[中報]元力股份:2013年半年度報告

[中報]元力股份：2013年半年度報告

時間：2013年07月31日 17:10:52&nbsp中財網

福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告 2013年 07月 31日福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 第一節重要提示、釋義本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性、完整性承擔個別及連帶責任。所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。公司負責人盧元健、主管會計工作負責人許文顯及會計機構負責人 (會計主管人員)池信捷聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、完整。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 目錄第一節 重要提示、釋義 ..............................................2 第二節 公司基本情況簡介 ............................................5 第三節 董事會報告 ..................................................8 第四節 重要事項 ................................................... 20 第五節 股份變動及股東情況 ......................................... 24 第六節 董事、監事、高級管理人員情況 ............................... 27 第七節 財務報告 ................................................... 28 第八節 備查文件目錄 ............................................... 98 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 釋義釋義項指釋義內容

元力股份

，公司指福建元力活性炭股份有限公司荔元公司指子公司－福建省荔元活性炭實業有限公司懷玉山公司指子公司－江西元力懷玉山活性炭有限公司滿洲裡公司指子公司－滿洲裡元力活性炭有限公司福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 第二節公司基本情況簡介一、公司信息股票簡稱

元力股份

股票代碼 300174 公司的中文名稱福建元力活性炭股份有限公司公司的中文簡稱（如有）

元力股份

公司的外文名稱（如有） Fujian Yuanli Active Carbon Co.,Ltd.公司的法定代表人盧元健註冊地址福建省南平來舟經濟開發區註冊地址的郵政編碼 353004 辦公地址福建省南平市八一路 356號辦公地址的郵政編碼 353000 公司國際網際網路網址 www.yuanlicarbon.com 電子信箱 [e-mail] 二、聯繫人和聯繫方式董事會秘書證券事務代表姓名許文顯羅聰聯繫地址福建省南平市八一路 356號福建省南平市八一路 356號電話 [phone] 傳真 [phone] 電子信箱 [e-mail] [e-mail] 三、信息披露及備置地點公司選定的信息披露報紙的名稱《證券時報》登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址中國證監會指定

創業板

信息披露網站公司半年度報告備置地點公司證券投資部四、主要會計數據和財務指標公司是否因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述以前年度會計數據 □是 √否福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 營業總收入（元） 本報告期183,547,487.70 上年同期158,591,478.78 本報告期比上年同期增減（%）15.74%歸屬於上市公司股東的淨利潤（元） 4,792,278.93 24,758,635.81 -80.64%歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤（元） 4,133,822.57 11,340,727.46 -63.55%經營活動產生的現金流量淨額（元） -12,650,980.72 -16,147,530.58 -21.65%每股經營活動產生的現金流量淨額（元/股） -0.093 -0.1187 -21.65%基本每股收益（元/股） 0.0352 0.182 -80.66%稀釋每股收益（元/股） 0.0352 0.182 -80.66%淨資產收益率（%） 0.95% 4.89% -3.94%扣除非經常損益後的淨資產收益率（%） 總資產（元） 0.82% 本報告期末568,754,727.16 2.24% 上年度末582,093,154.39 -1.42%本報告期末比上年度末增減（ %）-2.29%歸屬於上市公司股東的所有者權益（元） 496,895,861.41 505,703,582.48 -1.74%歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元/股） 3.6536 3.7184 -1.74%五、非經常性損益項目及金額單位：元項目金額說明非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分） -41,189.10計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 1,015,049.00除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -171,083.46減：所得稅影響額 144,320.08合計 658,456.36 --對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因 □適用 √不適用福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 六、重大風險提示 1、宏觀環境變化的風險今年以來，受國內外諸多因素的影響，我國經濟下行壓力加大。停產、減產現象在相關行業中蔓延，生產經濟環境複雜多變，行業處境更加艱難。這次經濟調整給木質活性炭行業一個強制洗牌的機會。隨著國家 「穩增長調結構促改革 」的各項政策貫徹實施，木質活性炭行業將隨之逐步復甦，屆時具有規模效應、技術先進、布局合理、產品差異化程度高的企業將佔據主動、優勢地位。因此，公司以銷售為抓手，重點實施開拓新市場、調整產品結構、降低生產成本、加強費用控制。 2、原材料價格波動的風險鋸末等林產「三剩物 」和磷酸是公司最主要的原、輔材料，其價格波動直接影響公司的盈利水平。受宏觀經濟環境影響，原材料價格波動的頻率、幅度都呈明顯增加的趨勢，應對難度增大。近年來，公司在鋸末資源豐富的地區布局生產基地，可以有效減輕原料價格上漲對成本的影響；通過研發技改，選擇性價比高的原燃料替代生產，降低生產成本。此外，公司具有較強的成本控制能力，各項消耗遠低於同行；木質活性炭的需求剛性很強，價格敏感度較低，可以適時轉嫁成本變動。 3、匯兌損失風險自國家調整人民幣匯率形成機制以來，人民幣持續、較快升值，對公司的匯兌損益和出口產品價格競爭力兩方面造成不利影響。近年來，商業銀行的結匯價圍繞國家外匯管理局中間價小幅波動，波幅一般為 100美元比1-2元人民幣之間。但 2012年10月以來，每100美元銀行結匯價格比國家外匯管理局中間價低7元人民幣以上，給公司造成了較大的匯兌損失。公司木質活性炭產品的品質良好，與國外同等產品的價格優勢明顯，並且多年來公司已經同國外客戶建立了良好的合作關係，在應對匯率波動方面有一定的空間。近年來，通過增加銷售給國外客戶的境內公司，以規避部分匯率風險。此外， 2013年7月24日國務院常務會議提出：努力促進國際收支基本平衡，保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩定。預計未來人民幣匯率會相對平穩。 4、併購風險為滿足公司戰略發展的需要，需要併購資源豐富地區企業和擁有優質客戶資源的企業。公司是行業領軍企業，併購對象都存在經營困難的問題。因此，併購後需要進行必要的資產、人員整合，在短期內會造成營業利潤的下降。情況複雜時，會拉長併購整合時間，對利潤拖累更大。此外，公司與被併購企業之間在業務模式、管理制度上的差異，異地管理帶來的管控風險等，均會影響到併購的成敗，最終影響公司的整體盈利水平及戰略目標的實現。公司已成功併購兩家行業內的虧損公司，懷玉山公司經過一年的整合，呈現良好的發展態勢，併購效益逐步體現。滿洲裡公司則由於基礎薄弱，需改造的項目較預計為多，加之當地獨特的氣候條件，復產改造時間拉長，適逢木質活性炭行業進入調整周期，造成虧損額較大，虧損期較長的局面，影響了併購預期收益的實現。公司併購滿洲裡公司是基於完善產業布局、推進行業整合升級、鞏固行業龍頭地位、提升品牌影響力和盈利能力的需要，該公司擁有完善的基礎設施，地處原料、燃料豐富地區，發展空間大等優勢不僅不會因併購整合時間較長而喪失，還會在未來發展過程中表現更為突出。目前，滿洲裡公司已實現了脫胎換骨的變化，生產經營逐步進入正軌，6月份虧損額降到10萬元。隨著今夏設備進一步改進的完成，能夠實現扭虧。未來，滿洲裡公司不但具有原燃料豐富的

資源優勢

，還貼近銷售市場，大大降低了物流成本。是實現公司發展戰略，完善產業布局的重要組成部分。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 第三節董事會報告一、報告期內財務狀況和經營成果 1、報告期內總體經營情況今年以來，受國內外諸多因素的影響，我國經濟下行壓力加大。停產、減產現象在相關行業中蔓延，銷售市場持續疲弱，原材料價格波動加快，行業處境更加艱難。報告期內，公司根據年度經營計劃，加大了市場開發力度，加強成本管理，嚴格控制費用增長，推進技術開發和產品創新，加快技改步伐，繼續節能降耗提高效益，完成了募投生產線建設項目。在行業處境十分艱難的情況下，將產銷率穩定在上年同期的94%。本期營業收入 18,354.75萬元，同比增長 15.74%；三項費用 3,788.57萬元，同比增長 15.28％，主要是銷售費用和財務費用的增長；營業利潤 -440.78萬元，降幅超過 100%；歸屬於上市公司股東的淨利潤 479.23萬元，同比下降 80.64%，主要是上年存在非經常性損益1,320.16萬元；經營活動現金流量 -1,265.10萬元，同比有所好轉，增加了349.65萬元。與上年同期相比，銷售量出現了較大增長，募投項目效益繼續提高，併購的子公司效益向好趨勢明顯；但銷售增幅放緩，銷售量、銷售收入未達到年度計劃的一半，將給下半年的經營帶來一定的壓力。 2、報告期內驅動業務收入變化的具體因素報告期內，以促進銷售為抓手，全面實施年度經營計劃。在經營環境受國內經濟發展放緩的衝擊下，仍然實現了產銷量的持續增長，鞏固和提高市場佔有率。報告期實現主營業務收入18,342.55萬元，同比增長 18.80%；銷售量同比增長21.98％，受市場持續疲軟的影響，銷售價格同比下降5.06％。報告期產量同比增長22.18％，主要是公司併購滿洲裡公司和募投生產線項目帶來的產能增加。公司重大的在手訂單及訂單執行進展情況 □適用 √不適用 3、主營業務經營情況（1）主營業務的範圍及經營情況公司主營業務為木質活性炭的生產銷售。產品按用途分為：糖用活性炭、味精用活性炭、食品用活性炭、化工用活性炭、藥用、針劑用活性炭、水處理用活性炭、其他用活性炭。近年來，隨著人們對生命健康、環境保護的日益重視，公司已陸續開發完成室內空氣淨化炭、矽油去味專用炭、有機溶劑回收專用炭、油氣回收專用炭等新產品，拓寬了木質活性炭應用領域。（2）主營業務構成情況福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 單位：元營業收入營業成本毛利率(%) 營業收入比上年同期增減（%）營業成本比上年同期增減（%）毛利率比上年同期增減（%）分行業木質活性炭 183,425,462.77 148,564,134.30 19.01% 15.8% 21.79% -3.98%分產品糖用活性炭 59,131,157.85 46,247,042.60 21.79% 1.97% 6.04% -3%食品用活性炭 47,228,719.20 38,296,519.13 18.91% 13.79% 18.33% -3.11%味精用活性炭 34,497,765.88 29,933,531.81 13.23% 29.13% 51.79% -12.95%化工用活性炭 18,714,943.71 16,479,413.90 11.95% 25.03% 23.18% 1.33%分地區出口 57,722,378.09 44,677,148.36 22.6% 3.12% 12.67% -6.56%華東區 49,538,977.53 37,530,911.00 24.24% 4.54% 1.13% 2.55%華北區 36,258,327.87 31,790,863.84 12.32% 147.69% 159.29% -3.92%報告期內，毛利率同比下降 3.98％，分產品看，味精用活性炭毛利率同比下降 12.95%，遠遠大於平均水平；分地區看，出口產品毛利率下降較大。①味精用活性炭受原有基礎條件影響，滿洲裡公司復產改造後，品種相對集中，主要生產味精炭供應周邊市場。報告期內，味精炭銷售量增長 42.63％，受宏觀環境變化影響，銷售收入只增長 29.13％，而滿洲裡公司屬復產初期，生產成本較高，毛利率大幅下滑。經測算，毛利率下滑的 12.95％中，單價下跌影響毛利率 -7.71％，銷售成本上漲影響毛利率 -5.24％。隨著滿洲裡公司復產改造的完善，生產成本已有明顯下降，成本下降的效益將在下半年逐步釋放。②出口產品由於外需不振，出口產品價格也隨之下滑；客戶對產品的個性化需求呈多元化，對生產成本帶來不利影響。經測算，平均單價降低影響毛利率-2.31％，平均成本上升影響毛利率-4.25％。③華北區營業收入同比增長 147.69％，主要是滿洲裡公司復產改造後，內蒙古自治區客戶銷售量增加所致。 4、其他主營業務情況利潤構成與上年度相比發生重大變化的說明 √適用 □不適用報告期內 ,公司營業利潤為-440.78萬元,上年同期為263.87萬元；營業外收入同比減少1,372.04萬元；淨利潤同比下降 80.64％。（1）受經濟下行，銷售市場持續疲弱的影響，產品銷售價格下降 5.06%，影響營業利潤928.13萬元；受銷售收入增長和利息收入減少影響，期間費用同比增長15.28%。（2）營業外收入為 858.51萬元，上年同期2,230.55萬元。主要原因：① 2012年4月1日公司收購滿洲裡公司的合併成本小於可辨認淨資產公允價值1,320.16萬元，計入營業外收入。本期為 0。②本期取得銷售以農林剩餘物生產的活性炭的增值稅退福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 稅757萬元，同比有所減少。主營業務或其結構發生重大變化的說明 □適用 √不適用主營業務盈利能力（毛利率）與上年度相比發生重大變化的說明 √適用 □不適用本期毛利率為19.01%，同比下降 3.98％，與2012年度的21.75％相比，毛利率下降2.74％。導致毛利率下降的原因是，受經濟下行影響，木質活性炭行業下遊企業停產、減產現象增多，銷售市場持續疲弱，平均銷售價格同比下降了5.06%，影響毛利率 4.1%，平均銷售成本同比變化不大。報告期內產品或服務發生重大變化或調整有關情況 □適用 √不適用 5、公司前 5大供應商或客戶的變化情況報告期公司前 5大供應商的變化情況及影響 √適用 □不適用報告期公司向前五大供應商採購 4,740.73萬元，佔採購總額的 27.16％，比上年同期減少 1,072.96萬元，佔比減少 5.63％。四個供應商進入兩期前五大。變化的主要原因：①上半年原材料價格波動頻率增加，為降低價格波動影響，提高存貨周轉率，採購總額小幅降低。②為控制採購風險，適度調整採購集中度。③公司規模擴大後採購佔比趨於分散。因此，從總體上看，前五大供應商的變化情況對未來經營不構成重大影響。報告期公司前 5大客戶的變化情況及影響 √適用 □不適用報告期公司向前五大客戶銷售 3,771.04萬元，佔比 20.55％；上年同期向前五大客戶銷售 3,918.32萬元，佔比 24.73％；前五大的採購總額和採購佔比都出現一定程度的減少。只有一個客戶進入兩期前五大，客戶的集中度有所下降。變化的主要原因：①受下遊停產減產的影響，單一客戶的採購額下滑。②只有一個客戶進入前五大，大宗客戶的穩定性有所下降，但前五大的總銷售額變化不大，說明公司市場開發取得成效。③受銷售總額增加影響，前五大客戶銷售額下降幅度小於銷售佔比的下降幅度。綜上，前五大客戶的變化情況對未來經營未構成重大影響。 6、主要參股公司分析（1）福建省荔元活性炭實業有限公司福建省荔元活性炭實業有限公司成立於 2008年 4月 10日，設立時註冊資本 500萬元，實收資本 500萬元。2009年 3月 16日，註冊資本和實收資本均增加至 1,000萬元；公司首次公開發行募集資金到位後，將註冊資本和實收資本增加到 6,940萬元，2011年 2月 15日辦妥工商登記變更。公司法定代表人盧元健，住所為莆田市秀嶼區東嶠鎮前沁村木材加工區內。經營範圍：活性炭系列產品生產（不含危險化學品）銷售（以上經營範圍涉及許可經營項目的，應在取得有關部門的許可後方可經營）。 2013年 5月，荔元公司第二條木質活性炭生產線（募投項目）建成投產，與 2011年 5月完成的第一條生產線（募投項目）構成了年產 12,000噸木質活性炭的生產能力。這兩條生產線是公司連續化、清潔化、自動化木質活性炭先進生產技術福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 的規模化應用，取得了良好效益。截止報告期末，荔元公司總資產為 9,342.45萬元，淨資產為 7,707.04萬元；報告期實現營業收入 2,242.05萬元，營業利潤 243.34萬元，淨利潤 233.20萬元，佔公司合併淨利潤的 48.66%。（2）江西元力懷玉山活性炭有限公司 2011年 12月 1日，公司完成了江西懷玉山三達活性炭有限公司 100%股權受讓的工商變更登記，自 2011年 12月 1日列入公司合併報表。2012年 2月 23日名稱變更為 「江西元力懷玉山活性炭有限公司 」。2012年 3月 13日，註冊資本和實收資本增加到 5,000萬元。公司法定代表人姚世林，住所為江西省玉山縣工業園區。經營範圍：許可經營項目：藥用輔料（藥用炭）的研發、生產及銷售（藥品生產許可證有效期至 2015年 12月 31日止）；一般經營項目：生產活性炭系列產品；食品添加劑、植物活性炭（木質活性炭）的研發、生產及銷售；水生生態系統的環境保護技術、設備製造；資源再生及綜合利用技術、環境汙染治理及監測技術研發與推廣（以上項目國家有專項規定憑許可證或資質經營）公司收購懷玉山公司後，先後投入資金 1,300多萬元進行設備改造，使產品質量大幅提高，消耗水平大幅下降，產品毛利率上升，效益大幅上升。報告期，實現營業收入 3,742.36萬元，同比增長 24.64%；營業利潤 112.84萬元，同比增長 344.74％；淨利潤 145.37萬元，同比增長 722.40%。為合併報表範圍內增長最快的公司。截止報告期末，懷玉山公司總資產為 7,050.90萬元，淨資產為 5,284.79萬元；報告期實現淨利潤 145.37萬元，佔公司合併淨利潤的 30.33%。（3）滿洲裡元力活性炭有限公司 2012年 4月 1日，公司完成了滿洲裡鑫富活性炭有限公司工商變更登記，並已按約定支付了 100%的股權轉讓款，自 2012年 4月 1日列入公司合併報表。2012年 6月 25日，名稱變更為 「滿洲裡元力活性炭有限公司 」。公司法定代表人鄭振慶，住所為滿洲裡市扎區重化工業基地。經營範圍：活性炭及藥用輔料（藥用炭）的生產、銷售。進出口貿易、木屑收購。（法律、行政法規、國務院決定規定應經許可的、未獲許可不得生產經營）原滿洲裡公司受技術及工藝方面的瓶頸限制，產能未達設計水平、生產成本極高、產品質量較差。從 2008年起連續虧損，累計虧損 13,368.48萬，被收購前處於停產狀態。收購後，公司總部調集大批技術改造力量和生產管理人才，先後投入近 3,000萬元改造其落後的生產裝備，引進公司先進的木質活性炭生產工藝。為適應復產需要，對生產人員進行多輪次的業務培訓，改變原有低效的工作方式。由於該公司基礎薄弱，需改造的項目較預計為多，加之當地獨特的氣候條件，復產改造時間拉長，復產改造期間虧損額雖然同比大幅下降，但還是出現了較大的虧損。經過此輪復產改造，滿洲裡公司實現了脫胎換骨的變化，生產成本下降 40%以上，磷酸消耗下降 60%，產品合格率大幅上升。滿洲裡公司已基本穩定生產，生產成本已接近預期，生產經營逐步進入正軌，6月份虧損額降到 10萬元。目前，正在對設備進行進一步改進，以提高產量、質量和連續穩定滿負荷生產，預計今年能夠實現扭虧。未來，滿洲裡公司不但具有鋸末、燃料等

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，還貼近銷售市場，大大降低物流成本。是實現公司發展戰略，完善產業布局的重要組成部分。截止 2013年 6月 30日，滿洲裡公司總資產為 7,638.44萬元，淨資產為 1,640.87萬元；報告期實現營業收入 1,472.14萬元，營業利潤-247.12萬元，淨利潤-215.67萬元，佔公司合併淨利潤的-45.00%。 7、研發項目情況公司的各項研發項目在正常進行中。 8、核心競爭力不利變化分析無。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 9、公司業務相關的宏觀經濟層面或外部經營環境的發展現狀和變化趨勢及公司行業地位或區域市場地位的變動趨勢（1）公司所處行業格局和發展趨勢公司生產的活性炭為木質活性炭，根據《國民經濟行業分類與代碼》（ GB/T4754-2011），公司所屬行業為 「C26化學原料及化學製品製造業」下的「C2663林產化學產品製造」。我國是世界最大的木質活性炭生產國，但從產業結構上看，我國大多數木質活性炭廠是年產幾百噸到上千噸的小企業。除本公司及其他幾家較大型的木質活性炭企業外，國內絕大部分木質活性炭企業的整體生產技術水平和研發實力均落後於歐美企業。在全球範圍內，木質活性炭行業形成了以國內大廠與歐美企業為主導、眾多中、小企業共同參與的市場競爭格局。未來，面對著日益激烈的國際競爭環境，並隨著國內活性炭消費市場的逐漸成熟，一部分規模小、耗能大、汙染嚴重的小型活性炭生產企業必將被市場所淘汰，而行業內技術先進的優勢企業必將通過聯合、兼併、收購等方式進一步擴大生產規模和市場份額，增強自身競爭力，產業資源將向著規模較大、技術先進、產品結構優化並具有品牌優勢和良好售後服務的產業龍頭企業集中。（2）行業政策環境政策導向上，出臺了一系列有利於木質活性炭行業尤其是以公司為代表的資源綜合利用、技術創新水平高的企業的發展：①十八大報告中提出「建設美麗中國，堅持節約資源和保護環境的基本國策，著力推進綠色發展、循環發展、低碳發展，形成節約資源和保護環境的空間格局、產業結構、生產方式 」等，這將促進與之配套的推進生態文明建設的相關措施出臺，改善木質活性炭行業的政策環境，有利於行業的長期向好。②公司所處行業屬於國家發改委頒布的《產業結構調整目錄（2011）》第一類「鼓勵類」第一條「農林業」第48項「次小薪材、殺生灌木及三剩物深加工與產品開發 」、第54項「松脂林建設、林產化學品深加工 」及第三十八條「環境保護與資源節約綜合利用」第23項「節能、節水、節材環保及資源綜合利用等技術開發、應用及設備製造 」，為國家產業目錄鼓勵類行業；《產業結構調整目錄（ 2011）》將「以木材、伐根為主要原料的活性炭生產 」以及「氯化鋅法活性炭生產工藝 」列為淘汰類項目，這兩類產品淘汰後，將有力推動活性炭行業整合，提高公司的市場佔有率。③國家在安全生產及汙染治理方面的不斷加強，對汙染物排放標準、產品衛生安全標準的逐漸收嚴，要求具備企業排汙許可、《藥品生產許可證》、《食品衛生許可證》、《食品添加劑生產許可證》等資質，一方面促進行業朝資源節約、環境友好方向發展，另一方面也提高了行業準入門檻。公司 2013年6月取得了《全國工業產品生產許可證（食品添加劑：植物活性炭（木質活性炭））》，有利於公司競爭優勢的充分發揮。④財稅[2011]115號《關於調整完善資源綜合利用產品及勞務增值稅政策的通知》規定，自 2011年1月1日起，對符合節約資源和保護環境基本國策、有利於循環經濟發展、資源節約、環境友好型社會建設的銷售以三剩物、次小薪材和農作物秸稈等3類農林剩餘物為原料生產的活性炭實行增值稅即徵即退80%的政策。2013年4月發布的財稅〔 2013〕23號《關於享受資源綜合利用增值稅優惠政策的納稅人執行汙染物排放標準有關問題的通知》，對適用稅收優惠的企業提出更高的環保要求，對遏制小、散、差企業的盲目發展具有積極作用，是木質活性炭行業的長期利好。 ⑤2011年7月29日，國家環境保護部與國家質量監督檢驗檢疫總局聯合發布了《火電廠大氣汙染物排放標準》（GB13223-2011）。新標準重點加大了對火電大氣汙染物中氮氧化物的控制力度，收嚴了二氧化硫、煙塵等汙染物排放限值，增設了汞及其化合物控制指標。該標準實施後，長期將為活性炭行業提供較大的發展空間。 ⑥2009年12月8日國務院關稅稅則委員會發布的稅委會 [2009]28號《關於 2010年關稅實施方案的通知》，將以鋸末、樹皮、木屑、竹子等為原料生產，廣泛用於醫藥、果汁、飲料等領域，其幹品填充密度小於 0.5克/立方釐米（粉狀， 200目篩餘物20％以內）的木質活性炭增列稅目，避免國家嚴控煤質活性炭出口的不利影響。福建省活性炭行業協會已向國家財稅主管部門提請恢復木質活性炭的出口退稅政策。 ⑦2010年12月9日福建省林業廳等六部門發布了《福建省林業產業振興實施方案》，方案提出：到 「十二五」末，年進口原木300萬立方米，培育以莆田秀嶼國家級木材加工貿易示範區為中心的產值超 100億元的產業集中區；以南平為中心，發揮閩北豐富的森林資源和筍竹

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，重點發展林產化工、活性炭、筍竹加工等特色產業；提高準入門檻，限制新建 2,000 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 噸以下的木質活性炭項目；鼓勵企業引進新設備、新技術、新工藝，用高新技術和先進適用技術改造提升傳統產業，進一步提高森林資源的綜合利用率；通過能源供應系統改造，走節能降耗、清潔生產的道路；提升產品質量，打造產品品牌。鼓勵企業採用國內外先進標準，提高產品質量水平。鼓勵企業積極申報各種產品品牌和區域特色品牌，形成一批林業知名企業和名牌產品；繼續安排林業產業化專項扶持資金，用以扶持省林業產業化龍頭企業開展森林認證、科技創新、品牌建設等，扶持一批發展前景好的林業龍頭企業做大做強，充分發揮龍頭帶動效應。各級各部門也要安排一定的資金扶持龍頭企業做大做強。這些政策的貫徹落實，對公司長遠發展具有重大意義。（3）行業市場變化宏觀經濟環境的變化會影響行業、公司的業績水平。今年以來，受國內外諸多因素的影響，我國經濟下行壓力加大。停產、減產現象在相關行業中蔓延，生產經濟環境複雜多變，行業處境更加艱難。隨著國家 「穩增長調結構促改革 」的各項政策貫徹實施，宏觀經濟將逐步向好，木質活性炭行業也將迎來復甦。隨著人類對環境保護意識日益增強，除傳統的室內空氣淨化外，活性炭在控制工業汙染方面的應用也日益廣泛。此外，隨著研究的深入，其應用領域不斷擴展，應用數量不斷遞增。據 「企業與市場 」網站（ companiesandmarkets.com）上的一份報告顯示，到2017年全球活性炭的需求量預計將達到230萬噸。隨著各國原料受制約及生產成本的不斷提高，活性炭產業逐步向發展中國家轉移。發達國家國內生產減少，其市場需求仍穩步增長，需大量進口來進行補充。（4）公司競爭地位變化近幾年來，公司以首次成功公開發行股票為契機，一方面打破資金瓶頸，擴充產能，使得公司的技術優勢、成本優勢、品質優勢以及其他綜合競爭優勢隨著進一步的規模化生產得到迅速放大，另一方面完善法人治理結構，建立健全符合公司未來發展目標和產業要求的經營體系，管理水平不斷提升。公司以技術創新為動力，以市場需求為導向，提高規模生產能力、創新能力和技術服務能力，實現快速增長，鞏固並提高了行業龍頭地位，品牌影響力、市場號召力得到極大增強，市場佔有率已大幅提升。未來，隨著募投項目和併購整合的完成，以及技術創新的深入、市場開發的加強，公司的行業地位將更加穩固，並對國內活性炭行業的整合起到促進作用，向成長為「全球最具競爭力和影響力的木質活性炭企業之一 」的目標更進一步。 10、公司年度經營計劃在報告期內的執行情況報告期內，公司根據年度經營計劃，完成了募投生產線項目建設；加強成本控制，嚴格控制費用增長；推進技術開發和產品創新，加快技改步伐，繼續節能降耗提高效益。但銷售增幅放緩，將給下半年的經營帶來一定的壓力。 （1）荔元活性炭第二條生產線2013年5月建成並投入生產，至此公司募集資金投資的年產2萬噸木質活性炭生產線項目全部完成。 （2）在行業處境更加艱難的背景下，通過積極的市場開發，報告期實現了產銷量的較快增長。 （3）繼續對滿洲裡公司、懷玉山公司進行技術改造，優化生產工藝，提升節能降耗水平，報告期內盈利水平都有較大的提高，懷玉山公司的增長尤為明顯。 （4）報告期銷售增幅放緩，銷售量、銷售收入未達到年度計劃的一半，將給下半年的經營帶來一定的壓力。 （5）繼續圍繞深化產品專用性、熱能綜合利用、降低消耗等方面持續展開技術研發工作，滿足客戶差異化需求。 （6）加強公司治理和投資者關係管理工作，各項內控工作有效開展並運行，成功舉辦了2012年度報告網上說明會和「投資者開放日」活動，進一步增進了投資者對公司了解。 針對上半年的經營情況，下半年公司仍將繼續執行2013年度經營計劃，重點做好以下工作： （1）宏觀環境複雜多變，下半年木質活性炭市場可能繼續偏空運行。因此，公司繼續以銷售為抓手，加大市場開拓力度，增加新客戶和拓寬產品應用領域；採取差異化營銷策略，加強技術服務，努力完成年度經營計劃。。 （2）受經濟下行壓力影響，相關行業出現了一定程度的「錢荒」。因此，強化信用政策管理，防範壞帳風險；根據輕福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 重緩急合理調度資金，確保生產經營的正常運轉。 （3）利用夏季有利時機，加快滿洲裡公司的技改步伐，實現提高產量、質量和連續穩定滿負荷生產，年內實現扭虧。 （4）加強生產調度，提高存貨周轉率，降低物流費用。 （5）繼續加強技術研發工作，鞏固和加強公司治理和投資者聯繫工作。 11、對公司未來發展戰略和經營目標的實現產生不利影響的風險因素及公司採取的措施（1）宏觀環境變化的風險 今年以來，受國內外諸多因素的影響，我國經濟下行壓力加大。停產、減產現象在相關行業中蔓延，生產經濟環境複雜多變，行業處境更加艱難。 這次經濟調整給木質活性炭行業一個強制洗牌的機會。隨著國家「穩增長調結構促改革」的各項政策貫徹實施，木質活性炭行業將隨之逐步復甦，屆時具有規模效應、技術先進、布局合理、產品差異化程度高的企業將佔據主動、優勢地位。因此，公司以銷售為抓手，重點實施開拓新市場、調整產品結構、降低生產成本、加強費用控制。 （2）原材料價格波動的風險 鋸末等林產「三剩物」和磷酸是公司最主要的原、輔材料，其價格波動直接影響公司的盈利水平。受宏觀經濟環境影響，原材料價格波動的頻率、幅度都呈明顯增加的趨勢，應對難度增大。 近年來，公司在鋸末資源豐富的地區布局生產基地，可以有效減輕原料價格上漲對成本的影響；通過研發技改，選擇性價比高的原燃料替代生產，降低生產成本。此外，公司具有較強的成本控制能力，各項消耗遠低於同行；木質活性炭的需求剛性很強，價格敏感度較低，可以適時轉嫁成本變動。 （3）匯兌損失風險 自國家調整人民幣匯率形成機制以來，人民幣持續、較快升值，對公司的匯兌損益和出口產品價格競爭力兩方面造成不利影響。近年來，商業銀行的結匯價圍繞國家外匯管理局中間價小幅波動，波幅一般為100美元比1-2元人民幣之間。但2012年10月以來，每100美元銀行結匯價格比國家外匯管理局中間價低7元人民幣以上，給公司造成了較大的匯兌損失。 公司木質活性炭產品的品質良好，與國外同等產品的價格優勢明顯，並且多年來公司已經同國外客戶建立了良好的合作關係，在應對匯率波動方面有一定的空間。近年來，通過增加銷售給國外客戶的境內公司，以規避部分匯率風險。此外，2013年7月24日國務院常務會議提出：努力促進國際收支基本平衡，保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩定。預計未來人民幣匯率會相對平穩。 （4）併購風險 為滿足公司戰略發展的需要，需要併購資源豐富地區企業和擁有優質客戶資源的企業。公司是行業領軍企業，併購對象都存在經營困難的問題。因此，併購後需要進行必要的資產、人員整合，在短期內會造成營業利潤的下降。情況複雜時，會拉長併購整合時間，對利潤拖累更大。此外，公司與被併購企業之間在業務模式、管理制度上的差異，異地管理帶來的管控風險等，均會影響到併購的成敗，最終影響公司的整體盈利水平及戰略目標的實現。 公司已成功併購兩家行業內的虧損公司，懷玉山公司經過一年的整合，呈現良好的發展態勢，併購效益逐步體現。滿洲裡公司則由於基礎薄弱，需改造的項目較預計為多，加之當地獨特的氣候條件，復產改造時間拉長，適逢木質活性炭行業進入調整周期，造成虧損額較大，虧損期較長的局面，影響了併購預期收益的實現。 公司併購滿洲裡公司是基於完善產業布局、推進行業整合升級、鞏固行業龍頭地位、提升品牌影響力和盈利能力的需要，該公司擁有完善的基礎設施，地處原料、燃料豐富地區，發展空間大等優勢不僅不會因併購整合時間較長而喪失，還會在未來發展過程中表現更為突出。目前，滿洲裡公司已實現了脫胎換骨的變化，生產經營逐步進入正軌，6月份虧損額降到10萬元。隨著今夏設備進一步改進的完成，能夠實現扭虧。未來，滿洲裡公司不但具有原燃料豐富的

資源優勢

，還貼近銷售市場，大大降低了物流成本。是實現公司發展戰略，完善產業布局的重要組成部分。 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 5、反傾銷加重的風險 積極開拓海外市場，是公司發展壯大的一項重要舉措。但歐盟、美國等發達國家的一些活性炭廠商為了自身的利益，對原產於中國的活性炭提起了反傾銷立案調查。2013年2月8日，美國國際貿易委員會作出日落覆審裁定，繼續對從中國進口的活性炭徵收反傾銷稅。歐盟於2008年7月10日裁定繼續對中國產品徵收323歐元/噸的反傾銷稅，有效期5年。2013年7月6日，歐盟委員會對原產於中國的活性碳進行反傾銷日落覆審立案調查，不排除延續徵收反傾銷稅的可能。 針對歐盟和美國系的反傾銷措施，公司採取一系列應對措施：①調整產品結構，不斷推出附加值更高專用活性炭產品，提高客戶的黏性，形成新的利潤增長點,從而進一步有效化解進口國家和地區的反傾銷風險。②採取提高產品附加值、市場佔有率等方式，在木質活性炭產品的定價方面掌握更大的主導權和話語權。③加大成本控制，提升企業核心競爭能力。④適時應訴，利用WTO反傾銷規則及進口國反傾銷法規，切實保護自身權益。 二、投資狀況分析 1、募集資金使用情況（1）募集資金總體使用情況單位：萬元募集資金總額 37,781.25報告期投入募集資金總額 5,269.78已累計投入募集資金總額 31,911.68報告期內變更用途的募集資金總額 0累計變更用途的募集資金總額 0累計變更用途的募集資金總額比例（%） 0%募集資金總體使用情況說明截至 2013年 6月 30日，累計完成募集資金投資項目建設投入 10,928.06萬元，總體進度 76.29%；累計使用超募資金 20,983.62萬元，佔超募總金額的 89.46%。尚未使用的募集資金（包括超募資金）除經批准暫時補充流動資金 2,500萬元外，餘款及利息均存放在公司募集資金專戶。（2）募集資金承諾項目情況單位：萬元承諾投資項目和超募資金投向是否變更項目募集資金承諾投資總額調整後投資總額(1)報告期投入金額截至期末累計投入截至期末投資進度(%)達到預定可使用狀態日期本期實現效益是否達到預計效益項目可行性是否發生重大變化承諾投資項目公司本部年產 10,000噸木質活性炭連續生產線擴建項目否 5,385 5,385 311.98 3,817.27 70.89% 2012-06 -30 94.33荔元活性炭年產 10,000噸活性炭生產建設項目否 6,940 6,940 257.8 7,018.85 101.14% 2012-12 -31 233.2 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 公司本部活性炭技術研發中心擴建項目否 2,000 2,000 0 91.94 4.6% 2013-12 -31 承諾投資項目小計 -14,325 14,325 569.78 10,928.06 ----327.53 ----超募資金投向收購江西懷玉山三達活性炭有限公司 100%股權否 4,063.62 4,063.62 100 4,063.62 100% 2011-12 -01 107.5收購滿洲裡鑫富活性炭有限公司 100%股權否 3,120 3,120 0 3,120 100% 2012-04 -01 -266.09歸還銀行貸款（如有） -3,000 3,000 3,000 100% --------補充流動資金（如有） -10,800 10,800 4,600 10,800 100% --------超募資金投向小計 -20,983.62 20,983.62 4,700 20,983.62 -----158.59 ----合計 -35,308.62 35,308.62 5,269.78 31,911.68 ----168.94 ----未達到計劃進度或預計收益的情況和原因（分具體項目） 1、荔元活性炭年產 10,000噸活性炭生產建設項目原定 2012年 12月 31日完工，因生產設備、工藝控制的改進和優化；以及收購的兩家子公司技改和復產進度的急迫性，對該項目的建設進度造成一定影響。該項目已於 2013年 5月建設完成並投入生產。 2、公司本部活性炭技術研發中心擴建項目原定於 2013年 12月 31日完工，因與公司新徵的 126.4409畝土地相結合重新規劃建設，受新徵土地手續辦理、平整工程進度及進行較為緊迫的募投生產線項目建設和併購子公司改造等影響，該項目未有明顯進展。期間，公司通過合理調配研發資源，對於急需使用的研發設備先行購買投入使用，保證公司的研發工作順利進行。超募資金的金額、用途及使用進展情況適用（1）經中國證券監督管理委員會證監許可〔2010〕1903號文核准，公司於 2011年 1月 24日公開發行人民幣普通股(A股)1,700萬股，發行價格為每股人民幣 24元，募集資金總額為人民幣 40,800萬元，扣除發行費用 3,018.75萬元後，實際募集資金淨額為 37,781.25萬元(其中：超募金額為 23,456.25萬元)。上述募集資金全部存放於募集資金專戶管理。（2）2011年 2月 14日，經董事會批准，監事會審核同意，獨立董事同意，保薦機構同意，使用部分超募資金提前歸還銀行貸款 3,000萬元。（3）2011年 5月 16日，經董事會批准，監事會審核同意，獨立董事同意，保薦機構同意，使用部分超募資金永久性補充流動資金 1,600萬元。（4）2011年 10月 13日，經股東大會（網絡投票）批准，使用部分超募資金 4,170萬元向三達投資有限公司收購江西懷玉山三達活性炭有限公司 100%股權。雙方根據合同確認了最終轉讓價格為 40,636,238.62元。目前，收購已經完成，轉讓價款已付訖。（5）2012年 2月 15日，經董事會批准，監事會審核同意，獨立董事同意，保薦機構同意，使用部分超募資金永久性補充流動資金 3,000萬元。（6）2012年 3月 19日，經董事會批准，監事會審核同意，獨立董事同意，保薦機構同意，使用部分超募資金收購滿洲裡鑫富活性炭有限公司 100%股權。目前，收購已經完成，轉讓價款已付訖。（7）2012年 5月 17日，經董事會批准，監事會審核同意，獨立董事同意，保薦機構同意，使用部分超募資金永久性補充流動資金 1,600萬元。（8）2013年 2月 16日，經股東大會（網絡投票）批准，使用部分超募資金永久性補充福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 流動資金 3,000萬元。（9）2013年 5月 20日，經股東大會（網絡投票）批准，使用部分超募資金永久性補充流動資金 1,600萬元。募集資金投資項目實施地點變更情況不適用適用以前年度發生募集資金投資項目實施方式調整情況公司 2011年年度股東大會表決通過《關於調整部分募集資金投資項目實施方式和進度的議案》：（1）本著節約募集資金使用、提高募集資金使用效率的原則，對 "本部擴建項目"與"荔元新建項目"的後續進展進行調整。即通過荔元新建兩條年產 6,000噸生產線、本部一條年產 8000噸生產線，就達到募投項目的規劃產能。由於技術改進與優化設計，對技術人員的分配與工期都會產生一定影響，原計劃 "荔元新建項目"2012年 6月 30日完成募投項目，現調整為 2012年 12月 31日完成。（2）公司募投項目實施後，生產、倉儲用地需求顯著增大，公司現有土地已經用罄，經董事會批准擬購買與公司毗連的 126.4409畝土地使用權，公司總體布局將進行調整。為使研發中心建設符合公司的總體建設規劃，需要推遲該募投項目的實施。在現有場地許可的前提下，對急需使用的研發設備先行購買投入使用，本募集資金投資項目計劃在 2013年底前完成。適用募集資金投資項目先期投入及置換情況公司以自有資金預先投入「荔元活性炭年產 10,000噸活性炭生產建設項目」，截至 2011年 2月 18日累計投入 26,465,888.14元,已經福建華興會計師事務所有限公司閩華興所（ 2011）專審字 H-001號報告鑑證。經董事會批准，監事會審核同意，獨立董事同意，保薦機構同意， 2011年 2月 28日公司將募集資金 26,465,888.14元等額置換預先已投入 "荔元活性炭年產 10,000噸活性炭生產建設項目"的自籌資金。其中：公司先期以出資方式投入荔元活性炭的自籌資金 10,000,000.00元在公司本部置換，其餘 16,465,888.14元在荔元活性炭募集資金專戶置換。適用用閒置募集資金暫時補充流動資金情況（1）經監事會審核同意，獨立董事同意，保薦機構同意，2011年 11月 6日召開公司第一屆董事會第十九次會議，同意公司使用部分超募資金暫時補充流動資金 2,000萬元。2012年 2月 16日，公司已將上述暫時補充流動資金的 2,000萬元一次性歸還至超募資金專用帳戶，並通知了保薦機構和保薦代表人。（2）經監事會審核同意，獨立董事同意，保薦機構同意，2012年 2月 27日召開公司第一屆董事會第二十五次會議，同意公司使用部分超募資金暫時補充流動資金 3,000萬元。截至 2012年 8月 17日，公司已將上述暫時補充流動資金的 3,000萬元歸還至超募資金專用帳戶，並通知了保薦機構和保薦代表人。（3）經監事會審核同意，獨立董事同意，保薦機構同意，2012年 8月 20日召開公司第二屆董事會第四次會議，同意公司使用部分超募資金暫時補充流動資金 3,700萬元。2013年 2月 19日，公司已將上述暫時補充流動資金的 3,700萬元一次性歸還至超募資金專用帳戶，並通知了保薦機構和保薦代表人。（4）經監事會審核同意，獨立董事同意，保薦機構同意，2013年 2月 21日召開公司第二屆董事會第九次會議，同意公司使用部分超募資金暫時補充流動資金 2,500萬元。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 項目實施出現募集資金結餘的金額及原因不適用尚未使用的募集資金用途及去向尚未使用的募集資金（包括超募資金）除經批准暫時補充流動資金 2,500萬元外，餘款及利息均存放在公司募集資金專戶。募集資金使用及披露中存在的問題或其他情況（1）2012年利用銀行承兌匯票支付（或背書轉讓支付）募投項目的資金並從募集資金專戶劃轉等額資金補充流動資金時，因工作失誤，從募集資金專戶多劃轉了 0.5萬元，已於 2013年 4月 11日歸還募集資金專戶。（2）荔元活性炭年產 10,000噸活性炭生產建設項目原計劃投資總額 6,940萬元，截至本報告期末累計使用 7,018.85元，差額部分從募集資金專戶中產生的利息支付。 2、非募集資金投資的重大項目情況單位：萬元項目名稱計劃投資總額本報告期投入金額截至報告期末累計實際投入金額項目進度項目收益公司本部委託徵地 126畝 1,700 4.9 1,211.28 71.25%合計 1,700 4.9 1,211.28 ----公司本部委託徵地126畝：經第一屆董事會第二十一次會議批准，使用自有資金人民幣1,700萬元委託南平市延平區工業園區管理委員會購買位於延平區來舟鎮宋坍村（與公司現廠區毗連）的126.4409畝土地使用權，截至2012年12月31日，已按合同約定支付1,211.28萬元委託徵地款，預計2013年能辦妥產權證書並交付使用。 三、有關盈利預測、計劃或展望的實現情況 1、首次公開發行新股的招股說明書披露的發展目標公司首次公開發行新股的招股說明書披露的未來三年的發展目標：未來三年內，公司將以本次股票發行上市為契機，以十年來積累的技術、成本、質量、品牌和市場優勢為基礎，通過本次募集資金投資項目的實施，在福建南平和莆田兩個林木生產、加工基地建立資源中心，充分利用周邊林產 「三剩物 」豐富的優勢，達到公司年產 42,000噸木質活性炭的生產能力，進一步提升產品品質、擴大國內、國際市場佔有率，鞏固並提升公司的行業地位和市場競爭能力。 2012年末，公司通過實施募集資金建設項目和使用超募資金實施併購，已提前實現了產能擴張的目標。2013年5月，荔元項目第二條活性炭生產線建成投產，募投項目生產線全部完成。隨著產業布局完善、產能擴張和品質提升，公司國內、國際的市場佔有率均大幅提高，鞏固並提升了公司的行業地位和市場競爭能力，向成長為「全球最具競爭力和影響力的木質活性炭企業之一」的目標更進一步。 2、2012年度報告披露的2013年度經營計劃公司2012年度報告披露：2013年計劃生產、銷售木質活性炭5-5.5萬噸，實現銷售收入 4-4.5億元；完成募投生產線的建設項目；加強成本控制，提高毛利率；嚴格控制費用增長，推進技術開發和產品創新，加快技改步伐，繼續節能降耗提高效益，實現滿洲裡公司扭虧。 2013年度經營計劃完成情況，已在「報告期財務狀況和經營成果 」之「公司年度經營計劃在報告期內的執行情況」詳細披露。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 四、預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損、實現扭虧為盈或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明 2013年前三季度業績預告（未經註冊會計師預審計）項目本報告期上年同期歸屬於上市公司股東的淨利潤比上年同期減少：85%-70% 盈利：2,857.94萬元盈利：428.69萬元–857.38萬元業績變動原因說明： 1、上年同期收購滿洲裡公司的合併成本小於可辨認淨資產公允價值1,320.12萬元，報告期為零。 2、木質活性炭行業的經營環境在三季度尚不能明顯改善。 3、加大銷售力度、利息收入減少、匯兌損失增加，導致銷售費用、財務費用增加。 4、預計2013年前三季度，公司非經常性損益約為100萬元。五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明不適用六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明不適用。七、報告期內公司利潤分配方案實施情況報告期內實施的利潤分配方案特別是現金分紅方案、資本公積金轉增股本方案的執行或調整情況 √適用 □不適用 2013年4月17日召開2012年度股東大會審議通過了《2012年度利潤分配預案的議案》，公司2012年度利潤分配方案為：擬以截止2012年12月31日的總股本136,000,000股為基數，向全體股東每10股派發現金股利1元人民幣（含稅），合計派發現金紅利人民幣13,600,000.00元。資本公積不轉增股本。該利潤分配方案已於2013年5月10日實施完畢。八、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案不適用福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 第四節重要事項一、重大訴訟仲裁事項 □適用 √不適用本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。二、重大合同及其履行情況 1、其他重大合同（1）借款合同：截至報告期末，公司籤訂的三份《流動資金借款合同》，共向中國

農業銀行

股份有限公司南平四鶴支行借款 4,000萬元，已歸還其中的 1,500萬元，期末尚有借款餘額 2,500萬元，具體如下：單位：萬元序號合同編號借款金額款項性質借款日到期日年利率歸還金額期末餘額 1 3501012012 0008780 500 信用借款 2012年10月23日 2013年10月22日 6% 500 500 信用借款 2012年11月9日 2013年11月8日 6% 500 2 3501012012 0009300 500 信用借款 2012年12月6日 2013年12月5日 6% 500 500 信用借款 2012年12月12日 2013年12月11日 6% 500 500 信用借款 2013年1月17日 2014年1月16日 6% 500 3 3501012013 0000658 500 信用借款 2013年1月21日 2014年1月20日 6% 500 500 信用借款 2013年2月4日 2014年2月3日 6% 500 500 信用借款 2013年2月5日 2014年2月4日 6% 500 合計 4,000 ----1,500 2,500（2）2011年12月11日，公司與南平市延平區工業園區管理委員會籤訂《委託徵地協議》，經董事會批准後，以人民幣 1,700萬元購買位於延平區來舟鎮宋坍村的 126.4409畝土地使用權。截至目前已按合同約定支付 1,211.28萬元委託徵地款，預計年內能辦妥產權證書並交付使用。（3）2011年9月21日，公司與三達投資有限公司籤署了《關於轉讓江西懷玉山三達活性炭有限公司100%股權之股權轉讓協議》，經股東大會（網絡投票）批准，使用部分超募資金4,170萬元收購了三達投資有限公司持有江西懷玉山三達活性炭有限公司100%的股權。雙方根據合同確認了最終轉讓價格為 40,636,238.62元。2011年12月1日辦理了股權變更登記，截至 2013年6月6日公司付清全部股權轉讓款。（4）2012年12月30日，公司與三明市青杉活性炭有限公司（以下簡稱「三明青杉」）籤訂《購銷合同》，約定公司向三明青杉提供技術支持，幫助其解決生產磷酸法活性炭的煙氣排放和水排放汙染問題，提高其產品質量並降低生產成本；公司以相對經濟的價格買斷其生產的全部半成品活性炭，採購價格＝基礎價格+原料單價調整+質量標準調整。同時，三明青杉對公司提供支持的技術負有保密義務。合同期限為2013年1月1日至2013年12月31日。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 三明青杉，原名：沙縣青杉活性炭有限公司；註冊資本500萬元；住所：沙縣虯江街道柱源村南陽路口；法定代表人：範一平；經營範圍：活性炭製造、銷售（以上經營範圍凡涉及國家有專項專營規定的從其規定）。報告期，公司共向其採購半成品活性炭2,438.25噸，總金額1,331.55萬元（含稅），佔報告期採購總額的 7.63%。（5）2013年1月1日，公司與福建省長隆炭業有限公司（以下簡稱「福建長隆 」）籤訂《購銷合同》，約定公司向福建長隆提供技術支持，幫助其解決生產磷酸法活性炭的煙氣排放和水排放汙染問題，提高其產品質量並降低生產成本；公司以相對經濟的價格買斷其生產的全部半成品活性炭，採購價格＝基礎價格+原料單價調整+質量標準調整。同時，福建長隆對公司提供支持的技術負有保密義務。合同期限為2013年1月1日至2013年12月31日。福建長隆，註冊資本1,500萬元；住所：福建省順昌縣元坑鎮九村；法定代表人：餘起來；經營範圍：活性炭生產、銷售（以上經營範圍涉及許可經營項目的，應在取得有關部門的許可後方可經營）。 報告期，公司共向其採購半成品炭 2,212.38噸，總金額1,205.31萬元（含稅），佔報告期採購總額的 6.90%。三、公司或持股 5%以上股東在報告期內發生或以前期間發生但持續到報告期內的承諾事項承諾事項承諾方離職後半年內不轉讓其持有的公司股份。 本承諾人及本承諾人控制的公司均未生產、承諾內容承諾時間承諾期限履行情況盧元健、王延安在公司首次公開發行的股票在證券交易所上市交易之日起三十六個月內，不轉讓或者委託他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回購其所持有的該股份。此外，在擔任公司董事、監事、高管期間，每年轉讓的股份不超過其持有的公司股份總數的 25%；2011年 01月 21日 2014年 2月 1日正常履行盧元健、王延安 2010年 1月 13日，為避免未來可能出現同業競爭，發行人的實際控制人盧元健、王延安夫婦已籤署了《避免同業競爭承諾函》，具體承諾如下： 1、在本承諾函籤署之日，開發任何與股份公司及其下屬子公司生產的產品構成競爭或可能競爭的產品，未直接或間接經營任何與股份公司及下屬子公司經營的業務構成競爭或可能構成競爭的業務，也未參與投資任何與股份公司及其下屬子公司生產的產品或經營的業務構成競爭或可能構成競爭的其他企業。 2、自本承諾函籤署之日起，本承諾人及本承諾人控制的公司將不生產、開發任何與股份公司及其下屬子公司生產的產品構成競爭或可能構成競爭的產品，不直接或間接經營任何與股份公司及其下屬子公司經營的業務構成競爭或可能構成競爭的業務，也不參與投資任何與股份公司及其下屬子公司生產的產品或經營的業務構成競爭或可能構成競爭的其他企業。 3、自本承諾函籤署之日起，如本承諾人及本承諾人控制的公司進一步拓展產品和業務範圍，本承諾人及本承諾人控制的公司將不與股份公司及其下屬子公司拓展後的產品或業務相競爭；若與股份公司及其下屬子公司拓展後的產品或業務產生競爭，則本承諾人及本承諾人控制的公司將以停止生產或經營相競爭的業務或產品的方式，或者將相競爭的業務納入到股份公司經營的方式，或者將相競爭的業務轉讓給無關聯關係的第三方的方式避免同業競爭。 4、在本承諾人及本承諾人控制的公司與股份公司存在關聯關係期 2010年01月 13日存在關聯關係期間正常履行首次公開發行或再融資時所作承諾福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 間，本承諾函為有效之承諾。盧元健、王延安 1、公司實際控制人盧元健、王延安已出具書面承諾：「如因社保管理機構或住房公積金管理機構要求發行人補繳首次公開發行股票及上市之前產生的社保或住房公積金，或者發行人因社保或住房公積金問題承擔任何損失或罰款的，盧元健、王延安將共同地、無條件地足額補償發行人因此所發生的支出或所受損失，避免給發行人帶來任何損失或不利影響。 2、鑑於公司在 1999年設立及 2001年增資過程中存在外方股東未經批准以人民幣出資問題以及公司在 1999年至 2003年期間內存在向原股東福建省南平市國有資產投資經營有限公司按固定比例分配利潤並超額分配利潤問題，公司的實際控制人盧元健、王延安夫婦承諾：自公司 1999年設立起至首次公開發行股票並上市前存在的任何因股東出資及利潤分配問題而可能給公司造成的任何費用支出、經濟損失或其他損失，盧元健、王延安夫婦將共同地、無條件地承擔全部無限連帶賠償責任，避免給公司帶來任何損失或不利影響。 3、公司實際控制人盧元健、王延安夫婦承諾：如因公司報告期內未能持續取得生產經營相關資質或許可出現糾紛及其他法律風險而給發行人造成任何損失，將由其本人全額承擔，避免給公司帶來任何損失或不利影響。 2011年 01月 21日公司存續期間正常履行盧元健在其作為發行人的控股股東、實際控制人，或作為發行人的核心技術人員期間，其研究開發的與發行人業務有關的專利、專有技術或其他無形資產均歸發行人所有，未經發行人書面同意，不許可自己實施或許可他人實施該等專利、專有技術或其他無形資產。 2011年 01月 21日作為控股股東、實際控制人期間正常履行繆存標、許文顯 1、在公司首次公開發行的股票在證券交易所上市交易之日起十二個月內，不轉讓或者委託他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回購其所持有的該股份。 2、公司股東繆存標、許文顯承諾：除各自的前述鎖定期外，在任職期間每年轉讓的股份不超過其持有的公司股份總數的 25%；離職後半年內不轉讓其持有的公司股份。 2011年 01月 21日 1、2012年 2月 1日 2、擔任高管期間及離職半年內 1、履行完畢 2、正常履行公司在首次公開發行股票募集資金使用過程中，如出現暫時性的資金閒置情況，公司承諾：不作為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委託理財等財務性投資，不直接或者間接投資於以買賣有價證券為主要業務的公司，不將募集資金用於質押、委託貸款或其他變相改變募集資金用途的投資；控股股東、實際控制人等關聯人不佔用或挪用募集資金，不利用募投項目獲得不正當利益。 2011年 01月 21日募集資金使用過程中正常履行其他對公司中小股東所作承諾公司因使用部分超募資金永久性補充流動資金 3,000萬元。公司承諾：最近十二個月未進行證券投資、委託理財、衍生品投資、創業投資等高風險投資，並且自使用部分超募資金永久性補充流動資金後的十二個月內不進行證券投資等高風險投資。 2012年 02月 15日 2013年 2月 15日履行完畢公司因使用超募資金永久補充流動資金，公司承諾最近十二個月未進行證券投資、委託理財、衍生品投資、創業投資等高風險投資，並且自使用部分超募資金歸還銀行貸款和永久性補充流動資金後的十二個月內不 2012年 05月 17日 2013年 5月 17日履行完畢福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 進行證券投資等高風險投資。公司公司當年度盈利且可分配利潤為正數時，應當現金分紅；未來三年以現金方式累計分配的利潤不少於該三年實現的年均可分配利潤的百分之三十。 2012年 06月 29日 2012年度 -2014年度正常履行公司因使用超募資金暫時補充流動資金，公司承諾不存在證券投資、委託理財、衍生品投資、創業投資等高風險投資，六個月內全部歸還用於暫時補充流動資金的超募資金。 2012年 08月 20日 2013年 2月 20日履行完畢公司因使用超募資金永久補充流動資金，公司承諾最近十二個月未進行證券投資、委託理財、衍生品投資、創業投資等高風險投資，並且自使用部分超募資金歸還銀行貸款和永久性補充流動資金後的十二個月內不進行高風險投資以及為他人提供財務資助。 2013年 01月 17日 2014年 2月 16日正常履行公司因使用超募資金暫時補充流動資金，公司承諾最近十二個月未進行證券投資、委託理財、衍生品投資、創業投資等高風險投資和為他人提供財務資助，本次暫時性補充流動資金後的十二個月內也不進行證券投資等高風險投資，並在六個月內全部歸還用於暫時補充流動資金的超募資金。 2013年 02月 21日 2013年 8月 21日正常履行公司因使用超募資金永久補充流動資金，公司承諾最近十二個月未進行證券投資、委託理財、衍生品投資、創業投資等高風險投資，並且自使用部分超募資金歸還銀行貸款和永久性補充流動資金後的十二個月內不進行高風險投資以及為他人提供財務資助。 2013年 04月 17日 2014年 5月 20日正常履行承諾是否及時履行是未完成履行的具體原因及下一步計劃（如有）承諾期限未到，繼續履行。公司控股股東及其一致行動人報告期提出或實施股份增持計劃情況 □適用 √不適用四、聘任、解聘會計師事務所情況半年度財務報告是否已經審計 □是 √否五、其他重大事項的說明公司收購「江西懷玉山三達活性炭有限公司 」100%股權後，將該子公司名稱變更為「江西元力懷玉山活性炭有限公司 」，報告期已完成該公司原持有的房產證、土地證名稱變更手續，並收到換發的房產證、土地證。其中： 2012年報披露的玉國用 (2008)第138號、玉國用(2008)第139號土地使用權證，證號變更為：玉國用(2013)第886號、玉國用(2013)第887號。子公司「滿洲裡元力活性炭有限公司 」的房產證、土地證名稱變更仍在溝通中。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 第五節股份變動及股東情況一、股份變動情況一、有限售條件股份 本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後數量比例(%)發行新股送股轉股其他小計數量比例(%)99,702,170 73.31% 99,702,170 73.31% 3、其他內資持股 95,872,456 70.49% 95,872,456 70.49%其中：境內法人持股 6,000,000 4.41% 6,000,000 4.41%境內自然人持股 89,872,456 66.08% 89,872,456 66.08% 5、高管股份 3,829,714 2.82% 3,829,714 2.82%二、無限售條件股份 36,297,830 26.69% 36,297,830 26.69% 1、人民幣普通股 36,297,830 26.69% 36,297,830 26.69%三、股份總數 136,000,000 100% 136,000,000 100%公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明 □適用 √不適用股份變動的原因 □適用 √不適用股份變動的批准情況 □適用 √不適用股份變動的過戶情況 □適用 √不適用股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響 □適用 √不適用公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 □適用 √不適用二、公司股東數量及持股情況福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 單位：股報告期末股東總數 5,053持股 5%以上的股東持股情況股東名稱股東性質持股比例（%）報告期末持股數量報告期內增減變動情況持有有限售條件的股份數量持有無限售條件的股份數量質押或凍結情況股份狀態數量王延安境內自然人 50.31% 68,425,598 68,425,598盧元健境內自然人 15.02% 20,425,600 20,425,600福建中保創業投資股份有限公司境內非國有法人 4.41% 6,000,000 6,000,000繆存標境內自然人 3% 4,085,028 3,063,770 1,021,258湯玫境內自然人 1.16% 1,574,450 1,574,450李菁菲境內自然人 1.14% 1,546,588 1,546,588張令婷境內自然人 1% 1,357,127 1,357,127中國

光大銀行

股份有限公司－光大保德信

量化核心

證券投資基金其他 0.99% 1,341,612 1,341,612黃濤境內自然人 0.75% 1,021,258 1,021,258質押 1,021,258凍結 1,000,000許文顯境內自然人 0.75% 1,021,258 765,943 255,315戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10名股東的情況（如有）（參見注 3）無上述股東關聯關係或一致行動的說明王延安與盧元健為夫妻關係，為公司實際控制人。黃濤系實際控制人之一盧元健之外甥女婿。前 10名無限售條件股東持股情況股東名稱報告期末持有無限售條件股份數量股份種類股份種類數量湯玫 1,574,450人民幣普通股 1,574,450李菁菲 1,546,588人民幣普通股 1,546,588張令婷 1,357,127人民幣普通股 1,357,127中國

光大銀行

股份有限公司－光大保德信

量化核心

證券投資基金 1,341,612人民幣普通股 1,341,612繆存標 1,021,258人民幣普通股 1,021,258宋茂松 975,030人民幣普通股 975,030林金寶 871,258人民幣普通股 871,258李寧 712,400人民幣普通股 712,400周順妹 366,374人民幣普通股 366,374 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 伊淑敏 268,000人民幣普通股 268,000前 10名無限售流通股股東之間，以及前 10名無限售流通股股東和前 10名股東之間關聯關係或一致行動的說明無參與融資融券業務股東情況說明（如有） 1、公司股東湯玫除通過普通證券帳戶持有 666,753股外，還通過

國泰君安

證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有 907,697股，合計實際持有 1,574,450股。 2、公司股東李菁菲除通過普通證券帳戶持有 820,000股外，還通過

國泰君安

證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券帳戶持有 726,588股，合計實際持有 1,546,588股。三、控股股東或實際控制人變更情況控股股東報告期內變更 □適用 √不適用實際控制人報告期內變更 □適用 √不適用福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 第六節董事、監事、高級管理人員情況一、董事、監事和高級管理人員持有本公司股份及股票期權情況 1、持股情況 √適用 □不適用姓名職務任職狀態期初持股數（股）本期增持股份數量（股）本期減持股份數量（股）期末持股數（股）期初持有股權激勵獲授予限制性股票數量（股）本期獲授予的股權激勵限制性股票數量（股）期末持有的股權激勵獲授予限制性股票數量（股）盧元健董事長現任 20,425,600 20,425,600王延安董事現任 68,425,598 68,425,598林曉銘董事現任梁麗萍獨立董事現任王良恩獨立董事現任彭映香監事會主席現任方世國監事現任王麗美監事現任官偉源總經理現任繆存標副總經理現任 4,085,028 4,085,028許文顯財務總監、董事會秘書現任 1,021,258 1,021,258劉炳浩副總經理現任合計 ----93,957,484 93,957,484 2、持有股票期權情況 □適用 √不適用二、公司董事、監事、高級管理人員離職和解聘情況不適用。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 第七節財務報告一、審計報告公司半年度財務報告未經審計。二、財務報表財務附註中報表的單位為：人民幣元 1、合併資產負債表編制單位：福建元力活性炭股份有限公司單位：元項目期末餘額期初餘額流動資產：貨幣資金 52,217,155.83 98,791,740.29結算備付金拆出資金交易性金融資產應收票據 23,342,473.07 22,609,388.89應收帳款 48,922,220.53 41,549,048.07預付款項 24,963,295.53 23,333,275.74應收保費應收分保帳款應收分保合同準備金應收利息 489,414.05 1,362,130.63應收股利其他應收款 1,104,466.60 954,032.66買入返售金融資產 存貨 80,163,740.13 75,185,691.26一年內到期的非流動資產其他流動資產 473,382.11 336,578.61流動資產合計 231,676,147.85 264,121,886.15非流動資產：福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 發放委託貸款及墊款可供出售金融資產持有至到期投資長期應收款長期股權投資投資性房地產固定資產 255,577,774.84 234,007,632.63在建工程 41,306,368.84 44,230,337.23工程物資固定資產清理生產性生物資產油氣資產無形資產 35,830,414.49 36,279,620.57開發支出 商譽長期待攤費用 52,752.21 59,893.16遞延所得稅資產 4,311,268.93 3,393,784.65其他非流動資產非流動資產合計 337,078,579.31 317,971,268.24資產總計 568,754,727.16 582,093,154.39流動負債：短期借款 25,000,000.00 20,000,000.00向中央銀行借款吸收存款及同業存放拆入資金交易性金融負債應付票據應付帳款 38,361,594.21 44,019,366.16預收款項 900,766.65 1,503,381.93賣出回購金融資產款應付手續費及佣金應付職工薪酬 5,575,452.96 7,896,965.69應交稅費 -5,937,576.54 -5,019,059.61應付利息福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 應付股利其他應付款 2,522,961.80 2,265,584.42應付分保帳款保險合同準備金代理買賣證券款代理承銷證券款一年內到期的非流動負債其他流動負債 41,666.67 33,333.32流動負債合計 66,464,865.75 70,699,571.91非流動負債：長期借款應付債券長期應付款專項應付款預計負債遞延所得稅負債其他非流動負債 5,394,000.00 5,690,000.00非流動負債合計 5,394,000.00 5,690,000.00負債合計 71,858,865.75 76,389,571.91所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本） 136,000,000.00 136,000,000.00資本公積 298,331,930.65 298,331,930.65減：庫存股專項儲備盈餘公積 8,568,856.67 8,568,856.67一般風險準備未分配利潤 53,995,074.09 62,802,795.16外幣報表折算差額歸屬於母公司所有者權益合計 496,895,861.41 505,703,582.48少數股東權益所有者權益（或股東權益）合計 496,895,861.41 505,703,582.48負債和所有者權益（或股東權益）總計 568,754,727.16 582,093,154.39法定代表人：盧元健主管會計工作負責人：許文顯會計機構負責人：池信捷福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 2、母公司資產負債表編制單位：福建元力活性炭股份有限公司單位：元項目期末餘額期初餘額流動資產：貨幣資金 50,937,368.07 95,814,491.66交易性金融資產應收票據 20,034,856.37 19,273,155.89應收帳款 34,178,330.64 28,774,797.41預付款項 19,081,255.10 15,767,444.08應收利息 489,414.05 1,342,667.48應收股利 0.00其他應收款 69,318,180.40 56,872,805.02 存貨 42,493,662.16 37,368,055.38一年內到期的非流動資產 0.00其他流動資產 368,059.89 246,178.44流動資產合計 236,901,126.68 255,459,595.36非流動資產：可供出售金融資產持有至到期投資長期應收款長期股權投資 165,356,538.62 165,356,538.62投資性房地產固定資產 97,399,257.45 94,915,131.65在建工程 28,961,507.34 25,031,896.25工程物資固定資產清理生產性生物資產油氣資產無形資產 5,401,516.81 5,506,540.39開發支出 商譽長期待攤費用 52,752.21 59,893.16遞延所得稅資產 2,299,815.11 1,475,022.81 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 其他非流動資產非流動資產合計 299,471,387.54 292,345,022.88資產總計 536,372,514.22 547,804,618.24流動負債：短期借款 25,000,000.00 20,000,000.00交易性金融負債應付票據應付帳款 22,161,902.89 24,329,524.04預收款項 530,069.35 1,019,200.89應付職工薪酬 3,339,600.38 5,341,052.99應交稅費 -170,408.79 2,260,069.13應付利息應付股利其他應付款 1,763,909.56 1,531,940.85一年內到期的非流動負債其他流動負債 41,666.67 33,333.32流動負債合計 52,666,740.06 54,515,121.22非流動負債：長期借款應付債券長期應付款專項應付款預計負債遞延所得稅負債其他非流動負債 390,000.00 420,000.00非流動負債合計 390,000.00 420,000.00負債合計 53,056,740.06 54,935,121.22所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本） 136,000,000.00 136,000,000.00資本公積 298,331,930.65 298,331,930.65減：庫存股專項儲備盈餘公積 8,568,856.67 8,568,856.67一般風險準備福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 未分配利潤 40,414,986.84 49,968,709.70外幣報表折算差額所有者權益（或股東權益）合計 483,315,774.16 492,869,497.02負債和所有者權益（或股東權益）總計 536,372,514.22 547,804,618.24法定代表人：盧元健主管會計工作負責人：許文顯會計機構負責人：池信捷 3、合併利潤表編制單位：福建元力活性炭股份有限公司單位：元項目本期金額上期金額一、營業總收入 183,547,487.70 158,591,478.78其中：營業收入 183,547,487.70 158,591,478.78利息收入已賺保費手續費及佣金收入二、營業總成本 187,955,276.27 155,952,802.68其中：營業成本 148,683,089.12 122,154,376.29利息支出手續費及佣金支出 退保金賠付支出淨額提取保險合同準備金淨額保單紅利支出分保費用營業稅金及附加 801,236.09 315,673.74銷售費用 16,294,023.27 12,103,071.46管理費用 20,660,664.01 23,020,400.24財務費用 931,001.20 -2,260,103.20資產減值損失 585,262.58 619,384.15加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）投資收益（損失以「－」號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益匯兌收益（損失以「-」號填列）三、營業利潤（虧損以「－」號填列） -4,407,788.57 2,638,676.10 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 加：營業外收入 8,585,072.05 22,305,509.55減：營業外支出 212,272.56 205,308.62其中：非流動資產處置損失 41,189.10 22,791.65四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 3,965,010.92 24,738,877.03減：所得稅費用 -827,268.01 -19,758.78五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 4,792,278.93 24,758,635.81其中：被合併方在合併前實現的淨利潤歸屬於母公司所有者的淨利潤 4,792,278.93 24,758,635.81少數股東損益六、每股收益： ----（一）基本每股收益 0.0352 0.182（二）稀釋每股收益 0.0352 0.182七、其他綜合收益八、綜合收益總額 4,792,278.93 24,758,635.81歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 4,792,278.93 24,758,635.81歸屬於少數股東的綜合收益總額法定代表人：盧元健主管會計工作負責人：許文顯會計機構負責人：池信捷 4、母公司利潤表編制單位：福建元力活性炭股份有限公司單位：元項目本期金額上期金額一、營業收入 138,254,115.18 129,911,612.15減：營業成本 115,300,462.09 102,379,531.31營業稅金及附加 587,415.27 312,012.66銷售費用 13,257,068.79 10,124,728.29管理費用 13,035,368.34 17,179,440.28財務費用 705,104.26 -2,138,749.50資產減值損失 304,683.64 388,675.99加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）投資收益（損失以「－」號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益二、營業利潤（虧損以「－」號填列） -4,935,987.21 1,665,973.12加：營業外收入 8,319,072.05 9,098,153.83 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 減：營業外支出 161,600.00 197,208.62其中：非流動資產處置損失 22,791.65三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 3,221,484.84 10,566,918.33減：所得稅費用 -824,792.30 191,618.05四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 4,046,277.14 10,375,300.28五、每股收益： ----（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益六、其他綜合收益七、綜合收益總額 4,046,277.14 10,375,300.28法定代表人：盧元健主管會計工作負責人：許文顯會計機構負責人：池信捷 5、合併現金流量表編制單位：福建元力活性炭股份有限公司單位：元項目本期金額上期金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 155,602,781.03 161,548,179.82客戶存款和同業存放款項淨增加額向中央銀行借款淨增加額向其他金融機構拆入資金淨增加額收到原保險合同保費取得的現金收到再保險業務現金淨額保戶儲金及投資款淨增加額處置交易性金融資產淨增加額收取利息、手續費及佣金的現金拆入資金淨增加額回購業務資金淨增加額收到的稅費返還 7,570,023.05 8,641,303.83收到其他與經營活動有關的現金 2,853,114.24 2,760,180.67經營活動現金流入小計 166,025,918.32 172,949,664.32購買商品、接受勞務支付的現金 111,894,762.10 136,459,012.10客戶貸款及墊款淨增加額存放中央銀行和同業款項淨增加額福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 支付原保險合同賠付款項的現金支付利息、手續費及佣金的現金支付保單紅利的現金支付給職工以及為職工支付的現金 30,654,788.84 24,672,424.22支付的各項稅費 12,152,107.99 6,118,338.30支付其他與經營活動有關的現金 23,975,240.11 21,847,420.28經營活動現金流出小計 178,676,899.04 189,097,194.90經營活動產生的現金流量淨額 -12,650,980.72 -16,147,530.58二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 47,000.00 150.00處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額收到其他與投資活動有關的現金投資活動現金流入小計 47,000.00 150.00購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 22,931,315.13 38,381,435.66投資支付的現金質押貸款淨增加額取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 1,000,000.00 33,304,639.44支付其他與投資活動有關的現金投資活動現金流出小計 23,931,315.13 71,686,075.10投資活動產生的現金流量淨額 -23,884,315.13 -71,685,925.10三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金取得借款收到的現金 20,000,000.00 23,000,000.00發行債券收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流入小計 20,000,000.00 23,000,000.00償還債務支付的現金 15,000,000.00 23,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金 14,404,166.59 13,765,457.78其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關的現金 5,889,712.37籌資活動現金流出小計 29,404,166.59 42,655,170.15 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 籌資活動產生的現金流量淨額 -9,404,166.59 -19,655,170.15四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -635,122.02 2,833.45五、現金及現金等價物淨增加額 -46,574,584.46 -107,485,792.38加：期初現金及現金等價物餘額 98,791,740.29 218,194,849.69六、期末現金及現金等價物餘額 52,217,155.83 110,709,057.31法定代表人：盧元健主管會計工作負責人：許文顯會計機構負責人：池信捷 6、母公司現金流量表編制單位：福建元力活性炭股份有限公司單位：元項目本期金額上期金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 111,797,912.15 136,976,533.75收到的稅費返還 7,570,023.05 8,641,303.83收到其他與經營活動有關的現金 2,661,900.12 2,392,743.54經營活動現金流入小計 122,029,835.32 148,010,581.12購買商品、接受勞務支付的現金 86,823,147.05 107,883,745.70支付給職工以及為職工支付的現金 19,549,589.19 17,198,158.75支付的各項稅費 8,872,536.66 4,764,072.08支付其他與經營活動有關的現金 19,512,286.09 23,652,840.52經營活動現金流出小計 134,757,558.99 153,498,817.05經營活動產生的現金流量淨額 -12,727,723.67 -5,488,235.93二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 150.00處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額收到其他與投資活動有關的現金 9,500,000.00投資活動現金流入小計 9,500,150.00購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 13,216,996.00 23,648,531.73投資支付的現金 24,120,300.00取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 1,000,000.00 33,306,238.62支付其他與投資活動有關的現金 8,000,000.00 13,422,353.19投資活動現金流出小計 22,216,996.00 94,497,423.54 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 投資活動產生的現金流量淨額 -22,216,996.00 -84,997,273.54三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金取得借款收到的現金 20,000,000.00 23,000,000.00發行債券收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流入小計 20,000,000.00 23,000,000.00償還債務支付的現金 15,000,000.00 23,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金 14,404,166.59 13,765,457.78支付其他與籌資活動有關的現金 77,600.47籌資活動現金流出小計 29,404,166.59 36,843,058.25籌資活動產生的現金流量淨額 -9,404,166.59 -13,843,058.25四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -528,237.33 -3,046.32五、現金及現金等價物淨增加額 -44,877,123.59 -104,331,614.04加：期初現金及現金等價物餘額 95,814,491.66 204,914,332.95六、期末現金及現金等價物餘額 50,937,368.07 100,582,718.91法定代表人：盧元健主管會計工作負責人：許文顯會計機構負責人：池信捷 7、合併所有者權益變動表編制單位：福建元力活性炭股份有限公司本期金額單位：元項目本期金額歸屬於母公司所有者權益少數股東權益所有者權益合計股本資本公積減:庫存股專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤其他一、上年年末餘額 136,000,000.00 298,331,930.65 8,568,856.67 62,802,795.16 505,703,582.48 加:會計政策變更前期差錯更正 其他二、本年年初餘額 136,000,000.00 298,331,930.65 8,568,856.67 62,802,795.16 505,703,582.48三、本期增減變動 -8,807,721.07 -8,807,721.07 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 （一）淨利潤 4,792,278.93 4,792,278.93（二）其他綜合收益（一）和（二）小計 4,792,278.93 4,792,278.93（三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他（四）利潤分配 -13,600,000.00 -13,600,000.00 1．提取盈餘公積 2．提取一般風險準備 3．對或股東的分配 -13,600,000.00 -13,600,000.00 4．其他（五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本 2．盈餘公積轉增資本 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他（六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用（七）其他四、本期期末餘額 136,000,000.00 298,331,930.65 8,568,856.67 53,995,074.09 496,895,861.41上年金額單位:元項目上年金額歸屬於母公司所有者權益少數股東權益所有者權益合計實收資本（或股本）資本公積減:庫存股專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤其他一、上年年末餘額 68,000,000.00 366,331,930.65 7,424,600.51 54,391,675.08 496,148,206.24 加:同一控制下企福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 業合併產生的追溯調整 加:會計政策變更前期差錯更正 其他二、本年年初餘額 68,000,000.00 366,331,930.65 7,424,600.51 54,391,675.08 496,148,206.24三、本期增減變動金額 68,000,000.00 -68,000,000.00 1,144,256.16 8,411,120.08 9,555,376.24（一）淨利潤 23,155,376.24 23,155,376.24（二）其他綜合收益（一）和（二）小計 23,155,376.24 23,155,376.24（三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他（四）利潤分配 1,144,256.16 -14,744,256.16 -13,600,000.00 1．提取盈餘公積 1,144,256.16 -1,144,256.16 2．提取一般風險準備 3．對所有者的分配 -13,600,000.00 -13,600,000.00 4．其他（五）所有者權益內部結轉 68,000,000.00 -68,000,000.00 1．資本公積轉增資本 68,000,000.00 -68,000,000.00 2．盈餘公積轉增資本 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他（六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用（七）其他四、本期期末餘額 136,000,000.00 298,331,930.65 8,568,856.67 62,802,795.16 505,703,582.48法定代表人:盧元健主管會計工作負責人:許文顯會計機構負責人:池信捷福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 8、母公司所有者權益變動表編制單位:福建元力活性炭股份有限公司本期金額單位:元項目本期金額實收資本（或股本）資本公積減:庫存股專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤所有者權益合計一、上年年末餘額 136,000,000.00 298,331,930.65 8,568,856.67 49,968,709.70 492,869,497.02 加:會計政策變更前期差錯更正 其他二、本年年初餘額 136,000,000.00 298,331,930.65 8,568,856.67 49,968,709.70 492,869,497.02三、本期增減變動金額 -9,553,722.86 -9,553,722.86（一）淨利潤 4,046,277.14 4,046,277.14（二）其他綜合收益（一）和（二）小計 4,046,277.14 4,046,277.14（三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他（四）利潤分配 -13,600,000.00 -13,600,000.00 1．提取盈餘公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者的分配 -13,600,000.00 -13,600,000.00 4．其他（五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本 2．盈餘公積轉增資本 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用（七）其他四、本期期末餘額 136,000,000.00 298,331,930.65 8,568,856.67 40,414,986.84 483,315,774.16上年金額單位:元項目上年金額實收資本（或股本）資本公積減:庫存股專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤所有者權益合計一、上年年末餘額 68,000,000.00 366,331,930.65 7,424,600.51 53,270,404.24 495,026,935.40 加:會計政策變更前期差錯更正 其他二、本年年初餘額 68,000,000.00 366,331,930.65 7,424,600.51 53,270,404.24 495,026,935.40三、本期增減變動金額 68,000,000.00 -68,000,000.00 1,144,256.16 -3,301,694.54 -2,157,438.38（一）淨利潤 11,442,561.62 11,442,561.62（二）其他綜合收益（一）和（二）小計 11,442,561.62 11,442,561.62（三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他（四）利潤分配 1,144,256.16 -14,744,256.16 -13,600,000.00 1．提取盈餘公積 1,144,256.16 -1,144,256.16 2．提取一般風險準備 3．對所有者的分配 -13,600,000.00 -13,600,000.00 4．其他（五）所有者權益內部結轉 68,000,000.00 -68,000,000.00 1．資本公積轉增資本 68,000,000.00 -68,000,000.00 2．盈餘公積轉增資本福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他（六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用（七）其他四、本期期末餘額 136,000,000.00 298,331,930.65 8,568,856.67 49,968,709.70 492,869,497.02法定代表人：盧元健主管會計工作負責人：許文顯會計機構負責人：池信捷三、公司基本情況（一）公司概況福建元力活性炭股份有限公司（以下簡稱公司）是由原福建省南平元力活性炭有限公司（以下簡稱元力有限）整體變更設立的股份有限公司。公司註冊資本為13,600萬元，實收資本為13,600萬元，註冊地址：福建省南平來舟經濟開發區，法定代表人：盧元健。（二）公司歷史沿革及股份制改制情況 福建省南平元力活性炭有限公司系1999年6月16日南平市延平區對外經濟貿易委員會《關於中外合資福建省南平元力活性碳有限公司合同、章程的批覆》（延外經貿【1999】資字20號）以及1999年6月25日福建省人民政府頒發的「外經貿閩字【1999】 H0005號」《外商投資企業批准證書》批准，由福建省南平嘉元化工有限公司（以下簡稱南平嘉元）和林平生共同出資組建的中外合資經營企業。公司的企業法人營業執照註冊號為「企合閩南總副字第 002345號」，公司註冊資本為300萬元，其中南平嘉元出資60萬元，佔註冊資本 20%；林平生出資 240萬元，佔註冊資本 80%。截至 1999年8月31日止，南平嘉元實際出資 60萬元人民幣，林平生實際出資215萬元人民幣，公司實收資本為275萬元人民幣，該事項業經福建省南平市審計師事務所於1999年10月8日以「南審所(99)驗字106號」《驗資報告》審驗。根據2009年6月23日元力有限「南元力（ 2009）股字 7號」股東會決議，全體股東一致同意將公司截至 2008年12月31日未分配利潤中的2,100萬元轉增公司註冊資本，其中王延安增資1,785萬元，出資額由1,785萬元變更為 3,570萬元；盧元健增資 315萬元，出資額由315萬元變更為630萬元，增資後公司的註冊資本和實收資本均為4,200萬元。變更後公司股權結構為：王延安3,570萬元，佔註冊資本 85%；盧元健630萬元，佔註冊資本15%。該事項業經福建武夷會計師事務所有限公司於2009年6月23日「閩武夷會所（ 2009）驗字第A3006號」《驗資報告》審驗。公司於2009年6月25日領取了變更後的《企業法人營業執照》，註冊號不變。根據2009年6月25日元力有限「南元力（2009）股字8號」股東會決議，全體股東一致同意將王延安所持 13.7233%的股權（出資額為576.38萬元，佔註冊資本 13.7233%），分別轉讓給盧元健 6.2767%、繆存標 4.2552%、許文顯 1.0638%、林金寶 1.0638%、黃濤1.0638%。轉讓後公司股權結構為：王延安 2,993.62萬元，佔註冊資本 71.2767%；盧元健 893.62元，佔註冊資本 21.2767%；繆存標178.72萬元，佔註冊資本 4.2552%；許文顯 44.68萬元，佔註冊資本 1.0638%；林金寶44.68萬元，佔註冊資本 1.0638%；黃濤44.68萬元，佔註冊資本 1.0638%。公司於2009年6月29日領取了變更後的《企業法人營業執照》，註冊號不變。根據2009年7月7日元力有限「南元力（ 2009）董字 6號」執行董事決定和2009年7月22日「南元力（ 2009）股字 11號」股東會決議，元力有限整體變更為股份有限公司，公司全體發起人以其擁有的元力有限截至2009年6月30日的淨資產人民幣 50,519,430.65元折股，股份總額為 48,000,000股，每股面值為人民幣 1元，淨資產折合股本後餘額人民幣 2,519,430.65元作為資本公積金。變更後公司的註冊資本由4,200萬元變更為 4,800萬元，股本總額為4,800萬股。變更後股權結構為：王延安3,421.2799萬元，佔註冊資本 71.2767%；盧元健 1,021.28萬元，佔註冊資本 21.2767%；繆存標 204.2514萬元，佔註冊資本 4.2552%；林金寶51.0629萬元，佔註冊資本 1.0638%；許文顯51.0629萬元，佔註冊資本 1.0638%；黃濤51.0629萬元，佔註冊資本 1.0638%。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 該事項業經福建華興會計師事務所有限公司於2009年7月25日「閩華興（ 2009）驗字 H-003號」《驗資報告》審驗。公司於 2009年8月7日領取了變更後的《企業營業執照》，註冊號不變。根據2009年9月25日公司「元力（ 2009）董字3號」第一屆董事會第三次會議決議和2009年10月10日「元力（ 2009）股字3號」2009年第三次臨時股東大會議決議，一致同意由福建中保創業投資股份有限公司（以下簡稱中保創投）按每股 2元的價格向公司增資300萬股，增資款合計人民幣600萬元，其中300萬元作為公司的註冊資本，剩餘300萬元作為公司的資本公積金。增資後公司的註冊資本為5,100萬元，股本總額為5,100萬股。增資後的股權結構為：王延安 3,421.2799萬元，佔註冊資本 67.0839%；福建中保創投 300萬元，佔註冊資本 5.8824%；盧元健 1,021.28萬元，佔註冊資本 20.0251%；繆存標 204.2514萬元，佔註冊資本4.0050%；林金寶51.0629萬元，佔註冊資本 1.0012%；許文顯51.0629萬元，佔註冊資本1.0012%；黃濤51.0629萬元，佔註冊資本 1.0012%。該事項業經福建武夷會計師事務所有限公司於 2009年10月12日「閩武夷會所（ 2009）驗字第 A2068號」《驗資報告》審驗。2009年10月13日，公司取得了變更後的《企業法人營業執照》，註冊號為350700100004380。經中國證券監督管理委員會「證監許可〔2010〕1903號」文核准，公司首次向社會公開發行人民幣普通股（A股）1,700萬股，發行價格為人民幣24元/股。經深圳證券交易所「深證上〔 2011〕42號」文核准，公司發行的人民幣普通股股票於2011年2月1日在深圳證券交易所

創業板

上市。截至 2011年12月31日止，公司股本為 68,000,000.00股。截止 2011年12月31日，公司註冊資本68,000,000.00元，股份總數為 68,000,000股，其中，有限售條件 A股為51,000,000股，佔股份總數的 75.00%，無限售條件A股為17,000,000股，佔股份總數的 25.00%。根據公司2012年4月6日的2011年度股東大會決議，一致同意2011年度利潤分配方案為以截止2011年12月31日總股本6800萬股為基數向全體股東每10股轉增10股，共計轉增6800萬股，轉增後公司總股本增加至13600萬股。該事項業經福建華興會計師事務所出具閩華興所（ 2012）驗字 H-003號審驗。截止報告期末，公司註冊資本 136,000,000.00元，股份總數 136,000,000股，其中有限售條件A股為99,702,170股，佔股份總數的 73.31%，無限售條件的A股為36,297,830股，佔股份總數的 29.69%。（三）公司行業性質、經營範圍及提供的主要產品公司行業性質：林產化學產品製造公司經營範圍：生產活性炭系列產品【含食品添加劑植物活性炭（木質活性炭）】；經營本企業自產產品及技術的出口業務；經營本企業生產所需的原輔材料、機械設備、零配件及技術的進出口業務（國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品及技術除外）；經營進料加工和「三來一補 」業務；藥用輔料（藥用炭）（有效期至2014年5月12日）。（以上經營範圍涉及許可經營項目的，應在取得有關部門的許可後方可經營）主要產品：木質活性炭。（四）公司目前的基本組織架構 公司的最高權力機構是股東大會，股東大會下設董事會和監事會，董事會和監事會向股東大會負責。公司董事會聘任了總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書等高級管理人員，同時設立了 17個主要職能部門，分別為：審計部、總經辦、人力資源部、品管部、採購部、銷售部、國際貿易部、生產部、物流部、總工辦、技術開發部、設備開發部、工程部、安環部、財務部、控制部、證券投資部。（五）財務報告的批准報出者和財務報告的批准報出日 公司財務報告於2013年7月29日經第二屆董事會第十三次會議批准。四、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯 1、財務報表的編制基礎公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則—基本準則》和其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 2、遵循企業會計準則的聲明公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 3、會計期間公司會計年度自公曆每年1月1日起至12月31日止。 4、記帳本位幣公司以人民幣為記帳本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法（1）同一控制下企業合併同一控制下的控股合併,合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價的,在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資的初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積的餘額不足衝減的，調整留存收益。 合併方以發行權益性證券作為合併對價的,在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資的初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額,調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。 同一控制下企業合併進行過程中發生的各項直接相關費用，除以發行債券方式進行的企業合併，與發行債券相關的佣金、手續費等應按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的規定進行會計處理外，應於發生時費用化計入當期損益。（2）非同一控制下的企業合併非同一控制下的控股合併中,購買方應當按照確定的企業合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。企業合併成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和，購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期費用。 購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，應當計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。通過多次交換交易分步實現的企業合併，其企業合併成本為每一單項交換交易的成本之和。 購買方對於企業合併成本與確認的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，應視情況分別處理 ①企業合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，應確認為商譽。 ②企業合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額,對合併中取得的資產、負債的公允價值、作為合併對價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行覆核，覆核結果表明所確定的各項可辨認資產和負債的公允價值確定是恰當的，應將企業合併成本低於取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額之間的差額，計入合併當期的營業外收入，並在會計報表附註中予以說明。 （3）企業合併成本或合併中取得的可辨認資產、負債公允價值的調整①購買日後12個月內對有關價值量的調整，應視同在購買日發生，進行追溯調整，同時對以暫時性價值為基礎提供的比較報表信息，也應進行相關的調整。 ②超過規定期限後的價值量調整，應當按照《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》的原福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 則進行處理，即對於企業合併成本、合併中取得可辨認資產、負債公允價值等進行的調整，應作為前期差錯處理。 6、合併財務報表的編制方法（1）合併財務報表的編制方法通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併的，在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，應當按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當轉為購買日所屬當期投資收益。 子公司中的少數股東權益應與公司的權益分開確定，少數股東權益的帳面金額等於初始確認金額加上其享有後續權益變動的份額，在合併財務報表中，子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其餘額仍應當衝減少數股東權益。 公司出售不喪失控制權的股權，在合併報表中處置價與處置長期投資相對應享有子公司淨資產的差額列入資本公積。 公司因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，在合併財務報表中，對於剩餘股權，應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。 （2）對同一子公司的股權在連續兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的應披露相關的會計處理方法無 7、現金及現金等價物的確定標準公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指公司持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 受到限制的銀行存款，不作為現金流量表中的現金及現金等價物。 8、外幣業務和外幣報表折算（1）外幣業務發生外幣業務時，外幣金額按與交易發生日類似的即期匯率（中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價）折算為人民幣入帳，期末按照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理： ①外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。 ②以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。 ③對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，按公允價值確定日即期匯率折算，由此產生的匯兌損益作為公允價值變動，計入當期損益。 外幣匯兌損益除與購建或者生產符合資本化條件的資產有關的外幣專門借款產生的匯兌損益，在資產達到預定可使用或者可銷售狀態前計入符合資本化條件的資產的成本，其餘均計入當期損益。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 （2）外幣財務報表的折算①資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。 ②利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日類似的即期匯率折算。 按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。 ③現金流量表採用現金流量發生日類似的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示。 9、金融工具（1）金融工具的分類金融工具分為下列五類 ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債； ②持有至到期投資； ③貸款和應收款項； ④可供出售金融資產； ⑤其他金融負債。 （2）金融工具的確認依據和計量方法金融工具的確認依據為：當公司成為金融工具合同的一方時，確認與之相關的金融資產或金融負債。 金融工具的計量方法 ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債：按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告發放的現金股利或債券利息，單獨確認為應收項目。持有期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，將其公允價值變動計入當期損益。 ②持有至到期投資：按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含已宣告發放債券利息的，單獨確認為應收項目。持有期間按照實際利率法確認利息收入，計入投資收益。實際利率與票面利率差別很小的，可按票面利率計算利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。 ③應收款項：按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始入帳金額。單項金額重大的應收款項持有期間採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量。 ④可供出售金融資產：按取得該金融資產的公允價值和相關費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含了已宣告發放的債券利息或現金股利的，單獨確認為應收項目。持有期間取得的利息或現金股利，計入投資收益。期末，可供出售金融資產以公允價值計量，且公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）。 處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入當期損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。 ⑤其他金融負債：按其公允價值和相關交易費用之和作為初始入帳金額，除《企業會計準則第22號——金融工具確認與計量》第三十三條規定的三種情況外，按攤餘成本進行後續計量。 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 （3）金融資產轉移的確認依據和計量方法金融資產轉移的確認 情形確認結果已轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬終止確認該金融資產(確認新資產/負債) 既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬放棄了對該金融資產控制未放棄對該金融資產控制按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關資產和負債及任何保留權益保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬繼續確認該金融資產,並將收益確認為負債公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。 ①金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，應當將下列兩項金額的差額計入當期損益：所轉移金融資產的帳面價值；因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。 ②金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，應當將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：終止確認部分的帳面價值；終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。 金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認所轉移的金融資產整體，並將收到的對價確認為一項金融負債。 （4）金融負債終止確認條件金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。如存在下列情況： ①公司將用於償付金融負債的資產轉入某個機構或設立信託，不應當終止確認該金融負債。 ②公司與債權人之間籤訂協議(不涉及債務重組所指情形)，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，應當終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。 （5）金融資產和金融負債公允價值的確定方法存在活躍市場的金融工具，以活躍市場的報價確定其公允價值，活躍市場的報價包括易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易額的價格；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 （6）金融資產（不含應收款項）減值測試方法、減值準備計提方法以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產不需要進行減值測試。 期末對持有至到期投資的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其帳面價值與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減值損失；計提後如有證據表明其價值已恢復且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失可予以轉回，記入當期損益，但該轉回的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。期末對應收款項的減值處理見附註"應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法"。 期末，如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，認定該可供出售金融資產已發生減值，並確認減值損失。在確認減值損失時，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，計入當期損失。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。 （7）將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產的，說明持有意圖或能力發生改變的依據無 10、應收款項壞帳準備的確認標準和計提方法公司確認壞帳的標準是 因債務人破產，依照法律程序清償後，確定無法收回的應收款項； 因債務人死亡，既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確定無法收回的應收款項； 因債務人逾期三年未履行償債義務，並且有確鑿證據表明無法收回或收回的可能性不大的應收款項。 （1）單項金額重大的應收款項壞帳準備單項金額重大的判斷依據或金額標準單項金額重大的應收款項指單項金額超過期末應收款項餘額的 10%且單項金額超過 100萬元人民幣單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，應當根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額確認減值損失，個別認定計提壞帳準備，經減值測試後不存在減值的，應當包括在帳齡組合特徵的應收款項中計提壞帳準備。（2）按組合計提壞帳準備的應收款項組合名稱按組合計提壞帳準備的計提方法確定組合的依據帳齡組合帳齡分析法帳齡狀態合併報表範圍內公司組合其他方法不計提壞帳準備組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的 √適用 □不適用帳齡應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 1年以內（含 1年） 5% 5% 1－2年 10% 10% 2－3年 30% 30% 3年以上 100% 100%組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的 □適用 √不適用組合中，採用其他方法計提壞帳準備的 □適用 √不適用福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 （3）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款單項計提壞帳準備的理由應收款項的未來現金流量現值與以帳齡為信用風險特徵的應收款項組合的未來現金流量現值存在顯著差異。壞帳準備的計提方法單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。 11、存貨（1）存貨的分類公司存貨是指在生產經營過程中持有以備銷售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物資等，包括各類原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、產成品（庫存商品）等。 （2）發出存貨的計價方法計價方法：加權平均法 存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。應計入存貨成本的借款費用，按照《企業會計準則第17號——借款費用》處理。投資者投入存貨的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。 發出存貨的計價方法：採用加權平均法核算。 （3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法期末存貨按成本與可變現淨值孰低計價，存貨期末可變現淨值低於帳面成本的，按差額計提存貨跌價準備。可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。 ①存貨可變現淨值的確定依據：為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現淨值高於成本的，該材料仍然應當按照成本計量;材料價格的下降表明產成品的可變現淨值低於成本的，該材料應當按照可變現淨值計量。 為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值應當以合同價格為基礎計算。企業持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值應當以一般銷售價格為基礎計算。 ②存貨跌價準備的計提方法：按單個存貨項目的成本與可變現淨值孰低法計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨按存貨類別計提存貨跌價準備。 （4）存貨的盤存制度盤存制度：永續盤存制（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品攤銷方法：一次攤銷法包裝物攤銷方法：一次攤銷法福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 12、長期股權投資（1）投資成本的確定①企業合併形成的長期股權投資 A、同一控制下的企業合併，以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。合併方以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得的被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。同一控制下企業合併形成的長期股權投資，如子公司按照改制時的資產、負債評估價值調整帳面價值的，母公司應當按照取得子公司經評估確認淨資產的份額作為長期股權投資的成本，該成本與支付對價的差額調整所有者權益。 B、非同一控制下的企業合併，購買方在購買日應當按照《企業會計準則第20號——企業合併》確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢的中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。 ②除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本 A、以支付現金取得的長期股權投資，應當按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。 B、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。 C、投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議價值不公允的除外。D、通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定。 E、通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第12號——債務重組》確定。 F、企業進行公司制改造，對資產、負債的帳面價值按照評估價值調整的，長期股權投資應以評估價值作為改制時的認定成本。 （2）後續計量及損益確認①成本法核算：能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。 採用成本法核算時，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。採用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司應當按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益，不再劃分是否屬於投資前和投資後被投資單位實現的淨利潤。對子公司的長期股權投資，採用成本法核算，在編制合併財務報表時按照權益法進行調整。 ②權益法核算：對被投資單位共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。 採用權益法核算時，公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確認投資損益並調整長期股權投資的帳面價值。投資企業按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部份，相應減少長期股權投資的帳面價值。公司確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以後實現淨利潤的，公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整，並且將公司與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。公司與被投資單位發生的內部交易損失，按照《企業會計準則第8號——資產減值》等規定屬於資產減值損失的則全額確認。如果被投資單位採用的會計政策及會計期間與公司不一致的，按照公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資損益。 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 對於首次執行日之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩餘期限直線法攤銷，攤銷金額計入當期損益。 （3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據對外投資符合下列情況時，確定為投資單位具有共同控制：①任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動；②涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意；③各合營方可能通過合同或協議的形式任命其中的一個合營方對合營企業的日常活動進行管理，但其必須在各合營方已經一致同意的財務和經營政策範圍內行使管理權。 對外投資符合下列情況時，確定為對投資單位具有重大影響：①在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；②參與被投資單位的政策制定過程，包括股利分配政策等的制定；③與被投資單位之間發生重要交易；④向被投資單位派出管理人員；⑤向被投資單位提供關鍵技術資料。直接或通過子公司間接擁有被投資企業20%以上但低於50%的表決權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響。 （4）減值測試方法及減值準備計提方法長期股權投資期末按帳面價值與可收回金額孰低計價。 採用成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資發生減值時，公司將該長期股權投資的帳面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。 其他的長期股權投資，公司按長期投資的減值跡象判斷是否應當計提減值準備，當長期投資可收回金額低於帳面價值時，則按其差額計提長期投資減值準備。 資產減值損失一經確認，在以後會計期間均不再轉回。 （5）處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款差額，計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益。 13、投資性房地產投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。主要包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權以及已出租的建築物。當公司能夠取得與投資性房地產相關的租金收入或增值收益以及投資性房地產的成本能夠可靠計量時，公司按購置或建造的實際支出對其進行初始計量。 公司根據管理層主要意圖或目的確認投資性房地產。對持有以備經營出租的空置建築物，如董事會或類似機構作出書面決議，明確表明將其用於經營租出且持有意圖短期內不再發生變化的，即使尚未籤定租賃協議，也應視為投資性房地產。這裡的空置建築物，是指企業新購入、自行建造或開發完成但尚未使用的建築物，以及不再用於日常生產經營活動且經整理後達到可經營出租狀態的建築物。 公司在資產負債表日採用成本模式對投資性房地產進行後續計量。在成本模式下，公司按照本會計政策之第14項固定資產及折舊和第17項無形資產的規定，對投資性房地產進行計量，計提折舊或攤銷。當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，應當終止確認該項投資性房地產。公司出售、轉讓、報廢投資性房地產或者發生投資性房地產毀損，應當將處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。 期末，公司按投資性房地產的減值跡象判斷是否應當計提減值準備，當投資性房地產可收回金額低於帳面價值時，則按其差額計提投資性房地產減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間均不再轉回。 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 14、固定資產（1）固定資產確認條件固定資產系使用壽命超過一個會計年度，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理所持有的房屋及建築物、機器設備、運輸設備、辦公設備。 固定資產的計價方法：固定資產按照成本進行初始計量。 投資者投入固定資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。企業對固定資產使用過程中發生的更新改造支出、大修理費用等，符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本，同時將被替換部分的帳面價值扣除，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。 非貨幣性資產交換、債務重組、企業合併和融資租賃取得的固定資產的成本，分別按照《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》、《企業會計準則第12號——債務重組》、《企業會計準則第20號——企業合併》和《企業會計準則第21號——租賃》確定。 （2）融資租入固定資產的認定依據、計價方法公司租賃資產符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃固定資產： ①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人； ②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權； ③即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的75%以上； ④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值； ⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。在租賃開始日，公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用，融資租入固定資產的折舊政策與自有固定資產一致。 （3）各類固定資產的折舊方法採用直線折舊法。固定資產按照成本進行初始計量，除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地外，公司對所有固定資產計提折舊。固定資產從其達到預定可使用狀態的次月起，採用年限平均法提取折舊。但對已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按該項固定資產的帳面價值，即固定資產原值減去累計折舊和已計提的減值準備以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。 公司於每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。使用壽命預計數與原先估計數有差異的，應當調整固定資產使用壽命；預計淨殘值預計數與原先估計數有差異的，應當調整預計淨殘值；與固定資產有關的經濟利益預期實現方式有重大改變的，改變固定資產折舊方法。類別折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建築物 20 5% 4.75%機器設備 10 5% 9.5%電子設備 5 5% 19% 運輸設備 5 5% 19% 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 其他 5 5% 19% （4）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法期末，公司按固定資產的減值跡象判斷是否應當計提減值準備，當固定資產可收回金額低於帳面價值時，則按單項固定資產可收回金額低於帳面價值的差額計提固定資產減值準備。當單項資產的可回收金額難以進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可回收金額。資產減值損失一經確認，在以後會計期間均不再轉回。 可回收金額根據固定資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 固定資產的公允價值減去處置費用後的淨額，根據公平交易中銷售協議價格減去可直接歸屬於該資產處置費用的金額確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，按照該資產的市場價格減去處置費用後的金額確定；在不存在銷售協議和資產活躍市場的情況下，以可取得的最佳信息為基礎，估計資產的公允價值減去處置費用後的淨額，該淨額可以參考同行業類似資產的最近交易價格或者結果進行估計。按照上述規定仍然無法可靠估計固定資產的公允價值減去處置費用後的淨額的，以該資產預計未來現金流量的現值作為其可收回金額。 固定資產預計未來現金流量的現值，按照該等資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，以市場利率為折現率對其進行折現後的金額加以確定。 15、在建工程（1）在建工程的類別公司在建工程分為：技改工程、研發工程、募投工程、基建安裝工程、其他工程。 （2）在建工程結轉為固定資產的標準和時點在建工程以實際成本計價。其中為工程建設項目而發生的借款利息支出和外幣折算差額按照《企業會計準則第17號——借款費用》的有關規定資本化或計入當期損益。在建工程在達到預計使用狀態之日起不論工程是否辦理竣工決算均轉入固定資產，對於未辦理竣工決算手續的待辦理完畢後再作調整。 （3）在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法期末，公司按在建工程的減值跡象判斷是否應當計提減值準備，當在建工程可收回金額低於帳面價值時，則按單項工程可收回金額低於帳面價值的差額計提減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間均不再轉回。 16、借款費用（1）借款費用資本化的確認原則借款費用包括因借款發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額。公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，應予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 符合資本化條件的資產，包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 借款費用同時滿足下列條件，開始資本化： ①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 息債務形式發生的支出; ②借款費用已發生; ③為使資產達到預計可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 （2）借款費用資本化期間為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態前所發生的，計入該資產的成本。當所購建或生產的資產達到預定可使用或者銷售狀態時，停止其借款費用的資本化。在達到預定可使用或者可銷售狀態後所發生的借款費用，於發生當期直接計入財務費用。 （3）暫停資本化期間若資產的購建或者生產活動發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。 （4）借款費用資本化金額的計算方法在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規定確定： ①為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定。 ②為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。 17、無形資產（1）無形資產的計價方法無形資產按取得時的實際成本計量。購入的無形資產，其實際成本按實際支付的價款確定。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。（2）使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況公司於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命有限的無形資產自無形資產可供使用時起，至不再作為無形資產確認時止，採用直線法分期平均攤銷，計入損益。 項目預計使用壽命土地使用權土地使用權證記載的剩餘使用年限除土地使用權以外的其他無形資產除合同有約定的，按合同約定的剩餘使用年限外，預計使用壽命為 10年（3）使用壽命不確定的無形資產的判斷依據對於使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。公司於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 進行覆核。如果無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，改變攤銷期限和攤銷方法。公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核。如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，估計其使用壽命，並按上述規定處理。 （4）無形資產減值準備的計提期末，公司按無形資產的減值跡象判斷是否應當計提減值準備，當無形資產可收回金額低於帳面價值時，則按其差額提取無形資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間均不再轉回。（5）劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準開發項目開發階段的支出，只有同時滿足下列條件的，才能確認為無形資產： ①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性; ②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖; ③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性; ④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售無形資產; ⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 對於以前期間已經費用化的開發階段的支出不再調整。 （6）內部研究開發項目支出的核算公司內部自行開發的無形資產，在研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。開發項目開發階段的支出，確認為無形資產。 18、長期待攤費用長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用，包括以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出等。長期待攤費用在相關項目的受益期內平均攤銷。 19、附回購條件的資產轉讓售後回購，是指銷售商品的同時，公司同意日後再將同樣或類似的商品購回的銷售方式。公司根據合同或協議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認條件。若售後回購交易屬於融資交易的，商品所有權上的主要風險和報酬沒有轉移，不應確認收入；回購價格大於原售價的差額，公司在回購期間按期計提利息費用，計入財務費用。 20、預計負債（1）預計負債的確認標準公司如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，則將其確認為負債： ①該義務是公司承擔的現時義務； ②該義務的履行可能導致經濟利益的流出； ③該義務的金額能夠可靠地計量。 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 （2）預計負債的計量方法預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償時，或者補償金額在基本確定能收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過所確認負債的帳面價值。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。 在資產負債表日，公司對預計負債的帳面價值進行覆核，有確鑿證據表明該帳面價值不能真實反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。 21、股份支付及權益工具（1）股份支付的種類公司的股份支付分為以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授予日以公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。 （2）權益工具公允價值的確定方法對於授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對於授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，採用期權定價模型等確定其公允價值，選用的期權定價模型至少考慮以下因素：①期權的行權價格；②期權的有效期；③標的股份的現行價格；④股價預計波動率；⑤股份的預計股利；⑥期權有效期內的無風險利率。（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據 在等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實際可行權數量一致。根據上述權益工具的公允價值和預計可行權的權益工具數量，計算截至當期累計應確認的成本費用金額，再減去前期累計已確認金額，作為當期應確認的成本費用金額。 （4）實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理無論已授予的權益工具的條款和條件如何修改，甚至取消權益工具的授予或結算該權益工具，公司都應至少確認按照所授予的權益工具在授予日的公允價值來計量獲取的相應的服務，除非因不能滿足權益工具的可行權條件（除市場條件外）而無法可行權。 如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被取消的除外），公司應當： ①將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本應在剩餘等待期內確認的金額。 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 ②在取消或結算時支付給職工的所有款項均應作為權益的回購處理，回購支付的金額高於該權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。 ③如果向職工授予新的權益工具，並在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於替代被取消的權益工具的，公司應以處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。 22、回購本公司股份公司回購自身權益工具支付的對價和交易費用，應當減少所有者權益。 公司按法定程序報經批准採用收購本公司股票方式減資，按註銷股票面值總額減少股本，購回股票支付的價款（含交易費用）與股票面值的差額調整所有者權益，超過面值總額的部分，依次衝減資本公積（股本溢價）、盈餘公積和未分配利潤；如低於面值總額的，低於面值總額的部分增加資本公積（股本溢價）。 公司回購自身權益工具，不確認利得或損失。 （1）公司回購的股份在註銷或者轉讓之前，作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉作庫存股成本，同時進行備查登記。 （2）庫存股轉讓時，轉讓收入高於庫存股成本的部分，增加資本公積(股本溢價)；低於庫存股成本的部分，依次衝減資本公積(股本溢價)、盈餘公積、未分配利潤。 （3）公司回購其普通股形成的庫存股不參與公司利潤分配，公司將其作為在資產負債表中所有者權益的備抵項目列示。 23、收入（1）銷售商品收入確認時間的具體判斷標準在公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現。 ①境內銷售收入確認原則 公司對所有內銷客戶均採用買斷方式銷售產品。由銷售人員填寫申請發貨單，經銷售總監審批後由倉管人員開具出庫單並發貨。目前公司產品內銷以陸運為主，採取託運方式的，以取得貨物承運單時即認為產品所有權的風險和報酬已經轉移，公司作為銷售收入實現；採取客戶自行到公司提貨的，客戶在送貨單上簽收即認為產品所有權的風險和報酬已經轉移，公司以此確認銷售收入實現。 ②境外銷售收入確認原則 訂貨時公司與境外客戶籤訂銷售合同，境外客戶向公司採購時先通過電話或郵件等方式向公司下達訂單（PO），雙方確認合同相關條款後，由公司製作形式發票（PI）並發給境外客戶確認。發貨時由銷售人員填寫申請發貨單，轉倉管人員開具出庫單並發貨，報關員向海關報關並取得報關單，海關辦理結關手續後出口產品裝船，向銀行辦理交單手續（信用證結算方式），並向客戶寄出全套單據原件。公司在貨物發出且取得報關單後確認境外銷售收入。 （2）確認讓渡資產使用權收入的依據讓渡資產使用權：提供資金的利息收入，按照他人使用公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；他人使用公司非現金資產，發生的使用費收入按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。讓渡資產使用權收入應同時滿足下列條件的，予以確認： ①相關的經濟利益很可能流入企業； ②收入的金額能夠可靠地計量。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 （3）確認提供勞務收入的依據在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務的收入。在資產負債表日提供勞務交易的結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理： 已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同的金額結轉勞務成本。 已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，應當將已經發生的勞務成本轉入當期損益，不確認提供勞務收入。 （4）按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時，確定合同完工進度的依據和方法企業確定提供勞務交易的完工進度，可以選用下列方法： (1)已完工作的測量，這是一種比較專業的測量方法，由專業測量師對已經提供的勞務進行測量，並按一定方法計算確定提供勞務交易的完工程度。 (2)已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例，這種方法主要以勞務量為標準確定提供勞務交易的完工程度。 (3)已經發生的成本佔估計總成本的比例，這種方法主要以成本為標準確定提供勞務交易的完工程度。只有已提供勞務的成本才能包括在已經發生的成本中，只有已提供或將提供勞務的成本才能包括在估計總成本中。 在實務中，如果特定時期內提供勞務交易的數量不能確定，則該期間的收入應當採用直線發確認，除非有證據表明採用其他方法能更好地反映完工進度。當某項作業相比其他作業都重要得多時，應當在該項重要作業完成之後確認收入。 24、政府補助（1）類型政府補助，在會計處理上應當劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。 （2）會計處理方法①確認原則 政府補助同時滿足下列條件，予以確認： A、企業能夠滿足政府補助所附條件; B、企業能夠收到政府補助。 ②計量 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量;公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 ③會計處理 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，分別下列情況處理： A、用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益。 B、用於補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 25、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債（1）確認遞延所得稅資產的依據①公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：A、該項交易不是企業合併；B、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。 ②公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：A、暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；B、未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 ③對於按照稅法規定可以結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，視同可抵扣暫時性差異處理，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。 （2）確認遞延所得稅負債的依據①除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：A、商譽的初始確認；B、同時滿足具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該項交易不是企業合併；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。 ②公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認相應的遞延所得稅負債。但是，同時滿足下列條件的除外：A、投資企業能夠控制暫時性差異轉回的時間；B、該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 26、經營租賃、融資租賃（1）經營租賃會計處理符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃，融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。 ①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人。 ②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定公司將會行使這種選擇權。 ③即使資產的所有權不轉讓，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分（一般指75%或75%以上）。 ④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於（一般指90%或90%以上，下同）租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。 （2）融資租賃會計處理對於經營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益。出租人、承租人發生的初始直接費用，計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。 ①承租人的會計處理 在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的可歸屬於租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用（下同），計入租入資產價值。在計算最低租賃付款額的現值時，能夠取得出租人租賃內含利率的，採用租賃內含利率作為折現率；否則，採用租賃合同規定的利率作為折現率。無法取得出租人的租賃內含利率且租賃合同沒有規定利率的，採用同期銀行貸款利率作為折現率。未確認融資費用在租賃期內按照實際利率法計算確認當期的融資費用。 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。或有租金在實際發生時計入當期損益。 ②出租人的會計處理 在租賃期開始日，出租人將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。 未實現融資收益在租賃期內按照實際利率法計算確認當期的融資收入。 或有租金在實際發生時計入當期損益。 27、持有待售資產（1）持有待售資產確認標準公司將已經作出處置決議、已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議、並且該項轉讓將在一年內完成的固定資產、無形資產、成本模式後續計量的投資性房地產、長期股權投資等非流動資產（不包括遞延所得稅資產），劃分為持有待售。 （2）持有待售資產的會計處理方法公司按帳面價值與預計可變現淨值孰低者計量持有待售的非流動資產，帳面價值高於預計可變現淨值之間的差額確認為資產減值損失。於資產負債表日，持有待售的非流動資產按其資產類別分別列於各資產項目中。 28、資產證券化業務公司設立特殊目的主體作為結構化融資的載體，公司把金融資產轉移到特殊目的主體，如果公司能夠控制該特殊目的主體，這些特殊目的主體則視同為子公司而納入公司合併財務報表的範圍。 公司出售金融資產作出承諾，已轉移的金融資產將來發生信用損失時，由公司進行全額補償，公司實質上保留了該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，公司未終止確認所出售的金融資產。 資產證券化募集的資金列專項應付款，資產證券化融資費用（包括財務顧問費、銀行擔費等）列入當期財務費用，收益權與實際募集的委託資金差額列長期待攤費用，在存續期內按證券化實施的項目進行攤銷列入財務費用。 29、套期會計套期會計方法，是指在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結果計入當期損益的方法。 套期工具是指公司為規避外匯風險、利率風險、商品價格風險、股票價格風險、信用風險等所使用的衍生工具，分為公允價值套期、現金流量套期和境外淨投資套期。對於滿足下列條件的套期工具，運用套期會計方法進行處理： （1）在套期開始時，公司對套期關係(即套期工具和被套期項目之間的關係)有正式指定，並準備了關於套期關係、風險管理目標和套期策略的正式書面文件； （2）該套期預期高度有效，且符合公司最初為該套期關系所確定的風險管理策略； （3）對預期交易的現金流量套期，預期交易應當很可能發生，且必須使公司面臨最終將影響損益的現金流量變動風險；（4）套期有效性能夠可靠地計量； （5）公司應當持續地對套期有效性進行評價，並確保該套期在套期關係被指定的會計期間內高度有效。 公允價值套期滿足上述條件的，公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 現金流量套期滿足上述條件的，套期利得或損失中屬於有效套期的部分計入資本公積，無效部分計入當期損益。對於被套期項目為預期交易且該預期交易使公司隨後確認一項金融資產或金融負債的，原確認為資本公積的利得或損失在該金融資產或金融負債影響公司損益的相同期間轉出，計入當期損益。 境外經營淨投資套期滿足上述條件的，公司應按類似於現金流量套期會計的規定處理： （1）套期工具形成的利得或損失中屬於有效套期的部分，應當直接確認為所有者權益，並單列項目反映。 處置境外經營時，上述在所有者權益中單列項目反映的套期工具利得或損失應當轉出，計入當期損益。 （2）套期工具形成的利得或損失中屬於無效套期的部分，應當計入當期損益。 不符合上述條件的其他公允價值套期、現金流量套期和境外淨投資套期，其公允價值變動直接計入當期損益。 30、主要會計政策、會計估計的變更本報告期主要會計政策、會計估計均未變更。 31、前期會計差錯更正本報告期無前期會計差錯。 32、其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法（1）主要資產減值準備確定方法 在資產負債表日，公司判斷資產是否存在可能產生減值的跡象，可能發生資產減值的跡象包括： ①資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的下跌； ②經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響； ③市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低； ④有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞； ⑤資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置； ⑥企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期； ⑦企業所有者權益的帳面價值遠高於其市值； ⑧其他表明資產可能已經發生減值的跡象。若存在減值跡象的，公司估計其可收回金額。可收回金額低於其帳面價值的，按差額計提資產減值準備。 資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。具體見相關科目。 （2）商譽 商譽是指在非同一控制下的企業合併下，購買方的合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額。初始確認後的商譽，應當以其成本扣除累計減值準備後的金額計量。 公司在每年年度終了對企業合併所形成的商譽進行減值測試。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，則先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，則就其差額確認減值損失，資產減值損失一經確認，在以後會計期間均不再轉回。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 （3）職工薪酬 職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出，包括職工工資、獎金、津貼和補貼；職工福利費；養老保險、失業保險、工傷保險等社會保險費；住房公積金；工會經費和職工教育經費；非貨幣性福利；因解除與職工的勞動關係給予的補償；其他與獲得職工提供的服務相關支出。 ①以股份為基礎的薪酬見股份支付及權益工具。 ②辭退福利 公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，當公司已經制定正式的解除勞動關係計劃（或提出自願裁減建議）並即將實施，且公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議的，確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的預計負債，同時計入當期損益。 ③其他方式的職工薪酬 公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，除辭退福利外，根據職工提供服務的受益對象計入相應的產品成本、勞務成本及資產成本。 五、稅項 1、公司主要稅種和稅率稅種計稅依據稅率增值稅銷售貨物或提供勞務過程中產生的增值額 17% 城市維護建設稅應交增值稅、營業稅額 5%,7%企業所得稅應納稅所得額 15%，25%；見附註三（二）之 2 各分公司、分廠執行的所得稅稅率（1）根據福建省科學技術廳、福建省財政廳、福建省國家稅務局、福建省地方稅務局於 2012年12月20日聯合發布的《關於認定2012年第一批覆審高新技術企業的通知》（閩科高〔 2012〕42號），公司通過了福建省 2012年第一批高新技術企業的覆審認定，取得了覆審後的《高新技術企業證書》,發證日期 2012年7月31日，證書編號：GF201235000020，有效期：三年。公司可享受15%的企業所得稅稅率優惠。（2）荔元公司和懷玉山公司按25%稅率計算繳納企業所得稅。（3）根據國家稅務總局《關於深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第12號)的規定，滿洲裡公司可減按15％稅率繳納企業所得稅。 2、稅收優惠及批文（1）增值稅①銷項稅率為17%，按扣除進項稅額後的餘額繳納。 ②財稅[2011]115號《關於調整完善資源綜合利用產品及勞務增值稅政策的通知》，自2011年1月1日起，對納稅人銷售的以三剩物、次小薪材、農作物秸稈等3類農林剩餘物為原料生產的木（竹、秸稈）纖維板、木（竹、秸稈）刨花板，細木工板、活性炭、栲膠、水解酒精、炭棒；以沙柳為原料生產的箱板紙（產品目錄中包含活性炭）由稅務機關實行增值稅即徵即退辦法。公司以鋸末為原料生產的活性炭，屬於以三剩物為原料生產加工的綜合利用產品，使用增值稅即徵即退辦法，退稅比例為80%。 （2）企業所得稅 ①根據福建省科學技術廳、福建省財政廳、福建省國家稅務局、福建省地方稅務局於2009年12月10日發布的《關於認定福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 福建2009年第二批高新技術企業的通知》（閩科高[2009]51號），本公司被認定為福建省2009年第二批高新技術企業，發證日期2009年7月31日，證書編號GR200935000054，有效期三年。根據國家稅務總局公告2011年第4號《關於高新技術企業資格覆審期間企業所得稅預繳問題的公告》，暫按15%的稅率預繳企業所得稅。 ②根據財稅[2008]47號《財政部、國家稅務總局關於執行資源綜合利用企業所得稅優惠目錄有關問題的通知》，資源綜合利用取得的收入減按90%計入當年收入總額。公司及各子公司自產活性炭收入適用減按90%計入當年應稅收入總額的企業所得稅優惠。 ③根據財稅[2006]88號《財政部、國家稅務總局關於企業技術創新有關企業所得稅優惠政策的通知》、《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例，公司適用研究開發費用加計扣除50%的企業所得稅優惠。 ④根據國家稅務總局公告2012年第12號《關於深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告》的規定，滿洲裡公司可減按15％稅率繳納企業所得稅。 六、企業合併及合併財務報表 1、子公司情況（1）通過設立或投資等方式取得的子公司單位：元子公司全稱子公司類型註冊地業務性質註冊資本經營範圍期末實際投資額實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額持股比例 (%)表決權比例(%)是否合併報表少數股東權益少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額從母公司所有者權益衝減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司年初所有者權益中所享有份額後的餘額福建省荔元活性炭實業有限公司全資子公司福建省莆田市製造業 6940萬元生產銷售活性炭系列產品 6940萬元 100% 100%是通過設立或投資等方式取得的子公司的其他說明無（2）同一控制下企業合併取得的子公司無（3）非同一控制下企業合併取得的子公司福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 單位：元子公司全稱子公司類型註冊地業務性質註冊資本經營範圍期末實際投資額實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額持股比例 (%)表決權比例(%)是否合併報表少數股東權益少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額從母公司所有者權益衝減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司年初所有者權益中所享有份額後的餘額藥用輔料（藥用炭）的研發、生產及銷售；生產活性炭系列產品；食品添加劑、植物活性炭江西元（木質活性力懷玉山活性炭有限全資子公司江西省上饒市製造業 5000萬元炭）的研發、生產及銷售；水生生態系6,476萬元 100% 100%是公司統的環境保護技術、設備製造；資源再生及綜合利用技術、環境汙染治理及監測技術研發與推廣 滿洲裡元力活性炭有限公司全資子公司內蒙古自治區滿洲裡市製造業 1600 0萬元活性炭及藥用輔料（藥用炭）的生產、銷售。進出口貿易、木屑收購。 3,120萬元 100% 100%是通過非同一控制下企業合併取得的子公司的其他說明（1）2011年9月21日公司與三達投資有限公司籤訂股權轉讓協議受讓其持有的江西懷玉山三達活性炭有限公司 100%股權，並於 2011年12月1日辦妥工商變更登記手續，自 2011年12月1日之日起，將江西懷玉山三達活性炭有限公司納入合併報表範圍。2012年2月23日，江西懷玉山三達活性炭有限公司名稱變更為「江西元力活性炭有限公司 」。2012年3月經董事會批准，公司對其增資2,412.03萬元，增資後懷玉山公司註冊資本、實收資本均為 5,000萬元。（2）2012年3月13日公司與浙江杭州

鑫富藥業

股份有限公司籤訂股權轉讓協議受讓其持有的滿洲裡鑫富活性炭有限公司 100%股權，並於 2012年4月1日辦妥工商變更登記手續，自 2012年4月1日起，將滿洲裡鑫富活性炭有限公司納入合併報表範圍。2012年6月25日，滿洲裡鑫富活性炭有限公司名稱變更為「滿洲裡元力活性炭有限公司 」。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 2、合併範圍發生變更的說明 2012年3月13日公司與浙江杭州

鑫富藥業

股份有限公司籤訂股權轉讓協議受讓其持有的滿洲裡鑫富活性炭有限公司 100%股權，並於2012年4月1日辦妥工商變更登記手續，自2012年4月1日之日起，將滿洲裡鑫富活性炭有限公司納入合併報表範圍。2012年6月25日，滿洲裡鑫富活性炭有限公司名稱變更為「滿洲裡元力活性炭有限公司 」。七、合併財務報表主要項目注釋 1、貨幣資金單位：元項目期末數期初數外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額銀行存款： ----52,217,155.83 ----98,791,740.29人民幣 ----51,000,172.63 ----97,965,287.81美元 196,964.28 6.1787 1,216,983.20 131,485.56 6.2855 826,452.48合計 ----52,217,155.83 ----98,791,740.29說明： （1）貨幣資金期末數比期初數減少47.14%，主要原因系實施募投項目使用募集資金所致。（2）期末貨幣資金中無因抵押或凍結等對使用有限制、存放在境外或有潛在回收風險的款項。 2、應收票據（1）應收票據的分類單位：元種類期末數期初數銀行承兌匯票 23,342,473.07 22,609,388.89合計 23,342,473.07 22,609,388.89說明： ①期末應收票據中無用於質押的票據，也無因無力履約而將票據轉為應收帳款情況。 ②期末應收票據中無應收關聯方款項。 ③截至報告期末公司已貼現但尚未到期的銀行承兌匯票金額為 1,776,000.00元。 ④截至報告期末，公司已背書給他方但尚未到期的銀行承兌匯票金額為37,357,491.82 元。 ⑤前五名公司已經背書給其他方但尚未到期的票據： 單位：元出票單位出票日期到期日金額備註焦作市華康糖醇科技有限公司 2013年 02月 05日 2013年 08月 05日 1,000,000.00 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 通遼梅花生物科技有限公司 2013年 03月 20日 2013年 09月 20日 1,000,000.00鶴崗市經緯糖醇有限公司 2013年 04月 03日 2013年 10月 03日 500,000.00寶雞阜豐生物科技有限公司 2013年 04月 26日 2013年 10月 26日 500,000.00內蒙古阜豐生物科技有限公司 2013年 05月 15日 2013年 11月 15日 500,000.00合計 ----3,500,000.00 --3、應收利息（1）應收利息單位：元項目期初數本期增加本期減少期末數募集資金存款利息 1,362,130.63 979,477.71 1,852,194.29 489,414.05合計 1,362,130.63 979,477.71 1,852,194.29 489,414.05（2）應收利息的說明應收利息期末餘額489,414.05元，為募集資金存款應收利息。 4、應收帳款（1）應收帳款按種類披露單位：元種類期末數期初數帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備金額比例(%) 金額比例(%)金額比例(%) 金額比例(%)按組合計提壞帳準備的應收帳款其中：帳齡組合 51,773,097.36 100% 2,850,876.83 5.51% 43,850,373.63 100% 2,301,325.56 5.25%組合小計 51,773,097.36 100% 2,850,876.83 5.51% 43,850,373.63 100% 2,301,325.56 5.25%合計 51,773,097.36 --2,850,876.83 --43,850,373.63 --2,301,325.56 --應收帳款種類的說明（1）應收帳款期末帳面餘額比期初帳面餘額增長18.07%主要系主營業務收入的增長所致。 （2）應收帳款餘額中無持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 （3）期末應收帳款中無應收關聯方款項。 （4）期末應收帳款未用於擔保。 期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 □適用 √不適用組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款 √適用 □不適用單位：元帳齡期末數期初數帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備金額比例(%)金額比例(%) 1年以內其中： ------------1年以內 51,032,263.04 98.57% 2,551,613.15 43,179,734.02 98.47% 2,158,986.70 1年以內小計 51,032,263.04 98.57% 2,551,613.15 43,179,734.02 98.47% 2,158,986.70 1至 2年 198,305.80 0.38% 19,830.58 361,734.34 0.83% 36,173.43 2至 3年 375,850.60 0.73% 112,755.18 289,628.35 0.66% 86,888.51 3年以上 166,677.92 0.32% 166,677.92 19,276.92 0.04% 19,276.92合計 51,773,097.36 --2,850,876.83 43,850,373.63 --2,301,325.56組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款 □適用 √不適用組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款 □適用 √不適用期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 □適用 √不適用（2）應收帳款中金額前五名單位情況單位：元單位名稱與本公司關係金額年限佔應收帳款總額的比例(%)雅科比碳業（天津）有限公司客戶 2,956,526.44 1年以內 5.71%福建省南平市同利活性炭有限公司客戶 2,927,428.90 1年以內 5.65%魯奇公司客戶 2,800,949.73 1年以內 5.41%通遼梅花生物科技有限公司客戶 1,870,292.00 1年以內 3.61% SALES & COMMERCE 客戶 1,709,955.22 1年以內 3.3%合計 --12,265,152.29 --23.68% 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 5、其他應收款（1）其他應收款按種類披露單位：元種類期末數帳面餘額壞帳準備金額比例(%) 金額比例(%)按組合計提壞帳準備的其他應收款期初數帳面餘額金額比例(%) 壞帳準備金額比例(%)其中：帳齡組合 1,197,422.62 100% 92,956.02 7.76% 1,011,277.37 100% 57,244.71 5.66%組合小計 1,197,422.62 100% 92,956.02 7.76% 1,011,277.37 100% 57,244.71 5.66%合計 1,197,422.62 --92,956.02 --1,011,277.37 --57,244.71 --其他應收款種類的說明 (1)其他應收款期末餘額比期初餘額增長18.41%,主要原因為支付服務商的款項增加。 (2)其他應收款餘額中無持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 (3)其他應收款餘額中無應收關聯方款項。 (4)期末其他應收款未用於擔保。期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款 □適用 √不適用組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款 √適用 □不適用單位：元帳齡期末數期初數帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備金額比例(%) 金額比例(%) 1年以內720,064.91 60.13% 36,003.25 919,500.57 90.92% 45,975.03 1年以內小計720,064.91 60.13% 36,003.25 919,500.57 90.92% 45,975.03 1至2年455,497.03 38.04% 45,549.70 82,646.80 8.17% 8,264.68 2至3年14,939.44 1.25% 4,481.83 8,750.00 0.87% 2,625.00 3年以上6,921.24 0.58% 6,921.24 380.00 0.04% 380.00合計1,197,422.62 --92,956.02 1,011,277.37 --57,244.71組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款 □適用 √不適用福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款 □適用 √不適用期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款 □適用 √不適用（2）其他應收款金額前五名單位情況單位：元單位名稱與本公司關係金額年限佔其他應收款總額的比例(%) 林遠員工 168,720.00一年以內 14.09%代扣職工五險一金員工 151,550.46一年以內 12.66%鄭盛光員工 93,624.60一年以內 7.82%林麗星員工 79,771.48一年以內 6.66%唐志煌員工 61,950.00一年以內 5.17%合計 --555,616.54 --46.4% 6、預付款項（1）預付款項按帳齡列示單位：元帳齡期末數期初數金額比例（%）金額比例（%） 1年以內 23,855,474.35 95.57% 16,986,691.90 72.8% 1至 2年 542,021.90 2.17% 5,566,254.92 23.86% 2至 3年 487,287.41 1.95% 565,628.92 2.42% 3年以上 78,511.87 0.31% 214,700.00 0.92%合計 24,963,295.53 --23,333,275.74 --（2）預付款項金額前五名單位情況單位：元單位名稱與本公司關係金額時間未結算原因南平市延平區工業園區管理委員會受託徵地方 12,112,756.00 1-2年預付委託徵地款福建金鼎建築發展有限公司南平分公司工程施工方 4,174,276.30 1年以內預付工程款南平市延華機電安裝股份有限公司工程施工方 800,000.00 1年以內預付工程款福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 扎賚諾爾煤業有限責任公司供應商 728,932.35 1年以內預付採購款莆田市億力會計有限公司設備供應商 634,300.00 1年以內預付設備款合計 --18,450,264.65 ----（3）預付款項的說明①預付款項期末數比期初數增長6.99%，主要原因本期工程預付款增加所致。②期末預付款項中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位款項。③期末預付帳款中無預付關聯方款項。 7、存貨（1）存貨分類單位：元項目期末數期初數帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值原材料 29,652,163.59 281,864.32 29,370,299.27 29,271,438.50 281,864.32 28,989,574.18在產品 14,667,114.61 268,644.24 14,398,470.37 19,582,784.74 268,644.24 19,314,140.50庫存商品 37,266,315.33 871,344.84 36,394,970.49 27,753,321.42 871,344.84 26,881,976.58合計 81,585,593.53 1,421,853.40 80,163,740.13 76,607,544.66 1,421,853.40 75,185,691.26（2）存貨跌價準備單位：元存貨種類期初帳面餘額本期計提額本期減少期末帳面餘額轉迴轉銷原材料 281,864.32 281,864.32在產品 268,644.24 268,644.24庫存商品 871,344.84 871,344.84合 計 1,421,853.40 1,421,853.40（3）存貨跌價準備情況項目計提存貨跌價準備的依據本期轉回存貨跌價準備的原因本期轉回金額佔該項存貨期末餘額的比例（%）原材料未來可變現淨值小於成本無 0%庫存商品未來可變現淨值小於成本無 0%在產品未來可變現淨值小於成本無 0% 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 存貨的說明①存貨跌價準備的期初帳面餘額系滿洲裡公司已計提的存貨跌價準備。②截至報告期末，本公司存貨不存在抵押、質押等所有權受限事項。 8、其他流動資產單位：元項目期末數期初數企業財產保險費 143,611.36 57,395.36預繳企業所得稅 329,770.75 279,183.25合計 473,382.11 336,578.61其他流動資產說明 其他流動資產期末數比期初數增長40.65%,主要是支付企業財產保險費，需在受益期攤銷所致。 9、固定資產（1）固定資產情況單位：元項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額一、帳面原值合計： 285,589,174.38 33,067,584.53 461,470.18 318,195,288.73其中：房屋及建築物 112,541,366.43 7,218,972.47 0.00 119,760,338.90機器設備 166,737,147.61 25,367,633.19 311,770.18 191,793,010.62運輸工具 3,508,618.73 360,315.61 149,700.00 3,719,234.34辦公設備 2,802,041.61 120,663.26 2,922,704.87 --期初帳面餘額本期新增本期計提本期減少本期期末餘額二、累計折舊合計： 51,581,541.75 0.00 11,110,241.97 74,269.83 62,617,513.89其中：房屋及建築物 17,080,783.27 0.00 3,219,527.63 0.00 20,300,310.90機器設備 31,477,655.81 0.00 7,391,566.13 11,837.36 38,857,384.58運輸工具 1,657,424.73 0.00 256,744.16 62,432.47 1,851,736.42辦公設備 1,365,677.94 0.00 242,404.05 0.00 1,608,081.99 --期初帳面餘額 --本期期末餘額三、固定資產帳面淨值合計 234,007,632.63 --255,577,774.84其中：房屋及建築物 95,460,583.16 --99,460,028.00機器設備 135,259,491.80 --152,935,626.04運輸工具 1,851,194.00 --1,867,497.92辦公設備 1,436,363.67 --1,314,622.88 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 辦公設備 --五、固定資產帳面價值合計 234,007,632.63 --255,577,774.84其中：房屋及建築物 95,460,583.16 --99,460,028.00機器設備 135,259,491.80 --152,935,626.04運輸工具 1,851,194.00 --1,867,497.92辦公設備 1,436,363.67 --1,314,622.88本期折舊額 11,110,241.97元；本期由在建工程轉入固定資產原價為 30,727,245.89元。（2）未辦妥產權證書的固定資產情況項目未辦妥產權證書原因預計辦結產權證書時間滿洲裡公司持有的房產證未更名繼續溝通契稅徵免問題 2013年固定資產說明①荔元公司年產10,000噸活性炭生產建設項目於 2013年5月完工投產，本期轉入固定資產2,111.04萬元。②截至報告期末，本公司固定資產不存在抵押、質押等所有權受限事項。③本期無已經達到預定可使用狀態並辦理竣工決算未結轉固定資產的工程項目。④截至報告期末，經測試無需計提固定資產減值準備。⑤滿洲裡公司房產證未更名，對公司生產經營無實質性影響。 10、在建工程（1）在建工程情況單位：元項目期末數期初數帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值技改項目 21,739,094.66 21,739,094.66 17,333,189.98 17,333,189.98研發項目 2,864,582.42 2,864,582.42 2,125,755.21 2,125,755.21募投項目 4,226,468.95 4,226,468.95 15,960,807.17 15,960,807.17基建安裝 11,927,744.12 11,927,744.12 8,289,257.68 8,289,257.68其他項目 548,478.69 548,478.69 521,327.19 521,327.19合計 41,306,368.84 41,306,368.84 44,230,337.23 44,230,337.23（2）在建工程的說明①其他工程主要為安全、環境改善項目。 ②截至報告期末，本公司在建工程不存在減值情形，無需計提減值準備。 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 11、無形資產（1）無形資產情況單位：元項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額一、帳面原值合計 39,593,395.41 39,593,395.41土地使用權 38,822,832.12 38,822,832.12應用軟體 503,596.29 503,596.29商標權 186,967.00 186,967.00專有技術權 80,000.00 80,000.00二、累計攤銷合計 3,313,774.84 449,206.08 3,762,980.92土地使用權 3,147,030.59 400,696.74 3,547,727.33應用軟體 100,450.29 30,099.84 130,550.13商標權 34,294.00 10,409.52 44,703.52專有技術權 31,999.96 7,999.98 39,999.94三、無形資產帳面淨值合計 36,279,620.57 -449,206.08 35,830,414.49土地使用權 35,675,801.53 -400,696.74 35,275,104.79應用軟體 403,146.00 -30,099.84 373,046.16商標權 152,673.00 -10,409.52 142,263.48專有技術權 48,000.04 -7,999.98 40,000.06土地使用權應用軟體商標權專有技術權無形資產帳面價值合計 36,279,620.57 -449,206.08 35,830,414.49土地使用權 35,675,801.53 -400,696.74 35,275,104.79應用軟體 403,146.00 -30,099.84 373,046.16商標權 152,673.00 -10,409.52 142,263.48專有技術權 48,000.04 -7,999.98 40,000.06說明：①本期攤銷額 449,206.08元。②截至報告期末，經測試無需計提無形資產減值準備。③報告期末無用於抵押借款的無形資產。④滿洲裡公司土地證未更名，對公司生產經營無實質性影響。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 12、長期待攤費用單位：元項目期初數本期增加額本期攤銷額其他減少額期末數其他減少的原因企業郵箱費 59,893.16 7,140.95 52,752.21合計 59,893.16 7,140.95 52,752.21 --13、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債（1）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債單位：元項目期末數期初數遞延所得稅資產：資產減值準備 530,120.69 412,589.26可抵扣虧損 2,471,648.24 1,600,695.39因收到與資產相關的政府補助形成 1,309,500.00 1,380,500.00小計 4,311,268.93 3,393,784.65遞延所得稅負債：未確認遞延所得稅資產明細單位：元項目期末數期初數可抵扣暫時性差異 9,370,337.41 9,706,805.14可抵扣虧損 9,039,042.05 8,523,441.61合計 18,409,379.46 18,230,246.75未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期單位：元年份期末數期初數備註 2014 7,264.55 7,264.55 2015 1,710,591.78 1,710,591.78 2016 4,812,975.27 4,812,975.27 2017 1,789,064.72 1,992,610.01 2018 719,145.73合計 9,039,042.05 8,523,441.61 --福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 14、資產減值準備明細單位：元項目一、壞帳準備 期初帳面餘額2,358,570.27 本期增加585,262.58 本期減少期末帳面餘額2,943,832.85轉迴轉銷二、存貨跌價準備 1,421,853.40 1,421,853.40合計 3,780,423.67 585,262.58 4,365,686.25資產減值明細情況的說明（1）資產減值準備期末比期初增長15.48%，主要為本期應收帳款增加致計提的壞帳準備增加。（2）本期計提壞帳準備585,262.58元。 15、短期借款（1）短期借款分類單位：元項目期末數期初數信用借款 25,000,000.00 20,000,000.00合計 25,000,000.00 20,000,000.00短期借款分類的說明詳見董事會報告中的其他重大合同的說明。 16、應付帳款（1）應付帳款情況單位：元項目期末數期初數 1年以內（含 1年） 36,036,469.04 42,073,653.28 1-2年（含 2年） 937,538.32 1,483,793.39 2-3年（含 3年） 998,125.23 225,636.39 3年以上 389,461.62 236,283.10合計 38,361,594.21 44,019,366.16說明：①應付帳款期末餘額中無欠持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的款項。②無帳齡超過一年的大額應付帳款。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 ③應付帳款期末餘額中無應付關聯方款項。 17、預收帳款（1）預收帳款情況單位：元項目期末數期初數 1年以內（含 1年） 897,196.05 1,500,167.73 1-2年（含 2年） 430.60 3,214.20 2-3年（含 3年） 3,140.00 3年以上合計 900,766.65 1,503,381.93說明：①預收帳款期末餘額中無帳齡超過 1年的大額預收款項。②預收帳款期末餘額中無預收持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項。③預收帳款期末餘額中無預收關聯方款項。 18、應付職工薪酬單位：元項目期初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額一、工資、獎金、津貼和補貼 7,139,613.61 24,332,839.95 26,952,716.61 4,519,736.95二、職工福利費 2,425,778.93 2,425,778.93三、社會保險費 -32,011.93 1,642,353.60 1,610,341.67四、住房公積金 154,158.00 154,158.00六、其他 789,364.01 388,992.60 122,640.60 1,055,716.01合計 7,896,965.69 28,944,123.08 31,265,635.81 5,575,452.96應付職工薪酬中屬於拖欠性質的金額 0.00元。工會經費和職工教育經費金額 1,055,716.01元，非貨幣性福利金額 0.00元，因解除勞動關係給予補償 0.00元。應付職工薪酬預計發放時間、金額等安排①應付職工薪酬採取當月計提次月發放的辦法；年度終了，根據當年績效情況，在春節前計算發放年終獎。②應付職工薪酬期末數比期初減少29.40%，主要原因為支付上年年終獎金所致。 19、應交稅費單位：元福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 項目期末數期初數增值稅 -6,233,393.24 -6,124,062.28營業稅 92.33個人所得稅 106,666.00 56,306.97城市維護建設稅 11,330.08 89,500.41印花稅 13,054.93 12,808.00土地使用稅 75,412.96 484,159.69教育費附加 11,327.31 89,500.30房產稅 46,213.97 356,453.07水利調節基金 3,021.24 2,288.75價格調節基金 28,697.88 13,985.48合計 -5,937,576.54 -5,019,059.61應交稅費說明：①增值稅期末餘額-6,233,393.24元，其中滿洲裡公司為-5,917,892.75元。 ②營業稅是代扣代繳境外佣金營業稅。 20、應付股利 2013年4月17日召開的公司2012年度股東大會，審議通過以截止2012年12月31日公司總股本13,600萬股為基數，向全體股東每10股派發現金股利1元人民幣（含稅）；該方案已於2013年5月10日實施。 21、其他應付款（1）其他應付款情況單位：元項目期末數期初數 1年以內（含 1年） 2,509,010.25 1,251,632.87 1-2年（含 2年） 4,200.00 1,002,700.00 2-3年（含 3年） 500.00 3年以上 9,751.55 10,751.55合計 2,522,961.80 2,265,584.42說明：①其他應付款期末比期初增長 11.36%，主要原因為報告期內支付其他服務商及個人的款項減少。②其他應付款期末餘額中無應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位款項。③其他應付款期末餘額中無應付關聯方款項。④無帳齡超過一年的大額其他應付款。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 22、其他流動負債單位：元項目期末帳面餘額期初帳面餘額預提利息 41,666.67 33,333.32合計 41,666.67 33,333.32其他流動負債說明預提利息為計提2013年6月21日-2013年6月30日的短期借款利息。 23、其他非流動負債單位：元項目期末帳面餘額期初帳面餘額物理炭和化學炭生產線項目政府補助 390,000.00 420,000.00子公司活性炭生產線項目政府補助 187,500.00 200,000.00子公司節能技術改造項目政府補助 4,816,500.00 5,070,000.00合計 5,394,000.00 5,690,000.00其他非流動負債說明，包括本報告期取得的各類與資產相關、與收益相關的政府補助及其期末金額（1）根據延經貿技[2009]136號《關於下達2009年第四批省級工業內涵深化技改提升項目資金計劃的通知》，公司「物理碳和化學碳生產線項目」獲得2009年第四批工業內涵深化節能技改專項資金補助600,000.00元，資金於2009年到位，計入遞延收益。公司5000噸生產線於2009年12月完工，按固定資產使用年限10年分期計入當期損益，2013年1-6月計入當期損益金額為30,000.00元。 （2）根據莆田市秀嶼區發展與改革局《關於轉下達2009年第二批省級預算內投資計劃的通知》（莆秀髮[2009]127號），荔元公司活性炭生產線項目獲得2009年第二批省級預算內投資計劃項目補助250,000.00元，資金於2009年到位，項目於2011年5月完工驗收，按固定資產使用年限10年分期計入當期損益,2013年1-6月計入當期損益金額為12,500.00元。 （3）根據發改環資[2009]2799號《國家發展改革委關於下達2009年節能技術改造財政獎勵項目實施計劃的通知》，懷玉山公司建立活性炭生產線能量系統優化項目，收到政府補助5,070,000.00元，計入遞延收益。按固定資產使用年限10年分期計入當期損益，2013年1-6月計入當期損益金額為253,500.00元。 24、股本單位：元期初數本期變動增減（＋、－）期末數發行新股送股公積金轉股其他小計股份總數 136,000,000.00 136,000,000.00 25、資本公積單位：元福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 項目期初數本期增加本期減少期末數資本溢價（股本溢價） 298,331,930.65 298,331,930.65合計 298,331,930.65 298,331,930.65 26、盈餘公積單位：元項目期初數本期增加本期減少期末數法定盈餘公積 8,568,856.67 8,568,856.67合計 8,568,856.67 8,568,856.67 27、未分配利潤單位：元項目金額提取或分配比例調整前上年末未分配利潤 62,802,795.16 --調整後年初未分配利潤 62,802,795.16 --加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 4,792,278.93 --應付普通股股利 13,600,000.00期末未分配利潤 53,995,074.09 --28、營業收入、營業成本（1）營業收入、營業成本單位：元項目本期發生額上期發生額主營業務收入 183,425,462.77 158,394,023.58其他業務收入 122,024.93 197,455.20營業成本 148,683,089.12 122,154,376.29（2）主營業務（分行業）單位：元行業名稱本期發生額上期發生額營業收入營業成本營業收入營業成本木質活性炭 183,425,462.77 148,564,134.30 158,394,023.58 121,982,749.69合計 183,425,462.77 148,564,134.30 158,394,023.58 121,982,749.69 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 （3）主營業務（分產品）單位：元產品名稱本期發生額上期發生額營業收入營業成本營業收入營業成本糖用活性炭 59,131,157.85 46,247,042.60 57,988,870.83 43,614,423.71食品用活性炭 47,228,719.20 38,296,519.13 41,505,214.92 32,364,100.10味精用活性炭 34,497,765.88 29,933,531.81 26,714,497.30 19,720,609.15化工用活性炭 18,714,943.71 16,479,413.90 14,968,291.36 13,378,125.94佔營業收入 10%以下類別合計 23,852,876.13 17,607,626.86 17,217,149.17 12,905,490.79合計 183,425,462.77 148,564,134.30 158,394,023.58 121,982,749.69（4）主營業務（分地區）單位：元地區名稱本期發生額上期發生額營業收入營業成本營業收入營業成本出口 57,722,378.09 44,677,148.36 55,976,871.91 39,654,513.25華東區 49,538,977.53 37,530,911.00 47,386,854.84 37,110,929.06華北區 36,258,327.87 31,790,863.84 14,638,839.98 12,260,805.54佔營業收入 10%以下類別合計 39,905,779.28 34,565,211.10 40,391,456.85 32,956,501.84合計 183,425,462.77 148,564,134.30 158,394,023.58 121,982,749.69（5）公司來自前五名客戶的營業收入情況單位：元客戶名稱主營業務收入佔公司全部營業收入的比例(%) 第一名 10,930,782.94 5.96%第二名 9,215,567.87 5.02%第三名 7,252,189.58 3.95%第四名 5,180,629.88 2.82%第五名 5,131,258.74 2.8%合計 37,710,429.01 20.55% 29、營業稅金及附加單位：元福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 項目本期發生額上期發生額計繳標準城市維護建設稅 385,901.10 157,836.87按照應交增值稅、營業稅的 5%、7%繳納教育費附加 385,901.19 157,836.87按照應交增值稅、營業稅的 5%繳納水利建設基金 14,721.40價格調節基金 14,712.40合計 801,236.09 315,673.74 --營業稅金及附加的說明營業稅金及附加同比增長 153.82%,主要原因系本期應交增值稅增加 ,計提的附加稅也相應增加。 30、銷售費用單位：元項目本期發生額上期發生額運雜費 11,470,888.96 8,168,343.07差旅辦公費 1,691,476.48 1,507,039.71工資及工資附加 1,296,280.00 934,910.00業務招待費 439,226.20 217,240.40包裝費 667,390.89 651,610.76其他 728,760.74 623,927.52合計 16,294,023.27 12,103,071.46 31、管理費用單位：元項目本期發生額上期發生額技術開發費 3,550,338.12 5,477,938.44工資及附加 8,732,898.46 9,841,307.16差旅交通費 915,711.01 1,222,910.77安全支出 1,000,843.07 663,323.22折舊攤銷 1,838,163.78 1,631,509.18業務招待費 1,085,227.19 888,747.80辦公費 1,147,612.50 1,515,440.28稅金 1,147,550.13 913,115.02中介服務費 742,427.01 151,534.39維修費 427,224.28 407,018.55 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 其他 72,668.46 307,555.43合計 20,660,664.01 23,020,400.24 32、財務費用單位：元項目本期發生額上期發生額利息支出 812,499.94 165,457.78減：利息收入 -1,012,890.61 -2,566,685.60匯兌損失 873,022.46 -26,334.52銀行手續費 145,674.71 167,459.14貼現利息 112,694.70 0.00合計 931,001.20 -2,260,103.20 33、資產減值損失單位：元項目本期發生額上期發生額一、壞帳損失 585,262.58 619,384.15合計 585,262.58 619,384.15 34、營業外收入（1）營業外收入情況單位：元項目本期發生額上期發生額計入當期非經常性損益的金額政府補助 8,585,072.05 9,101,303.83 1,015,049.00其他 13,204,205.72合計 8,585,072.05 22,305,509.55 1,015,049.00（2）政府補助明細單位：元項目本期發生額上期發生額說明資源綜合利用增值稅即徵即退收入 7,570,023.05 8,641,303.83經常性損益重點工業技術改造和增產擴產項目補助資金 300,000.00非經常性損益子公司節能技術改造項目 253,500.00非經常性損益(遞延收益) 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 貼息資金 171,118.00非經常性損益創新成果補助資金 100,000.00 175,000.00非經常性損益企業扶持資金 70,918.00非經常性損益 2011年南平市節能與循環經濟專項補助資金 200,000.00非經常性損益物理炭和化學炭生產線項目 30,000.00 30,000.00非經常性損益(遞延收益) 子公司活性炭生產線項目 12,500.00非經常性損益(遞延收益) 單筆 5萬元以下的零星補助 77,013.00 55,000.00非經常性損益合計 8,585,072.05 9,101,303.83 --營業外收入說明（1）營業外收入同比減少 61.51%，主要原因為上期併購滿洲裡公司成本小於該公司可辨認淨資產公允價值產生的收益 13,201,215.72元，本期無此收益.（2）根據財稅 [2011]115號《關於調整完善資源綜合利用產品及勞務增值稅政策的通知》，自 2011年1月1日起對納稅人對銷售以三剩物、次小薪材和農作物秸稈等3類農林剩餘物為原料生產的木（竹、秸稈）纖維板、木（竹、秸稈）刨花板，細木工板、活性炭、栲膠、水解酒精、炭棒；以沙柳為原料生產的箱板紙實行增值稅即徵即退 80%的政策。公司以鋸末為原材料生產的活性炭，屬於以三剩物和次小薪材為原料生產加工的綜合利用產品，享受增值稅即徵即退政策。公司本期收到增值稅即徵即退收入7,570,023.05元。（3）根據延經貿技 [2012]106號《關於下達 2012年南平市重點工業技術改造和增資擴產項目補助資金的通知》【南經貿投資（2012）421號】的通知，補助300,000.00元，資金於2013年01月到位，計入當期損益。（4）根據南財指（指）[2012]60號《關於下達2012年省創新型企業創新成果後補助項目計劃和經費（新上市級第十一批）的通知》，補助100,000.00元，資金於2013年01月到位，計入當期損益。（5）根據延經貿技 [2009]136號《關於下達2009年第四批省級工業內涵深化技改提升項目資金計劃的通知》，公司「物理碳和化學碳生產線項目」獲得2009年第四批工業內涵深化節能技改專項資金補助600,000.00元，資金於 2009年到位，計入遞延收益。公司5000噸生產線於2009年12月完工，按固定資產使用年限10年分期計入當期損益，2013年1-6月計入當期損益金額為30,000.00元。（6）根據莆田市秀嶼區發展與改革局《關於轉下達 2009年第二批省級預算內投資計劃的通知》（莆秀髮 [2009]127號），荔元公司活性炭生產線項目獲得2009年第二批省級預算內投資計劃項目補助125,000.00元，資金於2009年到位，項目於2011年5月完工驗收，按固定資產使用年限10年分期計入當期損益，2013年1-6月計入當期損益金額為12,500.00元。（7）根據發改環資[2009]2799號《國家發展改革委關於下達2009年節能技術改造財政獎勵項目實施計劃的通知》，子公司江西懷玉山三達活性炭有限公司建立活性炭生產線能量系統優化項目，收到政府補助5,070,000.00元，計入遞延收益。按固定資產使用年限10年分期計入當期損益，2013年1-6月計入當期損益金額為253,500.00元。（8）根據南財外指[2012]27號、[2012]11號貼息資金 171,118.00元，2013年2月資金到位計入當期損益。（9）收到企業扶持資金省外經貿廳企業扶持資金70,918.00元，2013年5月資金到位計入當期損益。 35、營業外支出單位：元項目本期發生額上期發生額計入當期非經常性損益的金額非流動資產處置損失合計 41,189.10 22,791.65 41,189.10其中：固定資產處置損失 41,189.10 22,791.65 41,189.10 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 對外捐贈 167,600.00 164,800.00 167,600.00滯納金 1,273.46 0.00 1,273.46其他 2,210.00 17,716.97 2,210.00合計 212,272.56 205,308.62 212,272.56 36、所得稅費用單位：元項目本期發生額上期發生額按稅法及相關規定計算的當期所得稅 85,981.86 556,493.54遞延所得稅調整 -913,249.87 -576,252.32合計 -827,268.01 -19,758.78 37、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程基本每股收益=P0÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk其中：P0為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的淨利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份次月起至報告期期末的累計月數；Mj為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。 38、現金流量表附註（1）收到的其他與經營活動有關的現金單位：元項目金額利息收入 1,884,035.68政府補助收入 719,049.00其他及往來 250,029.56合計 2,853,114.24（2）支付的其他與經營活動有關的現金單位：元項目金額差旅辦公費 2,955,006.62技術開發費 2,186,040.64 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 運輸費 11,039,978.24中介費用 336,985.01業務招待費 1,530,273.39車輛使用費 674,402.16安全支出 1,000,843.07勞務費 1,658,079.36其他及往來 2,593,631.62合計 23,975,240.11 39、現金流量表補充資料（1）現金流量表補充資料單位：元補充資料本期金額上期金額 1．將淨利潤調節為經營活動現金流量： ----淨利潤 4,792,278.93 24,758,635.81加：資產減值準備 585,262.58 619,384.15固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 11,110,241.97 7,793,844.73無形資產攤銷 449,206.08 385,978.79長期待攤費用攤銷 7,140.95 6,832.68處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列） 41,189.10 147.12固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 0.00 22,791.65公允價值變動損失（收益以「－」號填列） 0.00 0.00財務費用（收益以「－」號填列） 1,340,737.27 400,290.26投資損失（收益以「－」號填列） 0.00 0.00遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -917,484.28 -576,252.32遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） 0.00 0.00存貨的減少（增加以「－」號填列） -4,978,048.87 -13,834,563.63經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -14,219,367.15 -12,394,476.99經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -10,862,137.30 -10,128,927.11其他 0.00 -13,201,215.72經營活動產生的現金流量淨額 -12,650,980.72 -16,147,530.58 2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： ----3．現金及現金等價物淨變動情況： ----福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 現金的期末餘額 52,217,155.83 110,709,057.31減：現金的期初餘額 98,791,740.29 218,194,849.69現金及現金等價物淨增加額 -46,574,584.46 -107,485,792.38（2）本報告期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息單位：元補充資料本期發生額上期發生額一、取得子公司及其他營業單位的有關信息： ----1．取得子公司及其他營業單位的價格 31,200,000.00 2．取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 1,000,000.00 33,306,238.62減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 1,599.18 3．取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 1,000,000.00 33,304,639.44 4．取得子公司的淨資產 24,374,397.32流動資產 4,687,139.64非流動資產 30,539,712.17流動負債 5,618,455.13非流動負債 5,233,999.36二、處置子公司及其他營業單位的有關信息： ----（3）現金和現金等價物的構成單位：元項目期末數期初數一、現金 52,217,155.83 98,791,740.29可隨時用於支付的銀行存款 52,217,155.83 98,791,740.29三、期末現金及現金等價物餘額 52,217,155.83 98,791,740.29現金流量表補充資料的說明①上年取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物33,306,238.62元，其中：本期取得子公司滿洲裡元力活性炭有限公司（原滿洲裡鑫富活性炭有限公司）支付的現金 31,200,000.00元；支付上期取得子公司江西元力懷玉山活性炭有限公司（原江西懷玉山三達活性炭有限公司）部分尾款2,106,238.62元。②本年取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物1,000,000.00元，系支付2011年取得子公司江西元力懷玉山活性炭有限公司（原江西懷玉山三達活性炭有限公司）尾款。八、關聯方及關聯交易 1、本企業的子公司情況福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 子公司全稱子公司類型企業類型註冊地法定代表人業務性質註冊資本持股比例(%)表決權比例(%) 組織機構代碼福建省荔元活性炭實業有限公司控股子公司有限公司福建莆田盧元健製造業 6940萬元 100% 100% 67400911-6 江西元力懷玉山活性炭有限公司控股子公司有限公司江西上饒姚世林製造業 5000萬元 100% 100% 66748359-X 滿洲裡元力活性炭有限公司控股子公司有限公司內蒙古滿洲裡鄭振慶製造業 16000萬元 100% 100% 66098063-0 2、本企業的其他關聯方情況其他關聯方名稱與本公司關係組織機構代碼福建省南平市元禾化工有限公司受同一控制人控制的企業 74383026-7 福建省南平嘉聯化工有限公司同一控制人間接持股的聯營企業 61105913-2 福建省南平市信元投資有限公司同一控制人間接控制的企業 15705402-3 贏創嘉聯白炭黑(南平）有限公司同一法人代表；同一控制人間接持股的聯營企業 26051048-8 南平市科達化工有限公司與主要投資者關係密切的家庭成員控制的其他企業 66037677-5 3、關聯方交易（1）採購商品、接受勞務情況表單位：元關聯方關聯交易內容關聯交易定價方式及決策程序本期發生額上期發生額金額佔同類交易金額的比例（%）金額佔同類交易金額的比例（%）南平市科達化工有限公司採購磷酸電解除鐵設備成本加成192,000.00 0.11% 576,000.00 0.33%說明：2012年 9月 18日與南平市科達化工有限公司籤訂磷酸電解除鐵設備採購合同，合同金額 960,000.00元，合同生效付款 60%，發貨後付款 20%，驗收合格開票後付清。（2）關聯託管 /承包情況無（3）關聯租賃情況無（4）關聯擔保情況福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 無（5）關聯方資金拆借無（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況無（7）其他關聯交易無 4、關聯方應收應付款項上市公司應收關聯方款項無上市公司應付關聯方款項單位：元項目名稱關聯方期末金額期初金額應付帳款南平市科達化工有限公司 192,000.00九、或有事項 1、未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務影響無 2、為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響截至報告期末，本公司已背書給他方但尚未到期的銀行承兌匯票金額為37,357,491.82元。十、承諾事項 1、重大承諾事項截至報告期末，公司不存在需要披露的重大承諾事項。 2、前期承諾履行情況公司各項承諾正常履行中，無違反承諾的情況。 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 十一、資產負債表日後事項公司不存在需要披露的其他重大資產負債表日後事項。 十二、其他重要事項截至報告期末，公司不存在需要披露的其他重要事項。 十三、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收帳款（1）應收帳款單位：元種類期末數期初數帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備金額比例金額比例金額比例金額比例按組合計提壞帳準備的應收帳款其中：帳齡組合 35,984,569.10 100% 1,806,238.46 5.02% 30,298,936.75 100% 1,524,139.34 5.03%組合小計 35,984,569.10 100% 1,806,238.46 5.02% 30,298,936.75 100% 1,524,139.34 5.03%合計 35,984,569.10 --1,806,238.46 --30,298,936.75 --1,524,139.34 --應收帳款種類的說明①應收帳款期末數比期初數增長18.77%，主要原因為銷售增長，相應應收帳款增加。②合併報表範圍內的子公司不計提壞帳準備。③應收帳款餘額無持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位及關聯方欠款。④截止報告期末，公司應收帳款不存在抵押、質押等擔保事項。期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 □適用 √不適用組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款 √適用 □不適用單位：元帳齡期末數期初數帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備金額比例(%) 金額比例(%) 1年以內（含 1年） 35,900,769.10 99.77% 1,795,038.46 30,167,086.75 99.57% 1,508,354.34 1年以內小計 35,900,769.10 99.77% 1,795,038.46 30,167,086.75 99.57% 1,508,354.34 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 1至 2年 69,700.00 0.19% 6,970.00 118,850.00 0.39% 11,885.00 2至 3年 14,100.00 0.04% 4,230.00 13,000.00 0.04% 3,900.00合計 35,984,569.10 --1,806,238.46 30,298,936.75 --1,524,139.34組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款 □適用 √不適用組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款 □適用 √不適用期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 □適用 √不適用（2）應收帳款中金額前五名單位情況單位：元單位名稱與本公司關係金額年限佔應收帳款總額的比例(%)福建省南平市同利活性炭有限公司客戶 2,574,728.63一年以內 7.16%雅科比碳業（天津）有限公司客戶 2,108,160.00一年以內 5.86%通遼梅花生物科技有限公司客戶 1,870,292.00一年以內 5.2% SALES & COMMERCE 客戶 1,709,955.22一年以內 4.75%山東西王糖業有限公司客戶 1,614,867.20一年以內 4.49%合計 --9,878,003.05 --27.46% 2、其他應收款（1）其他應收款單位：元種類期末數期初數帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備金額比例金額比例金額比例金額比例按組合計提壞帳準備的其他應收款其中：帳齡組合512,286.73 0.74% 40,052.88 7.82% 281,720.36 0.5% 17,468.36 6.2%合併報表範圍內公司組合68,845,946.55 99.26% 56,608,553.02 99.5%組合小計69,358,233.28 100% 40,052.88 0.06% 56,890,273.38 100% 17,468.36 0.03%合計69,358,233.28 --40,052.88 --56,890,273.38 --17,468.36 --其他應收款種類的說明福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 ①其他應收款期末數比期初數增長21.92%，主要原因為支付子公司往來款增加。②合併報表範圍內的子公司不計提壞帳準備。③其他應收款餘額中無持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。④截至報告期末，公司其他應收款不存在抵押、質押等擔保事項期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款 □適用 √不適用組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款 √適用 □不適用單位：元帳齡期末數期初數帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備金額比例金額比例1年以內（含1年）283,273.73 55.3% 14,163.69 214,073.56 75.99% 10,703.68 1年以內小計283,273.73 55.3% 14,163.69 214,073.56 75.99% 10,703.68 1至2年214,073.56 41.79% 21,407.36 67,646.80 24.01% 6,764.68 2至3年14,939.44 2.91% 4,481.83合計512,286.73 --40,052.88 281,720.36 --17,468.36組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款 □適用 √不適用組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款 □適用 √不適用期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款 □適用 √不適用（2）金額較大的其他應收款的性質或內容金額較大的其他應收款均為與子公司的往來，主要是為子公司提供財務資助。（3）其他應收款金額前五名單位情況單位：元單位名稱與本公司關係金額年限佔其他應收款總額的比例(%)滿洲裡元力活性炭有限公司子公司 56,247,446.89一年以內 81.1%福建省荔元活性炭實業有限公司子公司 9,019,981.15一年以內 13%江西元力懷玉山活性炭有限公司子公司 3,578,518.51一年以內 5.16% 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 代扣職工五險一金職工 96,576.99一年以內 0.14%鄭盛光職工 93,624.60一年以內 0.13%合計 --69,036,148.14 --99.53%（4）其他應收關聯方帳款情況單位：元單位名稱與本公司關係金額佔其他應收款總額的比例(%)滿洲裡元力活性炭有限公司子公司 56,247,446.89 80.77%福建省荔元活性炭實業有限公司子公司 9,019,981.15 12.95%江西元力懷玉山活性炭有限公司子公司 3,578,518.51 5.14%合計 --68,845,946.55 98.86% 3、長期股權投資單位：元被投資單位核算方法投資成本期初餘額增減變動期末餘額在被投資單位持股比例(%)在被投資單位表決權比例(%)在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明減值準備本期計提減值準備本期現金紅利福建省荔元活性炭實業有限公司成本法 69,400,000.00 69,400,000.00 69,400,000.00 100% 100%江西元力懷玉山活性炭有限公司成本法 64,756,538.62 64,756,538.62 64,756,538.62 100% 100%滿洲裡元力活性炭有限公司成本法 31,200,000.00 31,200,000.00 31,200,000.00 100% 100%合計 --165,356,538.62 165,356,538.62 165,356,538.62 ------4、營業收入和營業成本（1）營業收入單位：元項目本期發生額上期發生額主營業務收入 137,766,932.79 127,741,993.04其他業務收入 487,182.39 2,169,619.11 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 合計 138,254,115.18 129,911,612.15營業成本 115,300,462.09 102,379,531.31（2）主營業務（分行業）單位：元行業名稱本期發生額上期發生額營業收入營業成本營業收入營業成本木質活性炭 137,766,932.79 114,815,495.11 127,741,993.04 100,213,246.50合計 137,766,932.79 114,815,495.11 127,741,993.04 100,213,246.50（3）主營業務（分產品）單位：元產品名稱本期發生額上期發生額營業收入營業成本營業收入營業成本糖用活性炭 50,237,002.10 43,098,706.59 52,836,548.04 43,012,475.10食品用活性炭 34,657,005.84 27,990,858.98 32,616,626.09 24,461,791.50味精用活性炭 28,396,082.17 24,263,066.61 26,643,181.06 19,670,294.97佔營業收入 10%以下類別合計 24,476,842.68 19,462,862.93 15,645,637.85 13,068,684.93合計 137,766,932.79 114,815,495.11 127,741,993.04 100,213,246.50（4）主營業務（分地區）單位：元地區名稱本期發生額上期發生額營業收入營業成本營業收入營業成本出口 43,757,552.31 33,453,411.92 50,798,984.61 35,257,643.95華東區 42,049,853.71 36,206,013.85 30,839,163.80 26,294,123.20華北區 22,442,803.55 19,362,742.74 10,481,044.40 8,554,859.59佔營業收入 10%以下類別合計 29,516,723.22 25,793,326.60 35,622,800.23 30,106,619.76合計 137,766,932.79 114,815,495.11 127,741,993.04 100,213,246.50（5）公司來自前五名客戶的營業收入情況單位：元客戶名稱營業收入總額佔公司全部營業收入的比例(%) 第一名 10,930,782.94 7.93% 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 第二名 8,443,055.05 6.13%第三名 5,433,381.19 3.94%第四名 5,180,629.88 3.76%第五名 5,157,742.61 3.74%合計 35,145,591.67 25.5% 5、現金流量表補充資料單位：元補充資料本期金額上期金額 1．將淨利潤調節為經營活動現金流量： ----淨利潤 4,046,277.14 10,375,300.28加：資產減值準備 304,683.64 388,675.99固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 5,174,281.84 3,759,979.70無形資產攤銷 105,023.58 97,390.50長期待攤費用攤銷 7,140.95 6,832.68處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列） 0.00 147.12固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 0.00 22,791.65公允價值變動損失（收益以「－」號填列） 0.00財務費用（收益以「－」號填列） 1,340,737.27 406,170.03投資損失（收益以「－」號填列） 0.00遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -824,792.30 -57,004.00遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） 0.00存貨的減少（增加以「－」號填列） -5,125,606.78 -3,261,416.70經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -10,321,061.65 -6,867,069.21經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -7,434,407.36 -10,360,033.97其他 0.00經營活動產生的現金流量淨額 -12,727,723.67 -5,488,235.93 2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： ----3．現金及現金等價物淨變動情況： ----現金的期末餘額 50,937,368.07 100,582,718.91減：現金的期初餘額 95,814,491.66 204,914,332.95現金及現金等價物淨增加額 -44,877,123.59 -104,331,614.04 福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 十四、補充資料 1、當期非經常性損益明細表單位：元項目金額說明非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分） -41,189.10計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 1,015,049.00除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -171,083.46減：所得稅影響額 144,320.08合計 658,456.36 --對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因 □適用 √不適用 2、淨資產收益率及每股收益單位：元報告期利潤加權平均淨資產收益率（%）每股收益基本每股收益稀釋每股收益歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.95% 0.0352 0.0352扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.82% 0.0304 0.0304 3、公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明 1、應收利息：報告期末餘額為48.94萬元，較年初減少 64.07%，主要原因系應收利息收回所致。 2、預收帳款：報告期末餘額為90.08萬元，較年初減少 40.08%，主要原因為預收客戶貨款已交貨。 3、銷售費用：報告期發生額 1,629.40萬元，上年同期 1,210.31萬元，同比增長 34.63%。其中：運雜費較上期增加 330.25萬元，佔銷售費用增長總額的78.80%，主要原因為銷售量增長和銷售區域擴大所致。 4、財務費用：報告期發生額 93.10萬元，同比減少 141.19%。主要原因系募集資金使用致存款減少，利息收入也相應減少。 5、所得稅費用：報告期發生額-82.73萬元，同比減少 80.75萬元，主要原因為本期利潤減少所致。 6、支付的各項稅費:報告期發生額1,215.21萬為元，同比增長 98.62%，主要原因為本期已交增值稅的增加所致。 7、處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額：報告期發生額 4.7萬元，系公司處置報廢運輸設備的現金淨額。 8、購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金：報告期 2,293.13萬元，同比減少 40.25%，主要原因隨著募投項目的逐步完工，購建固定資產支出同比減少。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 9、取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額：報告期100萬元，為支付收購元力懷玉山子公司股權尾款。 10、償還債務支付的現金：報告期1500萬元，為歸還銀行的短期借款。 11、支付其他與籌資活動有關的現金：報告期為零，上期588.97萬元主要為滿洲裡公司歸還原股東借款。 12、匯率變動對現金及現金等價物的影響：報告期 -63.51萬元，上年同期 0.28萬元，減少 63.79萬元，原因系人民幣升值所致。福建元力活性炭股份有限公司 2013年半年度報告全文 第八節備查文件目錄一、載有董事長籤名的 2013半年度報告文本。二、載有單位負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報告文本。三、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。以上備查文件的備置地點：公司證券投資部 福建元力活性炭股份有限公司 董事長：盧元健 二〇一三年七月三十一日

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