,567.57

上述（一）和（二）小計

0.00

39,737,679.48

237,567.57

39,975,247.05

（三）所有者投入和減少資本

0.00

1．所有者投入資本

0.00

2．股份支付計入所有者權益

的金額

0.00

3．其他

0.00

（四）利潤分配

0.00

71,040,000.00

0.00

71,040,000.00

1．提取盈餘公積

0.00

2．提取一般風險準備

0.00

3．對所有者（或股東）的分

配

0.00

71,040,000.00

4．其他

0.00

（五）所有者權益內部結轉

0.00

1．資本公積轉增資本（或股

本）

0.00

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

0.00

3．盈餘公積彌補虧損

0.00

4．其他

0.00

（六）專項儲備

0.00

1．本期提取

0.00

2．本期使用

0.00

（七）其他

0.00

四、本期期末餘額

236,800,000.00

672,946,544.22

0.00

34,091,615.67

153,590,905.17

-1,607,676.96

1,095,821,388.10

項目

上年金額

歸屬於母公司所有者權益

少數股東

權益

所有者權

益合計

實收資

本（或

股本）

資本公

積

減：庫存

股

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

其他

一、上年年末餘額

148,000,000.00

761,746,544.22

25,212,345.10

149,390,401.40

-337,629.13

1,084,011,661.59

加：同一控制下企業合併

產生的追溯調整

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額

148,000,000.00

761,746,544.22

25,212,345.10

149,390,401.40

-337,629.13

1,084,011,661.59

三、本期增減變動金額（減少

以「－」號填列）

88,800,000.00

-88,800,000.00

8,879,270.57

35,502,824.29

-1,507,615.40

42,874,479.46

（一）淨利潤

88,782,094.86

（二）其他綜合收益

-1,507,615.40

上述（一）和（二）小計

88,782,094.86

-1,507,615.40

87,274,479.46

（三）所有者投入和減少資本

0.00

1．所有者投入資本

2．股份支付計入所有者權益

的金額

3．其他

（四）利潤分配

0.00

8,879,270.57

0.00

-53,279,270.57

0.00

-44,400,000.00

1．提取盈餘公積

8,879,270.57

-8,879,270.57

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分

配

-44,400,000.00

4．其他

（五）所有者權益內部結轉

88,800,000.00

-88,800,000.00

0.00

1．資本公積轉增資本（或股

本）

88,800,000.00

-88,800,000.00

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（七）其他

四、本期期末餘額

236,800,000.00

672,946,544.22

34,091,615.67

184,893,225.69

-1,845,244.53

1,126,886,141.05

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

8、母公司所有者權益變動表

編制單位：廣東高樂玩具股份有限公司 2012半年度單位：元

項目

本期金額

實收資本

（或股本）

資本公積

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積

一般風險

準備

未分配利

潤

所有者權

益合計

一、上年年末餘額

236,800,000.00

672,915,605.07

34,091,615.67

184,947,519.47

1,128,754,740.21

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額

236,800,000.00

672,915,605.07

34,091,615.67

184,947,519.47

1,128,754,740.21

三、本期增減變動金額（減少

以「－」號填列）

-31,302,320.52

（一）淨利潤

39,737,679.48

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二）小計

39,737,679.48

（三）所有者投入和減少資本

0.00

1．所有者投入資本

2．股份支付計入所有者權益的

金額

3．其他

（四）利潤分配

0.00

71,040,000.00

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配

71,040,000.00

4．其他

（五）所有者權益內部結轉

0.00

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（七）其他

四、本期期末餘額

236,800,000.00

672,915,605.07

34,091,615.67

153,645,198.95

1,097,452,419.69

項目

上年金額

實收資本

（或股本）

資本公積

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積

一般風險

準備

未分配利

潤

所有者權

益合計

一、上年年末餘額

148,000,000.00

761,715,605.07

25,212,345.10

149,434,084.37

1,084,362,034.54

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額

148,000,000.00

761,715,605.07

25,212,345.10

149,434,084.37

1,084,362,034.54

三、本期增減變動金額（減少以

「－」號填列）

88,800,000.00

-88,800,000.00

8,879,270.57

35,513,435.10

44,392,705.67

（一）淨利潤

88,792,705.67

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二）小計

88,792,705.67

（三）所有者投入和減少資本

0.00

1．所有者投入資本

2．股份支付計入所有者權益的

金額

3．其他

（四）利潤分配

0.00

8,879,270.57

0.00

-53,279,270.57

-44,400,000.00

1．提取盈餘公積

8,879,270.57

-8,879,270.57

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配

-44,400,000.00

4．其他

（五）所有者權益內部結轉

88,800,000.00

-88,800,000.00

0.00

1．資本公積轉增資本（或股本）

88,800,000.00

-88,800,000.00

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（七）其他

四、本期期末餘額

236,800,000.00

672,915,605.07

34,091,615.67

184,947,519.47

1,128,754,740.21

法定代表人：楊旭恩主管會計工作負責人：楊旭恩會計機構負責人：方雁葵

（三）公司基本情況

1、公司概況

公司名稱：廣東高樂玩具股份有限公司

註冊地址：廣東省普寧市佔隴加工區振如大廈

註冊資本：人民幣23,680萬元

法人營業執照號碼：廣東省工商行政管理局440000400014735

法定代表人：楊旭恩

組織形式：股份有限公司

2、公司歷史沿革

廣東高樂玩具股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」）系由香港興昌塑膠五金廠有限公司(以下簡

稱「香港興昌」)、自然人楊廣城、楊其新、楊其安及法人單位普寧市寶樂塑膠玩具製品廠（以下簡稱「寶樂

玩具」），以普寧市振興製造廠有限公司（以下簡稱「振興公司」）截至2001年7月31日從事玩具生產、製造

及銷售的整體經營性淨資產出資、以發起設立方式組建成立的股份有限公司。

2001年10月19日，經普寧市對外經濟貿易局普外經批字[2001]088號文批准，振興公司由外商獨資企業

變更為中外合資經營企業。2002年1月16日，經中華人民共和國對外貿易經濟合作部外經貿二函[2001]1264

號文核准，振興公司轉制為外商投資股份有限公司；並明確轉制後股份公司股本總額為7,889萬股，每股面

值1元人民幣，註冊資本為人民幣7,889萬元。確認公司股本總額中，香港興昌持有4,395萬股，佔總股本的

55.71%；楊廣城持有2,000萬股，佔總股本的25.36%；楊其新持有816萬股，佔總股本的10.35%；楊其安持

有578萬股，佔總股本的7.32%；寶樂玩具持有100萬股，佔總股本的1.26%，並於2002年2月7日領取了廣東

省工商行政管理局頒發的企股粵總字第003266號營業執照。

經本公司2005年12月2日召開的第五次股東會決議同意，並經中華人民共和國商務部2005年12月29日

以商外批[2005]3269號文批准，楊其新將其所持有的本公司的股份分別轉讓給香港興昌和楊廣城，楊其安

將其持有本公司的股份全部轉讓給楊廣城，寶樂塑膠將其持有的本公司的股份全部轉讓給普寧市園林文化

用品有限公司；並由普寧市新鴻輝實業投資有限公司和普寧市新南華實業投資有限公司以貨幣資金對本公

司進行增資，增資後的註冊資本為人民幣11,000 萬元；同時，本公司更名為「廣東高樂玩具股份有限公司」。

2006年1月19日，本公司已換領了廣東省工商行政管理局頒發的營業執照。

經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]37 號文《關於核准廣東高樂玩具股份有限公司首次公開發

行股票的批覆》核准，本公司於2010年1月20日首次向社會公開發行人民幣普通股3,800萬股（每股面值1

元），並於2010年2月3日在深圳證券交易所掛牌上市交易，發行後本公司股本增至14,800萬元。2010年6

月25日，本公司已換領了廣東省工商行政管理局頒發的營業執照。

根據本公司2010年度股東大會決議，本公司於2011年6月9日實施了以總股本14,800萬股為基數、以資

本公積金向全體股東每10股轉增6股的資本公積轉增股本方案，共計轉增8,880萬股。轉增後，本公司股本

增至23,680萬元。

3、業務性質和主要經營活動

本公司的業務性質為玩具製造，所處行業為玩具製造業。

本公司主要經營範圍為：開發、設計、生產經營各式玩具、兒童用品；經營本企業自產產品及相關技

術進出口業務；從事各式玩具、兒童用品的批發、零售（不設店鋪經營；不涉及國營貿易管理商品，涉及

配額、許可證管理商品的，按國家有關規定辦理申請）。本公司從成立以來，主要經營業務未發生變更。

本公司的主要產品：各式玩具、兒童用品。

4、控股股東及實際控制人

本公司控股股東為香港興昌塑膠五金廠有限公司。

公司實際控制人為楊氏家族，楊氏家族成員為：楊鎮欣先生、楊鎮凱先生、楊鎮裕先生、楊廣城先生、

楊旭恩先生、楊楚麗女士、楊康華女士。

其中：楊鎮欣先生、楊鎮凱先生、楊鎮裕先生為兄弟關係；楊鎮凱先生與楊廣城先生為父子關係；楊

旭恩與楊鎮欣先生、楊鎮凱先生、楊鎮裕先生系叔侄關係；楊旭恩先生與楊楚麗女士和楊康華女士系兄妹

關係。

5、財務報告的批准報出者和財務報告批准報出日

本財務報告經本公司第四屆董事會2012年8月27日第五次會議批准對外報出。

（四）公司主要會計政策、會計估計和前期差錯更正

1、財務報表的編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則ˉˉ基本準則》和其他各

項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。

2、遵循企業會計準則的聲明

本公司基於上述編制基礎編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2012

年6月30日的財務狀況以及2012年1-6月經營成果和現金流量等有關信息。

3、會計期間

採用公曆年度，即從每年1月1日至12月31日為一個會計年度。

4、記帳本位幣

以人民幣為記帳本位幣。

境外子公司的記帳本位幣：

本公司全資子公司香港廣東高樂玩具股份有限公司以港幣為記帳本位幣，本公司在編制合併財務報表

時，對其主要報表項目的折算匯率為：資產負債表、利潤表分別採用的是港幣1元折人民幣0.81522元、港

幣1元折人民幣0.81296元。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下企業合併

在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方的帳面價值計量。取得的淨資產帳面價值與

支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留

存收益。為進行企業合併發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合併而支付的審計費用、評估費用、

法律服務費用等，於發生時計入當期損益。企業合併形成母子公司關係的，母公司編制合併日的合併資產

負債表、合併利潤表和合併現金流量表。合併資產負債表中被合併方的各項資產、負債，按其帳面價值計

量。因被合併方採用的會計政策與合併方不一致，按照本準則規定進行調整的，以調整後的帳面價值計量。

合併利潤表包括參與合併各方自合併當期期初至合併日所發生的收入、費用和利潤。被合併方在合併前實

現的淨利潤，在合併利潤表中單列項目反映。合併現金流量表包括參與合併各方自合併當期期初至合併日

的現金流量。

（2）非同一控制下的企業合併

在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允

價值加上各項直接相關費用為合併成本。在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按

照公允價值計量，公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。對合併成本大於合併中取得的被購買方

可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公

允價值份額的差額時，對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計

量進行覆核；經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入

當期損益。企業合併形成母子公司關係的，母公司編制購買日的合併資產負債表，因企業合併取得的被購

買方各項可辨認資產、負債及或有負債以公允價值列示。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表的編制方法

A、合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。合併財務報表以本公司和納入合併財務報表範

圍的各子公司的財務報表及其他有關資料為合併依據，按照權益法調整對子公司的長期股權投資，將本公

司和納入合併財務報表範圍的各子公司之間的投資、交易及往來等全部抵銷，並計算少數股東損益及少數

股東權益後合併編制而成。

B、合併時，如納入合併範圍的子公司與本公司會計政策不一致，按本公司執行的會計政策對其進行

調整後合併。

C、對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同該企業合併於合併當期的期初已經發生，從合併當

期的期初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合併財務報表。

D、同一控制下的企業合併事項的，被重組方合併前的淨損益應計入非經常性損益，並在申報財務報

表中單獨列示。

E、重組屬於同一公司控制權人下的非企業合併事項，但被重組方重組前一個會計年度末的資產總額

或前一個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前重組方相應項目20%的，從合併當期的期初起

編製備考利潤表。

F、對於因非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併報表時，以購買日可辨認淨資產公允價

值為基礎對個別財務報表進行調整。

（2）對同一子公司的股權在連續兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的應披露相關的會計處理方法

無

7、現金及現金等價物的確定標準

現金是指本公司的庫存現金以及隨時用於支付的存款。

現金等價物為本公司持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已

知金額現金且價值變動風險很小的投資。

8、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣業務

外幣業務是指公司以外國的各種貨幣進行款項收付、往來結算和計價等業務。

（2）外幣財務報表的折算

（1）外幣業務核算方法

本公司外幣交易均按交易發生日的即期近似匯率折算為記帳本位幣。該即期近似匯率指交易發生日當

月月初的匯率。

在資產負債表日，按照下列規定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：

A、外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或前

一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。

B、以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣

金額。

C、以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位

幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，計入當期損益。

（2）外幣財務報表的折算方法

公司對境外經營的財務報表進行折算時，遵循下列規定：

A、資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除「未分配

利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期近似匯率折算。

B、利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期近似匯率折算。

按照上述方法折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。

9、金融工具

（1）金融工具的分類

公司的金融工具分為兩大類：金融資產和金融負債。

（2）金融工具的確認依據和計量方法

1．金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(包括交易

性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產)、持有至到期投資、應收款項、可

供出售金融資產。

金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(包括交易

性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債)、其他金融負債。

2．金融資產和金融負債的確認依據和計量方法

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，

按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直

接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，

但下列情況除外：(1)持有至到期投資以及應收款項採用實際利率法，按攤餘成本計量；(2)在活躍市場中沒

有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算

的衍生金融資產，按照成本計量。

公司採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量，但下列情況除外：(1)以公允價值計量且

其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用；

(2)與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生

金融負債，按照成本計量；(3)不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保

合同，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數與初始確認金額扣除按照實際利率法攤銷的累計攤銷

額後的餘額兩項金額之中的較高者進行後續計量。

金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：(1)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允

價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額

與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。(2)可供出售金融資產的公允價

值變動計入資本公積；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金

股利，於被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與帳面價值扣除原直接計

入資本公積的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了

金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並將收到的對價確認為一項金

融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1)

放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；(2)未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移

金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)所轉移金融資產的

帳面價值；(2)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產部分

轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，

按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分的帳面價值；

(2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之

和。

（4）金融負債終止確認條件

當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉

移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現實義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一

部分。

（5）金融資產和金融負債公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資

產或金融負債，採用估值技術(包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參

照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等)確定其公允價值；初始

取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。

（6）金融資產（不含應收款項）減值準備計提

金融資產減值：

在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值進

行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。金融資產發生減值的客觀證據，包括下

列各項：

A、發行方或債務人發生嚴重財務困難；

B、債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

C、本公司出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生困難的債務人作出讓步；

D、債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

E、因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

F、債務人經營所處的技術、市場、經濟和法律環境等發生重大不利變化，使本公司可能無法收回投

資成本；

G、無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體

評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量；

H、權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

I、其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

金融資產減值損失的計量：

A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產不需要進行減值測試；

B、持有至到期投資的減值損失的計量：按預計未來現金流現值低於期末帳面價值的差額計提減值準

備；

C、應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法：採用攤餘成本法計量，以應收款項的回款期作為折現

期、以一年期商業銀行貸款利率為折現率計算其未來現金流量的現值，根據其未來現金流量現值低於其帳

面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備。其中對單項金額重大的，單獨進行減值測試；單項金額不

重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項，按其類別分類匯總進行減值測試；其他單項

金額不重大的應收款項，按全部加總後進行減值測試。

D、可供出售的金融資產減值的判斷：若該項金融資產公允價值出現持續下降，且其下降屬於非暫時

性的，則可認定該項金融資產發生了減值。

（7）將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產的，說明持有意圖或能力發生改變的依據

無

10、應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法

（1）單項金額重大的應收款項壞帳準備

單項金額重大的判斷依據或金額標準

單項金額重大的應收帳款確認標準為達到人民幣50萬元

及以上的、單項金額重大的其他應收款確認標準為結欠金

額達到人民幣20萬元及以上的。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

經減值測試後如存在減值跡象，按其未來現金流量現值低

於帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備。

（2）按組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

按組合計提壞帳準備的計

提方法

確定組合的依據

組合1

其他方法

回款期可以預計的款項，如外銷的應收帳款、應收出口退稅

款等。

組合2

帳齡分析法

回款期難以預計的款項。

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√適用 □不適用

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

0-6個月

6-12個月

1－2年

10%

2－3年

30%

3年以上

100%

3－4年

4－5年

5年以上

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

√ 適用 □ 不適用

組合名稱

方法說明

組合1：回款期可以預計的款項

分別不同的信用風險特徵組合，對應收款項進行減值測試，並按攤餘成

本法進行計量。應收款項發生減值時，將該應收款項的帳面價值減記至

預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記的金

額確認為資產減值損失，計入當期損益。預計應收款項的未來現金流量

現值時，可以採用合同規定的現行實際利率作為折現率。本公司目前採

用的是商業銀行一年期貸款利率作為折現率。

（3）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

單項計提壞帳準備的理由：

明顯特徵表明全部或部分難以收回的款項。

壞帳準備的計提方法：

部分難以收回的，按帳面餘額與部分可收回金額的差額計提壞帳；其他的均予全額計提壞帳。

11、存貨

（1）存貨的分類

本公司存貨是指企業在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程

中或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，存貨分為產成品、原材料、在產品、發出商品、低值易耗品、

包裝物等。

（2）發出存貨的計價方法

□ 先進先出法 √ 加權平均法 □ 個別認定法 □ 其他

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

存貨可變現淨值系根據本公司在正常經營過程中，以估計售價減去估計完工成本及銷售所必須的估計

費用後的價值。

存貨跌價準備的計提方法：本公司於每年中期期末及年度終了在對存貨進行全面盤點的基礎上，對遭受損

失，全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本的存貨，根據存貨成本與可變現淨值孰低計量，按單個存貨

項目對同類存貨項目的可變現淨值低於存貨成本的差額計提存貨跌價準備，並計入當期損益。確定可變現

淨值時，除考慮持有目的和資產負債表日該存貨的價格與成本波動外，還需要考慮未來事項的影響。

（4）存貨的盤存制度

√ 永續盤存制 □ 定期盤存制 □ 其他

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品

攤銷方法：五五攤銷法

包裝物

攤銷方法：一次攤銷法

12、長期股權投資

（1）初始投資成本確定

A、企業合併形成的長期股權投資，按照下列規定確定其投資成本：

a、同一控制下的企業合併，合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價的，

在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。長期股權投資投資

成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不

足衝減的，調整留存收益。

合併方以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作

為長期股權投資的投資成本。按④照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資投資成本與所發行股份

面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

b、非同一控制下的企業合併，按照下列規定確定的合併成本作為長期股權投資的投資成本：

①一次交換交易實現的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資

產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。

②通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。

③購買方為進行企業合併發生的各項直接相關費用也計入企業合併成本。

④在合併合同或協議中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能

發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，購買方將其計入合併成本。

B、除企業合併形成的長期股權投資以外，其它方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其投資

成本：

a、以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本。投資成本包括與取得

長期股權投資直接相關的費用、稅金及其它必要支出。

b、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本。

c、投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為投資成本，但合同或協議約定

價值不公允的除外。

d、通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，如非貨幣性資產交換具有商業實質，換入的長期股

權投資按照公允價值和應支付的相關稅費作為投資成本；如非貨幣資產交易不具有商業實質，換入的長期

股權投資以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為投資成本。

e、通過債務重組取得的長期股權投資，其投資成本按照公允價值和應付的相關稅費確定。

（2）後續計量及損益確認

A、本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資或本公司對被投資單位不具有共同控制或重大

影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資採用成本法核算。

採用成本法核算的長期股權投資按照投資成本計價。追加或收回投資時調整長期股權投資的成本。被

投資單位宣告分派的現金股利或利潤，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的

現金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。

B、本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。

長期股權投資的投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股

權投資的投資成本；長期股權投資的投資成本本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額

的，其差額應當計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確認投資損益並

調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少

長期股權投資的帳面價值。公司確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質

上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以

後實現淨利潤的，投資企業在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為

基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與投資企業不一致

的，應當按照投資企業的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資損益。

C、處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，應當計入當期損益。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和

經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同

控制這些政策的制定。

（4）減值測試方法及減值準備計提方法

資產負債表日對長期股權投資逐項進行檢查，判斷長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象。如果

存在被投資單位經營狀況惡化等減值跡象的，則估計其可收回金額。可收回金額的計量結果表明，長期股

權投資的可收回金額低於其帳面價值的，將長期股權投資的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確

認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的長期投資減值準備。長期投資減值損失一經確認，在

以後會計期間不再轉回。

13、投資性房地產

14、固定資產

（1）固定資產確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資

產。固定資產以實際成本進行初始計量。當與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，且該固定資產

資產的成本能夠可靠地計量時，確認固定資產。

（2）融資租入固定資產的認定依據、計價方法

如果與某項租入固定資產有關的全部風險和報酬實質上已經轉移，本公司認定為融資租賃。融資租入

固定資產需按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中的較低者，加上可直接歸屬於

租賃項目的初始直接費用，作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其

差額作為未確認融資費用。未確認融資費用採用實際利率法在租賃期內分攤。融資租入固定資產採用與自

有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。

（3）各類固定資產的折舊方法

類別

折舊年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋及建築物

機器設備

電子設備

運輸設備

模具及其他設備

5-10

18-9

其他設備

融資租入固定資產：

其中：房屋及建築物

機器設備

電子設備

運輸設備

其他設備

（4）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法

資產負債表日判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象。如果存在資產市價持續下跌，或技術陳舊、

損壞、長期閒置等減值跡象的，則估計其可收回金額。可收回金額的計量結果表明，固定資產的可收回金

額低於其帳面價值的，將固定資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入

當期損益，同時計提相應的固定資產減值準備。固定資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（5）其他說明

固定資產的後續支出

如果不可能使流入企業的經濟利益超過原先的估計，則在發生時確認為費用。

如果使可能流入企業的經濟利益超過了原先的估計，則計入固定資產帳面價值，其增計後金額不應超過該

固定資產的可收回金額。

15、在建工程

（1）在建工程的類別

在建工程包括施工前期準備、正在施工中的建築工程、安裝工程、技術改造工程和大修理工程等。

（2）在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程按照實際發生的支出分項目核算，並在工程達到預定可使用狀態時結轉為固定資產。與在建

工程有關的借款費用（包括借款利息、溢折價攤銷、匯兌損益等），在相關工程達到預定可使用狀態前的

計入工程成本，在相關工程達到預定可使用狀態後的計入當期財務費用。

（3）在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法

資產負債表日對在建工程進行全面檢查，判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。如果存在：（1）

在建工程長期停建並且預計在未來3年內不會重新開工，（2）所建項目在性能上、技術上已經落後並且所

帶來的經濟效益具有很大的不確定性等減值跡象的，則估計其可收回金額。可收回金額的計量結果表明，

在建工程的可收回金額低於其帳面價值的，將在建工程的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為

資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的在建工程減值準備。在建工程減值損失一經確認，在以後

會計期間不再轉回。

16、借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則

企業發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相

關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

（2）借款費用資本化期間

借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：

A、資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非

現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

B、借款費用已經發生；

C、為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

（3）暫停資本化期間

暫停資本化：若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連續超

過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產

活動重新開始。

停止資本化：當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用

停止資本化。

（4）借款費用資本化金額的計算方法

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用(包括

按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷)，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫

時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產

佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率

(加權平均利率)，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。在資本化期間內，每一會計期間的利息資本

化金額不超過當期相關借款實際發生的利息金額。外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，在資本化期間內

予以資本化。專門借款發生的輔助費用，在所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可

銷售狀態之前發生的，予以資本化；在達到預定可使用或者可銷售狀態之後發生的，計入當期損益。一般

借款發生的輔助費用，在發生時計入當期損益。

17、生物資產

18、油氣資產

19、無形資產

（1）無形資產的計價方法

無形資產指企業擁有或控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專有技術、土地使用權等。

無形資產在取得時按照實際成本計價。

（2）使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況

對使用壽命確定的無形資產，自無形資產可供使用時起，在使用壽命內採用直線法攤銷，計入當期損

益；對使用壽命不確定的無形資產不攤銷；公司於年度終了對無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，

使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，則改變攤銷期限和攤銷方法。

項目

預計使用壽命

依據

土地使用權

50年

土地使用權證的有效使用日期。

（3）使用壽命不確定的無形資產的判斷依據

無法預見無形資產為公司帶來未來經濟利益的期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，使用壽命不

確定的無形資產不進行攤銷。

（4）無形資產減值準備的計提

期末檢查各項無形資產預計給本公司帶來未來經濟利益的能力，當存在以下情形之一時：（1）某項

無形資產已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響；（2）某項無形

資產的市價在當期大幅下跌，在剩餘攤銷年限內預期不會恢復；（3）某項無形資產已超過法律保護期限，

但仍然具有部分使用價值等減值跡象的，則估計其可收回金額。可收回金額的計量結果表明，無形資產的

可收回金額低於其帳面價值的，將無形資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損

失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備；（4）其他足以證明某項無形資產實質上已發生

了減值準備情形的情況，按預計可收回金額低於帳面價值的差額計提無形資產減值準備。無形資產減值損

失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（5）劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。劃分研究階段和開發階段的標準：

為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特

點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實

質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等

特點。

（6）內部研究開發項目支出的核算

內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同

時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)

具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資

產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，可證明其有用性；(4)有足夠

的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；(5)歸屬

於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

20、長期待攤費用攤銷方法

（1）長期待攤費用指應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。

（2）長期待攤費用在取得時按照實際成本計價，開辦費在發生時計入當期損益；經營性租賃固定資產的

裝修費用在可使用年限和租賃期兩者較低年限進行平均攤銷，其他長期待攤費用按項目的受益期平均攤

銷。對於在以後會計期間已無法帶來預期經濟利益的長期待攤費用，本公司對其尚未攤銷的攤餘價值全部

轉入當期損益。

21、附回購條件的資產轉讓

報告期內，本公司未發生附回購條件的資產轉讓，尚未制定相關會計政策。

22、預計負債

（1）預計負債的確認標準

與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：該義務是本公司承擔的現時

義務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠的計量；

（2）預計負債的計量方法

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額只有在基本確定能夠收到

時，才能作為資產單獨確認，同時對該項單獨核算的資產確認的補償金額不超過對應的預計負債的帳面金

額。

23、股份支付及權益工具

報告期內，本公司未發生涉及股份支付及權益工具的業務，尚未制定相關會計政策。

（1）股份支付的種類

（2）權益工具公允價值的確定方法

（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據

（4）實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

24、回購本公司股份

報告期內，本公司未發生回購股份，尚未制定相關會計政策。

25、收入

（1）銷售商品收入確認時間的具體判斷標準

企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；企業既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續

管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入

企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

（2）確認讓渡資產使用權收入的依據

讓渡資產使用權收入包括利息收入和使用費收入等；利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的

時間和實際利率計算確定；使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

（3）按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時，確定合同完工進度的依據和方法

26、政府補助

（1）類型

包括財政撥款、財政貼息、稅收返還和無償劃撥非貨幣性資產。

（2）會計處理方法

本公司收到的與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，自相關資產達到預定可使用狀態時起，在該

資產使用壽命內平均計入各期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將遞

延收益餘額一次性轉入資產處置當期的損益。收到的與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費

用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關費用或損

失的，取得時直接計入當期損益。

27、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

（1）確認遞延所得稅資產的依據

A、本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異

產生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資

產不予確認：

a、該項交易不是企業合併；

b、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

B、本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，

確認相應的遞延所得稅資產：

a、暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；

b、未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

C、本公司對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅

款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

（2）確認遞延所得稅負債的依據

除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：

A、商譽的初始確認；

B、同時滿足具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：

a、該項交易不是企業合併；

b、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

C、本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下列條件

的：

a、投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間；

b、暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

28、經營租賃、融資租賃

（1）經營租賃會計處理

出租人：在租賃期內各個期間按照直線法將收取的租金確認計入當期損益。發生的初始直接費用，直

接計入當期損益。

承租人：在租賃期內各個期間按照直線法將租金支出計入相關資產成本或當期損益；發生的初始直接

費用，直接計入當期損益。

（2）融資租賃會計處理

出租人：在租賃期開始日本公司按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入帳價

值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認

為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內各個期間採用實際利率法計算確認當期的融資收入。

承租人：在租賃期開始日本公司將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資

產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。初始直接費

用計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間採用實際利率法計算確認當期的融資費用。本

公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。

29、持有待售資產

（1）持有待售資產確認標準

（2）持有待售資產的會計處理方法

30、資產證券化業務

31、套期會計

32、主要會計政策、會計估計的變更

本報告期主要會計政策、會計估計是否變更

□ 是 √ 否 □ 不適用

（1）會計政策變更

本報告期主要會計政策是否變更

□ 是 √ 否 □ 不適用

（2）會計估計變更

本報告期主要會計估計是否變更

□ 是 √ 否 □ 不適用

33、前期會計差錯更正

本報告期是否發現前期會計差錯

□ 是 √ 否 □ 不適用

（1）追溯重述法

本報告期是否發現採用追溯重述法的前期會計差錯

□ 是 √ 否 □ 不適用

（2）未來適用法

本報告期是否發現採用未來適用法的前期會計差錯

□ 是 √ 否 □ 不適用

34、其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法

（五）稅項

1、公司主要稅種和稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

商品銷售收入

17%

消費稅

營業稅

城市維護建設稅

應交流轉稅額或免抵增值稅額

企業所得稅

應納稅所得額

15%、16.5%*

教育費附加

應交流轉稅額或免抵增值稅額

地方教育費附加

應交流轉稅額或免抵增值稅額

各分公司、分廠執行的所得稅稅率

本公司之全資子公司香港廣東高樂玩具股份有限公司依照香港立法局頒布的《稅務條例》，依據課稅

年度的應納稅所得額按16.5%的稅率繳納利得稅。

2、稅收優惠及批文

根據廣東省科學技術廳辦公室於2009年3月2日印發的由廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國

家稅務局及廣東省地方稅務局聯合發布的粵科高字[2009]28號「關於公布廣東省2008年第一批高新技術企

業名單的通知」，本公司被認定為廣東省2008年第一批高新技術企業之一併取得了編號為GR200844000190

的高新技術企業證書，企業所得稅優惠期為2008年1月1日至2010年12月31日。根據《中華人民共和國企業

所得稅法》第二十八條「國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅」，本公司2010

年度執行15%的所得稅優惠稅率。

根據廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務局及廣東省地方稅務局2012年2月27日聯合

發布的粵科高字〔2012〕33號「關於公布廣東省2011年第一批通過覆審高新技術企業名單的通知」，本公司

通過了高新技術企業覆審，證書編號為：GF201144000564，有效期3年，享受高新技術企業所得稅優惠政

策期限為2011年1月1日至2013年12月31日。因此本公司2012年度執行15%的所得稅優惠稅率。

3、其他說明

與2011年度相比，2012年1-6月本公司主要稅種的稅率及稅收優惠沒有發生變化。

（六）企業合併及合併財務報表

企業合併及合併財務報表的總體說明：

1、子公司情況

香港廣東高樂玩具股份有限公司位於中國香港特別行政區，根據中國香港特別行政區的相關規定， 2012

年度按16.50％計繳利得稅。

（1）通過設立或投資等方式取得的子公司

無

單位：元

子公司全稱

子公司類型

註冊地

業務性質

註冊資本

幣種

經營範圍

期末實際投

資額

實質上構成

對子公司淨

投資的其他

項目餘額

持股比例

(%)

表決權比例

(%)

是否合併報

表

少數股東權

益

少數股東權

益中用於衝

減少數股東

損益的金額

從母公司所

有者權益衝

減子公司少

數股東分擔

的本期虧損

超過少數股

東在該子公

司年初所有

者權益中所

享有份額後

的餘額

無

0.00

無

0.00

通過設立或投資等方式取得的子公司的其他說明：

（2）通過同一控制下企業合併取得的子公司

單位：元

子公司

全稱

子公司

類型

註冊地

業務性

質

註冊資

本

幣種

經營範

圍

期末實

際投資

額

實質上

構成對

子公司

淨投資

的其他

項目餘

額

持股比

例(%)

表決權

比例

(%)

是否合

並報表

少數股

東權益

少數股

東權益

中用於

衝減少

數股東

損益的

金額

從母公

司所有

者權益

衝減子

公司少

數股東

分擔的

本期虧

損超過

少數股

東在該

子公司

年初所

有者權

益中所

享有份

額後的

餘額

香港廣

東高樂

玩具股

份有限

公司

境外企

業

中國香

港

研發機

構、諮

詢(信

息搜

集)

65,556,694.00

HKD

玩具的

進出口

貿易

65,556,694.00

0.00

100%

是

0.00

通過同一控制下企業合併取得的子公司的其他說明：

（3）通過非同一控制下企業合併取得的子公司

單位：元

子公司

全稱

子公司

類型

註冊地

業務性

質

註冊資

本

幣種

經營範

圍

期末實

際投資

額

實質上

構成對

子公司

淨投資

的其他

項目餘

持股比

例(%)

表決權

比例

(%)

是否合

並報表

少數股

東權益

少數股

東權益

中用於

衝減少

數股東

損益的

從母公

司所有

者權益

衝減子

公司少

數股東

額

金額

分擔的

本期虧

損超過

少數股

東在該

子公司

年初所

有者權

益中所

享有份

額後的

餘額

通過非同一控制下企業合併取得的子公司的其他說明：

2、特殊目的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體

□ 適用 √ 不適用

特殊目的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體的其他說明：

3、合併範圍發生變更的說明

合併報表範圍發生變更說明：

□ 適用 √ 不適用

4、報告期內新納入合併範圍的主體和報告期內不再納入合併範圍的主體

本期新納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體

單位：元

名稱

期末淨資產

本期淨利潤

本期不再納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體

單位：元

名稱

處置日淨資產

年初至處置日淨利潤

新納入合併範圍的主體和不再納入合併範圍的主體的其他說明：

5、報告期內發生的同一控制下企業合併

單位：元

被合併方

屬於同一控制下企

業合併的判斷依據

同一控制的實際控

制人

合併本期期初至合

並日的收入

合併本期至合併日

的淨利潤

合併本期至合併日

的經營活動現金流

同一控制下企業合併的其他說明：

6、報告期內發生的非同一控制下企業合併

單位：元

被合併方

商譽金額

商譽計算方法

非同一控制下企業合併的其他說明：

7、報告期內出售喪失控制權的股權而減少子公司

子公司名稱

出售日

損益確認方法

出售喪失控制權的股權而減少的子公司的其他說明：

8、報告期內發生的反向購買

借殼方

判斷構成反向購買的依據

合併成本的確定方法

合併中確認的商譽或計入當

期的損益的計算方法

反向購買的其他說明:

9、本報告期發生的吸收合併

單位：元

吸收合併的類型

併入的主要資產

併入的主要負債

同一控制下吸收合併

項目

金額

項目

金額

非同一控制下吸收合併

項目

金額

項目

金額

吸收合併的其他說明:

10、境外經營實體主要報表項目的折算匯率

本公司全資子公司香港廣東高樂玩具股份有限公司以港幣為記帳本位幣，本公司在編制合併財務報表

時，對其主要報表項目的折算匯率為：資產負債表、利潤表分別採用的是港幣1元折人民幣0.81522元、港

幣1元折人民幣0.81296元。

（七）合併財務報表主要項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目

期末數

期初數

外幣金額

折算率

人民幣金額

外幣金額

折算率

人民幣金額

現金:

116,778.98

116,268.54

人民幣

8,633.91

9,631.95

USD

22.96

6.3249

145.22

23.00

6.3009

144.92

HKD

132,479.39

0.81522

107,999.85

131,357.68

0.8107

106,491.67

銀行存款：

599,631,179.16

614,518,044.68

人民幣

513,009,812.35

582,374,024.13

USD

13,444,800.36

6.3249

85,383,165.69

4,255,419.80

6.3009

26,812,974.61

HKD

1,518,855.18

0.81522

1,238,201.12

6,575,855.37

0.8107

5,331,045.94

其他貨幣資金：

193,050.00

0.00

人民幣

193,050.00

合計

599,941,008.14

614,634,313.22

如有因抵押、質押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項應單獨說明：

2、交易性金融資產

（1）交易性金融資產

單位：元

項目

期末公允價值

期初公允價值

交易性債券投資

交易性權益工具投資

指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資

產

衍生金融資產

1,051,225.00

套期工具

其他

合計

1,051,225.00

（2）變現有限制的交易性金融資產

單位：元

項目

限售條件或變現方面的其他重大限制

期末金額

（3）套期工具及相關套期交易的說明

截至2012年6月30日，本公司持有尚未到期交割的遠期結售匯合約為22,263,813.77美元，所有合約將於

2012年7月16日至2013年2月28日到期。根據合約約定，本公司將在交割日以約定的執行匯率及金額以美元

買入人民幣。報告期末，本公司按合約約定的執行匯率與資產負債表日預計的遠期外匯匯率之間的差額確

認交易性金融資產-295,123.49元，在資產負債表重分類至交易性金融負債295,123.49元。

3、應收票據

（1）應收票據的分類

單位：元

種類

期末數

期初數

合計

（2）期末已質押的應收票據情況

單位：元

出票單位

出票日期

到期日

金額

備註

合計

說明：

（3）因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的票據，以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據

情況

單位：元

出票單位

出票日期

到期日

金額

備註

合計

說明：

公司已經背書給其他方但尚未到期的票據

單位：元

出票單位

出票日期

到期日

金額

備註

合計

說明：

已貼現或質押的商業承兌票據的說明：

4、應收股利

單位：元

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

帳齡一年以內的應收股

利

其中：

帳齡一年以上的應收股

利

其中：

合計

說明：

5、應收利息

（1）應收利息

單位：元

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

應收銀行存款利息

6,553,445.83

6,633,181.81

10,523,800.15

2,662,827.49

合計

6,553,445.83

6,633,181.81

10,523,800.15

2,662,827.49

（2）逾期利息

單位：元

貸款單位

逾期時間（天）

逾期利息金額

合計

（3）應收利息的說明

應收利息是每月計提銀行定期存款利息形成。

6、應收帳款

（1）應收帳款按種類披露

單位：元

種類

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的應收帳款

0.00

按組合計提壞帳準備的應收帳款

組合1:回款期基本可以

預計的應收帳款

168,306,469.36

100%

5,213,371.53

3.1%

121,668,452.63

100%

3,915,703.10

3.22%

組合2：回款期難以預計

的應收帳款

0.00

組合小計

168,306,469.36

100%

5,213,371.53

3.1%

121,668,452.63

100%

3,915,703.10

3.22%

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備的應收

帳款

0.00

合計

168,306,469.36

5,213,371.53

121,668,452.63

3,915,703.10

應收帳款種類的說明：

（1）報告期內，本公司不存在全額收回或轉回報告期以前全額計提的壞帳準備或計提壞帳準備比例較大

的應收帳款；報告期末，本公司不存在需全額計提壞準備或計提壞帳準備比例較大的應收帳款。

（2）報告期內，本公司無實際核銷的應收帳款。

（3）報告期末，應收帳款餘額中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位：元

組合名稱

帳面餘額

壞帳準備

組合1：回款期基本可以預計的應收帳

款

168,306,469.36

5,213,371.53

合計

168,306,469.36

5,213,371.53

期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

□ 適用 √ 不適用

（2）本報告期轉回或收回的應收帳款情況

單位：元

應收帳款內容

轉回或收回原因

確定原壞帳準備的依據

轉回或收回前累計已計

提壞帳準備金額

轉回或收回金額

合計

期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提：

應收帳款內容

帳面餘額

壞帳金額

計提比例（%）

理由

合計

單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款的說明：

（3）本報告期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

單位名稱

應收帳款性質

核銷時間

核銷金額

核銷原因

是否因關聯交易產

生

合計

應收帳款核銷說明：

（4）本報告期應收帳款中持有公司5％（含5％）以上表決權股份的股東單位情況

□ 適用 √ 不適用

（5）應收帳款中金額前五名單位情況

單位：元

單位名稱

與本公司關係

金額

年限

佔應收帳款總額的比例

(%)

JY-INDUSTRIAL.CO,LTD

非關聯關係

9,892,514.62

0至6個月

5.88%

多美滋嬰幼兒食品有限

公司

非關聯關係

9,321,901.00

0至6個月

5.54%

TOYS "R" US LTD

非關聯關係

9,283,769.75

0至6個月

5.52%

WAL-MART

非關聯關係

4,875,189.78

0至6個月

2.9%

崑山潤華商業有限公司

廣州黃埔分公司

非關聯關係

2,342,047.72

0至6個月

1.39%

合計

35,715,422.87

21.23%

（6）應收關聯方帳款情況

單位：元

單位名稱

與本公司關係

金額

佔應收帳款總額的比例(%)

合計

（7）終止確認的應收款項情況

單位：元

項目

終止確認金額

與終止確認相關的利得或損失

合計

（8）以應收款項為標的進行證券化的，列示繼續涉入形成的資產、負債的金額

單位：元

項目

期末

資產：

資產小計

負債：

負債小計

7、其他應收款

（1）其他應收款按種類披露

單位：元

種類

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的其他應收

0.00

款

按組合計提壞帳準備的其他應收款

組合1：回款期基本可以

預計的其他應收款

17,571,729.39

100%

374,556.61

2.13%

22,404,787.33

100%

469,755.40

2.1%

組合1：回款期難以預計

的其他應收款

0.00

組合小計

17,571,729.39

100%

374,556.61

22,404,787.33

100%

469,755.40

2.1%

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備的其他

應收款

0.00

合計

17,571,729.39

374,556.61

22,404,787.33

469,755.40

其他應收款種類的說明：

（1）報告期內，本公司不存在全額收回或轉回報告期以前全額計提的壞帳準備或計提壞帳準備比例較大

的其他應收款；報告期末，本公司不存在需全額計提壞準備或計提壞帳準備比例較大的其他應收款。

（2）報告期內，本公司無實際核銷的其他應收款。

（3）報告期末，其他應收款餘額中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位：元

組合名稱

帳面餘額

壞帳準備

組合1：回款期基本可以預計的其他應收款

17,571,729.39

374,556.61

合計

17,571,729.39

374,556.61

期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

□ 適用 √ 不適用

（2）本報告期轉回或收回的其他應收款情況

單位：元

其他應收款內容

轉回或收回原因

確定原壞帳準備的依據

轉回或收回前累計已計

提壞帳準備金額

轉回或收回金額

合計

期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收帳款壞帳準備計提：

應收帳款內容

帳面餘額

壞帳金額

計提比例（%）

理由

合計

單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款的說明：

（3）本報告期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

單位名稱

其他應收款性質

核銷時間

核銷金額

核銷原因

是否因關聯交易產生

合計

其他應收款核銷說明：

（4）本報告期其他應收款中持有公司5％（含5％）以上表決權股份的股東單位情況

□ 適用 √ 不適用

（5）金額較大的其他應收款的性質或內容

單位：元

單位名稱

金額

款項的性質或內容

佔其他應收款總額的比例(%)

普寧市國家稅務局

11,837,607.67

出口退稅款

67.37%

普寧市土地房產交易所

5,000,000.00

工程建設保證金

28.45%

合計

16,837,607.67

95.82%

說明：

（6）其他應收款金額前五名單位情況

單位：元

單位名稱

與本公司關係

金額

年限

佔其他應收款總額的比

例(%)

普寧市國家稅務局

非關聯方關係

11,837,607.67

1年以內

67.37%

普寧市土地房產交易所

非關聯方關係

5,000,000.00

1-3年

28.45%

新文華中心

非關聯方關係

309,664.64

1年以內

1.76%

中國海關汕頭海關駐普

寧辦事處

非關聯方關係

250,000.00

1年以內

1.42%

宿舍按金

非關聯方關係

157,011.37

1年以內

0.89%

合計

17,554,283.68

99.9%

（7）其他應收關聯方帳款情況

單位：元

單位名稱

與本公司關係

金額

佔其他應收款總額的比例(%)

合計

（8）終止確認的其他應收款項情況

單位：元

項目

終止確認金額

與終止確認相關的利得或損失

合計

（9）以其他應收款為標的進行證券化的，列示繼續涉入形成的資產、負債的金額

單位：元

項目

期末

資產：

資產小計

負債：

負債小計

8、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末數

期初數

金額

比例（%）

金額

比例（%）

1年以內

3,239,474.81

100%

2,495,442.47

100%

1至2年

2至3年

3年以上

合計

3,239,474.81

2,495,442.47

預付款項帳齡的說明：

（2）預付款項金額前五名單位情況

單位：元

單位名稱

與本公司關係

金額

時間

未結算原因

汕頭高新區金矽智能電

子科技有限公司

非關聯關係

1,104,000.00

2012年04月11日

商品未到

上海維曦貿易有限公司

非關聯關係

644,155.50

2012年06月12日

商品未到

普寧市佔隴鎮下寨村民

委員會

非關聯關係

360,000.00

2012年02月10日

尚未結算

普寧市廣太寶輝玩具服

裝加工廠

非關聯關係

250,000.00

2012年06月21日

商品未到

台州市恆昌兒童用品有

限公司

非關聯關係

165,762.88

2012年06月21日

商品未到

合計

2,523,918.38

預付款項主要單位的說明：

預付款項中，普寧市佔隴鎮下寨村民委員會360,000.00元，系預付下水道維護費，其他單位為預付採購貨款，與公司不存在

關聯關係。

（3）本報告期預付款項中持有本公司5％（含5％）以上表決權股份的股東單位情況

□ 適用 √ 不適用

（4）預付款項的說明

9、存貨

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末數

期初數

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

3,567,918.86

0.00

3,567,918.86

30,321,424.36

0.00

30,321,424.36

在產品

1,686,365.96

0.00

1,686,365.96

2,165,064.22

0.00

2,165,064.22

庫存商品

22,568,092.88

0.00

22,568,092.88

14,063,043.11

0.00

14,063,043.11

周轉材料

消耗性生物資產

包裝物

1,053,643.91

0.00

1,053,643.91

1,547,026.02

0.00

1,547,026.02

低值易耗品

2,772,504.83

0.00

2,772,504.83

2,696,681.76

0.00

2,696,681.76

發出商品

11,673,689.51

0.00

11,673,689.51

3,809,097.43

0.00

3,809,097.43

合計

43,322,215.95

0.00

43,322,215.95

54,602,336.90

0.00

54,602,336.90

（2）存貨跌價準備

單位：元

存貨種類

期初帳面餘額

本期計提額

本期減少

期末帳面餘額

轉回

轉銷

原材料

0.00

在產品

0.00

庫存商品

0.00

周轉材料

0.00

消耗性生物資產

0.00

包裝物

0.00

低值易耗品

0.00

發出商品

0.00

合計

0.00

（3）存貨跌價準備情況

項目

計提存貨跌價準備的依據

本期轉回存貨跌價準備的原

因

本期轉回金額佔該項存貨期

末餘額的比例

原材料

庫存商品

在產品

周轉材料

消耗性生物資產

存貨的說明：

報告期末，本公司存貨無需計提跌價準備

10、其他流動資產

單位：元

項目

期末數

期初數

未認證待抵扣增值稅進行稅額

543,712.10

1,820,266.52

合計

543,712.10

1,820,266.52

其他流動資產說明：

其他流動資產，為期末未認證待抵扣增值稅進項稅額。

11、可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況

單位：元

項目

期末公允價值

期初公允價值

可供出售債券

0.00

可供出售權益工具

0.00

其他

0.00

合計

本期將持有至到期投資重分類為可供出售金融資產的，本期重分類的金額0.00元，該金額佔重分類前持有至到期投資總額

的比例0%。

可供出售金融資產的說明

（2）可供出售金融資產中的長期債權投資

單位：元

債券項目

債券種類

面值

初始投資成

本

到期日

期初餘額

本期利息

累計應收或

已收利息

期末餘額

合計

可供出售金融資產的長期債權投資的說明：

12、持有至到期投資

（1）持有至到期投資情況

單位：元

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

合計

持有至到期投資的說明：

（2）本報告期內出售但尚未到期的持有至到期投資情況

單位：元

項目

金額

佔該項投資出售前金額的比例（%）

合計

本報告期內出售但尚未到期的持有至到期投資情況說明：

13、長期應收款

單位：元

種類

期末數

期初數

融資租賃

其中：未實現融資收益

分期收款銷售商品

分期收款提供勞務

其他

合計

14、對合營企業投資和聯營企業投資

單位：元

被投資

單位名

稱

企業類

型

註冊地

法人代

表

業務性

質

註冊資

本

幣種

本企業

持股比

例(%)

本企業

在被投

資單位

表決權

比例

(%)

期末資

產總額

期末負

債總額

期末淨

資產總

額

本期營

業收入

總額

本期淨

利潤

一、合營企業

二、聯營企業

合營企業、聯營企業的重要會計政策、會計估計與公司的會計政策、會計估計存在重大差異的說明：

15、長期股權投資

（1）長期股權投資明細情況

單位：元

被投資單位

核算方法

初始投資成本

期初餘額

增減變動

期末餘額

在被投資單位

持股比例(%)

在被投資單位

表決權比例

(%)

在被投資單位

持股比例與表

決權比例不一

致的說明

減值準備

本期計提減值

準備

本期現金紅利

合計

0.00

（2）向投資企業轉移資金的能力受到限制的有關情況

單位：元

向投資企業轉移資金能力受到限制的長

期股權投資項目

受限制的原因

當期累計未確認的投資損失金額

長期股權投資的說明：

16、投資性房地產

（1）按成本計量的投資性房地產

□ 適用 √ 不適用

（2）按公允價值計量的投資性房地產

□ 適用 √ 不適用

說明報告期內改變計量模式的投資性房地產和未辦妥產權證書的投資性房地產有關情況，說明未辦妥產權

證書的原因和預計辦結時間：

17、固定資產

（1）固定資產情況

單位：元

項目

期初帳面餘額

本期增加

本期減少

期末帳面餘額

一、帳面原值合計：

246,365,554.85

6,397,833.21

0.00

252,763,388.06

其中：房屋及建築物

77,105,296.26

284,402.75

0.00

77,389,699.01

機器設備

41,416,659.40

98,683.75

0.00

41,515,343.15

運輸工具

3,930,984.90

270,085.61

0.00

4,201,070.51

模具及其他設備

123,912,614.29

5,744,661.10

0.00

129,657,275.39

期初帳面餘額

本期新增

本期計提

本期減少

本期期末餘額

二、累計折舊合計：

115,769,170.24

0.00

8,825,184.97

0.00

124,594,355.21

其中：房屋及建築物

11,366,958.62

0.00

1,044,260.02

0.00

12,411,218.64

機器設備

33,640,195.65

0.00

392,438.85

0.00

34,032,634.50

運輸工具

1,299,718.60

0.00

147,779.92

0.00

1,447,498.52

模具及其他設備

69,462,297.37

0.00

7,240,706.18

0.00

76,703,003.55

0.00

期初帳面餘額

本期期末餘額

三、固定資產帳面淨值合計

130,596,384.61

128,169,032.85

其中：房屋及建築物

65,738,337.64

64,978,480.37

機器設備

7,776,463.75

7,482,708.65

運輸工具

2,631,266.30

2,753,571.99

模具及其他設備

54,450,316.92

52,954,271.84

四、減值準備合計

0.00

其中：房屋及建築物

0.00

機器設備

0.00

運輸工具

0.00

模具及其他設備

0.00

五、固定資產帳面價值合計

130,596,384.61

128,169,032.85

其中：房屋及建築物

65,738,337.64

64,978,480.37

機器設備

7,776,463.75

7,482,708.65

運輸工具

2,631,266.30

2,753,571.99

模具及其他設備

54,450,316.92

52,954,271.84

本期折舊額8,825,184.97元；本期由在建工程轉入固定資產原價為1,488,609.27元。

（2）暫時閒置的固定資產情況

單位：元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面淨值

備註

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

（3）通過融資租賃租入的固定資產

□ 適用 √ 不適用

（4）通過經營租賃租出的固定資產

□ 適用 √ 不適用

（5）期末持有待售的固定資產情況

單位：元

項目

帳面價值

公允價值

預計處置費用

預計處置時間

（6）未辦妥產權證書的固定資產情況

項目

未辦妥產權證書原因

預計辦結產權證書時間

固定資產說明：

18、在建工程

（1）

單位：元

項目

期末數

期初數

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

自製模具

1,864,201.10

0.00

1,864,201.10

2,327,149.14

0.00

2,327,149.14

土地平整（募投項目原址）

58,903,168.23

0.00

58,903,168.23

55,593,168.23

0.00

55,593,168.23

電子電動玩具生產建設項目

36,807,718.45

0.00

36,807,718.45

27,799,300.00

0.00

27,799,300.00

合計

97,575,087.78

0.00

97,575,087.78

85,719,617.37

0.00

85,719,617.37

（2）重大在建工程項目變動情況

單位：元

項目名稱

預算數

期初數

本期增加

轉入固定資

產

其他減少

工程投入佔

預算比例(%)

工程進度

利息資本化

累計金額

其中：本期利

息資本化金

額

本期利息資

本化率(%)

資金來源

期末數

自製模具

0.00

2,327,149.14

1,025,661.23

1,488,609.27

0.00

自籌

1,864,201.10

土地平整（募

投項目原址）

0.00

55,593,168.23

3,310,000.00

0.00

自籌

58,903,168.23

電子電動玩

具生產建設

項目

405,740,000.00

27,799,300.00

9,008,418.45

0.00

9.07%

自籌

36,807,718.45

合計

405,740,000.00

85,719,617.37

13,344,079.68

1,488,609.27

0.00

97,575,087.78

在建工程項目變動情況的說明：

（3）在建工程減值準備

單位：元

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提原因

合計

0.00

（4）重大在建工程的工程進度情況

項目

工程進度

備註

電子電動玩具生產建設項目

9.07%

（5）在建工程的說明

19、工程物資

單位：元

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

合計

工程物資的說明：

20、固定資產清理

單位：元

項目

期初帳面價值

期末帳面價值

轉入清理的原因

合計

說明轉入固定資產清理起始時間已超過1年的固定資產清理進展情況：

21、生產性生物資產

（1）以成本計量

□ 適用 √ 不適用

（2）以公允價值計量

□ 適用 √ 不適用

22、油氣資產

單位：元

項目

期初帳面餘額

本期增加

本期減少

期末帳面餘額

一、帳面原值合計

0.00

1．探明礦區權益

2．未探明礦區權益

3．井及相關設施

二、累計折耗合計

0.00

1．探明礦區權益

2．井及相關設施

三、油氣資產減值準備累

計金額合計

0.00

1．探明礦區權益

2．未探明礦區權益

3．井及相關設施

四、油氣資產帳面價值合

計

0.00

1．探明礦區權益

2．未探明礦區權益

3．井及相關設施

油氣資產的說明：

23、無形資產

（1）無形資產情況

單位：元

項目

期初帳面餘額

本期增加

本期減少

期末帳面餘額

一、帳面原值合計

35,189,209.00

0.00

35,189,209.00

土地使用權

35,189,209.00

0.00

35,189,209.00

二、累計攤銷合計

2,808,545.68

353,413.92

0.00

3,161,959.60

土地使用權

2,808,545.68

353,413.92

0.00

3,161,959.60

三、無形資產帳面淨值合

計

32,380,663.32

-353,413.92

0.00

32,027,249.40

土地使用權

32,380,663.32

-353,413.92

0.00

32,027,249.40

四、減值準備合計

0.00

土地使用權

0.00

無形資產帳面價值合計

32,380,663.32

-353,413.92

0.00

32,027,249.40

土地使用權

32,380,663.32

-353,413.92

0.00

32,027,249.40

本期攤銷額353,413.92元。

（2）公司開發項目支出

單位：元

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計入當期損益

確認為無形資產

合計

本期開發支出佔本期研究開發項目支出總額的比例0%。

通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產期末帳面價值的比例0%。

公司開發項目的說明，包括本期發生的單項價值在100萬元以上且以評估值為入帳依據的，應披露評估機構名稱、評估方法：

（3）未辦妥產權證書的無形資產情況

24、商譽

單位：元

被投資單位名稱或形成商譽的

事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

期末減值準備

合計

說明商譽的減值測試方法和減值準備計提方法：

25、長期待攤費用

單位：元

項目

期初額

本期增加額

本期攤銷額

其他減少額

期末額

其他減少的原因

合計

長期待攤費用的說明：

26、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

（1）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示

√ 適用 □ 不適用

已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

單位：元

項目

期末數

期初數

遞延所得稅資產：

資產減值準備

842,813.25

660,404.29

開辦費

可抵扣虧損

政府補貼帳面價值低於計稅基礎

300,000.00

交易性金融負債帳面價值高於計稅基礎

44,268.52

小計

1,187,081.77

960,404.29

遞延所得稅負債：

交易性金融工具、衍生金融工具的估值

0.00

157,683.75

計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變

動

小計

0.00

157,683.75

未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

項目

期末數

期初數

可抵扣暫時性差異

23,915.23

可抵扣虧損

合計

23,915.23

未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份

期末數

期初數

備註

合計

應納稅差異和可抵扣差異項目明細

單位：元

項目

暫時性差異金額

期末

期初

應納稅差異項目

期末按公允價值計量的交易性金融資產帳面價值

高於計稅基礎

0.00

1,051,225.00

小計

0.00

1,051,002.00

可抵扣差異項目

按照攤餘成本法計量的應收帳款帳面價值低於計

稅基礎

5,213,371.53

3,915,703.10

按照攤餘成本法計量的其他應收款帳面價值低於

計稅基礎

374,556.61

450,103.87

按照攤餘成本法計量的預付帳款帳面價值低於計

稅基礎

54,742.03

36,888.24

政府補助帳面價值低於計稅基礎

2,000,000.00

交易性金融負債帳面價值高於計稅基礎

295,123.49

小計

7,937,793.66

6,402,695.21

（2）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示

□ 適用 √ 不適用

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的說明：

本公司之全資子公司香港廣東高樂股份有限公司系本公司了解玩具行業的窗口，並承擔本公司產品部分研

發項目，香港廣東高樂股份有限公司自身無盈利能力。因此對香港廣東高樂有限公司的暫時性差異未確認

遞延所得稅資產。

27、資產減值準備明細

單位：元

項目

期初帳面餘額

本期增加

本期減少

期末帳面餘額

轉回

轉銷

一、壞帳準備

4,426,610.44

1,216,059.73

0.00

5,642,670.17

二、存貨跌價準備

0.00

三、可供出售金融資產減值

準備

四、持有至到期投資減值準

備

五、長期股權投資減值準備

0.00

六、投資性房地產減值準備

七、固定資產減值準備

0.00

八、工程物資減值準備

九、在建工程減值準備

0.00

十、生產性生物資產減值準

備

其中：成熟生產性生物

資產減值準備

十一、油氣資產減值準備

0.00

十二、無形資產減值準備

0.00

十三、商譽減值準備

十四、其他

合計

4,426,610.44

1,216,059.73

0.00

5,642,670.17

資產減值明細情況的說明：

28、其他非流動資產

單位：元

項目

期末數

期初數

土地使用權

136,791,940.00

合計

136,791,940.00

其他非流動資產的說明

其他非流動資產的說明：系公司通過競買方式取得的普寧市國土資源局掛牌出讓的四宗土地，而支付的土

地出讓金、契稅等。基於該四宗土地的權屬證明尚在辦理過程中，故本公司將其計入其他非流動資產。

29、短期借款

（1）短期借款分類

單位：元

項目

期末數

期初數

質押借款

46,467,540.00

46,209,900.00

抵押借款

保證借款

信用借款

20,000,000.00

合計

66,467,540.00

46,209,900.00

短期借款分類的說明：

2012年6月份償還香港子公司短期借款46,209,900.00元，同時以定期存款48,890,568.39元向銀行質押取得短期借款，借款金

額為港幣57,000,000.00元，折合人民幣46,467,540.00元；2012年6月償還工商銀行普寧支行長期借款20,000,000.00元，同時與

工商銀行普寧支行籤訂20190006-2012年（普寧）字0068號借款合同（信用擔保），取得短期借款20,000,000.00元，期限為

2012.6.20-2013.6.18，年利率為6.6255%。

（2）已到期未償還的短期借款情況

單位：元

貸款單位

貸款金額

貸款利率

貸款資金用途

未按期償還原因

預計還款期

合計

0.00

資產負債表日後已償還金額0.00。

短期借款的說明，包括已到期短期借款獲展期的，說明展期條件、新的到期日：

30、交易性金融負債

單位：元

項目

期末公允價值

期初公允價值

發行的交易性債券

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債

衍生金融負債

295,123.49

其他金融負債

合計

295,123.49

交易性金融負債的說明：

截至2012年6月30日，本公司持有尚未到期交割的遠期結售匯合約為22,263,813.77美元，所有合約將於2012年7月16

日至2013年2月28日到期。根據合約約定，本公司將在交割日以約定的執行匯率及金額以美元買入人民幣。報告期末，本

公司按合約約定的執行匯率與資產負債表日預計的遠期外匯匯率之間的差額確認交易性金融資產-295,123.49元，在資產負

債表重分類至交易性金融負債295,123.49元。

31、應付票據

單位：元

種類

期末數

期初數

商業承兌匯票

銀行承兌匯票

1,287,000.00

0.00

合計

1,287,000.00

0.00

下一會計期間將到期的金額0.00元。

應付票據的說明：

本公司2012年4月11日向工商銀行普寧支行申請開出銀行承兌匯票一份，金額1287000.00元，用於向供應商購買玩具，該銀

行匯票到期日為2012年10月9日。

32、應付帳款

（1）

單位：元

項目

期末數

期初數

1年以內

11,188,072.66

7,153,125.41

合計

11,188,072.66

7,153,125.41

（2）本報告期應付帳款中應付持有公司5％（含5％）以上表決權股份的股東單位款項

□ 適用 √ 不適用

帳齡超過一年的大額應付帳款情況的說明

不適用

33、預收帳款

（1）

單位：元

項目

期末數

期初數

一年以內

958,617.35

1,235,193.68

合計

958,617.35

1,235,193.68

（2）本報告期預收帳款中預收持有公司5％（含5％）以上表決權股份的股東單位款項

□ 適用 √ 不適用

帳齡超過一年的大額預收帳款情況的說明

不適用

34、應付職工薪酬

單位：元

項目

期初帳面餘額

本期增加

本期減少

期末帳面餘額

一、工資、獎金、津

貼和補貼

1,340,138.20

13,966,531.63

13,208,101.63

2,098,568.20

二、職工福利費

2,102,446.74

三、社會保險費

18,600.00

1,311,618.94

1,330,218.94

0.00

其中：1、醫療保險

18,600.00

0.00

18,600.00

2、基本養老保險

1,060,673.52

3、失業保險

103,327.20

4、工傷保險

34,442.40

5、強制性公積金（香

港）

113,175.82

四、住房公積金

0.00

五、辭退福利

0.00

六、其他

0.00

合計

1,358,738.20

17,380,597.31

16,640,767.31

2,098,568.20

應付職工薪酬中屬於拖欠性質的金額0.00。

應付職工薪酬預計發放時間、金額等安排：

期末應付職工薪酬2,098,568.20元已經在7月6日發放。

35、應交稅費

單位：元

項目

期末數

期初數

增值稅

-1,216,613.36

-552,311.23

消費稅

0.00

營業稅

0.00

企業所得稅

4,461,220.26

-2,309,624.20

個人所得稅

1,820,448.07

35,450.17

城市維護建設稅

1,570,079.03

1,352,229.18

房產稅

177,112.17

土地使用稅

428,726.40

教育費附加

942,047.43

811,337.51

地方教育費附加

628,031.61

540,891.67

堤圍防護費

50,864.59

0.00

合計

8,861,916.20

483,811.67

應交稅費說明，所在地稅務機關同意各分公司、分廠之間應納稅所得額相互調劑的，應說明稅款計算過程：

36、應付利息

單位：元

項目

期末數

期初數

分期付息到期還本的長期借款利息

企業債券利息

短期借款應付利息

0.00

56,487.69

合計

0.00

56,487.69

應付利息說明：

應付短期銀行借款利息。

37、應付股利

單位：元

單位名稱

期末數

期初數

超過一年未支付原因

普寧市新鴻輝實業投資有限公司

14,400,000.00

0.00

不適用

興昌塑膠五金廠有限公司

22,132,800.00

0.00

不適用

合計

36,532,800.00

0.00

應付股利的說明：

1、普寧市新鴻輝實業投資有限公司現金股利於2012年7月2日發放。

2、興昌塑膠五金廠有限公司現金紅利於2012年7月5日發放。

38、其他應付款

（1）

單位：元

項目

期末數

期初數

一年以內

238,874.90

752,739.54

合計

238,874.90

752,739.54

（2）本報告期其他應付款中應付持有公司5％（含5％）以上表決權股份的股東單位款項

□ 適用 √ 不適用

（3）帳齡超過一年的大額其他應付款情況的說明

不適用

（4）金額較大的其他應付款說明內容

不適用

39、預計負債

單位：元

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

對外提供擔保

0.00

未決訴訟

0.00

產品質量保證

0.00

重組義務

0.00

辭退福利

0.00

待執行的虧損合同

0.00

其他

0.00

合計

0.00

預計負債說明：

40、一年內到期的非流動負債

（1）

單位：元

項目

期末數

期初數

1年內到期的長期借款

0.00

21,000,000.00

1年內到期的應付債券

1年內到期的長期應付款

合計

0.00

21,000,000.00

（2）一年內到期的長期借款

一年內到期的長期借款

單位：元

項目

期末數

期初數

質押借款

抵押借款

保證借款

信用借款

0.00

21,000,000.00

合計

0.00

21,000,000.00

一年內到期的長期借款中屬於逾期借款獲得展期的金額0.00元。

金額前五名的一年內到期的長期借款

單位：元

貸款單位

借款起始日

借款終止日

幣種

利率（%）

期末數

期初數

外幣金額

本幣金額

外幣金額

本幣金額

工商銀行普

寧支行

2010年06月

23日

2012年01月

26日

CNY

4.86%

0.00

1,000,000.00

工商銀行普

寧支行

2011年02月

11日

2012年06月

23日

CNY

5.4%

0.00

20,000,000.00

合計

0.00

21,000,000.00

一年內到期的長期借款中的逾期借款：

單位：元

貸款單位

借款金額

逾期時間

年利率(%)

借款資金用途

逾期未償還原因

預期還款期

合計

0.00

資產負債表日後已償還的金額0.00元。

一年內到期的長期借款說明：

一年內到期的長期借款中沒有逾期借款獲得展期的金額。

（3）一年內到期的應付債券

單位：元

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

期初應付利

息

本期應計利

息

本期已付利

息

期末應付利

息

期末餘額

一年內到期的應付債券說明：

（4）一年內到期的長期應付款

單位：元

借款單位

期限

初始金額

利率（%）

應計利息

期末餘額

借款條件

一年內到期的長期應付款的說明：

41、其他流動負債

單位：元

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

合計

其他流動負債說明：

42、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目

期末數

期初數

質押借款

抵押借款

保證借款

信用借款

合計

0.00

長期借款分類的說明：

（2）金額前五名的長期借款

單位：元

貸款單位

借款起始日

借款終止日

幣種

利率（%）

期末數

期初數

外幣金額

本幣金額

外幣金額

本幣金額

合計

0.00

長期借款說明，因逾期借款獲得展期形成的長期借款，應說明獲得展期的條件、本金、利息、預計還款安排等：

43、應付債券

單位：元

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

期初應付利

息

本期應計利

息

本期已付利

息

期末應付利

息

期末餘額

應付債券說明，包括可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間：

44、長期應付款

（1）金額前五名長期應付款情況

單位：元

單位

期限

初始金額

利率（%）

應計利息

期末餘額

借款條件

（2）長期應付款中的應付融資租賃款明細

單位：元

單位

期末數

期初數

外幣

人民幣

外幣

人民幣

合計

由獨立第三方為公司融資租賃提供擔保的金額元。

長期應付款的說明：

45、專項應付款

單位：元

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

備註說明

合計

專項應付款說明：

46、其他非流動負債

單位：元

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

政府補助

2,000,000.00

合計

2,000,000.00

其他非流動負債說明，包括本報告期取得的各類與資產相關、與收益相關的政府補助及其期末金額：

其他非流動負債說明：系根據廣東省財政廳粵經信創新[2010]839號、揭陽市財政局揭市經信[2010]214號文，

本公司獲取的省級企業技術中心專項資金人民幣200萬元。本公司所承擔的該等項目，尚未經廣東省經濟

和信息化委員會、廣東省財政廳的專項驗收。

47、股本

單位：元

期初數

本期變動增減（＋、－）

期末數

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

236,800,000

股本變動情況說明，本報告期內有增資或減資行為的，應披露執行驗資的會計師事務所名稱和驗資報告文號；運行不足3

年的股份有限公司，設立前的年份只需說明淨資產情況；有限責任公司整體變更為股份公司應說明公司設立時的驗資情況：

48、庫存股

庫存股情況說明

不適用

49、專項儲備

專項儲備情況說明

50、資本公積

單位：元

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

資本溢價（股本溢價）

671,411,589.15

0.00

671,411,589.15

其他資本公積

1,534,955.07

0.00

1,534,955.07

合計

672,946,544.22

0.00

672,946,544.22

資本公積說明：

51、盈餘公積

單位：元

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

法定盈餘公積

34,091,615.67

0.00

34,091,615.67

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

其他

合計

34,091,615.67

0.00

34,091,615.67

盈餘公積說明，用盈餘公積轉增股本、彌補虧損、分派股利的，應說明有關決議：

52、一般風險準備

一般風險準備情況說明：

53、未分配利潤

單位：元

項目

金額

提取或分配比例

調整前上年末未分配利潤

184,893,225.69

調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）

0.00

調整後年初未分配利潤

184,893,225.69

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

39,737,679.48

減：提取法定盈餘公積

0.00

提取任意盈餘公積

0.00

提取一般風險準備

0.00

應付普通股股利

71,040,000.00

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

153,590,905.17

調整年初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響年初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響年初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響年初未分配利潤0.00 元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響年初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響年初未分配利潤0.00元。

未分配利潤說明，對於首次公開發行證券的公司，如果發行前的滾存利潤經股東大會決議由新老股東共同享有，應明確予以

說明；如果發行前的滾存利潤經股東大會決議在發行前進行分配並由老股東享有，公司應明確披露應付股利中老股東享有的

經審計的利潤數：

54、營業收入及營業成本

（1）營業收入、營業成本

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

主營業務收入

195,290,329.73

190,988,016.64

其他業務收入

764,751.47

0.00

營業成本

131,497,864.02

127,747,917.47

（2）主營業務（分行業）

√ 適用 □ 不適用

單位：元

行業名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

玩具製造業

195,290,329.73

130,754,318.30

190,988,016.64

127,747,917.47

合計

195,290,329.73

130,754,318.30

190,988,016.64

127,747,917.47

（3）主營業務（分產品）

√ 適用 □ 不適用

單位：元

產品名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

畫板

9,995,892.19

7,120,831.59

15,767,092.60

11,085,214.17

車類

54,490,317.61

35,297,747.95

41,179,025.24

28,542,932.58

女仔

43,216,373.25

30,256,596.29

36,440,441.77

23,077,707.81

機械人

9,549,944.43

6,386,350.21

17,860,870.72

11,604,609.37

飛機

8,345,012.87

5,188,839.05

7,044,572.23

4,344,223.43

火車

21,806,052.33

13,716,401.70

28,837,248.64

18,189,777.70

貿易

19,679,686.55

11,217,088.90

8,338,604.52

5,851,071.18

其他

28,207,050.50

21,570,462.61

35,520,160.92

25,052,381.23

合計

195,290,329.73

130,754,318.30

190,988,016.64

127,747,917.47

（4）主營業務（分地區）

√ 適用 □ 不適用

單位：元

地區名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

美國

41,331,497.47

38,931,387.62

拉丁

24,019,209.41

29,271,768.71

歐盟

53,066,155.15

68,558,365.64

亞洲

23,842,926.82

22,111,350.43

香港

7,663,674.56

502,861.25

其他

19,476,643.75

18,297,073.18

國內

25,890,222.57

13,315,209.81

合計

195,290,329.73

190,988,016.64

（5）公司前五名客戶的營業收入情況

單位：元

客戶名稱

主營業務收入

佔公司全部營業收入的比例(%)

JY-INDUSTRIAL.CO,LTD

17,130,966.81

8.74%

TOYS "R" US LTD

9,245,847.47

4.72%

多美滋嬰幼兒食品有限公司

8,404,314.54

4.29%

WAL-MART

7,104,738.29

3.62%

崑山潤華商業有限公司廣州黃埔

分公司

4,407,488.49

2.25%

合計

46,293,355.60

23.62%

營業收入的說明

55、合同項目收入

□ 適用 √ 不適用

合同項目的說明：

56、營業稅金及附加

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

計繳標準

消費稅

0.00

營業稅

0.00

城市維護建設稅

684,933.97

0.00

按照流轉稅額或免抵增值稅稅額的

教育費附加

410,960.39

0.00

按照流轉稅額或免抵增值稅稅額的

資源稅

0.00

地方教育費附加

273,973.59

按照流轉稅額或免抵增值稅稅額的

堤圍防護費

50,864.59

按照銷售額的0.12%

合計

1,420,732.54

營業稅金及附加的說明：

57、公允價值變動收益

單位：元

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

交易性金融資產

-1,346,348.49

0.00

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益

-1,346,348.49

0.00

交易性金融負債

按公允價值計量的投資性房地產

其他

0.00

合計

-1,346,348.49

0.00

公允價值變動收益的說明：

58、投資收益

（1）投資收益明細情況

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

權益法核算的長期股權投資收益

處置長期股權投資產生的投資收益

持有交易性金融資產期間取得的投資收益

持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資

收益

持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益

處置交易性金融資產取得的投資收益

828,513.20

0.00

持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

其他

合計

828,513.20

0.00

（2）按成本法核算的長期股權投資收益

單位：元

被投資單位

本期發生額

上期發生額

本期比上期增減變動的原因

合計

0.00

（3）按權益法核算的長期股權投資收益

單位：元

被投資單位

本期發生額

上期發生額

本期比上期增減變動的原因

合計

0.00

投資收益的說明，若投資收益匯回有重大限制的，應予以說明。若不存在此類重大限制，也應做出說明：

59、資產減值損失

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

1,216,059.73

1,200,566.17

二、存貨跌價損失

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性房地產減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計

1,216,059.73

1,200,566.17

60、營業外收入

（1）

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

非流動資產處置利得合計

0.00

其中：固定資產處置利得

無形資產處置利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利得

接受捐贈

政府補助

30,000.00

26,271,076.00

合計

30,000.00

26,271,076.00

（2）政府補助明細

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

說明

市場營銷網絡建設資金

8,000,000.00

企業擴大再生產資金

8,000,000.00

省級企業技術中心資金

2,000,000.00

企業技術創新平臺建設資金

8,000,000.00

出口退稅徵退差扶持資金

271,076.00

企業品牌獎金

30,000.00

合計

30,000.00

26,271,076.00

營業外收入說明

61、營業外支出

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

非流動資產處置損失合計

其中：固定資產處置損失

無形資產處置損失

債務重組損失

非貨幣性資產交換損失

對外捐贈

690,000.00

其他

4,050.00

29,350.00

合計

694,050.00

29,350.00

營業外支出說明：

62、所得稅費用

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

7,550,948.42

13,512,298.12

遞延所得稅調整

-384,361.23

-300,141.54

合計

7,166,587.19

13,212,156.58

63、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

P為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤；

S0為期初股份總數；

S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；

Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；

Sj為報告期因回購等減少股份數；

Sk為報告期縮股數；

M0報告期月份數；

Mi為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；

Mj為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。

（4）在發行可轉換債券、股份期權、認股權證等稀釋性潛在普通股情況下，稀釋每股收益可參照如

下公式計算：稀釋每股收益＝

P+（已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息－轉換費用）×（1-所得稅率）

（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數）

P為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤；

S為計算基本每股收益時所使用的加權平均股份數量；

S0為期初股份總數；

S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；

Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；

Sk為報告期縮股數；

M0報告期月份數；

Mi為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；

Mj為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。

公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達到最小。

64、其他綜合收益

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

1.可供出售金融資產產生的利得（損失）金額

減：可供出售金融資產產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

0.00

2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有

的份額

減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所

享有的份額產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

0.00

3.現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額

減：現金流量套期工具產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

轉為被套期項目初始確認金額的調整

小計

0.00

4.外幣財務報表折算差額

237,567.57

-73,002.77

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額

小計

237,567.57

-73,002.77

5.其他

減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響

前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小計

0.00

合計

237,567.57

-73,002.77

其他綜合收益說明：

外幣報表折算差額，系由於本公司之全資子公司香港廣東高樂股份有限公司註冊地和經營地均為中國香港、以港幣作為記帳

本位幣，本公司在合併其財務報表時因記帳本位幣的不同而形成的。

65、現金流量表附註

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目

金額

收到的政府補助

30,000.00

銀行存款利息收入

312,593.18

合計

342,593.18

收到的其他與經營活動有關的現金說明

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目

金額

對外捐贈

690,000.00

付現費用

10,468,344.71

合計

11,158,344.71

支付的其他與經營活動有關的現金說明

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目

金額

0.00

合計

0.00

收到的其他與投資活動有關的現金說明

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目

金額

銀行定期存款

10,178,936.19

合計

10,178,936.19

支付的其他與投資活動有關的現金說明

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目

金額

募集資金及超募資金存款利息

11,723,200.31

合計

11,723,200.31

收到的其他與籌資活動有關的現金說明

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目

金額

銀行承兌匯票保證金

193,050.00

合計

193,050.00

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

66、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

39,737,679.48

58,050,298.40

加：資產減值準備

1,216,059.73

1,200,566.17

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

8,781,024.20

7,097,867.81

無形資產攤銷

353,413.92

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益

以「－」號填列）

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-1,346,348.49

財務費用（收益以「－」號填列）

671,117.22

1,131,050.00

投資損失（收益以「－」號填列）

-828,513.20

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

236,530.03

-300,141.54

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-157,683.75

存貨的減少（增加以「－」號填列）

11,280,120.95

16,627,033.58

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-33,152,877.22

-16,197,801.27

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

-2,471,644.89

22,607,430.21

其他

718,763.88

-27,487.16

經營活動產生的現金流量淨額

25,037,641.86

90,542,230.12

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

166,257,279.71

302,316,672.05

減：現金的期初餘額

191,561,439.57

657,770,320.30

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-25,304,159.86

-355,453,648.25

（2）本報告期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息

單位：元

補充資料

本期發生額

上期發生額

一、取得子公司及其他營業單位的有關信息：

1．取得子公司及其他營業單位的價格

2．取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物

減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價

物

3．取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

4．取得子公司的淨資產

0.00

流動資產

非流動資產

流動負債

非流動負債

二、處置子公司及其他營業單位的有關信息：

1．處置子公司及其他營業單位的價格

2．處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物

減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價

物

3．處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

4．處置子公司的淨資產

0.00

流動資產

非流動資產

流動負債

非流動負債

（3）現金和現金等價物的構成

單位：元

項目

期末數

期初數

一、現金

166,257,279.71

191,561,439.57

其中：庫存現金

116,778.98

116,268.54

可隨時用於支付的銀行存款

166,140,500.73

191,445,171.03

可隨時用於支付的其他貨幣資金

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

166,257,279.71

191,561,439.57

現金流量表補充資料的說明

現金及現金等價物期初餘額191,561,439.57元與合併資產負債表中貨幣資金餘額614,634,313.22元相比

少423,072,873.65元，差異金額包括三個月以上定期存款374,421,173.85元及用於取得短期借款向銀行質押

的定期存款48,651,699.80元，現金及現金等價物期末餘額為166,257,279.71元，與合併資產負債表中貨幣資

金餘額599,941,008.14元相比少433,683,728.43元，差異金額包括三個月以上定期存款384,600,110.04元、為

取得短期借款向銀行質押的定期存款48,890,568.39元、為取得銀行匯票而存入銀行的保證金193,050.00元。

67、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年年末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額、由同一控制下企業合併產生的追溯調整等事項：

（八）資產證券化業務的會計處理

1、說明資產證券化業務的主要交易安排及其會計處理、破產隔離條款

2、公司不具有控制權但實質上承擔其風險的特殊目的主體情況

單位：元

名稱

期末資產總額

期末負債總額

期末淨資產

本期營業收入

本期淨利潤

備註

（九）關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

單位：元

母公司名

稱

關聯關係

企業類型

註冊地

法定代表

人

業務性質

註冊資本

幣種

母公司對

本企業的

持股比例

(%)

母公司對

本企業的

表決權比

例(%)

本企業最

終控制方

組織機構

代碼

香港興昌

塑膠五金

廠有限公

司

控股股東

境外企業

香港

楊鎮欣、

楊鎮裕、

楊其安、

楊其新

投資和房

屋租賃

600,000.00

HKD

31.16%

公司實際

控制人為

楊氏家

族，楊氏

家族成員

為：楊鎮

欣先生、

楊鎮凱先

生、楊鎮

裕先生、

楊廣城先

生、楊旭

恩先生、

楊楚麗女

士、楊康

華女士。

普寧市新

鴻輝實業

投資有限

公司

控股股東

有限公司

廣東普寧

楊旭恩

投資與貿

易

45,000,000.00

CNY

20.27%

78298288-8

普寧市新

南華實業

投資有限

公司

控股股東

有限公司

廣東普寧

楊鎮凱

投資與貿

易

10,000,000.00

CNY

0.75%

78298289-6

普寧市園

林文化用

品有限公

司

控股股東

有限公司

廣東普寧

楊楚麗

銷售文化

用品、家

用電器、

兒童用

品、體育

用品

5,000,000.00

CNY

0.68%

76380453-3

楊廣城

控股股東

境外自然

人

CNY

21.47%

本企業的母公司情況的說明

公司實際控制人為楊氏家族，楊氏家族成員為：楊鎮欣先生、楊鎮凱先生、楊鎮裕先生、楊廣城先生、

楊旭恩先生、楊楚麗女士、楊康華女士。

其中：楊鎮欣先生、楊鎮凱先生、楊鎮裕先生為兄弟關係；楊鎮凱先生與楊廣城先生為父子關係；楊

旭恩與楊鎮欣先生、楊鎮凱先生、楊鎮裕先生系叔侄關係；楊旭恩先生與楊楚麗女士和楊康華女士系兄妹

關係。

2、本企業的子公司情況

單位：元

子公司全

稱

子公司類

型

企業類型

註冊地

法定代表

人

業務性質

註冊資本

幣種

持股比例

(%)

表決權比

例(%)

組織機構

代碼

香港廣東

高樂玩具

股份有限

公司

控股子公

司

境外企業

中國香港

楊鎮欣、楊

其安、楊其

新

研發機構、

諮詢(信息

搜集)

65,556,694.00

HKD

100%

3、本企業的合營和聯營企業情況

單位：元

被投資單

位名稱

企業類型

註冊地

法定代表

人

業務性質

註冊資本

幣種

本企業持

股比例(%)

本企業在

被投資單

位表決權

比例(%)

期末資產

總額

期末負債

總額

期末淨資

產總額

本期營業

收入總額

本期淨利

潤

關聯關係

組織機構

代碼

一、合營企

業

二、聯營企

業

4、本企業的其他關聯方情況

其他關聯方名稱

與本公司關係

組織機構代碼

楊鎮欣

楊氏家族主要成員，間接對本公司實施

共同控制

楊鎮凱

楊氏家族主要成員，間接對本公司實施

共同控制

楊旭恩

楊氏家族主要成員，間接對本公司實施

共同控制

楊鎮裕

楊氏家族主要成員，間接對本公司實施

共同控制

楊楚麗

楊氏家族主要成員，間接對本公司實施

共同控制

楊康華

楊氏家族主要成員，間接對本公司實施

共同控制

本企業的其他關聯方情況的說明

5、關聯方交易

（1）採購商品、接受勞務情況表

單位：元

關聯方

關聯交易內容

關聯交易定價方

式及決策程序

本期發生額

上期發生額

金額

佔同類交

易金額的

比例（%）

金額

佔同類交

易金額的

比例（%）

出售商品、提供勞務情況表

單位：元

關聯方

關聯交易內容

關聯交易定價方

式及決策程序

本期發生額

上期發生額

金額

佔同類交

易金額的

比例（%）

金額

佔同類交

易金額的

比例（%）

（2）關聯託管/承包情況

公司受託管理/承包情況表

單位：元

委託方/出

包方名稱

受託方/承

包方名稱

受託/承包

資產情況

受託/承包

資產涉及金

額

受託/承包

資產類型

受託/承包

起始日

受託/承包

終止日

託管收益/

承包收益定

價依據

本報告期

確認的託

管收益/承

包收益

受託/承包

收益對公

司影響

公司委託管理/出包情況表

單位：元

委託方/出

包方名稱

受託方/承

包方名稱

委託/出包

資產情況

委託/出包

資產涉及金

額

受託/出包

資產類型

委託/出包

起始日

委託/出包

終止日

託管費/出

包費定價依

據

本報告期

確認的託

管費/出包

費

委託/出包

收益對公

司影響

關聯託管/承包情況說明

（3）關聯租賃情況

公司出租情況表

單位：元

出租方名

稱

承租方名稱

租賃資產種

類

租賃資產情

況

租賃資產涉

及金額

租賃起始日

租賃終止日

租賃收益定

價依據

本報告期

確認的租

賃收益

租賃收益

對公司影

響

公司承租情況表

單位：元

出租方名稱

承租方名稱

租賃資產種

類

租賃資產情

況

租賃資產涉

及金額

租賃起始日

租賃終止日

租賃費定價

依據

本報告期

確認的租

賃費

租賃收益

對公司影

響

關聯租賃情況說明

（4）關聯擔保情況

單位：元

擔保方

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行

完畢

關聯擔保情況說明

（5）關聯方資金拆借

單位：元

關聯方

拆借金額

起始日

到期日

說明

拆入

拆出

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

單位：元

關聯方

關聯交易

類型

關聯交易內容

關聯交易定價方

式及決策程序

本期發生額

上期發生額

金額

佔同類交

易金額的

比例（%）

金額

佔同類交

易金額的

比例（%）

（7）其他關聯交易

6、關聯方應收應付款項

公司應收關聯方款項

單位：元

項目名稱

關聯方

期末金額

期初金額

公司應付關聯方款項

單位：元

項目名稱

關聯方

期末金額

期初金額

（十）股份支付

1、股份支付總體情況

公司本期授予的各項權益工具總額

公司本期行權的各項權益工具總額

公司本期失效的各項權益工具總額

公司期末發行在外的股份期權行權價格的範

圍和合同剩餘期限

公司期末其他權益工具行權價格的範圍和合

同剩餘期限

股份支付情況的說明

2、以權益結算的股份支付情況

單位：元

授予日權益工具公允價值的確定方法

對可行權權益工具數量的最佳估計的確定方法

本期估計與上期估計有重大差異的原因

資本公積中以權益結算的股份支付的累計金額

以權益結算的股份支付確認的費用總額

以權益結算的股份支付的說明

3、以現金結算的股份支付情況

單位：元

公司承擔的、以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的

公允價值確定方法

負債中因以現金結算的股份支付產生的累計負債金額

以現金結算的股份支付而確認的費用總額

以現金結算的股份支付的說明

4、以股份支付服務情況

單位：元

以股份支付換取的職工服務總額

以股份支付換取的其他服務總額

5、股份支付的修改、終止情況

（十一）或有事項

1、未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務影響

不適用

2、為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響

不適用

其他或有負債及其財務影響：

不適用

（十二）承諾事項

1、重大承諾事項

2、前期承諾履行情況

（十三）資產負債表日後事項

1、重要的資產負債表日後事項說明

單位：元

項目

內容

對財務狀況和經營成果的影

響數

無法估計影響數的原因

2、資產負債表日後利潤分配情況說明

單位：元

擬分配的利潤或股利

0.00

經審議批准宣告發放的利潤或股利

3、其他資產負債表日後事項說明

除上述事項外，截止報告日，本公司無需披露的其他資產負債表日後事項。

（十四）其他重要事項說明

1、非貨幣性資產交換

2、債務重組

3、企業合併

4、租賃

5、期末發行在外的、可轉換為股份的金融工具

6、年金計劃主要內容及重大變化

7、其他需要披露的重要事項

（十五）母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款

單位：元

種類

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的應收帳款

0.00

按組合計提壞帳準備的應收帳款

組合1:回款期基本可以

預計的應收帳款

168,306,469.36

100%

5,213,371.53

3.1%

121,668,452.63

100%

3,915,703.10

3.22%

組合2：回款期難以預計

的應收帳款

0.00

組合小計

168,306,469.36

100%

5,213,371.53

3.1%

121,668,452.63

100%

3,915,703.10

3.22%

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備的應收

帳款

0.00

合計

168,306,469.36

5,213,371.53

121,668,452.63

3,915,703.10

應收帳款種類的說明：

（1）報告期內，本公司不存在全額收回或轉回報告期以前全額計提的壞帳準備或計提壞帳準備比例較大

的應收帳款；報告期末，本公司不存在需全額計提壞準備或計提壞帳準備比例較大的應收帳款。

（2）報告期內，本公司無實際核銷的應收帳款。

（3）報告期末，應收帳款餘額中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位：元

組合名稱

帳面餘額

壞帳準備

組合1：回款期基本可以預計的應收帳

款

168,306,469.36

5,213,371.53

合計

168,306,469.36

5,213,371.53

期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

□ 適用 □ 不適用

（2）本報告期轉回或收回的應收帳款情況

單位：元

應收帳款內容

轉回或收回原因

確定原壞帳準備的依據

轉回或收回前累計已計

提壞帳準備金額

轉回或收回金額

0.00

合計

0.00

期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收帳款壞帳準備計提：

應收帳款內容

帳面餘額

壞帳金額

計提比例（%）

理由

合計

0.00

單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收帳款的說明：

（3）本報告期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

單位名稱

應收帳款性質

核銷時間

核銷金額

核銷原因

是否因關聯交易產

生

合計

應收帳款核銷說明：

（4）本報告期應收帳款中持有公司5％（含5％）以上表決權股份的股東單位情況

□ 適用 √ 不適用

（5）金額較大的其他的應收帳款的性質或內容

（6）應收帳款中金額前五名單位情況

單位：元

單位名稱

與本公司關係

金額

年限

佔應收帳款總額的比例

(%)

JY-INDUSTRIAL.CO,LTD

非關聯關係

9,892,514.62

0至6個月

5.88%

多美滋嬰幼兒食品有限

公司

非關聯關係

9,321,901.00

0至6個月

5.54%

TOYS "R" US LTD

非關聯關係

9,283,769.75

0至6個月

5.52%

WAL-MART

非關聯關係

4,875,189.78

0至6個月

2.9%

崑山潤華商業有限公司

廣州黃埔分公司

非關聯關係

2,342,047.72

0至6個月

1.39%

合計

35,715,422.87

21.23%

（7）應收關聯方帳款情況

單位：元

單位名稱

與本公司關係

金額

佔應收帳款總額的比例(%)

合計

（8）不符合終止確認條件的應收帳款的轉移金額為元。

（9）以應收款項為標的資產進行資產證券化的，需簡要說明相關交易安排

2、其他應收款

（1）其他應收款

單位：元

種類

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

比例

(%)

單項金額重大並單項計提

壞帳準備的其他應收款

0.00

按組合計提壞帳準備的其他應收款

組合1：回款期基本可以預

計的其他應收款

21,095,992.49

100%

354,905.08

1.68%

26,134,340.50

100%

450,103.87

1.72%

組合1：回款期難以預計的

其他應收款

0.00

組合小計

21,095,992.49

100%

354,905.08

1.68%

26,134,340.50

100%

450,103.87

單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的其他應收

款

0.00

1.72%

合計

21,095,992.49

354,905.08

26,134,340.50

450,103.87

其他應收款種類的說明：

（1）報告期內，本公司不存在全額收回或轉回報告期以前全額計提的壞帳準備或計提壞帳準備比例較大

的其他應收款；報告期末，本公司不存在需全額計提壞準備或計提壞帳準備比例較大的其他應收款。

（2）報告期內，本公司無實際核銷的其他應收款。

（3）報告期末，其他應收款餘額中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位：元

組合名稱

帳面餘額

壞帳準備

組合1：回款期基本可以預計的其他應收款

21,095,992.49

354,905.08

合計

21,095,992.49

354,905.08

期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

（2）本報告期轉回或收回的其他應收款情況

單位：元

其他應收款內容

轉回或收回原因

確定原壞帳準備的依據

轉回或收回前累計已計

提壞帳準備金額

轉回或收回金額

合計

0.00

期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收帳款壞帳準備計提：

應收帳款內容

帳面餘額

壞帳金額

計提比例（%）

理由

合計

0.00

單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的其他應收款的說明：

（3）本報告期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

單位名稱

其他應收款性質

核銷時間

核銷金額

核銷原因

是否因關聯交易產生

合計

0.00

其他應收款核銷說明：

（4）本報告期其他應收款中持有公司5％（含5％）以上表決權股份的股東單位情況

□ 適用 √ 不適用

（5）金額較大的其他應收款的性質或內容

單位：元

單位名稱

金額

款項的性質或內容

佔其他應收款總額的比例(%)

普寧市國家稅務局

11,837,607.67

出口退稅款

67.37%

普寧市土地房產交易所

5,000,000.00

工程建設保證金

28.45%

合計

16,837,607.67

95.82%

（6）其他應收款金額前五名單位情況

單位：元

單位名稱

與本公司關係

金額

年限

佔其他應收款總額的比

例(%)

普寧市國家稅務局

非關聯關係

11,837,607.67

1年以內

56.11%

普寧市土地房產交易所

非關聯關係

5,000,000.00

1-3年

23.7%

香港子公司

控股子公司

4,008,384.82

1年以內

19%

中國海關汕頭海關駐普

非關聯關係

250,000.00

1年以內

1.19%

寧辦事處

合計

21,095,992.49

100%

（7）其他應收關聯方帳款情況

單位：元

單位名稱

與本公司關係

金額

佔其他應收款總額的比例(%)

合計

0.00

（8）不符合終止確認條件的其他應收款項的轉移金額為0.00元。

（9）以其他應收款項為標的資產進行資產證券化的，需簡要說明相關交易安排

3、長期股權投資

單位：元

被投資單

位

核算方法

初始投資

成本

期初餘額

增減變動

期末餘額

在被投資

單位持股

比例(%)

在被投資

單位表決

權比例

(%)

在被投資

單位持股

比例與表

決權比例

不一致的

說明

減值準備

本期計提

減值準備

本期現金

紅利

香港廣東

高樂股份

有限公

司

成本法

55,424,726.71

0.00

55,424,726.71

100%

無不一致

0.00

合計

55,424,726.71

0.00

55,424,726.71

0.00

長期股權投資的說明

4、營業收入及營業成本

（1）營業收入、營業成本

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

主營業務收入

195,290,329.73

190,988,016.64

其他業務收入

0.00

營業成本

130,754,318.30

127,747,917.47

合計

（2）主營業務（分行業）

√ 適用 □ 不適用

單位：元

行業名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

玩具製造業

195,290,329.73

130,754,318.30

190,988,016.64

127,747,917.47

合計

195,290,329.73

130,754,318.30

190,988,016.64

127,747,917.47

（3）主營業務（分產品）

√ 適用 □ 不適用

單位：元

產品名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

畫板

9,995,892.19

7,120,831.59

15,767,092.60

11,085,214.17

車類

54,490,317.61

35,297,747.95

41,179,025.24

28,542,932.58

女仔

43,216,373.25

30,256,596.29

36,440,441.77

23,077,707.81

機械人

9,549,944.43

6,386,350.21

17,860,870.72

11,604,609.37

飛機

8,345,012.87

5,188,839.05

7,044,572.23

4,344,223.43

火車

21,806,052.33

13,716,401.70

28,837,248.64

18,189,777.70

貿易

19,679,686.55

11,217,088.90

8,338,604.52

5,851,071.18

其他

28,207,050.50

21,570,462.61

35,520,160.92

25,052,381.23

合計

195,290,329.73

130,754,318.30

190,988,016.64

127,747,917.47

（4）主營業務（分地區）

√ 適用 □ 不適用

單位：元

地區名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

美國

41,331,497.47

38,931,387.62

拉丁

24,019,209.41

29,271,768.71

歐盟

53,066,155.15

68,558,365.64

亞洲

23,842,926.82

22,111,350.43

香港

7,663,674.56

502,861.25

其他

19,476,643.75

18,297,073.18

國內

25,890,222.57

13,315,209.81

合計

195,290,329.73

190,988,016.64

（5）公司前五名客戶的營業收入情況

單位：元

客戶名稱

營業收入總額

佔公司全部營業

收入的比例(%)

JY-INDUSTRIAL.CO,LTD

17,130,966.81

8.77%

TOYS "R" US LTD

9,245,847.47

4.73%

多美滋嬰幼兒食品有限公司

8,404,314.54

4.30%

WAL-MART

7,104,738.29

3.64%

崑山潤華商業有限公司廣州黃埔分公司

4,407,488.49

2.26%

合計

46,293,355.60

23.70%

營業收入的說明

5、投資收益

（1）投資收益明細

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

權益法核算的長期股權投資收益

處置長期股權投資產生的投資收益

持有交易性金融資產期間取得的投資收益

持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益

持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益

處置交易性金融資產取得的投資收益

828,513.20

0.00

持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

其他

合計

828,513.20

0.00

（2）按成本法核算的長期股權投資收益

單位：元

被投資單位

本期發生額

上期發生額

本期比上期增減變動的原因

合計

（3）按權益法核算的長期股權投資收益

單位：元

被投資單位

本期發生額

上期發生額

本期比上期增減變動的原因

合計

投資收益的說明：

6、現金流量表補充資料

單位：元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

39,737,679.48

58,050,298.40

加：資產減值準備

1,216,059.73

1,200,566.17

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

8,046,650.98

7,097,867.81

無形資產攤銷

353,413.92

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」

號填列）

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-1,346,348.49

0.00

財務費用（收益以「－」號填列）

671,117.22

1,131,050.00

投資損失（收益以「－」號填列）

-828,513.20

0.00

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

236,530.03

-300,141.54

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-157,683.75

0.00

存貨的減少（增加以「－」號填列）

11,280,120.95

16,627,033.58

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-38,063,654.89

-16,467,042.13

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

2,540,235.70

18,209,334.04

其他

718,763.88

-59,814.50

經營活動產生的現金流量淨額

24,404,371.56

85,842,565.75

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

161,404,768.95

248,533,407.39

減：現金的期初餘額

187,110,503.16

657,035,607.64

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-25,705,734.21

-408,502,200.25

7、反向購買下以評估值入帳的資產、負債情況

單位：元

以評估值入帳的資產、負債名稱

評估值

原帳面價值

資產

負債

（十六）補充資料

1、淨資產收益率及每股收益

單位：元

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

3.47%

0.1678

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東

的淨利潤

3.51%

0.1702

2、公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明：

（1）資產負債表

報表項目

期末數

期初數

變動金額

增幅

變動原因

交易性金

融資產

1,051,225.00

-1,051,225.00

-100.00%

報告期末，本公司按合約約定的執

行匯率與資產負債表日預計的遠期

外匯匯率之間的差額確認交易性金

融資產-295,123.49元，在資產負債

表重分類至交易性金融負債

295,123.49元

應收帳款

163,093,097.83

117,752,749.53

45,340,348.30

38.50%

主要是公司為了鞏固銷售網絡，給

予部分優質客戶延長付款期限所

致。

應收利息

2,662,827.49

6,553,445.83

-3,890,618.34

-59.37%

主要是本期公司收到銀行定期存款

利息所致。

其他流動

資產

543,712.10

1,820,266.52

-1,276,554.42

-70.13%

主要是公司期末待抵扣增值稅進項

稅額減少所致。

短期借款

66,467,540.00

46,209,900.00

20,257,640.00

43.84%

主要是公司償還到期長期借款、短

期借款同時借入短期銀行借款所

致。

應付帳款

11,188,072.66

7,153,125.41

4,034,947.25

56.41%

主要是公司採購貨款帳期未到，貨

款尚未支付所致。

應付職工

薪酬

2,098,568.20

1,358,738.20

739,830.00

54.45%

主要是公司擴大生產，人員工資增

加所致。

應交稅費

8,861,916.20

483,811.67

8,378,104.53

1731.69%

主要是計提企業所得稅等各項稅費

所致。

應付利息

56,487.69

-56,487.69

-100.00%

系支付去年計提的銀行貸款利息所

致。

其他應付

款

238,874.90

752,739.54

-513,864.64

-68.27%

主要是支付去年計提的費用所致。

一年內到

期的非流

動負債

21,000,000.00

-21,000,000.00

-100.00%

主要是公司支付到期銀行借款所

致。

遞延所得

稅負債

157,683.75

-157,683.75

-100.00%

系本公司按合約約定的執行匯率與

資產負債表日預計的遠期外匯匯率

之間的差額確認衝回交易性金融資

產所致。

（2）利潤表

報表項目

本期金額

上期金額

變動金額

增幅

原因

銷售費用

6,897,906.97

4,715,435.71

2,182,471.26

46.28%

公司本期進一步拓展國內外市場，銷

售人員工資以及運輸費用、差旅費等

增加所致。

財務費用

-7,933,034.72

-699,610.89

-7,233,423.83

1033.92%

主要是本期匯兌損失減少及銀行存款

利率提高相應存款利息增加所致。

營業外收入

30,000.00

26,271,076.00

-26,241,076.00

-99.89%

主要是本期收到政府補貼大幅度減少

所致。

營業外支出

694,050.00

29,350.00

664,700.00

2264.74%

主要是本期捐贈支出增加所致。

利潤總額

46,904,266.67

71,262,454.98

-24,358,188.31

-34.18%

主要是本期收到政府補貼大幅度減少

所致。

淨利潤

39,737,679.48

58,050,298.40

-18,312,618.92

-31.55%

主要是本期收到政府補貼大幅度減少

所致。

（3）現金流量表

報表項目

本期金額

上期金額

變動金額

增幅

原因

經

營活動產生

的現金流量

淨額

25,037,641.86

90,542,230.12

-65,504,588.26

-72.35%

主要是收到政府補貼比去年同期

大幅度減少所致。

投

資活動產生

的現金流量

淨額

-28,011,424.60

-366,494,637.24

338,483,212.64

-92.36%

主要是收回到期定期存款所致。

籌

資活動產生

的現金流量

淨額

-23,049,141.00

-79,473,753.97

56,424,612.97

-71.00%

主要是本期取得銀行借款較去年

同期增加、收到到期募集資金利

息所致。

九、備查文件目錄

公司在辦公地點備置有完整、齊備的下列文件：

一、載有法定代表人籤名的2012年半年度報告文本。

二、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表。

三、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其它相關文件。

五、上述文件置備於董事會秘書辦公室備查。

廣東高樂玩具股份有限公司

董事長：楊旭恩

2012年08月27日

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