[年報]吉林敖東:2011年年度報告

[年報]吉林敖東：2011年年度報告

時間：2012年04月17日 00:08:38&nbsp中財網

吉林敖東藥業集團股份有限公司

Jilin Aodong Pharmaceutical Group Co., Ltd.

2011年度報告

【重要提示】

1、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人

員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或

者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個

別及連帶責任。

2、獨立董事高真茹女士因公出差，委託獨立董事畢焱

女士代為表決。除此名董事外，其他董事親自出席了審議本

次年報的董事會會議。沒有董事、監事、高級管理人員對年

度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。

3、本公司董事長李秀林先生、總經理朱雁先生、財務

總監張淑媛女士及會計主管人員李強先生聲明：保證本年度

報告中財務報告的真實、完整。

4、立信會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具

了標準無保留審計意見的審計報告。

二○一二年四月十六日

目 錄

一、公司基本情況簡介.............2

二、會計數據和業務數據摘要..........3

三、股本變動及股東情況............4

四、董事、監事、高級管理人員和員工情況....8

五、公司治理結構...............11

六、股東大會情況簡介.............25

七、董事會報告................26

八、監事會報告................43

九、重要事項.................46

十、財務報告.................54

十一、備查文件目錄..............145

一、公司基本情況簡介

（一）公司名稱：

中文：吉林敖東藥業集團股份有限公司

縮寫：吉林敖東

英文：Jilin Aodong Pharmaceutical Group Co., Ltd.

縮寫：JILIN AODONG

（二）公司法定代表人：

李秀林

（三）1、公司董事會秘書：

陳永豐

2、公司證券事務代表：

王振宇

3、聯繫地址：

吉林省敦化市敖東大街2158號

4、電 話：

0433－6238973

5、傳 真：

0433－6238973

6、電子信箱：

[e-mail]

（四）1、公司註冊地址：

吉林省敦化市敖東大街2158號

2、公司辦公地址：

吉林省敦化市敖東大街2158號

3、郵政編碼：

133700

4、公司國際網際網路網址：

http://www.jlaod.com

5、公司電子信箱：

[e-mail]

（五）1、公司信息披露報紙：

《證券時報》、《上海證券報》

《證券日報》、《中國證券報》

2、中國證監會指定網際網路網址：

http://www.cninfo.com.cn

3、公司年度報告備置地點：

公司董事會辦公室

（六）1、股票上市交易所：

深圳證券交易所

2、股票簡稱：

吉林敖東

3、股票代碼：

000623

（七）公司其他有關資料：

1、公司首次註冊登記日期：

1993年3月20日

2、公司最近一次變更註冊登記日期：

2011年10月14 日

公司註冊登記地點：

延邊朝鮮族自治州工商行政管理局

3、企業法人營業執照註冊號：

220000000072468

4、稅務登記號碼：

222403243805786

5、組織機構代碼：

24380578-6

6、公司聘請的會計師事務所名稱：

立信會計師事務所（特殊普通合夥）

辦公地址：

上海市黃浦區南京東路61號四樓

二、會計數據和業務數據摘要

（一） 公司本年度主要利潤指標情況

單位：（人民幣）元

指標項目

2011年

營業利潤

2,374,432,869.81

利潤總額

2,461,887,644.80

歸屬於上市公司股東的淨利潤

1,982,049,203.74

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤

559,969,215.53

經營活動產生的現金流量淨額

108,303,405.75

非經常性損益項目

單位：（人民幣）元

非經常性損益項目

2011年金額

附註（如適用）

2010年金額

2009年金額

非流動資產處置損益

6,749,014.92

397,273.57

-9,605,094.33

債務重組損益

0.00

0.00

201,617.00

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相

關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受

的政府補助除外

80,580,094.65

53,361,205.37

19,487,521.83

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交

易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，

以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融

資產取得的投資收益

-13,213,529.07

5,944,296.81

19,900,050.83

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

125,665.42

9,186,239.57

-1,586,887.81

其他符合非經常性損益定義的損益項目

1,806,329,046.27

①

114,017,714.58

51,520,783.92

所得稅影響額

-458,101,230.59

-11,368,162.74

-1,716,084.12

少數股東權益影響額

-389,073.39

-706,856.58

-2,669,116.93

合 計

1,422,079,988.21

170,831,710.58

75,532,790.39

①其他符合非經常性損益定義的損益項目主要系參股公司廣發證券本期增發股份，本公

司根據中國證監會會計部函[2011]9號《關於印發答>（2011年第1期）的通知》要求確認投資收益1,778,667,757.01元所致。

（二）截至報告期末公司前三年的主要會計數據及財務指標

單位：（人民幣）元

2011年

2010年

本年比上年增減（％）

2009年

營業總收入

1,145,230,667.95

1,113,327,767.35

2.87

1,025,515,498.78

營業利潤

2,374,432,869.81

1,226,363,453.52

93.62

1,402,811,935.03

利潤總額

2,461,887,644.80

1,289,308,172.03

90.95

1,411,309,091.72

歸屬於上市公司股東的淨利潤

1,982,049,203.74

1,237,656,465.88

60.15

1,366,488,981.12

歸屬於上市公司股東的扣除非經常

性損益的淨利潤

559,969,215.53

1,066,824,755.30

-47.51

1,290,956,190.73

經營活動產生的現金流量淨額

108,303,405.75

174,221,772.60

-37.84

213,027,240.15

2011年末

2010年末

本年末比上年末增減（％）

2009年末

資產總額

10,080,725,858.47

7,898,192,606.62

27.63

7,162,205,635.93

負債總額

985,860,812.33

652,429,131.80

51.11

601,833,845.75

歸屬於上市公司股東的所有者權益

9,015,503,179.36

7,177,302,714.21

25.61

6,258,170,715.92

總股本（股）

688,029,564.00

573,357,970.00

20.00

573,357,970.00

單位：（人民幣）元

2011年

2010年

本年比上年增減（％）

2009年

基本每股收益（元/股）

2.88

1.80

60.00

1.99

稀釋每股收益（元/股）

2.88

1.80

60.00

1.99

扣除非經常性損益後的基本每股收益（元/股）

0.81

1.55

-47.74

1.88

加權平均淨資產收益率（％）

24.47

18.61

5.86

24.66

扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收益率（％）

6.91

16.04

-9.13

23.30

每股經營活動產生的現金流量淨額（元/股）

0.1574

0.3039

-48.21

0.3715

2011年末

2010年末

本年末比上年末增減（％）

2009年末

歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元/股）

13.1034

12.5180

4.68

10.9149

資產負債率（％）

9.78

8.26

1.52

8.40

因2011年派發了股票股利，2010 年、2009 年的基本每股收益、扣除非經常性損益後

的基本每股收益以及稀釋每股收益按財政部頒布的《企業會計準則》和中國證券監督管理委

員會頒布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號——淨資產收益率和每股收益的

計算及披露》（2010年修訂）的相關規定，按調整後的股數688,029,564股重新進行了計

算。

三、股本變動及股東情況

（一）股本變動情況

1、股本變動情況表

報告期內，公司以2011年6月8日為股權登記日、6月9日為除息日，以2010年年末

總股本573,357,970股為基數, 實施每10股送2股、每10股派現金紅利0.30元（含稅）

的2010年度利潤分配方案。完成後，公司總股本由573,357,970股變為688,029,564股。

單位：股

本次變動前

本次變動增減（+，-）

本次變動後

數量

比例%

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

數量

比例%

一、有限售條件股份

55,242,012

9.63%

11,048,402

-13,760,231

-2,711,829

52,530,183

7.63%

1、國家持股

2、國有法人持股

3、其他內資持股

54,882,676

9.57%

10,976,535

-13,760,591

-2,784,056

52,098,620

7.57%

其中：境內非國有法人持股

54,882,676

9.57%

10,976,535

-13,760,591

-2,784,056

52,098,620

7.57%

境內自然人持股

4、外資持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

5、高管股份

359,336

0.06%

71,867

360

72,227

431,563

0.06%

二、無限售條件股份

518,115,958

90.37%

103,623,192

13,760,231

117,383,423

635,499,381

92.37%

1、人民幣普通股

518,115,958

90.37%

103,623,192

13,760,231

117,383,423

635,499,381

92.37%

2、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股

4、其他

三、股份總數

573,357,970

100.00%

114,671,594

0

114,671,594

688,029,564

100.00%

2、限售股份變動情況表

單位：股

股東名稱

年初限售股數

本年解除限售股數

本年增加限售股數

年末限售股數

限售原因

解除限售日期

敦化市金誠實業有限責任公司

54,882,676

13,760,591

10,976,535

52,098,620

股改承諾

注1

李秀林

159,705

0

31,941

191,646

高管鎖定股

公司高管鎖定

股股份上市交

易時間根據相

關法律、法規規

定執行。

朱 雁

79,852

0

15,970

95,822

高管鎖定股

郭淑芹

39,927

0

7,986

47,913

高管鎖定股

李利平

79,852

0

15,970

95,822

高管鎖定股

許東林

0

0

360

360

新任監事

合 計

55,242,012

13,760,591

11,048,762

52,530,183

－

－

注1：敦化市金誠實業有限責任公司（以下簡稱「金誠實業」）所持股份解除限售情況

截止2011年12月31日，金誠實業共計持有吉林敖東164,610,923股，佔吉林敖東總股本的23.92%，

其中：原非流通股變成有限售條件流通股52,098,620股，因股改承諾增持流通股68,803,041股，無限售

條件流通股43,709,262股。

（1）金誠實業持有吉林敖東的原非流通股變成有限售條件流通股及解限安排

截止2011年12月31日，金誠實業持有的吉林敖東原非流通股變成有限售條件流通股數量為

52,098,620股，該部分股權解限安排如下：

單位：股

序號

有限售條件股東名稱

持有的有限售條件

股份數量

可上市

交易時間

新增可上市交易股

份數量

1

敦化市金誠實業有限責任公司

52,098,620

2012年8月4日

13,760,591

2013年8月4日

13,760,591

2014年8月4日

13,760,591

2015年8月4日

10,816,847

（2）金誠實業增持部分股權解限安排

根據金誠實業股改增持股份的承諾，於2006年11月3日已履行完成全部增持計劃。截止2011年12

月31日，金誠實業增持吉林敖東股權經資本公積金轉增、送股後變為68,803,041股，該部分股份原來性

質為無限售條件流通股，在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司系統中無法變更，吉林敖東在每年

年報中對該股權都有專門注釋說明。此部分股權解限安排如下：待原非流通即有限售條件流通股全部變為

無限售條件流通股後，由吉林敖東發布一次提示性公告向投資者做出解釋後上市流通，金誠實業仍遵守相

應減持承諾。

3、截止到報告期末為止，最近3年沒有股票發行情況。

4、公司沒有現存的內部職工股。

（二）股東持股情況介紹

1、報告期末公司股東總數為107,844戶，其中董事、監事、高級管理人員股東5戶，

持有本公司股票575,420股，無內部職工股股東。

2、公司主要股東持股情況

單位：股

2011年末股東總數

107,844

本年度報告公布日

前一個月末股東總數

111,431

前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比

例（%）

持股總數

持有有限售條

件股份數量

質押或凍結的

股份數量

敦化市金誠實業有限責任公司

境內非國有法人

23.92%

164,610,923

52,098,620

59,400,000

廣發證券股份有限公司

境內非國有法人

3.76%

25,860,158

交通銀行－博時新興成長股票型證券投資基金

境內非國有法人

3.68%

25,299,602

中國銀行－易方達深證100交易型開放式指數證券投資基金

境內非國有法人

1.65%

11,379,179

延邊國有資產經營總公司

國有法人

1.54%

10,590,000

中國工商銀行－諾安平衡證券投資基金

境內非國有法人

1.45%

10,000,000

中國建設銀行－銀華－道瓊88精選證券投資基金

境內非國有法人

1.05%

7,226,000

中國工商銀行－融通深證100指數證券投資基金

境內非國有法人

0.89%

6,097,886

中國工商銀行－諾安靈活配置混合型證券投資基金

境內非國有法人

0.70%

4,846,107

國泰君安證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶

境內非國有法人

0.69%

4,732,062

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件股份數量

股份種類

敦化市金誠實業有限責任公司

112,512,303

人民幣普通股

廣發證券股份有限公司

25,860,158

人民幣普通股

交通銀行－博時新興成長股票型證券投資基金

25,299,602

人民幣普通股

中國銀行－易方達深證100交易型開放式指數證券投資基金

11,379,179

人民幣普通股

延邊國有資產經營總公司

10,590,000

人民幣普通股

中國工商銀行－諾安平衡證券投資基金

10,000,000

人民幣普通股

中國建設銀行－銀華－道瓊88精選證券投資基金

7,226,000

人民幣普通股

中國工商銀行－融通深證100指數證券投資基金

6,097,886

人民幣普通股

中國工商銀行－諾安靈活配置混合型證券投資基金

4,846,107

人民幣普通股

國泰君安證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶

4,732,062

人民幣普通股

上述股東關聯關係或一致行動的說明

報告期內，本公司有限售條件股東與無限售條件股東之間不存在關

聯關係，也不屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》中規定

的一致行動人。

已知中國工商銀行－諾安平衡證券投資基金、中國工商銀行－諾安

靈活配置混合型證券投資基金同屬諾安基金管理有限公司。

未知以上其他無限售條件股東之間是否存在關聯關係，也未知以上

無限售條件股東是否屬於《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》

中規定的一致行動人。

3、公司控股股東情況介紹

（1）控股股東名稱：敦化市金誠實業有限責任公司

法定代表人：修剛

成立日期：2000年5月18日

註冊資本：5,894萬元

經營範圍：梅花鹿飼養 梅花鹿系列產品加工 藥材種植 銷售 建築材料 金屬材料 煤炭

及製品 化工產品批發 包裝材料 包裝品製造 裝潢 紙製品分裝銷售 油墨銷售 鋁塑製品制

造 玻璃製品製造 食用糖 食用乙醇及農副產品批發***

（2）公司與公司實際控制人產權和控制關係的方框圖

註：2011年7月，金誠實業分別回購註銷延邊恆豐投資有限責任公司、延邊天元投資

有限責任公司、延邊項目投資管理有限公司持有的405萬元出資額、459萬元出資額、270

萬元出資額，共計回購註銷1,134萬元出資額，金誠實業註冊資本由7,028萬元變為5,894

萬元，公司實際控制人李秀林及一致行動人（包括敦化市金源投資有限責任公司及10名金

誠實業股東）共持有金誠實業2,809.30萬元出資額未發生變化，但合計佔金誠實業股權比

例由原39.97%變為47.66%，公司實際控制人未發生變化。

（3）其他持股10%（含10%）以上的法人股東情況

截止報告期末，除控股股東敦化市金誠實業有限責任公司外，本公司沒有其他持股10％

（含10％）以上的股東。

李秀林及一致行動人

（包括金源投資及10名金誠公司股東）

敦化市金誠實業有限責任公司

吉林敖東藥業集團股份有限公司

持有2,809.30萬出資額，佔47.66%

持有16,461.09萬股，佔23.92%

四、董事、監事、高級管理人員和員工情況

（一）董事、監事及高級管理人員的情況：

1、現任董事、監事及高級管理人員基本情況及年度報酬情況

姓名

職務

性別

年齡

任職起始

日期

任職終止

日期

年初

持股數

年末

持股數

變動

原因

報告期內從公司

領取的報酬總額

（萬元）（稅前）

是否在股東單

位或其他關聯

單位領取薪酬

李秀林

董事長

男

59

2011-06-28

2014-06-27

212,940

255,528

送股

304.04

否

朱 雁

副董事長

總經理

男

57

2011-06-28

2014-06-27

106,470

127,764

送股

126.47

否

郭淑芹

董 事

女

48

2011-06-28

2014-06-27

53,236

63,884

送股

0.00

否

陳永豐

董 事

男

45

2011-06-28

2014-06-27

57.64

否

畢 焱

獨立董事

女

46

2011-06-28

2014-06-27

0.00

否

李 明

獨立董事

男

50

2011-06-28

2014-06-27

0.00

否

高真茹

獨立董事

女

43

2011-06-28

2014-06-27

0.00

否

李利平

監事長

男

57

2011-06-28

2014-06-27

106,470

127,764

送股

97.25

否

郭 麗

監 事

女

47

2011-06-28

2014-06-27

0.00

是

許東林

監 事

男

41

2011-06-28

2014-06-27

480

新任

0.00

否

姚 慧

監 事

女

43

2011-06-28

2014-06-27

10.72

否

孫玉菊

監 事

女

40

2011-06-28

2014-06-27

0.00

是

楊 凱

內控總監

男

35

2011-06-28

2014-06-27

54.03

否

張淑媛

財務總監

女

40

2011-06-28

2014-06-27

57.59

否

刁潤田

原監事

男

58

2008-06-05

2011-06-28

0.00

是

合 計

-

-

-

-

-

479,116

575,420

-

707.74

-

2011年度，在本公司領取薪酬的董事、監事、高級管理人員的年度報酬均依據公司制

定的有關年薪制規定執行，基礎薪酬按月發放，考核薪酬在年末由董事會薪酬與考核委員會

進行考核評定發放。

本報告所披露從公司獲得的稅前報酬總額包括：年薪、在本年度兌現的2010年度獎金、

各項津貼、職工福利費、保險費、公積金等。

獨立董事的津貼為：每人每年3萬元（含稅），參加董事會和股東大會差旅費及行使職

權費用，按《差旅費報銷管理規定》執行。

公司現任董事、監事、高級管理人員共14人，在公司領取報酬的7人（不含獨立董事）。

2、董事出席董事會會議情況

董事姓名

具體職務

應出席次數

現場出席次數

以通訊方式參

加會議次數

委託出席次數

缺席

次數

是否連續兩次

未親自出席會議

李秀林

董 事 長

11

11

-

-

-

-

朱 雁

副董事長

總 經 理

11

11

-

-

-

-

郭淑芹

董 事

11

11

-

-

-

-

陳永豐

董事、董秘

11

11

-

-

-

-

畢 焱

獨立董事

11

8

3

-

-

-

李 明

獨立董事

11

8

3

-

-

-

高真茹

獨立董事

11

8

3

-

-

-

公司董事均能積極參加董事會，誠信、勤勉地履行職責。

年內召開董事會會議次數

11

其中：現場會議次數

8

通訊方式召開會議次數

-

現場結合通訊方式召開會議次數

3

3、現任董事、監事、高管人員主要工作經歷

李秀林先生，中共黨員、大學學歷、研究員。歷任延邊敖東製藥廠廠長、工程師；延邊

州敦化鹿場場長；吉林延邊敖東藥業（集團）股份有限公司董事長兼總經理；吉林敖東藥業

集團股份有限公司董事長兼總經理；現任本公司董事長。

朱 雁先生，中共黨員、大學學歷、執業藥師、研究員。歷任敦化市委辦公室秘書、常

委秘書、辦公室副主任；敦化市計劃生育委員會主任；延邊州敦化鹿場副書記；延邊州敦化

鹿場副場長兼敖東藥廠副廠長、廠長；吉林敖東藥業集團股份有限公司黨委書記、副董事長、

副總經理；現任本公司黨委書記、副董事長、總經理。

郭淑芹女士，中共黨員、大學學歷、正高級會計師。歷任延邊敖東製藥廠會計、主管會

計、副科長、科長；吉林敖東藥業集團股份有限公司財務部長、副總經理、常務副總經理；

現任吉林敖東延邊藥業股份有限公司董事長兼總經理、本公司董事。

陳永豐先生，中共黨員、大學學歷。歷任吉林敖東藥業集團股份有限公司證券部職員；

現任本公司董事、董事會秘書。

畢 焱女士，中共黨員、大學本科、註冊會計師。歷任吉林會計師事務所職員；吉林建

元會計師事務所部門主任；中鴻信建元會計師事務所副主任會計師；現任吉林新元會計師事

務所主任會計師、吉視傳媒股份有限公司獨立董事、本公司獨立董事。

李 明先生，中共黨員、大專學歷、會計師。歷任長春縫紉機總廠工人；長春牆體材料

總廠統計、會計、財務處處長；長春市資產評估中心評估員；吉林紀元資產評估有限公司項

目經理；中商資產評估有限公司監事；北京中威華德誠資產評估有限公司項目經理；現任中

和正信會計師事務所有限公司項目經理、本公司獨立董事。

高真茹女士，碩士研究生。歷任大連市第三十一中學教師；遼寧劉寶有律師事務所律師；

遼寧鯤城律師事務所律師；現任遼寧華夏律師事務所律師、本公司獨立董事。

李利平先生，中共黨員、大學學歷、正高級經濟師。歷任敦化市政府、市委幹部；敦化

市製藥廠書記、吉林敖東藥業集團股份有限公司董事、副總經理；吉林敖東藥業集團股份有

限公司執行董事；現任延邊公路建設有限責任公司董事長、本公司監事長。

許東林先生，中共黨員、大學學歷。歷任敦化林業局板房廠黨委幹事，敦化市電視臺記

者、編輯，延邊敖東藥業（集團）宣傳策劃部科員；吉林敖東藥業集團區域經理，吉林敖東

藥業集團營銷公司業務綜合部部長；吉林敖東延邊藥業股份有限公司銷區經理，辦公室主任；

現任吉林敖東延邊藥業股份有限公司工會主席、本公司監事。

郭 麗女士，中共黨員、大專學歷。歷任延邊敖東製藥廠職員；吉林敖東藥業集團股份

有限公司女工部長、女工主任、計生辦主任、工會副主席；吉林敖東延邊藥業股份有限公司

工會主席；現任敦化市金誠實業有限責任公司總經理、本公司監事。

姚 慧女士，大專學歷、註冊會計師。歷任敦化市糧食局主管會計；吉林敖東藥業集團

股份有限公司會計、財務部副部長、財務部部長；現任本公司審計處處長、本公司監事。

孫玉菊女士，本科學歷、註冊會計師。歷任敦化市華康動物藥廠主管會計；敦化市金誠

實業有限責任公司財務部長；現任敦化市金誠實業有限責任公司財務總監、本公司監事。

楊 凱先生，中共黨員、研究生學歷、會計師。歷任吉林敖東藥業集團股份有限公司結

算中心會計、資產中心會計、財務中心會計、資產管理部部長、財務部副部長；延邊公路建

設股份有限公司總會計師；吉林敖東藥業集團股份有限公司財務總監；吉林敖東醫藥有限責

任公司副總經理；現任本公司內控總監。

張淑媛女士，中共黨員，大專學歷、高級會計師，歷任敦化熱油爐製造廠主管會計；吉

林敖東延邊藥業股份有限公司會計、財務部長；現任本公司財務總監。

4、股東單位任職情況

姓 名

任職的股東單位名稱

擔任的職務

任職期間

在股東單位是否領取報酬

郭 麗

敦化市金誠實業有限責任公司

總經理

2011年至今

是

孫玉菊

敦化市金誠實業有限責任公司

財務總監

2007年至今

是

刁潤田

延邊州國有資產經營總公司

副總經理

1997年至今

是

5、其他單位任職情況

姓 名

任職的其他單位名稱

擔任的職務

任職期間

在任職單位是否領取報酬

郭淑芹

吉林敖東延邊藥業股份有限公司

董事長、總經理

2002年至今

是

許東林

吉林敖東延邊藥業股份有限公司

工會主席

2011年至今

是

（二）報告期內選舉、離任的董事、監事、高級管理人員情況

1、因公司第六屆董事會、監事會任期屆滿，2011年6月28日召開的2011年第一次臨

時股東大會選舉產生了公司第七屆董事會、監事會。股東大會表決通過了由李秀林先生、朱

雁先生、郭淑芹女士、陳永豐先生、畢焱女士、李明先生、高真茹女士為公司第七屆董事會

董事，其中畢焱女士、李明先生、高真茹女士為公司第七屆董事會獨立董事；表決通過了由

李利平先生、郭麗女士、孫玉菊女士及職工代表監事許東林先生、姚慧女士為公司第七屆監

事會監事。公司原監事刁潤田先生在屆滿後離任。

2、經2011年6月28日召開的公司第七屆董事會第一次會議表決通過，選舉李秀林先

生為公司董事長；選舉朱雁先生為公司副董事長；根據董事長提名，聘任朱雁先生為公司總

經理；根據董事長提名，聘任陳永豐先生為公司董事會秘書；根據總經理提名，聘任楊凱先

生為公司內控總監、聘任張淑媛女士為公司財務總監。

3、經2011年6月28日召開的公司第七屆監事會第一次會議表決通過，選舉李利平先

生為公司監事長。

（三）公司員工基本情況

公司是集醫藥業、證券業、採礦業、公路建設業為一體的控股型集團公司，截止2011

年12月31日，集團公司共有員工28名，其中由企業承擔費用的內退人員4名；大專及以

上學歷26名，高中2名，具有高級職稱7名。

五、公司治理結構

（一）公司治理情況

報告期內，本公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和中

國證監會《上市公司治理準則》等法律、法規及部門規章的相關規定，結合公司實際情況，

不斷完善和改進公司治理結構，依法規範運作。

公司建立了較為完善的法人治理結構，做到了權力機構、決策機構、監督機構與執行層

之間權責分明、各司其職、有效制衡，能夠科學決策、協調運作，建立了以《公司章程》為

基礎，以《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》等為主要構架的規

章體系。公司股東大會、董事會、監事會操作規範、運作有效，確保公司全體股東充分行使

自己的合法權利，維護了投資者和公司利益；公司董事能按照公開承諾，忠實、勤勉履行職

責，監事能獨立有效地對公司董事、高級管理人員及財務狀況進行監督和檢查。公司治理情

況符合中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件的要求。

報告期內，公司被吉林證監局選定為全省兩家內控試點企業之一，按照財政部、證監會

等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制配套指引》、深圳證券交易

所《內部控制指引》、吉林證監局《關於做好內部控制規範試點工作有關事項的通知》及公

司內控管理制度的要求，積極組織相關人員參加吉林省證監局、吉林省財政廳組織的培訓，

並於2011年4月開始啟動內控規範體系建設工作，並聘請專業中介機構制定符合公司實際情

況的實施方案，利用九個月的時間對各子公司進行全面梳理，找出存在的缺陷和漏洞，針對

問題逐一解決並整改，對現有制度與程序進行重新制定，並與公司績效考核相結合，增強內

控體系實施的執行力。通過推進內控體系建設，使公司內部控制得到了極大的提高，有效地

提高了抗風險能力和科學管理水平。

1、關於股東大會：股東大會是公司的最高權力機構，決定公司的重大事項，《公司章程》

及《股東大會議事規則》分別對股東大會的職責、召集與召開程序、股東大會的提案與審議、

股東大會的表決和決議等均作了清晰嚴格的規定。報告期內公司四次股東大會的召集、召開

及會議決議的披露均按《公司章程》和《股東大會議事規則》的規定進行。

2、關於控股股東與上市公司關係：公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務

方面做到了「五分開」，具有獨立完整的業務及自主經營能力。控股股東行為規範，沒有超

越股東大會直接或間接幹預公司決策和經營的活動，公司已制訂了《關聯交易管理辦法》，

對關聯交易的原則、關聯人和關聯關係、關聯交易、關聯交易的決策程序、關聯交易的披露

等做了詳盡的規定，報告期內發生的關聯交易均履行了相關審批、披露程序，有效地保證了

關聯交易的公開、公平、公正。

3、關於董事與董事會：報告期內，公司共召開十一次董事會會議。董事會會議的籌備、

召開及會議決議的披露均按《公司章程》和《董事會議事規則》的規定進行，獨立董事能夠

獨立履行職責，對公司重大決策發表獨立意見。全體董事均能誠信、勤勉地履行職責，充分

行使董事的權利，能夠對全體股東負責，維護公司和全體股東的最大利益。公司董事能夠積

極參加深圳證券交易所及中國證監會吉林監管局、吉林省財政廳組織的法律、法規、財務及

內控知識等有關培訓。

4、關於監事與監事會：報告期內，公司共召開八次監事會會議。公司監事本著對公司、

股東負責的精神，嚴格按照《監事會議事規則》，認真履行自己的職責，通過列席董事會會

議、定期檢查公司財務等方式，對公司財務和公司董事、公司經理及其他高級管理人員履行

職責的合法、合規性進行監督，能夠獨立有效行使監督和檢查職責，充分發揮監督職能。

5、關於績效評估和激勵約束機制：董事和高管人員的績效評價由公司人事、勞資部門

進行日常考核與測評，年末由董事會薪酬與考核委員會進行考核評定，並確定其考核報酬兌

現情況；獨立董事和監事的評價採取自我評價與相互評價相結合的方式，符合法律法規及《公

司章程》的規定。

6、關於相關利益者：公司能夠充分尊重和維護利益相關者的合法權益，實現債權人、

員工、消費者、供應商等各方利益的平衡發展，共同推動公司健康、持續、穩定發展，能夠

做到公司與社會、自然的協調、和諧發展。

7、關於信息披露與透明度：公司嚴格按照相關法律法規和公司信息披露管理辦法的有

關規定，認真履行信息披露義務，確保信息披露的公平、真實、準確、及時、完整，真正做

到公開、公平、公正對待所有投資者，向所有投資者公開披露信息，未實行差別對待、有選

擇性信息披露，保證所有投資者公平獲得公司信息的權利。公司已制定了《年報信息披露重

大差錯責任追究制度》，並修訂《內幕信息知情人登記管理制度》，進一步明確信息披露責任，

強化信息披露差錯問責力度，加強內幕信息保密工作。

（二）獨立董事履行職責情況

1、獨立董事相關工作制度的建立健全情況

根據《公司法》、《關於在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》及《公司章程》的有

關規定，公司制定了《獨立董事制度》、《審計委員會年度報告審計工作制度》，能夠從制度

上保證切實發揮獨立董事、審計委員會在年報工作中的監督作用，提高上市公司信息披露質

量。

2、獨立董事參加董事會的出席情況

獨立董事姓名

本年應參加董事會次數

親自出席（次）

委託出席（次）

缺席（次）

畢 焱

11

11

0

0

李 明

11

11

0

0

高真茹

11

11

0

0

報告期內公司獨立董事能夠認真行使權利，履行職責，恪盡職守，充分發揮自身專業優

勢，關注公司經營情況、財務情況及公司法人治理結構，分別從財務、法人治理結構、法律

等角度對公司的生產經營、對外擔保、會計師事務所的聘任、對外投資、關聯交易、內部控

制體系建設等一系列重大事項發表了獨立意見，充分發揮了獨立董事的作用，切實維護了公

司整體利益和中小股東的合法權益。

3、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

報告期內公司董事會3名獨立董事均未對公司有關事項提出異議。

（三）公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的分開情況

1、業務方面：本公司在業務方面完全獨立於控股股東，具有獨立完整的採購、生產、

銷售、研發及自主經營能力。公司與大股東及其下屬子公司在業務上不存在直接或間接的同

業競爭。

2、人員方面：本公司與控股公司在勞動、人事及工資管理等方面完全獨立。公司建立

了獨立的勞動、人事及工資管理制度，全體員工與公司籤訂了勞動合同，公司總經理、董事

會秘書、內控總監、財務總監等高級管理人員均在本公司領取薪酬，公司董事、監事及高級

管理人員均通過合法程序聘任。

3、資產方面：本公司擁有獨立的法人地位，對公司財產享有獨立的法人財產權，擁有

完整、權屬清晰的資產。

4、機構方面：本公司的董事會、監事會及其他內部機構獨立運作。控股股東及其職責

部門與公司及其職能部門之間沒有上下級關係，公司經營管理的獨立性不受控股股東及其下

屬機構的任何影響。

5、財務方面：本公司財務完全獨立，有獨立的財務部和財務結算中心，並建立了獨立

會計核算體系和財務管理制度，獨立在銀行開戶，獨立繳稅。公司能夠獨立做出財務決策，

不存在控股股東幹預公司財務、會計活動的情況。

（四）公司內部控制制度的建立和健全情況

母公司及重要子公司內部控制審計報告

信會師報字[2012]第112081號

吉林敖東藥業集團股份有限公司全體股東：

按照《企業內部控制審計指引》及中國註冊會計師執業準則的相關要求，我們審計了吉

林敖東藥業集團股份有限公司（以下簡稱吉林敖東公司）母公司及重要子公司2011年12

月31日的財務報告內部控制的有效性，包括：

（1）母公司吉林敖東藥業集團股份有限公司，其總資產、營業收入和淨利潤分別佔吉

林敖東公司2011年合併財務報表的78.37%、0.00%和92.07%。

（2）子公司吉林敖東延邊藥業股份有限公司，其總資產、營業收入和淨利潤分別佔吉

林敖東公司2011年合併財務報表的9.67%、27.10%和4.93%。

（3）子公司吉林敖東洮南藥業股份有限公司，其總資產、營業收入和淨利潤分別佔吉

林敖東公司2011年合併財務報表的2.95%、14.91%和1.31%。

（4）子公司吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司，其總資產、營業收入和淨利潤分別

佔吉林敖東公司2011年合併財務報表的2.74%、15.84%和2.70%。

（5）子公司吉林敖東醫藥有限責任公司，其總資產、營業收入和淨利潤分別佔吉林敖

東公司2011年合併財務報表的0.68%、24.58%和0.36%。

1、企業對內部控制的責任

按照《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》

的規定，建立健全和有效實施內部控制，並評價其有效性是吉林敖東公司董事會的責任。

2、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對吉林敖東公司選定的母公司及重要子公司的

財務報告內部控制的有效性發表審計意見，並對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進

行披露。

3、內部控制的固有局限性

內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。此外，由於情況的變化

可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結

果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

4、財務報告內部控制審計意見

我們認為，吉林敖東公司選定的母公司及重要子公司於2011年12月31日按照《企業

內部控制基本規範》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

立信會計師事務所 中國註冊會計師：（籤名並蓋章）朱洪山

（特殊普通合夥） 中國註冊會計師：（籤名並蓋章）張曉燕

中國·上海 二〇一二年四月十六日

吉林敖東藥業集團股份有限公司內控自我評價報告

按照財政部、證監會等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制

配套指引》、深圳證券交易所《內部控制指引》、吉林證監局《關於做好內部控制規範試點

工作有關事項的通知》的要求，作為吉林證監局確定的吉林省內部控制體系建設兩家企業試

點之一，吉林敖東藥業集團股份有限公司（下稱「公司」）於2011年4月開始啟動內控規範

體系建設工作，成立內控建設領導小組，聘請中介機構制定切實可行的實施方案，利用九個

多月的時間對所有子公司進行了全面檢查和梳理，針對發展的缺陷和問題逐一解決和整改，

將內部控制制度建設與績效考核制度相結合，加強內部控制制度的執行力。內部控制制度的

建設有效的提高了公司抗風險能力和科學管理水平。基於此對公司內部控制做如下自我評

價。

1、公司內部控制的目標、原則

1）公司內部控制的目標

保證公司經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高公司經營

管理效率和效果，促進公司實現發展戰略。

2）公司內部控制應遵循的原則

①合規性原則。內部控制制度的制定必須符合國家有關的法律、法規和政策以及財政部、

證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規範》。

②全面性原則。公司內部控制制度根據公司實際情況，針對業務過程中的關鍵控制點，

將制度落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節，涵蓋各項經濟業務和相關崗位。

③重要性原則。在全面控制的基礎上，公司更加關注製藥業務事項和高風險領域。

④成本效益原則。兼顧考慮成本與效益的關係，儘量以合理的控制成本達到最佳的控制

效果。

⑤客觀性原則。內部控制制度適應我公司業務發展、管理要求以及外部環境變化，並不

斷根據情況進行修訂和完善。

2、公司內部控制綜述

2011年度，公司結合《基本規範》規定的五要素和《內控指引》提出的八要素，進一

步建立健全了內部控制制度體系，基本做到了各項風險可察、可評、可控，各項措施有效可

行。

（1）公司內部控制的組織架構

1）公司股東大會是公司的最高權力機構，公司通過不斷完善《公司章程》中關於股東

大會及其議事規則的條款，確保股東尤其是中小股東充分行使其平等權利；公司股東大會的

召開和表決程序規範。

2）公司董事會是公司的決策機構，對股東大會負責，並負責公司內部控制體系的建立

和監督，建立和完善內部控制的政策和方案，監督內部控制的執行。

3）公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會、投資

委員五個專門委員會，對董事會負責。 戰略委員會主要負責對公司長期發展戰略以及影響

公司發展的重大事項進行研究並提出建議；審計委員會主要負責提議聘請或更換外部審計機

構以及公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作；提名委員會主要負責根據公司經營活動

情況、資產規模和股權結構對董事會的規模和構成向董事會提出建議以及對公司董事及高級

管理人員的人選、選擇標準和程序進行選擇並提出建議；薪酬與考核委員會主要負責制定公

司董事及高級管理人員的考核標準並進行考核，負責制定、審查公司董事及高級管理人員的

薪酬政策與方案；投資委員會負責對外投資項目評估、可行性分析報告等，對投資項目提出

合理意見。

4）公司監事會是公司的監督機構，監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督，對

公司董事、總經理及其他高級管理人員的行為及各子公司的財務狀況進行監督及檢查，並向

股東大會負責並報告工作。

5）公司經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。通過指揮、協調、管理、監督

各全資或控股子公司和職能部門行使經營管理權力，保證公司的正常經營運轉。

6）公司各職能部門之間職責明確，相互牽制；決策層、監督層、經營層、職能部門及

有關經辦人員對各項經濟業務有明確的職責分工，必須經過相關部門多個人員按規定程序共

同完成，以充分發揮部門之間和人員之間相互制約作用。公司向各控股子公司派出關聯董事

和股權代表，在所投資控股子公司的董事會上對議案行使表決權，體現公司意志，實現控制

力。通過提名的各公司董事長對控股子公司的經營決策與經營管理實施全程控制。

（2）公司內部控制制度的建立和健全情況

2011年4月公司啟動了內部控制規範建設工作，成立了以董事長為領導組長的內控小

組，聘請中介諮詢機構，召開動員大會，並先後完成了工作方案的制定、風險分析與查找、

缺陷分析與整改方案的編訂與實施、內控制度體系的修訂與完善、內控工作的評價等工作。

經過9個多月的工作，公司內控規範建設取得明顯成效。

1）設立專門機構，為內控建設提供組織保障

報告期內，公司成立由董事長和高層管理人員及各子公司法定代表人組成的內部控制實

施工作領導小組，下設內部控制工作小組。責任部門包括集團本部的財務部、內控部、董事

會辦公室等部門，以及納入本次內控建設工作的下屬各全資子公司的關鍵部門。

2）聘請外部機構，協助開展內控建設

為提高內控建設工作的效率，增強實施效果，公司聘請專業機構幫助公司系統而全面地

開展內部控制建設工作。

3）制定《內控體系建設工作推進日程表》

公司參照《基本規範》及其《配套指引》，就公司加強內部控制建設的有關工作做出部

署，明確了內部控制建設的實施範圍、重要業務流程，制定了工作計劃。

4）開展內部資料搜集、風險調研工作

在中介協助下，內部控制工作小組開展了內部資料收集和調研工作。通過調研、訪談，

針對公司的業務流程，編寫內控測評底稿，梳理現有業務流程中存在的風險點和內控風險清

單，為後續的內控評估工作提供基礎性資料和數據支持。

5）梳理現有制度、流程，查找內控缺陷

在中介機構協助下，公司內控工作小組對各公司現有內部控制流程進行梳理，評估現有

的內控制度是否有效，是否得到有效執行；通過將已整理完成的風險底稿與現有內控制度進

行比對，進一步查找制度或流程中存在的內控缺陷，根據重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

認定標準，界定缺陷的類型。

6）結合各企業實際情況制定內控缺陷整改方案

在完成對公司現有內部控制流程全面梳理的基礎上，公司與中介機構一起，結合各企業

的行業、業務、流程等不同情況，對業已存在的內部控制缺陷，制定相應的整改措施，落實

具體的負責部門和人員，明確整改時間。

7）補充、修訂、完善內部控制制度

公司對原有的內部控制制度進行了補充、修訂和完善，形成了較為完整的內控管理制度

體系。業務管理層面制度涵蓋了授權管理、組織架構管理、戰略規劃管理、人力資源管理、

行政綜合管理、企業社會責任管理、企業文化管理、資金管理、採購管理、生產管理、資產

管理、銷售管理、研發項目及合同管理、信息與報告管理、內審內控管理等各項業務流程。

8）檢查新內控管理制度落實情況，進行內控評價

2011年10月份，新的內控管理制度下發並試運行後，公司開始進行內部控制評價工作。

公司內控部牽頭，組織實施內部控制評價的工作。依據《內部控制評價制度》，對新的內控

管理制度執行情況進行測試，對其執行效果進行評價，為年度內控自我評價工作做準備。

截至目前，公司建立了較為完備的內部控制制度，公司的內部控制活動基本涵蓋公司所

有營運環節，包括但不限於：組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金

活動、採購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財

務報告、全面預算、合同管理、檔案管理、內部信息傳遞、信息系統、關聯交易、子公司管

理等方面。

（3）公司內部控制評價工作的總體情況

1）內部控制評價的依據

本評價報告是根據《基本規範》及《評價指引》的要求，結合公司相關的各項《內部控

制制度》，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，對公司截止2011年12月31日內部控

制的設計與運行的有效性進行評價。

2）內部控制評價的範圍及確認依據

內部控制評價的範圍涵蓋了子公司及其所屬單位的各項經濟業務和事項，重點關注主要

風險領域。納入評價範圍的單位包括：

①母公司吉林敖東藥業集團股份有限公司，其總資產、營業收入和淨利潤分別佔吉林敖

東公司2011年合併財務報表的78.37%、0.00%和92.07%。

②子公司吉林敖東延邊藥業股份有限公司，其總資產、營業收入和淨利潤分別佔吉林敖

東公司2011年合併財務報表的9.67%、27.10%和4.93%。

③子公司吉林敖東洮南藥業股份有限公司，其總資產、營業收入和淨利潤分別佔吉林敖

東公司2011年合併財務報表的2.95%、14.91%和1.31%。

④子公司吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司，其總資產、營業收入和淨利潤分別佔吉

林敖東公司2011年合併財務報表的2.74%、15.84%和2.70%。

⑤子公司吉林敖東醫藥有限責任公司，其總資產、營業收入和淨利潤分別佔吉林敖東公

司2011年合併財務報表的0.68%、24.58%和0.36%。

3）內部控制評價的程序和方法

內部控制評價工作嚴格按照基本規範、評價指引及公司內部控制評價辦法規定的程序執

行。內部控制評價工作以項目小組的形式開展，制定了評價工作方案，進行了基本情況的了

解和重點範圍的檢查測試，匯總評價結果編制了評價報告，與被評價單位進行了反饋、溝通，

對需要完善的方面提出了建議。

（4）公司內部審計部門情況

為了加強公司內部管理和審計監督，增強公司自我約束，公司設立獨立的內控審計部門，

按照公司內部審計制度賦予的職責，進行經營審計、財務審計、績效審計、內部控制審計、

經濟責任審計等，對公司生產經營等活動進行內部審計監督，對經濟效益的真實性、合法性、

合理性做出合理評價，並對公司內部管理體系以及內部控制制度的執行情況進行監督檢查，

並對監督檢查中發現的內部控制重大缺陷，及時的向公司決策層及經營層報告。

3、公司內部控制的綜合評價

（1）內部環境

內部環境是公司實施內部控制的基礎，包括治理結構、組織架構、人力資源、社會責任、

企業文化等。

1）治理結構

公司已經按《公司法》、《證券法》和證監會的相關法規的要求建立了股東大會、董事

會、監事會。為保證「三會」有效運作，公司制定了《公司章程》、《股東大會議事規則》、

《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《董事會戰略委員會實施細則》、《董事會審

計委員會實施細則》、《總經理工作細則》、《董事會秘書工作細則》、《內部控制審計制

度》、《內審工作條例》、《外部信息使用人管理制度》、《信息披露管理辦法》、《內幕

信息知情人登記管理制度》、《子公司管理辦法》、《關聯交易管理辦法》、《證券投資管

理制度》等，使不同層次的管理工作有效進行。2011年，公司召開年度股東大會1次，臨時

股東大會3次，審議通過17項議案；董事會會議11次，審議通過議案34項；監事會會議8次，

審議通過議案21項。各項會議的召開，有效保障了法人治理結構的規範運作和正常運轉。

2）組織架構

公司按《公司法》、《證券法》和證監會的相關法規的要求建立了股東大會、董事會、

監事會。公司制定了《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事

會議事規則》等規章制度，規範公司治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的

職責權限，包括股東大會對重大事項的表決權、董事會的經營決策權、監事會的監督權、經

理層的組織實施等，形成科學有效的職責分工和制衡機制。

3）人力資源

公司堅持「公開、公平、公正」的用人原則，始終以人為本，充分尊重、理解和關心員

工，通過科學的培訓，努力將員工塑造成為各類專業的優秀人才；企業堅持與員工共同成長、

共同發展的思路。公司制定了系統的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓、工資薪酬、

福利保障、績效考核、內部調動、職務升遷等制定了詳細規定。

公司嚴格按照國家的社會保障政策，按時足額為企業員工繳納五項社會保險費用，公司

制定了《員工手冊》並發至員工，內容涵蓋了人力資源政策和員工管理。

4）社會責任

公司重視履行社會責任，切實做到經濟效益與社會效益、短期利益與長遠利益、自身發

展與社會發展相互協調，實現企業與員工、企業與社會、企業與環境的健康和和諧發展。

為了防範公司安全生產、產品質量及環境保護、員工權益保護等措施不到位給公司聲譽、

生存帶來不利影響，公司建立健全了諸如：安全生產、產品質量，環境保護與資源節約、促

進就業與員工權益保護等各種規章制度。

5）企業文化

公司積極挖掘和塑造敖東集團和各企業核心價值觀，逐步形成「專注於人、專精於藥」

的企業精神和核心經營理念，讓企業的核心價值觀指導企業和員工的實際行動。積極構建特

色鮮明、極具時代感的企業文化體系，提升敖東職工的凝聚力，更好地推動公司的發展。

（2）風險評估

公司在進行內部控制建設的同時，初步建立了風險評估體系，在進行風險識別、分析的

基礎上，對關鍵流程和重要規章制度進行梳理，同時對公司及下屬單位內部控制系統的健全

性、合理性和有效性進行評價。

（3）控制活動

公司結合風險評估結果，運用相應的控制措施，建立完善了各項制度及工作流程，規範

各業務流程的控制活動。主要措施有：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、

財產保護控制、預算控制、績效考核控制和運營分析控制等措施，將風險控制在可承受限度

之內。

1）不相容職務分離控制

公司在崗位設置前對各業務流程中所涉及的不相容職務進行分析、梳理，考慮到不相容

職務分離的控制要求，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機

制。

2） 授權審批控制

公司各項需審批業務有明確的審批權限及流程，明確各崗位辦理業務和事項的權限範

圍、審批程序和相應責任。對非經常性業務交易，如對外投資、擔保、關聯交易等重大交易，

按不同的交易額由董事會、股東大會等審批。授權與批准貫穿於經營管理活動的各個方面，

授權與批准主要體現在各個具體的內部控制制度當中。

3） 會計系統控制

公司嚴格遵照國家統一的會計準則和會計制度，建立了規範的會計工作秩序，為了加強

公司會計管理，提高會計工作的質量和水平，公司通過不斷加強財務信息系統的建設和完善，

財務核算工作全面實現信息化，保證會計信息及資料的真實、完整。

4） 財產保護控制

公司建立了財產日常管理制度和定期清查制度，通過設立臺帳對各項實物資產進行記

錄、管理，堅持採取定期與不定期盤點以及帳實核對等措施，保障公司財產安全。

5）績效考評控制

公司根據年度經營目標，分別確定高管人員的管理職責和考核指標，並根據年度計劃完

成情況，對管理層進行考核評定。公司董事會薪酬與考核委員會負責對公司高級管理人員考

核、激勵、獎勵機制的建立及實施，根據年終考評結果對公司高級管理人員實施獎懲。公司

高級管理人員的績效考評和激勵已形成制度化。

6）募集資金使用

公司制訂了《募集資金專項存儲與使用管理辦法》，該制度對募集資金的保存、使用、

管理和監督等作了規定。報告期內，公司沒有募集資金使用行為，也沒有報告期之前延續到

報告期的募集資金使用情況。

7）重大投資的控制

報告期內，公司嚴格按照《公司章程》規定的權限和程序，履行對重大投資的管理。對

重大投資堅持合法、審慎、安全、有效的原則。報告期內，未有違反相關法律法規及規範性

文件的情形發生。

8）對外擔保

為規範對外擔保行為，有效控制公司對外擔保風險，促進公司穩定健康發展，根據《公

司法》和《關於規範上市公司對外擔保行為的通知》等法律、法規和規範性文件的規定，結

合自身的實際情況，嚴控對外擔保事項的發生。在本報告期內，公司不存在對外擔保事項，

也沒有報告期之前延續到報告期的擔保事項。

9）對控股子公司的管控

①對子公司的控制情況

吉林敖東藥業集團股份有限公司

參

股

通

鋼集

團敦

化塔

東礦業

有

限責

任公司30%

參

股

廣

發證券股

份有

限公司 21.03%

吉

林

敖東

中藥

飲片

股份

有限

公

司

100%

吉

林

敖東

長白

莊參

茸有

限公司 100%

吉

林

敖東

大高

酵素

有限

公司 51%

延

邊

公路

建設

有限

責任

公司 100%

吉

林

敖東

順和

膠囊

有限

公司 100%

吉

林

敖東

鹿業

有限

責任

公司 100%

吉

林

敖東

生態

藥業

股份

有限

公

司

69.15%

吉

林

敖東

集團

金海

發藥

業股

份

有限

公司100%

吉

林

敖東

集團

大連

藥業

股份

有

限公

司

78.81%

吉

林

敖東

延邊

藥業

股份

有限

公

司

100%

吉

林

敖東

洮南

藥業

股份

有限

公

司

92.68%

吉

林

敖東

藥業

集團

延吉

股份

有

限公

司

100%

吉

林

敖東

醫藥

有限

責任

公司 100%

吉林敖東集團力源製藥股份有限公

司 92.15%

吉林敖東醫藥科技股份有限公司

90.91%

吉林敖東林源醫藥營銷股份有限公

司 96.86%

註：上表中比例均為公司所持有表決權比例。

②根據公司的發展戰略，公司對子公司的經營方向進行了明確定位。公司通過對子公司

董事會的全部或多數表決權體現子公司在控制環境、風險評估、控制程序、信息反饋和內部

監督各方面與公司保持基本一致的內部控制制度與流程，並與公司保持共同的經營理念、經

營戰略，形成了既符合子公司實際情況，又與公司保持一體化的管理模式。 根據公司相關

制度的規定，公司通過委派的董事、監事及高級管理人員對子公司重大事項進行決策並向公

司報告。子公司對外投資、對外擔保、對外借款、關聯交易、資產處置、利潤分配、重大合

同等重大經營事項和重大人事事項等均須提交公司審議批准後，公司委派的董事方可在子公

司層面的決策會議上表決。

10）信息披露

為進一步規範公司的信息披露行為，確保公司對外信息披露的真實性、準確性、完整性

與及時性，保護公司、投資者、債權人及其他利益相關者的合法權益，公司已建立了《信息

披露管理辦法》、《外部信息使用人管理制度》、《內幕信息知情人登記管理制度》，對公

司公開信息披露和重大內部信息溝通進行全程、有效的控制，明確公司重大信息的範圍和內

容，以及各部門溝通的方式、內容、時限和保密要求等相應的控制程序。公司實施信息披露

責任制，將信息披露的責任明確到人，確保信息披露責任人知悉公司各類信息。在本報告期

內，公司及時、準確、完整、公平地對外披露各種信息，沒有發生違反規定的事項。

11）關聯交易

公司關聯交易內部控制一貫遵循等價有償、平等、自願和「三公」原則，嚴格按照《章

程》和《關聯交易管理辦法》及相關法律、法規的規定履行關聯交易的審核程序及信息披露

工作。截至 2011 年 12 月 31 日，公司董事會審議的日常關聯交易事項，獨立董事對關聯

交易均發表了同意的獨立意見，關聯交易內容公司均在指定媒體進行披露，公司未發生未披

露或未按規定程序履行信息披露義務的情況。

（4）信息系統與溝通

1）信息傳遞

公司積極加強內部報告管理，全面梳理內部信息傳遞過程中的薄弱環節，建立科學的內

部信息傳遞機制，明確內部信息傳遞的內容、保密要求及密級分類、傳遞方式、傳遞範圍以

及各管理層級的職責權限等，促進內部報告的有效利用，充分發揮內部報告的作用。公司已

建立信息與溝通內部控制制度，保障公司內部之間以及與外界溝通渠道通暢、獲取信息及時

準確。 公司已建立嚴格的內部保密制度，保障內部信息傳遞安全可靠，防止商業機密外洩。

2）信息系統控制

公司建立了信息系統管理流程的相關管理程序，旨在通過制定信息系統風險管理制度體

系，對信息系統安全管理、系統操作、變更管理、應用系統實施與維護實行有效的管理，指

導信息系統的正常運行，增強信息系統的安全性、可靠性和合理性以及信息的保密性、完整

性和可行性，為建立有效的信息與溝通機制提供保障，防範經營風險。

（5）內部監督

公司對內部控制的實施形成了多層次的監督機制，公司監事會、董事會審計委員會、內

控審計部在內控機制設計和運行中發揮著相應的監督功能。公司制定了《監事會議事規則》、

《審計委員會工作細則》、《內部控制制度》等制度，明確了各監督機構在內部監督中的職

責權限，規定了內部監督的工作程序、方法和要求。

對於日常經營中的敏感事項和業務，公司定期開展專項內部審計工作，審計情況及時上

報管理層和董事會審計委員會，並通報公司相關部門。

根據上述認定標準，結合日常監督和專項監督情況，公司董事會認為報告期內不存在重

大缺陷。

4、重點控制活動中的問題及整改計劃

報告期內，在吉林證監局的指導幫助下，聘請專業諮詢機構遵循內部控制的基本原則，

結合自身的實際情況，重新梳理公司各環節的內部控制制度，截至2011年12月31日，公司內

部控制體系基本健全，未發現對公司治理、經營管理及業務發展有重大影響的缺陷和異常事

項。

內部控制是一項常抓不懈的工作，作為吉林地區上市公司內部控制規範試點企業之一，

公司將根據中國證監會《企業內部控制基本規範》及相關配套指引的要求，不斷完善公司內

部控制體系建設工作。

5、內部控制有效性的總體評價

公司在所有重大方面已建立了一套健全的、符合公司實際情況的較為合理的內部控制制

度，並且得到了有效的執行：在公司治理方面，不斷健全法人治理結構，對決策程序、權限

界定、關聯交易、重大投資、信息披露、風險控制等管理的責任比較明確；在基本管理制度

建設方面，能結合實際，制定並不斷完善管理制度；在內部控制方面，突出「有效」，界定

明確的控制責任，對監督檢查中發現內控制度存在缺陷和實施中存在的問題，及時督促整改，

確保了內控制度的有效實施。公司將繼續按照相關法律、法規的要求，規範運作，不斷提高

上市公司質量。

公司董事會認為，現行的內部控制制度較為完整、合理及有效，基本能夠適應公司現行

管理的要求和公司發展的需要；能夠較好地保證公司會計資料的真實性、合法性、完整性；

能夠確保公司所屬財產物資的安全、完整；能夠按照法律、法規和公司章程規定的信息披露

的內容和格式要求，真實、準確、完整、及時地報送和披露信息，確保公開、公平、公正地

對待所有投資者，切實保護公司和投資者的利益。

（五） 高級管理人員的考核及激勵情況

1、考核機制：

公司對高管人員的績效評價由公司人事、勞資部門進行日常考核和測評，年末由薪酬與

考核委員會進行綜合評定後確定是否兌現考核薪酬。

2、激勵機制：

公司對高管人員實行年薪制，並根據《獎勵基金分配辦法》的規定按年度經營業績確定

獎勵額度。

（六）建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況

公司第六屆董事會第十三次會議審議通過《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，該

制度在建立年報信息披露重大差錯責任追究機制和加大對年報信息披露責任人的問責方面

做了明確規定，有利於提高公司年度報告信息披露質量。

報告期內，公司未發生重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正等情況。

六、股東大會情況簡介

報告期內，公司召開3次臨時股東大會和1次年度股東大會，有關情況如下：

（一）二〇一〇年度股東大會

本公司於2011年5月9日召開2010年度股東大會，本次股東大會參加表決的股東及股東授

權委託代表共5人,代表股份145,649,485股,佔公司總股本573,357,970股的25.40%。會議審

議通過如下議案：《公司2010年度董事會工作報告》，《公司2010年度監事會工作報告》，《公

司2010年度報告及摘要》，《公司2010年度財務工作報告》，《公司2010年度利潤分配方案》，

《關於續聘會計師事務所的議案》，《關於日常關聯交易的議案》。

本次股東大會決議公告於2011年5月10日在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、

《證券日報》及巨潮資訊網站上刊登。

（二）二〇一一年度第一次臨時股東大會

本公司於2011年6月28日召開2011年度第一次臨時股東大會，本次股東大會參加表決的

股東及股東授權委託代表共5人，代表有表決權的股份總數164,591,829股，佔公司股份總數

688,029,564股的23.92%。會議審議通過如下議案：《公司董事會換屆選舉的議案》，本議案

採取累積投票制表決，獨立董事與非獨立董事分開選舉，選舉李秀林先生、朱雁先生、郭淑

芹女士、陳永豐先生為公司第七屆董事會董事，選舉李明先生、畢焱女士、高真茹女士為公

司第七屆董事會獨立董事；《公司監事會換屆選舉的議案》，本議案採取累積投票制表決，選

舉李利平先生、郭麗女士、孫玉菊女士為公司第七屆監事會監事。

本次股東大會決議公告於2011年6月29日在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、

《證券日報》及巨潮資訊網站上刊登。

（三）二〇一一年第二次臨時股東大會

本公司於2011年9月7日召開2011年第二次臨時股東大會，本次股東大會參加表決的股東

及股東授權委託代表共6人，代表有表決權的股份總數164,687,438股，佔公司股份總數

688,029,564股的23.94%。會議審議通過如下議案：《關於修訂的議案》。

本次股東大會決議公告於2011年9月8日在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、

《證券日報》及巨潮資訊網站上刊登。

（四）二〇一一年第三次臨時股東大會

本公司於2011年12月28日召開2011年第三次臨時股東大會，本次股東大會參加表決的股

東及股東授權委託代表共6人，代表有表決權的股份總數165,380,938股，佔公司股份總數

688,029,564股的24.04%。會議審議通過如下議案：《關於更換2011年度審計機構的議案》。

本次股東大會決議公告於2011年12月29日在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、

《證券日報》及巨潮資訊網站上刊登。

七、董事會報告

（一）報告期內公司的經營情況的回顧

1、2011年公司總體經營情況

2011年末公司總資產1,008,072.59萬元，比年初增加218,253.33萬元，增長27.63%；

歸屬於上市公司股東的所有者權益901,550.32萬元，比年初增加183,820.05萬元，增長

25.61%；資產負債率為9.78%；年度實現營業收入114,523.07萬元，比上年同期增加3,190.29

萬元，增長2.87%；實現利潤總額246,188.76萬元，比上年同期增加117,257.95萬元，增

長90.95%；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤198,204.92萬元，增加74,439.27萬元，增

長60.15%，公司營業利潤、利潤總額、歸屬於上市公司股東的淨利潤等指標較上年同期增

長，主要由於本期參股公司廣發證券完成增發股份，本公司根據中國證監會會計部函[2011]9

號《關於印發（2011年第1期）的通知》的要

求進行會計處理取得投資收益。

報告期內，公司主要做了以下工作：

（1）質量保生存：國家《藥品生產質量管理規範（2010年修訂）》已開始實行，對制

藥公司提出了更高的要求。集團公司要求所屬製藥子公司認識到早日通過2010版GMP認證，

是促進質量管理邁上新臺階、提升公司整體實力的難得機遇，要結合各自實際情況制訂計劃，

把新版GMP認證作為首要工作目標，依靠完善的質量管理體系，保證公司產品的安全。2011

年7月，吉林省食品藥品監督管理局組織的2010版GMP現場認證專家組對控股子公司延邊

藥業進行了現場認證檢查驗收，並認定延邊藥業完全符合2010版GMP的各項要求，同意延

邊藥業通過現場檢查。延邊藥業成為在全國中藥企業首家、吉林省首家通過2010版GMP現

場檢查的製藥企業。隨後延吉藥業的凍乾粉針劑及小容量注射劑也通過了新版GMP現場認證

檢查。

（2）營銷謀發展：在國家新醫改系列政策的影響下，醫藥產業從上至下都發生了深刻

變革，面對醫藥行業競爭日益激烈的外部環境，公司堅持以市場為核心，深化營銷體制改革，

並重點關注國家醫藥改革政策及基本藥物制度後市場的變化，結合公司產品的市場情況，實

行多元化銷售的營銷模式，推行「億元品種穩定規模、千萬元品種快速追趕、小品種跨越發

展」的營銷策略，充分發揮醫藥公司、林源公司、專業銷售隊伍、杜蛭丸、肝達康及飲片事

業部的作用，研究好集團內所屬製藥企業的品種結構，細緻制定每個品種的發展規劃，加大

市場開發力度，增強醫院隊伍的專業性和針對性，通過賣點解析、理論研究、老產品二次開

發、舉辦學術論壇等諸多方式，有效開展品種營銷工作，促進公司快速發展。

（3）管理提檔次：2011年年初，按照吉林省證監局、吉林省財政廳的統一部署，公司

作為實施企業內部控制規範體系的首批兩家試點企業之一，於4月開始啟動內控規範體系建

設工作，成立了涵蓋各子公司法人的內控實施工作小組，並聘請專業中介機構為公司內控體

系建立提供諮詢服務，並積極組織相關負責人參加吉林省證監局、吉林省財政廳組織的培訓，

並將專業人員請到公司，對公司內部相關人員進行內控建設方面的培訓，全面學習與職責相

關的制度流程，正確處理學習和落實執行的關係，把學習掌握的知識運用到內控工作以及日

常工作中。在查找內部控制的薄弱環節的同時，公司也進行管理流程設計，杜絕管理漏洞的

存在，避免經營風險的發生，最終形成全套管理體系並試行。通過加強公司內部控制的建設，

公司的管理水平得到明顯提升。

（4）項目增後勁：在敖東工業園內首期建設項目的廠房土建工程已完成，其他配套設

施已基本完成，同日本大高合作的酵素系列項目進入試生產，並根據進展情況進行正式生產

工作；人參及中藥飲片加工項目將通過關注原料生產、縱向一體化戰略實現產品生產全過程

可溯源的全產業鏈模式，保證集團內公司的優質原料供應，打造成國家級中藥飲片加工基地，

並對十九種北藥大宗藥材進行精深加工，使之成為全國南北藥材交換流通的集散地；膠囊生

產項目完成綠色膠囊的產業化工作；藥材示範基地爭取成為北藥良種基地。這些項目按計劃

有條不紊地向前推進。公司充分發揮新建工業園區的作用，在園區內發展科技含量高、具有

相對優勢項目，將之建成創建百年敖東的重要基地。公司2008年投資的塔東鐵礦基礎設施

建設基本完成，目前正在進行設備調試和工程收尾工作，並爭取早日生產。

（5）創新贏未來：國家陸續制定了多項促進醫藥產業發展的戰略規劃，明確完善醫藥

產業政策，提高準入門檻，促進資源向優勢企業集中；支持和鼓勵企業科技創新，提高藥品

的創新能力。以企業為主體、產學研相結合，推進藥品安全研究工作。2011年7月，由吉

林敖東與清華大學主持進行的近紅外光譜技術成功用於中藥口服液提取過程的在線質量監

控取得了創新性成果，獲得了吉林省科技廳組織召開的專家論證會通過，並一致認定吉林敖

東的中藥口服液體製劑技術創新成果顯著，具有明顯的創新性和引領效應，達到國內同類研

究的領先水平。同時公司還與中國科學院長春分院等國內知名科研單位籤署了合作協議，充

分依託和利用科研院所的科技成果資源和人才技術優勢，推進產學研的有效結合，促進公司

科研與產業化快速發展，為推進科技創新、成果轉化、突破關鍵技術創造有利條件，為公司

未來發展奠定了堅實基礎。

2、公司主營業務及其經營情況

（1）主營業務範圍

經營範圍：種植養殖、商業（國家專項控制、專營除外）、機械修理、倉儲、本企業生

產、科研所需要的原輔材料、機械設備、儀器儀表、零配件（國家實行核定公司經營的12

種進口商品除外）進口；醫藥工業、醫藥商業、醫藥科研與開發（憑相關批准文件開展經營

活動）。

（2）報告期內，公司主營業務行業、產品、地區構成：

①主營業務分行業、產品情況表

單位：（人民幣）萬元

主營業務分行業情況

分行業或

分產品

營業收入

營業成本

毛利率(%)

營業收入比

上年增減（%）

營業成本比

上年增減（%）

毛利率比上年

增減（%）

醫 藥

112,777.59

39,528.52

64.95

2.42

17.55

-4.51

公路通行費

1,481.16

1,700.62

-14.82

57.89

-11.84

90.80

合 計

114,258.75

41,229.14

63.92

2.89

15.95

-4.06

主營業務分產品情況

中 成 藥

77,665.59

31,145.22

59.90

6.18

17.96

-4.01

化學藥品

35,112.00

8,383.30

76.12

-5.01

16.03

-4.33

公路通行費

1,481.16

1,700.62

-14.82

57.89

-11.84

90.80

合 計

114,258.75

41,229.14

63.92

2.89

15.95

-4.06

②主營業務分地區情況

單位：（人民幣）萬元

地 區

營業收入

營業收入比上年增減（%）

東 北

18,840.54

-13.76

華 北

16,544.87

2.34

華 東

28,770.99

7.55

華 南

19,744.88

-12.58

西 北

9,007.58

19.35

西 南

21,304.89

31.93

國 外

45.00

合 計

114,258.75

2.89

（3）佔公司主營業務收入和主營業務利潤10％以上的經營活動為醫藥製造、銷售。

（4）主要供應商、客戶情況

前五名供應商採購金額合計（萬元）

13,928.67

佔採購總額的比例

42.16%

前五名銷售客戶金額合計（萬元）

21,324.71

佔銷售總額的比例

18.62%

（5）報告期內公司資產、負債及所有者權益同比發生變化情況說明

單位：（人民幣）元

序號

資 產

期末餘額

年初餘額

變動金額

增減比例

金額

佔總資

產比例

金額

佔總資

產比例

1）

貨幣資金

899,929,864.27

8.93%

980,981,200.94

12.42%

-81,051,336.67

-8.26%

2）

交易性金融資產

62,221,315.82

0.62%

34,081,072.26

0.43%

28,140,243.56

82.57%

3）

應收利息

9,245,524.90

0.09%

9,245,524.90

4）

一年內到期的非流動資產

-

0.00%

100,000,000.00

1.27%

-100,000,000.00

-100.00%

5）

其他流動資產

120,913,702.59

1.20%

613,422.84

0.01%

120,300,279.75

19611.31%

6）

長期股權投資

6,968,211,642.32

69.12%

5,121,649,496.79

64.85%

1,846,562,145.53

36.05%

7）

固定資產

774,737,992.03

7.69%

685,750,945.62

8.68%

88,987,046.41

12.98%

8）

在建工程

269,981,614.09

2.68%

71,738,548.13

0.91%

198,243,065.96

276.34%

9）

短期借款

10,000,000.00

0.10%

7,000,000.00

0.09%

3,000,000.00

42.86%

10）

應付票據

-

0.00%

2,260,000.00

0.03%

-2,260,000.00

-100.00%

11）

其他應付款

166,946,111.25

1.66%

245,566,105.89

3.11%

-78,619,994.64

-32.02%

12）

遞延所得稅負債

445,247,178.97

4.42%

1,356,470.71

0.02%

443,890,708.26

32723.94%

13）

股本

688,029,564.00

6.83%

573,357,970.00

7.26%

114,671,594.00

20.00%

14）

資本公積

221,869,144.12

2.20%

347,322,926.97

4.40%

-125,453,782.85

-36.12%

15）

未分配利潤

7,396,904,552.70

73.38%

5,547,921,898.70

70.24%

1,848,982,654.00

33.33%

1）貨幣資金期末餘額較年初餘額下降8.26%，主要系本期購建固定資產支付的資金增

加所致；

2）交易性金融資產期末餘額較年初餘額增長82.57%，主要系本期購買股票、基金增加

所致；

3）應收利息期末餘額較年初餘額增加9,245,524.90元，主要系本期定期銀行存款利息

增加所致；

4）一年內到期的非流動資產期末餘額較年初餘額下降100.00%,主要系2010年購買的

信託理財產品到期收回所致；

5）其他流動資產期末餘額較年初餘額增長19611.31%,主要系本期購入期限一年以內的

信託產品所致；

6）長期股權投資期末餘額較年初餘額增長36.05%，主要系本期參股公司廣發證券股份

有限公司再融資，本公司根據中國證監會會計部函的要求進行會計處理，調增對廣發證券股

份有限公司的長期股權投資所致；

7）固定資產帳面價值期末餘額較年初餘額增長12.98%，主要系本期購建固定資產增加

所致；

8）在建工程期末餘額較年初餘額增長276.34%，主要系本期增加對新成立公司工程項

目投入所致；

9）短期借款期末餘額較年初餘額增長42.86%，主要系本期子公司吉林敖東集團大連藥

業股份有限公司新增借款所致；

10）應付票據期末餘額較年初餘額下降100.00%,主要系本期子公司大連藥業股份有限

公司償付銀行承兌匯票所致；

11）其他應付款期末餘額較年初餘額下降32.02%，主要系公司本期償還往來款所致；

12) 遞延所得稅負債期末餘額較年初餘額增長32723.94%，主要系本期廣發證券再融

資，本公司根據中國證監會會計部函的要求進行會計處理，計提遞延所得稅負債所致；

13）股本期末餘額較年初餘額增長20.00%,系公司按2010 年度權益分派方案以公司總

股本573,357,970股為基數, 向全體股東每10股送2股所致；

14) 資本公積期末餘額較年初餘額下降36.12%，主要系本期參股公司廣發證券股份有

限公司其他綜合收益減少，本公司按權益法調整所致；

15）未分配利潤期末餘額較年初餘額增長33.33%,主要系本期盈利所致。

（6）報告期內公司利潤構成同比發生變化情況說明

單位：（人民幣）元

序號

項 目

本期金額

上期金額

變動金額

增減比例

金額

佔利潤總

額比例

金額

佔利潤總

額比例

1）

營業總收入

1,145,230,667.95

46.52%

1,113,327,767.35

86.35%

31,902,900.60

2.87%

2）

營業成本

412,723,164.11

16.76%

356,862,313.48

27.68%

55,860,850.63

15.65%

3）

銷售費用

418,568,301.42

17.00%

457,924,424.29

35.52%

-39,356,122.87

-8.59%

4）

財務費用

-24,520,383.21

-1.00%

-10,843,014.53

-0.84%

-13,677,368.68

-126.14%

5）

資產減值損失

67,042,426.34

2.72%

26,079,910.77

2.02%

40,962,515.57

157.07%

6）

公允價值變動收益

-18,162,528.81

-0.74%

1,362,791.02

0.11%

-19,525,319.83

-1432.74%

7）

投資收益

2,305,711,299.13

93.66%

1,117,143,222.37

86.65%

1,188,568,076.76

106.39%

8）

營業外支出

5,989,173.64

0.24%

15,474,773.19

1.20%

-9,485,599.55

-61.30%

9）

所得稅費用

478,938,581.03

19.45%

34,044,344.51

2.64%

444,894,236.52

1306.81%

10）

歸屬於母公司所有

者的淨利潤

1,982,049,203.74

80.51%

1,237,656,465.88

95.99%

744,392,737.86

60.15%

11）

少數股東損益

899,860.03

0.04%

17,607,361.64

1.37%

-16,707,501.61

-94.89%

12）

其他綜合收益

-127,584,353.35

-5.18%

-206,619,822.29

-16.03%

79,035,468.94

38.25%

13）

歸屬於母公司所有

者的綜合收益總額

1,854,464,850.39

75.33%

1,030,936,634.59

79.96%

823,528,215.80

79.88%

1）營業總收入本期較上年同期增長2.87%，主要系本期醫藥銷售收入增加所致；

2）營業成本本期較上年同期增長15.65%，主要系本期醫藥銷售收入增加，產品成本相

應增加以及原材料價格上漲幅度較大所致；

3）銷售費用本期較上年同期下降8.59%,主要系本期市場維護等費用較上年同期減少所

致；

4）財務費用本期較上年同期下降126.14%，主要系本期公司定期銀行存款利息同比增

加所致；

5）資產減值損失本期較上年同期增長157.07%，主要系本期子公司延邊公路建設有限

責任公司計提固定資產減值準備所致；

6）公允價值變動收益本期較上年同期下降1432.74%，主要系公司持有的股票和基金公

允價值變動影響所致；

7）投資收益本期較上年同期增長106.39%，主要系公司對廣發證券股份有限公司持股

比例下降，按中國證券監督管理委員會關於上市公司執行企業會計準則監管問題解答（2011

年第1期）相關規定，確認投資收益1,778,667,757.01元所致；

8）營業外支出本期較上年同期下降61.30%，主要系本期捐贈支出同比減少所致；

9）所得稅費用本期較上年同期增長1306.81%，主要系本期參股公司廣發證券股份有限

公司增發股份，本公司根據中國證監會會計部函的要求進行會計處理，計提所得稅費用所致；

10）歸屬於母公司所有者的淨利潤本期較上年同期增長60.15%，主要系本期參股公司

廣發證券股份有限公司增發股份，本公司根據中國證監會會計部函的要求進行會計處理，增

加淨利潤所致；

11）少數股東損益本期較上年同期下降94.89%，主要系本期少數股東在子公司所持股

權比例較上年同期下降所致；

12）其他綜合收益本期較上年同期增長38.25%，主要系上年同期廣發證券股份有限公

司上市後，本公司對廣發證券股份有限公司的投資比例下降，按權益法調整減少了其他資本

公積203,628,461.93元，而本期無此項業務所致；

13）歸屬於母公司所有者的綜合收益總額較上年同期增長79.88%，主要系本期參股公

司廣發證券股份有限公司增發股份，本公司根據中國證監會會計部函的要求進行會計處理，

增加淨利潤所致。

（7）報告期內公司現金流量同比發生變化情況說明

單位：（人民幣）元

項 目

本期金額

上期金額

變動金額

增減比例

經營活動產生的現金流量淨額

108,303,405.75

174,221,772.60

-65,918,366.85

-37.84%

投資活動產生的現金流量淨額

-200,844,159.72

-98,938,317.36

-101,905,842.36

-103.00%

籌資活動產生的現金流量淨額

11,489,417.30

-101,792,845.11

113,282,262.41

111.29%

1）經營活動產生的現金流量淨額本期較上年同期下降37.84%，主要系本期支付的原材

料、人工費等費用增加所致；

2）投資活動產生的現金流量淨額本期較上年同期下降103.00%，主要系本期新成立公

司購建固定資產增加所致；

3）籌資活動產生的現金流量淨額本期較上年同期增長111.29%，主要系本期支付的現

金股利較上年同期減少所致。

（8）報告期內，單個參股公司投資收益對公司淨利潤達到10％以上的情況

參股公司名稱

廣發證券股份有限公司

本期貢獻的淨利潤

1,830,327,899.03

佔上市公司淨利潤的比重

92.35%

3、主要控股子公司及參股公司情況

（1）吉林敖東延邊藥業股份有限公司：該公司註冊資本為3億元，我公司直接持有

29,990萬股，佔該公司總股本的99.97％，表決權比例為100％。該公司經營範圍為：中成

藥、西藥生產、中藥飲片加工；保健食品生產；中藥材種植；畜牧養殖；玻璃製品、鋁製品

生產；經營本企業自產產品及技術的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料

及技術的進口業務、但國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外。報告期末，該公

司的總資產為99,247.02 萬元，淨資產為78,141.68萬元，淨利潤為10,636.07萬元。

（2）吉林敖東洮南藥業股份有限公司：該公司註冊資本為4,698萬元，我公司直接持

有4,354.2萬股，佔該公司總股本的92.68％。該公司經營範圍為：硬膠囊劑、片劑、顆粒

劑、散劑、粉針劑、小容量注射劑、凍乾粉針劑、原料藥（精製蒺藜皂苷、鹽酸關附甲素、

甘草酸二氨、三磷酸胞苷二鈉、單磷酸阿糖腺苷、卡絡磺鈉、乙胺硫脲、穿琥寧、甲氯噻嗪、

去甲氧利血平、硫普羅寧、水楊酸咪唑、夫西地酸鈉）、無菌原料藥（賴氨匹林、炎琥寧、

鹽酸丙帕他莫、泮託拉唑鈉）。報告期末，該公司總資產29,733.64 萬元，淨資產18,920.84

萬元，淨利潤為2,597.80 萬元。

（3）吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司：該公司註冊資本為6,948萬元，我公司直

接持有6,938萬股，佔該公司總股本的99.86％，表決權比例為100％。該公司經營範圍為：

大容量注射劑、小容量注射劑、凍乾粉針劑、硬膠囊劑、顆粒劑、片劑、合劑（含口服液）、

糖漿劑、丸劑（蜜丸、濃縮丸）、食品、飲料、家庭日用品、建築材料、金屬材料、機電電

子設備（無線設備及小轎車除外）經銷；經營本企業資產產品及相關技術出口服務（國家限

定公司經營或禁止出口商品除外）；經營本企業生產、科研所需的原輔材料、機械設備、儀

器儀表、零配件及相關技術進口業務（國家限定公司經營或禁止進口的商品除外）；經營本

企業的進料加工和「三來一補」業務。報告期末，該公司的總資產27,773.83萬元，淨資產

24,550.45萬元，淨利潤為5,363.82 萬元。

（4）吉林敖東醫藥有限責任公司：該公司註冊資本3,080萬元，我公司直接持有2,600

萬元出資額，佔該公司註冊資本的84.42％，表決權比例為100％。該公司經營範圍為：中

成藥、化學藥製劑、抗生素、生化藥品、生物製品的批發零售。報告期末，該公司總資產

7,611.67 萬元，淨資產 6,525.38 萬元，淨利潤為696.10萬元。

（5）吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司：該公司註冊資本為3,000萬元，我公司

直接持有2,896萬股，佔該公司總股本的96.53%，表決權比例為100％。該公司經營範圍為：

軟膠囊劑、硬膠囊劑、片劑、口服液、丸劑生產、銷售；保健品生產、銷售；精細化工產品

生產、銷售、工藝美術品生產、加工、養殖業；土特產品、中藥材（國家限定的品種除外）

購銷等。報告期末，該公司總資產7,235.08萬元，淨資產1,091.63萬元，淨利潤為-130.87

萬元。

（6）吉林敖東鹿業有限責任公司：該公司註冊資本為1,200萬元， 我公司直接持有

1,000萬元出資額，佔該公司註冊資本的83.33％，表決權比例為100％。該公司經營範圍

為：梅花鹿養殖、鹿副產品加工、銷售、中藥材種植、農副產品購銷、保健滋補酒生產、銷

售、食品、強化食品、摻混肥（BB肥）、有機肥的生產（憑生產許可證經營）。報告期末，

該公司總資產497.69萬元，淨資產378.70萬元，淨利潤為300.08萬元。

（7）吉林敖東集團大連藥業股份有限公司：該公司註冊資本為2,600萬元，我公司直

接持有2,049萬股，佔該公司總股本的78.81％。該公司經營範圍為：片劑、硬膠囊劑（含

頭孢類、青黴素類）、顆粒劑、膜劑、卡託普利、栓劑、三棗片、山楂膠囊、軟膏劑（激素

類）、乳膏劑（激素類）等原料藥的生產及銷售；為生產加工收購原材料；羅漢果衝劑、羅

漢果、金銀花、菊花木糖醇含片生產。報告期末，該公司總資產5,943.09萬元，淨資產

3,069.05萬元，淨利潤為183.64萬元。

（8）吉林敖東生態藥業股份有限公司：該公司註冊資本為4,024.3萬元，我公司直接持

有2,782.92萬股，佔該公司總股本的69.15％。該公司經營範圍為：中藥材、保健品、養殖

業、精細化工、土特產品、工藝美術品、農副產品經銷；企業經營本企業和本企業成員企業

自產產品及相關技術的出口業務（國家組織統一聯合經營的出口商品除外）；經營本企業和

本企業成員企業生產科研所需的原輔材料；機械設備、儀器儀表、零配件及相關技術的進口

業務（國家實行核定公司經營的進口商品除外）；經營本企業的進料加工和「三來一補」業

務；種植業（國家限定的品種除外）等。報告期末，該公司總資產4,251.79萬元，淨資產

3,125.88萬元，淨利潤為-45.57萬元。

（9）吉林敖東順合膠囊有限公司：該公司註冊資本為600萬元，我公司出資525萬元，

佔公司註冊資本的100％。該公司經營範圍為：藥用空心膠囊製造、口服液吸管、飲料吸管

製造。報告期末，該公司總資產2,983.64萬元，淨資產606.21萬元，淨利潤為-3.47萬元。

（10）延邊公路建設有限責任公司：該公司註冊資本為18,000萬元，我公司直接持有

18,000萬元出資額，佔公司註冊資本的100％ ，該公司經營範圍為：公路建設；金屬材料、

紡織品、建築材料、機械設備、物流服務、貨運代理、信息配載、停車場經營、倉儲服務、

房屋租賃（以上各項憑許可證經營）。報告期末，該公司總資產20,832.61萬元，淨資產

15,754.93萬元，淨利潤為-4,873.66萬元。

（11）吉林敖東大高酵素有限公司：該公司註冊資本為10,000萬元，我公司直接持有

5,100萬元出資額，佔該公司註冊資本的51％，該公司經營範圍為：生產和銷售酵素原液及

相關產品。報告期末，該公司總資產9,307.20萬元，淨資產9,317.79萬元，淨利潤為-624.67

萬元。

（12）吉林敖東集團長白莊參茸有限公司：該公司註冊資本為2000萬元，我公司持有2000

萬元出資額，佔該公司註冊資本的100％，該公司經營範圍為：參茸製品、蜂蜜產品、食用

菌、飲料、酒經銷。報告期末，該公司總資產1,900.97萬元，淨資產1,974.23萬元，淨利潤

為-19.42萬元。

（13）吉林敖東中藥飲片股份有限公司：該公司註冊資本為24,980萬元，我公司直接持

有22,580萬元，佔該公司註冊資本的90.39％，表決權比例為100％，該公司經營範圍為：中

藥材、中藥飲片生產、批發、銷售（籌建）。報告期末，該公司總資產24,727.06萬元，淨資

產24,768.63萬元，淨利潤為-211.37萬元。

參股公司經營情況如下：

（14）廣發證券股份有限公司：該公司註冊股本為2,959,645,732元，我公司共參股

62,232.65萬股，佔該公司總股本的21.03％。該公司主要經營範圍為：證券經紀；證券投資

諮詢；與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問；證券承銷與保薦；證券自營；證券資產

管理；證券投資基金代銷；為期貨公司提供中間介紹業務；融資融券（有效期至2012年8月

24日止）。

（15）通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司：該公司註冊資本10億元，我公司共投資

30,920萬元，佔該公司總股本的30％。該公司經營範圍為：鐵礦石採、選、冶煉、運輸及銷

售、普鈣、複合肥及硫酸產品生產經營；礦渣水泥、築路用石生產、經營、鈷、釩等有色金

屬及稀土元素的開採、加工及銷售、尾礦深加工綜合利用（以上各項在法律、法規允許範圍

內憑許可證經營）。

（二）公司未來發展展望

1、公司所處行業的發展趨勢和市場競爭格局

國務院發布的《工業轉型升級規劃（2011—2015年）提出要以科學發展為主題，以加快

轉變經濟發展方式為主線，著力提升自主創新能力，醫藥行業要以提高重大疾病防治能力和

提升居民健康水平為目標，堅持繼承和創新相結合，發展療效確切、物質基礎清楚、作用機

理明確、質量穩定可控的現代中藥。促進基本藥物生產向優勢企業集中，提高生產集約化、

規模化水平。推動藥品質量標準和生產質量管理規範升級。

工信部發布《醫藥工業「十二五」發展規劃》提出主要是：由於人口增長，老齡化進程

加快，醫保體系不斷健全，居民支付能力增強，人民群眾日益提升的健康需求逐步得到釋放，

我國已成為全球藥品消費增速最快的地區之一，深化醫藥衛生體制改革將進一步擴大消費需

求和提高用藥水平，為我國醫藥工業發展帶來機遇。新版《藥品生產質量管理規範》（GMP）

正式實施，藥品電子監管體系逐步建立，均對藥品生產質量提出了更高的要求，有利於提高

藥品質量安全水平，促進行業有序競爭和優勝劣汰。

2、公司面臨的機遇和挑戰

總體上，我國醫藥工業發展面臨有利的國內環境，一方面市場需求快速增長，國家對醫

藥工業的扶持力度加大，質量標準體系和管理規範不斷健全，社會資本比較充裕，都有利於

醫藥工業平穩較快發展。另一方面，由於環境和資源約束加強，企業生產成本不斷上升，藥

品價格趨於下降，新產品開發難度加大，醫藥工業發展仍存在不少困難和制約因素。

3、公司發展戰略

以「世人健康、敖東的職責」為企業宗旨，以「專注於人、專精於藥」為經營理念，按照

「轉方式、調結構」的要求，對各子公司進行重新規劃定位，將同類品種集中到優勢公司進

行生產，通過「實施一個戰略、建設兩個基地」，即實施敖東集團內大品種、多品種群齊頭

並進的產業發展戰略，建設好工業園的國家級中藥飲片加工基地和中藥配方顆粒基地，加快

醫藥產業發展。

4、2012年經營計劃

（1）增強企業核心競爭力，圍繞產業升級和產品結構調整做文章，加大對醫藥業投資

力度，加快公司內部產品資源整合，努力發揮集聚優勢，提高內生增長速度。

（2）深入研究營銷新方法，密切關注國家政策對產業的影響，不斷深化對公司銷售體

制改革，通過挖掘產品核心價值、學術推廣等，以大品種帶動其他品種針對性開展銷售工作。

（3）推動公司所屬製藥企業洮南藥業和力源藥業的異地改造項目、大連藥業和金海發

藥業技改項目，爭取早日通過新版GMP認證。

（4）加強內控體系標準化管理，作為公司基礎性管理工作需要常抓不懈，並通過持續

不斷的學習、培訓，以此為契機，不斷完善內控制度，提高公司治理水平。

（5）提升公司核心競爭力，發揮國家級技術中心和博士後工作站的優勢，加大研發投

入，提升自主創新能力，加大對醫藥業投資力度，促使醫藥產業不斷提檔升級。

5、為實現未來發展戰略所需的資金需求、使用計劃、及資金來源情況

在2012年度實施經營計劃中，公司的資金需求主要是生產經營、深化營銷、製藥子公司

為完成GMP認證進行項目投入和技改投入等，公司將利用自有資金、品牌、技術、管理等方

面的既有優勢，使子公司結合各自優勢，敢於創新，勇於變革，闖出一條能夠把資本優勢轉

化成產業優勢的發展之路。

（三）公司投資情況

1、報告期內，公司沒有募集資金使用情況，也沒有報告期之前募集資金的使用延續到

報告期的情況。

2、報告期內公司其他非募集資金重大項目投資情況。

（1）為優質、優價、及時的實現本集團內部整體調配優勢，達到資源共享，立足于吉

林省擁有眾多的全國重點普查藥材品種的特點，建成集生產、研發為一體的現代中藥材產業

鏈，形成東北地區中藥材飲片加工基地，經公司第六屆董事會第二十次會議審議批准，本公

司決定與控股子公司延邊藥業共同出資，在吉林省敦化市經濟開發區敖東工業園設立子公司

吉林敖東中藥飲片股份有限公司。敖東中藥飲片總股本為人民幣8,000萬元，本公司以現金

出資5,600萬元，佔敖東中藥飲片註冊資本的70%；延邊藥業以現金出資2,400萬元，佔敖

東中藥飲片註冊資本的30%。

經2011年12月12日召開的第七屆董事會第五次會議批准，決定對敖東中藥飲片單方

面增資現金人民幣16,980萬元。此次增資完成後公司共計持有敖東中藥飲片22,580萬元，

佔敖東中藥飲片總股本的90.39%，持有表決權比例為100%。

（2）為拓展生命科學和生物製藥領域創造有利條件，經公司第六屆董事會第二十三次

會議審議批准，公司以自有資金投資200萬美元購買美國生命治療公司（英文名稱：Vital

Therapies, Inc.）5.90%的股權，該項交易已於2011年5月18日完成交割。目前ELAD生

物人工肝項仍在等待中國國家藥監局的審批（受理號為：進 07-2567）。

（3）為滿足生產需求，公司控股子公司吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司於2011年6

月5日與延邊白頭山製藥有限公司籤署買賣合同，延吉藥業以總價款7,500萬元購買與其相鄰

的延邊白頭山製藥有限公司所擁有的房屋18,570.96平方米及土地使用權62,458.7平方米，

已辦理相關轉讓手續。

（4）為更好的實施集團公司戰略發展規劃，探索新的銷售模式，做大做強醫藥銷售業

務，經公司第六屆董事會第二十四次會議審議批准，以現金人民幣1,292萬元向醫藥公司單

方增資。增資完成後，醫藥公司註冊資本為3,080萬元，本公司持有醫藥公司2,600萬元出資

額，佔醫藥公司註冊資本的84.42%。

（5）為提高公司資金使用效率，使公司資金獲得較高的收益，經公司第七屆董事會第

四次會議批准，公司決定以人民幣12,000萬元的自有資金作為委託人購買中原信託有限公司

作為受託人設立的「中原理財-成長104期-比亞迪股權收益權投資集合資金信託計劃」產品。

該信託計劃預計規模2億元，計劃期限為12個月，自信託計劃成立之日起起算，預測年化淨

收益率為8.6%。該信託計劃於2011年12月12日正式成立。

（四） 董事會日常工作情況

1、報告期內，公司董事會共召開十一次會議

（1）2011年1月24日，公司召開第六屆董事會第二十次會議，會議審議通過如下議案：

《關於設立子公司吉林敖東中藥飲片股份有限公司的議案》。

該次會議決議公告於2011年1月25日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、

《證券日報》及巨潮資訊網站上。

（2）2011年4月18日，公司召開第六屆董事會第二十一次會議，會議審議通過如下議案：

《公司2010年度董事會工作報告》、《公司2010年度報告及摘要》、《公司2010年度財務工作報

告》、《公司2010年度利潤分配預案》、《公司內部控制自我評價報告》、《公司2010年度社會責

任報告》、《2010年獨立董事述職報告》、《關於續聘會計師事務所的議案》、《關於日常關聯交

易的議案》、《關於召開2010年度股東大會的通知》。

該次會議決議公告於2011年4月19日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、

《證券日報》及巨潮資訊網站上。

（3）2011年4月27日，公司召開第六屆董事會第二十二次會議（現場結合通訊方式），

會議審議通過如下議案：《公司2011年第一季度報告》。

該次會議決議公告於2011年4月28日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、

《證券日報》及巨潮資訊網站上。

（4）2011年5月9日，公司召開第六屆董事會第二十三次會議，會議審議通過如下議案：

《公司向美國生命治療公司投資200萬美元的議案》。

該次會議決議公告於2011年5月10日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、

《證券日報》及巨潮資訊網站上。

（5）2011年6月8日，公司召開第六屆董事會第二十四次會議，會議審議通過《公司董

事會換屆選舉的議案》、《關於向吉林敖東醫藥有限責任公司單方增資的議案》、《關於召開

2011年度第一次臨時股東大會的通知》。

該次會議決議公告於2011年6月9日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、

《證券日報》及巨潮資訊網站上。

（6）2011年6月28日，公司召開第七屆董事會第一次會議，會議審議通過：《選舉李秀

林先生為公司董事長》；《選舉朱雁先生為公司副董事長》；《根據董事長提名，聘任朱雁先生

為公司總經理》；《根據董事長提名，聘任陳永豐先生為公司董事會秘書》；《根據總經理提名，

聘任楊凱先生為公司內控總監》；《根據總經理提名，聘任張淑媛女士為公司財務總監》；《審

議通過了關於設立董事會專門委員會的議案》。

該次會議決議公告於2011年6月29日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、

《證券日報》及巨潮資訊網站上。

（7）2011年8月22日，公司召開第七屆董事會第二次會議（通訊方式），會議審議通過

《公司2011半年度報告及摘要》、《關於修訂的議案》、《關於召開2011年第二次臨

時股東大會的通知》。

該次會議審議通過的半年度報告及相關議案於2011年8月23日刊登在《證券時報》、《上

海證券報》、《中國證券報》、《證券日報》及巨潮資訊網站上。

（8）2011年10月24日，公司召開第七屆董事會第三次會議（通訊方式），會議審議通過

《公司2011年第三季度報告》。

該次會議通過的第三季度報告於2011年10月25日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、

《中國證券報》、《證券日報》及巨潮資訊網站上。

（9）2011年11月25日，公司召開第七屆董事會第四次會議（通訊方式），會議審議通過

《關於公司以自有資金購買信託產品的議案》。

該次會議決議公告於2011年11月25日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、

《證券日報》及巨潮資訊網站上。

（10）2011年12月12日，公司召開第七屆董事會第五次會議（通訊方式），會議審議通

過《關於對控股子公司增資的議案》、《關於更換2011年度審計機構的議案》、《關於變更會計

政策的議案》、《關於召開2011年第三次臨時股東大會的通知》。

該次會議決議公告於2011年12月13日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、

《證券日報》及巨潮資訊網站上。

（11）2011年12月28日，公司召開第七屆董事會第六次會議，會議審議通過《關於修訂

的議案》、《關於資產核銷的議案》。

該次會議決議公告於2011年12月29日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、

《證券日報》及巨潮資訊網站上。

2、董事會對股東大會決議的執行情況

2011年5月9日召開的公司2010年度股東大會，會議審議通過以公司總股本573,357,970

股為基數，每10股送2股、每10股派現金紅利0.30元（含稅）的利潤分配方案。

公司董事會2011年5月31日公告《2010年度權益分派實施公告》（公告編號：2011-021），

決定以2011年6月8日為股權登記日，以2011年6月9日為除息日實施2010年度公司利潤分配方

案。

（五）審計委員會的履職情況報告

公司第六屆董事會審計委員會由郭淑芹女士、畢焱女士、李明先生組成，審計委員會主

任由註冊會計師畢焱女士擔任。

根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的

內容與格式（2007年修訂）》、《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告

的一般規定》（2010年修訂）、《證監會公告[2011]41號》及深圳證券交易所《關於做好上市

公司2011年年度報告披露工作的通知》等要求和公司《董事會審計委員會實施細則》、《審計

委員會年度報告審計工作制度》，董事會審計委員會能充分發揮監督作用，對會計師事務所

審計工作進行督促，對公司財務報告進行認真審查並發表審計意見，並向董事會提交了會計

師事務所從事2011年度公司審計工作的總結報告以及對2012年度續聘立信會計師事務所（特

殊普通合夥）的決議書。

1、制定2011年度財務報告審計計劃

2011年12月28日，公司審計委員會與立信會計師事務所（特殊普通合夥）進行溝通，制

定公司2011年度財務報告審計計劃及相關事項的安排，確定了公司2011年度總體審計計劃。

2、審計委員會委員於2012年1月10日對公司2011年度財務報告詳細審閱並發表初次審閱

意見

我們審閱了公司財務部提交的財務報表，包括2011年12月31日的資產負債表、利潤表、

股東權益變動表和現金流量表以及部分財務報表附註資料。我們按照《企業會計準則》等38

項具體準則以及公司有關財務制度規定，對會計資料的真實性、完整性，財務報表是否嚴格

按照《企業會計準則》及公司有關財務制度規定編制予以了重點關注。

通過詢問公司有關財務人員、查閱股東大會、董事會、監事會及相關委員會會議紀要、

公司相關帳冊及憑證、以及對重大財務數據實施分析程序，我們認為：公司根據《企業會計

準則》有關要求並結合公司的實際情況，制定了合理的會計政策和恰當的會計估計，公司對

會計政策、會計估計的變更一貫持謹慎態度，不存在利用、濫用會計政策變更、會計估計差

錯調節利潤的情況，所制定的會計報表真實完整。

2、審計委員會於2012年3月28日在年審註冊會計師出具初步審計意見後的公司財務會計

報表的審閱意見

我們審閱了公司財務部提交的、經年審註冊會計師出具初步審計意見後公司出具的財務

報表，包括2011年12月31日的資產負債表、利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務

報表附註。

我們認為：初步審計的2011年度財務會計報告已按照《企業會計準則》及公司章程和公

司內部管理制度的各項規定編制，在所有重大方面公允反映了公司2011年12月31日的財務狀

況以及2011年度的經營成果和現金流量，立信會計師事務所（特殊普通合夥）審計的財務報

告符合《企業會計準則》和相關法律法規的規定。

3、對會計師事務所審計工作的督促情況

審計委員會提前對年審進行部署，與年審註冊會計師商定需要出具審計報告的範圍和時

間進度。在年審註冊會計師進場以後，與其進行了行之有效的溝通和交流，充分了解審計工

作進展和會計師關注的問題，並及時反饋給公司有關部門，以保證按照預定的計劃完成年度

審計和信息披露工作。

4、對會計師事務所上年度審計工作的總結報告

立信會計師事務所（特殊普通合夥）在年審過程中，年審註冊會計師嚴格按照審計法規、

準則執業，重視了解公司及公司的經營環境、公司的內部控制的建立健全和實施情況，也重

視保持與審計委員會及法律顧問的交流、溝通，風險意識較強。

審計委員會認為：年審註冊會計師保持了獨立性和謹慎性，立信會計師事務所（特殊普

通合夥）較好的完成了2011年度公司的財務報表審計工作，出具了客觀、公正的審計報告。

5、關於續聘立信會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2012年度審計機構的提議

審計委員會認為：立信會計師事務所（特殊普通合夥）擁有專業的審計團隊，審計團隊

能夠嚴謹敬業、勤勉盡責，具備多年為上市公司提供審計服務的經驗與能力，能夠滿足公司

未來財務審計工作的要求。同意公司聘任立信會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2012

年度審計機構。

（六）內幕信息知情人登記管理制度的建立及執行情況

2010年3月22日公司第六屆董事會第十二次會議審議通過《內幕信息知情人登記制度》。

為進一步規範公司內幕信息管理行為，加強內幕信息保密工作，維護公司信息披露的公

開、公平、公正原則，有效防範和打擊內幕交易等證券違法違規行為，按照《中華人民共和

國證券法》、中國證監會《上市公司信息披露管理辦法》、中國證監會公告[2011]30號規定、

吉林證監局《關於吉林轄區貫徹落實定>的通知》、《深圳證券交易所股票上市規則》等有關法律法規、部門規章、業務規則及《公

司章程》、《公司信息披露管理辦法》等要求，2011年12月28日公司第七屆董事會第六次會議

審議通過《關於修訂的議案》。

報告期內，公司不存在內幕信息知情人在影響公司股價的重大敏感信息披露前利用內幕

信息買賣公司股份的情況，也不存在因內幕信息知情人登記管理制度執行或涉嫌內幕交易被

監管部門採取監管措施及行政處罰情況。

（七）2011年利潤分配預案

經立信會計師事務所（特殊普通合夥）審計,母公司2011年度實現淨利潤1,825,707,051.33

元,依照《公司法》和《公司章程》的規定,加上年初未分配利潤5,040,033,534.36元，減去

分配紅股、紅利131,872,333.10元，2011年公司可供分配利潤共計6,733,868,252.59元。

公司董事會擬定2011年度利潤分配預案為：擬以公司2011年年末總股本688,029,564股

為基數,以未分配利潤按每10股送3股、每10股派現金紅利2.00元（含稅），剩餘未分配利潤

結轉下年。

以上預案須經公司2011年度股東大會審議。

公司前三年現金分紅情況

單位：（人民幣）元

分紅年度

現金分紅金額（含稅）

分紅年度合併報表中歸屬於上

市公司股東的淨利潤

佔合併報表中歸屬於上市公司股

東的淨利潤的比率

年度可分配利潤

2010年

17,200,739.10

1,237,656,465.88

1.39%

5,040,033,534.36

2009年

114,671,594.00

1,366,488,981.12

8.39%

4,192,399,392.92

2008年

114,671,594.00

861,607,796.19

13.31%

3,069,695,445.30

最近三年累計現金分紅金額佔最近年均淨利潤的比例（%）

21.34%

（八）報告期內，公司未持有外幣金融資產、金融負債。

（九）信息披露報紙變更情況

公司選定《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》、《證券日報》為公司信息披露報

紙。

（十）會計師事務所關於吉林敖東藥業集團股份有限公司控股股東及其他關聯方資金

佔用情況的專項說明

關於對吉林敖東藥業集團股份有限公司控股股東及其他關聯方

佔用資金情況的專項審計說明

信會師報字[2012]第112080號

吉林敖東藥業集團股份有限公司：

我們審計了後附的吉林敖東藥業集團股份有限公司（以下簡稱「貴公司」）2011年度控

股股東及其他關聯方資金佔用情況匯總表（以下簡稱「匯總表」）。該匯總表已由貴公司管理

層按照監管機構的有關規定編制以滿足監管要求。

一、管理層對匯總表的責任

管理層負責按照中國證券監督管理委員會和國務院國有資產監督管理委員會印發的《關

於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監發[2003]56

號）及其他相關規定編制匯總表以滿足監管要求，並負責設計、執行和維護必要的內部控制，

以使匯總表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對匯總表發表專項審計意見。我們按照中國註冊

會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會

計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關匯總表金額和披露的審計證據。選擇的審計程

序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的匯總表重大錯報風險的評估。在

進行風險評估時，註冊會計師考慮與匯總表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，

但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當

性和作出會計估計的合理性，以及評價匯總表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表專項審計意見提供了基礎。

三、專項審計意見

我們認為，貴公司2011年度控股股東及其他關聯方資金佔用情況匯總表的財務信息在

所有重大方面按照監管機構的相關規定編制以滿足監管要求。

四、編制基礎和本專項審計說明使用者、使用目的的限制

我們提醒匯總表使用者關注，匯總表是吉林敖東藥業集團股份有限公司為滿足中國證券

監督管理委員會等監管機構的要求而編制的。因此，匯總表可能不適於其他用途。本專項審

計說明僅供吉林敖東藥業集團股份有限公司2011年年度報告披露之目的，不得用作任何其

他用途。本段內容不影響已發表的審計意見。

附表：上市公司2011年度控股股東及其他關聯方資金佔用情況匯總表

編制單位:吉林敖東藥業集團股份有限公司 單位:人民幣/元

資金佔用方類

別

資金佔用方名稱

佔用方與上市公

司的關聯關係

上市公司核

算的會計

科目

2011年期初佔

用資金餘額

2011年度佔用

累計發生金額

（不含佔用資金

利息）

2011年

度佔用

資金的

利息

2011年度償還

累計發生金額

2011年期末佔

用資金餘額

佔用形

成原因

佔用

性質

控股股東、實

際控制人及其

附屬企業

小 計

上市公司的子

公司及其附屬

企業

吉林敖東集團金海發

藥業股份有限公司

控股子公司

其他應收款

49,277,139.73

6,400,000.00

5,911,658.15

49,765,481.58

暫借款

經營性

資金

吉林敖東洮南藥業股

份有限公司

控股子公司

其他應收款

50,029,169.60

29,169.60

50,000,000.00

暫借款

經營性

資金

吉林敖東鹿業有限責

任公司

控股子公司

其他應收款

8,930,000.00

8,512,284.51

417,715.49

暫借款

經營性

資金

吉林敖東延邊藥業股

份有限公司

控股子公司

其他應收款

81,769,605.28

81,769,605.28

暫借款

經營性

資金

吉林敖東順合膠囊有

限公司

全資子公司

其他應收款

1,241,780.96

21,204,604.97

643,928.48

21,802,457.45

暫借款

經營性

資金

吉林敖東集團力源制

藥股份有限公司

三級控股子公司

其他應收款

31,575,705.74

31,575,705.74

暫借款

經營性

資金

吉林敖東集團大連藥

業股份有限公司

控股子公司

其他應收款

8,000,000.00

8,000,000.00

暫借款

經營性

資金

吉林敖東生態藥業股

份有限公司

控股子公司

其他應收款

425,000.00

425,000.00

暫借款

經營性

資金

小 計

50,518,920.69

208,334,085.59

136,867,351.76

121,985,654.52

關聯自然人及

其控制的法人

小 計

其他關聯人及

其附屬企業

小 計

總 計

50,518,920.69

208,334,085.59

136,867,351.76

121,985,654.52

立信會計師事務所 中國註冊會計師：（籤名並蓋章）朱洪山

（特殊普通合夥） 中國註冊會計師：（籤名並蓋章）張曉燕

中國·上海 二〇一二年四月十六日

八、監事會報告

（一） 監事會召開情況

報告期內，公司監事會共召開八次會議：

1、2011年4月18日，公司召開第六屆監事會第十一次會議，會議審議通過如下議案：《公

司2010年度監事會工作報告》、《公司2010年度報告及摘要》、《公司2010年度財務工作報告》、

《公司2010年度利潤分配預案》、《公司內部控制自我評價報告》、《關於續聘會計師事務所的

議案》、《關於日常關聯交易的議案》、《關於召開2010年度股東大會的通知》。

該次會議決議公告於2011年4月19日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證

券報》、《證券日報》及巨潮資訊網站上。

2、2011年4月27日，公司召開第六屆監事會第十二次會議（通訊方式），會議審議通過

如下議案：《公司2011年第一季度報告》。

該次會議審議通過的半年度報告於2011年4月28日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、

《中國證券報》、《證券日報》及巨潮資訊網站上。

3、2011年6月8日，公司召開第六屆監事會第十三次會議，會議審議通過如下議案：《監

事會換屆選舉的議案》、《關於召開2011年度第一次臨時股東大會的通知》。

該次會議審議通過的季度報告於2011年6月9日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、

《中國證券報》、《證券日報》及巨潮資訊網站上。

4、2011年6月28日，公司召開第七屆監事會第一次會議，會議審議通過如下議案：《選

舉李利平先生為公司第七屆監事會監事長》。

該次會議審議通過的季度報告於2011年6月29日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、

《中國證券報》、《證券日報》及巨潮資訊網站上。

5、2011年8月22日，公司召開第七屆監事會第二次會議，會議審議通過如下議案：《公

司2011半年度報告及摘要》、《關於修訂的議案》、《關於召開2011年第二次臨

時股東大會的通知》。

該次會議審議通過的季度報告於2011年8月23日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、

《中國證券報》、《證券日報》及巨潮資訊網站上。

6、2011年10月24日，公司召開第七屆監事會第三次會議，會議審議通過如下議案：《公

司2011年第三季度報告》。

該次會議審議通過的季度報告於2011年10月25日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、

《中國證券報》、《證券日報》及巨潮資訊網站上。

7、2011年12月12日，公司召開第七屆監事會第四次會議，會議審議通過如下議案：《關

於對控股子公司增資的議案》、《關於更換2011年度審計機構的議案》、《關於變更會計政

策的議案》、《關於召開2011年第三次臨時股東大會的通知》。

該次會議審議通過的季度報告於2011年12月13日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、

《中國證券報》、《證券日報》及巨潮資訊網站上。

8、2011年12月28日，公司召開第七屆監事會第五次會議，會議審議通過如下議案：《關

於資產核銷的議案》。

該次會議審議通過的季度報告於2011年12月29日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、

《中國證券報》、《證券日報》及巨潮資訊網站上。

（二）監事會獨立意見

報告期內公司監事會嚴格按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》的相關規定，本著

對全體股東負責的精神，認真行使職權和履行監督的職責，在報告期內召開了8次監事會，

並列席公司2011年度的歷次董事會，對股東大會決議的執行情況、公司高級管理人員執行職

務的情況、公司管理制度及公司各定期報告等方面進行了監督：

1、對於公司依法運作情況

公司董事會、經營層及全體高級管理人員能夠嚴格按照有關法律、法規的要求規範運作，

在報告期內工作認真負責，經營決策科學合理，公司的管理制度基本規範、科學、有效。監

事會對公司股東大會、董事會的召開程序、決議事項，公司董事會提交股東大會審議的各項

報告和提案的內容均無異議。

對於公司依法運作情況，監事會認為：公司本著審慎經營的態度，建立並完善了各項內

部控制制度，2011年度公司股東大會、董事會和經營班子能夠依法運作，嚴格遵守《公司法》、

《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》等法律法規和《公司章程》的相關規定，嚴格

執行股東大會的各項決議和授權，決策程序科學、合法。公司董事、總經理及高級管理人員

在執行公司職務、行使職權過程中，能夠做到勤勉盡責，誠實守信，維護公司和公司股東利

益，沒有違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。

2、對公司財務情況

報告期內，公司嚴格按照各項企業會計制度規範財務管理工作，公司的財務制度健全、

財務管理規範、財務運行狀況良好，公司的各定期報告客觀、真實地反映了公司的財務狀況

和經營成果。立信會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2011 年度財務報告出具了標準無

保留意見的審計報告，該審計報告客觀、真實、準確地反映了公司財務狀況和經營成果。

3、公司募集資金使用情況

報告期內，公司沒有募集資金使用行為，也沒有報告期之前延續到報告期的募集資金使

用情況。

4、收購、出售資產情況

公司收購、出售資產交易價格以公平、公開、公正為原則，採用市場定價合法、合規，

沒有發生內幕交易，也沒有損害股東利益或造成公司資產流失。

5、關聯交易情況

公司的日常關聯交易是本公司的控股製藥子公司與控股股東之間發生的原材料及包裝

物採購，集中採購公司所需的原材料及包裝物，從而降低成本、供貨及時、保證質量。日常

關聯交易已履行相關審批程序，由獨立董事對日常關聯交易進行了事前審查，董事會審議通

過，股東大會審議批准。公司的關聯交易依據等價有償、公允市價的原則定價，該關聯交易

未損害公司及其他股東的利益。

6、公司對外擔保情況

報告期內不存在控股股東及其子公司佔用公司資金情況；公司沒有為控股股東、實際控

制人及其附屬企業提供擔保，也沒有為任何單位或個人提供擔保。

7、報告期內公司沒有控股股東及其他關聯方佔用資金的情況。

（三）對公司內部控制自我評價報告的意見

根據中國證監會公告【2011】41號以及深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》、《關

於做好上市公司2011年年度報告披露工作的通知》的有關規定，公司監事會對公司內部控制

自我評價發表如下意見：

1、公司認真領會財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規範》、《年度

報告準則》和深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》的文件精神，在吉林證監局的指導

幫助下，聘請專業諮詢機構遵循內部控制的基本原則，結合自身的實際情況，重新梳理公司

各環節的內部控制制度，保證了公司業務活動的正常開展，確保公司資產的安全完整和保值、

增值。

2、公司內部控制組織機構完整、運轉有效，保證了公司完善內部控制所進行的重點活

動的執行和監督。

3、2011年，公司未有違反財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規範》

和深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》及公司相關內部控制制度的情形。

綜上所述，監事會認為：公司內部控制就總體而言體現了完整性、合理性、有效性；《內

部控制自我評價報告》全面、真實、準確地反映了公司內部控制的實際情況。

九、重要事項

（一）本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。

（二）本報告期公司無破產重組相關事項。

（三）公司證券投資、持有其他上市公司股權及參股非上市金融企業股權情況

1、證券投資情況：

單位：（人民幣）元

序號

證券

品種

證券

代碼

證券簡稱

初始投資金額

（元）

期末持有數量

期末帳面值

佔期末證券總

投資比例（%）

報告期損益

1

股票

600030

中信證券

44,103,797.48

3,379,860.00

32,818,440.60

52.74

-11,285,356.88

2

基金

270008

廣發核心精選

2,891,322.71

3,304,808.45

4,335,908.69

6.97

-1,598,060.64

3

理財

產品

871003

廣發理財3號

5,000,000.00

4,969,594.26

4,176,943.98

6.71

-854,273.25

4

基金

270006

廣發策略優選

1,500,000.00

3,418,709.61

4,033,735.47

6.48

-1,312,328.94

5

基金

070027

嘉實周期優選股票

3,980,099.51

3,980,099.51

3,976,119.41

6.39

-3,980.10

6

基金

270022

廣發內需增長

4,500,000.00

4,464,285.71

3,419,642.85

5.50

-1,062,500.00

7

股票

600999

招商證券

4,042,040.41

261,381.00

2,660,858.58

4.28

-1,239,929.14

8

基金

260116

核心競爭力基金

2,281,746.03

2,281,746.03

2,284,027.78

3.67

2,281.75

9

基金

270021

廣發聚瑞股票

1,587,301.59

1,587,301.59

1,566,666.67

2.52

-353,968.25

10

基金

270025

廣發行業領先

1,000,000.00

992,063.49

738,095.24

1.19

-250,992.06

期末持有的其他證券投資

2,670,990.00

2,210,876.55

3.55

-458,983.45

報告期已出售證券投資損益

4,948,999.74

合 計

73,557,297.73

62,221,315.82

100.00

-13,469,091.22

2、持有其他上市公司股權情況：

單位：（人民幣）元

證券

代碼

證券

簡稱

初始投資金額

佔該公司

股權比例

期末帳面值

報告期損益

報告期所有者

權益變動

會計核算科目

股份

來源

000776

廣發

證券

517,501,995.38

21.03%

6,651,930,498.33

2,274,994,838.28

-127,884,633.10

長期股權投資

發起設

立收購

合 計

517,501,995.38

21.03%

6,651,930,498.33

2,274,994,838.28

-127,884,633.10

-

-

3、未持有非上市金融企業股權。

4、買賣其他上市公司股份的情況：

單位：（人民幣）元

股份名稱

期初股份數量

報告期買入股份數量

報告期賣出股份數量

期末股份數量

使用的資金數量

產生的投資收益

中信證券

-

8,732,704.00

5,352,844.00

3,379,860.00

116,850,996.08

3,586,003.85

萬科A

1,003,141.00

2,400,000.00

3,403,141.00

-

28,257,211.97

937,011.92

中鐵二局

-

270,000.00

270,000.00

-

3,093,490.00

114,377.00

招商證券

101,070.00

268,519.00

108,208.00

261,381.00

6,099,427.29

78,818.03

佰利聯

-

1,500.00

1,500.00

-

82,500.00

65,154.29

開山股份

-

3,500.00

3,500.00

-

220,500.00

42,991.80

海南橡膠

7,000.00

-

7,000.00

-

41,930.00

27,573.30

方正證券

-

13,000.00

13,000.00

-

50,700.00

23,927.24

光線傳媒

-

1,000.00

1,000.00

-

52,500.00

19,759.78

江粉磁材

-

1,000.00

1,000.00

-

8,000.00

12,747.07

鳳凰傳媒

-

3,000.00

3,000.00

-

26,400.00

10,389.24

盛通股份

-

1,000.00

1,000.00

-

10,000.00

7,420.04

中國水電

-

16,000.00

16,000.00

-

72,000.00

7,235.72

恆立油缸

-

4,000.00

4,000.00

-

92,000.00

5,992.44

開能環保

-

500.00

500.00

-

5,750.00

5,718.93

金信諾

-

500.00

500.00

-

8,100.00

5,440.61

精鍛科技

-

500.00

500.00

-

12,500.00

5,218.84

天立環保

500.00

-

500.00

-

29,000.00

4,915.00

新天科技

-

500.00

500.00

-

10,950.00

4,433.21

杭鍋股份

500.00

-

500.00

-

13,000.00

3,548.52

華銳風電

-

6,000.00

-

6,000.00

270,000.00

3,000.00

金安國紀

-

1,500.00

1,500.00

-

16,800.00

2,492.52

玉龍股份

-

1,000.00

1,000.00

-

10,800.00

2,445.80

林州重機

500.00

-

500.00

-

12,500.00

2,322.85

南方軸承

-

500.00

500.00

-

8,500.00

2,292.95

鴻路鋼構

-

500.00

500.00

-

20,500.00

2,253.97

先鋒新材

-

500.00

500.00

-

13,000.00

2,211.87

哈爾斯

-

500.00

500.00

-

9,000.00

1,946.04

西泵股份

500.00

-

500.00

-

18,000.00

1,900.12

通裕重工

-

3,000.00

3,000.00

-

75,000.00

1,400.33

興源過濾

-

500.00

500.00

-

13,000.00

1,355.34

華中數控

-

500.00

500.00

-

13,000.00

1,214.37

德爾家居

-

500.00

500.00

-

11,000.00

1,101.40

巨龍管業

-

500.00

500.00

-

8,075.00

978.64

大華農

-

1,500.00

500.00

1,000.00

33,000.00

801.17

新都化工

-

3,000.00

-

3,000.00

50,820.00

450.00

風範股份

-

1,000.00

-

1,000.00

35,000.00

350.00

亞太科技

-

1,300.00

-

1,300.00

40,000.00

200.00

金杯電工

1,000.00

1,000.00

-

2,000.00

33,800.00

200.00

海立美達

500.00

-

-

500.00

20,000.00

150.00

英飛拓

500.00

300.00

-

800.00

26,900.00

150.00

司爾特

-

500.00

-

500.00

13,000.00

100.00

天順風能

500.00

-

-

500.00

12,450.00

100.00

愛仕達

500.00

-

-

500.00

9,400.00

100.00

京運通

-

1,000.00

-

1,000.00

42,000.00

-

榮之聯

-

500.00

-

500.00

12,500.00

-

以嶺藥業

-

2,000.00

-

2,000.00

69,120.00

-

合 計

1,116,211.00

11,744,823.00

9,199,193.00

3,661,841.00

155,934,120.34

4,998,194.20

（四）報告期內公司重大投資及出售資產情況

1、收購資產情況：

報告期內，除第七章董事會報告第三項公司投資情況所披露的投資事項外，公司無其他

重大投資事項。

2、報告期內，公司無重大出售資產行為。

（五） 報告期內，公司無股權激勵計劃實施。

（六） 關聯交易事項

關聯交易類別

關聯人

2012年

預計金額（萬元）

上年實際發生

發生金額（萬元）

佔同類業務比例（％）

採購原材料及包裝物

金誠實業

10,000-12,000

9,568.55

28.97

日常關聯交易主要是控股製藥子公司向關聯方購買公司所需的原材料及包裝物，保證公

司原材料及包裝物的集中採購很有必要，可以實現降低成本、供貨及時、保證質量。此項關

聯交易系由公司控股子公司開展生產經營活動的正常需求所產生，因此公司預計在今後的生

產經營中此類關聯交易還會持續。此類關聯交易的定價原則是：市場定價及協議定價。關聯

交易嚴格按照相關法律、法規及公司章程、公司關聯交易管理辦法的規定，及時履行了相關

程序及信息披露，保證關聯交易遵循公平、公正、公開原則，不會損害公司及股東利益。

獨立董事對關聯交易發表的獨立意見：對日常關聯交易進行了事前認真審查，認為關聯

交易是因正常的生產經營需要而發生的，關聯交易是根據市場化原則而運作的，關聯交易的

價格公平合理，符合有關法規和公司章程的規定，未損害廣大中小股東的利益。同意將該項

議案提請公司董事會審議。公司第七屆董事會第八次會議審議通過了《關於日常關聯交易的

議案》，並將該議案提交公司2011年度股東大會審議。我們認為：公司日常關聯交易是公平

合理的，沒有損害公司和投資者的利益。

（七）關聯債權債務往來

單位：（人民幣）萬元

關聯方

向關聯方提供資金

關聯方向上市公司提供資金

發生額

餘額

發生額

餘額

吉林敖東洮南藥業股份有限公司

5,000.00

5,000.00

吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司

48.84

4,976.55

吉林敖東順合膠囊有限公司

2,056.07

2,180.25

吉林敖東鹿業有限責任公司

41.77

41.77

吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司

98.09

98.09

吉林敖東中藥飲片股份有限公司

3,999.77

3,999.77

延邊公路建設有限責任公司

1,000.00

15,771.39

合 計

7,146.68

12,198.57

5,097.86

19,869.25

（八） 重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、租賃公司資產事宜

公司沒有發生託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、租賃公司資產事

宜，也無以前期間發生但延續到報告期仍在進行的託管、承包、租賃其他公司資產或其他公

司託管、承包、租賃公司資產事宜。

2、重大擔保事項

報告期內，公司沒有發生對外擔保、違規對外擔保、控股股東及其他關聯方違規佔用公

司資金等情況，也不存在以前年度發生但延續到本報告期的對外擔保、違規對外擔保、控股

股東及其他關聯方違規佔用公司資金等情況。

3、公司獨立董事對公司累計和當期對外擔保情況、執行前述規定情況的專項說明及獨

立意見：

根據《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證

監發〔2003〕56 號）和《關於規範上市公司對外擔保行為的通知》（證監發[2005]120號）

的要求，作為吉林敖東藥業集團股份有限公司的獨立董事，對公司2011年度對外擔保情況和

控股股東及其他關聯方佔用資金情況進行了認真的了解和查驗，相關說明及獨立意見如下：

（1）報告期內公司沒有為本公司以外的任何單位或個人提供擔保，也沒有為控股股東

及公司持股50%以下其他關聯方、任何非法人單位或個人提供擔保。

（2）截止2011年12月31日，已審批的對子公司擔保額度合計為0元，對子公司擔保實際

發生額合計0萬元，對子公司實際擔保餘額合計0萬元。

4、委託現金資產管理事項

報告期內，公司參與中誠信託有限責任公司發起的《2010年中誠信託廣發證券股票收益

權集合資金信託計劃》於10月份到期，按年化收益率7.5%收回本息。11月公司作為委託人購

買中原信託有限公司作為受託人設立的「中原理財-成長104期-比亞迪股權收益權投資集合

資金信託計劃」產品。

5、控股股東及其子公司佔用公司資金的情況：

報告期內，控股股東及其子公司未發生佔用公司資金情況，也無以前期間發生但延續到

報告期仍存在的資金佔用情況。

（九）公司或持股5％以上股東的承諾事項

因公司2005年6月23日公告股權分置改革方案，公司第一大股東敦化市金誠實業有限責

任公司（以下簡稱「金誠實業」）作出如下承諾：

①關於股權分置改革後金誠實業所持股份的減持承諾

金誠實業目前所持有的非流通股股份自獲得上市流通權之日起，在36個月內不上市交易

或者轉讓；在上述禁售期滿後，如果減持，每年通過證券交易所掛牌出售其目前所持有股份

的數量不超過吉林敖東總股本的2%，減持價格不低於7.5元。

②關於股權方案實施後公司增持股份的計劃

為了保證吉林敖東藥業集團股份有限公司長期、穩健的發展，穩定市場預期，減少股權

分置對二級市場的擴容壓力，積極穩妥推進股權分置改革，在吉林敖東股權分置改革方案實

施後12個月之內，金誠實業將通過證券交易所增持吉林敖東股份，增持比例不低於吉林敖東

公司總股本的5%，改革方案實施後36個月內，持股比例達到吉林敖東總股本的25%。金誠實

業於2006年11月3日已履行完成全部增持計劃。

針對上述增持計劃，金誠實業做如下承諾：

ⅰ.金誠實業增持的吉林敖東股份，在增持計劃實施期間，及增持計劃完成後36個月內

不上市交易或轉讓。

ⅱ.在增持計劃完成36個月後，如果金誠實業減持吉林敖東股份，則每年通過證券交易

所掛牌交易出售所持股份的數量（包括原持有部分和增持部分），不超過吉林敖東總股本的

2%,減持價格不低於7.5元，並履行相關的信息披露義務。

（十）聘請會計師事務所情況

因公司聘請擔任2011年度財務審計業務的中準會計師事務所有限公司原負責公司審計

業務的審計人員加入立信會計師事務所（特殊普通合夥），公司不再聘請其擔任公司2011年

度財務審計機構。報告期內，經董事會提請審議，公司2011年第三次臨時股東大會審議批准，

聘請立信會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2011年度財務審計機構，聘期一年，並支付

其報酬40萬元人民幣。

獨立董事對續聘會計師事務所的獨立意見：公司第七屆董事會第八次會議審議通過了

《關於續聘立信會計師事務所（特殊普通合夥）的議案》，我們認為：經過2011年度報告的

審計工作，立信會計師事務所（特殊普通合夥）為公司出具的審計報告客觀、公正地反映了

公司的財務狀況和經營成果，同意繼續聘請立信會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2012

年度的財務審計機構。

（十一）處罰事項

報告期內，公司、公司董事、監事及高級管理人員、公司控股股東、實際控制人均沒有

受到有權機關調查、司法紀檢部門採取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證

監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選被其他行政管理部門處

罰及證券交易所公開譴責的情形。

(十二) 公司接待調研及採訪等相關情況

公司嚴格按照深圳證券交易所《上市公司信息披露指引》和公司《投資者關係管理制度》

的有關規定，規範接待機構調研和媒體採訪等事宜。報告期內，公司通過投資者諮詢電話溝

通、電子郵件、投資者關係互動平臺及年度報告業績說明會等多種形式與廣大投資者進行了

充分交流，並認真回答投資者提出的問題。在接待工作中，公司及相關信息披露人均嚴格按

照相關法律、法規及公司《信息披露管理辦法》的有關規定，做到「公開、公平、有禮、有

節」，未實行差別對待，未發生有選擇性的、私下向特定對象披露、透露或洩露非公開重大

信息的情形，保證了公司信息披露的公平性。

接待時間

接待地點

接待方式

接待對象

談論的主要內容及提供的資料

2011年04月22日

公司董事會辦公室

實地調研

海通證券、國金證券、交銀施洛德基金

公司生產經營情況，包括：生物人

工肝、塔東鐵礦建設等。

2011年04月25日

公司董事會辦公室

實地調研

廣發證券、長江證券、華夏基金、華商

基金、上投摩根基金、澤熙投資

公司生產經營情況，包括：生物人

工肝、塔東鐵礦建設等。

2011年04月26日

公司董事會辦公室

實地調研

中銀國際證券

公司生產經營情況，包括：生物人

工肝、塔東鐵礦建設等。

2011年05月05日

公司董事會辦公室

實地調研

華泰證券、華泰聯合證券

公司生產經營情況，包括：生物人

工肝、塔東鐵礦建設等。

2011年05月06日

公司董事會辦公室

實地調研

海通證券、農銀匯理基金

公司生產經營情況，包括：生物人

工肝、塔東鐵礦建設等。

2011年05月12日

公司董事會辦公室

實地調研

國泰君安、平安證券、南方基金

公司生產經營情況，包括：生物人

工肝、塔東鐵礦建設等。

2011年07月06日

公司董事會辦公室

實地調研

華泰聯合證券、博時基金

公司生產經營情況，包括：生物人

工肝、塔東鐵礦建設等。

（十三）其他重要事項、日後事項

截止本報告籤發日，公司無其他重大事項，控股子公司亦未發生應當視同公司的重要事

項而未予披露的情況。

（十四）報告期內公司公告索引

公告編號

公告名稱

公告日期

報刊名稱

2011-001

關於廣發證券2010年12月主要財務信息的公告

2011.01.12

《證券時報》

《上海證券報》

《中國證券報》

《證券日報》

2011-002

第六屆董事會第二十次會議決議公告

2011.01.25

2011-003

對外投資公告

2011.01.25

2011-004

2010年度業績快報公告

2011.01.25

2011-005

關於廣發證券2011年1月主要財務信息的公告

2011.02.12

2011-006

關於廣發證券2011年2月主要財務信息的公告

2011.03.05

2011-007

關於擬投資美國生命治療公司並籤訂意向性協議的公告

2011.04.07

2011-008

關於廣發證券2011年3月主要財務信息的公告

2011.04.13

2011-009

第六屆董事會第二十一次會議決議公告

2011.04.19

2011-010

第六屆監事會第十一次會議決議公告

2011.04.19

2011-011

2010年年度報告摘要

2011.04.19

2011-012

關於日常關聯交易的議案

2011.04.19

2011-013

關於召開2010年度股東大會的通知

2011.04.19

2011-014

關於廣發證券2011年第一季度業績快報的公告

2011.04.21

2011-015

2011年第一季度報告

2011.04.28

2011-016

關於廣發證券2011年4月主要財務信息的公告

2011.05.07

2011-017

2010年度股東大會決議公告

2011.05.10

2011-018

六屆董事會第二十三次會議決議公告

2011.05.10

2011-019

關於投資美國生命治療公司的公告

2011.05.10

2011-020

關於舉行2010年年度報告業績說明會的公告

2011.05.21

2011-021

2010年度權益分派實施公告

2011.06.01

2011-022

關於廣發證券2011年5月主要財務信息的公告

2011.06.08

2011-023

第六屆董事會第二十四次會議決議公告

2011.06.09

2011-024

獨立董事提名人聲明

2011.06.09

2011-025

第六屆監事會第第十三次會議決議公告

2011.06.09

2011-026

關於召開2011年度第一次臨時股東大會的通知

2011.06.09

2011-027

2011年度第一次臨時股東大會決議公告

2011.06.29

2011-028

第七屆董事會第一次會議決議公告

2011.06.29

2011-029

關於對董事會聘任公司高級管理人員的獨立意見

2011.06.29

2011-030

第七屆監事會第一次會議決議公告

2011.06.29

2011-031

關於股權分置改革保薦代表人更換的公告

2011.06.29

2011-032

澄清公告

2011.07.09

2011-033

關於廣發證券2011年6月主要財務信息的公告

2011.07.09

2011-034

關於廣發證券2011年上半年度業績快報的公告

2011.07.14

2011-035

關於廣發證券2011年7月主要財務信息的公告

2011.08.05

2011-036

第七屆董事會第二次會議決議公告

2011.08.23

2011-037

第七屆監事會第二次會議決議公告

2011.08.23

2011-038

2011年半年度報告摘要

2011.08.23

2011-039

關於召開2011年第二次臨時股東大會的通知

2011.08.23

2011-040

關於廣發證券增發對公司影響的提示性公告

2011.08.25

2011-041

限售股份解除限售提示性公告

2011.09.01

2011-042

關於廣發證券2011年8月主要財務信息的公告

2011.09.07

2011-043

2011年第二次臨時股東大會決議公告

2011.09.08

2011-044

2011年度前三季度業績預告

2011.10.15

2011-045

關於控股子公司在吉林省首家獲得新版GMP認證的公告

2011.10.15

2011-046

關於廣發證券2011年9月主要財務信息的公告

2011.10.15

2011-047

關於廣發證券2011年度前三季度業績快報的公告

2011.10.15

2011-048

2011年第三季度季度報告正文

2011.10.25

2011-049

關於廣發證券2011年10月主要財務信息的公告

2011.11.05

2011-050

第七屆董事會第四次會議決議公告

2011.11.26

2011-051

關於投資集合資金信託計劃的公告

2011.11.26

2011-052

關於廣發證券2011年11月主要財務信息的公告

2011.12.07

2011-053

第七屆董事會第五次會議決議公告

2011.12.13

2011-054

第七屆監事會第四次會議決議公告

2011.12.13

2011-055

關於對控股子公司增資的公告

2011.12.13

2011-056

關於更換會計師事務所的公告

2011.12.13

2011-057

關於變更會計政策的公告

2011.12.13

2011-058

關於召開2011年第三次臨時股東大會的通知

2011.12.13

2011-059

關於投資美國生命治療公司進展的提示性公告

2011.12.15

2011-060

關於公司股東股權質押的公告

2011.12.16

2011-061

2011年第三次臨時股東大會決議公告

2011.12.29

2011-062

第七屆董事會第六次會議決議公告

2011.12.29

2011-063

第七屆監事會第五次會議決議公告

2011.12.29

上述相關文件於公告日期同日刊登在巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn上。

十、財務報告

審 計 報 告

信會師報字[2012]第112079號

吉林敖東藥業集團股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的吉林敖東藥業集團股份有限公司（以下簡稱貴公司）財務報表，包括

2011年12月31日的資產負債表和合併資產負債表、2011年度的利潤表和合併利潤表、2011

年度的現金流量表和合併現金流量表、2011年度的所有者權益變動表和合併所有者權益變

動表以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）按照企業會計準

則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以

使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會

計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會計

師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計

程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評

估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設

計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合

理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，貴公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

貴公司2011年12月31日的財務狀況以及2011年度的經營成果和現金流量。

立信會計師事務所 中國註冊會計師：朱洪山

（特殊普通合夥） 中國註冊會計師：張曉燕

中國·上海 二〇一二年四月十六日

合併資產負債表

編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2011年12月31日 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

資 產

注釋

期末餘額

年初餘額

流動資產：

貨幣資金

附註五（一）

899,929,864.27

980,981,200.94

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

附註五（二）

62,221,315.82

34,081,072.26

應收票據

附註五（三）

238,651,788.03

203,043,994.73

應收帳款

附註五（四）

128,112,971.58

160,294,821.52

預付款項

附註五（五）

80,623,669.69

71,700,260.64

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

附註五（六）

9,245,524.90

應收股利

其他應收款

附註五（七）

50,754,270.46

61,331,347.08

買入返售金融資產

-

存貨

附註五（八）

234,232,698.34

194,442,428.67

一年內到期的非流動資產

附註五（九）

-

100,000,000.00

其他流動資產

附註五（十）

120,913,702.59

613,422.84

流動資產合計

1,824,685,805.68

1,806,488,548.68

非流動資產：

發放委託貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

附註五（十一）

6,968,211,642.32

5,121,649,496.79

投資性房地產

附註五（十二）

5,367,255.18

5,639,299.40

固定資產

附註五（十三）

774,737,992.03

685,750,945.62

在建工程

附註五（十四）

269,981,614.09

71,738,548.13

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

附註五（十五）

1,662,438.25

2,062,404.83

油氣資產

無形資產

附註五（十六）

165,374,236.85

138,527,540.57

開發支出

附註五（十七）

49,489,749.99

43,810,442.84

商譽

附註五（十八）

15,868,050.66

15,868,050.66

長期待攤費用

遞延所得稅資產

附註五（十九）

5,347,073.42

6,657,329.10

其他非流動資產

非流動資產合計

8,256,040,052.79

6,091,704,057.94

資產總計

10,080,725,858.47

7,898,192,606.62

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強

合併資產負債表（續）

編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2011年12月31日 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

負債和所有者權益（或股東權益）

注釋

期末餘額

年初餘額

流動負債：

短期借款

附註五（二十一）

10,000,000.00

7,000,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

交易性金融負債

應付票據

附註五（二十二）

-

2,260,000.00

應付帳款

附註五（二十三）

74,175,698.31

71,795,510.79

預收款項

附註五（二十四）

25,976,712.55

22,281,433.31

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

附註五（二十五）

72,376,888.85

65,372,984.07

應交稅費

附註五（二十六）

17,816,251.02

21,898,445.52

應付利息

應付股利

附註五（二十七）

4,982,536.43

4,717,786.40

其他應付款

附註五（二十八）

166,946,111.25

245,566,105.89

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

附註五（二十九）

144,506,014.95

190,716,975.11

流動負債合計

516,780,213.36

631,609,241.09

非流動負債：

長期借款

應付債券

長期應付款

附註五（三十）

23,410,000.00

19,040,000.00

專項應付款

附註五（三十一）

423,420.00

423,420.00

預計負債

遞延所得稅負債

附註五（十九）

445,247,178.97

1,356,470.71

其他非流動負債

非流動負債合計

469,080,598.97

20,819,890.71

負債合計

985,860,812.33

652,429,131.80

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

附註五（三十二）

688,029,564.00

573,357,970.00

資本公積

附註五（三十三）

221,869,144.12

347,322,926.97

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積

附註五（三十四）

708,699,918.54

708,699,918.54

一般風險準備

未分配利潤

附註五（三十五）

7,396,904,552.70

5,547,921,898.70

外幣報表折算差額

歸屬於母公司所有者權益合計

9,015,503,179.36

7,177,302,714.21

少數股東權益

79,361,866.78

68,460,760.61

所有者權益（或股東權益）合計

9,094,865,046.14

7,245,763,474.82

負債和所有者權益（或股東權益）總計

10,080,725,858.47

7,898,192,606.62

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強

母公司資產負債表

編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2011年12月31日 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

資 產

注釋

期末餘額

年初餘額

流動資產：

貨幣資金

594,132,811.01

632,686,334.70

交易性金融資產

51,422,086.52

20,855,453.60

應收票據

5,622,340.18

43,152,000.00

應收帳款

附註十二（一）

預付款項

2,000,000.00

應收利息

8,995,524.90

應收股利

6,289,844.17

5,301,644.17

其他應收款

附註十二（二）

150,566,430.50

84,565,799.86

存貨

46,972,159.11

46,972,159.11

一年內到期的非流動資產

100,000,000.00

其他流動資產

120,913,702.59

613,422.84

流動資產合計

986,914,898.98

934,146,814.28

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

附註十二（三）

8,064,031,404.47

5,975,806,158.94

投資性房地產

5,367,255.18

5,639,299.40

固定資產

41,016,431.97

45,628,060.25

在建工程

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

20,575,567.67

21,179,302.79

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計

8,130,990,659.29

6,048,252,821.38

資產總計

9,117,905,558.27

6,982,399,635.66

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強

母公司資產負債表續

編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2011年12月31日 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

負債和所有者權益（或股東權益）

注釋

期末餘額

年初餘額

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

應付票據

應付帳款

預收款項

應付職工薪酬

61,111,836.93

53,635,677.69

應交稅費

1,668,389.66

271,000.91

應付利息

-

應付股利

4,977,350.03

4,712,600.00

其他應付款

220,202,302.22

215,296,814.26

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

63,111,049.45

71,607,810.95

流動負債合計

351,070,928.29

345,523,903.81

非流動負債：

長期借款

應付債券

長期應付款

4,370,000.00

專項應付款

-

預計負債

-

遞延所得稅負債

444,666,939.25

其他非流動負債

非流動負債合計

449,036,939.25

負債合計

800,107,867.54

345,523,903.81

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

688,029,564.00

573,357,970.00

資本公積

187,199,955.60

314,784,308.95

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積

708,699,918.54

708,699,918.54

一般風險準備

未分配利潤

6,733,868,252.59

5,040,033,534.36

所有者權益（或股東權益）合計

8,317,797,690.73

6,636,875,731.85

負債和所有者權益（或股東權益）總計

9,117,905,558.27

6,982,399,635.66

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強

合併利潤表

編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2011年度 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

項 目

注釋

本期金額

上期金額

一、營業總收入

附註五（三十六）

1,145,230,667.95

1,113,327,767.35

其中：營業收入

1,145,230,667.95

1,113,327,767.35

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

1,058,346,568.46

1,005,470,327.22

其中：營業成本

附註五（三十六）

412,723,164.11

356,862,313.48

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加

附註五（三十七）

15,087,912.81

13,916,754.58

銷售費用

附註五（三十八）

418,568,301.42

457,924,424.29

管理費用

附註五（三十九）

169,445,146.99

161,529,938.63

財務費用

附註五（四十）

-24,520,383.21

-10,843,014.53

資產減值損失

附註五（四十一）

67,042,426.34

26,079,910.77

加：公允價值變動收益（損失以「-」號填列）

附註五（四十二）

-18,162,528.81

1,362,791.02

投資收益（損失以「-」號填列）

附註五（四十三）

2,305,711,299.13

1,117,143,222.37

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

2,273,101,010.13

998,544,002.00

匯兌收益（損失以「-」號填列）

三、營業利潤（虧損以「-」號填列）

2,374,432,869.81

1,226,363,453.52

加：營業外收入

附註五（四十四）

93,443,948.63

78,419,491.70

減：營業外支出

附註五（四十五）

5,989,173.64

15,474,773.19

其中：非流動資產處置損失

3,656,513.77

3,143,142.75

四、利潤總額（虧損總額以「-」號填列）

2,461,887,644.80

1,289,308,172.03

減：所得稅費用

附註五（四十六）

478,938,581.03

34,044,344.51

五、淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

1,982,949,063.77

1,255,263,827.52

其中：被合併方在合併前實現的淨利潤

歸屬於母公司所有者的淨利潤

1,982,049,203.74

1,237,656,465.88

少數股東損益

899,860.03

17,607,361.64

六、每股收益：

（一）基本每股收益

附註五（四十七）

2.88

1.80

（二）稀釋每股收益

附註五（四十七）

2.88

1.80

七、其他綜合收益

附註五（四十八）

-127,584,353.35

-206,619,822.29

八、綜合收益總額

1,855,364,710.42

1,048,644,005.23

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

1,854,464,850.39

1,030,936,634.59

歸屬於少數股東的綜合收益總額

899,860.03

17,707,370.64

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強

母公司利潤表

編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2011年度 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

項 目

注釋

本期金額

上期金額

一、營業收入

5,210,000.00

減：營業成本

營業稅金及附加

銷售費用

管理費用

46,033,788.71

46,817,361.70

財務費用

-17,336,236.36

-11,159,834.84

資產減值損失

6,212,535.40

8,642,039.67

加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

-14,769,509.45

-493,480.26

投資收益（損失以「-」號填列）

附註十二（四）

2,309,202,368.39

1,116,006,481.37

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

2,273,101,010.13

998,544,002.00

二、營業利潤（虧損以「-」填列）

2,259,522,771.19

1,076,423,434.58

加：營業外收入

11,000,156.62

994,155.40

減：營業外支出

148,937.23

8,173,245.05

其中：非流動資產處置損失

92,437.23

58,066.52

三、利潤總額（虧損總額以「-」號填列）

2,270,373,990.58

1,069,244,344.93

減：所得稅費用

444,666,939.25

15,750.00

四、淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

1,825,707,051.33

1,069,228,594.93

五、每股收益：

（一）基本每股收益

2.65

1.55

（二）稀釋每股收益

2.65

1.55

六、其他綜合收益

-127,584,353.35

-203,219,724.53

七、綜合收益總額

1,698,122,697.98

866,008,870.40

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強

合併現金流量表

編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2011年度 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

項 目

注釋

本期金額

上期金額

一、經營活動產生的現金流量

銷售商品、提供勞務收到的現金

1,147,566,892.57

1,044,095,668.97

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置交易性金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

附註五（四十九）

141,192,796.72

161,894,272.84

經營活動現金流入小計

1,288,759,689.29

1,205,989,941.81

購買商品、接受勞務支付的現金

347,819,211.81

209,398,390.55

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

121,326,685.98

109,233,220.12

支付的各項稅費

214,719,473.47

207,574,620.32

支付其他與經營活動有關的現金

附註五（四十九）

496,590,912.28

505,561,938.22

經營活動現金流出小計

1,180,456,283.54

1,031,768,169.21

經營活動產生的現金流量淨額

108,303,405.75

174,221,772.60

二、投資活動產生的現金流量

收回投資收到的現金

211,078,594.18

86,776,046.45

取得投資收益所收到的現金

339,694,627.55

224,549,930.35

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

841,662.02

15,553,713.44

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

40,000,000.00

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

551,614,883.75

366,879,690.24

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

457,719,571.67

151,995,631.02

投資支付的現金

294,739,471.80

313,822,376.58

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

752,459,043.47

465,818,007.60

投資活動產生的現金流量淨額

-200,844,159.72

-98,938,317.36

三、籌資活動產生的現金流量

-

吸收投資收到的現金

21,000,000.00

18,000,000.00

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

21,000,000.00

18,000,000.00

取得借款收到的現金

20,000,000.00

11,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

41,000,000.00

29,000,000.00

償還債務支付的現金

18,330,000.00

17,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

11,180,582.70

113,792,845.11

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

991,800.00

7,603,071.20

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

29,510,582.70

130,792,845.11

籌資活動產生的現金流量淨額

11,489,417.30

-101,792,845.11

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

-81,051,336.67

-26,509,389.87

加：期初現金及現金等價物餘額

980,981,200.94

1,007,490,590.81

六、期末現金及現金等價物餘額

899,929,864.27

980,981,200.94

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：李秀林 管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強

母公司現金流量表

編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2011年度 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

項 目

注釋

本期金額

上期金額

一、經營活動產生的現金流量

銷售商品、提供勞務收到的現金

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

171,618,538.59

263,149,862.19

經營活動現金流入小計

171,618,538.59

263,149,862.19

購買商品、接受勞務支付的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

10,680,066.31

11,456,547.47

支付的各項稅費

13,521,675.45

21,637,399.16

支付其他與經營活動有關的現金

195,976,885.61

146,998,599.72

經營活動現金流出小計

220,178,627.37

180,092,546.35

經營活動產生的現金流量淨額

-48,560,088.78

83,057,315.84

二、投資活動產生的現金流量

收回投資收到的現金

210,152,361.33

80,836,617.61

取得投資收益所收到的現金

339,699,854.88

224,549,430.35

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

10,667.05

450.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

40,000,000.00

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

549,862,883.26

345,386,497.96

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

3,652,422.01

1,574,459.70

投資支付的現金

525,916,876.80

425,045,366.58

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

529,569,298.81

426,619,826.28

投資活動產生的現金流量淨額

20,293,584.45

-81,233,328.32

三、籌資活動產生的現金流量

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

1,330,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

8,957,019.36

105,315,376.80

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

10,287,019.36

105,315,376.80

籌資活動產生的現金流量淨額

-10,287,019.36

-105,315,376.80

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

-38,553,523.69

-103,491,389.28

加：期初現金及現金等價物餘額

632,686,334.70

736,177,723.98

六、期末現金及現金等價物餘額

594,132,811.01

632,686,334.70

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強

合併所有者權益變動表

編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2011年度 單位：元

項目

本期金額

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

實收資本（或股本）

資本公積

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積

一般風險準備

未分配利潤

其他

一、上年年末餘額

573,357,970.00

347,322,926.97

-

-

708,699,918.54

-

5,547,921,898.70

-

68,460,760.61

7,245,763,474.82

加：會計政策變更

-

前期差錯更正

-

其他

-

二、本年年初餘額

573,357,970.00

347,322,926.97

-

-

708,699,918.54

-

5,547,921,898.70

-

68,460,760.61

7,245,763,474.82

三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列）

114,671,594.00

-125,453,782.85

-

-

-

-

1,848,982,654.00

-

10,901,106.17

1,849,101,571.32

（一）淨利潤

1,982,049,203.74

899,860.03

1,982,949,063.77

（二）其他綜合收益

-127,584,353.35

-127,584,353.35

上述（一）和（二）小計

-

-127,584,353.35

-

-

-

-

1,982,049,203.74

-

899,860.03

1,855,364,710.42

（三）所有者投入和減少資本

-

2,130,570.50

-

-

-

-

-1,194,216.64

-

10,993,046.14

11,929,400.00

1．所有者投入資本

-45,900.00

20,955,900.00

20,910,000.00

2．股份支付計入所有者權益的金額

-

3．其他

2,176,470.50

-1,194,216.64

-9,962,853.86

-8,980,600.00

（四）利潤分配

114,671,594.00

-

-

-

-

-

-131,872,333.10

-

-991,800.00

-18,192,539.10

1．提取盈餘公積

-

-

2．提取一般風險準備

-

3．對所有者（或股東）的分配

114,671,594.00

-131,872,333.10

-991,800.00

-18,192,539.10

4．其他

-

（五）所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．資本公積轉增資本（或股本）

-

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

-

3．盈餘公積彌補虧損

-

4．其他

-

（六）專項儲備

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．本期提取

-

2．本期使用

-

（七）其他

-

四、本期期末餘額

688,029,564.00

221,869,144.12

-

-

708,699,918.54

-

7,396,904,552.70

-

79,361,866.78

9,094,865,046.14

*所附附註系本報表重要組成部分

企業法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強

合併所有者權益變動表（續）

吉林敖東藥業集團股份有限公司 2011年度 單位：元

項目

上年金額

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

實收資本（或股本）

資本公積

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積

一般風險準備

未分配利潤

其他

一、上年年末餘額

573,357,970.00

549,046,212.48

-

-

601,777,059.05

-

4,533,989,474.39

-

302,201,074.26

6,560,371,790.18

加：會計政策變更

-

前期差錯更正

-

其他

-

二、本年年初餘額

573,357,970.00

549,046,212.48

-

-

601,777,059.05

-

4,533,989,474.39

-

302,201,074.26

6,560,371,790.18

三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列）

-

-201,723,285.51

-

-

106,922,859.49

-

1,013,932,424.31

-

-233,740,313.65

685,391,684.64

（一）淨利潤

1,237,656,465.88

17,607,361.64

1,255,263,827.52

（二）其他綜合收益

-206,719,831.29

100,009.00

-206,619,822.29

上述（一）和（二）小計

-

-206,719,831.29

-

-

-

-

1,237,656,465.88

-

17,707,370.64

1,048,644,005.23

（三）所有者投入和減少資本

-

4,996,545.78

-

-

-

-

-2,129,588.08

-

-243,990,989.89

-241,124,032.19

1．所有者投入資本

-

2．股份支付計入所有者權益的金額

-

3．其他

4,996,545.78

-2,129,588.08

-243,990,989.89

-241,124,032.19

（四）利潤分配

-

-

-

-

106,922,859.49

-

-221,594,453.49

-

-7,456,694.40

-122,128,288.40

1．提取盈餘公積

106,922,859.49

-106,922,859.49

-

2．提取一般風險準備

-

3．對所有者（或股東）的分配

-114,671,594.00

-7,456,694.40

-122,128,288.40

4．其他

-

（五）所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．資本公積轉增資本（或股本）

-

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

-

3．盈餘公積彌補虧損

-

4．其他

-

（六）專項儲備

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．本期提取

-

2．本期使用

-

（七）其他

-

四、本期期末餘額

573,357,970.00

347,322,926.97

-

-

708,699,918.54

-

5,547,921,898.70

-

68,460,760.61

7,245,763,474.82

*所附附註系本報表重要組成部分

企業法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強

母公司所有者權益變動表

編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2011年度 單位：元

項目

本期金額

實收資本（或股本）

資本公積

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積

一般風險準備

未分配利潤

所有者權益合計

一、上年年末餘額

573,357,970.00

314,784,308.95

-

-

708,699,918.54

-

5,040,033,534.36

6,636,875,731.85

加：會計政策變更

-

前期差錯更正

-

其他

-

二、本年年初餘額

573,357,970.00

314,784,308.95

-

-

708,699,918.54

-

5,040,033,534.36

6,636,875,731.85

三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列）

114,671,594.00

-127,584,353.35

-

-

-

1,693,834,718.23

1,680,921,958.88

（一）淨利潤

1,825,707,051.33

1,825,707,051.33

（二）其他綜合收益

-127,584,353.35

-127,584,353.35

上述（一）和（二）小計

-

-127,584,353.35

-

-

-

-

1,825,707,051.33

1,698,122,697.98

（三）所有者投入和減少資本

-

-

-

-

-

-

-

-

1．所有者投入資本

-

2．股份支付計入所有者權益的金額

-

3．其他

-

（四）利潤分配

114,671,594.00

-

-

-

-

-131,872,333.10

-17,200,739.10

1．提取盈餘公積

-

2．提取一般風險準備

-

3．對所有者（或股東）的分配

114,671,594.00

-131,872,333.10

-17,200,739.10

4．其他

-

（五）所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

1．資本公積轉增資本（或股本）

-

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

-

3．盈餘公積彌補虧損

-

4．其他

-

（六）專項儲備

-

-

-

-

-

-

-

-

1．本期提取

-

2．本期使用

-

（七）其他

-

四、本期期末餘額

688,029,564.00

187,199,955.60

-

-

708,699,918.54

-

6,733,868,252.59

8,317,797,690.73

*所附附註系本報表重要組成部分

企業法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強

母公司所有者權益變動表（續）

編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2011年度 單位：元

項目

上年金額

實收資本（或股本）

資本公積

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積

一般風險準備

未分配利潤

所有者權益合計

一、上年年末餘額

573,357,970.00

518,004,033.48

-

-

601,777,059.05

-

4,192,399,392.92

5,885,538,455.45

加：會計政策變更

-

前期差錯更正

-

其他

-

二、本年年初餘額

573,357,970.00

518,004,033.48

-

-

601,777,059.05

-

4,192,399,392.92

5,885,538,455.45

三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列）

-

-203,219,724.53

-

-

106,922,859.49

-

847,634,141.44

751,337,276.40

（一）淨利潤

1,069,228,594.93

1,069,228,594.93

（二）其他綜合收益

-203,219,724.53

-203,219,724.53

上述（一）和（二）小計

-

-203,219,724.53

-

-

-

-

1,069,228,594.93

866,008,870.40

（三）所有者投入和減少資本

-

-

-

-

-

-

-

-

1．所有者投入資本

-

2．股份支付計入所有者權益的金額

-

3．其他

-

（四）利潤分配

-

-

-

-

106,922,859.49

-

-221,594,453.49

-114,671,594.00

1．提取盈餘公積

106,922,859.49

-106,922,859.49

-

2．提取一般風險準備

-

3．對所有者（或股東）的分配

-114,671,594.00

-114,671,594.00

4．其他

-

（五）所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

-

1．資本公積轉增資本（或股本）

-

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

-

3．盈餘公積彌補虧損

-

4．其他

-

（六）專項儲備

-

-

-

-

-

-

-

-

1．本期提取

-

2．本期使用

-

（七）其他

-

四、本期期末餘額

573,357,970.00

314,784,308.95

-

-

708,699,918.54

-

5,040,033,534.36

6,636,875,731.85

*所附附註系本報表重要組成部分

企業法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強

吉林敖東藥業集團股份有限公司

二〇一一年度財務報表附註

一、公司基本情況

吉林敖東藥業集團股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）系經吉林省經濟體

制改革委員會於1993年3月2日以吉改股批（1993）31號文件批准，由延邊敖東集團公司、

吉林省信託投資公司、吉林輕工股份有限公司共同發起，以定向募集方式成立的股份有限公

司。公司A股股票於1996年10月28日在深交所正式掛牌交易。公司於1998年9月9日注

冊為吉林敖東藥業集團股份有限公司。本公司的控股股東為敦化市金誠實業有限責任公司，

本公司的實際控制人為李秀林及一致行動人。公司的企業法人營業執照註冊號：

220000000072468。所屬行業為醫藥製造業。

公司於2005年8月3日完成股權分置改革。截至2011年12月31日，公司累計發行的

股本總數為688,029,564 股，其中：有限售條件股份為52,530,183股，佔股份總數的7.63%，

無限售條件股份為635,499,381股，佔股份總數的92.37%。

公司以2011年6月8日為股權登記日、6月9日為除息日，以2010年年末總股本

573,357,970股為基數, 實施每10股送2股、每10股派現金紅利0.30元（含稅）的2010

年度利潤分配方案，以未分配利潤送股114,671,594股。送股完成後，公司總股本由

573,357,970股變為688,029,564股。

公司註冊資本為68,802.96萬元，經營範圍為：種植養殖、商業（國家專項控制、專營

除外）；機械修理、倉儲；本企業生產、科研所需的原輔材料、機械設備、儀器儀表、零配

件（國家實行核定公司經營的12種進口商品除外）進口；醫藥工業、醫藥商業、醫藥科研

與開發（憑相關批准文件開展經營活動）。

公司註冊及總部辦公地：吉林省敦化市敖東大街2158號。

二、主要會計政策、會計估計和前期差錯

1、財務報表的編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計

準則—基本準則》和其他各項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。

2、遵循公司會計準則的聲明

公司編制的財務報表符合公司會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、

經營成果和現金流量等有關信息。

3、會計期間

會計期間採用公曆年度制，即自每年1月1日起至12月31日。

4、記帳本位幣

本公司採用人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下公司合併的會計處理方法

1）本公司報告期內發生同一控制下企業合併的，採用權益結合法進行會計處理。合併

方在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的

淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；

資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併方為進行企業合併發生的各項直接相關費用，包

括為進行企業合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於發生時計入當期損益。

為企業合併發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、佣金等，計入所發行債券及其他債務

的初始計量金額。企業合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等費用，抵減權益性證券

溢價收入，溢價收入不足衝減的，衝減留存收益。企業合併形成母子公司關係的，母公司應

當編制合併財務報表，包括合併資產負債表、合併利潤表和合併現金流量表，按照本公司制

定的「合併財務報表」會計政策執行。

2）本公司報告期內發生非同一控制下的企業合併的，採用購買法進行會計處理。

（1）購買方區別下列情況確定合併成本：①一次交換交易實現的企業合併，合併成本

為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的

權益性證券的公允價值。②通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交

易成本之和。③購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相

關管理費用，於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券

的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。④在合併合同或協議中對可能

影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生並且對合併成本

的影響金額能夠可靠計量的，購買方應當將其計入合併成本。

（2）購買方在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價

值計量，公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。

（3）購買方在購買日應當對合併成本進行分配，按照規定確認所取得的被購買方各項

可辨認資產、負債及或有負債。①購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資

產公允價值份額的差額，確認為商譽。②購買方對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨

認淨資產公允價值份額的差額，則對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公

允價值以及合併成本的計量進行覆核；經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨

認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

（4）企業合併形成母子公司關係的，母公司設置備查簿，記錄企業合併中取得的子公

司各項可辨認資產、負債及或有負債等在購買日的公允價值。編制合併財務報表時，應當以

購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行

調整，按照本公司制定的「合併財務報表」會計政策執行。

6、合併財務報表的編制方法

1）合併範圍的確定

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。

母公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權，表明母公司能夠控制

被投資單位，將該被投資單位認定為子公司，納入合併財務報表的合併範圍；母公司擁有被

投資單位半數或以下的表決權，滿足下列條件之一的，視為母公司能夠控制被投資單位，將

該被投資單位認定為子公司，納入合併財務報表的合併範圍：

（1）通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位半數以上的表決權；

（2）根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營政策；

（3）有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員；

（4）在被投資單位的董事會或類似機構佔多數表決權。

有證據表明母公司不能控制被投資單位，不納入合併財務報表的合併範圍。

2）合併財務報表編制方法

（1）本公司合併財務報表以納入合併範圍的各子公司的個別財務報表為基礎，根據其

他相關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資後，抵消母公司與子公司、子公司與

子公司之間發生內部交易對合併財務報表的影響，如果子公司會計政策及會計期間與母公司

不一致，合併前先按母公司的會計政策及會計期間調整子公司財務報表。

（2）對於因同一控制下企業合併增加的子公司，在編制合併財務報表時，從報告期最

早期間的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合併財務報表，且其合併日前實

現的淨利潤在合併利潤表中「淨利潤」項下單列「被合併方在合併前實現的淨利潤」項目反

映。對於因非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認

淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整。

（3）對於因同一控制下企業合併增加的子公司，編制合併資產負債表時，調整合併資

產負債表的期初數；對於因非同一控制下企業合併增加的子公司，不調整合併資產負債表的

期初數。在報告期內處置子公司，編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債表的期初數。

（4）對於因同一控制下企業合併增加的子公司，在編制合併利潤表時，將該子公司合

並當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；對於因非同一控制下企業合併

增加的子公司，在編制合併利潤表時，將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納

入合併利潤表。在報告期內處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入

合併利潤表。

（5）對於因同一控制下企業合併增加的子公司，在編制合併現金流量表時，將該子公

司合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表；對於因非同一控制下企業合併

增加的子公司，在編制合併現金流量表時，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合

並現金流量表。在報告期內處置子公司，將該子公司期初至處置日的現金流量納入合併現金

流量表。

（6）少數股東權益和損益的列報

子公司所有者權益中不屬於母公司的份額，作為少數股東權益，在合併資產負債表中所

有者權益項目下以「少數股東權益」項目列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份

額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。

（7）超額虧損的處理

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有

的份額的，其餘額衝減少數股東權益。

7、現金及現金等價物的確定標準

將持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資，確

認為現金等價物。

8、外幣業務和外幣報表折算

1）外幣交易折算匯率的確定及其會計處理方法

外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率，折合成人民幣記帳；

收到投資者以外幣投入的資本，採用交易日即期匯率折算。在資產負債表日，視下列情況進

行處理：

（1）外幣貨幣性項目：採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與

初始確認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入財務費用。

（2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目：按交易發生日的即期匯率折算，在資產負

債表日不改變其記帳本位幣金額。

（3）以公允價值計量的外幣非貨幣性項目：按公允價值確定日的即期匯率折算。折算

後的記帳本位幣金額與原帳面記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，計入當期損

益。如屬於可供出售外幣非貨幣性項目，形成的匯兌差額，計入資本公積。

2）資產負債表日外幣項目的折算方法及外幣報表折算的會計處理

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目

除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項

目，採用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在編制

合併財務報表時，在合併資產負債表中所有者權益項目下單獨作為「外幣報表折算差額」項

目列示。

9、金融工具

1）金融資產的分類：

本公司根據持有資產的目的、業務性質及風險管理要求，將金融資產在初始確認時分為：

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定

為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

（2）持有至到期投資：到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能

力持有至到期的非衍生金融資產。

（3）應收款項：在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。

（4）可供出售金融資產。

2）金融負債的分類：

本公司根據業務性質及風險管理要求，將金融負債在初始確認時分為：

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定

為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

（2）其他金融負債。

3）金融工具的確認：

本公司成為金融工具合同的一方時，將符合金融資產或金融負債的定義的項目確認為金

融資產或負債。

4）金融工具的計量方法：

（1）初始計量：

初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資

產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

（2）金融資產後續計量：

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產：按照公允價

值計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用。

②持有至到期投資和應收款項：採用實際利率法，按攤餘成本計量。

（3）金融資產相關利得或損失的處理：

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產公允價值變動形成的利得或損失，

除與套期保值有關外，其計入當期損益。

②可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，直接計入

所有者權益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。

③持有至到期投資和應收款項，在發生減值、攤銷或終止確認時產生的利得或損失，計

入當期損益，但該金融資產被指定為套期項目的除外。

（4）金融負債後續計量：

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將

來結清金融負債時可能發生的交易費用。

②與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權

益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量。

③沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，且不屬於金融負債的

財務擔保合同，在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：

A．按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額；

B．初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累計攤銷額

後的餘額。

④除以上情況外，採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量。

（5）金融負債相關利得或損失的處理：

①按照公允價值進行後續計量的金融負債，其公允價值變動形成的利得或損失計入當期

損益。

②以攤餘成本或成本計量的金融負債，在攤銷、終止確認時產生的利得或損失計入當期

損益。

5）金融資產轉移的確認：

（1）本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，終止確認該

金融資產。

（2）本公司保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的金融資產轉移，不終止

確認該金融資產。

（3）本公司既沒有轉移也沒保留金融資產所有權上幾乎所有的風險：

①放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產。

②未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資

產，並相應確定有關負債。

6）金融資產轉移的計量方法：

（1）金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

①所轉移金融資產的帳面價值。

②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及轉移的

金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。

（2）金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在

終止確認部分和未終止確認部分(在此種情況下，所保留的服務資產應當視同未終止確認金

融資產的一部分)之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入

當期損益：

①終止確認部分的帳面價值。

②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確

認部分的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。

原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額，應當按照金

融資產終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進行分攤後確定。

（3）本公司仍保留與所轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，應到繼續確

認所轉移金融資產整體，並將收到的對價確認為一項金融負債。

（4）本公司既沒有轉移也沒保留金融資產所有權上幾乎所有的風險，且未放棄對該金

融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確定有關負

債。

7）主要金融資產或金融負債的公允價值確定方法：

公允價值是在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自願進行資產交換或債務清償的金額。

對存在活躍市場的金融資產或金融負債，如資產負債表日有市價的，採用市價確定公允價值。

資產負債表日無市價，但最近交易日後經濟環境未發生重大變化的，採用最近交易市價確定

公允價值。資產負債表日無市價，且最近交易日後經濟環境發生了重大變化的，參考類似投

資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價值。有充足證據表明最

近交易市價不能真實反映公允價值的，對最近交易的市價進行調整，確定公允價值。

對不存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用市場參與者普遍認同，且被以往市場實

際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值。運用估值技術得出的結果，應反映估

值日在公平條件下進行正常商業交易所採用的交易價格。採用估值技術確定公允價值時，盡

可能使用市場參與者在定價時考慮的所有市場參數，並通過定期校驗，確保估值技術的有效

性。

8）主要金融資產減值測試方法:

本公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金

融資產的帳面價值進行檢查，有以下客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備：

（1）發行方或債務人發生嚴重財務困難。

（2）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等。

（3）債權人出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步。

（4）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組。

（5）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易。

（6）無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數

據對其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且

可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、

擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等。

（7）債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工

具投資人可能無法收回投資成本。

（8）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌。

（9）其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

9）主要金融資產減值準備計提方法：

（1）以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，將該金融資產的帳面價值減記至預計未

來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入

當期損益。

（2）以攤餘成本計量的金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值

已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關(如債務人的信用評級已提高等)，原確認

的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回後的帳面價值不應當超過假定不計提減

值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

（3）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益

工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，應當將該權益工具投資

或衍生金融資產的帳面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定

的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。

10、應收款項

1)本公司對於單項金額重大的應收款項（帳齡在一年以上且單項金額在100萬以上）、

單項金額不重大但有減值跡象的應收款項，單獨進行減值測試，對信用風險相似的應收款項

按組合進行減值測試；如有客觀證據表明其已發生了減值的，根據未來現金流量現值低於其

帳面價值的差額確認減值損失，計提壞帳準備。

2）經單獨測試後的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項），按信用風險的

帳齡特徵劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日餘額的一定比例計算確定

減值損失，計提壞帳準備。公司根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特徵

的應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定各組合計提壞帳準備的比例如下：

帳齡

計提比例

一年以內

5%

一至兩年

8%

兩至三年

10%

三至四年

20%

四至五年

50%

五年以上

80%

11、存貨

1）存貨的分類：公司存貨分為原材料、產成品、在產品、包裝物、生物資產、低值易

耗品等。存貨中的原材料、包裝物採用計劃成本計價，月末結轉成本差異，並將計劃成本調

整為實際成本；產成品、庫存商品等存貨均採用實際成本計價，發出存貨按加權平均法結轉

成本。低值易耗品領用時採用一次攤銷法核算。

2）公司存貨的盤存制度為永續盤存制。對盤盈、盤虧及毀損的存貨扣除責任人賠償後

列入當期損益。

3）存貨跌價準備的確認標準及計提方法：

期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準

備。

庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該

存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加

工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將

要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同

或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於

銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存

貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終

用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨

跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

12、長期股權投資

1）長期股權投資的投資成本確定：

（1）本公司對同一控制下企業合併形成的長期股權投資，按照取得被合併方所有者權

益帳面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。長期股權投資的投資成本與支付的現金、

轉讓的非現金資產、所承擔債務帳面價值以及本公司發行股份的面值總額之間差額，調整資

本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。本公司對非同一控制下企業合併形成的長期

股權投資，在購買日，以取得股權付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公

允價值之和作為長期股權投資的投資成本，為進行企業合併發生的各項直接相關費用直接計

入當期損益。長期股權投資成本大於子公司可辨認淨資產公允價值份額的差額，作為商譽。

長期股權投資成本小於子公司可辨認淨資產公允價值份額的差額，在對長期股權投資成本、

子公司可辨認淨資產公允價值份額覆核後，長期股權投資成本仍小於子公司可辨認淨資產公

允價值份額的差額，計入當期損益。

（2）以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本，但實

際支付的價款中包含的已宣告但尚未領取的現金股利作為應收項目單獨核算。

（3）以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投

資成本。

（4）投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為投資成本，但

合同或協議約定價值不公允的除外。

（5）以非貨幣資產交換方式取得的長期股權投資，如果該項交換具有商業實質且換入

資產或換出資產的公允價值能可靠計量，則以換出資產的公允價值和相關稅費作為投資成

本，換出資產的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益；若非貨幣資產交換不同時具

備上述兩個條件，則按換出資產的帳面價值和相關稅費作為投資成本。

（6）以債務重組方式取得的長期股權投資，按取得的股權的公允價值作為投資成本，

投資成本與債權帳面價值之間的差額計入當期損益。

2）對被投資單位具有共同控制、重大影響的確定依據：

（1）對被投資單位具有共同控制的確定依據：A、任何一個合營方均不能單獨控制合營

企業的生產經營活動；B、涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意；C、各

合營方可能通過合同或協議的形式任命其中的一個合營方對合營企業的日常活動進行管理，

但其必須在各合營方已經一致同意的財務和經營政策範圍內行使管理權。

（2）對被投資單位具有重大影響的確定依據：A、本公司直接或通過子公司間接擁有被

投資單位20%以上但低於50%的表決權股份；B、本公司在被投資單位的董事會或類似權力機

構中派有代表；C、參與被投資單位的政策制定過程；D、與被投資單位之間發生重要交易；

E、向被投資單位派出管理人員；F、向被投資單位提供關鍵技術資料。

3）長期股權投資的後續計量及損益確認方法：

本公司對子公司的長期股權投資和其他股權投資採用成本法核算。對合營企業、聯營企

業長期股權投資採用權益法核算。

採用成本法核算的長期股權投資追加或收回投資時調整長期股權投資的成本。被投資單

位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。

採用權益法核算的長期股權投資取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單

位實現的淨損益的份額，確認投資損益並調整長期股權投資的帳面價值，被投資單位除淨損

益以外其他因素導致所有者權益變動，在持股比例不變的情況下，按照持股比例計算應享有

或分擔的份額，調整長期股權投資的帳面價值，同時確認資本公積（其他資本公積）。確認

被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨

投資的長期權益減記至零為限，但合同或協議約定負有承擔額外損失義務的除外。

4）減值測試方法及減值準備計提方法

資產負債表日，若子公司、合營企業、聯營企業長期股權投資存在減值跡象，估計其可

收回金額，可收回金額低於帳面價值的，確認減值損失，計入當期損益，同時計提長期股權

投資減值準備；其他股權投資發生減值時，按類似的金融資產的市場收益率對未來現金流量

確定的現值與投資的帳面價值之間的差額確認為減值損失，計入當期損益，同時計提長期股

權投資減值準備。上述長期股權投資減值準備在以後期間均不予轉回。

13、投資性房地產

1）投資性房地產的種類

投資性房地產分為：已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出

租的建築物。

2）投資性房地產的計量模式

本公司投資性房地產按照成本進行初始計量。外購投資性房地產的成本，包括購買價款、

相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出。自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資

產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

本公司在資產負債表日採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，按照固定資產和無

形資產的規定，對投資性房地產進行計量、計提折舊或攤銷。存在減值跡象的，估計其可收

回金額。投資性房地產的可收回金額低於其帳面價值的，將投資性房地產的帳面價值減記至

可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的投資性房地

產減值準備。投資性房地產減值損失確認後，減值投資性房地產的折舊或者攤銷費用在未來

期間作相應調整，以使該投資性房地產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的投資性房地

產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

投資性房地產減值損失一經確認，在以後會計期間不能轉回。

14、固定資產

1）固定資產確認條件：

公司為提供勞務、出租或經營管理等而持有的，使用年限在1年（不含1年）以上的有

形資產，計入固定資產。包括房屋及建築物、機器設備、交通運輸設備等。購買計算機硬體

所附帶的軟體，未單獨計價的，應併入計算機硬體作為固定資產管理；單獨計價的軟體，計

入無形資產。

2）各類固定資產的折舊方法：

固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別，預計使用年限和預計淨殘

值率,確定固定資產折舊率，在取得固定資產的次月按月計提折舊（已提足折舊仍繼續使用

的固定資產和單獨計價入帳的土地除外）。各類固定資產折舊年限和年折舊率如下：

固定資產類別

使用年限（年）

預計淨殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋及建築物

10-40

3-5

2.38-9.70

機器設備

4-15

3-5

6.33-24.25

運輸設備

5-12

3-5

7.92-19.40

辦公設備

3-12

3-5

7.92-32.33

公路及隧道

10-30

3-5

3.17-9.70

3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法：

本公司於資產負債表日對存在減值跡象的固定資產進行減值測試，估計其可收回金額，

若可收回金額低於帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期

損益，同時計提相應的資產減值準備。可收回金額按資產的公允價值減去處置費用後的淨額

與資產未來現金流量現值之間的較高者確定。本公司原則上按單項資產為基礎估計可收回金

額，若難以對單項資產的可收回金額進行估計的，按該項資產所屬的資產組為基礎確定資產

組可收回金額。減值準備一經計提，在以後會計期間不予轉回。

4）融資租入固定資產的認定依據、計價方法：

認定依據：符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃：

（1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人。

（2）承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠遠低於行使選擇權

時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權。

（3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。

（4）承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公

允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允

價值。

（5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。

計價方法：融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產

所有權的，在租賃資產尚可使用年限內採用與固定資產相一致的折舊政策計提折舊；無法合

理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中

較短的期間內採用與固定資產相一致的折舊政策計提折舊。

15、在建工程

1）在建工程是指公司進行基建、更新改造等各項建築和安裝工程發生的支出。

2）在建工程按實際發生的支出確定其工程成本。所建造的固定資產或經營租入固定資

產改良已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據

工程預算、造價或者工程實際成本等按估計的價值轉入固定資產或長期待攤費用並計提折舊

或攤銷；待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不需要調整原已計提的

折舊額或攤銷額。

3）當資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的

購建活動已經開始等三個條件同時具備時，為購建符合資本化條件的資產佔用借款的借款費

用開始利息資本化。當所購建的固定資產達到預定可使用狀態時，停止借款利息資本化，以

後發生的借款費用計入當期損益。

4）在建工程減值準備

公司於資產負債表日對存在減值跡象的在建工程按單項工程進行減值測試，估計其可收

回金額，若可收回金額低於帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額

計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。可收回金額按資產的公允價值減去處置費用

後的淨額與資產未來現金流量現值之間的較高者確定。減值準備一經計提，在以後會計期間

不予轉回。

16、借款費用

1）借款費用資本化的確認原則：

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可

使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌

差額等。本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，

予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用在發生時根據其發生額確認為費用，計入當

期損益。

2）借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支

付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

3）借款費用資本化的期間：

為購建固定資產所發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用

狀態或可銷售狀態前所發生的，計入資產成本；若固定資產或投資性房地產的購建活動發生

非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，

直至資產的購建活動重新開始；在達到預定可使用狀態或可銷售狀態時，停止借款費用的資

本化，之後發生的借款費用於發生當期直接計入財務費用。

4）借款費用資本化金額的計算方法：

（1）為購建或者生產開發符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期

實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投

資取得的投資收益後的金額確定。

（2）一般借款利息費用的資本化金額

公司在借款費用資本化期間內，為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款

應予資本化的利息金額應當按照下列公式計算：

一般借款利息費用

資本化金額

＝

累計資產支出超過專門借款部分的資產

支出加權平均數

×

所佔用一般借款的

資本化率

所佔用一般借款的

資本化率

＝

所佔用一般借款加權平均利率

＝

所佔用一般借款當期實際發生的利息之和

所佔用一般借款本金加權平均數

所佔用一般借款本金

加權平均數

＝

Σ

〔

所佔用每筆一

般借款本金

×

每筆一般借款在當期所佔用的天數

〕

當期天數

（3）借款輔助費用的資本化

借款輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售

狀態之前，在發生時根據其發生額予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本；在所購

建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後，在發生時根據其

發生額確認為費用，計入當期損益。

17、生物資產

1）生產性生物資產確認條件及分類

生產性生物資產，是指為產出農產品、提供勞務或出租等目的的而持有的生物資產。生

產性生物資產具備自我生長性，能夠在持續的基礎上予以消耗並在未來的一段時間內保持其

服務能力或未來經濟利益，屬於有生命的勞動手段，包括經濟林、薪炭林、產畜和役畜。生

產性生物資產一般經過培育、成熟投產和更新處置等階段。

2）生產性生物資產的初始計量

生產性生物資產通常按照實際成本作為初始計量。

購買的生產性生物資產的成本包括買價、相關稅費、運輸費、保險費以及可直接歸屬於

購買該資產的其它支出。

自行繁殖的生產性生物資產其成本確定的一般原則是按照其達到預定的生產經營目的

前發生的必要支出確定，包括直接材料、直接人工、其它直接費用和應分攤的間接費用。

3）生產性生物資產折舊採用年限平均法，分類計提，根據生產性生物資產的類別、預

計使用年限和預計淨殘值率確定折舊率。

各類生產性生物資產折舊年限和年折舊率如下：

資產類別

殘值率

使用年限

年折舊率

產役畜

23%

8-12年

8%—9.6%

18、無形資產

1）無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資

產按照成本進行初始計量。

2）本公司按照無形資產的取得成本或可歸屬於無形資產開發階段且能夠可靠計量的支

出對無形資產進行初始計量。

3）無形資產的後續計量：

（1）無形資產的使用壽命：

①使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計

對使用壽命確定的無形資產，如果來源於合同性權利或其他法定權利，其使用壽命不應

超過合同性權利或其他法定權利的期限；如果合同性權利或其他法定權利能夠在到期時因續

約等延續，且有證據表明公司續約不需要付出大額成本，續約期計入使用壽命。合同或法律

沒有規定使用壽命的，公司綜合各方面情況判斷，以確定無形資產能為企業帶來未來經濟利

益的期限。

②按照上述方法仍無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利益期限的，該項無形資產作

為使用壽命不確定的無形資產。

企業確定無形資產的使用壽命通常考慮的因素：

①該資產通常的產品壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；

②技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；

③該資產生產的產品（或服務）的市場需求情況；

④現在或潛在的競爭者預期採取的行動；

⑤為維持該資產產生未來經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的

能力；

⑥對該資產的控制期限，使用的法律或類似限制，如特許使用期間、租賃期間等；

⑦與公司持有的其他資產使用壽命的關聯性等。

（2）無形資產的攤銷：

使用壽命有限的無形資產，自取得當月起在預計使用壽命內採用直線法攤銷，使用壽命

不確定的無形資產不予攤銷，期末進行減值測試。

本公司至少於每年年度終了時，對無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，必要時進

行調整。

（3）無形資產的減值：

有確鑿證據表明無形資產存在減值跡象的，本公司在資產負債表日進行減值測試，估計

其可收回金額，若可收回金額低於其帳面價值的，將無形資產的帳面價值減記至可收回金額，

減記的金額計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。對於使用壽命不確定的無形

資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。

（4）劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準:

公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活

動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，

以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段研究開發費用：

（5）開發階段支出符合資本化的具體標準

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或

無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用

或出售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

開發階段的支出，若不滿足上列條件的，於發生時計入當期損益。研究階段的支出，在

發生時計入當期損益。

19、長期待攤費用

長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的期限在一年以上的各項

費用。長期待攤費用按實際發生額入帳，按費用項目的受益期限採用直線法平均攤銷，其中：

（1）經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按剩餘租賃期與租賃資產尚可使用年限

兩者中較短的期限平均攤銷；

（2）融資租賃方式租入的固定資產，其符合資本化條件的裝修費用，在兩次裝修間隔

期間、剩餘租賃期和固定資產尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷；

（3）其他長期待攤費用在受益期內平均攤銷。

如果長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益的，則將尚未攤完的該項目的攤餘價

值全部轉入當期損益。

20、預計負債

1）預計負債的確認：

與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的，應當確認為預計負債：該義務是公司承擔

的現時義務；履行該義務很可能導致經濟利益流出公司；該義務的金額能夠可靠地計量。

（1）該義務是公司承擔的現時義務；

該義務是公司承擔的現時義務，是指與或有事項相關的義務是在公司當前條件下已承擔

的義務，公司沒有其他現實的選擇，只能履行該現時義務。

（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出公司；

履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，是指履行與或有事項相關的現時義務時，導

致經濟利益流出公司的可能性超過50％但小於或等於95％。

（3）該義務的金額能夠可靠地計量；

該義務的金額能夠可靠地計量，是指與或有事項相關的現時義務的金額能夠合理地估

計。

2）預計負債的計量:

（1）最佳估計數的確定:

預計負債應當按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。最佳估計數

的確定應當分別以下兩種情況處理：

A、所需支出存在一個連續範圍（或區間，下同），且該範圍內各種結果發生的可能性相

同，則最佳估計數應當按照該範圍內的中間值，即上下限金額的平均數確定。

B、所需支出不存在一個連續範圍，或者雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果發

生的可能性不相同。在這種情況下；最佳估計數按照如下方法確定：

a、或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定。

b、或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。

（2）預期可獲得補償的處理:

企業清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額只有在基本確定

能夠收到時才能作為資產單獨確認。確認的補償金額不應當超過預計負債的帳面價值。

公司在資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核。有確鑿證據表明該帳面價值不能

真實反映當前最佳估計數的，應當按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

21、股份支付及權益工具

1）公司股份支付的確認和計量，以真實、完整、有效的股份支付協議為基礎。具體分

為：以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

（1）以權益結算的股份支付:

以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。授

予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允價

值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可

行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行

權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計

入相關成本或費用和資本公積。

權益工具的公允價值的確定：

①對於授予職工的股份，其公允價值按企業股份的市場價格計量，同時考慮授予股份所

依據的條款和條件（不包括市場條件之外的可行權條件）進行調整。如果企業未公開交易，

則應按估計的市場價格計量，並考慮授予股份所依據的條款和條件進行調整。

②對於授予職工的股票期權，如果不存在條款和條件相似的交易期權，應通過期權定價

模型來估計所授予的期權的公允價值。

企業在確定權益工具授予日的公允價值時，應當考慮股份支付協議規定的可行權條件中

的市場條件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿足

了所有可行權條件中的非市場條件（如服務期限等），企業應當確認已得到服務相對應的成

本費用。

（2）以現金結算的股份支付:

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負

債的公允價值計量。授予後立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負

債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條

件才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以

對可行權情況的最佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計

入成本或費用和相應的負債。

（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據：

在等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作

出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量，以作出可行權權益工具的最佳估計。

（4）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理:

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應

地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具

的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利於職工的方式修改可行權條

件，公司在處理可行權條件時，考慮修改後的可行權條件。

如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日的公允價值

為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的

權益工具的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利於

職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可

行權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩餘等

待期內確認的金額。

2）企業集團內涉及不同企業的股份支付交易的會計處理

（1）結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付

處理。除此之外，作為現金結算的股份支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的

公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負

債。

（2）接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份

支付交易作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的是

企業集團內其他企業權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。

22、回購本公司股份

公司按法定程序報經批准採用收購本公司股票方式減資的，按註銷股票面值總額減少股

本，購回股票支付的價款（含交易費用）與股票面值的差額調整所有者權益，超過面值總額

的部分，應依次衝減資本公積（股本溢價）、盈餘公積和未分配利潤；低於面值總額的，低

於面值總額的部分增加資本公積（股本溢價）。

公司回購的股份在註銷或者轉讓之前，作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉作庫存

股成本。

庫存股轉讓時，轉讓收入高於庫存股成本的部分，增加資本公積(股本溢價)；低於庫存

股成本的部分，依次衝減資本公積(股本溢價)、盈餘公積、未分配利潤。因實行股權激勵回

購本公司股份的，在回購時，按照回購股份的全部支出作為庫存股處理，同時進行備查登記。

23、收入

1）銷售商品的收入：

在下列條件均能滿足時予以確認：

（1）公司已將商品所有權上的重要風險和報酬轉移給購貨方；

（2）公司既沒有保留通常與所有權聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控

制；

（3）收入的金額能夠可靠計量；

（4）相關經濟利益很可能流入本公司；

（5）相關的、已發生的或將發生的成本能夠可靠計量。

2）提供勞務的收入：

（1）在同一會計年度內開始並完成的勞務，在勞務完成時確認收入，確認的金額為合

同或協議總金額。

（2）如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估

計的情況下，本公司在資產負債表日按完工百分比法確認收入。

（3）在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下,本公司在資產負債表日按已經發生

並預計能夠補償的勞務成本金額確認收入,並按相同金額結轉成本；如果已經發生的勞務成

本預計只能部分地得到補償,應按能夠得到補償的勞務成本金額確認收入,並按已經發生的

勞務成本結轉成本；如果已經發生的勞務成本預計不能得到補償,則不確認收入,並將已經發

生的勞務成本確認為當期費用。

3）讓渡資產使用權:

讓渡資產使用權而產生的使用費收入按照有關合同或協議規定的收費時間和收費方法

計算確定，並應同時滿足以下條件：

（1）與交易相關的經濟利益能夠流入公司。

（2）收入的金額能夠可靠地計量。

24、政府補助

1）政府補助的確認:

本公司收到政府無償撥入的貨幣性資產或非貨幣性資產，同時滿足下列條件時，確認為

政府補助：

（1）企業能夠滿足政府補助所附條件；

（2）企業能夠收到政府補助。

2）政府補助的計量：

（1）政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資

產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

（2）與資產相關的政府補助，公司取得時確認為遞延收益，自相關資產達到預定可使

用狀態時，在該資產使用壽命內平均分配，分次計入以後各期的損益。相關資產在使用壽命

結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的遞延收益餘額一次性轉入資產處置

當期的損益。

與收益相關的政府補助，用於補償公司以後期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞

延收益，在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償公司已發生的相關費用或損失的，

取得時直接計入當期損益。

（3）已確認的政府補助需要返還的，分別下列情況處理：

①存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益。

②不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

25、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

1）遞延所得稅資產的確認:

（1）本公司以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，

確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特徵的交易中因資產或

負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：

①該項交易或事項不屬於企業合併；

②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。

（2）本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿

足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：

①暫時性差異在可預見的未來可能轉回；

②未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

（3）本公司對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣

可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

2）遞延所得稅負債的確認:

除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延

所得稅負債：

（1）商譽的初始確認；

（2）同時滿足具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：

①該項交易不是企業合併；

②交易或事項發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

（3）本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同

時滿足下列條件的：

①投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間；

②該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

3）所得稅費用計量:

（1）資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），按照稅法

規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量；對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負

債，根據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。適用稅率發生

變化的，應對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行重新計量，除直接在所有者權

益中確認的交易或者事項產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以外，將其影響數計入變

化當期的所得稅費用。

（2）資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很

可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的

帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額轉回。

26、職工薪酬

職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補助；職工福利費；醫療保險費、養老保險費、

失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費；住房公積金；工會經費和職工教育經

費、非貨幣性福利、辭退福利等其他與獲得職工提供的服務相關的支出。公司於職工提供服

務的期間將應付職工薪酬確認為負債，除因解除與職工勞動關係給予的補償外，根據職工提

供服務的收益對象計入相關的成本費用。職工薪酬按以下原則進行計量：

（1）具有明確計提標準的貨幣性薪酬，按照規定的計提標準確認應付職工薪酬；

（2）沒有明確計提標準的貨幣性薪酬，公司根據歷史經驗數據和自身實際情況，計算

確定應付職工薪酬；

（3）非貨幣性職工薪酬，按照非貨幣性資產的公允價值在實際發放時確認應付職工薪

酬；

（4）對於公司已經制定正式解除勞動關係計劃且不能單方面撤銷該計劃的辭退福利，

公司應確認為當期損益，同時確認應付職工薪酬。

27、主要會計政策、會計估計的變更、前期會計差錯更正

（1）主要會計政策變更

①變更日期：2012年 1 月 1 日

②變更原因

為全面提升公司管理水平，更加客觀公正地反映公司財務狀況和經營成果，提供更可靠、

更準確的會計信息。

③變更前的會計政策

原材料、包裝物採用計劃成本計價，月末結轉成本差異，並將計劃成本調整為實際成本。

④變更後採用的會計政策

公司存貨均按照取得時的實際成本計價。

⑤對財務狀況及經營成果的影響

本次會計政策變更不會對公司所有者權益等指標產生實質性影響。因此不需計算該會計

政策變更對2011年度以前各期的累積影響數，故上述會計政策變更採用未來適用法。

（2）會計估計變更

無。

（3）前期差錯更正

無。

三、稅項

公司主要稅種和稅率

稅 種

計稅依據

稅 率

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基

礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅

額後，差額部分為應交增值稅

13%、17%

營業稅

按應稅營業收入計徵

5%

房產稅

房產原值或租金

1.2%、12%

城建稅

應繳流轉稅額

1%、5%、7%

消費稅

應稅銷售收入及數量

10%

教育費附加

應繳流轉稅額

3%

地方教育費附加

應繳流轉稅額

2%

企業所得稅

應納稅所得額

15%、25%

*根據吉科辦字[2008]124號文件，吉林省科學技術廳、吉林省財政廳、吉林省國家稅

務局、吉林省地方稅務局文件，子公司吉林敖東延邊藥業股份有限公司被認定為高新技術企

業，根據國科火字[2011]291號關於吉林省2011年覆審高新技術企業備案申請的復函，同

意吉林敖東延邊藥業股份有限公司作為高新技術企業備案，繼續享受15%企業所得稅稅收優

惠政策。根據財稅[2011]58號文件，財政部、海關總署、國家稅務總局關於深入實施西部

大開發戰略有關稅收政策問題的通知和當地稅務局批准，子公司吉林敖東延邊藥業股份有限

公司仍享受西部大開發15%企業所得稅稅收優惠政策。

*根據財稅[2011]58號文件，財政部、海關總署、國家稅務總局關於深入實施西部大開

發戰略有關稅收政策問題的通知和當地稅務局批准，子公司吉林敖東延邊藥業股份有限公司

的子公司吉林敖東集團力源製藥股份有限公司仍享受西部大開發15%企業所得稅稅收優惠

政策。

*根據財稅[2011]58號文件，財政部、海關總署、國家稅務總局關於深入實施西部大開

發戰略有關稅收政策問題的通知和當地稅務局批准，子公司吉林敖東藥業集團延吉股份有限

公司享受西部大開發15%企業所得稅稅收優惠政策。2010年8月12日全國高新技術企業認

定管理工作領導小組辦公室批覆並同意認定延吉藥業為吉林省2010年高新技術企業（證書

編號：GR201022000001），認定時間為2010年6月21日。企業獲得高新技術企業認定證書

之日起有效期為三年，所得稅按15%的比例徵收。

*2011年10月13日子公司吉林敖東洮南藥業股份有限公司獲得吉林省科學技術廳、吉

林省財政廳、吉林省國家稅務局、吉林省地方稅務局聯合頒發的高新技術企業證書，證書編

號為GF201122000003，自獲得高新技術企業認定證書之日起有效期為三年，並於2012年3

月30日收到洮南市地方稅務局洮地稅通【2012】009號稅務事項通知書，核准企業享受高

新技術企業所得稅稅收優惠，企業所得稅按15%的比例徵收。

*根據大連市科學技術局、大連市財政局、遼寧省大連市國家稅務局、大連市地方稅務

局聯合下發的大科高發[2012]6號《關於公布大連市2011年高新技術企業覆審結果的通知》

文件，子公司吉林敖東集團大連藥業股份有限公司通過高新技術企業覆審，企業所得稅按

15%的比例徵收。

子公司吉林敖東鹿業有限公司是初級農產品生產企業，不徵初級農產品生產銷售相關的

企業所得稅。

除上述公司外，集團公司本部及子公司吉林敖東醫藥有限責任公司、吉林敖東生態藥業

股份有限公司、吉林敖東順合膠囊有限公司、吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司、延邊

公路建設有限責任公司、吉林敖東集團長白莊參茸有限公司、吉林敖東大高酵素有限公司、

吉林敖東中藥飲片股份有限公司執行25%的企業所得稅稅率。

四、企業合併及合併財務報表

（本節下列表式數據中的金額單位，除非特別註明外均為人民幣萬元。）

（一）子公司情況

1、通過設立或投資等方式取得的子公司

子公司全稱

子公司類型

註冊地

業務性質

註冊

資本

經營範圍

期末實

際出資

額

實質上構成

對子公司淨

投資的其他

項目餘額

持股比

例(%)

表決權

比例(%)

是否

合併

報表

少數股東權益

（元）

少數股東權

益中用於衝

減少數股東

損益的金額

從母公司所有者權益衝減子公司

少數股東分擔的本期虧損超過少

數股東在該子公司期初所有者權

益中所享有份額後的餘額

吉林敖東延邊藥業股份有限公司

控股子公司

敦化市

製藥

30,000

醫藥生產

31,652

99.97

100.00

是

3,096,537.83

吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司

控股子公司

安圖縣

製藥

3,000

醫藥生產

2,896

96.53

100.00

是

吉林敖東集團大連藥業股份有限公司

控股子公司

大連市

製藥

2,600

醫藥生產

2,049

78.81

78.81

是

6,504,018.82

吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司

控股子公司

延吉市

製藥

6,948

醫藥生產

9,737

99.86

100.00

是

吉林敖東洮南藥業股份有限公司

控股子公司

洮南市

製藥

4,698

醫藥生產

8,633

92.68

92.68

是

13,846,285.19

吉林敖東生態藥業股份有限公司

控股子公司

安圖縣

養殖、種植

4,024

養殖、種植業

2,783

69.15

69.15

是

9,643,398.28

吉林敖東鹿業有限責任公司

控股子公司

敦化市

畜牧業

1,200

梅花鹿養殖鹿副產

品加工、銷售

1,000

83.33

100.00

是

吉林敖東順合膠囊有限公司

全資子公司

敦化市

藥品包裝

600

藥品包裝

525

100.00

100.00

是

吉林敖東醫藥有限責任公司

控股子公司

延吉市

商業

3,080

醫藥批發零售

2,628

84.42

100.00

是

614,447.97

吉林敖東集團長白莊參茸有限公司

全資子公司

敦化市

參茸製品

2,000

參茸製品購銷加工

2,000

100.00

100.00

是

吉林敖東大高酵素有限公司

控股子公司

敦化市

酵素原液等

產品產銷

10,000

酵素原液產品產銷

5,100

51.00

51.00

是

45,657,178.69

延邊公路建設有限責任公司

全資子公司

延吉市

公路建設及

收費

18,000

公路建設及收費

18,000

100.00

100.00

是

吉林敖東中藥飲片股份有限公司

控股子公司

敦化市

中藥材生產、

銷售

24,980

中藥材、中藥飲片生

產銷售、物業管理

22,580

90.39

100.00

是

2、通過同一控制下企業合併取得的子公司

本公司無通過同一控制下企業合併取得的子公司。

3、通過非同一控制下企業合併取得的子公司

本公司無通過非同一控制下企業合併取得的子公司。

（二）特殊目的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體

本公司無特殊目的主體或通過受託經營或承租等方式形成控制權的經營實體。

（三）合併範圍發生變更的說明

與前期相比本期新增合併單位1家，原因為：

本公司六屆董事會第二十次會議和七屆董事會第五次會議決議通過，由本公司出資

22,580萬元人民幣、本公司控股子公司吉林敖東延邊藥業股份有限公司出資2,400萬元設

立吉林敖東中藥飲片股份有限公司，延邊誠信會計師事務所分別於2011年1月26日、2011

年12月16日出具了延誠信會師驗字[2011]第008號和延誠信會師驗字[2011]第151號驗資

報告，敦化市工商行政管理局於2011年1月27日頒發了22403000016985號企業法人營業

執照。

（四）本期新納入合併範圍的主體和本期不再納入合併範圍的主體

1、本期新納入合併範圍的子公司

單位：人民幣元

名 稱

期末淨資產

本期淨利潤

吉林敖東中藥飲片股份有限公司

247,686,305.60

-2,113,694.40

2、本期不再納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成

控制權的經營實體

無。

（五）本期發生的同一控制下企業合併

無。

（六）本期發生的非同一控制下企業合併

無。

（七）本期出售喪失控制權的股權而減少子公司

無。

（八）本期發生的反向購買

無。

（九）本期發生的吸收合併

無。

（十）境外經營實體主要報表項目的折算匯率

無。

五、合併財務報表主要項目注釋

（以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元）

（一）貨幣資金

1、分類列示

項 目

期末數

期初數

原幣金額

折算匯率

折合人民幣金額

原幣金額

折算匯率

折合人民幣金額

現金—人民幣

35,758.53

35,758.53

21,502.99

21,502.99

現金小計

35,758.53

35,758.53

21,502.99

21,502.99

銀行存款—人民幣

896,805,144.95

896,805,144.95

958,532,486.70

958,532,486.70

銀行存款小計

896,805,144.95

896,805,144.95

958,532,486.70

958,532,486.70

其他貨幣資金—人民幣

3,088,960.79

3,088,960.79

22,427,211.25

22,427,211.25

其他貨幣資金小計

3,088,960.79

3,088,960.79

22,427,211.25

22,427,211.25

合 計

899,929,864.27

899,929,864.27

980,981,200.94

980,981,200.94

2、本公司期末無抵押、凍結等對變現有限制的款項。

3、本公司期末無存放在境外的款項。

4、本公司期末不存在有潛在回收風險的款項。

（二）交易性金融資產

項 目

期末公允價值

期初公允價值

交易性權益工具投資

35,824,132.18

10,377,956.22

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產

26,397,183.64

23,703,116.04

合 計

62,221,315.82

34,081,072.26

1、交易性金融資產期末較期初增加82.57%，主要系本期增加對股票、基金投資所致。

2、公司本年無套期交易事項。

3、本公司無變現有限制的交易性金融資產。

（三）應收票據

1、分類列示

項 目

期末數

期初數

銀行承兌匯票

236,427,730.93

203,043,994.73

商業承兌匯票

2,224,057.10

合 計.

238,651,788.03

203,043,994.73

2、本公司期末無貼現未到期或質押的票據。

3、公司無因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的款項。期末已背書但尚未到期的

應收票據金額為15,019,569.76元，系本公司控股子公司背書轉讓的銀行承兌匯票，前五項

已背書未到期的應收票據金額列示如下：

出票單位

出票日期

到期日

金額

備註

泰州金寶來紡織有限公司

2011.08.02

2012.01.02

1,000,000.00

河南省人民醫院

2011.12.01

2012.05.30

694,538.47

濰坊濰柴道依茨柴油機有限公司

2011.11.29

2012.05.29

625,300.00

河南省腫瘤醫院

2011.12.30

2012.06.30

554,812.20

福建省新特藥業有限公司

2011.07.14

2012.01.14

500,000.00

合 計

3,374,650.67

4、應收票據期末餘額中無應收持有本公司5%（含5%）以上股份的股東款項。

（四）應收帳款

1、應收帳款帳齡分析列示

帳 齡

期末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

1年以內（含1年）

123,956,485.88

67.77

6,197,824.30

5.00

160,892,755.90

73.28

8,055,052.07

5.01

1-2年（含2年）

10,594,925.03

5.79

854,013.40

8.06

6,559,105.73

2.99

727,705.29

11.09

2-3年（含3年）

532,012.44

0.29

234,157.05

44.01

1,346,186.60

0.61

175,614.02

13.05

3-4年（含4年）

329,462.47

0.18

111,639.31

33.89

99,320.71

0.05

23,902.54

24.07

4-5年（含5年）

94,892.71

0.05

51,256.36

54.02

5,667,112.23

2.58

5,558,458.67

98.08

5年以上

47,404,953.62

25.92

47,350,870.15

99.89

44,994,821.55

20.49

44,723,748.61

99.40

合 計

182,912,732.15

100.00

54,799,760.57

--

-

219,559,302.72

100.00

59,264,481.20

-

---

2、應收帳款按種類列示:

種 類

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

單項金額重大並單

項計提壞帳準備的

應收帳款

23,528,659.32

12.86

23,528,659.32

100.00

23,528,659.32

10.72

23,528,659.32

100.00

按帳齡分析法計提

壞帳準備的應收帳

款

135,505,352.76

74.08

7,392,381.18

5.46

169,050,687.67

76.99

8,983,299.22

5.31

單項金額雖不重大

但單項計提壞帳準

備的應收帳款

23,878,720.07

13.06

23,878,720.07

100.00

26,979,955.73

12.29

26,752,522.66

99.16

合 計

182,912,732.15

100.00

54,799,760.57

-

219,559,302.72

100.00

59,264,481.20

-

3、組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

帳 齡

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

一年以內

123,956,485.88

91.48

6,197,824.30

160,881,793.50

95.17

8,044,089.68

一至二年

10,587,947.43

7.81

847,035.80

6,338,478.73

3.75

507,078.30

二至三年

330,950.44

0.24

33,095.05

1,300,636.20

0.77

130,063.62

三年以上

629,969.01

0.47

314,426.03

529,779.24

0.31

302,067.62

其中：三至四年

272,278.95

0.20

54,455.79

94,272.71

0.05

18,854.54

四至五年

87,272.71

0.07

43,636.36

217,307.13

0.13

108,653.56

五年以上

270,417.35

0.20

216,333.88

218,199.40

0.13

174,559.52

合 計

135,505,352.76

100.00

7,392,381.18

169,050,687.67

100.00

8,983,299.22

4、期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

項 目

金額

計提比例（%）

壞帳準備

款項性質

備註

長春市盛大經貿有限公司

4,720,000.00

100.00

4,720,000.00

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

上海昂立滙豐醫藥公司

3,449,500.00

100.00

3,449,500.00

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

佛山藥具店

2,758,840.89

100.00

2,758,840.89

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

甘肅省嘉峪關醫藥公司

2,197,946.68

100.00

2,197,946.68

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

中國大恆北京京龍高科技有

限公司駐琿春辦事處

1,900,000.00

100.00

1,900,000.00

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

廣東省汕頭市醫藥採購站

1,601,933.10

100.00

1,601,933.10

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

甘肅長生藥業有限公司

1,632,240.00

100.00

1,632,240.00

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

延吉市富士貿易有限公司

1,560,000.00

100.00

1,560,000.00

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

朝鮮大盛商社

1,409,916.25

100.00

1,409,916.25

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

遼寧丹東振興區港灣小區郵

政服務處

1,198,282.40

100.00

1,198,282.40

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

江西瑞康醫藥有限責任公司

1,100,000.00

100.00

1,100,000.00

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

合 計

23,528,659.32

-

23,528,659.32

5、期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款：

項 目

金額

計提比例（%）

壞帳準備

款項

性質

備註

四川天城藥業股份有限公司成藥公司

985,320.97

100.00

985,320.97

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

內蒙古醫藥化工（集團）總公司國際

業務部

925,187.80

100.00

925,187.80

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

南寧醫藥有限責任公司藥材分公司

749,406.80

100.00

749,406.80

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

江西誠志醫藥公司

690,000.00

100.00

690,000.00

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

遼寧省丹東市孤山醫藥公司

671,334.40

100.00

671,334.40

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

貴州省醫藥公司中成藥採購供應站

653,428.30

100.00

653,428.30

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

內蒙古呼和浩特市醫藥有限公司

563,311.80

100.00

563,311.80

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

廣東陽江市藥品中成藥經營部

561,217.50

100.00

561,217.50

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

貴州省黔南州藥材公司

525,083.60

100.00

525,083.60

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

廣西梧州醫藥有限責任公司

521,494.10

100.00

521,494.10

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

安徽省太和縣昌隆藥材有限責任公司

490,000.00

100.00

490,000.00

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

圖們儲運公司

446,976.00

100.00

446,976.00

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配

合追討，預計款項無法收回

其他不重大合計

16,095,958.80

100.00

16,095,958.80

貨款

帳齡較長，預計款項無法收回

合 計

23,878,720.07

-

23,878,720.07

6、本期實際核銷的應收帳款：

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

是否因關聯交易產生

北京永興新世紀實業有限公司

往來款

608,900.00

吊銷

否

廣東省陽江市藥品公司

貨款

360,525.00

吊銷

否

秦皇島藥材採購供應站

貨款

352,000.00

吊銷

否

湖北省紅十字衛生發展公司

貨款

342,165.80

吊銷

否

福建省寧德醫藥採購供應站

貨款

127,719.20

吊銷

否

湖北恆康藥業股份有限公司新特藥分公司

貨款

81,732.00

吊銷

否

湖北省醫藥公司新特藥採購站

貨款

54,683.30

吊銷

否

秦皇島海港益康藥店

貨款

25,984.00

吊銷

否

重慶雲陽縣中藥材公司

貨款

24,080.00

吊銷

否

湖北省中藥材公司貿易部

貨款

21,780.00

吊銷

否

汕頭市長江藥業有限公司

貨款

19,864.60

吊銷

否

珠海市鬥門縣醫藥保健品公司

貨款

14,300.00

吊銷

否

平潭醫藥公司

貨款

7,280.00

吊銷

否

重慶忠縣醫藥公司

貨款

3,620.00

吊銷

否

珠海市醫藥進出口公司經營部

貨款

1,400.00

吊銷

否

汕頭市龍安醫藥有限公司

貨款

1,160.00

吊銷

否

陽江市藥材公司

貨款

700.00

吊銷

否

吉林醫藥經營部

貨款

884,513.20

註銷

否

福州藥材採購供應站

貨款

83,738.20

註銷

否

（普寧）藥材公司城關批發部

貨款

43,648.00

註銷

否

皖巢湖市醫藥總公司

貨款

29,500.00

註銷

否

廣東佛山市藥材採購批發站

貨款

25,370.00

註銷

否

中山市醫藥聯合總公司黃圃支公司

貨款

24,125.00

註銷

否

丹東沿江開發區醫藥公司

貨款

20,567.10

註銷

否

重慶市梁平縣中藥材公司

貨款

20,290.60

註銷

否

重慶市開縣中藥材購銷公司

貨款

14,694.00

註銷

否

重慶開縣中藥材公司

貨款

10,583.00

註銷

否

重慶市巫山縣中藥材公司

貨款

9,730.00

註銷

否

重慶市巫溪縣醫藥公司

貨款

8,535.20

註銷

否

南海市醫藥總公司新特藥分公司

貨款

6,951.09

註銷

否

湖北正源藥業有限公司

貨款

6,920.00

註銷

否

柳州市醫藥總公司中成藥公司

貨款

6,411.00

註銷

否

柳州市醫藥總公司藥品公司

貨款

5,549.92

註銷

否

中山市醫藥經營公司業務部

貨款

5,325.00

註銷

否

南平醫療器械化試玻儀採購供應站南平藥行

貨款

2,592.96

註銷

否

中山市生化藥品經銷公司

貨款

42.00

註銷

否

合 計

3,256,980.17

7、期末應收帳款中無持本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位欠款。

8、期末本公司無因金融資產轉移而終止確認的應收款項情況。

9、期末本公司無以應收帳款為標的進行證券化的款項。

10、本期應收帳款無收回以前年度已全額計提壞帳準備的、以前年度計提壞帳準備比例

較大的或通過債務重組等其他方式收回的情況。

11、期末應收帳款金額前五名單位情況：

單位名稱

與本公司關係

帳面餘額

帳 齡

佔應收帳款總額的比例(%)

河南省龍華醫藥有限公司

客戶

6,719,690.00

1年以內

3.67

長春市盛大經貿有限公司

客戶

4,720,000.00

5年以上

2.58

上海昂立滙豐醫藥公司

客戶

3,449,500.00

5年以上

1.89

運城市醫藥公司

客戶

3,226,880.00

2年以內

1.76

佛山藥具店

客戶

2,758,840.89

5年以上

1.51

合 計

20,874,910.89

11.41

（五）預付帳款

1、預付款項按帳齡列示：

帳 齡

期末餘額

年初餘額

帳面餘額

比例(%)

帳面餘額

比例(%)

1年以內

77,039,966.55

95.56

67,780,684.84

94.54

1至2年

2,017,396.39

2.50

2,754,779.26

3.84

2至3年

427,310.21

0.53

167,610.38

0.23

3年以上

1,138,996.54

1.41

997,186.16

1.39

合 計

80,623,669.69

100.00

71,700,260.64

100.00

2、預付款項金額前五名單位情況：

單位名稱

與本公司關係

帳面餘額

時間

未結算原因

敦化市水利局

工程施工方

5,218,469.00

1年以內

工程未完工

安國市金康迪中藥材飲片有限公司

供應商

3,802,380.00

1年以內

貨到發票未到

大石橋市利原機械設備製造有限公司

供應商

3,357,560.00

1年以內

設備未到

敦化市國土資源局

政府職能部門

3,183,251.59

1年以內

土地報件費

皇將（上海）包裝科技有限公司

供應商

2,700,000.00

1年以內

設備未到

合 計

18,261,660.59

3、期末預付款項中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。

4、預付帳款期末餘額較期初增加8,923,409.05元，主要系本期預付設備款所致。

（六）應收利息

1、應收利息列示：

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

帳齡一年以內的應收利息

9,245,524.90

9,245,524.90

合 計

9,245,524.90

9,245,524.90

2、期末應收利息為一年內到期的定期銀行存款利息，無逾期情況。

（七）其他應收款

1、其他應收款帳齡分析列示：

帳 齡

期末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

1年以內（含1年）

7,761,625.50

9.32

642,346.82

8.28

8,674,349.59

9.08

457,971.42

5.28

1-2年（含2年）

2,171,800.58

2.61

244,837.73

11.27

1,335,096.32

1.40

180,005.66

13.48

2-3年（含3年）

769,763.36

0.92

75,807.45

9.85

1,238,035.39

1.30

134,323.51

10.85

3-4年（含4年）

659,796.82

0.79

531,959.37

80.62

41,138,316.87

43.09

681,806.27

1.66

4-5年（含5年）

40,066,090.35

48.08

1,353,473.78

3.38

21,687,924.05

22.71

11,485,445.95

52.96

5年以上

31,898,934.34

38.28

29,725,315.34

93.19

21,406,211.16

22.42

21,209,033.49

99.08

合 計

83,328,010.95

100.00

32,573,740.49

--

95,479,933.38

100.00

34,148,586.30

--

2、其他應收款按種類列示：

種 類

期末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

單項金額重大並

單項計提壞帳準

備的其他應收款

56,348,007.20

67.62

15,858,218.77

28.14

65,603,540.65

68.71

17,217,562.07

26.24

按帳齡分析法計

提壞帳準備的其

他應收款

11,679,533.66

14.02

1,638,330.15

14.03

16,218,943.05

16.99

3,319,123.26

20.46

單項金額雖不重

大但單項計提壞

帳準備的其他應

收款

15,300,470.09

18.36

15,077,191.57

98.54

13,657,449.68

14.30

13,611,900.97

99.67

合 計

83,328,010.95

100.00

32,573,740.49

-

95,479,933.38

100.00

34,148,586.30

-

3、組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

帳 齡

期末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例（%）

金額

比例（%）

1年以內

7,487,764.30

64.11

368,516.88

8,646,695.74

53.31

432,334.79

1－2年

2,012,970.90

17.24

161,037.68

1,902,019.67

11.73

152,161.57

2－3年

758,074.51

6.49

75,807.45

1,226,346.54

7.56

122,634.65

3年以上

1,420,723.95

12.16

1,032,968.14

4,443,881.10

27.40

2,611,992.25

其中：3－4年

159,796.82

1.37

31,959.36

1,352,882.64

8.34

270,576.53

4－5年

25,776.40

0.22

12,888.20

437,943.50

2.70

218,971.75

5年以上

1,235,150.73

10.57

988,120.58

2,653,054.96

16.36

2,122,443.97

合 計

11,679,533.66

100.00

1,638,330.15

16,218,943.05

100.00

3,319,123.26

4、期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

其他應收款內容

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

廣東粵財信託投資有限公司

38,635,388.43

應收股權轉讓款，預計無形成壞帳風險

吉林敖建建工集團有限公司

9,272,000.00

7,417,600.00

80.00

按預計形成壞帳的金額計提

崔海燕

2,835,949.55

2,835,949.55

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合追討，預計款項無法收回

福州藥材採購批發站

1,803,720.22

1,803,720.22

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合追討，預計款項無法收回

甘肅省農墾嘉峪關醫藥公司

1,513,261.46

1,513,261.46

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合追討，預計款項無法收回

廣州市荔灣區中橋貿易商行

1,203,520.00

1,203,520.00

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合追討，預計款項無法收回

廣州軍區第三門診部

1,084,167.54

1,084,167.54

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合追討，預計款項無法收回

合 計

56,348,007.20

15,858,218.77

5、期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款：

其他應收款內容

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

內蒙古呼和浩特市醫藥有限公司

833,412.45

833,412.45

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

延邊和龍市二輕工業總公司

700,000.00

700,000.00

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

延邊敖通物流有限責任公司

692,744.75

692,744.75

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

陝西省新勝化工有限公司

633,250.00

633,250.00

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

延邊州外貿

612,946.78

612,946.78

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

安徽省太和縣昌隆藥材有限責任公司

504,288.83

504,288.83

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

天池房產公司

500,000.00

500,000.00

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

物流保證金

500,000.00

500,000.00

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

延邊特產公司

490,000.00

490,000.00

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

廣東省朝陽市生物製品公司

428,265.68

428,265.68

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

南寧醫藥有限責任公司

419,155.42

419,155.42

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

於文華

418,201.34

418,201.34

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

錦州市鑫匯醫藥科及開發有限公司

400,000.00

400,000.00

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

吉林大學基礎醫學院

400,000.00

400,000.00

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

其他其他應收款合計

7,768,204.84

7,544,926.32

97.13

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

合 計

15,300,470.09

15,077,191.57

6、本報告期實際核銷的其他應收款情況：

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

是否因關聯交易產生

吉林醫藥經營部

往來款

36,272.85

註銷

否

合 計

36,272.85

7、期末其他應收款中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。

8、期末本公司不存在因金融資產轉移而終止確認及未全部終止確認的其他應收款。

9、期末本公司不存在以其他應收款為標的進行證券化的款項。

10、本期其他應收款無收回以前年度已全額計提壞帳準備的、以前年度計提壞帳準備比

例較大的、通過債務重組等其他方式收回的情況。

11、期末其他應收款金額前五名單位情況：

單位名稱

與本公司關係

帳面餘額

帳齡

佔其他應收款總額的比例(%)

性質或內容

廣東粵財信託投資有限公司

信託受託人

38,635,388.43

4-5年

46.37

股權款

吉林敖建建工集團有限公司

往來單位

9,272,000.00

5年以上

11.13

往來款

崔海燕

往來個人

2,835,949.55

5年以上

3.40

個人往來款

北京時代昌榮廣告有限公司

廣告播放方

2,121,456.00

1年以內

2.55

廣告費

廣州市荔灣區中橋貿易商行

往來單位

1,203,520.00

5年以上

1.44

貨 款

合 計

54,068,313.98

64.89

公司第五屆十次董事會審議並通過了《將公司所持廣發證券股份有限公司股份的5%股

權轉讓給廣發證券員工用於股權激勵的議案》，公司與廣東粵財信託投資有限公司籤署了《粵

財信託－廣發證券員工股權激勵計劃之股權儲備集合財產信託合同》，公司將持有的

27,131,593股，以廣發證券2006年6月30日經審計的每股淨資產為基準合計價款

38,635,388.43元委託廣東粵財持有，待廣發證券股權激勵方案批准實施後，將該部分股權

轉讓給股權激勵對象，並由廣發證券股權激勵對象支付股權轉讓款。如信託期滿廣發證券未

能實施員工股權激勵計劃，則該股權轉回本公司。

2010年12月20日，「粵財信託－廣發證券員工股權激勵計劃之股權儲備集合財產信託」

第三次受益人大會表決，通過《再次延長信託期限及調整信託費用等事項的議案》，公司與

廣東粵財信託投資有限公司籤署了《粵財信託－廣發證券員工股權激勵計劃之股權儲備集合

財產信託合同》補充協議，將信託期限延長（信託期限為7年，自信託成立之日起計算）。

（八）存貨

1、存貨分類：

項 目

期末餘額

年初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

109,624,684.54

516,611.78

109,108,072.76

70,292,429.96

410,893.18

69,881,536.78

在途物資

周轉材料

委託加工物資

3,905,637.40

3,905,637.40

在產品

27,985,906.36

27,985,906.36

27,048,380.06

27,048,380.06

庫存商品

32,635,143.93

271,943.69

32,363,200.24

24,672,918.29

331,671.20

24,341,247.09

發出商品

542,419.20

542,419.20

開發成本

開發產品

消耗性生物資產

46,972,159.11

46,972,159.11

46,972,159.11

46,972,159.11

低值易耗品

562,521.15

562,521.15

1,571,608.80

1,571,608.80

包裝物

4,360,614.16

4,360,614.16

13,509,423.81

13,509,423.81

自製半成品

8,432,167.96

8,432,167.96

11,118,073.02

11,118,073.02

合 計

235,021,253.81

788,555.47

234,232,698.34

195,184,993.05

742,564.38

194,442,428.67

2、存貨跌價準備：

存貨種類

年初餘額

本期計提額

本期減少額

期末餘額

轉回

轉銷

原材料

410,893.18

105,718.60

516,611.78

在途物資

周轉材料

委託加工物資

在產品

庫存商品

331,671.20

-59,727.51

271,943.69

發出商品

開發成本

開發產品

消耗性生物資產

合 計

742,564.38

45,991.09

788,555.47

消耗性生物資產主要系公司的林木資產，2012年1月10日取得中商資產評估有限責任

公司出具的中商評報字【2012】第3號林木價值項目資產評估報告書，報告書以2011年12

月31日為評估基準日，林木資產評估價值為人民幣4,775萬元。

（九）一年內到期的非流動資產

項 目

期末餘額

年初餘額

一年內到期的持有至到期投資

100,000,000.00

合 計

100,000,000.00

註：本公司2010年3月購買的《2010中誠信託廣發證券股票收益權集合資金信託計劃》

於2011年10月到期，共取得投資收益11,316,956.17元。

（十）其他流動資產

項 目

期末餘額

年初餘額

可供出售金融資產

120,300,279.75

預交的企業所得稅

613,422.84

613,422.84

合 計

120,913,702.59

613,422.84

2011年11月25日，本公司與中原信託有限公司籤訂購買「中原理財--成長104期-比

亞迪股權收益權投資集合資金信託計劃」資金信託合同，合同金額為人民幣12,000萬元，

期限12個月，預測年化淨收益率為8.6%。截至2011年12月31日，該產品公允價值為

120,300,279.75元。

（十一）長期股權投資

1、長期股權投資分類如下：

項 目

期末餘額

年初餘額

合營企業

聯營企業

6,954,852,642.32

5,120,799,496.79

其他股權投資

14,859,000.00

2,850,000.00

小計

6,969,711,642.32

5,123,649,496.79

減：減值準備

1,500,000.00

2,000,000.00

合 計

6,968,211,642.32

5,121,649,496.79

2、合營企業、聯營企業相關信息：

（金額單位：人民幣萬元）

被投資單位名稱

本企業持股比例(%)

本企業在被投資單

位表決權比例(%)

期末資產總額

期末負債總額

期末淨資產總額

本期營業收入總額

本期淨利潤

一、合營企業

二、聯營企業

廣發證券股份有限公司

21.03

21.03

7,681,075.09

4,514,325.08

3,166,750.01

594,567.06

206,367.85

通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司

30.00

30.00

231,625.10

133,876.24

97,748.86

-631.28

3、長期股權投資明細情況：

被投資單位

核算

方法

投資成本

年初餘額

期初減值準備

本期增減變動

其中：聯營及合營

企業其他綜合收益

變動中享有的份額

期末餘額

在被投

資單位

持股比

例(%)

在被投

資單位

表決權

比例

(%)

在被投資

單位持股

比例與表

決權比例

不一致的

說明

減值準備

本期計提減

值準備

本期現金紅利

廣發證券股份有

限公司(a)

權益法

517,501,995.38

4,815,983,524.65

1,835,946,973.68

-120,266,340.32

6,651,930,498.33

21.03

21.03

311,163,231.50

通鋼集團敦化塔

東礦業有限責任

公司(b)

權益法

309,200,000.00

304,815,972.14

-1,893,828.15

302,922,143.99

30.00

30.00

權益法小計

826,701,995.38

5,120,799,496.79

1,834,053,145.53

-120,266,340.32

6,954,852,642.32

311,163,231.50

長春國際信託投

資公司(c)

成本法

1,500,000.00

1,500,000.00

1,000,000.00

1,500,000.00

2.00

2.00

1,500,000.00

500,000.00

延邊敖翔房地產

開發公司

成本法

350,000.00

350,000.00

350,000.00

6.66

6.66

美國生命治療公

司(d)

成本法

13,009,000.00

13,009,000.00

13,009,000.00

5.90

5.90

吉林敖東保益藥

業有限公司(e)

成本法

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

-1,000,000.00

成本法小計

15,859,000.00

2,850,000.00

2,000,000.00

12,009,000.00

14,859,000.00

1,500,000.00

500,000.00

合 計

842,560,995.38

5,123,649,496.79

2,000,000.00

1,846,062,145.53

-120,266,340.32

6,969,711,642.32

1,500,000.00

500,000.00

311,163,231.50

（a）廣發證券股份有限公司（以下簡稱廣發證券）本期增減明細如下:

（1）根據本期廣發證券淨利潤按權益法調增496,327,081.27元；

（2）根據本期廣發證券其他權益變動（不含廣發再融資增加的權益）調減

120,266,340.32元；

（3）本期廣發證券非公開發行人民幣普通股(A股)股票452,600,000股，募集資金淨

額為人民幣11,999,946,443.78元，其中計入股本452,600,000.00元，計入資本公積

11,547,346,443.78元，本公司按權益法調增2,523,235,854.14元；同時本公司對廣發證

券的持股比例由24.82%下降到21.03%，根據中國證券監督管理委員會關於上市公司執行企

業會計準則監管問題解答（2011年第1期）相關規定，本公司按處置長期股權投資處理，

調減長期股權投資帳面價值752,186,389.91 元，調減資本公積7,618,292.78元，確認投

資收益1,778,667,757.01元，同時確認遞延所得稅負債444,666,939.25元。

（4）廣發證券本期分紅按權益法調減311,163,231.50元。

（b）通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司本期減少系本期通鋼集團敦化塔東礦業有限

責任公司虧損，本公司按權益法調整所致。

（c）長春國際信託投資公司營業執照已吊銷，本期計提長期股權投資減值準備

500,000.00元。

（d）本公司第六屆董事會第二十三次會議決定，以自有資金投資200萬美元(折合人民

幣13,009,000.00元)購買美國生命治療公司5.90%的股權。

（e）子公司吉林敖東洮南藥業股份有限公司持有吉林敖東保益藥業有限公司100萬元的

股權。因吉林敖東保益藥業有限公司註銷，本期予以核銷。

4、期末本公司不存在向投資企業轉移資金的能力受到限制的有關情況。

5、期末本公司不存在以明顯高於帳面價值的價格出售長期股權投資的情況。

6、本公司董事會認為，期末長期股權投資除長春國際信託投資公司外,無帳面價值高於

可收回金額的情況。

7、長期股權投資期末帳面餘額較期初增加1,846,062,145.53元，主要系廣發證券本期

再融資，本公司按處置長期股權投資處理所致。

（十二）投資性房地產

按成本模式計量的投資性房地產：

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1．帳面原值合計

5,932,918.30

80,704.00

6,013,622.30

（1）房屋、建築物

5,932,918.30

80,704.00

6,013,622.30

（2）土地使用權

2．累計折舊和累計攤銷合計

293,618.90

352,748.22

646,367.12

（1）房屋、建築物

293,618.90

352,748.22

646,367.12

（2）土地使用權

3．投資性房地產淨值合計

5,639,299.40

-272,044.22

5,367,255.18

（1）房屋、建築物

5,639,299.40

-272,044.22

5,367,255.18

（2）土地使用權

4．投資性房地產減值準備累計金額合計

（1）房屋、建築物

（2）土地使用權

5．投資性房地產帳面價值合計

5,639,299.40

-272,044.22

5,367,255.18

（1）房屋、建築物

5,639,299.40

-272,044.22

5,367,255.18

（2）土地使用權

1、本期投資性房地產計提的累計折舊金額為352,748.22元。

2、本公司無未辦妥產權證書的房產。

3、期末投資性房地產無應計提減值準備的情形。

（十三）固定資產

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、帳面原值合計：

1,115,935,326.96

225,953,989.59

23,140,744.63

1,318,748,571.92

其中：房屋及建築物

496,819,117.56

122,214,766.66

7,223,973.48

611,809,910.74

機器設備

359,090,810.61

90,061,773.51

10,671,015.67

438,481,568.45

運輸設備

29,559,167.49

3,791,349.52

2,121,413.88

31,229,103.13

辦公設備

22,671,845.13

2,341,781.48

1,393,511.18

23,620,115.43

公路及隧道

191,436,300.00

191,436,300.00

其 他

16,358,086.17

7,544,318.42

1,730,830.42

22,171,574.17

本期新增

本期計提

二、累計折舊合計：

420,057,689.00

56,975,464.62

11,586,220.72

465,446,932.90

其中：房屋及建築物

106,400,316.98

17,362,992.51

1,117,243.39

122,646,066.10

機器設備

194,100,499.26

24,357,393.68

6,408,985.17

212,048,907.77

運輸設備

9,952,374.53

2,684,495.90

1,629,918.52

11,006,951.91

辦公設備

14,385,846.73

1,982,765.14

1,105,295.78

15,263,316.09

公路及隧道

84,504,366.95

7,727,754.62

92,232,121.57

其 他

10,714,284.55

2,860,062.77

1,324,777.86

12,249,569.46

三、固定資產帳面淨值合計

695,877,637.96

168,978,524.97

11,554,523.91

853,301,639.02

其中：房屋及建築物

390,418,800.58

104,851,774.15

6,106,730.09

489,163,844.64

機器設備

164,990,311.35

65,704,379.83

4,262,030.50

226,432,660.68

運輸設備

19,606,792.96

1,106,853.62

491,495.36

20,222,151.22

辦公設備

8,285,998.40

359,016.34

288,215.40

8,356,799.34

公路及隧道

106,931,933.05

-7,727,754.62

0.00

99,204,178.43

其 他

5,643,801.62

4,684,255.65

406,052.56

9,922,004.71

四、減值準備合計

10,126,692.34

69,249,948.67

812,994.02

78,563,646.99

其中：房屋及建築物

2,009.78

2,860,114.02

-

2,862,123.80

機器設備

9,792,884.22

795,896.18

812,994.02

9,775,786.38

運輸設備

辦公設備

233,899.21

233,899.21

公路及隧道

65,593,723.47

65,593,723.47

其 他

97,899.13

215.00

98,114.13

五、固定資產帳面價值合計

685,750,945.62

99,728,576.30

10,741,529.89

774,737,992.03

其中：房屋及建築物

390,416,790.80

101,991,660.13

6,106,730.09

486,301,720.84

機器設備

155,197,427.13

64,908,483.65

3,449,036.48

216,656,874.30

運輸設備

19,606,792.96

1,106,853.62

491,495.36

20,222,151.22

辦公設備

8,052,099.19

359,016.34

288,215.40

8,122,900.13

公路及隧道

106,931,933.05

-73,321,478.09

0.00

33,610,454.96

其 他

5,545,902.49

4,684,040.65

406,052.56

9,823,890.58

註：1）本期增加的累計折舊中，本期計提金額56,975,464.62元。

2）本期由在建工程轉入的固定資產原價102,447,501.94元。

3）本期固定資產抵押情況：本公司所屬子公司吉林敖東集團大連藥業股份有限公司以

帳面原值9,208,160.50元的房屋建築物抵押，取得上海浦東發展銀行大連中山支行借款，

詳見附註五（二十一）。

1、期末暫時閒置的固定資產：

項 目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

備註

房屋及建築物

3,694,581.70

889,632.45

2,804,949.25

機器設備

7,530,011.31

6,029,628.49

795,869.62

704,513.20

合 計

11,224,593.01

6,919,260.94

3,600,818.87

704,513.20

2、期末本公司不存在通過融資租賃租入的固定資產。

3、期末本公司不存在通過經營租賃租出的固定資產。

4、期末本公司不存在持有待售的固定資產情況。

5、期末未辦妥產權證書的固定資產情況：

項 目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

預計辦結產權證書時間

延邊公司液體車間

18,533,663.34

正在辦理過程中

2012年

延吉股份針劑車間

14,801,827.37

正在辦理過程中

2012年

合 計

33,335,490.71

6、期末本公司不存在以明顯高於帳面價值的價格出售固定資產的情況。

7、本公司之子公司延邊公路建設有限責任公司計提固定資產減值準備情況說明：

根據延州政函［2009］165號《延邊朝鮮族自治州人民政府關於延邊公路建設股份有限

公司改變收費方式及人員安置的函》，延邊州政府於2010年1月1日改變對延邊公路建設股

份有限責任公司(本公司子公司延邊公路建設有限責任公司前身)所屬的小盤嶺、五虎嶺、龍

延、仁坪收費站的收費方式。延邊公路建設有限責任公司於2010年11月收到2010年、2011

年兩年公路收費補助6,482萬元，同時收到仁坪收費站和五虎嶺收費站資產轉讓款2,902

萬元。

根據在2012年4月13日子公司延邊公路建設有限責任公司（以下簡稱延邊公路）與延

邊州國有資產經營總公司（以下簡稱延邊國資公司）籤訂的協議，延邊國資公司同意以3,300

萬元收購延邊公路所屬的龍延公路路權及相關資產與小盤嶺資產，本期延邊公路對龍延公路

路權及相關資產與小盤嶺資產計提了減值準備，具體明細如下：

項 目

帳面原值

帳面淨值

計提減值準備

帳面價值

龍延公路

111,826,782.13

98,565,993.56

65,593,723.47

32,972,270.09

房屋建築物

93,848.03

82,894.68

55,164.77

27,729.91

合 計

111,920,630.16

98,648,888.24

65,648,888.24

33,000,000.00

(十四）在建工程

1、在建工程情況：

項 目

期末餘額

年初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

中藥飲片公司工業園新建廠

房、倉庫工程

165,839,691.05

165,839,691.05

延吉股份針劑車間、倉庫、設

備購建工程

1,896,025.44

1,896,025.44

36,571,002.02

36,571,002.02

大高酵素公司新廠房建設工程

19,187,856.03

19,187,856.03

金海發提取車間改建工程

43,797.00

43,797.00

大連公司房屋改造

1,371,720.00

1,371,720.00

力源公司固體製劑車間改造

9,452,514.87

9,452,514.87

力源新工業園區工程

1,215,927.00

1,215,927.00

洮南公司無菌原料車間工程

1,997,725.58

1,997,725.58

762,215.95

762,215.95

洮南新建廠區工程

63,346,750.02

63,346,750.02

膠囊公司新址建設工程

16,497,638.97

16,497,638.97

11,700.00

11,700.00

延邊公司中藥提取安裝工程

3,740,412.90

3,740,412.90

延邊公司廠區建設

3,892,040.21

3,892,040.21

延邊公司車間空調安裝工程

1,774,527.33

1,774,527.33

延邊公司前處理車間改造工程

591,017.65

591,017.65

延邊公司液體車間工程

13,527,600.20

13,527,600.20

合 計

269,981,614.09

269,981,614.09

71,738,548.13

71,738,548.13

註：期末在建工程餘額較期初增加198,243,065.96 元，主要系本公司本期新增中藥飲

片公司工業園新建廠房建設工程等項目本期尚未完工。

2、重大在建工程項目變動情況：

工程項目名稱

預算數

年初餘額

本期增加

轉入固定資產

其他減少

工程投入佔

預算比例

工程

進度

利息資本化

累計金額

其中：本期利

息資本化金額

本期利息資

本化率(%)

資金來源

期末餘額

中藥飲片公司工業園新建廠

房、倉庫工程

254,133,000.00

165,839,691.05

65%

65%

自籌資金

165,839,691.05

延吉股份針劑車間、倉庫、設

備購建工程

60,072,000.00

36,571,002.02

14,774,961.66

48,869,938.24

580,000.00

85%

100%

自籌資金

1,896,025.44

大高酵素公司新廠房建設工程

51,750,000.00

19,187,856.03

37%

80%

自籌資金

19,187,856.03

金海發提取車間改建工程

800,000.00

43,797.00

43,797.00

96%

100%

自有資金

大連公司房屋改造

2,000,000.00

1,371,720.00

488,943.64

1,860,663.64

93%

100%

自籌資金

大連公司消防設施工程

40,000.00

39,000.00

39,000.00

98%

100%

自籌資金

力源固體製劑車間改造

10,960,000.00

9,452,514.87

495,783.59

9,948,298.46

91%

100%

自籌資金

力源汙水站改造工程

3,500,000.00

3,250,000.00

3,250,000.00

93%

100%

自籌資金

力源新工業園區工程

150,000,000.00

1,215,927.00

1%

1%

自籌資金

1,215,927.00

洮南公司無菌原料車間改造

5,000,000.00

762,215.95

1,235,509.63

40%

60%

自籌資金

1,997,725.58

洮南新建廠區工程

173,820,000.00

63,346,750.02

36%

60%

自籌資金

63,346,750.02

膠囊公司新址建設工程

40,000,000.00

11,700.00

16,490,588.97

4,650.00

41%

95%

自籌資金

16,497,638.97

延邊公司中藥提取安裝工程

5,000,000.00

3,740,412.90

223,531.80

3,963,944.70

79%

100%

自籌資金

延邊公司廠區建設

11,053,040.00

3,892,040.21

8,965,128.00

12,857,168.21

116%

100%

自籌資金

延邊公司車間空調安裝工程

2,000,000.00

1,774,527.33

1,774,527.33

89%

100%

自籌資金

延邊公司前處理車間改造工程

2,300,000.00

591,017.65

963,969.00

1,554,986.65

68%

100%

自籌資金

延邊公司液體車間工程

18,000,000.00

13,527,600.20

4,752,927.51

18,280,527.71

102%

100%

自籌資金

合 計

790,428,040.00

71,738,548.13

301,270,567.90

102,447,501.94

580,000.00

自籌資金

269,981,614.09

3、重大在建工程的工程進度情況：

項 目

工程進度(%)

備註

中藥飲片公司工業園新建廠房、倉庫工程

65

尚未完工

大高酵素公司新廠房建設工程

80

尚未完工

力源新工業園區工程

1

尚未完工

洮南無菌原料藥車間工程

60

尚未完工

洮南新建廠區工程

60

尚未完工

膠囊公司新址建設工程

95

尚未完工

4、期末在建工程未發生減值情形，故未計提減值準備。

（十五）生產性生物資產

1、生產性生物資產原值：

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

梅 花 鹿

3,040,988.36

640,200.00

888,949.18

2,792,239.18

赤 鹿

352,275.81

12,900.00

365,175.81

合 計

3,393,264.17

653,100.00

1,254,124.99

2,792,239.18

2、生產性生物資產累計折舊：

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

梅 花 鹿

1,314,230.50

222,588.60

407,018.17

1,129,800.93

赤 鹿

16,628.84

839.56

17,468.40

合 計

1,330,859.34

223,428.16

424,486.57

1,129,800.93

3、生產性生物資產淨值：

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

梅 花 鹿

1,726,757.86

417,611.40

481,931.01

1,662,438.25

赤 鹿

335,646.97

12,060.44

347,707.41

合 計

2,062,404.83

429,671.84

829,638.42

1,662,438.25

註：期末生產性生物資產未發生減值情況，故未計提減值準備。

（十六）無形資產

1、無形資產情況：

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、帳面原值合計

175,995,862.92

48,381,035.11

8,046,310.00

216,330,588.03

（1）街路冠名費

1,000,000.00

1,000,000.00

（2）軟 件

5,944,536.72

902,136.76

6,846,673.48

（3）商 標

3,896,040.00

88,060.00

6,310.00

3,977,790.00

（4）收費經營權

14,712,027.00

14,712,027.00

（5）土地使用權

100,476,604.45

42,907,215.35

8,040,000.00

135,343,819.80

（6）專利權

49,966,654.75

4,483,623.00

54,450,277.75

2、累計攤銷合計

37,468,322.35

13,488,028.83

50,956,351.18

（1）街路冠名費

816,666.34

99,999.96

916,666.30

（2）軟 件

1,999,425.25

526,961.82

2,526,387.07

（3）商 標

3,808,945.00

6,729.50

3,815,674.50

（4）收費經營權

4,012,371.00

5,349,828.00

9,362,199.00

（5）土地使用權

7,027,054.36

2,482,296.55

9,509,350.91

（6）專利權

19,803,860.40

5,022,213.00

24,826,073.40

3、無形資產帳面淨值合計

138,527,540.57

34,893,006.28

8,046,310.00

165,374,236.85

（1）街路冠名費

183,333.66

-99,999.96

83,333.70

（2）軟 件

3,945,111.47

375,174.94

4,320,286.41

（3）商 標

87,095.00

81,330.50

6,310.00

162,115.50

（4）收費經營權

10,699,656.00

-5,349,828.00

5,349,828.00

（5）土地使用權

93,449,550.09

40,424,918.80

8,040,000.00

125,834,468.89

（6）專利權

30,162,794.35

-538,590.00

29,624,204.35

4、減值準備合計

（1）街路冠名費

（2）軟 件

（3）商 標

（4）收費經營權

（5）土地使用權

（6）專利權

5、無形資產帳面價值合計

138,527,540.57

34,893,006.28

8,046,310.00

165,374,236.85

（1）街路冠名費

183,333.66

-99,999.96

83,333.70

（2）軟 件

3,945,111.47

375,174.94

4,320,286.41

（3）商 標

87,095.00

81,330.50

6,310.00

162,115.50

（4）收費經營權

10,699,656.00

-5,349,828.00

5,349,828.00

（5）土地使用權

93,449,550.09

40,424,918.80

8,040,000.00

125,834,468.89

（6）專利權

30,162,794.35

-538,590.00

29,624,204.35

2、本期增加的累計攤銷中，本期攤銷金額為13,488,028.83元。

3、本期新增的無形資產中，由開發支出轉入的金額為3,779,523.00元。

4、本公司所屬子公司吉林敖東集團大連藥業股份有限公司以帳面原值5,778,054.00

元的國有土地使用權抵押，取得上海浦東發展銀行大連中山支行借款，詳見附註五（二十一）。

（十七）開發支出

項 目

年初餘額

本期增加

本期轉出數

期末餘額

計入當期損益

確認為無形資產

保健食品研發

2,872,121.22

2,792,121.22

80,000.00

注射用蒺藜皂苷

3,137,274.30

3,137,274.30

鹽酸關附甲素

2,541,728.80

2,541,728.80

注射用克林黴素磷酸脂

21,780.00

21,780.00

注射用奧扎格雷鈉

23,260.50

23,260.50

清腦止痛膠囊

5,435,868.97

530,000.00

5,965,868.97

關白附總生物鹼提取物固體製劑

1,400,000.00

250,000.00

1,650,000.00

複方地舍平

363,374.85

363,374.85

研究費用

1,054,579.00

1,054,579.00

0.00

複方-枝高膠囊

113,870.00

113,870.00

0.00

和胃止痛片

109,340.00

60,928.69

170,268.69

強肝消脂

3,039,960.88

3,039,960.88

鹽酸莫西沙星原料

1,000,000.00

1,000,000.00

奧拉西坦注射液

1,000,000.00

1,000,000.00

注射用棓丙酯工藝研究

1,400,000.00

1,400,000.00

0.00

新產品開發費

1,697,372.83

1,697,372.83

0.00

樹舌胃可欣膠囊

2,581,622.42

142,476.41

2,724,098.83

金銀花咽炎顆粒

3,660,828.95

16,984.20

3,677,813.15

腸炎平分散片(雙黃腸炎分散片)

6,975,416.30

82,140.00

7,057,556.30

金蓮花含片

1,289,523.70

-250,000.00

1,039,523.70

金芪降糖膠囊

921,376.88

921,376.88

肝達康膠囊

1,093,382.70

1,093,382.70

烏雞白鳳丸(水丸)

40,884.00

40,884.00

0.00

蝶脈通栓膠囊

2,000,000.00

2,000,000.00

泡騰鈣泡騰片、泡騰鋅泡騰片

302,553.00

221,050.00

523,603.00

0.00

中老年高鈣泡騰片、便秘泡騰片

114,750.00

235,250.00

350,000.00

創傷軟膏

920,778.00

920,778.00

杜蛭丸

2,236,440.00

1,019,480.00

3,255,920.00

0.00

人參系列產品

3,616,803.44

3,400.00

3,620,203.44

大豆異黃酮軟膠囊

233,000.00

233,000.00

小兒脾胃舒口服液(小兒芪楂)

6,545,000.00

6,545,000.00

炎痛消軟膏

313,500.00

313,500.00

合 計

43,810,442.84

16,557,657.20

7,098,827.05

3,779,523.00

49,489,749.99

註：通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產期末帳面價值的比例2.29％。

（十八）商譽

1、商譽帳面價值：

被投資單位名稱

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

期末減值準備

吉林敖東洮南藥業股份有限公司

15,868,050.66

15,868,050.66

合 計

15,868,050.66

15,868,050.66

商譽的說明：

（1）上述子公司商譽為本公司控股子公司吉林敖東洮南藥業股份有限公司合併吉林馬

應龍藥業有限公司形成,該合併為非同一控制下企業合併。

（2）對吉林敖東洮南藥業股份有限公司的商譽主要是由公司2006年末吸收合併吉林馬

應龍藥業有限公司形成，吉林馬應龍藥業有限公司的主要產品為小牛脾提取物注射液等20

多個水針、粉針藥方。

（3）對該商譽測試採用未來可收回金額與現值進行比較，確定此項商譽是否存在減值，

參考的參數及依據如下：

1）資產組的確定：小牛脾提取物注射液為主的針劑品種生產流程獨立資產及該品種按

銷售收入分攤的共用資產做為資產組；

2）可收回金額的確定：以2007-2011年資產組的收入、經營性現金淨流量及其增長幅

度，預計未來五年現金淨流量；

3）折現率：採用一年期定期存款利率的基礎上上浮20%的收益率為折現率；

（4）截至2011年12月31日止，此商譽無帳面價值高於可收回金額的情況，故未計提

商譽資產減值準備。

（十九）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

1、已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

項 目

期末餘額

年初餘額

遞延所得稅資產：

壞帳準備

2,936,278.84

4,408,067.23

存貨

61,633.98

61,633.98

固定資產

1,607,275.90

1,071,632.65

長期股權投資

150,000.00

內部銷售

741,884.70

965,995.24

合 計

5,347,073.42

6,657,329.10

遞延所得稅負債：

交易性金融工具、衍生金融工具的估值

580,239.72

1,083,306.66

計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動

固定資產

214,507.59

無形資產

58,656.46

長期股權投資收益

444,666,939.25

合 計

445,247,178.97

1,356,470.71

註：遞延所得稅負債較期初增加443,890,708.26元，主要原因詳見附註五注釋（十一）。

2、未確認遞延所得稅資產明細：

項 目

期末餘額

年初餘額

（1）可抵扣暫時性差異

142,046,389.09

71,771,718.26

（2）可抵扣虧損

合 計

142,046,389.09

71,771,718.26

由於未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此沒有確認為遞延所得稅資產

的可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損。

3、引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異

項 目

2011年度暫時性差異餘額

2010年度暫時性差異餘額

遞延所得稅資產

壞帳準備

15,053,248.60

25,955,495.09

存 貨

410,893.18

410,893.18

固定資產

10,715,172.65

7,144,217.69

長期股權投資

1,000,000.00

內部交易

4,685,709.64

6,439,968.27

合 計

30,865,024.07

40,950,574.23

遞延所得稅負債

交易性金融工具、衍生金融工具的估值

3,868,264.78

7,222,044.40

計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動

固定資產

1,430,050.60

無形資產

391,043.07

長期股權投資收益

1,778,667,757.01

合 計

1,782,536,021.79

9,043,138.07

4、資產減值準備：

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

轉 回

轉 銷

一、壞帳準備

93,413,067.50

-2,753,513.42

-7,200.00

3,293,253.02

87,373,501.06

應收帳款壞帳準備

59,264,481.20

-1,214,940.46

-7,200.00

3,256,980.17

54,799,760.57

其他應收款壞帳準備

34,148,586.30

-1,538,572.96

36,272.85

32,573,740.49

二、存貨跌價準備

742,564.38

45,991.09

788,555.47

三、可供出售金融資產減值準備

四、持有至到期投資減值準備

五、長期股權投資減值準備

2,000,000.00

500,000.00

1,000,000.00

1,500,000.00

六、投資性房地產減值準備

七、固定資產減值準備

10,126,692.34

69,249,948.67

812,994.02

78,563,646.99

八、其他

合 計

106,282,324.22

67,042,426.34

-7,200.00

5,106,247.04

168,225,703.52

（二十）所有權受到限制資產

期末本公司除附註五(二十一)抵押資產外，無所有權受到限制資產。

（二十一）短期借款

項 目

期末餘額

年初餘額

質押借款

抵押借款

10,000,000.00

7,000,000.00

保證借款

信用借款

合 計

10,000,000.00

7,000,000.00

註：短期借款期末餘額系本公司所屬子公司吉林敖東集團大連藥業股份有限公司2011

年6月以土地使用權、房屋建築物抵押，向上海浦東發展銀行大連中山支行抵押借款1,200

萬元，本年度已償還200萬元。抵押物明細如下：

抵押項目

帳面原值

房屋及建築物

9,208,160.50

土地使用權

5,778,054.00

合 計

14,986,214.50

（二十二）應付票據

種 類

期末餘額

年初餘額

銀行承兌匯票

2,260,000.00

商業承兌匯票

合 計

2,260,000.00

（二十三）應付帳款

1、應付帳款按帳齡列示如下：

帳 齡

期末數

期初數

金額

比例(%)

金額

比例(%)

一年以內

63,792,190.03

86.00

65,042,151.90

90.60

一至二年

5,127,515.36

6.91

1,165,355.10

1.62

二至三年

388,782.64

0.53

1,781,797.34

2.48

三年以上

4,867,210.28

6.56

3,806,206.45

5.30

合 計

74,175,698.31

100.00

71,795,510.79

100.00

2、期末餘額中欠持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位情況：

單位名稱

期末餘額

年初餘額

敦化市金誠實業有限責任公司

595,991.40

1,009,428.87

合 計

595,991.40

1,009,428.87

3、期末餘額中欠關聯方情況：

單位名稱

期末餘額

年初餘額

敦化市金誠實業有限責任公司

595,991.40

1,009,428.87

合 計

595,991.40

1,009,428.87

4、期末應付帳款中金額前5名單位情況：

單位名稱

金額

款項性質

帳齡

報表日後是否歸還

琺瑪珈(廣州)包裝設備有限公司

6,319,945.41

設備款

1年以內

否

亳州市祥和藥業有限公司

4,069,198.14

材料款

1年以內

否

巍山縣大倉文華農產品有限責任公司

3,328,818.85

材料款

1年以內

已歸還3,001,203.63元

安徽濟人藥業有限公司

2,008,492.70

材料款

1年以內

否

安國市金康迪中藥材飲片有限公司

1,630,834.74

材料款

1年以內

已全部歸還

合 計

17,357,289.84

5、期末餘額中，本公司無帳齡超過一年的大額應付帳款。

（二十四）預收款項

1、預收款項情況：

帳 齡

期末數

期初數

金額

比例(%)

金額

比例(%)

一年以內

25,238,643.89

97.16

19,390,986.22

87.03

一至二年

624,162.97

2.40

2,726,394.74

12.24

二至三年

35,969.60

0.14

9,863.42

0.04

三年以上

77,936.09

0.30

154,188.93

0.69

合 計

25,976,712.55

100.00

22,281,433.31

100.00

2、期末預收帳款中金額前5名單位情況：

單位名稱

金 額

款項性質

帳 齡

報表日後是否結轉

南京醫藥(淮安)天頤有限公司

1,546,216.00

預收貨款

1年以內

已結轉1,046,400.00元

海南諾邦醫藥有限公司

1,500,000.00

預收貨款

1年以內

全部結轉

安徽華源醫藥股份有限公司

1,159,523.61

預收貨款

1年以內

已結轉183,760.69元

河南省龍華醫藥有限公司

1,031,911.60

預收貨款

1年以內

全部結轉

魏春影

957,330.99

預收貨款

1年以內

未結轉

合 計

6,194,982.20

3、預收帳款期末餘額中，本公司無預收持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東

單位款項。

4、預收帳款期末餘額中，本公司無預收關聯方款項。

5、預收帳款期末餘額中，本公司無帳齡超過一年的大額預收款項。

（二十五）應付職工薪酬

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

59,708,641.10

108,750,966.84

99,576,008.66

68,883,599.28

二、職工福利費

1,918,175.49

1,918,175.49

三、社會保險費

4,594,992.56

23,480,838.14

26,286,446.89

1,789,383.81

其中: 1、醫療保險費

36,208.63

4,527,905.04

4,242,708.68

321,404.99

2、基本養老保險費

4,337,543.86

16,531,876.39

19,613,305.48

1,256,114.77

3、年金繳費

4、失業保險費

221,240.08

1,568,180.50

1,648,751.77

140,668.81

5、工傷保險費

-0.01

573,412.77

521,557.67

51,855.09

6、生育保險費

279,463.44

260,123.29

19,340.15

四、住房公積金

250,967.20

4,772,216.20

4,683,489.70

339,693.70

五、工會經費及職工教育經費

818,383.21

2,514,927.26

1,969,098.41

1,364,212.06

六、非貨幣性福利

七、因解除勞動關係給予的補償

八、其他

合 計

65,372,984.07

141,437,123.93

134,433,219.15

72,376,888.85

1、應付職工薪酬期末較期初增幅10.71%，主要系公司計提的獎金，計劃在2012年發

放。

2、期末應付職工薪酬餘額中不存在拖欠性質的款項。

（二十六）應交稅費

稅費項目

期末餘額

年初餘額

增值稅

1,631,557.90

-3,647,232.25

消費稅

19,283.68

8,417.20

營業稅

901,331.50

814,536.04

企業所得稅

9,130,913.42

20,263,049.59

個人所得稅

1,984,694.29

2,845,019.59

城市維護建設稅

915,192.86

676,622.31

房產稅

367,891.32

207,841.00

教育費附加

684,720.50

414,772.90

土地使用稅

118,475.38

77,370.64

印花稅

256,483.41

238,048.50

代扣稅金

1,805,706.76

合 計

17,816,251.02

21,898,445.52

（二十七）應付股利

單位名稱

期末餘額

年初餘額

超過一年未支付原因

延邊國有資產經營總公司

4,977,350.00

4,712,600.00

支持企業發展

普通股股利

5,186.43

5,186.40

合 計

4,982,536.43

4,717,786.40

（二十八）其他應付款

1、其他應付款情況：

帳 齡

期末數

期初數

金額

比例(%)

金額

比例(%)

一年以內

70,560,113.24

42.27

132,601,565.05

54.00

一至二年

27,601,980.25

16.53

39,972,558.64

16.28

二至三年

10,511,456.71

6.30

6,866,351.62

2.79

三年以上

58,272,561.05

34.90

66,125,630.58

26.93

合 計

166,946,111.25

100.00

245,566,105.89

100.00

2、帳齡超過一年的大額其他應付款情況的說明：

單位名稱

期末餘額

未償還原因

備註

吉林省交通投資公司

14,478,775.76

債權人未主張付款

期後未付款

州財政局愈心痛GMP改造項目

4,210,000.00

債權人未主張付款

期後未付款

州財政局鹿系列產品深加工項目

3,440,000.00

債權人未主張付款

期後未付款

洮南市恆發創業有限責任公司

405,120.00

債權人未主張付款

期後未付款

洮南市恒生貿易有限責任公司

320,400.00

債權人未主張付款

期後未付款

合 計

22,854,295.76

3、金額較大的其他應付款：

單位名稱

期末餘額

性質或內容

備 注

吉林省交通投資公司

14,478,775.76

收購烏金屯大橋經營權

期後未付款

州財政局愈心痛GMP改造項目

4,210,000.00

往來款

期後未付款

州財政局鹿系列產品深加工項目

3,440,000.00

往來款

期後未付款

敦化市冠通貨運中心

2,314,070.68

抵押金及運費

期後未付款

彭春雨

1,511,017.97

產品經理抵押金

期後未付款

合 計

25,953,864.41

4、期末其他應付款餘額中無欠持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。

5、期末其他應付款餘額中本公司無欠關聯方款項。

（二十九）其他流動負債

項 目

期末餘額

年初餘額

相關文件或依據

本期計入損益金額

博士後工作站

根據延邊州人才工作「141」文件關於給予吉

林敖東藥業集團股份有限公司等4個單位博

士後科研工作站、敦化中信木業有限責任公司

博士後科研創業基地建站補貼的決定

100,000.00

新產品開發項目資金補助

11,862,200.00

38,262,595.16

延州政函[2007]171號；州人民政府關於給予

吉林敖東藥業集團股份有限公司新產品開發

項目資金補助的批覆

26,400,395.16

人參加工新技術研究與開發

10,000,000.00

10,790,000.00

吉財教指[2007]1440號、吉財教指[2009]823

號、吉參茸辦[2010]13號、吉參茸辦[2011]17

號

1,690,000.00

近紅外線在線質量分析系統

200,000.00

延州財建[2007]135號；關於轉發2007年度

省校合作技術開發資金的通知

200,000.00

創新中藥中試監測平臺

500,000.00

吉財教指[2009]54號、敦財行[2009]1號

500,000.00

道地中藥材基礎建設項目

19,098,196.50

19,142,000.00

敦財[2010]200號、敦財預[2011]329號

新產品開發補貼

1,200,000.00

1,200,000.00

敦財預[2010]199號；敦化市財政局文件關於

下達經費的通知

安神二次開發專項資金

200,000.00

200,000.00

吉財教指[2010]566號；關於下達全省醫藥產

業發展專項經費指標的通知

名牌產品獎

吉林省名牌產品推進委員會授予文件

50,000.00

藥材（桔梗）種植示範基地建

設

敦財教[2011]54號；關於下達2011年省級應

用技術研究與開發專項經費指標的通知

200,000.00

吉林省科技廳專利補貼

科辦字[2011]47號；《關於徵集2011年度專

利發展資金補貼項目的通知》

20,000.00

中國農業科學院特產補貼

40,000.00

州養鹿技術推廣站項目

20,688,500.00

20,688,500.00

《州人民政府給予吉林敖東藥業集團股份有

限公司延邊州養鹿技術推廣站財政補貼的批

復》(2007.12.12)

省農業產業化固定資產貸款

貼息

3,694,000.00

《州人民政府給予吉林敖東藥業集團股份有

限公司國債項目及省農業產業化企業地方配

套資金的批覆》(2007.12.12)

3,694,000.00

內部退養職工費用補助

42,022,549.45

47,225,310.95

延州政函[2007]170號；《州人民政府給予吉

林敖東藥業集團股份有限公司內部退養職工

費用補助的批覆》(2007.12.12)

3,849,888.05

節能改造項目資金

400,000.00

延州財企[2011]50號；《關於撥付2011年省

級節能減排專項資金計劃的通知》

敖東梅花鹿養殖產業化生態

基地擴建項目

延州財農[2011]105號、敦財農[2011]34號

500,000.00

強肝消脂膠囊開發及注射用

核糖核酸Ⅱ生產補助資金

780,000.00

180,000.00

延州財糧[2011]13號；《關於下達2011年度

民族特需商品生產補助資金的通知》；延州財

教[2010]225號

年產2000萬支「注射用核糖

核酸項目Ⅱ」項目

6,040,000.00

640,000.00

延州財企[2010]73號；吉發改高技

[2011]1060號

生物製藥-新建針劑車間建設

項目

700,000.00

700,000.00

延州財企[2010]77號

中央財政民族特需商品生產

補助資金

400,000.00

400,000.00

延州財糧[2009]86號；關於下達2009年中央

財政民族特需商品生產補助資金的通知

吉林省科技型中小企業技術

創新資金

264,569.00

264,569.00

合同編號：sc0702125；吉林省科技型中小企

業技術創新資金項目合同

節能減排綜合治理工程

500,000.00

500,000.00

延州財企[2010]77號；關於撥付2010年吉林

省地方特色產業中小企業發展資金的通知

高新技術培育資金

100,000.00

100,000.00

延邊朝鮮族自治州科技發展計劃項目合同書

口服液生產線技術與改造

400,000.00

吉林省科技發展計劃項目任務書(醫藥產業發

展專項資金)

根痛平丸（濃縮水蜜丸）

100,000.00

延州財教[2011]338號；關於下達2011年第

三批科技發展計劃項目經費的通知

2008年農業產業化專項資金

(腦痛寧)

700,000.00

700,000.00

吉財農指[2008]1594號；農業產業化專項資

金(腦痛寧)

2009年中藥關白附總生物鹼

提取物抗房顫口服製劑科技

成果轉化補助費

1,500,000.00

1,500,000.00

吉財教指[2009]904號；中藥關白附總生物鹼

提取物抗房顫口服製劑科技成果轉化補助費

2009年國家一類新藥鹽酸關

附甲素注射液原料-黃花烏頭

示範基地建設補助

300,000.00

300,000.00

吉工信辦[2009]724號

注射用蒺藜皂苷生產線技術

改造及鹽酸關附甲素注射液

示範工程

6,130,000.00

7,500,000.00

吉發改高技聯字[2007]1140號、吉發改投資

字[2007]969號、吉經濟技改[2006]510號、

吉經濟技術[2007]632號

1,280,000.00

原國家三類新藥清腦止痛膠

囊高新技術產業化項目

320,000.00

320,000.00

吉發改高技[2010]1035號；原國家三類新藥

清腦止痛膠囊高新技術產業化項目

原國家三類新藥清腦止痛膠

囊高新技術產業化項目

200,000.00

200,000.00

吉發改高技[2009]1041號；原國家三類新藥

清腦止痛膠囊高新技術產業化項目

中藥關白附總生物鹼提取物

抗房顫口服製劑

2,000,000.00

2,000,000.00

吉財教指[2010]1030號；中藥關白附總生物

鹼提取物抗房顫口服製劑

小牛脾提取物注射液質量標

準

吉工信科技[2011]507號；小牛脾提取物注射

液的質量標準的提高

200,000.00

抗高血壓三類新藥地舍平復

方製劑研發項目

400,000.00

吉發改高技[2011]1084號；手性抗高血壓三

類新藥地舍平及複方製劑研發項目

水針和凍幹針車間新版GMP

技術改造項目

3,100,000.00

吉發改投資[2011]1269號；水針和凍幹針車

間新版GMP技術改造項目

中藥關白附總生物鹼提取物

抗房顫口服製劑

100,000.00

吉財教指[2009]222號；中藥關白附總生物鹼

提取物抗房顫口服製劑

省級農業產業化專項資金補

助

吉財農指[2011]782號；省級農業產業化專項

資金補助

200,000.00

技術改造

洮財字[2011]149號；關於撥付技改資金用於

支持吉林敖東洮南藥業股份有限公司技術改

造的通知

1,886,400.00

技改項目資金補助

11,500,000.00

2011年企業技改資金

延邊公路收費補貼

32,410,000.00

延州政函[2009]165；《延邊朝鮮族自治州人

民政府關於延邊公路建設股份有限公司改變

方式及人員安置的函》

32,410,000.00

養血飲口服液低糖型新產品

二次開發

100,000.00

延州財教[2010]246號；養血飲口服液低糖型

新產品二次開發

100,000.00

固體車間技術改造項目

2,800,000.00

1,000,000.00

敦企財[2011]59號；關於下達2011年全省企

業技術改造和結構調整（技術改造部分）專項

資金的通知；敦財預[2010]379號

汙水站改造項目

700,000.00

敦財建[2009]91號；關於下達2009年第四批

環境保護專項資金的通知

合 計

144,506,014.95

190,716,975.11

73,320,683.21

（三十）長期應付款

1、長期應付款列示：

項 目

期末餘額

年初餘額

建設公路借款

19,040,000.00

19,040,000.00

電子商務項目資金

4,370,000.00

合 計

23,410,000.00

19,040,000.00

2、長期應付款說明：

（1）建設公路借款系子公司延邊公路建設有限責任公司1998年借入的公路建設款；

（2）電子商務項目資金系本公司向敦化市財政局借入的國債項目資金。

（三十一）專項應付款

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

梅花鹿技術推廣基金

10,000.00

10,000.00

技術三項費

205,420.00

205,420.00

肉食鹿品種改良

50,000.00

50,000.00

敦化市財政局追加鹿場經費

158,000.00

158,000.00

合 計

423,420.00

423,420.00

（三十二）股本

項 目

年初餘額

本期變動增（+）減（－）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

1．有限售條件股份

(1).國家持股

(2).國有法人持股

(3).其他內資持股

54,882,676

10,976,535

-13,760,591

-2,784,056

52,098,620

其中：

境內法人持股

54,882,676

10,976,535

-13,760,591

-2,784,056

52,098,620

境內自然人持股

(4).外資持股

其中：

境外法人持股

境外自然人持股

(5).高管股份

359,336

71,867

360

72,227

431,563

有限售條件股份合計

55,242,012

11,048,402

-13,760,231

-2,711,829

52,530,183

2．無限售條件流通股份

(1).人民幣普通股

518,115,958

103,623,192

13,760,231

117,383,423

635,499,381

(2).境內上市的外資股

(3).境外上市的外資股

(4).其他

無限售條件流通股份合計

518,115,958

103,623,192

13,760,231

117,383,423

635,499,381

合 計

573,357,970

114,671,594

0

114,671,594

688,029,564

註：根據本公司2011年度股東大會決議，以截至2011年6月8日下午深圳交易所收市後在中國證券登記結算有限責任深圳分公司登記在冊的全體

股東，以2011年6月9日為股權除息日，按每10股送2股的比例，以未分配利潤114,671,594.00元送股。本次股本變動已經中準會計師事務有限公司

審驗，並出具了中準驗字[2011]2039號驗資報告。

（三十三）資本公積

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1.股本溢價

115,377,018.51

2,176,470.50

45,900.00

117,507,589.01

2.其他資本公積

231,945,908.46

300,279.75

127,884,633.10

104,361,555.11

合 計

347,322,926.97

2,476,750.25

127,930,533.10

221,869,144.12

註：（1）股本溢價本期增加系折價收購子公司股權形成；

（2）股本溢價本期減少系子公司吉林敖東大高酵素有限公司資本公積減少所致；

（3）其他資本公積本期增加系可供出售金融資產公允價值變動形成。

（4）其他資本公積本期減少：

①參股公司廣發證券淨利潤以外因素影響導致本期資本公積減少120,266,340.32元；

②本期對廣發證券持股比例降低，調減資本公積7,618,292.78元，詳細見附註五注釋

（十一）。

（三十四）盈餘公積

項 目

年初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

687,863,207.91

687,863,207.91

任意盈餘公積

20,836,710.63

20,836,710.63

合 計

708,699,918.54

708,699,918.54

註：本公司提取的法定盈餘公積已超過註冊資本的50%，本期不再提取。

（三十五）未分配利潤

項 目

金額

提取或分配比例

年初未分配利潤

5,547,921,898.70

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

1,982,049,203.74

加：其他直接記入未分配利潤項目⑴

-1,194,216.64

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取儲備基金

提取企業發展基金

提取職工獎福基金

提取一般風險準備

應付普通股股利⑵

17,200,739.10

0.3元/10股

轉作股本的普通股股利⑵

114,671,594.00

每10股送2股

期末未分配利潤

7,396,904,552.70

（1）本期其他直接記入未分配利潤項目系本公司所屬子公司溢價收購少數股東股權形

成。

（2）根據公司2011年度股東大會決議，以公司2010年末總股本573,357,970股為基

數,以未分配利潤每10股送2股、每10股派0.30元現金（含稅，扣稅後，個人、證券投資

基金、合格境外機構投資者實際每10股派現金0.07元。對於其他非居民企業，公司未代扣

代繳所得稅，由納稅人在所得發生地繳納）。本次分紅派息共計派發現金（含稅）

16,935,989.07元。

（三十六）營業收入和營業成本

1、營業收入、營業成本：

項 目

本期金額

上期金額

營業收入

1,145,230,667.95

1,113,327,767.35

主營業務收入

1,142,587,527.46

1,110,471,313.29

其他業務收入

2,643,140.49

2,856,454.06

營業成本

412,723,164.11

356,862,313.48

主營業務成本

412,291,427.01

355,564,858.94

其他業務成本

431,737.10

1,297,454.54

2、主營業務（分行業）：

行業名稱

本期金額

上期金額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

（1）醫 藥

1,127,775,930.91

395,285,226.29

1,101,090,126.12

336,275,043.37

（2）公路通行

14,811,596.55

17,006,200.72

9,381,187.17

19,289,815.57

合 計

1,142,587,527.46

412,291,427.01

1,110,471,313.29

355,564,858.94

3、主營業務（分產品）：

產品名稱

本期金額

上期金額

主營業務收入

主營業務成本

主營業務收入

主營業務成本

中成藥

776,655,932.95

311,452,240.48

731,465,812.88

264,021,946.81

化學藥品

351,119,997.96

83,832,985.81

369,624,313.24

72,253,096.56

公路通行費

14,811,596.55

17,006,200.72

9,381,187.17

19,289,815.57

合 計

1,142,587,527.46

412,291,427.01

1,110,471,313.29

355,564,858.94

4、主營業務（分地區）：

地區名稱

本期金額

上期金額

主營業務收入

主營業務成本

主營業務收入

主營業務成本

東 北

188,405,424.78

63,497,337.95

218,466,016.68

156,041,551.66

華 北

165,448,763.17

50,936,636.46

161,672,007.38

46,733,795.84

華 東

287,709,863.70

88,422,895.79

267,522,741.18

69,902,348.04

華 南

197,448,806.78

61,222,614.55

225,857,692.96

37,704,165.71

西 北

90,075,764.23

43,190,553.77

75,468,891.85

13,135,676.20

西 南

213,048,904.80

104,917,549.27

161,483,963.24

32,047,321.49

國 外

450,000.00

103,839.22

合 計

1,142,587,527.46

412,291,427.01

1,110,471,313.29

355,564,858.94

5、公司前五名客戶的營業收入情況：

客戶名稱

營業收入總額

佔公司全部營業收入的比例(%)

九州通醫藥集團股份有限公司

104,976,874.19

9.17

鄭州敖東藥業有限公司

41,134,858.12

3.59

譚貴東

24,154,173.73

2.11

國藥控股河北醫藥有限公司

22,105,195.20

1.93

江西九州通藥業有限公司

20,875,955.56

1.82

合 計

213,247,056.80

18.62

（三十七）營業稅金及附加

項 目

本期金額

上期金額

計繳標準

消費稅

354,410.29

52,940.99

10%

營業稅

753,020.75

470,166.09

5%

城市維護建設稅

8,532,922.71

9,324,975.86

1%、5%、7%

教育費附加

5,447,559.06

4,068,671.64

3%、2%

合 計

15,087,912.81

13,916,754.58

（三十八）銷售費用

項 目

本期金額

上期金額

市場維護費

93,211,363.26

129,896,108.25

廣告費

89,021,819.75

96,807,695.21

辦公費

12,526,429.00

28,516,089.33

運費

23,789,370.31

26,955,679.13

會議費

17,743,883.00

11,250,519.16

其他

182,275,436.10

164,498,333.21

合 計

418,568,301.42

457,924,424.29

（三十九）管理費用

項 目

本期金額

上期金額

職工薪酬

75,880,345.87

73,921,820.72

折舊費

12,194,759.75

12,062,692.44

辦公費

8,225,660.60

7,918,862.70

差旅費

10,036,108.15

7,543,920.46

稅金支出

7,068,472.04

6,167,913.70

其他

56,039,800.58

53,914,728.61

合 計

169,445,146.99

161,529,938.63

（四十）財務費用

項 目

本期金額

上期金額

利息支出

1,087,081.67

1,237,797.11

減：利息收入

25,685,563.60

12,167,446.55

匯兌損益

手續費

78,098.72

86,634.91

合 計

-24,520,383.21

-10,843,014.53

註：財務費用較上期減少13,677,368.68元，主要系定期銀行存款利息同比增加所致。

（四十一）資產減值損失

項 目

本期金額

上期金額

壞帳準備

-2,753,513.42

15,207,221.31

存貨跌價準備

45,991.09

-20,103.67

固定資產減值準備

69,249,948.67

9,892,793.13

長期投資減值準備

500,000.00

1,000,000.00

生產性生物資產減值準備

在建工程減值準備

合 計

67,042,426.34

26,079,910.77

註：資產減值損失本期較上期增加40,962,515.57元，主要系本公司所屬子公司延邊公

路建設有限責任公司計提固定資產減值準備 65,648,888.24元所致。

（四十二）公允價值變動收益

產生公允價值變動收益的來源

本期金額

上期金額

交易性金融資產

-18,162,528.81

1,362,791.02

合 計

-18,162,528.81

1,362,791.02

註：本期公允價值變動收益較上期減少19,525,319.83元，主要系股票與基金市值變動

所致。

（四十三）投資收益

1、投資收益明細情況：

項 目

本期金額

上期金額

成本法核算的長期股權投資收益

權益法核算的長期股權投資收益

494,433,253.12

998,544,002.00

處置長期股權投資產生的投資收益

1,778,667,757.01

102,903,568.23

持有交易性金融資產期間取得的投資收益

1,277,162.10

1,385,998.54

持有至到期投資期間取得的投資收益

7,505,000.00

持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益

處置交易性金融資產取得的投資收益

3,671,837.64

3,195,507.25

處置持有至到期投資取得的投資收益

3,811,956.17

處置可供出售金融資產等取得的投資收益

其他

16,344,333.09

11,114,146.35

合 計

2,305,711,299.13

1,117,143,222.37

2、期末本公司不存在按成本法核算的長期股權投資收益。

3、按權益法核算的長期股權投資收益：

被投資單位

本期金額

上期金額

本期比上期增減變動的原因

廣發證券股份有限公司

496,327,081.27

999,626,109.36

廣發證券淨利同比減少和本公司持股比例降

低所致。

通鋼集團敦化塔東礦業

有限責任公司

-1,893,828.15

-1,082,107.36

合 計

494,433,253.12

998,544,002.00

4、投資收益的說明：

投資收益同比增加106.39%，主要為廣發證券再融資導致本公司持股比例由24.82%降到

21.03%，本公司按中國證券監督管理委員會關於上市公司執行企業會計準則監管問題解答

（2011年第1期）相關規定，視同長期股權投資處置處理，共確認投資收益1,778,667,757.01

元，詳見附註五注釋（十一）。

（四十四）營業外收入

1、營業外收入分項目情況：

項 目

本期金額

上期金額

計入本期非經常性損益的金額

非流動資產處置利得

10,405,529.29

3,540,416.32

10,405,529.29

其中：固定資產處置利得

10,211,817.95

3,540,416.32

10,211,817.95

生產性生物資產處置利得

193,711.34

193,711.34

罰沒收入

37,879.46

52,724.15

37,879.46

政府補助

80,580,094.65

53,361,205.37

80,580,094.65

其他

2,413,055.23

1,723,199.88

2,413,055.23

處置流動資產利得

7,390.00

19,741,945.98

7,390.00

合 計

93,443,948.63

78,419,491.70

93,443,948.63

註：固定資產處置利得同比增加6,671,401.63元，主要系本公司處置大連房屋建築物所

致。

2、政府補助明細：

文件名和文件號

具體性質、內容

形式

取得時間

本期金額

上期金額

關於吉林敖東藥業集團延吉股份有

限公司整體購買白頭山製藥有限公

司以及政府支持的說明

用於吉林敖東藥業集團延

吉股份有限公司整體購買

白頭山製藥有限公司資產

過戶繳納的各種稅費

財政撥款

2011年

5,262,500.00

2009年吉林省高技術產業發展專項

項目計劃的通知(吉發改高計

[2009]1041號)

高新技術產業發展專項資

金

財政撥款

2009年

200,000.00

延邊朝鮮族自治州人民政府關於給

予吉林敖東藥業集團股份有限公司

內部退養職工費用補助的批覆(延州

政函[2007]170號)

內退職工費用補助

財政撥款

2007年

3,849,888.05

4,416,637.83

根據延邊州人才工作"141"文件關於

給予吉林敖東藥業集團股份有限公

司等4個單位博士後科研工作站、敦

化中信木業有限責任公司博士後科

研創業基地建站補貼的決定

博士後建站補貼

財政撥款

2011年

100,000.00

州人民政府關於給予吉林敖東藥業

集團股份有限公司新產品開發項目

資金補助的批覆(延州政函

[2007]171號)

新產品開發補貼收入

財政撥款

2007年

26,400,395.16

1,567,548.36

吉財教指[2007]1440號、吉財教指

[2009]823號、吉參茸辦[2010]13

號、吉參茸辦[2011]17號

「長白山人參品牌」開發

項目補助

財政撥款

2009年

1,690,000.00

文件名和文件號

具體性質、內容

形式

取得時間

本期金額

上期金額

關於轉發2007年度省校合作技術開

發資金的通知(延州財建[2007]135

號)

省校合作專項資金

財政撥款

2007年

200,000.00

關於下達國家支撐計劃和政策引導

類計劃相關項目預算的通知(敦財行

[2009]1號)

創新中藥中試檢測平臺專

項資金

財政撥款

2009年

500,000.00

吉林省名牌產品推進委員會授予文

件

名牌產品獎勵

財政撥款

2010年

50,000.00

關於下達2011年省級應用技術研究

與開發專項經費指標的通知(敦財教

[2011]54號)

藥材（桔梗）種植示範基地

建設專項補助

財政撥款

2011年

200,000.00

吉林省高校畢業生就業見習管理辦

法(吉人社聯字[2009]46號)

就業見習補助款

財政撥款

2009年

79,291.44

關於徵集2011年度專利發展資金補

貼項目的通知(科辦字[2011]47號)

專利補貼款

財政撥款

2011年

20,000.00

中國農業科學院特產研究所撥入新

產品開發費

新產品開發補助

財政撥款

2011年

40,000.00

國家科技重大專項課題任務合同書

中藥中試放大研究平臺補

助

財政撥款

5,950,000.00

關於下達2011年省級科技型中小企

業技術創新資金撥款的通知(吉財教

指[2011]47號)

中小企業創新基金

財政撥款

2011年

50,000.00

關於下達財政部2011年科技型中小

企業技術創新基金第二批預算(撥

款)的通知(延州財企[2011]166號)

中小企業創新基金

財政撥款

2011年

360,000.00

關於徵集專利發展資金補貼項目的

通知

專利發展補助

政府補助

2010年

8,000.00

關於徵集專利發展資金補貼項目的

通知

專利發展項目補助

政府補助

2010年

5,000.00

關於下達全省醫藥產業發展專項經

費指標的通知(敦財教[2011]36號)

用於養血飲口服液二次研

發補助

政府補助

2011年

400,000.00

養血飲口服液低糖型新產品二次開

發(延州財教[2010]246號)

新產品研發補助

政府補助

2010年

100,000.00

關於下達2010年度區民營及中小企

業固定資產投資項目補助資金指標

的通知(旅財指企[2011]77號)

固定資產投資項目補助

財政撥款

2011年

100,000.00

關於下撥2011年第一批工業經濟發

展專項資金扶持計劃指標的通知(旅

財指企(專)[2011]10號)

發展專項資金扶持補助

財政撥款

2011年

300,000.00

關於下達2011年旅順口區科技計劃

項目的通知(旅科發[2011]24號)

科研補助款

財政撥款

2011年

200,000.00

關於下撥2011年第二批工業經濟發

展專項資金扶持計劃指標的通知(旅

財指企(專)[2012]1號)

工業發展專項扶持資金

財政撥款

2011年

150,000.00

旅順口區2009年(第二批)工業經濟

發展專項資金(旅財指企[2010]17

號)

工業經濟發展專項資金

財政撥款

2010年

180,000.00

收財政局補助資金

財政撥款

2010年

12,539.18

中小企業發展專項資金(旅財指企

[2010]26號)

中小企業發展專項資金

財政撥款

2010年

300,000.00

科技三項費用財政撥款(旅科發

[2010]16號)

科技三項費用財政撥款

財政撥款

2010年

100,000.00

科技補貼

財政撥款

40,000.00

文件名和文件號

具體性質、內容

形式

取得時間

本期金額

上期金額

2010年第二批工業經濟發展專項扶

持資金(旅財指企[2010]148號)

旅順口區財政局給予發展

專項扶持資金

財政撥款

2010年

400,000.00

2010年度大連市科技計劃及經費指

標(大科計發[2010]121號)、大財指

企[2010]1484號

2010年度大連市科技計劃

經費

財政撥款

2010年

1,000,000.00

延邊朝鮮族自治州人民政府關於延

邊公路建設股份有限公司改變方式

及人員安置的函(延州政函

[2009]165號)

延邊公路收費補貼

財政撥款

2010年

32,410,000.00

32,410,000.00

敦化市財政局梅花鹿母鹿補貼款

梅花鹿母鹿財政補貼款

財政撥款

2011年

265,620.00

敦化市財政局文件[2011]27號

鹿業發展追加資金補貼款

財政撥款

2011年

79,000.00

延州財農[2010]105號、敦財農

[2011]34號

梅花鹿產業項目財政撥款

財政撥款

500,000.00

延邊州人民政府關於給予吉林敖東

藥業集團股份有限公司國債項目及

省農業產業化企業地方配套資金的

批覆

農業產業化貸款貼息配套

資金

財政撥款

2007年

3,694,000.00

扶貧貸款財政貼息資金(敦財農

[2009]65號)

收扶貧貸款

財政撥款

2009年

180,000.00

敦財農[2010]51號

2010年省級農業產業化專

項資金

財政撥款

2010年

640,000.00

鹿業產業發展經費(敦財農

[2009]143號)

財政撥款

2009年

316,980.00

吉發改投資字[2007]969號、國家一

類新藥鹽酸關附甲素注射液高技術

產業化示範工程(吉發改高技聯字

[2007]1140號)

收發改委給予國家一類新

藥鹽酸關附甲素注射液高

技術產業化示範工程款

財政撥款

2007年

1,280,000.0

關於下達2011年度吉林省省校合作

技術開發項目資金使用計劃的通知

(吉工信科技[2011]507號)

小牛脾提取物注射液質量

標準提高資金補助

財政撥款

2011年

200,000.00

關於撥付技改資金用於支持吉林敖

東洮南藥業股份有限公司技術改造

的通知(洮財字[2011]149號)

技術改造資金撥款

財政撥款

2011年

1,886,400.00

省級農業產業化專項資金補助(吉財

農指[2011]782號)

財政局一次性下達農業產

業化專項資金

財政撥款

2011年

200,000.00

吉財農指[2010]1672號

收吉林省財政局2010年扶

貧項目貸款貼息資金補助

財政撥款

2010年

175,000.00

吉發改高技聯字[2007]1140號、吉

發改投資字[2007]969號、吉經濟技

改[2006]510號、吉經濟技術

[2007]632號

注射用蒺藜皂苷(凍乾粉

針）生產線技術改造及鹽酸

關附甲素注射液示範工程

財政撥款

2006年

2007年

1,788,000.00

企業發展補助資金

財政撥款

3,684,500.00

合 計

80,580,094.65

53,361,205.37

（四十五）營業外支出

項 目

本期金額

上期金額

計入本期非經常性損益的金額

處置固定資產淨損失

3,434,691.82

2,781,230.68

3,434,691.82

固定資產報廢損失

捐贈支出

230,350.00

8,667,208.53

230,350.00

罰款支出

62,300.00

234,946.00

62,300.00

處理生產性生物資產

221,822.55

335,464.80

221,822.55

處理流動資產淨損失

459,950.00

固定資產盤虧

6,389.27

滯納金

448.13

448.13

防洪基金

20,000.00

出售無形資金損失

20,058.00

非常損失

460,840.67

其他

2,039,561.14

2,488,685.24

2,039,561.14

營業外支出合計

5,989,173.64

15,474,773.19

5,989,173.64

（四十六）所得稅費用

項 目

本期金額

上期金額

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

33,737,617.09

39,345,202.90

遞延所得稅調整

445,200,963.94

-5,300,858.39

合 計

478,938,581.03

34,044,344.51

（四十七）基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

1、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的

淨利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增

股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報

告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份次月起至報

告期期末的累計月數；Mj為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。

2、稀釋每股收益

稀釋每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股權證、股份期權、可轉換債

券等增加的普通股加權平均數)

其中，P1為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股

東的淨利潤，並考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規定進行調整。

公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬於公司普通股股東的淨利

潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤和加權平均股數的影響，按照其稀

釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。

計算過程：

（1）基本每股收益

基本每股收益以歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤除以本公司發行在外普通股的

加權平均數計算：

項 目

本期金額

上期金額（注）

歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤

1,982,049,203.74

1,237,656,465.88

本公司發行在外普通股的加權平均數

688,029,564.00

688,029,564.00

基本每股收益（元/股）

2.88

1.80

普通股的加權平均數計算過程如下：

項 目

本期金額

上期金額（注）

年初已發行普通股股數

688,029,564.00

688,029,564.00

加：本期增加的普通股加權數

減：本期回購的普通股加權數

年末發行在外的普通股加權數

688,029,564.00

688,029,564.00

註：公司2011年派發股票股利114,671,594股，上期金額按《企業會計準則第34號—

—每股收益》規定進行了調整計算。

（2）稀釋每股收益

稀釋每股收益以調整後的歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤除以調整後的本公司

發行在外普通股的加權平均數計算，因公司不存在稀釋性潛在普通股，故公司稀釋每股收益

等於基本每股收益。

（四十八）其他綜合收益

項 目

本期金額

上期金額

1.可供出售金融資產產生的利得（損失）金額

300,279.75

減：可供出售金融資產產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小 計

300,279.75

2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額

-120,266,340.32

612,837.40

減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的

份額產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

7,618,292.78

3,604,197.76

小 計

-127,884,633.10

-2,991,360.36

3.現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額

減：現金流量套期工具產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

轉為被套期項目初始確認金額的調整

小 計

4.外幣財務報表折算差額

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額

小 計

5.其他

-203,628,461.93

減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響

前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小 計

-203,628,461.93

合 計

-127,584,353.35

-206,619,822.29

（四十九）現金流量表項目注釋

1、收到的其他與經營活動有關的現金：

項 目

本期金額

財政補貼

29,893,311.44

往來款

78,036,951.73

存款利息

16,440,038.70

業務員抵押金

8,904,308.40

收賠款

1,329,188.96

其他

6,588,997.49

合 計

141,192,796.72

2、支付的其他與經營活動有關的現金：

項 目

本期金額

廣告宣傳費

81,835,041.02

經營費用

343,917,502.26

往來款

30,978,160.95

運費

5,894,430.56

技術開發費

14,383,370.44

其他

19,582,407.05

合 計

496,590,912.28

（五十）現金流量表補充資料

1、現金流量表補充資料：

項 目

本期金額

上期金額

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量

淨利潤

1,982,949,063.77

1,255,263,827.52

加：資產減值準備

67,042,426.34

26,079,910.77

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

57,551,641.00

62,143,394.27

無形資產攤銷

13,488,028.83

11,275,795.37

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列）

-6,749,014.92

-397,273.57

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

18,162,528.81

-1,362,791.02

財務費用（收益以「－」號填列）

1,087,081.67

1,237,797.11

投資損失（收益以「－」號填列）

-2,305,711,299.13

-1,117,143,222.37

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

1,310,255.68

-2,319,974.58

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

443,890,708.26

280,005.19

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-39,836,260.76

-41,441,805.22

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-6,760,960.39

58,591,425.87

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

-118,120,793.41

-77,985,316.74

其他

經營活動產生的現金流量淨額

108,303,405.75

174,221,772.60

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3、現金及現金等價物淨變動情況

現金的期末餘額

899,929,864.27

980,981,200.94

減：現金的期初餘額

980,981,200.94

1,007,490,590.81

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-81,051,336.67

-26,509,389.87

2、現金和現金等價物的構成：

項 目

期末餘額

年初餘額

一、現 金

899,929,864.27

980,981,200.94

其中：庫存現金

35,758.53

21,502.99

可隨時用於支付的銀行存款

896,805,144.95

958,532,486.70

可隨時用於支付的其他貨幣資金

3,088,960.79

22,427,211.25

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

899,929,864.27

980,981,200.94

六、關聯方及關聯交易

（以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元）

（一）本公司的母公司情況

母公司名稱

關聯關係

企業類型

註冊地

法定代

表人

業務性質

註冊資本

母公司對本公司的持

股比例(%)

對本公司的表決權

比例(%)

本公司最終控制方

組織機構

代碼

敦化市金誠實業有限責任公司

第一大股東

有限責任

吉林省敦化市

修剛

藥材種植、包裝材料

58,940,000.00

23.92

23.92

李秀林及一致行動人

72677080-5

（二）本公司的子公司情況：

子公司全稱

子公司類型

企業類型

註冊地

法定代表人

業務性質

註冊資本

持股比例(%)

表決權比例(%)

組織機構代碼

吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司

控股子公司

股份制

吉林省延吉市

李秉安

制 藥

69,480,000.00

99.86

100.00

70227629-8

吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司

控股子公司

股份制

吉林省安圖縣

夏國鳳

制 藥

30,000,000.00

96.53

100.00

74045927-1

吉林敖東醫藥有限責任公司

控股子公司

有限責任

吉林省延吉市

張春剛

商 業

30,800,000.00

84.42

100.00

73257488-6

吉林敖東延邊藥業股份有限公司

控股子公司

股份制

吉林省敦化市

郭淑芹

制 藥

300,000,000.00

99.97

100.00

73256509-0

吉林敖東生態藥業股份有限公司

控股子公司

股份制

吉林省安圖縣

張志安

制 藥

40,243,000.00

69.15

69.15

75361360-2

吉林敖東洮南藥業股份有限公司

控股子公司

股份制

吉林省洮南市

柳 祥

制 藥

46,980,000.00

92.68

92.68

70224382-4

吉林敖東順合膠囊有限公司

全資子公司

有限責任

吉林省敦化市

袁 波

藥品包裝

6,000,000.00

100.00

100.00

74932697-7

吉林敖東鹿業有限責任公司

控股子公司

有限責任

吉林省敦化市

楊學宏

鹿 業

12,000,000.00

83.33

100.00

74933129-0

吉林敖東集團大連藥業股份有限公司

控股子公司

股份制

遼寧省大連市

劉德勝

制 藥

26,000,000.00

78.81

78.81

74093281-5

吉林敖東集團長白莊參茸有限公司

全資子公司

有限責任

吉林省敦化市

王 斌

參茸製品

20,000,000.00

100.00

100.00

55529083-0

吉林敖東大高酵素有限公司

控股子公司

有限責任

吉林省敦化市

張佐政

酵素產品

100,000,000.00

51.00

51.00

55977135-9

延邊公路建設有限責任公司

全資子公司

有限責任

吉林省延吉市

李利平

公路建設、收費

180,000,000.00

100.00

100.00

55046746-5

吉林敖東中藥飲片股份有限公司

控股子公司

股份制

吉林省敦化市

許家勝

中藥飲片生產

249,800,000.00

90.39

100.00

56509579-9

吉林敖東集團力源製藥股份有限公司

三級控股子公司

股份制

吉林省敦化市

李 宏

制 藥

49,600,000.00

92.15

92.15

24520007-8

吉林敖東林源醫藥營銷股份有限公司

三級控股子公司

股份制

吉林省敦化市

王 斌

醫藥批發、保建品銷售

16,000,000.00

96.86

96.86

66876799-X

吉林敖東醫藥科技有限公司

三級控股子公司

有限責任

吉林省長春市

金海英

醫藥、醫療器械批發

5,500,000.00

90.91

90.91

74049444-8

北京英偉奇信息諮詢有限公司

三級控股子公司

有限責任

北京市

王 芳

信息諮詢；廣告設計、製作

112,500.00

80.00

80.00

74041204-3

（三）本公司的合營和聯營企業情況

被投資單位名稱

企業類型

註冊地

法定代表人

業務性質

註冊資本

本企業持股比例(%)

本企業在被投資單位表決權比例(%)

關聯關係

組織機構代碼

一、合營企業

二、聯營企業

廣發證券股份有限公司

股份有限公司

廣州

林治海

證券經紀

29.60億

21.03

21.03

參股公司

12633543-9

通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司

有限責任公司

敦化

胡 品

鐵礦石採、選、冶煉、運輸及銷售

10.00億

30.00

30.00

參股公司

66428121-2

（四）本公司的其他關聯方情況

無。

（五）關聯交易情況

1、存在控制關係且已納入本公司合併報表範圍的子公司，其相互間交易及母子公司交

易已作抵銷。

2、採購商品/接受勞務情況：

關聯方

關聯交

易內容

關聯交易定價方

式及決策程序

本期金額

上期金額

金額

佔同類交

易比例(%)

金額

佔同類交

易比例(%)

敦化市金誠實業

有限責任公司

採購

按市價結算*

95,685,539.14

28.97

76,604,607.77

27.31

出售商品/提供勞務情況：

關聯方

關聯交易內容

關聯交易定價方

式及決策程序

本期金額

上期金額

金額

佔同類交

易比例(%)

金額

佔同類交易

比例(%)

敦化市金誠實業

有限責任公司

銷售外包裝固

定資產

按市價結算

1,641,362.30

19.07

關聯交易說明：公司結合本公司實際情況，制定了《關聯交易管理辦法》，控股子公司

吉林敖東延邊藥業股份有限公司、吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司、吉林敖東洮南藥業

股份有限公司等與本公司控股股東之間發生的包裝物採購以市場價格結算，採購合同、協議

為一項一籤。

3、本公司不存在關聯託管/承包情況。

4、本公司不存在關聯租賃情況。

5、本公司不存在關聯擔保情況。

6、本公司不存在關聯方資金拆借情況。

7、本公司不存在關聯方資產轉讓、債務重組情況。

8、其他關聯交易

關鍵管理人員薪酬：

項目名稱

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員薪酬（稅前）

7,077,415.78

7,534,161.80

9、關聯方應收應付款項

應付關聯方款項：

項目名稱

關聯方

期末餘額

年初餘額

應付帳款

敦化市金誠實業有限責任公司

595,991.40

1,009,428.87

10、本公司關聯方承諾

敦化市金誠實業有限責任公司在本公司股權分置改革中做出特殊承諾：每年通過證券交

易所掛牌交易出售所持股份的數量（包括原持有部分和增持部分），不超過吉林敖東總股本

的2%，減持價格不低於7.5元，並履行相關的信息披露義務。

七、股份支付

截止本報表籤發日（2012年4月16日）本公司未發生影響本公司財務報表閱讀和理解

的股份支付情況。

八、或有事項

截止本報表籤發日（2012年4月16日）本公司未發生影響本公司財務報表閱讀和理解

的其他重大或有事項。

九、承諾事項

截止本報表籤發日（2012年4月16日）本公司未發生影響本公司財務報表閱讀和理解

的重大承諾事項。

十、資產負債表日後事項

2012年4月16日本公司第七屆董事會第八次會議擬定2011年度利潤分配預案為：擬

以公司2011年年末總股本688,029,564股為基數,以未分配利潤按每10股送3股、每10

股派現金紅利2.00元（含稅），剩餘未分配利潤結轉下年。該預案須經公司2011年度股東

大會審議。

十一、其他重要事項說明

1、本公司第一大股東敦化市金誠實業有限責任公司（以下簡稱「金誠公司」）於2011

年12月12日將持有的900萬股無限售條件的流通股（佔公司總股本的1.31%）質押給中國

農業銀行股份有限公司敦化市支行，並於當日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司

辦理了質押登記手續，質押期限為2011年12月12日至質權人申請解凍為止。截止本報表

籤發日（2012年4月16日），金誠公司共質押本公司5,940萬股股票，佔本公司總股本的

8.63%。

2、根據在2012年4月13日子公司延邊公路建設有限責任公司（以下簡稱延邊公路）

與延邊州國有資產經營總公司（以下簡稱延邊國資公司）籤訂的協議，延邊國資公司同意以

3,300萬元收購延邊公路所屬的龍延公路路權及相關資產與小盤嶺資產，本期延邊公路對龍

延公路路權及相關資產與小盤嶺資產計提了減值準備65,648,888.24元。

十二、母公司財務報表主要項目注釋

（一）應收帳款

1、應收帳款帳齡分析列示：

帳 齡

期末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

1年以內（含1年）

1-2年（含2年）

2-3年（含3年）

3-4年（含4年）

620.00

620.00

100.00

4-5年（含5年）

620.00

620.00

100.00

5年以上

30,414,504.23

100.00

30,414,504.23

100.00

33,062,584.40

100.00

33,062,584.40

100.00

合 計

30,415,124.23

100.00

30,415,124.23

--

33,063,204.40

100.00

33,063,204.40

---

2、應收帳款按種類披露列示:

種 類

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

單項金額重大

並單項計提壞

帳準備的應收

帳款

9,389,243.07

30.87

9,389,243.07

100.00

9,389,243.07

28.40

9,389,243.07

100.00

按帳齡分析法

計提壞帳準備

的應收帳款

單項金額雖不

重大但單項計

提壞帳準備的

應收帳款

21,025,881.16

69.13

21,025,881.16

100.00

23,673,961.33

71.60

23,673,961.33

100.00

合 計

30,415,124.23

100.00

30,415,124.23

-

33,063,204.40

100.00

33,063,204.40

-

3、期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

項 目

金額

計提比例(%)

壞帳準備

款項性質

備註

佛山藥具店

2,758,840.89

100.00

2,758,840.89

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追討，

預計款項無法收回

甘肅省嘉峪關醫藥公司

2,197,946.68

100.00

2,197,946.68

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追討，

預計款項無法收回

廣東省汕頭市醫藥採購站

1,601,933.10

100.00

1,601,933.10

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追討，

預計款項無法收回

甘肅長生藥業有限公司

1,632,240.00

100.00

1,632,240.00

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追討，

預計款項無法收回

遼寧丹東振興區港灣小區

郵政服務處

1,198,282.40

100.00

1,198,282.40

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追討，

預計款項無法收回

合 計

9,389,243.07

100.00

9,389,243.07

4、期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款：

項 目

金額

計提比例（%）

壞帳準備

款項

性質

備註

四川天城藥業股份有限公司成

藥公司

985,320.97

100.00

985,320.97

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追

討，預計款項無法收回

內蒙古醫藥化工（集團）總公司

國際業務部

925,187.80

100.00

925,187.80

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追

討，預計款項無法收回

南寧醫藥有限責任公司藥材分

公司

749,406.80

100.00

749,406.80

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追

討，預計款項無法收回

遼寧省丹東市孤山醫藥公司

671,334.40

100.00

671,334.40

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追

討，預計款項無法收回

貴州省醫藥公司中成藥採購供

應站

653,428.30

100.00

653,428.30

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追

討，預計款項無法收回

內蒙古呼和浩特市醫藥有限公

司

563,311.80

100.00

563,311.80

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追

討，預計款項無法收回

廣東陽江市藥品中成藥經營部

561,217.50

100.00

561,217.50

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追

討，預計款項無法收回

貴州省黔南州藥材公司

525,083.60

100.00

525,083.60

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追

討，預計款項無法收回

廣西梧州醫藥有限責任公司

521,494.10

100.00

521,494.10

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追

討，預計款項無法收回

安徽省太和縣昌隆藥材有限責

任公司

490,000.00

100.00

490,000.00

貨款

帳齡較長，經公安機關全力配合追

討，預計款項無法收回

其他不重大合計

14,380,095.89

100.00

14,380,095.89

貨款

帳齡較長，預計無法收回

合 計

21,025,881.16

-

21,025,881.16

5、本報告期實際核銷的應收帳款情況：

單 位 名 稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

是否因關聯交易產生

廣東省陽江市藥品公司

貨款

360,525.00

吊銷

否

秦皇島藥材採購供應站

貨款

352,000.00

吊銷

否

湖北省紅十字衛生發展公司

貨款

342,165.80

吊銷

否

福建省寧德醫藥採購供應站

貨款

127,719.20

吊銷

否

湖北恆康藥業股份有限公司新特藥分公司

貨款

81,732.00

吊銷

否

湖北省醫藥公司新特藥採購站

貨款

54,683.30

吊銷

否

秦皇島海港益康藥店

貨款

25,984.00

吊銷

否

重慶雲陽縣中藥材公司

貨款

24,080.00

吊銷

否

湖北省中藥材公司貿易部

貨款

21,780.00

吊銷

否

汕頭市長江藥業有限公司

貨款

19,864.60

吊銷

否

珠海市鬥門縣醫藥保健品公司

貨款

14,300.00

吊銷

否

平潭醫藥公司

貨款

7,280.00

吊銷

否

重慶忠縣醫藥公司

貨款

3,620.00

吊銷

否

珠海市醫藥進出口公司經營部

貨款

1,400.00

吊銷

否

汕頭市龍安醫藥有限公司

貨款

1,160.00

吊銷

否

陽江市藥材公司

貨款

700.00

吊銷

否

吉林醫藥經營部

貨款

884,513.20

註銷

否

福州藥材採購供應站

貨款

83,738.20

註銷

否

（普寧）藥材公司城關批發部

貨款

43,648.00

註銷

否

皖巢湖市醫藥總公司

貨款

29,500.00

註銷

否

廣東佛山市藥材採購批發站

貨款

25,370.00

註銷

否

中山市醫藥聯合總公司黃圃支公司

貨款

24,125.00

註銷

否

丹東沿江開發區醫藥公司

貨款

20,567.10

註銷

否

重慶市梁平縣中藥材公司

貨款

20,290.60

註銷

否

重慶市開縣中藥材購銷公司

貨款

14,694.00

註銷

否

重慶開縣中藥材公司

貨款

10,583.00

註銷

否

重慶市巫山縣中藥材公司

貨款

9,730.00

註銷

否

重慶市巫溪縣醫藥公司

貨款

8,535.20

註銷

否

南海市醫藥總公司新特藥分公司

貨款

6,951.09

註銷

否

湖北正源藥業有限公司

貨款

6,920.00

註銷

否

柳州市醫藥總公司中成藥公司

貨款

6,411.00

註銷

否

柳州市醫藥總公司藥品公司

貨款

5,549.92

註銷

否

中山市醫藥經營公司業務部

貨款

5,325.00

註銷

否

南平醫療器械化試玻儀採購供應站南平藥行

貨款

2,592.96

註銷

否

中山市生化藥品經銷公司

貨款

42.00

註銷

否

合 計

2,648,080.17

6、期末應收帳款餘額中，無持本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位欠款。

7、期末應收帳款餘額中，本公司不存在因金融資產轉移而終止確認的應收款項情況。

8、期末應收帳款餘額中，本公司不存在以應收款項為標的進行證券化的款項。

9、本期應收帳款無收回以前年度已全額計提壞帳準備的、以前年度計提壞帳準備比例

較大的或通過債務重組等其他方式收回的情況。

10、期末應收帳款金額前五名單位情況：

單位名稱

與本公司關係

帳面餘額

帳齡

佔應收帳款總額的比例(%)

佛山藥具店

客 戶

2,758,840.89

5年以上

9.07

甘肅省嘉峪關醫藥公司

客 戶

2,197,946.68

5年以上

7.22

甘肅長生藥業有限公司

客 戶

1,632,240.00

5年以上

5.37

廣東省汕頭市醫藥採購站

客 戶

1,601,933.10

5年以上

5.27

遼寧丹東振興區港灣小區郵政服務處

客 戶

1,198,282.40

5年以上

3.94

合 計

9,389,243.07

30.87

（二）其他應收款

1、其他應收款帳齡分析列示：

帳 齡

期末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

1年以內（含1年）

78,436,612.71

45.98

3,921,830.64

5.00

3,800,011.32

3.84

190,000.57

5.00

1-2年（含2年）

3,097,852.48

1.82

247,828.20

8.00

17,272,071.11

17.46

1,381,765.69

8.00

2-3年（含3年）

17,272,071.11

10.12

1,727,207.11

10.00

26,689,525.11

26.98

2,668,952.51

10.00

3-4年（含4年）

23,593,410.47

13.83

4,718,682.09

20.00

41,450,931.94

41.91

563,108.70

1.36

4-5年（含5年）

38,635,388.43

22.65

0.00

2,000.00

0.01

1,000.00

50.00

5年以上

9,546,926.66

5.60

9,400,283.32

98.46

9,690,829.19

9.80

9,534,741.34

98.39

合 計

170,582,261.86

100.00

20,015,831.36

--

98,905,368.67

100.00

14,339,568.81

--

2、其他應收款按種類列示：

種 類

期末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

金額

比例（%）

單項金額重大

並單項計提壞

帳準備的其他

應收款

92,802,019.23

54.40

11,367,038.43

12.25

92,313,677.38

93.34

9,139,976.12

9.90

按帳齡分析法

計提壞帳準備

的其他應收款

73,367,681.89

43.01

4,236,232.19

5.77

2,082,450.55

2.10

690,351.95

33.15

單項金額雖不

重大但單項計

提壞帳準備的

其他應收款

4,412,560.74

2.59

4,412,560.74

100.00

4,509,240.74

4.56

4,509,240.74

100.00

合 計

170,582,261.86

100.00

20,015,831.36

-

98,905,368.67

100.00

14,339,568.81

--

3、組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

帳 齡

期末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

金額

比例（%）

金額

比例（%）

1年以內

72,036,612.71

98.19

3,601,830.63

1,300,011.32

62.43

65,000.57

1－2年

597,852.48

0.81

47,828.20

2－3年

3年以上

733,216.70

1.00

586,573.36

782,439.23

37.57

625,351.38

其中：3－4年

4－5年

2,000.00

0.09

1,000.00

5年以上

733,216.70

1.00

586,573.36

780,439.23

37.48

624,351.38

合 計

73,367,681.89

100.00

4,236,232.19

2,082,450.55

100.00

690,351.95

4、期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

其他應收款內容

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

吉林敖東集團金海發藥業股份有

限公司

49,765,481.58

6,965,889.21

14.00

經測試按14%比例計提壞帳

廣東粵財信託投資有限公司

38,635,388.43

應收股權轉讓款，預計無形成壞帳

風險

福州藥材採購批發站

1,803,720.22

1,803,720.22

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合追

討，預計款項無法收回

甘肅省農墾嘉峪關醫藥公司

1,513,261.46

1,513,261.46

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合追

討，預計款項無法收回

廣州軍區第三門診部

1,084,167.54

1,084,167.54

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合追

討，預計款項無法收回

合 計

92,802,019.23

11,367,038.43

5、期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款：

其他應收款內容

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

內蒙古呼和浩特市醫藥有限公司

833,412.45

833,412.45

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

安徽省太和縣昌隆藥材有限責任公司

504,288.83

504,288.83

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

廣東省朝陽市生物製品公司

428,265.68

428,265.68

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

南寧醫藥有限責任公司

419,155.42

419,155.42

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

其他單獨計提壞帳其他應收款小計

2,227,438.36

2,227,438.36

100.00

帳齡較長，經公安機關全力配合

追討，預計款項無法收回

合 計

4,412,560.74

4,412,560.74

-

6、本報告期實際核銷的其他應收款情況：

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

是否因關聯交易產生

吉林醫藥經營部

往來款

36,272.85

註銷

否

合 計

36,272.85

7、期末其他應收款餘額中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。

8、期末本公司不存在因金融資產轉移而終止確認及未全部終止確認的其他應收款情況。

9、期末本公司不存在以其他應收帳款為標的進行證券化的款項。

10、本期其他應收款無收回以前年度已全額計提壞帳準備的、以前年度計提壞帳準備比

例較大的或通過債務重組等其他方式收回的情況。

11、期末其他應收款金額前五名單位情況：

單位名稱

與本公司關係

帳面餘額

帳齡

佔其他應收款總

額的比例(%)

性質或

內容

吉林敖東洮南藥業股份有限公司

子公司

50,000,000.00

1年以內

29.31

往來款

吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司

子公司

49,765,481.58

4年以內

29.17

往來款

廣東粵財信託投資有限公司

信託受託人

38,635,388.43

4－5年

22.65

股權款

吉林敖東順合膠囊有限公司

子公司

21,802,457.45

1年以內

12.78

往來款

福州藥材採購批發站

往來單位

1,803,720.22

5年以上

1.06

往來款

合 計

162,007,047.68

94.97

公司第五屆十次董事會審議並通過了《將公司所持廣發證券股份有限公司股份的5%股權

轉讓給廣發證券員工用於股權激勵的議案》，公司與廣東粵財信託投資有限公司籤署了《粵

財信託－廣發證券員工股權激勵計劃之股權儲備集合財產信託合同》，公司將持有的

27,131,593股，以廣發證券2006年6月30日經審計的每股淨資產為基準合計價款

38,635,388.43元委託廣東粵財持有，待廣發證券股權激勵方案批准實施後，將該部分股權

轉讓給股權激勵對象，並由廣發證券股權激勵對象支付股權轉讓款。如信託期滿廣發證券未

能實施員工股權激勵計劃，則該股權轉回本公司。

2010年12月20日，「粵財信託－廣發證券員工股權激勵計劃之股權儲備集合財產信託」

第三次受益人大會表決，通過《再次延長信託期限及調整信託費用等事項的議案》，公司與

廣東粵財信託投資有限公司籤署了《粵財信託－廣發證券員工股權激勵計劃之股權儲備集合

財產信託合同》補充協議，將信託期限延長（信託期限為7年，自信託成立之日起計算）。

（三）長期股權投資

1、長期股權投資明細情況： 單位：元

被投資單位

核算

方法

投資成本

年初餘額

增減變動

其中：聯營及合營

企業其他綜合收

益變動中享有的

份額

期末餘額

在被投資

單位持股

比例(%)

在被投資

單位表決

權比例

(%)

在被投資單位

持股比例與表

決權比例不一

致的說明

減值準備

本期計提減

值準備

本期現金紅利

合營企業：

聯營企業：

廣發證券股份有限公司（a）

權益法

517,501,995.38

4,815,983,524.65

1,835,946,973.68

-120,266,340.32

6,651,930,498.33

21.03

21.03

311,163,231.50

通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司(b)

權益法

309,200,000.00

304,815,972.14

-1,893,828.15

302,922,143.99

30.00

30.00

權益法小計

826,701,995.38

5,120,799,496.79

1,834,053,145.53

-120,266,340.32

6,954,852,642.32

311,163,231.50

子公司：

吉林敖東生態藥業股份有限公司（c）

成本法

27,829,167.00

27,544,167.00

285,000.00

27,829,167.00

69.15

69.15

延邊公路建設有限責任公司

成本法

180,000,000.00

180,000,000.00

180,000,000.00

100.00

100.00

吉林敖東鹿業有限責任公司

成本法

10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

83.33

100.00

包括間接持股

吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司(d)

成本法

97,368,288.76

94,710,188.76

2,658,100.00

97,368,288.76

99.86

100.00

包括間接持股

吉林敖東大高酵素有限公司

成本法

51,000,000.00

51,000,000.00

51,000,000.00

51.00

51.00

吉林敖東集團長白莊參茸有限公司

成本法

20,000,000.00

20,000,000.00

20,000,000.00

100.00

100.00

吉林敖東順合膠囊有限公司

成本法

5,250,000.00

5,250,000.00

5,250,000.00

100.00

100.00

吉林敖東延邊藥業股份有限公司

成本法

316,516,700.00

316,516,700.00

316,516,700.00

99.97

100.00

包括間接持股

吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司

成本法

28,960,000.00

28,960,000.00

28,960,000.00

96.53

100.00

包括間接持股

吉林敖東洮南藥業股份有限公司

成本法

86,325,606.39

86,325,606.39

86,325,606.39

92.68

92.68

吉林敖東集團大連藥業股份有限公司

成本法

20,490,000.00

20,490,000.00

20,490,000.00

78.81

78.81

吉林敖東醫藥有限責任公司(e)

成本法

26,280,000.00

13,360,000.00

12,920,000.00

26,280,000.00

84.42

100.00

包括間接持股

吉林敖東中藥飲片股份有限公司(f)

成本法

225,800,000.00

225,800,000.00

225,800,000.00

90.39

100.00

包括間接持股

長春國際信託投資公司(g)

成本法

1,500,000.00

1,500,000.00

1,500,000.00

2.00

2.00

1,500,000.00

500,000.00

延邊敖翔房地產開發公司

成本法

350,000.00

350,000.00

350,000.00

6.66

6.66

美國生命治療公司(h)

成本法

13,009,000.00

13,009,000.00

13,009,000.00

5.90

5.90

成本法小計

1,110,678,762.15

856,006,662.15

254,672,100.00

1,110,678,762.15

1,500,000.00

500,000.00

合 計

1,937,380,757.53

5,976,806,158.94

2,088,725,245.53

-120,266,340.32

8,065,531,404.47

1,500,000.00

500,000.00

311,163,231.50

2、長期股權投資的說明：

（a）廣發證券股份有限公司本期增減變動詳見附註五注釋（十一）；

（b）通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司本期減少系本期通鋼集團敦化塔東礦業有限

責任公司虧損，本公司按權益法調整所致；

（c）本公司本期收購子公司吉林敖東生態藥業股份有限公司自然人股權285,000股，

持股比例由68.44%上升為69.15%；

（d）本公司本期收購子公司吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司股權1,399,000股，

持股比例由97.85%上升為99.86%；

（e）根據吉林敖東藥業集團股份有限公司第六屆董事會第二十四次會議決議，決定以

現金人民幣1,292萬元向吉林敖東醫藥有限責任公司（以下簡稱「醫藥公司」）單方增資，增

資價格為醫藥公司2010年度末經審計的每單位出資額對應的淨資產1.90元，共計增加680萬

元出資額。增資完成後，醫藥公司註冊資本為3,080萬元，本公司持有醫藥公司2,600萬元出

資額，佔醫藥公司註冊資本的84.42%；

（f）公司六屆董事會第二十次會議和七屆董事會第五次會議決議通過，由本公司、本

公司控股子公司吉林敖東延邊藥業股份有限公司（以下簡稱「延邊藥業」）共同出資，在吉

林省敦化市經濟開發區敖東工業園設立子公司吉林敖東中藥飲片股份有限公司（以下簡稱

「敖東中藥飲片」）。敖東中藥飲片總股本為人民幣24,980萬元，本公司以現金出資22,580

萬元，佔敖東中藥飲片註冊資本的90.39%；延邊藥業以現金出資2,400萬元，佔敖東中藥

飲片註冊資本的9.61%；

（g）由於長春國際信託投資公司營業執照已吊銷，本期計提長期股權投資減值準備50

萬元；

（h）公司第六屆董事會第二十三次會議決定以自有資金投資200萬美元(折合人民幣

13,009,000.00元)購買美國生命治療公司5.90%的股權。

3、期末本公司不存在以明顯高於帳面價值的價格出售長期股權投資的情況。

（四）投資收益

1、投資收益明細：

項 目

本期金額

上期金額

成本法核算的長期股權投資收益

3,688,200.00

8,726,472.17

權益法核算的長期股權投資收益

494,433,253.12

998,544,002.00

處置長期股權投資產生的投資收益

1,778,667,757.01

93,313,360.10

持有交易性金融資產期間取得的投資收益

1,276,362.10

1,385,998.54

持有至到期投資期間取得的投資收益

7,505,000.00

持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益

處置交易性金融資產取得的投資收益

3,475,506.90

2,922,502.21

處置持有至到期投資取得的投資收益

3,811,956.17

可供出售金融資產等取得的投資收益

其 他

16,344,333.09

11,114,146.35

合 計

2,309,202,368.39

1,116,006,481.37

2、按成本法核算的長期股權投資收益：

按成本法核算的長期股權投資收益中，投資收益佔利潤總額5%以上，或不到5%，但佔

投資收益金額前五名的情況如下：

被投資單位

本期金額

上期金額

本期比上期增減變動的原因

吉林敖東大連藥業股份有限公司

3,688,200.00

1,646,472.17

本期分紅增加所致

吉林敖東洮南藥業股份有限公司

7,080,000.00

本期未分紅所致

合 計

3,688,200.00

8,726,472.17

3、按權益法核算的長期股權投資收益：

按權益法核算的長期股權投資收益中，投資收益佔利潤總額5%以上，或不到5%但佔投

資收益金額前五名的情況如下：

被投資單位

本期金額

上期金額

本期比上期增減變動的原因

廣發證券股份有限公司

496,327,081.27

999,626,109.36

廣發證券淨利同比減少和本

公司持股比例降低所致。

通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司

-1,893,828.15

-1,082,107.36

合 計

494,433,253.12

998,544,002.00

投資收益的說明：

由於廣發證券再融資導致本公司持股比例由24.82%降到21.03%，公司按中國證券監督

管理委員會關於上市公司執行企業會計準則監管問題解答（2011年第1期）相關規定，確

認投資收益1,778,667,757.01元，詳見附註五注釋（十一）。

（五）現金流量表補充資料

項 目

本期金額

上期金額

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量

淨利潤

1,825,707,051.33

1,069,228,594.93

加：資產減值準備

6,212,535.40

8,642,039.67

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

3,484,580.91

2,814,024.45

無形資產攤銷

603,735.12

561,757.19

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列）

-10,075,409.27

58,066.52

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

14,769,509.45

493,480.26

財務費用（收益以「－」號填列）

471,200.00

363,400.00

投資損失（收益以「－」號填列）

-2,309,202,368.39

-1,116,006,481.37

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

444,666,939.25

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-46,972,159.11

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-30,480,137.03

44,631,186.98

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

5,282,274.45

119,243,406.32

其 他

經營活動產生的現金流量淨額

-48,560,088.78

83,057,315.84

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3、現金及現金等價物淨變動情況

現金的期末餘額

594,132,811.01

632,686,334.70

減：現金的期初餘額

632,686,334.70

736,177,723.98

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-38,553,523.69

-103,491,389.28

（六）期末本公司不存在反向購買以公允價值入帳的資產、負債情況。

十三、補充資料

（以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元）

（一）當期非經常性損益明細表：

項 目

本期金額

非流動資產處置損益

6,749,014.92

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

80,580,094.65

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投資單

位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

-13,213,529.07

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

125,665.42

其他符合非經常性損益定義的損益項目

1,806,329,046.27

所得稅影響額

-458,101,230.59

少數股東權益影響額（稅後）

-389,073.39

合 計

1,422,079,988.21

（二）淨資產收益率及每股收益：

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益（元）

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

24.47

2.88

2.88

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤

6.91

0.81

0.81

（三）公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明

1、金額異常或比較期間變動異常的報表項目：

報表項目

期末餘額（或本期金額）

年初餘額（或上期金額）

變動比率

變動原因

交易性金融資產

62,221,315.82

34,081,072.26

82.57%

本期購買股票基金增加所致。

應收利息

9,245,524.90

定期銀行存款利息增加所致。

一年內到期的非流動資產

100,000,000.00

-100.00%

2010年購買的信託理財產品到期收回。

其他流動資產

120,913,702.59

613,422.84

19611.31%

本期購入期限一年以內的信託產品。

長期股權投資

6,968,211,642.32

5,121,649,496.79

36.05%

主要系本期參股公司廣發證券股份有

限公司再融資，本公司根據中國證監會

會計部函的要求進行會計處理，調增對

廣發證券股份有限公司的長期股權投

資所致

在建工程

269,981,614.09

71,738,548.13

276.34%

2011年新建敖東工業園等項目。

短期借款

10,000,000.00

7,000,000.00

42.86%

子公司本期新增借款所致。

應付票據

2,260,000.00

-100.00%

主要系本期子公司大連藥業股份有限

公司應付銀行承兌匯票減少所致。

其他應付款

166,946,111.25

245,566,105.89

-32.02%

主要系本期償還往來款所致。

遞延所得稅負債

445,247,178.97

1,356,470.71

32723.94%

由於廣發再融資，公司本期對廣發證券

持股比例降低確認投資收益，計提遞延

所得稅負債形成.。

資本公積

221,869,144.12

347,322,926.97

-36.12%

主要系對廣發證券淨利以外的其他權

益變動按權益法調整所致。

未分配利潤

7,396,904,552.70

5,547,921,898.70

33.33%

主要系本期盈利所致。

財務費用

-24,520,383.21

-10,843,014.53

-126.14%

主要系公司定期銀行存款利息同比增

加所致。

資產減值損失

67,042,426.34

26,079,910.77

157.07%

本公司子公司延邊公路建設有限責任

公司計提固定資產減值準備所致。

公允價值變動收益

-18,162,528.81

1,362,791.02

-1432.74%

主要系公司持有的股票和基金公允價

值變動影響。

投資收益

2,305,711,299.13

1,117,143,222.37

106.39%

主要系公司對廣發證券持股比例下降，

按中國證券監督管理委員會關於上市

公司執行企業會計準則監管問題解答

（2011年第1期）相關規定，確認投資

收益1,778,667,757.01元。

營業外支出

5,989,173.64

15,474,773.19

-61.30%

主要系捐贈支出同比減少所致。

所得稅費用

478,938,581.03

34,044,344.51

1306.81%

主要系本期遞延所得稅負債增加所致。

十四、財務報表的批准報出

本財務報告於2012年4月16日經本公司第七屆八次董事會會議批准報出。

十一、備查文件目錄

1、載有董事長親筆籤名的年度報告文本；

2、載有法定代表人、主管會計機構負責人、會計機構負責人籤名並加蓋印章的會計報

表；

3、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件；

4、報告期內，在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原

稿；

5、文件存放地：吉林省敦化市敖東大街2158號公司六樓董事會辦公室。

吉林敖東藥業集團股份有限公司

董事長籤名：李秀林

二○一二年四月十六日

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