關 於 工 銀瑞信 中 證 高鐵產 業 指 數分級 證 券 投資基 金 辦 理 不定 期 份 額折算 業 務 的公告
根據《工銀 瑞信 中證高 鐵產業 指數 分級 證券投 資基金基金 合同》 （簡稱 「基金合同」 ），
及深圳證券交易所和中國證券登記結算有限責任公司的相關業務規定，如 高鐵 B 端 份額的基
金淨值達到 0.2500 元時， 本基金將進行不定期份額折算 。
截至 2016 年 1 月 26 日， 高鐵 B 端份 額的基金份額淨值為 0.2064 元，達到 基金合同規
定的不定期份額折算條件。 根據本基金基金合同以及深圳證券交易所、 中國證券登記結算有
限責任公司的相關業務規定， 本基金將以 2016 年1 月27 日為 基準日辦理不定期份額折算業
務。相關事項公告如下：
一、 基金份額折算基準日
本次不定期份額折算的基準日為 2016 年 1 月27 日。
二、 基金份額折算對象
基 金 份 額 折 算 基 準 日 登 記 在 冊 的 工 銀 瑞 信 中 證 高 鐵 產 業 指 數 分 級 證 券 投 資 基 金 之 基 礎
份額 （以下簡稱 「 高鐵母基」， 交易 代碼：164820 ） 、 工銀瑞 信 中證高鐵產業 指數分級證券投
資基金之 A 份額（以下簡稱「高鐵 A 端」， 交易 代碼：150325 ）和工銀瑞 信 中證高鐵產業指
數分級證券投資基金之 B 份額（以下 簡稱「 高鐵 B 端」 ，交易 代碼：150326 ） 。
三、 基金份額折算方式
本基金在存續期內， 本基金將 在每個工作日對高鐵母基基金份額淨值、 高鐵 A 端和高鐵
B 端參考淨值分別計算，當 高鐵 B 端份額的基金份額參考淨值達到 0.2500 元及以下時，本
基金即可確定折算基準日，並按照以下規則進行份額折算 。
在折算基準日，對基金份額折算基準日登記在冊的 高鐵母基份額、 高鐵 A 端份額和高
鐵 B 端份額 進行分別折算。份額折算後 高鐵母基份額基金份額淨值、 高鐵 A 端和高鐵 B 端
份額的基金份額參考淨值均調整為 1.0000 元； 折 算後將保持 高鐵 A 端 和高鐵 B 端份 額的比
例為 1:1 。
有關計算公式如下：
（1 ）高鐵母 基 份額折算
份額折算前高鐵母基份額的資產 淨值與份額折算後高鐵母基份額的資產淨值相等 。
1.0000
前 前
後 高 鐵 母 基 高 鐵 母 基
高 鐵 母 基
NUM NAV
NUM
?
?
其中：
後
高 鐵 母 基
NUM ：份額折算後高鐵母基 份額的份額數，下同
前
高 鐵 母 基
NUM ：份額折算前高鐵母基 份額的份額數，下同
前
高 鐵 母 基
NAV ：份額折算前高鐵母基 份額的基金份額淨值，下同
(2) 高鐵A 端份額折算
折算後高鐵 A 端和高鐵B 端份額配比保持 1:1 不 變；
份額折算前高鐵A 端的資產與份額折算後 高鐵A 端份額的資產及其新增場內 高鐵母基份
額的資產之和相等。
份額折算前高鐵A 端份額持有人將在份額折算後持有 高鐵A 端與新增的場內 高鐵母基份
額。
後 後
B
NUM ?
A
NUM
其中：
後
A
NUM ：份額折算後高鐵 A 端份額的份額數，下同
前
A
NUM ：份額折算前高鐵 A 端份額的份額數，下同
前
A
NAV ：份額折算前高鐵 A 端份額的參考淨值，下同
後
B
NUM : 份額折算後 高鐵 B 端份 額的份額數，下同
(3) 高鐵B 端份額折算
份額折算前後，高鐵 B 端的資產相等。
BB
B
NAV
1.0000
NUM
NUM
?
?
前 前
後
前
B
NUM ：份額折算前高鐵 B 端 份額的份額數，下同
前
B
NAV ：份額折算前高鐵 B 端 份額參考淨值，下同
（4） 按 照上 述折算和 計 算方法， 可 能會給基 金 份額持有 人 的資產淨 值 造成微 小
誤差， 視 為未改變 基 金份額持 有 人的資產 淨 值。
高 鐵母基 份額 的場外 份額 折算後 的份 額數 採 用四 舍五入 的方 式保留 到小 數點後
A A A
1.0000
1.0000
前 前 後
高 鐵A 端 份 額 持 有 人 新 增 的 高
NUM N
鐵 母 基 份
AV NUM
額
? ? ?
?
兩 位，由此產 生的誤差計 入基金財產 ； 高鐵母基 份額的 場內 份額 經折算 後 的份 額 數
數取整計 算 （最小單 位 為 1 份） ， 餘額計入 基 金財產。 高 鐵 A 端（ 或 高鐵 B 端 ）
的新增高 鐵 母基 場內 份 額取整計 算 （最小單 位 為 1 份） ， 餘額計入 基 金財產。
四、 不定期份 額 折算示例
設在本基 金 的不定期 份 額折算日 ， 高鐵母基 份 額的基金 份 額淨值 、 高 鐵 A 端份
額與高鐵 B 端份額的 基 金份額參 考 淨值如下 表 所示， 折算 後， 高 鐵母 基份額的 基金
份額淨值、 高鐵 A 端份 額、 高鐵 B 端份額的 基 金份額參 考 淨值均調 整 1.000 元， 則
各持有高 鐵 母基份額 、 高鐵 A 端、 高鐵 B 端 10,000 份 的 基金份額 持 有人所持 基 金
份額的變 化 如下表所 示 ：
折算前 折算後
份額淨值/ 份
額參考淨值
份額數
份額淨值/ 份
額參考淨值
份額數
高鐵母基 0.624 元 10,000 份 1.000 元 6240 份高鐵 母基份額
高鐵 A 端
1.008 元 10,000 份 1.000 元
2400 份高 鐵A 端份額
+7680 份高鐵 母基份額
高鐵 B 端 0.240 元 10,000 份 1.000 元 2400 份高 鐵B 端份額
五、 基金份額折算期間的基金業務辦理
1 、 不定期份額折算基準日 （即 2016 年 1 月27 日 ） ， 本基金暫停辦理申購 （含定期定額
投資，下同 ） 、贖回、轉 託管（包括 場外轉託管 、跨系統轉 託管，下同 ）業務、配 對轉換業
務；高鐵 A 端、高鐵 B 端於 2016 年 1 月 27 日上午 9:30-10 ：30 停牌一小 時，並將於 2016
年 1 月 27 日 10:30 之後恢 復交易 。當日晚間，基金管理人計算當日基金份額淨值及份額折
算比例。
為了參與 二 級市場交 易 的投資者 注 意高鐵 B 端 已經觸發 不 定期份額 折 算， 基金
管理人將 向 深圳證券 交 易所申請 臨 時（2016 年 1 月 27 日）將高鐵 B 端場內簡 稱變
更為 「* 高鐵 B 端」 ， 並 自 2016 年 1 月 28 日 起 恢復原證 券 簡稱， 即 證 券簡稱由 「* 高鐵
B 端 」 恢復 為 「 高鐵 B 端」 ， 證 券 編碼保持 不 變。 屆 時不 再另行公 告 ， 敬請 投資 者留意
參與交易 可 能帶來的 風 險
2 、 不 定期份 額折算基準日後的第 一個工作日 （即 2016 年1 月 28 日） ， 本基金暫停辦理
申購（含定期定額投資） 、贖回、轉託管、配對轉換業務, 高鐵 A 端、 高鐵 B 端暫停交易。
當日，本基金註冊登記人及基金管理人為持有人辦理份額登記確認。
3 、 不 定期份 額折算基準日後的第二個工作日 （即 2016 年1 月 29 日） ， 基金管理人將公
告份額折算確認結果，持有人可以查詢其帳戶內的基金份額。當日，本基金恢復辦理申購、
贖回、 轉託管、 配對轉換業務， 高鐵 A 端 、 高鐵 B 端將於 2016 年1 月 29 日上午9:30-10:30
停牌一小時，並於上午 10:30 復牌 。
4 、 根據深圳 證券交易所 《深圳證券交易所證券投資基金交易和申購贖回實施細則》，2016
年 1 月29 日 高鐵 A 端、 高鐵 B 端即時 行情顯示的前收盤價為 2016 年1 月28 日的高鐵A 端 、
高鐵 B 端的 基金份額參考淨值( 四舍 五入至 0.001 元) ，2016 年 1 月29 日 當日高鐵 A 端、 高
鐵 B 端均可 能出現交易價格大幅波動的情形。敬請投資者注意投資風險。
六、 重要提示
1 、本基金高鐵 A 端、高鐵 B 端 將於 2016 年 1 月27 日上午 9:30-10 ：30 停 牌一小 時 ，
並於 2016 年 1 月 27 日 10:30 之 後恢復交易 。2016 年 1 月 28 日全天 暫停交易 。2016 年 1
月 29 日上午9:30-10:30 停牌一小時，並於 2016 年 1 月29 日 上午 10:30 復牌。
2 、本基金高鐵 A 端表現為低風險、預期收益相對穩定的特徵，但在不定期份額折算後
高鐵 A 端持 有人的風險收益特徵將發生較大變化， 由持有單一的較低風險收益特徵的 高鐵 A
端變為同時持有較低風險收益特徵的 高鐵 A 端 與較高風險收益特徵的高鐵母基 份額， 因此原
高鐵 A 端持 有人預期收益實現的不確定性將會增加； 此外， 高鐵母基份額 為跟蹤中證高鐵產
業指數的基礎份額， 其份額淨值將隨市場漲跌而變化， 因此原 高鐵 A 端 持 有人還可能會承擔
因市場下跌而遭受損失的風險。
3 、 特 別提示 ： 近日高鐵 B 端 份額 二 級市場交 易 價格溢價 較 大， 不定期 份額折算
後， 高鐵 B 端份額的 溢 價率可能 發 生較大變 化 。 特提 請參 與二級市 場 交易的投 資者
注意高鐵 B 端份額高 溢 價交易所 帶 來的風險 。
4 、本基金高鐵 B 端表現為高風險、高收益預期的特徵，不定期份額折算後其槓桿倍數
將大幅降低 ， 將恢復到初始的 2 倍 槓桿水平， 相應地， 高鐵 B 端淨值 隨市場漲跌而增長或者
下降的幅度也 可能相應減小。
5 、由於高鐵 A 端、高鐵 B 端折算前可能存在折溢價交易情形，不定期份額折算後， 高
鐵 A 端、 高鐵 B 端的折 溢價率可能發生較大變化。 特提請參與二級市場交易的投資 者注意折
溢價所帶來的風險。
6 、原高鐵 A 端、高鐵 B 端持有人可通過辦理配對轉換業務將此次折算獲得的場內 高鐵
母基份額 分拆為高鐵 A 端、高鐵 B 端 。
7 、根據深圳 證券交易所的相關業務規則， 高鐵 A 端、高鐵 B 端、 高鐵母基份額的場內
份額經折算後的份額數均取整計算（最小單位為 1 份） ，捨去部分計入基金財產，持有極小
數量高鐵 A 端、 高鐵 B 端、 高鐵母基 份額 的持有人， 存在折算後份額因為不足 1 份而導致相
應的資產被強制歸入基金資產的風險。
8 、高鐵B 端 份額折算基準日的份額淨值與折算條件 0.2500 元可能有一定差異。
9 、基金管理 人 承諾以誠 實信用、勤 勉盡責的原 則管理和運 用基金資產 ，但不保證 基 金
一定盈利， 也不保證最低收益。 投資者投資於本基金前應認真閱讀本基金的基金合同和招募
說明書等相關法律文件。敬請投資者注意投資風險。
投資者若希望了解基金定期份額折算業務詳情, 請登陸本公司網站： www.icbccs.com.cn
或者撥打本公司客服電話：400 －811 －9999( 免 長途話費) 。
特此公告。
工銀瑞信基金管理有限公司
2016 年 1 月27 日