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[中報]青島啤酒：2012年半年度報告

時間：2012年08月15日 22:28:09&nbsp中財網

青島啤酒股份有限公司

600600

2012年半年度報告

青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

目錄

一、重要提示 ........................................................................................................................................ 2

二、公司基本情況 ................................................................................................................................ 2

三、股本變動及股東情況 ..................................................................................................................... 4

四、董事、監事和高級管理人員情況 ................................................................................................. 6

五、董事會報告 .................................................................................................................................... 6

六、重要事項 ...................................................................................................................................... 11

七、財務會計報告 (未經審計 ) ............................................................................................................ 20

八、備查文件目錄 ............................................................................................................................. 140

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青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

一、重要提示

(一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、

誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

(二) 如有董事未出席董事會，應當單獨列示其姓名

未出席董事姓名 未出席董事職務 未出席董事的說明被委託人姓名

陳志程非執行董事

因其他公務未能親自出

席會議

孫明波

吳曉波獨立董事因病未能親自出席會議王學政

(三) 公司半年度財務報告未經審計。

(四)

公司法定代表人姓名孫明波

主管會計工作負責人姓名於竹明

會計機構負責人（會計主管人員）姓名於竹明

公司法定代表人孫明波、總會計師兼財務管理總部部長於竹明聲明：保證本半年度報告中財務報告的

真實、完整。

(五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況？

否

(六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

二、公司基本情況

(一) 公司信息

公司的法定中文名稱青島啤酒股份有限公司

公司的法定中文名稱縮寫青島啤酒

公司的法定英文名稱 Tsingtao Brewery Company Limited

公司法定代表人 孫明波

(二) 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

姓名張學舉、張瑞祥

聯繫地址青島市香港中路五四廣場青啤大廈

電話 [phone]

傳真 [phone]

電子信箱 [e-mail]

(三) 基本情況簡介

註冊地址青島市市北區登州路 56號

註冊地址的郵政編碼 266023

辦公地址青島市香港中路五四廣場青啤大廈

辦公地址的郵政編碼 266071

公司國際網際網路網址 www.tsingtao.com.cn

電子信箱 [e-mail]

(四) 信息披露及備置地點

公司選定的信息披露報紙名稱 《中國證券報》、《上海證券報》

登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址 www.sse.com.cn

公司半年度報告備置地點公司股權管理總部

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青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

(五) 公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類股票上市交易所 股票簡稱股票代碼變更前股票簡稱

A股上海證券交易所 青島啤酒 600600

H股

香港聯合交易所有

限公司

青島啤酒 00168

(六) 主要財務數據和指標

1、主要會計數據和財務指標

單位:元幣種 :人民幣

本報告期末上年度期末

本報告期末比上年度期

末增減(%)

總資產 24,436,866,482 21,634,153,561 12.96

所有者權益（或股東權益） 11,764,339,143 11,110,438,674 5.89

歸屬於上市公司股東的每

股淨資產（元／股）

8.71 8.22 5.89

報告期（1－6月）上年同期

本報告期比上年同期增

減(%)

營業利潤 1,320,354,395 1,281,505,656 3.03

利潤總額 1,418,925,076 1,391,392,676 1.98

歸屬於上市公司股東的淨

利潤

1,007,406,644 989,902,083 1.77

歸屬於上市公司股東的扣

除非經常性損益的淨利潤

920,455,779 897,847,426 2.52

基本每股收益 (元) 0.746 0.733 1.77

扣除非經常性損益後的基

本每股收益 (元)

0.681 0.665 2.52

稀釋每股收益 (元) 0.746 0.733 1.77

加權平均淨資產收益率 (%) 8.67 9.80減少 1.13個百分點

經營活動產生的現金流量

淨額

3,574,303,106 2,127,011,035 68.04

每股經營活動產生的現金

流量淨額（元）

2.65 1.57 68.04

2、非經常性損益項目和金額

單位：元幣種：人民幣

非經常性損益項目金額

非流動資產處置損益 550,335

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切

相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持

續享受的政府補助除外

95,201,061

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 2,819,285

所得稅影響額 -9,152,672

少數股東權益影響額（稅後） -2,467,144

合計 86,950,865

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青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

三、股本變動及股東情況

(一) 股份變動情況表

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

數量

比例

(%)

發行

新股

送

股

公積金

轉股

其

他

小

計

數量

比例

(%)

一、有限售條件

股份

1、國家持股

2、國有法人持股

3、其他內資持股

其中：境內非國有

法人持股

境內自然人持股

4、外資持股

其中：境外法人

持股

境外自然人持股

二、無限售條件流

通股份

1,350,982,795 100 1,350,982,795 100

1、人民幣普通股 695,913,617 51.51 695,913,617 51.51

2、境內上市的外

資股

3、境外上市的外

資股 655,069,178 48.49 655,069,178 48.49

4、其他

三、股份總數 1,350,982,795 100 1,350,982,795 100

報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。

(二) 股東和實際控制人情況

1、股東數量和持股情況

單位：股

報告期末股東總數（戶） 21,984（其中 A股股東 21,673戶；H股股東 311戶）

前十名股東持股情況

股東名稱

股

東

性

質

持股比

例(%)持股總數

報告期內增

減

持有有限售條

件股份數量

質押或凍結的

股份數量

青島啤酒集團有限公

司（附註 1）

國

有

法

人

30.45 411,400,050 0 0 無

香港中央結算（代理

人）有限公司（附註

2）

境

外

法

人

27.67 373,757,484 10,000 0 未知

朝日集團控股株式會

社

境

外

法

人

19.99 270,127,836 0 0 未知

中國建銀投資有限責

任公司

國

有

1.30 17,574,505 0 0 未知

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青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

法

人

中國人壽保險股份有

限公司－分紅－個人

分紅－005L－FH002

滬

其

他

1.01 13,588,895 0 未知

泰康人壽保險股份有

限公司－分紅－個人

分紅－019L－FH002

滬

其

他

0.99 13,403,121 0 未知

中國工商銀行－易方

達價值成長混合型證

券投資基金

其

他

0.80 10,784,054 0 未知

上海重陽投資有限公

司

其

他

0.67 9,025,456 0未知

全國社保基金一零八

組合

其

他 0.64 8,650,000 0未知

興業銀行股份有限公

司－興全趨勢投資混

合型證券投資基金

其

他

0.52 7,025,222 0未知

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱持有無限售條件股份的數量股份種類及數量

青島啤酒集團有限公司 411,400,050 411,400,050（包括 A股和 H股）

香港中央結算（代理人）有限

公司

373,757,484 境外上市外資股

373,757,484

朝日集團控股株式會社 270,127,836境外上市外資股

270,127,836

中國建銀投資有限責任公司 17,574,505人民幣普通股

17,574,505

中國人壽保險股份有限公司分

紅－個人分紅－005L－

FH002滬

13,588,895

人民幣普通股

13,588,895

泰康人壽保險股份有限公司分

紅－個人分紅－019L－

FH002滬

13,403,121

人民幣普通股

13,403,121

中國工商銀行－易方達價值成

長混合型證券投資基金

10,784,054 人民幣普通股

10,784,054

上海重陽投資有限公司 9,025,456人民幣普通股

9,025,456

全國社保基金一零八組合 8,650,000人民幣普通股

8,650,000

興業銀行股份有限公司－興全

趨勢投資混合型證券投資基金

7,025,222人民幣普通股

7,025,222

上述股東關聯關係或一致行動

的說明

（1）青啤集團持股數量包括了通過其全資附屬公司持有的本公司 H

股股份 7,944,000股，其自身持有本公司 A股股份 403,456,050

股。

（2） HKSCC Nominees Limited（香港中央結算（代理人）有限公司

）持有的 H股股份乃代表多個客戶所持有，並已扣除青啤集團

全資附屬公司持有的 H股股份數量。

本公司並不知曉前十名股東之間是否存在關聯關係或屬於一致行動人。

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2、控股股東及實際控制人變更情況

本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。

四、董事、監事和高級管理人員情況

(一) 董事、監事和高級管理人員持股變動

報告期內公司董事、監事、高級管理人員持股未發生變化。

(二) 新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況

2012年 6月 27日，本公司召開 2011年度股東年會，審議通過增選段家駿先生為本公司股東代表監

事，杜常功先生因任職年齡原因不再擔任公司股東代表監事職務。同日公司召開的第七屆監事會第七

次會議審議通過選舉段家駿先生為公司新任監事會主席。

2012年 6月 28日，本公司召開第七屆董事會第七次會議，接受金志國先生不再擔任公司董事長和執

行董事的請求。並同意聘請金志國先生擔任公司名譽董事長。根據公司大股東提名，公司董事會選舉

孫明波先生擔任公司新任董事長。聘任黃克興先生為公司新任總裁。有關金志國先生辭任和聘任事項

的詳情請見公司在境內報章及交易所網站刊發之公司第七屆董事會第七次會議決議公告。

五、董事會報告

(一) 報告期內整體經營情況的討論與分析

5.1管理層討論與分析

1、報告期內公司總體經營情況分析

2012年上半年受中國經濟增速放緩及氣溫偏低等不利影響，國內啤酒市場增長速度略有降低，上半

年全國共完成啤酒產量 2,399萬千升，同比增長4.85%。（據國家統計局公布數據）。

上半年公司面對國內啤酒市場增長放緩、成本上漲等不利因素，對外積極開拓市場，優化產品結構、

完善市場布局；對內實施系統整合，通過優化管理提高效率、降本增效，保持了公司銷量、收入、利

潤的持續增長。公司繼續堅持品牌帶動下的發展戰略，充分發揮青島啤酒的品牌優勢，通過體育營銷

等方式，有力地拉動了啤酒銷量的快速增長。上半年公司實現啤酒銷量 418萬千升，同比增長11.3%；

實現營業收入 134.1億元，同比增長11.2%；實現歸屬於公司股東的淨利潤 10.1億元，同比增長 1.8%。

主品牌青島啤酒實現銷量 220萬千升，同比增長8.2%，其中，「青島」純生啤酒等高附加值產品銷

量同比增長 14.9%。同時，第二品牌產品實現了較快增長，從而提升了公司國內市場的份額。

上半年公司積極推進"雙輪驅動"的發展戰略，在江西九江新建年產 20萬千升啤酒工廠項目已動工，

廣東揭陽新建的 30萬千升啤酒項目順利投產，青啤二廠、上海松江、山東新銀麥等擴建項目陸續投

產，進一步提升了公司在基地市場的競爭實力和競爭優勢。同時，公司創新對外合作的模式，與三得

利（中國）投資有限公司籤署了合作框架協議，為快速改變華東市場的競爭格局奠定了堅實的基礎。

2、下半年經營展望

董事會認為，公司管理層近期的人事變動不會影響公司的發展戰略及發展目標。下半年儘管公司面對

的市場和經營形勢仍十分嚴峻，在以孫明波董事長、黃克興總裁為首的董事會和管理層的率領下，公

司將繼續依靠變革的力量順應變化、依靠創新的力量持續發展，開拓進取，攻堅克難，不斷取得新的

成功。同時，積極推進實施公司"雙輪驅動"發展戰略，繼續發揮青島啤酒的品牌優勢，提高品牌的溢

價能力，通過體育營銷不斷強化市場推廣力度，進一步提升啤酒的產銷量。公司董事會和管理層對

2014年實現啤酒產銷量 1,000萬千升的宏偉目標充滿必勝的信心和決心。

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青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

5.2 報告期內主要財務分析（按中國會計準則編制的財務報告）

1、公司主營業務及經營情況分析

單位：人民幣千元

利潤構成項目 2012年 1-6月 2011年 1-6月增減額增減幅度（ %）

營業收入 13,405,498 12,049,984 1,355,514 11.2

營業成本 7,978,963 6,840,299 1,138,664 16.6

營業稅金及附加 1,166,105 1,055,938 110,167 10.4

銷售費用 2,461,537 2,375,756 85,781 3.6

管理費用 564,882 494,642 70,240 14.2

財務費用 -83,799 2,374 -86,173 -3,629.9

投資收益 5,886 1,976 3,910 197.9

（1）營業收入同比增加 11.2%，主要原因是報告期內公司主營產品銷量增長，使得營業收入提高所

致。

（ⅰ）主營業務分行業、分產品情況表

單位：人民幣千元

分行

業或

分產

品

銷售收入銷售成本營業利潤率 (%)

銷售收入

比上年同

期增減(%)

銷售成本

比上年同

期增減(%)

營業利潤率比

上年同期增減

(%)

分行

業：

啤酒 13,206,159 7,837,496 31.82 11.23 16.64 -2.69

分產

品：

啤酒 13,206,159 7,837,496 31.82 11.23 16.64 -2.69

本集團主營業務主要是啤酒生產及銷售。

（ⅱ）主營業務分地區情況表詳細

單位：人民幣千元

地區主營業務收入主營業務收入比上年增減（ %）

山東地區 7,070,490 12.4

華南地區 2,420,055 4.3

華北地區 2,602,983 18.9

華東地區 1,239,321 26.8

東南地區 850,753 2.9

港澳及其他海外地區 220,425 0.8

合計 14,404,027 12.3

減：各地區分部間抵銷金額 1,197,868 25.9

合併 13,206,159 11.2

（2）營業成本

2012年上半年營業成本同比增長 16.6%，主要原因是報告期內銷量增加、部分原材料漲價導致營業成

本上升所致。

（3）營業稅金及附加

2012年上半年營業稅金及附加同比增加 10.4%，主要原因是報告期內銷量增加使得各項稅費增加所

致。

（4）期間費用

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青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

（ⅰ）2012年上半年銷售費用同比增加 3.6%，主要原因是報告期內公司職工薪酬、物流費用和廣告

費增長所致。

（ⅱ）2012年上半年管理費用同比增加 14.2%，主要原因是報告期內職工薪酬增加以及較同期增加新

建購併子公司使得管理費用增長所致。

（ⅲ）2012年上半年財務費用同比減少 3,629.9%，主要原因是報告期內利息收入增加所致。

（5）投資收益

2012年上半年投資收益同比增加 197.9%，主要原因是報告期內公司聯營企業淨利潤增加所致。

2、資產負債構成情況說明

單位：人民幣千元

經營成果項目 2012年 6月 30日 2011年 12月 31日增減額增減幅度（ %）

貨幣資金 8,740,951 6,107,611 2,633,340 43.1

應收票據 58,470 98,350 -39,880 -40.5

應收帳款 139,688 88,097 51,591 58.6

預付款項 57,112 273,209 -216,097 -79.1

應收利息 62,004 13,346 48,658 364.6

其他應收款 159,074 114,425 44,649 39.0

其他流動資產 114,240 170,592 -56,352 -33.0

投資性房地產 7,441 -7,441 -

固定資產清理 10,632 3,427 7,205 210.2

其他非流動資產 445,772 205,555 240,217 116.9

應付帳款 2,499,151 1,662,022 837,129 50.4

應交稅費 837,911 568,596 269,315 47.4

應付股利 351,256 761 350,495 46,057.2

專項應付款 316,696 190,538 126,158 66.2

少數股東權益 228,948 166,496 62,452 37.5

（1）貨幣資金

貨幣資金報告期期末比期初增加 43.1%，主要原因是報告期內經營活動現金淨流量增加所致。

（2）應收票據

應收票據報告期期末比期初減少 40.5%，主要原因是報告期內採用銀行承兌匯票結算貨款方式比重減

少所致。

（3）應收帳款

應收帳款報告期期末比期初增加 58.6%，主要原因是報告期內進入銷售旺季使得應收帳款餘額增加所

致。

（4）預付款項

預付款項報告期期末比期初減少 79.1%，主要原因是報告期內採購原材料預付款項減少所致。

（5）應收利息

應收利息報告期期末比期初增加 364.6%，主要原因是報告期內本公司之子公司財務公司產生應收銀

行存款利息增加所致。

（6）其他應收款

其他應收款報告期末比期初增加 39.0%，主要原因是報告期內進入銷售旺季，銷量增加導致瓶箱押金

業務增加所致。

（7）其他流動資產

其他流動資產報告期期末比期初減少 33.0%，主要原因是上年末部分子公司的待抵扣進項稅在本報告

期內已抵扣以及預繳所得稅減少所致。

（8）投資性房地產

投資性房地產報告期期末比期初增加 7,441千元，主要原因是報告期內部分子公司房屋建築物由自用

改為出租，轉入投資性房地產科目反映所致。

（9）固定資產清理

固定資產清理報告期期末比期初增加 210.2%，主要原因是報告期內部分子公司技改、遷建項目待處

置舊資產增加所致。

（10）其他非流動資產

其他非流動資產報告期期末比期初增加 116.9%，主要原因是報告期內部分子公司技改擴建以及搬遷

工廠和新建廠在建項目增加導致預付工程款和設備採購款增加所致。

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青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

（11）應付帳款

應付帳款報告期期末比期初增加 50.4%，主要原因是報告期內進入生產旺季，材料採購增加使得應付

帳款增加所致。

（12）應交稅費

應交稅費報告期期末比期初增加 47.4%，主要原因是報告期內銷量及銷售額增加，使得應交增值稅、

應交消費稅增加所致。

（13）應付股利

應付股利報告期期末比期初增加 46,057.2%，主要原因是報告期內根據股東大會決議分配的現金股利

尚未支付所致。

（14）專項應付款

專項應付款報告期期末比期初增加 66.2%，主要原因是報告期內部分子公司收到政府搬遷補償款增加

所致。

（15）少數股東權益

少數股東權益報告期期末比期初增加 37.5%，主要原因是報告期內少數股東增加對子公司資本投入所

致。

（16）銀行借款

短期借款報告期期末比期初增加 1.9%。

一年內到期的非流動負債報告期期末比期初減少 35.5%，主要原因是報告期內子公司一年內到期的長

期應付款在本期內到期並支付所致。

長期借款報告期期末比期初增長 0.5%。

報告期期末本集團銀行借款共為 623,545千元人民幣，其中短期借款 165,818千元人民幣，長期借款

457,727千元人民幣。長期借款中： 1年以內到期部分 1,493千元人民幣， 1至 5年 454,316千元人民

幣，超過 5年 1,918千元人民幣。

報告期期末本集團銀行借款按借款幣種分為人民幣借款 62,000千元人民幣，港幣借款 552,178千元人

民幣，歐元借款 5,548千元人民幣，丹麥克朗借款 3,819千元人民幣。

本集團的借款均受市場利率變動的影響，人民幣與港幣的借款於結算日的有效年利率分別為 7.209%、

2.964%。

3、現金流量情況分析

單位：人民幣千元

項目 2012年 1-6月 2011年1-6月增減額增減幅度（ %）

經營活動產生的現金淨流量 3,574,303 2,127,011 1,447,292 68.0

投資活動產生的現金淨流量 -1,387,678 -2,503,082 1,115,404 44.6

籌資活動產生的現金淨流量 -16,062 319,678 -335,740 -105.0

現金及現金等價物淨增加額 2,170,970 -58,409 2,229,380 3,816.8

（1）經營活動產生的現金流量淨額同比增加 68.0%，主要原因是報告期內銷售商品收到的現金同比

增加，購買商品支付的現金同比減少所致。

（2）投資活動產生的現金流量淨額同比增加 44.6%，主要原因是報告期內取得子公司支付的現金同

比減少所致。

（3）籌資活動產生的現金流量淨額同比減少 105.0%，主要原因是報告期內從金融機構取得借款金額

同比減少所致。

4、其他經營情況說明

（1）債務資本率

本集團 2012年 6月 30日的債務資本率為 13.4%（2011年 12月 31日：13.9%）。債務資本率的計算

方法為：長期借款總額 /(長期借款總額 +歸屬於母公司股東權益 )。

（2）資產抵押

於 2012年 6月 30日，本集團銀行借款均非抵押擔保借款 (2011年 12月 31日：無)

（3）匯率波動風險

本集團的匯率波動風險來自於使用外幣 (主要源於港幣 )進行的籌資活動及商業交易。

（4）資本性開支

2012年繼續努力提升現有資產的使用效率，依據公司目前的資金狀況及盈利能力，有充足的自有資

- 9 -

青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

金及持續的經營現金淨流入滿足公司資本項目的資金需求。

（5）投資

詳情載於隨附財務報表附註。

（6）或有負債

詳情載於隨附財務報表附註。

(二) 公司投資情況

1、募集資金使用情況

(1)公司於

2008年通過發行附認股權證的分離交易可轉債募集資金

15億元人民幣，已累計使用

11.5

億元。

(2)2009年

10月

13日至

19日，青啤認股權證於行權期內通過權證行權新發行

A股約

4,276萬股，共

計募集資金約人民幣

11.9億元，存放於董事會指定的專項銀行帳戶中。公司按照相關要求與商業銀

行、保薦機構籤訂了《募集資金專戶存儲三方監管協議》及於

2009年

11月

6日進行了公告。

2、承諾項目使用情況

分離交易可轉債募集資金承諾項目使用情況

（1）青島啤酒（徐州）彭城有限公司新建年產

20萬千升啤酒生產基地項目擬投入

24,000萬元，實

際投入

24,000萬元，已投產。

（2）青島啤酒（濟南）有限公司新建年產

30萬千升啤酒生產基地項目擬投入

36,000萬元，實際投

入

36,000萬元，已投產。

（3）青島啤酒第三有限公司新建年產

30萬千升啤酒生產基地項目擬投入

22,000萬元，實際投入

22,000

萬元，已投產。

（4）青島啤酒（日照）有限公司新建年產

20萬千升啤酒生產基地項目擬投入

28,000萬元，實際投

入

28,000萬元，已投產。

（5）青島啤酒（成都）有限公司新建年產

10萬千升啤酒生產基地項目擬投入

5,000萬元，實際投入

5,000萬元，已投產。

（6）按照青島市環膠州灣產業布局規劃要求，青島啤酒麥芽廠

10萬噸產能擴建項目需要整體搬遷至

平度市青島啤酒工業園進行。公司第七屆董事會第二次會議於

2011年

8月

12日審議批准青島啤酒麥

芽廠搬遷新建年產

10萬噸麥芽項目的可行性報告，該項目計劃固定資產建設投資約人民幣

37,322萬

元，所需資金首先使用

2008年

4月公司發行分離交易可轉債的債券募集資金人民幣

35,000萬元，差

額部分由青啤麥芽廠搬遷資產變現資金解決。

權證行權募集資金承諾項目使用情況

2011年

6月

16日，公司

2010年度股東大會審議通過公司認股權證行權募集資金投入項目的議案。

行權募集資金將全部用於以下公司新建、擴建啤酒生產基地項目：

（1）青島啤酒二廠擴建新增年產

30萬千升啤酒項目

項目總投資人民幣

66,615萬元，其中：擬以募集資金投入人民幣

57,200萬元。報告期內，該項目使

用募集資金人民幣

32,089萬元。

（2）青島啤酒上海松江有限公司擴建新增年產

20萬千升啤酒項目

- 10 -

青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

項目總投資人民幣

31,321萬元，擬以募集資金投入。該項目目前已經實施完畢、竣工投產，但因青

島啤酒上海松江有限公司（「松江公司」）納入本公司與三得利（中國）投資有限公司擬實施的合作

項目範圍，故暫未投入募集資金。

（3）青島啤酒（石家莊）有限公司新建年產

20萬千升啤酒生產基地項目

項目總投資人民幣

37,450萬元，其中：擬以募集資金投入人民幣

32,101萬元。目前已全部投入，項

目已投產。

截至

2012年

6月

30日，權證行權募集資金專戶餘額為人民幣

575,586,782.67元，其中募集資金累計

利息收入為人民幣

30,390,269.87元、支出維護費用人民幣

1,336元。

3、非募集資金項目情況

本公司第七屆董事會於

2012年

2月

27日召開臨時會議，審議批准了本公司在江西九江新建年產

20

萬千升啤酒生產基地項目的可行性報告，該項目計劃固定資產建設投資約為人民幣

29,954萬元，建

設資金通過設立子公司投入資本金和提供委託貸款解決。於

2012年

6月

12日，青島啤酒（九江）有

限公司（「九江公司」）由本公司和九江海洋實業有限公司分別投入資本金人民幣

18,000萬元和人

民幣

2,000萬元正式設立。目前建廠項目進入建設施工階段。除此之外，報告期內，公司無其他非募

集資金的重大投資項目。

(三) 報告期內現金分紅政策的制定及執行情況

本公司在公司章程中規定了現金分紅政策，分紅標準和比例明確和清晰，相關的決策程序和機制完備；

本公司一直高度重視對投資者的回報，截止報告期末，包括

2011年度每股現金分紅人民幣

0.26元（含

稅），公司已連續

13年給予廣大股東現金分紅。中小股東的合法權益得到了充分維護。

六、重要事項

(一) 公司治理的情況

本公司注重不斷完善和提高公司治理水平，確保公司合規經營、持續穩健發展。報告期內，本公司已

遵守了《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》附錄十四載列的《企業管治常規守則》（有效至

2012年

3月

31日止）及《企業管治守則》（由

2012年

4月

1日起新生效）之守則條文。

1、公司股東大會、董事會及監事會運作情況

（1）公司於報告期內召開股東大會

1次，相關情況如下：

2012年

6月

27日召開的年度股東大會審議通過公司

2011年度董事會、監事會工作報告及經審計財

務報告、利潤分配方案、續聘審計師等常規議案，以及增選股東監事的議案。

（2）公司於報告期內召開董事會會議

8次，其中現場會議

4次，書面會議

4次，審議各類議案約

30

項。另外，公司還召開了公司董事會審計與內控委員會會議

4次，召開董事會公司治理與薪酬委員會

會議

1次，召開董事會戰略與投資委員會會議

3次。公司全體董事親自或委託出席了公司召開的上述

董事會會議及籤署有關決議。獨立董事從各自專業的角度對公司的重大經營決策事項及對外投資、收

購等事項提出建議，並客觀、謹慎地行使表決權，為董事會的正確決策起到了重要的支持作用。

（3）公司於報告期內召開監事會會議

9次，其中，現場會議

5次，書面會議

4次。審議各類議案

20

餘項。

通過這些會議，董事會及監事會審議批准了公司

2012年度經營預算草案、

2011年年度報告、

2011年

利潤分配預案、內控自我評估報告等與年報相關的議案；審議批准了公司與三得利（中國）投資有限

公司的合作交易項目；以及青啤菏澤公司搬遷新建項目、江西九江新建啤酒基地項目等議案；審議批

- 11 -

青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

準了公司與煙臺啤酒青島朝日有限公司、深青啤與朝日啤酒及其附屬公司之間的持續關聯交易議案；

充分發揮了董事會的科學決策作用和監事會的依法監督作用。董事會和監事會還聽取了公司近三年投

資項目完成情況的回顧分析報告，對公司投資項目的實施情況進行了充分了解。

2、公司治理文件修訂完善情況

公司根據監管機構的新要求，於

2012年

1月

10日召開的第七屆董事會第四次會議上新制訂了《公司

內幕信息知情人登記管理制度》，按照境內最新監管要求，明確內幕信息登記管理事項的相關職責，

使制度的各項內容更具體、更具操作性。另外，香港聯交所於

2011年

10月修訂了《企業管治常規守

則》，對上市公司董事會審核委員會和薪酬委員會的職責範圍進行了補充和修訂，並要求成立提名

委員會，為此，公司第七屆董事會第五次會議審議通過將審計委員會和薪酬委員會的名稱更新為

"董

事會審計與內控委員會

"和"董事會提名與薪酬委員會

"，並採納其新的工作細則。同時，公司已安排

將《公司章程》和董事會審計委員會及薪酬委員會的工作細則（中英文版本）在兩地交易所網站公布。

確保公司治理文件獲得及時更新並方便投資者查閱。

3、其他

按照中國證監會青島監管局的通知要求，公司董事會審議通過了

2012年內控規範實施方案及對外公

布。

(二) 報告期實施的利潤分配方案執行情況

本公司於

2012年

6月

27日舉行的

2011年度股東年會審議通過了公司

2011年度利潤分配（包括股利

分配）方案，決定每股派發股利現金人民幣

0.26元（含稅），派發股利總金額為人民幣

351,255,527

元（含稅）。該分配方案已於

2012年

8月

2日實施完畢。

(三) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

不適用

(四) 重大訴訟仲裁事項

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

(五) 破產重整相關事項

本報告期公司無破產重整相關事項。

(六) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況

本報告期公司無持有其他上市公司股權、參股金融企業股權的情況。

(七) 資產交易事項

1、收購資產情況

本公司第七屆董事會於

2012年

6月

5日召開臨時會議，審議通過本公司與三得利（中國）投資有限

公司（「三得利中國」）的合作交易，雙方已於同日籤訂《事業合資公司框架協議》及《銷售合資

公司框架協議》。本公司與三得利中國將各自在上海市及江蘇省全域的目標子公司的資產和業務重組

整合到兩家合資公司，包括一家事業合資公司，負責雙方在上海市及江蘇省全域經整合後的所有啤酒

業務的事業規劃、品牌

/商品開發、宣傳廣告、生產和採購等事項；另一家銷售合資公司負責雙方在

上海市及江蘇省全域經整合後的所有啤酒業務的營銷企劃、銷售、物流、供求、銷售服務以及促銷廣

告等事項。兩份框架協議互為條件，同時生效。有關上述交易的詳情請見本公司於交易所網站和境內

報章刊發的相關公告。

2、出售資產情況

本公司第七屆董事會於

2012年

6月

5日召開臨時會議，審議通過本公司與三得利中國的合作交易，

其中，三得利中國通過現金增資取得事業合資公司

50%股權，被視為本公司出售資產的交易。有關交

易的財務影響請見本公司於交易所網站和境內報章刊發的相關公告。

(八) 報告期內公司重大關聯交易事項

- 12 -

青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

1、與日常經營相關的關聯交易

單位:元幣種 :人民幣

關聯

交易

方

關聯

關係

關聯

交易

類型

關聯

交易

內容

關聯

交易

定價

原則

關聯

交易

價格

關聯交易金

額

佔同

類交

易金

額的

比例

(%)

關聯

交易

結算

方式

市場

價格

交易

價格

與市

場參

考價

格差

異較

大的

原因

日本

朝日

啤酒

株式

會社

參股

股東

銷售

商品

銷售

啤酒

雙方

協議

定價

及董

事會

批准

26,056,328 0.2

朝日雙方

啤酒

中國

投資

有限

股東

的子

公司

銷售

商品

銷售

啤酒

協議

定價

及董

事會

6,285,851 0.05

公司批准

煙臺雙方

啤酒協議

青島

朝日

聯營

公司

購買

商品

採購

啤酒

定價

及董

309,371,013 3.98

有限事會

公司批准

合計 / / 341,713,192 / / / /

經本公司董事會審議批准，本公司於 2012年 2月 10日籤署以下有關持續關連交易事項的產品經銷合

同。

（1）本公司與煙臺啤酒青島朝日有限公司（「煙臺啤酒」）籤署新的三年期《產品經銷合同》，煙

臺啤酒同意授予本公司銷售所有煙臺啤酒產品的獨家經銷權，合同期限自 2012年 1月 1日起至 2014

年 12月 31日止。董事會同意本公司向煙臺啤酒採購啤酒產品於 2012-2014三個年度的上限金額分別

不超過人民幣 759,560,000元、793,740,000元及 848,310,000元。

（2）本公司控股子公司 -深圳青島啤酒朝日有限公司（「青啤深圳公司」）與朝日集團控股株式會社

（「朝日啤酒」）及其全資擁有的朝日啤酒（中國）投資有限公司（「朝日中國投資」）籤訂兩份新

的《產品經銷合同》，朝日啤酒及該附屬公司同意向青啤深圳公司繼續購買「朝日」品牌啤酒產品，

合同期限為 2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日。朝日啤酒及該附屬公司於 2012年度向青啤深圳

公司支付的採購金額分別不超過約人民幣 38,713,705.36元及 14,114,574.34元。

有關上述關連交易事項的詳情請見本公司於 2012年 2月 10日在香港及上海交易所網站發布的公告。

2、資產收購、出售發生的關聯交易

2012年 5月 25日，本公司與本公司的全資子公司松江公司籤訂股權轉讓協議，以人民幣 100萬元的

對價出讓本公司持有的青島啤酒（揚州）有限公司（ "揚州公司"）20%的股權。

2012年 5月 31日，本公司第七屆董事會召開臨時會議，審議批准關於松江公司向揚州公司現金增資

的關聯交易事項。同意將揚州公司註冊資本由 500萬元增加至 1,600萬元，新增出資 1,100萬元由松

- 13 -

青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

江公司單獨以現金認繳。本次增資的作價參考了揚州公司 100%股權的評估價值（約為 491萬元人民

幣）和揚州公司遷建項目的搬遷補償因素，作價依據公允；本公司認為，本次增資可徹底解決揚州公

司由青島啤酒集團有限公司（ "青啤集團 "）控股而存在的同業競爭問題及投資發展的障礙，拓寬了揚

州公司未來的發展空間。有關上述交易的詳情請參閱本公司於交易所網站和境內報章刊發的相關公

告。

根據松江公司與揚州公司籤訂的《增資協議》，上述增資金額已由松江公司實際認繳。 2012年 7月

17日，上述出讓揚州公司股權及現金增資之工商變更手續均辦理完畢。揚州公司成為本公司間接持

有 75%權益的控股子公司，其餘 25%權益繼續由青啤集團持有。

3、關聯債權債務往來

單位：元幣種：人民幣

關聯方關聯關係

向關聯方提供資金關聯方向上市公司提供資金

發生額餘額發生額餘額

煙臺啤酒青

島朝日有限

公司

聯營公司 382,605,666 80,590,183

青島啤酒招

商物流有限

公司

聯營公司 123,219,540 48,196,899

遼寧沈青青

島啤酒營銷

有限公司

聯營公司 193,165,867 7,155,660

青島啤酒集

團有限公司

控股股東 168,964,013 168,964,013

日本朝日啤

酒株式會社

參股股東 26,056,328 2,998,711 70,233,237 70,233,237

朝日啤酒(中

國)投資有限

公司

股東的子公司 7,354,446 1,069,713

青島啤酒歐

洲貿易有限

公司

聯營公司 28,464,077 16,763,606

青島啤酒(廣

州)總經銷有

限公司

聯營公司 18,859,690

北京青島啤

酒銷售有限

責任公司

聯營公司 11,245,784

合計 61,874,851 50,937,504 938,188,323 375,139,992

(九) 重大合同及其履行情況

1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額 10％以上（含 10％）的託管、承包、租賃事項

(1)託管情況

本報告期公司無託管事項。

(2)承包情況

本報告期公司無承包事項。

(3)租賃情況

本報告期公司無租賃事項。

- 14 -

青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

2、擔保情況

單位：萬元幣種：人民幣

公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保）

報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔

保）

無

報告期末擔保餘額合計（ A）（不包括對子公司的

擔保）

無

公司對控股子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計 46,649.16

報告期末對子公司擔保餘額合計（ B） 44,926.67

公司擔保總額情況（包括對控股子公司的擔保）

擔保總額（ A+B） 44,926.67

擔保總額佔公司淨資產的比例 (%) 3.82

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額

（C）

無

直接或間接為資產負債率超過 70％的被擔保對象

提供的債務擔保金額（ D）

無

擔保總額超過淨資產 50％部分的金額（ E）無

上述三項擔保金額合計（ C+D+E） 0

有關擔保情況的說明：

（1）經公司董事會審議批准，本公司同意為全資子公司青島啤酒進出口有限責任公司（「進出口

公司」）開具信用證業務提供保證，並與中國工商銀行青島市南二支行籤訂《最高額保證合

同》，合同期限自 2012年 3月 25日至 2012年 12月 31日，擔保金額為 3,000萬元人民幣，

報告期內，進出口公司實際開具信用證 230.36萬歐元，截止 2012年 6月 30日已結清 218.84

萬歐元，公司的擔保責任解除。餘額 11.52萬歐元，需繼續承擔擔保責任；

（2）經公司董事會審議批准，本公司同意為控股子公司青島啤酒（三水）有限公司（「三水公司」）

銀行承兌匯票業務提供擔保。報告期內，本公司與興業銀行股份有限公司佛山分行籤訂了《最

高額保證合同》，合同期限自 2012年 6月 25日至 2012年 12月 31日，擔保金額 3000萬元

人民幣，截至報告期末，三水公司未開具銀行承兌匯票，本公司的擔保責任亦未發生；

（3）根據公司 2011年第一次臨時股東大會審議通過關於公司為青啤香港融資業務提供擔保的決

議，報告期內公司與國家開發銀行股份有限公司籤訂《國家開發銀行股份有限公司外匯保函

反擔保合同》，公司為國家開發銀行股份有限公司向青啤香港開立港幣 55,000萬元的保函提

供反擔保（即公司為青啤香港向國家開發銀行香港分行申請的港幣貸款 55,000萬元提供擔

保），期限自 2011年 5月 25日至 2014年 6月 24日。

（4）上表所列資料是按照 2012年 6月 29日國家外管局公布人民幣匯率中間價折算，其中， 1港

幣=0.8152元人民幣， 1歐元=7.8710元人民幣。

3、委託理財及委託貸款情況

(1)委託理財情況

本報告期公司無委託理財事項。

(2)委託貸款情況

為保障子公司的生產經營，經公司董事會批准，本公司為下屬控股子公司合計發放的委託貸款總金額

約為人民幣 93,032萬元。具體明細如下：

- 15 -

青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

單位:萬元幣種

:人民幣

借款方

名稱

委託貸款

金額

貸款期限

貸款利

率

是

否

逾

期

是

否

展

期

是

否

關

聯

交

易

關

聯

關

系

資

金

來

源

是

否

為

募

集

資

金

預

期

收

益

投

資

盈

虧

青島啤

酒（滕

州）有限

公司

5,000 2011/7/25 2012/7/22 5.679%否是否否

青島啤

酒(蓬

萊)有限

公司

487 2011/11/7 2012/9/6 5.679%否是否否

青島啤

酒(蓬

萊)有限

公司

4,830 2011/11/7 2012/9/6 5.904%否是否否

青島啤

酒（蕪

湖）有限

公司

1,600 2011/12/1 2012/11/18 5.904%否是否否

青島啤

酒(菏

澤)有限

公司

2,400 2011/12/1 2012/11/18 5.904%否是否否

青島啤

酒(薛

城)有限

公司

6,500 2011/12/1 2012/11/18 5.904%否是否否

青島啤

酒(徐

州)有限

公司

1,000 2011/12/8 2012/11/19 5.904%否是否否

青島啤

酒(臺兒

莊)麥芽

有限公

司

1,400 2011/12/8 2012/11/19 5.904%否是否否

青島啤

酒（成

都）有限

公司

1,800 2011/12/28 2012/11/19 5.904%否是否否

青島啤

酒武威

有限責

任公司

6,000 2011/12/28 2012/11/19 5.904%否是否否

青島啤

6,500 2011/12/28 2012/11/19 5.004%否是否否

- 16 -

青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

酒(薛

城)有限

公司

北京五

星青島

啤酒有

限公司

9,800 2011/12/28 2012/11/19 5.904%否是否否

北京青

島啤酒

三環有

限公司

13,500 2011/12/28 2012/11/19 5.904%否是否否

青島啤

酒（甘

肅）農墾

股份有

限公司

16,700 2011/12/28 2012/11/19 5.904%否是否否

廣潤隆(

原名世

紀新科)

285 2011/12/30 2012/12/22 5.904%否是否否

青島啤

酒(興凱

湖)有限

公司

700 2011/12/23 2012/12/22 5.904%否是否否

青島啤

酒（太

原）有限

公司

2,000 2012/3/27 2013/1/22 5.904%否是否否

青島啤

酒(廊

坊)有限

公司

1,700 2012/3/22 2013/3/21 5.904%否是否否

青島啤

酒飲料

有限公

司

2,000 2012/3/27 2013/3/26 5.904%否是否否

青島啤

酒(韶

關)有限

公司

4,000 2012/3/31 2013/3/28 5.904%否是否否

青島啤

酒（密

山）有限

公司

4,010 2012/5/7 2013/5/6 5.904%否是否否

青島啤

酒（密

山）有限

公司

820 2012/6/14 2013/6/13 5.679%否是否否

合計

93,032

4、其他重大合同

本報告期公司無其他重大合同。

- 17 -

青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

(十) 承諾事項履行情況

1、上市公司、控投股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項

承諾背

景

承諾類型承諾方

承諾內

容

是否有

履行期

限

是否及

時嚴格

履行

如未能及時

履行應說明

未完成履行

的具體原因

如未能

及時履

行應說

明下一

步計劃

本報告

期取得

的進展

在本次

股權分

置改革

完成後，

控股股

東將建青島市國資

議青島委及青啤集

啤酒董團都重視其

事會制在股權分置

定包括改革中做出

股權激的有關「建議

勵在內青島啤酒董

與股改

相關的

承諾

其他

青島市

國資委

的長期

激勵計

劃，並由

董事會

否 否

事會制定包

括股權激勵

在內的長期

激勵計劃」的

按照國承諾。一直在

家相關積極研究、探

規定實索可行的激

施或提

交公司

勵計劃，並將

在未來條件

股東大適宜時推進

會審議實施。

通過後

實施該

等長期

激勵計

劃。

(十一) 聘任、解聘會計師事務所情況

是否改聘會計師事務所：否

報告期內，經本公司股東大會審議批准，續聘普華永道中天會計師事務所有限公司為 2012年度財務

報告審計師和內部控制審計師。其服務酬金分別不超過人民幣 660萬元和 180萬元。

(十二) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況

不適用。

(十三) 其他重大事項的說明

本報告期公司無其他重大事項。

(十四) 信息披露索引

事項刊載的報刊名稱及版面刊載日期刊載的網際網路網站及檢索路徑

公司第七屆董事會

第四次會議決議公

告

《中國證券報》 A30《上

海證券報》 B5《證券時報》

D12

2012年 1月 11

日

上海證券交易所網站

www.sse.com.cn,在「上市公司資料

檢索」中輸入本公司股票代碼（

600600）查詢（下同）。

- 18 -

青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

公司日常關聯交易

公告

《中國證券報》 B003《上

海證券報》24《證券時報》

C4

2012年 2月 13

日

公司「08青啤債」

付息公告

《中國證券報》 A27《上

海證券報》 240《證券時

報》

2012年 3月 26

日

公司 2011年年度報

告摘要

《中國證券報》 B237《上

海證券報》《證券時報》

D60

2012年 3月 30

日

公司第七屆董事會

第五次會議決議公

告

《中國證券報》 B237《上

海證券報》《證券時報》

D60

2012年 3月 30

日

公司第七屆監事會

第五次會議決議公

告

《中國證券報》 B237《上

海證券報》《證券時報》

D60

2012年 3月 30

日

公司 2011年度股東

周年大會通知

《中國證券報》 B052《上

海證券報》 B98《證券時

報》

2012年 4月 27

日

公司 2012年第一季

度報告

《中國證券報》 B052《上

海證券報》 B98《證券時

報》

2012年 4月 27

日

關於子公司向揚州

公司現金增資的關

聯交易公告

《中國證券報》《上海證

券報》《證券時報》 2012年6月1日

公司 2011年度股東

周年大會增加臨時

提案的補充通知

《中國證券報》《上海證

券報》《證券時報》 2012年6月1日

公司與三得利（中

國）投資有限公司合

作交易公告

《中國證券報》 B007《上

海證券報》 B15《證券時

報》D21

2012年6月6日

關於本公司與三得

利中國合作交易的

進一步公告

《中國證券報》 A19《上

海證券報》18《證券時報》

C1

2012年 6月 11

日

公司 A股股票臨時

停牌公告

《中國證券報》 B030《上

海證券報》 B37《證券時

報》

2012年 6月 28

日

公司 2011年度股東

周年大會決議公告

《中國證券報》 B030《上

海證券報》 B37《證券時

報》

2012年 6月 28

日

公司第七屆監事會

第七次會議決議公

告

《中國證券報》 B030《上

海證券報》 B37《證券時

報》

2012年 6月 28

日

公司第七屆董事會

第七次會議決議公

告

《中國證券報》 B038《上

海證券報》《證券時報》

D37

2012年 6月 29

日

公司澄清公告

《中國證券報》 B038《上

海證券報》《證券時報》

D37

2012年 6月 29

日

公司 2011年度 A股

分紅派息實施公告

《中國證券報》 B006《上

海證券報》 A31《證券時

報》D16

2012年 7月 20

日

- 19 -

七、財務會計報告

(未經審計

)

青島啤酒股份有限公司

截至 2012年 6月 30日止 6個月財務報表

內容頁碼

合併及公司資產負債表

21 – 22

合併及公司利潤表

23

合併及公司現金流量表

24

合併股東權益變動表

25

公司股東權益變動表

26

財務報表附註

27 – 138

補充資料

139

- 20 -

青島啤酒股份有限公司

2012年 6月 30日合併及公司資產負債表(未經審計)

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

資 產

附註五

(除另注外)

2012年6月30日

合併

2011年12月31日

合併

2012年6月30日

公司

2011年12月31日

公司

流動資產

貨幣資金 (1) 8,740,950,947 6,107,611,258 3,691,444,104 2,634,082,939

應收票據 (2) 58,470,000 98,350,000 27,300,000 71,520,000

應收帳款 (3),十四(1) 139,688,411 88,097,460 399,893,020 195,603,812

預付款項 (5) 57,112,388 273,208,801 55,515,548 115,338,796

應收利息 (6) 62,003,930 13,346,298 29,034,764 20,629,915

應收股利 --45,510,000 -

其他應收款 (4),十四(2) 159,074,017 114,425,093 151,607,998 205,733,327

存貨 (7) 2,130,985,819 2,717,721,790 502,409,923 666,203,531

其他流動資產 (8) 114,240,451 170,592,062 --

流動資產合計 11,462,525,963 9,583,352,762 4,902,715,357 3,909,112,320

非流動資產

長期應收款十四(3) --731,535,930 782,585,325

長期股權投資 (9),十四(4) 157,851,445 151,965,192 6,958,205,389 7,055,507,829

投資性房地產 (11) 7,441,415 -21,402,100 20,271,596

固定資產 (12) 7,762,975,476 7,204,985,036 1,371,181,746 865,203,049

在建工程 (13) 700,945,762 624,331,319 384,541,534 249,953,621

固定資產清理 (14) 10,632,245 3,426,554 8,872,738 3,374,490

無形資產 (15) 2,349,113,885 2,378,806,001 464,660,793 406,034,650

商譽 (16) 1,081,684,918 1,081,684,918 --

長期待攤費用 (17) 5,958,382 7,582,630 1,286,822 1,451,505

遞延所得稅資產 (18) 451,965,277 392,464,144 257,619,336 218,315,282

其他非流動資產 (20) 445,771,714 205,555,005 51,331,549 21,227,106

非流動資產合計 12,974,340,519 12,050,800,799 10,250,637,937 9,623,924,453

資產總計 24,436,866,482 21,634,153,561 15,153,353,294 13,533,036,773

- 21 -

青島啤酒股份有限公司

2012年 6月 30日合併及公司資產負債表(未經審計)(續)

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

負 債 及 股 東 權 益附註五 2012年6月30日

合併

2011年12月31日

合併

2012年6月30日

公司

2011年12月31日

公司

流動負債

短期借款 (21) 165,818,267 162,696,637 170,000,000 170,000,000

應付票據 (22) 63,100,425 83,893,730 22,100,000 32,100,000

應付帳款 (23) 2,499,150,740 1,662,021,869 1,473,104,712 882,877,957

預收款項 (24) 557,829,021 751,128,688 253,173,190 373,625,564

應付職工薪酬 (25) 785,903,705 757,810,303 256,955,604 224,869,250

應交稅費 (26) 837,911,376 568,596,400 207,770,691 216,284,524

應付利息 1,532,799 2,458,418 290,882 309,107

應付股利 (27) 351,255,527 761,458 351,255,527 -

其他應付款 (28) 3,791,581,341 3,164,401,766 1,339,003,424 1,100,542,605

一年內到期的非流

動負債 (29) 1,493,221 2,315,634 --

流動負債合計 9,055,576,422 7,156,084,903 4,073,654,030 3,000,609,007

非流動負債

長期借款 (30) 456,233,196 454,116,834 --

應付債券 (31) 1,365,423,403 1,334,692,717 1,365,423,403 1,334,692,717

長期應付款 1,000,000 1,000,000 --

專項應付款 (32) 316,695,543 190,538,407 90,000,000 90,000,000

遞延所得稅負債 (18) 197,723,252 209,569,271 --

其他非流動負債 (33) 1,050,927,671 1,011,216,862 39,010,569 14,751,273

非流動負債合計 3,388,003,065 3,201,134,091 1,494,433,972 1,439,443,990

負債合計 12,443,579,487 10,357,218,994 5,568,088,002 4,440,052,997

股東權益

股本 (34) 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795

資本公積 (35) 4,017,938,901 4,017,938,901 4,315,189,317 4,315,189,317

盈餘公積 (36) 808,735,661 808,735,661 808,735,661 808,735,661

未分配利潤 (37) 5,571,812,712 4,915,661,595 3,110,357,519 2,618,076,003

外幣報表折算差額 14,869,074 17,119,722 --

歸屬於母公司股東權益合計 11,764,339,143 11,110,438,674 9,585,265,292 9,092,983,776

少數股東權益 (38) 228,947,852 166,495,893 --

股東權益合計 11,993,286,995 11,276,934,567 9,585,265,292 9,092,983,776

負債及股東權益總計 24,436,866,482 21,634,153,561 15,153,353,294 13,533,036,773

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業負責人：孫明波 主管會計工作的負責人(總會計師)：於竹明 會計機構負責人：於竹明

- 22 -

青島啤酒股份有限公司

截至 2012年 6月 30日止 6個月合併及公司利潤表(未經審計)

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

2012年 2011年 2012年 2011年

項 目

附註五

(除另注外)

6月30日止

6個月

6月30日止

6個月

6月30日止

6個月

6月30日止

6個月

合併 合併 公司 公司

一、營業收入 (39),十四(5) 13,405,497,777 12,049,983,553 7,507,338,783 7,004,182,281

減:營業成本 (39),十四(5) (7,978,963,221) (6,840,298,683) (5,331,036,649) (4,900,113,337)

營業稅金及附加 (40) (1,166,105,348) (1,055,938,143) (235,460,093) (181,713,757)

銷售費用 (41) (2,461,537,136) (2,375,755,752) (1,294,356,903) (1,219,529,886)

管理費用 (42) (564,882,018) (494,642,260) (153,558,940) (134,123,044)

財務收入/ (費用) -淨額 (43) 83,799,423 (2,373,512) (22,249,609) (17,676,562)

資產減值損失 (45) (3,341,335) (1,445,070) (1,165,131) (447,405)

加：投資收益 (44),十四(6) 5,886,253 1,975,523 499,075,418 432,739,926

其中：對聯營企業和合營

企業的投資收益 (44),十四(6) 5,886,253 1,975,523 5,886,253 1,975,523

二、營業利潤 1,320,354,395 1,281,505,656 968,586,876 983,318,216

加：營業外收入 (46) 114,569,567 124,562,972 9,095,993 13,624,441

減：營業外支出 (47) (15,998,886) (14,675,952) (2,743,857) (7,630,354)

其中：非流動資產處置損失 (47) (8,136,098) (6,718,195) (1,072,858) (3,250,308)

三、利潤總額 1,418,925,076 1,391,392,676 974,939,012 989,312,303

減：所得稅費用 (48) (368,736,836) (344,557,300) (131,401,969) (148,743,056)

四、淨利潤 1,050,188,240 1,046,835,376 843,537,043 840,569,247

歸屬於母公司股東的淨利潤 1,007,406,644 989,902,083 843,537,043 840,569,247

少數股東損益 42,781,596 56,933,293不適用 不適用

五、每股收益

基本每股收益 (49) 0.746 0.733不適用 不適用

稀釋每股收益 (49) 0.746 0.733不適用 不適用

六、其他綜合(損失)/收益 (50) (2,250,648) 621,116 --

七、綜合收益總額 1,047,937,592 1,047,456,492 843,537,043 840,569,247

歸屬於母公司股東的綜合收益總額 1,005,155,996 990,523,199 843,537,043 840,569,247

歸屬於少數股東的綜合收益總額 42,781,596 56,933,293不適用不適用

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業負責人：孫明波 主管會計工作的負責人(總會計師)：於竹明 會計機構負責人：於竹明

- 23 -

青島啤酒股份有限公司

截至 2012年 6月 30日止 6個月合併及公司現金流量表(未經審計)

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

2012年 2011年 2012年 2011年

項 目

附註五

(除另注外 )

6月30日止

6個月

6月30日止

6個月

6月30日止

6個月

6月30日止

6個月

合併 合併 公司 公司

一、經營活動產生的現金流量

銷售商品、提供勞務收到的現金 14,727,400,519 13,032,680,292 8,169,818,781 7,401,795,838

收到的稅費返還 8,080,061 72,307,562 --

收到其他與經營活動有關的現金 (51)(a) 584,330,695 509,714,135 65,172,262 38,282,857

經營活動現金流入小計 15,319,811,275 13,614,701,989 8,234,991,043 7,440,078,695

購買商品、接受勞務支付的現金 (6,224,114,846) (6,814,847,598) (5,026,245,671) (4,975,381,978)

支付給職工以及為職工支付的現金 (1,373,575,981) (1,078,651,332) (441,387,722) (326,570,614)

支付的各項稅費 (2,614,443,103) (2,418,761,822) (857,960,293) (703,701,579)

支付其他與經營活動有關的現金 (51)(b) (1,533,374,239) (1,175,430,202) (830,894,109) (681,303,434)

經營活動現金流出小計 (11,745,508,169) (11,487,690,954) (7,156,487,795) (6,686,957,605)

(52)(a),

經營活動產生的現金流量淨額 十四(7)(a) 3,574,303,106 2,127,011,035 1,078,503,248 753,121,090

二、投資活動產生的現金流量

收回投資收到的現金 --266,865,942 633,176,611

取得投資收益所收到的現金 --124,718,337 438,795,032

處置固定資產、無形資產收回的現金淨額 749,823 21,350,978 2,192,742 1,585,856

處置子公司收到的現金淨額十四(7)(b) --381,149,419 -

收到其他與投資活動有關的現金 (51)(c) 328,054,782 363,618,405 116,024,600 85,300,000

投資活動現金流入小計 328,804,605 384,969,383 890,951,040 1,158,857,499

購建固定資產、無形資產和其他長期資

產支付的現金 (1,252,868,405) (1,118,410,055) (291,078,296) (198,863,997)

取得子公司支付的現金淨額 (

1,768,717,960) (

1,470,558,400)

投資支付的現金 --(603,300,000) (1,311,470,000)

支付其他與投資活動有關的現金 (51)(d) (463,614,179) (923,657) (1,067,468) (280,000)

投資活動現金流出小計 (1,716,482,584) (2,888,051,672) (895,445,764) (2,981,172,397)

投資活動產生的現金流量淨額 (1,387,677,979) (2,503,082,289) (4,494,724) (1,822,314,898)

三、籌資活動產生的現金流量

吸收投資收到的現金 70,000,000 30,000,000 --

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 70,000,000 30,000,000 --

取得借款收到的現金 75,402,217 598,352,713 50,000,000 50,000,000

收到其他與籌資活動有關的現金 (51)(e) 7,967,824 6,143,720 --

籌資活動現金流入小計 153,370,041 634,496,433 50,000,000 50,000,000

償還債務支付的現金 (78,523,410) (233,324,775) (50,000,000) (50,000,000)

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (73,805,537) (72,434,112) (16,966,681) (16,245,071)

其中：子公司支付給少數股東的利潤

(51,091,095) (54,917,288) --

支付其他與籌資活動有關的現金 (51)(f) (17,103,241) (9,059,683) --

籌資活動現金流出小計 (169,432,188) (314,818,570) (66,966,681) (66,245,071)

籌資活動產生的現金流量淨額 (16,062,147) 319,677,863 (16,966,681) (16,245,071)

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 407,491 (2,015,823) 243,033 10,021

五、現金淨增加/(減少)額 2,170,970,471 (58,409,214) 1,057,284,876 (1,085,428,858)

(52)(a),

加：期初現金餘額 十四(7)(c) 5,550,147,726 7,562,805,978 2,606,570,012 4,744,305,113

(52)(a),

六、期末現金餘額 十四(7)(c) 7,721,118,197 7,504,396,764 3,663,854,888 3,658,876,255

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業負責人：孫明波 主管會計工作的負責人(總會計師)：於竹明 會計機構負責人：於竹明

- 24 -

青島啤酒股份有限公司

截至 2012年 6月 30日止 6個月合併股東權益變動表(未經審計)

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

項

目 附註五

股本

歸屬於母公司股東權益

資本公積盈餘公積未分配利潤外幣報表折算差額

少數股東

權益

股東權益合計

2011年1月1日期初餘額 1,350,982,795 4,016,839,641 691,825,740 3,537,820,385 5,643,471 116,633,440 9,719,745,472

2011年1 - 6月份增減變動額 ---746,725,180 621,116 48,900,818 796,247,114

淨利潤 ---989,902,083 -56,933,293 1,046,835,376

其他綜合收益 (50) ----621,116 -621,116

股東投入和減少資本 -----46,135,084 46,135,084

股東投入資本 -----30,000,000 30,000,000

其他 -----16,135,084 16,135,084

利潤分配，包括 (37) ---(243,176,903) -(54,167,559) (297,344,462)

對股東的分配

-

--(243,176,903) -(54,167,559) (297,344,462)

2011年6月30日餘額 1,350,982,795 4,016,839,641 691,825,740 4,284,545,565 6,264,587 165,534,258 10,515,992,586

2012年1月1日期初餘額 1,350,982,795 4,017,938,901 808,735,661 4,915,661,595 17,119,722 166,495,893 11,276,934,567

2012年1 - 6月份增減變動額 ---656,151,117 (2,250,648) 62,451,959 716,352,428

淨利潤 ---1,007,406,644 -42,781,596 1,050,188,240

其他綜合收益 (50) ----(2,250,648) -(2,250,648)

股東投入和減少資本 -----70,000,000 70,000,000

股東投入資本 -----70,000,000 70,000,000

利潤分配，包括 (37) ---(351,255,527) -(50,329,637) (401,585,164)

對股東的分配 ---(351,255,527) -(50,329,637) (401,585,164)

2012年6月30日餘額 1,350,982,795 4,017,938,901 808,735,661 5,571,812,712 14,869,074 228,947,852 11,993,286,995

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業負責人：孫明波 主管會計工作的負責人(總會計師)：於竹明

- 25

-

青島啤酒股份有限公司

截至 2012年 6月 30日止 6個月公司股東權益變動表(未經審計)

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

項

目 附註五 股本資本公積盈餘公積未分配利潤股東權益合計

2011年1月1日年初餘額 1,350,982,795 4,314,547,068 691,825,740 1,809,063,621 8,166,419,224

2011年1 - 6月份增減變動額 ---597,392,344 597,392,344

淨利潤 ---840,569,247 840,569,247

利潤分配，包括 (37) ---(243,176,903) (243,176,903)

對股東的分配

-

--(243,176,903) (243,176,903)

2011年6月30日餘額

2012年1月1日期初餘額

2012年1 - 6月份增減變動額

淨利潤

利潤分配，包括

對股東的分配

2012年6月30日餘額

(37)

1,350,982,795

1,350,982,795

--

-

-

1,350,982,795

4,314,547,068

4,315,189,317

--

-

-

4,315,189,317

691,825,740

808,735,661

808,735,661

2,406,455,965

2,618,076,003

492,281,516

843,537,043

(351,255,527)

(351,255,527)

3,110,357,519

8,763,811,568

9,092,983,776

492,281,516843,537,043(351,255,527)

(351,255,527)

9,585,265,292

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業負責人：孫明波 主管會計工作的負責人(總會計師)：於竹明

會計機構負責人：於竹明

- 26

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

一公司基本情況

青島啤酒股份有限公司

(以下簡稱「本公司」

)於

1993年

6月

16日在中華人民共和國

(「中國」

)

成立，並於

1995年

12月

27日取得按中外合資股份有限公司註冊的企業法人營業執照。本公

司的註冊地為中國山東省青島市，設立時總股本為

482,400,000元。

本公司發行的

H股自

1993年

7月

15日開始在香港聯合交易所之主板上市，而

A股則自

1993

年

8月

27日開始在上海證券交易所上市，發行後總股本為

9億元。其後，本公司經過增發人

民幣普通股、發行公司可轉換債券並轉換為

H股後，本公司總股本增加至

1,308,219,178元。

經中國證券監督管理委員會證監許可

[2008]445號文核准，本公司於

2008年

4月

2日發行總

額

15億元的認股權和債券分離交易的可轉換債券

(「分離交易可轉債」

)，債券期限為

6年。認

股權證的行權期於

2009年

10月

19日結束，共新增境內流通

A股

42,763,617股，使本公司

股份總數由行權之前的

1,308,219,178股增加至

1,350,982,795股。

根據本公司

2006年

10月

16日股東會議通過的

A股股權分置改革方案，本公司全體非流通股

股東以向改革方案實施股權登記日

(2006年

12月

18日)在中國證券登記結算有限責任公司上海

分公司登記在冊的本公司全體流通

A股股東支付股票和現金的方式作為對價安排。對價安排執

行完畢後，公司非流通股股東持有的非流通股股份即獲得上市流通權。惟本公司國有股股東已

承諾於獲得流通權五年內不在市場轉讓該等股份，同時承諾將於未來三年向本公司股東大會提

出利潤分配比例不低於當年實現未分配利潤的

70%的議案，並在股東大會表決時投贊成票。根

據約定的限售條件，由原非流通股股東所持有的

417,394,505股企業法人股於

2011年度內已

經實現流通。

本公司及子公司

(以下合稱「本集團」

)的主要經營業務為生產及銷售啤酒。

本財務報表由本公司董事會於

2012年

8月

15日批准報出。

本中期財務報表未經審計。

二主要會計政策和會計估計

(1) 財務報表的編制基礎

本財務報表按照財政部於

2006年

2月

15日頒布的《企業會計準則—基本準則》和

38項具體

會計準則、其後頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定

(以下合稱「企

業會計準則」

)、以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第

15

號－財務報告的一般規定》

(2010年修訂)的披露規定編制。

(2) 遵循企業會計準則的聲明

本公司截至

2012年

6月

30日止

6個月財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反

映了本集團及本公司

2012年

6月

30日的合併及公司財務狀況以及截至

2012年

6月

30日止

6個月的合併及公司經營成果和現金流量等有關信息。

- 27 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(3) 會計年度

會計年度為公曆 1月 1日起至 12月 31日止。

(4) 記帳本位幣

本公司及境內子公司的記帳本位幣為人民幣，本公司位於香港和澳門的子公司，分別採用港幣

和澳門元作為記帳本位幣。本集團合併財務報表以人民幣列示。

(5)企業合併

(a) 同一控制下的企業合併

合併方支付的合併對價及取得的淨資產均按帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支

付的合併對價帳面價值的差額，調整資本公積 (股本溢價)；資本公積 (股本溢價 )不足以衝減的，

調整留存收益。為進行企業合併發生的直接相關費用於發生時計入當期損益。為企業合併而發

行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

(b) 非同一控制下的企業合併

購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大

於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本

小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。為進行企業合

並發生的直接相關費用於發生時計入當期損益。為企業合併而發行權益性證券或債務性證券的

交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

(c) 購買子公司少數股權

在取得對子公司的控制權之後，自子公司的少數股東處取得少數股東擁有的對該子公司全部或

部分少數股權，在合併財務報表中，子公司的資產、負債以購買日或合併日開始持續計算的金

額反映。因購買少數股權新增加的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買

日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額調整資本公積(股本溢價)，資本公積(股本

溢價)的金額不足衝減的，調整留存收益。

- 28 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(6) 合併財務報表的編制方法

編制合併財務報表時，合併範圍包括本公司及全部子公司。

從取得子公司的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權之日起

停止納入合併範圍。對於同一控制下企業合併取得的子公司，自其與本公司同受最終控制方控

制之日起納入本公司合併範圍，並將其在合併日前實現的淨利潤在合併利潤表中單列項目反

映。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的

會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子

公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

集團內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東

權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合

並財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股

東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其餘額衝減少數股東權益。

(7) 現金及現金等價物

現金及現金等價物是指庫存現金，可隨時用於支付的存款，以及持有的期限短、流動性強、易

於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

(8) 外幣折算

(a) 外幣交易

外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入帳。

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣。為購建符合借

款費用資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額在資本化期間內予以資本化；

其他匯兌差額直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，於資產負債表日採用

交易發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額在現金流量表中單獨列示。

(b) 外幣財務報表的折算

境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益中

除未分配利潤項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表中的收入與費

用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在股東權益中

以單獨項目列示。境外經營的現金流量項目，採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動

對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。

- 29 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

二

主要會計政策和會計估計(續)

(9)

金融工具

(a)

金融資產

(i)

金融資產分類

金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項、

可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決於本集團對金融資產的持有意圖和

持有能力。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的金融資產，該

資產在資產負債表中以交易性金融資產列示。

應收款項

應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。

可供出售金融資產

可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他

類的金融資產。自資產負債表日起

12個月內將出售的可供出售金融資產在資產負債表中列示

為其他流動資產。

持有至到期投資

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至

到期的非衍生金融資產。取得時期限超過

12個月但自資產負債表日起

12個月(含

12個月)內

到期的持有至到期投資，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在

12個月之內

(含

12

個月)的持有至到期投資，列示為其他流動資產。

(ii)

確認和計量

金融資產於本集團成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公允價值

計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關交易費用計入當期損益；其他金融

資產的相關交易費用計入初始確認金額。

- 30 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(9) 金融工具(續)

(a) 金融資產(續)

(ii) 確認和計量

(續)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行後

續計量，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按照成本計量；

應收款項以及持有至到期投資採用實際利率法，以攤餘成本計量。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動作為公允價值變動損益計

入當期損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利以及處置時產生的處置損益計入當期損

益。

除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動直接計

入股東權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益。

可供出售債務工具投資在持有期間按實際利率法計算的利息，以及被投資單位已宣告發放的與

可供出售權益工具投資相關的現金股利，作為投資收益計入當期損益。

(iii)金融資產減值

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團於資產負債表日對金融資產的

帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。

以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損

失)現值低於帳面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且

客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

當有客觀證據表明可供出售金融資產發生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成

的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公

允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回並計

入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值上升直接計入股東權

益。

- 31 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(9) 金融工具(續)

(a) 金融資產(續)

(iv) 金融資產的終止確認

金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：

(1) 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

(2) 該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；

或者(3) 該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的

風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。

金融資產終止確認時，其帳面價值與收到的對價以及原直接計入股東權益的公允價值變動累計

額之和的差額，計入當期損益。

(b) 金融負債

金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融

負債。本集團的金融負債主要為其他金融負債，包括應付款項、借款及應付債券等。

應付款項包括應付帳款、其他應付款等，以公允價值進行初始計量，並採用實際利率法按攤餘

成本進行後續計量。

借款及應付債券按其公允價值扣除交易費用後的金額進行初始計量，並採用實際利率法按攤餘

成本進行後續計量。

其他金融負債期限在一年以下

(含一年

)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債表

日起一年內

(含一年)到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其餘列示為非流動負債。

當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終

止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

(c) 金融工具的公允價值確定

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，

採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場

交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法等。採

用估值技術時，儘可能最大程度使用可觀察到的市場參數，減少使用與本集團特定相關的參數。

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(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(10) 應收款項

應收款項包括應收帳款、其他應收款等。本集團對外銷售商品或提供勞務形成的應收帳款，按

從購貨方或勞務接受方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。

(a) 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

對於單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試。當存在客觀證據表明本集團將無法按應收

款項的原有條款收回款項時，計提壞帳準備。

單項金額重大的判斷標準為：單項金額超過 10,000,000元。

單項金額重大並單獨計提壞帳準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低於

其帳面價值的差額進行計提。

(b) 按組合計提壞帳準備的應收款項

對於單項金額不重大的應收款項，與經單獨測試後未減值的應收款項一起按信用風險特徵劃分

為若干組合，根據以前年度與之具有類似信用風險特徵的應收款項組合的實際損失率為基礎，

結合現時情況確定應計提的壞帳準備。

確定組合的依據如下：

組合 A 應收政府等有關機構款項

組合 B 應收子公司款項

組合 C 剩餘其他所有款項

按組合計提壞帳準備的計提方法如下：

組合 A 經評估信用風險極低，不計提壞帳準備

組合 B 經評估信用風險極低，不計提壞帳準備

組合 C 帳齡分析法

組合中，採用帳齡分析法的計提比例列示如下：

應收帳款計提比例其他應收款計提比例

六個月以內 0% 0%

六個月到一年 5% 5%

一到二年 50% 50%

二年以上 100% 100%

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二

主要會計政策和會計估計(續)

(10)

應收款項(續)

(c)

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由為：存在客觀證據表明本集團將無法按應收款項的原有條款收回款

項。

壞帳準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額進行計

提。

(d)

本集團向金融機構以不附追索權方式轉讓應收款項的，按交易款項扣除已轉銷應收帳款的帳面

價值和相關稅費後的差額計入當期損益。

(11)

存貨

(a)

分類

存貨包括原材料、在產品、庫存商品和周轉材料等，按成本與可變現淨值孰低計量。

(b)

發出存貨的計價方法

存貨發出時的成本按加權平均法核算，庫存商品和在產品成本包括原材料、直接人工以及在正

常生產能力下按系統的方法分配的製造費用。

(c)

存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

存貨跌價準備按存貨成本高於其可變現淨值的差額計提。可變現淨值在日常活動中，以存貨的

估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額確定。

(d)

本集團的存貨盤存制度採用永續盤存制。

(e)

低值易耗品和包裝物的攤銷方法

周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，採用分期攤銷法進行攤銷。

(12)

長期股權投資

長期股權投資包括：本公司對子公司的長期股權投資；本集團對合營企業和聯營企業的長期股

權投資；以及本集團對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有

報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。

子公司是指本公司能夠對其實施控制的被投資單位；合營企業是指本集團能夠與其他方對其實

施共同控制的被投資單位；聯營企業是指本集團能夠對其財務和經營決策具有重大影響的被投

資單位。

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二主要會計政策和會計估計(續)

(12) 長期股權投資(續)

對子公司的投資，在公司財務報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合併財務報表時按權

益法調整後進行合併；對合營企業和聯營企業投資採用權益法核算；對被投資單位不具有控制、

共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，

採用成本法核算。

(a)投資成本確定

對於企業合併形成的長期股權投資：同一控制下企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照

取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為投資成本；非同一控制下企業合併取得的長期股

權投資，按照合併成本作為長期股權投資的投資成本。

對於以企業合併以外的其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實

際支付的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證

券的公允價值作為初始投資成本。

(b)後續計量及損益確認方法

採用成本法核算的長期股權投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣告分派的現金股利或

利潤，確認為投資收益計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公

允價值份額的，以初始投資成本作為長期股權投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投

資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，並相應調增長期股權投資成本。

採用權益法核算的長期股權投資，本集團按應享有或應分擔的被投資單位的淨損益份額確認當

期投資損益。確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成

對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，但本集團負有承擔額外損失義務且符合或有事

項準則所規定的預計負債確認條件的，繼續確認投資損失並作為預計負債核算。被投資單位除

淨損益以外股東權益的其他變動，在本集團持股比例不變的情況下，按照持股比例計算應享有

或承擔的部分直接計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現金股利於宣告分派時按照本集團

應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。本集團與被投資單位之間未實現的內部交

易損益按照持股比例計算歸屬於本集團的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本集團

與被投資單位發生的內部交易損失，其中屬於資產減值損失的部分，相應的未實現損失不予抵

銷。

(c) 確定對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據

控制是指有權決定被投資單位的財務和經營政策，並能據以從其經營活動中獲取利益。在確定

能否對被投資單位實施控制時，被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在

表決權因素也同時予以考慮。

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二主要會計政策和會計估計(續)

(12) 長期股權投資(續)

(c) 確定對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據

(續)

共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所享有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財

務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。

重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他

方一起共同控制這些政策的制定。

(d) 長期股權投資減值

對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資，當其可收回金額低於其帳面價值時，帳面價

值減記至可收回金額

(附註二

(19))。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的其他長

期股權投資發生減值時，按其帳面價值超過按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折

現確定的現值之間的差額，確認減值損失。減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢

復的部分。

(13) 投資性房地產

投資性房地產為以出租為目的的建築物，以成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支

出，在相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠的計量時，計入投資性房地產成本；

否則，於發生時計入當期損益。

本集團採用成本模式對所有投資性房地產進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率對建築

物計提折舊。投資性房地產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊率列示如下：

預計使用壽命預計淨殘值率年折舊率

房屋及建築物 40年

3% 2.4%

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產。自用

房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產轉換為投資性房地產。

發生轉換時，以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。

對投資性房地產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法於每年年度終了進行覆核並作適當調

整。

當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認

該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關

稅費後計入當期損益。

當投資性房地產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額

(附註二

(19))。

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二主要會計政策和會計估計(續)

(14) 固定資產

(a) 固定資產確認及初始計量

固定資產包括房屋及建築物、機器設備、運輸工具以及其他設備等。

固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。購置

或新建的固定資產按取得時的成本進行初始計量。本公司在進行公司制改建時，國有股股東投

入的固定資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入帳價值。

與固定資產有關的後續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠計量

時，計入固定資產成本；對於被替換的部分，終止確認其帳面價值；所有其他後續支出於發生

時計入當期損益。

(b) 固定資產的折舊方法

固定資產折舊採用年限平均法並按其入帳價值減去預計淨殘值後在預計使用壽命內計提。對計

提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備後的帳面價值及依據尚可使用年限確

定折舊額。

固定資產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊率列示如下：

預計使用壽命預計淨殘值率年折舊率

房屋及建築物

20 - 40年 3%至

5% 2.4%至

4.9%

機器設備

5 - 14年 3%至

5% 6.8%至

19.4%

運輸工具

5 - 12年 3%至

5% 7.9%至

19.4%

其他設備

5 - 10年 3%至

5% 9.5%至

19.4%

對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法於每年年度終了進行覆核並作適當調整。

(c) 當固定資產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額

(附註二

(19))。

(d) 融資租入固定資產的認定依據和計量方法

實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。融資租入固定資產以租

賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中的較低者作為租入資產的入帳價值。租入資

產的入帳價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用。

融資租入的固定資產採用與自有固定資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時將取

得租入資產所有權的，租入固定資產在其預計使用壽命內計提折舊；否則，租入固定資產在租

賃期與該資產預計使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

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(14) 固定資產(續)

(e) 固定資產的處置

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固

定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

(15) 在建工程

在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建築成本、安裝成本、符合資本化條件的借款

費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出。在建工程在達到預定可使

用狀態時，轉入固定資產並自次月起開始計提折舊。當在建工程的可收回金額低於其帳面價值

時，帳面價值減記至可收回金額

(附註二

(19))。

(16) 借款費用

發生的可直接歸屬於需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產的

購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購

建活動已經開始時，開始資本化並計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停

止資本化，其後發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，並且中

斷時間連續超過

3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。

對於為購建符合資本化條件的固定資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的利息費

用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的

金額確定專門借款借款費用的資本化金額。

對於為購建符合資本化條件的固定資產而佔用的一般借款，按照累計資產支出超過專門借款部

分的資本支出加權平均數乘以所佔用一般借款的加權平均實際利率計算確定一般借款借款費

用的資本化金額。實際利率為將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量折現

為該借款初始確認金額所使用的利率。

(17) 無形資產

無形資產包括土地使用權、商標使用權、營銷網絡、電腦軟體以及專有技術等，以成本計量。

公司制改建時國有股股東投入的無形資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入帳價值。

(a) 土地使用權

土地使用權按使用年限

30 - 50年平均攤銷。外購土地及建築物的價款難以在土地使用權與建

築物之間合理分配的，全部作為固定資產。

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(17) 無形資產(續)

(b)商標使用權

商標使用權主要包括本公司於

1993年

6月

16日重組時，由原有股東作為資本投入的「青島啤

酒」商標。該商標使用權是以國有資產管理部門確認的評估值入帳。根據對啤酒行業未來發展

的預期和公司行業地位的分析，管理層認為該商標使用權的使用壽命不確定，因此對其不進行

攤銷，而對其每年進行減值測試。

其他商標使用權是於收購子公司時取得，按其預計使用年限

5 - 10年平均攤銷。

(c)營銷網絡

營銷網絡是指本公司購買的煙臺啤酒青島朝日有限公司

(「煙啤朝日公司」

)營銷網絡，以及子

公司青島啤酒

(濟南)趵突泉銷售有限公司

(「青啤趵突泉」

)和山東新銀麥啤酒有限公司

(「新銀

麥啤酒」)擁有的營銷網絡。營銷網絡按預計受益年限

10年平均攤銷。

(d)電腦軟體

電腦軟體按預計使用年限

5 - 10年平均攤銷。

(e)專有技術

專有技術按預計使用年限

10年平均攤銷。

(f) 定期覆核使用壽命和攤銷方法

對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核並作適當調

整。

(g) 研究與開發

內部研究開發項目支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，被

分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，予以資本

化：

.

完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

.

管理層具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

.

能夠證明該無形資產將如何產生經濟利益；

.

有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出

售該無形資產；以及

.

歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

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二主要會計政策和會計估計(續)

(17) 無形資產(續)

(g) 研究與開發

(續)

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出

不在以後期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，

自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。

(h) 無形資產減值

當無形資產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額

(附註二

(19))。

(18) 長期待攤費用

長期待攤費用包括經營租入固定資產改良及其他已經發生但應由本期和以後各期負擔的、分攤

期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，並以實際支出減去累計攤銷後的

淨額列示。

(19) 長期資產減值

固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、

合營企業、聯營企業的長期股權投資等，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減

值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損

失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者

之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金

額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金

流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試時，

商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表

明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損

失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資

產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面

價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

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二主要會計政策和會計估計(續)

(20) 職工薪酬

職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經

費和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務的相關支出。

本集團的在職職工按規定參加由政府機構設立及管理的設定繳款的退休養老統籌計劃，以在職

職工工資為基礎，按照規定比例

(10%至

22%)且在不超過規定上限的基礎上按月計提基本養老

保險金，並向當地勞動和社會保障機構繳納。除此之外，本集團並無其他退休後福利承諾。

本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係、或者為鼓勵職工自願接受裁減而提出

給予補償的建議，當本集團已經制定正式的解除勞動關係計劃或提出自願裁減建議並即將實

施、且本集團不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議時，確認因解除與職工的勞動關係

給予補償而產生的預計負債，同時計入當期費用。

本集團向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定的退休年

齡、經本集團管理層批准自願退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會保險費等。對

於內退福利，本集團按照辭退福利進行會計處理，在符合辭退福利相關確認條件時，將自職工

停止提供服務日至正常退休日之間期間、本集團擬支付的內退福利，確認為預計負債，計入當

期費用。

除因解除與職工的勞動關係給予的補償外，於職工提供服務的期間確認應付的職工薪酬，並根

據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。

(21) 股利分配

現金股利於股東大會批准的當期，確認為負債。

(22)分離交易可轉債

發行的分離交易可轉債於初始確認時對其負債和權益成份進行分拆，負債成份按未來現金流量

進行折現後的金額確定，權益成份按發行收入扣除負債金額後的金額確定。發行分離交易可轉

債發生的交易費用，在負債成分和權益成分之間按其初始確認金額的相對比例進行分攤。分離

交易可轉債中的負債金額採用實際利率法，以攤餘成本計量。

(23) 收入確認

收入的金額按照本集團在日常經營活動中銷售商品和提供勞務時，已收或應收合同或協議價款

的公允價值確定。收入按扣除銷售折讓及銷售退回的淨額列示。

與交易相關的經濟利益能夠流入本集團，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的

特定收入確認標準時，確認相關的收入：

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二

主要會計政策和會計估計(續)

(23)

收入確認(續)

(a)

銷售商品

本集團生產啤酒產品並銷售予各地經銷商。本集團將啤酒產品按照協議合同規定運至約定交貨

地點，由經銷商確認接收後，確認收入。經銷商在確認接收後具有自行銷售啤酒產品的權利並

承擔該產品可能發生價格波動或毀損的風險。

(b)

提供勞務

本集團對外提供工程勞務，根據已發生成本佔估計總成本的比例確定完工進度，按照完工百分

比確認收入。

(c)

讓渡資產使用權

利息收入按照其他方使用本集團貨幣資金的時間，採用實際利率計算確定。

經營租賃收入按照直線法在租賃期內確認。

(24)

政府補助

政府補助為本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括搬遷補償、稅費返還及

財政補貼等。

政府補助在本集團能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產

的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值

不能可靠取得的，按照名義金額計量。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。

按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認

相關費用的期間，計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

(25)

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫時性差

異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的

遞延所得稅資產。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對

於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額

(或可抵扣虧損

)的非企業合併的交易中產生的資產

或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。於資

產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適

用稅率計量。

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截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(25) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(續)

遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應

納稅所得額為限。

對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非

本集團能夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對

與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未

來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得

稅資產。

同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示：

.

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收徵管部門對本集團內同一納稅主體徵收的所

得稅相關；

.

本集團內該納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利。

(26) 租賃

實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其他的租賃為經營租

賃。

(a) 經營租賃

經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。

(b) 融資租賃

以租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，租入

資產的入帳價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期內按實際利率法

攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額作為長期應付款列示。

(27) 持有待售及終止經營

同時滿足下列條件的非流動資產或本集團某一組成部分劃分為持有待售： (一)本集團已經就處

置該非流動資產或該組成部分作出決議； (二)本集團已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；

(三)該項轉讓將在一年內完成。

符合持有待售條件的非流動資產 (不包括金融資產及遞延所得稅資產 )，以帳面價值與公允價值

減去處置費用孰低的金額列示為其他流動資產。公允價值減去處置費用低於原帳面價值的金

額，確認為資產減值損失。

終止經營為已被處置或被劃歸為持有待售的、於經營上和編制財務報表時能夠在本集團內單獨

區分的組成部分。

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財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(28) 分部信息

本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確

定報告分部並披露分部信息。

經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分： (1)該組成部分能夠在日常活動中產生收

入、發生費用； (2)本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、

評價其業績； (3)本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。

兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵，並且滿足一定條件的，則可合併為一個經營分部。

(29) 重要會計估計和判斷

本集團根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所採用的重要會計估計和關

鍵判斷進行持續的評價。

(a) 重要會計估計及其關鍵假設

下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的帳面價值出現重大調整

的重要風險：

(i)商譽減值準備的會計估計

本集團每年對商譽進行減值測試。包含商譽的資產組和資產組組合的可收回金額為其預計未來

現金流量的現值，其計算需要採用會計估計 (附註五 (16))。

(ii)固定資產減值準備的會計估計

根據附註二(19)所述的會計政策，本集團在資產負債表日對存在減值跡象的房屋建築物、機器

設備等固定資產進行減值測試。固定資產的可收回價值為其預計未來現金流量的現值和資產的

公允價值減去處置費用後的淨額中較高者，其計算需要採用會計估計。

(iii)遞延所得稅資產確認的會計估計

遞延所得稅資產的估計需要對未來各個年度的應納稅所得額及適用稅率進行估計，遞延所得稅

資產的實現取決於集團未來是否很可能獲得足夠的應納稅所得額。未來稅率的變化和暫時性差

異的轉回時間也可能影響所得稅費用 (收益)以及遞延所得稅的餘額。上述估計的變化可能導致

對遞延所得稅的重要調整。

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財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

二主要會計政策和會計估計(續)

(29) 重要會計估計和判斷(續)

(iii)遞延所得稅資產確認的會計估計 (續)

於 2012年 6月 30日，本集團共確認遞延所得稅資產 451,965,277元。如附註五 (18)所述，於

2012年 6月 30日，本集團尚有金額約 344,224,000元的遞延所得稅資產未予確認，主要系本

集團部分公司對於未來五年內按稅法規定可抵扣應納稅所得額的累計虧損，以及資產減值和企

業合併中資產公允價值調整所導致的可抵扣暫時性差異。因該些公司仍處於虧損狀態，是否在

未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣具有較大的不確定性，或損失獲得稅務局批

復的可能性較低，故該些公司亦未對該等遞延稅款予以確認。如果該些公司未來應納稅所得額

多於或少於目前預期，或損失獲得稅務局批准，本集團將需進一步確認或者轉回遞延所得稅資

產。

(iv) 所得稅

本集團在多個地區繳納企業所得稅。在正常的經營活動中，很多交易和事項的最終稅務處理都

存在不確定性。在計提各個地區的所得稅費用時，本集團需要作出重大判斷。如果這些稅務事

項的最終認定結果與最初入帳的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認定期間的所得稅費

用和遞延所得稅的金額產生影響。

(v) 固定資產、無形資產的可使用年限

本集團至少於每年年度終了，對固定資產和無形資產的預計使用壽命進行覆核。預計使用壽命

是管理層基於對同類資產歷史經驗、參考同行業普遍所應用的估計並結合預期技術更新而確定

的。當以往的估計發生重大變化時，則相應調整未來期間的折舊費用和攤銷費用。

(vi) 存貨可變現淨值的估計

存貨跌價準備按存貨成本高於其可變現淨值的差額計提。本集團對存貨的可變現淨值作出估

計，此估計以同類貨物的預計售價減去完工時將要發生的成本、銷售費用及相關稅費後的金額

確定。當實際售價或成本、費用與以前估計不同時，管理層將會對可變現淨值進行相應的調整。

因此根據現有經驗進行估計的結果可能會與之後實際結果有所不同，可能導致對資產負債表中

的存貨帳面價值的調整。

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青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

三稅項

(1) 本集團適用的主要稅種及其稅率列示如下：

稅種

企業所得稅

增值稅

營業稅

消費稅

城市維護建設稅

教育費附加

(2)稅收優惠及批文

(i)本公司企業所得稅

計稅依據稅率

應納稅所得額 3% - 25%

應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率 17%

扣除當期允許抵扣的進項稅後的餘額計算 )

應納稅營業額 3% - 5%

啤酒產品售價單位消費稅不適用

人民幣 3,000元/噸及以上人民幣 250元/噸

人民幣 3,000元/噸以下人民幣 220元/噸

繳納增值稅、消費稅和營業稅稅額 5% - 7%

繳納增值稅、消費稅和營業稅稅額 3%

根據國家稅務總局在 1994年 4月 18日發出的批文，自本公司成立日起及在新所得稅法有特別

說明之前，本公司的所得稅暫按 15%的稅率徵收，直至另行通知。本公司於 1997年 3月 23

日接獲青島市財政局的確認，延長這項稅務優惠直至另行通知。

2007年 7月 5日，本公司獲悉國家稅務總局發布了國稅函 [2007]664號《關於上海石油化工股

份有限公司等 9家境外上市公司企業所得稅稅收管理有關問題的通知》，要求對執行上述優惠

政策的 9家境外上市公司已到期優惠政策仍在執行的，必須立即予以糾正。對於以往年度適用

已到期稅收優惠政策所產生的所得稅差異，要按照《稅收徵收管理辦法》的相關規定處理。為

此，本公司於 2007年 7月 6日在境內外上市地交易所網站及境內報章就該事項刊登了公告。

本公司於2008年4月獲得青島市稅務機關的通知，將2007年度企業所得稅稅率從原來的 15%

調整到 33%。至於 2007年之前年度的所得稅差異如何處理，因未有定論，本公司董事認為不

能可靠估計，因此，在本財務報表中沒有針對可能產生的以前年度所得稅差異提取準備。

本公司本期間適用的企業所得稅稅率為 25%。

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青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

三稅項(續)

(ii)子公司企業所得稅

除下述享受優惠稅率政策的子公司外，本集團內其他於中國成立及營運的子公司本期間企業所

得稅稅率為 25%。

子公司名稱優惠稅率享受的稅收優惠稅收批文

青島啤酒榆林有限責任公司 12.5%生產型外商投資企業兩免三減半

減半第三年

榆開國稅函 [2008]1號

南寧青島啤酒有限公司 (「南寧公司 」)(a) 12.5%生產型外商投資企業兩免三減半

減半第三年

南國外稅發 [1996]95號

北京五星青島啤酒有限公司 (「五星公司 」)(a) 12.5%

生產型外商投資企業兩免三減半

減半第三年

尚未取得稅收批文

北京青島啤酒三環有限公司 (「三環公司 」)(a) 12.5%

生產型外商投資企業兩免三減半

減半第三年

尚未取得稅收批文

(a)南寧公司、五星公司及三環公司以前年度的累計虧損尚未全部用作稅務抵扣。

(3)香港利得稅及澳門所得補充稅

香港利得稅根據本期估計的應納稅所得額按 16.5%之稅率計算繳納；澳門所得補充稅根據本期

估計的應課稅收益按照累進稅率計算繳納，累進稅率為 3%-12%。

(4)增值稅

根據修訂後的《中華人民共和國增值稅暫行條例》，本集團按產品銷售收入的 17%的增值稅率

繳納銷項增值稅，出口產品銷售採用「免、抵、退」辦法，退稅率為 15%。購買貨物、生產用

機器設備或者應稅勞務支付的進項增值稅可抵扣銷項增值稅。增值稅應納稅額為當期銷項稅額

抵減可以抵扣的進項稅額後的餘額。

(5)消費稅

本集團生產、委託加工和進口的啤酒，須繳納消費稅，其中每噸啤酒出廠價格 (含包裝物及包裝

物押金)在 3,000元及以上的，單位消費稅額為每噸 250元，其他啤酒按每噸 220元繳納消費

稅。

(6)代扣代繳企業所得稅

根據 2008年 11月 6日國家稅務總局頒發的國稅函 [2008]897號《關於中國居民企業向境外 H

股非居民企業股東派發股息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知》，本公司在向境外 H股非居

民企業股東支付股息時，按 10%的稅率代扣代繳企業所得稅。

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青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

四企業合併及合併財務報表

(1) 子公司情況

(a) 通過設立或投資等方式取得的重要子公司

子公司類型註冊地業務性質註冊資本

(萬元)

經營範圍企業類型法人代表組織機構代碼

深圳市青島啤酒華南投資有限公司

(「華南投資」)

青島啤酒(珠海)有限公司(「珠海公司」)

直接投資

間接投資

中國深圳

中國珠海

金融業

製造業

人民幣 20,000

人民幣 6,000

投資

國內啤酒生產及銷售

有限責任公司

有限責任公司

王新洪

王新洪

73414323-871223785-8

青島啤酒(黃石)有限公司(「黃石公司」)

青島啤酒(應城)有限公司(「應城公司」)

深圳市青島啤酒華南營銷有限公司

(「華南營銷」)

青島啤酒(長沙)有限公司(「長沙公司」)

青島啤酒華東控股有限公司 (「華東控

股公司」)

上海青島啤酒華東銷售有限公司 (「上

海銷售」)

青島啤酒華東南京銷售有限公司 (「南

京銷售」)

青島啤酒(蕪湖)有限公司(「蕪湖公司」)

青島啤酒(馬鞍山 )有限公司 (「馬鞍山

公司」)

直接及間接

投資

直接及間接

投資

直接投資

直接及間接

投資

直接投資

直接及間接

投資

間接投資

直接及間接

投資

直接及間接

投資

中國黃石

中國應城

中國深圳

中國長沙

中國上海

中國上海

中國南京

中國蕪湖

中國馬鞍山

製造業

製造業

批發和零售業

製造業

金融業

批發和零售業

批發和零售業

製造業

製造業

人民幣 500

人民幣 500

人民幣 2,000

人民幣 6,800

人民幣 10,000

人民幣 5,030

人民幣 100

人民幣 11,429

人民幣 8,500

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒貿易

國內啤酒生產及銷售

投資

國內啤酒貿易

國內啤酒貿易

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

王新洪

王新洪

王新洪

王新洪

王瑞永

王瑞永

曹向東

蔡志偉

蔡志偉

17841848-X

70695005-970841245-775580445-313213047-263171279-272457556-371396978-671171745-4

- 48

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

四企業合併及合併財務報表(續)

(1) 子公司情況(續)

(a) 通過設立或投資等方式取得的重要子公司 (續)

子公司類型註冊地業務性質註冊資本

(萬元)

經營範圍企業類型法人代表組織機構代碼

青島啤酒(壽光)有限公司(「壽光公司」)

青島啤酒(濰坊)有限公司(「濰坊公司」)

青島啤酒 (徐州)淮海營銷有限公司

(「淮海營銷」) (4)

青島啤酒(徐州)有限公司(「徐州公司」)

青島啤酒(徐州)彭城有限公司 (「彭城

公司」)

青島啤酒(薛城)有限公司(「薛城公司」)

青島啤酒(滕州)有限公司(「滕州公司」)

青島啤酒(菏澤)有限公司(「菏澤公司」)

青島啤酒(宿遷)有限公司(「宿遷公司」)

青島啤酒(臺兒莊 )麥芽有限公司 (「臺

兒莊麥芽」)

青島啤酒(廊坊)有限公司(「廊坊公司」)

青島啤酒西安漢斯集團有限公司 (「西

安公司」)

直接投資

直接投資

直接投資

間接投資

直接及間接

投資

間接投資

直接及間接

投資

直接及間接

投資

直接及間接

投資

間接投資

直接及間接

投資

直接投資

中國壽光

中國濰坊

中國徐州

中國沛縣

中國徐州

中國薛城

中國滕州

中國菏澤

中國宿遷

中國臺兒莊

中國廊坊

中國西安

製造業

製造業

批發和零售業

製造業

製造業

製造業

製造業

製造業

製造業

製造業

製造業

製造、批發和零

售業

人民幣 6,061

人民幣 7,500

人民幣 5,500

人民幣 3,934

人民幣 24,500

人民幣 4,500

人民幣 6,102

人民幣 13,000

人民幣 2,500

人民幣 500

人民幣 9,900

人民幣 28,790

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒貿易

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內麥芽製造及貿易

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

董建軍

董建軍

王瑞永

蔡志偉

蔡志偉

於嘉平

於嘉平

於嘉平

蔡志偉

瞿峻

黃克興

張安文

72621713-772074366-278435470-370358441-X

72061880-270617665-772071609-016892261-572220045-072329576-260117924-529446305-0

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-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

四企業合併及合併財務報表(續)

(1) 子公司情況(續)

(a) 通過設立或投資等方式取得的重要子公司 (續)

子公司類型註冊地業務性質註冊資本

(萬元)

經營範圍企業類型法人代表組織機構代碼

青島啤酒漢斯寶雞有限公司 (「漢斯寶

雞」)

青島啤酒(鞍山)有限公司(「鞍山公司」)

青島啤酒(興凱湖 )有限公司 (「興凱湖

公司」)

青島啤酒(密山)有限公司(「密山公司」)

青島啤酒(哈爾濱 )有限公司 (「哈爾濱

公司」)

青島啤酒進出口有限責任公司 (「進出

口公司」)

青島啤酒(平原)有限公司(「平原公司」)

青島啤酒(日照)有限公司(「日照公司」)

成都青島啤酒西南營銷有限公司 (「西

南營銷」)

青島啤酒(瀘州)有限公司(「瀘州公司」)

青島啤酒(台州)有限公司(「台州公司」)

青島啤酒(香港)貿易有限公司 (「香港

公司」)

間接投資

直接投資

直接投資

直接投資

直接投資

直接投資

直接投資

直接投資

直接投資

間接投資

直接及間接

投資

直接投資

中國寶雞

中國鞍山

中國雞西

中國密山

中國哈爾濱

中國青島

中國平原

中國日照

中國成都

中國瀘州

中國台州

中國香港

製造業

製造業

製造業

製造業

製造業

批發和零售業

製造業

製造業

批發和零售業

製造業

製造業

批發和零售業

人民幣 3,000

人民幣 5,000

人民幣 13,000

人民幣 2,340

人民幣 5,200

人民幣 1,100

人民幣 2,500

人民幣 29,000

人民幣 10,000

人民幣 11,111

人民幣 7,000

港幣 4,050

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

進出口啤酒貿易

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒貿易

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

香港啤酒貿易

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

張安文

董建軍

楊華江

楊華江

楊華江

金志國

黃祖江

樊偉

黃銀波

楊華江

黃祖江

金志國

78367236-372370443-170287259-172135373-872367275-970643063-516741611-261380406-073238966-472323962-172585057-1

不適用

- 50

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

四企業合併及合併財務報表(續)

(1) 子公司情況(續)

(a) 通過設立或投資等方式取得的重要子公司 (續)

子公司類型註冊地業務性質註冊資本

(萬元)

經營範圍企業類型法人代表組織機構代碼

青島啤酒(漢中)有限公司(「漢中公司」)

北京青島啤酒北方銷售公司 (「北方銷

售」)

青島啤酒(廈門)有限公司(「廈門公司」)

廈門青島啤酒東南營銷有限公司 (「東

南營銷」)

青島啤酒(濟南)有限公司(「濟南公司」)

青島啤酒(成都)有限公司(「成都公司」)

青島啤酒榆林有限責任公司 (「榆林公

司」)

青島啤酒(城陽)銷售有限公司 (「城陽

銷售公司」)

郴州市青島啤酒銷售有限公司 (「郴州

銷售公司」)

青島啤酒機械設備有限公司 (「機械設

備公司」)

間接投資

直接及間接

投資

間接投資

直接投資

直接投資

直接投資

間接投資

直接投資

間接投資

間接投資

中國漢中

中國北京

中國廈門

中國廈門

中國濟南

中國成都

中國榆林

中國青島

中國郴州

中國青島

製造業

批發和零售業

製造業

批發和零售業

製造業

製造業

製造業

製造業

批發和零售業

工業

人民幣 2,941

人民幣 8,998

人民幣 9,000

人民幣 21,500

人民幣 56,000

人民幣 20,000

人民幣 5,500

人民幣 800

人民幣 100

人民幣 200

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒貿易

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒貿易

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

批發、預包裝食品

國內啤酒貿易

機械、電器工業控制

設備及相應配套零

部件、材料的加工、

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

張安文

楊華江

隋戰平

王瑞永

樊偉

楊華江

張安文

蔡志偉

王新洪

王兵

71977863-072261954-270549981-773786016-079261928-166301928-X

78695254-769715829-673474630-368257486-0

青島啤酒(石家莊 )有限公司 (「石家莊

公司」)

青島啤酒(太原)有限公司(「太原公司」)

直接投資

直接投資

中國石家莊

中國太原

製造業

製造業

人民幣 32,101

人民幣 20,000

銷售等業務

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

有限責任公司

有限責任公司

黃克興

黃克興

55607563-056132576-1

- 51

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

四企業合併及合併財務報表(續)

(1) 子公司情況(續)

(a) 通過設立或投資等方式取得的重要子公司 (續)

子公司類型註冊地業務性質註冊資本

(萬元)

經營範圍企業類型法人代表組織機構代碼

青島啤酒財務有限責任公司 (「財務公

司」)

青島啤酒(四方)銷售有限公司 (「四方

銷售」)

青島啤酒(揭陽)有限公司(「揭陽公

司」)(5)

青島啤酒(韶關)有限公司(「韶關公司」)

青島啤酒(海南)有限公司(「海南公

司」)(2)

青島啤酒(市北)銷售有限公司 (「市北

銷售」)(2)

青島啤酒(九江)有限公司(「九江公

司」)(2)

直接投資

直接投資

直接投資

直接投資

直接投資

直接投資

直接投資

中國青島

中國青島

中國揭陽

中國韶關

中國澄邁

中國青島

中國九江

金融業

批發和零售業

製造業

製造業

製造業

批發和零售業

製造業

人民幣 30,000

人民幣 1,000

人民幣 20,000

人民幣 20,000

人民幣 20,000

人民幣 800

人民幣 20,000

理財及融資

批發、預包裝食品

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

批發、預包裝食品

國內啤酒生產及銷售

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

孫玉國

蔡志偉

黃克興

王新洪

王新洪

王瑞永

隋戰平

57575577-057976276-757791531-X

58636851-458394661-459529728-759654049-6

- 52

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

四企業合併及合併財務報表(續)

(1) 子公司情況(續)

(a) 通過設立或投資等方式取得的重要子公司 (續)

期末實際出資額實質上構成對

子公司淨投資的

其他項目餘額(i)

持股

比例

表決權

比例

是否

合併

報表

少數股東權益少數股東權

益中用於衝

減少數股東

損益的金額

華南投資

珠海公司

黃石公司

應城公司

華南營銷

長沙公司

華東控股公司

上海銷售

南京銷售

蕪湖公司

馬鞍山公司

壽光公司

濰坊公司

淮海營銷(4)

徐州公司

彭城公司

薛城公司

滕州公司

菏澤公司

宿遷公司

臺兒莊麥芽

廊坊公司

西安公司

漢斯寶雞

鞍山公司

興凱湖公司

密山公司

哈爾濱公司

進出口公司

小計

208,790,000111,679,35612,928,2019,848,08445,070,00068,000,00096,855,10250,300,0001,000,000114,516,07285,626,04760,000,00073,62000155,000,000

33,467,142

275,547,373

2,078,65949,158,799

128,549,814

23,017,507

5,000,000

80,830,288

392,627,114

30,000,000

30,000,000

129,430,000

23,920,000

109,940,000

11,210,000

2,318,009,559

-

-

-

-

-

-

-

-

-

16,000,000

-

-

-

-

10,000,000

-

130,000,000

50,000,000

24,000,000

-

14,000,000

17,000,000

-

-

-

7,000,000

48,300,000

-

-

316,300,000

100%

99.47%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

99.93%

100%

99.76%

99%

100%

100%

66%

100%

85%

100%

100%

100%

90.20%

100%

100%

100%

60%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

99%

100%

100%

66%

100%

85%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

60%

100%

100%

100%

100%

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,603,284-

-

13,049,593

-

(10,739,793)

-

-

-

-

-

-

-

7,427,404

-

-

-

-

11,340,488

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2,049,895-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2,049,895

- 53 -

青島啤酒股份有限公司

四

(1)

(a)

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

企業合併及合併財務報表(續)

子公司情況(續)

通過設立或投資等方式取得的重要子公司 (續)

期末實際出資額實質上構成對

子公司淨投資的

其他項目餘額(i)

持股

比例

表決權

比例

是否

合併

報表

少數股東權益少數股東權

益中用於衝

減少數股東

損益的金額

平原公司

日照公司

西南營銷

瀘州公司

台州公司

香港公司

漢中公司

北方銷售

廈門公司

東南營銷

濟南公司

成都公司

榆林公司

城陽銷售公司

郴州銷售公司

機械設備公司

石家莊公司

太原公司

財務公司

四方銷售

揭陽公司(5)

韶關公司

海南公司(2)

市北銷售(2)

九江公司(2)

小計

21,730,001

339,239,300

99,200,000110,518,37162,808,16741,728,68146,093,34088,481,00092,289,095293,862,688560,000,000200,000,00054,442,2378,000,00050,002,000,000321,010,000200,000,000300,000,00010,000,000150,000,000200,000,000200,000,0008,000,000180,000,0003,589,452,880-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

18,000,000

-

-

-

-

-

20,000,000

-

-

-

40,000,000

-

-

-

78,000,000

100%

100%

100%

95%

100%

100%

66%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

75%

100%

100%

100%

90%

100%

100%

100%

95%

100%

100%

66%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

75%

100%

100%

100%

90%

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

是

-

-

-

6,740,690-

-

16,562,968-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

48,225,115-

-

-

20,000,00091,528,773

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,774,885-

-

-

-

1,774,885

5,907,462,439 394,300,000

(i) 系本公司通過銀行發放給子公司的委託貸款。

於 2012年 6月 30日，本公司之子公司無已發行債券。

102,869,261 3,824,780

- 54 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

四企業合併及合併財務報表(續)

(1) 子公司情況(續)

(b) 通過非同一控制下的企業合併取得的重要子公司

子公司類型註冊地業務性質註冊資本

(萬元)

經營範圍企業類型法人代表組織機構代碼

青島啤酒(三水)有限公司(「三水公司」)

青島啤酒(郴州)有限公司(「郴州公司」)

深圳青島啤酒朝日有限公司 (「深朝

日」)

南寧青島啤酒有限公司(「南寧公司」)

青島啤酒上海松江有限公司 (「松江公

司」) (4)

北京青島啤酒三環有限公司 (「三環公

司」)

北京五星青島啤酒有限公司 (「五星公

司」)

青島啤酒渭南有限責任公司 (「渭南公

司」)

青島啤酒 (甘肅)農墾股份有限公司

(「甘肅農墾」)

青島啤酒武威有限責任公司 (「武威公

司」)

間接投資

直接及間接

投資

直接投資

間接投資

直接及間接

投資

直接及間接

投資

直接及間接

投資

直接及間接

投資

間接投資

間接投資

中國三水

中國郴州

中國深圳

中國南寧

中國上海

中國北京

中國北京

中國渭南

中國蘭州

中國蘭州

製造業

製造業

製造業

製造業

製造業

製造業

製造業

製造業

製造業

製造業

美元 500

人民幣 7,000

美元 3,000

人民幣 73,000

美元 3,664

美元 2,980

人民幣 86,200

人民幣 5,000

人民幣 17,442

人民幣 3,610

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

股份有限公司

有限責任公司

王新洪

王新洪

孫明波

孫明波

王瑞永

黃克興

黃克興

張安文

張安文

張安文

71923008-571700298-661884189-961930976-560733504-210296842-660002535-999496209-671020161-672022229-3

- 55

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

四企業合併及合併財務報表(續)

(1) 子公司情況(續)

(b) 通過非同一控制下的企業合併取得的重要子公司 (續)

子公司類型註冊地業務性質註冊資本

(萬元)

經營範圍企業類型法人代表組織機構代碼

青島啤酒(榮成)有限公司(「榮成公司」)

青島啤酒(隨州)有限公司(「隨州公司」)

青島啤酒(福州)有限公司(「福州公司」)

青島啤酒(漳州)有限公司(「漳州公司」)

青島啤酒工程有限公司(「工程公司」)

青島啤酒(蓬萊)有限公司(「蓬萊公司」)

青島啤酒文化傳播有限公司(「文化傳播公司」)

青島啤酒飲料有限公司(「飲料公司」)

青島啤酒(濟南)趵突泉銷售有限公司 (「青啤趵突

泉」)

山東新銀麥啤酒有限公司(「新銀麥啤酒」)

青島啤酒(杭州)有限公司(「杭州公司」)

亞洲啤酒(澳門)有限公司(「澳門公司」)(ii)

青島啤酒(揚州)有限公司(「揚州公司」)(iii)

直接投資

間接投資

間接投資

間接投資

直接投資

直接投資

直接投資

直接投資

直接投資

直接投資

直接投資

間接投資

直接投資

中國榮成

中國隨州

中國福州

中國漳州

中國青島

中國蓬萊

中國青島

中國青島

中國濟南

中國蒙陰

中國建德

中國澳門

中國揚州

製造業

製造業

製造業

製造業

建築業

製造業

製造業

製造業

批發和零

售業

製造業

製造業

批發和零

售業

製造業

人民幣 2,000

人民幣 2,400

美元 2,683

人民幣 10,000

人民幣 1,314

人民幣 3,750

人民幣 350

人民幣 11,000

人民幣 2,000

美元 1,876

人民幣 23,000

澳門元 20

人民幣 500

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

室內裝飾裝潢，工業

設備安裝等業務

國內啤酒生產及銷售

預包裝食品、住宿、

設計、製作等業務

國內生產及銷售軟飲

料

國內啤酒貿易

國內啤酒生產及銷售

國內啤酒生產及銷售

澳門啤酒貿易

國內啤酒生產及銷售

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

有限責任公司

黃祖江

王新洪

隋戰平

隋戰平

劉英弟

黃祖江

劉英弟

胡志宏

燕爭光

黃克興

王瑞永

袁利

蔡志偉

26712457-172829922-861131714-672971694-326480798-372073544-326462903-X

72402575-667727382-878715752-967399878-4

不適用

84088001-2

- 56

-

四

(1)

(b)

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

企業合併及合併財務報表(續)

子公司情況(續)

通過非同一控制下的企業合併取得的重要子公司 (續)

期末實際出資額實質上構成對持股表決權是否少數股東權益少數股東權

子公司淨投資的比例比例合併益中用於衝

其他項目餘額(i) 報表減少數股東

損益的金額

三水公司 58,789,877 -75% 75%是 22,899,004 -

郴州公司 71,921,877 -100% 100%是 --

深朝日 126,746,680 -51% 51%是 183,997,176 -

南寧公司 270,495,918 -75% 75%是 39,828,897 -

松江公司(4) 204,972,676 -100% 100%是 --

三環公司 73,846,179 135,000,000 54% 54%是 (36,221,271) -

五星公司 75,917,538 98,000,000 62.64% 62.64%是 (26,238,320) -

渭南公司 50,693,709 -100% 100%是 --

甘肅農墾 64,292,092 167,000,000 55.06% 55.06%是 (61,303,649) -

武威公司 35,710,000 60,000,000 54.91% 99.72%是 133,638 -

榮成公司 65,103,434 -70% 70%是 (634,812) -

隨州公司 9,000,000 -90% 90%是 (1,659,454) 193,326

福州公司 68,094,738 -100% 100%是 --

漳州公司 69,367,401 -90% 90%是 10,714,300 -

工程公司 2,490,000 -100% 100%是 --

蓬萊公司 30,000,000 53,165,930 80% 80%是 (11,710,841) 526,342

文化傳播公司 5,290,000 -100% 100%是 --

飲料公司 44,000,001 20,000,000 100% 100%是 --

青啤趵突泉 174,160,000 -100% 100%是 --

新銀麥啤酒 1,874,866,697 -100% 100%是 --

杭州公司 186,000,000 -80% 80%是 40,056,203 738,132

澳門公司(ii) 74,352 -45% 100%是 6,680,587 -

揚州公司(iii) 12,017,142 -75% 100%是 (48,572,636) -

3,573,850,311 533,165,930 117,968,822 1,457,800

(i)

系本公司通過銀行發放給子公司的委託貸款。

(ii)

澳門公司為本公司之子公司香港公司持股 45%的公司，根據澳門公司股東協議，除香港公司

外，其他股東均不直接或間接參與澳門公司管理，亦不得以授權方式行使任何公司管理或營

運上的權利或行為，且負責澳門公司經營事宜的行政管理機關成員均由香港公司委任。本公

司董事認為本集團對澳門公司實際上具有控制權，因此將其納入合併報表範圍。

- 57 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

四企業合併及合併財務報表(續)

(1) 子公司情況(續)

(iii)

根據本公司與青島啤酒集團有限公司 (以下簡稱「青啤集團公司」 )於 2003年1月及2004

年 12月就揚州公司的委託經營所籤訂的委託經營管理協議及其補充協議，除按照投資

比例分享收益及承擔虧損外，青啤集團公司將其所持有的揚州公司 80%的股權所對應的

其他股東權利和義務全部委託本公司行使及承擔，且本公司指派之董事擁有該公司董事

會半數以上的投票權，因此本公司將揚州公司及其子公司揚州中丹啤酒物資回收有限公

司納入本公司的合併報表範圍。

2012年5月25日，本公司與松江公司籤訂股權轉讓協議，將本公司持有的揚州公司 20%

股權以 100萬元的價格轉讓給松江公司；之後於 2012年 5月 31日，松江公司與青啤

集團公司籤訂增資協議，青啤集團公司同意松江公司向揚州公司增資 1,100萬元人民幣。

上述交易於 2012年 6月完成後，松江公司與青啤集團公司對揚州公司投資比例分別為

75%和 25%。前述委託經營管理協議及其補充協議仍繼續有效。

於 2012年 6月 30日，本公司之子公司無已發行債券。

(2) 本期新納入合併範圍的主體

2012年 6月 30日淨資產本期淨(虧損)/利潤

九江公司(i) 200,000,000 海

南公司(ii) 199,971,054 (28,946)

市北銷售(ii) 12,907,897 4,907,897

(i)

九江公司為本公司與九江海洋實業有限公司於本期共同投資設立的子公司，本公司與九

江海洋實業有限公司對九江公司的投資比例分別為 90%和 10%。

(ii)

海南公司和市北銷售均為本期新投資設立的全資子公司。

(3)本期不再納入合併範圍的主體

處置日淨資產年初至處置日淨利潤

第三公司 552,320,032 12,969,359

第五公司 263,795,614 547,146

根據本公司 2011年 6月 16日召開的股東年會的決議，本公司擬註銷本公司之全資子公

司第三公司和第五公司，並設立隸屬於本公司的分支機構青島啤酒三廠和青島啤酒五廠，

分別承接第三公司和第五公司的經營業務。第三公司和第五公司已於本期註銷完畢，不再

納入本公司合併報表範圍。青島啤酒三廠和青島啤酒五廠已設立完畢並開始經營。

(4)本集團其他內部股權轉讓情況

2012年 6月，本公司之子公司松江公司以人民幣 3,065萬元受讓本公司之子公司淮海營

銷持有的徐州公司 66%股權，相關法律手續已於當月辦理完畢。

- 58 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

四

(5)

企業合併及合併財務報表(續)

少數股東對本公司之子公司增資情況

2012年 2月，揭陽市鴻鵬投資有限公司對本公司之子公司揭陽公司增資 5,000萬元，增資

完成後本公司及揭陽市鴻鵬投資有限公司分別持有揭陽公司 75%和 25%的股權。

(6)境外經營實體主要報表項目的折算匯率

資產和負債項目

2012年 6月 30日 2011年 12月 31日

香港公司

澳門公司

1港幣=0.8152人民幣元

1澳門元=0.7956人民幣元

1港幣=0.8107人民幣元

1澳門元=0.7886人民幣元

除未分配利潤外的其他股東權益項目、收入、費用及現金流量項目採用交易發生日的即期匯率

折算。

五合併財務報表項目附註

(1) 貨幣資金

庫存現金 –

人民幣

港幣

澳門元

銀行存款 –

人民幣

美元

港幣

澳門元

歐元

存放同業款項(i) –

人民幣

2012年 6月 30日(未經審計)

外幣金額匯率人民幣金額

--547,670

51,206 0.8152 41,743

6,024 0.7956 4,793

594,206

--1,482,315,506

5,236,993 6.3249 33,123,457

28,277,706 0.8152 23,051,986

9,933,069 0.7956 7,902,750

47 7.8710 370

1,546,394,069

--6,174,129,922

2011年 12月 31日

外幣金額匯率人民幣金額

-- 473,23321,676 0.8107 17,573209,376 0.7886 165,114

655,920-- 1,821,109,9796,007,207 6.3009 37,850,81125,738,591 0.8107 20,866,2767,004,192 0.7886 5,523,5066,732 8.1625 54,950

1,885,405,522-- 3,664,086,284

存放中央銀行(ii) –

人民幣 --976,270,000 -- 521,570,000

其他貨幣資金(iii) –

人民幣 --43,562,750 -- 35,893,532

8,740,950,947 6,107,611,258

- 59 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(1)貨幣資金(續)

(i)

為本公司之子公司財務公司存放於其他境內銀行的銀行存款。

(ii)

為財務公司存放於中央銀行的法定準備金，繳存比例為存款餘額的 15%。

(iii)

於2012年6月30日，其他貨幣資金中 11,551,525元(2011年12月31日：4,130,453元)為本

集團質押給銀行用以開具銀行承兌匯票 (附註五(22))的保證金存款； 910,493元(2011年12

月31日：749,769元)為本集團向銀行申請開具信用證所存入的保證金存款； 31,100,732元

(2011年12月31日：31,013,310元)為存入銀行的住房維修基金。

(2) 應收票據

2012年

6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

銀行承兌匯票

58,470,000 98,350,000

於 2012年 6月 30日，本集團已經背書給他方但尚未到期的應收票據中金額最大的前五項及其

他分析如下：

出票單位出票日期到期日期金額

(未經審計)

青島新康健啤酒開發有限公司 22/05/2012 22/11/2012 7,000,000

福建常瀛實業有限公司 18/06/2012 18/12/2012 6,000,000

福建省南安市華宜商貿有限公司 20/06/2012 20/12/2012 5,000,000

廈門市羽翔貿易有限公司 10/01/2012 10/07/2012 5,000,000

福建省南安市華宜商貿有限公司 15/01/2012 15/07/2012 5,000,000

其他金額小於 2,000,000元的票據 158,035,515

186,035,515

於 2012年 6月 30日，本集團無質押的應收票據，無已貼現但尚未到期的商業承兌匯票 (2011

年 12月 31日：無)。

(3) 應收帳款

2012年

6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

應收帳款 368,794,023 325,048,799

減：壞帳準備 (229,105,612) (236,951,339)

139,688,411 88,097,460

- 60 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(3) 應收帳款(續)

本集團大部分的國內銷售以預收款的方式交易，其餘銷售則以信用證支付或者附有 30 – 150天

的信用期。

(a) 應收帳款按其入帳日期的帳齡分析如下：

2012年

6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

六個月以內 137,457,379 87,799,273

六個月到一年 2,277,309 137,349

一到二年 135,175 335,411

二到三年 231,322 186,438

三年以上 228,692,838 236,590,328

368,794,023 325,048,799

(b) 應收帳款按類別分析如下：

2012年 6月 30日(未經審計) 2011年 12月 31日

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

金額佔總額金額計提金額佔總額金額計提

比例比例比例比例

單項金額重大

並單獨計提

壞帳準備 45,101,710 12.23% (45,101,710) 100% 45,101,710 13.88% (45,101,710) 100%

按組合計提壞帳準備

組合 C 323,692,313 87.77% (184,003,902) 56.85% 279,947,089 86.12% (191,849,629) 68.53%

368,794,023 100% (229,105,612) 62.12% 325,048,799 100% (236,951,339) 72.90%

(c) 於 2012年 6月 30日，單項金額重大並單獨計提應收帳款壞帳準備的應收帳款分析如下：

帳面餘額壞帳準備計提比例理由

(未經審計 )(未經審計 )

青島啤酒(廣州)總經銷有限公司 (「青啤廣州總經銷 」) 18,859,690 (18,859,690) 100% (i)

甘肅農墾啤酒股份有限公司 (「農墾啤酒公司 」) 14,996,236 (14,996,236) 100% (ii)

北京青島啤酒銷售有限責任公司 (「青啤北京銷售 」) 11,245,784 (11,245,784) 100% (iii)

45,101,710 (45,101,710)

(i)

因青啤廣州總經銷處於停業狀態，本公司認為該應收款項難以收回，因此全額計提壞帳準

備。

(ii)

因農墾啤酒公司已註銷，本集團認為該應收款項已無法收回，因此全額計提壞帳準備。

(iii)

自 2002年度以來，本公司與青啤北京銷售已無業務往來，並已就該筆欠款向法院提起訴

訟。本公司預計款項難以收回，因此全額計提壞帳準備。

- 61 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(3)

應收帳款(續)

(d)

按組合計提壞帳準備的應收帳款中，採用帳齡分析法的組合 (組合 C)分析如下：

2012年 6月 30日(未經審計) 2011年 12月 31日

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

金額比例金額計提金額比例金額計提

比例比例

六個月以內 137,457,379 42.47% --87,799,273 31.36% -六

個月到一年 2,277,309 0.70% (113,864) 5% 137,349 0.05% (6,867) 5%

一到二年 135,175 0.04% (67,588) 50% 335,411 0.12% (167,706) 50%

二到三年 231,322 0.07% (231,322) 100% 186,438 0.07% (186,438) 100%

三年以上 183,591,128 56.72% (183,591,128) 100% 191,488,618 68.40% (191,488,618) 100%

323,692,313 100% (184,003,902) 56.85% 279,947,089 100% (191,849,629) 68.53%

(e)

本集團無以前年度已全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備的比例較大，但在本期全額收回或轉回，

或在本期收回或轉回比例較大的應收帳款 (截至 2011年 6月 30日止 6個月：無 )。

(f)

本期實際核銷的應收帳款分析如下：

應收帳款性質核銷金額核銷原因是否因關聯交易產生

(未經審計 )

昌平明風有限公司等酒款 7,942,139對方單位註銷等否

其他其他 206,082對方單位註銷等否

8,148,221

(g)

應收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的應收帳款分析如下：

2012年 6月 30日(未經審計) 2011年 12月 31日

金額壞帳準備金額壞帳準備

朝日啤酒株式會社 (「朝日啤酒 」) 2,998,711

-7,778,782

(h)

於 2012年 6月 30日，餘額前五名的應收帳款分析如下：

與本集團關係

金額年限佔應收帳款總額比例

(未經審計 )

青啤廣州總經銷 (i)聯營企業 18,859,690三年以上 5.11%

青島啤酒歐洲貿易有限公司 (「歐洲公司 」)聯營企業 16,763,606六個月以內 4.55%

農墾啤酒公司 (i)第三方 14,996,236三年以上 4.07%

青啤北京銷售 (i)聯營企業 11,245,784三年以上 3.05%

南京嘉宏達酒業有限公司 (i)第三方 8,341,734三年以上 2.26%

70,207,050 19.04%

(i) 均已全額計提壞帳準備。

- 62 -

五

(3)

(i)

(j)

(k)

(l)

(4)

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

合併財務報表項目附註(續)

應收帳款(續)

應收關聯方的應收帳款分析如下 (附註七 (5))：

2012年 6月 30日(未經審計)

與本集團

關係金額

佔應收帳

款總額的

比例

壞帳

準備

2011年 12月 31日

金額

佔應收帳

款總額的

比例

壞帳

準備

青啤廣州總經銷聯營企業 18,859,690 5.11% (18,859,690) 18,859,690 5.80% (18,859,690)

歐洲公司聯營企業 16,763,606 4.55% - 12,336,949 3.80% -

青啤北京銷售聯營企業 11,245,784 3.05% (11,245,784) 11,245,784 3.46% (11,245,784)

朝日啤酒主要股東 2,998,711 0.81% - 7,778,782 2.39% -

朝日啤酒(中國)投

資有限公司(「朝主要股東之

日投資公司」) 子公司 1,069,713 0.29% - 1,869,327 0.58% -

50,937,504 13.81% (30,105,474) 52,090,532 16.03% (30,105,474)

於 2012年 6月 30日，本集團無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款 (2011年 12月 31日：無)。

於 2012年 6月 30日，本集團無應收帳款質押作為取得銀行借款的擔保 (2011年 12月 31日：無)。

應收帳款中包括以下外幣餘額：

2012年 6月 30日(未經審計 ) 2011年 12月 31日

外幣金額匯率折合人民幣外幣金額匯率折合人民幣

港幣

美元

歐元

澳門元

加拿大元

47,182,697

3,432,3182,129,794

5,264,150231,5440.8152

6.3249

7.8710

0.7956

6.1223

38,463,335

21,709,068

16,763,609

4,188,158

1,417,582

82,541,752

37,025,643

4,109,317

1,511,418

5,142,001

141,055

0.8107

6.3009

8.1625

0.7886

6.1777

30,016,68925,892,39512,336,9494,054,982871,395

73,172,410

其他應收款

2012年 6月 30日

(未經審計 )

2011年 12月 31日

員工備用金

應收土地退還款

押金及保證金

代墊回收瓶款

應收購房退款

出口退稅

其他

51,192,83327,441,64740,187,58213,886,56813,000,0001,898,250107,321,739

254,928,619

33,768,594

27,441,647

17,758,496

17,735,716

13,000,000

4,369,605

93,708,491207,782,549

減：壞帳準備 (95,854,602)

159,074,017

(93,357,456)

114,425,093

- 63 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(4)其他應收款(續)

(a) 其他應收款帳齡分析如下：

2012年

6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

六個月以內 132,130,699 80,325,704

六個月到一年 10,637,862 19,084,650

一到二年 12,392,712 6,566,790

二到三年 6,018,439 4,169,427

三年以上 93,748,907 97,635,978

254,928,619

207,782,549

(b)其他應收款按類別分析如下：

2012年 6月 30日(未經審計) 2011年 12月 31日

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

金額佔總額金額計提金額佔總額金額計提

比例比例比例比例

單項金額重大

並單獨計提

壞帳準備 30,441,647 11.94% (30,441,647) 100% 30,441,647 14.65% (30,441,647) 100%

按組合計提壞帳準備

組合 A 13,559,250 5.32% --16,166,320 7.78% -組

合 C 210,927,722 82.74% (65,412,955) 31.01% 161,174,582 77.57% (62,915,809) 39.04%

254,928,619 100% (95,854,602) 37.60% 207,782,549 100% (93,357,456) 44.93%

(c) 於 2012年 6月 30日，單項金額重大並單獨計提壞帳準備的其他應收款分析如下：

帳面餘額壞帳準備計提比例理由

(未經審計)(未經審計)

應收土地退還款 17,441,647 (17,441,647) 100% (i)

應收購房退款 13,000,000 (13,000,000) 100% (ii)

30,441,647 (30,441,647)

(i)

應收土地退還款為本公司多年前預付政府的土地出讓金，因土地使用權未能獲取，政府承

諾予以退還，本公司管理層認為此款項收回可能性較低，故已全額計提壞帳準備。

(ii)

應收購房退款為多年前預付青島市地稅二分局的購房定金，交易取消後對方至今未退回款

項，本公司管理層認為此款項收回可能性較低，故已全額計提壞帳準備。

- 64 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(4)

其他應收款(續)

(d)

按組合計提壞帳準備的其他應收款中，採用帳齡分析法的組合 (組合 C)分析如下：

2012年 6月 30日(未經審計) 2011年 12月 31日

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

金額比例金額計提金額比例金額計提比

比例例

六個月以內 132,130,699 62.64% --80,325,704 49.83% -

六個月到一年 8,107,572 3.84% (405,379) 5% 15,978,910 9.91% (798,946) 5%

一到二年 11,363,752 5.39% (5,681,877) 50% 5,506,210 3.42% (2,753,105) 50%

二到三年 6,018,439 2.85% (6,018,439) 100% 4,169,427 2.59% (4,169,427) 100%

三年以上 53,307,260 25.28% (53,307,260) 100% 55,194,331 34.25% (55,194,331) 100%

210,927,722 100% (65,412,955) 31.01% 161,174,582 100% (62,915,809) 39.04%

(e)

本集團無以前年度已全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備的比例較大，但在本期全額收回或轉

回，或在本期收回或轉回比例較大的其他應收款 (截至 2011年 6月 30日止 6個月：無 )。

(f)

本期實際核銷的其他應收款分析如下：

其他應收款性質核銷金額核銷原因是否因關聯交易產生

(未經審計)

押金 566,223對方公司停業、註銷或宣告破產否

備用金 182,776應收個人款項，確認無法收回否

其他 18,000其他否

766,999

(g)

於 2012年 6月 30日，其他應收款中無應收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位

的款項(2011年 12月 31日：無)。

(h)

於 2012年 6月 30日，餘額前五名的其他應收款分析如下：

與本集團關係金額年限佔其他應收款總額比例

(未經審計 )

青島市經濟技術開發區國土資源局 (i)第三方 17,441,647三年以上 6.84%

青島市地稅二分局 (i)第三方 13,000,000三年以上 5.10%

菏澤市牡丹區財政局第三方 10,000,000三年以上 3.92%

上海松膠經貿有限公司第三方 8,144,726六個月以內 3.19%

武啤紙箱廠 (i)第三方 5,000,000三年以上 1.96%

53,586,373 21.01%

(i) 均已全額計提壞帳準備。

(i)

於 2012年 6月 30日，其他應收款中無應收關聯方的款項 (2011年 12月 31日：無 )。

- 65 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(4)

其他應收款(續)

(j)

於 2012年 6月 30日，本集團無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款 (2011年 12月 31

日：無)。

(k)

於 2012年 6月 30日，其他應收款中包括以下外幣餘額：

2012年 6月 30日(未經審計 )

2011年 12月 31日

外幣金額匯率折合人民幣外幣金額匯率折合人民幣

港幣 1,594,269 0.8152 1,299,648 1,110,915 0.8107 900,619

澳門元 214,876 0.7956 170,955 215,376 0.7886 169,846

1,470,603 1,070,465

(5)

預付款項

(a)

預付款項帳齡分析如下：

2012年 6月 30日(未經審計 ) 2011年 12月 31日

金額佔總額比例金額佔總額比例

一年以內 56,221,486 98.44% 273,004,885 99.93%

一到二年 828,118 1.45% 40,926 0.01%

二到三年 ---三

年以上 62,784 0.11% 162,990 0.06%

57,112,388 100% 273,208,801 100%

於 2012年 6月 30日，帳齡超過一年的預付款項為 890,902元(2011年 12月 31日：203,916

元)，主要為購買材料支付的定金，因為生產計劃安排原因，尚未要求對方供貨。

(b)

於 2012年 6月 30日，餘額前五名的預付款項分析如下：

與本集團佔預付款項

關係金額總額比例預付時間未結算原因

(未經審計 )

濟寧北匯玻璃有限公司第三方 10,251,666 17.95% 2012年對方尚未發貨

寶雞市育才玻璃制瓶有限公司第三方 3,671,275 6.43% 2012年對方尚未發貨

布勒(無錫)商業有限公司第三方 3,021,382 5.29% 2012年對方尚未發貨

北京德之傑啤酒技術有限責任公司第三方 2,383,264 4.17% 2012年對方尚未發貨

新疆綠嘉農業開發有限公司第三方 2,254,000 3.95% 2012年對方尚未發貨

21,581,587 37.79%

- 66 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(5)

預付款項(續)

(c)

於 2012年 6月 30日，預付款項中無預付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的

款項(2011年 12月 31日：無)。

(d)

於 2012年 6月 30日，預付款項中無預付關聯方的款項 (2011年 12月 31日：無)。

(e)

於 2012年 6月 30日，預付款項中無外幣餘額 (2011年 12月 31日：無 )。

(6)

應收利息

2011年 12月 31日本期增加本期減少 2012年 6月 30日

(未經審計)(未經審計) (未經審計)

應收利息 13,346,298 130,950,448 (82,292,816) 62,003,930

應收利息系本公司之子公司財務公司應收外部金融機構的存款利息。

於 2012年 6月 30日，本集團無逾期應收利息。

(7)

存貨

(a)

存貨分類如下：

2012年 6月 30日(未經審計 ) 2011年 12月 31日

帳面存貨帳面帳面存貨帳面

餘額跌價準備價值餘額跌價準備價值

原材料

包裝物

低值易耗品

委託加工物資

在產品

產成品

548,950,596 (3,741,908)

817,434,366 (15,215,185)

98,317,077 -

31,973,250 -

389,875,034 -

263,410,943 (18,354)

2,149,961,266 (18,975,447)

545,208,688

802,219,181

98,317,077

31,973,250

389,875,034

263,392,589

2,130,985,819

735,484,791

955,314,707

69,274,861

54,894,188

343,148,204

581,566,743

2,739,683,494

(4,608,459)

(17,334,891)

-

-

-

(18,354)

(21,961,704)

730,876,332

937,979,816

69,274,861

54,894,188

343,148,204

581,548,389

2,717,721,790

(b) 存貨跌價準備分析如下：

2011年

12月 31日

本期計提

(未經審計)

本期減少

轉迴轉銷

(未經審計) (未經審計)

2012年

6月 30日

(未經審計)

原材料

包裝物

產成品

(4,608,459)

(17,334,891)

(18,354)

(21,961,704)

-

-

--

43,000

182,304

-

225,304

823,551

1,937,402

-

2,760,953

(3,741,908)

(15,215,185)

(18,354)

(18,975,447)

- 67 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(7)存貨

(c) 存貨跌價準備情況如下：

計提存貨跌價

準備的依據

本期轉回存貨

跌價準備的原因

本期轉回金額佔該項

存貨期末餘額的比例

原材料可變現淨值低於帳面價值的差額減值因素消失，

可變現淨值回升

0.01%

包裝物可變現淨值低於帳面價值的差額減值因素消失，

可變現淨值回升

0.02%

產成品可變現淨值低於帳面價值的差額不適用不適用

(8)其他流動資產

2012年 6月 30日

(未經審計)

2011年 12月 31日

待抵扣增值稅

預繳所得稅

其他

85,655,349

22,636,871

5,948,231

114,240,451

127,079,35241,129,441

2,383,269

170,592,062

(9) 長期股權投資

2012年 6月 30日

(未經審計)

2011年 12月 31日

合營企業-非上市公司 (a)

聯營企業-非上市公司 (b)

其他長期股權投資 -非上市公司 (c)

減：長期股權投資減值準備 (d)

-

157,762,803

10,116,821

167,879,624

(10,028,179)

157,851,445

-

151,876,55010,116,821161,993,371(10,028,179)

151,965,192

本集團不存在長期股權投資變現的重大限制。

- 68 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(9) 長期股權投資(續)

(a) 合營企業-非上市公司

核算方法

投資

成本

2011年

12月 31日

追加或

減少投資

本期增減變動(未經審計)

按權益法調

整的淨損益

宣告分派的

現金股利

其他權

益變動

2012年

6月 30日

(未經審計)

持股

比例

表決權

比例

持股比例與表決權

比例不一致的說明減值準備

本期計提

減值準備

設備製造公司權益法 577,406 ----

-

-50%50%不適用 --

設備製造公司因連續虧損導致淨資產為負，本集團對其不負有承擔額外損失義務，因此在確認其發生的淨虧損應由本集團承擔的份額時，僅將長期股

權投資的帳面價值減記為零。截至 2012年 6月 30日止 6個月期間未確認的投資損失為 265,884元(截至 2011年 6月 30日止 6個月：250,875元)，

於 2012年 6月 30日，累計未確認的投資損失為 1,055,802元(2011年 12月 31日：789,918元)。

- 69

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(9)長期股權投資(續)

(b) 聯營企業-非上市公司

核算

方法

投資

成本

2011年

12月 31日

按權益法

調整的淨損益

2012年

6月 30日

持股

比例

表決權

比例

持股比例與表

決權比例不一

致的說明

減值

準備

本期計提

減值準備

(未經審計) (未經審計) (未經審計) (未經審計)

煙啤朝日公司

青島啤酒招商物流有限公

司(「招商物流公司」)

遼寧沈青青島啤酒營銷有

限公司(「遼寧沈青公司」)

歐洲公司

其他

權益法

權益法

權益法

權益法

權益法

120,024,598

6,000,000

600,000

584,166

126,272,648

19,065,231

3,363,932

1,954,739

1,220,000

3,295,873

2,516,398

73,982

-

-

129,568,521

21,581,629

3,437,914

1,954,739

1,220,000

39%

30%

30%

40%

39%

30%

30%

40%

不適用

不適用

不適用

不適用

-

-

-

-

(1,220,000)

-

-

-

-

-

151,876,550 5,886,253 157,762,803 (1,220,000) -

- 70

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(9) 長期股權投資(續)

(c) 其他長期股權投資 -非上市公司

核算方法投資成本

2011年

12月 31日本期增減變動

2012年

6月 30日減值準備

本期計提

減值準備

本期宣告分派

的現金股利

(未經審計) (未經審計) (未經審計)(未經審計) (未經審計)

廣西北海房地產有限公司

青島瀛瀟俱樂部

其他

成本法

成本法

成本法

3,610,000

3,985,261

2,521,560

3,610,000

3,985,261

2,521,560

10,116,821

-

-

-

-

3,610,000

3,985,261

2,521,560

10,116,821

(3,610,000)

(3,985,261)

(1,212,918)

(8,808,179)

-

-

-

-

-

-

-

-

(d)長期股權投資減值準備

2011年

12月 31日本期增加

(未經審計)

本期減少

(未經審計)

2012年

6月 30日

(未經審計)

廣西北海房地產有限公司

青島瀛瀟俱樂部

其他

(3,610,000)

(3,985,261)

(2,432,918)

-

-

-

-

-

-

-

-

(3,610,000)

(3,985,261)

(2,432,918)

(10,028,179)

- 71

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(10) 對合營企業和聯營企業投資

2012年 6月 30日 截至 2012年

(未經審計) 6月 30日止 6個月(未經審計 )

持股比例表決權比例 資產總額負債總額淨資產營業收入淨利潤/(虧損)

- 72

-

合營企業–

設備製造公司 50% 50% 18,337,510 20,449,356 (2,111,846) 9,698,265 (531,768)

聯營企業 –

煙啤朝日公司 39% 39% 444,879,718 194,746,945 250,132,773 313,385,340 10,380,957

招商物流公司 30% 30% 121,527,188 49,714,887 71,812,301 104,473,318 8,387,993

遼寧沈青公司 30% 30% 62,863,178 50,998,433 11,864,745 209,622,228 246,607

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(11) 投資性房地產

2011年

12月 31日本年增加

(未經審計 )

本年減少

(未經審計 )

2012年

6月 30日

(未經審計 )

原價合計

房屋及建築物

-

-

18,572,021

18,572,021

-

-

18,572,02118,572,021

累計折舊合計

房屋及建築物

-

-

(10,884,446)

(10,884,446)

-

-

(10,884,446)

(10,884,446)

帳面淨值合計

房屋及建築物

-

-

—

—

—

—

7,687,575

7,687,575

減值準備合計

房屋及建築物

-

-

(246,160)

(246,160)

-

-

(246,160)

(246,160)

帳面價值合計

房屋及建築物

-

-

—

—

—

—

7,441,415

7,441,415

本集團將帳面價值為 7,441,415元(原價：18,572,021元)的房屋建築物改為出租，自改

變用途之日起，將相應的固定資產轉換為投資性房地產核算。

- 73 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(12) 固定資產

2011年

12月 31日

本期增加

(未經審計)

本期減少

(未經審計)

2012年

6月 30日

(未經審計)

原價合計

房屋、建築物

機器設備

運輸工具

其他設備

14,387,812,784

4,561,038,844

8,964,962,068

365,111,945

496,699,927

920,718,488

276,430,714

583,197,363

33,237,470

27,852,941

(226,239,219)

(26,414,015)

(154,605,721)

(28,628,773)

(16,590,710)

15,082,292,053

4,811,055,5439,393,553,710369,720,642507,962,158

累計折舊合計

房屋、建築物

機器設備

運輸工具

其他設備

(6,487,966,406)

(1,275,326,905)

(4,706,411,151)

(191,823,746)

(314,404,604)

(331,215,104)

(52,244,689)

(234,051,044)

(15,120,203)

(29,799,168)

178,260,739

8,594,615

134,953,939

22,272,219

12,439,966

(6,640,920,771)

(1,318,976,979)

(4,805,508,256)

(184,671,730)

(331,763,806)

帳面淨值合計 7,899,846,378 — — 8,441,371,282

房屋、建築物

機器設備

運輸工具

其他設備

3,285,711,939

4,258,550,917

173,288,199

182,295,323

—

—

—

—

—

—

—

—

3,492,078,564

4,588,045,454

185,048,912

176,198,352

減值準備合計 (694,861,342) -16,465,536 (678,395,806)

房屋、建築物 (95,801,641) -4,305,247 (91,496,394)

機器設備 (579,809,179) -11,949,686 (567,859,493)

運輸工具 (18,830,135) -183,807 (18,646,328)

其他設備 (420,387) -26,796 (393,591)

帳面價值合計 7,204,985,036 — — 7,762,975,476

房屋、建築物 3,189,910,298 — — 3,400,582,170

機器設備 3,678,741,738 — — 4,020,185,961

運輸工具 154,458,064 — — 166,402,584

其他設備 181,874,936 — — 175,804,761

於 2012年 6月 30日，本集團無作為銀行借款抵押物的固定資產 (2011年 12月 31日：無)。

截至 2012年 6月 30日止 6個月，固定資產計提的折舊金額為 331,215,104元(截至 2011年

6月 30日止 6個月：267,435,612元)，其中計入營業成本、銷售費用及管理費用的折舊費用

分別為 300,567,292元、4,831,035元及 25,816,777元(截至 2011年 6月 30日止 6個月：

238,321,760元、5,329,530元及 23,674,322元)。

截至 2012年 6月 30日止 6個月，由在建工程轉入固定資產的原價為 524,966,414元(截至

2011年 6月 30日止 6個月：156,942,787元)。

- 74 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(12)固定資產(續)

(a) 暫時閒置的固定資產

於 2012年 6月 30日，帳面價值為 21,268,851元(原價為 57,429,891元)的房屋建築物及機

器設備(2011年 12月 31日：帳面價值為 11,528,046元、原價為 45,725,847元)由於產品更

新等原因暫時閒置。具體分析如下：

原價累計折舊減值準備帳面價值

(未經審計)(未經審計)(未經審計) (未經審計)

房屋、建築物 2,390,804 (1,186,547) (122,527) 1,081,730

機器設備 55,039,087 (34,851,966) -20,187,121

57,429,891 (36,038,513) (122,527) 21,268,851

(b) 融資租入的固定資產

於2012年6月30日，本集團無融資租入的固定資產 (2011年12月31日：帳面價值 6,964,305

元，原價 10,214,224元)。

(c) 未辦妥產權證書的固定資產

本集團部分固定資產 (主要為房屋建築物 )尚未辦妥產權證書，匯總金額約為：

未辦妥產權證書2012年 6月 30日(未經審計 ) 2011年 12月 31日

的原因 原價帳面價值原價帳面價值

辦理過程中 945,611,446 814,095,456 816,981,000 719,927,000

無法辦理 121,248,198 55,151,855 127,859,000 59,724,000

1,066,859,644 869,247,311 944,840,000 779,651,000

經參考法律顧問意見後，本公司董事認為，辦理該等所有權證應不存在實質性法律障礙或並

不影響本公司對該等房屋建築物的正常使用，對本集團的正常營運並不構成重大影響，亦無

須計提固定資產減值準備。此外，本集團部分房屋建築物仍坐落於地方政府劃撥土地上，詳

情請參閱附註五 (15)。

- 75 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(12) 固定資產(續)

(c) 未辦妥產權證書的固定資產 (續)

未辦妥產權證書原因預計辦結產權證書時間

三公司部分房屋建築物

三水公司部分房屋建築物

三環公司部分房屋建築物

太原公司部分房屋建築物

密山公司部分房屋建築物

成都公司部分房屋建築物

杭州公司部分房屋建築物

榆林公司部分房屋建築物

武威公司部分房屋建築物

深朝日部分房屋建築物

渭南公司部分房屋建築物

甘肅農墾部分房屋建築物

蕪湖公司部分房屋建築物

隨州公司部分房屋建築物

新銀麥啤酒部分房屋建築物

瀘州公司部分房屋建築物

漳州公司部分房屋建築物

珠海公司部分房屋建築物

石家莊公司部分房屋建築物

廈門公司部分房屋建築物

五星公司部分房屋建築物

韶關公司部分房屋建築物

五星公司部分房屋建築物

韶關公司部分房屋建築物

廈門公司部分房屋建築物

一厂部分房屋建築物

麥芽厂部分房屋建築物

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

辦理過程中

臨時性建築

臨時性建築

文件缺失，無法辦理

文件缺失，無法辦理

文件缺失，無法辦理

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

2012年

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

- 76 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(13) 在建工程

2012年 6月 30日(未經審計 ) 2011年 12月 31日

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

二廠生產線改造

一廠生產線改造

267,710,69167,848,503

(462,515)

-

267,248,17667,848,503

241,612,576

5,246,689

(462,515)

-

241,150,0615,246,689

成都公司生產線改造 66,584,217 -66,584,217 6,359,151 -6,359,151

宿遷公司新建廠工程 50,448,907 -50,448,907 8,807,317 -8,807,317

福州公司新建廠工程 46,109,088 -46,109,088 77,399,700 -77,399,700

武威公司生產線改造 37,651,734 -37,651,734 1,738,959 -1,738,959

深朝日生產線改造 22,662,557 -22,662,557 12,616,693 -12,616,693

三廠生產線改造 21,759,220 -21,759,220 35,267,350 -35,267,350

杭州公司生產線改造 21,087,044 -21,087,044 6,542,459 -6,542,459

揚州公司新建廠工程 13,688,002 -13,688,002 1,149,984 -1,149,984

珠海公司新建廠工程 10,286,897 -10,286,897 3,612,076 -3,612,076

四廠生產線改造 9,820,578 -9,820,578 ---

麥芽廠新建廠工程 9,285,741 -9,285,741 1,086,095 -1,086,095

滕州公司新建廠工程 5,755,760 -5,755,760 35,524,256 -35,524,256

壽光公司生產線改造 4,660,072 -4,660,072 692,923 -692,923

榆林公司生產線改造 4,230,169 -4,230,169 1,922,650 -1,922,650

台州公司新建廠工程 4,129,360 -4,129,360 886,748 -886,748

漢斯寶雞生產線改造 3,105,555 -3,105,555 ---

公司本部專用設備安裝 2,945,025 -2,945,025 883,716 -883,716

瀘州公司生產線改造 2,681,809 -2,681,809 ---

石家莊公司新建廠工程 2,616,651 -2,616,651 ---

彭城公司生產線改造 2,467,593 -2,467,593 1,629,003 -1,629,003

鞍山公司生產線改造 2,283,095 -2,283,095 ---

廈門公司生產線改造 1,931,561 -1,931,561 ---

五星公司生產線改造 1,888,791 -1,888,791 89,588 -89,588

南寧公司生產線改造 1,812,528 -1,812,528 933,846 -933,846

五廠生產線改造 1,794,873 -1,794,873 959,000 -959,000

哈爾濱公司新建廠工程 1,787,544 -1,787,544 19,891 -19,891

應城公司生產線改造 1,444,716 -1,444,716 ---

太原公司生產線改造 1,310,837 -1,310,837 317,415 -317,415

新銀麥生產線改造 1,076,973 -1,076,973 18,565,957 -18,565,957

松江公司生產線改造 941,156 -941,156 19,075,827 -19,075,827

揭陽新建廠項目 226,801 -226,801 63,214,000 -63,214,000

韶關生產線改造 17,280 -17,280 52,816,403 -52,816,403

其他工程 7,356,949

701,408,277

-

(462,515)

7,356,949

700,945,762

25,823,562

624,793,834-

(462,515)

25,823,562624,331,319

- 77 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(13) 在建工程(續)

(a) 重大在建工程項目變動

工程名稱預算數 2011年

12月 31日

本期增加

(未經審計 )

本期轉入

固定資產

(未經審計 )

2012年

6月 30日

(未經審計 )

工程投入佔

預算的比例

工程進度資金來源

二廠生產線改造

一廠生產線改造

成都公司生產線改造

宿遷公司新建廠工程

福州公司新建廠工程

武威公司生產線改造

深朝日生產線改造

三廠生產線改造

杭州公司生產線改造

揚州公司新建廠工程

珠海公司新建廠工程

四廠生產線改造

麥芽廠新建廠工程

滕州公司新建廠工程

壽光公司生產線改造

榆林公司生產線改造

台州公司新建廠工程

漢斯寶雞生產線改造

公司本部專用設備安裝

瀘州公司生產線改造

531,879,285

297,660,000

85,192,722

200,000,000

134,700,000

314,910,000

58,377,621

224,645,651

172,540,000

247,780,000

12,000,000

12,887,000

373,220,000

205,857,065

10,125,000

7,875,131

15,954,300

9,331,918

10,773,648

2,821,485

241,612,576

5,246,689

6,359,151

8,807,317

77,399,700

1,738,959

12,616,693

35,267,350

6,542,459

1,149,984

3,612,076

-

1,086,095

35,524,256

692,923

1,922,650

886,748

-

883,716

-

127,969,620

64,394,769

62,531,985

41,641,590

46,392,874

36,842,425

24,300,802

1,050,375

14,544,585

12,538,018

6,909,718

11,795,993

8,199,646

12,994,099

7,060,990

2,307,519

5,342,910

8,259,851

2,061,309

2,681,809

- 78 -

(101,871,505)

(1,792,955)

(2,306,919)

-

(77,683,486)

(929,650)

(14,254,938)

(14,558,505)

-

-

(234,897)

(1,975,415)

-

(42,762,595)

(3,093,841)

-

(2,100,298)

(5,154,296)

-

-

267,710,691

67,848,503

66,584,217

50,448,907

46,109,088

37,651,734

22,662,557

21,759,220

21,087,044

13,688,002

10,286,897

9,820,578

9,285,741

5,755,760

4,660,072

4,230,169

4,129,360

3,105,555

2,945,025

2,681,809

69%

23%

81%

25%

92%

12%

63%

98%

12%

6%

88%

92%

2%

99%

70%

70%

89%

88%

27%

95%

72%

25%

86%

27%

96%

15%

60%

95%

14%

5%

93%

96%

2%

99%

70%

73%

90%

90%

30%

100%

債券行權募集資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

債券募集資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(13)在建工程(續)

(a) 重大在建工程項目變動 (續)

工程名稱預算數 2011年

12月 31日

本期增加本期轉入

固定資產

2012年

6月 30日

工程投入佔

預算的比例

工程進度資金來源

(未經審計)(未經審計)(未經審計)

石家莊公司新建廠工程

彭城公司生產線改造

鞍山公司生產線改造

廈門公司生產線改造

五星公司生產線改造

南寧公司生產線改造

五廠生產線改造

哈爾濱公司新建廠工程

應城公司生產線改造

太原公司生產線改造

新銀麥啤酒生產線改造

松江公司生產線改造

揭陽公司新建廠項目

韶關公司生產線改造

其他工程項目

2,610,000

7,472,000

2,329,800

8,761,000

6,503,106

8,325,263

11,800,410

12,385,000

2,787,759

24,577,339

104,600,000

217,107,300

98,935,348

67,436,403

-

1,629,003

-

-

89,588

933,846

959,000

19,891

-

317,415

18,565,957

19,075,827

63,214,000

52,816,403

25,823,562

624,793,834

2,616,651

5,114,597

2,283,095

1,931,561

4,326,835

3,688,627

2,210,273

2,357,237

2,290,092

2,917,591

12,107,602

20,415,300

-

5,447,242

34,053,267

601,580,857

-

(4,276,007)

-

-

(2,527,632)

(2,809,945)

(1,374,400)

(589,584)

(845,376)

(1,924,169)

(29,596,586)

(38,549,971)

(62,987,199)

(58,246,365)

(52,519,880)

(524,966,414)

2,616,651

2,467,593

2,283,095

1,931,561

1,888,791

1,812,528

1,794,873

1,787,544

1,444,716

1,310,837

1,076,973

941,156

226,801

17,280

7,356,949701,408,277100%

90%

98%

22%

68%

56%

27%

19%

82%

42%

29%

84%

64%

86%

100%

95%

95%

28%

66%

60%

31%

15%

80%

44%

30%

86%

62%

84%

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

自有資金

截至 2012年 6月 30日止 6個月，本集團無利息資本化金額 (截至 2011年 6月 30日止 6個月：無)。

- 79 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(13) 在建工程(續)

(b) 在建工程減值準備

2011年

2012年

12月

31日本期增加本期減少

6月

30日計提原因

(未經審計)(未經審計)(未經審計)

項目停滯，

封罐機安裝項目

(462,515) --(462,515)預計未來不會進行

(c) 重大在建工程的工程進度參見上述

(a)，工程進度均為以工程量為基礎進行估計。

(14)固定資產清理

2012年

6月

30日

2011年

12月

31日轉入清理的原因

(未經審計)

機器設備

10,632,245 3,426,554 待處置舊設備等

- 80 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(15) 無形資產

2011年

12月

31日本期增加

(未經審計)

本期減少

(未經審計)

2012年

6月

30日

(未經審計)

原價合計

土地使用權

商標使用權

專有技術

營銷網絡

其他

2,855,950,174

1,515,820,582

378,018,58618,629,100

766,864,038176,617,86846,805,371

30,818,944

-

-

-

15,986,427

-

-

-

-

-

-

2,902,755,545

1,546,639,526

378,018,58618,629,100

766,864,038192,604,295

累計攤銷合計

(477,144,173) (76,497,487) -(553,641,660)

土地使用權

(235,487,437) (16,549,276) -(252,036,713)

商標使用權

(75,395,739) (14,371,284) -(89,767,023)

專有技術

(18,629,100) --(18,629,100)

營銷網絡

(94,631,608) (9,487,560) -(104,119,168)

其他

(53,000,289) (36,089,367) -(89,089,656)

帳面價值合計

2,378,806,001 —

— 2,349,113,885

土地使用權

1,280,333,145 —

— 1,294,602,813

商標使用權

302,622,847 —

— 288,251,563

專有技術

-—

— -

營銷網絡

672,232,430 —

— 662,744,870

其他

123,617,579 —

— 103,514,639

截至

2012年

6月

30日止

6個月，無形資產的攤銷金額為

76,497,487元，均計入當期損益

(截

至

2011年

6月

30日止

6個月：46,861,695元，均計入當期損益

)。

於

2012年

6月

30日，本集團無作為銀行借款抵押物的無形資產

(2011年

12月

31日：無

)。

於

2012年

6月

30日，本集團有淨值約

89,512,967元(2011年

12月

31日：138,152,000

元)土地的相關土地使用權證尚待辦理。經參考法律顧問意見後，本公司董事認為，辦理該等

土地使用權證應不存在實質性的法律障礙，因此對本集團的正常營運並不構成重大影響，亦

無須計提無形資產減值準備。此外，於

2012年

6月

30日，本集團有部分經營設施所處的土

地為若干地方政府劃撥予前經營方的劃撥土地，大部分有關地方政府已承諾辦理該等土地出

讓手續。在該等土地上的房屋建築物淨值合計約

77,752,296元(2011年

12月

31日：

78,267,000元)。本公司董事認為，上述安排對本集團的正常營運並不構成重大影響。

- 81 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(16) 商譽

2011年

2012年

12月

31日本期增加本期減少

6月

30日

(未經審計

)(未經審計

) (未經審計

)

商譽-

新銀麥啤酒

958,868,617 --958,868,617

華南地區-南寧公司

130,895,740 --130,895,740

華北地區-三環公司

/北方銷售

24,642,782 --24,642,782

東南地區

-福州公司

/廈門公司/

漳州公司/東南營銷

114,031,330 --114,031,330

其他地區

50,657,188 --50,657,188

1,279,095,657 --1,279,095,657

減：減值準備

(a)-

新銀麥啤酒

---華

南地區-南寧公司

(130,895,740) --(130,895,740)

華北地區-三環公司

/北方銷售

(24,642,782) --(24,642,782)

東南地區-福州公司

/廈門公司

/

漳州公司/東南營銷

---其

他地區

(41,872,217) --(41,872,217)

(197,410,739) --(197,410,739)

1,081,684,918 --1,081,684,918

(a) 減值

分攤至本集團資產組和資產組組合的商譽減值根據經營分部匯總如下：

2012年6月30日

2011年12月31日

(未經審計)

華南地區

(130,895,740) (130,895,740)

華北地區

(24,642,782) (24,642,782)

其他地區

(41,872,217) (41,872,217)

(197,410,739) (197,410,739)

於2011年12月31日：

資產組和資產組組合的可收回金額是依據管理層批准的五年期預算，採用現金流量預測方法

計算。超過該五年期的現金流量採用

3%的估計增長率作出推算，該增長率不超過中國啤酒業

的長期平均增長率。

管理層根據歷史經驗及對市場發展的預測確定預算毛利率，並採用能夠反映相關資產組和資

產組組合的特定風險的稅前利率為折現率。上述假設用以分析資產組和資產組組合的可收回

金額。

- 82 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(17)長期待攤費用

2011年12月31日本期增加本期攤銷

2012年6月30日

(未經審計)(未經審計) (未經審計)

農場佔地費

2,080,000 -(80,000) 2,000,000

綠化費用

1,561,622 -(447,131) 1,114,491

場地租賃費

1,383,193 -(936,175) 447,018

廣告費用

132,000 -(66,000) 66,000

其他

2,425,815 492,815 (587,757) 2,330,873

7,582,630 492,815 (2,117,063) 5,958,382

(18) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

(a) 未經抵銷的遞延所得稅資產

2012年

6月

30日(未經審計

) 2011年

12月

31日

遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異

資產減值準備

8,238,567 32,954,268 8,798,589 35,194,356

非同一控制下

企業合併

809,368 3,237,472 985,299 3,941,196

遞延收益

6,809,766 27,239,064 6,799,069 27,196,276

待付費用

470,501,725 1,882,006,900 419,458,008 1,677,832,032

486,359,426 1,945,437,704 436,040,965 1,744,163,860

(b) 未經抵銷的遞延所得稅負債

2012年

6月

30日(未經審計

) 2011年

12月

31日

遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異

非同一控制下

企業合併

197,723,252 790,893,007 209,569,271 838,277,084

分離交易可轉

債的帳面價

值與計稅基

礎之差異

34,394,149 137,576,596 43,576,821 174,307,284

232,117,401 928,469,603 253,146,092 1,012,584,368

- 83 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(18) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(續)

(c) 本集團未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損分析如下：

2012年

6月

30日

2011年

12月

31日

(未經審計)

可抵扣虧損

839,377,087 914,000,823

可抵扣暫時性差異

537,521,055 609,407,297

1,376,898,142 1,523,408,120

考慮到部分子公司處於虧損狀態，是否在未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣

該可抵扣虧損具有較大的不確定性，本集團未對於

2013年至

2017年的五年內按稅法規定可

抵扣應納稅所得額的累計虧損而產生的遞延所得稅資產約

209,844,000元(2011年

12月

31

日：222,674,000元)予以確認。此外，對資產減值及企業合併對公允價值影響而產生的可抵

扣暫時性差異，因部分子公司處於虧損狀態，是否在未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得

額用以抵扣該差異具有較大的不確定性，或損失獲得稅務局批覆的可能性較低，本集團亦未

對該等可抵扣暫時性差異而產生的遞延所得稅資產約

134,380,000元(2011年

12月

31日：

152,352,000元)予以確認。

(d) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損於以下年度到期：

2012年

6月

30日

2011年

12月

31日

(未經審計)

2012年

-138,380,361

2013年

188,362,606 188,186,709

2014年

83,029,715 73,759,599

2015年

80,508,788 118,654,504

2016年

337,742,095 395,019,650

2017年

149,733,883 839,377,087

914,000,823

- 84 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(18)

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(續)

(e)

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債互抵金額：

2012年 6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

遞延所得稅資產 34,394,149 43,576,821

遞延所得稅負債 34,394,149 43,576,821

抵銷後的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債淨額列示如下：

2012年 6月 30日(未經審計 ) 2011年 12月 31日

遞延所得稅資產互抵後的可抵扣或遞延所得稅資產互抵後的可抵扣或

或負債淨額應納稅暫時性差額或負債淨額應納稅暫時性差額

遞延所得稅資產 451,965,277 1,807,861,108 392,464,144 1,569,856,576

遞延所得稅負債 197,723,252 790,893,007 209,569,271 838,277,084

(19)

資產減值準備

2011年 本期增加本期減少 2012年

12月 31日轉迴轉銷 6月 30日

(未經審計 )(未經審計 )(未經審計 ) (未經審計 )

壞帳準備

330,308,795 4,008,733 (442,094) (8,915,220) 324,960,214

其中：應收帳款壞帳準備 236,951,339 564,449 (261,955) (8,148,221) 229,105,612

其他應收款壞帳準備 93,357,456 3,444,284 (180,139) (766,999) 95,854,602

存貨跌價準備 21,961,704 -(225,304) (2,760,953) 18,975,447

長期股權投資減值準備 10,028,179 --- 10,028,179

固定資產及投資性房地產

減值準備 694,861,342 --(16,219,376) 678,641,966

在建工程減值準備 462,515 --- 462,515

商譽減值準備 197,410,739 ---197,410,739

1,255,033,274 4,008,733 (667,398) (27,895,549) 1,230,479,060

(20)

其他非流動資產

其他非流動資產系本集團預付的工程及設備採購款項。

於 2012年 6月 30日，其他非流動資產中無預付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股

東單位的款項 (2011年 12月 31日：無)。

- 85 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(21) 短期借款

(a) 短期借款分類

幣種 2012年

6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

信用借款港幣 103,818,267 103,696,637

委託借款(i)人民幣 62,000,000 57,000,000

擔保借款人民幣 -2,000,000

165,818,267

162,696,637

(i)系青啤集團公司通過銀行發放給揚州公司的委託貸款，請參見附註七 (5)。

截至 2012年 6月 30日止 6個月，短期借款的加權平均年利率為 4.53%(截至 2011年 6月 30

日止 6個月： 3.72%)。

於 2012年 6月 30日，本集團無已到期未償還的短期借款 (2011年 12月 31日：無 )。

(22) 應付票據

2012年

6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

商業承兌匯票 27,990,000 32,100,000

銀行承兌匯票 35,110,425 51,793,730

63,100,425 83,893,730

本集團的其他貨幣資金中 11,908,668元(2011年 12月 31日：4,130,453元)作為本集團開具銀

行承兌匯票之質押 (附註五(1))。

於2012年6月30日，本集團 10,408,763元的銀行承兌匯票 (2011年12月31日：7,318,780元)由青

啤集團公司提供擔保 (附註七 (4)(c))。

上述承兌匯票均將於六個月以內到期。

- 86 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(23)

應付帳款

2012年

6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

應付材料款 2,388,356,494 1,619,007,766

應付關聯方酒款 58,446,727 22,335,742

應付促銷品款 46,219,406 17,272,500

應付其他款項 6,128,113 3,405,861

2,499,150,740 1,662,021,869

(a)

於 2012年 6月 30日，應付帳款中無應付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的

款項(2011年 12月 31日：無)。

(b)

應付關聯方的應付帳款 (附註七(5))

2012年 6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

煙啤朝日公司

58,446,727 22,335,742

(c)

應付帳款中包括以下外幣餘額：

2012年 6月 30日(未經審計 ) 2011年 12月 31日

外幣金額匯率折合人民幣外幣金額匯率折合人民幣

澳元

---23,615 5.8162 137,350

(d)

應付帳款按其入帳日期的帳齡分析如下：

2012年

6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

一年以內 2,460,425,276 1,631,517,734

一到二年 10,174,934 11,031,540

二到三年 9,953,473 5,507,092

三年以上 18,597,057 13,965,503

2,499,150,740 1,662,021,869

- 87 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(24)

預收款項

2012年

6月

30日

2011年

12月

31日

(未經審計)

預收酒款

557,829,021 751,128,688

(a)

於

2012年

6月

30日，預收款項中無預收持有本公司

5%(含

5%)以上表決權股份的股東單位的

款項(2011年

12月

31日：無)。

(b)

預收關聯方的預收帳款

(附註七(5))

2012年

6月

30日

2011年

12月

31日

(未經審計)

遼寧沈青公司

7,155,660 21,336,053

(c)

於

2012年

6月

30日，帳齡超過一年的預收款項約為

10,821,987元(2011年

12月

31日：

15,321,032元)，主要為預收客戶的購貨訂金，鑑於本集團與該等客戶仍保持著合作關係，該款

項尚未結清。

(d)

於

2012年

6月

30日，預收款項無外幣餘額

(2011年

12月

31日：無)。

(25)

應付職工薪酬

2011年

2012年

12月

31日本期增加本期減少

6月

30日

(未經審計

)(未經審計

) (未經審計

)

工資、獎金、津貼和補貼

336,641,343 985,353,130 (977,362,898) 344,631,575

職工福利費

255,903 79,725,715 (79,717,447) 264,171

社會保險費

41,432,671 212,332,971 (204,962,028) 48,803,614

其中：醫療保險費

13,925,219 58,633,136 (57,925,560) 14,632,795

基本養老保險

19,922,673 128,026,259 (122,420,214) 25,528,718

失業保險費

5,450,053 13,111,197 (12,628,142) 5,933,108

其他保險費

2,134,726 12,562,379 (11,988,112) 2,708,993

住房公積金

18,256,043 66,526,259 (64,218,440) 20,563,862

工會經費和職工教育經費

109,558,337 38,233,093 (23,014,000) 124,777,430

內退福利

251,666,006 30,239,240 (35,042,193) 246,863,053

757,810,303 1,412,410,408 (1,384,317,006) 785,903,705

於

2012年

6月

30日，應付職工薪酬中沒有屬於拖欠性質的應付款。該餘額中除部分獎金、內

退福利、臨時工社會保險及住房公積金、工會經費和職工教育經費外，管理層預計將於

2012年

12月

31日之前全部發放和使用完畢，獎金會按照發放計劃分期支付，內退福利將在員工法定退

休前期間內分期支付，臨時工社會保險及住房公積金將根據實際使用情況進行支付，工會經費和

職工教育經費將根據使用計劃分期支付。

- 88 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(26) 應交稅費

2012年

6月

30日

2011年

12月

31日

(未經審計)

應交消費稅

273,367,102 147,133,279

應交企業所得稅

243,467,605 263,498,047

應交增值稅

202,732,897 77,343,931

應交城市維護建設稅

34,647,323 14,274,948

應交教育費附加

28,383,947 15,739,792

應交營業稅

16,935,728 32,849,680

代扣代繳所得稅

1,651,445 2,283,348

其他

36,725,329 15,473,375

837,911,376 568,596,400

(27)

應付股利

2012年

6月

30日

2011年

12月

31日

(未經審計)

應付人民幣普通股股東股利

180,937,541 應

付境外上市的外資股股東股利

170,317,986 應

付

SITC Logistic (HK) Limited -761,458

351,255,527 761,458

(28)

其他應付款

2012年

6月

30日

2011年

12月

31日

(未經審計)

待付市場費用

1,354,889,604 1,238,615,498

應付押金及保證金

832,501,698 696,548,813

應付設備工程款

681,378,681 583,344,169

待付運輸費用

234,480,040 104,763,827

待付廣告費用

177,540,339 95,923,946

應付行政支出

31,539,813 37,675,863

待付勞務費

41,586,055 16,045,553

待付電費

24,304,706 11,529,868

代扣職工社會統籌費

7,465,017 6,912,888

其他

405,895,388 373,041,341

3,791,581,341 3,164,401,766

- 89 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(28)

其他應付款(續)

(a)

於

2012年

6月

30日，本集團無應付持有

5%(含

5%)以上表決權股份的股東單位的款項

(2011年

12月

31日：5,000,000元)。

(b)

應付關聯方的其他應付款

(附註七(5))

2012年

6月

30日

2011年

12月

31日

(未經審計)

招商物流公司

48,196,899 31,858,161

煙啤朝日公司

22,143,456 1,501,875

青啤集團公司

-5,000,000

70,340,355 38,360,036

(c)

於

2012年

6月

30日，帳齡超過一年的其他應付款為

342,482,054元(2011年

12月

31日：

328,516,321元)，主要為收購子公司時承擔的負債。

(d)

其他應付款中包括以下外幣餘額：

2012年

6月

30日(未經審計

) 2011年

12月

31日

外幣金額匯率折合人民幣外幣金額匯率折合人民幣

港幣

17,939,221 0.8152 14,624,053 725,349 0.8107 588,040

美元

1,218,247 6.3249 7,705,290 582,850 6.3009 3,672,480

澳門元

2,112,827 0.7956 1,680,965 300,000 0.7886 236,580

24,010,308 4,497,100

(29)

一年內到期的非流動負債

2012年

6月

30日

2011年

12月

31日

(未經審計)

一年內到期的長期借款

(a) 1,493,221 1,690,220

一年內到期的長期應付款

-625,414

1,493,221 2,315,634

(a)

一年內到期的長期借款

2012年

6月

30日

2011年

12月

31日

(未經審計)

保證借款

1,493,221 1,690,220

於

2012年

6月

30日，本集團無逾期借款

(2011年

12月

31日：無

)。保證情況參見附註五

(30)。

- 90 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五

合併財務報表項目附註(續)

(29)

一年內到期的非流動負債(續)

(a)

一年內到期的長期借款 (續)

本集團一年內到期的長期借款明細如下：

借款借款幣種利率 2012年6月30日(未經審計) 2011年 12月 31日

起始日終止日(%) 外幣金額人民幣金額外幣金額人民幣金額

中國進出口銀行 1996.12.31 2012.12.31歐元 -154,313 1,214,599 154,313 1,259,581

丹麥

中國進出口銀行 1996.10.01 2013.04.01克朗 -185,072 197,102 391,739 430,639

交通銀行 2011.05.25 2014.06.24港幣 3.17% 100,000 81,520 -

1,493,221

1,690,220

(30)

長期借款

幣種

2012年 6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

保證借款

港幣 448,278,480 445,885,000

保證借款歐元 4,333,716

4,494,214

保證借款丹麥克郎 3,621,000 3,737,620

456,233,196 454,116,834

於 2012年 6月 30日，保證借款包括：

銀行保證借款人民幣 448,360,000元(外幣原幣港幣 550,000,000元)(2011年 12月 31日：人

民幣 445,885,000元，外幣原幣港幣 550,000,000元)為子公司香港公司的銀行借款，由本公司

提供保證，其中人民幣 81,520元將於 2013年 5月 26日到期，剩餘款項於借款到期日 2014

年 5月 26日一次性償還；

銀行保證借款人民幣 5,548,315元(外幣原幣歐元 704,906元)(2011年 12月 31日：人民幣

5,753,795元(外幣原幣歐元 704,906元))系由中國銀行北京分行提供保證，本金按照等額本金

法每年償還，最後一期還款日為 2016年 12月 31日，其中一年內到期部分金額為人民幣

1,214,599(2011年 12月 31日：人民幣 1,259,581元)；

銀行保證借款人民幣 3,818,102元(外幣原幣丹麥克朗 3,585,072元)(2011年 12月 31日：人

民幣 4,168,259元(外幣原幣丹麥克朗 3,791,739元))系由北京市發展和改革委員會提供保證，

本金按照等額本金法每年分兩次償還，最後一期還款日為 2021年 4月 1日，其中一年內到期

部分金額為人民幣 197,102元(2011年 12月 31日：人民幣 430,639元)。

- 91 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(30) 長期借款(續)

(a) 本集團長期借款明細如下：

借款2012年

6月

30日(未經審計) 2011年

12月

31日

起始日借款終止日幣種利率(%) 外幣金額人民幣金額外幣金額人民幣金額

中國交通銀行香港分行

2011.05.25 2014.05.26港幣

3.17% 549,900,000 448,278,480 550,000,000 445,885,000

中國進出口銀行

1996.12.31 2016.12.31歐元

-550,593 4,333,716 550,593 4,494,214

丹麥

中國進出口銀行

1996.10.01 2021.04.01克朗

-3,400,000 3,621,000 3,400,000 3,737,620

456,233,196 454,116,834

截至

2012年

6月

30日止

6個月長期借款的加權平均年利率為

3.07%(截至

2011年

6月

30日

止

6個月：1.55%)。

於

2012年

6月

30日，本集團無逾期借款。

(31) 應付債券

2011年

12月

31日本期增加本期減少

2012年

6月

30日

(未經審計)(未經審計) (未經審計)

分離交易可轉債

1,334,692,717 42,730,686 (12,000,000) 1,365,423,403

如附註一所述，本公司於

2008年

4月

2日發行總金額

15億元的分離交易可轉債，債券期限為

6

年。該分離交易可轉債票面年利率為

0.8%。該債券發行時，不附認股權證的類似債券的現行市場

利率高於該債券利率。該分離交易可轉債實際年利率為

6.1%。

分離交易可轉債負債部分的公允價值根據發行日不附認股權證的類似債券的市場利率評估。分離交

易可轉債的發行金額扣除負債部分的初始確認金額後的餘額作為內含權益部分的公允價值，並計入

股東權益。

- 92 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(31) 應付債券(續)

債券之應計利息分析如下：

應計利息

2011年

12月

31日本期應計利息本期已付利息 2012年

6月

30日

(未經審計)(未經審計) (未經審計)

分離交易可轉債

-12,000,000 (12,000,000) -

於

2012年

6月

30日，分離交易可轉債的負債部分的帳面淨值列示如下：

人民幣元

(未經審計)

分離交易可轉債的票面價值

1,500,000,000

減：內含權益部分

(389,702,040)

減：歸屬於負債部分的交易費用

(26,245,028)

於發行日負債的帳面價值

1,084,052,932

截至

2011年

12月

31日確認的利息費用

286,639,785

截至

2011年

12月

31日按票面利率支付的利息

(36,000,000)

於

2011年

12月

31日的帳面淨值

1,334,692,717

2012–1 - 6月份確認的利息費用

42,730,686

2012–1 - 6月份按票面利率支付的利息

(12,000,000)

於

2012年

6月

30日的帳面淨值

1,365,423,403

(32)專項應付款

專項應付款主要系子公司收到政府撥付的搬遷補償款，因搬遷尚未完成，根據財政部《企業會

計準則解釋第

3號》的規定，暫掛「專項應付款」核算。

- 93 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(33) 其他非流動負債

2012年6月30日

(未經審計)

2011年12月31日

遞延收益(a) 1,050,927,671 1,011,216,862

(a) 遞延收益

與收益相關的政府補助

拆遷補償項目

科研補助項目

2012年6月30日

(未經審計)

32,484,116

7,015,169

39,499,285

2011年12月31日

21,886,3086,665,169

28,551,477

與資產相關的政府補助

舊廠搬遷補償項目

擴建項目

技術改造項目

汙水處理項目

其他項目

881,876,965

68,870,034

43,577,874

7,229,024

9,874,489

1,011,428,386

857,960,44486,152,01321,701,5407,409,0649,442,324

982,665,385

1,050,927,671 1,011,216,862

- 94 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(34) 股本

2011年

12月

31日本期增減變動

其他小計

(未經審計) (未經審計)

2012年

6月

30日

(未經審計)

無限售條件股份-

人民幣普通股

境外上市的外資股

695,913,617

655,069,178

1,350,982,795

-

-

-

-

-

-

695,913,617655,069,1781,350,982,795

有限售條件股份-

國有法人持股

其他內資持股

其中：境內非國有法人持股

2010年

12月

31日

399,820,000

17,574,505

17,574,505

本期增減變動

其他小計

(未經審計) (未經審計)

--

--

--

2011年

6月

30日

(未經審計)

399,820,00017,574,50517,574,505

417,394,505 --417,394,505

無限售條件股份-

人民幣普通股

境外上市的外資股

278,519,112

655,069,178

933,588,290

1,350,982,795

--

-

-

--

-

-

278,519,112655,069,178933,588,290

1,350,982,795

自本公司股權分置改革方案於

2006年

12月

18日實施後，本公司非流通股股東即獲得上市流通權，

根據約定五年的限售期，由原非流通股股東所持有的

417,394,505股企業法人股已於

2011年實現流

通(附註一)。

- 95 -

青島啤酒股份有限公司

五

(35)

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

合併財務報表項目附註(續)

資本公積

股本溢價

其他資本公積-

權益法核算的被投資

單位其他權益變動

原制度資本公積轉入

其他

股本溢價

其他資本公積-

權益法核算的被投資

單位其他權益變動

原制度資本公積轉入

其他

2011年

12月 31日

3,920,210,913

97,727,988

1,636,986

91,701,228

4,389,774

4,017,938,901

2010年

12月 31日

3,920,210,913

96,628,728

1,636,986

91,701,228

3,290,514

4,016,839,641

本期增加

(未經審計)

-

-

-

-

-

-

本期增加

(未經審計)

-

-

-

-

-

-

本期減少

(未經審計)

-

-

-

-

-

-

本期減少

(未經審計)

-

-

-

-

-

-

2012年

6月 30日

(未經審計)

3,920,210,91397,727,9881,636,98691,701,2284,389,774

4,017,938,901

2011年

6月 30日

(未經審計)

3,920,210,91396,628,7281,636,98691,701,2283,290,514

4,016,839,641

- 96 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(36) 盈餘公積

2011年 2012年

12月 31日本期提取本期減少 6月 30日

(未經審計)(未經審計) (未經審計)

法定盈餘公積金 808,735,661 --808,735,661

2010年 2011年

12月 31日本期提取本期減少 6月 30日

(未經審計)(未經審計) (未經審計)

法定盈餘公積金 691,825,740 --691,825,740

根據《中華人民共和國公司法》及本公司章程，本公司按年度淨利潤的 10%提取法定盈餘公積

金，當法定盈餘公積金累計額達到註冊資本的 50%以上時，可不再提取。法定盈餘公積金經批

準後可用於彌補虧損，或者增加股本。

(37) 未分配利潤

截至 2012年 截至 2011年

6月 30日止 6個月6月 30日止 6個月

金額 提取或金額 提取或

(未經審計 )分配比例(未經審計 ) 分配比例

年初未分配利潤 4,915,661,595 3,537,820,385

加：本期歸屬於母公司股東的淨利潤 1,007,406,644 989,902,083

減：提取法定盈餘公積 --

應付普通股股利 (351,255,527) 0.26元每股 (243,176,903) 0.18元每股

期末未分配利潤 5,571,812,712 4,284,545,565

於 2012年 6月 30日，未分配利潤中包含歸屬於母公司的子公司盈餘公積餘額 552,675,184

元(2011年 12月 31日：552,675,184元)。

根據 2012年 6月 27日股東大會決議， 2011年按已發行股份 1,350,982,795股計算，每股向

全體股東派發股利 0.26元(含稅)，派發現金股利共計 351,255,527元(2011年派發 2010年股

利：每股 0.18元(含稅)，共計 243,176,903元)。截至 2012年 6月 30日止，本公司尚未支付

上述股利。

- 97 -

青島啤酒股份有限公司

五

(38)

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

合併財務報表項目附註(續)

少數股東權益

歸屬於各子公司少數股東的少數股東權益

(39)

深朝日

揭陽公司

杭州公司

南寧公司

三水公司

九江公司

漢中公司

徐州公司

漳州公司

甘肅農墾

揚州公司

三環公司

五星公司

其他

營業收入和營業成本

2012年 6月 30日

(未經審計)

183,997,17648,225,11540,056,20339,828,89722,899,00420,000,00016,562,96813,049,59310,714,300(61,303,649)

(48,572,636)

(36,221,271)

(26,238,320)

5,950,472228,947,852

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

2011年 12月 31日

199,668,835

40,794,335

38,171,153

27,231,784

15,702,977

15,099,488

10,504,502

(61,437,302)

(52,499,541)

(41,581,133)

(28,848,934)

3,689,729

166,495,893

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

主營業務收入

其他業務收入

13,206,159,391199,338,386

13,405,497,777

11,873,127,931

176,855,62212,049,983,553

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

主營業務成本

其他業務成本

(7,837,496,311)

(141,466,910)

(7,978,963,221)

(6,719,638,039)

(120,660,644)

(6,840,298,683)

- 98 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(39) 營業收入和營業成本(續)

(a) 主營業務收入和主營業務成本

本集團主營業務為生產及銷售啤酒，按產品分析如下：

截至 2012年 截至 2011年

6月 30日止 6個月(未經審計 ) 6月 30日止 6個月(未經審計 )

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

銷售啤酒 13,206,159,391 (7,837,496,311) 11,873,127,931 (6,719,638,039)

按地區分析如下：

截至 2012年 截至 2011年

6月 30日止 6個月(未經審計) 6月 30日止 6個月(未經審計)

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

山東地區 7,070,490,347 (4,265,238,061) 6,290,846,421 (3,583,915,649)

華南地區 2,420,054,691 (1,409,994,851) 2,321,186,762 (1,257,707,527)

華北地區 2,602,982,556 (1,824,910,231) 2,189,874,872 (1,513,919,302)

華東地區 1,239,320,799 (899,999,230) 977,385,827 (688,579,769)

東南地區 850,753,177 (548,952,389) 826,550,601 (524,321,382)

港澳及其他海

外地區 220,425,249 (119,578,223) 218,638,817 (101,167,584)

14,404,026,819 (9,068,672,985) 12,824,483,300 (7,669,611,213)

減：各地區間

抵銷金額 (1,197,867,428) 1,231,176,674 (951,355,369) 949,973,174

13,206,159,391 (7,837,496,311) 11,873,127,931 (6,719,638,039)

(b) 其他業務收入和其他業務成本

截至 2012年 截至 2011年

6月 30日止 6個月(未經審計 ) 6月 30日止 6個月(未經審計 )

其他業務收入其他業務成本其他業務收入其他業務成本

材料及廢料銷售 79,035,479 (67,852,727) 79,228,674 (68,755,073)

包裝物銷售 20,243,711 (18,683,645) 17,522,330 (11,470,017)

運費 36,817,759 (27,341,655) 12,652,455 (10,065,324)

其他 63,241,437 (27,588,883) 67,452,163 (30,370,230)

199,338,386 (141,466,910) 176,855,622 (120,660,644)

- 99 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(39) 營業收入和營業成本(續)

(c) 本集團前五名客戶的營業收入情況

本集團前五名客戶營業收入的總額為 704,171,000元(截至 2011年 6月 30日止 6個月：

725,006,000元)，佔本集團全部營業收入的比例為 5.25%(截至 2011年 6月 30日止 6個月：

6.02%)。

(40) 營業稅金及附加

截至 2012年截至 2011年計繳標準

6月 30日止 6個月 6月 30日止 6個月

(未經審計)(未經審計)

消費稅 907,876,379 833,531,824見附註三

城市維護建設稅 144,570,722 130,334,099見附註三

教育費附加 109,894,132 89,906,520 見附註三

營業稅 3,660,877 2,124,133 見附註三

其他 103,238 41,567

1,166,105,348 1,055,938,143

(41) 銷售費用

截至 2012年截至 2011年

6月 30日止 6個月 6月 30日止 6個月

(未經審計)(未經審計)

促銷及廣告費用 1,160,472,774 1,267,974,990

裝卸及運輸費用 562,611,205 521,608,979

職工薪酬 524,547,364 411,580,478

行政及差旅費用 68,925,073 50,851,330

租賃費 35,965,551 30,800,690

物料消耗 24,317,916 22,964,191

攤銷費 38,850,065 24,075,040

折舊費 4,831,035 5,329,530

其他 41,016,153 40,570,524

2,461,537,136 2,375,755,752

- 100 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(42) 管理費用

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

職工薪酬

行政、差旅及招待費

稅費

攤銷費

折舊費

物料消耗

修理費

中介機構費

租賃費

保險費

其他

271,957,29581,145,40665,975,89939,764,48525,816,77710,382,22910,357,1728,609,1038,302,1402,896,43939,675,073564,882,018

240,605,152

63,631,259

58,981,395

23,753,018

23,674,322

8,173,681

14,983,524

12,816,553

6,319,663

2,185,978

39,517,715

494,642,260

(43) 財務收入/(費用)-淨額

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

利息收入

減：利息支出 -

其中：銀行借款

應付債券

匯兌收益/(損失)

未確認融資費用

其他

143,449,461(53,291,556)

(10,560,870)

(42,730,686)

75,659(4,015,766)

(2,418,375)

83,799,423

48,992,022

(43,789,140)

(3,311,305)

(40,477,835)

(39,028)

(4,682,036)

(2,855,330)

(2,373,512)

(44) 投資收益

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

權益法核算的長期股權投資收益 5,886,253 1,975,523

本集團不存在投資收益匯回的重大限制。

- 101 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(44) 投資收益(續)

(a)權益法核算的長期股權投資收益

按被投資單位列示如下：

截至 2012年

6月30日止6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

本期比上期增減變動的原因

煙啤朝日公司

招商物流公司

遼寧沈青公司

3,295,873

2,516,398

73,982

5,886,253

(238,538)

2,352,596(138,535)

1,975,523

被投資單位利潤增加

被投資單位利潤增加

被投資單位利潤增加

(45) 資產減值損失

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

壞帳損失

存貨跌價損失轉回

3,566,639

(225,304)

3,341,335

1,654,854

(209,784)

1,445,070

(46) 營業外收入

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

政府補助(a)

非流動資產處置利得

其中：固定資產處置利得

無法支付的債務收入

罰款收入

其他

95,201,061

8,686,433

8,686,433

536,118

361,713

9,784,242

114,569,567

119,137,976828,501828,501451,805539,3503,605,340

124,562,972

- 102 -

青島啤酒股份有限公司

五

(46)

(a)

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

合併財務報表項目附註(續)

營業外收入(續)

政府補助明細

截至 2012年

6月30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年說明

6月30日止6個月

(未經審計)

(47)

拆遷補償款

稅收返還

項目扶持基金

其他

營業外支出

49,179,437

5,043,662

14,497,516

26,480,446

95,201,061

16,887,218 生產廠拆遷補償

66,369,453 已上繳稅費一定比例返還

29,185,764 技改項目及環保項目補助

6,695,541

119,137,976

截至 2012年截至 2011年

6月 30日止 6個月 6月 30日止 6個月

(未經審計) (未經審計)

非流動資產處置損失

其中：固定資產處置損失

賠償金、違約金及滯納金

公益性捐贈

罰款支出

其他

8,136,098

8,136,098

740,381

460,000

126,595

6,535,812

15,998,886

6,718,195

6,718,195862,213

1,685,130

348,204

5,062,210

14,675,952

(48) 所得稅費用

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

-中國企業所得稅

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

-香港利得稅

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

-澳門所得補充稅

遞延所得稅

438,834,446

158,678

1,090,864

(71,347,152)

368,736,836

477,971,7543,597,585

807,336

(137,819,375)

344,557,300

- 103 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

五合併財務報表項目附註(續)

(48) 所得稅費用(續)

將基於合併利潤表的利潤總額採用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用：

截至 2012年截至 2011年

6月30日止6個月 6月30日止6個月

(未經審計)(未經審計)

利潤總額 1,418,925,076 1,391,392,676

按適用稅率計算的所得稅 347,169,569 338,059,174

視同銷售調整及不得扣除的成本、費用和損失

的影響 18,518,721 25,196,654

免稅影響 (3,659,738) (5,604,445)

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣影響 (30,891,635) (25,937,872)

當期未確認遞延所得稅資產的可抵扣影響 37,599,919 12,843,789

所得稅費用 368,736,836 344,557,300

(49) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤除以母公司發行在外普通股的加權平

均數計算：

截至 2012年截至 2011年

6月30日止6個月 6月 30日止 6個月

(未經審計)(未經審計)

歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤 1,007,406,644 989,902,083

本公司發行在外普通股的加權平均數 1,350,982,795 1,350,982,795

基本每股收益 0.746 0.733

其中：

—持續經營基本每股收益： 0.746 0.733

(b) 稀釋每股收益

稀釋每股收益以根據稀釋性潛在普通股調整後的歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤除以

調整後的本公司發行在外普通股的加權平均數計算。截至 2012年 6月 30日止 6個月和 2011

年 6月 30日止 6個月，本公司不存在具有稀釋性的潛在普通股，因此稀釋每股收益與基本每

股收益相同。

- 104 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(50) 其他綜合收益

截至2012年

6月30日止6個月

(未經審計)

截至2011年

6月30日止6個月

(未經審計)

外幣財務報表折算差額 (2,250,648) 621,116

(51) 現金流量表項目注釋

(a) 收到的其他與經營活動有關的現金

截至2012年

6月30日止6個月

(未經審計)

截至2011年

6月30日止6個月

(未經審計)

押金及保證金

材料及廢料收入

政府補助

其他

334,626,621

101,837,221

34,626,168

113,240,685

584,330,695

271,053,32863,502,19267,624,177107,534,438

509,714,135

(b) 支付的其他與經營活動有關的現金

截至 2012年

6月30日止6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月30日止6個月

(未經審計)

運輸及裝卸費

廣告費

營銷推廣費用

行政費用

押金及保證金

其他

518,123,355

377,844,649

234,729,750

125,189,232

113,302,254

164,184,999

1,533,374,239

401,730,378248,502,370165,302,898122,887,644115,355,829121,651,083

1,175,430,202

- 105 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(51) 現金流量表項目注釋(續)

(c) 收到的其他與投資活動有關的現金

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

改擴建項目政府補償款

財務公司吸收存款及利息收入

收到招標保證金及押金等

收購子公司保證金退回

219,865,300

102,901,900

5,287,582

-

328,054,782

277,591,936-

1,026,46985,000,000

363,618,405

(d) 支付的其他與投資活動有關的現金

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

財務公司存款準備金

支付招標保證金及押金等

454,700,000

8,914,179

463,614,179

-

923,657

923,657

(e) 收到的其他與籌資活動有關的現金

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

收回票據、信用證保證金 7,967,824 6,143,720

(f) 支付的其他與籌資活動有關的現金

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

支付票據、信用證保證金

支付融資租賃款

其他

16,461,994

641,247

-

17,103,241

7,772,1221,282,2935,268

9,059,683

- 106 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

五合併財務報表項目附註(續)

(52) 現金流量表補充資料

(a) 現金流量表補充資料

將淨利潤調節為經營活動現金流量

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

淨利潤

加：資產減值準備

固定資產折舊

無形資產攤銷

長期待攤費用攤銷

處置固定資產的淨 (收益) /損失

財務(收入) /費用

投資收益

遞延所得稅資產增加

遞延所得稅負債減少

存貨的減少 /(增加)

經營性應收項目的減少 /(增加)

經營性應付項目的增加

經營活動產生的現金流量淨額

1,050,188,2403,341,335331,215,10476,497,4872,117,063(550,335)

(77,467,890)

(5,886,253)

(59,501,133)

(11,846,019)

605,306,995195,991,3561,464,897,1563,574,303,106

1,046,835,376

1,445,070

267,435,612

46,861,695

2,827,714

5,889,694

42,794,160

(1,975,523)

(130,137,414)

(7,681,961)

(240,392,016)

(94,644,688)

1,187,753,316

2,127,011,035

現金及現金等價物淨變動情況

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

現金的期末餘額 (b)

減：現金的期初餘額

現金淨增加 /(減少)額

7,721,118,197

(5,550,147,726)

2,170,970,471

7,504,396,764(7,562,805,978)

(58,409,214)

(b)現金

2012年 6月 30日

(未經審計)

2011年 6月 30日

(未經審計)

現金(附註五 (1))

其中：庫存現金

可隨時用於支付的銀行存款

7,721,118,197

594,206

7,720,523,991

7,504,396,764

704,944

7,503,691,820

期末現金餘額 7,721,118,197 7,504,396,764

- 107 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

六分部信息

因本集團的主要業務為生產和銷售啤酒，本集團的報告分部是在不同地區經營的業務單元。由於各地區需要不同的市場戰略，本集團分別獨立管理各個

報告分部的生產經營活動，分別評價其經營成果，以決定向其配置資源並評價其業績。

本集團之子公司財務公司主要業務為對成員單位辦理理財和代理收付等金融業務。由於業務特徵不相似，本集團獨立管理財務公司的經營活動，單獨評

價其經營成果，以決定向其配置資源並評價其業績。

本集團有以下幾個報告分部：

-山東地區分部，負責在山東及周邊地區生產並銷售啤酒

-華南地區分部，負責在華南地區生產並銷售啤酒

-華北地區分部，負責在華北地區生產並銷售啤酒

-華東地區分部，負責在華東地區生產並銷售啤酒

-東南地區分部，負責在東南地區生產並銷售啤酒

-港澳及其他海外地區，負責在港澳及其他海外地區銷售啤酒

-財務公司，負責成員單位辦理理財和交易款項收付等金融業務

分部間轉移價格按雙方協議價作為定價基礎。

資產根據分部的經營以及資產的所在位置進行分配，負債根據分部的經營進行分配，間接歸屬於各分部的費用按照收入比例在分部之間進行分配。

- 108

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附

注

截至 2012年 6月 30日止 6個

月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元

)

六分部信息(續)

(a) 截至 2012年 6月 30日止 6個月期間及 2012年 6月 30日分部信息列示如下 (未經審計)：

港澳及

山東地區華南地區華北地區華東地區東南地區其他海外地區財務公司未分配金額分部間抵銷合計

對外交易收入 6,806,703,539 2,353,927,179 2,047,543,170 1,133,378,239 839,009,317 224,934,023 2,310 --13,405,497,777

分部間交易收入 741,590,033 113,278,713 569,803,320 123,952,030 19,520,011 28,462,419 2,717,076 -(1,599,323,602) -

銷售費用 (1,354,945,372) (447,096,584) (191,996,172) (227,698,423) (175,424,648) (64,278,637) (97,300) --(2,461,537,136)

利息收入 5,050,174 4,123,925 7,003,246 2,490,069 550,368 60,806 130,950,448 28,136,868 (34,916,443) 143,449,461

利息費用 4,873,590 (3,842,113) (19,316,206) (5,495,477) -(6,806,261) (34,916,444) (48,136,411) 60,347,766 (53,291,556)

對聯營企業和合營企業的投

資收益 -------5,886,253 -5,886,253

資產減值損失 (3,315,424) 85,835 92,333 118,016 (10,313) (311,782) ---(3,341,335)

折舊費和攤銷費 (156,705,438) (104,351,422) (72,154,073) (38,553,262) (17,361,642) (1,764,582) (275,595) (18,663,640) -(409,829,654)

利潤總額 798,253,518 246,164,929 246,462,973 (45,696,339) 98,622,887 19,385,047 96,643,075 (81,679,715) 40,768,701 1,418,925,076

所得稅費用 (182,432,834) (78,774,345) (61,387,149) (6,569,936) (16,843,536) (4,746,194) (19,208,374) -1,225,532 (368,736,836)

淨利潤 615,820,684 167,390,584 185,075,824 (52,266,275) 81,779,351 14,638,853 77,434,701 (81,679,715) 41,994,233 1,050,188,240

資產總額 8,463,722,003 4,735,338,396 4,064,334,939 1,998,086,933 1,391,773,535 180,066,222 7,447,108,790 4,782,232,750 (8,625,797,086) 24,436,866,482

-

負債總額 4,336,381,111 2,439,329,824 2,726,510,640 1,265,280,587 742,756,151 470,539,995 7,041,020,735 2,120,471,409 (8,698,710,965) 12,443,579,487

對聯營企業和合營企業的長

期股權投資 -------156,542,803 -156,542,803

長期股權投資以外的其他非

流動資產增加額 299,069,685 481,250,140 218,428,319 211,861,038 66,539,850 10,002,687 178,149 21,621,058 (24,103,100) 1,284,847,826

- 109

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

六分部信息(續)

(b) 截至 2011年 6月 30日止 6個月期間及 2011年 6月 30日分部信息列示如下 (未經審計)：

山東地區華南地區華北地區華東地區東南地區港澳及其他海外地區未分配金額分部間抵銷合計

對外交易收入 5,994,655,353 2,240,327,440 1,863,049,009 921,361,900 802,762,642 227,827,209 --12,049,983,553

分部間交易收入 1,109,793,564 117,748,165 347,934,681 73,068,187 30,640,924 57,642,071 -(1,736,827,592) -

銷售費用 (1,316,257,901) (480,846,927) (195,235,549) (153,013,324) (178,032,254) (52,369,797) --(2,375,755,752)

利息收入 5,402,549 3,880,082 7,249,795 1,206,487 658,269 58,608 30,536,232 -48,992,022

利息費用 (228,118) (4,133,211) (14,753,256) (3,731,486) -(63,156) (40,477,835) 19,597,922 (43,789,140)

對聯營企業和合營企業的投

資收益 ------1,975,523 -1,975,523

資產減值損失 (1,537,636) 24,071 394,657 (225,005) (63,365) (37,792) --(1,445,070)

折舊費和攤銷費 (112,921,764) (81,861,393) (54,152,193) (34,893,140) (11,634,631) (915,370) (20,746,530) -(317,125,021)

利潤總額 831,532,417 310,351,202 206,289,650 14,825,918 62,488,928 58,797,059 (82,445,825) (10,446,673) 1,391,392,676

所得稅費用 (186,128,622) (88,297,312) (45,008,420) 142,527 (14,949,515) (10,108,806) (207,152) -(344,557,300)

淨利潤 645,403,795 222,053,890 161,281,230 14,968,445 47,539,413 48,688,253 (82,652,977) (10,446,673) 1,046,835,376

資產總額 8,433,263,689 3,577,573,861 3,078,682,845 1,784,519,870 974,409,032 172,822,391 5,022,234,819 (1,417,850,855) 21,625,655,652

負債總額 4,614,009,759 2,237,407,000 2,092,293,564 866,052,409 616,688,109 460,135,054 1,620,905,452 (1,397,828,281) 11,109,663,066

對聯營企業和合營企業

的長期股權投資 ------153,684,258 -153,684,258

長期股權投資以外的其他非

流動資產增加額 1,699,371,282 317,673,183 188,904,986 201,972,075 96,341,030 9,202,335 47,596,736 -2,561,061,627

- 110

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

六分部信息(續)

本集團在國內及其他國家和地區的對外交易收入總額，以及本集團位於國內及其他國家和地區

的除金融資產及遞延所得稅資產之外的非流動資產總額列示如下：

對外交易收入截至 2012年截至 2011年

6月 30日止 6個月 6月 30日止 6個月

(未經審計)(未經審計)

中國大陸地區 13,109,391,531 11,761,161,164

中國香港及澳門 122,871,872 131,236,764

其他海外地區 173,234,374 157,585,625

13,405,497,777 12,049,983,553

非流動資產總額 2012年 2011年

6月 30日 6月 30日

(未經審計)(未經審計)

中國大陸地區 12,510,485,138 10,714,822,892

中國香港及澳門 11,890,104 10,584,835

12,522,375,242 10,725,407,727

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財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

七關聯方關係及其交易

(1) 子公司情況

子公司的基本情況及相關信息見附註四 (1)。

(2) 合營企業和聯營企業情況

企業類型註冊地法人代表業務性質註冊資本

持股

比例

表決權

比例

組織機構

代碼

合營企業–

設備製造公司中外合作企業中國青島松澤英夫設備及配件美元 350,000 50% 50% 71375865-5

製造安裝

聯營企業–

煙啤朝日公司有限責任公司中國煙臺山崎史雄生產及銷售人民幣 39% 39% 61341620-1

啤酒、葡萄酒等218,804,435

招商物流公司有限責任公司中國青島李雅生物流服務與管理人民幣 30% 30% 73353404-220,000,000

遼寧沈青公司有限責任公司中國遼寧王志國內啤酒銷售人民幣 30% 30% 74275001-120,000,000

歐洲公司股份有限公司法國不適用啤酒進出口銷售歐元 40% 40%不適用

152,449

(3)

其他關聯方情況

與本集團的關係組織機構代碼

青啤集團公司主要股東 26462834-4

朝日啤酒主要股東不適用

朝啤上海服務 (i) 相同主要股東 60741668-6

北京朝日啤酒相同主要股東 60000772-4

朝日投資公司相同主要股東 71092096-0

(i) 朝啤上海服務已經於 2011年度註銷，自註銷之日起不再為本集團的關聯方。

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財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

七

關聯方關係及其交易(續)

(4)

關聯交易

(a)

購銷商品和接受勞務

採購商品、接受勞務：

關聯方

關聯方交易

內容

煙啤朝日公司採購啤酒

接受物流勞務(包

招商物流公司括代墊款項)

北京朝日啤酒

採購啤酒

銷售商品及材料：

關聯方關聯方交易

內容

遼寧沈青公司

銷售啤酒

歐洲公司

銷售啤酒

朝日啤酒

銷售啤酒

朝日投資公司

銷售啤酒

朝啤上海服務

銷售啤酒

(b)

關聯方託管情況

關聯交易定價截至 2012年截至 2011年

方式及決策程序6月 30日止 6個月 6月 30日止 6個月

金額佔同類交易金額佔同類交易

金額的比例金額的比例

(未經審計)(未經審計) (未經審計)(未經審計)

雙方協議定價

及董事會批准 309,371,013 3.98% 263,711,672 3.63%

雙方協議定價

及董事會批准 114,594,172 21.75% 100,065,954 20.47%

雙方協議定價

及董事會批准 --26,613,607 0.37%

關聯交易定價截至 2012年截至 2011年

方式及決策程序6月 30日止 6個月 6月 30日止 6個月

金額佔同類交易金額佔同類交易

金額的比例金額的比例

(未經審計) (未經審計) (未經審計) (未經審計)

雙方協議定價

及董事會批准 177,219,025 1.34% 159,455,915 1.34%

雙方協議定價

及董事會批准 28,464,077 0.22% 32,020,925 0.27%

雙方協議定價

及董事會批准 26,056,328 0.20% 21,726,082 0.18%

雙方協議定價

及董事會批准 6,285,851 0.05% 6,241,543 0.05%

雙方協議定價

及董事會批准 -- 594,978 0.01%

根據本公司與青啤集團公司籤訂的揚州公司委託經營管理協議，本公司對揚州公司進行管

理，詳情請參見附註四 (1)(b)。

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財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

七關聯方關係及其交易(續)

(4)關聯交易(續)

(c) 擔保

擔保方被擔保方擔保金額

(未經審計 )

擔保起始日擔保到期日擔保是否已

經履行完畢

青啤集團公司揚州公司(票據) 10,408,763 2012年1月16日 2012年8月31日否

(d) 關鍵管理人員薪酬

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

關鍵管理人員薪酬 6,099,548 4,895,002

(e) 接受關聯方提供資金

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

青啤集團公司 62,000,000 67,000,000

(f) 償還關聯方資金

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

青啤集團公司 57,000,000 67,000,000

(g) 支付關聯方利息

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

青啤集團公司 2,073,411 1,570,675

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財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

七關聯方關係及其交易(續)

(5) 關聯方應收、應付款項餘額

應收關聯方款項：

2012年 6月 30日(未經審計 ) 2011年 12月 31日

帳面餘額壞帳準備帳面金額壞帳準備

應收帳款(附註五 (3))

青啤廣州總經銷 18,859,690 (18,859,690) 18,859,690 (18,859,690)

歐洲公司 16,763,606 -12,336,949 -

青啤北京銷售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784)

朝日啤酒 2,998,711 -7,778,782 -

朝日投資公司 1,069,713 -1,869,327 -

50,937,504 (30,105,474) 52,090,532 (30,105,474)

應付關聯方款項：

2012年 6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

應付帳款(附註五 (23))

煙啤朝日公司 58,446,727 22,335,742

其他應付款 (附註五(28))

招商物流公司 48,196,899 31,858,161

煙啤朝日公司 22,143,456 1,501,875

青啤集團公司 -5,000,000

70,340,355 38,360,036

預收款項(附註五 (24))

遼寧沈青公司 7,155,660 21,336,053

應付股利

青啤集團公司 106,964,013 朝

日啤酒 70,233,237

177,197,250

短期借款(附註五 (21))

青啤集團公司 62,000,000 57,000,000

(6)本集團於資產負債表日無已籤約而不必在資產負債表上列示的與關聯方有關的承諾事項。

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財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

八或有事項

如附註三(2)(i)所述，本集團仍有與以往年度有關的潛在所得稅風險事項尚未處理。本公司董事

認為不能可靠估計其影響，因此，本財務報表中並未針對可能產生的以前年度所得稅差異提取

準備。

九承諾事項

(1) 資本性支出承諾事項

(a) 已籤約而尚不必在資產負債表上列示的資本性支出承諾

2012年

6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

固定資產

796,018,190 512,592,871

(b) 管理層已批准但尚未籤約的資本性支出承諾

2012年

6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

房屋建築物、機器設備及無形資產

2,990,516,105 3,232,054,227

於資產負債表日，本集團之合營公司無已籤約而尚不必在資產負債表上列示或管理層已批准但

尚未籤約的重大資本性支出和承諾。

(2) 經營租賃承諾事項

根據已籤訂的不可撤銷的經營性租賃合同，本集團未來最低應支付租金匯總如下：

2012年

6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

一年以內 7,225,275 8,606,296

一到二年 5,025,802 5,557,320

二到三年 1,119,861 3,388,226

13,370,938 17,551,842

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財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

九承諾事項(續)

(3) 投資承諾事項

於2012年6月5日，本公司與三得利 (中國)投資有限公司 (以下簡稱「三得利公司 」 )籤訂《事業

合資公司框架協議》及《銷售合資公司框架協議》，約定雙方將各自在上海市及江蘇省的部分

子公司的資產和業務重組整合到兩家合資公司，即事業合資公司及銷售合資公司。

事業合資公司以松江公司作為平臺公司，本公司將通過股權轉讓、增資等內部重組方式將部分

子公司股權注入松江公司，重組完成後，松江公司將以現金人民幣 133,591萬元受讓三得利公

司擁有的部分與生產啤酒業務有關的子公司股權。三得利公司同步向松江公司增資 135,203萬

元以取得松江公司 50%股權。

銷售合資公司將由本公司及三得利公司分別出資人民幣 1,000萬元成立並分別持有 50%股權，

之後本公司與三得利公司將通過股權轉讓、資產及業務轉讓等方式將各自的部分與銷售啤酒業

務有關的子公司分別注入銷售合資公司。

截至2012年6月30日，事業合資公司所涉及公司的內部重組尚未完成，銷售合資公司尚未設立。

截至本財務報表批准報出日，中華人民共和國商務部對本次交易進行的反壟斷審查尚未完成。

根據本公司與三得利公司籤訂的框架協議，如本次交易未能通過反壟斷審查，該兩份框架協議

將自動解除。

(4) 前期承諾履行情況

本集團 2011年 12月 31日之資本性支出承諾、經營租賃承諾及投資承諾事項已按照之前承諾

履行。

十資產負債表日後事項

2012年7月，本公司以人民幣 1,945萬元受讓本公司之子公司淮海營銷持有的宿遷公司 38%股

權，相關法律手續已於當月辦理完畢。

十一租賃

本集團通過融資租賃租入固定資產，未來應支付租金匯總如下：

2012年 6月 30日

(未經審計)

2011年 12月 31日

一年以內 -641,247

於 2012年 6月 30日，由於子公司深朝日融資租賃合同已執行完畢，無未確認的融資費用餘

額(2011年 12月 31日未確認的融資費用餘額為： 15,833元)。

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財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

十二金融工具及其風險

本集團的經營活動會面臨各種金融風險：市場風險 (主要為外匯風險和利率風險 )、信用風險及

流動風險。本集團的整體風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本集團財務業

績的潛在不利影響。

(1) 市場風險

(a) 外匯風險

本集團的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算。本集團的外匯風險來自於使用外幣

(主要源於港幣 )進行的籌資活動及商業交易。由於外幣借款主要是港幣借款，且使用外幣進行

結算的商業交易亦不重大，本公司董事認為本集團無重大外匯風險。本集團總部財務部門負責

監控集團外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程度降低面臨的外匯風險；為此，本集團

可能會以籤署遠期外匯合約方式來達到規避外匯風險的目的。截至 2012年 6月 30日止 6個

月內，本集團未籤署任何遠期外匯合約 (截至 2011年 6月 30日止 6個月：無)。

本集團持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額列示如下：

2012年 6月 30日(未經審計 )

港幣項目其他外幣項目合計

外幣金融資產 -

貨幣資金(附註五 (1)) 23,093,729 41,031,370 64,125,099

應收帳款(附註五 (3)(k)) 38,463,335 44,078,417 82,541,752

其他應收款 (附註五(4)(k)) 1,299,648 170,955 1,470,603

62,856,712 85,280,742 148,137,454

外幣金融負債 -

短期借款(附註五 (21)) 103,818,267 -103,818,267

其他應付款 (附註五(28)(d)) 14,624,053 9,386,255 24,010,308

一年內到期的非流動負債 (附註五(29)) 81,520 1,411,701 1,493,221

長期借款(附註五 (30)) 448,278,480 7,954,716 456,233,196

566,802,320 18,752,672 585,554,992

2011年 12月 31日

港幣項目其他外幣項目合計

外幣金融資產 -

貨幣資金(附註五 (1)) 20,883,849 43,594,381 64,478,230

應收帳款(附註五 (3)(k)) 30,016,689 43,155,721 73,172,410

其他應收款 (附註五(4)(k)) 900,619 169,846 1,070,465

51,801,157 86,919,948 138,721,105

外幣金融負債 -

短期借款(附註五 (21)) 103,696,637 -103,696,637

應付帳款(附註五 (23)(c)) -137,350 137,350

其他應付款 (附註五(28)(d)) 588,040 3,909,060 4,497,100

一年內到期的非流動負債 (附註五(29)) -1,690,220 1,690,220

長期借款(附註五 (30)) 445,885,000 8,231,834 454,116,834

550,169,677 13,968,464 564,138,141

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財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

十二金融工具及其風險(續)

(1) 市場風險(續)

(a) 外匯風險(續)

於 2012年 6月 30日，對於本集團各類港幣金融資產和港幣金融負債，如果人民幣對港幣升

值或貶值 10%，其它因素保持不變，則本集團將增加或減少淨利潤約 37,796,000元(2011年

12月 31日：37,378,000元)。

(b)利率風險

本集團的利率風險產生於銀行借款及應付債券等帶息債務。浮動利率的金融負債使本集團面臨

現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。本集團根據當時的

市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。於 2012年 6月 30日，本集團的帶息

債務主要為以人民幣和港幣計價的浮動利率借款合同，金額合計為 552,178,267元(2011年 12

月 31日：551,581,637元)，及以人民幣計價的固定利率合同，金額為 1,427,423,403元(2011

年 12月 31日：1,391,692,717元)。

本集團總部財務部門持續監控集團利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及本集團

尚未付清的以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，並對本集團的財務業績產生重大的不利影

響，管理層會依據最新的市場狀況及時做出調整。本公司董事認為未來利率變化不會對本集團

的經營業績造成重大不利影響。

截至 2012年 6月 30日止 6個月，如果帶息債務計算的借款利率上升或下跌 50個基點，而其

他因素保持不變，則淨利潤將減少或增加約人民幣 1,097,000元(截至 2011年 6月 30日止 6

個月：人民幣 273,000元)，主要由於利息支出的增加或減少。

(c)價格風險

本集團的價格風險主要產生於啤酒生產所用主要原材料價格的波動，原材料價格上升會對本集

團的財務業績產生不利影響。本集團材料採購部門持續分析和監控主要原材料的價格波動趨

勢，並考慮通過與主要供應商籤訂較長期限採購合同的方式確保主要原材料價格不會產生重大

波動。本公司董事認為未來主要原材料價格的變化不會對本集團的經營業績造成重大不利影

響。

(2)信用風險

本集團對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於銀行存款、應收帳款、其他應收

款和應收票據等。

本集團銀行存款主要存放於國有銀行和其它大中型上市銀行，本集團認為其不存在重大的信用

風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。銷售主要通過預收款方式進行結算，

因而貿易客戶不存在重大的信用風險。

本集團董事不認為會因以上各方的不履約行為而造成任何重大損失。

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財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

十二金融工具及其風險(續)

(3)流動性風險

本集團內各子公司負責其自身的現金流量預測。總部財務部門在匯總各子公司現金流量預測的基

礎上，在集團層面持續監控短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同時持續監控

是否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的

資金需求。

於資產負債表日，本集團各項金融資產及金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下：

2012年 6月 30日(未經審計 )

一年以內一到二年二到五年五年以上合計

金融資產 -

貨幣資金 8,740,950,947 --- 8,740,950,947

應收票據 58,470,000 --- 58,470,000

應收帳款 368,794,023 --- 368,794,023

應收利息 62,003,930 --- 62,003,930

其他應收款 254,928,619 --- 254,928,619

9,485,147,519 --- 9,485,147,519

金融負債 -

短期借款 170,340,506 --- 170,340,506

應付票據 63,100,425 --- 63,100,425

應付帳款 2,499,150,740 --- 2,499,150,740

應付利息 1,532,799 --- 1,532,799

應付股利 351,255,527 --- 351,255,527

其他應付款 3,791,581,341 --- 3,791,581,341

一年內到期的非流

動負債 1,495,618 --- 1,495,618

長期借款 13,179,387 463,132,346 4,363,237 1,917,000 482,591,970

應付債券 12,000,000 1,512,000,000 --1,524,000,000

長期應付款 -1,000,000 --1,000,000

6,903,636,343 1,976,132,346 4,363,237 1,917,000 8,886,048,926

- 120 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

十二金融工具及其風險(續)

(3)流動性風險(續)

2011年 12月 31日

一年以內一到二年二到五年五年以上合計

金融資產 -

貨幣資金 6,107,611,258 ---6,107,611,258

應收票據 98,350,000 ---98,350,000

應收帳款 325,048,799 ---325,048,799

應收利息 13,346,298 ---13,346,298

其他應收款 207,782,549 ---207,782,549

6,752,138,904 ---6,752,138,904

金融負債 -

短期借款 164,919,713 ---164,919,713

應付票據 83,893,730 ---83,893,730

應付帳款 1,662,021,869 ---1,662,021,869

應付利息 2,458,418 ---2,458,418

應付股利 761,458 ---761,458

其他應付款 3,164,401,766 ---3,164,401,766

一年內到期的非流

動負債 2,331,467 ---2,331,467

長期借款 13,109,019 14,923,334 456,875,905 1,978,740 486,886,998

應付債券 12,000,000 12,000,000 1,512,000,000 -1,536,000,000

長期應付款 -1,000,000 --1,000,000

5,105,897,440 27,923,334 1,968,875,905 1,978,740 7,104,675,419

銀行借款及應付債券償還期分析如下：

2012年 6月 30日(未經審計 ) 2011年 12月 31日

銀行借款應付債券銀行借款應付債券

最後一期還款日在五年

之內的借款 619,726,582 1,500,000,000 614,335,432 1,500,000,000

最後一期還款日為五年

之後的借款 3,818,102 -4,168,259 623,544,684

1,500,000,000 618,503,691 1,500,000,000

- 121 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

十二金融工具及其風險(續)

(4) 公允價值

(a) 不以公允價值計量的金融工具

不以公允價值計量的金融資產和負債主要包括：應收款項、短期借款、應付款項、長期借款、

應付債券和長期應付款。

除下述金融負債外，其他不以公允價值計量的金融資產和負債的帳面價值與公允價值相差很小。

2012年 6月 30日(未經審計 ) 2011年 12月 31日

帳面價值公允價值帳面價值公允價值

金融負債 – 應付債券 1,365,423,403 1,350,128,239 1,334,692,717 1,312,899,991

長期借款、長期應付款以及應付債券，以合同規定的未來現金流量按照市場上具有可比信用等

級並在相同條件下提供幾乎相同現金流量的利率進行折現後的現值確定其公允價值。

(b) 於 2012年 6月 30日，本集團無以公允價值計量的金融工具 (2011年 12月 31日：無)。

十三外幣金融資產和外幣金融負債

2011年 本期計入權益的本期2012年

12月 31日公允價值累計公允計提的減值 6月 30日

變動損益價值變動

(未經審計)(未經審計) (未經審計) (未經審計)

金融資產-

貨幣資金(附註五(1)) 64,478,230 ---64,125,099

應收帳款(附註五(3)(k)) 73,172,410 ---82,541,752

其他應收款 (附註五 (4)(k)) 1,070,465 ---1,470,603

金融資產小計 138,721,105 ---148,137,454

金融負債短

期借款(附註五(21)) 103,696,637 ---103,818,267

應付帳款(附註五(23)(c)) 137,350 ----

其他應付款(附註五(28)(d)) 4,497,100 ---24,010,308

一年內到期的非流動負債(附註五(29)) 1,690,220 ---1,493,221

長期借款(附註五(30)) 454,116,834 ---456,233,196

金融負債小計 564,138,141 ---585,554,992

- 122 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

十四公司財務報表附註

(1) 應收帳款

2012年 6月 30日

(未經審計)

2011年 12月 31日

應收帳款

減：壞帳準備

479,995,641

(80,102,621)

399,893,020

272,521,756(76,917,944)

195,603,812

(a) 應收帳款帳齡分析如下：

2012年 6月 30日

(未經審計)

2011年 12月 31日

六個月以內

六個月到一年

一到二年

二到三年

三年以上

392,442,181

6,676,066

391,615

580,946

79,904,833

479,995,641

189,837,888491,9061,338,1509,26680,844,546

272,521,756

(b) 應收帳款按類別分析如下：

2012年 6月 30日(未經審計)

帳面餘額壞帳準備

金額佔總額

比例

金額計提

比例

2011年 12月 31日

帳面餘額壞帳準備

金額佔總額

比例

金額計提

比例

單項金額重大並單

獨計提壞帳準備 30,105,474 6.27% (30,105,474) 100% 30,105,474 11.05% (30,105,474) 100%

按組合計提壞帳準備

組合 B 331,749,606 69.12% --158,029,438 57.99% -組

合 C 118,140,561 24.61% (49,997,147) 42.32% 84,386,844 30.96% (46,812,470) 55.47%

479,995,641 100% (80,102,621) 16.69% 272,521,756 100% (76,917,944) 28.22%

(c) 於 2012年 6月 30日，單項金額重大並單獨計提應收帳款壞帳準備的應收帳款分析如下：

帳面餘額壞帳準備計提比例理由

(未經審計)(未經審計)

青啤廣州總經銷 18,859,690 (18,859,690) 100% 附註五(3)(c)

青啤北京銷售 11,245,784 (11,245,784) 100% 附註五(3)(c)

30,105,474 (30,105,474)

- 123 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

十四

公司財務報表附註(續)

(1)

應收帳款(續)

(d)

按組合計提壞帳準備的應收帳款中，採用帳齡分析法的組合 (組合 C)分析如下：

2012年 6月 30日(未經審計) 2011年 12月 31日

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

金額 比例 金額計提 金額比例 金額計提

比例比例

六個月以內 64,385,442 54.50% --37,509,429 44.45% -六

個月到一年 3,955,760 3.35% (197,788) 5% 68,363 0.08% (3,418) 5%

三年以上 49,799,359 42.15% (49,799,359) 100% 46,809,052 55.47% (46,809,052) 100%

118,140,561 100% (49,997,147) 42.32% 84,386,844 100% (46,812,470) 55.47%

(e)

本公司無以前年度已全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備的比例較大，但在本期全額收回或轉回，

或在本期收回或轉回比例較大的應收帳款 (截至 2011年 6月 30日止 6個月：無 )。

(f)

截至 2012年 6月 30日止 6個月，本公司無實際核銷的應收帳款 (截至 2011年 6月 30日止 6個

月：無)。

(g)

於 2012年 6月 30日，應收帳款中無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款

(2011年 12月 31日：無 )。

(h)

於 2012年 6月 30日，餘額前五名的應收帳款分析如下：

與本公司關係金額年限佔應收帳款總額比例

(未經審計 )

東南營銷子公司 99,316,968六個月以內 20.69%

四方銷售子公司 49,956,008六個月以內 10.41%

香港公司子公司 24,194,719六個月以內 5.04%

青啤廣州總經銷 (附註(c)) 聯營企業 18,859,690三年以上 3.93%

北方銷售子公司 17,874,754六個月以內 3.72%

210,202,139

43.79%

- 124 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

十四公司財務報表附註(續)

(1) 應收帳款(續)

(i) 應收關聯方的應收帳款分析如下：

與本公司

關係

2012年 6月 30日(未經審計)

金額

佔應收帳

款總額的

比例

壞帳

準備

2011年 12月 31日

金額

佔應收帳

款總額的

比例

壞帳

準備

子公司(組合 B) 331,749,606 69.12% -158,029,438 57.99% 東

南營銷子公司

99,316,968 20.69% -30,846,402 11.32%

四方銷售子公司

49,956,008 10.41% ---

香港公司子公司

24,194,719 5.04% -24,499,003 8.99%

北方銷售子公司

17,874,754 3.72% -22,730,595 8.34%

新銀麥啤酒子公司

10,223,699 2.13% ---

興凱湖公司子公司

10,125,286 2.11% -4,407,424 1.62%

濟南公司子公司

9,490,158 1.98% -3,081,536 1.13%

上海松江子公司

9,366,391 1.95% -8,952,930 3.29%

榮成公司子公司

6,212,413 1.29% -1,470,176 0.54%

上海銷售子公司

5,701,523 1.19% -3,415,534 1.25%

彭城公司子公司

5,689,716 1.19% -825,808 0.30%

澳門公司子公司

5,543,443 1.15% -4,027,717 1.48%

揚州公司子公司

4,510,145 0.94% -7,026,096 2.58%

太原公司子公司

3,930,605 0.82% --

青島廣潤隆物流子公司

有限公司(「廣

潤隆物流」)

3,930,020 0.82% -3,930,020 1.44%

馬鞍山公司子公司

3,196,514 0.67% -2,740,127 1.01%

其他子公司子公司

62,487,244 13.02% -40,076,070 14.70% 青

啤北京銷售聯營企業 11,245,784 2.34% (11,245,784) 11,245,784 4.13% (11,245,784)

青啤廣州總經銷聯營企業 18,859,690 3.93% (18,859,690) 18,859,690 6.92% (18,859,690)

歐洲公司聯營企業 16,763,606 3.49% -12,336,949 4.53%

378,618,686 78.88% (30,105,474) 200,471,861 73.57% (30,105,474)

(j) 於 2012年 6月 30日，本公司無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款 (2011年 12月 31日：無 )。

(k) 於 2012年 12月 31日，本公司無應收帳款質押作為取得銀行借款的擔保 (2011年 12月 31日：無)。

- 125 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

十四公司財務報表附註(續)

(2) 其他應收款

2012年

6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

應收子公司款項 128,544,865 140,148,694

應收土地退還款 17,441,647 17,441,647

應收購房退款 13,000,000 13,000,000

備用金 13,277,153 9,974,120

應收押金保證金 9,650,523 4,617,052

代墊酒花款 -52,621,267

其他 20,951,678 13,849,846

202,865,866 251,652,626

減：壞帳準備

(51,257,868) (45,919,299)

151,607,998 205,733,327

(a) 其他應收款帳齡分析如下：

2012年

6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

六個月以內 58,380,170 89,118,817

六個月到一年 2,221,605 5,423,480

一到二年 1,330,276 1,431,940

二到三年 817,671 35,735,577

三年以上 140,116,144 119,942,812

202,865,866

251,652,626

(b) 其他應收款按類別分析如下：

2012年 6月 30日(未經審計 ) 2011年 12月 31日

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

金額佔總額金額計提金額佔總額金額計提

比例比例比例比例

單項金額重大並單獨

計提壞帳準備

按組合計提壞帳準備

30,441,647 15.01% (30,441,647) 100% 30,441,647 12.10% (30,441,647) 100%

組合 A

組合 B

組合 C

1,661,000

128,544,865

42,218,354

202,865,866

0.82%

63.36%

20.81%

100%

-

-

(20,816,221)

(51,257,868)

-

-

49.31%

25.27%

3,661,000

140,148,694

77,401,285

251,652,626

1.45%

55.69%

30.76%

100%

--

--

(15,477,652) 20%

(45,919,299) 18.25%

- 126 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

十四

公司財務報表附註(續)

(2)

其他應收款(續)

(c)

於 2012年 6月 30日，單項金額重大並單獨計提其他應收款壞帳準備的其他應收款分析如下：

帳面餘額壞帳準備計提比例理由

(未經審計)(未經審計)

應收土地退還款 17,441,647 (17,441,647) 100% 附註五(4)(c)

應收購房退款 13,000,000 (13,000,000) 100% 附註五(4)(c)

30,441,647 (30,441,647)

(d)

按組合計提壞帳準備的其他應收款中，採用帳齡分析法的組合 (組合 C)分析如下：

2012年 6月 30日(未經審計) 2011年 12月 31日

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

金額比例金額計提比例金額比例金額計提比例

六個月以內 20,204,421 47.85% --57,857,522 74.74% -六

個月到一年 560,605 1.33% (28,031) 5% 3,526,464 4.56% (176,323) 5%

一到二年 1,330,276 3.15% (665,138) 50% 1,431,940 1.85% (715,970) 50%

二到三年 817,671 1.94% (817,671) 100% 1,608,833 2.08% (1,608,833) 100%

三年以上 19,305,381 45.73% (19,305,381) 100% 12,976,526 16.77% (12,976,526) 100%

42,218,354 100% (20,816,221) 49.31% 77,401,285 100% (15,477,652) 20%

(e)

本公司無以前年度已全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備的比例較大，但在本期全額收回或轉回，

或在本期收回或轉回比例較大的其他應收款 (截至 2011年 6月 30日止 6個月：無 )。

(f)

截至 2012年 6月 30日止 6個月，本公司無實際核銷的其他應收款 (截至 2011年 6月 30日止 6

個月：無)。

(g)

於 2012年 6月 30日，其他應收款中無應收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的

其他應收款 (2011年 12月 31日：無 )。

(h)

於 2012年 6月 30日，餘額前五名的其他應收款分析如下：

佔其他應收款

與本公司關係金額年限總額比例

(未經審計 )

西南營銷

東南營銷

上海銷售

青島市經濟技術開發區國土資源局 (附註(c))

青島市地稅二分局 (附註(c))

子公司

子公司

子公司

第三方

第三方

51,724,05224,044,08118,132,74717,441,64713,000,000

124,342,527

三年以上

三年以上

三年以上

三年以上

三年以上

25.50%

11.85%

8.94%

8.60%

6.40%

61.29%

- 127 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

十四公司財務報表附註(續)

(2) 其他應收款(續)

(i) 應收關聯方的其他應收款分析如下：

與本公

司關係

2012年 6月 30日(未經審計)

金額佔其他應收款

總額的比例

壞帳

準備

2011年 12月 31日

金額佔其他應收款

總額的比例

壞帳

準備

子公司(組合 B)

西南營銷子公司 51,724,052 25.50% - 51,659,963 20.53% -

東南營銷子公司 24,044,081 11.85% - 23,645,708 9.40% -

上海銷售子公司 18,132,747 8.94% - 18,794,940 7.47% -

華南投資子公司 10,950,145 5.40% ----

青島翔宏商務有限公子公司

司(「翔宏商務」) 9,864,320 4.86% - 8,819,505 3.50% -

華南營銷子公司 2,022,038 1.00% - 2,084,516 0.83% -

韶關公司子公司 --- 30,000,000 11.92% -

其他子公司子公司 11,807,482 5.81% - 5,144,062 2.04% -

128,544,865 63.36% - 140,148,694 55.69% -

(3)長期應收款

2011年 2012年

12月 31日 6月 30日

(未經審計)

子公司委託貸款 (i) 981,881,872 930,315,930

本期增加本期減少

減：壞帳準備 (199,296,547) -516,547 (198,780,000)

782,585,325 731,535,930

(i)上述款項主要系本公司通過銀行發放給子公司的委託貸款。

(4) 長期股權投資

2012年 6月 30日 2011年 12月 31日

(未經審計)

子公司-非上市公司 (a) 7,673,195,552 7,776,384,245

聯營企業-非上市公司 (b) 155,808,064 149,921,811

其他長期股權投資 -非上市公司 (c) 6,485,263 6,485,263

7,835,488,879 7,932,791,319

減：長期股權投資減值準備 (d) (877,283,490) (877,283,490)

6,958,205,389 7,055,507,829

本公司不存在長期投資變現的重大限制。

- 128 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

十四公司財務報表附註(續)

(4) 長期股權投資(續)

(a) 子公司-非上市公司

核算方法初始投資成本 2011年 12月 31日

本期增減

變動(i)

(未經審計)

2012年 6月 30日

(未經審計)

持股

比例

表決權

比例

持股比例與

表決權比例

不一致的說明減值準備

(未經審計)

本期計提

減值準備

(未經審計)

本期宣告分派

的現金股利

(未經審計)

深朝日

郴州公司

華南營銷

華南投資

華東控股公司

松江公司

壽光公司

第三公司(i)

五星公司

三環公司

北方銷售

西安公司

渭南公司

鞍山公司

興凱湖公司

密山公司

哈爾濱公司

蓬萊公司

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

126,746,680

62,601,208

45,070,000

208,790,000

96,855,102

153,750,000

60,000,000

-

24,656,410

69,457,513

83,984,000

392,627,114

14,000,000

30,000,000

129,430,000

23,920,000

109,940,000

30,000,000

126,746,680

62,601,208

45,070,000

208,790,000

96,855,102

153,750,000

60,000,000

446,452,300

24,656,410

69,457,513

83,984,000

392,627,114

14,000,000

30,000,000

129,430,000

23,920,000

109,940,000

30,000,000

-

-

-

-

-

-

-

(446,452,300)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

126,746,68062,601,20845,070,000208,790,00096,855,102153,750,00060,000,000-

24,656,41069,457,51383,984,000392,627,11414,000,00030,000,000129,430,00023,920,000109,940,00030,000,000

51%

88.8%

100%

100%

100%

75%

99%

-

37.64%

29%

95%

100%

28%

60%

100%

100%

100%

80%

51%

88.8%

100%

100%

100%

75%

99%

-

37.64%

29%

95%

100%

28%

60%

100%

100%

100%

80%

不適用 -

不適用 -

不適用 -

不適用 -

不適用 (96,855,102)

不適用 -

不適用 -

不適用 -

不適用 (24,656,410)

不適用 (69,457,513)

不適用 (83,984,000)

不適用 -

不適用 -

不適用 -

不適用 (129,430,000)

不適用 (23,920,000)

不適用 (109,940,000)

不適用 (30,000,000)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

37,699,200-

-

55,130,221-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 129

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

十四公司財務報表附註(續)

(4) 長期股權投資(續)

(a) 子公司-非上市公司 (續)

核算方法初始投資成本 2011年 12月 31日

本期增減

變動(i)

(未經審計)

2012年 6月 30日

(未經審計)

持股

比例

表決權

比例

持股比例與

表決權比例

不一致的說明減值準備

(未經審計)

本期計提

減值準備

(未經審計)

本期宣告分派

的現金股利

(未經審計)

榮成公司

進出口公司

第五公司(i)

青島啤酒 (嶗山)

有限公司

香港公司

西南營銷

青島啤酒開發有

限公司

台州公司

馬鞍山公司

翔宏商務

東南營銷

長沙公司

揚州公司

淮海營銷

濟南公司

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

65,103,434

11,210,000

-

18,089,491

41,728,681

99,300,000

1,320,000

60,000,000

80,000,000

5,760,000

293,088,560

47,600,000

1,017,142

55,000,000

560,000,000

65,103,434

11,210,000

43,719,251

18,089,491

41,728,681

99,300,000

1,320,000

60,000,000

80,000,000

5,760,000

293,088,560

47,600,000

1,017,142

55,000,000

560,000,000

-

-

(43,719,251)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(1,017,142)

-

-

65,103,43411,210,000-

18,089,49141,728,68199,300,0001,320,00060,000,00080,000,0005,760,000293,088,56047,600,000-

55,000,000560,000,000

70%

100% -

96.90%

100%

100%

100%

86.43%

94.12%

100%

100%

70%

-

100%

100%

70%

100%

-

96.90%

100%

100%

100%

86.43%

94.12%

100%

100%

70%

-

100%

100%

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

見附註四(1)

不適用

不適用

(65,103,434)

-

-

-

-

(82,310,170)

(1,320,000)

-

-

-

-

-

-

(55,000,000)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 130

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

十四公司財務報表附註(續)

(4) 長期股權投資(續)

(a) 子公司-非上市公司 (續)

核算方法初始投資成本 2011年 12月 31日

本期增減

變動(i)

(未經審計)

2012年 6月 30日

(未經審計)

持股

比例

表決權

比例

持股比例與

表決權比例

不一致的說明減值準備

(未經審計)

本期計提

減值準備

(未經審計)

本期宣告分派

的現金股利

(未經審計)

廣潤隆物流

成都公司

文化傳播公司

彭城公司

日照公司

濰坊公司

平原公司

工程公司

廊坊公司

宿遷公司

菏澤公司

滕州公司

青島啤酒 (上海)

有限公司

蕪湖公司

上海銷售

城陽銷售公司

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

16,465,405

200,000,000

5,290,000

250,370,000

339,239,300

73,620,001

21,730,001

2,490,000

79,090,000

17,040,000

124,590,000

48,310,000

1,570,000

94,290,000

47,300,000

8,000,000

16,465,405

200,000,000

5,290,000

250,370,000

339,239,300

73,620,001

21,730,001

2,490,000

79,090,000

17,040,000

124,590,000

48,310,000

1,570,000

94,290,000

47,300,000

8,000,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

16,465,405200,000,0005,290,000250,370,000339,239,30073,620,00121,730,0012,490,00079,090,00017,040,000124,590,00048,310,0001,57000094,290,00047,300,0008,000,000

100%

100%

100%

98.16%

100%

100%

100%

100%

80.80%

62% 93.08%

76.65%

5% 84.25%

94.04%

100%

100%

100%

100%

98.16%

100%

100%

100%

100%

80.80%

62%

93.08%

76.65%

5%

84.25%

94.04%

100%

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(51,301,600)

-

-

-

(47,300,000)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

45,510,000-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 131

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

十四公司財務報表附註(續)

(4) 長期股權投資(續)

(a) 子公司-非上市公司 (續)

核算方法初始投資成本 2011年 12月 31日

本期增減

變動(i)

(未經審計)

2012年 6月 30日

(未經審計)

持股

比例

表決權

比例

持股比例與

表決權比例

不一致的說明減值準備

(未經審計)

本期計提

減值準備

(未經審計)

本期宣告分派

的現金股利

(未經審計)

青啤趵突泉

石家莊公司

太原公司

財務公司

新銀麥啤酒

杭州公司

四方銷售

揭陽公司

飲料公司

韶關公司

海南公司(i)

市北銷售(i)

九江公司(i)

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

174,160,000321,010,000200,000,000300,000,0001,404,558,400186,000,00010,000,000150,000,00010,044,252200,000,000200,000,0008,000,00180,000,000

174,160,000

321,010,000

200,000,000

300,000,000

1,404,558,400

186,000,000

10,000,000

150,000,000

10,044,252

200,000,000

7,776,384,245

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

200,000,000

8,000,000

180,000,000

(103,188,693)

174,160,000

321,010,000

200,000,000

300,000,000

1,404,558,400

186,000,000

10,000,000

150,000,000

10,044,252

200,000,000

200,000,000

8,000,000

180,000,000

7,673,195,552

100%

100%

100%

100%

75%

80%

100%

75%

100%

100%

100%

100%

90%

100%

100%

100%

100%

75%

80%

100%

75%

100%

100%

100%

100%

90%

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(870,578,229)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

138,339,421

(i) 本期新設立子公司、子公司註銷情況請參見附註四。

- 132

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

十四公司財務報表附註(續)

(4) 長期股權投資(續)

(b) 聯營企業-非上市公司

核算

方法

初始

投資成本

2011年

12月 31日

按權益法調整的

淨損益

2012年

6月 30日

持股

比例

表決權

比例

持股比例與

表決權比例

不一致的說明減值準備

本期計提

減值準備

(未經審計) (未經審計) (未經審計) (未經審計)

煙啤朝日公司

招商物流公司

遼寧沈青公司

其他

權益法

權益法

權益法

權益法

120,024,598

6,000,000

600,000

126,272,648

19,065,231

3,363,932

1,220,000

149,921,811

3,295,873

2,516,398

73,982

-

5,886,253

129,568,521

21,581,629

3,437,914

1,220,000

155,808,064

39%

30%

30%

39%

30%

30%

不適用

不適用

不適用

-

-

-

(1,220,000)

(1,220,000)

-

-

-

-

-

(c) 其他長期股權投資 -非上市公司

核算方法初始投資成本

2011年

12月 31日本期增減變動

(未經審計)

2012年

6月 30日

(未經審計)

減值準備

(未經審計)

本期計提減值準備

(未經審計)

本期宣告分派的現金股利

(未經審計)

青島瀛瀟俱樂部

其他

成本法

成本法

3,985,261

2,500,002

3,985,261

2,500,002

6,485,263

-

-

-

3,985,261

2,500,002

6,485,263

(3,985,261)

(1,500,000)

(5,485,261)

-

-

- 133

-

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2011年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

十四公司財務報表附註(續)

(4) 長期股權投資(續)

(d) 長期股權投資減值準備

2011年 2012年

12月 31日本期增加本期減少 6月 30日

(未經審計)(未經審計) (未經審計)

子公司 (870,578,229) --(870,578,229)

聯營企業 (1,220,000) --(1,220,000)

其他長期股權投資 (5,485,261) --(5,485,261)

(877,283,490) --(877,283,490)

(5) 營業收入和營業成本

截至 2012年 截至 2011年

6月30日止6個月6月30日止6個月

(未經審計)(未經審計)

主營業務收入 7,041,420,875 6,452,991,853

其他業務收入 465,917,908 551,190,428

7,507,338,783 7,004,182,281

截至 2012年 截至 2011年

6月30日止6個月6月30日止6個月

(未經審計)(未經審計)

主營業務成本 (4,867,097,000) (4,359,494,251)

其他業務成本 (463,939,649) (540,619,086)

(5,331,036,649) (4,900,113,337)

(a) 主營業務收入和主營業務成本

本公司主營業務為生產及銷售啤酒，按產品分析如下：

截至 2012年 6月 30日截至 2011年 6月 30日

止 6個月(未經審計 )止 6個月(未經審計 )

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

啤酒銷售 7,041,420,875 (4,867,097,000) 6,452,991,853 (4,359,494,251)

- 134 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2011年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

十四公司財務報表附註(續)

(5) 營業收入和營業成本(續)

(a) 主營業務收入和主營業務成本 (續)

按地區分析如下：

截至 2012年 截至 2011年

6月 30日止 6個月(未經審計 )6月 30日止 6個月(未經審計 )

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

山東地區 6,407,570,071 (4,338,460,070) 5,909,003,445 (3,910,618,725)

港澳及其他海外

地區 137,755,644 (111,149,728) 124,901,459 (87,530,460)

其他地區 496,095,160 (417,487,202) 419,086,949 (361,345,066)

7,041,420,875 (4,867,097,000) 6,452,991,853 (4,359,494,251)

(b) 其他業務收入和其他業務成本

截至 2012年 截至 2011年

6月 30日止 6個月(未經審計 ) 6月 30日止 6個月(未經審計 )

其他業務收入其他業務成本其他業務收入其他業務成本

銷售材料 457,067,241 (458,051,806) 544,169,080 (535,993,008)

其他 8,850,667 (5,887,843) 7,021,348 (4,626,078)

465,917,908 (463,939,649) 551,190,428 (540,619,086)

(c) 本公司前五名客戶的營業收入情況

截至 2012年 6月 30日止 6個月，本公司前五名客戶營業收入的總額為 910,168,355元(截至 2011

年 6月 30日止 6個月： 668,592,000元)，佔本公司全部營業收入的比例為 12.12%(截至 2011年 6

月 30日止 6個月：9.55%)。

(6)

投資收益

截至 2012年 截至 2011年

6月 30日止 6個月6月 30日止 6個月

(未經審計) (未經審計)

成本法核算的長期股權投資收益 (a) 138,339,421 406,468,500

權益法核算的長期股權投資收益 (b) 5,886,253 1,975,523

處置長期股權投資產生的投資收益 (c) 325,944,096 委

託貸款收益 28,905,648 24,295,903

499,075,418 432,739,926

本公司不存在投資收益匯回的重大限制。

- 135 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2011年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

十四公司財務報表附註(續)

(6) 投資收益(續)

(a) 成本法核算的長期股權投資收益

被投資單位列示如下：

截至 2012年 截至 2011年 本期比上期增減變動的原因

6月30日止6個月6月 30日止 6個月

(未經審計) (未經審計)

華南投資 55,130,221 58,000,000子公司分配利潤減少

彭城公司 45,510,000 -子公司上年同期未進行利潤分配

深朝日 37,699,200 40,468,500子公司分配利潤減少

華南營銷 -200,000,000子公司本期未進行利潤分配

西安公司 -108,000,000子公司本期未進行利潤分配

138,339,421 406,468,500

(b) 權益法核算的長期股權投資收益

被投資單位列示如下：

截至 2012年 截至 2011年 本期比上期增減變動的原因

6月30日止6個月6月30日止6個月

(未經審計)(未經審計)

煙啤朝日公司 3,295,873 (238,538)被投資單位利潤增加

招商物流公司 2,516,398 2,352,596被投資單位利潤增加

遼寧沈青公司 73,982 (138,535)被投資單位利潤增加

5,886,253 1,975,523

(c) 為本期間註銷本公司之全資子公司第三公司和第五公司所產生的處置長期股權投資收益。

- 136 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2011年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

十四公司財務報表附註(續)

(7)現金流量表補充資料

(a)將淨利潤調節為經營活動現金流量

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

截至 2011年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

淨利潤

加：資產減值準備

固定資產折舊

無形資產攤銷

長期待攤費用攤銷

處置固定資產的損失

財務費用

投資收益

遞延所得稅資產增加

存貨的減少 /(增加)

經營性應收項目的增加

經營性應付項目的增加

經營活動產生的現金流量淨額

843,537,043

1,165,131

61,928,831

19,037,889

284,823

412,941

47,936,523

(499,075,418)

(32,618,446)

279,885,455

(55,791,979)

411,800,455

1,078,503,248

840,569,247447,40546,136,20510,270,052397,1573,163,80444,701,590(432,739,926)

(71,957,009)

(148,838,279)

(104,080,243)

565,051,087753,121,090

(b) 處置子公司收到的現金淨額

處置子公司的價格

減：子公司持有的現金

處置子公司收到的現金淨額

截至 2012年

6月 30日止 6個月

(未經審計)

-

(381,148,419)

381,148,419

截至 2011年

6月30日止6個月

(未經審計)

--

-

(c) 現金淨變動情況

2012年 6月 30日

(未經審計)

2011年 6月 30日

(未經審計)

現金的期末餘額

減：現金的期初餘額

現金淨增加 /(減少)額

3,663,854,888

(2,606,570,012)

1,057,284,876

3,658,876,255(4,744,305,113)

(1,085,428,858)

- 137 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表附註

截至 2011年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元 )

十五淨流動資產

2012年6月30日

本集團

(未經審計)

2011年12月31日

本集團

2012年6月30日

本公司

2011年12月31日

本公司

(未經審計)

流動資產

減：流動負債

淨流動資產

11,462,525,963

(9,055,576,422)

2,406,949,541

9,583,352,762

(7,156,084,903)

2,427,267,859

4,902,715,357

(4,073,654,030)

829,061,3273,909,112,320(3,000,609,007)

908,503,313

十六總資產減流動負債

2012年6月30日

本集團

(未經審計)

2011年12月31日

本集團

2012年6月30日

本公司

2011年12月31日

本公司

(未經審計)

資產總計

減：流動負債

總資產減流動負債

24,436,866,482

(9,055,576,422)

15,381,290,060

21,634,153,561

(7,156,084,903)

14,478,068,658

15,153,353,294(4,073,654,030)

11,079,699,264

13,533,036,773(3,000,609,007)

10,532,427,766

- 138 -

青島啤酒股份有限公司

財務報表補充資料

截至 2012年 6月 30日止 6個月

(除特別註明外，金額單位為人民幣元)

一非經常性損益明細表

截至 2012年 截至 2011年

6月30日止6個月6月30日止6個月

(未經審計)(未經審計)

非流動資產處置利得 /(損失) 550,335 (5,889,694)

計入當期損益的政府補助 95,201,061 119,137,976

除上述各項之外的其他營業外收入和支出淨額 2,819,285 (3,361,262)

98,570,681 109,887,020

所得稅影響額 (9,152,672) (15,359,558)

少數股東權益影響額 (稅後) (2,467,144) (2,472,805)

86,950,865 92,054,657

非經常性損益明細表編制基礎

根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號—非經常性

損益[2008]》的規定，非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關係，以及雖與正常經營

業務相關，但由於其性質特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力作出正

確判斷的各項交易和事項產生的損益。

二淨資產收益率及每股收益

加權平均每股收益

淨資產收益率基本每股收益稀釋每股收益

截至 2012年 截至 2011年 截至 2012年 截至 2011年 截至 2012年 截至2011年

6月 30日止 6月 30日止 6月 30日止 6月 30日止 6月 30日止 6月 30日止

6個月6個月6個月6個月6個月6個月

(未經審計 )(未經審計 )(未經審計 )(未經審計 ) (未經審計 ) (未經審計 )

歸屬於公司普通股股東的

淨利潤 8.67% 9.80% 0.746 0.733 0.746 0.733

扣除非經常性損益後歸屬

於公司普通股股東的淨

利潤 7.93% 8.89% 0.681 0.665 0.681 0.665

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青島啤酒股份有限公司 2012年半年度報告

八、備查文件目錄

1、載有公司董事長籤名的半年度報告

2、載有公司董事長、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報告

董事長：孫明波

青島啤酒股份有限公司

2012年

8月

15日

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