[中報]松發股份:2019年半年度報告

[中報]松發股份:2019年半年度報告

時間：2019年08月26日 18:47:36&nbsp中財網

原標題:

松發股份

:2019年半年度報告

公司代碼：603268 公司簡稱：

松發股份

廣東松發陶瓷股份有限公司

2019年半年度報告

重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完

整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 公司全體董事出席董事會會議。

三、 本半年度報告未經審計。

四、 公司負責人徐鳴鏑、主管會計工作負責人林崢及會計機構負責人（會計主管人員）邱素玉聲

明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

不適用

六、 前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請

投資者注意投資風險。

七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、 重大風險提示

公司已在本報告中詳細描述可能存在的風險，敬請查閱第四節「經營情況討論與分析」中關

於公司未來發展的討論與分析中可能面對的風險因素及對策部分的內容。

十、 其他

□適用 √不適用

目錄

第一節 釋義 .................................................................................................................................... 4

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 4

第三節 公司業務概要 ..................................................................................................................... 7

第四節 經營情況的討論與分析 ................................................................................................... 10

第五節 重要事項 ........................................................................................................................... 17

第六節 普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 33

第七節 優先股相關情況 ............................................................................................................... 36

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ................................................................................... 36

第九節

公司債

券相關情況 ........................................................................................................... 38

第十節 財務報告 ........................................................................................................................... 38

第十一節 備查文件目錄 ................................................................................................................. 147

第一節 釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

上交所

指

上海證券交易所

報告期

指

2019年1月1日至6月30日

公司、本公司、

松發股份

指

廣東松發陶瓷股份有限公司

恆力集團

指

恆力集團有限公司，公司的控股股東

潮州松發

指

潮州市松發陶瓷有限公司，公司的全資子公司，正在辦理註銷

手續

雅森實業

指

潮州市雅森陶瓷實業有限公司，公司的全資子公司

聯駿陶瓷

指

潮州市聯駿陶瓷有限公司，公司的全資子公司

廣州松發

指

廣州松發酒店設備用品有限公司，公司的全資子公司

北京松發

指

北京松發文化科技有限公司，公司的全資子公司

醍醐兄弟

指

北京醍醐

兄弟科技

發展有限公司，公司的控股子公司

松發創贏

指

廣東松發創贏產業基金管理合夥企業（有限合夥）

別早科技

指

廣州別早網絡科技有限公司，公司的參股子公司

廣展通

指

潮州市廣展通瓷業有限公司

明師教育

指

廣州市明師教育服務股份有限公司

凡學教育

指

凡學（上海）教育科技有限公司

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、 公司信息

公司的中文名稱

廣東松發陶瓷股份有限公司

公司的中文簡稱

松發股份

公司的外文名稱

Guangdong Songfa Ceramics Co.,Ltd.

公司的外文名稱縮寫

SONGFA

公司的法定代表人

徐鳴鏑

二、 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

李靜

吳佳雲

聯繫地址

廣東省潮州市楓溪區如意路工業區

C2-2號樓

廣東省潮州市楓溪區如意路工業區C2-2號

樓

電話

0768-2922603

0768-2922603

傳真

0768-2922603

0768-2922603

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、 基本情況變更簡介

公司註冊地址

廣東省潮州市楓溪區如意路工業區C2-2號樓

公司註冊地址的郵政編碼

521031

公司辦公地址

廣東省潮州市楓溪區如意路工業區C2-2號樓

公司辦公地址的郵政編碼

521031

公司網址

http://www.songfa.com

電子信箱

[e-mail]

報告期內變更情況查詢索引

無

四、 信息披露及備置地點變更情況簡介

公司選定的信息披露報紙名稱

中國證券報、上海證券報、證券日報、證券時報

登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址

www.sse.com.cn

公司半年度報告備置地點

上海證券交易所、公司證券部

報告期內變更情況查詢索引

無

五、 公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

松發股份

603268

無

六、 其他有關資料

□適用 √不適用

七、 公司主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元 幣種：人民幣

主要會計數據

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年

同期增減(%)

營業收入

266,473,221.40

266,765,221.33

-0.11

歸屬於上市公司股東的淨利潤

13,969,081.71

21,279,481.70

-34.35

歸屬於上市公司股東的扣除非經

常性損益的淨利潤

14,276,561.55

19,311,979.49

-26.07

經營活動產生的現金流量淨額

16,529,860.07

7,662,262.92

115.73

本報告期末

上年度末

本報告期末比上

年度末增減(%)

歸屬於上市公司股東的淨資產

626,740,693.40

623,118,041.70

0.58

總資產

1,202,962,449.05

1,258,530,188.48

-4.42

(二) 主要財務指標

主要財務指標

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年

同期增減(%)

基本每股收益（元／股）

0.11

0.17

-35.29

稀釋每股收益（元／股）

0.11

0.17

-35.29

扣除非經常性損益後的基本每股收

益（元／股）

0.11

0.15

-26.67

加權平均淨資產收益率（%）

2.22

3.47

減少1.25個百分

點

扣除非經常性損益後的加權平均淨

資產收益率（%）

2.27

3.15

減少0.88個百分

點

公司主要會計數據和財務指標的說明

□適用 √不適用

八、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

九、 非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

非經常性損益項目

金額

附註（如適用）

非流動資產處置損益

越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，

符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政

府補助除外

1,087,594.60

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得

投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準

備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損

益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交

易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融

負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、

衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權

投資取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變

動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性

調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-2,840,992.33

其他符合非經常性損益定義的損益項目

66,460.48

少數股東權益影響額

1,122,998.24

所得稅影響額

256,459.17

合計

-307,479.84

十、 其他

□適用 √不適用

第三節 公司業務概要

一、 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

（一）主營業務

公司是一家集產品設計、研發、生產、銷售及服務為一體的專業化、高品質日用陶瓷供應商，

主要產品包括日用瓷、精品瓷和陶瓷酒瓶。日用瓷主要包括家瓷、定製瓷、酒店瓷、餐廳用瓷等

產品系列。以自主研發、創意設計的特、異型產品供應國內外市場，產品涵蓋餐具、茶具、咖啡

器皿、陳列瓷、藝術收藏瓷等家居用品。報告期內，公司的主營業務未發生變化。

（二）經營模式

1、採購模式

公司的主要原材料為高嶺土、長石、石英、矽酸鋯、瓷泥、釉料和花紙等，主要能源為液化

石油氣和天然氣。公司設置採購部門，負責採購信息的收集、市場調研等，組織採購並及時總結

反饋市場表現。同時建立供應商管理檔案，通過與原材料供應商建立長期穩定的合作關係，保證

原材料供應，降低原材料價格上漲風險。

公司的高嶺土主要採購自廣東、福建、湖南等高嶺土主產區，瓷泥除了部分由自身的瓷泥車

間生產供應以外，有一部分向周邊的瓷泥廠商購買。

公司生產所需的主要能源為液化石油氣和天然氣，可向附近的能源供應企業採購。公司所在

地能源供應穩定、充足，且公司與主要能源供貨商建立了長期穩定的合作關係，能源採購得到了

良好保障。

2、生產模式

公司外銷產品採用以銷定產為主，內銷產品採用以銷定產和庫存生產相結合的生產模式，主

要供應家庭用瓷、酒店用瓷和商務定製瓷。產品的生產經營模式方面，公司採用ODM/OEM與自主

品牌相結合的生產經營方式。

3、銷售模式

公司的銷售分為內銷和外銷兩部分，按產品系列需求分別配置內銷、外銷渠道。

內銷產品採用以銷定產和庫存生產相結合模式，產品主要分為日用瓷、精品瓷和陶瓷酒瓶等

產品系列，產品的銷售採取直銷或經銷模式，客戶群體為星級酒店、餐飲業及家庭個人；在精品

瓷方面，產品主要滿足家庭套裝、商業定製以及具有收藏鑑賞需求的消費群體；陶瓷酒瓶採用直

銷方式，主要銷售給國內白酒廠商。

外銷產品採用以銷定產模式，主要是中高檔日用陶瓷產品，客戶群體主要為酒店、連鎖商超

及經銷商。從分布區域來看，公司產品主要銷往歐洲、北美洲、澳洲、中東等地區。

（三）行業情況

根據《國民經濟行業分類注釋》（GB/T4754-2017），公司屬於「307 陶瓷製品製造」中的「3074

日用陶瓷製品製造」；根據《2019年2季度上市公司行業分類結果》，公司屬於「C30 非金屬礦

物製品業」。

目前，全國的陶瓷產業基地主要有：廣東佛山建築陶瓷生產基地，廣東潮州日用、衛生、藝

術陶瓷生產基地，河北唐山、山東淄博、湖南醴陵、廣西北流、福建德化、山西朔州等日用陶瓷

生產基地，江西景德鎮藝術陶瓷生產基地，行業發展呈區域化、分工化、同類型產品生產聚集化

的特點。

日用陶瓷行業生產企業數量眾多，且以

中小企業

為主，行業集中度低，市場化程度高，競爭

較為激烈，競爭形式主要表現為產品價格的競爭，整個行業仍處於變革初期，未來日用陶瓷將朝

著降能耗、降成本、健康綠色化、品牌化、設計藝術化的方向發展。陶瓷企業應加強品牌運營管

理，努力實現由產品輸出向品牌輸出的轉型，從而不斷提高產品的附加值和市場競爭力，品牌建

設已成為陶瓷行業未來發展的重點。

同時，電子商務的出現成為陶瓷企業渠道拓展的新利器，陶瓷行業也在努力探索「網際網路+」

發展模式，利用「網際網路+」發展模式，提升陶瓷產區鏈的物流平臺，打造專業的陶瓷物流交易市

場，降低物流成本。通過「網際網路」與「大數據」的結合，對目標客戶進行精準、差異化的產品

推廣，發掘新的更受消費者歡迎的日用陶瓷產品新器型、新花色，簡約、有質感的產品，從而為

日用陶瓷企業帶來了新的發展商機。

二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

□適用 √不適用

三、 報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

報告期內，公司核心競爭力未發生變化。期間，公司創意設計產品《拙樸》、《塞納河創意

餐具》分別榮獲第十屆廣東省陶瓷藝術創作設計創新作品評比暨第八屆廣東省陶瓷藝術精品展金

獎和銀獎。

（一）技術研發優勢

公司作為 「廣東省日用工藝陶瓷標準化技術委員會的委員單位」，擁有「廣東省日用陶瓷工

程技術研究開發中心」和「廣東省省級企業技術中心」，先後承擔國家火炬計劃項目、廣東省技

術創新專項項目以及產業技術創新項目，參與制定的國家標準GB/T 3532-2009和DB44/ 588-2009、

DB44/ 587-2009兩項行業標準，目前均處於正常實施狀態。先後通過ISO900質量管理體系認證、

ISO14001環境管理體系認證、BSCI（商業社會標準認證）和智慧財產權管理體系認證。目前，公司

已擁有一支優秀的研發技術團隊，通過自主研發整合資源，提升創新能力和新產品開發水平。

（二）設計創意優勢

公司具有較強的創意設計能力，每年平均開發新產品2,500件以上，松發瓷器的設計注重從

文化背景中汲取思維元素，產品具有豐富的文化內涵，在功能和美學間實現有效平衡。在產品的

創意設計過程中，公司還引進工業設計、廣告、服裝設計等其他行業的設計人才，將其他行業的

設計理念創新性地融合到陶瓷產品的設計中。2003年開始，公司先後與國內外多家優秀設計團隊

合作開發，並長期聘請著名陶藝大師作為公司的設計顧問，研究設計出極具收藏價值的陶瓷產品。

其中產品「國之器-方盤」獲得中國專利優秀獎，「海鷗」系列產品、「雙層杯」獲得德國紅點獎，

產品「力量」在第十一屆中國陶瓷藝術大展中榮獲金獎。

（三）品牌優勢

松發因瓷而生，用心做瓷，以強烈的責任感和精益求精的工匠精神，弘揚瓷文化，重塑以「家」

為主題的中華傳統價值觀。經過30多年的沉澱和積累，「松發」瓷器在消費者心中形成了良好的

口碑和品牌知名度。公司先後獲得中國名牌產品、中國陶瓷行業名牌產品、廣東省陶瓷行業（日

用陶瓷）創新十大傑出企業等榮譽稱號，2013年海關總署授予AA類企業高級認證證書，公司生

產的白胎日用瓷2014年獲得國家質量監督檢驗檢疫總局頒發的出口免驗證書。

（四）客戶與營銷渠道優勢

在外銷方面，公司產品主要銷往歐洲、北美洲、澳洲、中東等地區，目前已經與世界上50

多個國家和地區的160多個客戶建立了長期穩定的合作關係，包括英國Tesco，美國Crate &

Barrel，澳洲HAG等知名企業。

在內銷方面，公司客戶覆蓋雀巢（中國）、希爾頓、萬豪、香格裡拉等知名企業集團。公司

通過參加國內外大型展會，建立產品展示中心，設立直營店，同時布局全國KA連鎖，主要有大潤

發、卜蜂蓮花、

永輝超市

、華潤萬家、家樂福、聯華超市、

新華都

、廣州百貨等大型商超，進一

步提高公司的品牌知名度和市場佔有率。多元化的銷售渠道和營銷網絡以及廣泛的客戶群，提高

了公司整體抗風險能力，為公司的持續盈利奠定了良好的市場基礎。

公司將堅定不移地努力，持續投入與維護，使這些競爭優勢成為支撐公司持續盈利和發展、

維護市場地位、回報投資者的核心能力。

第四節 經營情況的討論與分析

一、經營情況的討論與分析

報告期內，公司「陶瓷+教育」發展模式穩步運行。在陶瓷產業方面：受國家金融監管政策趨

嚴、國家環保督查力度持續加大、中美貿易摩擦以及反傾銷等多種因素影響，國內陶瓷行業總體

增速放緩，行業競爭加劇，公司的經營以及盈利能力面臨較大壓力；在教育版塊方面：公司的控

股子公司醍醐兄弟教育業務發展穩健，經營業績良好。

報告期內公司重點工作如下：

1.品牌管理以及市場營銷方面：

報告期間，公司加速市場布局和渠道調整，在原品牌升級路線上，優化渠道和模式操作，場

景化細分動作配合主題化產品，進一步升級，精準投入精準輸出，公司在新零售趨勢下，搭建聯

營情景和特殊陳列拉動消費需求，尤其在自建渠道—生活體驗的升級和調整更加明顯，升級打造

主題化、情景化和體驗式消費場景。

產品策略方面，結合大數據信息和調研信息，針對性對年輕群體的產品開發，結合公司開發

能力和

優勢資源

，在異形、釉色、印花等產品進行大力度投放，極大豐富產品功能特性。

渠道推廣方面，報告期間，恰逢渠道的整合調整期，優化渠道資源投放，精準營銷，針對性

以爆款方式拉動渠道銷售，穩定重點門店，重點定位禮品渠道開發資源，整合主題爆款全渠道投

放，擴大公司品牌效應。

電商平臺上，社區電商和社群營銷崛起，公司擁抱渠道調整，快速反應，加速內部能力提升

和產品調性、營銷手法的轉變的提升，深層次挖掘品牌調性和優化產品路線，高效運作。

2.生產管理方面：

報告期內，公司加大存貨管理力度，優化倉庫管理流程，運用信息化系統及時抓取市場訂單

信息，匹配生產計劃周期，靈活動態調配。

同時，公司圍繞生產經營，堅持責任落實、嚴格督查機制，加強安全管理，提高員工安全意

識，排除隱患，杜絕各類安全事故發生。在環境職業健康、節能減排實施方面，公司繼續貫徹「清

潔生產」的環保理念，逐項督促完成擬定的節能減排措施，遵循「源頭治理，過程管控」原則。

3. 產品研發創新方面：

報告期內，公司繼續加大技術研發力度，加快新產品開發，提升技術競爭優勢。在製造工藝、

產品體系和風格器型上，貼近市場滿足需求，獲得消費者更多的關注。繼續加大高素質研發人員

的引進力度，加強與國內美術、陶瓷院校的合作，繼續為公司的產學研注入新鮮高效的能量。

4.內控管理與人才建設方面：

報告期內，公司根據業務需求，啟動金蝶雲ERP項目，對多項軟體進行功能完善和開發，提

升信息系統數據分析及監督能力；同時深化人力資源體系建設，加強人才培養，大膽啟用年輕一

代，重視德、才人員的培養；通過調整組織架構、優化人力資源結構、改革薪酬激勵方式等舉措，

有效激發了團隊活力，提升人員效能。

(一) 主營業務分析

1 財務報表相關科目變動分析表

單位:元 幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

266,473,221.40

266,765,221.33

-0.11

營業成本

169,530,996.83

163,131,923.06

3.92

銷售費用

19,488,072.35

17,851,797.17

9.17

管理費用

28,691,507.73

30,786,309.33

-6.80

財務費用

9,457,677.25

8,299,860.35

13.95

研發費用

11,078,415.47

10,236,990.46

8.22

經營活動產生的現金流量淨額

16,529,860.07

7,662,262.92

115.73

投資活動產生的現金流量淨額

-40,126,127.57

-69,628,046.90

不適用

籌資活動產生的現金流量淨額

-23,424,346.60

52,416,590.74

-144.69

營業收入變動原因說明:本期營業收入基本持平；

營業成本變動原因說明:本期部分庫存產品折價銷售，營業收入基本持平，營業成本增加；

銷售費用變動原因說明:本期員工薪酬和運輸費費用增加；

管理費用變動原因說明:當期股權激勵攤銷費用減少影響；

財務費用變動原因說明:增加主要是銀行手續費增加以及匯率變動匯兌損益增加；

研發費用變動原因說明:主要研發技術人員薪酬增加；

經營活動產生的現金流量淨額變動原因說明:本期收到稅費返還增加及支付各項稅費減少所致；

投資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:本期固定資產建設投入和醍醐兄弟收購款比上期減

少所致；

籌資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:本期償付銀行貸款增加所致。

2 其他

(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明

□適用 √不適用

(2) 其他

□適用 √不適用

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

√適用 □不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期末數

本期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

上期期末數

上期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

本期期末金

額較上期期

末變動比例

（%）

情況說明

貨幣資金

47,947,751.58

3.99

96,436,131.83

7.66

-50.28

本期償付銀行貸款及

支付醍醐股權收購款

所致

應收票據

600,000.00

0.05

2,800,000.00

0.22

-78.57

本期銀行承兌匯票到

期貼現所致

其他應收款

14,836,228.35

0.85

4,748,177.84

0.38

114.95

本期子公司「聯駿陶

瓷」支付合同保證金及

轉讓「凡學教育」股權

應收款所致

交易性金融

資產

1,321,690.50

0.11

0.00

0.00

100.00

本期按新準則將「以公

允價值計量且其變動

計入當期損益的金融

資產」科目調整至「交

易性金融資產」科目所

致

以公允價值

計量且其變

動計入當期

損益的金融

資產

0.00

0.00

1,211,258.40

0.10

-100.00

本期按新準則將「以公

允價值計量且其變動

計入當期損益的金融

資產」科目調整至「交

易性金融資產」科目所

致

可供出售金

融資產

0.00

0.00

20,590,085.00

1.64

-100.00

本期按新準則將「可供

出售金融資產」科目調

整至「其他權益工具投

資」科目所致

其他權益工

具投資

6,990,085.00

0.58

0.00

0.00

100.00

本期按新準則將 「可

供出售金融資產」 科

目調整至「其他權益工

具投資」科目所致

其他非流動

資產

2,343,297.46

0.19

3,925,310.62

0.31

-40.30

本期預付工程設備款

減少所致

預收款項

9,839,695.92

0.82

15,566,268.06

1.24

-36.79

本期預收貨款減少所

致

應付職工薪

酬

11,773,379.14

0.98

17,403,291.95

1.38

-32.35

期初已計提年終獎金

影響所致

應交稅費

1,327,421.79

0.11

6,463,441.49

0.51

-79.46

本期應交增值稅、企業

所得稅減少所致

其他應付款

54,590,406.18

4.54

99,078,994.64

7.87

-44.90

本期支付醍醐股權收

購款所致

一年內到期

的非流動負

債

30,223,285.73

2.51

59,946,571.46

4.76

-49.58

本期支付銀行長期借

款所致

長期應付款

30,000,000.00

2.49

0.00

0.00

0.00

本期子公司「聯駿陶

瓷」增加融資租賃業務

所致

2. 截至報告期末主要資產受限情況

√適用□不適用

項 目

帳面價值

受限原因

固定資產-房屋及建築物

22,282,981.06

銀行借款抵押物

無形資產-土地使用權

20,372,197.26

銀行借款抵押物

合 計

42,655,178.32

-

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 投資狀況分析

1、 對外股權投資總體分析

√適用 □不適用

2019年3月22日，公司召開第四屆董事會第三次會議和第四屆監事會第三次會議，審議通

過了《關於轉讓公司所持凡學（上海）教育科技有限公司股份的議案》。同日，公司與張杰先生

籤署了《凡學（上海）教育科技有限公司股權轉讓合同》，將持有的凡學教育2.2222%股權轉讓

給張杰先生，交易價格為人民幣1,360 萬元。本次交易完成後，公司將不再持有凡學教育的股權。

詳見公司於2019年3月23日在上海證券交易所網站（www.sse.com）上披露的相關公告。

(1) 重大的股權投資

□適用 √不適用

(2) 重大的非股權投資

□適用 √不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

□適用 √不適用

(五) 重大資產和股權出售

□適用 √不適用

(六) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

公司名稱

持股比

例

業務性質

主營業務

註冊資本（元）

總資產（元）

淨資產（元）

淨利潤（元）

潮州松發

100%

陶瓷行業

設計、生產、銷售陶瓷製品、衛生潔具（青花玲瓏瓷除外），

禮品、工藝品、日用百貨、瓷泥、瓷釉及鐵製品、座鐘、不

鏽鋼、鋁、芒、藤、竹、木製品等陶瓷配套產品。

5,632,626.00

62,507,821.24

62,385,092.04

-794,637.29

雅森實業

100%

陶瓷行業

生產、銷售：各式陶瓷製品、樹脂製品、衛生潔具、瓷泥、

陶瓷顏料(不含危險化學品)、包裝製品（不含印刷品）及其

陶瓷相關配套的藤、竹、木、布、蠟、玻璃、塑料、五金、

不鏽鋼、電器、水暖器件。

78,265,165.00

222,147,749.52

214,174,248.64

-1,598,353.86

廣州松發

100%

酒店設備

皮革及皮革製品批發；木製、塑料、皮革日用品零售；日用

器皿及日用雜貨批發；服裝零售；服裝批發；廚房設備及廚

房用品批發；紡織品、針織品及原料批發；陶瓷、玻璃器皿

批發；家用電器批發；日用雜品綜合零售；家具批發；廚房

用具及日用雜品零售；陶瓷、玻璃器皿零售；紡織品及針織

品零售。

10,000,000.00

9,487,873.81

6,950,787.28

607,400.63

聯駿陶瓷

100%

陶瓷行業

設計、生產、銷售:陶瓷製品、衛生潔具、工藝品(象牙、犀

角及其製品除外)、瓷泥、瓷釉、陶瓷顏料(不含危險品)及

樹脂、聚脂、橡膠、塑料、五金、玻璃、燈具、藤、竹、木、

布、蠟、包裝品(不含印刷)的陶瓷配套製品。

69,630,000.00

353,569,840.94

201,153,776.59

15,494,807.69

松發創贏

63.57%

資本市場

服務

受託管理股權投資基金（具體經營項目以金融管理部門核發

批文為準）；股權投資；股權投資管理；投資諮詢服務；投

資管理服務。

78,180,000.00

82,923,563.01

82,918,764.33

-1,507,158.85

北京松發

100%

陶瓷銷售、

服務

技術推廣服務；銷售酒店用品、陶瓷製品、工藝品、家具；

承辦展覽展示活動；企業管理；貨物進出口、技術進出口、

代理進出口；經濟信息諮詢。

5,000,000.00

6,221,687.01

970,689.83

361,815.53

醍醐兄弟

51%

教育直播

軟體服務

技術開發、技術轉讓、技術諮詢、技術服務；計算機系統集

成；計算機技術研究與試驗發展；銷售自行開發後的產品。

5,000,000.00

77,918,748.51

72,931,686.34

18,922,464.26

別早科技

13.98%

科技推廣

和應用服

務

信息電子技術服務；科技信息諮詢服務；廣告業；計算機技

術開發、技術服務；信息技術諮詢服務；商品信息諮詢服務；

軟體服務；軟體開發；軟體測試服務；增值電信服務。

1,176,500.00

3,114,084.22

2,426,964.93

-210,026.49

備註：①2016年11月25日，公司召開2016年第二次臨時股東大會，會議審議通過了《關於吸收合併全資子公司的議案》。公司擬通過整體吸收

合併的方式合併公司的全資子公司潮州松發，吸收合併完成後，潮州松發的獨立法人資格將被註銷。目前，潮州松發已將全部員工及部分資產轉移到公

司，相關的吸收合併的稅務清繳工作正在辦理中，公司將根據進展情況及時履行信息披露的義務。

(七) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

二、其他披露事項

(一) 預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動

的警示及說明

□適用 √不適用

(二) 可能面對的風險

√適用 □不適用

公司目前可能面臨的風險有市場風險、匯率波動風險、能源及原材料供應風險、項目投資風

險、管理風險。

1、市場風險：

報告期內，陶瓷行業增長乏力，行業進入增速放緩的新常態，陶瓷企業響應國家進行供給側

改革的號召，在降低庫存的同時，積極加強研發能力，產品呈現出高端化、智能化等特點，在當

前消費升級階段過渡的過程中，若陶瓷產品不能滿足消費者有效需求，導致消費意願持續下降，

將會對陶瓷企業及公司生產經營和盈利能力造成不利影響。公司將努力提高產品的知名度和品牌

影響力，充分利用既有

資源優勢

和研發優勢，拓展國內外市場，提高公司主要產品的市場佔有率，

積極研發能滿足消費者需求的新產品，為公司發展創造新的利潤增長點。

2、匯率波動風險：

公司外銷產品的結算貨幣主要為美元，受外部宏觀環境的影響，美元兌人民幣會產生相應的

波動，尤其是人民幣掛鈎一攬子貨幣以來，匯率的波動日趨常態化。人民幣匯率的波動，將影響

公司的盈利水平。

3、能源、原材料供應風險：

公司產品的主要原材料包括瓷泥、高嶺土和化工材料等，其中瓷泥主要為高嶺土、長石、石

英等不同材料調配而成，化工材料主要為各種色料、矽酸鋯等化工顏料；主要能源是液化石油氣

和天然氣。公司直接材料佔營業成本比例較大，其價格的上漲將導致公司成本上升。雖然公司已

經制定較好的採購策略，並通過節能減排等措施加強成本的控制力度，但公司仍面臨著原材料和

能源價格波動而帶來的成本變動的風險。

4、項目投資風險：

企業的發展必將伴隨著投資項目的新建，任何新建項目在投資前都會認真市場調查，並經過

嚴格的可行性論證，但由於投資項目本身的時間性、宏觀政策、市場環境、技術進步等因素隨時

可能變化，使公司項目投資存在不確定性。

5、管理風險：

隨著公司的發展壯大，對高素質人才的需求日益增加，同時公司項目建設及市場拓展的不斷

推進，銷售、管理、研發等人員規模也會隨之增加，管理要求及複雜程度將顯著提高，若公司人

員素質不能滿足公司持續發展的需要，可能會對公司發展帶來不利影響。

(三) 其他披露事項

□適用 √不適用

第五節 重要事項

一、 股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的查詢索

引

決議刊登的披露

日期

2019年第一次臨時股東大會

2019-02-13

上交所網站（www.sse.com.cn）

公告編號：2019臨-006

2019-02-14

2018年年度股東大會

2019-04-29

上交所網站（www.sse.com.cn）

公告編號：2019臨-022

2019-04-30

股東大會情況說明

√適用 □不適用

報告期內，公司共召開了2次股東大會，分別為2019年第一次臨時股東大會、2018年年度

股東大會。股東大會的召集、召開程序及出席會議人員的資格均符合《公司法》和《公司章程》

的有關規定；股東大會的表決程序、表決結果合法有效。

二、 利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

是否分配或轉增

否

每10股送紅股數（股）

-

每10股派息數(元)（含稅）

-

每10股轉增數（股）

-

利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明

不適用

三、 承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項

√適用 □不適用

承諾背景

承

諾

類

型

承諾方

承諾內容

承諾時間及

期限

是否有

履行期

限

是否及

時嚴格

履行

如未能及時履行

應說明未完成履

行的具體原因

如未能及時

履行應說明

下一步計劃

收購報告

書或權益

變動報告

書中所作

承諾

盈

利

預

測

及

補

償

林道藩

陸巧秀

林秋蘭

林道藩、陸巧秀（乙方）夫婦及林秋蘭（丙方）已在《恆

力集團有限公司與林道藩、陸巧秀、林秋蘭關於廣東松

發陶瓷股份有限公司股份之股份轉讓協議》中標的公司

（

松發股份

）業績作出如下承諾：

（1）業績承諾人乙方及丙方承諾，標的公司（合

並報表範圍）在利潤補償期間（2018、2019及2020；

下同）淨利潤分別不低於3,000萬元；

如果上述承諾未實現，承諾人乙方及丙方將按本協

議規定以現金方式向標的公司進行補償。

（2）根據《廣東松發陶瓷股份有限公司與五蓮正

心修身股權投資合夥企業(有限合夥)、北京創新方舟科

技有限公司、北京學而思教育科技有限公司關於北京醍

醐

兄弟科技

發展有限公司之股權轉讓協議》（以下簡稱

「《醍醐兄弟股權轉讓協議》」）的約定，五蓮正心修

身股權投資合夥企業(有限合夥)及陳廣濤、謝忠明、謝

2018.8.27-

2020.12.31

是

是

不適用

不適用

豔青、劉巖、徐文龍、柳國林（以下簡稱「五蓮正心及

管理層」）對未完成業績承諾應承擔補償義務。如五蓮

正心及管理層未按照《醍醐兄弟股權轉讓協議》義務進

行補償時，乙方及丙方應對前者補償義務承擔連帶責

任。

（3）淨利潤需以為標的公司提供年度審計服務的

具有證券、期貨相關業務許可證會計師事務所出具的審

計報告的數額為準。

乙方及丙方承諾，如果標的公司利潤補償期間內任

一會計年度的實際淨利潤數不能達到相應承諾淨利潤

數，則乙方及丙方負責向標的公司補償。標的公司將分

別在利潤補償期間各年向甲方、乙方及丙方披露其該會

計年度的實際淨利潤數與承諾淨利潤數的差異情況，並

由審計機構對此出具專項審核報告，最終實際淨利潤數

與承諾淨利潤數之差額根據上述專項審核報告的審核

結果確定。

其

他

林道藩

陸巧秀

林秋蘭

林道藩、陸巧秀（乙方）夫婦及林秋蘭（丙方）已在《股

份轉讓協議》中就不謀求上市公司控制權作出如下聲明

與保證：

「1、在本協議籤署前及甲方（恆力集團）持有標

的公司（

松發股份

）股份期間，乙方及丙方與其他第三

方之間均不存在且亦不謀求任何形式的其他一致行動

2018.8.27至

長期

否

是

不適用

不適用

關係；

2、在本協議籤署前及甲方持有標的公司股份期間，

乙方及丙方不存在且亦不謀求與標的公司任何其他股

東或其他方達成任何針對標的公司控制權、股東大會表

決、董事、監事及高級管理人員的選舉任命、股息分紅、

股份變動等重大決策事項上採取一致意見的任何書面

或非書面的協議、合作或默契。

3、本協議籤署後，除甲方書面同意外，乙方及丙

方不謀求標的股份過戶至甲方後標的公司的實際控制

權，且不與他人或配合他人達成一致共識而謀求標的股

份過戶至甲方後標的公司的實際控制權。

4、標的公司及其附屬公司、乙方及丙方不存在與

他人通過利益輸送、轉移標的公司主營業務或其他方式

侵害上市公司及甲方利益的情況。

5、乙方及丙方應繼續履行其在本協議籤署前作出

的承諾事項。」

其

他

曾文光

蔡少玲

曾文光、蔡少玲夫婦已出具《承諾函》並承諾：

「1、恆力集團持有上市股份前及期間，本方不存

在且亦不謀求與上市公司任何其他股東或其他方達成

任何針對上市公司控制權、股東大會表決、董事、監事

及高級管理人員的選舉任命、股息分紅、股份變動等重

大決策事項上採取一致意見的任何書面或非書面的協

2018.8.27至

長期

否

是

不適用

不適用

議、合作或默契等一致行動關係。

2、不得與他人通過利益輸送、轉移上市公司主營

業務或其他方式侵害上市公司及恆力集團利益的情況。

3、如本方或本方之一致行動人（如有）與本函中任何

一項聲明或承諾相悖時或向恆力集團提供虛假材料或

存在虛假銷售、財務造假情況時，本方願意承擔因此造

成的一切損失及全部賠償責任。」

與首次公

開發行相

關的承諾

解

決

同

業

競

爭

林道藩

陸巧秀

1、本人不直接或間接從事與

松發股份

相同或類似的業

務，不直接或間接從事、參與或進行與

松發股份

的生產

經營相競爭的任何活動，在避免同業競爭方面符合國家

相關法律、法規的規定。2、本人目前未對具有與松發

股份相同或類似業務的公司進行投資，將來也不以任何

方式（包括但不限於單獨經營、通過合資、合作經營或

承包、租賃經營或擁有另一公司或企業的股份及其他權

益）直接或間接從事任何與

松發股份

及其控制企業的主

營業務構成或可能構成同業競爭的業務或活動。3、如

本人或本人所控制的企業獲得的商業機會與

松發股份

及其控制的企業主營業務發生同業競爭或可能發生同

業競爭的，本人將立即通知

松發股份

並將該商業機會給

予

松發股份

，以確保

松發股份

及其全體股東利益不受損

害。4、本人承諾不利用對公司的控股關係及實際控制

人地位進行損害公司及公司除本人外其他股東利益的

2011.6.19-

長期

否

是

不適用

不適用

經營活動，保障公司資產、業務、人員、財務、機構方

面的獨立性，保障公司獨立經營、自主決策的權利，嚴

格遵守《公司法》和《公司章程》的規定，履行應盡的

誠信、勤勉責任。5、如有必要，本人將採取其他有效

措施避免和消除同業競爭。6、本人確認本承諾函旨在

保障公司全體股東及債權人之權益而作出。7、本人確

認本承諾函所載的每一項承諾均為可獨立執行之承諾。

任何一項承諾若被視為無效或終止將不影響其他各項

承諾的有效性。8、本承諾函為不可撤銷承諾，自籤字

之日起生效（承諾時間為2011年6月）。9、本人將督

促本人關係密切的家庭成員同受本承諾函的約束。

解

決

同

業

競

爭

劉壯超

1、本人不直接或間接從事與公司相同或類似的業務，

不直接或間接從事、參與或進行與公司的生產經營相競

爭的任何活動，不對具有與公司相同或類似業務的公司

進行投資。2、本人承諾不利用對公司的持股關係進行

損害公司及公司除本人外其他股東利益的經營活動，保

障公司資產、業務、人員、財務、機構方面的獨立性，

保障公司獨立經營、自主決策的權利，嚴格遵守《公司

法》和《公司章程》的規定，履行應盡的誠信、勤勉責

任。3、本人將儘量避免本人以及本人實際控制或施加

重大影響的公司與

松發股份

之間產生關聯交易事項（自

公司領取薪酬或津貼的情況除外），對於不可避免發生

2011.6.19-

長期

否

是

不適用

不適用

的關聯業務往來或交易，將在平等、自願的基礎上，按

照公平、公允和等價有償的原則進行，交易價格將按照

市場公認的合理價格確定，本人不會要求公司給予優於

提供給任何獨立第三人的條件。4、本人保證不會利用

關聯交易轉移

松發股份

利潤，不會通過影響

松發股份

的

經營決策來損害

松發股份

及其他股東的合法權益。5、

本人將嚴格遵守

松發股份

章程中關於關聯交易事項的

迴避規定，所涉及的關聯交易均將按照

松發股份

關聯交

易決策程序進行，並將履行合法程序，及時對關聯交易

事項進行信息披露。 6、本人確認本承諾函旨在保障公

司全體股東及債權人之權益而作出。7、本人確認本承

諾函所載的每一項承諾均為可獨立執行之承諾。任何一

項承諾若被視為無效或終止將不影響其他各項承諾的

有效性。 8、本承諾函自籤字之日起生效（承諾時間為

2011年6月）。

其

他

林道藩

林秋蘭

1、本人直接或間接持有的股份公司股份目前不存在權

屬糾紛、質押、凍結等依法不得轉讓或其他有爭議的情

況；2、若本人直接或間接持有的股票在鎖定期滿後兩

年內減持，減持價格將不低於股份公司首次公開發行股

票時的價格；上述兩年期限屆滿後，本人在減持直接或

間接持有的股份公司股份時，將按市價且不低於股份公

司最近一期經審計的每股淨資產價格（審計基準日後發

2014.5.8—

長期

否

是

不適用

不適用

生權益分派、公積金轉增股本、配股等情況的，應做除

權、除息處理）進行減持。本人減持直接或間接持有的

股份公司股份時，將提前三個交易日通過股份公司發出

相關公告。

3、股份公司上市後六個月內如股份公司股票連續二十

個交易日的收盤價均低於發行價，或者上市後六個月期

末收盤價低於發行價，本人直接或間接持有股份公司股

票的鎖定期限自動延長六個月。4、在股份公司上市後

三年內，若股份公司連續20個交易日每日股票收盤價

均低於最近一期經審計的每股淨資產（審計基準日後發

生權益分派、公積金轉增股本、配股等情況的，應做除

權、除息處理），本人直接或間接持有股份公司股票的

鎖定期自動延長六個月，並按照《廣東松發陶瓷股份有

限公司上市後三年內股價穩定的預案》增持股份公司股

份。5、為避免股份公司的控制權出現變更，保證股份

公司長期穩定發展，如本人通過非二級市場集中競價出

售股份的方式直接或間接出售股份公司A股股份，本人

不將所持股份公司股份（包括通過其他方式控制的股

份）轉讓給與股份公司從事相同或類似業務或與股份公

司有其他競爭關係的第三方。如本人擬進行該等轉讓，

本人將事先向股份公司董事會報告，在董事會決議批准

該等轉讓後，再行轉讓。6、本人作出的上述承諾在本

人直接或間接持有股份公司股票期間持續有效，不因本

人職務變更或離職等原因而放棄履行上述承諾。

與股權激

勵相關的

承諾

其

他

公司

公司承諾不為激勵對象依本計劃獲取有關限制性股票

提供貸款以及其他任何形式的財務資助，包括為其貸款

提供擔保。

2017.7.25-

2019.7.9

是

是

不適用

不適用

其

他

激勵對象

激勵對象承諾，若公司因信息披露文件中有虛假記載、

誤導性陳述或者重大遺漏，導致不符合授予權益或行使

權益安排的，激勵對象應當自相關信息披露文件被確認

存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏後，將由股權

激勵計劃所獲得的全部利益返還公司。

2017.7.25-

2019.7.9

是

是

不適用

不適用

其他承諾

其

他

公司、控股股

東、實際控制

人及董事、監

事、高級管理

人員

1、堅決維護證券市場穩定，在股市異常波動期間，公

司控股股東及實際控制人、董事、監事高級管理人員承

諾不減持公司股票，切實維護全體股東的利益。2、在

法律法規許可的情況下，控股股東、董事、監事及高級

管理人員增持、回購公司股票、並推行股權激勵、員工

持股計劃等措施，積極推動上市公司開展市值管理，以

實際行動維護市場穩定。

2015.7.9-長

期

否

是

不適用

不適用

其他承諾

盈

利

預

測

及

曾文光

蔡少玲

曾文光、蔡少玲預計聯駿陶瓷2016年度的淨利潤為3000

萬元、2017年度的淨利潤為3300萬元、2018年度的淨

利潤為3600萬元、2019年度的淨利潤為3800萬元。

曾文光、蔡少玲承諾聯駿陶瓷2016年至2019年，每個

會計年度實現的淨利潤不低於上述每年預測淨利潤，且

2016年-2019

年

是

是

不適用

不適用

補

償

聯駿陶瓷2016至2019年每個會計年度收現比不低於

65%。

其他承諾

盈

利

預

測

及

補

償

五蓮正心修身

股權投資合夥

企業（有限合

夥）、 陳廣

濤、謝忠明、

謝豔青、劉巖、

許文龍、柳國

林

醍醐兄弟2017年度、2018年度、2019年度、2020年度

實現的淨利潤分別不低於2,500萬元、3,250萬元、4,225

萬元、5,225萬元。承諾方承諾利潤補償期間內實現的

累計淨利潤總數不低於15,200萬元。

2017年-2020

年

是

是

不適用

不適用

其他承諾

其

他

五蓮正心修身

股權投資合夥

企業（有限合

夥）

五蓮正心修身承諾自購買公司股票之日起48個月內不

得通過任何方式減持或委託第三方管理所持有的公司

股票。

2018.1.4-

2022.1.3

是

是

不適用

不適用

備註：與股權激勵相關的承諾中，公司與激勵對象的承諾期限原為2017.7.25-2020.7.24，由於公司提前終止股權激勵計劃並回購註銷已授予但尚

未解鎖部分的限制性股票，回購註銷手續已於2019年7月9日完成，故承諾期限修改為2017.7.25-2019.7.9。

四、 聘任、解聘會計師事務所情況

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

√適用 □不適用

2019年4月29日，經公司2018年年度股東大會審議通過，同意續聘廣東正中珠江會計師事

務所（特殊普通合夥）為公司2019年度審計機構，為公司提供財務審計和內控審計，聘期一年。

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

公司對會計師事務所「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

公司對上年年度報告中的財務報告被註冊會計師出具「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、 破產重整相關事項

□適用 √不適用

六、 重大訴訟、仲裁事項

□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 √本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項

七、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況

□適用 √不適用

八、 報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

√適用 □不適用

報告期內，公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況良好。

九、 公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

√適用 □不適用

事項概述

查詢索引

2017年7月4日，公司召開第三屆董事會第三次

會議和第三屆監事會第二次會議，審議通過《關於東松發陶瓷股份有限公司2017年限制性股票激勵計劃

（草案）>及其摘要的議案》、《關於股份有限公司 2017 年限制性股票激勵計劃實施考核

管理辦法>的議案》等相關議案。

具體內容詳見公司於2017年7月5日

在 《中國證券報》、《上海證券報》、《證

券日報》、《證券時報》及上海證券交易所

網站（www.sse.com.cn）披露的相關公告。

2017年7月24日，公司召開2017年第二次臨時

股東大會，審議通過《關於

具體內容詳見公司於2017年7月25

日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證

司2017年限制性股票激勵計劃（草案）>及其摘要的

議案》、《關於限制性股票激勵計劃實施考核管理辦法>的議案》等相

關議案。

券日報》、《證券時報》及上海證券交易所

網站（www.sse.com.cn）披露的相關公告。

2017年7月25日，公司召開第三屆董事會第四次

會議和第三屆監事會第三次會議，審議通過了《關於

向廣東松發陶瓷股份有限公司2017年限制性股票激勵

計劃激勵對象授予限制性股票的議案》，確定以2017

年7月25日作為公司限制性股票的授予日，向符合條

件的75名激勵對象授予138.4萬股限制性股票。

具體內容詳見公司於2017年7月26

日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證

券日報》、《證券時報》及上海證券交易所

網站（www.sse.com.cn）披露的相關公告。

2018年7月28日，公司召開第三屆董事會第十七

次會議和第三屆監事會第九次會議，審議通過了《關

於公司2017年限制性股票激勵計劃首次授予部分第一

個鎖定期解鎖條件成就的議案》。

具體內容詳見公司於2018年7月31

日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證

券日報》、《證券時報》及上海證券交易所

網站（www.sse.com.cn）披露的相關公告。

2018年9月13日，公司2017年限制性股票激勵

計劃首次授予的限制性股票第一期解鎖並上市流通，

本次解鎖股票數量為968,800股。

具體內容詳見公司於2018年9月6日

在《中國證券報》、《上海證券報》、《證

券日報》、《證券時報》及上海證券交易所

網站（www.sse.com.cn）披露的相關公告。

2019年1月18日，公司召開第四屆董事會第二次

會議，審議通過了《關於終止實施2017年限制性股票

激勵計劃並回購註銷已授予但尚未解鎖的限制性股票

的議案》；2019年2月13日，公司召開2019年第一

次臨時股東大會，審議通過了上述議案。公司擬終止

實施2017年限制性股票激勵計劃，並對75名激勵對

象合計持有的已獲授但尚未解鎖的968,800股限制性

股票進行回購註銷，回購價格為11.56元/股（保留至

小數點後兩位）。

具體內容詳見公司於2019年1月19

日、2019年2月14日在《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券日報》、《證券時

報》及上海證券交易所網站

（www.sse.com.cn）披露的相關公告。

2019年4月29日，公司召開2018年年度股東大

會，審議通過了《公司2018年度利潤分配方案》，以

公司截止2018年12月31日的總股本125,137,600股

為基數，向全體股東每10股派發現金股利0.95元人

民幣（含稅），共計派發現金股利11,888,072.00元

（含稅）。2019年6月25日，公司已完成2018年年

度利潤分配方案的實施。

具體內容詳見公司於2019年4月30

日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證

券日報》、《證券時報》及上海證券交易所

網站（www.sse.com.cn）披露的相關公告。

2019年6月27日，公司召開第四屆董事會第七次

會議和第四屆監事會第七次會議，審議通過了《關於

具體內容詳見公司於2019年6月28

日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證

調整限制性股票回購價格的議案》，根據激勵計劃和

公司2018年年度權益分派實施情況，將限制性股票回

購價格調整為11.47元/股。

券日報》、《證券時報》及上海證券交易所

網站（www.sse.com.cn）披露的相關公告。

2019年7月5日，公司披露了《股權激勵限制性

股票回購註銷公告》；2019年7月9日，公司已授予

但尚未解鎖的限制性股票完成了回購註銷手續。

具體內容詳見公司於2019年7月5日

在《中國證券報》、《上海證券報》、《證

券日報》、《證券時報》及上海證券交易所

網站（www.sse.com.cn）披露的相關公告。

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十、 重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

√適用 □不適用

事項概述

查詢索引

確認2018年度日常關聯交易執行情況，

對2019年度日常關聯交易的預計情況。

具體內容詳見公司於2019年4月9日在《中

國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》、《證

券時報》及上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）

披露的《關於確認2018年度日常關聯交易執行情

況暨對2019年度日常關聯交易預計的公告》（2019

臨-015）。

公司的全資子公司聯駿陶瓷與關聯方國

投建恆融資租賃股份有限公司通過「售後回

租」的形式開展融資租賃業務。

具體內容詳見公司於2019年6月18日在《中

國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》、《證

券時報》及上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）

披露的《關於子公司與關聯方開展融資租賃關聯交

易的公告》（2019臨-024）。

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(二) 資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用 √不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(五) 其他重大關聯交易

□適用 √不適用

(六) 其他

□適用 √不適用

十一、 重大合同及其履行情況

1 託管、承包、租賃事項

□適用 √不適用

2 擔保情況

√適用 □不適用

單位: 元 幣種: 人民幣

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保

方

擔保

方與

上市

公司

的關

系

被擔

保方

擔保

金額

擔保

發生

日期

(協議

籤署

日)

擔保

起始

日

擔保

到期日

擔保

類型

擔保是

否已經

履行完

畢

擔保是

否逾期

擔保逾

期金額

是否存

在反擔

保

是否為

關聯方

擔保

關

聯

關

系

報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司

的擔保）

0

報告期末擔保餘額合計（A）（不包括對子

公司的擔保）

0

公司對子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計

60,000,000

報告期末對子公司擔保餘額合計（B）

60,000,000

公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）

擔保總額（A+B）

60,000,000

擔保總額佔公司淨資產的比例(%)

8.66

其中：

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的

金額（C）

0

直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保

對象提供的債務擔保金額（D）

0

擔保總額超過淨資產50%部分的金額（E）

0

上述三項擔保金額合計（C+D+E）

0

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明

不適用

擔保情況說明

2019年4月29日，公司召開2018年年度股東大會，審議通

過了《關於為子公司融資提供擔保的議案》，上述對子公

司的擔保為公司為聯駿陶瓷、雅森實業申請銀行授信提供

的擔保。

3 其他重大合同

□適用 √不適用

十二、 上市公司扶貧工作情況

√適用 □不適用

1. 精準扶貧規劃

√適用 □不適用

公司認真貫徹落實黨中央、國務院關於精準扶貧的一系列重要指示和部署，在抓好內部生產

和經營業務的同時，熱心支持社會公益事業，積極履行社會責任，推進精準扶貧、精準脫貧工作。

2. 報告期內精準扶貧概要

√適用 □不適用

松發股份

秉承社會價值觀念和道德觀念，始終重視參與社會公益活動。報告期內，公司向楓

溪區西邊經濟聯合社定向捐贈4萬元，用於西邊村村鎮建設福利公益項目。2018年，公司積極響

應市政府號召，主動與潮州慈善總會進行多次溝通、協調相關事宜，向定點扶貧地區饒平縣浮濱

黃正村捐贈20萬元，用於脫貧攻堅項目。2019年1月，饒平縣浮濱鎮黃正碧桂園幸福新村已集

體入宅，實現「整村搬遷」，改善了當地村民的居住環境。

3. 精準扶貧成效

□適用 √不適用

4. 履行精準扶貧社會責任的階段性進展情況

√適用 □不適用

報告期內，饒平縣浮濱鎮黃正碧桂園幸福新村已集體入宅，實現「整村搬遷」，完成了本次

幫扶計劃。

5. 後續精準扶貧計劃

√適用 □不適用

公司將繼續按照國務院扶貧辦和國資委黨委要求，認真落實精準扶貧相關工作，進一步與潮

州市慈善總會進行深入溝通，充分了解地方下一步脫貧需求，有序開展扶貧工作，為如期實現扶

貧攻堅目標作出應有貢獻。

十三、 可轉換

公司債

券情況

□適用 √不適用

十四、 環境信息情況

(一) 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明

□適用 √不適用

(二) 重點排汙單位之外的公司的環保情況說明

√適用 □不適用

公司主營業務範圍為設計、生產、銷售日用陶瓷及相關製品，公司及分公司、下屬子公司均

不屬於環境保護部門公布的重點排汙單位。

松發股份

、子公司雅森實業、聯駿陶瓷等三家涉及日用陶瓷生產的企業，均取得了由潮州市

環境保護局核發的《廣東省汙染物排放許可證》。報告期內，公司嚴格遵守國家及地方政府環保

法律、法規和相關規定，無環境汙染事件發生。

(三) 重點排汙單位之外的公司未披露環境信息的原因說明

□適用 √不適用

(四) 報告期內披露環境信息內容的後續進展或變化情況的說明

□適用 √不適用

十五、 其他重大事項的說明

(一) 與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響

□適用 √不適用

(二) 報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用 √不適用

第六節 普通股股份變動及股東情況

一、 股本變動情況

(一) 股份變動情況表

1、 股份變動情況表

報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。

2、 股份變動情況說明

√適用 □不適用

報告期內，公司股份總數和股本結構未發生變化。

2019年1月18日，公司召開第四屆董事會第二次會議和第四屆監事會第二次會議，審議通

過了《關於終止實施2017年限制性股票激勵計劃並回購註銷已授予但尚未解鎖的限制性股票的議

案》，同意終止實施激勵計劃，對75名激勵對象合計持有的已獲授但尚未解鎖的968,800股限制

性股票進行回購註銷。該議案已經2019年2月13日召開的公司2019年第一次臨時股東大會審議

通過。

2019年7月5日，公司披露了《

松發股份

關於股權激勵限制性股票回購註銷的公告》（2019

臨-032）；2019年 7月9日，公司已完成本次限制性股票回購註銷過戶手續，公司股份總數由

125,137,600股減少至124,168,800股。

3、 報告期後到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如

有）

□適用 √不適用

4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

√適用 □不適用

2019年7月9日，公司完成限制性股票回購註銷過戶手續。本次回購註銷完成後，公司控股

股東恆力集團持有公司股份37,428,000股，持股數量保持不變，但持股比例由29.91%被動增加

至30.14%，觸發要約收購義務。

2019年7月16日，公司披露了《關於股東擬向中國證監會申請豁免要約收購義務的提示性

公告》（2019臨-033）、《

松發股份

收購報告書摘要》。

2019年8月9日，恆力集團向中國證監會提交豁免要約收購義務的申請。

2019年8月14日，中國證監會出具《中國證監會行政許可申請受理單》（受理序號：192184），

受理上述要約收購豁免申請。

2019年8月16日，中國證監會出具《中國證監會行政許可項目審查一次反饋意見通知》，

具體詳見公司於2019年8月20日披露的《關於收到見通知書>的公告》（2019臨-042）。

截至本定期報告披露日，本次恆力集團要約收購義務豁免尚需取得中國證監會核准，公司將

根據審核進展情況及時履行信息披露義務。

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、 股東情況

(一) 股東總數:

截止報告期末普通股股東總數(戶)

7,752

截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）

-

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期內

增減

期末持股

數量

比例

(%)

持有有限

售條件股

份數量

質押或凍結情況

股東性質

股份

狀態

數量

恆力集團有限

公司

0

37,428,000

29.91

0

無

0

境內非國有法人

林道藩

0

27,644,000

22.09

0

質押

17,480,000

境內自然人

劉壯超

0

7,392,000

5.91

0

質押

7,392,000

境內自然人

曾文光

0

2,202,760

1.76

21,000

無

0

境內自然人

林秋蘭

0

1,764,000

1.41

0

無

0

境內自然人

五蓮正心修身

網絡科技合夥

企業（有限合

夥）

0

1,486,100

1.19

0

無

0

境內非國有法人

謝遂蘭

407,130

903,814

0.72

0

無

0

境內自然人

郭淑香

-800

790,000

0.63

0

無

0

境內自然人

孟慶萍

5,160

725,440

0.58

0

無

0

境內自然人

徐兆軍

557,640

557,640

0.45

0

無

0

境內自然人

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流通股的數量

股份種類及數量

種類

數量

恆力集團有限公司

37,428,000

人民幣普通股

37,428,000

林道藩

27,644,000

人民幣普通股

27,644,000

劉壯超

7,392,000

人民幣普通股

7,392,000

曾文光

2,181,760

人民幣普通股

2,181,760

林秋蘭

1,764,000

人民幣普通股

1,764,000

五蓮正心修身網絡科技合

夥企業（有限合夥）

1,486,100

人民幣普通股

1,486,100

謝遂蘭

903,814

人民幣普通股

903,814

郭淑香

790,000

人民幣普通股

790,000

孟慶萍

725,440

人民幣普通股

725,440

徐兆軍

557,640

人民幣普通股

557,640

上述股東關聯關係或一致

行動的說明

上述股東中，林道藩為公司董事兼總經理，林秋蘭為公司副總經理，兩人系

父女關係。此外，未知其他股東是否存在關聯關係或一致行動人關係。

表決權恢復的優先股股東

及持股數量的說明

不適用。

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

√適用 □不適用

單位：股

序號

有限售條件

股東名稱

持有的有限售

條件股份數量

有限售條件股份可上市交易情況

限售條件

可上市交易時間

新增可上市交易

股份數量

1

曾文光

21,000

詳見備註說明

1

遊沙

21,000

詳見備註說明

1

董偉

21,000

詳見備註說明

1

張銳浩

21,000

詳見備註說明

1

陳立元

21,000

詳見備註說明

1

方潮釗

21,000

詳見備註說明

1

楊鐸鈸

21,000

詳見備註說明

1

陸漢華

21,000

詳見備註說明

1

盧少鑫

21,000

詳見備註說明

1

林群彬

21,000

詳見備註說明

1

謝麗燕

21,000

詳見備註說明

1

蔡少玲

21,000

詳見備註說明

1

阮強

21,000

詳見備註說明

1

盧澤生

21,000

詳見備註說明

1

周桂文

21,000

詳見備註說明

1

曾偉川

21,000

詳見備註說明

1

蔡樹明

21,000

詳見備註說明

1

劉少江

21,000

詳見備註說明

上述股東關聯關係或一

致行動的說明

上述股東中，曾文光為子公司聯駿陶瓷之執行董事，蔡少玲系曾文光之妻。

除上述關聯關係外，未知其他股東是否存在關聯關係或一致行動人關係。

備註：2017年公司實行限制性股票激勵計劃，本激勵計劃授予的限制性股票自授予日起滿 12

個月後，激勵對象應在未來 36 個月內按 50%、30%、20%比例有條件解鎖。具體詳見公司於2017

年7月26日在上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）披露的《關於向激勵對象授予限制性股票

的公告》（2017臨-069）。

2018年9月13日，公司2017年限制性股票激勵計劃首次授予的限制性股票第一期解鎖並上

市流通，本次解鎖股票數量為96.88萬股，已授予但尚未解鎖的限制性股票數量為96.88萬股。

2019年2月13日，公司召開2019年第一次臨時股東大會，審議通過了《關於終止實施2017

年限制性股票激勵計劃並回購註銷已授予但尚未解鎖的限制性股票的議案》，同意終止實施激勵

計劃，擬對75名激勵對象合計持有的已獲授但尚未解鎖的限制性股票968,800股進行回購註銷。

2019年7月9日，公司已完成限制性股票回購註銷過戶手續，截至本定期報告披露日，公司

有限售條件流通股數量為0股。

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

三、 控股股東或實際控制人變更情況

□適用 √不適用

第七節 優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、持股變動情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況

√適用 □不適用

單位:股

姓名

職務

期初持股數

期末持股數

報告期內股份

增減變動量

增減變動原因

徐鳴鏑

董事

-

-

-

-

林道藩

董事

27,644,000

27,644,000

0

-

林崢

董事

-

-

-

-

李靜

董事

-

-

-

-

許業彪

董事

21,140

21,140

0

-

李柳傑

獨立董事

-

-

-

-

徐俊雄

獨立董事

-

-

-

-

程寧偉

獨立董事

-

-

-

-

王顯峰

監事

-

-

-

-

鍾建峰

監事

-

-

-

-

黃鍵

監事

-

-

-

-

林道藩

高管

林崢

高管

-

-

-

-

李靜

高管

-

-

-

-

林秋蘭

高管

1,764,000

1,764,000

0

-

董偉

高管

42,000

42,000

0

-

張銳浩

高管

42,000

42,000

0

-

陳立元

高管

42,000

42,000

0

-

其它情況說明

√適用 □不適用

2019年1月18日，公司召開第四屆董事會第二次會議和第四屆監事會第二次會議，審議通

過了《關於終止實施2017年限制性股票激勵計劃並回購註銷已授予但尚未解鎖的限制性股票的議

案》，同意終止實施激勵計劃，對75名激勵對象合計持有的已獲授但尚未解鎖的968,800股限制

性股票進行回購註銷。該議案已經2019年2月13日召開的公司2019年第一次臨時股東大會審議

通過。

2019年7月9日，公司完成本次限制性股票回購註銷過戶手續。本次回購註銷後，董事許業

彪的持股數變更為11,340股；高管董偉、張銳浩、陳立元的持股數均變更為21,000股。

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

√適用 □不適用

單位:股

姓名

職務

期初持有限

制性股票數

量

報告期新授

予限制性股

票數量

已解鎖股份

未解鎖股份

期末持有限

制性股票數

量

許業彪

董事

19,600

-

9,800

9,800

19,600

董偉

高管

42,000

-

21,000

21,000

42,000

張銳浩

高管

42,000

-

21,000

21,000

42,000

陳立元

高管

42,000

-

21,000

21,000

42,000

合計

/

145,600

-

72,800

72,800

145,600

註：2019年7月9日，公司已完成2017年限制性股票激勵計劃已授予但尚未解鎖的限制性

股票的回購註銷過戶手續。

截止本定期報告披露日，股權激勵未解鎖股份為0股，董事許業彪持有限制性股票數量為

9,800股，高管董偉、張銳浩、陳立元持有限制性股票數量均為21,000股。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□適用 √不適用

公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明

□適用 √不適用

三、其他說明

□適用 √不適用

第九節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十節 財務報告

一、 審計報告

□適用 √不適用

二、 財務報表

合併資產負債表

2019年6月30日

編制單位: 廣東松發陶瓷股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

47,947,751.58

96,436,131.83

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

1,321,690.50

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

1,211,258.40

衍生金融資產

應收票據

600,000.00

2,800,000.00

應收帳款

133,215,353.66

135,606,321.87

應收款項融資

預付款項

34,614,450.63

33,263,335.22

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

14,836,228.35

4,748,177.84

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

198,745,278.96

190,353,172.63

合同資產

持有待售資產

-

-

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

21,726,925.66

17,241,855.57

流動資產合計

453,007,679.34

481,660,253.36

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

-

20,590,085.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

86,069,783.72

86,108,129.67

其他權益工具投資

6,990,085.00

0.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

268,796,006.44

277,053,220.15

在建工程

1,380,219.38

1,941,802.74

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

64,365,617.99

68,187,160.05

開發支出

商譽

301,817,229.37

301,817,229.37

長期待攤費用

9,833,340.12

8,488,325.80

遞延所得稅資產

8,359,190.23

8,758,671.72

其他非流動資產

2,343,297.46

3,925,310.62

非流動資產合計

749,954769.71

776,869,935.12

資產總計

1,202,962,449.05

1,258,530,188.48

流動負債：

短期借款

188,000,000.00

205,452,800.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

33,620,556.22

38,658,333.64

預收款項

9,839,695.92

15,566,268.06

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

11,773,379.14

17,403,291.95

應交稅費

1,327,421.79

6,463,441.49

其他應付款

54,590,406.18

99,078,994.64

其中：應付利息

-

421,574.21

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

30,223,285.73

59,946,571.46

其他流動負債

流動負債合計

329,374,744.98

442,569,701.24

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

134,737,142.82

107,937,142.82

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

30,000,000.00

-

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

9,019,557.35

9,920,770.95

遞延所得稅負債

7,225,625.45

7,346,551.14

其他非流動負債

非流動負債合計

180,982,325.62

125,204,464.91

負債合計

510,357,070.60

567,774,166.15

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

125,137,600.00

125,137,600.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

219,351,016.31

217,656,538.04

減：庫存股

11,314,200.00

11,314,200.00

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

22,766,712.67

22,766,712.67

一般風險準備

未分配利潤

270,799,564.42

268,871,390.99

歸屬於母公司所有者權益

（或股東權益）合計

626,740,693.40

623,118,041.70

少數股東權益

65,864,685.05

67,637,980.63

所有者權益（或股東權

益）合計

692,605,378.45

690,756,022.33

負債和所有者權益（或

股東權益）總計

1,202,962,449.05

1,258,530,188.48

法定代表人：徐鳴鏑 主管會計工作負責人：林崢 會計機構負責人：邱素玉

母公司資產負債表

2019年6月30日

編制單位:廣東松發陶瓷股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

16,217,917.49

25,812,800.23

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

600,000.00

2,800,000.00

應收帳款

80,587,866.28

77,113,249.90

應收款項融資

預付款項

7,122,158.27

10,707,198.57

其他應收款

6,263,523.46

1,303,084.30

其中：應收利息

應收股利

存貨

113,693,243.15

112,670,378.65

合同資產

持有待售資產

-

-

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

9,981,134.76

8,434,526.48

流動資產合計

234,465,843.41

238,841,238.13

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

0.00

20,590,085.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

766,933,331.5

766,506,627.85

其他權益工具投資

6,990,085.00

0.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

71,644,938.7

76,062,902.05

在建工程

377,394.83

938,978.19

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

2,313,811.33

2,482,888.39

開發支出

商譽

長期待攤費用

8,805,780.5

8,193,502.48

遞延所得稅資產

3,441,886.22

3,518,587.93

其他非流動資產

非流動資產合計

860,507,228.08

878,293,571.89

資產總計

1,094,973,071.49

1,117,134,810.02

流動負債：

短期借款

128,000,000.00

125,452,800.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

68,651,727.97

64,854,207.82

預收款項

5,920,665.52

7,757,612.13

合同負債

應付職工薪酬

1,451,783.14

3,697,500.72

應交稅費

219,873.50

226,134.97

其他應付款

244,843,368.13

259,135,481.22

其中：應付利息

-

945,011.19

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

30,223,285.73

59,946,571.46

其他流動負債

流動負債合計

479,310,703.99

521,070,308.32

非流動負債：

長期借款

134,737,142.82

107,937,142.82

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

2,516,813.09

2,876,241.51

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

137,253,955.91

110,813,384.33

負債合計

616,564,659.90

631,883,692.65

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

125,137,600.00

125,137,600.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

245,783,330.58

244,096,022.43

減：庫存股

11,314,200.00

11,314,200.00

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

19,657,365.67

19,657,365.67

未分配利潤

99,144,315.34

107,674,329.27

所有者權益（或股東權

益）合計

478,408,411.59

485,251,117.37

負債和所有者權益（或

股東權益）總計

1,094,973,071.49

1,117,134,810.02

法定代表人：徐鳴鏑 主管會計工作負責人：林崢 會計機構負責人：邱素玉

合併利潤表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、營業總收入

266,473,221.40

266,765,221.33

其中：營業收入

266,473,221.40

266,765,221.33

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

240,520,206.10

232,872,268.00

其中：營業成本

169,530,996.83

163,131,923.06

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

2,273,536.47

2,565,387.63

銷售費用

19,488,072.35

17,851,797.17

管理費用

28,691,507.73

30,786,309.33

研發費用

11,078,415.47

10,236,990.46

財務費用

9,457,677.25

8,299,860.35

其中：利息費用

8,190,033.11

8,880,845.67

利息收入

267,970.81

253,332.73

加：其他收益

1,087,594.60

2,399,671.82

投資收益（損失以「－」號填

列）

186,997.96

2,377,488.41

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

120,537.48

529,831.23

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號

填列）

匯兌收益（損失以「－」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以「-」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

0.00

-1,159,811.45

信用減值損失（損失以「-」

號填列）

資產減值損失（損失以「-」

號填列）

233,051.35

-268,036.03

資產處置收益（損失以「－」

號填列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

27,460,659.21

37,242,266.08

加：營業外收入

26,374.24

361,612.07

減：營業外支出

2,867,366.57

826,553.16

四、利潤總額（虧損總額以「－」號

填列）

24,619,666.88

36,777,324.99

減：所得稅費用

2,623,880.75

4,377,379.07

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

21,995,786.13

32,399,945.92

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

21,995,786.13

32,399,945.92

2.終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司股東的淨利潤

（淨虧損以「-」號填列）

13,969,081.71

21,279,481.70

2.少數股東損益（淨虧損以「-」

號填列）

8,026,704.42

11,120,464.22

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收

益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變

動額

2.權益法下不能轉損益的其

他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價

值變動

4.企業自身信用風險公允價

值變動

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其他

綜合收益

2.其他債權投資公允價值變

動

3.可供出售金融資產公允價

值變動損益

4.金融資產重分類計入其他

綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準

備

7.現金流量套期儲備（現金流

量套期損益的有效部分）

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益

的稅後淨額

七、綜合收益總額

21,995,786.13

32,399,945.92

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

13,969,081.71

21,279,481.70

歸屬於少數股東的綜合收益總額

8,026,704.42

11,120,464.22

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.11

0.17

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.11

0.17

定代表人：徐鳴鏑 主管會計工作負責人：林崢 會計機構負責人：邱素玉

母公司利潤表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、營業收入

103,813,256.32

94,496,394.22

減：營業成本

75,860,784.35

64,971,385.68

稅金及附加

520,755.03

986,451.54

銷售費用

12,837,008.91

10,013,908.01

管理費用

11,536,694.54

14,020,250.29

研發費用

2,645,244.97

3,092,953.55

財務費用

8,019,229.61

7,224,657.45

其中：利息費用

7,622,550.37

7,543,674.23

利息收入

81,911.71

378,009.56

加：其他收益

359,428.42

1,417,961.62

投資收益（損失以「－」號填

列）

10,213,119.31

2,233,460.88

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號

填列）

淨敞口套期收益（損失以「-」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

-

-1,159,811.45

信用減值損失（損失以「-」

號填列）

資產減值損失（損失以「-」

號填列）

511,344.73

448,818.97

資產處置收益（損失以「－」

號填列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

3,477,431.37

-2,872,782.28

加：營業外收入

24,873.51

255,911.02

減：營業外支出

66,162.50

400,000.00

三、利潤總額（虧損總額以「－」號

填列）

3,436,142.38

-3,016,871.26

減：所得稅費用

76,701.71

252,905.63

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

3,359,440.67

-3,269,776.89

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃變動

額

2.權益法下不能轉損益的其他

綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值

變動

4.企業自身信用風險公允價值

變動

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

1.權益法下可轉損益的其他綜

合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值

變動損益

4.金融資產重分類計入其他綜

合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可

供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備（現金流量

套期損益的有效部分）

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額

3,359,440.67

-3,269,776.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：徐鳴鏑 主管會計工作負責人：林崢 會計機構負責人：邱素玉

合併現金流量表

2019年1—6月

單位：元 幣種：人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

281,836,721.11

302,523,266.99

客戶存款和同業存放款項淨

增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨

增加額

收到原保險合同保費取得的

現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現

金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨

額

收到的稅費返還

13,759,910.16

4,392,360.29

收到其他與經營活動有關的

現金

6,694,436.84

7,791,160.55

經營活動現金流入小計

302,291,068.11

314,706,787.83

購買商品、接受勞務支付的現

金

174,937,723.31

195,335,321.35

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨

增加額

支付原保險合同賠付款項的

現金

為交易目的而持有的金融資

產淨增加額

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現

金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付

的現金

57,584,929.25

51,354,606.08

支付的各項稅費

12,612,548.65

21,914,011.81

支付其他與經營活動有關的

現金

40,626,006.83

38,440,585.67

經營活動現金流出小計

285,761,208.04

307,044,524.91

經營活動產生的現金流

量淨額

16,529,860.07

7,662,262.92

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

8,970,000.00

51,900,000.00

取得投資收益收到的現金

710,034.26

1,554,960.06

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的

現金

29,257,960.00

194,304,500.00

投資活動現金流入小計

38,937,994.26

247,759,460.06

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

4,726,593.83

16,237,506.96

投資支付的現金

106,850,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

44,690,000.00

支付其他與投資活動有關的

現金

29,647,528.00

194,300,000.00

投資活動現金流出小計

79,064,121.83

317,387,506.96

投資活動產生的現金流

量淨額

-40,126,127.57

-69,628,046.90

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投

資收到的現金

取得借款收到的現金

124,800,000.00

151,550,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的

現金

30,000,000.00

-

籌資活動現金流入小計

154,800,000.00

151,550,000.00

償還債務支付的現金

145,176,085.73

74,443,480.00

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

33,048,260.87

24,689,929.26

其中：子公司支付給少數股東

的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流出小計

178,224,346.6

99,133,409.26

籌資活動產生的現金流

量淨額

-23,424,346.6

52,416,590.74

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

33,554.93

-209,904.82

五、現金及現金等價物淨增加額

-46,987,059.17

-9,759,098.06

加：期初現金及現金等價物餘

額

94,934,810.75

134,452,984.90

六、期末現金及現金等價物餘額

47,947,751.58

124,693,886.84

法定代表人：徐鳴鏑 主管會計工作負責人：林崢 會計機構負責人：邱素玉

母公司現金流量表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

107,702,405.22

123,447,343.68

收到的稅費返還

1,266,015.66

1,326,499.67

收到其他與經營活動有關的

現金

123,794,142.76

138,205,851.38

經營活動現金流入小計

232,762,563.64

262,979,694.73

購買商品、接受勞務支付的現

金

70,573,439.55

106,238,920.85

支付給職工以及為職工支付

的現金

18,537,832.30

16,559,420.74

支付的各項稅費

873,594.08

4,159,849.54

支付其他與經營活動有關的

現金

103,534,724.88

77,255,230.01

經營活動現金流出小計

193,519,590.81

204,213,421.14

經營活動產生的現金流量淨

額

39,242,972.83

58,766,273.59

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

8,970,000.00

51,900,000.00

取得投資收益收到的現金

10,213,119.31

1,347,406.63

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的

現金

-

38,300,000.00

投資活動現金流入小計

19,183,119.31

91,547,406.63

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

873,663.60

1,766,328.99

投資支付的現金

44,690,000.00

107,350,000.00

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

-

-

支付其他與投資活動有關的

現金

-

38,300,000.00

投資活動現金流出小計

45,563,663.60

147,416,328.99

投資活動產生的現金流

量淨額

-26,380,544.29

-55,868,922.36

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

114,800,000.00

111,550,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流入小計

114,800,000.00

111,550,000.00

償還債務支付的現金

115,176,085.73

64,443,480.00

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

20,520,591.47

22,961,476.42

支付其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流出小計

135,696,677.20

87,404,956.42

籌資活動產生的現金流

量淨額

-20,896,677.20

24,145,043.58

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

-59,313.00

68,789.07

五、現金及現金等價物淨增加額

-8,093,561.66

27,111,183.88

加：期初現金及現金等價物餘

額

24,311,479.15

28,226,929.53

六、期末現金及現金等價物餘額

16,217,917.49

55,338,113.41

法定代表人：徐鳴鏑 主管會計工作負責人：林崢 會計機構負責人：邱素玉

合併所有者權益變動表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

2019年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

實收資本

(或股本)

其他權益工

具

資本公積

減：庫存股

其

他

綜

合

收

益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

其

他

小計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘

額

125,137,600.00

217,656,538.04

11,314,200.00

22,766,712.67

268,871,390.99

623,118,041.70

67,637,980.63

690,756,022.33

加：會計政策變

更

前期差錯

更正

同一控制

下企業合併

其他

二、本年期初餘

額

125,137,600.00

217,656,538.04

11,314,200.00

22,766,712.67

268,871,390.99

623,118,041.70

67,637,980.63

690,756,022.33

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

1,694,478.27

1,928,173.43

3,622,651.70

-1,773,295.58

1,849,356.12

（一）綜合收益

總額

13,969,081.71

13,969,081.71

8,026,704.42

21,995,786.13

（二）所有者投

入和減少資本

1,687,308.15

1,687,308.15

1,687,308.15

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

1,687,308.15

1,687,308.15

1,687,308.15

4．其他

（三）利潤分配

-11,888,072.00

-11,888,072.00

-9,800,000.00

-21,688,072.00

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-11,888,072.00

-11,888,072.00

-9,800,000.00

-21,688,072.00

4．其他

（四）所有者權

益內部結轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

7,170.12

-152,836.28

-145,666.16

-145,666.16

四、本期期末餘

額

125,137,600.00

219,351,016.31

11,314,200.00

22,766,712.67

270,799,564.42

626,740,693.40

65,864,685.05

692,605,378.45

項目

2018年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

實收資本(或

股本)

其他權益工

具

資本公積

減：庫存股

其

他

綜

合

收

益

專

項

儲

備

盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤

其

他

小計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘

額

89,384,000.00

269,603,239.70

22,628,400.00

22,766,712.67

245,436,336.71

604,561,889.08

59,316,268.67

663,878,157.75

加：會計政策變

更

前期差錯

更正

同一控制

下企業合併

其他

二、本年期初餘

額

89,384,000.00

269,603,239.70

22,628,400.00

22,766,712.67

245,436,336.71

604,561,889.08

59,316,268.67

663,878,157.75

三、本期增減變

動金額（減少以

「－」號填列）

35,753,600.00

-51,889,050.89

-221,440.00

6,978,041.70

-8,935,969.19

-27,346,461.51

-36,282,430.70

（一）綜合收益

總額

21,279,481.70

21,279,481.70

11,120,464.22

32,399,945.92

（二）所有者投

入和減少資本

-221,440.00

221,440.00

221,440.00

1．所有者投入

的普通股

2．其他權益工

具持有者投入

資本

3．股份支付計

入所有者權益

的金額

-221,440.00

221,440.00

221,440.00

4．其他

（三）利潤分配

-14,301,440.00

-14,301,440.00

-14,301,440.00

1．提取盈餘公

積

2．提取一般風

險準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-14,301,440.00

-14,301,440.00

-14,301,440.00

4．其他

（四）所有者權

益內部結轉

35,753,600.00

-51,889,050.89

-16,135,450.89

-16,135,450.89

1．資本公積轉

增資本（或股

本）

35,753,600.00

-35,753,600.00

2．盈餘公積轉

增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌

補虧損

4．設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收

益結轉留存收

益

6．其他

-16,135,450.89

-16,135,450.89

-16,135,450.89

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-38,466,925.73

-38,466,925.73

四、本期期末餘

額

125,137,600.00

217,714,188.81

22,406,960.00

22,766,712.67

252,414,378.41

595,625,919.89

31,969,807.16

627,595,727.05

法定代表人：徐鳴鏑 主管會計工作負責人：林崢 會計機構負責人：邱素玉

母公司所有者權益變動表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

2019年半年度

實收資本 (或股

本)

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

125,137,600.00

244,096,022.43

11,314,200.00

19,657,365.67

107,674,329.27

485,251,117.37

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

125,137,600.00

244,096,022.43

11,314,200.00

19,657,365.67

107,674,329.27

485,251,117.37

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填

列）

1,687,308.15

-8,530,013.93

-6,842,705.78

（一）綜合收益總額

3,359,440.67

3,359,440.67

（二）所有者投入和減

少資本

1,687,308.15

1,687,308.15

1．所有者投入的普通

股

2．其他權益工具持有

者投入資本

3．股份支付計入所有

者權益的金額

1,687,308.15

1,687,308.15

4．其他

（三）利潤分配

-11,888,072.00

-11,888,072.00

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）

的分配

-11,888,072.00

-11,888,072.00

3．其他

（四）所有者權益內部

結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動

額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉

留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-1,382.6

-1,382.6

四、本期期末餘額

125,137,600.00

245,783,330.58

11,314,200.00

19,657,365.67

99,144,315.34

478,408,411.59

項目

2018年半年度

實收資本 (或股

本)

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

89,384,000.00

275,285,457.36

22,628,400.00

19,657,365.67

134,219,564.56

495,917,987.59

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

89,384,000.00

275,285,457.36

22,628,400.00

19,657,365.67

134,219,564.56

495,917,987.59

三、本期增減變動金額

（減少以「－」號填

列）

35,753,600.00

-30,998,340.59

-221,440.00

-17,571,216.89

-12,594,517.48

（一）綜合收益總額

-3,269,776.89

-3,269,776.89

（二）所有者投入和減

少資本

4,755,259.41

-221,440.00

4,976,699.41

1．所有者投入的普通

股

2．其他權益工具持有

者投入資本

3．股份支付計入所有

者權益的金額

4,755,259.41

-221,440.00

4,976,699.41

4．其他

（三）利潤分配

-14,301,440.00

-14,301,440.00

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）

的分配

-14,301,440.00

-14,301,440.00

3．其他

（四）所有者權益內部

結轉

35,753,600.00

-35,753,600.00

1．資本公積轉增資本

（或股本）

35,753,600.00

-35,753,600.00

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動

額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉

留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

125,137,600.00

244,287,116.77

22,406,960.00

19,657,365.67

116,648,347.67

483,323,470.11

法定代表人：徐鳴鏑 主管會計工作負責人：林崢 會計機構負責人：邱素玉

三、 公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

（1）公司概況

廣東松發陶瓷股份有限公司（以下簡稱「

松發股份

」、「本公司」或「公司」）是由廣東松

發陶瓷有限公司全體股東作為發起人，以廣東松發陶瓷有限公司整體變更方式設立的股份有限公

司。

根據公司2014年第一次臨時股東大會決議和修改後章程的規定，公司申請通過向社會公眾公

開發行人民幣普通股（A股）增加註冊資本22,000,000.00元。經中國證券監督管理委員會「證

監許可［2015］312號」文核准，公司向社會公眾公開發行人民幣普通股（A股）22,000,000股，

變更後的股本為 8,800萬元。

根據公司第三屆董事會第三次會議、2017年度第二次臨時股東大會決議規定，公司擬通過定

向增發的方式向曾文光等75名激勵對象授予限制性人民幣普通股（Ａ股）1,584,000.00股，每

股面值１元，每股授予價格為16.35元。其中首次授予 1,384,000.00 股，佔本計劃擬授出權益

總數的87.37%，佔本計劃公告時公司股本總額 8800 萬股的 1.57%,預留 20 萬股，佔本計劃擬

授出權益總數的12.63%，佔本計劃公告時公司股本總額8800萬股的0.23%。本次激勵計劃實際授

予的激勵對象合計75名，授予限制性人民幣普通股（Ａ股）1,384,000.00股，變更後註冊資本

為89,384,000.00元。

根據公司2017年年度股東大會決議規定，公司以截至2017年12月31日的總股本89,384,000

股為基數，以資本公積向全體股東每10股轉增4股，共計轉增35,753,600股，轉增後公司的股

本為125,137,600元。

根據公司第四屆董事會第二次會議、2019年第一次臨時股東大會決議規定，公司擬終止2017

限制性股票激勵計劃，對75名激勵對象持有的已授予但尚未解鎖的968,800股股票進行回購註銷。

2019年7月9日，公司完成限制性股票回購註銷過戶手續，公司註冊資本變更為124,168,800元。

（2）公司註冊地址及總部地址

本公司註冊地址及總部地址均為廣東省潮州市楓溪區如意路工業區C2-2號樓。

（3）公司所屬行業類別

本公司屬於陶瓷製品業和信息技術服務業。

（4）公司經營範圍及主要產品

本公司經營範圍包括：（1）、銷售：陶瓷製品，衛生潔具，鐵製品，塑料製品，藤、木、竹

的陶瓷配套產品，玻璃製品，不鏽鋼製品，家具，家居用品，工藝品（象牙、犀角及其製品除外），

日用百貨，紡織品，文化用品；展覽展示服務。（2）、技術開發、技術轉讓、技術諮詢、技術服

務；計算機系統集成；計算機技術研究與試驗發展。

主要產品：日用瓷、精品瓷；在線教育直播服務。

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

本公司報告期內納入合併範圍的子公司共7戶、孫公司1戶及重孫公司1戶，子公司分別為

潮州市雅森陶瓷實業有限公司、潮州市松發陶瓷有限公司、廣州松發酒店設備用品有限公司、潮

州市聯駿陶瓷有限公司、北京松發文化科技有限公司、北京醍醐

兄弟科技

發展有限公司和廣東松

發創贏產業基金管理合夥企業（有限合夥）；孫公司為北京多貝兄弟信息技術有限公司，重孫公

司為霍爾果斯真網互動科技有限公司。公司本期的合併財務報表範圍未發生變化。

本公司財務報告業經公司董事會於2019年8月26日決議批准。

四、 財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部2006年頒布的《企業會

計準則》、後續新頒布或修訂的相關會計準則和中國證監會發布的2014年修訂的《公開發行證券

的公司信息披露編報規則第15號—財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求，並

基於以下所述主要會計政策、會計估計進行編制。

2. 持續經營

√適用 □不適用

本公司董事會相信本公司擁有充足的營運資金，將能自本財務報表批准日後不短於12 個月

的可預見未來期間內持續經營。

五、 重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

√適用 □不適用

本公司及各子公司根據實際經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和

事項制定了若干項具體會計政策和會計估計。

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司根據實際發生的交易和事項，遵循《企業會計準則—基本準則》、各項具體會計準則及

解釋的規定進行確認和計量，並在此基礎上編制財務報表，真實、完整地反映了本公司的財務狀

況、經營成果和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本公司會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

本公司以12 個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4. 記帳本位幣

本公司以人民幣為記帳本位幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

--同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一

控制下的企業合併。在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他

企業為被合併方。

對於同一控制下的企業合併，合併方在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在最終控制方

合併財務報表中的帳面價值的份額作為其初始投資成本計量。合併方取得被合併方的淨資產帳面

價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足

衝減的，調整留存收益。

--非同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合併。在

合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的

資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現的企業

合併，合併成本為每一單項交易成本之和。購買方為進行企業合併發生的各項直接相關費用計入

當期損益。

購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。

購買方對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經覆核後合併成本

仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

--合併範圍的確定原則

以控制為基礎確定合併財務報表的合併範圍，母公司控制的特殊目的主體也納入合併財務報表的

合併範圍。豁免條款：如果母公司是投資性主體，且不存在為其投資活動提供相關服務的子公司，

則不應編制合併財務報表。

--合併報表採用的會計方法

公司合併會計報表的編制方法為按照《企業會計準則第33 號－合併財務報表》的要求，以母公

司和納入合併範圍的子公司的個別會計報表及其他相關資料為依據，在抵消母公司與子公司、子

公司相互間的債權與債務項目、內部銷售收入和未實現的內部銷售利潤等項目，以及母公司對子

公司權益性資本投資項目的數額與子公司所有者權益中母公司所持有的份額的基礎上，合併各報

表項目數額編制。少數股東權益、少數股東損益在合併報表中單獨列示。子公司的主要會計政策

按照母公司統一選用的會計政策確定。

--少數股東權益和損益的列報

－子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損

益」項列示。

－子公司所有者權益中屬於少數股東權益的份額，在合併資產負債表中所有者權益項目下以「少

數股東權益」項目列示。

--當期增加減少子公司的合併報表處理

－對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認淨資產公

允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同該企業

合併於合併當期的年初已經發生，從合併當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納

入合併財務報表。

－在報告期內，處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、成本、費用、利潤納入合併利潤

表。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用 □不適用

－合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排

相關負債的合營安排。合營企業，是指合營方僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

－共同經營的合營方應當確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準

則的規定進行會計處理：

（一）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

（二）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

（三）確認出售其享有的共同經營 產出份額所產生的收入；

（四）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

（五）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

－合營方向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經營出售

給第三方之前，應當僅確認因該交易產生的損益中 歸屬於共同經營其他參與方的部分。投出或出

售的資產發生符合《企業會計準則第 8 號——資產減值》等規定的資產減值損失的合營方應當全

額確認該損失。

－合營方自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方之前， 應

當僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合《企業

會計準則第 8 號——資產減值》等規定的資產減值損失的，合營方應當按其承擔的份額確認該部

分損失。

－對共同經營不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負

債的，應當按照前述規定進行會計處理。

8. 現金及現金等價物的確定標準

本公司根據《企業會計準則第31號——現金流量表》的規定，對持有時間短（一般不超過3個月）、

流動性強、可隨時變現、價值變動風險很小的投資，確認為現金等價物。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用 □不適用

—對發生的非本位幣經濟業務公司按業務發生當日中國人民銀行公布的市場匯價的中間價折合為

本位幣記帳；月終對外幣的貨幣項目餘額按期末中國人民銀行公布的市場匯價的中間價進行調整。

按照期末匯率折合的記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額之間的差額作為「財務費用-匯兌損

益」計入當期損益；屬於與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益，按照借款費用資本化的原

則進行處理。

—外幣報表折算的會計處理方法：

若公司境外經營子公司、合營企業、聯營企業和分支機構採用與公司不同的記帳本位幣，在將公

司境外經營通過合併報表、權益法核算等納入到公司的財務報表中時，需要將境外經營的財務報

表折算為以公司記帳本位幣反映。在對其進行折算前，公司調整境外經營的會計期間和會計政策，

使之與公司會計期間和會計政策相一致，根據調整後會計政策及會計期間編制相應貨幣的財務報

表，再按照以下方法對境外經營財務報表進行折算：

—資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除「未

分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。

—利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。

—產生的外幣財務報表折算差額，在編制合併財務報表時，在合併資產負債表中所有者權益項目

下的「其他綜合收益」項目列示。

10. 金融工具

√適用 □不適用

--金融資產的分類：

本公司根據持有資產的目的、業務本身性質及風險管理要求，將金融資產在初始確認時劃分為四

類：

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融資產；

（2）持有至到期投資：到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業有明確意圖和能力持有至到

期的非衍生金融資產；

（3）應收款項：在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產；

（4）可供出售金融資產。

--金融負債的分類：

本公司根據業務本身性質及風險管理要求，將金融負債在初始確認時劃分為兩類：

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融負債；

（2）其他金融負債。

--金融資產和金融負債的計量：

（1）初始計量

企業初始確認金融資產或金融負債，應當按照公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用應當直接計入當期損益；對於其他類別的金融資

產或金融負債，相關交易費用應當計入初始確認金額。

（2）金融資產的後續計量

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：按照公允價值進行後續計量，且不扣除將來

處置該金融資產時可能發生的交易費用。

可供出售金融資產：按照公允價值進行後續計量，除與套期保值有關外，其變動直接計入所有者

權益，在該金融資產終止確認轉出時，計入當期損益。

持有至到期投資、應收款項：採用實際利率法，按攤餘成本計量。在發生減值、攤銷或終止確認

時產生的利得或損失，計入當期損益，但該金融資產被指定為套期項目的除外。

（3）金融負債的後續計量

採用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量。但是，下列情況除外：

① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，應當按照公允價值計量，且不扣除將來結

清金融負債時可能發生的交易費用。

② 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結

算的衍生金融負債，應當按照成本計量。

③ 不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定

為以公允價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，應當在初始確認

後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：

－按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額；

－初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累計攤銷額後的餘額。

（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法：

已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，應當終止確認該金融資產；保留

了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不應當終止確認該金融資產。在判斷是否已將金

融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方時，應當比較轉移前後該金融資產未來現

金流量淨現值及時間分布的波動使其面臨的風險。本公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉

移和部分轉移。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，應當將下列兩項金額的差額計入當期損益：

① 所轉移金融資產的帳面價值；

② 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，應當將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部

分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當

期損益：

① 終止確認部分的帳面價值；

② 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的

金額之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認所該金融資產，並將收到的對價確認為一項金融

負債。

（5）金融資產的減值

本公司年末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值進行

檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。計提減值準備時，對單項金額重

大的進行單獨減值測試；對單項金額不重大的，在具有類似信用風險特徵的金融資產組中進行減

值測試。主要金融資產計提減值準備的具體方法分別如下：

---可供出售金融資產能以公允價值可靠計量的，以公允價值低於帳面價值部分計提減值準備，計

入當期損益；可供出售金融資產以公允價值不能可靠計量的，以預計未來現金流量（不包括尚未

發生的未來信用損失）現值低於帳面價值部分計提減值準備，計入當期損益。可供出售金融資產

發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累

計損失，應當予以轉出，計入當期損益。

---持有至到期的投資以預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值低於帳面價值

部分計提減值準備，計入當期損益。

11. 應收票據

應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

12. 應收帳款

應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

√適用 □不適用

-單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或

金額標準

除對列入合併範圍內母子公司之間應收款項、有確鑿證據表明不存

在減值的應收款項不計提壞帳準備之外，本公司將單項金額超100

萬元（含100萬元）的應收帳款及其他應收款視為重大應收款項。

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的計提方法

期末如果有客觀證據表明應收款項發生減值，根據其未來現金流量

現值低於其帳面價值的差額，單獨進行減值測試，計提壞帳準備。

單獨測試未發生減值的單項金額重大的應收款項，以帳齡為信用風

險組合計提壞帳準備。

-按組合計提壞帳準備應收款項

確定組合的依據

帳齡組合

相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。

合併範圍內關聯方組合

合併報表範圍內的關聯方往來應收款項。

按組合計提壞帳準備的計提方法

帳齡組合

帳齡分析法。

合併範圍內關聯方組合

不計提壞帳準備。

-組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

帳 齡

應收帳款計提比例(%)

1年以內（含1年）

5%

1－2年

10%

2－3年

30%

3－4年

50%

4－5年

70%

5年以上

100%

-單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

應收款項的未來現金流量現值與以帳齡為信用

風險特徵的應收款項組合的未來現金流量現值

存在顯著差異

壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值

低於其帳面價值的差異計提壞帳準備

13. 應收款項融資

□適用 √不適用

14. 其他應收款

其他應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法

√適用 □不適用

-單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或

金額標準

除對列入合併範圍內母子公司之間應收款項、有確鑿證據表明不存

在減值的應收款項不計提壞帳準備之外，本公司將單項金額超100

萬元（含100萬元）的應收帳款及其他應收款視為重大應收款項。

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的計提方法

期末如果有客觀證據表明應收款項發生減值，根據其未來現金流量

現值低於其帳面價值的差額，單獨進行減值測試，計提壞帳準備。

單獨測試未發生減值的單項金額重大的應收款項，以帳齡為信用風

險組合計提壞帳準備。

-按組合計提壞帳準備應收款項

確定組合的依據

帳齡組合

相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。

合併範圍內關聯方組合

合併報表範圍內的關聯方往來應收款項。

按組合計提壞帳準備的計提方法

帳齡組合

帳齡分析法。

合併範圍內關聯方組合

不計提壞帳準備。

-組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的

帳 齡

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年）

5%

1－2年

10%

2－3年

30%

3－4年

50%

4－5年

70%

5年以上

100%

-單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

應收款項的未來現金流量現值與以帳齡為信用

風險特徵的應收款項組合的未來現金流量現值

存在顯著差異

壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值

低於其帳面價值的差異計提壞帳準備

15. 存貨

√適用 □不適用

－存貨的分類

存貨分為原材料、庫存商品、半成品及在產品等。

－發出存貨的計價方法

各類存貨購入按實際成本入帳，發出採用加權平均法計價。

－存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

確定可變現淨值的依據：產成品和用於出售的材料等直接用於出售的，以該存貨的估計售價減去

估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，以所生產

的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，

確定其可變現淨值；同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，則分別

確定其可變現淨值。

存貨跌價準備的計提方法：期末在對存貨進行全面盤點的基礎上，對存貨遭受毀損，全部或部分

陳舊過時或銷售價格低於成本等原因，預計其成本不可收回的部分，按單個存貨項目的可變現淨

值低於其成本的差額計提存貨跌價準備。但對為生產而持有的材料等，如果用其生產的產成品的

可變現淨值高於成本，則該材料仍然按成本計量，如果材料價格的下降表明產成品的可變現淨值

低於成本，則該材料按可變現淨值計量。

－存貨的盤存制度

存貨採用永續盤存制，並定期盤點存貨。

16. 合同資產

(1). 合同資產的確認方法及標準

□適用 √不適用

(2). 合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

17. 持有待售資產

√適用 □不適用

同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售：

（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

（2）出售極可能發生，即公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將

在一年內完成。有關規定要求公司相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的，應當已經獲得

批准。確定的購買承諾，是指公司與其他方籤訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含交易

價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極小。

18. 債權投資

債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

19. 其他債權投資

其他債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

20. 長期應收款

長期應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

21. 長期股權投資

√適用 □不適用

－長期股權投資的分類

公司的長期股權投資包括對子公司的投資和對合營企業、聯營企業的投資。

－投資成本的確定

(1) 同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益

性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的

帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金

資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，在個別財務報表和合併財

務報表中，將按持股比例享有在合併日被合併方所有者權益帳面價值的份額作為初始投資成本。

合併日之前所持被合併方的股權投資帳面價值加上合併日新增投資成本， 與長期股權投資初始投

資成本之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

(2) 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其初始投資

成本。公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資， 區分個別財務報

表和合併財務報表進行相關會計處理：1) 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權

投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的

被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投

資收益。2) 在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的

公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益； 購買日之前持有的被

購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。

(3) 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投

資成本。投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；發行權益性

證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；通過非貨幣性資產交

換（該項交換具有商業實質）取得的長期股權投資，其投資成本以該項投資的公允價值和應支付

的相關稅費作為換入資產的成本；通過債務重組取得的長期股權投資，債權人將享有股份的公允

價值確認為對債務人的投資。

－後續計量及損益確認方法

對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對具有共同控制、重大影響的長期

股權投資，採用權益法核算。

－確定對被投資單位具有重大影響的依據

對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制

這些政策的制定的，認定為重大影響。

－減值測試方法及減值準備計提方法

對子公司、聯營企業及合營企業的投資，在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的，按照帳

面價值高於可收回金額的差額計提相應的減值準備。

22. 投資性房地產

不適用

23. 固定資產

(1). 確認條件

√適用 □不適用

--固定資產的標準和確認條件

固定資產是指使用壽命超過一個會計年度的為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的有

形資產。固定資產的確認條件 ：①該固定資產包含的經濟利益很可能流入企業；②該固定資產的

成本能夠可靠計量。

--固定資產的初始計量

固定資產通常按照實際成本作為初始計量。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實

質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。債務重組取得債務人用以

抵債的固定資產，以該固定資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重組債務的帳面價值與

該用以抵債的固定資產公允價值之間的差額，計入當期損益；在非貨幣性資產交換具備商業實質

和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的固定資產通

常以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加

可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換

入固定資產的成本，不確認損益。

(2). 折舊方法

√適用 □不適用

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率

年折舊率

房屋建築物

直線法

20年-30年

5%

3.17%-4.75%

生產設備

直線法

5-10年

5%

9.50%-19.00%

運輸工具

直線法

5-10年

5%

9.50%-19.00%

辦公設備及其他

直線法

3-10年

5%

9.50%-33.33%

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

√適用 □不適用

－融資租入固定資產的認定依據、計價方法

融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。

滿足以下一項或數項標準的租賃，應當認定為融資租賃：①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權

轉移給承租人；②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權

時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權。③即使

資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分，通常是租賃期大於、等於資產使

用年限的75％，但若標的物系在租賃開始日已使用期限達到可使用期限75%以上的舊資產則不適

用此標準；④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允

價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。

通常是租賃最低付款額的現值大於、等於資產公允價值的90％；⑤租賃資產性質特殊，如果不作

較大改造，只有承租人才能使用。

融資租入固定資產的計價方法：按照實質重於法律形式的要求，企業應將融資租入資產作為一項

固定資產計價入帳，同時確認相應的負債，並計提固定資產的折舊。在租賃期開始日，承租人應

當將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價

值；承租人在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師費、差

旅費、印花稅等初始直接費用也計入資產的價值。

24. 在建工程

√適用 □不適用

－在建工程的分類：

在建工程以立項項目分類核算

－在建工程結轉為固定資產的時點

在建工程按各項工程所發生的實際支出核算，在達到預定可使用狀態時轉作固定資產。所建造的

固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算手續的，自達到預定可使用狀態之日起，

根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並計提固定資產的折舊，

待辦理了竣工決算手續後再對原估計值進行調整。

－在建工程減值準備的確認標準、計提方法

資產負債表日對在建工程逐項進行檢查，對長期停建並且預計在未來3年內不會重新開工的或所

建項目無論在性能上，還是在技術上已經落後並且給公司帶來的經濟利益具有很大的不確定性以

及其他足以證明在建工程已經發生減值情形的，按單項在建工程可收回金額低於其帳面價值的差

額計提在建工程減值準備。減值準備一旦提取，不得轉回。

25. 借款費用

√適用 □不適用

購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款或佔用了一般借款發生的借款利息以及專

門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售

狀態之前，根據其資本化率計算的發生額予以資本化。除此以外的其它借款費用在發生時計入當

期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可

使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。同時滿足下列條件時，借款費用

開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以

支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費用已經發生；（3）

為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，

應當暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用應當確認為費用，計入當期損益，直至

資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預

定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化應當繼續進行。

購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用應當停止資本

化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後所發生的借款費用，應當在發

生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，應當以專門借款當期實際發生的利息

費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益

後的金額，確定為專門借款利息費用的資本化金額，並應當在資本化期間內，將其計入符合資本

化條件的資產成本。

為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，一般借款應予資本化的利息金額應當

按照下列公式計算：

一般借款利息費用資本化金額＝累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數×所佔用

一般借款的資本化率

所佔用一般借款的資本化率＝所佔用一般借款加權平均利率

＝所佔用一般借款當期實際發生的利息之和÷所佔用一般借款本金加權平均數

所佔用一般借款本金加權平均數＝Σ（所佔用每筆一般借款本金×每筆一般借款在當期所佔用的

天數/當期天數）

26. 生物資產

□適用 √不適用

27. 油氣資產

□適用 √不適用

28. 使用權資產

□適用 √不適用

29. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

無形資產同時滿足下列條件的，予以確認：（1）與該無形資產有關的經濟利益很可能流入企

業；（2）該無形資產的成本能夠可靠地計量。

無形資產按取得時實際成本計價，其中外購無形資產的成本，按使該項資產達到預定用途所發生

的實際支出計價；自行開發的無形資產，企業內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入

當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使

其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；（3）

無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自

身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其

他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬於該無形資

產開發階段的支出能夠可靠地計量。

使用壽命有限的無形資產，其應攤銷金額在使用壽命內按直線法攤銷，來源於合同性權利或

其他法定權利的無形資產，其使用壽命不應超過合同性權利或其他法定權利的期限；合同性權利

或其他法定權利在到期時因續約等延續、且有證據表明企業續約不需要付出大額成本的，續約期

應當計入使用壽命。合同或法律沒有規定使用壽命的，企業應當綜合各方面因素判斷，以確定無

形資產能為企業帶來經濟利益的期限。按照上述方法仍無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利

益期限的，該項無形資產應作為使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷，並於每會計年度內對使

用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，應

當估計其使用壽命，並按使用壽命有限的無形資產核算方法進行處理。

無形資產的應攤銷金額為其成本扣除預計殘值後的金額。已計提減值準備的無形資產，還需

扣除已計提的無形資產減值準備累計金額。使用壽命有限的無形資產，其殘值視為零，但以下情

況除外：（1）有第三方承諾在無形資產使用壽命結束時購買該無形資產；（2）可以根據活躍市

場得到預計殘值信息，並且該市場在無形資產使用壽命結束時很可能存在。

本公司購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，作為無形資產核算並按法定受益期

攤銷。

資產負債表日，公司檢查各項無形資產預計給企業帶來未來經濟利益的能力，對預計可收回

金額低於其帳面價值的，按單項預計可收回金額並將其與帳面價值的差額計提減值準備。無形資

產減值損失一經確認，在以後會計期間不轉回。

(2). 內部研究開發支出會計政策

□適用 √不適用

30. 長期資產減值

√適用 □不適用

公司在資產負債表日根據內部及外部信息以確定長期股權投資、 固定資產、 在建工程、 無

形資產等長期資產是否存在減值的跡象，對存在減值跡象的長期資產進行減值測試，估計其可收

回金額。此外，無論是否存在減值跡象，公司至少於每年年度終了對商譽、使用壽命不確定的無

形資產以及尚未達到可使用狀態的無形資產進行減值測試，估計其可收回金額。

可收回金額的估計結果表明上述長期資產可收回金額低於其帳面價值的，其帳面價值會減記至可

收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的減值準備。

可收回金額是指資產（或資產組、資產組組合，下同）的公允價值減去處置費用後的淨額與資產

預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。

資產組是可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立於其他資產或者資產組。

資產組由創造現金流入相關的資產組成。在認定資產組時，主要考慮該資產組能否獨立產生現金

流入，同時考慮管理層對生產經營活動的管理方式、以及對資產使用或者處置的決策方式等。

資產的公允價值減去處置費用後的淨額，是根據市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一

項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格減去可直接歸屬於該資產處置費用的金額確

定。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來

現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現後的金額加以確定。與資產組或者資產組組合相

關的減值損失，先抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽的帳面價值，再根據資產組或者資

產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價

值，但抵減後的各資產的帳面價值不得低於該資產的公允價值減去處置費用後的淨額（如可確定

的）、該資產預計未來現金流量的現值（如可確定的）和零三者之中最高者。

前述長期資產減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

31. 長期待攤費用

√適用 □不適用

長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用，長期待攤費

用按發生時的實際成本計價，並在受益期限內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以後會計

期間受益的，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

32. 合同負債

合同負債的確認方法

□適用 √不適用

33. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷

保 險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。公司在職工為本公司提供服

務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中非

貨幣性福利按公允價值計量。

(2)、離職後福利的會計處理方法

√適用 □不適用

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補

償的建議，在公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和公司

確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負 債，並

計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，按照其他長期職

工薪酬處理。

離職後福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險，相應

的應繳存金額於發生時計入相關資產成本或當期損益。

(3)、辭退福利的會計處理方法

√適用 □不適用

職工內部退休計劃採用上述辭退福利相同的原則處理。公司將自職工停止提供服務日至正常

退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入

當期損益（辭退福利）。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法

√適用 □不適用

公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處

理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。

34. 預計負債

√適用 □不適用

本公司發生與或有事項相關的義務並同時符合以下條件時，在資產負債表中確認為預計負債：

（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；（3）

該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行

相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，

作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

35. 租賃負債

□適用 √不適用

36. 股份支付

√適用 □不適用

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定

的負債的交易。股份支付分為以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。

（1）以現金結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按公司承擔負債的公

允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權

的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工

具數量的最佳估計為基礎，按照承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值

計量，計入相關資產成本或費用，同時計入應付職工薪酬。在可行權之後不再確認成本費用，對

應付職工薪酬的公允價值重新計量，將其變動計入公允價值變動損益。

（2）以權益結算的股份支付

對於以權益結算的涉及職工的股份支付，按照授予日權益工具的公允價值計入成本費用和資

本公積（其他資本公積），不確認其後續公允價值變動；在可行權之後不再對已確認的成本費用

和所有者權益總額進行調整。按照行權情況，確認股本和股本溢價，同時結轉等待期內確認的資

本公積（其他資本公積）。其中：授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，

在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服

務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資

產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當

期取得的服務計入相關成本或費用，相應調整資本公積（其他資本公積）。換取其他方服務的權

益結算的股份支付，以所換取其他方服務的公允價值計量。如果該公允價值不能可靠計量的，但

權益工具的公允價值能夠可靠計量的，則按權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關資

產成本或費用，同時計入資本公積（其他資本公積）。

（3）修改、終止股份支付計劃

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應地確

認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具的公允價

值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利於職工的方式修改可行權條件，公司在處理

可行權條件時，考慮修改後的可行權條件。如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼

續以權益工具在授予日的公允價值為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的

減少；如果修改減少了授予的權益工具的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來

進行處理；如果以不利於職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改後的

可行權條件。

如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權

條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩餘等待期內確

認的金額。在取消或結算時支付給職工的所有款項均應作為權益的回購處理，回購支付的金額高

於該權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。如果向職工授予新的權益工具,並在新權

益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於替代被取消的權益工具的, 以處理原權益工具條款

和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。如果回購其職工已可行權的權益工

具，借記所有者權益，回購支付的金額高於該權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。

37. 優先股、永續債等其他金融工具

□適用 √不適用

38. 收入

(1). 收入確認和計量所採用的會計政策

□適用 √不適用

(2). 同類業務採用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況

□適用 √不適用

39. 合同成本

□適用 √不適用

40. 政府補助

√適用 □不適用

政府補助是指公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資

本。

公司在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到政府補助時確認政府補助。其中：

政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量，政府補助為非貨幣性資產的，按公允價值

計量，如公允價值不能可靠取得，則按名義金額計量。

與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確

認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計

量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損

失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益或衝減相關成本；用於補償已經

發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

與企業日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。與企

業日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回的，應當在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理：（1）

初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；（2）存在相關遞延收益的，衝減相關

遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；（3）屬於其他情況的，直接計入當期損益。

41. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

--所得稅的會計處理方法

所得稅費用的會計處理採用資產負債表債務法核算。資產負債表日，公司按照可抵扣暫時性差異

與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅資產及相應的遞延所得稅收益；按照應納稅暫時

性差異與適用企業所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅負債及相應的遞延所得稅費用。

－遞延所得稅資產的確認

確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產時，應當以未來很可能取得用來抵扣可抵扣暫時

性差異的應納稅所得額為限，但是，同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生

的遞延所得稅資產不予確認：

（1）該項交易不是企業合併；

（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確

認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；未來很可能獲得用來抵扣暫

時性差異的應納稅所得額。

公司對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款

抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

－遞延所得稅負債的確認

除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負

債：

1、商譽的初始確認；

2、同時滿足具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：

① 該項交易不是企業合併；

② 交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

3、本公司對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，應當確認相應的遞延

所得稅負債。但是，同時滿足下列條件的除外：

（1）投資企業能夠控制暫時性差異轉回的時間；

（2）該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

－所得稅費用計量

公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的

所得稅：A：企業合併；B：直接在所有者權益中確認的交易或事項。

42. 租賃

(1). 經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

對於經營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益。出租人、

承租人發生的初始直接費用，計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

(2). 融資租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

承租人的會計處理：在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩

者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作

為未確認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律

師費、差旅費、印花稅等初始直接費用（下同），計入租入資產價值。在計算最低租賃付款額的

現值時，能夠取得出租人租賃內含利率的，採用租賃內含利率作為折現率；否則，採用租賃合同

規定的利率作為折現率。無法取得出租人的租賃內含利率且租賃合同沒有規定利率的，採用同期

銀行貸款利率作為折現率。未確認融資費用在租賃期內按照實際利率法計算確認當期的融資費用。

本公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取

得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租

賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。或有租金在實際

發生時計入當期損益。

出租人的會計處理：在租賃期開始日，出租人將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和

作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未

擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內按照實際

利率法計算確認當期的融資收入。或有租金在實際發生時計入當期損益。

43. 其他重要的會計政策和會計估計

□適用 √不適用

44. 重要會計政策和會計估計的變更

(1). 重要會計政策變更

√適用 □不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註(受重要影響的

報表項目名稱和金

額)

2017年,財政部頒布了修訂的《企業會計準則第

22號-金融工具確認和計量》、《企業會計準則第

37號-金融工具列報》（以上2項準則以下統稱「新

金融工具準則」，並要求境內上市的企來自2019年

1月1日起施行新金融工具相關會計準則。本公司自

規定之日起開始執行並按如下規定編制財務報表：

資產負債表中將「以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產」項目調整至「交易性金融資

產」項目、「可供出售金融資產」項目調整至「其

他權益工具投資」項目。

-

詳見其他說明

其他說明：

本次會計政策變更不會對公司以前年度的財務狀況經營成果產生影響；

公司對該項會計政策變更採用追溯調整法，對2018年度年末財務報表列報項目進行追溯調整

具體如下：

項目

合併報表

母公司報表

調整前

調整後

調整前

調整後

交易性金融資產

-

1,211,258.40

-

-

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產

1,211,258.40

-

-

-

可供出售金融資產

20,590,085.00

-

20,590,085.00

-

其他權益工具投資

-

20,590,085.00

-

20,590,085.00

(2). 重要會計估計變更

□適用 √不適用

(3). 首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項

目情況

√適用□不適用

合併資產負債表

單位:元 幣種:人民幣

項目

2018年12月31日

2019年1月1日

調整數

流動資產：

貨幣資金

96,436,131.83

96,436,131.83

0.00

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

1,211,258.40

1,211,258.40

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產

1,211,258.40

-1,211,258.40

衍生金融資產

應收票據

2,800,000.00

2,800,000.00

0.00

應收帳款

135,606,321.87

135,606,321.87

0.00

應收款項融資

預付款項

33,263,335.22

33,263,335.22

0.00

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

4,748,177.84

4,748,177.84

0.00

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

190,353,172.63

190,353,172.63

0.00

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

17,241,855.57

17,241,855.57

0.00

流動資產合計

481,660,253.36

481,660,253.36

0.00

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

20,590,085.00

0.00

-20,590,085.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

86,108,129.67

86,108,129.67

0.00

其他權益工具投資

0.00

20,590,085.00

20,590,085.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

277,053,220.15

277,053,220.15

0.00

在建工程

1,941,802.74

1,941,802.74

0.00

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

68,187,160.05

68,187,160.05

0.00

開發支出

商譽

301,817,229.37

301,817,229.37

0.00

長期待攤費用

8,488,325.80

8,488,325.80

0.00

遞延所得稅資產

8,758,671.72

8,758,671.72

0.00

其他非流動資產

3,925,310.62

3,925,310.62

0.00

非流動資產合計

776,869,935.12

776,869,935.12

0.00

資產總計

1,258,530,188.48

1,258,530,188.48

0.00

流動負債：

短期借款

205,452,800.00

205,452,800.00

0.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

38,658,333.64

38,658,333.64

0.00

預收款項

15,566,268.06

15,566,268.06

0.00

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

17,403,291.95

17,403,291.95

0.00

應交稅費

6,463,441.49

6,463,441.49

0.00

其他應付款

99,078,994.64

99,078,994.64

0.00

其中：應付利息

421,574.21

421,574.21

0.00

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

59,946,571.46

59,946,571.46

0.00

其他流動負債

流動負債合計

442,569,701.24

442,569,701.24

0.00

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

107,937,142.82

107,937,142.82

0.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

9,920,770.95

9,920,770.95

0.00

遞延所得稅負債

7,346,551.14

7,346,551.14

0.00

其他非流動負債

非流動負債合計

125,204,464.91

125,204,464.91

0.00

負債合計

567,774,166.15

567,774,166.15

0.00

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

125,137,600.00

125,137,600.00

0.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

217,656,538.04

217,656,538.04

0.00

減：庫存股

11,314,200.00

11,314,200.00

0.00

其他綜合收益

專項儲備

0.00

盈餘公積

22,766,712.67

22,766,712.67

0.00

一般風險準備

未分配利潤

268,871,390.99

268,871,390.99

0.00

歸屬於母公司所有者權益（或

股東權益）合計

623,118,041.70

623,118,041.70

0.00

少數股東權益

67,637,980.63

67,637,980.63

0.00

所有者權益（或股東權益）

合計

690,756,022.33

690,756,022.33

0.00

負債和所有者權益（或股

東權益）總計

1,258,530,188.48

1,258,530,188.48

0.00

各項目調整情況的說明：

□適用 √不適用

母公司資產負債表

單位:元 幣種:人民幣

項目

2018年12月31日

2019年1月1日

調整數

流動資產：

貨幣資金

25,812,800.23

25,812,800.23

0.00

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

2,800,000.00

2,800,000.00

0.00

應收帳款

77,113,249.90

77,113,249.90

0.00

應收款項融資

預付款項

10,707,198.57

10,707,198.57

0.00

其他應收款

1,303,084.30

1,303,084.30

0.00

其中：應收利息

應收股利

存貨

112,670,378.65

112,670,378.65

0.00

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

8,434,526.48

8,434,526.48

0.00

流動資產合計

238,841,238.13

238,841,238.13

0.00

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

20,590,085.00

0.00

-20,590,085.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

766,506,627.85

766,506,627.85

0.00

其他權益工具投資

0.00

20,590,085.00

20,590,085.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

76,062,902.05

76,062,902.05

0.00

在建工程

938,978.19

938,978.19

0.00

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

2,482,888.39

2,482,888.39

0.00

開發支出

商譽

長期待攤費用

8,193,502.48

8,193,502.48

0.00

遞延所得稅資產

3,518,587.93

3,518,587.93

0.00

其他非流動資產

非流動資產合計

878,293,571.89

878,293,571.89

0.00

資產總計

1,117,134,810.02

1,117,134,810.02

0.00

流動負債：

短期借款

125,452,800.00

125,452,800.00

0.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

64,854,207.82

64,854,207.82

0.00

預收款項

7,757,612.13

7,757,612.13

0.00

合同負債

應付職工薪酬

3,697,500.72

3,697,500.72

0.00

應交稅費

226,134.97

226,134.97

0.00

其他應付款

259,135,481.22

259,135,481.22

0.00

其中：應付利息

945,011.19

945,011.19

0.00

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

59,946,571.46

59,946,571.46

0.00

其他流動負債

流動負債合計

521,070,308.32

521,070,308.32

0.00

非流動負債：

長期借款

107,937,142.82

107,937,142.82

0.00

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

2,876,241.51

2,876,241.51

0.00

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

110,813,384.33

110,813,384.33

0.00

負債合計

631,883,692.65

631,883,692.65

0.00

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

125,137,600.00

125,137,600.00

0.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

244,096,022.43

244,096,022.43

0.00

減：庫存股

11,314,200.00

11,314,200.00

0.00

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

19,657,365.67

19,657,365.67

0.00

未分配利潤

107,674,329.27

107,674,329.27

0.00

所有者權益（或股東權益）

合計

485,251,117.37

485,251,117.37

0.00

負債和所有者權益（或股

東權益）總計

1,117,134,810.02

1,117,134,810.02

0.00

各項目調整情況的說明：

□適用 √不適用

(4). 首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據的說明

□適用 √不適用

45. 其他

□適用 √不適用

六、 稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

應稅收入

3%、6%、16%、17%

消費稅

-

-

營業稅

-

-

城市維護建設稅

應繳流轉稅額加當期免抵稅額

7%

企業所得稅

應納稅所得額

15%、25%、免稅五年

教育費附加

應繳流轉稅額加當期免抵稅額

3%

地方教育費附加

應繳流轉稅額加當期免抵稅額

2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

√適用 □不適用

納稅主體名稱

所得稅稅率（%）

廣東松發陶瓷股份有限公司

15

潮州市松發陶瓷有限公司

25

潮州市雅森陶瓷實業有限公司

25

廣州松發酒店設備用品有限公司

25

潮州市聯駿陶瓷有限公司

15

北京醍醐

兄弟科技

發展有限公司

15

北京多貝兄弟信息技術有限公司

15

霍爾果斯真網互動科技有限公司

0

2. 稅收優惠

√適用 □不適用

（1）廣東松發陶瓷股份有限公司於2017年11月9日取得了廣東省科學技術廳、廣東省財政

廳、廣東省國家稅務局、廣東省地方稅務局聯合頒布的編號為GR201744003398的《高新技術企業

證書》被認定為高新技術企業，有效期為三年。根據企業所得稅法有關規定，廣東松發陶瓷股份

有限公司2017年度至2019年度享受國家重點扶持的高新技術企業所得稅優惠政策，企業所得稅

減按15%徵收。

（2）潮州市聯駿陶瓷有限公司於2016年11月30日取得了廣東省科學技術廳、廣東省財政

廳、廣東省國家稅務局、廣東省地方稅務局聯合頒布的編號為GR201644001396的《高新技術企業

證書》被認定為高新技術企業，有效期為三年。2019年6月20日，聯駿陶瓷提交了高新技術企

業認定申請材料，根據企業所得稅法有關規定，聯駿陶瓷2019年度企業所得稅減暫按15%徵收。

（3）北京多貝兄弟信息技術有限公司於2016年12月22日取得了北京市科學技術委員會、

北京市財政局、北京市國家稅務局和北京市地方稅務局聯合頒發的編號為編號GR201611001196

的《高新技術企業證書》，被認定為高新科技企業，有效期為三年。2019年8月6日，北京多貝

兄弟信息技術有限公司提交了高新技術企業認定申請材料，根據企業所得稅法有關規定，北京多

貝兄弟信息技術有限公司2019年度企業所得稅減暫按15%徵收。

（4）北京醍醐

兄弟科技

發展有限公司於2018年11年30日取得了北京市科學技術委員會、

北京市財政局、國家稅務總局北京市稅務局聯合頒布的編號為GR201811006700的《高新技術企業

證書》，被認定為高新技術企業，有效期為三年。根據企業所得稅法有關規定，北京醍醐兄弟科

技發展有限公司2018 年度至2020年度享受國家重點扶持的高新技術企業所得稅優惠政策，企業

所得稅減按15%徵收。

（5）根據新疆霍爾果斯優惠政策，2010年1月1日至2020年12月31日，對在新疆喀什、

霍爾果斯兩個特殊經濟開發區內新辦的屬於《新疆困難地區重點鼓勵發展產業企業所得稅優惠目

錄》範圍內的企業，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，五年內免徵企業所得稅。霍爾

果斯真網互動科技有限公司符合相關稅收優惠條件，2019年度不需繳納所得稅。

3. 其他

□適用 √不適用

七、 合併財務報表項目注釋

1、 貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

1,275,702.40

462,212.86

銀行存款

45,788,349.55

94,102,691.21

其他貨幣資金

883,699.63

1,871,227.76

合計

47,947,751.58

96,436,131.83

其中：存放在境外的款項總額

2、 交易性金融資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

1,321,690.50

1,211,258.40

其中：

債務工具投資

1,321,690.50

1,211,258.40

合計

1,321,690.50

1,211,258.40

其他說明：

□適用 √不適用

3、 衍生金融資產

□適用 √不適用

4、 應收票據

(1). 應收票據分類列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

600,000.00

2,800,000.00

商業承兌票據

-

-

合計

600,000.00

2,800,000.00

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

□適用 √不適用

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

(5). 按壞帳計提方法分類披露

□適用 √不適用

(6). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

(7). 本期實際核銷的應收票據情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

5、 應收帳款

(1). 按帳齡披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

其中：1年以內分項

129,732,771.19

1年以內小計

129,732,771.19

1至2年

10,008,714.24

2至3年

1,261,385.49

3年以上

3至4年

156,816.74

4至5年

5年以上

735,420.32

合計

141,895,107.98

(2). 按壞帳計提方法分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

按單項計提壞帳準

備

-

-

-

-

0.00

905,087.50

905,087.50

100.00

0.00

其中：

單項金額不重大但

單項計提壞帳準備

的應收帳款

-

-

-

-

0.00

905,087.50

0.62

905,087.50

100.00

0.00

按組合計提壞帳準

備

141,895,107.98

100.00

8,679,754.32

6.12

133,215,353.66

144,197,810.08

99.38

8,591,488.21

5.96

135,606,321.87

其中：

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

141,895,107.98

100.00

8,679,754.32

6.12

133,215,353.66

144,197,810.08

99.38

8,591,488.21

5.96

135,606,321.87

合計

141,895,107.98

/

8,679,754.32

/

133,215,353.66

145,102,897.58

/

9,496,575.71

/

135,606,321.87

按單項計提壞帳準備：

□適用 √不適用

按組合計提壞帳準備：

√適用 □不適用

組合計提項目：按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款

單位：元 幣種：人民幣

名稱

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

按信用風險特徵組合計提壞帳準備

的應收帳款

141,895,107.98

8,679,754.32

6.12

合計

141,895,107.98

8,679,754.32

6.12

按組合計提壞帳的確認標準及說明：

√適用 □不適用

相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。

如按預期信用損失一般模型計提壞帳準備，請參照其他應收款披露：

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備的情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或

核銷

應收帳款壞帳準備

9,496,575.71

-

816,821.39

8,679,754.32

合計

9,496,575.71

-

816,821.39

8,679,754.32

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(4). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

√適用□不適用

報告期末按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額29,789,734.65元，佔應收帳款

期末餘額合計數的比例為22.36% ，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額1,489,486.73元。

(6). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用 √不適用

(7). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

6、 應收款項融資

□適用 √不適用

7、 預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

34,211,078.23

98.83%

32,882,242.06

98.86

1至2年

252,159.75

0.73%

229,880.51

0.69

2至3年

57,500.00

0.17%

57,500.00

0.17

3年以上

93,712.65

0.27%

93,712.65

0.28

合計

34,614,450.63

100%

33,263,335.22

100.00

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

√適用□不適用

公司按預付對象歸集的報告期末餘額前五名預付款項匯總金額為12,541,042.38元，佔預付

款項期末餘額合計數的比例為36.23%。

其他說明

□適用 √不適用

8、 其他應收款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

-

-

應收股利

-

-

其他應收款

14,836,228.35

4,748,177.84

合計

14,836,228.35

4,748,177.84

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(1). 應收利息分類

□適用 √不適用

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(1). 應收股利

□適用 √不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(1). 按帳齡披露

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

14,956,913.76

1年以內小計

14,956,913.76

1至2年

295,132.89

2至3年

132,757.33

3年以上

3至4年

140,550.00

4至5年

101,658.00

5年以上

50,000.00

合計

15,677,011.98

(2). 按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

保證金及押金

9,405,497.53

1,899,524.10

出口退稅款

191,344.08

2,717,490.89

股權轉讓應收款

4,630,000.00

-

往來款

165,342.01

467,282.19

員工備用金

331,355.63

129,137.49

其他

953,472.73

1,641.00

合計

15,677,011.98

5,215,075.67

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

(4). 壞帳準備的情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或

轉回

轉銷或

核銷

其他應收款壞帳準備

466,897.83

373,885.80

840,783.63

合計

466,897.83

373,885.80

840,783.63

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(5). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(6). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款

期末餘額合計

數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

第一名

保證金及押金

4,000,000.00

1年以內

25.52

200,000.00

第二名

保證金及押金

3,000,000.00

1年以內

19.14

150,000.00

第三名

往來款

243,000.00

1年以內

1.55

12,150.00

第四名

出口退稅款

191,344.08

1年以內

1.22

9,567.20

第五名

保證金及押金

140,550.00

3-4年

0.90

70,275.00

合計

/

7,574,894.08

/

48.33

441,992.20

(7). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(8). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用 √不適用

(9). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

9、 存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

存貨跌價準

備/合同履約

成本減值準

備

帳面價值

帳面餘額

存貨跌價準

備/合同履約

成本減值準

備

帳面價值

原材料

31,135,811.72

31,135,811.72

28,959,524.27

28,959,524.27

在產品

20,596,740.85

20,596,740.85

16,487,238.99

16,487,238.99

庫存商品

56,124,076.30

298,150.77

55,825,925.53

59,223,974.25

298,150.77

58,991,333.42

周轉材料

消耗性生物資產

合同履約成本

半成品

91,274,001.13

87,200.27

91,186,800.86

86,067,786.16

87,200.27

85,915,075.95

合計

199,130,630.00

385,351.04

198,745,278.96

190,738,523.67

385,351.04

190,353,172.63

(2). 存貨跌價準備及合同履約成本減值準備

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

在產品

庫存商品

298,150.77

298,150.77

周轉材料

消耗性生物資產

合同履約成本

半成品

87,200.27

87,200.27

合計

385,351.04

385,351.04

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

□適用 √不適用

(4). 合同履約成本本期攤銷金額的說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

10、 合同資產

(1). 合同資產情況

□適用 √不適用

(2). 報告期內帳面價值發生重大變動的金額和原因

□適用 √不適用

(3). 本期合同資產計提減值準備情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

11、 持有待售資產

□適用 √不適用

12、 一年內到期的非流動資產

□適用 √不適用

13、 其他流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

合同取得成本

-

-

多繳納企業所得稅

-

707,461.76

國債逆回購

900,000.00

1,400,000.00

多繳納土地使用稅

-

-

待抵扣進項稅額

20,826,925.66

15,134,393.81

合計

21,726,925.66

17,241,855.57

14、 債權投資

(1). 債權投資情況

□適用 √不適用

(2). 期末重要的債權投資

□適用 √不適用

(3). 減值準備計提情況

□適用 √不適用

15、 其他債權投資

(1). 其他債權投資情況

□適用 √不適用

(2). 期末重要的其他債權投資

□適用 √不適用

(3). 減值準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

16、 長期應收款

(1) 長期應收款情況

□適用 √不適用

(2) 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

(3) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

(4) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

17、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減值準

備期末

餘額

追加投

資

減少投

資

權益法下確

認的投資損

益

其他綜合

收益調整

其他

權益

變動

宣告發

放現金

股利或

利潤

計提減

值準備

其他

一、合營企業

小計

二、聯營企業

潮州市廣展通

瓷業有限公司

5,834,082.58

120,537.48

5,954,620.06

廣東

雪萊特

企

業管理合夥企

業（有限合夥）

12,162,598.80

12,162,598.80

廣州市明師教

育股份有限公

司

68,111,448.29

-158,883.43

67,952,564.86

小計

86,108,129.67

120,537.48

-158,883.43

86,069,783.72

合計

86,108,129.67

120,537.48

-158,883.43

86,069,783.72

18、 其他權益工具投資

(1). 其他權益工具投資情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可供出售金融資產

6,990,085.00

20,590,085.00

合計

6,990,085.00

20,590,085.00

(2). 非交易性權益工具投資的情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

19、 其他非流動金融資產

□適用 √不適用

20、 投資性房地產

投資性房地產計量模式

不適用

21、 固定資產

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

268,796,006.44

277,053,220.15

固定資產清理

-

-

合計

268,796,006.44

277,053,220.15

固定資產

(1). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

辦公設備及其他

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

256,650,599.31

111,869,287.56

15,192,026.29

19,184,473.25

402,896,386.41

2.本期增加金額

1,597,511.41

4,852,502.19

178,500.00

747,713.78

7,376,227.38

（1）購置

1,597,511.41

4,852,502.19

178,500.00

747,713.78

7,376,227.38

（2）在建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

723,881.21

3,250.00

727,131.21

（1）處置或報廢

723,881.21

3,250.00

727,131.21

4.期末餘額

258,248,110.72

115,997,908.54

15,370,526.29

19,928,937.03

409,545,482.58

二、累計折舊

1.期初餘額

63,730,914.16

42,184,308.12

8,550,365.75

11,377,578.23

125,843,166.26

2.本期增加金額

6,534,773.35

6,528,224.4

908,075.08

1,363,770.93

15,334,843.76

（1）計提

6,534,773.35

6,528,224.4

908,075.08

1,363,770.93

15,334,843.76

3.本期減少金額

425,446.38

3,087.5

428,533.88

（1）處置或報廢

425,446.38

3,087.5

428,533.88

4.期末餘額

70,265,687.51

48,287,086.14

9,458,440.83

12,738,261.66

140,749,476.14

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

187,982,423.21

67,710,822.40

5,912,085.46

7,190,675.37

268,796,006.44

2.期初帳面價值

192,919,685.15

69,684,979.44

6,641,660.54

7,806,895.02

277,053,220.15

(2). 暫時閒置的固定資產情況

□適用 √不適用

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

潮州松發老廠房

93,575.00

辦理中

雅森實業A廠房

22,346,825.90

辦理中

雅森實業B和C廠房

46,075,636.52

辦理中

北京北

工大軟體

園B區北區房產

21,277,039.79

辦理中

琶洲國際採購中心1514號房

1,743,952.42

辦理中

其他說明：

□適用 √不適用

固定資產清理

□適用 √不適用

22、 在建工程

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

1,380,219.38

1,941,802.74

工程物資

-

-

合計

1,380,219.38

1,941,802.74

在建工程

(1). 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

年產2300萬件日

用陶瓷生產線建

設項目-廠房及

配套設施

1,002,824.55

1,002,824.55

1,002,824.55

1,002,824.55

租賃店面裝修工

程

78,960.00

78,960.00

938,978.19

938,978.19

烤花窯

298,434.83

298,434.83

-

-

合計

1,380,219.38

1,380,219.38

1,941,802.74

1,941,802.74

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目名稱

預算數

期初

餘額

本期增加

金額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其他減

少金額

期末

餘額

工程累

計投入

佔預算

比例(%)

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期利息

資本化率

(%)

資金來源

年產2300萬

件日用陶瓷

生產線建設

項目-廠房

及配套設施

72,530,000.00

1,002,824.55

1,002,824.55

104.29

98.33

募集資金\

自有資金

租賃店面裝

修工程

1,150,000.00

938,978.19

145,926.77

1,005,944.96

78,960.00

94.34

87.47

自有資金

烤花窯

500,000.00

298,434.83

298,434.83

59.69

59.69

自有資金

合計

74,180,000.00

1,941,802.74

444,361.60

1,005,944.96

1,380,219.38

/

/

/

/

(3). 本期計提在建工程減值準備情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

工程物資

□適用 √不適用

23、 生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

24、 油氣資產

□適用 √不適用

25、 使用權資產

□適用 √不適用

26、 無形資產

(1). 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

土地使用權

專利權

非專利技

術

軟體費

商 標 權

著作權

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

51,561,562.59

10,372,101.67

-

1,512,117.54

19,902,666.67

7,186,401.39

90,534,849.86

2.本期增加金額

(1)購置

(2)內部研發

(3)企業合併增加

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

51,561,562.59

10,372,101.67

-

1,512,117.54

19,902,666.67

7,186,401.39

90,534,849.86

二、累計攤銷

1.期初餘額

8,981,481.86

2,373,277.50

-

1,161,425.47

4,554,000.00

5,277,504.98

22,347,689.81

2.本期增加金額

574,091.75

527,395.00

-

134,218.26

1,012,000.00

1,573,837.05

3,821,542.06

（1）計提

574,091.75

527,395.00

-

134,218.26

1,012,000.00

1,573,837.05

3,821,542.06

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

9,555,573.61

2,900,672.50

-

1,295,643.73

5,566,000.00

6,851,342.03

26,169,231.87

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

42,005,988.98

7,471,429.17

-

216,473.81

14,336,666.67

335,059.36

64,365,617.99

2.期初帳面價值

42,580,080.73

7,998,824.17

-

350,692.07

15,348,666.67

1,908,896.41

68,187,160.05

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0%

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

27、 開發支出

□適用 √不適用

28、 商譽

(1). 商譽帳面原值

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位名稱或

形成商譽的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併

形成的

其他

處置

其他

潮州市聯駿陶瓷有

限公司

90,947,882.80

90,947,882.80

北京醍醐

兄弟科技

發展有限公司

210,869,346.57

210,869,346.57

合計

301,817,229.37

301,817,229.37

(2). 商譽減值準備

□適用 √不適用

(3). 商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

□適用 √不適用

(4). 說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定

期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法

□適用 √不適用

(5). 商譽減值測試的影響

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

29、 長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

租賃房產裝

修費

254,484.81

643,200.00

228,203.35

669,481.46

松發生活館

項目

7,939,017.67

362,744.96

823,513.59

7,478,249.04

主機租賃費

及其他

294,823.32

1,786,882.74

396,096.44

1,685,609.62

合計

8,488,325.80

2,792,827.7

1,447,813.38

9,833,340.12

30、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

資產減值準備

6,400,000.00

960,000.00

內部交易未實現利潤

94,725.93

14,208.90

743,413.10

118,813.57

可抵扣虧損

未彌補虧損影響數

28,071,156.69

4,752,918.70

31,388,084.02

4,752,918.70

政府補助影響數

2,876,241.53

431,436.23

2,876,241.53

431,436.23

捐贈支出影響數

1,078,664.46

161,799.67

未支付費用影響數

4,155,005.00

623,250.75

4,768,949.67

715,342.45

計提壞帳準備影響數

15,865,700.10

2,466,240.36

9,957,378.31

1,547,225.81

計提跌價準備影響數

385,351.04

71,135.29

385,351.04

71,135.29

合計

51,448,180.29

8,359,190.23

57,598,082.13

8,758,671.72

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性

差異

遞延所得稅

負債

應納稅暫時性

差異

遞延所得稅

負債

非同一控制企業合併資

產評估增值

48,170,836.33

7,225,625.45

48,977,007.61

7,346,551.14

其他債權投資公允價值

變動

其他權益工具投資公允

價值變動

合計

48,170,836.33

7,225,625.45

48,977,007.61

7,346,551.14

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

-

-

可抵扣虧損

1,357,179.06

1,357,179.06

合計

1,357,179.06

1,357,179.06

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

年份

期末金額

期初金額

備註

2019年

-

-

2020年

58,073.55

58,073.55

2021年

659,056.67

659,056.67

2022年

542,369.81

542,369.81

2023年

97,679.03

97,679.03

合計

1,357,179.06

1,357,179.06

/

其他說明：

□適用 √不適用

31、 其他非流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

預付工程

設備款

2,063,000.00

0.00

2,063,000.00

3,645,013.16

0.00

3,645,013.16

擬投資霍

爾果斯產

業基金款

280,297.46

0.00

280,297.46

280,297.46

0.00

280,297.46

合計

2,343,297.46

0.00

2,343,297.46

3,925,310.62

0.00

3,925,310.62

32、 短期借款

(1). 短期借款分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

27,452,800.00

抵押借款

保證借款

128,000,000.00

118,000,000.00

信用借款

抵押、保證借款

60,000,000.00

60,000,000.00

合計

188,000,000.00

205,452,800.00

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

33、 交易性金融負債

□適用 √不適用

34、 衍生金融負債

□適用 √不適用

35、 應付票據

□適用 √不適用

36、 應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付貨款

33,620,556.22

38,658,333.64

合計

33,620,556.22

38,658,333.64

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

37、 預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

預收貨款

9,839,695.92

15,566,268.06

合計

9,839,695.92

15,566,268.06

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

38、 應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

17,319,837.76

49,944,086.69

55,563,493.79

11,700,430.66

二、離職後福利-設定提存計劃

83,454.19

2,782,548.94

2,793,054.65

72,948.48

三、辭退福利

四、一年內到期的其他福利

合計

17,403,291.95

52,726,635.63

58,356,548.44

11,773,379.14

(2). 短期薪酬列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼

17,166,937.14

46,432,976.29

52,053,362.74

11,546,550.69

二、職工福利費

1,437,789.67

1,437,789.67

三、社會保險費

48,893.77

1,514,521.73

1,513,542.38

49,873.12

其中：醫療保險費

44,405.90

1,274,186.68

1,273,253.38

45,339.20

工傷保險費

872.46

51,578.4

51,544.08

906.78

生育保險費

3,615.41

188,756.65

188,744.92

3,627.14

四、住房公積金

558,799.00

558,799.00

五、工會經費和職工教育經費

104,006.85

104,006.85

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

合計

17,319,837.76

49,944,086.69

55,563,493.79

11,700,430.66

(3). 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

80,132.03

2,697,497.72

2,708,155.03

69,474.72

2、失業保險費

3,322.16

85,051.22

84,899.62

3,473.76

3、企業年金繳費

合計

83,454.19

2,782,548.94

2,793,054.65

72,948.48

其他說明：

□適用 √不適用

39、 應交稅費

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

-396,431.1

802,868.23

消費稅

-

-

營業稅

-

-

企業所得稅

1,170,071.49

3,366,316.22

個人所得稅

109,188.93

820,794.91

城市維護建設稅

89,397.83

166,781.94

教育附加

38,313.34

71,477.98

地方教育附加

25,592.09

47,651.98

資源稅

-

98,213.61

土地使用稅

123,563.17

415,790.65

房產稅

154,068.40

596,735.68

環境保護稅

6,126.87

48,960.42

印花稅

7,530.77

27,849.87

合計

1,327,421.79

6,463,441.49

40、 其他應付款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付利息

-

421,574.21

應付股利

-

-

其他應付款

54,590,406.18

98,657,420.43

合計

54,590,406.18

99,078,994.64

應付利息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

企業債券利息

短期借款應付利息

421,574.21

劃分為金融負債的優先股\永續債利息

合計

421,574.21

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應付股利

□適用 √不適用

其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

保證金

454,687.00

440,687.00

往來款

517,551.44

2,283,254.21

未付費用

6,664,687.74

4,289,999.22

未付股權收購款

35,750,000.00

80,440,000.00

限制性股票回購義務

11,203,480.00

11,203,480.00

合計

54,590,406.18

98,657,420.43

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

第一名

35,750,000.00

未付股權收購款

合計

35,750,000.00

/

其他說明：

□適用 √不適用

41、 合同負債

(1). 合同負債情況

□適用 √不適用

(2). 報告期內帳面價值發生重大變動的金額和原因

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

42、 持有待售負債

□適用 √不適用

43、 1年內到期的非流動負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年內到期的長期借款

30,223,285.73

59,946,571.46

1年內到期的應付債券

1年內到期的長期應付款

1年內到期的租賃負債

合計

30,223,285.73

59,946,571.46

44、 其他流動負債

□適用 √不適用

45、 長期借款

(1). 長期借款分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

-

-

抵押借款

-

-

保證借款

22,500,000.00

22,500,000.00

信用借款

-

-

保證、質押、抵押借款

31,680,000.00

31,680,000.00

保證、質押借款

80,557,142.82

53,757,142.82

合計

134,737,142.82

107,937,142.82

長期借款分類的說明：

注1、

松發股份

與

中國銀行

潮州分行籤訂《最高額質押合同》，質押合同編號為

GZY427690120160007，

松發股份

將持有潮州市聯駿陶瓷有限公司80%股權質押予

中國銀行

潮州分

行；

2、

松發股份

與中國

工商銀行

潮州分行籤訂《最高額質押合同》，質押合同編號為2017年松發質

字第0001號，

松發股份

將持有北京醍醐

兄弟科技

發展有限公司51%股權質押予中國

工商銀行

潮州

分行。

其他說明，包括利率區間：

√適用 □不適用

長期借款的利率期間為4.75%-5.23%。

46、 應付債券

(1). 應付債券

□適用 √不適用

(2). 應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明

□適用 √不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

47、 租賃負債

□適用 √不適用

48、 長期應付款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

長期應付款

30,000,000.00

-

專項應付款

合計

30,000,000.00

-

其他說明：

本期「長期應付款」期末餘額為子公司「聯駿陶瓷」增加融資租賃業務。

長期應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

融資租賃

30,000,000.00

-

合計

30,000,000.00

-

其他說明：

本期「長期應付款」期末餘額為子公司「聯駿陶瓷」增加融資租賃業務。

專項應付款

□適用 √不適用

49、 長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

50、 預計負債

□適用 √不適用

51、 遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

9,920,770.95

901,213.60

9,019,557.35

取得政府補助

合計

9,920,770.95

901,213.60

9,019,557.35

/

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入

營業外收

入金額

本期計入其

他收益金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/與

收益相關

陶瓷生產廢水

處理工程資金

91,666.78

91,666.78

0.00

與資產相關

彩色綜合裝飾

陶瓷生產線技

術改造項目專

項資金

2,642,201.84

247,422.66

2,394,779.18

與資產相關

2017年自動控

制快速窯節能

技術改造補貼

款

142,372.89

20,338.98

122,033.91

與資產相關

潮州市經濟開

發試驗區生產

服務示範基地

建設項目資金

4,099,420.44

297,699.95

3,801,720.49

與資產相關

全自控節能隧

道窯技術改造

資金

160,000.00

48,000.00

112,000.00

與資產相關

高檔骨質瓷生

產線及窯爐節

能技術改造項

目資金

2,785,109.00

196,085.23

2,589,023.77

與資產相關

合計

9,920,770.95

901,213.60

9,019,557.35

其他說明：

□適用 √不適用

52、 其他非流動負債

□適用 √不適用

53、 股本

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

125,137,600.00

-

-

-

-

-

125,137,600.00

54、 其他權益工具

(1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

(2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

55、 資本公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

215,512,314.88

215,512,314.88

其他資本公積

2,144,223.16

1,694,478.27

-

3,838,701.43

合計

217,656,538.04

1,694,478.27

-

219,351,016.31

56、 庫存股

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

庫存股

11,314,200.00

11,314,200.00

合計

11,314,200.00

11,314,200.00

57、 其他綜合收益

□適用 √不適用

58、 專項儲備

□適用 √不適用

59、 盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

22,766,712.67

-

-

22,766,712.67

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

其他

合計

22,766,712.67

-

-

22,766,712.67

60、 未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

268,871,390.99

245,436,336.71

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減－）

調整後期初未分配利潤

268,871,390.99

245,436,336.71

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

13,969,081.71

21,279,481.70

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

11,888,072.00

14,301,440.00

轉作股本的普通股股利

其他

152,836.28

期末未分配利潤

270,799,564.42

252,414,378.41

調整期初未分配利潤明細：

1、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0 元。

2、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0 元。

3、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0 元。

4、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0 元。

5、其他調整合計影響期初未分配利潤0 元。

61、 營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

266,473,221.4

169,530,996.83

266,765,221.33

163,131,923.06

其他業務

合計

266,473,221.4

169,530,996.83

266,765,221.33

163,131,923.06

(2). 合同產生的收入的情況

□適用 √不適用

(3). 履約義務的說明

□適用 √不適用

(4). 分攤至剩餘履約義務的說明

□適用 √不適用

62、 稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

營業稅

城市維護建設稅

929,871.96

1,352,489.77

教育費附加

412,667.47

579,102.21

資源稅

74,900.64

104,651.34

房產稅

326,302.78

土地使用稅

183,121.17

車船使用稅

印花稅

52,002.9

87,226.50

地方教育費附加

254,387.95

385,611.08

環境保護稅

40,281.6

56,306.73

合計

2,273,536.47

2,565,387.63

63、 銷售費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

出口費用

2,932,904.16

2,668,028.38

廣告宣傳費

1,010,718.86

1,153,796.3

運雜費

4,395,325.01

3,997,526.4

參展費

654,624.18

798,694.33

水電費

81,935.73

114,720.69

職工薪酬

4,447,925.48

3,732,323.64

租賃及管理費

560,380.41

587,049.73

差旅費

258,839.93

240,577.75

銷售服務費

3,117,938.70

3,464,323.83

其他

588,095.52

427,692.71

折舊費

1,439,384.37

667,063.41

合計

19,488,072.35

17,851,797.17

64、 管理費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

辦公費

1,679,092.01

1,821,600.56

職工薪酬

11,867,792.64

10,727,741.20

差旅費

851,054.73

788,950.57

折舊及攤銷費用

6,112,294.63

5,930,694.68

業務招待費

723,987.8

745,642.43

稅費

-

-

水電費

255,278.22

448,745.51

通訊費

106,514.48

127,157.66

車輛費

338,882.79

301,615.77

中介諮詢服務費

2,751,395.48

1,835,045.02

殘疾人基金

-3,172.91

438,509.53

保險費

535,991.5

568,205.15

商標費

36,255.00

39,505

董事會費

110,566.04

209,523.78

其他費用

496,688.73

1,071,564.22

信息披露費

73,074.7

-

股權激勵費用

1,687,308.15

5,731,808.25

租賃費

1,068,503.74

-

合計

28,691,507.73

30,786,309.33

65、 研發費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

人員人工費用

5,983,080.47

4,467,237.74

直接投入費用

4,139,707.94

4,276,189.39

折舊攤銷費用

545,751.93

541,936.59

新產品設計費用

212,119.92

534,854.06

其他相關費用

197,755.21

416,772.68

委外研發費用

0.00

0.00

合計

11,078,415.47

10,236,990.46

66、 財務費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

9,329,735.11

9,272,127.07

減：利息收入

-1,408,032.81

-1,016,585.82

加：匯兌損益

2,138.92

-589,464.45

手續費

1,533,836.03

633,783.55

合計

9,457,677.25

8,299,860.35

67、 其他收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助

1,087,594.6

2,399,671.82

合計

1,087,594.6

2,399,671.82

68、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

120,537.48

161,542.99

處置長期股權投資產生的投資收益

-

660,985.36

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在

持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

207,553.43

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

交易性金融資產在持有期間的投資收益

其他權益工具投資在持有期間取得的股利收入

債權投資在持有期間取得的利息收入

其他債權投資在持有期間取得的利息收入

處置交易性金融資產取得的投資收益

處置其他權益工具投資取得的投資收益

處置債權投資取得的投資收益

處置其他債權投資取得的投資收益

遠期外匯合同到期投資收益

1,127,709.5

其他

66,460.48

219,697.13

合計

186,997.96

2,377,488.41

69、 淨敞口套期收益

□適用 √不適用

70、 公允價值變動收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

交易性金融資產

0.00

-1,159,811.45

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益

0.00

-1,159,811.45

交易性金融負債

按公允價值計量的投資性房地產

合計

0.00

-1,159,811.45

71、 信用減值損失

□適用 √不適用

72、 資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

233,051.35

-268,036.03

二、存貨跌價損失及合同履約成本減值損失

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性房地產減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計

233,051.35

-268,036.03

73、 資產處置收益

□適用 √不適用

74、 營業外收入

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常

性損益的金額

非流動資產處置利得合計

其中：固定資產處置利得

無形資產處置利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利得

接受捐贈

政府補助

20,000.00

328,900.00

20,000.00

其他

6,374.24

32,712.07

6,374.24

合計

26,374.24

361,612.07

26,374.24

計入當期損益的政府補助

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補助項目

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/

與收益相關

收一種陶瓷酒瓶自動注漿生產工藝獎勵款

4,000.00

與收益相關

潮州市創稅前五十強企業發展生產扶持基金

300,000.00

與收益相關

專利費補貼

1,200.00

與收益相關

收兩新組織黨員活動經費

23,700.00

與收益相關

收市級黨建示範點黨組織活動補助款

10,000.00

與收益相關

收總工會創新示範崗補助款

10,000.00

與收益相關

合計

20,000.00

328,900.00

其他說明：

□適用 √不適用

75、 營業外支出

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常

性損益的金額

非流動資產處置損失合計

162.50

355,159.82

162.50

其中：固定資產處置損失

162.50

355,159.82

162.50

無形資產處置損失

債務重組損失

非貨幣性資產交換損失

對外捐贈

2,809,000.00

400,000.00

2,809,000.00

其他

58,204.07

71,393.34

58,204.07

合計

2,867,366.57

826,553.16

2,867,366.57

76、 所得稅費用

(1) 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

2,603,374.2

4,588,118.46

遞延所得稅費用

20,506.55

-210,739.39

合計

2,623,880.75

4,377,379.07

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

24,619,666.88

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

3,692,950.03

子公司適用不同稅率的影響

-372,257.28

調整以前期間所得稅的影響

16,125.81

非應稅收入的影響

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

-712,937.81

所得稅費用

2,623,880.75

其他說明：

□適用 √不適用

77、 其他綜合收益

□適用 √不適用

78、 現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助

1,087,594.60

1,967,100.00

利息收入

1,408,032.81

1,016,585.82

各類保證金

2,405,497.53

2,182,745.69

其他

1,793,311.90

2,624,729.04

合計

6,694,436.84

7,791,160.55

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

管理費用

8,369,900.11

12,292,828.43

銷售費用

13,783,113.35

13,452,410.12

財務費用

10,865,710.06

9,316,446.17

中介費用

2,751,395.48

1,835,045.02

其他

4,855,887.83

1,543,855.93

合計

40,626,006.83

38,440,585.67

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

本期發生額「其他」項包括捐贈支出2,800,000.00元。

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

贖回開放式基金

贖回固定收益的理財產品

29,257,960.00

194,300,000.00

其他

4,500.00

合計

29,257,960.00

194,304,500.00

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

購買固定收益的理財產品

29,647,528.00

194,300,000.00

合計

29,647,528.00

194,300,000.00

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

融資租賃業務

30,000,000.00

合計

30,000,000.00

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

79、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

21,995,786.13

32,399,945.92

加：資產減值準備

-233,051.35

268,036.03

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

14,906,309.88

7,862,866.22

無形資產攤銷

3,821,542.06

3,952,071.48

長期待攤費用攤銷

1,447,813.38

-9,220,849.57

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收

益以「－」號填列）

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

162.50

355,159.82

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-

1,159,811.45

財務費用（收益以「－」號填列）

9,457,677.25

8,299,860.35

投資損失（收益以「－」號填列）

-186,997.96

-2,377,488.41

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

399,481.49

936,394.54

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-120,925.69

-337,806.13

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-8,392,106.33

-43,658,726.03

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-5,035,549.22

-12,025,047.06

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

-21,530,282.07

20,048,034.31

其他

經營活動產生的現金流量淨額

16,529,860.07

7,662,262.92

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

47,947,751.58

124,693,886.84

減：現金的期初餘額

94,934,810.75

134,452,984.90

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-46,987,059.17

-9,759,098.06

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

金額

本期發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

減：購買日子公司持有的現金及現金等價物

加：以前期間發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

44,690,000.00

其中：北京醍醐

兄弟科技

發展有限公司

44,690,000.00

取得子公司支付的現金淨額

44,690,000.00

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

其中：庫存現金

1,275,702.40

462,212.86

可隨時用於支付的銀行存款

45,788,349.55

94,102,691.21

可隨時用於支付的其他貨幣資金

883,699.63

369,906.68

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

47,947,751.58

94,934,810.75

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金

等價物

其他說明：

□適用 √不適用

80、 所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

81、 所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

-

-

應收票據

-

-

存貨

-

-

固定資產

22,282,981.06

銀行借款抵押物

無形資產

20,372,197.26

銀行借款抵押物

合計

42,655,178.32

/

82、 外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目

√適用 □不適用

單位：元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣

餘額

貨幣資金

其中：美元

956,135.42

6.87

6,572,474.35

歐元

港幣

人民幣

人民幣

應收帳款

其中：美元

12,697,043.44

6.87

87,274,218.52

歐元

港幣

人民幣

人民幣

長期借款

其中：美元

歐元

港幣

人民幣

人民幣

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位

幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因

□適用 √不適用

83、 套期

□適用 √不適用

84、 政府補助

1. 政府補助基本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

金額

列報項目

計入當期損益

的金額

陶瓷生產廢水處理工程資金

91,666.78

其他收益

91,666.78

彩色綜合裝飾陶瓷生產線技術改造項目專項資金

247,422.66

其他收益

247,422.66

2017年自動控制快速窯節能技術改造補貼款

20,338.98

其他收益

20,338.98

潮州市經濟開發試驗區生產服務示範基地建設項

目資金

297,699.95

其他收益

297,699.95

全自控節能隧道窯技術改造資金

48,000.00

其他收益

48,000.00

高檔骨質瓷生產線及窯爐節能技術改造項目資金

196,085.23

其他收益

196,085.23

促進經濟發展專項基金

93,342.26

其他收益

93,342.26

進項稅加計抵減

93,038.74

其他收益

93,038.74

收市級黨建示範點黨組織活動補助款

10,000.00

營業外收入

10,000.00

收總工會創新示範崗補助款

10,000.00

營業外收入

10,000.00

合計

1,107,594.60

1,107,594.60

2. 政府補助退回情況

□適用 √不適用

85、 其他

□適用 √不適用

八、 合併範圍的變更

1、 非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、 同一控制下企業合併

□適用 √不適用

3、 反向購買

□適用 √不適用

4、 處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用√不適用

5、 其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

九、 在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司

名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

廣州松發酒店設

備用品有限公司

廣東廣州

廣東廣州

銷售

100.00

出資設立

潮州市雅森陶瓷

實業有限公司

廣東潮州

廣東潮州

生產、銷售

100.00

同一控制合

並

潮州市松發陶瓷

有限公司

廣東潮州

廣東潮州

生產、銷售

100.00

同一控制合

並

廣東松發創贏產

業基金管理合夥

企業（有限合夥）

廣東廣州

廣東廣州

投資

63.57

出資設立

潮州市聯駿陶瓷

有限公司

廣東潮州

廣東潮州

生產、銷售

100.00

非同一控制

合併

北京松發文化科

技有限公司

北京市

北京市

技術服務、銷

售

100.00

出資設立

北京醍醐兄弟科

技發展有限公司

北京市

北京市

技術開發、服

務

51.00

非同一控制

合併

北京多貝兄弟信

息技術有限公司

北京市

北京市

技術開發、服

務

51.00

非同一控制

合併

霍爾果斯真網互

動科技有限公司

北京市

新疆霍爾果

斯

技術開發、服

務

51.00

非同一控制

合併

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

不適用

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依

據：

不適用

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

不適用

確定公司是代理人還是委託人的依據：

不適用

(2). 重要的非全資子公司

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

子公司名稱

少數股東持股

比例（%）

本期歸屬於少數

股東的損益

本期向少數股東宣

告分派的股利

期末少數股東權

益餘額

廣東松發創贏產業

基金管理合夥企業

（有限合夥）

36.43

-549,057.97

-

30,279,274.93

北京醍醐

兄弟科技

發展有限公司

49

8,575,762.39

-

45,385,410.12

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

(3).

(4). 重要非全資子公司的主要財務信息

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

子公司

名稱

期末餘額

期初餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動

負債

負債合計

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動

負債

負債合計

廣東松

發創贏

產業基

金管理

合夥企

業（有

限合

夥）

2,808,399.35

80,115,163.66

82,923,563.01

4,798.68

-

4,798.68

4,505,982.91

80,274,047.09

84,780,030.00

109,312.71

-

109,312.71

北京醍

醐兄弟

科技發

展有限

公司

74,166,591.44

3,752,157.07

77,918,748.51

4,987,062.17

-

4,987,062.17

81,322,341.04

4,020,533.39

85,342,874.43

11,333,652.35

-

11,333,652.35

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流

量

廣東松發創贏產

業基金管理合夥

企業（有限合夥）

-

-1,507,158.85

-

-276,354.88

-

-739,208.64

-

-1,026,144.33

北京醍醐兄弟科

技發展有限公司

37,577,580.27

18,922,464.28

18,922,464.28

11,615,945.64

40,574,569.09

22,825,579.86

22,825,579.86

-6,364,912.23

(5). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

□適用 √不適用

(6). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

3、 在合營企業或聯營企業中的權益

□適用 □不適用

(1). 重要的合營企業或聯營企業

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

合營企業或聯營

企業名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

對合營企業

或聯營企業

投資的會計

處理方法

直接

間接

潮州市廣展通瓷

業有限公司

廣東潮州

廣東潮州

生產、銷售

7.7778

權益法

廣州市明師教育

服務股份有限公

司

廣東廣州市

廣東廣州市

教育行業

8.5712

權益法

廣東

雪萊特

企業

管理合夥企業（有

限合夥）

廣東廣州市

廣東廣州市

投資管理

27.762

權益法

在合營企業或聯營企業的持股比例不同於表決權比例的說明：

不適用

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

公司指派董事林道藩在潮州市廣展通瓷業有限公司董事會擔任董事，能對該等公司施加重大

影響，故採用權益法核算。

廣州市明師教育服務股份有限公司（以下簡稱「明師教育」）為松發創贏的聯營企業。松發

創贏向其派遣董事，按照權益法對其進行核算。2018年，松發創贏分別與廣州明楚投資管理合夥

企業（有限合夥）及蔡金旭籤訂股權回購協議及股權轉讓協議，分別轉讓松發創贏持有明師教育

56萬股及16.3萬股。該等轉讓後，松發創贏持有明師教育股權下降為8.5712%。

2018年9月8日，廣東

雪萊特

光電科技股份有限公司（以下簡稱「

雪萊特

光電科技」）與松

發創贏籤訂出資份額轉讓協議，約定

雪萊特

光電科技將其佔廣東

雪萊特

企業管理合夥企業（有限

合夥）的1237.11萬份，佔合夥企業27.762%的出資份額以1200萬元人民幣轉讓給松發創贏，廣

東

雪萊特

企業管理合夥企業（有限合夥）於2018年9月25日辦理完畢工商變更登記。

(2). 重要合營企業的主要財務信息

□適用 √不適用

(3). 重要聯營企業的主要財務信息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

潮州市廣展通瓷業

有限公司

廣州市明師教育服

務股份有限公司

廣東

雪萊特

企業管

理合夥公司（有限

合夥）

潮州市廣展通瓷

業有限公司

廣州市明師教育服

務股份有限公司

廣東

雪萊特

企業

管理合夥公司

（有限合夥）

流動資產

37,435,282.09

259,920,073.96

2,927,244.11

30,345,971.17

267,147,871.17

3,779,255.20

非流動資產

40,085,897.55

101,176,716.81

40,030,714.25

46,333,030.21

94,705,281.87

40,018,894.36

資產合計

77,521,179.64

361,096,790.77

42,957,958.36

76,679,001.38

361,853,153.04

43,798,149.56

流動負債

961,778.78

197,206,505.71

-47,634.58

1,669,368.11

205,161,651.24

10,395.00

非流動負債

負債合計

961,778.78

197,206,505.71

-47,634.58

1,669,368.11

205,161,651.24

10,395.00

少數股東權益

1,449,539.53

歸屬於母公司股東權益

76,559,400.86

161,807,282.45

43,005,592.94

75,009,633.27

155,241,962.27

43,787,754.56

按持股比例計算的淨資

產份額

5,954,620.06

13,868,840.77

11,945,343.59

5,834,082.58

13,306,113.44

12,162,598.80

調整事項

54,805,334.85

--商譽

54,805,334.85

--內部交易未實現利潤

--其他

對聯營企業權益投資的

帳面價值

5,954,620.06

13,868,840.77

11,945,343.59

5,834,082.58

68,111,448.29

12,162,598.80

存在公開報價的聯營企

業權益投資的公允價值

營業收入

15,633,164.99

165,960,940.36

28,161,529.55

314,560,667.32

-

淨利潤

1,549,767.59

5,168,278.34

-799,160.99

3,781,708.83

17,851,680.18

-1,151,105.58

終止經營的淨利潤

其他綜合收益

綜合收益總額

1,549,767.59

5,168,278.34

-799,160.99

3,781,708.83

17,851,680.18

-1,151,105.58

本年度收到的來自聯營

企業的股利

(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

□適用 √不適用

(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

□適用 √不適用

(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損

□適用 √不適用

(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾

□適用 √不適用

(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

□適用 √不適用

4、 重要的共同經營

□適用 √不適用

5、 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

十、 與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

1、信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要面臨賒

銷導致的客戶信用風險。為降低信用風險，公司僅與經認可的、信譽良好的客戶進行交易，並通

過對已有客戶信用監控以及通過帳齡分析來對應收帳款進行持續監控，確保公司不致面臨壞帳風

險，將公司的整體信用風險控制在可控的範圍內。

2、利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司

面臨的利率風險主要來源於銀行借款。公司通過建立良好的銀企關係，對授信額度、授信品種以

及授信期限進行合理的設計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類融資需求。通過縮短單筆借

款的期限，特別約定提前還款條款，合理降低利率波動風險。

3、外匯風險

外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。報告期

內，公司已經通過遠期結匯、出口商業發票融資等方式降低匯率波動對公司業績的影響。

4、 流動性風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。

本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。

財務部門通過監控現金餘額、可隨時變現的有價證券以及對未來6個月現金流量的滾動預測，確

保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。

十一、 公允價值的披露

1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末公允價值

第一層次公允價

值計量

第二層次公允價

值計量

第三層次公允價

值計量

合計

一、持續的公允價值計量

（一）交易性金融資產

1,321,690.50

1,321,690.50

1.以公允價值計量且變動

計入當期損益的金融資產

1,321,690.50

1,321,690.50

（1）債務工具投資

1,321,690.50

1,321,690.50

（2）權益工具投資

（3）衍生金融資產

2. 指定以公允價值計量

且其變動計入當期損益的

金融資產

（1）債務工具投資

（2）權益工具投資

（二）其他債權投資

（三）其他權益工具投資

（四）投資性房地產

1.出租用的土地使用權

2.出租的建築物

3.持有並準備增值後轉讓

的土地使用權

（五）生物資產

1.消耗性生物資產

2.生產性生物資產

持續以公允價值計量的資

產總額

1,321,690.50

1,321,690.50

（六）交易性金融負債

1.以公允價值計量且變動

計入當期損益的金融負債

其中：發行的交易性債券

衍生金融負債

其他

2.指定為以公允價值計量

且變動計入當期損益的金

融負債

持續以公允價值計量的負

債總額

二、非持續的公允價值計

量

（一）持有待售資產

非持續以公允價值計量的

資產總額

非持續以公允價值計量的

負債總額

2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

√適用 □不適用

公司報告期末持有的以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產為在二級市場購買的「 銀華

日利A」基金，該基金具有公開市場報價。

3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

5、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用 √不適用

6、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用 √不適用

7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

8、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用 √不適用

9、 其他

□適用 √不適用

十二、 關聯方及關聯交易

1、 本企業的母公司情況

√適用 □不適用

單位:萬元 幣種:人民幣

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企

業的持股比例

(%)

母公司對本企業

的表決權比例(%)

恆力集團有

限公司

住址：江蘇

省吳江市

化纖行業

200,200.00

29.91

29.91

本企業的母公司情況的說明

無

本企業最終控制方是恆力集團有限公司，實際控制人為陳建華先生、範紅衛女士夫婦。

其他說明：

2018年8月27日，公司原控股股東及實際控制人林道藩先生、陸巧秀女士及其一致行動人

林秋蘭女士與恆力集團有限公司（以下簡稱「恆力集團」）籤署了《關於廣東松發陶瓷股份有限

公司股份之股份轉讓協議》，林道藩先生擬將其持有的公司股份中的 8,700,000 股（佔公司股份

總數的 6.95%）轉讓給恆力集團；陸巧秀女士擬將其持有的公司股份28,728,000 股（佔公司股

份總數的 22.96%）轉讓給恆力集團；上述股東合計以協議轉讓方式轉讓 37,428,000 股,佔公司

總股本 29.91%。2018年10月12日，本次股份協議轉讓的過戶手續辦理完畢，公司的控股股東

變更為恆力集團，實際控制人變更為陳建華先生、範紅衛女士夫婦。

2、 本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註

√適用 □不適用

子公司情況詳見本附註九、1「在子公司中的權益」。

3、 本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

□適用 √不適用

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下

□適用 √不適用

4、 其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

北京大米科技有限公司

北京醍醐

兄弟科技

發展有限公司原實際控制人之一陳

廣濤之妻持有北京大米科技有限公司1.61%股權並擔

任該公司董事。

北京可愛蛙教育科技有限公司

北京醍醐

兄弟科技

發展有限公司原實際控制人之一謝

忠明持有北京可愛蛙教育科技有限公司60%股權

廣州良品教育科技有限公司

松發創贏投資的聯營企業廣州市明師教育服務有限公

司實際控制人控制的公司

恆力石化

（大連）煉化有限公司

公司控股股東恆力集團有限公司控制的公司

潮州市集福陶瓷有限公司

公司前董事及前副總經理曾文光妻弟控制的公司

其他說明

--本公司董事、監事、高級管理人員為本公司關聯方。

--與主要投資者個人、董事、監事、高級管理人員關係密切的家庭成員為本公司的關聯方。

--本公司主要投資者個人、董事、監事、高級管理人員及其關係密切的家庭成員直接或間接控制

的公司為本公司的關聯方。

5、 關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

□適用 √不適用

出售商品/提供勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

北京大米科技有限公司

提供技術服務

6,906,395.77

38,793,743.97

北京可愛蛙教育科技有限公司

硬體、諮詢和系統開發服務

3,144.62

0.00

廣州良品教育科技有限公司

硬體及服務費

176,886.80

0.00

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

□適用 √不適用

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表：

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

□適用 √不適用

本公司作為承租方：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

國投建恆融資租賃

股份有限公司

融資租賃

30,000,000.00

0.00

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經

履行完畢

潮州市聯駿陶瓷有限公司

5,000,000.00

2018-03-14

2019-02-05

是

潮州市聯駿陶瓷有限公司

5,000,000.00

2018-03-07

2019-02-05

是

潮州市聯駿陶瓷有限公司

20,000,000.00

2018-03-12

2019-03-07

是

潮州市聯駿陶瓷有限公司

20,000,000.00

2018-08-17

2019-08-12

否

潮州市聯駿陶瓷有限公司

20,000,000.00

2018-09-07

2019-09-05

否

潮州市聯駿陶瓷有限公司

10,000,000.00

2018-11-06

2019-11-06

否

潮州市聯駿陶瓷有限公司

10,000,000.00

2019-02-28

2020-02-27

否

本公司作為被擔保方

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經

履行完畢

林道藩、陸巧秀

20,000,000.00

2018/3/26

2019/3/25

是

林道藩

28,000,000.00

2018/3/23

2019/3/23

是

林道藩、陸巧秀

10,000,000.00

2018/2/2

2019/1/23

是

林道藩、陸巧秀

20,000,000.00

2018/8/15

2019/8/12

否

林道藩、陸巧秀

20,000,000.00

2018/8/28

2019/8/24

否

曾文光、蔡少玲

5,000,000.00

2018/3/14

2019/2/5

是

曾文光、蔡少玲

5,000,000.00

2018/3/7

2019/2/5

是

曾文光、蔡少玲

20,000,000.00

2018/3/12

2019/3/7

是

曾文光、蔡少玲

20,000,000.00

2018/8/17

2019/8/12

否

曾文光、蔡少玲

20,000,000.00

2018/9/7

2019/9/5

否

林道藩、陸巧秀、潮州市松發

陶瓷有限公司、潮州市聯駿陶

瓷有限公司

24,499,200.00

2016/11/24

2020/11/21

否

林道藩、陸巧秀、潮州市松發

陶瓷有限公司、潮州市聯駿陶

瓷有限公司

7,748,800.00

2017/3/27

2020/11/21

否

林道藩、陸巧秀、潮州市松發

陶瓷有限公司、潮州市聯駿陶

瓷有限公司

29,000,000.0

2017/6/8

2020/11/21

否

林道藩、陸巧秀

14,000,000.00

2017/2/24

2020/2/23

否

林道藩、陸巧秀

17,142,857.14

2017/10/26

2021/9/21

否

林道藩、陸巧秀

17,142,857.14

2017/10/27

2021/9/21

否

林道藩、陸巧秀

8,571,428.57

2017/10/31

2021/9/21

否

林道藩、陸巧秀、林秋蘭

12,000,000.00

2017/11/30

2020/11/29

否

林道藩、陸巧秀

9,428,571.43

2017/11/1

2021/9/21

否

林道藩、陸巧秀

28,350,000.00

2018/4/12

2021/9/21

否

關聯擔保情況說明

□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

128.07

112.79

(8). 其他關聯交易

□適用 √不適用

6、 關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

北京大米科技有限公司

600,000.00

30,000.00

406,918.25

20,345.91

(2). 應付項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末帳面餘額

期初帳面餘額

預收帳款

北京大米科技有限公司

90,165.54

3,901,290.00

預收帳款

北京可愛蛙教育科技有限公司

0.00

3,144.62

7、 關聯方承諾

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十三、 股份支付

1、 股份支付總體情況

□適用 √不適用

2、 以權益結算的股份支付情況

□適用 √不適用

3、 以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、 股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、 其他

□適用 √不適用

十四、 承諾及或有事項

1、 重要承諾事項

□適用 √不適用

2、 或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

□適用 √不適用

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用 √不適用

3、 其他

□適用 √不適用

十五、 資產負債表日後事項

1、 重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、 利潤分配情況

□適用 √不適用

3、 銷售退回

□適用 √不適用

4、 其他資產負債表日後事項說明

√適用 □不適用

1、 關於2017年限制性股票已授予但尚未解鎖部分股票回購註銷的事項

2019年1月18日，公司召開第四屆董事會第二次會議和第四屆監事會第二次會議，審議通

過了《關於終止實施 2017 年限制性股票激勵計劃並回購註銷已授予但尚未解鎖的限制性股票的

議案》，同意終止實施激勵計劃，對75 名激勵對象合計持有的已獲授但尚未解鎖的 968,800 股

限制性股票進行回購註銷。該議案已經2019年2月13日召開的公司第一次臨時股東大會決議通

過。

2019年7月5日，公司披露了《

松發股份

關於股權激勵限制性股票回購註銷的公告》（2019

臨-032）；2019年 7月9日，公司完成本次限制性股票回購註銷過戶手續。本次回購註銷完成後，

公司總股本由125,137,600股減少至124,168,800股。

2、關於控股股東恆力集團向證監會申請豁免要約收購義務的事項

公司控股股東恆力集團持有公司股份37,428,000股，由於公司限制性股票回購註銷完成，恆

力集團的持股比例由29.91%被動增加至30.14%，觸發要約收購義務。2019年7月16日，公司披

露了《關於股東擬向中國證監會申請豁免要約收購義務的提示性公告》（2019臨-033）；2019

年8月9日，恆力集團向證監會提交免於發出要約收購的申請；2019年8月14日，中國證監會

出具《中國證監會行政許可申請受理單》（受理序號：192184），受理上述要約收購豁免申請；

2019年8月16日，中國證監會出具《中國證監會行政許可項目審查一次反饋意見通知》。

截至本定期報告披露日，恆力集團要約收購義務豁免尚未取得中國證監會核准。

3、關於公司接受股東委託貸款的事項

2019年8月8日，公司召開第四屆董事會第九次會議，審議通過了《關於接受股東委託貸款

暨關聯交易的議案》，為支持公司運營發展，控股股東恆力集團通過委託蘇南小貸公司向公司提

供貸款人民幣1億元，指定借款期限為1年，指定借款年利率為6%，本次交易構成關聯交易。該

議案已經公司2019年8月26日召開的2019年第三次臨時股東大會審議通過。

截至報告發出日，本公司無其他應披露未披露的資產負債表日後事項。

十六、 其他重要事項

1、 前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用 √不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、 債務重組

□適用 √不適用

3、 資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、 年金計劃

□適用 √不適用

5、 終止經營

□適用 √不適用

6、 分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策

√適用 □不適用

本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎

確定報告分部並披露分部信息。

經營分部是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分：（1）該組成部分能夠在日常活動中

產生收入、發生費用；（2）本公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置

資源、評價其業績；（3）本公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會

計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵，並且滿足一定條件的，則可合併為一個經營

分部。

本公司的報告分部是提供不同產品或服務的業務單元。由於各種業務需要不同的技術和市場

戰略，因此，本公司分別獨立管理各個報告分部的生產經營活動，分別評價其經營成果，以決定

向其配置資源並評價其業績。

本公司報告分部包括：陶瓷產品業務；信息技術服務業務；酒店用品業務。

(2). 報告分部的財務信息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

陶瓷業務

信息技術服務

業務

酒店用品業務

分部間

抵銷

合計

營業收入

225,590,159.77

37,577,580.27

3,305,481.36

266,473,221.40

營業成本

161,244,047.46

5,871,165.37

2,415,784.00

169,530,996.83

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

□適用 √不適用

(4). 其他說明

□適用 √不適用

7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十七、 母公司財務報表主要項目注釋

1、 應收帳款

(1). 按帳齡披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

73,739,435.81

1年以內小計

73,739,435.81

1至2年

10,003,241.24

2至3年

1,577,824.59

3年以上

3至4年

37,196.49

4至5年

5年以上

237,000.00

合計

85,594,698.13

(2). 按壞帳計提方法分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

按單項計提壞

帳準備

-

-

-

-

-

905,087.50

1.09

905,087.50

100.00

0.00

其中：

單項金額不重

大但單獨計提

壞帳準備的應

收帳款

-

-

-

-

-

905,087.50

1.09

905,087.50

100.00

0.00

按組合計提壞

帳準備

85,594,698.13

100.00

5,006,831.85

5.85

80,587,866.28

81,768,598.56

98.91

4,655,348.66

6.12

77,113,249.90

其中：

按信用風險特

徵組合計提壞

帳準備的應收

帳款

85,594,698.13

100.00

5,006,831.85

5.85

80,587,866.28

81,768,598.56

98.91

4,655,348.66

6.12

77,113,249.90

-

合計

85,594,698.13

/

5,006,831.85

/

80,587,866.28

82,673,686.06

/

5,560,436.16

/

77,113,249.90

按單項計提壞帳準備：

□適用 √不適用

按組合計提壞帳準備：

√適用 □不適用

組合計提項目：按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款

單位：元 幣種：人民幣

名稱

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的

應收帳款

85,594,698.13

5,006,831.85

5.85

合計

85,594,698.13

5,006,831.85

5.85

按組合計提壞帳的確認標準及說明：

□適用 √不適用

如按預期信用損失一般模型計提壞帳準備，請參照其他應收款披露：

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備的情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

應收帳款壞帳準備

5,560,436.16

553,604.31

5,006,831.85

合計

5,560,436.16

553,604.31

5,006,831.85

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(4). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

√適用 □不適用

報告期末按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額23,536,864.74元，佔應收帳款期

末餘額合計數的比例為29.21%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額1,176,843.24元。

(6). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用 √不適用

(7). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 其他應收款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

應收股利

其他應收款

6,263,523.46

1,303,084.30

合計

6,263,523.46

1,303,084.30

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(1). 應收利息分類

□適用 √不適用

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(1). 應收股利

□適用 √不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(1). 按帳齡披露

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

其中：1年以內分項

1年以內

5,979,695.76

1年以內小計

5,979,695.76

1至2年

195,132.89

2至3年

106,219.33

3年以上

3至4年

140,550.00

4至5年

101,658.00

5年以上

50,000.00

合計

6,573,255.98

(2). 按款項性質分類

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

保證金及押金

1,807,707.53

1,276,362.10

出口退稅款

124,209.20

1,371.39

往來款

11,339.25

292,823.75

股權轉讓應收款

4,630,000.00

0.00

合計

6,573,255.98

1,570,557.24

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

(4). 壞帳準備的情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

其他應收款壞帳準備

267,472.94

42,259.58

-

-

309,732.52

合計

267,472.94

42,259.58

-

-

309,732.52

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(5). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

其他應收款核銷說明：

□適用 √不適用

(6). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款

期末餘額合計

數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

第一名

保證金及押金

1,214,147.31

1年以內

18.47

60,707.37

第二名

出口退稅款

124,209.20

1年以內

1.89

6,210.46

第三名

保證金及押金

140,550.00

3-4年

2.14

70,275.00

第四名

保證金及押金

195,132.89

1-2年

2.97

19,513.29

第五名

保證金及押金

106,219.33

2-3年

1.62

31,865.80

合計

/

1,780,258.73

/

27.09

188,571.92

(7). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(8). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用 √不適用

(9). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

3、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

對子公司投

資

766,933,331.50

766,933,331.50

766,506,627.85

766,506,627.85

對聯營、合營

企業投資

合計

766,933,331.50

766,933,331.50

766,506,627.85

766,506,627.85

(1) 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計

提減值

準備

減值準

備期末

餘額

潮州市雅森陶瓷

實業有限公司

189,917,899.71

97,532.26

190,015,431.97

潮州市松發陶瓷

有限公司

13,691,035.11

13,691,035.11

廣州松發酒店設

備用品有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

廣東松發創贏產

業基金管理合夥

企業（有限合夥）

50,219,344.42

50,219,344.42

潮州市聯駿陶瓷

有限公司

272,678,348.61

329,171.39

273,007,520.00

北京松發文化科

技有限公司

500,000.00

500,000.00

北京醍醐兄弟科

技發展有限公司

229,500,000.00

229,500,000.00

合計

766,506,627.85

426,703.65

766,933,331.50

(2) 對聯營、合營企業投資

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

4、 營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

103,813,256.32

75,860,784.35

94,496,394.22

64,971,385.68

其他業務

合計

103,813,256.32

75,860,784.35

94,496,394.22

64,971,385.68

(2). 合同產生的收入情況

□適用 √不適用

(3). 履約義務的說明

□適用 √不適用

(4). 分攤至剩餘履約義務的說明

□適用 √不適用

5、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

10,200,000.00

225,068.89

處置長期股權投資產生的投資收益

-

660,985.36

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在

持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

交易性金融資產在持有期間的投資收益

其他權益工具投資在持有期間取得的股利收入

債權投資在持有期間取得的利息收入

其他債權投資在持有期間取得的利息收入

處置交易性金融資產取得的投資收益

1,127,709.50

處置其他權益工具投資取得的投資收益

處置債權投資取得的投資收益

處置其他債權投資取得的投資收益

其他（理財產品到期收益）

13,119.31

219,697.13

合計

10,213,119.31

2,233,460.88

6、 其他

□適用 √不適用

十八、 補充資料

1、 當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

1,087,594.60

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投

資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動

產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調

整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-2,840,992.33

其他符合非經常性損益定義的損益項目

66,460.48

所得稅影響額

256,459.17

少數股東權益影響額

1,122,998.24

合計

-307,479.84

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非

經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》

中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、 淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

2.22

0.11

0.11

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股

股東的淨利潤

2.27

0.11

0.11

3、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、 其他

□適用 √不適用

第十一節 備查文件目錄

備查文件目錄

載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的

會計報表。

報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及

公告的原稿。

董事長：徐鳴鏑

董事會批准報送日期：2019年8月26日

修訂信息

□適用 √不適用

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