例1：某企業是從事旅遊服務的增值稅一般納稅人，適用稅率6%。2016年5月1日共取得一筆旅遊收入10600元（含稅，下同），其中包含向其他單位支付的住宿費2120元、餐飲費1060元、交通費503元、門票費1060元。
一、登陸開票軟體
(一)將金稅盤插入計算機的usb口上,雙擊「開票軟體」圖標。
（二）啟動開票軟體，選擇操作員並輸入用戶名密碼及口令。默認密碼為123456，證書口令為23456789。證書口令錯誤輸入5次後，需要持金稅盤到稅務機關辦稅大廳重籤證書。
二、增值稅專用發票填開及編碼添加
（一）點擊「發票管理」模塊，點擊導航圖中的「發票填開」按鈕，然後選擇「增值稅專用發票填開」。
（二）系統顯示發票號碼確認界面，核對與即將列印的紙質正式發票號無誤後，點擊確認。
（三）進入發票填開界面,手工輸入購貨單位信息，專用發票要將購買方的名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及帳號全部填寫完整，不得輸入簡稱。
（四）在票面中的「貨物或應稅勞務、服務名稱」中輸入商品信息--- 「旅遊服務費」，輸入完成後，點擊旁邊空白處。
（五）開票界面彈出商品編碼添加界面，在界面中點擊「稅收分類編碼」輸入框中的按鈕，打開稅收分類編碼選擇界面。
（六）在稅收分類編碼選擇界面中，根據實際情況選擇「旅遊娛樂服務」類下的稅收分類編碼，也可通過檢索進行快速查找。查到後，雙擊選擇稅收分類編碼。
（七）選擇好稅收分類編碼，點擊保存按鈕。
（八）貨物或應稅勞務、服務名稱輸入完成後，點擊「差額」按鈕，在彈出的「輸入扣除額」對話框出輸入要扣除的金額，輸入完成後點擊「確認」按鈕。
註：扣除金額為旅遊服務中向遊客收取並支付給其他單位的費用合計。如：住宿、餐飲等費用。本例中差額金額為：住宿費2120元、餐飲費1060元、交通費503元、門票費1060元的合計金額4743元
（九）輸入數量、單價、金額、備註等信息。輸入完畢後核對票面中的購買方信息、金額、稅額、價稅合計等票面信息，確認無誤後，點擊右上角列印按鈕。
註：列印相當於保存發票，點擊後票面信息無法進行任何修改。若票面信息錯誤，只能作廢重新開具發票。
（十）彈出「列印」對話框，如圖所示。在此處，可以設置紙張列印邊距、預覽列印效果、實施列印，也可以取消列印（待以後在進行發票查詢時列印）。
向下調整：數值越大越向下，越小越向上（可以為負數）
向右調整：數值越大越向右，越小越向左（可以為負數）
三、發票作廢
如果發票開具錯誤，當月發現且滿足作廢條件，可採取發票作廢方式作廢發票。
（一）點擊「發票管理」模塊，然後點擊導航圖中的「發票作廢」按鈕。
（二）選擇要作廢的發票。
（三）確認發票代碼號碼無誤後，點擊「作廢」按鈕
（四）提示本期將要作廢的發票張數為1張，您要繼續嗎？點擊確認按鈕
（五）提示作廢成功。發票作廢后不可恢復。
四、紅字專用發票填開
如需開具紅字專用發票。需根據紅字發票信息表開具紅字發票。紅字發票應與紅字發票信息表一一對應。
（一）點擊「發票管理」模塊，之後點擊導航圖中的「信息表」按鈕，選擇填寫「紅字增值稅發票信息表填開」。
（二）在彈出的紅字增值稅專用發票信息表信息選擇界面，根據實際情況選擇購買方申請或銷售方申請。抵扣聯已認證（勾選確認）需要由購買方開具（申請），沒有認證需要由銷售方開具（申請）。
（三）以「銷售方申請」為例，輸入發票代碼和發票號碼後，點擊「下一步」按鈕，系統會顯示藍字發票信息，點擊「確定」按鈕。
（四）系統進入紅字發票信息表填開界面，系統自動顯示商品信息，核對無誤後點擊「列印」按鈕。
（五）查詢信息表編號，點擊「發票管理」模塊，點擊菜單中的「紅字發票信息表」，選擇「紅字增值稅專用發票信息表」查詢導出。
（六）進入紅字發票信息表查詢導出界面，查看信息表編號並記錄。
（七）點擊「發票管理」模塊，點擊導航圖中的「發票填開」按鈕，然後選擇「增值稅專用發票填開」
（八）系統顯示發票號碼確認界面，核對無誤後，點擊確認。
（九）進入發票填開界面，點擊「紅字」按鈕，選擇「直接開具」。
（十）在彈出的「對應信息表編號填寫、確認」對話框中的「信息表編號」及「再次輸入」中，分別錄入記錄好的信息表編號（信息表編號以星號顯示），點擊下一步。
（十一）在「銷項正數發票代碼號碼填寫、確認」界面，顯示對應藍字發票信息，核對無誤後，點擊「確定」。
（十二）紅字發票填開界面會自動帶出對應藍字發票信息，其中數量、金額、稅額為負數。
（十三）票面信息全部核對無誤後，點擊「列印」按鈕，列印紅字增值稅專用發票。
增值稅普通發票
藍字增值稅普通發票開具與作廢，操作方法與增值稅專用發票操作一致。
開具紅字普通發票時不需要信息表，可直接開具。
例2：甲企業是從事旅遊服務的增值稅小規模納稅人，徵收率3%。2016年5月1日取得一筆旅遊收入3090元（含稅，下同），其中包含向其他單位支付的住宿費515元、餐飲費206元、交通費309元、門票費515元。
一、登陸開票軟體
(一)將金稅盤插入計算機的usb口上,雙擊「開票軟體」圖標。
（二）啟動開票軟體，選擇操作員並輸入用戶名密碼及口令。默認密碼為123456，證書口令為23456789。證書口令錯誤輸入5次後，需要持金稅盤到稅務機關辦稅大廳重籤證書。
二、增值稅專用發票填開及編碼添加
（一）點擊「發票管理」模塊，點擊導航圖中的「發票填開」按鈕，然後選擇「增值稅普通發票填開」。
（二）系統顯示發票卷選擇界面，雙擊發票卷。
（三）系統顯示發票號碼確認界面，核對與即將列印的紙質正式發票號無誤後，點擊確認。
（四）進入發票填開界面,手工輸入購貨單位信息，增值稅普通發票只需要填寫購買方名稱。納稅人識別號，地址、電話，銀行帳號可以為空。
（五）在票面中的「貨物或應稅勞務、服務名稱」中輸入商品信息--- 「旅遊服務費」，輸入完成後，點擊旁邊空白處。
（六）開票界面彈出商品編碼添加界面，在界面中點擊「稅收分類編碼」輸入框中的按鈕，打開稅收分類編碼選擇界面。
（七）在稅收分類編碼選擇界面中，根據實際情況選擇「旅遊娛樂服務」類下的稅收分類編碼，也可通過檢索進行快速查找。查到後，雙擊選擇稅收分類編碼。
（八）選擇好稅收分類編碼，點擊保存按鈕。
（九）貨物或應稅勞務、服務名稱輸入完成後，點擊「差額」按鈕，在彈出的「輸入扣除額」對話框出輸入要扣除的金額，輸入完成後點擊「確認」按鈕。
註：扣除金額為旅遊服務中向遊客收取並支付給其他單位的費用合計。如：住宿、餐飲等費用。本例中差額金額為：住宿費515元、餐飲費206元、交通費309元、門票費515元的合計金額1545元
（十）輸入數量、單價、金額、備註等信息。輸入完畢後核對票面中的購買方信息、金額、稅額、價稅合計等票面信息，確認無誤後，點擊右上角列印按鈕。
註：列印相當於保存發票，點擊後票面信息無法進行任何修改。若票面信息錯誤，只能作廢重新開具發票。
（十一）彈出「列印」對話框，如圖所示。在此處，可以設置紙張列印邊距、預覽列印效果、實施列印，也可以取消列印（待以後在進行發票查詢時列印）。
向下調整：數值越大越向下，越小越向上（可以為負數）
向右調整：數值越大越向右，越小越向左（可以為負數）
三、發票作廢
如果發票開具錯誤，當月發現且滿足作廢條件，可採取發票作廢方式作廢發票。
（一）點擊「發票管理」模塊，然後點擊導航圖中的「發票作廢」按鈕。
（二）選擇要作廢的發票。
（三）確認發票代碼號碼無誤後，點擊「作廢」按鈕
（四）提示本期將要作廢的發票張數為1張，您要繼續嗎？，點擊確認按鈕
（五）提示作廢成功。發票作廢后不可恢復。
四、普通發票開具負數
如需開具紅字普通發票。不需要根據紅字發票信息表開具紅字發票。可直接開具負數普通發票
（一）點擊「發票管理」模塊，點擊導航圖中的「發票填開」按鈕，然後選擇「增值稅普通發票填開」。
（二）系統顯示發票卷選擇界面，雙擊發票卷。
（三）系統顯示發票號碼確認界面，核對與即將列印的紙質正式發票號無誤後，點擊確認。
（四）進入普通發票填開界面，點擊「紅字」按鈕，彈出「填寫正數發票代碼號碼填寫、確認」對話框，在發票代碼和再次輸入發票代碼中輸入對應的藍字發票代碼、號碼後點擊「下一步」按鈕
（五）系統顯示對應藍字發票信息，核對無誤後點擊確定按鈕。
（六）系統自動將藍字發票信息帶入發票票面，其中數量、金額、稅額為負數。票面信息確認無誤後點擊列印按鈕。在「備註」欄中顯示對應的藍字發票代碼號碼。