[年報]掌閱科技:2017年年度報告

2020-12-24 中財網

[年報]掌閱科技:2017年年度報告

時間：2018年04月21日 00:43:32&nbsp中財網

公司代碼：603533 公司簡稱：

掌閱科技

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掌閱科技

股份有限公司

2017年年度報告

2018年4月

重要提示

一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，

不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、公司全體董事出席董事會會議。

三、瑞華會計師事務所（特殊普通合夥）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

四、公司負責人成湘均、主管會計工作負責人楊卓及會計機構負責人（會計主管人員）何童聲明：

保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

公司2017年利潤分配及資本公積轉增股本預案如下：以2017年12月31日的總股本40,100萬股

為基數，向全體股東每10股派發現金紅利0.34元（含稅），不送紅股，不以資本公積轉增股本。

六、前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請

投資者注意投資風險。

七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、重大風險提示

詳見本報告「第四節經營情況討論與分析」之「三、公司關於公司未來發展的討論與分析」

之「（四）可能面對的風險」相關內容。

十、其他

□適用 √不適用

第一節釋義 .................................................................. 4

第二節公司簡介和主要財務指標 ................................................ 5

第三節公司業務概要 ......................................................... 10

第四節經營情況討論與分析 ................................................... 12

第五節重要事項 ............................................................. 25

第六節普通股股份變動及股東情況 ............................................. 50

第七節優先股相關情況 ....................................................... 57

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況 ................................... 58

第九節公司治理 ............................................................. 68

第十節

公司債

券相關情況 ..................................................... 71

第十一節財務報告 ............................................................. 72

第十二節備查文件目錄 ........................................................ 204

第一節釋義

一、釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

證監會

指

中國證券監督管理委員會

上交所

指

上海證券交易所

掌閱科技

、公司

指

掌閱科技

股份有限公司

掌閱有限

指

北京

掌閱科技

有限公司

掌中浩閱

指

北京掌中浩閱科技有限公司

天津掌閱

指

天津掌閱文化傳播有限公司

深圳掌閱

指

深圳市

掌閱科技

有限公司

掌閱互娛

指

霍爾果斯掌閱互娛科技有限公司

香港掌閱

指

香港

掌閱科技

有限公司

韓國掌閱

指

韓國

掌閱科技

有限公司

南京墨閱

指

南京墨閱信息科技有限公司

杭州趣閱

指

杭州趣閱信息科技有限公司

深圳墨瞳

指

深圳市墨瞳網絡科技有限公司

天津愛瑞德

指

天津愛瑞德企業管理諮詢合夥企業（有限合夥）

國金天吉

指

深圳國金天吉創業投資企業（有限合夥）

奧飛文化

指

廣州奧飛文化傳播有限公司

董監高

指

掌閱科技

股份有限公司董事、監事、高級管理人員

持股5%以上的股

東

指

持有

掌閱科技

股份有限公司5%以上股份的股東

數字閱讀

指

閱讀的數位化，主要有兩層含義：一是閱讀對象的數位化，也就是

閱讀的內容是以數位化的方式呈現的，如電子書、網絡小說、電子

地圖、數碼照片、博客、網頁等等；二是閱讀方式的數位化，就是

閱讀的載體、終端不是平面的紙張，而是帶屏幕顯示的電子儀器，

如PC電腦、PDA、MP3、MP4、筆記本電腦、手機、閱讀器等等。與

傳統的紙質出版物相比，數位化電子出版物具有存儲量大、檢索便

捷、便於保存、成本低廉等優點。

數字內容

指

以數字形式存在的文本、圖象、聲音等內容，可以存儲在如光碟、

硬碟等數字載體上，並通過網絡等手段傳播。

數字版權

指

各類出版物、信息資料的網絡出版權，可以通過新興的數字媒體傳

播內容的權利。

CPA

指

Cost Per Action，是按廣告投放實際效果計費的計價方式，即按

發生特定行為（註冊、試玩等）來計費。

CPS

指

Cost Per Sale，是按銷售額計費的計價方式，即以廣告產生的銷

售金額進行分成。

CPT

指

Cost Per Time，是按時長計費的計價方式，即按廣告位和投放時

間計費。

指

Intellectual Property，智慧財產權。

閱餅

指

公司提供給用戶的虛擬貨幣名稱。用戶通過現實貨幣向「掌閱」APP

帳戶充值，併購買閱餅，以閱餅在公司「掌閱」APP上進行消費。

報告期

指

2017年1月1日至2017年12月31日

元、萬元、億元

指

人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

公司的中文名稱

掌閱科技

股份有限公司

公司的中文簡稱

掌閱科技

公司的外文名稱

IReader Technology Co., Ltd.

公司的法定代表人

成湘均

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

李好勝

張羽

聯繫地址

中國北京市朝陽區四惠東四惠大廈二層

2029E

中國北京市朝陽區四惠東四惠大廈二層

2029E

電話

（8610）59236288

傳真

（8610）59231388-802

電子信箱

ir@zhangyue.com

三、基本情況簡介

公司註冊地址

北京市朝陽區東三環中路39號建外SOHO23號樓（南辦公樓）20層2307

公司註冊地址的郵政編碼

100022

公司辦公地址

北京市朝陽區四惠東四惠大廈二層2029E

公司辦公地址的郵政編碼

100024

公司網址

http://www.zhangyue.com

電子信箱

ir@zhangyue.com

四、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體名稱

上海證券報、證券日報、證券時報、中國證券報

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

www.sse.com.cn

公司年度報告備置地點

北京市朝陽區四惠東四惠大廈二層2029E

五、公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

掌閱科技

603533

不適用

六、其他相關資料

公司聘請的會計師

事務所（境內）

名稱

瑞華會計師事務所（特殊普通合夥）

辦公地址

北京市東城區永定門西濱河路8號院7號樓中海地產廣

場西塔5-11層

籤字會計師姓名

曹創、賴曉楠

報告期內履行持續

督導職責的保薦機

構

名稱

華泰聯合證券有限責任公司

辦公地址

北京市西城區豐盛胡同22號豐銘國際大廈A座6層

籤字的保薦代表

人姓名

姚玉蓉、張鵬

持續督導的期間

2017年9月21日至2019年12月31日

七、近三年主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元幣種：人民幣

主要會計數據

2017年

2016年

本期比上年同

期增減(%)

2015年

營業收入

1,666,990,531.26

1,197,630,407.53

39.19

639,670,921.69

歸屬於上市公司

股東的淨利潤

123,708,832.52

77,209,640.58

60.22

29,566,345.50

歸屬於上市公司

股東的扣除非經

常性損益的淨利

潤

111,643,095.51

70,743,705.69

57.81

62,170,349.31

經營活動產生的

現金流量淨額

228,070,579.21

161,663,646.50

41.08

123,432,719.56

2017年末

2016年末

本期末比上年

同期末增減（%

）

2015年末

歸屬於上市公司

股東的淨資產

987,614,495.31

730,476,562.89

35.20

653,452,664.92

總資產

1,352,008,505.88

973,604,736.59

38.87

794,977,689.36

(二) 主要財務指標

主要財務指標

2017年

2016年

本期比上年同

期增減(%)

2015年

基本每股收益（元／股）

0.33

0.21

57.14

0.10

稀釋每股收益（元／股）

0.33

0.21

57.14

0.10

扣除非經常性損益後的基本每

股收益（元／股）

0.30

0.20

50.00

0.20

加權平均淨資產收益率（%）

14.98

11.16

增加3.82個百

分點

19.21

扣除非經常性損益後的加權平

均淨資產收益率（%）

13.52

10.22

增加3.30個百

分點

40.39

報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明

□適用 √不適用

八、境內外會計準則下會計數據差異

(一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東

的淨資產差異情況

□適用 √不適用

(二) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市公司股東的

淨資產差異情況

□適用 √不適用

(三) 境內外會計準則差異的說明：

□適用 √不適用

九、 2017年分季度主要財務數據

單位：元幣種：人民幣

第一季度

（1-3月份）

第二季度

（4-6月份）

第三季度

（7-9月份）

第四季度

（10-12月份）

營業收入

378,586,364.44

414,266,720.50

436,780,557.17

437,356,889.15

歸屬於上市公司股東的淨利

潤

35,689,666.37

32,337,233.37

29,374,129.59

26,307,803.19

歸屬於上市公司股東的扣除

非經常性損益後的淨利潤

33,902,155.12

30,954,445.54

27,692,056.95

19,094,437.90

經營活動產生的現金流量淨

額

21,417,045.76

121,610,915.36

47,446,328.70

37,596,289.39

季度數據與已披露定期報告數據差異說明

□適用 √不適用

十、非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

非經常性損益項目

2017年金額

附註（如

適用）

2016年金額

2015年金額

非流動資產處置損益

-23,200.24

-182,757.72

-4,336.96

計入當期損益的政府補助，

但與公司正常經營業務密切

相關，符合國家政策規定、

按照一定標準定額或定量持

續享受的政府補助除外

13,971,323.92

8,225,920.97

3,300,000.00

除同公司正常經營業務相關

的有效套期保值業務外，持

有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變

動損益，以及處置交易性金

融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投

資收益

3,130,561.74

除上述各項之外的其他營業

外收入和支出

904,993.84

-182,875.91

53,189.52

其他符合非經常性損益定義

的損益項目

-38,111,505.96

少數股東權益影響額

-114,805.32

所得稅影響額

-2,672,575.19

-1,394,352.45

-971,912.15

合計

12,065,737.01

6,465,934.89

-32,604,003.81

十一、採用公允價值計量的項目

□適用 √不適用

十二、其他

□適用 √不適用

第三節公司業務概要

一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

（一）主營業務

公司主營業務為網際網路數字閱讀服務及增值服務業務，以出版社、版權機構、文學網站、作

家為正版圖書數字內容來源，對數字圖書內容進行編輯製作和聚合管理，面向網際網路發行數字閱

讀產品（包括漫畫、有聲內容等），同時從事網絡原創文學版權運營，電子書閱讀器硬體產品研

發及銷售，基於自有網際網路平臺的流量增值服務。

（二）經營模式

1、收入模式

收入模式有數字閱讀服務業務、增值服務業務兩種模式。其中，數字閱讀服務業務的收入模

式是用戶在數字閱讀平臺「掌閱」APP中，充值購買虛擬貨幣「閱餅」，並消費「閱餅」購買圖書、雜

志、漫畫、有聲產品等數字內容；增值服務收入模式分別有版權產品業務、硬體產品業務、流量

增值業務；版權產品業務收入模式是在版權產品業務中，公司通過運營採購所獲得的網絡原創文

學版權，向閱讀、影視、遊戲等各類文化娛樂類客戶輸出其內容價值和IP價值，按照合同約定的

版權金或者項目分成的方式獲取版權銷售收益；硬體產品業務的收入直接來源於公司硬體產品的

銷售，公司硬體產品通過自有「掌閱」平臺、大型電商平臺以及線下大客戶採購的方式進行銷售；

流量增值業務主要依託掌閱龐大的用戶規模和流量價值，為第三方提供包括推廣營銷業務、遊戲

聯運業務等流量變現模式。

2、版權內容採購模式

公司通過與出版社、版權機構、文學網站籤訂協議的方式，針對具體的圖書作品籤訂版權許

可使用協議，授權公司在一定的期限和範圍內按照約定的方式使用相關版權。同時公司也通過直

接籤約作者的方式，從而更為深入地介入數字內容創作環節，取得作者特定籤約作品包括作品的

複製、發行、改編等大部分著作財產權及轉授權。

3、推廣營銷採購模式

公司推廣營銷採購主要包括渠道推廣模式和品牌廣告模式。渠道推廣採購分為收入分成模式

（即CPS計費）和按用戶計費模式（即CPA、CPD計費）；品牌廣告採購主要包括公司在電視、

戶外、網際網路等媒體進行廣告展示，以及組織各類品牌宣傳活動，以樹立、推廣公司品牌。通常

根據廣告形式、廣告位置、廣告排期、品牌宣傳活動內容等因素與第三方達成採購意向。

（三）行業情況

近年來，國家在數字閱讀領域進行的全面部署和政策保障引領，有效促進了產業的優化升級。

《國家「十三五」時期文化發展改革規劃綱要》提出，加強網絡文化產品創作生產，推動網絡文學、

網絡劇、微電影等新興文藝類型繁榮有序發展。推動傳統文藝與網絡文藝創新性融合，促進優秀

作品多渠道傳輸、多平臺展示、多終端推送。

得益於國家政策引領以及國內數字內容版權制度的不斷完善，公司所處的數字閱讀行業在

2017年實現進一步發展。根據中國音像與數字出版協會發布的《2017年度中國數字閱讀白皮書》，2017年我國數字閱讀行業市場規模達152億元，同比增長26.7%，作者數量達到784萬，增長30.2%。

根據CNNIC發布的第41次《中國網際網路發展狀況統計報告》，截至2017年12月，網絡文學

用戶規模達到3.78億，較去年底增加4,455萬，佔網民總體的48.9%。手機網絡文學用戶規模為

3.44億，較去年底增加3,975萬，佔手機網民的45.6%。

網絡原創內容通過網際網路實現快速傳播，培養忠實讀者群，再通過影視劇、動漫及遊戲改編、

實體書出版等形式挖掘IP衍生價值，實現了文學、影視、動漫、遊戲等泛娛樂產業的交叉融合。

同時，近年興起的知識付費、有聲書等音頻類內容也進一步豐富了數字閱讀行業的創新模式。

二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

√適用 □不適用

2017年度，公司首次公開發行股票，募集資金淨額13,332.92萬元，同時公司主營業務持續

增長，經營活動產生現金流量淨額22,807.06萬元，使得公司貨幣資金餘額較上年同期增長39.27%。

其他主要資產在報告期內無重大變化，主要隨業務規模擴張而變動。

其中：境外資產83,728,144.50（單位：元幣種：人民幣），佔總資產的比例為6.19%。

三、報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

1、龐大的移動用戶規模和穩定的數字閱讀客戶群體

公司自成立以來，專注於網際網路數字閱讀領域，逐步積累數字閱讀用戶資源。憑藉產品良好

的用戶體驗和先發優勢，逐步佔領數字閱讀市場，用戶規模迅速擴大。截至2017年底月活躍用戶

數量達1億人以上，已經成為用戶規模市場領先的數字閱讀平臺。

在用戶規模龐大的同時，「掌閱」平臺的活躍用戶已經成為忠實穩定的數字閱讀讀者群體。

「掌閱」作為數字閱讀平臺，其良好的產品風格和使用體驗能夠使數字閱讀用戶形成相對固定的

閱讀習慣，提升了用戶粘性，用戶持續使用的意願較強。

2、豐富的數字內容儲備和內容資源覆蓋優勢

公司擁有數字內容五十多萬冊，數字閱讀內容資源豐富，數量眾多，包括圖書、雜誌、漫畫、

有聲、自出版等多類書籍，能夠滿足用戶不同的閱讀需求。

公司經過多年積累，與大量出版公司、文學網站、作家建立了合作關係，建立了廣泛直接內

容採購網絡。公司致力於引進精品化數字內容，對優質重磅書保持了較高的覆蓋比例。

3、突出的研發實力及技術創新能力

公司一直注重產品的研發及創新，強調用戶閱讀體驗的產品策略始終貫穿。公司自主研發了

數字閱讀平臺「掌閱」，在不斷優化產品細節及性能的同時，在業內率先實現了3D仿真翻頁、護

眼模式等技術創新的產品應用，並在文檔識別、轉化、續讀技術以及數字內容的精裝排版等方面

形成了核心技術優勢，處於行業領先地位。

公司自主研發了專業、完整的數字內容製作系統，通過格式轉化、編輯排版、校對刪選提升

用戶的閱讀體驗，實現數字閱讀對實體書的超越。公司專業能力突出、編輯經驗豐富的數字內容

製作團隊人員專業背景涵蓋了編輯出版、漢語言文學、網頁設計等專業，形成了對數字內容製作

全方位的專業支持。公司完善高效的數字內容製作制度保證了數字內容製作已形成專業的流水線

系統，在內容獲取、數據源篩查、內容分級、文本編輯、設計美化、質量檢查等方面形成了詳細

全面的內部控制流程和規定。

報告期內，公司研發人員數量持續增加，體現了公司對產品研發及技術創新的重視程度，以

及公司持續保持技術先進優勢的經營戰略。截止2017年底，公司及子公司擁有專利20項；計算

機軟體著作權74項。

4、基於海量用戶及內容數據的深度運營能力

公司數字閱讀平臺聚集了廣泛的數字閱讀用戶以及豐富的數字內容資源，公司根據社會文化

聚焦、娛樂風尚對熱點或高品質數字內容實施重點推廣，同時通過高效精確的數據分析系統，形

成了內容挖掘和用戶行為為導向的精細化數字閱讀運營體系。

公司基於用戶行為等運營數據，通過大數據分析總結形成用戶習慣標籤，建立系統的流程化

推薦，篩選優質內容，定期通過推送等方式有針對性地為用戶推薦活動或重磅內容，滿足用戶閱

讀需求。同時堅持數字內容精品理念，大部分出版圖書內容均採用圖文並茂等富媒體內容展現格

式，充分滿足用戶的精品閱讀體驗。

第四節經營情況討論與分析

一、經營情況討論與分析

2017年是

掌閱科技

成立的第9年，公司在國家十三五關於文化產業戰略規劃布局的引領下，

在全民閱讀活動持續發展的熱潮中，緊抓數字閱讀行業的發展機遇，結合自身特點，立足主業，

不斷做大做強。報告期內，公司在提升用戶服務，聚焦精品內容，拓展創新模式，本著正直、務

實、專注、創新的精神，精耕細作，在保持行業領先地位的同時，實現了公司業務規模持續高速

增長。2017年度，公司實現營業收入166,699.05萬元，同比去年增長39.19%；實現歸屬於上市

公司股東的淨利潤12,370.88萬元，同比去年增長60.22%。

（一）秉持用戶第一的原則，不斷完善用戶服務水平

2017年，公司自有數字閱讀平臺「掌閱」APP的平均月活躍用戶數達到1.04億，用戶規模持續

增長，繼續保持行業領先地位。為更好的服務廣大用戶，公司在技術、產品、服務機制等方面不

斷優化提升。

公司通過完善算法和用戶大數據分析，構建了基於用戶興趣和行為模式的書籍推薦機制，有

效提高內容分發效率。在產品改進上，優化書評、想法、書友圈等功能，增加用戶互動機制，增

強用戶粘性。在行業內，首推斷更賠付機制，有效維護讀者權益。通過持續不斷的迭代更新，公

司服務用戶的能力得到顯著增強。

（二）聚焦精品內容，提升數字閱讀內容質量

根據中國音像與數字出版協會發布的《2017年度中國數字閱讀白皮書》，2017年中國人均閱

讀圖書數量大幅提升，其中閱讀電子書數量達到10.1本。公司在數字閱讀內容方面，持續投入，

聚焦精品內容，把內容質量放在企業經營的核心位置。

在報告期內，公司引入包括《圍城》等精品內容在內的獨家電子版權，與「月關」、「天使奧斯

卡」等多位大神級作家籤約，大力打造「掌閱文學」的內容品牌，舉辦了首屆掌閱文學創作大賽。在

保證版權內容數量的同時，不斷吸引優質作者，努力提高內容質量，構建讀者、作者、平臺的良

性循環。

（三）創新發展，不斷拓展

創新是企業發展的原動力，也是公司不斷發展壯大的源泉。2017年，公司在電子閱讀器、版

權衍生、有聲產品等方面持續創新，拓寬了數字閱讀業務的外延，努力打造產品閉環。

在2017年，公司先後發布了iReader Light和iReader Ocean等多款電子閱讀器產品，產品線

日趨豐富，著力打造完美閱讀體驗。硬體產品收入同比增長97.03%。

在自主分發文字版權內容的同時，公司也發力版權衍生業務，向第三方網際網路平臺、影視、

遊戲等公司，提供多元化的版權內容，深入挖掘網絡原創文學的內在價值。版權產品收入同比增

長243.93%。

根據中國音像與數字出版協會發布的《2017年度中國數字閱讀白皮書》，包括知識付費、音

頻節目、有聲書在內的有聲閱讀發展迅速，成為行業增長的亮點，有聲閱讀市場規模達到40.6億。

公司在有聲閱讀領域也進行了積極嘗試和布局，為用戶提供多種閱讀體驗，引入《吐槽是門手藝》

等多部重磅音頻節目。

二、報告期內主要經營情況

報告期內，公司整體經營業績穩步增長，實現營業收入166,699.05萬元，同比增長39.19%，

歸屬於上市公司股東的淨利潤12,370.88萬元，同比增長60.22%。公司數字閱讀業務規模持續擴

大。

(一) 主營業務分析

利潤表及現金流量表相關科目變動分析表

單位:元幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

1,666,990,531.26

1,197,630,407.53

39.19

營業成本

1,170,957,088.72

803,040,205.94

45.82

銷售費用

250,962,150.26

224,257,219.99

11.91

管理費用

143,854,586.86

100,813,604.49

42.69

財務費用

-18,358,558.26

-13,634,970.75

-34.64

經營活動產生的現金流量淨額

228,070,579.21

161,663,646.50

41.08

投資活動產生的現金流量淨額

-785,936,839.16

-73,705,219.80

-966.32

籌資活動產生的現金流量淨額

136,495,709.43

研發支出

79,942,765.00

57,581,236.05

38.83

1. 收入和成本分析

√適用 □不適用

報告期內，公司實現營業收入166,699.05萬元，同比增長39.19%，主要得益於數字閱讀業務

穩步增長。營業成本 117,095.71萬元，同比增長45.82%，主要由於數字閱讀業務規模擴大，公

司在渠道推廣和版權內容方面加大投入。

(1). 主營業務分行業、分產品、分地區情況

單位:元幣種:人民幣

主營業務分行業情況

分行業

營業收入

營業成本

毛利率

（%）

營業收入

比上年增

減（%）

營業成本比

上年增減

（%）

毛利率比上年

增減（%）

數字閱讀

1,568,103,217.07

1,094,396,934.68

30.21

39.21

44.98

減少2.78個百

分點

硬體產品

53,883,392.87

46,827,337.39

13.10

97.03

97.11

減少0.03個百

分點

版權產品

36,700,477.27

24,076,622.03

34.40

243.93

245.24

減少0.25個百

分點

其他

8,303,444.05

5,656,194.62

31.88

-74.95

-67.57

減少15.50個

百分點

合計

1,666,990,531.26

1,170,957,088.72

29.76

39.19

45.82

減少3.19個百

分點

主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明

√適用 □不適用

1）數字閱讀收入

報告期內公司不斷提升數字閱讀相關技術，持續改進產品，提升用戶體驗。在產品逐步豐富

的過程中，同步開拓營銷渠道並擴大用戶基礎。對渠道用戶推廣服務的長期投入取得了良好效果，

報告期內公司活躍用戶數量保持增長。

為了吸引用戶、增強用戶粘性、提高用戶付費率，報告期內公司加強了優質閱讀內容建設。

公司對閱讀內容的加速建設有效提升了數字閱讀服務品質和用戶體驗。報告期內公司充值用戶數

和人均充值金額的提升使公司營業收入繼續上升。

數字閱讀業務毛利率相比上年減少2.78個百分點，主要是由於在行業競爭日益加劇的市場環

境下，公司選擇採取優先佔領市場的經營策略,加大了手機廠商渠道的推廣力度，以及優質版權資

源的採購力度和扶持力度。在毛利率小幅下降的情況下，保持了用戶規模和收入規模的持續增長。

2）硬體產品收入

公司硬體產品收入來自於深圳掌閱iReader電子書閱讀器的銷售收入。硬體產品是基於公司

龐大的用戶平臺基礎上，對於數字閱讀業務的拓展，有助於繼續擴大公司的品牌影響，擴展數字

閱讀的產品鏈，增強現有用戶體驗和粘性。

2017年，硬體產品收入增長主要是來源於公司推出一系列新品，銷量同比大幅增加所致。

3）版權產品

公司通過運營網絡原創文學版權從事版權產品業務，主要採取籤約作者的方式取得其特定籤

約作品的獨家授權，並通過對文學版權的運營開發取得收益。2017年，版權產品收入增長，主要

是源於公司向第三方網際網路平臺、影視公司、遊戲公司輸出的版權內容增加所致。

(2). 產銷量情況分析表

□適用 √不適用

(3). 成本分析表

單位：元

分行業情況

分行

業

成本

構成

項目

本期金額

本期佔

總成本

比例

(%)

上年同期金額

上年同

期佔總

成本比

例(%)

本期金

額較上

年同期

變動比

例(%)

情況

說明

數字

閱讀

渠道

成本

615,237,900.26

52.54

403,278,040.91

50.22

52.56

主要系渠

道分成隨

著數字閱

讀收入增

長而增加

數字

閱讀

版權

成本

393,512,786.04

33.61

286,000,158.06

35.61

37.59

主要系版

權成本隨

著數字閱

讀收入增

長而增加

數字

閱讀

工資

薪酬

43,447,201.52

3.71

31,994,262.35

3.98

35.80

主要系人

員增加所

致

數字

閱讀

服務

器託

管

18,838,426.28

1.61

18,889,805.95

2.35

-0.27

數字

閱讀

其他

23,360,620.58

2.00

14,705,814.27

1.83

58.85

主要係數

字內容制

作費增加

所致

數字

閱讀

小計

1,094,396,934.68

93.46

754,868,081.54

94.00

44.98

硬體

產品

成本

等

46,827,337.39

4.00

23,757,549.35

2.96

97.11

隨硬體產

品銷量增

長而增加

版權

產品

版權

成本

等

24,076,622.03

2.06

6,973,907.35

0.87

245.24

主要系版

權產品收

入增加所

致

其他

成本

5,656,194.62

0.48

17,440,667.70

2.17

-67.57

合計

1,170,957,088.72

100.00

803,040,205.94

100.00

45.82

成本分析其他情況說明

□適用 √不適用

(4). 主要銷售客戶及主要供應商情況

√適用 □不適用

前五名客戶銷售額147,291.77萬元，佔年度銷售總額88.36%；其中前五名客戶銷售額中關聯

方銷售額0萬元，佔年度銷售總額0.00%。

前五名供應商採購額80,154.36萬元，佔年度採購總額59.69%；其中前五名供應商採購額中

關聯方採購額0萬元，佔年度採購總額0.00%。

2. 費用

√適用 □不適用

項目

2017年

2016年

同比增減

重大變動說明

銷售費用

250,962,150.26

224,257,219.99

11.91%

工資薪酬及廣告費的增加

管理費用

143,854,586.86

100,813,604.49

42.69%

工資薪酬及研發費用的上升。

財務費用

-18,358,558.26

-13,634,970.75

-34.64%

利息收入的增加

3. 研發投入

研發投入情況表

√適用 □不適用

單位：元

本期費用化研發投入

79,942,765.00

本期資本化研發投入

0.00

研發投入合計

79,942,765.00

研發投入總額佔營業收入比例（%）

4.80

公司研發人員的數量

266

研發人員數量佔公司總人數的比例（%）

46.75

研發投入資本化的比重（%）

0.00

情況說明

□適用 √不適用

4. 現金流

√適用 □不適用

項目

2017年

2016年

同比增減

經營活動現金流入小計

1,865,454,780.09

1,293,934,902.35

44.17%

經營活動現金流出小計

1,637,384,200.88

1,132,271,255.85

44.61%

經營活動產生的現金流量淨額

228,070,579.21

161,663,646.50

41.08%

投資活動現金流入小計

383,333.00

投資活動現金流出小計

785,936,839.16

74,088,552.80

960.81%

投資活動產生的現金流量淨額

-785,936,839.16

-73,705,219.80

-966.32%

籌資活動現金流入小計

143,575,000.00

現金及現金等價物淨增加額

-424,784,335.19

87,782,305.32

-583.91%

1、經營活動現金流入增加44.17%，主要系公司業務規模擴大增加現金流入所致；

2、經營活動現金流出增加44.61%，主要系公司業務規模擴大，成本費用類現金支出增加所致；

3、經營活動產生的現金流量淨額增加41.08%，主要系經營活動現金流入和流出的淨影響所致；

4、投資活動現金流出增加960.81%，主要系本年購買結構性存款及增加股權投資帶來的投資活

動現金流出所致；

5、投資活動產生的現金淨額增加-966.32%，主要系上述投資活動現金流入和流出的淨影響所致

6、籌資活動現金流入本年為143,575,000.00，主要系本年首次公開發行股票，收到募集資金所致；

7、現金及現金等價物淨增加額由上年淨流入變為本年淨流出，主要系經營活動、投資活動和籌資

活動產生的現金流量淨額的合計影響所致。

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

√適用 □不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

上期期末數

上期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

本期期末

金額較上

期期末變

動比例

（%）

情況說明

貨幣資金

1,037,099,271.11

76.71

744,680,039.39

76.49

39.27

主要系報告期

內公開發行股

票和經營現金

淨流入所致

應收帳款

158,603,285.14

11.73

125,611,724.74

12.90

26.26

主要系閱讀業

務規模擴大，收

入增加所致

預付款項

29,497,354.29

2.18

23,623,318.60

2.43

24.87

主要系預付版

權款增加所致

其他應收

款

2,542,358.11

0.19

3,888,501.96

0.40

-34.62

主要系交易保

證金減少所致

存貨

20,317,497.63

1.50

5,465,709.24

0.56

271.73

主要系公司硬

件產品銷售增

長及年末備貨

增加所致

其他流動

資產

2,705,690.75

0.20

903,849.98

0.09

199.35

主要系待抵扣

進項稅增加所

致

可供出售

金融資產

18,050,000.00

1.34

50,000.00

0.01

36,000.00

主要系新增投

資所致

長期股權

投資

34,646,539.58

2.56

27,933,017.61

2.87

24.03

主要系權益法

核算的投資收

益所致

固定資產

21,460,787.18

1.59

10,509,706.57

1.08

104.20

主要系新增購

買伺服器所致

無形資產

21,782,397.94

1.61

23,730,821.24

2.44

-8.21

主要系版權攤

銷所致

長期待攤

752,926.94

0.06

1,396,924.69

0.14

-46.10

主要系裝修費

費用

攤銷所致

遞延所得

稅資產

567,034.55

0.04

1,027,759.91

0.11

-44.83

主要系年末可

抵扣暫時性差

異減少所致

應付帳款

165,473,223.64

12.24

134,567,820.05

13.82

22.97

主要系閱讀業

務規模擴大，成

本增加所致

預收款項

4,902,921.01

0.36

130,000.00

0.01

3,671.48

主要係為年末

收到版權衍生

業務預收款增

加。

應付職工

薪酬

31,094,836.82

2.30

26,051,048.45

2.68

19.36

主要系人員增

加及年末年終

獎增加所致

其他應付

款

6,310,887.21

0.47

767,477.44

0.08

722.29

主要系預提費

用增加所致

其他流動

負債

147,638,847.34

10.92

69,274,889.26

7.12

113.12

主要系本年收

入增長，年末虛

擬貨幣閱餅餘

額增加所致

遞延收益

1,000,000.00

0.07

4,100,000.00

0.42

-75.61

年初遞延收益

的政府補助在

本年達到確認

條件，確認為其

他收益。

2. 截至報告期末主要資產受限情況

√適用 □不適用

公司於2017年12月31日，受限制的貨幣資金餘額為409,944.78元，為本公司向銀行申請開

具保函存入的保證金存款。

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 行業經營性信息分析

√適用 □不適用

行業經營性信息分析詳見報告第四節「經營情況討論與分析」三、公司關於公司未來發展的

討論與分析（一）行業格局和趨勢。

(五) 投資狀況分析

1、對外股權投資總體分析

√適用 □不適用

報告期內，公司新增對外股權投資3,068.19萬元，上年同期金額為2805萬，同比增長9.38%。

具體情況如下：

單位：萬元幣種：人民幣

被投資公司名稱

被投資公司主營業務

本期投資額

持股比例（%）

說明

韓國

掌閱科技

有限公司

原創文學內容經營

58.87

100

設立

霍爾果斯掌閱互娛科技有限公司

原創文學內容經營

1,000

100

設立

杭州趣閱信息科技有限公司

原創文學內容經營

199.32

39.61

增資

杭州品閱文化創意有限公司

原創文學內容經營

共同

設立

北京琳琅智庫文化傳媒有限公司

知識付費內容經營

300

增資

上海米贏文化發展有限公司

知識付費內容經營

1,000

6.67

增資

南京喵星人文化發展有限公司

原創文學內容經營

500

增資

(1) 重大的股權投資

□適用 √不適用

(2) 重大的非股權投資

□適用 √不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

□適用 √不適用

(六) 重大資產和股權出售

□適用 √不適用

(七) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

單位：萬元幣種：人民幣

公司名稱

主要業

務

註冊

資本

持股比例

（%）

本期營業

收入

本期淨利

潤

期末總資

產

期末淨資

產

掌閱互娛

版權內

容的轉

1,000

100

9,423.84

2,238.94

5,715.99

3,238.94

讓及代

理服務

(八) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

三、公司關於公司未來發展的討論與分析

(一) 行業格局和趨勢

√適用 □不適用

在十九大中提出「要堅定文化自信，推動社會主義文化繁榮興盛」，以數位化、移動化、智能

化多元發展和技術的發展促進產業優化升級。《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十三個五年

規劃綱要》、《「十三五」國家信息規劃的通知》等政策的部署，加快了數字中國的建設和網絡文化

內涵豐富，逐步完善了數字產權公共服務體系，實施數字內容創新發展工程加快文化資源的數字

化轉換及開發利用促進數字內容產業健康發展。隨著數字閱讀行業快速發展，閱讀服務更加公共

化、內容質量更加精品化、傳播渠道更加多元化、版權運作更加精細化，數字閱讀將邁入新時代。

根據《2017年度中國數字閱讀白皮書》（中國音像與數字出版協會）報告顯示，2017年，中

國數字閱讀行業市場規模達152億元，同比增長26.7%，其中TOP3企業收入總和佔整個數字閱

讀市場行業70%；數字閱讀作者數量達到784萬，總比增長30.2%；數字閱讀用戶規模達到了3.78

億，同比增長13.37%。

2017年，以音頻為主要傳播載體的知識付費服務發展迅猛，成為行業增長亮點。從題材分布

數量看，都市職場、青春校園、歷史軍事等現實類題材作品數量佔到平臺內容的半數以上，現實

類題材在數字閱讀行業佔有重要的地位。從用戶行為偏好和年齡結構看，數字閱讀男女偏好差異

明顯，用戶年齡分布更加分散，向全年齡段拓展，未來閱讀服務更加普及。從用戶願意為電子書

付費的意願從2016年的60.3%上升到2017年的63.8%，其中2017年願意為單本電子書支付的平

均金額為13.6元，相較於2016年的8.9元增長了52.8%。從內容看，智能創作、智能呈現和智能

閱讀體驗助利內容創作的傳播。隨著信息技術的快速迭代更新，數字閱讀產業技術發展方向更加

多元化，更加看重用戶體驗。

(二) 公司發展戰略

√適用 □不適用

公司將以數字閱讀平臺為基礎，逐步構建內容創作、內容分發、內容衍生開發等多板塊的業

務布局，以期實現整合產業鏈上下遊的泛文化娛樂資源，打造國內最具影響力的數字閱讀平臺。

閱讀平臺中的所有參與者將能夠公平透明地分享

掌閱科技

用戶群帶來的紅利，同時也將刺激各個

鏈條中的參與者提供更優質的產品和服務，最終形成讀者、粉絲、作者、內容提供方、內容衍生

相關方等各方利益的互相促進和良性循環。

(三) 經營計劃

√適用 □不適用

1、進一步提升用戶體驗，保持行業競爭力

公司以用戶為導向，對現有客戶端產品持續投入和改進，通過精細化運營，進一步提升用戶

體驗。同時公司會通過多渠道加大對用戶的引流，進一步推進以閱讀業務為中心布局泛文化娛樂

產業。

2、進一步加強對內容的投入，豐富多品類文學作品

公司將繼續加強對內容的投入，增加和豐富更多品類的文學內容。同時公司擬以「掌閱文學」

為核心平臺，以閱讀為核心，深入挖掘原創IP價值，致力於打造集多媒體閱讀、實體出版、有聲、

漫畫、影視、遊戲等一體的文學平臺，為作者提供廣闊的文學舞臺，挖掘符合移動閱讀要求的精

品原創作品，開發作品的衍生版權和周邊產品，以網絡文學為源頭，打造明星作家和明星作品。

3、推進硬體戰略發展，全面提升產品競爭力

公司將繼續優化產品，充分滿足深度閱讀用戶的需求。打造自主的全民電子閱讀技術平臺，

為國民提供更豐富的內容和更適合的閱讀器，產品會在多家大型電商平臺同步銷售，同時也將穩

步開拓線下渠道，擴大電子閱讀器的整體銷量規模。

(四) 可能面對的風險

√適用 □不適用

1、數字閱讀行業日益激烈的市場競爭風險

隨著近年來

移動互聯

網的快速崛起，數字閱讀行業日益成為受到關注的重點領域。多家大型

網際網路企業紛紛進入數字閱讀領域，數字閱讀行業競爭呈現日益激烈的態勢。公司如果不能有效

地制定實施業務發展規劃，積極應對市場競爭日益激烈所帶來的挑戰，未來則可能在市場競爭中

處於不利地位，喪失其原本具有的競爭優勢和市場地位，進而影響公司的經營業績和發展潛力。

2、業務模式創新不足的風險

公司目前的核心業務為網際網路數字閱讀服務業務。未來隨著行業的快速發展，商業模式也將

不可避免地出現變革和創新。公司是否能在行業發展變化的過程中，適應市場變化，不斷創新，

提高服務水平和經營業績，存在一定的不確定性。如果公司由於行業理解偏差、市場競爭不利或

自身經營不良等原因導致業務創新不足，則可能無法實現預期業績目標，將對公司未來的持續經

營能力、市場競爭力及成長性構成負面影響。

3、核心管理人員及技術人員流失的風險

公司在網際網路數字閱讀服務行業經營多年，形成了一支經驗豐富的高素質專業團隊，為公司

的產品研發、技術創新、渠道拓展和平臺運營提供了堅實的保障。然而，隨著行業市場競爭的加

劇，行業內各公司對人才的爭奪將更加激烈。如果公司未來無法建立更加人性化的管理機制和更

加有效的員工激勵機制以確保公司人才團隊的穩定，將導致核心管理人員及技術人員的流失，進

而對公司經營業績造成不利影響。

4、數字內容遭受盜版侵權的風險

版權對於數字閱讀行業具有至關重要的影響，是數字閱讀企業的內容壁壘和核心競爭力之一。

然而，現階段我國數字版權的保護機制尚不完善，信息技術的快速發展讓數字出版侵權案件面臨

取證難、認定難、維權成本高等問題。

版授權方的利益，影響作者的創作積極性，破壞行業生態，給行業的發展帶來了不良影響。由於

公司現有業務模式主要收入來源為數字閱讀內容的銷售，因此盜版侵權行為將直接影響到公司的

銷售收入，對其經營業績造成不利影響。

5、國家對網際網路數字閱讀行業的監管政策調整的風險

網際網路數字閱讀是網際網路信息技術行業和數字出版行業交叉形成的細分行業，行業行政主管

部門主要有工業與信息化部、國家新聞出版廣電總局、文化部、國家版權局等。近年來，國家大

力推動數字出版作為文化產業的新型業態，實現快速發展。因此，國家對網際網路信息技術行業和

數字出版行業的監管政策也在不斷地調整完善之中。若未來行業監管政策調整導致公司業務範圍、

經營模式等無法適應調整後的監管體制和政策要求，將有礙於公司業務經營的穩定性，給公司的

持續穩定經營帶來一定的不利影響。

(五) 其他

□適用 √不適用

四、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情況和原因說明

□適用 √不適用

第五節重要事項

一、普通股利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√適用 □不適用

報告期內，公司根據《公司法》、《公司章程》及其他相關法律法規的規定，經公司2015

年度股東大會審議通過且經2017年第二次臨時股東大會確認，公司制定了《

掌閱科技

股份有限公

司股東分紅回報規劃（上市後未來三年）》，確定了股東分紅回報規劃的原則、決策機制、具體

規劃等，以實施積極、持續、穩定的利潤分配政策，重視對投資者的合理投資回報，併兼顧公司

當年的實際經營情況和可持續發展。

2017年6月17日，公司2016年度股東大會審議通過了《關於審議公司2016年度利潤分配

的議案》，由於公司目前處於高速發展時期，需要較大資金投入，為保障公司業務正常運行，實

現公司持續、穩定、健康發展，更好地維護全體股東的長遠利益，從公司實際出發，2016年度的

可分配利潤不進行分配。

(二) 公司近三年（含報告期）的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案

單位：元幣種：人民幣

分紅

年度

每10股送

紅股數

（股）

每10股

派息數

(元)（含

稅）

每10股轉

增數（股）

現金分紅的數

額

（含稅）

分紅年度合併報

表中歸屬於上市

公司普通股股東

的淨利潤

佔合併報表

中歸屬於上

市公司普通

股股東的淨

利潤的比率

(%)

2017年

0.34

13,634,000.00

123,708,832.52

11.02%

2016年

77,209,640.58

2015年

29,566,345.50

(三) 以現金方式要約回購股份計入現金分紅的情況

□適用 √不適用

(四) 報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤分配方案預

案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃

□適用 √不適用

二、承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項

√適用 □不適用

承諾

背景

承諾

類型

承諾方

承諾

內容

承諾時

間及期

限

是否

有履

行期

限

是否

及時

嚴格

履行

如未

能及

時履

行應

說明

未完

成履

行的

具體

原因

如未能

及時履

行應說

明下一

步計劃

與首

次公

開發

行相

關的

承諾

股份

限售

張凌雲

成湘均

自公司股票在證券交易所上市交易之日起36個月內，不轉讓或者委託他人管理

本人直接或間接持有的公司股份，也不由公司收購該部分股份；在公司任職期間，

每年轉讓的股份數量不超過本人直接或間接持有的公司股份總數的25%。離職後六

個月內不轉讓本人直接或間接持有的公司股份；在離職六個月後的十二個月內，通

過證券交易所掛牌交易出售公司股票數量佔本人直接或間接持有股票總數的比例不

超過50%，且不因本人不再作為公司實際控制人、職務變更或離職而免除上述承諾

的履行義務；公司上市後6個月內如公司股票連續20個交易日的收盤價均低於發行

價，或者上市後6個月期末收盤價低於發行價，本人持有公司股票的鎖定期限自動

延長6個月；本人直接或間接持有的公司股票在承諾鎖定期滿後兩年內減持的，每

個會計年度減持數量不超過公司公開發行股票前本人直接或間接持有的公司股份總

上市之

日起三

十六個

月

是

不適

用

不適用

數的10%，減持價格不低於發行價（如期間公司發生送紅股、公積金轉增股本、派

息、配股等除權除息事項，則減持價格相應進行除權、除息調整）；本人直接或間

接持有的公司股票在鎖定期屆滿後兩年後減持的，將依據屆時相關法律法規、規章

及其他規範性文件的規定進行減持。

股份

限售

劉偉平

王良

自公司股票在證券交易所上市交易之日起12個月內，不轉讓或者委託他人管

理本人直接或間接持有的公司股份，也不由公司收購該部分股份；本人在公司任職

期間，每年轉讓的股份數量不超過本人直接或間接持有的公司股份總數的25%。離

職後六個月內不轉讓本人直接或間接持有的公司股份；在離職六個月後的十二個月

內，通過證券交易所掛牌交易出售公司股票數量佔本人直接或間接持有股票總數的

比例不超過50%，且不因本人在公司的職務變更或離職而免除上述承諾的履行義務；

公司上市後6個月內如公司股票連續20個交易日的收盤價均低於發行價，或者上市

後6個月期末收盤價低於發行價，本人直接或間接持有公司股票的鎖定期限自動延

長6個月；本人直接或間接持有的公司股票在承諾鎖定期滿後兩年內減持的，每個

會計年度減持數量不超過公司公開發行股票前本人直接或間接持有的公司股份總數

的25%，減持價格不低於發行價（如期間公司發生送紅股、公積金轉增股本、派息、

配股等除權除息事項，則減持價格相應進行除權、除息調整）；本人直接或間接持

有的公司股票在鎖定期屆滿後兩年後減持的，將依據屆時相關法律法規、規章及其

他規範性文件的規定進行減持。

上市之

日起

十二個

月

是

不適

用

不適用

股份

限售

天津愛

瑞德

自對公司進行投資且工商變更完成之日起36個月內，不轉讓或者委託他人管理

工商變

更完成

是

不適

用

不適用

本機構直接或間接持有的公司股份，也不由公司收購該部分股份；本機構直接或間

接持有的公司股票在承諾鎖定期滿後兩年內減持的，減持價格不低於發行價（如期

間公司發生送紅股、公積金轉增股本、派息、配股等除權除息事項，則減持價格相

應進行除權、除息調整）；本機構直接或間接持有的公司股票在鎖定期屆滿後兩年

後減持的，將依據屆時相關法律法規、規章及其他規範性文件的規定進行減持。

之日起

36個

月

股份

限售

國金天

吉、奧

飛文化

自對公司進行投資且工商變更完成之日起36個月內，不轉讓或者委託他人管理

本機構直接或間接持有的公司股份，也不由公司收購該部分股份；本機構直接或間

接持有的公司股票在承諾鎖定期滿後兩年內減持的，減持價格不低於發行價（如期

間公司發生送紅股、公積金轉增股本、派息、配股等除權除息事項，則減持價格相

應進行除權、除息調整）。其中國金天吉每個會計年度減持數量不超過公司公開發

行股票前本機構直接或間接持有的公司股份總數的100%；本機構直接或間接持有的

公司股票在鎖定期屆滿後兩年後減持的，將依據屆時相關法律法規、規章及其他規

範性文件的規定進行減持。

工商變

更完成

之日起

36個

月

是

不適

用

不適用

解決

同業

競爭

張凌雲

成湘均

本人願意促使本人直接或間接控制的企業將來不直接或通過其他任何方式間接

從事構成與股份公司業務有同業競爭的經營活動；本人將不在中國境內外直接或間

接從事或參與任何在商業上對股份公司構成競爭的業務及活動或擁有與公司存在競

爭關係的任何經濟實體、機構、經濟組織的權益；或以其他任何形式取得該經濟實

體、機構、經濟組織的控制權；或在該經濟實體、機構、經濟組織中擔任高級管理

人員或核心技術人員；未來如有在股份公司經營範圍內相關業務的商業機會，本人

擔任公

司董

事、高

級管理

人員期

間及離

任後六

個月內

是

不適

用

不適用

將介紹給股份公司；對股份公司已進行建設或擬投資興建的項目，本人將在投資方

向與項目選擇上避免與股份公司相同或相似；如未來本人所控制的企業擬進行與股

份公司相同或相似的經營業務，本人將行使否決權，避免與股份公司相同或相似，

不與股份公司發生同業競爭，以維護股份公司的利益；本人在擔任股份公司董事、

管理人員期間及辭去在股份公司職務後六個月內，本承諾為有效之承諾；本人願意

承擔因違反上述承諾而給股份公司造成的全部經濟損失。

解決

關聯

交易

實際控

制人、

持股

5%以

上的股

東、及

公司董

事、監

事、高

級管理

人員

在本人/本公司為

掌閱科技

的關聯方期間，本人/本公司及本人/本公司所控制的

企業（包括但不限於獨資經營、合資經營、合作經營以及直接或間接擁有權益的其

他公司或企業）將盡最大的努力減少或避免與

掌閱科技

的關聯交易，對於確屬必要

的關聯交易，應按照公平、公允和等價有償的原則進行，並依據法律、行政法規、

中國證監會及證券交易所的有關規定和公司章程，履行相應的審議程序並及時予以

披露；

若本人/本公司未履行上述承諾，將賠償

掌閱科技

因此而遭受或產生的任何損失

或開支；

2016

年6月

1日起

至不再

為公司

關聯方

止

是

不適

用

不適用

其他

公司

本公司承諾採取以下措施應對本次公開發行攤薄即期回報，但是公司制定以下

措施並不等於公司對於未來利潤進行保證，提請投資者注意。

強化募集資金管理。公司已制定《

掌閱科技

股份有限公司募集資金管理制度》，

募集資金到位後將存放於董事會指定的專項帳戶中。公司將定期檢查募集資金使用

情況，從而加強對募投項目的監管，保證募集資金得到合理、合法的使用；加快募

上市之

日起一

個會計

年度內

是

不適

用

不適用

投項目投資進度。本次發行募集資金到位後，公司將調配內部各項資源、加快推進

募投項目建設，提高募集資金使用效率，爭取募投項目早日實現預期效益，以增強

公司盈利水平。本次募集資金到位前，為儘快實現募投項目盈利，公司擬通過多種

渠道積極籌措資金，積極調配資源，開展募投項目的前期準備工作，增強項目相關

的人才與技術儲備，爭取儘早實現項目預期收益，增強未來幾年的股東回報，降低

發行導致的即期回報攤薄的風險；加大研發投入和技術創新。強大的技術研發能力

是公司實現業務創新重要的基本保障，公司將圍繞移動閱讀核心技術持續增強研發

投入，不斷增強運營系統的穩定性、完善版權和閱讀內容建設，不斷鞏固公司移動

閱讀市場領域的領先地位；強化投資者回報機制。公司實施積極的利潤分配政策，

重視對投資者的合理投資回報，並保持連續性和穩定性。公司已根據中國證監會的

相關規定及監管要求，對上市後適用的《公司章程（草案）》進行修改，就利潤分

配政策研究論證程序、決策機制、利潤分配形式、現金方式分紅的具體條件和比例、

發放股票股利的具體條件、利潤分配的期間間隔、應履行的審議程序及信息披露等

事宜進行詳細規定，充分維護公司股東依法享有的資產收益等權利，提高公司的未

來回報能力。

其他

公司董

事、高

級管理

人員

為使公司填補回報措施能夠得到切實履行，公司董事、高級管理人員承諾如下：

本人承諾不無償或以不公平條件向其他單位或者個人輸送利益，也不採用其他

方式損害公司利益；本人承諾對職務消費行為進行約束；本人承諾不動用公司資產

從事與其履行職責無關的投資、消費活動；本人承諾由董事會或薪酬與考核委員會

制定的薪酬制度與公司填補回報措施的執行情況相掛鈎；若公司後續推出公司股權

上市之

日起一

個會計

年度內

是

不適

用

不適用

激勵計劃，本人承諾擬公布的公司股權激勵的行權條件與公司填補回報措施的執行

情況相掛鈎；自本承諾出具日至公司首次發行股票並上市實施完畢前，若中國證監

會作出關於填補回報措施及其承諾的其他新的監管規定的，且上述承諾不能滿足中

國證監會該等規定時，本人承諾屆時將按照中國證監會的最新規定出具補充承諾。

本人承諾切實履行本承諾，若違反該等承諾並給公司或者投資者造成損失的，本人

願意依法承擔對公司或者投資者的補償責任。

其他

公司

公司本次發行後三年內，若公司股票連續20個交易日的收盤價均低於公司最近

一期經審計的每股淨資產值（最近一期審計基準日後，因利潤分配、增發、配股等

情況導致公司淨資產或股份總數發生變化的，每股淨資產相應進行調整，下同）時，

公司應依據相關法律法規、規章及其他規範性文件和公司章程的規定，及時採取以

下措施穩定股價，並保證股價穩定措施實施後，公司的股權分布仍符合上市條件：

自觸發前述股價穩定措施的啟動條件之日起10個交易日內，公司董事會應當就

回購股份的具體方案作出決議，並提交股東大會審議。股東大會審議回購股份方案

時，需經出席公司股東大會會議的股東所持表決權2/3以上審議通過。回購股份方案

及董事會、股東大會決議應當及時履行信息披露義務；公司股東大會審議通過上述

回購股份方案後，將依法通知債權人，並向證券監督管理部門、證券交易所等相關

主管部門報送相關材料，辦理審批或備案手續。自辦理完畢前述審批或備案手續之

日起10個交易日內，公司應當啟動股東大會審議通過的回購股份方案；公司回購股

份的價格不超過最近一期經審計的每股淨資產值，回購股份的方式為集中競價交易

方式、要約方式或證券監督管理部門認可的其他方式，回購股份的資金為自有資金，

上市之

日起三

年內

是

不適

用

不適用

且單次用於回購股份的資金金額不超過啟動穩定股價措施條件滿足當日公司可動用

的貨幣資金（不含公司首次公開發行股票所募集的資金）的20%，且單次回購股份數

量不超過公司股份總數的2%；若回購股份方案實施前公司穩定股價措施的停止條件

（停止條件，是指公司股票連續五個交易日收盤價均高於最近一期經審計的每股淨

資產值，或者繼續回購或增持公司股份將導致本公司股權分布不符合上市條件，下

同）已滿足，則公司可終止實施上述回購股份方案，並自終止實施回購股份方案之

日起3個交易日內予以公告。但回購股份方案在前述情形下終止實施後，若公司股價

再次觸發啟動穩定股價措施條件，則仍由公司實施上述回購股份方案。若在回購股

份方案實施過程中公司穩定股價措施的停止條件已滿足，則公司可終止實施上述回

購股份方案。若回購股份方案在實施過程中終止實施或實施完畢後，本公司自終止

實施或實施完畢之日起3個交易日內予以公告，並自前述公告之日起6個月內不再啟

動回購股份方案；若某一會計年度內，自前次終止實施回購股份方案（不包括回購

股份方案實施前終止之情形）或前次回購股份方案實施完畢公告之日起6個月後，公

司股價再次觸發啟動穩定股價措施條件，公司將繼續按照上述回購股份方案執行；

若觸發上述啟動股價穩定措施的條件時，公司未履行穩定股價措施的承諾的，則公

司將及時公告未履行承諾的事實及原因，除不可抗力或其他非歸屬於公司的原因外，

將向公司股東和社會公眾投資者道歉，同時向投資者提出補充承諾或替代承諾、以

儘可能保護投資者的利益，並在公司股東大會審議通過後實施補充承諾或替代承諾。

其他

控股股

東、實

際控制

公司本次發行後三年內，若公司穩定股價措施終止實施（不包括回購股份方案

實施前終止之情形）或實施完畢後（以公司公告的實施完畢日或終止實施日為準）6

上市之

日起三

年內

是

不適

用

不適用

人

個月內，其股票收盤價連續20個交易日仍低於最近一期經審計的每股淨資產值（最

近一期審計基準日後，因利潤分配、增發、配股等情況導致本公司淨資產或股份總

數發生變化的，每股淨資產相應進行調整，下同），或公司回購股份方案未獲董事

會、股東大會審議通過，或因公司履行回購股份義務而使其違反相關法律法規、規

章及其他規範性文件的規定，或導致公司股權分布不再符合上市條件，或因其他原

因導致公司未能履行回購股份義務時，公司控股股東應當依據相關法律法規、規章

及其他規範性文件和公司章程的規定，及時積極採取以下措施穩定股價，並保證股

價穩定措施實施後，公司的股權分布仍符合上市條件：

自觸發上述股價穩定措施的啟動條件之日起10個交易日內，公司控股股東應當

以書面形式向公司提交本次增持股份的具體增持方案，且該等增持方案包括但不限

於擬增持的股份種類、數量區間，價格區間、實施期限等信息，並依法辦理所需的

審批手續。自前述增持方案公告之日起5個交易日內，控股股東應當實施前述增持方

案，並將通過證券交易所集中競價方式增持公司股份。增持股份行為及信息披露應

當符合《公司法》、《證券法》及其他相關法律、行政法規的規定；公司控股股東

增持股份的價格不超過公司最近一期經審計的每股淨資產值，且單次用於增持股份

的資金金額不低於公司控股股東上一會計年度從公司處所獲得現金分紅金額的20%，

每次增持股份的數量不超過公司股份總數的2%；若增持股份方案實施前公司穩定股

價措施的停止條件已滿足，則公司控股股東可終止實施上述增持股份方案，並自終

止實施增持股份方案之日起3個交易日內予以公告。但增持股份方案在前述情形下終

止實施後，若公司股價再次觸發啟動穩定股價措施條件，則仍由公司控股股東實施

上述增持股份方案。若在增持股份方案實施過程中公司穩定股價措施的停止條件已

滿足，則公司控股股東可終止實施上述增持股份方案。若增持股份方案在實施過程

中終止實施或實施完畢後，公司控股股東自終止實施或實施完畢之日起3個交易日內

予以公告，並自前述公告之日起6個月內不再啟動增持股份方案；若某一會計年度內，

自前次終止實施增持股份方案（不包括增持股份方案實施前終止之情形）或前次增

持股份方案實施完畢公告之日起6個月後，公司股價再次觸發啟動穩定股價措施條件

以及滿足啟動公司控股股東增持股份方案條件的，公司控股股東將繼續按照上述增

持股份方案執行，但應遵循以下原則：①單一會計年度用以增持股份的資金合計不

超過公司控股股東上一會計年度從公司所獲得現金分紅金額的50%，且每12個月內增

持股份的數量不超過公司股份總數的2%；②超過前述條件的，有關增持股份方案在

當年度不再繼續實施，但若下一年度繼續出現觸發啟動穩定股價措施條件的情形，

公司控股股東將繼續按照上述原則執行增持股份方案；公司股東大會就穩定股價的

具體方案作出決議時，公司控股股東承諾就該等穩定股價的具體方案在股東大會中

投贊成票；若觸發啟動股價穩定措施的條件時，公司控股股東未履行穩定股價措施

的承諾，則由公司及時公告未履行承諾的事實及原因，除不可抗力或其他非歸屬於

公司控股股東的原因外，公司控股股東將向公司其他股東和社會公眾投資者道歉，

並在未履行承諾的事實發生之日後10個工作日起，停止在公司處獲取股東分紅，直

至按照承諾採取相應的措施並實施完畢時為止。

其他

董事

（獨立

董事除

若公司控股股東穩定股價措施實施完畢後（以公司公告的實施完畢日為準），

公司股票收盤價連續20個交易日仍低於最近一期經審計的每股淨資產值，公司董事

上市之

日起三

年內

是

不適

用

不適用

外）、

高級管

理人員

（獨立董事除外）、高級管理人員將通過二級市場以集中競價交易方式或其他合法

方式買入公司股份以穩定公司股價，且公司應當按照相關法律法規、規章及其他規

範性文件的規定披露公司董事（獨立董事除外）、高級管理人員買入公司股份的方

案。自公司公告前述方案之日起5個交易日內，公司董事（獨立董事除外）、高級管

理人員應當實施前述買入公司股份的方案；公司董事（獨立董事除外）、高級管理

人員通過二級市場以集中競價交易方式或其他合法方式買入公司股份的，買入價格

不超過公司最近一期經審計的每股淨資產值，且單次用於買入股份的資金金額不低

於其在公司擔任董事或高級管理人員職務期間上一會計年度從公司實際取得的稅後

薪酬及稅後現金分紅總額的10%，單次買入股份的數量不超過公司股份總數的2%；若

買入公司股份方案實施前或實施過程中，公司穩定股價措施的停止條件已滿足，則

公司董事（獨立董事除外）、高級管理人員可終止實施上述買入公司股份方案，並

自終止實施前述方案之日起3個交易日內予以公告。但買入公司股份方案在前述情形

下終止實施後，若公司股價再次觸發啟動穩定股價措施條件，則仍由公司董事（獨

立董事除外）、高級管理人員實施上述股份方案。董事（獨立董事除外）、高級管

理人員買入公司股份措施終止實施（不包括買入股份方案實施前終止之情形）或實

施完畢後（以公司公告的實施完畢日或終止實施日為準）6個月內不再啟動買入公司

股份方案；若某一會計年度內，自前次終止實施買入公司股份方案（不包括買入公

司股份方案實施前終止之情形）或者前次買入公司股份方案實施完畢公告之日起6

個月後，公司股價再次觸發啟動穩定股價措施條件，公司董事（獨立董事除外）、

高級管理人員將繼續按照買入公司股份方案執行，但應遵循以下原則：①單一會計

年度內買入股份的數量不超過公司股份總數的2%；②超過上述標準的，買入公司股

份方案在當年度不再繼續實施，但若下一年度繼續出現觸發啟動穩定股價措施條件

的情形，公司董事（獨立董事除外）、高級管理人員將繼續按照上述原則實施買入

公司股份方案；公司董事承諾就公司穩定股價的具體方案在董事會中投贊成票；若

觸發啟動股價穩定措施的條件時，公司董事（獨立董事除外）、高級管理人員未履

行穩定股價措施的承諾，則由公司及時公告未履行承諾的事實及原因，除不可抗力

或其他非歸屬於公司董事（獨立董事除外）、高級管理人員的原因外，公司董事（獨

立董事除外）、高級管理人員將向公司其他股東和社會公眾投資者道歉，並在未履

行穩定股價措施事實發生的當月起，向公司領取半薪，直至其採取相應的措施並實

施完畢時為止。

其他

張凌

雲、成

湘均、

王良、

劉偉平

本人及本人所控制的其他企業（若有）將嚴格遵守國家有關法律、法規、規範

性文件以及

掌閱科技

相關規章制度的規定，堅決預防和杜絕本人及本人所控制的其

他企業（若有）對

掌閱科技

的非經營性佔用資金情況發生，不以任何方式違規佔用

或使用

掌閱科技

的資金或其他資產、資源，不以任何直接或者間接的方式從事損害

或可能損害

掌閱科技

全體股東利益的行為。本人將利用對所控制的其他企業（若有）

的控制權，促使該等企業按照同樣的標準遵守上述承諾。本人若違反上述承諾，將

承擔因此給

掌閱科技

造成的一切損失。

長期有

效

是

不適

用

不適用

(二) 公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目

是否達到原盈利預測及其原因作出說明

□未達到 √不適用

三、報告期內資金被佔用情況及清欠進展情況

□適用 √不適用

四、公司對會計師事務所「非標準意見審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明

（一）公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明

√適用 □不適用

2017年財政部發布了兩項會計準則更新，具體內容如下：

（1）2017年4月28日，財政部頒布了《關於印發流動資產、處置組和終止經營>的通知》（財會〔2017〕13號），自2017年5月28日起施行，

對於施行日存在的持有待售的非流動資產、處置組和終止經營，要求採用未來適用法處理。

（2）2017年5月10日，財政部發布了《關於印發修訂後助>的通知》（財會〔2017〕15號），自2017年6月12日起實施，對於2017年1月1日存在的

政府補助，要求採用未來適用法處理；對於2017年1月1日至施行日新增的政府補助根據本準則

進行調整。

公司於2017年7月26日召開的第一屆董事會第十七次會議審議通過，執行上述會計準則並

變更公司相關會計政策。

公司按照上述會計準則及財政部《關於修訂印發一般企業財務報表格式的通知》(

財會〔2017〕

30號)的要求編制了2017年度財務報表。

根據《企業會計準則第16號—政府補助》的要求，公司將2017年度計入損益的政府補貼

13,971,323.92元在其他收益科目列報，不再計入營業外收入。

（二）公司對重大會計差錯更正原因及影響的分析說明

□適用 √不適用

（三）與前任會計師事務所進行的溝通情況

□適用 √不適用

（四）其他說明

□適用 √不適用

六、聘任、解聘會計師事務所情況

單位：元幣種：人民幣

現聘任

境內會計師事務所名稱

瑞華會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬

1,200,000.00

境內會計師事務所審計年限

3年

名稱

報酬

保薦人

華泰聯合證券有限責任公司

4,000,000

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

√適用 □不適用

鑑於瑞華會計師事務所（特殊普通合夥）自擔任公司財務審計機構以來一直秉持認真、負責、

客觀、公正的工作態度，對公司規範運作和相關管理工作給予積極建議和幫助，經2017年第三次

臨時股東大會批准，公司聘請瑞華會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2017年度財務審計機構。

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

七、面臨暫停上市風險的情況

(一) 導致暫停上市的原因

□適用 √不適用

(二) 公司擬採取的應對措施

□適用 √不適用

八、面臨終止上市的情況和原因

□適用 √不適用

九、破產重整相關事項

□適用 √不適用

十、重大訴訟、仲裁事項

√本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 □本年度公司無重大訴訟、仲裁事項

(一) 訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無後續進展的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的訴訟、仲裁情況

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

報告期內:

起訴

(申

請)

方

應訴

(被申

請)方

承

擔

連

帶

責

任

方

訴

訟

仲

裁

類

型

訴訟(仲裁)基本情況

訴訟

(仲裁)

涉及金

額

訴訟

(仲

裁)是

否形

成預

計負

債及

金額

訴訟

(仲裁)

進展情

況

訴訟

(仲裁)

審理結

果及影

響

訴訟

(仲

裁)

判決

執行

情況

上海

玄霆

娛樂

信息

科技

有限

公司

掌閱科

技、杭

州趣閱

民

事

訴

訟

2016年3月1日杭州趣閱與

王泰籤署協議，王泰將《星

武神訣》全球範圍內的財產

權及鄰接權授權給杭州趣

閱。2016年8月3日上海玄

霆向上海市浦東新區人民

法院起訴

掌閱科技

、杭州趣

閱侵犯與其合作的王泰（筆

名：發飈的蝸牛）署名的《星

武神訣》的著作權，並要求

賠償損失2,000萬元。

2,000

萬元

否

2018

年2月

28日

上海知

識產權

法院判

決「駁

回上

訴，維

持原

判」，該

判決為

終審判

決。

案件

上訴

受理

費

14.18萬

元由

上海

玄霆

承

擔。

上海

玄霆

娛樂

信息

科技

有限

公

司、

上海

閱文

信息

技術

有限

公司

掌閱科

技、天

津掌

閱、張

彩宏、

沁水縣

龍崗鎮

常書欣

文化工

作室、

常書欣

民

事

訴

訟

2017年1月13日起訴方向

上海市浦東新區人民法院

起訴應訴方對「常書欣」所

著《餘罪》與「常舒欣」所著

《危險拍檔》、《第三重人

格》進行關聯性宣傳，侵犯

了起訴方對「常書欣」姓名

權享有的獨佔性授權，誤導

讀者，起訴常書欣違反與其

籤訂的《文學作品獨家授權

協議》，起訴張彩宏使用「常

舒欣」作為筆名，違反誠實

信用原則，並要求應訴方賠

償損失2,000萬元。

2,000

萬元

否

2017

年11

月10

日原告

向法院

申請撤

訴，法

院於

2017

年11

月14

日出具

準許撤

訴裁定

書。

(三) 其他說明

□適用 √不適用

十一、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情

況

□適用 √不適用

十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

□適用 √不適用

十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

□適用 √不適用

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十四、重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(二) 資產或股權收購、出售發生的關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用 √不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(五) 其他

□適用 √不適用

十五、重大合同及其履行情況

(一) 託管、承包、租賃事項

1、託管情況

□適用 √不適用

2、承包情況

□適用 √不適用

3、租賃情況

□適用 √不適用

(二) 擔保情況

□適用 √不適用

(三) 委託他人進行現金資產管理的情況

1、委託理財情況

(1). 委託理財總體情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類型

資金來源

發生額

未到期餘額

逾期未收回金額

結構性存款

閒置自有資金

720,000,000.00

其他情況

□適用 √不適用

(2). 單項委託理財情況

√適用 □不適用

單位：萬元幣種：人民幣

受

託

人

委

託

理

財

類

型

委託理

財金額

委託理財起

始日期

委託理財終

止日期

資

金

來

源

資

金

投

向

報

酬

確

定

方

式

年化

收益

率

預

期

收

益

(

如

有

)

實際

收益或

損失

實

際

收

回

情

況

是

否

經

過

法

定

程

序

未

來

是

否

有

委

託

理

財

計

劃

減

值

準

備

計

提

金

額

(

如

有

)

北

京

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

18,000

2017-01-06

2017-02-13

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.20%

59.97

本

息

按

期

收

回

是

北

京

銀

結

構

性

18,000

2017-02-16

2017-03-28

自

有

到

期

收

3.40%

67.07

本

息

按

是

行

股

份

有

限

公

司

存

款

回

一

次

計

息

期

收

回

北

京

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

24,000

2017-04-11

2017-05-16

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.10%

71.34

本

息

按

期

收

回

是

北

京

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

25,000

2017-05-22

2017-06-26

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.00%

71.92

本

息

按

期

收

回

是

北

京

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

25,000

2017-07-05

2017-08-15

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.40%

95.48

本

息

按

期

收

回

是

北

京

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

22,000

2017-08-16

2017-09-25

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.40%

81.97

本

息

按

期

收

回

是

北

京

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

21,000

2017-09-26

2017-11-02

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.40%

72.38

本

息

按

期

收

回

是

北

京

結

構

30,000

2017-11-03

2017-12-25

自

有

到

期

3.60%

153.86

本

息

是

銀

行

股

份

有

限

公

司

性

存

款

收

回

一

次

計

息

按

期

收

回

北

京

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

10,000

2017-11-03

2017-12-08

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.60%

34.52

本

息

按

期

收

回

是

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

10,000

2017-01-03

2017-03-06

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.60%

61.15

本

息

按

期

收

回

是

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

10,000

2017-03-07

2017-03-28

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.20%

18.41

本

息

按

期

收

回

是

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

10,000

2017-04-06

2017-06-06

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.48%

58.16

本

息

按

期

收

回

是

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

10,000

2017-06-07

2017-06-28

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

2.96%

17.03

本

息

按

期

收

回

是

招

結

10,000

2017-06-30

2017-09-29

自

到

3.68%

91.75

本

是

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

構

性

存

款

有

期

收

回

一

次

計

息

按

期

收

回

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

10,000

2017-11-03

2017-12-29

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.50%

53.70

本

息

按

期

收

回

是

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

2,000

2017-01-05

2017-03-07

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.50%

11.70

本

息

按

期

收

回

是

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

30,000

2017-01-04

2017-03-06

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.50%

175.48

本

息

按

期

收

回

是

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

32,000

2017-03-08

2017-03-29

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.26%

60.02

本

息

按

期

收

回

是

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

32,000

2017-04-06

2017-06-06

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.48%

186.11

本

息

按

期

收

回

是

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

12,000

2017-06-07

2017-06-28

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

2.96%

20.44

本

息

按

期

收

回

是

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

20,000

2017-06-07

2017-06-28

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

2.96%

34.06

本

息

按

期

收

回

是

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

32,000

2017-07-04

2017-09-29

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.72%

283.74

本

息

按

期

收

回

是

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

22,000

2017-11-03

2017-12-25

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.50%

109.70

本

息

按

期

收

回

是

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

22,000

2017-12-26

2018-03-26

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

4.40%

是

北

京

銀

行

股

份

有

限

公

結

構

性

存

款

30,000

2017-12-26

2018-03-27

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

4.00%

是

司

北

京

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

10,000

2017-12-22

2018-01-26

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

3.70%

是

招

商

銀

行

股

份

有

限

公

司

結

構

性

存

款

10,000

2017-12-29

2018-03-29

自

有

到

期

收

回

一

次

計

息

4.30%

是

其他情況

□適用 √不適用

(3). 委託理財減值準備

□適用 √不適用

2、委託貸款情況

(1). 委託貸款總體情況

□適用 √不適用

其他情況

□適用 √不適用

(2). 單項委託貸款情況

□適用 √不適用

其他情況

□適用 √不適用

(3). 委託貸款減值準備

□適用 √不適用

3、其他情況

□適用 √不適用

(四) 其他重大合同

□適用 √不適用

十六、其他重大事項的說明

□適用 √不適用

十七、積極履行社會責任的工作情況

(一) 上市公司扶貧工作情況

□適用 √不適用

(二) 社會責任工作情況

√適用 □不適用

公司作為數字閱讀平臺，響應「全民閱讀」號召，積極貫徹落實《網絡文學出版服務單位社

會效益評估試行辦法》，平臺上全部公版書及部分書籍向用戶免費提供下載，在報告期內，用戶

累計免費下載達4000萬冊。

公司積極貫徹落實《國務院關於印發「十三五」脫貧攻堅規劃的通知》，通過自身經營帶動

當地經濟發展，報告期內，為雲南省昆明市尋甸回族彝族自治縣聯合鄉捐款人民幣20萬元，促進

當地文化創意產業發展。

(三) 環境信息情況

1. 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明

□適用 √不適用

2. 重點排汙單位之外的公司

□適用 √不適用

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 其他說明

□適用 √不適用

十八、可轉換

公司債

券情況

(一) 轉債發行情況

□適用 √不適用

(二) 報告期轉債持有人及擔保人情況

□適用 √不適用

(三) 報告期轉債變動情況

□適用 √不適用

報告期轉債累計轉股情況

□適用 √不適用

(四) 轉股價格歷次調整情況

□適用 √不適用

(五) 公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排

□適用 √不適用

(六) 轉債其他情況說明

□適用 √不適用

第六節普通股股份變動及股東情況

一、普通股股本變動情況

(一) 普通股股份變動情況表

1、普通股股份變動情況表

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

(%)

發行新股

送

股

公

積

金

轉

股

其

他

小計

數量

比例

(%)

一、有限

售條件

股份

360,000,000

100

360,000,000

89.79

3、其他

內資持

股

360,000,000

100

360,000,000

89.79

其中：境

內非國

有法人

持股

55,066,070

15.30

55,066,070

13.74

境內自

然人持

股

304,933,930

84.70

304,933,930

76.05

二、無限

售條件

流通股

份

41,000,000

10.21

1、人民

幣普通

股

41,000,000

10.21

三、普通

股股份

總數

360,000,000

100

41,000,000

401,000,000

100

2、普通股股份變動情況說明

√適用 □不適用

經中國證券監督管理委員會證監許可[2017]1490號文核准，並經上海證券交易所同意，公司

向社會公眾公開公司民幣普通股（A股）股票4,100萬股，並於2017年9月21日在上海證券交

易所掛牌上市。公司無限售股份增加4,100萬股，公司總股本變更為40,100萬股。

3、普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如有）

√適用 □不適用

報告期內，公司首次公開發行新股4,100萬股，總股本由36,000萬股增加至40,100萬股。公

司本年度每股收益0.33元/股，比上年同期增長57.14%，每股淨資產2.46元/股，比上年增長21.38%。

4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、證券發行與上市情況

(一) 截至報告期內證券發行情況

√適用 □不適用

單位：萬股幣種：人民幣

股票及其衍生

證券的種類

發行日期

發行價格

（或利率）

發行數量

上市日期

獲準上市

交易數量

交易終止

日期

普通股股票類

A股

2017年9

月7日

4.05

4,100

2017年9

月21日

4,100

截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）：

□適用 √不適用

(二) 公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況

√適用 □不適用

報告期內，經中國證券監督管理委員會證監許可[2017]1490號文核准，並經上海證券交易所

同意，公司向社會公眾公開發行人民幣普通股（A股）股票4,100萬股，並於2017年9月21日

在上海證券交易所掛牌上市。發行後，公司總股本變更為40,100萬股，其中無限流通股為4,100 萬

股，限售股份36,000萬股。公司收到募集資金淨額13,332.92萬元，資產總額相應增加。截至2017

年12月31日，公司資產負債率為26.91%，與上年相比變化不大。

(三) 現存的內部職工股情況

□適用 √不適用

三、股東和實際控制人情況

(一) 股東總數

截止報告期末普通股股東總數(戶)

23,900

年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數

(戶)

31,601

截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數

（戶）

不適用

年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先

股股東總數（戶）

不適用

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期內

增減

期末持股數

量

比例

(%)

持有有限售

條件股份數

量

質押或凍結情況

股東

性質

股份

狀態

數

量

張凌雲

121,973,572

30.42

121,973,572

無

境內自然人

成湘均

115,874,893

28.90

115,874,893

無

境內自然人

王良

39,641,411

9.89

39,641,411

無

境內自然人

深圳國金天吉

創業投資企業

（有限合夥）

36,000,000

8.98

36,000,000

無

境內非國有

法人

劉偉平

27,444,054

6.84

27,444,054

無

境內自然人

天津愛瑞德企

業管理諮詢合

夥企業（有限合

夥）

15,826,071

3.95

15,826,071

無

境內非國有

法人

廣州奧飛文化

傳播有限公司

3,239,999

0.81

3,239,999

無

境內非國有

法人

吳寶珍

2,696,856

0.67

無

境內自然人

陳愛紅

1,868,500

0.47

無

境內自然人

國開證券有限

責任公司

1,716,416

0.43

無

未知

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流通股的數量

股份種類及數量

種類

數量

吳寶珍

2,696,856

人民幣普通股

2,696,856

陳愛紅

1,868,500

人民幣普通股

1,868,500

國開證券有限責任公司

1,716,416

人民幣普通股

1,716,416

顧國綿

486,200

人民幣普通股

486,200

陸國慶

407,345

人民幣普通股

407,345

吳悅

309,986

人民幣普通股

309,986

廣東粵財信託有限公司－

粵財信託－民生享盈2號集

合資金信託計劃

300,000

人民幣普通股

300,000

吳克斌

277,577

人民幣普通股

277,577

李嵩

213,200

人民幣普通股

213,200

何美儀

180,500

人民幣普通股

180,500

上述股東關聯關係或一致

行動的說明

1、報告期內，張凌雲先生與成湘均先生為公司一致行動人，兩人合

計持有公司股份237,848,465股，佔公司股本59.32%。

2、劉偉平先生為天津愛瑞德企業管理諮詢合夥企業（有限合夥）執

行事務合伙人；

3、除上述情況外，本公司未知是否存在關聯關係或屬於《上市公司

收購管理辦法》規定的一致行動人。

表決權恢復的優先股股東

及持股數量的說明

不適用

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

√適用 □不適用

單位：股

序號

有限售條件股東名稱

持有的有限

售條件股份

數量

有限售條件股份可上市交易情況

限售條件

可上市交易時間

新增可上

市交易股

份數量

張凌雲

121,973,572

2020年9月21日

首發前限售股

成湘均

115,874,893

2020年9月21日

首發前限售股

王良

39,641,411

2018年9月21日

首發前限售股

深圳國金天吉創業投

資企業（有限合夥）

36,000,000

2018年12月31日

首發前限售股

劉偉平

27,444,054

2018年9月21日

首發前限售股

天津愛瑞德企業管理

諮詢合夥企業（有限合

夥）

15,826,071

2018年10月28日

首發前限售股

廣州奧飛文化傳播有

限公司

3,239,999

2018年12月31日

首發前限售股

上述股東關聯關係或一致行

動的說明

1、報告期內，張凌雲先生與成湘均先生為公司一致行動人，兩人

合計持有公司股份237,848,465股，佔公司股本59.32%。

2、劉偉平先生為天津愛瑞德企業管理諮詢合夥企業（有限合夥）

執行事務合伙人；

3、除上述情況外，本公司未知是否存在關聯關係或屬於《上市公

司收購管理辦法》規定的一致行動人。

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

四、控股股東及實際控制人情況

(一) 控股股東情況

1 法人

□適用 √不適用

2 自然人

√適用 □不適用

姓名

成湘均、張凌雲

國籍

中國

是否取得其他國

家或地區居留權

否

主要職業及職務

成湘均先生1978年出生，中國國籍，無境外永久居留權，系中國礦業大學

計算機應用專業大專學歷。歷任於北京海沃德科技有限公司擔任開發主管，

北京馳訊通信息技術有限公司擔任研發部經理、移動事業部總經理，北京

卡美星達

數碼科技

有限公司擔任總經理。2011年1月加入公司，歷任掌中

浩閱、掌閱有限總經理、董事，現任公司董事長、總經理。

張凌雲先生1976年出生，中國國籍，無境外永久居留權，系長江商學院工

商管理碩士。曾任職於安徽電視臺，TCL移動通信有限公司，創維移動通

信技術（深圳）有限公司。2008年9月加入公司，歷任掌中浩閱、掌閱有

限業務負責人、執行董事、董事長，現任公司董事。

3 公司不存在控股股東情況的特別說明

□適用 √不適用

4 報告期內控股股東變更情況索引及日期

□適用 √不適用

5 公司與控股股東之間的產權及控制關係的方框圖

√適用 □不適用

(二) 實際控制人情況

1 法人

□適用 √不適用

2 自然人

√適用 □不適用

姓名

成湘均、張凌雲

國籍

中國

是否取得其他國家或

地區居留權

否

主要職業及職務

成湘均先生1978年出生，中國國籍，無境外永久居留權，系中國礦業

大學計算機應用專業大專學歷。歷任於北京海沃德科技有限公司擔任開

發主管，北京馳訊通信息技術有限公司擔任研發部經理、移動事業部總

經理，北京卡美星達

數碼科技

有限公司擔任總經理。2011年1月加入公

司，歷任掌中浩閱、掌閱有限總經理、董事，現任公司董事長、總經理。

張凌雲先生1976年出生，中國國籍，無境外永久居留權，系長江商學

院工商管理碩士。曾任職於安徽電視臺，TCL移動通信有限公司，創維

移動通信技術（深圳）有限公司。2008年9月加入公司，歷任掌中浩閱、

掌閱有限業務負責人、執行董事、董事長，現任公司董事。

過去10年曾控股的

境內外上市公司情況

不適用

3 公司不存在實際控制人情況的特別說明

□適用 √不適用

4 報告期內實際控制人變更情況索引及日期

□適用 √不適用

5 公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

√適用 □不適用

6 實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□適用 √不適用

(三) 控股股東及實際控制人其他情況介紹

□適用 √不適用

五、其他持股在百分之十以上的法人股東

□適用 √不適用

六、股份限制減持情況說明

□適用 √不適用

第七節優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、持股變動情況及報酬情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

√適用 □不適用

單位：股

姓名

職務(注)

性

別

年

齡

任期起始日期

任期終止日期

年初持股數

年末持股數

年度

內股

份增

減變

動量

增減

變動

原因

報告期內從

公司獲得的

稅前報酬總

額（萬元）

是否在公

司關聯方

獲取報酬

成湘均

董事長、總經理

男

2015年6月3日

2018年6月2日

115,874,893

否

張凌雲

董事

男

2015年6月3日

2018年6月2日

121,973,572

否

王良

董事、副總經理

男

2015年6月3日

2018年6月2日

39,641,411

否

李好勝

董事

男

2017年11月23日

2018年6月2日

13.66

否

高級副總經理

2017年11月23日

2018年6月2日

董事會秘書

2017年11月3日

2018年6月2日

張萱

獨立董事

女

2015年6月3日

2018年6月2日

否

林濤

獨立董事

男

2015年8月14日

2018年6月2日

否

黃國偉

監事會主席

男

2015年6月3日

2018年6月2日

47.63

否

陳新港

監事

男

2015年6月3日

2018年6月2日

67.93

否

郭敏

職工監事

女

2015年6月3日

2018年6月2日

30.21

否

賈生亭

副總經理

男

2015年6月3日

2018年6月2日

112.63

否

遊亭

副總經理

男

2015年6月3日

2018年6月2日

87.13

否

楊卓

副總經理、財務

負責人

男

2016年7月11日

2018年6月2日

100.71

否

董事會秘書

2016年7月11日

2017年11月3

日

張媛

副總經理

女

2015年6月3日

2018年6月2日

92.13

否

高兵

副總經理

男

2015年6月3日

2018年6月2日

112.63

否

劉偉平

董事

男

2015年6月3日

2017年11月3

日

27,444,054

20.53

否

合計

304,933,930

827.19

姓名

主要工作經歷

成湘均

1978年出生，中國國籍，無境外永久居留權，系中國礦業大學計算機應用專業大專學歷。歷任於北京海沃德科技有限公司擔任開發主

管，北京馳訊通信息技術有限公司擔任研發部經理、移動事業部總經理，北京卡美星達

數碼科技

有限公司擔任總經理。2011年1月加

入公司，歷任掌中浩閱、掌閱有限總經理、董事，現任公司董事長、總經理。

張凌雲

1976 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，系長江商學院工商管理碩士。曾任職於安徽電視臺，TCL移動通信有限公司，創維移動

通信技術（深圳）有限公司。2008年9月加入公司，歷任掌中浩閱、掌閱有限業務負責人、執行董事、董事長，現任公司董事。

王良

1978年出生，中國國籍，無境外永久居留權，系上海同濟大學機車車輛工程工科專業學士。歷任上海地鐵運營有限公司擔任助理工程

師、工程師，上海一維科技有限公司擔任高級軟體工程師、技術部經理，北京愛商科技有限公司擔任技術總監。2008年9月加入公司，

歷任掌中浩閱、掌閱有限、

掌閱科技

副總裁、董事，現任

掌閱科技

董事、副總經理。

李好勝

1980 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，系清華大學管理科學與工程及德國亞琛工業大學生產工程雙碩士學位（本科、研究生均

獲得清華大學「優秀畢業生」榮譽）。歷任普華永道公司諮詢顧問，

中信證券

股份有限公司投資銀行部副總裁、保薦代表人（曾獲中

央金融團工委授予的「全國金融青年崗位能手」稱號），北京

掌趣科技

股份有限公司董事、副總經理、董事會秘書。李好勝先生2017

年11月加入公司，現任公司董事、高級副總經理、董事會秘書。

張萱

1971年出生，中國國籍，無境外永久居留權，系長江商學院碩士、清華

五道口

金融學院金融EMBA在讀。歷任五洲聯合會計師事務所副

主任會計師、五聯方圓會計師事務所副主任會計師。張萱女士現任信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）的合伙人、

天津港

股份有

限公司的獨立董事、天

津勸業

場(集團)股份有限公司的獨立董事、上海

企源科技

股份有限公司的獨立董事、蘇州興業材料科技股份有

限公司的獨立董事，現任公司獨立董事。

林濤

1974年出生，中國國籍，無境外永久居留權，系上海大學機電控制及

自動化

專業碩士。歷任上海華勤通訊技術有限公司擔任軟體部總

監。林濤先生現任上海酷宇通訊技術有限公司的執行董事、總經理，上海酷睿網絡科技股份有限公司的董事長，上海酷譽網絡科技有

限公司的執行董事，浙江酷維阿網絡科技有限公司的執行董事，上海酷賢信息技術有限公司的執行董事，深圳市悠樂互聯信息服務有

限公司的董事，現任公司獨立董事。

黃國偉

1977年出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷。歷任西安鼎天集團擔任軟體工程師、項目經理，北京海沃德科技有限公司擔

任高級軟體工程師、項目經理，首信四通博運科技有限公司擔任高級軟體工程師、項目經理，北京拓普豐聯軟體有限公司擔任架構師、

項目經理；2009年8月加入公司，歷任掌中浩閱、掌閱有限、

掌閱科技

架構師、網絡安全部經理、研發中心網絡安全經理，現任公司

監事會主席。

陳新港

1985年出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷。歷任都方騰科技開發有限公司擔任軟體工程師。2011年2月加入公司，歷任

掌中浩閱、掌閱有限、

掌閱科技

Android開發工程師、終端研發組經理、渠道事業部技術經理，現任公司監事。

郭敏

1981年出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷。歷任北京瑞德英科信息技術有限公司擔任行政助理；2008年9月加入公司，

擔任掌中浩閱、掌閱有限、

掌閱科技

智慧財產權經理，現任

掌閱科技

職工監事。

賈生亭

1978年出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷。歷任北京波導銷售有限公司擔任業務經理、辦事處主任，中國電子通信有限

公司北京分公司擔任市場營銷部經理，深圳天通達科技有限公司擔任華北大區總監，深圳創維通信技術有限公司擔任華北大區高級經

理，中視購物有限公司擔任採購部經理；2009年9月加入公司，歷任掌中浩閱、掌閱有限、

掌閱科技

商務總監，現任公司副總經理。

遊亭

1977年出生，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷。歷任北京思及創信息技術有限公司擔任開發工程師，掌訊遠景數碼信息技術

有限公司擔任產品經理，僑威投資發展有限公司擔任產品總監，書朋網擔任產品總監。2012年6月加入公司，歷任掌中浩閱、掌閱有

限、

掌閱科技

運營總監，現任公司副總經理。

楊卓

1978年出生，中國國籍，無境外永久居留權，碩士研究生學歷。歷任普華永道會計師事務所擔任審計師、高級審計師、審計經理，人

人網擔任內審負責人，豌豆莢擔任財務總監。2016年5月加入公司，歷任

掌閱科技

董事會秘書，現任副總經理、財務負責人。

張媛

1975年出生，中國國籍，無境外永久居留權，碩士（MBA）學位。歷任外研社擔任績效經理，北京中油瑞飛信息技術有限責任公司擔任

高級人力經理。2012年加入公司，歷任掌中浩閱、掌閱有限、

掌閱科技

人力總監，現任公司副總經理。

高兵

1977年出生，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷。歷任青島海科韻信息科技有限公司山東分公司擔任辦事處經理，海峽偉業電

子通訊有限公司山東分公司擔任營銷經理，創維移動通訊技術有限公司擔任區域經理、東北區總監。2009年6月加入公司，歷任掌中

浩閱、掌閱有限、

掌閱科技

商務總監，現任公司副總經理。

劉偉平

1981年出生，中國國籍，無境外永久居留權，系長沙理工大學機械設計製造及其

自動化

專業學士。歷任北京益

金通科技

有限公司擔任

C++高級工程師，北京百竹數碼娛樂科技有限公司擔任網絡高級工程師。2008年10月加入公司，歷任掌中浩閱、掌閱有限、

掌閱科技

首席架構師、董事。

其它情況說明

□適用 √不適用

(二) 董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用 √不適用

二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況

(一) 在股東單位任職情況

√適用 □不適用

任職人員姓名

股東單位名稱

在股東單位擔任的職務

任期起始日期

任期終止日期

劉偉平

天津愛瑞德企業管理諮詢合夥企業（有限合夥）

執行事務合伙人

2015年9月10日

在股東單位任職

無

情況的說明

(二) 在其他單位任職情況

√適用 □不適用

任職人員姓名

其他單位名稱

在其他單位擔任的職務

任期起始日期

任期終止日期

王良

深圳市墨瞳網絡科技有限公司

董事

2016年8月3日

張萱

天津港

股份有限公司

獨立董事

2016年4月28日

2019年4月28日

天

津勸業

場(集團)股份有限公司

獨立董事

2017年5月18日

2020年5月17日

上海

企源科技

股份有限公司

獨立董事

2015年12月8日

2018年12月7日

蘇州興業材料科技股份有限公司

獨立董事

2017年10月18日

2020年10月17日

信永中和會計師事務所

合伙人

2009年7月1日

林濤

上海酷宇通訊技術有限公司

執行董事、總經理

2008年4月8日

上海酷睿網絡科技股份有限公司

董事長

2015年5月29日

上海酷譽網絡科技有限公司

執行董事、總經理

2016年10月14日

浙江酷維阿網絡科技有限公司

執行董事

2016年6月20日

上海酷賢信息技術有限公司

執行董事、總經理

2016年8月1日

深圳市悠樂互聯信息服務有限公司

董事

2013年4月3日

在其他單位任職情況的說明

三、董事、監事、高級管理人員報酬情況

√適用 □不適用

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序

公司董事、監事薪酬由公司股東大會決定，高級管理人員薪酬由董事會決定。在公司履職的董事、

監事、高級管理人員按照《董事、監事及高級管理人員薪酬管理辦法》領取薪酬。

董事、監事、高級管理人員報酬確定依據

董事、監事和高級管理人員的報酬按照公司相關制度規定，結合其職位、職責、經營業績等以及市

場同類崗位的薪酬水平制定薪酬方案並發放。

董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情

況

公司董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況，具體內容詳見本章「一、持股變動情況及報酬

情況」的表格「現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況」。

報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際

獲得的報酬合計

827.19萬元

四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用 □不適用

姓名

擔任的職務

變動情形

變動原因

劉偉平

董事

離任

個人工作調整原因

楊卓

董事會秘書

離任

個人工作調整原因

李好勝

董事會秘書

聘任

李好勝

董事

選舉

補選董事

李好勝

高級副總經理

聘任

五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明

□適用 √不適用

六、母公司和主要子公司的員工情況

(一) 員工情況

母公司在職員工的數量

528

主要子公司在職員工的數量

在職員工的數量合計

569

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工

人數

專業構成

專業構成類別

專業構成人數

銷售人員

技術人員

266

財務人員

行政人員

運營人員

169

合計

569

教育程度

教育程度類別

數量（人）

碩士及以上

本科

383

大專

高中、中專及以下

合計

569

(二) 薪酬政策

√適用 □不適用

公司以內部公平和外部競爭相結合的方式，以市場、崗位、能力、績效四個維度為基礎依據，

為公司未來持續增長和發展提供人才保障制定了有利於團隊和個人發展的具有競爭力薪酬體系。

(三) 培訓計劃

√適用 □不適用

公司基於團隊和員工的發展，根據員工的實際情況設計了有針對性的培訓體系。2017年度，

公司培養內部培訓講師21位，培訓覆蓋了721人次，共計學時7401小時，人均學時12.5小時。

根據公司每年的發展需要制定詳細的培訓計劃，有針對性的對新員工融入學習之旅、基於公司長

期發展及業務管理需要的管理者能力發展培訓、員工的職業化塑造培訓、緊貼業務需要的內部講

師團隊培養、內外部經驗與最佳實踐分享的「掌閱開講啦」等，不斷激發員工潛能，增強員工的凝

聚力，從而增強企業的核心競爭力。

(四) 勞務外包情況

□適用 √不適用

七、其他

□適用 √不適用

第九節公司治理

一、公司治理相關情況說明

√適用 □不適用

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《上海證券交

易所上市規則》及其他相關法律、法規、規範性文件，不斷完善法人治理結構，建立健全公司內

部控制制度，促進規範公司運作不斷加強信息披露工作，積極開展投資者關係管理工作，提高公

司治理水平。

(一) 關於股東與股東大會

2017年度，公司召開了5次股東大會，公司股東大會召開、召集、表決程序嚴格遵照《公司

法》、《公司章程》和《公司股東大會議事規則》等規定和要求。公司平等的對待所有股東，公

司上市後按照相關規定通過提供網絡投票方式，提高了中小股東參與股東大會的便利性，保證了

中小股東能充分行使其權利。同時，公司聘請律師見證股東大會，確保會議召集召開以及表決程

序符合相關法律規定，維護股東的合法權益。

(二) 關於控股股東、實際控制人

報告期內，公司控股股東、實際控制人成湘均先生和張凌雲先生嚴格規範自己的行為，沒有

超越股東大會直接或間接幹預公司的決策和經營活動。公司在業務、人員、資產、機構、財務上

獨立於控股股東、實際控制人，公司董事會、監事會和內部機構獨立運作。公司不存在為控股股

東及其關聯方提供擔保的情形，亦不存在控股股東、實際控制人及其他關聯方佔用公司資金的情

況。

(三) 關於董事與董事會

根據《公司章程》及《董事會議事規則》的規定，公司董事會由六名董事組成，其中獨立董

事二名。公司選聘董事，董事會人數、構成及資格均符合法律、法規和公司規章的規定。報告期

內，公司共計召開董事會會議10次，公司董事會均嚴格按照《公司章程》及《董事會議事規則》

的程序召集、召開。公司董事能夠依據《董事會議事規則》、《獨立董事工作細則》等開展工作，

勤勉盡責地履行職責和義務，同時積極參加相關培訓，熟悉相關法律法規。公司董事會由董事長

召集和主持，董事出席公司董事會，公司部分監事及部分高級管理人員列席會議。

公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會，各委員會分工

明確，權責分明，運作有效，充分發揮專業職能作用，為董事會的決策提供科學、專業的意見。

公司獨立董事獨立履行職責，不受公司控股股東、實際控制人以及其他與公司有利害關係的

單位或個人影響。

(四) 關於監事與監事會

公司監事會由三名監事組成，其中職工監事一人，監事會的人數、構成和聘任程序符合法律、

法規的要求。公司監事會嚴格按照《公司法》、《公司章程》、《監事會議事規則》等相關規定

規範運作，對公司財務以及公司董事、經理及其他高級管理人員履行職責的合法合規性進行有效

監督，維護公司和全體股東的合法權益。

(五) 相關利益者

公司充分尊重和維護利益相關者的合法權益，實現股東、公司、員工、合作夥伴等各方利益

的協調平衡，共同推動公司持續、健康發展。

(六) 關於信息披露與透明度

公司嚴格按照有關法律、法規以及《信息披露事務管理制度》、《投資者關係管理制度》等

的要求，認真履行信息披露義務，真實、準確、及時、公平、完整地披露有關信息；協調公司與

投資者的關係，接待股東來訪，回答投資者諮詢；公司指定信息披露媒體《上海證券報》、《中

國證券報》、《證券日報》、《證券時報》和上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）作為公司

信息披露的指定報紙和網站。

(七) 內幕信息知情人管理情況

公司制定了《內幕信息知情人登記備案制度》。2017年度，公司嚴格按照《內幕知情人登記

備案制度》規定，在定期報告披露之前，編制內幕信息知情人登記備案表，並將按照監管要求將

相關內幕信息知情人名單報送備案。

公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明原因

□適用 √不適用

二、股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站

的查詢索引

決議刊登的披露日

期

2017年第1次臨時股東大會

2017年4月25日

2016年年度股東大會

2017年6月17日

2017年第2次臨時股東大會

2017年7月28日

2017年第3次臨時股東大會

2017年11月23日

www.sse.com.cn

2017年11月24日

2017年第4次臨時股東大會

2017年12月25日

www.sse.com.cn

2017年12月26日

股東大會情況說明

√適用 □不適用

經證監會核准公司2017年9月21日正式在上海證券交易所掛牌上市，公司上市前召開的股

東大會的相關內容未在指定網站公開披露，有2017年第1次臨時股東大會、2016年年度股東大

會、2017年第2次臨時股東大會。

三、董事履行職責情況

(一) 董事參加董事會和股東大會的情況

董事

姓名

是否獨

立董事

參加董事會情況

參加股東

大會情況

本年應參

加董事會

次數

親自出

席次數

以通訊

方式參

加次數

委託出

席次數

缺席

次數

是否連續兩

次未親自參

加會議

出席股東

大會的次

數

成湘均

否

張凌雲

否

王良

否

劉偉平

否

張萱

是

否

林濤

是

否

李好勝

否

連續兩次未親自出席董事會會議的說明

□適用 √不適用

年內召開董事會會議次數

其中：現場會議次數

通訊方式召開會議次數

現場結合通訊方式召開會議次數

(二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用 √不適用

四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議，存在異議事項的，

應當披露具體情況

□適用 √不適用

五、監事會發現公司存在風險的說明

□適用 √不適用

六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能

保持自主經營能力的情況說明

□適用 √不適用

存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及後續工作計劃

□適用 √不適用

七、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況

√適用 □不適用

報告期內，公司制定了《董事、監事、高級管理人員薪酬與考核管理辦法》，該制度已經公

司2016年度股東大會審議通過並已開始實施。公司按照《董事、監事、高級管理人員薪酬與考核

管理辦法》，建立了高級管理人員的薪酬與崗位職責掛鈎的績效考核機制，實行基本工資和績效

獎金考核相結合的薪酬制度，由人力資源部與董事會薪酬與考核委員會對高級管理人員進行年度

考核評定。

八、是否披露內部控制自我評價報告

□適用 √不適用

報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明

□適用 √不適用

九、內部控制審計報告的相關情況說明

□適用 √不適用

是否披露內部控制審計報告：否

十、其他

□適用 √不適用

第十節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十一節財務報告

一、審計報告

√適用 □不適用

審計報告

瑞華審字[2018]48550011號

掌閱科技

股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了

掌閱科技

股份有限公司（以下簡稱「

掌閱科技

公司」）財務報表，包括2017年12

月31日的合併及公司資產負債表，2017年度的合併及公司利潤表、合併及公司現金流量表、合

並及公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了掌閱

科技公司2017年12月31日合併及公司的財務狀況以及2017年度合併及公司的經營成果和現金

流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報

表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，

我們獨立於

掌閱科技

公司，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據

是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的

應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們

確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。

（一）收入確認

1、事項描述

2017年度

掌閱科技

公司營業收入為1,666,990,531.26元，其中閱讀業務收入佔營業收入的比

例為94.07%公司閱讀業務收入確認主要依賴信息系統，因此存在管理層為了達到特定目標或期望

而操縱收入的固有風險，因此我們將收入確認識別為關鍵審計事項。

2、審計應對

我們對

掌閱科技

公司收入確認關鍵審計事項執行的主要審計程序包括：

（1）了解、測試及評價收入確認相關的內部控制的合理性及有效性；

（2）對收入執行分析性覆核，判斷其合理性；

（3）利用專家工作對信息系統進行IT審計，確認收入確認依賴信息系統數據的真實性、完

整性；

（4）通過

掌閱科技

公司閱讀平臺抽樣用戶的充值情況、充值消費比、活躍用戶數量、人均消

費額等行為分析，分析充值及收入確認的合理性；

（5）重新計算虛擬貨幣的收入確認過程，對每月充值金額與銀行對帳單及第三方代收方流水

進行核對，對每月虛擬貨幣發放及消耗與信息系統數據進行核對；

（6）檢查公司所有銀行流水及第三方代收流水，核查是否存在自充值的情況；

（7）向客戶及第三方代收方實施函證程序。

（二）應收帳款壞帳準備計提

1、事項描述

截至2017年12月31日，

掌閱科技

公司應收帳款帳面餘額為161,841,596.17元，佔營業收入

的比例為9.71%。可能存在壞帳準備計提不充分的風險，因此我們將應收帳款壞帳準備計提識別

為關鍵審計事項。

2、審計應對

我們對

掌閱科技

公司應收帳款壞帳準備計提關鍵審計事項執行的主要審計程序包括：

（1）檢查應收帳款壞帳準備計提和核銷的批准程序，評價計提壞帳準備所依據的資料、假設

及方法。覆核應收帳款壞帳準備是否按經股東（大）會或董事會批准的既定方法和比例提取，其

計算和會計處理是否正確；

（2）重新編制帳齡分析表中，並根據帳齡分析表對壞帳準備執行重新計算的程序。選取認為

必要的客戶，覆核並測試其期後收款情況，並覆核往來函件或其他相關信息；

（3）通過比較前期壞帳準備計提數和實際發生數，以及檢查期後事項，評價應收帳款壞帳準

備計提的合理性。

四、其他信息

掌閱科技

公司管理層對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務

報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證

結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否

與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這

方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

掌閱科技

公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其

實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致

的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

掌閱科技

公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的

事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算

掌閱科技

公司、終止運營或別無其

他現實的選擇。

治理層負責監督

掌閱科技

公司的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，

並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的

審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或

匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們

也執行以下工作：

（一）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應

對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、

偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高

於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效

性發表意見。

（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能

導致對

掌閱科技

公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。

如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意

財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審

計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致

掌閱科技

公司不能持續經營。

（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允反映

相關交易和事項。

（六）就

掌閱科技

公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務

報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們

在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合

理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關

鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少

數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益

處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

瑞華會計師事務所（特殊普通合夥）

中國註冊會計師（項目合伙人）：曹創

中國·北京

中國註冊會計師：賴曉楠

2018年4月20日

二、財務報表

合併資產負債表

2017年12月31日

編制單位:

掌閱科技

股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

七、1

1,037,099,271.11

744,680,039.39

應收票據

應收帳款

七、5

158,603,285.14

125,611,724.74

預付款項

七、6

29,497,354.29

23,623,318.60

應收利息

應收股利

其他應收款

七、9

2,542,358.11

3,888,501.96

存貨

七、10

20,317,497.63

5,465,709.24

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

七、13

2,705,690.75

903,849.98

流動資產合計

1,250,765,457.03

904,173,143.91

非流動資產：

發放貸款和墊款

可供出售金融資產

七、14

18,050,000.00

50,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

七、17

34,646,539.58

27,933,017.61

投資性

房地產

固定資產

七、19

21,460,787.18

10,509,706.57

在建工程

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

七、25

21,782,397.94

23,730,821.24

開發支出

商譽

七、27

3,983,362.66

長期待攤費用

七、28

752,926.94

1,396,924.69

遞延所得稅資產

七、29

567,034.55

1,027,759.91

其他非流動資產

七、30

800,000.00

非流動資產合計

101,243,048.85

69,431,592.68

資產總計

1,352,008,505.88

973,604,736.59

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

七、35

165,473,223.64

134,567,820.05

預收款項

七、36

4,902,921.01

130,000.00

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

七、37

31,094,836.82

26,051,048.45

應交稅費

七、38

7,359,141.77

8,236,938.50

應付利息

應付股利

其他應付款

七、41

6,310,887.21

767,477.44

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

七、44

147,638,847.34

69,274,889.26

流動負債合計

362,779,857.79

239,028,173.70

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

七、51

1,000,000.00

4,100,000.00

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

1,000,000.00

4,100,000.00

負債合計

363,779,857.79

243,128,173.70

所有者權益

股本

七、53

401,000,000.00

360,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

七、55

369,518,518.00

277,206,386.42

減：庫存股

其他綜合收益

七、57

-84,839.74

-201,808.06

專項儲備

盈餘公積

七、59

20,470,082.33

11,333,808.33

一般風險準備

未分配利潤

七、60

196,710,734.72

82,138,176.20

歸屬於母公司所有者權益合計

987,614,495.31

730,476,562.89

少數股東權益

614,152.78

所有者權益合計

988,228,648.09

730,476,562.89

負債和所有者權益總計

1,352,008,505.88

973,604,736.59

法定代表人：成湘均主管會計工作負責人：楊卓會計機構負責人：何童

母公司資產負債表

2017年12月31日

編制單位:

掌閱科技

股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

940,324,973.24

689,657,172.12

應收票據

應收帳款

十七、1

199,010,612.40

160,334,263.25

預付款項

16,953,208.17

21,206,379.68

應收利息

應收股利

其他應收款

十七、2

49,132,289.79

15,669,753.67

存貨

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

1,811,047.97

773,342.99

流動資產合計

1,207,232,131.57

887,640,911.71

非流動資產：

可供出售金融資產

18,050,000.00

50,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

十七、3

66,654,552.58

49,941,030.61

投資性

房地產

固定資產

21,329,097.61

10,466,305.24

在建工程

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

13,379,963.74

19,988,935.50

開發支出

商譽

長期待攤費用

746,168.09

1,363,134.52

遞延所得稅資產

567,034.55

1,017,935.98

其他非流動資產

800,000.00

非流動資產合計

120,726,816.57

83,627,341.85

資產總計

1,327,958,948.14

971,268,253.56

流動負債：

短期借款

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

175,517,448.47

125,826,176.03

預收款項

273,237.92

130,000.00

應付職工薪酬

30,353,505.70

25,642,185.36

應交稅費

4,958,695.29

7,146,901.72

應付利息

應付股利

其他應付款

7,793,438.06

2,118,385.95

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

146,130,214.53

69,064,136.32

流動負債合計

365,026,539.97

229,927,785.38

非流動負債：

長期借款

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

1,000,000.00

4,100,000.00

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

1,000,000.00

4,100,000.00

負債合計

366,026,539.97

234,027,785.38

所有者權益：

股本

401,000,000.00

360,000,000.00

資本公積

369,535,586.42

277,206,386.42

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

20,470,082.33

11,333,808.33

未分配利潤

170,926,739.42

88,700,273.43

所有者權益合計

961,932,408.17

737,240,468.18

負債和所有者權益總計

1,327,958,948.14

971,268,253.56

法定代表人：成湘均主管會計工作負責人：楊卓會計機構負責人：何童

合併利潤表

2017年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

1,666,990,531.26

1,197,630,407.53

其中：營業收入

七、61

1,666,990,531.26

1,197,630,407.53

二、營業總成本

1,551,918,227.61

1,118,946,800.67

其中：營業成本

七、61

1,170,957,088.72

803,040,205.94

稅金及附加

七、62

3,616,786.72

3,100,084.18

銷售費用

七、63

250,962,150.26

224,257,219.99

管理費用

七、64

143,854,586.86

100,813,604.49

財務費用

七、65

-18,358,558.26

-13,634,970.75

資產減值損失

七、66

886,173.31

1,370,656.82

加：公允價值變動收益（損失以「－」號

填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

七、68

4,720,318.97

116,350.61

其中：對聯營企業和合營企業的投

資收益

4,720,318.97

-216,982.39

資產處置收益（損失以「－」號填

列）

匯兌收益（損失以「－」號填列）

其他收益

七、79

13,971,323.92

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

133,763,946.54

78,799,957.47

加：營業外收入

七、69

1,192,317.73

8,345,245.06

減：營業外支出

七、70

310,524.13

484,957.72

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

134,645,740.14

86,660,244.81

減：所得稅費用

七、71

10,864,823.26

9,450,604.23

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

123,780,916.88

77,209,640.58

(一)按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號

填列）

123,780,916.88

77,209,640.58

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號

填列）

(二)按所有權歸屬分類

1.少數股東損益

72,084.36

2.歸屬於母公司股東的淨利潤

123,708,832.52

77,209,640.58

六、其他綜合收益的稅後淨額

116,968.32

-65,156.44

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的

稅後淨額

116,968.32

-65,156.44

（一）以後不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債

或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重

分類進損益的其他綜合收益中享有的份

額

（二）以後將重分類進損益的其他綜

合收益

116,968.32

-65,156.44

1.權益法下在被投資單位以後將

重分類進損益的其他綜合收益中享有的

份額

2.可供出售金融資產公允價值變

動損益

3.持有至到期投資重分類為可供

出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

116,968.32

-65,156.44

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅

後淨額

七、綜合收益總額

123,897,885.20

77,144,484.14

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

123,825,800.84

77,144,484.14

歸屬於少數股東的綜合收益總額

72,084.36

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.33

0.21

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.33

0.21

法定代表人：成湘均主管會計工作負責人：楊卓會計機構負責人：何童

母公司利潤表

2017年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

十七、4

1,569,015,846.73

1,158,313,512.32

減：營業成本

十七、4

1,120,066,489.61

773,591,000.85

稅金及附加

2,498,523.73

2,626,452.38

銷售費用

239,282,589.95

210,790,207.52

管理費用

139,364,887.08

98,394,514.39

財務費用

-18,261,559.75

-13,646,117.71

資產減值損失

93,990.49

1,125,743.19

加：公允價值變動收益（損失以「－」

號填列）

投資收益（損失以「－」號填列）

十七、5

4,720,318.97

-4,293,633.45

其中：對聯營企業和合營企業的投

資收益

4,720,318.97

-216,982.39

資產處置收益（損失以「－」號填

列）

其他收益

9,522,839.15

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

100,214,083.74

81,138,078.25

加：營業外收入

1,192,317.73

6,165,366.53

減：營業外支出

306,130.24

305,172.70

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

101,100,271.23

86,998,272.08

減：所得稅費用

9,737,531.24

9,459,700.16

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

91,362,739.99

77,538,571.92

(一)持續經營淨利潤（淨虧損以「－」

號填列）

91,362,739.99

77,538,571.92

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）以後不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或

淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類

進損益的其他綜合收益中享有的份額

（二）以後將重分類進損益的其他綜合

收益

1.權益法下在被投資單位以後將重

分類進損益的其他綜合收益中享有的份

額

2.可供出售金融資產公允價值變動

損益

3.持有至到期投資重分類為可供出

售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

91,362,739.99

77,538,571.92

法定代表人：成湘均主管會計工作負責人：楊卓會計機構負責人：何童

合併現金流量表

2017年1—12月

單位：元幣種：人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

1,829,280,626.02

1,264,588,680.79

收到的稅費返還

4,821,323.92

2,175,920.97

收到其他與經營活動有關的現金

七、73

31,352,830.15

27,170,300.59

經營活動現金流入小計

1,865,454,780.09

1,293,934,902.35

購買商品、接受勞務支付的現金

1,174,983,390.93

737,651,985.92

支付給職工以及為職工支付的現金

148,535,549.29

107,994,727.39

支付的各項稅費

38,723,535.04

40,681,401.29

支付其他與經營活動有關的現金

七、73

275,141,725.62

245,943,141.25

經營活動現金流出小計

1,637,384,200.88

1,132,271,255.85

經營活動產生的現金流量淨額

228,070,579.21

161,663,646.50

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

50,000.00

取得投資收益收到的現金

333,333.00

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的

現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

383,333.00

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金

45,843,636.16

44,646,894.83

投資支付的現金

740,093,203.00

28,050,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的

現金淨額

591,657.97

支付其他與投資活動有關的現金

七、73

800,000.00

投資活動現金流出小計

785,936,839.16

74,088,552.80

投資活動產生的現金流量淨額

-785,936,839.16

-73,705,219.80

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

143,575,000.00

其中：子公司吸收少數股東投資收

到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

143,575,000.00

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的

現金

其中：子公司支付給少數股東的股

利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

七、73

7,079,290.57

籌資活動現金流出小計

7,079,290.57

籌資活動產生的現金流量淨額

136,495,709.43

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

-3,413,784.67

-176,121.38

五、現金及現金等價物淨增加額

-424,784,335.19

87,782,305.32

加：期初現金及現金等價物餘額

741,473,661.52

653,691,356.20

六、期末現金及現金等價物餘額

316,689,326.33

741,473,661.52

法定代表人：成湘均主管會計工作負責人：楊卓會計機構負責人：何童

母公司現金流量表

2017年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

附註

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

1,701,692,261.74

1,193,989,279.83

收到的稅費返還

422,839.15

收到其他與經營活動有關的現金

31,001,332.03

24,130,702.34

經營活動現金流入小計

1,733,116,432.92

1,218,119,982.17

購買商品、接受勞務支付的現金

1,078,088,386.20

709,626,180.23

支付給職工以及為職工支付的現金

143,884,381.34

105,508,153.26

支付的各項稅費

29,732,130.76

37,762,237.26

支付其他與經營活動有關的現金

298,071,064.98

238,565,744.55

經營活動現金流出小計

1,549,775,963.28

1,091,462,315.30

經營活動產生的現金流量淨額

183,340,469.64

126,657,666.87

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

50,000.00

取得投資收益收到的現金

333,333.00

處置固定資產、無形資產和其他長

期資產收回的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

383,333.00

購建固定資產、無形資產和其他長

期資產支付的現金

35,753,741.86

41,868,275.97

投資支付的現金

750,093,203.00

28,050,000.00

支付其他與投資活動有關的現金

800,000.00

投資活動現金流出小計

785,846,944.86

70,718,275.97

投資活動產生的現金流量淨額

-785,846,944.86

-70,334,942.97

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

143,050,000.00

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

143,050,000.00

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的

現金

支付其他與籌資活動有關的現金

7,079,290.57

籌資活動現金流出小計

7,079,290.57

籌資活動產生的現金流量淨額

135,970,709.43

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

-466,535,765.79

56,322,723.90

加：期初現金及現金等價物餘額

686,450,794.25

630,128,070.35

六、期末現金及現金等價物餘額

219,915,028.46

686,450,794.25

法定代表人：成湘均主管會計工作負責人：楊卓會計機構負責人：何童

合併所有者權益變動表

2017年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權

益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：

庫

存

股

其他綜合收

益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

360,000,000.00

277,206,386.42

-201,808.06

11,333,808.33

82,138,176.20

730,476,562.89

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企

業合併

其他

二、本年期初餘額

360,000,000.00

277,206,386.42

-201,808.06

11,333,808.33

82,138,176.20

730,476,562.89

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號填

列）

41,000,000.00

92,312,131.58

116,968.32

9,136,274.00

114,572,558.52

614,152.78

257,752,085.20

（一）綜合收益總額

116,968.32

123,708,832.52

72,084.36

123,897,885.20

（二）所有者投入和

減少資本

41,000,000.00

92,312,131.58

542,068.42

133,854,200.00

1．股東投入的普通

股

41,000,000.00

92,329,200.00

542,068.42

133,871,268.42

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

4．其他

-17,068.42

（三）利潤分配

9,136,274.00

-9,136,274.00

1．提取盈餘公積

9,136,274.00

-9,136,274.00

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股

東）的分配

4．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

401,000,000.00

369,518,518.00

-84,839.74

20,470,082.33

196,710,734.72

614,152.78

988,228,648.09

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減

：

庫

存

股

其他綜合收

益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

118,058,361.00

519,148,025.42

-16,065.45

3,579,951.14

12,682,392.81

653,452,664.92

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企

業合併

其他

二、本年期初餘額

118,058,361.00

519,148,025.42

-16,065.45

3,579,951.14

12,682,392.81

653,452,664.92

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

241,941,639.00

-241,941,639.00

-185,742.61

7,753,857.19

69,455,783.39

77,023,897.97

（一）綜合收益總

額

-185,742.61

77,209,640.58

77,023,897.97

（二）所有者投入

和減少資本

1．股東投入的普通

股

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

7,753,857.19

-7,753,857.19

1．提取盈餘公積

7,753,857.19

-7,753,857.19

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股

東）的分配

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

241,941,639.00

-241,941,639.00

1．資本公積轉增資

本（或股本）

241,941,639.00

-241,941,639.00

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

360,000,000.00

277,206,386.42

-201,808.06

11,333,808.33

82,138,176.20

730,476,562.89

法定代表人：成湘均主管會計工作負責人：楊卓會計機構負責人：何童

母公司所有者權益變動表

2017年1—12月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

360,000,000.00

277,206,386.42

11,333,808.33

88,700,273.43

737,240,468.18

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

360,000,000.00

277,206,386.42

11,333,808.33

88,700,273.43

737,240,468.18

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號填

41,000,000.00

92,329,200.00

9,136,274.00

82,226,465.99

224,691,939.99

列）

（一）綜合收益總額

91,362,739.99

（二）所有者投入和

減少資本

41,000,000.00

92,329,200.00

133,329,200.00

1．股東投入的普通

股

41,000,000.00

92,329,200.00

133,329,200.00

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

9,136,274.00

-9,136,274.00

1．提取盈餘公積

9,136,274.00

-9,136,274.00

2．對所有者（或股

東）的分配

3．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

401,000,000.00

369,535,586.42

20,470,082.33

170,926,739.42

961,932,408.17

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

118,058,361.00

519,148,025.42

3,579,951.14

18,915,558.70

659,701,896.26

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

118,058,361.00

519,148,025.42

3,579,951.14

18,915,558.70

659,701,896.26

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

241,941,639.00

-241,941,639.00

7,753,857.19

69,784,714.73

77,538,571.92

（一）綜合收益總

額

77,538,571.92

（二）所有者投入

和減少資本

1．股東投入的普通

股

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

7,753,857.19

-7,753,857.19

1．提取盈餘公積

7,753,857.19

-7,753,857.19

2．對所有者（或股

東）的分配

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

241,941,639.00

-241,941,639.00

1．資本公積轉增資

本（或股本）

241,941,639.00

-241,941,639.00

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

360,000,000.00

277,206,386.42

11,333,808.33

88,700,273.43

737,240,468.18

法定代表人：成湘均主管會計工作負責人：楊卓會計機構負責人：何童

三、公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

掌閱科技

股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」）系經北京市工商行政管理局朝陽

分局批准，由自然人張麗輝、崔國添於2008年9月8日設立。經過多次股權變更後，本公司獲中

國證監會「證監許可〔2017〕1490號」文核准發行，發行後本公司股本為401,000,000.00元。

本公司註冊地為北京市朝陽區東三環中路39號建外SOHO23號樓(南辦公樓)20層2307。

本公司及各子公司主要從事數字閱讀業務。

本財務報表業經本公司董事會於2018年4月20日決議批准報出。

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

本公司2017年度納入合併範圍的子公司共5戶，詳見本附註九「在其他主體中的權益」。本

公司本年度合併範圍比上年度增加2戶，詳見附註八「合併範圍的變更」。

四、財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為編制基礎。根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布

的《企業會計準則——基本準則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、於2006

年2月15日及其後頒布和修訂的41項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解

釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券

的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，

本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

2. 持續經營

√適用 □不適用

本財務報表以持續經營為基礎列報。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

√適用 □不適用

本公司主要從事網際網路數字閱讀服務及增值服務業務。本公司依據實際經營特點，依據相關

企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制定了具體會計政策和會計估計，詳見本節、

28「收入」的描述

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2017年12月

31日的財務狀況及2017年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所

有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則

第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。

2. 會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。本公

司會計年度採用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

本公司以12個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4. 記帳本位幣

人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人

民幣為記帳本位幣。本公司之境外子公司香港

掌閱科技

有限公司根據其經營所處的主要經濟環境

中的貨幣確定港幣為其記帳本位幣。本公司之境外子公司韓國

掌閱科技

有限公司根據其經營所處

的主要經濟環境中的貨幣確定韓元為其記帳本位幣。本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人

民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合

並分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為

同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一

方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，是指合併方實際取得對被合併方控制權

的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面

價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；

資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合

並。非同一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與

合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付

出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的審計、法律

服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時計入當期損益。購買方作為合併對價發行

的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及

的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本，購買日後12個月內出現對購買日已存在情況

的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合

並中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買

日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認

淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以

及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價

值份額的，其差額計入當期損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未

予確認的，在購買日後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，

預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅

資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企

業合併相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會計準則解釋

第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業會計準則第33號——合併財務報表》第五十一

條關於「一攬子交易」的判斷標準（參見本附註五、5（2）），判斷該多次交易是否屬於「一攬

子交易」。屬於「一攬子交易」的，參考本部分前面各段描述及本附註五、14「長期股權投資」

進行會計處理；不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成

本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，

在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基

礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產

導致的變動中的相應份額以外，其餘轉入當期投資收益）。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價

值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方

的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當採用與被購買方直接處置相關資產或

負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃淨

負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉為購買日所屬當期投資收益）。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，

通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金

額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重

新評估。

（2）合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合併範圍；

從喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流

量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合併資產負債

表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及現金流量已經適當

地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制

下企業合併增加的子公司，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在

合併利潤表和合併現金流量表中，並且同時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司

的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子

公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數

股東損益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東

權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公

司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍衝減少數股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照其

在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去

按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪

失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時採用與

被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量

設定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動以外，其餘一併轉為當期投資收益）。其後，對該部分

剩餘股權按照《企業會計準則第2號——長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具

確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本附註五、14「長期股權投資」或本附註五、10「金

融工具」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股

權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條

款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進

行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達

成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看

是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易

視情況分別按照「不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資」（詳見本附註五、

14、（2）④）和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權」適用的原則進

行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易

作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價

款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，

在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

□適用 √不適用

8. 現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險

很小的投資。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用 □不適用

（1）外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當

日外匯牌價的中間價，下同）折算為記帳本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌

換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金額。

（2）對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，

除：①屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本

化的原則處理；以及②可供出售的外幣貨幣性項目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯

兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額

計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記

帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損

益或確認為其他綜合收益。

（3）外幣財務報表的折算方法

編制合併財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，

因匯率變動而產生的匯兌差額，作為「外幣報表折算差額」確認為其他綜合收益；處置境外經營

時，計入處置當期損益。

境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，

採用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發

生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。期初未分

配利潤為上一年折算後的期末未分配利潤；期末未分配利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；

折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認

為其他綜合收益。處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該

境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

外幣現金流量採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，

在現金流量表中單獨列報。

期初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。

在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外

經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公司所有

者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權

時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。

在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，

按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

10. 金融工具

√適用 □不適用

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在

初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，

相關的交易費用直接計入損益，對於其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確

認金額。

（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一

項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價

值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，

且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估

值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使

用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

（2）金融資產的分類、確認和計量

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分

為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可

供出售金融資產。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了

近期內出售；B.屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近

期採用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍

生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的

權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產：A.該指定可以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得

或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，

對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價

並向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變

動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

②持有至到期投資

是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生

金融資產。

持有至到期投資採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷

時產生的利得或損失，計入當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其

攤餘成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或

適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前帳面價值所使用的利率。

在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現

金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取

的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。

③貸款和應收款項

是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款

和應收款的金融資產包括應收票據、應收帳款、應收利息、應收股利及其他應收款等。

貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷

時產生的利得或損失，計入當期損益。

④可供出售金融資產

包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤餘成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本

金，加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計

攤銷額，並扣除已發生的減值損失後的金額。可供出售權益工具投資的期末成本為其初始取得成

本。

可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損

失和外幣貨幣性金融資產與攤餘成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在

該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可

靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，

按照成本進行後續計量。

可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。

（3）金融資產減值

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其

他金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨

進行減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生

減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金

融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特

徵的金融資產組合中進行減值測試。

①持有至到期投資、貸款和應收款項減值

以成本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確

認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值

已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回

減值損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

②可供出售金融資產減值

當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該

可供出售權益工具投資發生減值。其中「嚴重下跌」是指公允價值下跌幅度累計超過20%；「非

暫時性下跌」是指公允價值連續下跌時間超過12個月。

可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予

以轉出並計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、

當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失

後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為

其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並

須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。

（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

②該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資

產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄

了對該金融資產控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融

資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對

價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止

確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分

的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融

資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和

報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，

不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則

繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（5）金融負債的分類和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融

負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對於其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產的條件一致。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量，公允價值的

變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

②其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具

結算的衍生金融負債，按照成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，按攤餘成本進行

後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

（6）金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司

（債務人）與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與

現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非

現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

（7）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同

時本公司計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相

互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，

不予相互抵銷。

（8）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行

（含再融資）、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允

價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少所有者權益。本公司不確認

權益工具的公允價值變動額。

11. 應收款項

(1). 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

√適用 □不適用

單項金額重大的判斷依據或金

額標準

本公司將金額為人民幣500萬元以上的應收款項確認為單項金

額重大的應收款項。

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的計提方法

本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試

未發生減值的金融資產，包括在具有類似信用風險特徵的金融資

產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，

不再包括在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中進行減值

測試。

(2). 按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法）

帳齡組合

帳齡分析法

關聯方組合

不計提壞帳準備

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

√適用 □不適用

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

1－2年

2－3年

3年以上

100

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的

□適用 √不適用

(3). 單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項：

√適用 □不適用

單項計提壞帳準備的理由

對於單項金額雖不重大但有客觀證據表明其發生

了減值的應收款項，單獨進行減值測試。

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差

額，確認減值損失，計提壞帳準備。

12. 存貨

√適用 □不適用

（1）存貨的分類

存貨主要包括原材料、在產品及半成品、產成品、庫存商品、委託加工物資、發出商品等。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出

時按加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法

可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的

銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時

考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取

存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值

高於其帳面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品和包裝物於領用按一次攤銷法攤銷。

13. 持有待售資產

□適用 √不適用

14. 長期股權投資

√適用 □不適用

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期

股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出

售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見附註五、

10「金融工具」。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須

經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經

營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

（1）投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方所有者權益在最終

控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始

投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；

資本公積不足衝減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照被合併

方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，

按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差

額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被

合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬

於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交

易」的，在合併日按照應享有被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份

額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資

帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公

積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或為可供出售金融

資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為長期股權投

資的初始投資成本，合併成本包括包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證

券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合併

的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取

得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面

價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股

權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資

產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當

期損益。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理

費用，於發生時計入當期損益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股

權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的

公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原帳面

價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅

金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同

控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》

確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。

（2）後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，採用權益

法核算。此外，公司財務報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

①成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資

的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤

外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

②權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資

產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投

資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，

分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分

派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除

淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並

計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認

資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策

及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行

調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，

投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司的部分

予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於

所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投

資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的

初始投資成本，初始投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企

業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。

本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號——企業合併》

的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對

被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的

義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤

的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如

存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩餘期限直線攤銷的金額計入當期損益。

③收購少數股權

在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享

有子公司自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公

積不足衝減的，調整留存收益。

④處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處

置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子

公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附註五6、（2）「合併財務報表編制的方

法」中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的差額，計

入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置時將原計

入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的

基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動

而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資

單位的控制之前因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用

與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，並按比例結轉當期損益；因採

用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有

者權益變動按比例結轉當期損益。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後

的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股

權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制

或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日

的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前，因

採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控

制時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因採用權益法核算而

確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪

失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權採用權益法核算的，其他綜合

收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處

理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股

權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值

之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權

益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除

淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用

權益法時全部轉入當期投資收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於一攬子

交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控

制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，先確認為其

他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

15. 投資性

房地產

不適用

16. 固定資產

(1). 確認條件

√適用 □不適用

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年

度的有形資產。

(2). 折舊方法

√適用 □不適用

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

30年

5.00

3.17

運輸設備

年限平均法

5.00

23.75

辦公設備及其他

年限平均法

3-5年

5.00

19.00-31.67

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

□適用 √不適用

17. 在建工程

□適用 √不適用

18. 借款費用

□適用 √不適用

19. 生物資產

□適用 √不適用

20. 油氣資產

□適用 √不適用

21. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

無形資產的計價方法：本公司的無形資產主要是買斷版權及軟體使用權。購入的無形資產，

按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本。

本公司的版權分為買斷版權和分成版權，本公司將買斷版權作為無形資產管理並在受益年限

內攤銷。分成版權在該版權形成收入的當期，按合同約定的分成方式計入當期損益。

無形資產攤銷方法和期限：本公司買斷版權如有合同約定年限的，按合同約定的使用年限攤

銷；如合同未約定使用年限，按預計收益年限攤銷。軟體使用權按預計收益年限攤銷。攤銷金額

按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。

本公司於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法進行覆核，

如發生改變，則作為會計估計變更處理。本公司於每個會計期間，對使用壽命不確定的無形資產

的預計使用壽命進行覆核，如有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命並在

預計使用壽命內攤銷。

(2). 內部研究開發支出會計政策

√適用 □不適用

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支

出計入當期損益：

① 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

② 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③ 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形

資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④ 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出

售該無形資產；

⑤ 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

22. 長期資產減值

√適用 □不適用

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性

房地產

及對

子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司於資產負債表日判斷

是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命

不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值

測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值

損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者

之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產

活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可

獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅

費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按

照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行

折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可

收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生

現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合

並的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組

合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組

或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳

面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

23. 長期待攤費用

√適用 □不適用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。

長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。

24. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷

保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供

服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中

非貨幣性福利按公允價值計量。

(2)、離職後福利的會計處理方法

√適用 □不適用

離職後福利主要包括設定提存計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險等，

相應的應繳存金額於發生時計入相關資產成本或當期損益。

(3)、辭退福利的會計處理方法

√適用 □不適用

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補

償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本

公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，

並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，按照其他長期

職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正

常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計

入當期損益（辭退福利）。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法

√適用 □不適用

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計

處理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。

25. 預計負債

√適用 □不適用

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的

現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行

相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到

時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

26. 股份支付

√適用 □不適用

（1）股份支付的會計處理方法

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定

的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

①以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值

計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待

期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用/在授予後立

即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息做出

最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，並相應

調整資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按

照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具

的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，

相應增加股東權益。

②以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允

價值計量。如授予後立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待

期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況

的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，

相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計

入當期損益。

（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工

具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益工具

在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或採用了其他不利於職工

的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司取消了部分或

全部已授予的權益工具。

在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權

處理，將剩餘等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠

選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。

（3）涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理

涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其一在

本公司內，另一在本公司外的，在本公司合併財務報表中按照以下規定進行會計處理：

①結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；除

此之外，作為現金結算的股份支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允

價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負債。

②接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付交易

作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的並非其本身權益

工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。

本公司內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接

受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處

理。

27. 優先股、永續債等其他金融工具

□適用 √不適用

28. 收入

√適用 □不適用

（1）公司收入主要為閱讀類收入，收入確認原則如下：

本公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方、本公司既沒有保留通常與所有

權相聯繫的繼續管理權、也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相

關的經濟利益很可能流入企業、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品

收入的實現。

（2）收入確認具體方法：

①手機終端閱讀收入確認的方法為，本公司在用戶實際使用虛擬貨幣購買客戶端內書籍時確

認為收入。

②遊戲業務收入的確認方法為，本公司通過與第三方遊戲籤訂合作協議向其開放平臺，由雙

方合作運營的遊戲可在本公司的平臺供移動用戶使用。在提供運營服務後，本公司根據在合作運

營中所處的地位按總額或淨額確認相應的收入。

③硬體產品收入的確認方法為，本公司根據用戶籤收並滿足約定退貨期限後確認收入。

④版權產品收入的確認方法為，本公司根據與客戶籤訂的合同，在完成履行合同約定的義

務且不承擔後續服務後確認收入。

29. 政府補助

(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投

入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用

於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其餘政府補助界定

為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將補助款劃分為與

收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，

根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對

該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般

性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照

公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，

直接計入當期損益。

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有確鑿

證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計

量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府

部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金

額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的

規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何

符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已

明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在

規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損

益。

(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

√適用 □不適用

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在確

認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。

同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；

難以區分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。

與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或衝減相關成本費

用；與日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超

出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計

算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根

據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整後計算得出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按

照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採

用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額

（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有

關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，

如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，

也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產

生的遞延所得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產

生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，

對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未

來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予

確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異

的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款

抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關

資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的

應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲

得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（3）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入所有者權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅

計入其他綜合收益或所有者權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘

當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

（4）所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公

司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延

所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相

關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨

額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所

得稅負債以抵銷後的淨額列報。

31. 租賃

(1)、經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

（1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直

接費用計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

（2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直

接費用於發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損

益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

(2)、融資租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

（1）本公司作為承租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作

為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資

費用。此外，在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的初始直接費用也計

入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年內到期的長

期負債列示。

未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於實際發生

時計入當期損益。

（2）本公司作為出租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的

入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值

之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長期債權

和一年內到期的長期債權列示。

未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發生

時計入當期損益。

32. 其他重要的會計政策和會計估計

□適用 √不適用

33. 重要會計政策和會計估計的變更

(1)、重要會計政策變更

√適用 □不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註(受重要影響的報表項

目名稱和金額)

2017年財政部發布了兩項會計準則更新，具體內容如

下：（1）2017年4月28日，財政部頒布了《關於印

發產、處置組和終止經營>的通知》（財會〔2017〕13

號），自2017年5月28日起施行，對於施行日存在

的持有待售的非流動資產、處置組和終止經營，要求

採用未來適用法處理。（2）2017年5月10日，財政

部發布了《關於印發修訂後——政府補助>的通知》（財會〔2017〕15號），自

2017年6月12日起實施，對於2017年1月1日存在

的政府補助，要求採用未來適用法處理；對於2017年

1月1日至施行日新增的政府補助根據本準則進行調

整。公司按照上述會計準則及財政部《關於修訂印發

一般企業財務報表格式的通知》(財會〔2017〕30號)

的要求編制2017年度財務報表。

第一屆董事

會第17次

會議審議通

過

根據《企業會計準則第16

號—政府補助》的要求，公

司將2017年度計入損益的

政府補貼13,971,323.92元

在其他收益科目列報，不再

計入營業外收入。

(2)、重要會計估計變更

□適用 √不適用

34. 其他

□適用 √不適用

六、稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

應稅收入

6%、10%、17%

城市維護建設稅

應納流轉稅額

企業所得稅

應納稅所得額

10%、15%、16.5%、25%

教育費附加

應納流轉稅額

地方教育費附加

應納流轉稅額

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

√適用 □不適用

納稅主體名稱

所得稅稅率（%）

掌閱科技

香港掌閱

16.5

天津掌閱

深圳掌閱

掌閱互娛

韓國掌閱

2. 稅收優惠

√適用 □不適用

2015年11月24日，本公司通過高新技術企業資格認定，取得GR201511001993號《高新技

術企業證書》， 2017年適用15%的企業所得稅稅率。

根據國家稅務總局財稅[2011]112號文，「2010年1月1日至2020年12月31日在新疆喀什、

霍爾果斯新辦企業，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，五年內免徵企業所得稅。」本公

司子公司霍爾果斯掌閱互娛科技有限公司2017年免徵企業所得稅。

3. 其他

□適用 √不適用

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

14,089.25

8,615.09

銀行存款

314,420,673.04

739,828,696.53

其他貨幣資金

722,664,508.82

4,842,727.77

合計

1,037,099,271.11

744,680,039.39

其中：存放在境外的款

項總額

73,340,108.30

32,533,233.48

其他說明

注①：其他貨幣資金409,944.78元（2016年12月31日：1,206,377.87元）為本公司向銀行申請

開具保函存入的保證金存款。

注②：其他貨幣資金2,254,564.04元（2016年12月31日：1,636,349.90元）為本公司支付寶帳戶

餘額。

注 ③：其他貨幣資金720,000,000.00元為本公司根據董事會及股東大會授權購買的結構性存款

餘額。

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

□適用 √不適用

3、衍生金融資產

□適用 √不適用

4、應收票據

(1). 應收票據分類列示

□適用 √不適用

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

□適用 √不適用

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

5、應收帳款

(1). 應收帳款分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金

額重大

並單獨

計提壞

帳準備

的應收

帳款

按信用

風險特

徵組合

計提壞

帳準備

的應收

帳款

161,841,596.17

100.00

3,238,311.03

2.00

158,603,285.14

128,175,621.13

100.00

2,563,896.39

2.00

125,611,724.74

單項金

額不重

大但單

獨計提

壞帳準

備的應

收帳款

合計

161,841,596.17

100.00

3,238,311.03

2.00

158,603,285.14

128,175,621.13

100.00

2,563,896.39

2.00

125,611,724.74

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

161,830,218.56

3,236,604.39

2.00

1年以內小計

161,830,218.56

3,236,604.39

2.00

1至2年

11,377.61

1,706.64

15.00

合計

161,841,596.17

3,238,311.03

2.00

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額674,414.64元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

本公司本年按欠款方歸集的年末餘額前五名應收帳款匯總金額為121,168,290.94元，佔應收

帳款年末餘額合計數的比例為74.87%，相應計提的壞帳準備年末餘額匯總金額為2,423,365.82元。

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

6、預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

29,497,354.29

100.00

23,623,318.60

100.00

合計

29,497,354.29

100.00

23,623,318.60

100.00

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況：

√適用 □不適用

本公司按預付對象歸集的年末餘額前五名預付帳款匯總金額為13,275,265.52元，佔預付帳款

年末餘額合計數的比例為45.00%。

其他說明

□適用 √不適用

7、應收利息

(1). 應收利息分類

□適用 √不適用

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

8、應收股利

(1). 應收股利

□適用 √不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

9、其他應收款

(1). 其他應收款分類披露

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金額重大並單獨

計提壞帳準備的其他

應收款

按信用風險特徵組合

計提壞帳準備的其他

應收款

2,865,524.85

100.00

323,166.74

11.28

2,542,358.11

4,182,833.02

100.00

294,331.06

7.04

3,888,501.96

單項金額不重大但單

獨計提壞帳準備的其

他應收款

合計

2,865,524.85

100.00

323,166.74

11.28

2,542,358.11

4,182,833.02

100.00

294,331.06

7.04

3,888,501.96

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

2,432,076.85

48,641.54

2.00

1年以內小計

2,432,076.85

48,641.54

2.00

1至2年

120,568.00

18,085.20

15.00

2至3年

112,880.00

56,440.00

50.00

3年以上

200,000.00

100.00

合計

2,865,524.85

323,166.74

11.28

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額28,835.68元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

其中重要的其他應收款核銷情況：

□適用 √不適用

其他應收款核銷說明：

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

押金及備用金

2,334,765.85

2,197,867.54

保證金

530,000.00

1,356,000.00

其他

759.00

628,965.48

合計

2,865,524.85

4,182,833.02

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末餘

額合計數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

第一名

押金

1,983,993.85

1年以內

69.24

39,679.88

第二名

保證金

200,000.00

3年以上

6.98

200,000.00

第三名

押金

192,372.00

3年以內

6.71

49,103.68

第四名

保證金

100,000.00

1年以內

3.49

2,000.00

第五名

保證金

100,000.00

1年以內

3.49

2,000.00

合計

2,576,365.85

89.91

292,783.56

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

10、存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

庫存商品

7,077,609.58

58,816.16

7,018,793.42

5,446,146.28

98,121.21

5,348,025.07

發出商品

1,299,588.20

117,684.17

委託加工物

資

11,999,116.01

合計

20,376,313.79

58,816.16

20,317,497.63

5,563,830.45

98,121.21

5,465,709.24

(2). 存貨跌價準備

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

庫存商品

98,121.21

82,922.99

122,228.04

58,816.16

合計

98,121.21

82,922.99

122,228.04

58,816.16

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明：

□適用 √不適用

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

11、持有待售資產

□適用 √不適用

12、一年內到期的非流動資產

□適用 √不適用

13、其他流動資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

待抵扣進項稅

2,705,690.75

903,849.98

合計

2,705,690.75

903,849.98

14、可供出售金融資產

(1). 可供出售金融資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

可供出售權益工具：

18,150,000.00

100,000.00

18,050,000.00

50,000.00

按成本計量的

18,150,000.00

100,000.00

18,050,000.00

50,000.00

合計

18,150,000.00

100,000.00

18,050,000.00

50,000.00

(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產

□適用 √不適用

(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投

資

單位

帳面餘額

減值準備

在被

投資

單位

持股

比例

(%)

本

期

現

金

紅

利

期初

本期

增加

本

期

減

少

期末

期

初

本期

增加

本

期

減

少

期末

南京

分布

文化

發展

有限

公司

50,000.00

4.76

杭州

品閱

文化

創意

有限

公司

100,000.00

10.00

北京

琳琅

智庫

文化

傳媒

有限

3,000,000.00

15.00

公司

上海

米贏

文化

發展

有限

公司

10,000,000.00

6.67

南京

喵星

人文

化發

展有

限公

司

5,000,000.00

10.00

合計

50,000.00

18,100,000.00

18,150,000.00

100,000.00

(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

□適用 √不適用

(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

15、持有至到期投資

(1). 持有至到期投資情況：

□適用 √不適用

(2). 期末重要的持有至到期投資：

□適用 √不適用

(3). 本期重分類的持有至到期投資：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

16、長期應收款

(1) 長期應收款情況：

□適用 √不適用

(2) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

(3) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

17、長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投

資單

位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減

值

準

備

期

末

餘

額

追加投資

減

少

投

資

權益法下確認

的投資損益

其

他

綜

合

收

益

調

整

其

他

權

益

變

動

宣告

發放

現金

股利

或利

潤

計

提

減

值

準

備

其

他

一、合營企業

小計

二、聯營企業

深圳

墨瞳

14,143,930.07

-3,315,229.55

10,828,700.52

杭州

趣閱

4,084,594.87

1,993,203.00

7,272,920.71

13,350,718.58

南京

墨閱

9,704,492.67

762,627.81

10,467,120.48

小計

27,933,017.61

1,993,203.00

4,720,318.97

34,646,539.58

合計

27,933,017.61

1,993,203.00

4,720,318.97

34,646,539.58

18、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

不適用

19、固定資產

(1). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

運輸工具

辦公設備及其他

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

432,600.00

30,637,102.37

31,069,702.37

2.本期增加金額

667,521.37

17,194,952.15

17,862,473.52

（1）購置

667,521.37

17,194,952.15

17,862,473.52

（2）在建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

464,005.00

（1）處置或報廢

464,005.00

4.期末餘額

432,600.00

667,521.37

47,368,049.52

48,468,170.89

二、累計折舊

1.期初餘額

73,061.08

20,486,934.72

20,559,995.80

2.本期增加金額

13,698.96

145,324.96

6,729,168.75

6,888,192.67

（1）計提

13,698.96

145,324.96

6,729,168.75

6,888,192.67

3.本期減少金額

440,804.76

（1）處置或報廢

440,804.76

4.期末餘額

86,760.04

145,324.96

26,775,298.71

27,007,383.71

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

345,839.96

522,196.41

20,592,750.81

21,460,787.18

2.期初帳面價值

359,538.92

10,150,167.65

10,509,706.57

(2). 暫時閒置的固定資產情況

□適用 √不適用

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

20、在建工程

(1). 在建工程情況

□適用 √不適用

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

□適用 √不適用

(3). 本期計提在建工程減值準備情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

21、工程物資

□適用 √不適用

22、固定資產清理

□適用 √不適用

23、生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

24、油氣資產

□適用 √不適用

25、無形資產

(1). 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

買斷版權

軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

81,091,772.63

4,247,355.41

85,339,128.04

2.本期增加金額

22,570,760.51

1,691,803.78

24,262,564.29

(1)購置

22,570,760.51

1,691,803.78

24,262,564.29

(2)內部研發

(3)企業合併增加

3.本期減少金額

22,840,412.94

(1)處置

22,840,412.94

4.期末餘額

80,822,120.20

5,939,159.19

86,761,279.39

二、累計攤銷

1.期初餘額

59,762,771.84

1,845,534.96

61,608,306.80

2.本期增加金額

25,098,668.16

1,112,319.43

26,210,987.59

（1）計提

25,098,668.16

1,112,319.43

26,210,987.59

3.本期減少金額

22,840,412.94

(1)處置

22,840,412.94

4.期末餘額

62,021,027.06

2,957,854.39

64,978,881.45

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

18,801,093.14

2,981,304.80

21,782,397.94

2.期初帳面價值

21,329,000.79

2,401,820.45

23,730,821.24

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0.00

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

26、開發支出

□適用 √不適用

27、商譽

(1). 商譽帳面原值

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資單位名稱或

形成商譽的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成的

處置

深圳掌閱

3,983,362.66

合計

3,983,362.66

(2). 商譽減值準備

□適用 √不適用

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

28、長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

裝修費

782,188.43

548,023.46

234,164.97

服務費

614,736.26

359,518.58

455,492.87

518,761.97

合計

1,396,924.69

359,518.58

1,003,516.33

752,926.94

29、遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性

遞延所得稅

可抵扣暫時性

遞延所得稅

差異

資產

差異

資產

資產減值準備

2,780,230.34

417,034.55

2,725,574.26

412,759.91

遞延收益

1,000,000.00

150,000.00

4,100,000.00

615,000.00

合計

3,780,230.34

567,034.55

6,825,574.26

1,027,759.91

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

□適用 √不適用

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債：

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

413,683.19

132,653.19

可抵扣虧損

4,327,381.00

9,795,270.38

合計

4,741,064.19

9,927,923.57

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

年份

期末金額

期初金額

備註

2018年

2,431.00

2019年

561,955.04

999,846.45

2020年

3,234,077.39

3,404,877.62

2021年

531,348.57

5,388,115.31

合計

4,327,381.00

9,795,270.38

其他說明：

□適用 √不適用

30、其他非流動資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

影視合作款

800,000.00

合計

800,000.00

31、短期借款

(1). 短期借款分類

□適用 √不適用

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

□適用 √不適用

33、衍生金融負債

□適用 √不適用

34、應付票據

□適用 √不適用

35、應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

版權款

69,565,509.52

58,126,309.55

渠道款

59,455,185.07

47,711,882.15

推廣款

29,003,852.84

23,554,443.45

其他

7,448,676.21

5,175,184.90

合計

165,473,223.64

134,567,820.05

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

36、預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

版權銷售款

4,655,571.76

130,000.00

其他

247,349.25

合計

4,902,921.01

130,000.00

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

37、應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

25,223,929.59

144,123,692.33

139,302,044.74

30,045,577.18

二、離職後福利-設定

提存計劃

827,118.86

11,462,319.33

11,267,678.55

1,021,759.64

三、辭退福利

1,077,841.88

1,050,341.88

27,500.00

四、一年內到期的其他

福利

合計

26,051,048.45

156,663,853.54

151,620,065.17

31,094,836.82

(2). 短期薪酬列示：

√適用 □不適用

單位：元幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼

22,381,315.51

127,808,238.37

123,160,785.47

27,028,768.41

和補貼

二、職工福利費

90,750.28

三、社會保險費

462,120.56

6,379,619.19

6,271,203.63

570,536.12

其中：醫療保險費

420,109.60

5,798,821.75

5,700,262.15

518,669.20

工傷保險費

8,402.00

117,008.91

115,037.46

10,373.45

生育保險費

33,608.96

463,788.53

455,904.02

41,493.47

四、住房公積金

22,560.00

6,836,418.98

6,842,298.98

16,680.00

五、工會經費和職工教

育經費

2,357,933.52

3,008,665.51

2,937,006.38

2,429,592.65

合計

25,223,929.59

144,123,692.33

139,302,044.74

30,045,577.18

(3). 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

793,699.92

11,012,495.53

10,825,719.07

980,476.38

2、失業保險費

33,418.94

449,823.80

441,959.48

41,283.26

合計

827,118.86

11,462,319.33

11,267,678.55

1,021,759.64

其他說明：

√適用 □不適用

本公司按規定參加由政府機構設立的養老保險、失業保險計劃，根據該等計劃，本公司分別

按規定的繳納基數的13%-19%、1%-2%每月向該等計劃繳存費用。除上述每月繳存費用外，本公

司不再承擔進一步支付義務。相應的支出於發生時計入當期損益。

38、應交稅費

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

1,164,356.88

3,817,508.28

企業所得稅

1,129,505.01

1,488,563.66

個人所得稅

4,911,163.06

2,442,421.38

城市維護建設稅

88,010.87

278,708.44

教育費附加

62,864.92

201,185.65

其他

3,241.03

8,551.09

合計

7,359,141.77

8,236,938.50

39、應付利息

□適用 √不適用

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

40、應付股利

□適用 √不適用

41、其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

與單位和個人的往來款

6,310,887.21

767,477.44

合計

6,310,887.21

767,477.44

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

42、持有待售負債

□適用 √不適用

43、 1年內到期的非流動負債

□適用 √不適用

44、其他流動負債

其他流動負債情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

已充值未使用虛擬貨幣（閱

餅）產生的遞延收益

147,638,847.34

69,274,889.26

合計

147,638,847.34

69,274,889.26

短期應付債券的增減變動：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

45、長期借款

(1). 長期借款分類

□適用 √不適用

其他說明，包括利率區間：

□適用 √不適用

46、應付債券

(1). 應付債券

□適用 √不適用

(2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明：

□適用 √不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明：

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

47、長期應付款

(1) 按款項性質列示長期應付款：

□適用 √不適用

48、長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

49、專項應付款

□適用 √不適用

50、預計負債

□適用 √不適用

51、遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

4,100,000.00

1,000,000.00

4,100,000.00

1,000,000.00

合計

4,100,000.00

1,000,000.00

4,100,000.00

1,000,000.00

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營業

外收入金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/與

收益相關

掌閱iReader

手機閱讀軟

件開發項目

2,100,000.00

與收益相關

基於移動互

聯網的大數

據文化傳播

平臺項目助

力全民閱讀

2,000,000.00

與收益相關

海外開發項

目

1,000,000.00

與收益相關

合計

4,100,000.00

1,000,000.00

4,100,000.00

1,000,000.00

其他說明：

□適用 √不適用

52、其他非流動負債

□適用 √不適用

53、股本

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積

金

轉股

其他

小計

股份總

數

360,000,000.00

41,000,000.00

401,000,000.00

其他說明：

報告期內，公司首次公開發行4,100萬股新股，以每股面值1元計，增加股本4,100萬元。

54、其他權益工具

(1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

(2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

55、資本公積

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢

價）

223,002,180.46

92,312,131.58

315,314,312.04

其他資本公積

54,204,205.96

合計

277,206,386.42

92,312,131.58

369,518,518.00

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

報告期內，公司首次公開發行4,100萬股新股，募集資金淨額133,329,200元，大於股本的部分，

增加資本公積92,312,131.58元。

56、庫存股

□適用 √不適用

57、其他綜合收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初

餘額

本期發生金額

期末

餘額

本期所得

稅前發生

額

減：

前期

計入

其他

綜合

收益

當期

減：

所得

稅費

用

稅後歸屬

於母公司

稅

後

歸

屬

於

少

數

轉入

損益

股

東

一、以後不能重分

類進損益的其他綜

合收益

其中：重新計算設

定受益計劃淨負債

和淨資產的變動

權益法下在被投

資單位不能重分類

進損益的其他綜合

收益中享有的份額

二、以後將重分類

進損益的其他綜合

收益

-201,808.06

116,968.32

-84,839.74

其中：權益法下在

被投資單位以後將

重分類進損益的其

他綜合收益中享有

的份額

可供出售金融資

產公允價值變動損

益

持有至到期投資

重分類為可供出售

金融資產損益

現金流量套期損

益的有效部分

外幣財務報表折

算差額

-201,808.06

116,968.32

-84,839.74

其他綜合收益合計

-201,808.06

116,968.32

-84,839.74

58、專項儲備

□適用 √不適用

59、盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

11,333,808.33

9,136,274.00

20,470,082.33

合計

11,333,808.33

9,136,274.00

20,470,082.33

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

根據《公司法》、公司章程的規定，本公司按淨利潤的10%提取法定盈餘公積。法定盈餘公積

累計額達到本公司註冊資本50%以上的，不再提取。

60、未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

82,138,176.20

12,682,392.81

調整期初未分配利潤合計數（調增+，

調減－）

調整後期初未分配利潤

82,138,176.20

12,682,392.81

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利

潤

123,708,832.52

77,209,640.58

減：提取法定盈餘公積

9,136,274.00

7,753,857.19

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

196,710,734.72

82,138,176.20

調整期初未分配利潤明細：

1、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00 元。

2、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00 元。

3、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00 元。

4、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00 元。

5、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00 元。

61、營業收入和營業成本

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,666,990,531.26

1,170,957,088.72

1,197,630,407.53

803,040,205.94

其他業務

合計

1,666,990,531.26

1,170,957,088.72

1,197,630,407.53

803,040,205.94

62、稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

1,493,646.76

1,363,883.59

教育費附加

1,066,890.58

976,310.77

房產稅

3,633.84

印花稅

979,969.88

411,082.76

其他

72,645.66

345,173.22

合計

3,616,786.72

3,100,084.18

63、銷售費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

推廣費

179,885,985.52

178,461,364.51

廣告費

36,964,159.24

10,892,538.51

工資、福利、社保等

16,656,361.82

10,454,986.00

手續費

7,458,087.68

8,044,459.12

服務費

4,031,091.75

5,635,289.73

業務招待費

1,869,810.21

1,057,300.76

差旅交通費

1,502,140.21

873,343.18

折舊費

81,628.49

72,545.83

辦公費

724,835.26

76,159.73

其他

1,788,050.08

8,689,232.62

合計

250,962,150.26

224,257,219.99

64、管理費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

科研費

79,942,765.00

57,581,236.05

工資、福利、社保等

24,841,909.15

23,028,331.41

中介機構費

14,716,658.41

4,348,229.56

房租水電費

3,082,461.43

2,637,353.05

折舊費

463,542.20

870,796.11

辦公費

2,088,782.25

1,324,166.83

無形資產攤銷

674,423.40

796,695.91

差旅及交通費

3,577,706.13

1,076,801.99

業務招待費

3,244,190.59

1,540,097.27

稅金

200,195.65

招聘費

884,630.15

1,237,989.69

其他

10,337,518.15

6,171,710.97

合計

143,854,586.86

100,813,604.49

65、財務費用

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

減：利息收入

-22,116,363.53

-11,892,548.45

匯兌損益

3,650,598.92

-1,824,123.29

手續費及其他

107,206.35

81,700.99

合計

-18,358,558.26

-13,634,970.75

66、資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

703,250.32

1,263,178.01

二、存貨跌價損失

82,922.99

107,478.81

三、可供出售金融資產減值損失

100,000.00

合計

886,173.31

1,370,656.82

67、公允價值變動收益

□適用 √不適用

68、投資收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

4,720,318.97

-216,982.39

可供出售金融資產等取得的投資收益

333,333.00

合計

4,720,318.97

116,350.61

69、營業外收入

營業外收入情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

政府補助

8,225,920.97

其他

1,192,317.73

119,324.09

1,192,317.73

合計

1,192,317.73

8,345,245.06

1,192,317.73

計入當期損益的政府補助

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

技術創新補助

400,000.00

與收益相關

稅收返還

2,175,920.97

與收益相關

掌閱iReader手機閱讀軟體開

發項目

4,900,000.00

與收益相關

其他補貼收入

750,000.00

與收益相關

合計

8,225,920.97

其他說明：

□適用 √不適用

70、營業外支出

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置損

失合計

23,200.24

182,757.72

23,200.24

對外捐贈

200,000.00

其他

87,323.89

102,200.00

87,323.89

合計

310,524.13

484,957.72

310,524.13

71、所得稅費用

(1) 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

10,404,097.90

10,243,561.64

遞延所得稅費用

460,725.36

-792,957.41

合計

10,864,823.26

9,450,604.23

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

134,645,740.14

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

20,196,861.02

子公司適用不同稅率的影響

-2,956,799.51

非應稅收入的影響

-708,047.85

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

327,539.36

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損

-1,036,460.26

的影響

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差

異或可抵扣虧損的影響

83,322.21

研發加計扣除

-5,041,591.71

所得稅費用

10,864,823.26

其他說明：

□適用 √不適用

72、其他綜合收益

√適用 □不適用

附註七、79

73、現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

財務費用中的利息收入

22,116,363.53

11,892,548.45

營業外收入中收到的現金

7,242,317.73

8,265,366.53

資金往來及其他

1,994,148.89

7,012,385.61

合計

31,352,830.15

27,170,300.59

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

銷售費用中支付的現金

243,253,564.74

211,191,957.69

管理費用中支付的現金

31,253,530.47

25,155,168.72

營業外支出中支付的現金

287,323.89

302,000.00

財務費用中手續費

107,206.35

81,700.99

資金往來

240,100.17

9,212,313.85

合計

275,141,725.62

245,943,141.25

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

影視合作款

800,000.00

合計

800,000.00

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

上市發行費用

7,079,290.57

合計

7,079,290.57

74、現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流

量：

淨利潤

123,780,916.88

77,209,640.58

加：資產減值準備

886,173.31

1,370,656.82

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產

性生物資產折舊

6,888,192.67

6,423,154.88

無形資產攤銷

26,210,987.59

30,380,533.74

長期待攤費用攤銷

1,003,516.33

1,590,225.14

處置固定資產、無形資產和其他長期

資產的損失（收益以「－」號填列）

23,200.24

182,757.72

固定資產報廢損失（收益以「－」號填

列）

公允價值變動損失（收益以「－」號填

列）

財務費用（收益以「－」號填列）

投資損失（收益以「－」號填列）

-4,720,318.97

-116,350.61

遞延所得稅資產減少（增加以「－」

號填列）

460,725.36

-792,957.41

遞延所得稅負債增加（減少以「－」

號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-14,812,483.34

-1,596,347.49

經營性應收項目的減少（增加以「－」

號填列）

-46,628,316.94

-55,843,107.46

經營性應付項目的增加（減少以「－」

號填列）

134,977,986.08

102,855,440.59

其他

經營活動產生的現金流量淨額

228,070,579.21

161,663,646.50

2．不涉及現金收支的重大投資和籌

資活動：

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

316,689,326.33

741,473,661.52

減：現金的期初餘額

741,473,661.52

653,691,356.20

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-424,784,335.19

87,782,305.32

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

316,689,326.33

741,473,661.52

其中：庫存現金

14,089.25

8,615.09

可隨時用於支付的銀行存款

314,420,673.04

739,828,696.53

可隨時用於支付的其他貨幣資

金

2,254,564.04

1,636,349.90

二、現金等價物

三、期末現金及現金等價物餘額

316,689,326.33

741,473,661.52

其中：母公司或集團內子公司使用

受限制的現金和現金等價物

其他說明：

□適用 √不適用

75、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

76、所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

409,944.78

交易保函

合計

409,944.78

77、外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目：

√適用 □不適用

單位：元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣

餘額

貨幣資金

其中：美元

港幣

86,998,076.36

0.8359

72,721,692.03

韓元

101,379,716.00

0.0061

618,416.27

應收帳款

其中：美元

港幣

12,289,301.63

0.8359

10,272,627.23

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位

幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□適用 √不適用

78、套期

□適用 √不適用

79、政府補助

1. 政府補助基本情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

基於

移動互聯

網的大

數據文化傳播平臺項

目助力全民閱讀

2,000,000.00

其他收益

2,000,000.00

掌閱iReader手機閱

讀軟體開發項目

2,100,000.00

其他收益

2,100,000.00

中央文化產業發展專

項資金

5,000,000.00

其他收益

5,000,000.00

稅收返還

4,821,323.92

其他收益

4,821,323.92

扶持基金

50,000.00

其他收益

50,000.00

海外開發項目

1,000,000.00

遞延收益

2. 政府補助退回情況

□適用 √不適用

80、其他

□適用 √不適用

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、同一控制下企業合併

□適用 √不適用

3、反向購買

□適用 √不適用

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

5、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

√適用 □不適用

子公司/企業名稱

變動原因

是否納入期末合併範圍

子公司/企業名稱

變動原因

是否納入期末合併範圍

韓國掌閱

新設

是

掌閱互娛

新設

是

6、其他

□適用 √不適用

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司

名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

香港掌閱

香港

數字閱讀

100

設立

天津掌閱

天津

數字閱讀

95.01

設立

韓國掌閱

韓國

數字閱讀

100

設立

深圳掌閱

深圳

硬體銷售

100

非同一控制

下企業合併

掌閱互娛

霍爾果斯

數字閱讀

100

設立

(2). 重要的非全資子公司

□適用 √不適用

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

□適用 √不適用

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

□適用 √不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

√適用 □不適用

(1). 在子公司所有者權益份額的變化情況的說明：

√適用 □不適用

2017年3月，子公司天津掌閱新增少數股東，收到投資款52.5萬元。本公司持股比例從100%

變為95.01%。

(2). 交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響：

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

天津掌閱

購買成本/處置對價

--現金

525,000.00

--非現金資產的公允價值

購買成本/處置對價合計

525,000.00

減：按取得/處置的股權比例計算的子公司淨資

產份額

542,068.42

差額

-17,068.42

其中：調整資本公積

-17,068.42

其他說明

□適用 √不適用

3、在合營企業或聯營企業中的權益

√適用 □不適用

(1). 重要的合營企業或聯營企業

□適用 √不適用

(2). 重要合營企業的主要財務信息

□適用 √不適用

(3). 重要聯營企業的主要財務信息

□適用 √不適用

(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

聯營企業：

投資帳面價值合計

34,646,539.58

27,933,017.61

下列各項按持股比例計算的

合計數

--淨利潤

4,720,318.97

-216,982.39

--其他綜合收益

--綜合收益總額

4,720,318.97

-216,982.39

(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明：

□適用 √不適用

(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損

□適用 √不適用

(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾

□適用 √不適用

(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

□適用 √不適用

4、重要的共同經營

□適用 √不適用

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、其他

□適用 √不適用

十、與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

本公司的主要金融工具包括股權投資、應收帳款、應付帳款等，各項金融工具的詳細情況說

明見本附註七相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的風險

管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定

的範圍之內。

本公司採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生

的影響。由於任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變

化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進

行的。

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績

的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，

本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和

進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

1、市場風險

（1）外匯風險

外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與港元有關，本公司的其

他主要業務活動以人民幣計價結算。於2017年12月31日，除下表所述資產或負債為港元、美元

及韓元餘額外，本公司的資產及負債均為人民幣餘額。該等外幣餘額的資產和負債產生的外匯風

險可能對本公司的經營業績產生影響。

項目

年末

年初

現金及現金等價物

其中：港元

86,998,076.36

36,094,622.52

其中：美元

34,959.18

其中：韓元

101,379,716.00

應收帳款

其中：港元

12,289,301.63

6,445,430.84

本公司密切關注匯率變動對本公司外匯風險的影響。

2、信用風險

本公司採用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄，本公司無重大信用集中

風險。

3、流動風險

管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿足

本公司經營需要，並降低現金流量波動的影響。報告期內本公司未有發生銀行借款。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

□適用 √不適用

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

□適用 √不適用

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用 √不適用

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用 √不適用

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用 √不適用

9、其他

□適用 √不適用

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

□適用 √不適用

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註

√適用 □不適用

本企業子公司的情況詳見附註九、1

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

□適用 √不適用

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下

√適用 □不適用

合營或聯營企業名稱

與本企業關係

深圳市墨瞳網絡科技有限公司

本公司持股40%

杭州趣閱信息科技有限公司及其控股子

公司

本公司持股39.61%

南京墨閱信息科技有限公司

本公司持股40%

其他說明

□適用 √不適用

4、其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

王良

持有公司5%以上股份的股東

劉偉平

持有公司5%以上股份的股東

深圳國金天吉創業投資企業（有限合夥）

持有公司5%以上股份的股東

掌閱國際有限公司

實際控制人控制的企業，已於2016年2月註銷

北京卡美星達

數碼科技

有限公司

公司實際控制人之一張凌雲委託嶽母張花的持股

62%，已於2016年3月註銷。

金臺創業投資有限公司

公司的高級管理人員劉楠擔任其董事[注1]

其他說明

注1：公司的高級管理人員劉楠先生於2016年7月離職，自離職之日起，金臺創業投資有限

公司不再為公司關聯方。

5、關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

杭州趣閱信息科技有限公

司及其控股子公司

版權採購

64,399,507.00

6,253,674.24

南京墨閱信息科技有限公

司

版權採購

17,308,815.71

324,533.12

深圳市墨瞳網絡科技有限

公司

版權採購

249,474.71

出售商品/提供勞務情況表

□適用 √不適用

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

□適用 √不適用

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表：

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

□適用 √不適用

本公司作為承租方：

□適用 √不適用

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

□適用 √不適用

本公司作為被擔保方

□適用√不適用

關聯擔保情況說明

□適用√不適用

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

√適用 □不適用

單位：萬元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

827.19

878.97

(8). 其他關聯交易

√適用 □不適用

2017年3月，本公司股東張凌雲、成湘均、王良、劉偉平支付2013年1月至2014年5月期

間對本公司借款的利息，合計金額為1,192,317.00元。

6、關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

杭州趣閱

477,705.20

9,554.10

(2). 應付項目

√適用 □不適用

單位:元幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應付帳款：

杭州趣閱信息科技有限公司

6,885,872.34

4,850,385.34

南京墨閱信息科技有限公司

3,755,573.09

163,594.21

7、關聯方承諾

□適用 √不適用

8、其他

□適用 √不適用

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

□適用 √不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□適用 √不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、其他

□適用 √不適用

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

√適用 □不適用

資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額

1）經營租賃承諾

截至資產負債表日止，本公司對外籤訂的不可撤銷的經營租賃合約情況如下：

項目

年末

年初

不可撤銷經營租賃的最低租賃付款額：

[資產負債表日後第1年]

3,402,828.87

8,763,187.51

[資產負債表日後第2年]

1,691,108.36

項目

年末

年初

合計

3,402,828.87

10,454,295.87

2、或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

□適用 √不適用

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用 √不適用

3、其他

□適用 √不適用

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、利潤分配情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

擬分配的利潤或股利

123,708,832.52

經審議批准宣告發放的利潤或股利

3、銷售退回

□適用 √不適用

4、其他資產負債表日後事項說明

√適用 □不適用

1、利潤分配情況

於2018年4月20日，本公司第一屆董事會召開第二十三次會議，批准2017年度利潤分配預

案，分配現金股利人民幣13,634,000.00元。該預案將在公司2017年年度股東大會進行審議。

2、訴訟情況

（1）2016年8月15日，本公司收到上海市浦東新區人民法院於2016年8月3日籤發的（2016）

滬0115民初58613號應訴通知書，上海玄霆公司起訴本公司和杭州趣閱信息科技有限公司侵犯其

著作權和不正當競爭行為，請求法院判決本公司和杭州趣閱信息科技有限公司支付其經濟損失人

民幣2,000萬元。根據上海市浦東新區人民法院的2017年6月26日民事判決書的判決結果，駁

回上海玄霆公司的訴訟請求。原告已向人民法院提交了上訴請求，根據2018年2月28日上海知

識產權法院判決結果，駁回上海玄霆公司的訴訟請求。

（2）2018年3月6日，經過公司第一屆董事會第二十二次會議，同意本公司全資子公司深

圳市

掌閱科技

有限公司（以下簡稱「深圳掌閱」）部分核心員工程超、王剛、李超軍等共同設立的

天津德聚智企業管理諮詢合夥企業（有限合夥）對深圳掌閱增資514.29萬元人民幣。本次增資完

成後，公司持有深圳掌閱70%的股權，天津德聚智企業管理諮詢合夥企業（有限合夥）持有深圳

掌閱30%的股權。截至報告出具日，該股權轉讓未完成。

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用 √不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、債務重組

□適用 √不適用

3、資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、年金計劃

□適用 √不適用

5、終止經營

□適用 √不適用

6、分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策：

□適用 √不適用

(2). 報告分部的財務信息

□適用 √不適用

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

√適用 □不適用

根據本公司的內部組織結構及管理要求，主要經營業務集中在本公司，未設置報告分部。

(4). 其他說明：

□適用 √不適用

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用 √不適用

8、其他

□適用 √不適用

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

(1). 應收帳款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

帳面餘額

壞帳準備

帳面

金額

比例(%)

金額

計提

比例

(%)

價值

金額

比例(%)

金額

計提

比例

(%)

價值

單項金額重大並單

獨計提壞帳準備的

應收帳款

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

201,429,979.68

100.00

2,419,367.28

1.22

199,010,612.40

162,741,630.58

100.00

2,407,367.33

1.48

160,334,263.25

帳齡組合

120,896,595.96

60.02

2,419,367.28

2.00

118,477,228.68

120,349,168.43

73.95

2,407,367.33

2.00

117,941,801.10

關聯方組合

80,533,383.72

39.98

80,533,383.72

42,392,462.15

26.05

42,392,462.15

單項金額不重大但

單獨計提壞帳準備

的應收帳款

合計

201,429,979.68

100.00

2,419,367.28

1.22

199,010,612.40

162,741,630.58

100.00

2,407,367.33

1.48

160,334,263.25

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

120,885,554.76

2,417,711.10

2.00

1年以內小計

120,885,554.76

2,417,711.10

2.00

1至2年

11,041.20

1,656.18

15.00

合計

120,896,595.96

2,419,367.28

2.00

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額11,999.95元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

其中重要的應收帳款核銷情況

□適用 √不適用

(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

√適用 □不適用

本公司本年按欠款方歸集的年末餘額前五名應收帳款匯總金額191,432,738.51元，佔應收帳

款年末餘額合計數的比例95.04%，相應計提的壞帳準備年末餘額匯總金額2,275,293.82元。

(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：

□適用 √不適用

(6). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、其他應收款

(1). 其他應收款分類披露：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

單項金

額重大

並單獨

計提壞

帳準備

的其他

應收款

按信用

風險特

徵組合

計提壞

帳準備

的其他

應收款

49,393,152.85

100.00

260,863.06

0.53

49,132,289.79

15,948,626.19

100.00

278,872.52

1.75

15,669,753.67

帳齡組

合

2,393,152.85

4.85

260,863.06

10.90

2,132,289.79

3,948,626.19

24.76

278,872.52

7.06

3,669,753.67

關聯方

組合

47,000,000.00

95.15

47,000,000.00

12,000,000.00

75.24

12,000,000.00

單項金

額不重

大但單

獨計提

壞帳準

備的其

他應收

款

合計

49,393,152.85

100.00

260,863.06

0.53

49,132,289.79

15,948,626.19

100.00

278,872.52

1.75

15,669,753.67

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

2,143,152.85

42,863.06

2.00

1年以內小計

2,143,152.85

42,863.06

2.00

1至2年

20,000.00

3,000.00

15.00

2至3年

30,000.00

15,000.00

50.00

3年以上

200,000.00

100.00

合計

2,393,152.85

260,863.06

10.90

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額18,009.46元；本期收回或轉回壞帳準備金額0元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(4). 其他應收款按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

押金

2,137,393.85

2,044,419.54

保證金

255,000.00

1,306,000.00

關聯方往來

47,000,000.00

12,000,000.00

其他

759.00

598,206.65

合計

49,393,152.85

15,948,626.19

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期

末餘額合計數的

比例(%)

壞帳準備

期末餘額

第一名

關聯往來

47,000,000.00

1年以內

95.15

第二名

押金

1,983,993.85

1年以內

4.02

39,679.88

第三名

推廣保證金

200,000.00

3年以上

0.40

200,000.00

第四名

押金

81,000.00

1年以內

0.16

1,620.00

第五名

其他保證金

30,000.00

2-3年

0.06

15,000.00

合計

49,294,993.85

99.79

256,299.88

(6). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：

□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

3、長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

對子公司投資

32,008,013.00

22,008,013.00

對聯營、合營企業投

資

34,646,539.58

27,933,017.61

合計

66,654,552.58

49,941,030.61

(1) 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減

少

期末餘額

本期計

提減值

準備

減值準

備期末

餘額

香港掌閱

8,013.00

天津掌閱

10,000,000.00

深圳掌閱

12,000,000.00

掌閱互娛

10,000,000.00

合計

22,008,013.00

10,000,000.00

32,008,013.00

(2) 對聯營、合營企業投資

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

投

資

單

位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減

值

準

備

期

末

餘

額

追加投資

減

少

投

資

權益法下確認

的投資損益

其

他

綜

合

收

益

調

整

其

他

權

益

變

動

宣

告

發

放

現

金

股

利

或

計

提

減

值

準

備

其

他

利

潤

一、合營企業

小

計

二、聯營企業

深

圳

墨

瞳

14,143,930.07

-3,315,229.55

10,828,700.52

杭

州

趣

閱

及

其

控

股

子

公

司

4,084,594.87

1,993,203.00

7,272,920.71

13,350,718.58

南

京

墨

閱

9,704,492.67

762,627.81

10,467,120.48

小

計

27,933,017.61

1,993,203.00

4,720,318.97

34,646,539.58

合

計

27,933,017.61

1,993,203.00

4,720,318.97

34,646,539.58

4、營業收入和營業成本：

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,569,015,846.73

1,120,066,489.61

1,158,313,512.32

773,591,000.85

其他業務

合計

1,569,015,846.73

1,120,066,489.61

1,158,313,512.32

773,591,000.85

5、投資收益

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

4,720,318.97

-216,982.39

處置長期股權投資產生的投資收益

-4,409,984.06

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

333,333.00

合計

4,720,318.97

-4,293,633.45

6、其他

□適用 √不適用

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-23,200.24

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、

減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

13,971,323.92

計入當期損益的對非金融企業收取的資金

佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的

投資成本小於取得投資時應享有被投資單

位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提

的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合

費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允

價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至

合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生

的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉

回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當

期損益進行一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

904,993.84

其他符合非經常性損益定義的損益項目

所得稅影響額

-2,672,575.19

少數股東權益影響額

-114,805.32

合計

12,065,737.01

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定

的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損

益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

利潤

14.98

0.33

扣除非經常性損益後歸屬於

公司普通股股東的淨利潤

13.52

0.30

3、境內外會計準則下會計境境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、其他

□適用 √不適用

第十二節備查文件目錄

備查文件目錄

載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的

財務報表

備查文件目錄

載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名的審計報告原件

備查文件目錄

報告期內在《上海證券報》、《中國證券報》、《證券時報》、《證券

日報》以及在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件及公告

原文。

董事長：成湘均

董事會批准報送日期：2018年4月20日

修訂信息

□適用 √不適用

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