來源：中國證券報
20日，國家外匯管理局發布關於外匯違規案例的通報。這是今年以來，外匯局首次通報部分違規典型案件。共計17個外匯違規案例被通報，5家銀行、6家企業和6名個人收到了國家外匯局開出的罰單。
個人外匯違規成為監管重點
值得關注的是，在外匯違規案例中，個人外匯違規一直是外匯局關注的一個重點。而「騙匯」理由也讓人大跌眼鏡。
為去海外投資，2016年1月至2017年7月，廣東籍孫某利用34名境內個人的個人年度購匯額度，將個人資金分拆購匯後匯往境外帳戶，非法轉移資金合計244.62萬美元，用於境外投資等。而當前個人年度購匯額度為等值5萬美元。
為境外買房，2011年2月至2015年10月，浙江籍洪某向他人帳戶支付3.12億元人民幣。
而縱觀去年，騙匯的理由還有：境外還賭債！
從今年案例看，處罰力度最大的個人當屬浙江籍洪某私自買賣外匯案，洪某私自買賣外匯被罰2497萬元，而去年國家外匯管理局通報的6次外匯違規案例中，36起個人違規金額總額才約為6500萬元。
根據通報，2011年2月至2015年10月，洪某向他人帳戶支付3.12億元人民幣，私自購買外匯，用於在境外購買房產等。國家外匯管理局表示，該行為違反《個人外匯管理辦法》第三十條，構成私自買賣外匯行為。根據《外匯管理條例》第四十五條，處以罰款2497萬元人民幣。對其實施「關注名單」管理，並納入中國人民銀行徵信系統。
根據國家外匯管理局去年6次關於外匯違規案例的通報，2018年130起外匯違規案例中，36起為個人違規，個人的罰款總額為6551.17萬元，其中出發金額最高的為浙江籍夏某非法買賣外匯案，其違規金額達14188.45萬元，處罰金額為1418萬元。
2018年部分違規典型案例中處罰金額排名前五案件（個人）
根據國家外匯管理局公布數據整理
分拆逃匯成個人違規重點
在去年以來個人受處罰的案件中可以發現，分拆逃匯是一個重點。
此次公布的違規案例中，因分拆逃匯，廣東籍孫某被處罰83萬元人民幣。
由於當前我國對個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理，年度總額為每人每年等值5萬美元。於是很多人就會選擇用「螞蟻搬家」的方式化整為零，利用親戚、朋友的額度換匯在海外置業等。
何為「螞蟻搬家」？
外匯局此前在進一步完善個人結售匯業務管理通知中明確：
個人分拆結售匯行為主要具有以下特徵：
境外同一個人或機構同日、隔日或連續多日將外匯匯給境內5個以上（含，下同）不同個人，收款人分別結匯。
5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別購匯後，將外匯匯給境外同一個人或機構。
5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別結匯後，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機構的人民幣帳戶。
個人在7日內從同一外匯儲蓄帳戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現鈔；或者5個以上個人同一日內，共同在同一銀行網點，每人辦理接近等值5000美元現鈔結匯。
同一個人將其外匯儲蓄帳戶內存款劃轉至5個以上直系親屬，直系親屬分別在年度總額內結匯；或者同一個人的5個以上直系親屬分別在年度總額內購匯後，將所購外匯劃轉至該個人外匯儲蓄帳戶。
其他通過多人次、多頻次規避限額管理的個人分拆結售匯行為。
在外匯局此次通報的案例中就指出，2016年1月至2017年7月，孫某利用34名境內個人的個人年度購匯額度，將個人資金分拆購匯後匯往境外帳戶，非法轉移資金合計244.62萬美元，用於境外投資等。
這種分拆結售匯的行為俗稱「螞蟻搬家」，值得注意的是，一旦被認定為是「螞蟻搬家」就將被列入關注名單。
在個人購匯申請書上，對境內個人辦理購匯業務也有明確要求：
個人購匯申請書中強調，對於存在違規行為的個人，外匯機關依法列入「關注名單」管理。
「關注名單」個人列入名單當年及之後兩年不享有個人便利化額度，同時依法移送反洗錢調查。
企業逃匯案多發
轉口貿易等為銀行「重災區」
另外，在外匯局通報的外匯違規案例中，也有不少銀行和企業。
縱觀近年來銀行和企業外匯違規，分析人士指出，從案由來看，銀行外匯違法違規的主要原因是未盡審核責任，業務重災區依然為內保外貸業務和轉口貿易業務。其中，此次南京銀行、招商銀行等「上榜」。
而企業的主要違規行為是逃匯。
關於防範內保外貸業務風險方面，業內人士表示 ，銀行一方面應嚴格審核客戶準入資質，做好盡職審查工作，另一方面，應落實境內企業的反擔保，避免出現金額敞口。
防範轉口貿易業務風險方面，業內人士表示，銀行業務風險把控需做到以下幾點：首先，在業務拓展中需正確處理創新與合規的關係，不要重業績輕合規、重資金風險輕政策風險；其次，健全內控制度，若內控管理不到位，業務操作規程把關不嚴，將出現重大違規案件；再者，在外匯業務辦理過程中，需要對合同真實性、條款合理性、貿易規律性、要素一致性等方面進行盡職調查，將真實性審核職責落到實處。