49家會計師事務所備案證券業務 部分新丁已手握訂單

2021-01-08 新浪財經

來源:證券日報

原標題:49家會計師事務所備案證券服務業務 部分「新丁」已手握「訂單」

本報記者 包興安

《證券日報》記者根據財政部公布信息和上市公司公告梳理,截至11月25日,已有49家會計師事務所備案從事證券服務業務,部分「新丁」已拿到上市公司「訂單」。

今年3月1日新證券法正式施行,會計師事務所從事證券服務業務由審批改為備案管理。7月24日,財政部、證監會聯合發布《會計師事務所從事證券服務業務備案管理辦法》,明確自2020年8月24日起,對會計師事務所從事證券服務業務施行備案管理。

中南財經政法大學兼職教授、知名財經評論員譚浩俊對《證券日報》記者表示,對會計師事務所從事證券服務業務進行備案管理,有助於提升中介機構的業務水平和業務素質,符合當前我國證券市場發展需要,也符合中介機構業務發展的需要,對於證券市場以及中介機構業務的健康有序平穩發展將產生積極的影響。

11月2日,財政部公布的《從事證券服務業務會計師事務所備案名單及基本信息》(截至2020年10月10日)顯示,有46家會計師事務所備案從事證券服務業務;11月27日,財政部公布《從事證券服務業務會計師事務所備案名單及基本信息》(新增,2020年10月11日-2020年11月25日)顯示,新增3家會計師事務所備案從事證券服務業務。

經記者梳理,上述備案的49家會計師事務所中,除了原有的40家之外,9家為「新丁」,分別為:北京國富會計師事務所(特殊普通合夥)、廣東中職信會計師事務所(特殊普通合夥)、鵬盛會計師事務所(特殊普通合夥)、深圳堂堂會計師事務所(普通合夥)、唐山市新正會計師事務所(普通合夥)、尤尼泰振青會計師事務所(特殊普通合夥)、中瑞誠會計師事務所(特殊普通合夥)、廣東誠安信會計師事務所(特殊普通合夥)、北京精勤會計師事務所(普通合夥)。

目前,鵬盛會計師事務所(特殊普通合夥)、深圳堂堂會計師事務所(普通合夥)、唐山市新正會計師事務所(普通合夥)已拿到上市公司「訂單」。

今年6月30日,金土生物在其發布的2019年年度報告中稱,唐山市新正會計師事務所(普通合夥)對公司出具了帶強調事項段的保留意見的審計報告;10月31日,*ST宜生公告稱,公司董事會審計委員會提議聘請鵬盛會計師事務所為公司2020年度財務審計及內控審計機構,負責公司2020年度審計工作;12月7日,*ST斯太公告稱,公司董事會擬改聘深圳堂堂會計師事務所(普通合夥)擔任公司2020年度財務報告和內部控制審計機構。此前,8月份深圳堂堂會計師事務所(普通合夥)為*ST新億出具了2019年審計報告,審計意見為「保留意見」。

值得一提是,對於*ST斯太變更會計師事務所一事,深交所下發關注函,要求*ST斯太說明堂堂會計師事務所(普通合夥)是否充分了解*ST斯太面臨的風險,並結合其過往審計業務開展情況、應對重大複雜事項的經驗、專業人員配備等因素,以及其業務承接的風險評估程序和結果,說明其是否具備承接*ST斯太前述業務的專業勝任能力等。

巨豐投顧投資顧問總監郭一鳴對《證券日報》記者表示,備案管理既有助於增強行業活力,也有利於促進會計師事務所之間的有序競爭以及維護上市公司審計的正常秩序。在註冊制改革背景下,有助於提高資本市場信息披露質量,更好地推進和做好上市公司相關服務工作。

「備案制對中介機構來說會帶來一定的影響,但這種影響不會太大,對審計工作比較規範認真的會計師事務所是有利的,而對審計行為不夠規範的中介機構會帶來一些不利的影響。」譚浩俊說。

譚浩俊認為,近年來,部分會計師事務所在為企業上市等方面作具體的輔導以及推薦工作過程中出現了一些問題,有的會計師事務所沒有真實、準確地反映公司實際情況;有的會計師事務所在從事證券業務過程中,從業人員沒有按照證券法等相關規定歸位盡責,所以從這方面看,必須要加大事中事後監管,督促其提高業務水平和業務素質。

郭一鳴表示,要繼續做好監管的引導作用,督促中介機構盡職盡責,加強執業能力和效率;同時,處罰力度要加大,尤其是提高中介機構違法違規的罰款金額;當然,也可以考慮對其從業資質做進一步約束等。

相關焦點

  • 基蛋生物:續聘2020年年審會計師事務所
    中天運擁有會計師事務所執業證書(編號:11000204),並於2007年6月取得《證券、期貨相關業務許可證》,曾從事證券服務業務。此外,中天運還具有軍工涉密業務諮詢服務安全保密條件備案證書、中國銀行間市場交易商協會會員資格等。
  • 中信證券:普華永道對中信證券就反饋意見中提出的需要會計師核查的...
    附件:普華永道對中信證券股份有限公司就反饋意見中提出的需要會計師核查的相關問題所作的答覆的專項說明 普華永道中天會計師事務所(特殊普通合夥) 2019年 10 月 日 第3題 申請文件顯示,1
  • 中匯會計師事務所接受M公司年度財務報表審計業務,註冊會計師王
    中匯會計師事務所接受M公司年度財務報表審計業務,註冊會計師王某作為項目合伙人,以下處理中不正確的是()。A、為使審計程序與M公司的工作相協調,在編制審計計劃時,註冊會計師王某同M公司的財務經理就總體審計策略的要點和某些審計程序進行了討論B、註冊會計師王某在計劃中包含了審計工作進度、時間預算和費用預算等內容C、註冊會計師王某要求在審計過程中,註冊會計師應及時反饋對審計計劃的執行情況,以便對審計計劃進行修改、補充D、註冊會計師王某在總體審計策略中制定了風險評估計劃
  • 恆通物流股份有限公司關於會計師事務所更名的公告
    股票代碼:603223 股票簡稱:恆通股份公告編號:2019-042   恆通物流股份有限公司關於會計師事務所更名的公告
  • 杭可科技、容百科技信披違規被罰均是天健會計師事務所執業的IPO...
    受下遊整車廠商眾泰汽車(000980,股吧)及華泰記者未付貨款影響,電池生產商比克動力未能如約付清供應商貨款,致使容百科技、杭可科技等多家上遊供應商受到牽連,2019年經營業績受到重大影響。  公告顯示,容百科技於2019年7月1日起將比克動力信用額度調整為0,但招股說明書(籤署日為7月16日)中未披露該事項並充分提示風險。
  • 復旦大學管理學院教授李若山:會計師事務所要為瑞幸造假負責?
    這裡就涉及作為會計師事務所的職業道德問題了。會計師事務所之所以能在證券市場中起到提高會計信息真實性的作用(注意,會計師事務所只能提高會計信息的真實性,但不能保證會計信息的真實性,這受註冊會計師的審核方法及成本所局限),有二個核心是必須堅持的:獨立性與保密性。獨立性可以保證他們能將查出的結果不受利益左右地報告給信息使用者。
  • 中能電氣:立信中聯會計師事務所(特殊普通合夥)對深圳證券交易所...
    中能電氣:立信中聯會計師事務所(特殊普通合夥)對深圳證券交易所《關於中能電氣股份有限公司申請向特定對象發行股票的審核問詢函》的回覆 立信中聯會計師事務所(特殊普通合夥)對深圳證券交易所《關於中能電氣股份有限公司申請向特定對象發行股票的審核問
  • 盛視科技IPO:聘請「假帳先生」天健會計師事務所」申報稿可信度幾...
    聘請有財務造假前科的天健會計師事務所  值得投資者注意的是,此次盛視科技聘用天健會計師事務所為其審計財務,而該事務所近三年受到行政監管措施10次、自律監管措施1次;且近幾年均有通告給上市公司做假帳行為。  所以,對於以上與經營層面相關的財務數據的真實性,盛視科技申報稿可信度有幾分?
  • [上市]騰信股份:北京市中倫律師事務所關於公司首次公開發行人民幣...
    受本所派遣參與發行人本次發行上市工作的本所人員包括張忠、孫紅、劉志勇、劉佳,其均專職從事公司證券法律業務,無違法違規記錄。本所為發行人本次發行上市出具法律意見書及律師工作報告的籤名律師為張忠、劉志勇、孫紅,三位律師簡介如下: 張忠律師,本所合伙人,中國人民大學法學學士及法學碩士,專職從事證券和公司法律業務,曾經參與幾十家企業改制、重組、境內外發行上市及再融資工作。
  • 捷強裝備:北京市天元律師事務所關於公司首次公開發行股票並在創業...
    在出具法律意見的同時,本所律師依據《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國公司法》、《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》、《律師事務所證券法律業務執業規則(試行)》、《創業板首次公開發行股票註冊管理辦法》、《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》和《公開發行證券公司信息披露的編報規則第12號——公開發行證券的法律意見書和律師工作報告
  • [年報]中信證券2006年年度報告
    本公司年度財務報告已經北京天華中興會計師事務所有限公司和安永會計師事務所分別按國內和國際審計準則審計,北京天華中興會計師事務所有限公司出具了帶強調事項段的無保留意見審計報告,本公司董事會、監事會對相關事項亦有詳細說明,請投資者注意閱讀。 公司董事長王東明先生、總會計師兼會計機構負責人倪軍女士聲明:保證本年度報告中的財務報告真實、完整。
  • 建信高股息主題股票 : 建信高股息主題股票型證券投資基金招募說明...
    先後在標準普爾國際評級公司、英國艾比國民銀行、野村證券亞洲、雷曼兄弟亞洲、中國投資有限公司、美國威靈頓資產管理有限公司、中金資本、嘉浩控股有限公司等多家金融機構擔任管理職務。邱靖之先生,獨立董事,現任天職國際會計師事務所(特殊普通合夥)首席合伙人。
  • 南極光:海通證券股份有限公司關於公司首次公開發行股票並在創業板...
    另一方面,目前發行人由於應對訂單高峰產能不足情況,部分導光板系外購獲得,應用該部分導光板的背光源產品也獲得了下遊客戶的認可。2017年至2019年,發行人外購導光板的金額分別為1,129.07萬元、585.40萬元和443.90萬元。同行業上市公司隆利科技也存在外購導光板的情況。
  • 21長城01 : 長城證券股份有限公司2021年面向專業投資者公開發行...
    住所:北京市朝陽區東大橋路9號僑福芳草地7層 聯繫人:平雲旺、魏星 聯繫電話:010-58137799 傳真:010-58137788 (五)會計師事務所:大信會計師事務所(特殊普通合夥) 國內證券公司同質化競爭較嚴重,其他金融機構也在部分業務領域對證券公司構成競爭,同時,網際網路金融發展對證券公司業務構成衝擊,長城證券將持續面臨激烈的市場競爭壓力。業務相對集中。
  • [公告]張家港行:國浩律師(上海)事務所關於公司公開發行可轉換公司...
    》 指 《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》 《執業規則》 指 《律師事務所證券法律業務執業規則(試行)》 國浩律師(上海)事務所 關於江蘇張家港農村商業銀行股份有限公司 公開發行可轉換公司債券的 法律意見書 致:江蘇張家港農村商業銀行股份有限公司
  • 羅博特科:國浩律師(上海)事務所關於公司2020年向特定對象發行股票...
    )》、《公開發行證券公司信息披露的編報規則第12號—公開發行證券的法律意見書和律師工作報告》等相關法律、法規及規範性文件的規定,按照《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》、《律師事務所證券法律業務執業規則(試行)》的要求及律師行業公認的業務標準、道德規範和勤勉盡責精神,就發行人本次發行相關事宜出具本法律意見書。
  • 華榮股份:德恆上海律師事務所關於華榮科技股份有限公司2019年限制...
    華榮股份:德恆上海律師事務所關於華榮科技股份有限公司2019年限制性股票激勵計劃首次授予部分第一個解除限售期解除限售條件成就相關事項的法律意見 時間:2021年01月06日 17:21:08&nbsp中財網 原標題:華榮股份:德恆上海律師事務所關於華榮科技股份有限公司2019年限制性股票激勵計劃首次授予部分第一個解除限售期解除限售條件成就相關事項的法律意見
  • 東方策略成長混合型開放式證券投資基金招募說明書(更新)(2020年第...
    歷任貴陽市財經學校會計專業教師,貴州省財經學院會計學系教師,海南會計師事務所註冊會計師,證監會發行部發行審核委員,亞太中匯會計師事務所有限公司副主任會計師。現任中審眾環會計師事務所海南分所所長,兼任海南省註冊會計師協會專業技術諮詢委員會主任委員。陳守東先生,獨立董事,經濟學博士。
  • 寶盈新價值A : 寶盈新價值靈活配置混合型證券投資基金更新招募...
    、銀行存款利息、已實現的其他合法收入及因運用基金財產帶來的成本和費用的節約 49、流動性受限資產:指由於法律法規、監管、合同或操作障礙等原因無法以合理價格予以變現的資產,包括但不限於到期日在10個交易日以上的逆回購與銀行定期存款(含協議約定有條件提前支取的銀行存款)、停牌股票、流通受