[中報]新北洋:2019年半年度報告

[中報]新北洋:2019年半年度報告

時間：2019年08月22日 22:36:05&nbsp中財網

原標題:新北洋:2019年半年度報告

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

1

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告

2019年08月

1

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告

2019年08月

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

2

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人叢強滋、主管會計工作負責人榮波及會計機構負責人(會計主管

人員)張玉國聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本報告所涉及的公司未來發展規劃、戰略目標等前瞻性陳述，不構成公司

對投資者的實質性承諾，請投資者注意投資風險。

重大風險提示：戰略型新業務增長存在不確定性、進出口業務風險、企業

規模迅速擴張導致的管控風險和高層次人才短缺，有關風險因素內容與應對措

施已在本報告中「第四節經營情況討論與分析——十、公司面臨的風險和應對措

施」部分予以描述，敬請廣大投資者注意投資風險。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

2

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人叢強滋、主管會計工作負責人榮波及會計機構負責人(會計主管

人員)張玉國聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本報告所涉及的公司未來發展規劃、戰略目標等前瞻性陳述，不構成公司

對投資者的實質性承諾，請投資者注意投資風險。

重大風險提示：戰略型新業務增長存在不確定性、進出口業務風險、企業

規模迅速擴張導致的管控風險和高層次人才短缺，有關風險因素內容與應對措

施已在本報告中「第四節經營情況討論與分析——十、公司面臨的風險和應對措

施」部分予以描述，敬請廣大投資者注意投資風險。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

3

目錄

第一節重要提示、目錄和釋義 ........................................................................................................ 2

第二節公司簡介和主要財務指標 .................................................................................................... 5

第三節公司業務概要 ........................................................................................................................ 8

第四節經營情況討論與分析 .......................................................................................................... 10

第五節重要事項 .............................................................................................................................. 21

第六節股份變動及股東情況 .......................................................................................................... 33

第七節優先股相關情況 .................................................................................................................. 39

第八節董事、監事、高級管理人員情況 ...................................................................................... 40

第九節公司債相關情況 .................................................................................................................. 42

第十節財務報告 .............................................................................................................................. 43

第十一節備查文件目錄 ................................................................................................................ 172

3

目錄

第一節重要提示、目錄和釋義 ........................................................................................................ 2

第二節公司簡介和主要財務指標 .................................................................................................... 5

第三節公司業務概要 ........................................................................................................................ 8

第四節經營情況討論與分析 .......................................................................................................... 10

第五節重要事項 .............................................................................................................................. 21

第六節股份變動及股東情況 .......................................................................................................... 33

第七節優先股相關情況 .................................................................................................................. 39

第八節董事、監事、高級管理人員情況 ...................................................................................... 40

第九節公司債相關情況 .................................................................................................................. 42

第十節財務報告 .............................................................................................................................. 43

第十一節備查文件目錄 ................................................................................................................ 172

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

釋義

釋義項指釋義內容

本公司、公司、新北洋指山東新北洋信息技術股份有限公司

《公司章程》指《山東新北洋信息技術股份有限公司章程》

《公司法》指《中華人民共和國公司法》

《證券法》指《中華人民共和國證券法》

中國證監會指中國證券監督管理委員會

深交所指深圳證券交易所

威海市國資委指威海市人民政府國有資產監督管理委員會，系本公司實際控制人

北洋集團指威海北洋電氣集團股份有限公司，系本公司控股股東

聯眾利豐指石河子聯眾利豐投資合夥企業(有限合夥)，系本公司股東

數碼科技指威海新北洋數碼科技有限公司，系本公司全資子公司

服務子公司指威海新北洋技術服務有限公司，系本公司全資子公司

華菱光電指威海華菱光電股份有限公司，系本公司控股子公司

榮鑫科技指威海新北洋榮鑫科技股份有限公司，系本公司控股子公司

正棋機器人指威海新北洋正棋機器人股份有限公司，系本公司控股子公司

華菱電子指山東華菱電子股份有限公司，系本公司參股公司

通達金租指山東通達金融租賃有限公司，系本公司參股公司

元、萬元指人民幣元、人民幣萬元

報告期指

2019年

1月

1日至

2019年

6月

30日

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

5

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱新北洋股票代碼002376

公司的外文名稱縮寫（如有）

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名榮波康志偉

聯繫地址山東省威海市環翠區崑崙路126號山東省威海市環翠區崑崙路126號

電話[phone]

傳真[phone]

電子信箱[e-mail] [e-mail]

股票上市證券交易所深圳證券交易所

公司的中文名稱山東新北洋信息技術股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）新北洋

公司的外文名稱（如有）Shandong New Beiyang Information Technology Co., Ltd.

SNBC

公司的法定代表人叢強滋

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□適用√不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2018年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□適用√不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具

體可參見2018年年報。

5

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱新北洋股票代碼002376

公司的外文名稱縮寫（如有）

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名榮波康志偉

聯繫地址山東省威海市環翠區崑崙路126號山東省威海市環翠區崑崙路126號

電話[phone]

傳真[phone]

電子信箱[e-mail] [e-mail]

股票上市證券交易所深圳證券交易所

公司的中文名稱山東新北洋信息技術股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）新北洋

公司的外文名稱（如有）Shandong New Beiyang Information Technology Co., Ltd.

SNBC

公司的法定代表人叢強滋

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□適用√不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2018年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□適用√不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具

體可參見2018年年報。

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

6

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

√是 □否

追溯調整或重述原因

會計政策變更

本報告期

上年同期

本報告期比上年同

期增減

調整前調整後調整後

營業收入（元） 978,017,456.35 1,151,616,303.62 1,151,616,303.62 -15.07%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元） 155,980,262.24 174,638,287.04 174,638,287.04 -10.68%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益的淨利潤（元）

98,165,727.93 169,772,127.26 169,772,127.26 -42.18%

經營活動產生的現金流量淨額（元） 24,408,982.57 -768,670.78 -468,670.78 5,308.13%

基本每股收益（元/股） 0.23 0.27 0.27 -14.81%

稀釋每股收益（元/股） 0.23 0.27 0.27 -14.81%

加權平均淨資產收益率 4.79% 6.17% 6.17% -1.38%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年

度末增減

調整前調整後調整後

總資產（元） 4,511,485,240.07 4,685,798,006.80 4,685,798,006.80 -3.72%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元） 3,221,351,422.04 3,198,508,108.80 3,198,508,108.80 0.71%

會計政策變更的原因及會計差錯更正的情況

中華人民共和國財政部（以下簡稱「財政部」）於 2017年修訂印發了《企業會計準則第 22號——金融工具確認和計量》

（財會[2017]7號）、《企業會計準則第 23號——金融資產轉移》（財會[2017]8號）、《企業會計準則第 24號——套期會計》

(財會[2017]9號)、《企業會計準則第 37號——金融工具列報》（財會[2017]14號)（上述四項準則以下簡稱「新金融工具準則」）,

並要求境內上市企業自 2019年 1月 1日起施行。

財政部於 2019年4月30日發布了《關於修訂印發 2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2019〕6號）（以

下簡稱 「《修訂通知》」），要求執行企業會計準則的非金融企業按照企業會計準則和《修訂通知》的要求編制財務報表，企業

2019年度中期財務報表和年度財務報表及以後期間的財務報表均按《修訂通知》要求編制執行。

根據《修訂通知》的有關要求，公司屬於已執行新金融準則但未執行新收入準則和新租賃準則的企業，應當結合《修訂

通知》的要求對財務報表格式及部分科目列報進行相應調整。

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

6

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

√是 □否

追溯調整或重述原因

會計政策變更

本報告期

上年同期

本報告期比上年同

期增減

調整前調整後調整後

營業收入（元） 978,017,456.35 1,151,616,303.62 1,151,616,303.62 -15.07%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元） 155,980,262.24 174,638,287.04 174,638,287.04 -10.68%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益的淨利潤（元）

98,165,727.93 169,772,127.26 169,772,127.26 -42.18%

經營活動產生的現金流量淨額（元） 24,408,982.57 -768,670.78 -468,670.78 5,308.13%

基本每股收益（元/股） 0.23 0.27 0.27 -14.81%

稀釋每股收益（元/股） 0.23 0.27 0.27 -14.81%

加權平均淨資產收益率 4.79% 6.17% 6.17% -1.38%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年

度末增減

調整前調整後調整後

總資產（元） 4,511,485,240.07 4,685,798,006.80 4,685,798,006.80 -3.72%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元） 3,221,351,422.04 3,198,508,108.80 3,198,508,108.80 0.71%

會計政策變更的原因及會計差錯更正的情況

中華人民共和國財政部（以下簡稱「財政部」）於 2017年修訂印發了《企業會計準則第 22號——金融工具確認和計量》

（財會[2017]7號）、《企業會計準則第 23號——金融資產轉移》（財會[2017]8號）、《企業會計準則第 24號——套期會計》

(財會[2017]9號)、《企業會計準則第 37號——金融工具列報》（財會[2017]14號)（上述四項準則以下簡稱「新金融工具準則」）,

並要求境內上市企業自 2019年 1月 1日起施行。

財政部於 2019年4月30日發布了《關於修訂印發 2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2019〕6號）（以

下簡稱 「《修訂通知》」），要求執行企業會計準則的非金融企業按照企業會計準則和《修訂通知》的要求編制財務報表，企業

2019年度中期財務報表和年度財務報表及以後期間的財務報表均按《修訂通知》要求編制執行。

根據《修訂通知》的有關要求，公司屬於已執行新金融準則但未執行新收入準則和新租賃準則的企業，應當結合《修訂

通知》的要求對財務報表格式及部分科目列報進行相應調整。

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√適用 □不適用

單位：人民幣元

項目金額說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）

49,895,241.25 其中處置華菱電子 8%的股權產

生的投資收益 49,342,108.33元

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

8,723,777.79

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益

705,176.60

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 185,276.14

減：所得稅影響額 649,219.96

少數股東權益影響額（稅後） 1,045,717.51

合計 57,814,534.31 --

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□適用 √不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

8

第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司致力於成為世界先進的智能設備/裝備解決方案提供商，專業從事智能設備/裝備的研發、生產、銷售和服務，面向

全球各行業提供領先的產品和完整的一站式應用解決方案。以自主掌握的專用列印掃描核心技術為基礎，致力於各行業信息

化、自動化產品及解決方案的創新，形成了從關鍵基礎零件、部件到整機及軟硬體系統集成完整的產品系列。

目前，公司業務劃分為兩大類：

1、金融/物流/新零售等行業戰略新業務。公司戰略聚焦金融行業、物流行業和新零售行業，提供智能化的產品與解決

方案。戰略新業務的發展目標是加快業務的培育和產業布局，迅速確立領先的市場地位，成長為公司的核心業務和新增長點。

金融行業：面向金融產品集成商和銀行終端客戶，提供從關鍵零件、核心模塊到整機、系統集成和服務完整的智慧金融

網點管理產品及解決方案；

物流行業：面向快遞物流、電商物流等領域，圍繞物流信息化、自動化和末端配送各環節，提供相關智能物流設備、裝

備和解決方案；

新零售行業：面向零售行業快消品製造商、平臺運營商、電商等客戶，根據客戶的商業應用需求，提供線上線下相結合

的智能零售設備及應用解決方案。

2、傳統業務，包括國內外市場商業/餐飲、交通、彩票、醫療、政府公務等行業領域的專用列印掃描產品、ODM/OEM

業務等。傳統業務的發展目標是持續提升專用列印掃描產品業務的競爭力和規模，發掘新的應用需求和市場機會，保持市場

領先地位。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產重大變化說明

在建工程在建工程較期初增加81.80%，主要系公司投資建設自助智能零售終端設備研發與產業化項目。

貨幣資金貨幣資金較期初減少36.30%，主要系上年同期公司2016年非公開發行股票所募集的資金到位所致。

交易性金融資產交易性金融資產較期初增加5720萬元，主要系公司執行新金融工具準則調整相關數據所致。

應收票據應收票據較期初減少72.66%，主要系公司執行新金融工具準則調整相關數據所致。

應收款項融資應收款項融資較按期初增加1878萬元，主要系公司執行新金融工具準則調整相關數據所致。

預付款項預付款項較期初增加78.32%，主要系公司物流、新零售行業等產品生產備料預付貨款增加所致。

開發支出開發支出較期初增加72.39%，主要系公司按照會計準則的要求，本期予以資本化的研發項目增加所致。

其他非流動資產其他非流動資產較期初增加122.69%，主要系公司本期進口設備預付款增加所致。

8

第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司致力於成為世界先進的智能設備/裝備解決方案提供商，專業從事智能設備/裝備的研發、生產、銷售和服務，面向

全球各行業提供領先的產品和完整的一站式應用解決方案。以自主掌握的專用列印掃描核心技術為基礎，致力於各行業信息

化、自動化產品及解決方案的創新，形成了從關鍵基礎零件、部件到整機及軟硬體系統集成完整的產品系列。

目前，公司業務劃分為兩大類：

1、金融/物流/新零售等行業戰略新業務。公司戰略聚焦金融行業、物流行業和新零售行業，提供智能化的產品與解決

方案。戰略新業務的發展目標是加快業務的培育和產業布局，迅速確立領先的市場地位，成長為公司的核心業務和新增長點。

金融行業：面向金融產品集成商和銀行終端客戶，提供從關鍵零件、核心模塊到整機、系統集成和服務完整的智慧金融

網點管理產品及解決方案；

物流行業：面向快遞物流、電商物流等領域，圍繞物流信息化、自動化和末端配送各環節，提供相關智能物流設備、裝

備和解決方案；

新零售行業：面向零售行業快消品製造商、平臺運營商、電商等客戶，根據客戶的商業應用需求，提供線上線下相結合

的智能零售設備及應用解決方案。

2、傳統業務，包括國內外市場商業/餐飲、交通、彩票、醫療、政府公務等行業領域的專用列印掃描產品、ODM/OEM

業務等。傳統業務的發展目標是持續提升專用列印掃描產品業務的競爭力和規模，發掘新的應用需求和市場機會，保持市場

領先地位。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產重大變化說明

在建工程在建工程較期初增加81.80%，主要系公司投資建設自助智能零售終端設備研發與產業化項目。

貨幣資金貨幣資金較期初減少36.30%，主要系上年同期公司2016年非公開發行股票所募集的資金到位所致。

交易性金融資產交易性金融資產較期初增加5720萬元，主要系公司執行新金融工具準則調整相關數據所致。

應收票據應收票據較期初減少72.66%，主要系公司執行新金融工具準則調整相關數據所致。

應收款項融資應收款項融資較按期初增加1878萬元，主要系公司執行新金融工具準則調整相關數據所致。

預付款項預付款項較期初增加78.32%，主要系公司物流、新零售行業等產品生產備料預付貨款增加所致。

開發支出開發支出較期初增加72.39%，主要系公司按照會計準則的要求，本期予以資本化的研發項目增加所致。

其他非流動資產其他非流動資產較期初增加122.69%，主要系公司本期進口設備預付款增加所致。

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

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2、主要境外資產情況

□適用√不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

報告期內，公司的核心競爭力未發生重大變化。公司繼續堅持「快速滿足客戶多樣化需求」的差異化競爭戰略，持續加大

投入，所擁有的技術創新優勢、規模製造優勢、客戶經營優勢及人才優勢得到了進一步提升，保證了公司戰略轉型的順利推

進，也保障了公司業務的穩定增長。

1、技術創新優勢。公司掌握從專用列印掃描關鍵基礎零部件、整機到系統集成的核心設計與製造技術，在光、機、電、

軟等產品技術領域深厚的技術積累和豐富經驗，是國內金融、物流、新零售等行業中具有顯著影響力的智能設備/裝備解決

方案提供商。公司始終高度重視科技創新，年研發投入佔營業收入比重平均達到10%以上，是首批國家技術創新示範企業、

國家智慧財產權示範企業，設有國家認定企業技術中心，擁有眾多創新成果和專利技術，多項產品填補國內空白，部分技術和

產品達到國際領先水平。堅持技術創新推動與市場需求拉動這一「雙輪驅動」發展模式，近年來公司持續加大技術創新能力的

建設，先後在日本、深圳、北京、上海、西安等地設立研發機構，全球化布局研發資源；不斷加大技術創新人才隊伍建設，

研發人員規模和技術水平行業領先；積極圍繞重點聚焦的行業領域，開展產品技術研究，創新形成了覆蓋關鍵零件、部件、

整機、集成設備到軟體系統全鏈條的完整產品線及解決方案，以及眾多專有技術、專利技術。截至2019年6月30日，公司累

計擁有有效專利1,341項，其中發明專利370項（含國際發明專利75項）；正在申請並受理的專利609項，其中發明專利437項

（含國際發明專利127項）；取得軟體產品登記證書131項，計算機軟體著作權證書218項。

2、規模製造優勢。公司具有從列印識別關鍵基礎零件、部件到智能終端整機及系統集成產品的規模生產製造能力，建

有中國領先的專用列印掃描產品生產基地，接觸式圖像傳感器年產能超過500萬支，專用列印掃描整機產品年產能超過120

萬臺，同時也高標準投資建設了國際先進的從鈑金加工到設備組裝的自助終端集成產品智能化生產工廠，公司智能設備的年

生產能力由25萬臺向35萬臺邁進，成為國內領先、國際先進的智能自助設備/裝備生產基地；公司構建有覆蓋全球的供應鏈

體系和完備的質量、環境、職業健康安全、有害物質過程控制等管理體系，按照國際、國家相關指令、法規、認證標準以及

客戶要求設計和生產產品，有效保障公司向全球客戶提供快速、優質的生產交付。

3、客戶經營優勢。公司將「經營客戶」作為重要經營理念，依託技術創新優勢，深入研究並洞察行業、市場和客戶的普

遍痛點和需求，致力於成為行業解決方案專家，為行業和客戶提供完整的、專業的解決方案與服務；秉承「快速滿足客戶多

樣化需求」的競爭戰略，經過多年的行業深耕細作，贏得了全球客戶的信賴，與眾多國際知名企業、行業領軍企業建立了緊

密的戰略合作關係，企業品牌和專業能力得到越來越多客戶的認可。在國內，公司與國內各主要銀行、金融系統集成商、知

名快遞物流企業、電商企業、行業運營商等均直接建立了業務合作夥伴關係，同時建立了30餘家核心經銷商/300餘家二級分

銷商的全國營銷渠道網絡；在海外，與多個國際知名企業建立了長期合作夥伴關係，並建立了覆蓋歐洲、美洲、亞太等世界

各大區的營銷服務網絡。

4、人才優勢。公司自成立以來，持續注重科技創新人才隊伍的培養，建立了一支行業內知名的年輕化、國際化、專業

化的研發隊伍。目前公司擁有研發人員1,603人，佔員工人數的比例超過35%；多名技術帶頭人獲得國務院特殊津貼、國家

有突出貢獻的中青年專家、泰山學者特聘專家等榮譽；同時通過與清華大學、山東大學、哈爾濱工業大學等高校聯合培養教

育，中高層管理和技術骨幹成長迅速，逐步培養形成了知識化、年輕化的管理和科技創新人才梯隊。同時，公司也打造了一

支超過1,100人的專業、規範的技術支持與運維服務隊伍，能快速為全球客戶提供產品技術支持和運維保障服務。

9

2、主要境外資產情況

□適用√不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

報告期內，公司的核心競爭力未發生重大變化。公司繼續堅持「快速滿足客戶多樣化需求」的差異化競爭戰略，持續加大

投入，所擁有的技術創新優勢、規模製造優勢、客戶經營優勢及人才優勢得到了進一步提升，保證了公司戰略轉型的順利推

進，也保障了公司業務的穩定增長。

1、技術創新優勢。公司掌握從專用列印掃描關鍵基礎零部件、整機到系統集成的核心設計與製造技術，在光、機、電、

軟等產品技術領域深厚的技術積累和豐富經驗，是國內金融、物流、新零售等行業中具有顯著影響力的智能設備/裝備解決

方案提供商。公司始終高度重視科技創新，年研發投入佔營業收入比重平均達到10%以上，是首批國家技術創新示範企業、

國家智慧財產權示範企業，設有國家認定企業技術中心，擁有眾多創新成果和專利技術，多項產品填補國內空白，部分技術和

產品達到國際領先水平。堅持技術創新推動與市場需求拉動這一「雙輪驅動」發展模式，近年來公司持續加大技術創新能力的

建設，先後在日本、深圳、北京、上海、西安等地設立研發機構，全球化布局研發資源；不斷加大技術創新人才隊伍建設，

研發人員規模和技術水平行業領先；積極圍繞重點聚焦的行業領域，開展產品技術研究，創新形成了覆蓋關鍵零件、部件、

整機、集成設備到軟體系統全鏈條的完整產品線及解決方案，以及眾多專有技術、專利技術。截至2019年6月30日，公司累

計擁有有效專利1,341項，其中發明專利370項（含國際發明專利75項）；正在申請並受理的專利609項，其中發明專利437項

（含國際發明專利127項）；取得軟體產品登記證書131項，計算機軟體著作權證書218項。

2、規模製造優勢。公司具有從列印識別關鍵基礎零件、部件到智能終端整機及系統集成產品的規模生產製造能力，建

有中國領先的專用列印掃描產品生產基地，接觸式圖像傳感器年產能超過500萬支，專用列印掃描整機產品年產能超過120

萬臺，同時也高標準投資建設了國際先進的從鈑金加工到設備組裝的自助終端集成產品智能化生產工廠，公司智能設備的年

生產能力由25萬臺向35萬臺邁進，成為國內領先、國際先進的智能自助設備/裝備生產基地；公司構建有覆蓋全球的供應鏈

體系和完備的質量、環境、職業健康安全、有害物質過程控制等管理體系，按照國際、國家相關指令、法規、認證標準以及

客戶要求設計和生產產品，有效保障公司向全球客戶提供快速、優質的生產交付。

3、客戶經營優勢。公司將「經營客戶」作為重要經營理念，依託技術創新優勢，深入研究並洞察行業、市場和客戶的普

遍痛點和需求，致力於成為行業解決方案專家，為行業和客戶提供完整的、專業的解決方案與服務；秉承「快速滿足客戶多

樣化需求」的競爭戰略，經過多年的行業深耕細作，贏得了全球客戶的信賴，與眾多國際知名企業、行業領軍企業建立了緊

密的戰略合作關係，企業品牌和專業能力得到越來越多客戶的認可。在國內，公司與國內各主要銀行、金融系統集成商、知

名快遞物流企業、電商企業、行業運營商等均直接建立了業務合作夥伴關係，同時建立了30餘家核心經銷商/300餘家二級分

銷商的全國營銷渠道網絡；在海外，與多個國際知名企業建立了長期合作夥伴關係，並建立了覆蓋歐洲、美洲、亞太等世界

各大區的營銷服務網絡。

4、人才優勢。公司自成立以來，持續注重科技創新人才隊伍的培養，建立了一支行業內知名的年輕化、國際化、專業

化的研發隊伍。目前公司擁有研發人員1,603人，佔員工人數的比例超過35%；多名技術帶頭人獲得國務院特殊津貼、國家

有突出貢獻的中青年專家、泰山學者特聘專家等榮譽；同時通過與清華大學、山東大學、哈爾濱工業大學等高校聯合培養教

育，中高層管理和技術骨幹成長迅速，逐步培養形成了知識化、年輕化的管理和科技創新人才梯隊。同時，公司也打造了一

支超過1,100人的專業、規範的技術支持與運維服務隊伍，能快速為全球客戶提供產品技術支持和運維保障服務。

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

10

第四節經營情況討論與分析

一、概述

上半年，公司緊緊圍繞年度經營計劃，聚焦主業，加快完善業務布局，繼續加大業務開拓。報告期內共實現營業收入9.78

億元，同比下降15.07%，實現歸屬於上市公司股東的淨利潤1.56億元，同比下降10.68%。主要開展了如下工作：

1、著力培育發展金融、物流、新零售等戰略新興業務

金融業務方面，重點聚焦「國內銀行網點轉型場景」，不斷培育和發揮全產業鏈優勢，加大市場拓展力度，持續提升金融

業務銷售規模和市場份額。關鍵零件方面，密切與金融機具廠商的合作，擴大已有產品銷售規模，業務收入和利潤恢復增長。

核心模塊方面，加快新一代票據模塊和鑑偽識別算法的推廣應用，與金融機具廠商、系統集成商合作，在建行、農行等擴大

票據模塊的銷售規模，合作引導其他銀行的票據模塊應用需求並落地實施，為下半年各大銀行的招標採購打下良好基礎；現

金模塊方面，加快完善現金循環模塊並推進其在各金融機具廠商的測試驗證。金融整機及系統解決方案方面，積極跟進招投

標機會，跟進已中標銀行訂單進度，密切關注其他銀行招標採購計劃；持續複製已有銀行成功案例，全面推廣軟硬體一體化

解決方案；清分機系列產品在多家銀行批量銷售，同比實現較大增長。上半年，加大海外新興市場銀行網點智能化轉型需求

挖掘和市場機會的開拓，持續拓展核心模塊、整機及系統解決方案的戰略型業務機會，為後續的規模化增長打下基礎。

物流業務方面，重點聚焦「自動化分揀」和「末端配送」兩大場景，加快豐富完善全場景化的綜合解決方案，持續鞏固和提

升物流業務的競爭優勢。信息化方面，便攜印表機等信息化設備中標多家國內知名物流企業採購項目，並首次在郵政系統實

現了規模化銷售。自動化方面，繼續加快推進自動化分揀設備及相關配套裝置的產品開發和市場推廣，實現了多條交叉帶分

揀線的銷售交付。末端配送方面，上半年受部分重點客戶訂單節奏波動的影響，交付及安裝的智能物流櫃數量同比有所下降，

公司密切跟進重點客戶的年度業務計劃，優化調整產品配置和生產能力；積極引導並響應戰略大客戶新需求，加快新產品的

研製推廣；持續拓展海外物流櫃銷售機會，配合客戶開展了產品測試認證工作，積極培育海外物流業務增長點。

新零售業務方面，重點聚焦「自動售貨場景」，積極調整營銷方式，搶抓市場機遇。國內市場，圍繞快消品製造商、運營

商等目標客戶，加大智能微超、智能售飲機等新產品的市場拓展，與部分新客戶建立了初步業務合作；零售自提櫃因本期客

戶訂單的調整，交付及安裝數量同比有所下降，仍實現批量銷售；公司密切跟進客戶後續業務計劃，針對零售自提櫃產品的

新需求，加快產品設計優化和試點推廣，同時積極響應其他行業潛在的創新需求，配合客戶完成了部分智能售貨新產品的測

試驗證。海外市場，深入調研歐美新零售市場需求，積極挖掘海外新零售業務機會。

2、創新發展傳統業務，鞏固市場地位

國內市場，加強線上銷售網絡建設，組織召開首屆電商招商大會，進一步擴大了線上品牌知名度，優化完善了線上銷售

渠道，努力實現了線上業務的平穩增長；持續優化線下銷售渠道，圍繞社保、交通、彩票等細分市場，順利推進實施現有合

作項目，積極拓展新的業務方向；跟進並把握行動支付趨勢下的新市場機會，成功與多家網際網路平臺企業建立了合作關係，

並實現了專用列印掃描設備的批量銷售，有效提升了公司品牌的影響力。

海外市場，在國際貿易形勢進一步嚴峻複雜的情況下銷售規模保持了穩定增長；戰略大客戶項目交付順利推進的同時，

建立海外線上營銷渠道網絡，進入國外線上平臺。歐洲區，擴大現有渠道業務銷售規模，尋找新的業務聚焦方向；美洲區，

持續開拓美國和巴西渠道市場機會；亞太區，進一步發掘東南亞等國家的潛在需求，尋找新的增長點。

3、持續加快戰略新興業務相關技術和產品研發

上半年，繼續保持較高的技術創新投入，公司研發投入共計1.75億元，同比增長24.25%，佔營業收入比重達到17.91%。

根據公司的戰略規劃及產品技術規劃，著重加大金融、物流、新零售及其他業務方向上的相關前瞻性技術、關鍵技術研發以

及重點新產品、概念樣機等的設計開發。在金融業務方面，主要圍繞銀行網點轉型相關關鍵模塊、整機和解決方案開展研發

工作，加快完善現金循環（TCR）機芯、櫃員現金循環機等產品，加快識別算法等關鍵技術的完善；在物流業務方面，進一

步加快新一代智能物流櫃和專業櫃、交叉帶分揀線和自動分揀管理系統相關新技術研發和新產品開發優化；同時圍繞識別、

自動化等環節進行了多項關鍵技術的研究；在新零售業務方面，進一步優化完善智能售貨整機和雲平臺軟硬體一體化解決方

10

第四節經營情況討論與分析

一、概述

上半年，公司緊緊圍繞年度經營計劃，聚焦主業，加快完善業務布局，繼續加大業務開拓。報告期內共實現營業收入9.78

億元，同比下降15.07%，實現歸屬於上市公司股東的淨利潤1.56億元，同比下降10.68%。主要開展了如下工作：

1、著力培育發展金融、物流、新零售等戰略新興業務

金融業務方面，重點聚焦「國內銀行網點轉型場景」，不斷培育和發揮全產業鏈優勢，加大市場拓展力度，持續提升金融

業務銷售規模和市場份額。關鍵零件方面，密切與金融機具廠商的合作，擴大已有產品銷售規模，業務收入和利潤恢復增長。

核心模塊方面，加快新一代票據模塊和鑑偽識別算法的推廣應用，與金融機具廠商、系統集成商合作，在建行、農行等擴大

票據模塊的銷售規模，合作引導其他銀行的票據模塊應用需求並落地實施，為下半年各大銀行的招標採購打下良好基礎；現

金模塊方面，加快完善現金循環模塊並推進其在各金融機具廠商的測試驗證。金融整機及系統解決方案方面，積極跟進招投

標機會，跟進已中標銀行訂單進度，密切關注其他銀行招標採購計劃；持續複製已有銀行成功案例，全面推廣軟硬體一體化

解決方案；清分機系列產品在多家銀行批量銷售，同比實現較大增長。上半年，加大海外新興市場銀行網點智能化轉型需求

挖掘和市場機會的開拓，持續拓展核心模塊、整機及系統解決方案的戰略型業務機會，為後續的規模化增長打下基礎。

物流業務方面，重點聚焦「自動化分揀」和「末端配送」兩大場景，加快豐富完善全場景化的綜合解決方案，持續鞏固和提

升物流業務的競爭優勢。信息化方面，便攜印表機等信息化設備中標多家國內知名物流企業採購項目，並首次在郵政系統實

現了規模化銷售。自動化方面，繼續加快推進自動化分揀設備及相關配套裝置的產品開發和市場推廣，實現了多條交叉帶分

揀線的銷售交付。末端配送方面，上半年受部分重點客戶訂單節奏波動的影響，交付及安裝的智能物流櫃數量同比有所下降，

公司密切跟進重點客戶的年度業務計劃，優化調整產品配置和生產能力；積極引導並響應戰略大客戶新需求，加快新產品的

研製推廣；持續拓展海外物流櫃銷售機會，配合客戶開展了產品測試認證工作，積極培育海外物流業務增長點。

新零售業務方面，重點聚焦「自動售貨場景」，積極調整營銷方式，搶抓市場機遇。國內市場，圍繞快消品製造商、運營

商等目標客戶，加大智能微超、智能售飲機等新產品的市場拓展，與部分新客戶建立了初步業務合作；零售自提櫃因本期客

戶訂單的調整，交付及安裝數量同比有所下降，仍實現批量銷售；公司密切跟進客戶後續業務計劃，針對零售自提櫃產品的

新需求，加快產品設計優化和試點推廣，同時積極響應其他行業潛在的創新需求，配合客戶完成了部分智能售貨新產品的測

試驗證。海外市場，深入調研歐美新零售市場需求，積極挖掘海外新零售業務機會。

2、創新發展傳統業務，鞏固市場地位

國內市場，加強線上銷售網絡建設，組織召開首屆電商招商大會，進一步擴大了線上品牌知名度，優化完善了線上銷售

渠道，努力實現了線上業務的平穩增長；持續優化線下銷售渠道，圍繞社保、交通、彩票等細分市場，順利推進實施現有合

作項目，積極拓展新的業務方向；跟進並把握行動支付趨勢下的新市場機會，成功與多家網際網路平臺企業建立了合作關係，

並實現了專用列印掃描設備的批量銷售，有效提升了公司品牌的影響力。

海外市場，在國際貿易形勢進一步嚴峻複雜的情況下銷售規模保持了穩定增長；戰略大客戶項目交付順利推進的同時，

建立海外線上營銷渠道網絡，進入國外線上平臺。歐洲區，擴大現有渠道業務銷售規模，尋找新的業務聚焦方向；美洲區，

持續開拓美國和巴西渠道市場機會；亞太區，進一步發掘東南亞等國家的潛在需求，尋找新的增長點。

3、持續加快戰略新興業務相關技術和產品研發

上半年，繼續保持較高的技術創新投入，公司研發投入共計1.75億元，同比增長24.25%，佔營業收入比重達到17.91%。

根據公司的戰略規劃及產品技術規劃，著重加大金融、物流、新零售及其他業務方向上的相關前瞻性技術、關鍵技術研發以

及重點新產品、概念樣機等的設計開發。在金融業務方面，主要圍繞銀行網點轉型相關關鍵模塊、整機和解決方案開展研發

工作，加快完善現金循環（TCR）機芯、櫃員現金循環機等產品，加快識別算法等關鍵技術的完善；在物流業務方面，進一

步加快新一代智能物流櫃和專業櫃、交叉帶分揀線和自動分揀管理系統相關新技術研發和新產品開發優化；同時圍繞識別、

自動化等環節進行了多項關鍵技術的研究；在新零售業務方面，進一步優化完善智能售貨整機和雲平臺軟硬體一體化解決方

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

案，圍繞目標大客戶需求進行新零售系列新產品開發優化；同時基於未來新零售應用，進行了識別、軟體算法等關鍵技術的

研究。針對其他行業潛在的智能化轉型趨勢，嘗試聚焦新的行業新的應用場景，加快相關新產品、新技術的開發儲備和相應

目標客戶、合作夥伴的發掘與培育。

4、夯實企業發展的關鍵能力和管理基礎，著力提升經營質量

根據公司業務發展規劃，加快

「智能零售終端設備研發與產業化項目

」建設，上半年完成了廠房主體框架封頂，為自助終

端設備產能提升做好基礎設施準備。上半年，公司重點圍繞成本管理優化、現金流改善等方面，積極開展並推動了各運營效

率管理優化專項工作，進一步改善了應收帳款周轉率、庫存周轉率等相關經營效率指標，努力提升了公司的發展質量及效率。

繼續加快推進大平臺能力建設，重新梳理了研發、服務、市場技術等支撐平臺的部分職責及流程，探索開展部分平臺業務的

垂直化管理，進一步夯實了各支撐平臺的組織效率，為公司今後的持續穩健發展奠定了良好基礎。

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析

」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：人民幣元

本報告期上年同期同比增減變動原因

營業收入

978,017,456.35 1,151,616,303.62 -15.07%

營業成本

628,739,117.40 694,300,494.69 -9.44%

銷售費用

68,110,310.64 88,621,601.12 -23.14%

管理費用

65,857,969.77 63,678,201.88 3.42%

財務費用

所得稅費用

5,997,866.74

14,906,721.37

9,117,757.17

32,773,855.56

-34.22%

-54.52%

主要系公司本期利息支

出減少所致。

主要系本期公司應納稅

所得額減少所致。

研發投入

175,143,962.36 140,956,489.20 24.25%

經營活動產生的現金流

量淨額

投資活動產生的現金流

量淨額

籌資活動產生的現金流

量淨額

24,408,982.57

-89,649,009.69

-206,798,343.25

-468,670.78

-282,086,826.75

296,361,073.54

5,308.13%

68.22%

-169.78%

主要系公司本期加強應

收款項的回收與管控所

致。

主要系公司本期理財產

品、大額存單等現金收

回增加所致。

主要系上年同期公司

2016年非公開發行股票

所募集的資金到位所

致。

現金及現金等價物淨增

加額

-271,141,370.39 14,164,001.67 -2014.30%

投資收益

114,194,711.26 38,103,055.03 199.70%

主要系本期出售華菱電

子股權所致。

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

公允價值變動損益

339,256.62 199,890.41 69.72%

主要系本期按照新金融

準則對結構性存款按照

公允價值計量所致。

營業外收入

1,062,914.93 1,846,021.35 -42.42%

主要系本期相關政府補

助減少所致。

營業外支出

500,506.96 78,318.07 539.07%

主要系本期對外捐贈增

加所致。

信用減值損失

-2,792,670.95

主要系本期按照新金融

準則調整報表列式, 以

及本期應收款項帳齡結

構發生變化所致。

資產減值損失

11,297.78 -7,112,597.51 100.16%

主要系本期按照新金融

準則調整報表列式所

致。

資產處置收益

562,785.58 -360,113.21 256.28%

主要系本期出售固定資

產取得收益所致。

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□適用

√不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

營業收入構成

單位：人民幣元

營業收入合計

本報告期上年同期

同比增減

-15.07%

金額

978,017,456.35

佔營業收入比重

100%

金額

1,151,616,303.62

佔營業收入比重

100%

分行業

戰略新興行業(金

融、物流、新零售）

672,580,331.88 68.77% 848,895,188.08 73.71% -20.77%

傳統行業

305,437,124.47 31.23% 302,721,115.54 26.29% 0.90%

分產品

關鍵基礎零部件

220,863,679.26 22.58% 192,746,972.22 16.74% 14.59%

整機及系統集成產

品

704,643,698.72 72.05% 894,662,308.87 77.68% -21.24%

服務及其他

52,510,078.37 5.37% 64,207,022.53 5.58% -18.22%

分地區

國內

710,374,791.75 72.63% 918,925,182.27 79.79% -22.70%

國外

267,642,664.60 27.37% 232,691,121.35 20.21% 15.02%

佔公司營業收入或營業利潤

10%以上的行業、產品或地區情況

√適用

□不適用

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

單位：人民幣元

營業收入營業成本毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分行業

戰略新興行業

(金融、物流、新

零售）

672,580,331.88 391,859,376.52 41.74% -20.77% -21.68% 0.68%

傳統行業 305,437,124.47 236,879,740.88 22.45% 0.90% 22.11% -13.47%

分產品

關鍵基礎零部件 220,863,679.26 102,182,378.70 53.74% 14.59% 20.56% -2.29%

整機及系統集成

產品

704,643,698.72 485,792,956.73 31.06% -21.24% -13.46% -6.20%

分地區

710,374,791.75

484,338,571.81

31.82%

-22.70%

-13.59%

-7.18%

國內

267,642,664.60

144,400,545.59

46.05%

15.02%

7.95%

3.54%

國外

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近 1期按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□適用 √不適用

相關數據同比發生變動 30%以上的原因說明

□適用 √不適用

三、非主營業務分析

√適用 □不適用

單位：人民幣元

金額佔利潤總額比例形成原因說明是否具有可持續性

投資收益

公允價值變動損益

114,194,711.26

339,256.62

61.24%

0.18%

主要包含

1、按權益法核算的長期股權投資收益

2、處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量的金融資產形成的公允

價值變動

1、是

2、否

否

資產減值 -2,781,373.17 -1.49%應收款項壞帳準備以及存貨跌價準備否

營業外收入

營業外支出

1,062,914.93

500,506.96

0.57%

0.27%

主要包含與企業日常活動無關的政府補

助

主要包含對外捐贈支出、非流動資產毀損

報廢損失

否

否

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：人民幣元

本報告期末上年同期末

比重增減重大變動說明

金額佔總資產比例金額佔總資產比例

貨幣資金

542,178,991.41 12.02% 723,068,354.61 16.15% -4.13%

應收帳款

683,733,114.57 15.16% 571,905,683.35 12.77% 2.39%

存貨

513,528,117.75 11.38% 528,563,966.64 11.81% -0.43%

投資性房地產

37,276,687.96 0.83% 34,785,395.18 0.78% 0.05%

長期股權投資

587,539,570.34 13.02% 523,898,290.61 11.70% 1.32%

固定資產

1,058,692,780.00 23.47% 990,417,406.56 22.12% 1.35%

在建工程

80,882,158.53 1.79% 26,742,863.77 0.60% 1.19%

短期借款

542,000,000.00 12.01% 656,203,689.49 14.66% -2.65%

長期借款

90,910.00 0.00%

2、以公允價值計量的資產和負債

√適用

□不適用

單位：人民幣元

項目期初數

本期公允價值

變動損益

計入權益的累

計公允價值變

動

本期計提的減

值

本期購買金額本期出售金額期末數

金融資產

1.交易性金融

資產（不含衍

生金融資產）

339,256.62 177,000,000.00 120,000,000.00

57,199,923.2

8

應收款項融資

77,092,682.22 128,642,861.16 186,952,503.82

18,783,039.5

6

上述合計

77,092,682.22 339,256.62 305,642,861.16 306,952,503.82

75,982,962.8

4

金融負債

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化

□是

√否

3、截至報告期末的資產權利受限情況

詳見第十節、七、81.「所有權或使用權受到限制的資產」。

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

15

五、投資狀況分析

1、總體情況

√適用□不適用

報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度

0.00 216,584,201.80 -100.00%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□適用√不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□適用√不適用

4、以公允價值計量的金融資產

√適用□不適用

單位：元

資產類別

初始投資

成本

本期公允價

值變動損益

計入權益的累

計公允價值變

動

報告期內購入

金額

報告期內售

出金額

累計投資收

益

期末金額資金來源

其他

75,783,039

.56

339,256.62 305,642,861.16

306,952,503

.82

365,919.98 75,982,962.

84

自有資金

合計

75,783,039

.56

339,256.62 0.00 305,642,861.16

306,952,503

.82

365,919.98 75,982,962.

84

--

5、證券投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在證券投資。

6、衍生品投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

15

五、投資狀況分析

1、總體情況

√適用□不適用

報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度

0.00 216,584,201.80 -100.00%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□適用√不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□適用√不適用

4、以公允價值計量的金融資產

√適用□不適用

單位：元

資產類別

初始投資

成本

本期公允價

值變動損益

計入權益的累

計公允價值變

動

報告期內購入

金額

報告期內售

出金額

累計投資收

益

期末金額資金來源

其他

75,783,039

.56

339,256.62 305,642,861.16

306,952,503

.82

365,919.98 75,982,962.

84

自有資金

合計

75,783,039

.56

339,256.62 0.00 305,642,861.16

306,952,503

.82

365,919.98 75,982,962.

84

--

5、證券投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在證券投資。

6、衍生品投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

7、募集資金使用情況

√適用

□不適用

（1）募集資金總體使用情況

√適用

□不適用

單位：萬元

募集資金總額

75,977.4

報告期投入募集資金總額

10,746.3

已累計投入募集資金總額

61,215.49

報告期內變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額比例

0.00%

募集資金總體使用情況說明

經中國證券監督管理委員會證監許可[2016]9號文核准，公司於

2016年

6月非公開發行人民幣普通股

31,490,090股，

每股面值

1.00元，每股發行價

11.27元，共募集資金總額人民幣

354,893,314.30元，扣除發行費用人民幣

6,258,719.77元，

實際募集資金淨額為人民幣

348,634,594.53元。該項募集資金已於

2016年

6月

15日全部到位，已經瑞華會計師事務所（特

殊普通合夥）審驗，並出具瑞華驗字［

2016］第

37100009號驗資報告。2016年

6月

29日召開的公司第五屆董事會第十二

次（臨時）會議審議通過《關於以募集資金置換先期投入募投項目的自籌資金的議案》，同意以募集資金置換預先投入募

集資金投資項目的自籌資金

76,683,714.51元。截止

2019年

6月

30日，首次非公開發行股票取得募集資金

34,863.46萬元，

本期使用募集資金總額

4,111.25萬元，截止

2019年

6月

30日已累計使用

29,726.98萬元，無變更用途的募集資金，閒置

兩年以上募集資金為

5,136.48萬元。

經中國證券監督管理委員會證監許可[2017]1935號文核准，公司於

2018年

3月非公開發行的股票數量為

34,222,312 股，

每股面值

1.00元，發行價格為

12.28元/股。最終認購

34,222,312股，股款以人民幣繳足，計人民幣

420,249,991.36元，扣

除與發行有關的費用及券商的其他費用後，淨募集資金共計人民幣

411,139,392.28元，上述資金於

2018年

3月

19日到位，

業經瑞華會計師事務所（特殊普通合夥）驗證並出具瑞華驗字[2018]37100001號驗資報告。 2018 年

4月

10日召開的公

司第五屆董事會第二十五次會議審議通過了《關於以募集資金置換先期投入募投項目的自籌資金的議案》，同意以募集資

金置換預先投入募集資金投資項目的自籌資金

167,158,356.43元。截止

2019年

6月

30日，非公開發行股票取得募集資金

41,113.94萬元，本期使用募集資金總額

6,635.05萬元，截止

2019年

6月

30日已累計使用

31,488.51萬元，無變更用途的

募集資金，無閒置兩年以上募集資金。

（2）募集資金承諾項目情況

√適用

□不適用

單位：萬元

承諾投資項目和超募

資金投向

是否已

變更項

目(含部

分變更)

募集資金

承諾投資

總額

調整後投

資總額

(1)

本報告期

投入金額

截至期末

累計投入

金額(2)

截至期末

投資進度

(3)＝

(2)/(1)

項目達到

預定可使

用狀態日

期

本報告期

實現的效

益

是否達到

預計效益

項目可行

性是否發

生重大變

化

承諾投資項目

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

17

1、高速掃描產品/現金

循環處理設備研發與

生產技改項目

否35,000 24,863.46 3,022.37 20,923.86 84.16%

2018年

12月31

日

1,384.62不適用否

2、營銷及服務網絡建

設項目

否13,400 6,500 765.6 6,064.16 93.29%不適用否

3、企業信息化平臺建

設項目

否7,600 3,500 323.28 2,738.96 78.26%

2018年

12月31

日

不適用否

4、補充流動資金否30,000不適用否

5. 自助服務終端產品

研發與生產技改項目

否42,025 41,113.94 6,635.05 31,488.51 76.59%

2018年

12月31

日

2,076.93不適用否

承諾投資項目小計--128,025 75,977.4 10,746.3 61,215.49 ----3,461.55 ----

超募資金投向

無

合計--128,025 75,977.4 10,746.3 61,215.49 ----3,461.55 ----

未達到計劃進度或預

計收益的情況和原因

（分具體項目）

一、高速掃描產品/現金循環處理設備研發與生產技改項目

主要原因系現金循環處理設備相關關鍵技術複雜度高、技術難度大，產品開發進度晚於原計劃，2018

年底已完成項目主體開發並開始模具化。

二、營銷及服務網絡建設項目

由於受行業市場環境變化等因素的影響，上海及華南地區營銷機構網點建設未達預期，目前公司已

完成上海分公司的註冊設立，杭州及其他華南銷售辦事處正在建設中，服務網絡也正在加快建設中。

三、企業信息化平臺建設項目

相關信息化系統正在按計劃建設實施，項目按進度計劃和合同約定付款。

四、自助服務終端產品研發與生產技改項目

項目尚未竣工驗收，存在尚未支付的尾款。

項目可行性發生重大

變化的情況說明

不適用

超募資金的金額、用

途及使用進展情況

不適用

募集資金投資項目實

施地點變更情況

不適用

募集資金投資項目實

施方式調整情況

不適用

募集資金投資項目先適用

17

1、高速掃描產品/現金

循環處理設備研發與

生產技改項目

否35,000 24,863.46 3,022.37 20,923.86 84.16%

2018年

12月31

日

1,384.62不適用否

2、營銷及服務網絡建

設項目

否13,400 6,500 765.6 6,064.16 93.29%不適用否

3、企業信息化平臺建

設項目

否7,600 3,500 323.28 2,738.96 78.26%

2018年

12月31

日

不適用否

4、補充流動資金否30,000不適用否

5. 自助服務終端產品

研發與生產技改項目

否42,025 41,113.94 6,635.05 31,488.51 76.59%

2018年

12月31

日

2,076.93不適用否

承諾投資項目小計--128,025 75,977.4 10,746.3 61,215.49 ----3,461.55 ----

超募資金投向

無

合計--128,025 75,977.4 10,746.3 61,215.49 ----3,461.55 ----

未達到計劃進度或預

計收益的情況和原因

（分具體項目）

一、高速掃描產品/現金循環處理設備研發與生產技改項目

主要原因系現金循環處理設備相關關鍵技術複雜度高、技術難度大，產品開發進度晚於原計劃，2018

年底已完成項目主體開發並開始模具化。

二、營銷及服務網絡建設項目

由於受行業市場環境變化等因素的影響，上海及華南地區營銷機構網點建設未達預期，目前公司已

完成上海分公司的註冊設立，杭州及其他華南銷售辦事處正在建設中，服務網絡也正在加快建設中。

三、企業信息化平臺建設項目

相關信息化系統正在按計劃建設實施，項目按進度計劃和合同約定付款。

四、自助服務終端產品研發與生產技改項目

項目尚未竣工驗收，存在尚未支付的尾款。

項目可行性發生重大

變化的情況說明

不適用

超募資金的金額、用

途及使用進展情況

不適用

募集資金投資項目實

施地點變更情況

不適用

募集資金投資項目實

施方式調整情況

不適用

募集資金投資項目先適用

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

期投入及置換情況公司於 2016 年 6 月 29 日召開第五屆董事會第十二次（臨時）會議審議通過了《關於以募集資金

置換先期投入募投項目的自籌資金的議案》，同意以募集資金置換預先投入募集資金投資項目的自籌

資金

76,683,714.51元。公司於 2018 年

4月

10日召開第五屆董事會第二十五次會議審議通過了《關

於以募集資金置換先期投入募投項目的自籌資金的議案》，同意以募集資金置換預先投入募集資金投

資項目的自籌資金

167,158,356.43元。

用閒置募集資金暫時不適用

補充流動資金情況

項目實施出現募集資不適用

金結餘的金額及原因

尚未使用的募集資金

用途及去向

公司將嚴格按照要求用於承諾投資項目的投資建設，公司將嚴格按照規定履行信息披露義務。

募集資金使用及披露

中存在的問題或其他

情況

無

（3）募集資金變更項目情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在募集資金變更項目情況。

（4）募集資金項目情況

募集資金項目概述披露日期披露索引

8、非募集資金投資的重大項目情況

□適用

√不適用

公司報告期無非募集資金投資的重大項目。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□適用

√不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□適用

√不適用

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

七、主要控股參股公司分析

√適用

□不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達

10%以上的參股公司情況

單位：人民幣元

公司名稱公司類型主要業務註冊資本總資產淨資產營業收入營業利潤淨利潤

新北洋歐洲

有限公司

（SNBC

Europe B.V.）

子公司

各類專用印表機

及相關電子產品

的銷售

132,196.72

16,786,394.0

2

5,372,084.41

22,994,831.0

6

514,442.53 411,554.08

新北洋（歐

洲）研發中心經營和管理新北

有限公司

（SNBC(Eur

子公司

洋的海外業務，建

立並發展歐洲產

11,689,200.0

0

10,333,379.7

7

10,219,100.2

4

122,257.44 97,805.98ope)R&D 品研發基地

B.V.）

威海新北洋

數碼科技有

限公司

子公司

自助服務設備的

研發、製造、銷售

及服務，精密鈑金

加工

100,000,000.

00

940,133,858.

82

550,381,023.

43

388,040,955.

21

46,552,702.4

8

39,515,165.3

9

威海新北洋

榮鑫科技股

份有限公司

子公司

各類金融終端產

品與解決方案的

研發、生產、銷售

和服務

120,000,000.

00

356,058,607.

94

242,367,918.

83

111,815,417.

00

-1,632,684.8

1

-1,379,439.2

3

威海華菱光

電股份有限

公司

子公司

CIS的開發、生產、

銷售與服務

60,000,000.0

0

364,338,519.

64

286,458,514.

31

120,929,976.

63

44,134,600.5

0

37,751,046.6

5

威海新北洋

技術服務有

限公司

子公司

產品售後維修服

務、維保承接、耗

材生產及銷售服

務等

60,000,000.0

0

81,243,267.9

0

35,791,984.8

4

71,011,883.5

4

-25,608,527.

07

-25,454,279.

07

威海新北洋工業機器人及智

正棋機器人

股份有限公

子公司

能製造解決方案

的研發、生產及銷

57,000,000.0

0

41,043,905.5

0

35,208,935.6

2

3,059,786.69

-4,414,104.4

2

-4,300,699.2

3

司售

山東華菱電

子股份有限

公司

參股公司

TPH的開發、生

產、銷售與服務

95,600,000.0

0

477,261,888.

21

368,345,074.

86

241,403,983.

28

56,674,025.8

3

50,563,564.5

3

山東通達金

融租賃有限

公司

參股公司

融資租賃及其他

本外幣業務

1,000,000,00

0.00

14,014,438,5

64.92

1,393,383,60

7.90

249,376,503.

27

179,816,359.

40

134,862,269.

55

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

20

報告期內取得和處置子公司的情況

□適用 √不適用

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

九、對 2019年 1-9月經營業績的預計

□適用 √不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

（1）戰略型新業務增長存在不確定性。公司重點聚焦的金融、物流、新零售等行業智能化升級的趨勢和前景雖然較好，

但行業應用需求複雜多變，市場尚未發展成熟，相關產品技術更新迭代周期快，行業及市場未來發展的不確定因素較多，公

司相應業務增長存在波動風險。在金融行業，銀行網點智能化轉型的趨勢已趨於明朗，但不同銀行的市場應用需求趨於多樣

化、定製化，廠商間競爭日漸加劇；在物流行業，公司目前對少數客戶的依賴性仍然較高，重點培育的物流信息化、自動化

方向的新業務、新產品和新客戶尚未形成規模；在新零售行業，作為新的商業形態，雖然新零售的應用場景、模式逐漸明朗，

但各類新零售參與者基於場景的線下零售網點智能化建設和改造計劃存在不確定性，相關應用解決方案呈現需求多樣化特

點。同時，公司這些戰略型新業務能否實現快速落地和規模化，對於技術、人才、資金、管理模式等都存在挑戰。公司將密

切關注行業的變化，加強對行業與市場的分析研究，把握市場與技術的發展趨勢和行業客戶的普遍痛點，提前規劃各行業的

業務布局，充分發揮技術創新和快速響應的優勢，充分經營客戶，積極整合利用外部資源，快速突破新業務發展的短板，保

證公司戰略型新業務的穩定增長。

（2）進出口業務風險。目前公司的產品出口銷售區域主要是歐美等經濟發達的地區，部分電子零部件進口採購區域主

要是美國、日本等地區。隨著貿易保護主義抬頭，中美貿易爭端存在進一步加劇的可能，對公司的進出口均會產生不利影響，

可能會致使公司出口下滑或進口採購成本上升。另外，如果未來全球經濟、尤其是歐美國家和地區的經濟持續低迷，海外市

場需求萎縮，公司將面臨海外銷售收入下滑的風險。同時，因目前部分進出口合同多採用美元等外幣結算，未來匯率波動也

將對公司的業績產生一定影響。為降低公司進出口業務的風險，公司將持續加大海外市場的開發，一方面拓寬與既有客戶的

合作範圍，豐富出口產品品種，同時加大金融、新零售等行業新客戶的開發，另一方面加大對金磚國家、新興發展中國家市

場的出口業務拓展，努力保證出口銷售的穩定。密切跟蹤進出口國家、地區的貿易政策和匯率變化，完善公司進出口貿易合

同中的價格浮動機制和風險保護措施，豐富完善原材料採購渠道，加強外匯風險防範管理，積極應對和控制政策和匯率變化

帶來的影響。

（3）企業規模迅速擴張導致的管控風險和高層次人才短缺。隨著公司經營規模的擴張，公司控股或參股公司在持續增

加，對子公司的有效管理是公司持續發展的保證，人力資源管理、營銷拓展、風險管控等方面均對公司提出了更高的要求。

如果公司不能有效配置，調動各方積極性和創造性，將影響公司的運營能力和發展動力，可能會給公司帶來管理風險。公司

將完善法人治理結構和組織架構，推進集團公司的「大平臺」整合，梳理各業務板塊及分子公司的分工定位，調整資源配置，

實現內部資源效率最大化，加強企業文化建設，進一步完善人才激勵機制，提升全體人員的企業認同感和創業動力，提升集

團管理的整體水平，加快推進公司的空間布局調整，加強營銷、科研分支機構的全球布局建設，加大各類高層次人才的引進

和引智合作，以滿足公司規模擴張的需要。

20

報告期內取得和處置子公司的情況

□適用 √不適用

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

九、對 2019年 1-9月經營業績的預計

□適用 √不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

（1）戰略型新業務增長存在不確定性。公司重點聚焦的金融、物流、新零售等行業智能化升級的趨勢和前景雖然較好，

但行業應用需求複雜多變，市場尚未發展成熟，相關產品技術更新迭代周期快，行業及市場未來發展的不確定因素較多，公

司相應業務增長存在波動風險。在金融行業，銀行網點智能化轉型的趨勢已趨於明朗，但不同銀行的市場應用需求趨於多樣

化、定製化，廠商間競爭日漸加劇；在物流行業，公司目前對少數客戶的依賴性仍然較高，重點培育的物流信息化、自動化

方向的新業務、新產品和新客戶尚未形成規模；在新零售行業，作為新的商業形態，雖然新零售的應用場景、模式逐漸明朗，

但各類新零售參與者基於場景的線下零售網點智能化建設和改造計劃存在不確定性，相關應用解決方案呈現需求多樣化特

點。同時，公司這些戰略型新業務能否實現快速落地和規模化，對於技術、人才、資金、管理模式等都存在挑戰。公司將密

切關注行業的變化，加強對行業與市場的分析研究，把握市場與技術的發展趨勢和行業客戶的普遍痛點，提前規劃各行業的

業務布局，充分發揮技術創新和快速響應的優勢，充分經營客戶，積極整合利用外部資源，快速突破新業務發展的短板，保

證公司戰略型新業務的穩定增長。

（2）進出口業務風險。目前公司的產品出口銷售區域主要是歐美等經濟發達的地區，部分電子零部件進口採購區域主

要是美國、日本等地區。隨著貿易保護主義抬頭，中美貿易爭端存在進一步加劇的可能，對公司的進出口均會產生不利影響，

可能會致使公司出口下滑或進口採購成本上升。另外，如果未來全球經濟、尤其是歐美國家和地區的經濟持續低迷，海外市

場需求萎縮，公司將面臨海外銷售收入下滑的風險。同時，因目前部分進出口合同多採用美元等外幣結算，未來匯率波動也

將對公司的業績產生一定影響。為降低公司進出口業務的風險，公司將持續加大海外市場的開發，一方面拓寬與既有客戶的

合作範圍，豐富出口產品品種，同時加大金融、新零售等行業新客戶的開發，另一方面加大對金磚國家、新興發展中國家市

場的出口業務拓展，努力保證出口銷售的穩定。密切跟蹤進出口國家、地區的貿易政策和匯率變化，完善公司進出口貿易合

同中的價格浮動機制和風險保護措施，豐富完善原材料採購渠道，加強外匯風險防範管理，積極應對和控制政策和匯率變化

帶來的影響。

（3）企業規模迅速擴張導致的管控風險和高層次人才短缺。隨著公司經營規模的擴張，公司控股或參股公司在持續增

加，對子公司的有效管理是公司持續發展的保證，人力資源管理、營銷拓展、風險管控等方面均對公司提出了更高的要求。

如果公司不能有效配置，調動各方積極性和創造性，將影響公司的運營能力和發展動力，可能會給公司帶來管理風險。公司

將完善法人治理結構和組織架構，推進集團公司的「大平臺」整合，梳理各業務板塊及分子公司的分工定位，調整資源配置，

實現內部資源效率最大化，加強企業文化建設，進一步完善人才激勵機制，提升全體人員的企業認同感和創業動力，提升集

團管理的整體水平，加快推進公司的空間布局調整，加強營銷、科研分支機構的全球布局建設，加大各類高層次人才的引進

和引智合作，以滿足公司規模擴張的需要。

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

21

第五節重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次會議類型投資者參與比例召開日期

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□適用√不適用

二、本報告期利潤分配或資本公積金轉增股本情況

□適用√不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√適用□不適用

承諾事由承諾方承諾類型承諾內容承諾時間承諾期限履行情況

股改承諾

收購報告書

或權益變動

報告書中所

作承諾

威海北洋電氣集

團股份有限公司、

威海國有資產經

營（集團）有限公

司

股份限售承諾

認購的公司非公開發行的股份自上市之

日起三十六個月內不得轉讓。

2016年06

月29日

2019年6月

30日（如遇

非交易日順

延）

嚴格履行

上述承

諾。

威海北洋電氣集

團股份有限公司、

關於同業競爭、

關聯交易、資金

籤署關於保持上市公司經營獨立性、關

於避免同業競爭、關於關聯交易的承諾

2016年07

月06日

長期有效

嚴格履行

上述承

披露日期披露索引

2019年第一

次臨時股東

大會

臨時股東

大會

48.47% 2019年03月27日2019年03月28日

《2019年第一次臨時股東大會決議公

告》（公告編號：2019-011）刊登於《中

國證券報》、《上海證券報》、《證券日

報》、《證券時報》和巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）

2018年度股

東大會

年度股東

大會

47.89% 2019年05月07日2019年05月08日

《2018年度股東大會決議公告》（公告

編號：2019-027）刊登於《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券日報》、《證券時

報》和巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）

21

第五節重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次會議類型投資者參與比例召開日期

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□適用√不適用

二、本報告期利潤分配或資本公積金轉增股本情況

□適用√不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√適用□不適用

承諾事由承諾方承諾類型承諾內容承諾時間承諾期限履行情況

股改承諾

收購報告書

或權益變動

報告書中所

作承諾

威海北洋電氣集

團股份有限公司、

威海國有資產經

營（集團）有限公

司

股份限售承諾

認購的公司非公開發行的股份自上市之

日起三十六個月內不得轉讓。

2016年06

月29日

2019年6月

30日（如遇

非交易日順

延）

嚴格履行

上述承

諾。

威海北洋電氣集

團股份有限公司、

關於同業競爭、

關聯交易、資金

籤署關於保持上市公司經營獨立性、關

於避免同業競爭、關於關聯交易的承諾

2016年07

月06日

長期有效

嚴格履行

上述承

披露日期披露索引

2019年第一

次臨時股東

大會

臨時股東

大會

48.47% 2019年03月27日2019年03月28日

《2019年第一次臨時股東大會決議公

告》（公告編號：2019-011）刊登於《中

國證券報》、《上海證券報》、《證券日

報》、《證券時報》和巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）

2018年度股

東大會

年度股東

大會

47.89% 2019年05月07日2019年05月08日

《2018年度股東大會決議公告》（公告

編號：2019-027）刊登於《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券日報》、《證券時

報》和巨潮資訊網

（http://www.cninfo.com.cn）

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

威海國有資產經

營（集團）有限公

司

佔用方面的承

諾

函。諾。

資產重組時

所作承諾

持有公司股份的

公司董事、監事及

高級管理人員

股份限售承諾

承諾一：持有公司股份的公司董事、監

事及高級管理人員承諾：在任職期間持

有公司股票的，每年轉讓的股份不得超

過其所持有本公司股份總數的百分之二

十五，離職後半年內不得轉讓其所持有

的本公司股份。

2010年

03

月

12日

承諾一：公

司董事、監

事和高管任

職期間。

嚴格履行

上述承

諾。

首次公開發

行或再融資

時所作承諾

威海北洋電氣集

團股份有限公司、

石河子聯眾利豐

投資合夥企業(有

限合夥)、威海國

有資產經營（集

團）有限公司、中

國華融資產管理

股份有限公司、山

東省高新技術創

業投資有限公司、

山東魯信投資管

理有限公司

關於同業競爭、

關聯交易、資金

佔用方面的承

諾

承諾二：威海北洋電氣集團股份有限公

司、石河子聯眾利豐投資合夥企業

(有限

合夥)、威海國有資產經營（集團）有限

公司、中國華融資產管理股份有限公司、

山東省高新技術創業投資有限公司、山

東魯信投資管理有限公司上市前均籤署

避免同業競爭的承諾函。

2010年

03

月

12日

承諾二：長

期有效。

嚴格履行

上述承

諾。

合肥惟同投資中

心（有限合夥）、

華菱津杉-新北洋

專項資產管理計

劃、叢強滋、魯信

創晟股權投資有

限公司

股份限售承諾

認購的公司非公開發行的股份自上市之

日起三十六個月內不得轉讓。

2016年

06

月

29日

2019年

6月

30日（如遇

非交易日順

延）

嚴格履行

上述承

諾。

山東新北洋信息

技術股份有限公

司

募集資金使用

承諾

承諾一：公司保證不會將

2016年非公開

發行募集資金用於或變相用於財務投

資；承諾二：自

2016年非公開發行股票

募集資金到位之日起

36個月內，公司除

按照現有的約定，在將威海魯信新北洋

智能裝備產業併購基金合夥企業（有限

合夥）和寧波梅山保稅港區魯信益豐股

權投資管理有限公司剩餘的出資額出資

完畢外，公司不再投資新的金融或類金

融機構，亦不會使用自有資金或募集資

金直接或變相向山東通達金融租賃有限

公司、寧波梅山保稅港區魯信益豐股權

2017年

09

月

12日

承諾一：至

募集資金使

用完畢；承

諾二：自

2016年非公

開發行股票

募集資金到

位之日起

36

個月內

嚴格履行

上述承

諾。

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

投資管理有限公司及威海魯信新北洋智

能裝備產業併購基金合夥企業（有限合

夥）提供資金支持，該等資金支持包括

新增加註冊資本、借款及深圳證券交易

所《中小板上市公司規範運作指引》所

指的其他財務資助行為。

博時基金管理有

限公司、泰康人壽

保險有限責任公

司-分紅-個人分

紅-019L-FH002

深、泰康人壽保險

有限責任公司-投

連-多策略優選、

中車金證投資有

限公司、濰坊魯信

康大創業投資中

心（有限合夥）、

江蘇一帶一路投

資基金（有限合

夥）、張懷斌

股份限售承諾

認購的公司本次非公開發行的股份自上

市之日起十二個月內不得轉讓。

2018年

04

月

09日

2019年

4月

10日（如遇

非交易日順

延）

已履行完

畢。

股權激勵承

諾

其他對公司

中小股東所

作承諾

承諾是否按

時履行

是

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□是

√否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□適用

√不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□適用

√不適用

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

24

七、破產重整相關事項

□適用√不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□適用√不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□適用√不適用

九、媒體質疑情況

□適用√不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□適用√不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

√適用□不適用

公司及公司控股股東、實際控制人的誠信狀況良好，不存在未履行法院生效判決、所負數額較大到期未清償等情況。

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□適用√不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√適用□不適用

關聯交

易方

關聯關

系

關聯交

易類型

關聯

交易

內容

關聯交易

定價原則

（萬元）

關聯交

易價格

關聯交

易金額

佔同類

交易金

額的比

例

獲批的

交易額

度（萬

元）

是否超

過獲批

額度

關聯交

易結算

方式

可獲得

的同類

交易市

價

披露日

期

披露

索引

山東華聯營企採購商採購按照市場市場價1,194.79 45.30% 4,400否電匯-2019年2019-0

24

七、破產重整相關事項

□適用√不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□適用√不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□適用√不適用

九、媒體質疑情況

□適用√不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□適用√不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

√適用□不適用

公司及公司控股股東、實際控制人的誠信狀況良好，不存在未履行法院生效判決、所負數額較大到期未清償等情況。

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□適用√不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√適用□不適用

關聯交

易方

關聯關

系

關聯交

易類型

關聯

交易

內容

關聯交易

定價原則

（萬元）

關聯交

易價格

關聯交

易金額

佔同類

交易金

額的比

例

獲批的

交易額

度（萬

元）

是否超

過獲批

額度

關聯交

易結算

方式

可獲得

的同類

交易市

價

披露日

期

披露

索引

山東華聯營企採購商採購按照市場市場價1,194.79 45.30% 4,400否電匯-2019年2019-0

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

菱電子業品、接受列印價格格

04月

1117公

股份有勞務頭、開日

告刊

限公司發費、登在

厚膜巨潮

網

山東新

康威電

子有限

公司

公司控

股股東

的子公

司

採購商

品、接受

勞務

採購

電源

適配

器、委

託加

工線

路板

按照市場

價格

市場價

格

272.24 28.72% 1,000否電匯

-

2019年

04月

11

日

2019-0

17公

告刊

登在

巨潮

網

威海星

地電子

有限公

司

公司控

股股東

的聯營

企業

接受勞

務

委託

加工

線路

板

按照市場

價格

市場價

格

258.05 53.61% 800否電匯

-

2019年

04月

11

日

2019-0

17公

告刊

登在

巨潮

網

威海北

洋電氣

集團股

份有限

公司

控股股

東

採購商

品、接受

勞務

採購

材料、

裝配

費、勞

務費

按照市場

價格

市場價

格

160.32 29.35% 700否電匯

-

2019年

04月

11

日

2019-0

17公

告刊

登在

巨潮

網

威海北

洋幸星

電子有

限公司

公司控

股股東

的子公

司

採購商

品

採購

材料

等

按照市場

價格

市場價

格

45.2 6.12% 400否電匯

-

2019年

04月

11

日

2019-0

17公

告刊

登在

巨潮

網

山東寶

巖電氣

有限公

司

公司控

股股東

的子公

司

採購商

品

採購

電感

線圈

按照市場

價格

市場價

格

4.61 6.69% 600否電匯

-

2019年

04月

11

日

2019-0

17公

告刊

登在

巨潮

網

北京華

信創銀

科技有

限公司

控股子

公司少

數股東

銷售商

品

銷售

金融

類產

品

按照市場

價格

市場價

格

85 0.83% 5,000否電匯

-

2019年

04月

11

日

2019-0

17公

告刊

登在

巨潮

網

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

南京百

年銀行

設備開

發有限

公司

控股子

公司少

數股東

控制的

企業

銷售商

品

銷售

金融

類產

品

按照市場

價格

市場價

格

75.19 0.73% 1,000否電匯

-

2019年

04月

11

日

2019-0

17公

告刊

登在

巨潮

網

合計

----2,095.4 --13,900 ----------

大額銷貨退回的詳細情況不適用

按類別對本期將發生的日常關聯

交易進行總金額預計的，在報告

期內的實際履行情況（如有）

報告期內，公司與上述關聯方發生的日常經營關聯交易金額在預計範圍內

交易價格與市場參考價格差異較

大的原因（如適用）

不適用

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

√適用

□不適用

關聯方

關聯關

系

關聯交

易類型

關聯交

易內容

關聯交易

定價原則

轉讓資產

的帳面價

值（萬元）

轉讓資產的

評估價值（萬

元）（如有）

轉讓價格

（萬元）

關聯交易

結算方式

交易損

益（萬

元）

披露日期

披露索

引

石河子

新海科

股權投

資合夥

企業（有

限合夥）

門洪強

先生為

持有公

司5%以

上股份

的股東

的一致

行動人

轉讓股

權

轉讓股

權

市場價格361.07 977.70 979.90貨幣資金616.78

2019年

06月04

日

2019-03

3公告

刊登在

巨潮網

轉讓價格與帳面價值或評估價值差異

較大的原因（如有）

本次交易的標的經具有從事證券業務資格的北京中天華資產評估有限責任公司（以

下簡稱「中天華」）的評估，並出具了資產評估報告（以下簡稱《資產評估報告》）。

評估結果如下：截至評估基準日2018年12月31日，華菱電子的淨資產帳面值為

31,778.15萬元，選用收益法評估華菱電子股東全部權益價值為97,770.29萬元。本次

交易以《資產評估報告》的評估結果為依據，綜合考慮華菱電子的戰略發展規劃和

發展前景，與各方協商確定為10.25元/股。

對公司經營成果與財務狀況的影響情

況

1、本次公司轉讓華菱電子部分股權，有利於華菱電子戰略落地，進一步優化其股權

結構，促進其長遠發展，符合新北洋的長期發展的需要。2、本次股權轉讓產生投資

收益616.78萬元，預計對新北洋當期業績產生一定的積極影響。

如相關交易涉及業績約定的，報告期

內的業績實現情況

無

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

27

3、共同對外投資的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

√適用□不適用

是否存在非經營性關聯債權債務往來

□是√否

公司報告期不存在非經營性關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□適用√不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□適用√不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□適用√不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

√適用□不適用

租賃情況說明

本公司作為出租方：

單位：元

承租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃收入上期確認的租賃收入

威海北洋電子信息孵化器有限公司房屋建築物

614,497.10 951,590.43

山東華菱電子股份有限公司房屋建築物

283,500.00 267,120.00

27

3、共同對外投資的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

√適用□不適用

是否存在非經營性關聯債權債務往來

□是√否

公司報告期不存在非經營性關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□適用√不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□適用√不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□適用√不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

√適用□不適用

租賃情況說明

本公司作為出租方：

單位：元

承租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃收入上期確認的租賃收入

威海北洋電子信息孵化器有限公司房屋建築物

614,497.10 951,590.43

山東華菱電子股份有限公司房屋建築物

283,500.00 267,120.00

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

威海市人民政府國有資產監督管理委員會房屋建築物

91,743.12 90,909.09

威海新北洋正棋機器人股份有限公司房屋建築物

197,837.84

關聯租賃情況說明

註：①本公司2014年7月16日與威海北洋電子信息孵化器有限公司籤訂房屋租賃合同，出租位於威海市高技區

火炬路169號院內南樓房屋的地上1層部分及2-6層全部。房屋租賃期限自 2014年10月1日至2019年9月30日。本期

公司確認租賃收入614,497.10元。

②本公司2019年1月24日與威海市人民政府國有資產監督管理委員會籤訂房屋租賃合同，出租位於威海市新威

路11號的北洋大廈10層。房屋租賃期限自 2019年1月1日至2019年12月31日。本期公司確認租賃收入 91,743.12元。

③本公司控股子公司威海華菱光電股份有限公司 2018年9月27日與山東華菱電子股份有限公司籤訂房屋租賃合

同，出租其位於威海市高新技術產業開發區華菱光電科技園宿舍樓 75個房間，房屋租賃期限自 2018年10月16日

至2019年10月15日。本期威海華菱光電股份有限公司確認租賃收入283,500.00元。

為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的項目

□適用 √不適用

公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的租賃項目。

2、重大擔保

√適用 □不適用

（1）擔保情況

單位：萬元

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保對象名稱

擔保額度相

關公告披露

日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額擔保類型擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額擔保類型擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

威海新北洋榮鑫

科技股份有限公

司

2019年 04

月 11日

2,000

2019年04月15

日

2,000

連帶責任保

證

2019/4/15-2

021/4/14

否是

威海新北洋榮鑫

科技股份有限公

司

2019年 04

月 11日

49.32

2019年04月26

日

49.32

連帶責任保

證

2019/07/272021/

07/26

否是

威海新北洋榮鑫

科技股份有限公

2019年 04

月 11日

7.65

2019年04月26

日

7.65

連帶責任保

證

2019/10/272021/

10/26

否是

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

司

威海新北洋榮鑫

科技股份有限公

司

2019年

04

月

11日

57.89

2019年

05月

16

日

57.89

連帶責任保

證

2019/08/172021/

08/16

否是

威海新北洋榮鑫

科技股份有限公

司

2019年

04

月

11日

17.53

2019年

05月

16

日

17.53

連帶責任保

證

2019/11/17-2

021/11/16

否是

威海新北洋榮鑫

科技股份有限公

司

2019年

04

月

11日

52.07

2019年

06月

12

日

52.07

連帶責任保

證

2019/09/132021/

09/12

否是

威海新北洋榮鑫

科技股份有限公

司

2019年

04

月

11日

40.87

2019年

06月

12

日

40.87

連帶責任保

證

2019/12/132021/

12/12

否是

威海新北洋榮鑫

科技股份有限公

司

2019年

04

月

11日

2,774.67

威海新北洋數碼

科技股份有限公

司

2018年

04

月

11日

1,000

2018年

08月

03

日

1,000

連帶責任保

證

2019/08/042021/

08/03

否是

威海新北洋數碼

科技股份有限公

司

2018年

04

月

11日

1,000

2019年

01月

11

日

1,000

連帶責任保

證

2020/01/122022/

01/11

否是

威海新北洋數碼

科技股份有限公

司

2018年

04

月

11日

1,400

2019年

03月

13

日

1,400

連帶責任保

證

2020/03/142022/

03/13

否是

威海新北洋數碼

科技股份有限公

司

2019年

04

月

11日

1,000

2019年

04月

19

日

1,000

連帶責任保

證

2019/04/192020/

04/19

否是

威海新北洋數碼

科技股份有限公

司

2019年

04

月

11日

600

2019年

04月

29

日

600

連帶責任保

證

2020/04/302022/

04/29

否是

威海新北洋數碼

科技股份有限公

司

2019年

04

月

11日

400

2019年

04月

29

日

400

連帶責任保

證

2020/04/302022/

04/29

否是

威海新北洋數碼

科技股份有限公

司

2019年

04

月

11日

147.24

2019年

06月

18

日

147.24

連帶責任保

證

2019/09/192021/

09/18

否是

威海新北洋數碼

科技股份有限公

司

2019年

04

月

11日

6,452.76

連帶責任保

證

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

威海新北洋技術

服務有限公司

2019年

04

月

11日

2,000

連帶責任保

證

新北洋歐洲有限

公司（SNBC

Europe B.V.）

2019年

04

月

11日

1,561.98

連帶責任保

證

報告期內審批對子公司擔保額

度合計（B1）

17,161.98

報告期內對子公司擔保實際

發生額合計（B2）

6,772.57

報告期末已審批的對子公司擔

保額度合計（B3）

20,561.98

報告期末對子公司實際擔保

餘額合計（B4）

7,772.57

子公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額擔保類型擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

公司擔保總額（即前三大項的合計）

報告期內審批擔保額度合計

（A1+B1+C1）

17,161.98

報告期內擔保實際發生額合

計（A2+B2+C2）

6,772.57

報告期末已審批的擔保額度合

計（A3+B3+C3）

20,561.98

報告期末實際擔保餘額合計

（A4+B4+C4）

7,772.57

實際擔保總額（即

A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例

2.41%

其中：

採用複合方式擔保的具體情況說明

（2）違規對外擔保情況

□適用

√不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、其他重大合同

□適用

√不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

公司及子公司在日常生產經營中認真執行《中華人民共和國環境保護法》、《中華人民共和國水汙染防治法》、《中華

人民共和國大氣汙染防治法》、《中華人民共和國固體廢物汙染防治法》等環保方面的法律法規，落實環保措施，實現了生

產經營與環境保護的協調發展。報告期，公司未發生環保事故和糾紛，也不存在因違反環境保護法律法規受到處罰的情形。

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

2、履行精準扶貧社會責任情況

（1）精準扶貧規劃

（2）半年度精準扶貧概要

公司認真履行企業社會責任，熱心參與扶貧濟困、幫困助學等社會公益事業。2019年1月，公司通過校企辦學，向威海

職業學院提供3.98萬元購置教學設備；2019年1月，通過與濟南大學校企合作，提供獎學金3.37萬元；2019年1月，向哈爾濱

工業大學（威海）大學生校園文化活動捐贈2萬元；2019年4月，向山東省大學生智能技術應用設計大賽組委會提供贊助12

萬元；，2019年6月，通過威海市慈善總會組織的「慈心一日捐 」活動，公司全資子公司數碼科技捐款20萬元，公司控股子公

司榮鑫科技捐款5萬元。

（3）精準扶貧成效

指標計量單位數量/開展情況

一、總體情況 —— ——

其中：1.資金萬元 46.35

二、分項投入 —— ——

1.產業發展脫貧 —— ——

2.轉移就業脫貧 —— ——

3.易地搬遷脫貧 —— ——

4.教育扶貧 —— ——

5.健康扶貧 —— ——

6.生態保護扶貧 —— ——

7.兜底保障 —— ——

8.社會扶貧 —— ——

9.其他項目 —— ——

其中： 9.1.項目個數個 6

9.2.投入金額萬元 46.35

三、所獲獎項（內容、級別） —— ——

（4）後續精準扶貧計劃

公司將繼續參與威海市直工業系統「村企結對共建新農村活動 」，以改善村民生活環境，促進集體經濟發展，計劃於下半

年對結對共建村莊的打造功能實用活動陣地和產業項目等事項提供專項資金。

十六、其他重大事項的說明

√適用 □不適用

公告日期公告內容公告編號

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

32

2019年1月17日關於收到中國農業銀行中標通知書的公告2019-001

2019年3月23日關於更換保薦代表人的公告2019-009

2019年3月26日關於公開發行A股可轉換公司債券事宜獲市國資委批覆的公告2019-010

2019年3月28日2019年第一次臨時股東大會決議公告（審議公開發行可轉換公司債券相關議案）2019-011

2019年4月4日非公開發行限售股份上市流通提示性公告2019-012

2019年4月11日關於變更會計政策的公告2019-022

2019年4月27日新北洋關於2018年年報問詢函的回覆公告2019-025

2019年5月16日關於公開發行A股可轉換公司債券申請獲得中國證監會受理的公告2019-028

2019年5月22日新北洋2018年年度權益分派實施公告2019-029

2019年6月4日關於轉讓參股子公司部分股權暨關聯交易的公告2019-033

2019年6月15日關於收到《中國證監會行政許可項目審查一次反饋意見通知書》的公告2019-034

2019年6月28日非公開發行限售股份上市流通提示性公告2019-037

十七、公司子公司重大事項

√適用□不適用

2019年6月3日，公司第六屆董事會第九次會議審議通過了《關於轉讓參股子公司部分股權暨關聯交易的議案》，同意公

司將持有的764.80萬股華菱電子股權（佔其總股本的8.00%）轉讓給魯信康大、華宸財金、濟寧海達信、新海科、聊城昌潤，

轉讓總金額為7,839.20萬元，新北洋成為華菱電子第二大股東。此次轉讓將推動華菱電子戰略落地，進一步優化其股權結構，

促進其長遠發展。詳情參見2019年6月4日刊登於巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）的2019-033號公告。

32

2019年1月17日關於收到中國農業銀行中標通知書的公告2019-001

2019年3月23日關於更換保薦代表人的公告2019-009

2019年3月26日關於公開發行A股可轉換公司債券事宜獲市國資委批覆的公告2019-010

2019年3月28日2019年第一次臨時股東大會決議公告（審議公開發行可轉換公司債券相關議案）2019-011

2019年4月4日非公開發行限售股份上市流通提示性公告2019-012

2019年4月11日關於變更會計政策的公告2019-022

2019年4月27日新北洋關於2018年年報問詢函的回覆公告2019-025

2019年5月16日關於公開發行A股可轉換公司債券申請獲得中國證監會受理的公告2019-028

2019年5月22日新北洋2018年年度權益分派實施公告2019-029

2019年6月4日關於轉讓參股子公司部分股權暨關聯交易的公告2019-033

2019年6月15日關於收到《中國證監會行政許可項目審查一次反饋意見通知書》的公告2019-034

2019年6月28日非公開發行限售股份上市流通提示性公告2019-037

十七、公司子公司重大事項

√適用□不適用

2019年6月3日，公司第六屆董事會第九次會議審議通過了《關於轉讓參股子公司部分股權暨關聯交易的議案》，同意公

司將持有的764.80萬股華菱電子股權（佔其總股本的8.00%）轉讓給魯信康大、華宸財金、濟寧海達信、新海科、聊城昌潤，

轉讓總金額為7,839.20萬元，新北洋成為華菱電子第二大股東。此次轉讓將推動華菱電子戰略落地，進一步優化其股權結構，

促進其長遠發展。詳情參見2019年6月4日刊登於巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）的2019-033號公告。

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

公積金轉

數量比例發行新股送股其他小計數量比例

一、有限售條件股份

2、國有法人持股

3、其他內資持股

其中：境內法人持股

境內自然人持股

二、無限售條件股份

1、人民幣普通股

三、股份總數

89,855,66

2

22,151,58

3

67,704,07

9

12,375,61

7

55,328,46

2

575,856,7

40

575,856,7

40

665,712,4

02

13.50%

3.33%

10.17%

1.86%

8.31%

86.50%

86.50%

100.00%

股

-65,581,60

1

-22,151,58

3

-43,430,01

8

-12,375,61

7

-31,054,40

1

65,581,60

1

65,581,60

1

0

-65,581,60

1

-22,151,58

3

-43,430,01

8

-12,375,61

7

-31,054,40

1

65,581,60

1

65,581,60

1

0

24,274,06

1

0

24,274,06

1

0

24,274,06

1

641,438,3

41

641,438,3

41

665,712,4

02

3.65%

0.00%

3.65%

0.00%

3.65%

96.35%

96.35%

100.00%

股份變動的原因

√適用 □不適用

1、2016年非公開發行股票解除限售：博時基金管理有限公司、泰康資產管理有限責任公司、中車金證投資有限公司、

濰坊魯信康大創業投資中心（有限合夥）、江蘇一帶一路投資基金（有限合夥）、張懷斌等6名股東認購的2016年非公開發

行限售股份共計34,222,312股於2019年4月10日上市流通，佔公司總股本的5.1407%。

2、2015年首次非公開發行股票解除限售：威海北洋電氣集團股份有限公司、合肥惟同投資中心（有限合夥）、威海國

有資產經營(集團)有限公司、華菱津杉—新北洋專項資產管理計劃、叢強滋、魯信創晟股權投資有限公司等6名股東認購的

2015年首次非公開發行限售股份共計31,490,090股於2019年7月1日上市流通，佔公司總股本的4.7303%。

3、報告期內，在就任時確定的任期內和任期屆滿後六個月內，任公司董事、監事、高管的股東每年可轉讓的股份不超

過其持有公司股份總數的25%。

股份變動的批准情況

□適用 √不適用

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

股份變動的過戶情況

□適用

√不適用

股份回購的實施進展情況

□適用

√不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□適用

√不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□適用

√不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用

√不適用

2、限售股份變動情況

√適用

□不適用

單位：股

股東名稱

期初限售

股數

本期解除

限售股數

本期增加

限售股數

期末限售

股數

限售原因解除限售日期

威海北洋電氣集

團股份有限公司

10,479,740

10,479,74

0

0 0

首發後機構類限售，增發限售股為

10,479,740股

2019年

6月

28日

威海國有資產經

營（集團）有限

公司

4,680,273 4,680,273 0 0

首發後機構類限售，增發限售股為

4,680,273股

2019年

6月

28日

合肥惟同投資中

心（有限合夥）

4,883,761 4,883,761 0 0

首發後機構類限售，增發限售股為

4,883,761股

2019年

6月

28日

魯信創晟股權投

資有限公司

3,306,714 3,306,714 0 0

首發後機構類限售，增發限售股為

3,306,714股

2019年

6月

28日

華菱津杉（天津）

產業投資管理有

限公司－華菱津

杉－新北洋專項

資產管理計劃

4,069,801 4,069,801 0 0

首發後個人類限售，增發限售股為

4,069,801股

2019年

6月

28日

濰坊魯信康大創

業投資中心（有

限合夥）

3,990,228 3,990,228 0 0

首發後機構類限售，增發限售股為

3,990,228股

2019年

4月

9日

中車金證投資有

限公司

3,684,856 3,684,856 0 0

首發後機構類限售，增發限售股為

3,684,856股

2019年

4月

9日

江蘇一帶一路投

資基金（有限合

夥）

3,501,628 3,501,628 0 0

首發後機構類限售，增發限售股為

3,501,628股

2019年

4月

9日

博時基金管理有

11,156,351 11,156,35 0 0首發後機構類限售，增發限售股為

2019年

4月

9日

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

限公司

1 11,156,351股

泰康人壽保險有

限責任公司－分

紅－個人分紅

-019L-FH002深

3,501,628 3,501,628 0 0

首發後機構類限售，增發限售股為

3,501,628股

2019年

4月

9日

泰康人壽保險有

限責任公司－投

連－多策略優選

3,501,628 3,501,628 0 0

首發後機構類限售，增發限售股為

3,501,628股

2019年

4月

9日

張懷斌

4,885,993 4,885,993 0 0首發後個人類限售股為

4,885,993股

2019年

4月

9日

叢強滋

21,389,555 3,150,000 0

18,239,55

5

1、首發後個人類限售股為

4,069,801股；

2、高管鎖定股

1、首發後個人類

限售股於

2019年

6

月

28日解除限售；

2、依據證監會、

深交所規定每年

按持股總數的

25%

解鎖。

宋森

1,935,450 0 0 1,935,450高管鎖定股

依據證監會、深交

所規定每年按持

股總數的

25%解

鎖。

邱林

2,121,375 525,000 0 1,596,375高管鎖定股

依據證監會、深交

所規定每年按持

股總數的

25%解

鎖。

袁勇

700,500 175,125 0 525,375高管鎖定股

依據證監會、深交

所規定每年按持

股總數的

25%解

鎖。

叢培誠

276,150 0 0 276,150高管鎖定股

依據證監會、深交

所規定每年按持

股總數的

25%解

鎖。

姜天信

1,101,375 0 0 1,101,375高管鎖定股

依據證監會、深交

所規定每年按持

股總數的

25%解

鎖。

許志強

127,500 31,875 0 95,625高管鎖定股

依據證監會、深交

所規定每年按持

股總數的

25%解

鎖。

張永勝

333,156 0 0 333,156高管鎖定股依據證監會、深交

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

36

所規定每年按持

股總數的25%解

鎖。

王春濤228,000 57,000 0 171,000高管鎖定股

依據證監會、深交

所規定每年按持

股總數的25%解

鎖。

合計89,855,662

65,581,60

1

0

24,274,06

1

----

3、證券發行與上市情況

二、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數35,005

報告期末表決權恢復的優先股股東總

數（如有）（參見注8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況

股東名稱股東性質持股比例

報告期末持

有的普通股

數量

報告期內

增減變動

情況

持有有限售

條件的普通

股數量

持有無限售條件

的普通股數量

質押或凍結情況

股份狀態數量

威海北洋電氣

集團股份有限

公司

國有法人13.93% 92,738,540 0 0 92,738,540質押39,300,000

石河子聯眾利

豐投資合夥企

業（有限合夥）

境內非國有法

人

9.38% 62,454,415 0 0 62,454,415質押13,480,000

威海國有資產

經營（集團）有

限公司

國有法人6.23% 41,481,473 0 0 41,481,473質押20,700,000

叢強滋境內自然人3.65% 24,319,407 0 18,239,555 6,079,852質押7,000,000

基本養老保險

基金一零零三

組合

其他2.04% 13,587,750 13,587,750 0 13,587,750

山東省高新技

術創業投資有

限公司

國有法人1.99% 13,218,369 -864,800 0 13,218,369

門洪強境內自然人1.88% 12,492,317 -2,201,700 0 12,492,317

香港中央結算

有限公司

境外法人1.82% 12,088,058 3,504,983 0 12,088,058

36

所規定每年按持

股總數的25%解

鎖。

王春濤228,000 57,000 0 171,000高管鎖定股

依據證監會、深交

所規定每年按持

股總數的25%解

鎖。

合計89,855,662

65,581,60

1

0

24,274,06

1

----

3、證券發行與上市情況

二、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數35,005

報告期末表決權恢復的優先股股東總

數（如有）（參見注8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況

股東名稱股東性質持股比例

報告期末持

有的普通股

數量

報告期內

增減變動

情況

持有有限售

條件的普通

股數量

持有無限售條件

的普通股數量

質押或凍結情況

股份狀態數量

威海北洋電氣

集團股份有限

公司

國有法人13.93% 92,738,540 0 0 92,738,540質押39,300,000

石河子聯眾利

豐投資合夥企

業（有限合夥）

境內非國有法

人

9.38% 62,454,415 0 0 62,454,415質押13,480,000

威海國有資產

經營（集團）有

限公司

國有法人6.23% 41,481,473 0 0 41,481,473質押20,700,000

叢強滋境內自然人3.65% 24,319,407 0 18,239,555 6,079,852質押7,000,000

基本養老保險

基金一零零三

組合

其他2.04% 13,587,750 13,587,750 0 13,587,750

山東省高新技

術創業投資有

限公司

國有法人1.99% 13,218,369 -864,800 0 13,218,369

門洪強境內自然人1.88% 12,492,317 -2,201,700 0 12,492,317

香港中央結算

有限公司

境外法人1.82% 12,088,058 3,504,983 0 12,088,058

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

中央匯金資產

管理有限責任

公司

國有法人

1.24% 8,232,500 0 0 8,232,500

中國工商銀行

股份有限公司

－易方達科翔

混合型證券投

資基金

其他

1.23% 8,200,000 -1,105,300 0 8,200,000

上述股東關聯關係或一致行動

的說明

威海北洋電氣集團股份有限公司和威海國有資產經營（集團）有限公司均受威海市國資委

控制，合計持有公司

134,220,013股股份，持股比例為

20.16%；門洪強為石河子聯眾利豐投

資合夥企業（有限合夥）的執行事務合伙人的執行董事，石河子聯眾利豐投資合夥企業（有

限合夥）與門洪強構成「一致行動

」關係，合計持有公司

74,946,732股股份，持股比例為

11.26%。除以上情況外，公司未知其他前十名股東之間是否存在關聯關係或屬於《上市公

司收購管理辦法》規定的一致行動人。

前

10名無限售條件普通股股東持股情況

股東名稱報告期末持有無限售條件普通股股份數量

股份種類

股份種類數量

威海北洋電氣集團股份有限公

司

92,738,540人民幣普通股

92,738,540

石河子聯眾利豐投資合夥企業

（有限合夥）

62,454,415人民幣普通股

62,454,415

威海國有資產經營（集團）有

限公司

41,481,473人民幣普通股

41,481,473

基本養老保險基金一零零三組

合

13,587,750人民幣普通股

13,587,750

山東省高新技術創業投資有限

公司

13,218,369人民幣普通股

13,218,369

門洪強

12,492,317人民幣普通股

12,492,317

香港中央結算有限公司

12,088,058人民幣普通股

12,088,058

中央匯金資產管理有限責任公

司

8,232,500人民幣普通股

8,232,500

中國工商銀行股份有限公司易

方達科翔混合型證券投資基

金

8,200,000人民幣普通股

8,200,000

全國社保基金四一八組合

7,114,800人民幣普通股

7,114,800

前

10名無限售條件普通股股

東之間，以及前

10名無限售條

件普通股股東和前

10名普通

股股東之間關聯關係或一致行

威海北洋電氣集團股份有限公司和威海國有資產經營（集團）有限公司均受威海市國資委

控制，合計持有公司

134,220,013股股份，持股比例為

20.16%；門洪強為石河子聯眾利豐投

資合夥企業（有限合夥）的執行事務合伙人的執行董事，石河子聯眾利豐投資合夥企業（有

限合夥）與門洪強構成「一致行動

」關係，合計持有公司

74,946,732股股份，持股比例為

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

動的說明

11.26%。除以上情況外，公司未知其他前十名股東之間是否存在關聯關係或屬於《上市公

司收購管理辦法》規定的一致行動人。

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□是

√否

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

三、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□適用

√不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□適用

√不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

39

第七節優先股相關情況

□適用√不適用

報告期公司不存在優先股。

39

第七節優先股相關情況

□適用√不適用

報告期公司不存在優先股。

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

第八節董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

√適用

□不適用

姓名職務任職狀態

期初持股

數（股）

本期增持

股份數量

（股）

本期減持

股份數量

（股）

期末持股

數（股）

期初被授

予的限制

性股票數

量（股）

本期被授

予的限制

性股票數

量（股）

期末被授予的限制

性股票數量（股）

叢強滋董事長現任

24,319,407 0 0 24,319,407 0 0 0

陳福旭副董事長現任

0 0 0 0 0 0 0

曲斌董事現任

0 0 0 0 0 0 0

宋森

董事、總經

理

現任

2,580,600 0 0 2,580,600 0 0 0

榮波

董事、副總

經理、董事

會秘書、財

務總監

現任

0 0 0 0 0 0 0

宋文山獨立董事現任

0 0 0 0 0 0 0

李軍獨立董事現任

0 0 0 0 0 0 0

曲國霞獨立董事現任

0 0 0 0 0 0 0

姜愛麗獨立董事現任

0 0 0 0 0 0 0

邱林

監事會主

席

現任

2,128,500 0 0 2,128,500 0 0 0

王濤監事現任

0 0 0 0 0 0 0

拾以勝監事現任

0 0 0 0 0 0 0

徐曉東監事現任

0 0 0 0 0 0 0

劉俊娣監事現任

0 0 0 0 0 0 0

袁勇監事現任

700,500 0 0 700,500 0 0 0

叢培誠監事現任

368,200 0 0 368,200 0 0 0

姜天信副總經理現任

1,468,500 0 0 1,468,500 0 0 0

張永勝副總經理現任

444,208 0 0 444,208 0 0 0

孫建宇副總經理現任

0 0 0 0 0 0 0

徐志剛副總經理現任

0 0 0 0 0 0 0

秦飛副總經理現任

0 0 0 0 0 0 0

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

41

陳大相副總經理現任0 0 0 0 0 0 0

王春濤總工程師現任228,000 0 0 228,000 0 0 0

許志強副總經理離任127,500 0 0 127,500 0 0 0

合計----32,365,415 0 0 32,365,415 0 0 0

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用□不適用

姓名擔任的職務類型日期原因

陳大相副總經理聘任

2019年04月10

日

第六屆董事會第七次會議聘任為副總經理

許志強副總經理解聘

2019年06月26

日

因年齡及個人原因主動辭職

41

陳大相副總經理現任0 0 0 0 0 0 0

王春濤總工程師現任228,000 0 0 228,000 0 0 0

許志強副總經理離任127,500 0 0 127,500 0 0 0

合計----32,365,415 0 0 32,365,415 0 0 0

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用□不適用

姓名擔任的職務類型日期原因

陳大相副總經理聘任

2019年04月10

日

第六屆董事會第七次會議聘任為副總經理

許志強副總經理解聘

2019年06月26

日

因年齡及個人原因主動辭職

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

42

第九節公司債相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券

否

42

第九節公司債相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券

否

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

第十節財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□是 √否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年 06月 30日

單位：元

項目 2019年 6月 30日 2018年 12月 31日

流動資產：

貨幣資金 542,178,991.41 851,102,573.77

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產 57,199,923.28

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據 33,754,376.94 123,464,365.48

應收帳款 683,733,114.57 692,885,907.79

應收款項融資 18,783,039.56

預付款項 41,302,618.78 23,162,267.90

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款 26,471,009.40 23,921,345.76

其中：應收利息 527,559.82 493,163.58

應收股利

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

買入返售金融資產

存貨 513,528,117.75 540,852,445.81

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 126,926,785.46 113,841,383.84

流動資產合計 2,043,877,977.15 2,369,230,290.35

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款 700,581.57 813,655.41

長期股權投資 587,539,570.34 552,220,557.41

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產 37,276,687.96 34,159,980.68

固定資產 1,058,692,780.00 1,040,665,799.84

在建工程 80,882,158.53 44,488,575.46

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 189,685,647.10 196,500,911.92

開發支出 16,837,528.73 9,767,041.08

商譽 342,429,422.18 342,429,422.18

長期待攤費用 39,216,638.55 33,216,758.59

遞延所得稅資產 17,414,902.66 18,777,345.65

其他非流動資產 96,931,345.30 43,527,668.23

非流動資產合計 2,467,607,262.92 2,316,567,716.45

資產總計 4,511,485,240.07 4,685,798,006.80

流動負債：

短期借款 542,000,000.00 573,702,046.10

向中央銀行借款

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 41,532,510.46 29,049,057.11

應付帳款 220,530,219.63 352,813,606.86

預收款項 59,275,907.43 36,394,276.30

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬 21,640,621.21 50,847,129.41

應交稅費 13,256,962.70 27,865,426.50

其他應付款 89,172,152.05 102,378,613.04

其中：應付利息 270,016.43 839,949.90

應付股利 12,030,423.00

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債 90,910.00 90,909.00

其他流動負債

流動負債合計 987,499,283.48 1,173,141,064.32

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款 90,910.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

遞延收益 49,361,400.54 32,154,038.33

遞延所得稅負債 1,568,036.18 1,693,435.02

其他非流動負債

非流動負債合計 50,929,436.72 33,938,383.35

負債合計 1,038,428,720.20 1,207,079,447.67

所有者權益：

股本 665,712,402.00 665,712,402.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 994,596,569.38 994,559,859.95

減：庫存股

其他綜合收益 -401,302.38 -370,124.35

專項儲備

盈餘公積 266,769,697.27 266,769,697.27

一般風險準備

未分配利潤 1,294,674,055.77 1,271,836,273.93

歸屬於母公司所有者權益合計 3,221,351,422.04 3,198,508,108.80

少數股東權益 251,705,097.83 280,210,450.33

所有者權益合計 3,473,056,519.87 3,478,718,559.13

負債和所有者權益總計 4,511,485,240.07 4,685,798,006.80

法定代表人：叢強滋主管會計工作負責人：榮波會計機構負責人：張玉國

2、母公司資產負債表

單位：元

項目 2019年 6月 30日 2018年 12月 31日

流動資產：

貨幣資金 257,212,773.64 344,135,321.16

交易性金融資產 45,181,972.60

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據 8,309,273.00 55,548,574.42

應收帳款 293,181,543.44 254,249,058.33

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

應收款項融資 18,313,039.56

預付款項 14,198,732.89 7,678,143.03

其他應收款 183,660,728.83 190,994,040.76

其中：應收利息 397,393.15 299,055.44

應收股利 90,000,000.00 120,000,000.00

存貨 123,476,003.26 145,973,100.21

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 38,000,825.11 59,452,243.01

流動資產合計 981,534,892.33 1,058,030,480.92

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款 700,581.57 813,655.41

長期股權投資 1,327,810,458.12 1,292,245,583.73

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產 33,534,566.12 34,159,980.68

固定資產 847,964,402.73 829,809,723.08

在建工程 4,017,094.02 29,906,274.20

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 123,682,623.31 126,752,532.53

開發支出 16,837,528.73 9,767,041.08

商譽

長期待攤費用 23,789,130.22 21,090,845.39

遞延所得稅資產 11,546,173.31 11,546,173.31

其他非流動資產 40,704,646.78 40,010,804.63

非流動資產合計 2,430,587,204.91 2,396,102,614.04

資產總計 3,412,122,097.24 3,454,133,094.96

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

流動負債：

短期借款 458,000,000.00 514,702,046.10

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 19,937,893.48 20,100,044.56

應付帳款 103,475,466.59 120,258,439.70

預收款項 9,126,588.18 4,809,517.78

合同負債

應付職工薪酬 3,150,986.85 16,268,447.23

應交稅費 5,375,007.05 6,819,325.17

其他應付款 61,056,795.45 54,764,000.26

其中：應付利息 165,398.94 769,926.99

應付股利 12,030,423.00

持有待售負債

一年內到期的非流動負債 90,910.00 90,909.00

其他流動負債

流動負債合計 660,213,647.60 737,812,729.80

非流動負債：

長期借款 90,910.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益 29,556,884.89 28,484,395.83

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計 29,556,884.89 28,575,305.83

負債合計 689,770,532.49 766,388,035.63

所有者權益：

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股本 665,712,402.00 665,712,402.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 1,016,357,436.13 1,016,320,726.70

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積 266,769,697.27 266,769,697.27

未分配利潤 773,512,029.35 738,942,233.36

所有者權益合計 2,722,351,564.75 2,687,745,059.33

負債和所有者權益總計 3,412,122,097.24 3,454,133,094.96

3、合併利潤表

單位：元

項目 2019年半年度 2018年半年度

一、營業總收入 978,017,456.35 1,151,616,303.62

其中：營業收入 978,017,456.35 1,151,616,303.62

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 940,948,919.56 1,004,088,069.12

其中：營業成本 628,739,117.40 694,300,494.69

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加 10,833,474.18 13,911,336.29

銷售費用 68,110,310.64 88,621,601.12

管理費用 65,857,969.77 63,678,201.88

研發費用 161,410,180.83 134,458,677.97

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財務費用 5,997,866.74 9,117,757.17

其中：利息費用 10,598,665.44 14,899,622.18

利息收入 4,821,329.90 5,367,694.30

加：其他收益 36,535,306.06 41,207,558.76

投資收益（損失以「－」號填

列）

114,194,711.26 38,103,055.03

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

64,450,669.62 36,664,890.82

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號填列）

匯兌收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以 「－」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

339,256.62 199,890.41

信用減值損失（損失以「-」號填

列）

-2,792,670.95

資產減值損失（損失以「-」號填

列）

11,297.78 -7,112,597.51

資產處置收益（損失以「-」號填

列）

562,785.58 -360,113.21

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 185,919,223.14 219,566,027.98

加：營業外收入 1,062,914.93 1,846,021.35

減：營業外支出 500,506.96 78,318.07

四、利潤總額（虧損總額以 「－」號填列） 186,481,631.11 221,333,731.26

減：所得稅費用 14,906,721.37 32,773,855.56

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 171,574,909.74 188,559,875.70（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以 「－」

號填列）

171,574,909.74 188,559,875.70

2.終止經營淨利潤（淨虧損以 「－」

號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤 155,980,262.24 174,638,287.04

2.少數股東損益 15,594,647.50 13,921,588.66

六、其他綜合收益的稅後淨額 -31,178.03 -213,064.37

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歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

-31,178.03 -213,064.37（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃變

動額

2.權益法下不能轉損益的其

他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價

值變動

4.企業自身信用風險公允價

值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

-31,178.03 -213,064.37

1.權益法下可轉損益的其他

綜合收益

2.其他債權投資公允價值變

動

3.可供出售金融資產公允價

值變動損益

4.金融資產重分類計入其他

綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準

備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額 -31,178.03 -213,064.37

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額 171,543,731.71 188,346,811.33

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

155,949,084.21 174,425,222.67

歸屬於少數股東的綜合收益總額 15,594,647.50 13,921,588.66

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.23 0.27

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（二）稀釋每股收益 0.23 0.27

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0.00元，上期被合併方實現的淨利潤為：0.00元。

法定代表人：叢強滋主管會計工作負責人：榮波會計機構負責人：張玉國

4、母公司利潤表

單位：元

項目 2019年半年度 2018年半年度

一、營業收入 484,545,910.06 387,395,486.58

減：營業成本 314,228,849.45 248,914,882.56

稅金及附加 5,962,251.78 6,278,284.69

銷售費用 46,361,921.22 51,491,026.78

管理費用 34,984,194.55 34,806,817.34

研發費用 77,389,079.34 85,855,930.00

財務費用 6,262,471.41 8,752,208.54

其中：利息費用 8,896,457.70 13,592,162.02

利息收入 1,989,459.59 3,113,278.43

加：其他收益 12,717,375.06 11,371,169.75

投資收益（損失以「－」號填

列）

159,965,409.00 74,946,796.52

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

64,450,669.62 36,664,890.82

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以

「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

181,972.60

信用減值損失（損失以 「-」號

填列）

-4,839,411.50

資產減值損失（損失以 「-」號

填列）

-4,187,763.62

資產處置收益（損失以 「-」號

填列）

419,820.32

二、營業利潤（虧損以「－」號填列） 167,802,307.79 33,426,539.32

加：營業外收入 146,054.17 854,756.35

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減：營業外支出 236,085.57 5,588.69

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

167,712,276.39 34,275,706.98

減：所得稅費用 -569,190.18

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 167,712,276.39 34,844,897.16（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

167,712,276.39 34,844,897.16（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允

價值變動

4.企業自身信用風險公允

價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.其他債權投資公允價值

變動

3.可供出售金融資產公允

價值變動損益

4.金融資產重分類計入其

他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值

準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

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六、綜合收益總額 167,712,276.39 34,844,897.16

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目 2019年半年度 2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 991,509,794.95 1,044,839,630.65

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還 42,253,238.10 63,705,683.88

收到其他與經營活動有關的現金 37,739,456.45 6,456,016.99

經營活動現金流入小計 1,071,502,489.50 1,115,001,331.52

購買商品、接受勞務支付的現金 489,352,016.88 614,667,245.89

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

為交易目的而持有的金融資產淨

增加額

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

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支付給職工以及為職工支付的現

金

277,622,404.45 216,724,534.12

支付的各項稅費 80,903,140.65 117,708,866.30

支付其他與經營活動有關的現金 199,215,944.95 166,369,355.99

經營活動現金流出小計 1,047,093,506.93 1,115,470,002.30

經營活動產生的現金流量淨額 24,408,982.57 -468,670.78

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 338,172,566.99 396,319,468.00

取得投資收益收到的現金 939,837.50 10,554,824.40

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

694.58 386,028.92

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金 152,322,459.93 160,430,712.19

投資活動現金流入小計 491,435,559.00 567,691,033.51

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

153,686,097.70 75,924,799.74

投資支付的現金 293,440,942.00 484,834,416.52

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金 133,957,528.99 289,018,644.00

投資活動現金流出小計 581,084,568.69 849,777,860.26

投資活動產生的現金流量淨額 -89,649,009.69 -282,086,826.75

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 420,249,991.36

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金 332,000,003.90 431,185,495.85

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計 332,000,003.90 851,435,487.21

償還債務支付的現金 362,541,632.00 363,815,271.14

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

176,256,715.15 180,819,920.39

其中：子公司支付給少數股東的 44,100,000.00 34,199,510.00

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股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金 10,439,222.14

籌資活動現金流出小計 538,798,347.15 555,074,413.67

籌資活動產生的現金流量淨額 -206,798,343.25 296,361,073.54

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

896,999.98 358,425.66

五、現金及現金等價物淨增加額 -271,141,370.39 14,164,001.67

加：期初現金及現金等價物餘額 754,043,394.80 686,591,573.10

六、期末現金及現金等價物餘額 482,902,024.41 700,755,574.77

6、母公司現金流量表

單位：元

項目 2019年半年度 2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 440,629,304.27 406,760,558.77

收到的稅費返還 17,347,625.21 29,215,972.77

收到其他與經營活動有關的現金 29,101,175.76 8,085,063.64

經營活動現金流入小計 487,078,105.24 444,061,595.18

購買商品、接受勞務支付的現金 281,962,864.11 265,157,940.14

支付給職工以及為職工支付的現

金

116,798,325.77 98,623,969.12

支付的各項稅費 18,635,022.45 26,415,459.67

支付其他與經營活動有關的現金 81,069,132.70 82,362,394.66

經營活動現金流出小計 498,465,345.03 472,559,763.59

經營活動產生的現金流量淨額 -11,387,239.79 -28,498,168.41

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 193,172,566.99 334,319,468.00

取得投資收益收到的現金 76,571,201.90 47,398,075.89

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

593.32

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

1,486,480.00

收到其他與投資活動有關的現金 62,322,459.93 160,430,712.19

投資活動現金流入小計 332,066,228.82 543,635,329.40

購建固定資產、無形資產和其他 17,986,446.42 62,415,960.76

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長期資產支付的現金

投資支付的現金 161,440,942.00 551,218,043.80

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金 63,167,528.99 117,988,644.00

投資活動現金流出小計 242,594,917.41 731,622,648.56

投資活動產生的現金流量淨額 89,471,311.41 -187,987,319.16

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 420,249,991.36

取得借款收到的現金 268,000,003.90 392,185,495.85

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計 268,000,003.90 812,435,487.21

償還債務支付的現金 323,541,632.00 322,120,386.56

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

130,489,372.24 145,241,061.16

支付其他與籌資活動有關的現金 10,439,222.14

籌資活動現金流出小計 454,031,004.24 477,800,669.86

籌資活動產生的現金流量淨額 -186,031,000.34 334,634,817.35

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

704,214.98 1,702,364.61

五、現金及現金等價物淨增加額 -107,242,713.74 119,851,694.39

加：期初現金及現金等價物餘額 337,127,378.31 262,305,405.92

六、期末現金及現金等價物餘額 229,884,664.57 382,157,100.31

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有

者權

益合

計

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他小計股本優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

665,7

12,40

2.00

994,55

9,859.

95

-370,1

24.35

266,76

9,697.

27

1,271,

836,27

3.93

3,198,

508,10

8.80

280,21

0,450.

33

3,478,

718,55

9.13

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初餘

額

665,7

12,40

2.00

994,55

9,859.

95

-370,1

24.35

266,76

9,697.

27

1,271,

836,27

3.93

3,198,

508,10

8.80

280,21

0,450.

33

3,478,

718,55

9.13

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

36,709

.43

-31,17

8.03

22,837

,781.8

4

22,843

,313.2

4

-28,50

5,352.

50

-5,662,

039.26（一）綜合收益

總額

-31,17

8.03

155,98

0,262.

24

155,94

9,084.

21

15,594

,647.5

0

171,54

3,731.

71（二）所有者投

入和減少資本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

-133,1 -133,1 -44,10 -177,2

（三）利潤分配 42,480 42,480 0,000. 42,480

.40 .40 00 .40

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-133,1

42,480

.40

-133,1

42,480

.40

-44,10

0,000.

00

-177,2

42,480

.40

4．其他

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（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

665,7

12,40

2.00

36,709

.43

994,59

6,569.

38

-401,3

02.38

266,76

9,697.

27

1,294,

674,05

5.77

36,709

.43

3,221,

351,42

2.04

251,70

5,097.

83

36,709

.433,473,

056,51

9.87

上期金額

單位：元

項目

2018年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

其他權益工具

資本

公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他小計股本優先

股

永續

債

其他

一、上年期末

餘額

631,4

90,09

0.00

653,91

9,855.

68

-432,1

62.42

234,22

0,021.

51

1,057,

078,77

5.75

2,576,

276,58

0.52

306,603

,707.35

2,882,8

80,287.

87

加：會計

政策變更

前期

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

差錯更正

同一

控制下企業合

並

其他

二、本年期初

餘額

631,4

90,09

0.00

653,91

9,855.

68

-432,1

62.42

234,22

0,021.

51

1,057,

078,77

5.75

2,576,

276,58

0.52

306,603

,707.35

2,882,8

80,287.

87

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」號填

列）

34,22

2,312

.00

340,64

0,004.

28

-213,0

64.37

41,495

,806.6

4

416,14

5,058.

55

-65,338

,743.24

350,806

,315.31（一）綜合收

益總額

-213,0

64.37

174,63

8,287.

04

174,42

5,222.

67

13,921,

588.66

188,346

,811.33（二）所有者

投入和減少資

本

34,22

2,312

.00

340,64

0,004.

28

374,86

2,316.

28

36,620,

276.02

411,482

,592.30

1．所有者投入

的普通股

34,22

2,312

.00

376,91

7,080.

28

411,13

9,392.

28

411,139

,392.28

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

-36,27

7,076.

00

-36,27

7,076.

00

36,620,

276.02

343,200

.02（三）利潤分

配

-133,1

42,480

.40

-133,1

42,480

.40

-34,199

,510.00

-167,34

1,990.4

0

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者

（或股東）的

分配

-133,1

42,480

.40

-133,1

42,480

.40

-34,199

,510.00

-167,34

1,990.4

0

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

4．其他

（四）所有者-81,681 -81,681

權益內部結轉 ,097.92 ,097.92

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

-81,681

,097.92

-81,681

,097.92（五）專項儲

備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

餘額

665,7

12,40

2.00

994,55

9,859.

96

-645,2

26.79

234,22

0,021.

51

1,098,

574,58

2.39

2,992,

421,63

9.07

241,264

,964.11

3,233,6

86,603.

18

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年度

其他權益工具資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

未分配

利潤

其他

所有者權

益合計

股本

優先股永續債其他

一、上年期末餘

額

加：會計政

665,71

2,402.0

0

1,016,32

0,726.70

266,769,

697.27

738,94

2,233.3

6

2,687,745,

059.33

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

665,71

2,402.0

0

1,016,32

0,726.70

266,769,

697.27

738,94

2,233.3

6

2,687,745,

059.33

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

36,709.4

3

34,569,

795.99

34,606,50

5.42（一）綜合收益

總額

167,71

2,276.3

9

167,712,2

76.39（二）所有者投

入和減少資本

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

-133,14

2,480.4

0

-133,142,4

80.40

1．提取盈餘公

積

2．對所有者（或

股東）的分配

-133,14

2,480.4

0

-133,142,4

80.40

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

36,709.4

3

36,709.43

四、本期期末餘

額

665,71

2,402.0

0

1,016,35

7,436.13

266,769,

697.27

773,51

2,029.3

5

2,722,351,

564.75

上期金額

單位：元

項目

2018年半年度

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫存

股

其他綜

合收益

專項儲備

盈餘公

積

未分配利

潤

其他

所有者權

益合計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘

額

631,49

0,090.

00

639,403

,646.42

234,220

,021.51

687,636,5

51.13

2,192,750,3

09.06

加：會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

額

三、本期增減變

631,49

0,090.

00

34,222

639,403

,646.42

376,917

234,220

,021.51

687,636,5

51.13

-98,297,5

2,192,750,3

09.06312,841,80

動金額（減少以 ,312.0 ,080.28 83.24 9.04

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

「－」號填列）

0

（一）綜合收益34,844,89 34,844,897.

總額

7.16 16（二）所有者投

入和減少資本

34,222

,312.0

0

376,917

,080.28

411,139,39

2.28

1．所有者投入

的普通股

34,222

,312.0

0

376,917

,080.28

411,139,39

2.28

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

-133,142,

480.40

-133,142,48

0.40

1．提取盈餘公

積

2．對所有者（或-133,142, -133,142,48

股東）的分配

480.40 0.40

3．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

65

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

665,71

2,402.

00

1,016,3

20,726.

70

234,220

,021.51

589,338,9

67.89

2,505,592,1

18.10

三、公司基本情況

山東新北洋信息技術股份有限公司（以下簡稱：「公司」或「本公司」）系經魯體改函字[2002]46號文件批准，由威海北洋

電氣集團股份有限公司、中國華融資產管理公司、山東省國際信託投資有限公司、威海市豐潤資產經營管理有限公司、中國

信達資產管理公司五家法人單位和門洪強等十一名自然人共同以發起設立方式設立的股份有限公司。公司成立於2002年12

月6日，統一社會信用代碼：91370000745659029G，註冊資本6,000萬元，其中威海北洋電氣集團股份有限公司以淨資產出資

2,056.47萬元，佔註冊資本的34.275%；中國華融資產管理公司以實物出資986.63萬元、土地使用權出資246.51萬元，佔註冊

資本的20.553%；山東省國際信託投資有限公司以實物出資841.04萬元、土地使用權出資110.58萬元，佔註冊資本的15.86%；

威海市豐潤資產經營管理有限公司以實物出資814.17萬元、土地使用權出資105.86萬元，佔註冊資本的15.334%；中國信達

資產管理公司以實物出資53.50萬元、土地使用權出資31.57萬元，佔註冊資本的1.418%；門洪強等11位自然人股東以貨幣資

金出資753.67萬元，佔註冊資本的12.56%。

根據公司2004年度第二次臨時股東大會決議和修改後的公司章程規定，公司申請增加註冊資本3,000萬元，由新增法人

股東山東省高新技術投資有限公司、山東魯信投資管理有限公司及原11位自然人股東，按照公司評估後的每股淨資產1.07元

進行認購，溢價部分計入資本公積。其中山東省高新技術投資有限公司認購950萬股，山東魯信投資管理有限公司認購50萬

股，其他11名自然人股東合計認購2,000萬股。本次增資後公司註冊資本變更為9,000萬元，其中威海北洋電氣集團股份有限

公司出資比例變更為22.85%。

2006年12月21日，原11名自然人股東將其中6,147,960股轉讓給新增的54名自然人股東。

根據公司2007年第一次臨時股東大會決議和修改後的章程規定，公司申請增加註冊資本2,200萬元，按照公司評估後的

每股淨資產1.30元認購，溢價部分計入資本公積，其中中國華融資產管理公司認購200萬股，新增股東威海聯眾利豐投資股

份有限公司認購2,000萬股。本次增資後公司註冊資本變更為11,200萬元。

2008年5月29日山東省國際信託有限公司與山東省高新技術投資有限公司籤訂股權轉讓協議，根據協議規定，山東省

國際信託有限公司將持有的公司8.5%的股權全部轉讓給山東省高新技術投資有限公司，股權轉讓價格為1,541.62萬元。該股

權轉讓行為已經山東省人民政府國有資產監督管理委員會魯國資產權函［2008］87號文件批覆。

根據威海市人民政府國有資產監督管理委員會威國資發［2008］114號文件，威海市國有資產經營有限公司吸收合併

威海市豐潤資產經營管理有限公司及威海熱電集團有限公司，並更名為威海國有資產經營（集團）有限公司。2008年11月11

日威海市人民政府國有資產監督管理委員會下發威國資發［2008］179號《關於同意山東新北洋信息技術股份有限公司國有

法人股東變更後國有股權管理有關問題的批覆》，同意原威海市豐潤資產經營管理有限公司持有的山東新北洋信息技術股份

有限公司920.03萬股國有法人股，變更為威海國有資產經營（集團）有限公司持有。

根據公司2008年度股東大會決議，按照國資發改革［2008］139號《關於規範國有企業職工持股、投資的意見》，對

威海北洋電氣集團股份有限公司中層以上管理人員持有的公司股份進行整改。根據威海市國資委《關於威海北洋電氣集團股

份有限公司中層以上管理人員持有山東新北洋信息技術股份有限公司股份問題整改方案的批覆》威國資發[2009]32號文批准

的整改方案，宋軍利等8名公司自然人股東與門洪強等6名自然人分別籤訂股權轉讓協議，並於2009年3月19日實施完成。2009

年6月20日，趙坤鵬分別與趙國建、王輝籤訂了股份轉讓協議，一次性轉讓其持有的全部公司股份，股份轉讓款項已於2009

年6月23日前支付完畢。

65

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘

額

665,71

2,402.

00

1,016,3

20,726.

70

234,220

,021.51

589,338,9

67.89

2,505,592,1

18.10

三、公司基本情況

山東新北洋信息技術股份有限公司（以下簡稱：「公司」或「本公司」）系經魯體改函字[2002]46號文件批准，由威海北洋

電氣集團股份有限公司、中國華融資產管理公司、山東省國際信託投資有限公司、威海市豐潤資產經營管理有限公司、中國

信達資產管理公司五家法人單位和門洪強等十一名自然人共同以發起設立方式設立的股份有限公司。公司成立於2002年12

月6日，統一社會信用代碼：91370000745659029G，註冊資本6,000萬元，其中威海北洋電氣集團股份有限公司以淨資產出資

2,056.47萬元，佔註冊資本的34.275%；中國華融資產管理公司以實物出資986.63萬元、土地使用權出資246.51萬元，佔註冊

資本的20.553%；山東省國際信託投資有限公司以實物出資841.04萬元、土地使用權出資110.58萬元，佔註冊資本的15.86%；

威海市豐潤資產經營管理有限公司以實物出資814.17萬元、土地使用權出資105.86萬元，佔註冊資本的15.334%；中國信達

資產管理公司以實物出資53.50萬元、土地使用權出資31.57萬元，佔註冊資本的1.418%；門洪強等11位自然人股東以貨幣資

金出資753.67萬元，佔註冊資本的12.56%。

根據公司2004年度第二次臨時股東大會決議和修改後的公司章程規定，公司申請增加註冊資本3,000萬元，由新增法人

股東山東省高新技術投資有限公司、山東魯信投資管理有限公司及原11位自然人股東，按照公司評估後的每股淨資產1.07元

進行認購，溢價部分計入資本公積。其中山東省高新技術投資有限公司認購950萬股，山東魯信投資管理有限公司認購50萬

股，其他11名自然人股東合計認購2,000萬股。本次增資後公司註冊資本變更為9,000萬元，其中威海北洋電氣集團股份有限

公司出資比例變更為22.85%。

2006年12月21日，原11名自然人股東將其中6,147,960股轉讓給新增的54名自然人股東。

根據公司2007年第一次臨時股東大會決議和修改後的章程規定，公司申請增加註冊資本2,200萬元，按照公司評估後的

每股淨資產1.30元認購，溢價部分計入資本公積，其中中國華融資產管理公司認購200萬股，新增股東威海聯眾利豐投資股

份有限公司認購2,000萬股。本次增資後公司註冊資本變更為11,200萬元。

2008年5月29日山東省國際信託有限公司與山東省高新技術投資有限公司籤訂股權轉讓協議，根據協議規定，山東省

國際信託有限公司將持有的公司8.5%的股權全部轉讓給山東省高新技術投資有限公司，股權轉讓價格為1,541.62萬元。該股

權轉讓行為已經山東省人民政府國有資產監督管理委員會魯國資產權函［2008］87號文件批覆。

根據威海市人民政府國有資產監督管理委員會威國資發［2008］114號文件，威海市國有資產經營有限公司吸收合併

威海市豐潤資產經營管理有限公司及威海熱電集團有限公司，並更名為威海國有資產經營（集團）有限公司。2008年11月11

日威海市人民政府國有資產監督管理委員會下發威國資發［2008］179號《關於同意山東新北洋信息技術股份有限公司國有

法人股東變更後國有股權管理有關問題的批覆》，同意原威海市豐潤資產經營管理有限公司持有的山東新北洋信息技術股份

有限公司920.03萬股國有法人股，變更為威海國有資產經營（集團）有限公司持有。

根據公司2008年度股東大會決議，按照國資發改革［2008］139號《關於規範國有企業職工持股、投資的意見》，對

威海北洋電氣集團股份有限公司中層以上管理人員持有的公司股份進行整改。根據威海市國資委《關於威海北洋電氣集團股

份有限公司中層以上管理人員持有山東新北洋信息技術股份有限公司股份問題整改方案的批覆》威國資發[2009]32號文批准

的整改方案，宋軍利等8名公司自然人股東與門洪強等6名自然人分別籤訂股權轉讓協議，並於2009年3月19日實施完成。2009

年6月20日，趙坤鵬分別與趙國建、王輝籤訂了股份轉讓協議，一次性轉讓其持有的全部公司股份，股份轉讓款項已於2009

年6月23日前支付完畢。

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

66

2010年2月25日，經中國證券監督管理委員會核准，公司首次向社會公眾發行人民幣普通股（A股）3,800萬股，並於

2010年3月23日在深圳證券交易所上市，公司股本變更為15,000萬元。

根據公司2010年度股東大會決議，按每10股轉增10股的比例，以資本公積向全體股東轉增股份總額15,000萬股，每股

面值1元，共計增加股本15,000萬元，公司總股本為人民幣30,000萬元。

根據公司2012年度股東大會決議，按每10股轉增10股的比例，以資本公積向全體股東轉增股份總額30,000萬股，每股

面值1元，共計增加股本30,000萬元，並於2013年度實施。轉增後，註冊資本增至人民幣60,000萬元。

經中國證券監督管理委員會核准，2016年6月29日，公司非公開發行人民幣普通股（A股）31,490,090股，註冊資本增

至人民幣63,149.01萬元。

經中國證券監督管理委員會核准，2018年4月9日，公司非公開發行人民幣普通股（A股）34,222,312 股，註冊資本增

至人民幣66,571.2402萬元。

截至2019年6月30日止，本公司股本總數 66,571.2402萬股。

本公司經營範圍為：集成電路及計算機軟體的開發、生產、銷售、服務；計算機硬體及外部設備電子及通訊設備（不

含無線電發射設備）、儀器儀表及文化辦公用機械產品的開發、生產、銷售、服務；鈑金、塑料製品、模具加工；資格證書

範圍內自營進出口業務；資質證書範圍內稅控收款機及相關產品、電子收款機的開發、生產、銷售、服務。

本公司註冊地址為：威海市火炬高技術產業開發區火炬路169號。

本公司2019年度納入合併範圍的子公司共7戶，詳見本節九、「在其他主體中的權益」。本公司本年度合併範圍與上年度的變

化情況，詳見本節八、「合併範圍的變更」。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則——基本準

則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、於2006年2月15日及其後頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計

準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行

證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量

基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

2、持續經營

本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等制定了若干項具體會計政策和

會計估計，詳見本節五、39「收入」等各項描述。關於管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱本節五、45「其他-

重大會計判斷和估計」。

66

2010年2月25日，經中國證券監督管理委員會核准，公司首次向社會公眾發行人民幣普通股（A股）3,800萬股，並於

2010年3月23日在深圳證券交易所上市，公司股本變更為15,000萬元。

根據公司2010年度股東大會決議，按每10股轉增10股的比例，以資本公積向全體股東轉增股份總額15,000萬股，每股

面值1元，共計增加股本15,000萬元，公司總股本為人民幣30,000萬元。

根據公司2012年度股東大會決議，按每10股轉增10股的比例，以資本公積向全體股東轉增股份總額30,000萬股，每股

面值1元，共計增加股本30,000萬元，並於2013年度實施。轉增後，註冊資本增至人民幣60,000萬元。

經中國證券監督管理委員會核准，2016年6月29日，公司非公開發行人民幣普通股（A股）31,490,090股，註冊資本增

至人民幣63,149.01萬元。

經中國證券監督管理委員會核准，2018年4月9日，公司非公開發行人民幣普通股（A股）34,222,312 股，註冊資本增

至人民幣66,571.2402萬元。

截至2019年6月30日止，本公司股本總數 66,571.2402萬股。

本公司經營範圍為：集成電路及計算機軟體的開發、生產、銷售、服務；計算機硬體及外部設備電子及通訊設備（不

含無線電發射設備）、儀器儀表及文化辦公用機械產品的開發、生產、銷售、服務；鈑金、塑料製品、模具加工；資格證書

範圍內自營進出口業務；資質證書範圍內稅控收款機及相關產品、電子收款機的開發、生產、銷售、服務。

本公司註冊地址為：威海市火炬高技術產業開發區火炬路169號。

本公司2019年度納入合併範圍的子公司共7戶，詳見本節九、「在其他主體中的權益」。本公司本年度合併範圍與上年度的變

化情況，詳見本節八、「合併範圍的變更」。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則——基本準

則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、於2006年2月15日及其後頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計

準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行

證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量

基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

2、持續經營

本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等制定了若干項具體會計政策和

會計估計，詳見本節五、39「收入」等各項描述。關於管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱本節五、45「其他-

重大會計判斷和估計」。

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

67

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2019年6月30日的財務狀況及2019年度上

半年的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂

的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。

2、會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度採用公曆年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周

期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本公司

之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定歐元為其記帳本位幣。本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為

人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合併

和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。同

一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，

是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面

價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。非同一控制下的企業合

並，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實

際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負

債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時

計入當期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認

金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本，購買日後12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一

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1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2019年6月30日的財務狀況及2019年度上

半年的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂

的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。

2、會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度採用公曆年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周

期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本公司

之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定歐元為其記帳本位幣。本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為

人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合併

和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。同

一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，

是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面

價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。非同一控制下的企業合

並，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實

際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負

債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時

計入當期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認

金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本，購買日後12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

68

步證據而需要調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允

價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合

並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以

及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期

損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日後12

個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟

利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況

以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕

19號）和《企業會計準則第33號——合併財務報表》第五十一條關於「一攬子交易」的判斷標準（參見本節五、6、（2）、合

並財務報表編制的方法），判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，參考本部分前面各段描述及本節

五、22、「長期股權投資」進行會計處理；不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初

始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與

被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉入當期投資收益）。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其

帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當

採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受

益計劃淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉為購買日所屬當期投資收益）。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活

動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指

被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。

（2）合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權之日起

停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；

當期處置的子公司，不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及現金

流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合併增

加的子公司，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，並且同

時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子

公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務

報表進行調整。

公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表

中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數

股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍衝減少數

68

步證據而需要調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允

價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合

並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以

及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期

損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日後12

個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟

利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況

以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕

19號）和《企業會計準則第33號——合併財務報表》第五十一條關於「一攬子交易」的判斷標準（參見本節五、6、（2）、合

並財務報表編制的方法），判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，參考本部分前面各段描述及本節

五、22、「長期股權投資」進行會計處理；不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初

始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與

被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉入當期投資收益）。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其

帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當

採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受

益計劃淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉為購買日所屬當期投資收益）。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活

動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指

被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。

（2）合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權之日起

停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；

當期處置的子公司，不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及現金

流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合併增

加的子公司，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，並且同

時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子

公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務

報表進行調整。

公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表

中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數

股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍衝減少數

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

69

股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值

進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續

計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控

制權時採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產導致的變動以外，其餘一併轉為當期投資收益）。其後，對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第2號——

長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本節五、22期股權投資」

或本節五、10「金融工具」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的

各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通

常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些

交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，

但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下

部分處置對子公司的長期股權投資」（詳見本節五、22（2）④「處置長期股權投資」）和「因處置部分股權投資或其他原因喪

失了對原有子公司的控制權」（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬

於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置

價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入

喪失控制權當期的損益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，

將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營

企業，是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資採用權益法核算，按照本節五、22、（2）、②、「權益法核算的長期股權投資」中所述的會計

政策處理。

本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資

產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產

生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出

售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準

則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，對於由本公司向共同經營投出或出售資產的情況。

8、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個

月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）

69

股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值

進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續

計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控

制權時採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產導致的變動以外，其餘一併轉為當期投資收益）。其後，對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第2號——

長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本節五、22期股權投資」

或本節五、10「金融工具」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的

各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通

常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些

交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，

但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下

部分處置對子公司的長期股權投資」（詳見本節五、22（2）④「處置長期股權投資」）和「因處置部分股權投資或其他原因喪

失了對原有子公司的控制權」（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬

於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置

價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入

喪失控制權當期的損益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，

將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營

企業，是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資採用權益法核算，按照本節五、22、（2）、②、「權益法核算的長期股權投資」中所述的會計

政策處理。

本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資

產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產

生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出

售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準

則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，對於由本公司向共同經營投出或出售資產的情況。

8、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個

月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）

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的近似匯率折算為記帳本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記

帳本位幣金額。

（2）對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：屬於與購建符合資本

化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理益之外，均計入當期損益。

編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌

差額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，轉入處置當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計量。以公允價值計量的

外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允

價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。

（3）外幣財務報表的折算方法

編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差

額，作為「外幣報表折算差額」確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。

境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯

率折算；股東權益類項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用

交易發生日的即期匯率的近似匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算後的利

潤分配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為

其他綜合收益並在資產負債表中股東權益項目下單獨列示。處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下

列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的即期匯率的近似匯率折算。匯率變動對現金的影響額

作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。

年初餘額和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。

在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債

表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分

相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，

與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

10、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

（1）金融資產的分類、確認和計量

本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分為：以攤餘成本計量的金融資產；

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計

入當期損益；對於其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考

慮重大融資成分的應收帳款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

①以攤餘成本計量的金融資產

本公司管理以攤餘成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特徵

與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對於

此類金融資產，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量

70

的近似匯率折算為記帳本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記

帳本位幣金額。

（2）對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：屬於與購建符合資本

化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理益之外，均計入當期損益。

編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌

差額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，轉入處置當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計量。以公允價值計量的

外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允

價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。

（3）外幣財務報表的折算方法

編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差

額，作為「外幣報表折算差額」確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。

境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯

率折算；股東權益類項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用

交易發生日的即期匯率的近似匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算後的利

潤分配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為

其他綜合收益並在資產負債表中股東權益項目下單獨列示。處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下

列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的即期匯率的近似匯率折算。匯率變動對現金的影響額

作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。

年初餘額和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。

在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債

表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分

相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，

與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

10、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

（1）金融資產的分類、確認和計量

本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分為：以攤餘成本計量的金融資產；

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計

入當期損益；對於其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考

慮重大融資成分的應收帳款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

①以攤餘成本計量的金融資產

本公司管理以攤餘成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特徵

與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對於

此類金融資產，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

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特徵與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯

兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。

此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司將該

類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合

收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。

③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本公司將上述以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分

類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部

分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對於此類金融資產，本公司採用公允價值進行後續計

量，公允價值變動計入當期損益。

（2）金融負債的分類、確認和計量

金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對於以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和初始確認時

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具），按照公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計

入當期損益。

被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計

入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。

其餘公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的

會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。

②其他金融負債

除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分

類為以攤餘成本計量的金融負債，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，

且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資

產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續

涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價

值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的

公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公

允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分

攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金

融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（4）金融負債的終止確認

71

特徵與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯

兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。

此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司將該

類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合

收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。

③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本公司將上述以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分

類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部

分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對於此類金融資產，本公司採用公允價值進行後續計

量，公允價值變動計入當期損益。

（2）金融負債的分類、確認和計量

金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對於以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和初始確認時

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具），按照公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計

入當期損益。

被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計

入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。

其餘公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的

會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。

②其他金融負債

除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分

類為以攤餘成本計量的金融負債，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，

且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資

產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續

涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價

值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的

公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公

允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分

攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金

融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（4）金融負債的終止確認

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

72

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司（借入方）

與借出方籤訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止

確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認

原金融負債，同時按照修改後的條款確認一項新金融負債。

金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間

的差額，計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時本公司計劃以

淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示。除此

以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

（6）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金

融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、

行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，

本公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參

照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，公司採用在當前情況下適用

並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵

相一致的輸入值，並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不

可輸入值。

（7）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售

或註銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允價值變動。

本公司權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的「利息」）的，作為利潤分配處理。

（8）金融資產減值

本公司需確認減值損失的金融資產系以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工

具投資、租賃應收款，主要包括應收票據、應收帳款、其他應收款、長期應收款等。此外，對合同資產及部分財務擔保合同，

也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。

①減值準備的確認方法

本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法（一般方法或簡化方法）計提減值準

備並確認信用減值損失。

信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差

額，即全部現金短缺的現值。其中，對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司按照該金融資產經信用調整的實

際利率折現。

預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產（含合同資產等其他適用項目，下同）的

信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認後已顯著增加，本公司按照相當於整個存續期內預期信

用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認後未顯著增加，本公司按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額

計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。

對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認後並未顯著增加，選擇按照未來

12 個月內的預期信用損失計量損失準備。

②信用風險自初始確認後是否顯著增加的判斷標準

如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高於在初始確認時確定的預計存續期內的違約

概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外，本公司採用未來12個月內發生的違約風險的變化作為整個

72

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司（借入方）

與借出方籤訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止

確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認

原金融負債，同時按照修改後的條款確認一項新金融負債。

金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間

的差額，計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時本公司計劃以

淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示。除此

以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

（6）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金

融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、

行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，

本公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參

照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，公司採用在當前情況下適用

並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵

相一致的輸入值，並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不

可輸入值。

（7）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售

或註銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允價值變動。

本公司權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的「利息」）的，作為利潤分配處理。

（8）金融資產減值

本公司需確認減值損失的金融資產系以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工

具投資、租賃應收款，主要包括應收票據、應收帳款、其他應收款、長期應收款等。此外，對合同資產及部分財務擔保合同，

也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。

①減值準備的確認方法

本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法（一般方法或簡化方法）計提減值準

備並確認信用減值損失。

信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差

額，即全部現金短缺的現值。其中，對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司按照該金融資產經信用調整的實

際利率折現。

預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產（含合同資產等其他適用項目，下同）的

信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認後已顯著增加，本公司按照相當於整個存續期內預期信

用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認後未顯著增加，本公司按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額

計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。

對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認後並未顯著增加，選擇按照未來

12 個月內的預期信用損失計量損失準備。

②信用風險自初始確認後是否顯著增加的判斷標準

如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高於在初始確認時確定的預計存續期內的違約

概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外，本公司採用未來12個月內發生的違約風險的變化作為整個

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

73

存續期內發生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認後信用風險是否顯著增加。

③以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法

本公司對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險，如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的

應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。

除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基於共同風險特徵將金融資產劃分為不同的組別，在組合的基礎上評估信

用風險。

④金融資產減值的會計處理方法

期末，本公司計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大於其當前減值準備的帳面金額，將其差額確認

為減值損失；如果小於當前減值準備的帳面金額，則將差額確認為減值利得。

⑤各類金融資產信用損失的確定方法

A、應收票據

公司部分子公司管理應收票據的業務模式為以收取合同現金流量為目標，對於應收票據按照相當於整個存續期內的預期

信用損失金額計量損失準備。

B、應收帳款

對於不含重大融資成分的應收款項，本公司按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

對於包含重大融資成分的應收款項和租賃應收款，本公司選擇始終按照相當於存續期內預期信用損失的金額計量損失準

備。

除了單項評估信用風險的應收帳款和合同資產外，基於其信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

項目確定組合的依據

帳齡組合本組合以應收款項的帳齡作為信用風險特徵。

C、應收款項融資

本公司及部分子公司管理應收票據的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，對於應收款項融資按照

相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

D、其他應收款

本公司依據其他應收款信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用相當於未來12個月內、或整個存續期的預期信用

損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基於其信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

項目確定組合的依據

帳齡組合本組合以應收款項的帳齡作為信用風險特徵。

E、長期應收款（包含重大融資成分的應收款項和租賃應收款除外）

本公司依據其信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用相當於未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金

額計量長期應收款減值損失。

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存續期內發生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認後信用風險是否顯著增加。

③以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法

本公司對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險，如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的

應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。

除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基於共同風險特徵將金融資產劃分為不同的組別，在組合的基礎上評估信

用風險。

④金融資產減值的會計處理方法

期末，本公司計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大於其當前減值準備的帳面金額，將其差額確認

為減值損失；如果小於當前減值準備的帳面金額，則將差額確認為減值利得。

⑤各類金融資產信用損失的確定方法

A、應收票據

公司部分子公司管理應收票據的業務模式為以收取合同現金流量為目標，對於應收票據按照相當於整個存續期內的預期

信用損失金額計量損失準備。

B、應收帳款

對於不含重大融資成分的應收款項，本公司按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

對於包含重大融資成分的應收款項和租賃應收款，本公司選擇始終按照相當於存續期內預期信用損失的金額計量損失準

備。

除了單項評估信用風險的應收帳款和合同資產外，基於其信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

項目確定組合的依據

帳齡組合本組合以應收款項的帳齡作為信用風險特徵。

C、應收款項融資

本公司及部分子公司管理應收票據的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，對於應收款項融資按照

相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

D、其他應收款

本公司依據其他應收款信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用相當於未來12個月內、或整個存續期的預期信用

損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基於其信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

項目確定組合的依據

帳齡組合本組合以應收款項的帳齡作為信用風險特徵。

E、長期應收款（包含重大融資成分的應收款項和租賃應收款除外）

本公司依據其信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用相當於未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金

額計量長期應收款減值損失。

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

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11、應收票據

詳見「第十節財務報告、五、重要會計政策及會計估計、10、金融工具」。

12、應收帳款

詳見「第十節財務報告、五、重要會計政策及會計估計、10、金融工具」。

13、應收款項融資

詳見「第十節財務報告、五、重要會計政策及會計估計、10、金融工具」。

14、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

詳見「第十節財務報告、五、重要會計政策及會計估計、10、金融工具」。

15、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）存貨的分類

存貨主要包括原材料、在產品、產成品等。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法

可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費

後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項

的影響。

在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌

價準備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存

貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量

的存貨，可合併計提存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其帳面價值的，在

原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品和包裝物於領用時按一次攤銷法攤銷。

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11、應收票據

詳見「第十節財務報告、五、重要會計政策及會計估計、10、金融工具」。

12、應收帳款

詳見「第十節財務報告、五、重要會計政策及會計估計、10、金融工具」。

13、應收款項融資

詳見「第十節財務報告、五、重要會計政策及會計估計、10、金融工具」。

14、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

詳見「第十節財務報告、五、重要會計政策及會計估計、10、金融工具」。

15、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）存貨的分類

存貨主要包括原材料、在產品、產成品等。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法

可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費

後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項

的影響。

在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌

價準備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存

貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量

的存貨，可合併計提存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其帳面價值的，在

原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品和包裝物於領用時按一次攤銷法攤銷。

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16、合同資產

17、合同成本

18、持有待售資產

若某項非流動資產在其當前狀況下僅根據出售此類資產的慣常條款即可立即出售，本公司已就處置該項非流動資產作出

決議，已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議，且該項轉讓將在一年內完成，則該非流動資產作為持有待售非流動資產核

算，自劃分為持有待售之日起不計提折舊或進行攤銷，按照帳面價值與公允價值減去處置費用後的淨額孰低計量。持有待售

的非流動資產包括單項資產和處置組。如果處置組是一個《企業會計準則第8號——資產減值》所定義的資產組，並且按照

該準則的規定將企業合併中取得的商譽分攤至該資產組，或者該處置組是資產組中的一項經營，則該處置組包括企業合併中

所形成的商譽。

被劃分為持有待售的單項非流動資產和處置組中的資產，在資產負債表的流動資產部分單獨列報；被劃分為持有待售的

處置組中的與轉讓資產相關的負債，在資產負債表的流動負債部分單獨列報。

某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但後來不再滿足持有待售的非流動資產的確認條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，

並按照下列兩項金額中較低者進行計量：（1）該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的帳面價值，按照其假定在沒有被劃

歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整後的金額；（2）決定不再出售之日的可收回金額。

19、債權投資

20、其他債權投資

21、長期應收款

詳見「第十節財務報告、五、重要會計政策及會計估計、10、金融工具」。

22、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資

單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其中

如果屬於非交易性的，本公司在初始確認時可選擇將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算，

其會計政策詳見本節五、10、「金融工具」。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一

致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他

方一起共同控制這些政策的制定。

（1）投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方股東權益或者所有者權益在最終控制方合併財

務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資

產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合併

對價的，在合併日按照被合併方股東權益或者所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資

的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整

資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下

企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會

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16、合同資產

17、合同成本

18、持有待售資產

若某項非流動資產在其當前狀況下僅根據出售此類資產的慣常條款即可立即出售，本公司已就處置該項非流動資產作出

決議，已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議，且該項轉讓將在一年內完成，則該非流動資產作為持有待售非流動資產核

算，自劃分為持有待售之日起不計提折舊或進行攤銷，按照帳面價值與公允價值減去處置費用後的淨額孰低計量。持有待售

的非流動資產包括單項資產和處置組。如果處置組是一個《企業會計準則第8號——資產減值》所定義的資產組，並且按照

該準則的規定將企業合併中取得的商譽分攤至該資產組，或者該處置組是資產組中的一項經營，則該處置組包括企業合併中

所形成的商譽。

被劃分為持有待售的單項非流動資產和處置組中的資產，在資產負債表的流動資產部分單獨列報；被劃分為持有待售的

處置組中的與轉讓資產相關的負債，在資產負債表的流動負債部分單獨列報。

某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但後來不再滿足持有待售的非流動資產的確認條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，

並按照下列兩項金額中較低者進行計量：（1）該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的帳面價值，按照其假定在沒有被劃

歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整後的金額；（2）決定不再出售之日的可收回金額。

19、債權投資

20、其他債權投資

21、長期應收款

詳見「第十節財務報告、五、重要會計政策及會計估計、10、金融工具」。

22、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資

單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其中

如果屬於非交易性的，本公司在初始確認時可選擇將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算，

其會計政策詳見本節五、10、「金融工具」。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一

致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他

方一起共同控制這些政策的制定。

（1）投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方股東權益或者所有者權益在最終控制方合併財

務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資

產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合併

對價的，在合併日按照被合併方股東權益或者所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資

的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整

資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下

企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

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計處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日按照應享有被合併方股東權益或者/所有者權益在最終控制方合併財務報表中的

帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上

合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之

前持有的股權投資因採用權益法核算或作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產而確認的其他綜合收益，

暫不進行會計處理。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為長期股權投資的初始投資成本，合併成

本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，

最終形成非同一控制下的企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項

取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，

作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處

理。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損

益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分

別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產

交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相

關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成

控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上

新增投資成本之和。

（2）後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。此外，公司財務報

表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

①成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際

支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金

股利或利潤確認。

②權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整

長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期

損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他

綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長

期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投

資的帳面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公

允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本

公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營企

業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司的

部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，

不予以抵銷。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權

益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投

資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投

資借方差額，按原剩餘期限直線攤銷的金額計入當期損益。

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計處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日按照應享有被合併方股東權益或者/所有者權益在最終控制方合併財務報表中的

帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上

合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之

前持有的股權投資因採用權益法核算或作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產而確認的其他綜合收益，

暫不進行會計處理。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為長期股權投資的初始投資成本，合併成

本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，

最終形成非同一控制下的企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項

取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，

作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處

理。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損

益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分

別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產

交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相

關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成

控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上

新增投資成本之和。

（2）後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。此外，公司財務報

表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

①成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際

支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金

股利或利潤確認。

②權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整

長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期

損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他

綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長

期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投

資的帳面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公

允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本

公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營企

業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司的

部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，

不予以抵銷。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權

益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投

資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投

資借方差額，按原剩餘期限直線攤銷的金額計入當期損益。

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77

③收購少數股權

在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合併

日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

④處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資

相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本

節五、6、（2）「合併財務報表編制的方法」中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益

部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收

益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因採用權益

法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行

會計處理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以

外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

23、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

本公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，並按照與房屋建築物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。

24、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在

與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置費用因素

的影響進行初始計量。

（2）折舊方法

類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

房屋及建築物年限平均法20-40 5.00% 2.375-4.75

機器設備年限平均法10-15 5.00% 6.33-9.50

運輸設備年限平均法6 5.00% 15.83

電子設備及其他年限平均法5 5.00% 19.00

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③收購少數股權

在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合併

日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

④處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資

相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本

節五、6、（2）「合併財務報表編制的方法」中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益

部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收

益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因採用權益

法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行

會計處理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以

外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

23、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

本公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，並按照與房屋建築物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。

24、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在

與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置費用因素

的影響進行初始計量。

（2）折舊方法

類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

房屋及建築物年限平均法20-40 5.00% 2.375-4.75

機器設備年限平均法10-15 5.00% 6.33-9.50

運輸設備年限平均法6 5.00% 15.83

電子設備及其他年限平均法5 5.00% 19.00

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（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃

方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的

在租賃資產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者

中較短的期間內計提折舊。

25、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用

以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本節五、31、「長期資產減值」。

26、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接歸屬於符合資本化

條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態

所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售

狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收

益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化

率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資

性房地產和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資

本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

27、生物資產

28、油氣資產

29、使用權資產

30、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，

則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權支出和建築物建造成本則分

別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合理

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（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃

方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的

在租賃資產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者

中較短的期間內計提折舊。

25、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用

以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本節五、31、「長期資產減值」。

26、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接歸屬於符合資本化

條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態

所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售

狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收

益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化

率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資

性房地產和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資

本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

27、生物資產

28、油氣資產

29、使用權資產

30、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，

則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權支出和建築物建造成本則分

別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合理

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分配的，全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內

採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對

使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估

計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

（2）內部研究開發支出會計政策

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資

產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

31、長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企

業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收

回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每

年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的

公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協

議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市

場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以

及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所

產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，

如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現

金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產

組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損

失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他

各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

79

分配的，全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內

採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對

使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估

計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

（2）內部研究開發支出會計政策

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資

產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

31、長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企

業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收

回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每

年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的

公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協

議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市

場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以

及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所

產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，

如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現

金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產

組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損

失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他

各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

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32、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期

間按直線法攤銷。

33、合同負債

34、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會

經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，

並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險，相應的應繳存金額於發生時計入

相關資產成本或當期損益。

（3）辭退福利的會計處理方法

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單

方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰

早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，

按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內

退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受

益計劃進行會計處理。

35、租賃負債

36、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義

務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

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32、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期

間按直線法攤銷。

33、合同負債

34、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會

經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，

並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險，相應的應繳存金額於發生時計入

相關資產成本或當期損益。

（3）辭退福利的會計處理方法

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單

方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰

早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，

按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內

退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受

益計劃進行會計處理。

35、租賃負債

36、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義

務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

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在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最

佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且

確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

①虧損合同

虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變成虧損合同，且該虧損合同產

生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預

計負債。

②重組義務

對於有詳細、正式並且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關的直接支

出確定預計負債金額。對於出售部分業務的重組義務，只有在本公司承諾出售部分業務（即籤訂了約束性出售協議時），才

確認與重組相關的義務。

37、股份支付

（1）股份支付的種類

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付

分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

①以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在

完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直

線法計算計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做出最佳估計，修正預計可行權

的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，並相應調整資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照其他方服務在取得日的公

允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得

日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。

②以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予後立即可

行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待

期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入

成本或費用，相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應確認

取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支

付公允價值總額或採用了其他不利於職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司

取消了部分或全部已授予的權益工具。

在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩餘等待期內應確

認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司

將其作為授予權益工具的取消處理。

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在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最

佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且

確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

①虧損合同

虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變成虧損合同，且該虧損合同產

生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預

計負債。

②重組義務

對於有詳細、正式並且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關的直接支

出確定預計負債金額。對於出售部分業務的重組義務，只有在本公司承諾出售部分業務（即籤訂了約束性出售協議時），才

確認與重組相關的義務。

37、股份支付

（1）股份支付的種類

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付

分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

①以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在

完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直

線法計算計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做出最佳估計，修正預計可行權

的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，並相應調整資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照其他方服務在取得日的公

允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得

日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。

②以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予後立即可

行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待

期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入

成本或費用，相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應確認

取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支

付公允價值總額或採用了其他不利於職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司

取消了部分或全部已授予的權益工具。

在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩餘等待期內應確

認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司

將其作為授予權益工具的取消處理。

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38、優先股、永續債等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

是否已執行新收入準則

□是 ■否

（1）商品銷售收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售商品

實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計

量時，確認商品銷售收入的實現。

公司銷售商品收入確認的具體原則：

①國內銷售，公司以貨物發出、收到購貨方確認的到貨證明時確認收入實現。

②出口銷售，公司以貨物裝船離港、取得交貨憑證（即提單）時確認收入實現。

（2）提供勞務收入

在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完

工進度根據實際情況選用下列方法確定：①按已完工作的測量；②已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例；③已經發生的

勞務成本佔估計總成本的比例。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的經濟利益很可能流入企業；

③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，並

將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。

（3）使用費收入

根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

40、政府補助

（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。

（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期

損益；用於補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。

41、遞延所得稅資產 /遞延所得稅負債

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）

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38、優先股、永續債等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

是否已執行新收入準則

□是 ■否

（1）商品銷售收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售商品

實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計

量時，確認商品銷售收入的實現。

公司銷售商品收入確認的具體原則：

①國內銷售，公司以貨物發出、收到購貨方確認的到貨證明時確認收入實現。

②出口銷售，公司以貨物裝船離港、取得交貨憑證（即提單）時確認收入實現。

（2）提供勞務收入

在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完

工進度根據實際情況選用下列方法確定：①按已完工作的測量；②已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例；③已經發生的

勞務成本佔估計總成本的比例。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的經濟利益很可能流入企業；

③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，並

將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。

（3）使用費收入

根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

40、政府補助

（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。

（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期

損益；用於補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。

41、遞延所得稅資產 /遞延所得稅負債

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

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的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整後

計算得出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅

基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅

負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中

產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及

合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很

可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所

得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認

有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫

時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅

所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得

額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為

限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的

適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延

所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（3）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權

益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

（4）所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所

得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵

管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債

轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅

資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

42、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

①本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有

租金於實際發生時計入當期損益。

②本公司作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用於發生時予以資本

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的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整後

計算得出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅

基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅

負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中

產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及

合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很

可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所

得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認

有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫

時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅

所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得

額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為

限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的

適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延

所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（3）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權

益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

（4）所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所

得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵

管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債

轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅

資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

42、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

①本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有

租金於實際發生時計入當期損益。

②本公司作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用於發生時予以資本

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期

損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

①本公司作為承租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將

最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，

可歸屬於租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年

內到期的長期負債列示。

未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於實際發生時計入當期損益。

②本公司作為出租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保

餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣

除未實現融資收益後的餘額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。

未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發生時計入當期損益。

43、其他重要的會計政策和會計估計

44、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√適用

□不適用

會計政策變更的內容和原因審批程序備註

財政部於

2017年

3月

31日分別發布了

《企業會計準則第

22號——金融工具確

認和計量（

2017年修訂）》（財會〔

2017〕

7號）、《企業會計準則第

23號——金融

資產轉移（

2017年修訂）》（財會〔

2017〕

8號）、《企業會計準則第

24號——套期

會計（2017年修訂）》（財會〔2017〕9

號），於

2017年

5月

2日發布了《企業

會計準則第

37號——金融工具列報

（2017年修訂）》（財會〔2017〕14號）

（上述準則統稱「新金融工具準則

」），要

求境內上市企業自

2019年

1月

1日起執

行新金融工具準則。

山東新北洋信息技術股份有限公司第六

屆董事會第七次會議和第六屆監事會第

六次會議

1、新財務報表格式

財政部於

2019年

4月

30日發布了《關

於修訂印發

2019年度一般企業財務報表

格式的通知》（財會〔

2019〕6號）（以下

山東新北洋信息技術股份有限公司六屆

董事會第十次會議和第六屆監事會第九

次會議

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

簡稱「《修訂通知》 」），要求執行企業會

計準則的非金融企業按照企業會計準則

和《修訂通知》的要求編制財務報表，

企業2019年度中期財務報表和年度財務

報表及以後期間的財務報表均按《修訂

通知》要求編制執行。

2、非貨幣性資產交換

財政部於 2019年 5月 9日發布了《關於

印發修訂性資產交換>（財會 [2019]8號）的通知》，

對準則體系內部協調與明確具體準則適

用範圍進行修訂。

3、債務重組

財政部於 2019年 5月 16日發布了《關

於印發修訂務重組>（財會[2019]9號）的通知》，對

準則體系內部協調與債務重組定義進行

了修訂。

（2）重要會計估計變更

□適用 √不適用

（3）首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

√適用 □不適用

合併資產負債表

單位：元

項目 2018年 12月 31日 2019年 01月 01日調整數

流動資產：

貨幣資金 851,102,573.77 851,102,573.77

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

資產

衍生金融資產

應收票據 123,464,365.48 46,371,683.26 -77,092,682.22

應收帳款 692,885,907.79 692,885,907.79

應收款項融資 77,092,682.22 77,092,682.22

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預付款項 23,162,267.90 23,162,267.90

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款 23,921,345.76 23,921,345.76

其中：應收利息 493,163.58 493,163.58

應收股利

買入返售金融資產

存貨 540,852,445.81 540,852,445.81

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產 113,841,383.84 113,841,383.84

流動資產合計 2,369,230,290.35 2,369,230,290.35

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款 813,655.41 813,655.41

長期股權投資 552,220,557.41 552,220,557.41

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產 34,159,980.68 34,159,980.68

固定資產 1,040,665,799.84 1,040,665,799.84

在建工程 44,488,575.46 44,488,575.46

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 196,500,911.92 196,500,911.92

開發支出 9,767,041.08 9,767,041.08

商譽 342,429,422.18 342,429,422.18

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長期待攤費用 33,216,758.59 33,216,758.59

遞延所得稅資產 18,777,345.65 18,777,345.65

其他非流動資產 43,527,668.23 43,527,668.23

非流動資產合計 2,316,567,716.45 2,316,567,716.45

資產總計 4,685,798,006.80 4,685,798,006.80

流動負債：

短期借款 573,702,046.10 573,702,046.10

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

負債

衍生金融負債

應付票據 29,049,057.11 29,049,057.11

應付帳款 352,813,606.86 352,813,606.86

預收款項 36,394,276.30 36,394,276.30

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬 50,847,129.41 50,847,129.41

應交稅費 27,865,426.50 27,865,426.50

其他應付款 102,378,613.04 102,378,613.04

其中：應付利息 839,949.90 839,949.90

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

90,909.00 90,909.00

其他流動負債

流動負債合計 1,173,141,064.32 1,173,141,064.32

非流動負債：

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保險合同準備金

長期借款 90,910.00 90,910.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益 32,154,038.33 32,154,038.33

遞延所得稅負債 1,693,435.02 1,693,435.02

其他非流動負債

非流動負債合計 33,938,383.35 33,938,383.35

負債合計 1,207,079,447.67 1,207,079,447.67

所有者權益：

股本 665,712,402.00 665,712,402.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 994,559,859.95 994,559,859.95

減：庫存股

其他綜合收益 -370,124.35 -370,124.35

專項儲備

盈餘公積 266,769,697.27 266,769,697.27

一般風險準備

未分配利潤 1,271,836,273.93 1,271,836,273.93

歸屬於母公司所有者權益

合計

3,198,508,108.80 3,198,508,108.80

少數股東權益 280,210,450.33 280,210,450.33

所有者權益合計 3,478,718,559.13 3,478,718,559.13

負債和所有者權益總計 4,685,798,006.80 4,685,798,006.80

調整情況說明

執行新金融工具準則調整相關數據。

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母公司資產負債表

單位：元

項目 2018年 12月 31日 2019年 01月 01日調整數

流動資產：

貨幣資金 344,135,321.16 344,135,321.16

交易性金融資產

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

資產

衍生金融資產

應收票據 55,548,574.42 11,224,830.09 44,323,744.33

應收帳款 254,249,058.33 254,249,058.33

應收款項融資 44,323,744.33 -44,323,744.33

預付款項 7,678,143.03 7,678,143.03

其他應收款 190,994,040.76 190,994,040.76

其中：應收利息 299,055.44 299,055.44

應收股利 120,000,000.00 120,000,000.00

存貨 145,973,100.21 145,973,100.21

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產 59,452,243.01 115,000,817.43

流動資產合計 1,058,030,480.92 1,058,030,480.92

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款 813,655.41 813,655.41

長期股權投資 1,292,245,583.73 1,292,245,583.73

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產 34,159,980.68 34,159,980.68

固定資產 829,809,723.08 829,809,723.08

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

在建工程 29,906,274.20 29,906,274.20

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 126,752,532.53 126,752,532.53

開發支出 9,767,041.08 9,767,041.08

商譽

長期待攤費用 21,090,845.39 21,090,845.39

遞延所得稅資產 11,546,173.31 11,546,173.31

其他非流動資產 40,010,804.63 40,010,804.63

非流動資產合計 2,396,102,614.04 2,396,102,614.04

資產總計 3,454,133,094.96 3,454,133,094.96

流動負債：

短期借款 514,702,046.10 514,702,046.10

交易性金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

負債

衍生金融負債

應付票據 20,100,044.56 20,100,044.56

應付帳款 120,258,439.70 120,258,439.70

預收款項 4,809,517.78 4,809,517.78

合同負債

應付職工薪酬 16,268,447.23 16,268,447.23

應交稅費 6,819,325.17 6,819,325.17

其他應付款 54,764,000.26 54,764,000.26

其中：應付利息 769,926.99 769,926.99

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

90,909.00 90,909.00

其他流動負債

流動負債合計 737,812,729.80 737,812,729.80

非流動負債：

長期借款 90,910.00 90,910.00

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應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益 28,484,395.83 28,484,395.83

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計 28,575,305.83 28,575,305.83

負債合計 766,388,035.63 766,388,035.63

所有者權益：

股本 665,712,402.00 665,712,402.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 1,016,320,726.70 1,016,320,726.70

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積 266,769,697.27 266,769,697.27

未分配利潤 738,942,233.36 738,942,233.36

所有者權益合計 2,687,745,059.33 2,687,745,059.33

負債和所有者權益總計 3,454,133,094.96 3,454,133,094.96

調整情況說明

執行新金融工具準則調整相關數據。

（4）首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□適用 √不適用

45、其他

重大會計判斷和估計

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的帳面價值進行

判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

92

這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不

確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重

大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變

更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

於資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

①租賃的歸類

本公司根據《企業會計準則第21號——租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租賃，在進行歸類時，管理層需要

對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有

權有關的全部風險和報酬，作出分析和判斷。

②金融資產減值

本公司採用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所

有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時，本公司根據歷史數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、

行業風險、外部市場環境、技術環境、客戶情況的變化等因素推斷債務人信用風險的預期變動。。

③存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌

價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且

考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計

被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

④金融工具公允價值

對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分析

等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計，並選擇適當的折現率。這些相關假

設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。權益工具投資或合同有公開報價的，本公司不將成本作為其公

允價值的最佳估計。

⑤非金融非流動資產減值準備

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資

產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表

明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高

者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬於

該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等

作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、

售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預

計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現

率確定未來現金流量的現值。

⑥折舊和攤銷

本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復

核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的

技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

92

這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不

確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重

大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變

更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

於資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

①租賃的歸類

本公司根據《企業會計準則第21號——租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租賃，在進行歸類時，管理層需要

對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有

權有關的全部風險和報酬，作出分析和判斷。

②金融資產減值

本公司採用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所

有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時，本公司根據歷史數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、

行業風險、外部市場環境、技術環境、客戶情況的變化等因素推斷債務人信用風險的預期變動。。

③存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌

價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且

考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計

被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

④金融工具公允價值

對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分析

等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計，並選擇適當的折現率。這些相關假

設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。權益工具投資或合同有公開報價的，本公司不將成本作為其公

允價值的最佳估計。

⑤非金融非流動資產減值準備

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資

產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表

明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高

者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬於

該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等

作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、

售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預

計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現

率確定未來現金流量的現值。

⑥折舊和攤銷

本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復

核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的

技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

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⑦所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支

需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的

當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

⑧預計負債

本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗，對產品質量保證、預計合同虧損、延遲交貨違約金等估計並計提相應準備。在

該等或有事項已經形成一項現時義務，且履行該等現時義務很可能導致經濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項按

履行相關現時義務所需支出的最佳估計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴於管理層的判斷。在進

行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅

應稅銷售收入按稅率計算銷項稅，並按

扣除當期允許抵扣的進項稅額後的差額

13%、21%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱所得稅稅率

山東新北洋信息技術股份有限公司15%

新北洋歐洲有限公司（SNBC Europe B.V.）20%

新北洋（歐洲）研發中心有限公司（SNBC (Europe)R&D B.V.）20%

威海新北洋數碼科技有限公司15%

威海新北洋榮鑫科技股份有限公司15%

威海華菱光電股份有限公司15%

威海新北洋技術服務有限公司15%

威海新北洋正棋機器人股份有限公司15%

城市維護建設稅

應繳納的流轉稅及出口貨物當期免抵的

增值稅稅額

7%

企業所得稅應納稅所得額15%、20%

2、稅收優惠

1)增值稅稅收優惠

根據國務院下發的國發〔2011〕4號《進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展的若干政策》，對增值稅一般納稅人銷

售其自行開發生產的軟體產品，其增值稅實際稅負超過3％的部分實行即徵即退政策。根據財政部、國稅總局下發的財稅

[2012]27號《關於進一步鼓勵軟體企業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》規定，取得的即徵即退增值稅款，由企

業專項用於軟體產品研發和擴大再生產並單獨進行核算，可以作為不徵稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。

公司於2003年1月取得中華人民共和國進出口企業資格證書，進出口企業代碼3700745659029，經營本企業自產產品的出

口業務和本企業所需機械設備、零配件、原輔材料的進口業務，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外。公司

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⑦所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支

需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的

當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

⑧預計負債

本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗，對產品質量保證、預計合同虧損、延遲交貨違約金等估計並計提相應準備。在

該等或有事項已經形成一項現時義務，且履行該等現時義務很可能導致經濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項按

履行相關現時義務所需支出的最佳估計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴於管理層的判斷。在進

行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅

應稅銷售收入按稅率計算銷項稅，並按

扣除當期允許抵扣的進項稅額後的差額

13%、21%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱所得稅稅率

山東新北洋信息技術股份有限公司15%

新北洋歐洲有限公司（SNBC Europe B.V.）20%

新北洋（歐洲）研發中心有限公司（SNBC (Europe)R&D B.V.）20%

威海新北洋數碼科技有限公司15%

威海新北洋榮鑫科技股份有限公司15%

威海華菱光電股份有限公司15%

威海新北洋技術服務有限公司15%

威海新北洋正棋機器人股份有限公司15%

城市維護建設稅

應繳納的流轉稅及出口貨物當期免抵的

增值稅稅額

7%

企業所得稅應納稅所得額15%、20%

2、稅收優惠

1)增值稅稅收優惠

根據國務院下發的國發〔2011〕4號《進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展的若干政策》，對增值稅一般納稅人銷

售其自行開發生產的軟體產品，其增值稅實際稅負超過3％的部分實行即徵即退政策。根據財政部、國稅總局下發的財稅

[2012]27號《關於進一步鼓勵軟體企業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》規定，取得的即徵即退增值稅款，由企

業專項用於軟體產品研發和擴大再生產並單獨進行核算，可以作為不徵稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。

公司於2003年1月取得中華人民共和國進出口企業資格證書，進出口企業代碼3700745659029，經營本企業自產產品的出

口業務和本企業所需機械設備、零配件、原輔材料的進口業務，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外。公司

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

94

出口貨物增值稅享受「免、抵、退」政策，根據財稅 [2008]144號《關於提高勞動密集型產品等商品增值稅出口退稅率的通知》

規定，2008年12月1日起公司出口貨物的出口退稅率由13%提高到14%。根據財稅 [2009]88號《關於進一步提高部分商品出口

退稅率的通知》，公司部分產品的出口退稅率自2009年6月1日起提高到15%、16%、17%。

本公司發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用 17%稅率。根據《財政部、國家稅務總局關於調整增值稅稅率的

通知》（財稅 [2018]32號）規定，自 2018年5月1日起，適用稅率調整為 16%。公司自 2018年7月31日前原出口退稅率為17%的

出口貨物，出口退稅率調整至16%。

根據《財政部稅務總局海關總署 關於深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號）

規定，自2019年4月1日起，增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%；

公司原出口退稅率為16%的出口貨物，出口退稅率調整至13%。

2)企業所得稅稅收優惠

2017年，公司通過高新技術企業覆審，證書編號為 GR201737000915，資格有效期 3年，自 2017年1月1日至2019年12月31

日執行15%的企業所得稅稅率。

3)子公司稅率

①境外子公司新北洋歐洲公司（SNBC Europe B.V.）、新北洋（歐洲）研發中心有限公司（ SNBC (Europe)R&D B.V.）

按照所在地荷蘭的稅法規定繳納各項稅金，其中增值稅稅率為21%、企業所得稅稅率為20%。

②子公司威海新北洋數碼科技有限公司增值稅、城市維護建設稅、企業所得稅稅率分別為13%、7%、15%。

2018年，該公司通過高新技術企業覆審，證書編號為 GR201837002573，資格有效期 3年，自2018年1月1日至2020年12

月31日執行15%的企業所得稅稅率。

③子公司威海新北洋榮鑫科技股份有限公司增值稅、城市維護建設稅、企業所得稅稅率分別為13%、7%、15%。

2017年，該公司通過高新技術企業覆審，證書編號為 GR201737000598，資格有效期 3年，自2017年1月1日至2019年12

月31日執行15%的企業所得稅稅率。

④子公司鞍山搏縱科技有限公司增值稅、城市維護建設稅、企業所得稅稅率分別為13%、7%、15%。

2017年，該公司通過高新技術企業覆審，證書編號為 GR201721000501，資格有效期 3年，自2017年1月1日至2019年12

月31日執行15%的企業所得稅稅率。

⑤子公司威海華菱光電股份有限公司增值稅、城市維護建設稅、企業所得稅稅率分別為13%、7%、15%。

2017年，該公司通過高新技術企業覆審，證書編號為 GR201737001639，資格有效期 3年，自2017年1月1日至2019年12

月31日執行15%的企業所得稅稅率。

⑥子公司威海新北洋技術服務有限公司增值稅、城市維護建設稅、企業所得稅稅率分別為13%、7%、15%。

2017年，該公司通過高新技術企業評審，證書編號為 GR201737001323，資格有效期 3年，自2017年1月1日至2019年12

月31日執行15%的企業所得稅稅率。

⑦子公司威海新北洋正棋機器人股份有限公司增值稅、城市維護建設稅、企業所得稅稅率分別為13%、7%、15%。

2016年，該公司通過高新技術企業評審，證書編號為 GR201637000530，資格有效期 3年，自2016年1月1日至2018年12

月31日執行15%的企業所得稅稅率。目前公司正在申請重新認定，暫按 15%的企業所得稅率執行預交，期末根據實際認定情

況再做調整。

3、其他

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目期末餘額期初餘額

庫存現金 496,168.13 186,437.75

94

出口貨物增值稅享受「免、抵、退」政策，根據財稅 [2008]144號《關於提高勞動密集型產品等商品增值稅出口退稅率的通知》

規定，2008年12月1日起公司出口貨物的出口退稅率由13%提高到14%。根據財稅 [2009]88號《關於進一步提高部分商品出口

退稅率的通知》，公司部分產品的出口退稅率自2009年6月1日起提高到15%、16%、17%。

本公司發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用 17%稅率。根據《財政部、國家稅務總局關於調整增值稅稅率的

通知》（財稅 [2018]32號）規定，自 2018年5月1日起，適用稅率調整為 16%。公司自 2018年7月31日前原出口退稅率為17%的

出口貨物，出口退稅率調整至16%。

根據《財政部稅務總局海關總署 關於深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號）

規定，自2019年4月1日起，增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%；

公司原出口退稅率為16%的出口貨物，出口退稅率調整至13%。

2)企業所得稅稅收優惠

2017年，公司通過高新技術企業覆審，證書編號為 GR201737000915，資格有效期 3年，自 2017年1月1日至2019年12月31

日執行15%的企業所得稅稅率。

3)子公司稅率

①境外子公司新北洋歐洲公司（SNBC Europe B.V.）、新北洋（歐洲）研發中心有限公司（ SNBC (Europe)R&D B.V.）

按照所在地荷蘭的稅法規定繳納各項稅金，其中增值稅稅率為21%、企業所得稅稅率為20%。

②子公司威海新北洋數碼科技有限公司增值稅、城市維護建設稅、企業所得稅稅率分別為13%、7%、15%。

2018年，該公司通過高新技術企業覆審，證書編號為 GR201837002573，資格有效期 3年，自2018年1月1日至2020年12

月31日執行15%的企業所得稅稅率。

③子公司威海新北洋榮鑫科技股份有限公司增值稅、城市維護建設稅、企業所得稅稅率分別為13%、7%、15%。

2017年，該公司通過高新技術企業覆審，證書編號為 GR201737000598，資格有效期 3年，自2017年1月1日至2019年12

月31日執行15%的企業所得稅稅率。

④子公司鞍山搏縱科技有限公司增值稅、城市維護建設稅、企業所得稅稅率分別為13%、7%、15%。

2017年，該公司通過高新技術企業覆審，證書編號為 GR201721000501，資格有效期 3年，自2017年1月1日至2019年12

月31日執行15%的企業所得稅稅率。

⑤子公司威海華菱光電股份有限公司增值稅、城市維護建設稅、企業所得稅稅率分別為13%、7%、15%。

2017年，該公司通過高新技術企業覆審，證書編號為 GR201737001639，資格有效期 3年，自2017年1月1日至2019年12

月31日執行15%的企業所得稅稅率。

⑥子公司威海新北洋技術服務有限公司增值稅、城市維護建設稅、企業所得稅稅率分別為13%、7%、15%。

2017年，該公司通過高新技術企業評審，證書編號為 GR201737001323，資格有效期 3年，自2017年1月1日至2019年12

月31日執行15%的企業所得稅稅率。

⑦子公司威海新北洋正棋機器人股份有限公司增值稅、城市維護建設稅、企業所得稅稅率分別為13%、7%、15%。

2016年，該公司通過高新技術企業評審，證書編號為 GR201637000530，資格有效期 3年，自2016年1月1日至2018年12

月31日執行15%的企業所得稅稅率。目前公司正在申請重新認定，暫按 15%的企業所得稅率執行預交，期末根據實際認定情

況再做調整。

3、其他

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目期末餘額期初餘額

庫存現金 496,168.13 186,437.75

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

95

銀行存款 513,855,842.82 834,411,780.34

其他貨幣資金 27,826,980.46 16,504,355.68

合計 542,178,991.41 851,102,573.77

其中：存放在境外的款項總額 2,998,832.58 1,971,512.34

其他說明

註：①截至2019年6月30日止，貨幣資金中使用受限資金合計59,276,967.00元。具體為：銀行承兌匯票保證金

15,274,473.37元、定期存款40,624,100.00元、保函保證金3,015,160.00元、履約保證金292,604.64元、貸款保證金 60,000.00

元、信用證保證金9,628.99元，支付寶保證金1,000.00元。

②截至2019年6月30日止，公司存放在境外的資金折合人民幣 2,998,832.58元，系本公司子公司新北洋（歐洲）研

發中心有限公司（SNBC (Europe)R&D B.V.）、新北洋歐洲公司（SNBC Europe B.V.）的貨幣資金。（ 2018年12月31日：

1,971,512.34元）

2、交易性金融資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

指定以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

57,199,923.28

其中：

結構性存款 57,199,923.28

合計 57,199,923.28

其他說明：

3、衍生金融資產

單位：元

其他說明：

4、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位：元

單位：元

46,371,683.2633,754,376.94 合計

11,224,830.098,309,273.00 商業承兌票據

35,146,853.1725,445,103.94 銀行承兌票據

期初餘額期末餘額項目

項目期末餘額期初餘額

95

銀行存款 513,855,842.82 834,411,780.34

其他貨幣資金 27,826,980.46 16,504,355.68

合計 542,178,991.41 851,102,573.77

其中：存放在境外的款項總額 2,998,832.58 1,971,512.34

其他說明

註：①截至2019年6月30日止，貨幣資金中使用受限資金合計59,276,967.00元。具體為：銀行承兌匯票保證金

15,274,473.37元、定期存款40,624,100.00元、保函保證金3,015,160.00元、履約保證金292,604.64元、貸款保證金 60,000.00

元、信用證保證金9,628.99元，支付寶保證金1,000.00元。

②截至2019年6月30日止，公司存放在境外的資金折合人民幣 2,998,832.58元，系本公司子公司新北洋（歐洲）研

發中心有限公司（SNBC (Europe)R&D B.V.）、新北洋歐洲公司（SNBC Europe B.V.）的貨幣資金。（ 2018年12月31日：

1,971,512.34元）

2、交易性金融資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

指定以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

57,199,923.28

其中：

結構性存款 57,199,923.28

合計 57,199,923.28

其他說明：

3、衍生金融資產

單位：元

其他說明：

4、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位：元

單位：元

46,371,683.2633,754,376.94 合計

11,224,830.098,309,273.00 商業承兌票據

35,146,853.1725,445,103.94 銀行承兌票據

期初餘額期末餘額項目

項目期末餘額期初餘額

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

96

按組合計提壞帳準備：

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用√不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用√不適用

（3）期末公司已質押的應收票據

單位：元

（4）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位：元

（5）期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

單位：元

其他說明

（6）本期實際核銷的應收票據情況

單位：元

其中重要的應收票據核銷情況：

單位：元

項目期末已質押金額

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

項目期末轉應收帳款金額

項目核銷金額

單位名稱應收票據性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序款項是否由關聯交

96

按組合計提壞帳準備：

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用√不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用√不適用

（3）期末公司已質押的應收票據

單位：元

（4）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位：元

（5）期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

單位：元

其他說明

（6）本期實際核銷的應收票據情況

單位：元

其中重要的應收票據核銷情況：

單位：元

項目期末已質押金額

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

項目期末轉應收帳款金額

項目核銷金額

單位名稱應收票據性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序款項是否由關聯交

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

97

易產生

應收票據核銷說明：

5、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額

計提比

例

金額比例金額計提比例

按單項計提壞帳準

備的應收帳款

1,557,77

0.00

0.21%

1,557,77

0.00

100.00%

2,084,874

.00

0.27%

2,084,874

.00

100.00%

其中：

按單項計提壞帳準

備的應收帳款

1,557,77

0.00

0.21%

1,557,77

0.00

100.00%

2,084,874

.00

0.27%

2,084,874

.00

100.00%

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

750,945,

054.60

99.79%

67,211,9

40.03

8.95%

683,733,1

14.57

758,221,2

42.27

99.73%

65,335,33

4.48

8.62%

692,885,90

7.79

其中：

帳齡組合

750,945,

054.60

99.79%

67,211,9

40.03

8.95%

683,733,1

14.57

758,221,2

42.27

99.73%

65,335,33

4.48

8.62%

692,885,90

7.79

合計

752,502,

824.60

100.00%

68,769,7

10.03

9.14%

683,733,1

14.57

760,306,1

16.27

100.00%

67,420,20

8.48

8.87%

692,885,90

7.79

按單項計提壞帳準備：1,557,770.00

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

客戶一687,500.00 687,500.00 100.00%預計無法收回

客戶二594,000.00 594,000.00 100.00%預計無法收回

客戶三221,400.00 221,400.00 100.00%預計無法收回

客戶四50,000.00 50,000.00 100.00%預計無法收回

客戶五4,870.00 4,870.00 100.00%預計無法收回

合計1,557,770.00 1,557,770.00 ----

按組合計提壞帳準備：67,211,940.03

單位：元

名稱期末餘額

97

易產生

應收票據核銷說明：

5、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額

計提比

例

金額比例金額計提比例

按單項計提壞帳準

備的應收帳款

1,557,77

0.00

0.21%

1,557,77

0.00

100.00%

2,084,874

.00

0.27%

2,084,874

.00

100.00%

其中：

按單項計提壞帳準

備的應收帳款

1,557,77

0.00

0.21%

1,557,77

0.00

100.00%

2,084,874

.00

0.27%

2,084,874

.00

100.00%

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

750,945,

054.60

99.79%

67,211,9

40.03

8.95%

683,733,1

14.57

758,221,2

42.27

99.73%

65,335,33

4.48

8.62%

692,885,90

7.79

其中：

帳齡組合

750,945,

054.60

99.79%

67,211,9

40.03

8.95%

683,733,1

14.57

758,221,2

42.27

99.73%

65,335,33

4.48

8.62%

692,885,90

7.79

合計

752,502,

824.60

100.00%

68,769,7

10.03

9.14%

683,733,1

14.57

760,306,1

16.27

100.00%

67,420,20

8.48

8.87%

692,885,90

7.79

按單項計提壞帳準備：1,557,770.00

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

客戶一687,500.00 687,500.00 100.00%預計無法收回

客戶二594,000.00 594,000.00 100.00%預計無法收回

客戶三221,400.00 221,400.00 100.00%預計無法收回

客戶四50,000.00 50,000.00 100.00%預計無法收回

客戶五4,870.00 4,870.00 100.00%預計無法收回

合計1,557,770.00 1,557,770.00 ----

按組合計提壞帳準備：67,211,940.03

單位：元

名稱期末餘額

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

98

帳面餘額壞帳準備計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用 √不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含 1年） 624,931,259.56

1年以內 624,931,259.56

1至 2年 87,410,991.21

2至 3年 12,276,888.64

3年以上 27,883,685.19

3至 4年 9,876,346.24

4至 5年 3,901,725.30

5年以上 14,105,613.65

合計 752,502,824.6

1年以內（含一年） 624,931,259.56 31,246,563.00 5.00%

1年至 2年 87,410,991.21 8,741,099.12 10.00%

2至 3年 12,276,888.64 3,683,066.59 30.00%

3至 4年 9,282,346.24 6,497,642.37 70.00%

4至 5年 3,901,725.30 3,901,725.30 100.00%

5年以上 13,141,843.65 13,141,843.65 100.00%

合計 750,945,054.60 67,211,940.03 --

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷

按照單項計提壞帳

準備的應收帳款

2,084,874.00 527,104.00 1,557,770.00

按照組合計提壞帳

的應收帳款

65,335,334.48 1,876,605.55 67,211,940.03

合計 67,420,208.48 1,876,605.55 527,104.00 68,769,710.03

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

98

帳面餘額壞帳準備計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用 √不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含 1年） 624,931,259.56

1年以內 624,931,259.56

1至 2年 87,410,991.21

2至 3年 12,276,888.64

3年以上 27,883,685.19

3至 4年 9,876,346.24

4至 5年 3,901,725.30

5年以上 14,105,613.65

合計 752,502,824.6

1年以內（含一年） 624,931,259.56 31,246,563.00 5.00%

1年至 2年 87,410,991.21 8,741,099.12 10.00%

2至 3年 12,276,888.64 3,683,066.59 30.00%

3至 4年 9,282,346.24 6,497,642.37 70.00%

4至 5年 3,901,725.30 3,901,725.30 100.00%

5年以上 13,141,843.65 13,141,843.65 100.00%

合計 750,945,054.60 67,211,940.03 --

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷

按照單項計提壞帳

準備的應收帳款

2,084,874.00 527,104.00 1,557,770.00

按照組合計提壞帳

的應收帳款

65,335,334.48 1,876,605.55 67,211,940.03

合計 67,420,208.48 1,876,605.55 527,104.00 68,769,710.03

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

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單位：元

單位名稱收回或轉回金額收回方式

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位：元

單位名稱應收帳款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

應收帳款核銷說明：

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱與本公司關係金額佔應收帳款總額的比例（%） 壞帳準備年末餘額

第一名 非關聯方 129,162,274.10 17.16% 7,412,330.06

第二名 非關聯方 66,783,433.12 8.87% 3,944,851.29

第三名 非關聯方 63,335,251.04 8.42% 3,166,762.55

第四名 非關聯方 49,076,252.80 6.52% 3,784,887.58

第五名 非關聯方 29,174,605.00 3.88% 1,458,730.25

合計 337,531,816.06 44.85% 19,767,561.73

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

6、應收款項融資

單位：元

項目期末餘額期初餘額

銀行承兌匯票 18,783,039.56 77,092,682.22

合計 18,783,039.56 77,092,682.22

應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況

□適用 √不適用

如是按照預期信用損失一般模型計提應收款項融資減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息：

□適用 √不適用

其他說明：

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100

期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的銀行承兌匯票

單位：元

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

7、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額期初餘額

金額比例金額比例

1年以內 40,635,644.69 98.39% 22,726,659.76 98.12%

1至 2年 385,101.43 0.93% 371,950.61 1.61%

2至 3年 220,617.22 0.53% 2,830.00 0.01%

3年以上 61,255.44 0.15% 60,827.53 0.26%

合計 41,302,618.78 --23,162,267.90 --

帳齡超過 1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

銀行承兌匯票 50,443,521.04

單位名稱與本公司關係金額預付時間佔預付款項總額的比例（%）

第一名非關聯方 7,535,871.79 1年以內 18.25%

第二名非關聯方 5,099,600.00 1年以內 12.34%

第三名非關聯方 1,394,150.00 1年以內 3.38%

第四名非關聯方 1,113,701.40 1年以內 2.70%

第五名非關聯方 1,030,000.00 1年以內 2.49%

合計 16,173,323.19 39.16%

其他說明：

8、其他應收款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應收利息 527,559.82 493,163.58

其他應收款 25,943,449.58 23,428,182.18

合計 26,471,009.40 23,921,345.76

100

期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的銀行承兌匯票

單位：元

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

7、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額期初餘額

金額比例金額比例

1年以內 40,635,644.69 98.39% 22,726,659.76 98.12%

1至 2年 385,101.43 0.93% 371,950.61 1.61%

2至 3年 220,617.22 0.53% 2,830.00 0.01%

3年以上 61,255.44 0.15% 60,827.53 0.26%

合計 41,302,618.78 --23,162,267.90 --

帳齡超過 1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

銀行承兌匯票 50,443,521.04

單位名稱與本公司關係金額預付時間佔預付款項總額的比例（%）

第一名非關聯方 7,535,871.79 1年以內 18.25%

第二名非關聯方 5,099,600.00 1年以內 12.34%

第三名非關聯方 1,394,150.00 1年以內 3.38%

第四名非關聯方 1,113,701.40 1年以內 2.70%

第五名非關聯方 1,030,000.00 1年以內 2.49%

合計 16,173,323.19 39.16%

其他說明：

8、其他應收款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應收利息 527,559.82 493,163.58

其他應收款 25,943,449.58 23,428,182.18

合計 26,471,009.40 23,921,345.76

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

101

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

定期存款527,559.82 493,163.58

合計527,559.82 493,163.58

2）重要逾期利息

單位：元

其他說明：

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

2）重要的帳齡超過1年的應收股利

單位：元

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

其他說明：

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

借款單位期末餘額逾期時間逾期原因

是否發生減值及其判斷

依據

項目(或被投資單位) 期末餘額帳齡未收回的原因

是否發生減值及其判斷

依據

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

備用金3,360,566.19 1,483,013.49

押金、保證金16,868,703.56 17,307,414.69

關聯方往來款30,724.85

其他往來款10,978,238.14 8,426,906.35

合計31,207,507.89 27,248,059.38

101

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

定期存款527,559.82 493,163.58

合計527,559.82 493,163.58

2）重要逾期利息

單位：元

其他說明：

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

2）重要的帳齡超過1年的應收股利

單位：元

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

其他說明：

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

借款單位期末餘額逾期時間逾期原因

是否發生減值及其判斷

依據

項目(或被投資單位) 期末餘額帳齡未收回的原因

是否發生減值及其判斷

依據

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

備用金3,360,566.19 1,483,013.49

押金、保證金16,868,703.56 17,307,414.69

關聯方往來款30,724.85

其他往來款10,978,238.14 8,426,906.35

合計31,207,507.89 27,248,059.38

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102

2）壞帳準備計提情況

單位：元

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來 12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用 √不適用

按帳齡披露

單位：元

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

4）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年 1月 1日餘額 3,819,877.20 3,819,877.20

2019年 1月 1日餘額在

本期

—— —— —— ——

本期計提 1,444,181.11 1,444,181.11

2019年 6月 30日餘額 5,264,058.31 5,264,058.31

帳齡期末餘額

1年以內（含 1年） 17,128,424.48

1年以內 17,128,424.48

1至 2年 6,616,087.32

2至 3年 4,647,122.88

3年以上 2,815,873.21

3至 4年 1,546,605.80

4至 5年 535,177.60

5年以上 734,089.81

合計 31,207,507.89

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回

壞帳準備 3,819,877.20 1,444,181.11 5,264,058.31

合計 3,819,877.20 1,444,181.11 5,264,058.31

單位名稱轉回或收回金額收回方式

102

2）壞帳準備計提情況

單位：元

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來 12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用 √不適用

按帳齡披露

單位：元

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

4）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年 1月 1日餘額 3,819,877.20 3,819,877.20

2019年 1月 1日餘額在

本期

—— —— —— ——

本期計提 1,444,181.11 1,444,181.11

2019年 6月 30日餘額 5,264,058.31 5,264,058.31

帳齡期末餘額

1年以內（含 1年） 17,128,424.48

1年以內 17,128,424.48

1至 2年 6,616,087.32

2至 3年 4,647,122.88

3年以上 2,815,873.21

3至 4年 1,546,605.80

4至 5年 535,177.60

5年以上 734,089.81

合計 31,207,507.89

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回

壞帳準備 3,819,877.20 1,444,181.11 5,264,058.31

合計 3,819,877.20 1,444,181.11 5,264,058.31

單位名稱轉回或收回金額收回方式

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

103

項目核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

單位名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

其他應收款核銷說明：

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

6）涉及政府補助的應收款項

單位：元

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

9、存貨

是否已執行新收入準則

□是√否

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料177,370,158.24 2,225,734.11 175,144,424.13 186,757,086.92 2,225,734.11 184,531,352.81

在產品70,543,547.55 403,898.20 70,139,649.35 79,617,698.82 403,898.20 79,213,800.62

庫存商品277,581,767.12 9,337,722.85 268,244,044.27 286,456,313.01 9,349,020.63 277,107,292.38

合計525,495,472.91 11,967,355.16 513,528,117.75 552,831,098.75 11,978,652.94 540,852,445.81

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

第一名押金、保證金9,256,783.55 3年內29.66% 1,527,214.61

第二名押金、保證金1,086,534.65 5年內3.48% 425,053.10

第三名押金、保證金1,000,000.00 3-4年3.20% 700,000.00

第四名押金、保證金957,537.00 2-5年3.07% 607,857.60

第五名押金、保證金500,000.00 1-4年1.60% 230,000.00

合計--12,800,855.20 --41.02% 3,490,125.31

單位名稱政府補助項目名稱期末餘額期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

103

項目核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

單位名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

其他應收款核銷說明：

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

6）涉及政府補助的應收款項

單位：元

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

9、存貨

是否已執行新收入準則

□是√否

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料177,370,158.24 2,225,734.11 175,144,424.13 186,757,086.92 2,225,734.11 184,531,352.81

在產品70,543,547.55 403,898.20 70,139,649.35 79,617,698.82 403,898.20 79,213,800.62

庫存商品277,581,767.12 9,337,722.85 268,244,044.27 286,456,313.01 9,349,020.63 277,107,292.38

合計525,495,472.91 11,967,355.16 513,528,117.75 552,831,098.75 11,978,652.94 540,852,445.81

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

第一名押金、保證金9,256,783.55 3年內29.66% 1,527,214.61

第二名押金、保證金1,086,534.65 5年內3.48% 425,053.10

第三名押金、保證金1,000,000.00 3-4年3.20% 700,000.00

第四名押金、保證金957,537.00 2-5年3.07% 607,857.60

第五名押金、保證金500,000.00 1-4年1.60% 230,000.00

合計--12,800,855.20 --41.02% 3,490,125.31

單位名稱政府補助項目名稱期末餘額期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

104

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位：元

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

原材料2,225,734.11 2,225,734.11

在產品403,898.20 403,898.20

庫存商品9,349,020.63 11,297.78 9,337,722.85（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

單位：元

項目金額

其他說明：

10、合同資產

單位：元

合同資產的帳面價值在本期內發生的重大變動金額和原因：

單位：元

項目變動金額變動原因

如是按照預期信用損失一般模型計提合同資產壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用√不適用

本期合同資產計提減值準備情況

單位：元

項目本期計提本期轉回本期轉銷/核銷原因

其他說明：

11、持有待售資產

單位：元

合計11,978,652.94 11,297.78 11,967,355.16

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

104

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位：元

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

原材料2,225,734.11 2,225,734.11

在產品403,898.20 403,898.20

庫存商品9,349,020.63 11,297.78 9,337,722.85（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

單位：元

項目金額

其他說明：

10、合同資產

單位：元

合同資產的帳面價值在本期內發生的重大變動金額和原因：

單位：元

項目變動金額變動原因

如是按照預期信用損失一般模型計提合同資產壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用√不適用

本期合同資產計提減值準備情況

單位：元

項目本期計提本期轉回本期轉銷/核銷原因

其他說明：

11、持有待售資產

單位：元

合計11,978,652.94 11,297.78 11,967,355.16

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

105

項目期末帳面餘額減值準備期末帳面價值公允價值預計處置費用預計處置時間

其他說明：

12、一年內到期的非流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

重要的債權投資/其他債權投資

單位：元

債權項目

期末餘額期初餘額

面值票面利率實際利率到期日面值票面利率實際利率到期日

其他說明：

13、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

項目期末餘額期初餘額

預付企業所得稅14,460,633.89 6,074,161.38

待抵扣及留抵增值稅進項稅款10,763,260.28 5,303,282.09

待認證增值稅進項稅款1,077,253.11 251,426.89

預付其他稅費625,638.18 3,212,513.48

大額定期存單100,000,000.00 99,000,000.00

合計126,926,785.46 113,841,383.84

其他說明：

14、債權投資

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

重要的債權投資

單位：元

債權項目

期末餘額期初餘額

面值票面利率實際利率到期日面值票面利率實際利率到期日

減值準備計提情況

單位：元

105

項目期末帳面餘額減值準備期末帳面價值公允價值預計處置費用預計處置時間

其他說明：

12、一年內到期的非流動資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

重要的債權投資/其他債權投資

單位：元

債權項目

期末餘額期初餘額

面值票面利率實際利率到期日面值票面利率實際利率到期日

其他說明：

13、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

項目期末餘額期初餘額

預付企業所得稅14,460,633.89 6,074,161.38

待抵扣及留抵增值稅進項稅款10,763,260.28 5,303,282.09

待認證增值稅進項稅款1,077,253.11 251,426.89

預付其他稅費625,638.18 3,212,513.48

大額定期存單100,000,000.00 99,000,000.00

合計126,926,785.46 113,841,383.84

其他說明：

14、債權投資

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

重要的債權投資

單位：元

債權項目

期末餘額期初餘額

面值票面利率實際利率到期日面值票面利率實際利率到期日

減值準備計提情況

單位：元

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

106

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

其他說明：

15、其他債權投資

單位：元

重要的其他債權投資

單位：元

其他債權項目

期末餘額期初餘額

面值票面利率實際利率到期日面值票面利率實際利率到期日

減值準備計提情況

單位：元

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額在

本期

—— —— —— ——

項目期初餘額應計利息

本期公允價

值變動

期末餘額成本

累計公允價

值變動

累計在其他

綜合收益中

確認的損失

準備

備註

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額在

本期

—— —— —— ——

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

其他說明：

16、長期應收款

（1）長期應收款情況

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

折現率區間

帳面餘額壞帳準備帳面價值帳面餘額壞帳準備帳面價值

融資租賃款700,581.57 700,581.57 813,655.41 813,655.41

106

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

其他說明：

15、其他債權投資

單位：元

重要的其他債權投資

單位：元

其他債權項目

期末餘額期初餘額

面值票面利率實際利率到期日面值票面利率實際利率到期日

減值準備計提情況

單位：元

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額在

本期

—— —— —— ——

項目期初餘額應計利息

本期公允價

值變動

期末餘額成本

累計公允價

值變動

累計在其他

綜合收益中

確認的損失

準備

備註

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額在

本期

—— —— —— ——

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

其他說明：

16、長期應收款

（1）長期應收款情況

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

折現率區間

帳面餘額壞帳準備帳面價值帳面餘額壞帳準備帳面價值

融資租賃款700,581.57 700,581.57 813,655.41 813,655.41

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

合計

700,581.57 700,581.57 813,655.41 813,655.41 --

壞帳準備減值情況

單位：元

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來

12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年

1月

1日餘額在

本期

—— —— —— ——

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用

√不適用

（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明

17、長期股權投資

單位：元

被投資單

位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額追加投資減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

山東華菱

電子股份

有限公司

110,587,9

65.59

28,885,79

5.23

17,102,22

5.45

98,804,39

5.81

蘇州智通

新技術股

份有限公

司

394,252.4

8

-9,773.46

384,479.0

2

山東通達

金融租賃

有限公司

440,482,4

68.07

47,201,79

4.34

487,684,2

62.41

寧波梅山

保稅港區

魯信益豐

股權投資

755,871.2

7

-89,438.1

7

666,433.1

0

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

108

管理有限

公司

小計

552,220,5

57.41

28,885,79

5.23

64,204,80

8.16

587,539,5

70.34

合計

552,220,5

57.41

28,885,79

5.23

64,204,80

8.16

587,539,5

70.34

其他說明

18、其他權益工具投資

單位：元

項目期末餘額期初餘額

分項披露本期非交易性權益工具投資

單位：元

其他說明：

19、其他非流動金融資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明：

20、投資性房地產

（1）採用成本計量模式的投資性房地產

√適用□不適用

單位：元

項目名稱確認的股利收入累計利得累計損失

其他綜合收益轉

入留存收益的金

額

指定為以公允價

值計量且其變動

計入其他綜合收

益的原因

其他綜合收益轉

入留存收益的原

因

項目房屋、建築物土地使用權在建工程合計

一、帳面原值

1.期初餘額52,240,774.77 52,240,774.77

2.本期增加金額5,372,653.91 5,372,653.91（1）外購

（2）存貨\固定資產\在

建工程轉入

5,372,653.91 5,372,653.91

108

管理有限

公司

小計

552,220,5

57.41

28,885,79

5.23

64,204,80

8.16

587,539,5

70.34

合計

552,220,5

57.41

28,885,79

5.23

64,204,80

8.16

587,539,5

70.34

其他說明

18、其他權益工具投資

單位：元

項目期末餘額期初餘額

分項披露本期非交易性權益工具投資

單位：元

其他說明：

19、其他非流動金融資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明：

20、投資性房地產

（1）採用成本計量模式的投資性房地產

√適用□不適用

單位：元

項目名稱確認的股利收入累計利得累計損失

其他綜合收益轉

入留存收益的金

額

指定為以公允價

值計量且其變動

計入其他綜合收

益的原因

其他綜合收益轉

入留存收益的原

因

項目房屋、建築物土地使用權在建工程合計

一、帳面原值

1.期初餘額52,240,774.77 52,240,774.77

2.本期增加金額5,372,653.91 5,372,653.91（1）外購

（2）存貨\固定資產\在

建工程轉入

5,372,653.91 5,372,653.91

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

57,613,428.68 57,613,428.68

二、累計折舊和累計攤

銷

1.期初餘額

18,080,794.09 18,080,794.09

2.本期增加金額

2,255,946.63 2,255,946.63（1）計提或攤銷

711,179.72 711,179.72（2）存貨\固定資產\在

建工程轉入

1,544,766.91 1,544,766.91

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

20,336,740.72 20,336,740.72

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

37,276,687.96 37,276,687.96

2.期初帳面價值

34,159,980.68 34,159,980.68

（2）採用公允價值計量模式的投資性房地產

□適用

√不適用

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況

單位：元

項目帳面價值未辦妥產權證書原因

其他說明

21、固定資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

固定資產 1,058,692,780.00 1,040,665,799.84

合計 1,058,692,780.00 1,040,665,799.84

（1）固定資產情況

單位：元

項目房屋及建築物機器設備運輸設備電子設備及其他合計

一、帳面原值：

1.期初餘額 808,434,137.77 377,127,050.22 19,251,634.02 64,609,547.49 1,269,422,369.50

2.本期增加金額 1,987,517.69 37,742,083.46 4,091,213.14 12,084,583.38 55,905,397.67

（1）購置 9,335,572.92 4,091,213.14 11,519,440.90 24,946,226.96

（2）在建工程

轉入

1,987,517.69 28,406,510.54 30,394,028.23

（3）企業合併

增加

（4）存貨轉入 565,142.48 565,142.48

3.本期減少金額 5,372,653.91 44,050.66 3,887,578.26 4,997,015.65 14,301,298.48

（1）處置或報

廢

17,233.00 3,887,578.26 4,997,015.65 8,901,826.91（2）轉入投

資性房地產

5,372,653.91 5,372,653.91（3）轉入在

建工程

26,817.66 26,817.66

4.期末餘額 805,049,001.55 414,825,083.02 19,455,268.90 71,697,115.22 1,311,026,468.69

二、累計折舊

1.期初餘額 110,280,263.69 73,029,012.51 11,195,989.35 34,251,304.11 228,756,569.66

2.本期增加金額 10,827,819.76 12,797,069.83 2,099,443.25 5,442,934.43 31,167,267.27

（1）計提 10,827,819.76 12,797,069.83 2,099,443.25 5,442,934.43 31,167,267.27

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

3.本期減少金額 1,544,766.91 15,389.47 3,504,100.44 2,525,891.42 7,590,148.24

（1）處置或報廢 15,103.25 3,504,100.44 2,525,891.42 6,045,095.11（2）轉入投資性

房地產

1,544,766.91 1,544,766.91（3）轉入在建工

程

286.22 286.22

4.期末餘額 119,563,316.54 85,810,692.87 9,791,332.16 37,168,347.12 252,333,688.69

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報

廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 685,485,685.01 329,014,390.15 9,663,936.74 34,528,768.10 1,058,692,780.00

2.期初帳面價值 698,153,874.08 304,098,037.71 8,055,644.67 30,358,243.38 1,040,665,799.84

（2）暫時閒置的固定資產情況

單位：元

項目帳面原值累計折舊減值準備帳面價值備註

（3）通過融資租賃租入的固定資產情況

單位：元

項目帳面原值累計折舊減值準備帳面價值

（4）通過經營租賃租出的固定資產

單位：元

項目期末帳面價值

4,812,417.86

電子設備及其他

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

112

（5）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位：元

項目帳面價值未辦妥產權證書的原因

張村科技園8#樓64,877,348.46尚未進行決算審計

子公司1#辦公樓68,195,868.59尚未進行決算審計

其他說明

（6）固定資產清理

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明

22、在建工程

單位：元

（1）在建工程情況

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

自助服務終端產

品研發與生產技

改項目

4,017,094.02 4,017,094.02 29,906,274.20 29,906,274.20

零星工程831,833.04 831,833.04 2,891,673.47 2,891,673.47

自助智能零售終

端設備研發與產

業化項目

76,033,231.47 76,033,231.47 11,690,627.79 11,690,627.79

合計80,882,158.53 80,882,158.53 44,488,575.46 44,488,575.46

子公司2#宿舍樓19,079,139.00尚未進行決算審計

項目期末餘額期初餘額

在建工程80,882,158.53 44,488,575.46

合計80,882,158.53 44,488,575.46（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位：元

112

（5）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位：元

項目帳面價值未辦妥產權證書的原因

張村科技園8#樓64,877,348.46尚未進行決算審計

子公司1#辦公樓68,195,868.59尚未進行決算審計

其他說明

（6）固定資產清理

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明

22、在建工程

單位：元

（1）在建工程情況

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

自助服務終端產

品研發與生產技

改項目

4,017,094.02 4,017,094.02 29,906,274.20 29,906,274.20

零星工程831,833.04 831,833.04 2,891,673.47 2,891,673.47

自助智能零售終

端設備研發與產

業化項目

76,033,231.47 76,033,231.47 11,690,627.79 11,690,627.79

合計80,882,158.53 80,882,158.53 44,488,575.46 44,488,575.46

子公司2#宿舍樓19,079,139.00尚未進行決算審計

項目期末餘額期初餘額

在建工程80,882,158.53 44,488,575.46

合計80,882,158.53 44,488,575.46（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位：元

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

本期轉工程累其中：本

本期其利息資本期利

項目名期初餘本期增入固定期末餘計投入工程進期利息資金來

預算數他減少本化累息資本

稱額加金額資產金額佔預算度資本化源

金額計金額化率

額比例金額

自助服

務終端

產品研

發與生

產技改

項目

517,000,

000.00

29,906,2

74.20

25,889,1

80.18

4,017,09

4.02

83.00% 75.00%其他

零星工

程

2,891,67

3.47

2,445,00

7.62

4,504,84

8.05

831,833.

04

其他

自助智

能零售

終端設

備研發

與產業

化項目

837,000,

000.00

11,690,6

27.79

64,342,6

03.68

76,033,2

31.47

19.00% 11.00%其他

合計

1,354,00

0,000.00

44,488,5

75.46

66,787,6

11.30

30,394,0

28.23

80,882,1

58.53

------

（3）本期計提在建工程減值準備情況

單位：元

項目本期計提金額計提原因

其他說明

（4）工程物資

單位：元

期末餘額期初餘額

項目

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

其他說明：

23、生產性生物資產

（1）採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用

√不適用

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（2）採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

24、油氣資產

□適用 √不適用

25、使用權資產

單位：元

項目合計

其他說明：

26、無形資產

（1）無形資產情況

項目土地使用權專利權非專利技術

軟體使用權商標權著作權特許專利使

用及經銷權

合計

一、帳面原值

1.期初

餘額

142,123,138.

39

131,991,179.

22

32,599,339.1

5

13,139,059.2

9

458,077.40 780,734.90

17,050,850.0

0

338,142,378.

35

2.本期

增加金額

7,179,212.69 615,448.28 7,794,660.97

（1）

購置

615,448.28 615,448.28

（2）

內部研發

7,179,212.69 7,179,212.69

（3）

企業合併增

加

3.本期減

少金額

（1）

處置

4.期末 142,123,138. 131,991,179. 39,778,551.8 13,754,507.5 458,077.40 780,734.90 17,050,850.0 345,937,039.

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

餘額 39 22 4 7 0 32

二、累計攤銷

1.期初

餘額

21,851,937.4

9

88,738,899.2

1

18,502,251.2

3

5,165,488.21 433,166.22 718,079.26 710,452.08

136,120,273.

70

2.本期

增加金額

1,434,184.52 8,717,689.26 2,369,512.05 1,192,471.38 1,755.66 41,770.38 852,542.54

14,609,925.7

9

（1）

計提

1,434,184.52 8,717,689.26 2,369,512.05 1,192,471.38 1,755.66 41,770.38 852,542.54

14,609,925.7

9

3.本期

減少金額

（1）

處置

4.期末

餘額

23,286,122.0

1

97,456,588.4

7

20,871,763.2

8

6,357,959.59 434,921.88 759,849.64 1,562,994.62

150,730,199.

49

三、減值準備

1.期初

餘額

4,695,717.80 825,474.93 5,521,192.73

2.本期

增加金額

（1）

計提

3.本期

減少金額

（1）處

置

4.期末

餘額

4,695,717.80 825,474.93 5,521,192.73

四、帳面價值

1.期末

帳面價值

118,837,016.

38

29,838,872.9

5

18,081,313.6

3

7,396,547.98 23,155.52 20,885.26

15,487,855.3

8

189,685,647.

10

2.期初

帳面價值

120,271,200.

90

38,556,562.2

1

13,271,612.9

9

7,973,571.08 24,911.18 62,655.64

16,340,397.9

2

196,500,911.

92

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例 2.12%。

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（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

單位：元

項目帳面價值未辦妥產權證書的原因

其他說明：

27、開發支出

單位：元

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額內部開發支

出

其他

確認為無形

資產

轉入當期損

益

關鍵基礎零

部件項目

7,448,631.42 4,257,632.04 5,583,145.67 6,123,117.79

收據/日誌打

印機項目

2,112,116.65 2,946,939.74 1,596,067.02 3,462,989.37

自助服務系

統及設備項204,717.00 7,046,599.57 7,251,316.57

目

混合列印掃

描產品項目

1,576.01 105.00 1,576.01 105.00

合計

9,767,041.08

14,251,276.3

5

7,179,212.69 1,576.01

16,837,528.7

3

其他說明

28、商譽

（1）商譽帳面原值

單位：元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額本期增加本期減少期末餘額

原鞍山搏縱科技

有限公司

113,895,924.85 113,895,924.85

威海華菱光電股

份有限公司

333,773,223.17 333,773,223.17

威海新北洋正棋

機器人股份有限

公司

2,323,052.25 2,323,052.25

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2019年半年度報告全文

合計449,992,200.27 449,992,200.27（2）商譽減值準備

單位：元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

項

期初餘額本期增加本期減少期末餘額

原鞍山搏縱科技

有限公司

91,039,754.90 91,039,754.90

威海華菱光電股

份有限公司

14,199,970.94 14,199,970.94

威海新北洋正棋

機器人股份有限

公司

2,323,052.25 2,323,052.25

合計107,562,778.09 107,562,778.09

29、長期待攤費用

單位：元

項目期初餘額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期末餘額

模具費

33,044,178.58 11,489,195.86 5,434,816.94 39,098,557.50

裝修費

172,580.01 54,498.96 118,081.05

合計

33,216,758.59 11,489,195.86 5,489,315.90 39,216,638.55

其他說明

30、遞延所得稅資產

/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備

80,739,956.42 12,130,587.87 83,664,038.65 12,563,769.45

內部交易未實現利潤

8,518,777.46 1,424,812.42 15,119,843.64 2,354,073.83

遞延收益

25,730,015.79 3,859,502.37 25,730,015.79 3,859,502.37

合計

114,988,749.67 17,414,902.66 124,513,898.08 18,777,345.65

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

118

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份期末金額期初金額備註

2020年6,811,728.25 6,811,728.25

2021年8,492,016.16 8,492,016.16

2022年11,184,473.83 11,184,473.83

2023年45,964,772.08 61,991,568.75

2024年53,837,294.43

合計126,290,284.75 88,479,786.99 --

應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債

非同一控制企業合併資

產評估增值

10,453,574.56 1,568,036.18 11,289,566.83 1,693,435.02

合計10,453,574.56 1,568,036.18 11,289,566.83 1,693,435.02

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產17,414,902.66 18,777,345.65

遞延所得稅負債1,568,036.18 1,693,435.02

項目期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異 8,021,989.94 1,976,266.21

可抵扣虧損 126,290,284.75 88,479,786.99

合計134,312,274.69 90,456,053.20

其他說明：

118

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份期末金額期初金額備註

2020年6,811,728.25 6,811,728.25

2021年8,492,016.16 8,492,016.16

2022年11,184,473.83 11,184,473.83

2023年45,964,772.08 61,991,568.75

2024年53,837,294.43

合計126,290,284.75 88,479,786.99 --

應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債

非同一控制企業合併資

產評估增值

10,453,574.56 1,568,036.18 11,289,566.83 1,693,435.02

合計10,453,574.56 1,568,036.18 11,289,566.83 1,693,435.02

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產17,414,902.66 18,777,345.65

遞延所得稅負債1,568,036.18 1,693,435.02

項目期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異 8,021,989.94 1,976,266.21

可抵扣虧損 126,290,284.75 88,479,786.99

合計134,312,274.69 90,456,053.20

其他說明：

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

119

31、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□是 √否

單位：元

項目期末餘額期初餘額

預付設備款等 62,383,507.85 9,015,844.11

威海魯信新北洋智能裝備產業併購基金

合夥企業（有限合夥）

34,547,837.45 34,511,824.12

合計 96,931,345.30 43,527,668.23

其他說明：

32、短期借款

（1）短期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

抵押借款 20,000,000.00 80,000,000.00

保證借款 84,000,000.00 59,000,000.00

信用借款 438,000,000.00 434,702,046.10

合計 542,000,000.00 573,702,046.10

短期借款分類的說明：

（2）已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為 0.00元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

單位：元

借款單位期末餘額借款利率逾期時間逾期利率

其他說明：

33、交易性金融負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其中：

其中：

其他說明：

119

31、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□是 √否

單位：元

項目期末餘額期初餘額

預付設備款等 62,383,507.85 9,015,844.11

威海魯信新北洋智能裝備產業併購基金

合夥企業（有限合夥）

34,547,837.45 34,511,824.12

合計 96,931,345.30 43,527,668.23

其他說明：

32、短期借款

（1）短期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

抵押借款 20,000,000.00 80,000,000.00

保證借款 84,000,000.00 59,000,000.00

信用借款 438,000,000.00 434,702,046.10

合計 542,000,000.00 573,702,046.10

短期借款分類的說明：

（2）已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為 0.00元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

單位：元

借款單位期末餘額借款利率逾期時間逾期利率

其他說明：

33、交易性金融負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其中：

其中：

其他說明：

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

120

34、衍生金融負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明：

35、應付票據

單位：元

種類期末餘額期初餘額

銀行承兌匯票41,532,510.46 29,049,057.11

本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。

36、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

1年以內212,149,361.74 350,227,955.28

1至2年5,807,109.49 663,333.43

2至3年411,422.16 403,788.81

3年以上2,162,326.24 1,518,529.34

合計220,530,219.63 352,813,606.86

合計41,532,510.46 29,049,057.11（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位：元

其他說明：

37、預收款項

是否已執行新收入準則

□是√否

（1）預收款項列示

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

120

34、衍生金融負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明：

35、應付票據

單位：元

種類期末餘額期初餘額

銀行承兌匯票41,532,510.46 29,049,057.11

本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。

36、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

1年以內212,149,361.74 350,227,955.28

1至2年5,807,109.49 663,333.43

2至3年411,422.16 403,788.81

3年以上2,162,326.24 1,518,529.34

合計220,530,219.63 352,813,606.86

合計41,532,510.46 29,049,057.11（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位：元

其他說明：

37、預收款項

是否已執行新收入準則

□是√否

（1）預收款項列示

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

121

項目期末餘額期初餘額

1年以內51,056,563.65 29,828,830.59

1至2年2,598,388.06 1,726,143.65

2至3年1,618,495.82 1,541,096.88

3年以上4,002,459.90 3,298,205.18

合計59,275,907.43 36,394,276.30（2）帳齡超過1年的重要預收款項

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

第一名2,290,625.00項目實施中，尚未交貨

合計2,290,625.00 --

（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

單位：元

其他說明：

38、合同負債

單位：元

報告期內帳面價值發生重大變動的金額和原因

單位：元

39、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目金額

項目期末餘額期初餘額

項目變動金額變動原因

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、短期薪酬50,807,252.32 242,184,582.44 271,417,634.17 21,574,200.59

二、離職後福利-設定提

存計劃

39,877.09 26,013,953.22 25,987,409.69 66,420.62

三、辭退福利434,640.15 434,640.15

121

項目期末餘額期初餘額

1年以內51,056,563.65 29,828,830.59

1至2年2,598,388.06 1,726,143.65

2至3年1,618,495.82 1,541,096.88

3年以上4,002,459.90 3,298,205.18

合計59,275,907.43 36,394,276.30（2）帳齡超過1年的重要預收款項

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

第一名2,290,625.00項目實施中，尚未交貨

合計2,290,625.00 --

（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

單位：元

其他說明：

38、合同負債

單位：元

報告期內帳面價值發生重大變動的金額和原因

單位：元

39、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目金額

項目期末餘額期初餘額

項目變動金額變動原因

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、短期薪酬50,807,252.32 242,184,582.44 271,417,634.17 21,574,200.59

二、離職後福利-設定提

存計劃

39,877.09 26,013,953.22 25,987,409.69 66,420.62

三、辭退福利434,640.15 434,640.15

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

合計 50,847,129.41 268,633,175.81 297,839,684.01 21,640,621.21（2）短期薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

44,342,916.68 190,268,442.09 220,683,377.32 13,927,981.45

2、職工福利費 18,950,553.46 18,950,553.46

3、社會保險費 17,705.85 12,058,380.98 12,038,318.18 37,768.65

其中：醫療保險費 15,858.36 10,856,786.97 10,838,342.57 34,302.76

工傷保險費 555.49 1,031,644.96 1,030,499.87 1,700.58

生育保險費 1,292.00 169,949.05 169,475.74 1,765.31

4、住房公積金 14,214,209.88 14,212,162.40 2,047.48

5、工會經費和職工教育

經費

6,446,629.79 6,554,630.03 5,394,856.81 7,606,403.01

8、勞務派遣 138,366.00 138,366.00

合計 50,807,252.32 242,184,582.44 271,417,634.17 21,574,200.59

（3）設定提存計劃列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、基本養老保險 38,457.66 25,043,468.07 25,018,216.61 63,709.12

2、失業保險費 1,419.43 970,485.15 969,193.08 2,711.50

合計 39,877.09 26,013,953.22 25,987,409.69 66,420.62

其他說明：

40、應交稅費

單位：元

項目期末餘額期初餘額

增值稅 5,539,140.66 19,551,657.21

企業所得稅 3,863,619.46 1,893,960.99

個人所得稅 539,324.10 1,242,984.70

城市維護建設稅 570,851.04 995,409.75

土地使用稅 370,028.33 595,026.56

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

123

房產稅1,629,452.55 1,009,924.39

教育費附加407,750.73 711,006.96

印花稅89,237.59 360,482.32

水利建設基金40,775.08 109,266.00

其他說明：

41、其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應付利息270,016.43 839,949.90

應付股利12,030,423.00

其他應付款76,871,712.62 101,538,663.14

合計89,172,152.05 102,378,613.04

契稅1,256,172.00

資源稅4,074.00 192.00

代扣代繳企業所得稅202,709.16 139,343.62

合計13,256,962.70 27,865,426.50（1）應付利息

單位：元

項目期末餘額期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息818.19 3,277.59

短期借款應付利息269,198.24 836,672.31

合計270,016.43 839,949.90

重要的已逾期未支付的利息情況：

單位：元

其他說明：

（2）應付股利

單位：元

借款單位逾期金額逾期原因

項目期末餘額期初餘額

普通股股利12,030,423.00

合計12,030,423.00

123

房產稅1,629,452.55 1,009,924.39

教育費附加407,750.73 711,006.96

印花稅89,237.59 360,482.32

水利建設基金40,775.08 109,266.00

其他說明：

41、其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應付利息270,016.43 839,949.90

應付股利12,030,423.00

其他應付款76,871,712.62 101,538,663.14

合計89,172,152.05 102,378,613.04

契稅1,256,172.00

資源稅4,074.00 192.00

代扣代繳企業所得稅202,709.16 139,343.62

合計13,256,962.70 27,865,426.50（1）應付利息

單位：元

項目期末餘額期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息818.19 3,277.59

短期借款應付利息269,198.24 836,672.31

合計270,016.43 839,949.90

重要的已逾期未支付的利息情況：

單位：元

其他說明：

（2）應付股利

單位：元

借款單位逾期金額逾期原因

項目期末餘額期初餘額

普通股股利12,030,423.00

合計12,030,423.00

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

124

其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：

（3）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

押金、保證金、質保金1,727,664.07 2,032,260.88

關聯方往來款288,516.50 288,516.50

其他往來款39,030,717.13 69,765,122.77

工程、設備款35,824,814.92 29,452,762.99

合計76,871,712.62 101,538,663.14

2）帳齡超過1年的重要其他應付款

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

其他說明

42、持有待售負債

單位：元

其他說明：

43、一年內到期的非流動負債

單位：元

其他說明：

44、其他流動負債

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

短期應付債券的增減變動：

單位：元

項目期末餘額期初餘額

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期借款90,910.00 90,909.00

合計90,910.00 90,909.00

項目期末餘額期初餘額

124

其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：

（3）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

押金、保證金、質保金1,727,664.07 2,032,260.88

關聯方往來款288,516.50 288,516.50

其他往來款39,030,717.13 69,765,122.77

工程、設備款35,824,814.92 29,452,762.99

合計76,871,712.62 101,538,663.14

2）帳齡超過1年的重要其他應付款

單位：元

項目期末餘額未償還或結轉的原因

其他說明

42、持有待售負債

單位：元

其他說明：

43、一年內到期的非流動負債

單位：元

其他說明：

44、其他流動負債

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

短期應付債券的增減變動：

單位：元

項目期末餘額期初餘額

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期借款90,910.00 90,909.00

合計90,910.00 90,909.00

項目期末餘額期初餘額

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

125

債券名稱面值發行日期債券期限發行金額期初餘額本期發行

按面值計

提利息

溢折價攤

銷

本期償還期末餘額

其他說明：

45、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

質押借款

抵押借款

保證借款90,910.00 181,819.00

信用借款

其中：一年內到期的長期借款-90,910.00 -90,909.00

合計90,910.00

長期借款分類的說明：

其他說明，包括利率區間：

46、應付債券

（1）應付債券

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

單位：元

（3）可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明

（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位：元

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

帳面價值數量帳面價值數量帳面價值數量帳面價值數量

期末本期減少本期增加期初

金融工具

發行在外的

125

債券名稱面值發行日期債券期限發行金額期初餘額本期發行

按面值計

提利息

溢折價攤

銷

本期償還期末餘額

其他說明：

45、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

質押借款

抵押借款

保證借款90,910.00 181,819.00

信用借款

其中：一年內到期的長期借款-90,910.00 -90,909.00

合計90,910.00

長期借款分類的說明：

其他說明，包括利率區間：

46、應付債券

（1）應付債券

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

單位：元

（3）可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明

（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位：元

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

帳面價值數量帳面價值數量帳面價值數量帳面價值數量

期末本期減少本期增加期初

金融工具

發行在外的

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

126

其他說明

47、租賃負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明

48、長期應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（1）按款項性質列示長期應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明：

（2）專項應付款

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因

其他說明：

49、長期應付職工薪酬

（1）長期應付職工薪酬表

單位：元

（2）設定受益計劃變動情況

設定受益計劃義務現值：

單位：元

計劃資產：

單位：元

設定受益計劃淨負債（淨資產）

項目期末餘額期初餘額

項目本期發生額上期發生額

項目本期發生額上期發生額

126

其他說明

47、租賃負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明

48、長期應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（1）按款項性質列示長期應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明：

（2）專項應付款

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因

其他說明：

49、長期應付職工薪酬

（1）長期應付職工薪酬表

單位：元

（2）設定受益計劃變動情況

設定受益計劃義務現值：

單位：元

計劃資產：

單位：元

設定受益計劃淨負債（淨資產）

項目期末餘額期初餘額

項目本期發生額上期發生額

項目本期發生額上期發生額

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

單位：元

項目本期發生額上期發生額

設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明：

設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明：

其他說明：

50、預計負債

是否已執行新收入準則

□是

√否

單位：元

項目期末餘額期初餘額形成原因

其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：

51、遞延收益

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因

政府補助

32,154,038.33 18,110,000.00 902,637.79 49,361,400.54

合計

32,154,038.33 18,110,000.00 902,637.79 49,361,400.54 --

涉及政府補助的項目：

單位：元

負債項目期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動期末餘額

與資產相關/

與收益相關

自主創新專

項資金

2,969,269.56 127,562.70 2,841,706.86與資產相關

威海市自助

服務終端工

程實驗室專

項資金

100,000.00 4,139.61 95,860.39與資產相關

工業轉型升

級提質增效

技術改造補

助資金

470,769.23 26,153.82 444,615.41與資產相關

工業轉型升

級提質增效

專項資金

120,000.00 12,500.00 107,500.00與資產相關

2018年科技

政策扶持資

100,000.00 100,000.00與資產相關

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

金

2018年科技

創新扶持政

策兌現資金90,000.00

90,000.00與資產相關

科技發展計

劃

智能終端設

備產業園

16,000,000.0

0

16,000,000.0

0

與資產相關

科技計劃立

項項目資金

47,067.16 10,000.02 37,067.14與資產相關

外經貿發展

服務業發展399,283.04 33,885.19 365,397.85與資產相關

專項資金

企業技術中

心建設資金

403,398.99 43,919.10 359,479.89與資產相關

省專用列印

機工程實驗424,400.86 22,273.20 402,127.66與資產相關

室

專用列印技

術及集成國

家地方聯合

工程實驗室

720,687.01 33,504.42 687,182.59與資產相關

山東半島國

家自主創新

示範區發展

建設項目

1,587,342.83 62,698.25 1,524,644.58與資產相關

自主創新和

高技術產業1,920,269.49 80,570.82 1,839,698.67與資產相關

化項目

條碼標籤打

印機產品技

術改造項目2,287,861.61 125,521.58 2,162,340.03與資產相關

中央基建投

資

張村鎮政府

扶持資金

20,694,084.8

4

315,138.36

20,378,946.4

8

與資產相關

2019年山東

半島國家自

助創新示範1,800,000.00 1,800,000.00與資產相關

區建設發展

資金

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

129

提質增效節

能專項資金

47,109.81 1,734.12 45,375.69與資產相關

中小企業技

術改造項目

專項資金

82,493.90 3,036.60 79,457.30與資產相關

合計

32,154,038.3

3

18,110,000.0

0

902,637.79

49,361,400.5

4

其他說明：

52、其他非流動負債

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明：

53、股本

單位：元

其他說明：

54、其他權益工具

（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位：元

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

其他說明：

55、資本公積

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數665,712,402.00 665,712,402.00

發行在外的

金融工具

期初本期增加本期減少期末

數量帳面價值數量帳面價值數量帳面價值數量帳面價值

129

提質增效節

能專項資金

47,109.81 1,734.12 45,375.69與資產相關

中小企業技

術改造項目

專項資金

82,493.90 3,036.60 79,457.30與資產相關

合計

32,154,038.3

3

18,110,000.0

0

902,637.79

49,361,400.5

4

其他說明：

52、其他非流動負債

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

項目期末餘額期初餘額

其他說明：

53、股本

單位：元

其他說明：

54、其他權益工具

（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位：元

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

其他說明：

55、資本公積

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數665,712,402.00 665,712,402.00

發行在外的

金融工具

期初本期增加本期減少期末

數量帳面價值數量帳面價值數量帳面價值數量帳面價值

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

130

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

資本溢價（股本溢價） 993,485,266.73 993,485,266.73

其他資本公積 1,074,593.22 36,709.43 1,111,302.65

合計 994,559,859.95 36,709.43 994,596,569.38

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

公司本期處置部分華菱電子股權，原由於華菱電子所有者權益的其他變動導致的其他資本公積變動部分按比例結轉。

56、庫存股

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

57、其他綜合收益

單位：元

項目期初餘額

本期發生額

期末餘

額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入

其他綜合收

益當期轉入

損益

減：前期

計入其他

綜合收益

當期轉入

留存收益

減：所得

稅費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

二、將重分類進損益的其他綜合

收益

-370,124.35 -31,178.03 -31,178.03

-401,302

.38

外幣財務報表折算差額 -370,124.35 -31,178.03 -31,178.03

-401,302

.38

其他綜合收益合計 -370,124.35 -31,178.03 -31,178.03

-401,302

.38

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

58、專項儲備

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

59、盈餘公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

130

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

資本溢價（股本溢價） 993,485,266.73 993,485,266.73

其他資本公積 1,074,593.22 36,709.43 1,111,302.65

合計 994,559,859.95 36,709.43 994,596,569.38

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

公司本期處置部分華菱電子股權，原由於華菱電子所有者權益的其他變動導致的其他資本公積變動部分按比例結轉。

56、庫存股

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

57、其他綜合收益

單位：元

項目期初餘額

本期發生額

期末餘

額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入

其他綜合收

益當期轉入

損益

減：前期

計入其他

綜合收益

當期轉入

留存收益

減：所得

稅費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

二、將重分類進損益的其他綜合

收益

-370,124.35 -31,178.03 -31,178.03

-401,302

.38

外幣財務報表折算差額 -370,124.35 -31,178.03 -31,178.03

-401,302

.38

其他綜合收益合計 -370,124.35 -31,178.03 -31,178.03

-401,302

.38

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

58、專項儲備

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

59、盈餘公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

131

法定盈餘公積 179,651,606.00 179,651,606.00

任意盈餘公積 87,118,091.27 87,118,091.27

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

60、未分配利潤

單位：元

項目本期上期

調整前上期末未分配利潤 1,271,836,273.93 1,057,078,775.75

調整後期初未分配利潤 1,271,836,273.93 1,057,078,775.75

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 155,980,262.24 380,449,654.34

減：提取法定盈餘公積 21,699,783.84

提取任意盈餘公積 10,849,891.92

應付普通股股利 133,142,480.40 133,142,480.40

期末未分配利潤 1,294,674,055.77 1,271,836,273.93

合計 266,769,697.27 266,769,697.27

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤 0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00元。

61、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務 925,579,410.81 588,038,141.40 1,087,513,469.32 646,155,372.13

其他業務 52,438,045.54 40,700,976.00 64,102,834.30 48,145,122.56

合計 978,017,456.35 628,739,117.40 1,151,616,303.62 694,300,494.69

是否已執行新收入準則

□是 √否

其他說明

62、稅金及附加

單位：元

131

法定盈餘公積 179,651,606.00 179,651,606.00

任意盈餘公積 87,118,091.27 87,118,091.27

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

60、未分配利潤

單位：元

項目本期上期

調整前上期末未分配利潤 1,271,836,273.93 1,057,078,775.75

調整後期初未分配利潤 1,271,836,273.93 1,057,078,775.75

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 155,980,262.24 380,449,654.34

減：提取法定盈餘公積 21,699,783.84

提取任意盈餘公積 10,849,891.92

應付普通股股利 133,142,480.40 133,142,480.40

期末未分配利潤 1,294,674,055.77 1,271,836,273.93

合計 266,769,697.27 266,769,697.27

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤 0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00元。

61、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務 925,579,410.81 588,038,141.40 1,087,513,469.32 646,155,372.13

其他業務 52,438,045.54 40,700,976.00 64,102,834.30 48,145,122.56

合計 978,017,456.35 628,739,117.40 1,151,616,303.62 694,300,494.69

是否已執行新收入準則

□是 √否

其他說明

62、稅金及附加

單位：元

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

項目本期發生額上期發生額

城市維護建設稅

3,582,031.19 4,507,424.96

教育費附加

2,558,593.71 3,219,589.29

房產稅

3,207,284.66 3,306,005.48

土地使用稅

964,401.04 1,887,763.96

車船使用稅

25,932.06 32,255.06

印花稅

234,737.77 639,334.80

水利建設基金

255,845.75 318,962.74

資源稅

4,648.00

合計

10,833,474.18 13,911,336.29

其他說明：

63、銷售費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

代維費

15,002,585.03 25,581,485.48

職工薪酬

18,565,434.14 16,298,384.91

運雜費

11,899,082.73 16,932,264.40

差旅費

5,121,863.17 7,228,368.29

拓展費

2,818,798.00 4,644,956.93

業務招待費

1,643,440.45 2,468,949.28

維修費

2,131,352.22 8,452,292.84

參展費

3,371,348.45 1,739,213.45

廣告費

1,166,439.74 671,349.24

其他

6,389,966.71 4,604,336.30

合計

68,110,310.64 88,621,601.12

其他說明：

64、管理費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

職工薪酬

33,995,723.40 29,552,078.75

辦公費

1,204,540.25 2,151,746.73

折舊費

8,934,919.44 8,116,691.63

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

低值易耗品攤銷

648,567.69 1,263,953.09

無形資產攤銷

4,766,082.94 3,748,466.30

業務招待費

1,807,431.71 1,457,660.97

中介機構費

3,588,947.19 4,152,599.19

運輸費

771,971.58 847,942.45

差旅費

1,850,513.43 1,108,202.56

租賃、物業管理費

73,638.89 849,421.59

其他

8,215,633.25 10,429,438.62

合計

65,857,969.77 63,678,201.88

其他說明：

65、研發費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

職工薪酬

96,622,694.09 74,117,967.98

無形資產攤銷

9,843,842.85 7,779,426.66

折舊費

2,680,192.57 2,714,683.33

物料消耗 18,158,671.73 19,131,076.86

租賃費

6,976,487.48 6,516,270.70

差旅費

6,381,621.29 6,278,390.65

委外經費支出

892,937.97 3,918,336.35

服務費

3,781,812.67 1,627,765.40

其他 16,071,920.18 12,374,760.04

合計

161,410,180.83 134,458,677.97

其他說明：

66、財務費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息支出

10,598,665.44 14,899,622.18

減：利息收入

4,821,329.90 5,367,694.30

匯兌損益

-648,682.68 -691,468.08

手續費及其他

869,213.88 277,297.37

合計

5,997,866.74 9,117,757.17

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

134

其他說明：

67、其他收益

單位：元

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

軟體退稅28,198,312.76 37,652,464.59

與企業日常活動相關的遞延收益的的攤

銷

902,637.79 788,669.17

與企業日常活動相關的直接進入損益的

政府補助 7,318,640.00

2,766,425.0068、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益64,450,669.62 36,664,890.82

處置長期股權投資產生的投資收益49,342,108.33

處置交易性金融資產取得的投資收益365,919.98

理財產品收益1,244,419.74

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

144,316.89

其他36,013.33 49,427.58

合計114,194,711.26 38,103,055.03

其他 115,715.51

合計36,535,306.06 41,207,558.76

其他說明：

69、淨敞口套期收益

單位：元

其他說明：

70、公允價值變動收益

單位：元

199,890.41339,256.62交易性金融資產

上期發生額本期發生額產生公允價值變動收益的來源

項目本期發生額上期發生額

134

其他說明：

67、其他收益

單位：元

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

軟體退稅28,198,312.76 37,652,464.59

與企業日常活動相關的遞延收益的的攤

銷

902,637.79 788,669.17

與企業日常活動相關的直接進入損益的

政府補助 7,318,640.00

2,766,425.0068、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益64,450,669.62 36,664,890.82

處置長期股權投資產生的投資收益49,342,108.33

處置交易性金融資產取得的投資收益365,919.98

理財產品收益1,244,419.74

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

144,316.89

其他36,013.33 49,427.58

合計114,194,711.26 38,103,055.03

其他 115,715.51

合計36,535,306.06 41,207,558.76

其他說明：

69、淨敞口套期收益

單位：元

其他說明：

70、公允價值變動收益

單位：元

199,890.41339,256.62交易性金融資產

上期發生額本期發生額產生公允價值變動收益的來源

項目本期發生額上期發生額

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

135

合計339,256.62 199,890.41

其他說明：

71、信用減值損失

單位：元

其他說明：

72、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、壞帳損失-7,122,694.64

二、存貨跌價損失11,297.78 10,097.13

合計11,297.78 -7,112,597.51

其他說明：

73、資產處置收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

其他應收款壞帳損失-1,445,162.83

應收帳款壞帳損失-1,347,508.12

合計-2,792,670.95

資產處置收益的來源本期發生額上期發生額

固定資產處置利得562,785.58 -360,113.21

74、營業外收入

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

政府補助502,500.00 708,000.00 502,500.00

非流動資產處置利得4,302.98 115.03 4,302.98

其他556,111.95 1,137,906.32 556,111.95

合計1,062,914.93 1,846,021.35 1,062,914.93

計入當期損益的政府補助：

135

合計339,256.62 199,890.41

其他說明：

71、信用減值損失

單位：元

其他說明：

72、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、壞帳損失-7,122,694.64

二、存貨跌價損失11,297.78 10,097.13

合計11,297.78 -7,112,597.51

其他說明：

73、資產處置收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

其他應收款壞帳損失-1,445,162.83

應收帳款壞帳損失-1,347,508.12

合計-2,792,670.95

資產處置收益的來源本期發生額上期發生額

固定資產處置利得562,785.58 -360,113.21

74、營業外收入

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

政府補助502,500.00 708,000.00 502,500.00

非流動資產處置利得4,302.98 115.03 4,302.98

其他556,111.95 1,137,906.32 556,111.95

合計1,062,914.93 1,846,021.35 1,062,914.93

計入當期損益的政府補助：

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

單位：元

補助項目發放主體發放原因性質類型

補貼是否影是否特殊補本期發生金上期發生金與資產相關/

響當年盈虧貼額額與收益相關

2018年高新

技術企業認

定獎勵

環翠區科學

技術局

獎勵

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

100,000.00與收益相關

2018年度獎

勵兌現資金

威海市環翠

區金融工作

辦公室

獎勵

獎勵上市而

給予的政府

補助

否否

200,000.00與收益相關

2017年度標

準化獎勵

環翠區市場

監管局

獎勵

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

2,500.00與收益相關

2018年度市

級科技專項

資金+高新企

業認定獎勵

獎勵

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

200,000.00與收益相關

2017年科技

創新扶持資

金-高新技術

發展扶持資

金

環翠區科技

局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

100,000.00與收益相關

2017年環翠

區金融辦服

務業政策兌

現（融資補

助）

環翠區金融

工作辦公室

補助

因符合地方

政府招商引

資等地方性

扶持政策而

獲得的補助

否否

100,000.00與收益相關

2017年科技

發展計劃資

金

威海高區科

技局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

200,000.00與收益相關

國家知識產

權示範企業

資助

威海市知識

產權局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

200,000.00與收益相關

專利資金資

助

威海市知識

產權局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

6,000.00與收益相關

專利資金資威海市知識補助因研究開發、否否

102,000.00與收益相關

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

137

助產權局技術更新及

改造等獲得

的補助

其他說明：

75、營業外支出

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈463,500.00 40,000.00 463,500.00

非流動資產處置損失合計13,955.64 32,710.45 13,955.64

其他23,051.32 5,607.62 23,051.32

合計500,506.96 78,318.07 500,506.96

其他說明：

76、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

合計502,500.00 708,000.00

項目本期發生額上期發生額

當期所得稅費用13,669,474.82 33,256,432.70

遞延所得稅費用1,237,246.55 -482,577.14

合計14,906,721.37 32,773,855.56（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目本期發生額

利潤總額186,481,631.11

按法定/適用稅率計算的所得稅費用27,972,244.67

子公司適用不同稅率的影響31,834.94

非應稅收入的影響-9,098,486.86

不可抵扣的成本、費用和損失的影響183,078.35

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -2,404,019.50

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧 8,880,675.74

137

助產權局技術更新及

改造等獲得

的補助

其他說明：

75、營業外支出

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈463,500.00 40,000.00 463,500.00

非流動資產處置損失合計13,955.64 32,710.45 13,955.64

其他23,051.32 5,607.62 23,051.32

合計500,506.96 78,318.07 500,506.96

其他說明：

76、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

合計502,500.00 708,000.00

項目本期發生額上期發生額

當期所得稅費用13,669,474.82 33,256,432.70

遞延所得稅費用1,237,246.55 -482,577.14

合計14,906,721.37 32,773,855.56（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目本期發生額

利潤總額186,481,631.11

按法定/適用稅率計算的所得稅費用27,972,244.67

子公司適用不同稅率的影響31,834.94

非應稅收入的影響-9,098,486.86

不可抵扣的成本、費用和損失的影響183,078.35

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -2,404,019.50

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧 8,880,675.74

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

138

損的影響

稅法規定的額外可扣除費用影響-10,658,605.97

所得稅費用14,906,721.37

其他說明

77、其他綜合收益

詳見附註57、其他綜合收益。

78、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

研發費46,566,779.78 35,463,223.70

差旅費8,312,162.78 19,060,432.29

運雜費36,365,441.03 27,399,950.19

辦公及郵電費5,193,986.87 3,974,070.08

業務招待費3,020,599.35 4,187,941.72

保證金11,771,832.61 3,572,471.21

其他87,985,142.53 72,711,266.80

合計199,215,944.95 166,369,355.99

政府補助25,931,140.00 4,274,425.00

利息收入4,441,136.57 2,720,032.63

其他7,367,179.88 -538,440.64

合計37,739,456.45 6,456,016.99

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

138

損的影響

稅法規定的額外可扣除費用影響-10,658,605.97

所得稅費用14,906,721.37

其他說明

77、其他綜合收益

詳見附註57、其他綜合收益。

78、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

研發費46,566,779.78 35,463,223.70

差旅費8,312,162.78 19,060,432.29

運雜費36,365,441.03 27,399,950.19

辦公及郵電費5,193,986.87 3,974,070.08

業務招待費3,020,599.35 4,187,941.72

保證金11,771,832.61 3,572,471.21

其他87,985,142.53 72,711,266.80

合計199,215,944.95 166,369,355.99

政府補助25,931,140.00 4,274,425.00

利息收入4,441,136.57 2,720,032.63

其他7,367,179.88 -538,440.64

合計37,739,456.45 6,456,016.99

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

139

定期存款及大額存單152,000,000.00 160,372,400.00

保證金利息3,942.00

信用證保證金322,459.93 54,370.19

合計152,322,459.93 160,430,712.19

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

信用證保證金9,628.99 2,770,644.00

定期存款及大額存單133,157,900.00 285,218,000.00

子公司榮鑫吸收合併搏縱發行費1,030,000.00

廠房建設保證金790,000.00

合計133,957,528.99 289,018,644.00

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

項目本期發生額上期發生額

非公開發行費用10,439,222.14

合計10,439,222.14

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

79、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：----

139

定期存款及大額存單152,000,000.00 160,372,400.00

保證金利息3,942.00

信用證保證金322,459.93 54,370.19

合計152,322,459.93 160,430,712.19

收到的其他與投資活動有關的現金說明：

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

信用證保證金9,628.99 2,770,644.00

定期存款及大額存單133,157,900.00 285,218,000.00

子公司榮鑫吸收合併搏縱發行費1,030,000.00

廠房建設保證金790,000.00

合計133,957,528.99 289,018,644.00

支付的其他與投資活動有關的現金說明：

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

收到的其他與籌資活動有關的現金說明：

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

項目本期發生額上期發生額

非公開發行費用10,439,222.14

合計10,439,222.14

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

79、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：----

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

淨利潤

171,574,909.74 188,559,875.70

加：資產減值準備

2,781,373.17 7,112,597.51

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

31,878,446.99 25,568,610.72

無形資產攤銷

14,609,925.79 11,687,767.96

長期待攤費用攤銷

5,489,315.90 4,331,252.58

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「－」號填列）

-562,785.58 360,113.21

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

9,652.66 32,595.42

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-339,256.62 -199,890.41

財務費用（收益以「－」號填列） 7,783,976.90 14,841,196.52

投資損失（收益以「－」號填列）

-114,194,711.26 -38,103,055.03

遞延所得稅資產減少（增加以

「－」號填列）

1,362,442.99 -243,918.24

遞延所得稅負債增加（減少以

「－」號填列）

-125,398.84 -1,444,074.64

存貨的減少（增加以「－」號填列）

27,335,625.84 -67,865,000.12

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

37,781,351.61 -89,856,788.49

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

-160,975,886.72 -55,249,953.47

經營活動產生的現金流量淨額

24,408,982.57 -468,670.78

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

----

3．現金及現金等價物淨變動情況：

----

現金的期末餘額

482,902,024.41 700,755,574.77

減：現金的期初餘額

754,043,394.80 686,591,573.10

現金及現金等價物淨增加額

-271,141,370.39 14,164,001.67

（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

單位：元

金額

其中：

--

其中：

--

其中：

--

其他說明：

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

141

（3）本期收到的處置子公司的現金淨額

單位：元

金額

其中：

其他說明：

（4）現金和現金等價物的構成

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一、現金 482,902,024.41 754,043,394.80

其中：庫存現金 496,168.13 186,437.75

可隨時用於支付的銀行存款 473,231,742.82 749,411,780.34

可隨時用於支付的其他貨幣資金 9,174,113.46 4,445,176.71

三、期末現金及現金等價物餘額 482,902,024.41 754,043,394.80--

其中： --

其中： --

其他說明：

80、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

81、所有權或使用權受到限制的資產

單位：元

項目期末帳面價值受限原因

貨幣資金 59,276,967.00

定期存款、銀行承兌匯票保證金、保函

保證金、履約保證金、貸款保證金、信

用證保證金、支付寶保證金

固定資產 158,983,769.20銀行借款抵押物

無形資產 38,446,377.91銀行借款抵押物

投資性房地產 1,106,897.10銀行借款抵押物

合計 257,814,011.21 --

其他說明：

141

（3）本期收到的處置子公司的現金淨額

單位：元

金額

其中：

其他說明：

（4）現金和現金等價物的構成

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一、現金 482,902,024.41 754,043,394.80

其中：庫存現金 496,168.13 186,437.75

可隨時用於支付的銀行存款 473,231,742.82 749,411,780.34

可隨時用於支付的其他貨幣資金 9,174,113.46 4,445,176.71

三、期末現金及現金等價物餘額 482,902,024.41 754,043,394.80--

其中： --

其中： --

其他說明：

80、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

81、所有權或使用權受到限制的資產

單位：元

項目期末帳面價值受限原因

貨幣資金 59,276,967.00

定期存款、銀行承兌匯票保證金、保函

保證金、履約保證金、貸款保證金、信

用證保證金、支付寶保證金

固定資產 158,983,769.20銀行借款抵押物

無形資產 38,446,377.91銀行借款抵押物

投資性房地產 1,106,897.10銀行借款抵押物

合計 257,814,011.21 --

其他說明：

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

82、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位：元

項目期末外幣餘額折算匯率期末折算人民幣餘額

貨幣資金 ----

其中：美元 29,187,124.76 6.8747 200,652,726.59

歐元 1,203,187.45 7.817 9,405,316.30

港幣 182,990.00 0.87966 160,968.98

英鎊 14,932.00 8.7113 130,077.13

日元 113,733,465.00 0.063816 7,258,014.80

俄羅斯盧布 1,061,540.00 0.109013 115,721.66

巴西雷亞爾 22,348.00 1.787980 39,957.78

印度尼西亞盾 170,000.00 0.000473 80.41

印度盧比 181,810.00 0.099559 18,100.82

伊朗裡亞爾 35,230,000.00 0.00016 5,636.80

瑞士法郎 1,860.00 7.038801 13,092.17

馬來西亞林吉特 429.00 1.659310 711.84

土耳其裡拉 540.00 1.190926 643.10

沙特裡亞爾 455.00 1.833143 834.08

澳元 12,516.30 4.8156 60,273.49

新加坡元 4,290.00 5.0805 21,795.35

加拿大元 12,820.00 5.249 67,292.18

巴基斯坦盧比 492,900.00 0.04212 20,760.95

阿根廷比索 49,875.00 0.16095 8,027.38

南非蘭特幣 2,180.00 0.485201 1,057.74

泰銖 147,760.00 0.223354 33,002.79

菲律賓比索 23,870.00 0.1342 3,203.35

澳門元 33,600.00 0.8553 28,738.08

印尼盧比 1,084,000.00 0.000486 526.82

應收帳款 ----

其中：美元 13,200,230.25 6.8747 90,747,622.90

歐元 1,001,224.36 7.817 7,826,570.82

其他應收款

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

其中：美元 1,417,109.17 6.8747 9,742,200.41

歐元 3,758.18 7.817 29,377.69

日元 3,149,022.00 0.063816 200,957.99

港幣 940.00 0.87966 826.88

新加坡元 1,408.82 5.0805 7,157.51

巴西雷亞爾 1,000.00 1.78798 1,787.98

英鎊 100.00 8.7113 871.13

應付帳款

其中：美元 982,708.71 6.8747 6,755,827.57

歐元 11,212.90 7.817 87,651.24

日元 73,454,832.00 0.063816 4,687,593.56

新加坡元 11,160.28 5.0805 56,699.80

其他應付款

其中：歐元 238,080.96 7.817 1,861,078.86

美元 360.00 6.8747 2,474.89

其他說明：

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□適用 √不適用

83、套期

按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息：

84、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位：元

種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額

2018年科技政策扶持資金 100,000.00遞延收益

2018年科技創新扶持政策兌現資金-科技發展計劃 90,000.00遞延收益

智能終端設備產業園 16,000,000.00遞延收益

2019年山東半島國家自助創新示範區建設發展資金 1,800,000.00遞延收益

工業轉型升級提質增效專項資金 120,000.00遞延收益、其他收益 12,500.00

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

小計 18,110,000.00 12,500.00

2018年度龍頭企業扶持資金 1,500,000.00其他收益 1,500,000.00

2018年度省科技獎 100,000.00其他收益 100,000.00

2018年度市級服務貿易扶持資金 40,000.00其他收益 40,000.00

2018年度中央外經貿發展專項資金 422,600.00其他收益 422,600.00

2018年科技創新扶持政策兌現資金 100,000.00其他收益 100,000.00

2018年省級商貿發展和市場開拓資金 1,000,000.00其他收益 1,000,000.00

2018威海市級科技專項資金高新技術企業認定獎勵 100,000.00其他收益 100,000.00

創新平臺建設 2,500,000.00其他收益 2,500,000.00

高企獎勵 100,000.00其他收益 100,000.00

工業轉型提質增效補助 30,000.00其他收益 30,000.00

科技創新券 242,000.00其他收益 242,000.00

科技創新專項資金 100,000.00其他收益 100,000.00

山東省 2018年第三批專利資助資金 384,000.00其他收益 384,000.00

穩崗補貼 611,080.00其他收益 611,080.00

增值稅軟體退稅 28,198,312.76其他收益 28,198,312.76

專利資助 88,960.00其他收益 88,960.00

小計 35,516,952.76 35,516,952.76

2018年度市級科技專項資金+高新企業認定獎勵 200,000.00營業外收入 200,000.00

2018年高新技術企業認定獎勵 100,000.00營業外收入 100,000.00

2018年度獎勵兌現資金 200,000.00營業外收入 200,000.00

2017年度標準化獎勵 2,500.00營業外收入 2,500.00

小計 502,500.00 502,500.00

合計 54,129,452.49 36,031,952.76

（2）政府補助退回情況

□適用 √不適用

其他說明：

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

145

85、其他

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

單位：元

被購買方名

稱

股權取得時

點

股權取得成

本

股權取得比

例

股權取得方

式

購買日

購買日的確

定依據

購買日至期

末被購買方

的收入

購買日至期

末被購買方

的淨利潤

其他說明：

（2）合併成本及商譽

單位：元

合併成本

合併成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：

大額商譽形成的主要原因：

其他說明：

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

單位：元

購買日公允價值購買日帳面價值

可辨認資產、負債公允價值的確定方法：

企業合併中承擔的被購買方的或有負債：

其他說明：

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易

□是√否

145

85、其他

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

單位：元

被購買方名

稱

股權取得時

點

股權取得成

本

股權取得比

例

股權取得方

式

購買日

購買日的確

定依據

購買日至期

末被購買方

的收入

購買日至期

末被購買方

的淨利潤

其他說明：

（2）合併成本及商譽

單位：元

合併成本

合併成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：

大額商譽形成的主要原因：

其他說明：

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

單位：元

購買日公允價值購買日帳面價值

可辨認資產、負債公允價值的確定方法：

企業合併中承擔的被購買方的或有負債：

其他說明：

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易

□是√否

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

146

（5）購買日或合併當期期末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明

（6）其他說明

2、同一控制下企業合併

（1）本期發生的同一控制下企業合併

單位：元

被合併方名

稱

企業合併中

取得的權益

比例

構成同一控

制下企業合

並的依據

合併日

合併日的確

定依據

合併當期期

初至合併日

被合併方的

收入

合併當期期

初至合併日

被合併方的

淨利潤

比較期間被

合併方的收

入

比較期間被

合併方的淨

利潤

其他說明：

（2）合併成本

單位：元

合併成本

或有對價及其變動的說明：

其他說明：

（3）合併日被合併方資產、負債的帳面價值

單位：元

合併日上期期末

企業合併中承擔的被合併方的或有負債：

其他說明：

3、反向購買

交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合併成本的確定、按照權益

性交易處理時調整權益的金額及其計算：

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□是√否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□是√否

146

（5）購買日或合併當期期末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明

（6）其他說明

2、同一控制下企業合併

（1）本期發生的同一控制下企業合併

單位：元

被合併方名

稱

企業合併中

取得的權益

比例

構成同一控

制下企業合

並的依據

合併日

合併日的確

定依據

合併當期期

初至合併日

被合併方的

收入

合併當期期

初至合併日

被合併方的

淨利潤

比較期間被

合併方的收

入

比較期間被

合併方的淨

利潤

其他說明：

（2）合併成本

單位：元

合併成本

或有對價及其變動的說明：

其他說明：

（3）合併日被合併方資產、負債的帳面價值

單位：元

合併日上期期末

企業合併中承擔的被合併方的或有負債：

其他說明：

3、反向購買

交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合併成本的確定、按照權益

性交易處理時調整權益的金額及其計算：

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□是√否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□是√否

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

5、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

公司分別於

2018年

12月

10日、2018年

12月

11日與威海新北洋正棋機器人股份有限公司其他股東籤訂了股份轉讓協

議與增資協議。截止到

2018年

12月

31日，公司已支付全部對價及增資款，威海新北洋正棋機器人股份有限公司完成了股

權變更事宜的工商變更登記手續，公司對其持股比例以及表決權比例從

35.00%上升到

53.51%，取得了威海新北洋正棋機器

人股份有限公司的控制權。

6、其他

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱主要經營地註冊地業務性質

持股比例

取得方式

直接間接

新北洋歐洲公司

（SNBC Europe

B.V.）

荷蘭荷蘭生產銷售

50.55% 49.45%

非同一控制下企

業合併

新北洋（歐洲）

研發中心有限公

司（SNBC

(Europe)R&D

B.V.）

荷蘭荷蘭生產研發

100.00%設立投資

威海新北洋數碼

科技有限公司

威海威海生產銷售

100.00%設立投資

威海新北洋榮鑫

科技股份有限公

司

威海威海生產銷售

60.00%設立投資

威海華菱光電股

份有限公司

威海威海生產銷售

51.00%

非同一控制下企

業合併

威海新北洋技術

服務有限公司

威海威海生產銷售服務

100.00%設立投資

威海新北洋正棋

機器人股份有限

公司

威海威海生產銷售研發

53.51%

非同一控制下企

業合併

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

確定公司是代理人還是委託人的依據：

其他說明：

（2）重要的非全資子公司

單位：元

子公司名稱少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東的

損益

本期向少數股東宣告分

派的股利

期末少數股東權益餘額

威海新北洋榮鑫科技股

份有限公司

40.00% -615,827.63 96,956,208.51

威海華菱光電股份有限

公司

49.00% 18,209,870.20 44,100,000.00 138,380,255.15

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

其他說明：

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位：元

子公司

期末餘額期初餘額

名稱

流動資非流動資產合流動負非流動負債合流動資非流動資產合流動負非流動負債合

產資產計債負債計產資產計債負債計

威海新

北洋榮

鑫科技

股份有

限公司

314,979,

640.53

41,078,9

67.41

356,058,

607.94

113,690,

689.11

113,690,

689.11

278,233,

956.54

43,277,2

20.45

321,511,

176.99

77,763,8

18.93

77,763,8

18.93

威海華

菱光電232,311, 132,026, 364,338, 74,312,5 3,567,47 77,880,0 281,292, 131,769, 413,061, 70,650,4 3,703,49 74,353,9

股份有632.77 886.87 519.64 28.52 6.81 05.33 080.75 302.25 383.00 16.49 8.85 15.34

限公司

單位：元

子公司名稱

本期發生額上期發生額

營業收入淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

營業收入淨利潤

綜合收益總

額

經營活動現

金流量

威海新北洋

榮鑫科技股

份有限公司

111,815,417.

00

-1,379,439.23 -1,379,439.23

-35,642,347.0

2

83,762,780.1

7

1,726,481.37 1,726,481.37

-42,542,092.9

3

威海華菱光

電股份有限

公司

120,929,976.

63

37,751,046.6

5

37,751,046.6

5

33,219,509.5

9

114,627,795.

98

36,206,255.0

2

36,206,255.0

2

32,472,795.5

5

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

其他說明：

（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

（5）向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

其他說明：

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

（2）交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

單位：元

期末餘額/本期發生額期初餘額/上期發生額

其他說明

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營

企業名稱

主要經營地註冊地業務性質

持股比例對合營企業或聯

營企業投資的會

計處理方法

直接間接

山東華菱電子股

份有限公司

威海威海生產銷售

26.80%權益法

山東通達金融租

賃有限公司

濟南濟南其他金融業

35.00%權益法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有

20%以下表決權但具有重大影響，或者持有

20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

（2）重要合營企業的主要財務信息

單位：元

其他說明

（3）重要聯營企業的主要財務信息

單位：元

149

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

期末餘額/本期發生額期初餘額/上期發生額

華菱電子與通達金租華菱電子與通達金租

流動資產

14,036,945,038.36 12,580,005,888.67

非流動資產

454,755,414.77 365,857,894.33

資產合計

14,491,700,453.13 12,945,863,783.00

流動負債

12,241,273,518.02 10,831,281,270.48

非流動負債

488,698,252.35 538,279,664.87

負債合計

12,729,971,770.37 11,369,560,935.35

歸屬於母公司股東權益

1,761,728,682.76 1,576,302,847.65

按持股比例計算的淨資產份額

586,400,742.83 551,070,433.66

調整事項

--其他

87,915.39

對聯營企業權益投資的帳面價值

586,488,658.22 551,070,433.66

營業收入

490,780,486.55 360,221,566.44

淨利潤

185,425,834.08 106,864,915.20

綜合收益總額

185,425,834.08 106,864,915.20

本年度收到的來自聯營企業的股利

8,317,200.00

其他說明

（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額期初餘額/上期發生額

合營企業：

----

下列各項按持股比例計算的合計數

----

聯營企業：

----

投資帳面價值合計

1,050,912.12 1,150,123.75

下列各項按持股比例計算的合計數

----

--淨利潤

-99,211.63 -825,114.54

--其他綜合收益

--綜合收益總額

-99,211.63 -825,114.54

其他說明

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

151

（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損

單位：元

合營企業或聯營企業名稱

累積未確認前期累計認的損

失

本期未確認的損失（或本期分

享的淨利潤）

本期末累積未確認的損失

其他說明

（7）與合營企業投資相關的未確認承諾

（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

4、重要的共同經營

共同經營名稱主要經營地註冊地業務性質

持股比例/享有的份額

直接間接

在共同經營中的持股比例或享有的份額不同於表決權比例的說明：

共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據：

其他說明

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

6、其他

十、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括借款、應收帳款、應付帳款等，各項金融工具的詳細情況說明見本節、五相關項目。與這些

金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理

和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水

平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面

臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之

內。

1、市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括外匯風險、利

率風險和其他價格風險。

（1）外匯風險

外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元有關，除本公司及幾個下屬子公司主要以美元

進行採購和銷售外，本公司的其他主要業務活動以人民幣計價結算。截至2019年06月30日止，除下表所述資產或負債為外幣

151

（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損

單位：元

合營企業或聯營企業名稱

累積未確認前期累計認的損

失

本期未確認的損失（或本期分

享的淨利潤）

本期末累積未確認的損失

其他說明

（7）與合營企業投資相關的未確認承諾

（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

4、重要的共同經營

共同經營名稱主要經營地註冊地業務性質

持股比例/享有的份額

直接間接

在共同經營中的持股比例或享有的份額不同於表決權比例的說明：

共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據：

其他說明

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

6、其他

十、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括借款、應收帳款、應付帳款等，各項金融工具的詳細情況說明見本節、五相關項目。與這些

金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理

和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水

平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面

臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之

內。

1、市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括外匯風險、利

率風險和其他價格風險。

（1）外匯風險

外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元有關，除本公司及幾個下屬子公司主要以美元

進行採購和銷售外，本公司的其他主要業務活動以人民幣計價結算。截至2019年06月30日止，除下表所述資產或負債為外幣

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

餘額外，本公司的資產及負債主要為人民幣餘額。該等外幣餘額的資產和負債產生的外匯風險可能對本公司的經營業績產生

影響。

項目期末餘額年初餘額

貨幣資金

其中：美元 29187124.76 36009154.04

歐元 1203187.45 802374.33

港幣 182990 188250

英鎊 14932 16292

日元 113733465 163361679

加拿大元 12820 12720

阿根廷比索 49875 49875

印度尼西亞盾 170000 170000

澳元 12516.3 16616.3

巴基斯坦盧比 492900 492900

巴西雷亞爾 22348 17946

南非蘭特幣 2180 2180

泰銖 147760 149110

俄羅斯盧布 1061540 1073940

伊朗裡亞爾 35230000 35230000

印度盧比 181810 181810

瑞士法郎 1860 2050

馬來西亞林吉特 429 429

土耳其裡拉 540 540

沙特裡亞爾 455 455

韓元 21000

新加坡元 4290 6464

菲律賓比索 23870 23870

澳門元 33600 33600

印尼盧比 1084000 1084000

應收帳款

其中：美元 13200230.25 9992598.54

歐元 1001224.36 631544

其他應收款

其中：美元 1417109.17 1238481.78

歐元 3758.18 6721.99

日元 3149022 4519108

英鎊 100 19.08

新加坡元 1408.82 165.52

港幣 940

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

巴西雷亞爾 1000

短期借款

其中：歐元 8500000

應付帳款

其中：美元 982708.71 602887.91

日元 73454832 109302292

新加坡元 11160.28 16665.27

歐元 11212.9 11212.9

應付利息

其中：歐元 38061.11

其他應付款

其中：美元 360

歐元 238080.96 389610.02

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

單位：元

項目

期末公允價值

第一層次公允價值計

量

第二層次公允價值計量第三層次公允價值計量合計

一、持續的公允價值計量 --------

（一）交易性金融資產 57,199,923.28 57,199,923.28

1.指定以公允價值計量且

其變動計入當期損益的

金融資產

（1）債務工具投資 57,199,923.28 57,199,923.28（二）應收款項融資 18,783,039.56 18,783,039.56

持續以公允價值計量的

資產總額

75,982,962.84 75,982,962.84

二、非持續的公允價值計

量

--------

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

154

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

應收款項融資-應收票據的公允價值估值技術採用現金流量折現模型，輸入值為折現率等。

交易性金融資產中結構性存款額公允價值估值技術採用現金流量折現模型，輸入值為合同掛鈎標的觀察

值、合同約定的預期收益率等。

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

9、其他

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

威海北洋電氣集團

股份有限公司

山東威海生產銷售9,353.75萬元13.93% 13.93%

本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是威海市人民政府國有資產監督管理委員會。

其他說明：

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註九、1、「在子公司中的權益」。。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註九、3、「在合營安排或聯營企業中的權益」。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱與本企業關係

蘇州智通新技術股份有限公司聯營企業

其他說明

154

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

應收款項融資-應收票據的公允價值估值技術採用現金流量折現模型，輸入值為折現率等。

交易性金融資產中結構性存款額公允價值估值技術採用現金流量折現模型，輸入值為合同掛鈎標的觀察

值、合同約定的預期收益率等。

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

9、其他

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

威海北洋電氣集團

股份有限公司

山東威海生產銷售9,353.75萬元13.93% 13.93%

本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是威海市人民政府國有資產監督管理委員會。

其他說明：

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註九、1、「在子公司中的權益」。。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註九、3、「在合營安排或聯營企業中的權益」。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱與本企業關係

蘇州智通新技術股份有限公司聯營企業

其他說明

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本企業關係

山東寶巖電氣有限公司公司控股股東的子公司

山東新康威電子有限公司公司控股股東的子公司

威海星地電子有限公司公司控股股東的聯營企業

威海北洋電子信息孵化器有限公司公司控股股東的子公司

威海北洋光電信息技術股份公司公司控股股東的子公司

威海北洋慧通軟體股份有限公司公司控股股東的子公司

威海北洋幸星電子有限公司公司控股股東的子公司

南京百年銀行設備開發有限公司控股子公司少數股東控制的企業

北京華信創銀科技有限公司控股子公司少數股東

廈門市益融機電設備有限公司控股子公司少數股東控制的企業

上海澳林格電子科技有限公司控股子公司少數股東控制的企業

石河子新海科股權投資合夥企業（有限合夥）門洪強先生為持有公司

5%以上股份的股東的一致行動人

其他說明

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額獲批的交易額度是否超過交易額度上期發生額

山東華菱電子股份

有限公司

採購列印頭、開發

費、厚膜

11,947,863.80 44,000,000.00否

14,852,536.12

山東新康威電子有

限公司

採購電源適配器、

委託加工線路板

2,722,414.74 10,000,000.00否

3,848,336.21

威海星地電子有限

公司

委託加工線路板

2,580,485.08 8,000,000.00否

1,973,656.82

威海北洋電氣集團

股份有限公司

採購材料、裝配

費、勞務費

1,603,156.60 7,000,000.00否

1,645,206.82

威海北洋幸星電子

有限公司

採購材料等

451,950.24 4,000,000.00否

1,552,149.29

山東寶巖電氣有限

公司

採購電感線圈

46,146.67 6,000,000.00否

33,066.66

上海澳林格電子科

技有限公司

維修費

889,433.95

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

156

威海新北洋正棋機

器人股份有限公司

採購線性相機系

統樣機、加工件試

驗件、開發費、維

修費

604,927.95

廈門市益融機電設

備有限公司

維修費461,320.75

威海北洋光電信息

技術股份公司

採購考勤卡、門禁

系統

8,316.23

出售商品/提供勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

北京華信創銀科技有限公司銷售金融類產品及材料等850,011.34 3,166,666.64

南京百年銀行設備開發有限公

司

銷售金融類產品及材料等751,911.06 41,781.61

山東新康威電子有限公司銷售印表機及材料等132.75 5,299.14

威海新北洋正棋機器人股份有

限公司

銷售機加產品、宿舍管理費、

水電、取暖、空調費等

172,284.01

廈門市益融機電設備有限公司銷售金融類產品及材料等74,238.14

威海北洋光電信息技術股份公

司

銷售印表機及材料等24,871.79

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

（2）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

單位：元

關聯託管/承包情況說明

本公司委託管理/出包情況表：

單位：元

關聯管理/出包情況說明

（3）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位：元

委託方/出包方名

稱

受託方/承包方名

稱

受託/承包資產類

型

受託/承包起始日受託/承包終止日

託管收益/承包收

益定價依據

本期確認的託管

收益/承包收益

委託方/出包方名

稱

受託方/承包方名

稱

委託/出包資產類

型

委託/出包起始日委託/出包終止日

託管費/出包費定

價依據

本期確認的託管

費/出包費

156

威海新北洋正棋機

器人股份有限公司

採購線性相機系

統樣機、加工件試

驗件、開發費、維

修費

604,927.95

廈門市益融機電設

備有限公司

維修費461,320.75

威海北洋光電信息

技術股份公司

採購考勤卡、門禁

系統

8,316.23

出售商品/提供勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

北京華信創銀科技有限公司銷售金融類產品及材料等850,011.34 3,166,666.64

南京百年銀行設備開發有限公

司

銷售金融類產品及材料等751,911.06 41,781.61

山東新康威電子有限公司銷售印表機及材料等132.75 5,299.14

威海新北洋正棋機器人股份有

限公司

銷售機加產品、宿舍管理費、

水電、取暖、空調費等

172,284.01

廈門市益融機電設備有限公司銷售金融類產品及材料等74,238.14

威海北洋光電信息技術股份公

司

銷售印表機及材料等24,871.79

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

（2）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

單位：元

關聯託管/承包情況說明

本公司委託管理/出包情況表：

單位：元

關聯管理/出包情況說明

（3）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位：元

委託方/出包方名

稱

受託方/承包方名

稱

受託/承包資產類

型

受託/承包起始日受託/承包終止日

託管收益/承包收

益定價依據

本期確認的託管

收益/承包收益

委託方/出包方名

稱

受託方/承包方名

稱

委託/出包資產類

型

委託/出包起始日委託/出包終止日

託管費/出包費定

價依據

本期確認的託管

費/出包費

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

157

承租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃收入上期確認的租賃收入

威海北洋電子信息孵化器有

限公司

房屋建築物614,497.10 951,590.43

山東華菱電子股份有限公司房屋建築物283,500.00 267,120.00

威海市人民政府國有資產監

督管理委員會

房屋建築物91,743.12 90,909.09

本公司作為承租方：

單位：元

出租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃費上期確認的租賃費

關聯租賃情況說明

註：①本公司2014年7月16日與威海北洋電子信息孵化器有限公司籤訂房屋租賃合同，出租位於威海市高技區

火炬路169號院內南樓房屋的地上1層部分及2-6層全部。房屋租賃期限自2014年10月1日至2019年9月30日。本期

公司確認租賃收入614497.10元。

②本公司2019年1月24日與威海市人民政府國有資產監督管理委員會籤訂房屋租賃合同，出租位於威海市新威

路11號的北洋大廈10層。房屋租賃期限自2019年1月1日至2019年12月31日。本期公司確認租賃收入91743.12元。

③本公司控股子公司威海華菱光電股份有限公司2018年9月27日與山東華菱電子股份有限公司籤訂房屋租賃合

同，出租其位於威海市高新技術產業開發區華菱光電科技園宿舍樓75個房間，房屋租賃期限自2018年10月16日

至2019年10月15日。本期威海華菱光電股份有限公司確認租賃收入283500.00元。

（4）關聯擔保情況

（5）關聯方資金拆借

單位：元

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

單位：元

（7）關鍵管理人員報酬

單位：元

威海新北洋正棋機器人股份

有限公司

房屋建築物197,837.84

關聯方拆借金額起始日到期日說明

拆入

拆出

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

石河子新海科股權投資合夥

企業（有限合夥）

轉讓參股子公司部分股權9,799,000.00157

承租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃收入上期確認的租賃收入

威海北洋電子信息孵化器有

限公司

房屋建築物614,497.10 951,590.43

山東華菱電子股份有限公司房屋建築物283,500.00 267,120.00

威海市人民政府國有資產監

督管理委員會

房屋建築物91,743.12 90,909.09

本公司作為承租方：

單位：元

出租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃費上期確認的租賃費

關聯租賃情況說明

註：①本公司2014年7月16日與威海北洋電子信息孵化器有限公司籤訂房屋租賃合同，出租位於威海市高技區

火炬路169號院內南樓房屋的地上1層部分及2-6層全部。房屋租賃期限自2014年10月1日至2019年9月30日。本期

公司確認租賃收入614497.10元。

②本公司2019年1月24日與威海市人民政府國有資產監督管理委員會籤訂房屋租賃合同，出租位於威海市新威

路11號的北洋大廈10層。房屋租賃期限自2019年1月1日至2019年12月31日。本期公司確認租賃收入91743.12元。

③本公司控股子公司威海華菱光電股份有限公司2018年9月27日與山東華菱電子股份有限公司籤訂房屋租賃合

同，出租其位於威海市高新技術產業開發區華菱光電科技園宿舍樓75個房間，房屋租賃期限自2018年10月16日

至2019年10月15日。本期威海華菱光電股份有限公司確認租賃收入283500.00元。

（4）關聯擔保情況

（5）關聯方資金拆借

單位：元

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

單位：元

（7）關鍵管理人員報酬

單位：元

威海新北洋正棋機器人股份

有限公司

房屋建築物197,837.84

關聯方拆借金額起始日到期日說明

拆入

拆出

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

石河子新海科股權投資合夥

企業（有限合夥）

轉讓參股子公司部分股權9,799,000.00

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

項目本期發生額上期發生額

關鍵管理人員報酬

2,664,000.00 7,204,301.00

（8）其他關聯交易

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位：元

項目名稱關聯方

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

應收帳款

蘇州智通新技術股

份有限公司

672,400.00 672,400.00 672,400.00 672,400.00

應收帳款

威海北洋電氣集團

股份有限公司

7,300.00 7,300.00 7,300.40 7,300.40

合計

679,700.00 679,700.00 679,700.40 679,700.40

其他應收款

威海北洋電子信息

孵化器有限公司

30,724.85 1,536.24

合計

30,724.85 1,536.24

（2）應付項目

單位：元

項目名稱關聯方期末帳面餘額期初帳面餘額

應付帳款山東華菱電子股份有限公司

5,394,796.70 5,589,006.40

應付帳款威海星地電子有限公司

1,841,735.05 2,109,384.71

應付帳款山東新康威電子有限公司

1,613,189.15 2,418,172.48

應付帳款

威海北洋電氣集團股份有限

公司

360,371.22 793,173.96

應付帳款威海北洋幸星電子有限公司

287,096.71 493,685.56

應付帳款山東寶巖電氣有限公司

29,615.27 43,068.73

合計

9,526,804.10 11,446,491.84

其他應付款

廈門市益融機電設備有限公

司

144,320.00 144,320.00

其他應付款

南京百年銀行設備開發有限

公司

125,346.50 125,346.50

其他應付款威海北洋慧通軟體股份有限

16,000.00 16,000.00

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

159

公司

其他應付款

威海北洋電氣集團股份有限

公司

2,850.00 2,850.00

合計288,516.50 288,516.50

預收款項

南京百年銀行設備開發有限

公司

324,000.00 10,400.00

預收款項

威海北洋電子信息孵化器有

限公司

337,973.40

預收款項北京華信創銀科技有限公司0.46

合計324,000.00 348,373.86

7、關聯方承諾

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

□適用√不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□適用√不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□適用√不適用

4、股份支付的修改、終止情況

5、其他

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

159

公司

其他應付款

威海北洋電氣集團股份有限

公司

2,850.00 2,850.00

合計288,516.50 288,516.50

預收款項

南京百年銀行設備開發有限

公司

324,000.00 10,400.00

預收款項

威海北洋電子信息孵化器有

限公司

337,973.40

預收款項北京華信創銀科技有限公司0.46

合計324,000.00 348,373.86

7、關聯方承諾

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

□適用√不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□適用√不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□適用√不適用

4、股份支付的修改、終止情況

5、其他

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

截至2019年06月30日止，本公司為控股子公司威海新北洋數碼科技有限公司5,400.00萬元銀行借款及

1472352.01元銀行

票據提供擔保，為控股子公司威海新北洋榮鑫科技股份有限公司

2000.00萬元銀行借款及

2,253,370.40元銀行票據提供擔保，

明細如下：

擔保方

被擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經履

行完畢

山東新北洋信息技術股份

有限公司

威海新北洋榮鑫科技股

份有限公司

20,000,000.00 2019-4-15 2021-4-14 否

山東新北洋信息技術股份

有限公司

威海新北洋榮鑫科技股

份有限公司

493,176.09 2019-7-27 2021-7-26 否

山東新北洋信息技術股份

有限公司

威海新北洋榮鑫科技股

份有限公司

76,500.00 2019-10-27 2021-10-26 否

山東新北洋信息技術股份

有限公司

威海新北洋榮鑫科技股

份有限公司

578,906.74 2019-8-17 2021-8-16 否

山東新北洋信息技術股份

有限公司

威海新北洋榮鑫科技股

份有限公司

175,344.00 2019-11-17 2021-11-16 否

山東新北洋信息技術股份

有限公司

威海新北洋榮鑫科技股

份有限公司

520,749.63 2019-9-13 2021-9-12 否

山東新北洋信息技術股份

有限公司

威海新北洋榮鑫科技股

份有限公司

408,693.94 2019-12-13 2021-12-12 否

山東新北洋信息技術股份

有限公司

威海新北洋數碼科技股

份有限公司

10,000,000.00 2019-08.04 2021.08.03否

山東新北洋信息技術股份

有限公司

威海新北洋數碼科技股

份有限公司

10,000,000.00 2020.01.12 2022.01.11否

山東新北洋信息技術股份

有限公司

威海新北洋數碼科技股

份有限公司

14,000,000.00 2020.03.14 2022.03.13否

山東新北洋信息技術股份

有限公司

威海新北洋數碼科技股

份有限公司

10,000,000.00 2019.04.19 2020.04.19否

山東新北洋信息技術股份

有限公司

威海新北洋數碼科技股

份有限公司

6,000,000.00 2020.04.30 2022.04.29否

山東新北洋信息技術股份

有限公司

威海新北洋數碼科技股

份有限公司

4,000,000.00 2020.04.30 2022.04.29否

山東新北洋信息技術股份

有限公司

威海新北洋數碼科技股

份有限公司

1,472,352.01 2019.09.19 2021.09.18否

註：①子公司威海新北洋榮鑫科技股份有限公司辦理銀行承兌匯票，需要繳納票面金額

40%的保證金，本公司對剩餘

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

161

票面金額擔保。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

單位：元

項目內容

對財務狀況和經營成果的影

響數

無法估計影響數的原因

2、利潤分配情況

單位：元

3、銷售退回

4、其他資產負債表日後事項說明

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

（1）追溯重述法

單位：元

會計差錯更正的內容處理程序

受影響的各個比較期間報表

項目名稱

累積影響數

（2）未來適用法

會計差錯更正的內容批准程序採用未來適用法的原因

161

票面金額擔保。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

單位：元

項目內容

對財務狀況和經營成果的影

響數

無法估計影響數的原因

2、利潤分配情況

單位：元

3、銷售退回

4、其他資產負債表日後事項說明

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

（1）追溯重述法

單位：元

會計差錯更正的內容處理程序

受影響的各個比較期間報表

項目名稱

累積影響數

（2）未來適用法

會計差錯更正的內容批准程序採用未來適用法的原因

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

162

2、債務重組

3、資產置換

（1）非貨幣性資產交換

（2）其他資產置換

4、年金計劃

5、終止經營

單位：元

項目收入費用利潤總額所得稅費用淨利潤

歸屬於母公司所

有者的終止經營

利潤

其他說明

6、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

（2）報告分部的財務信息

單位：元

項目分部間抵銷合計

（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

（4）其他說明

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

8、其他

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別期末餘額期初餘額

162

2、債務重組

3、資產置換

（1）非貨幣性資產交換

（2）其他資產置換

4、年金計劃

5、終止經營

單位：元

項目收入費用利潤總額所得稅費用淨利潤

歸屬於母公司所

有者的終止經營

利潤

其他說明

6、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

（2）報告分部的財務信息

單位：元

項目分部間抵銷合計

（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

（4）其他說明

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

8、其他

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別期末餘額期初餘額

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額

計提比

例

金額比例金額計提比例

其中：

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

324,521,

691.09

100.00%

31,340,1

47.65

9.66%

293,181,5

43.44

283,138,5

44.95

100.00%

28,889,48

6.62

10.20%

254,249,05

8.33

其中：

帳齡組合

324,521,

691.09

100.00%

31,340,1

47.65

9.66%

293,181,5

43.44

283,138,5

44.95

100.00%

28,889,48

6.62

10.20%

254,249,05

8.33

合計

324,521,

691.09

100.00%

31,340,1

47.65

9.66%

293,181,5

43.44

283,138,5

44.95

100.00%

28,889,48

6.62

10.20%

254,249,05

8.33

按單項計提壞帳準備：

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

按組合計提壞帳準備：2450661.03

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例

1年以內（含

1年）

270,748,239.29 13,537,411.97 5.00%

1至

2年

22,333,560.15 2,233,356.02 10.00%

2至

3年

19,873,743.69 5,962,123.11 30.00%

3至

4年

6,529,638.05 4,570,746.64 70.00%

4至

5年

2,752,935.20 2,752,935.20 100.00%

5年以上

2,283,574.71 2,283,574.71 100.00%

合計

324,521,691.09 31,340,147.65 --

確定該組合依據的說明：

按組合計提壞帳準備：

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用

√不適用

按帳齡披露

單位：元

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

164

帳齡期末餘額

1年以內（含 1年） 270,748,239.29

1年以內 270,748,239.29

1至 2年 22,333,560.15

2至 3年 19,873,743.69

3年以上 11,566,147.96

3至 4年 6,529,638.05

4至 5年 2,752,935.20

5年以上 2,283,574.71（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

28,889,486.62 2,450,661.03 31,340,147.65

合計 28,889,486.62 2,450,661.03 31,340,147.65

合計 324,521,691.09

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位：元

單位名稱收回或轉回金額收回方式

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位：元

應收帳款核銷說明：

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

壞帳準備年末餘額

）%比例（

佔應收帳款總額的金額與本公司關係單位名稱

單位名稱應收帳款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

164

帳齡期末餘額

1年以內（含 1年） 270,748,239.29

1年以內 270,748,239.29

1至 2年 22,333,560.15

2至 3年 19,873,743.69

3年以上 11,566,147.96

3至 4年 6,529,638.05

4至 5年 2,752,935.20

5年以上 2,283,574.71（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回核銷

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

28,889,486.62 2,450,661.03 31,340,147.65

合計 28,889,486.62 2,450,661.03 31,340,147.65

合計 324,521,691.09

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位：元

單位名稱收回或轉回金額收回方式

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位：元

應收帳款核銷說明：

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

壞帳準備年末餘額

）%比例（

佔應收帳款總額的金額與本公司關係單位名稱

單位名稱應收帳款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

165

第一名 非關聯方 31,666,434.86 9.76% 1,583,321.74（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

2、其他應收款

單位：元

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位：元

2）重要逾期利息

其他說明：

3）壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

第二名 非關聯方 29,174,605.00 8.99% 1,458,730.25

第三名 非關聯方 27,429,521.70 8.45% 1,371,476.09

第四名 關聯方 26,381,982.92 8.13% 4,453,756.39

第五名 非關聯方 22,254,050.00 6.86% 4,089,381.00

合計 136,906,594.48 42.19% 12,956,665.47

項目期末餘額期初餘額

應收利息 397,393.15 299,055.44

應收股利 90,000,000.00 120,000,000.00

其他應收款 93,263,335.68 70,694,985.32

合計 183,660,728.83 190,994,040.76

項目期末餘額期初餘額

定期存款 397,393.15 299,055.44

合計 397,393.15 299,055.44

借款單位期末餘額逾期時間逾期原因

是否發生減值及其判斷

依據

165

第一名 非關聯方 31,666,434.86 9.76% 1,583,321.74（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

2、其他應收款

單位：元

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位：元

2）重要逾期利息

其他說明：

3）壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

第二名 非關聯方 29,174,605.00 8.99% 1,458,730.25

第三名 非關聯方 27,429,521.70 8.45% 1,371,476.09

第四名 關聯方 26,381,982.92 8.13% 4,453,756.39

第五名 非關聯方 22,254,050.00 6.86% 4,089,381.00

合計 136,906,594.48 42.19% 12,956,665.47

項目期末餘額期初餘額

應收利息 397,393.15 299,055.44

應收股利 90,000,000.00 120,000,000.00

其他應收款 93,263,335.68 70,694,985.32

合計 183,660,728.83 190,994,040.76

項目期末餘額期初餘額

定期存款 397,393.15 299,055.44

合計 397,393.15 299,055.44

借款單位期末餘額逾期時間逾期原因

是否發生減值及其判斷

依據

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

166

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

威海新北洋數碼科技有限公司90,000,000.00 120,000,000.00

合計90,000,000.00 120,000,000.00

2）重要的帳齡超過1年的應收股利

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額帳齡未收回的原因

是否發生減值及其判斷

依據

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

其他說明：

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

2）壞帳準備計提情況

單位：元

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額17,536,504.95 17,536,504.95

2019年1月1日餘額在

本期

—— —— —— ——

本期計提2,388,750.47 2,388,750.47

2019年6月30日餘額19,925,255.42 19,925,255.42

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

備用金2,907,361.82 1,074,035.86

押金、保證金13,773,093.20 14,276,506.65

關聯方往來款90,011,443.14 66,798,852.37

其他往來款6,496,692.94 6,082,095.39

合計113,188,591.10 88,231,490.27

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

166

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

威海新北洋數碼科技有限公司90,000,000.00 120,000,000.00

合計90,000,000.00 120,000,000.00

2）重要的帳齡超過1年的應收股利

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額帳齡未收回的原因

是否發生減值及其判斷

依據

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

其他說明：

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

2）壞帳準備計提情況

單位：元

壞帳準備

第一階段第二階段第三階段

合計未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額17,536,504.95 17,536,504.95

2019年1月1日餘額在

本期

—— —— —— ——

本期計提2,388,750.47 2,388,750.47

2019年6月30日餘額19,925,255.42 19,925,255.42

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

備用金2,907,361.82 1,074,035.86

押金、保證金13,773,093.20 14,276,506.65

關聯方往來款90,011,443.14 66,798,852.37

其他往來款6,496,692.94 6,082,095.39

合計113,188,591.10 88,231,490.27

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

167

1年以內（含 1年） 55,411,018.70

1年以內 55,411,018.70

1至 2年 6,302,079.85

2至 3年 49,459,451.45

3年以上 2,016,041.10

3至 4年 1,097,933.50

4至 5年 532,849.60

5年以上 385,258.00

合計 113,188,591.10

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回

壞帳準備 17,536,504.95 2,388,750.47 19,925,255.42

合計 17,536,504.95 2,388,750.47 19,925,255.42

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

單位名稱轉回或收回金額收回方式

4）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

其他應收款核銷說明：

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

第一名關聯方往來 73,478,316.74 3年內 64.92% 14,864,995.96

第二名關聯方往來 14,526,343.17 1年內 12.83% 726,317.16

第三名押金、保證金 9,256,783.55 3年內 8.18% 1,527,214.61

第四名關聯方往來 1,978,596.12 3年內 1.75% 186,457.06

第五名押金、保證金 1,086,534.65 5年內 0.96% 425,053.10

167

1年以內（含 1年） 55,411,018.70

1年以內 55,411,018.70

1至 2年 6,302,079.85

2至 3年 49,459,451.45

3年以上 2,016,041.10

3至 4年 1,097,933.50

4至 5年 532,849.60

5年以上 385,258.00

合計 113,188,591.10

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位：元

類別期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提收回或轉回

壞帳準備 17,536,504.95 2,388,750.47 19,925,255.42

合計 17,536,504.95 2,388,750.47 19,925,255.42

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位：元

單位名稱轉回或收回金額收回方式

4）本期實際核銷的其他應收款情況

單位：元

項目核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位：元

其他應收款核銷說明：

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

第一名關聯方往來 73,478,316.74 3年內 64.92% 14,864,995.96

第二名關聯方往來 14,526,343.17 1年內 12.83% 726,317.16

第三名押金、保證金 9,256,783.55 3年內 8.18% 1,527,214.61

第四名關聯方往來 1,978,596.12 3年內 1.75% 186,457.06

第五名押金、保證金 1,086,534.65 5年內 0.96% 425,053.10

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

合計

--100,326,574.23 --88.64% 17,730,037.89

6）涉及政府補助的應收款項

單位：元

單位名稱政府補助項目名稱期末餘額期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明：

3、長期股權投資

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

對子公司投資

740,490,308.82 740,490,308.82 740,490,308.82 740,490,308.82

對聯營、合營企

業投資

587,320,149.30 587,320,149.30 551,755,274.91 551,755,274.91

合計

1,327,810,458.12 1,327,810,458.12 1,292,245,583.73 1,292,245,583.73

（1）對子公司投資

單位：元

被投資單位期初餘額本期增加本期減少期末餘額

本期計提減值準

備

減值準備期末餘

額

新北洋歐洲公司

（SNBC Europe

B.V.）

90,363.32 90,363.32

威海新北洋數碼

科技有限公司

265,733,874.74 265,733,874.74

新北洋（歐洲）研

發中心有限公司

（SNBC(Europe)

R&D B.V.）

11,689,200.00 11,689,200.00

威海新北洋榮鑫

科技股份有限公

司

105,299,520.00 105,299,520.00

鞍山搏縱科技有

限公司

山東新北洋信息技術股份有限公司

2019年半年度報告全文

威海華菱光電股

份有限公司

277,367,926.70 277,367,926.70

威海新北洋技術

服務有限公司

60,000,000.00 60,000,000.00

威海新北洋正棋

機器人股份有限

公司

20,309,424.06 20,309,424.06

合計

740,490,308.82 740,490,308.82

（2）對聯營、合營企業投資

單位：元

投資單位期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額追加投資減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

山東華菱

電子股份

有限公司

110,122,6

83.09

28,885,79

5.23

17,348,08

6.91

98,584,97

4.77

蘇州智通

新技術股

份有限公

司

394,252.4

8

-9,773.46

384,479.0

2

山東通達

金融租賃

有限公司

440,482,4

68.07

47,201,79

4.34

487,684,2

62.41

寧波梅山

保稅港區

魯信益豐

股權投資

管理有限

公司

755,871.2

7

-89,438.1

7

666,433.1

0

小計

合計

551,755,2

74.91

551,755,2

74.91

28,885,79

5.23

28,885,79

5.23

64,450,66

9.62

64,450,66

9.62

587,320,1

49.30587,320,1

49.30

山東新北洋信息技術股份有限公司2019年半年度報告全文

170

（3）其他說明

4、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

是否已執行新收入準則

□是√否

其他說明：

5、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益45,900,000.00 37,800,490.00

權益法核算的長期股權投資收益64,450,669.62 36,664,890.82

處置長期股權投資產生的投資收益49,342,108.33

處置交易性金融資產取得的投資收益236,617.72

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

144,316.89

理財收益287,671.23

其他36,013.33 49,427.58

合計159,965,409.00 74,946,796.52

收入成本收入成本

主營業務422,313,949.47 270,107,922.80 337,409,501.60 215,956,157.27

其他業務62,231,960.59 44,120,926.65 49,985,984.98 32,958,725.29

合計484,545,910.06 314,228,849.45 387,395,486.58 248,914,882.566、其他

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用□不適用

單位：元

項目金額說明

非流動資產處置損益

49,895,241.25 其中處置華菱電子8%的股權產生的投

資收益49,342,108.33元

170

（3）其他說明

4、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

是否已執行新收入準則

□是√否

其他說明：

5、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益45,900,000.00 37,800,490.00

權益法核算的長期股權投資收益64,450,669.62 36,664,890.82

處置長期股權投資產生的投資收益49,342,108.33

處置交易性金融資產取得的投資收益236,617.72

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

144,316.89

理財收益287,671.23

其他36,013.33 49,427.58

合計159,965,409.00 74,946,796.52

收入成本收入成本

主營業務422,313,949.47 270,107,922.80 337,409,501.60 215,956,157.27

其他業務62,231,960.59 44,120,926.65 49,985,984.98 32,958,725.29

合計484,545,910.06 314,228,849.45 387,395,486.58 248,914,882.566、其他

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用□不適用

單位：元

項目金額說明

非流動資產處置損益

49,895,241.25 其中處置華菱電子8%的股權產生的投

資收益49,342,108.33元

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

8,723,777.79

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、衍生金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

產生的公允價值變動損益，以及處置交易

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融

負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益 705,176.60

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 185,276.14

減：所得稅影響額 649,219.96

少數股東權益影響額 1,045,717.51

合計 57,814,534.31 --

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□適用 √不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 4.79% 0.23 0.23

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

3.02% 0.15 0.15

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

4、其他

山東新北洋信息技術股份有限公司 2019年半年度報告全文

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第十一節備查文件目錄

（一）載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）籤名並蓋章的財務報表。

（二）報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）在其他證券市場公布的半年度報告。

以上文件置備地點：公司董事會辦公室。

山東新北洋信息技術股份有限公司

董事長：叢強滋

2019年8月22日

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第十一節備查文件目錄

（一）載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）籤名並蓋章的財務報表。

（二）報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）在其他證券市場公布的半年度報告。

以上文件置備地點：公司董事會辦公室。

山東新北洋信息技術股份有限公司

董事長：叢強滋

2019年8月22日

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