[中報]交通銀行:2012年半年度報告

[中報]交通銀行：2012年半年度報告

時間：2012年08月31日 02:07:18&nbsp中財網

重 要 提 示

交通銀行股份有限公司（「本行」）董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料

不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連

帶責任。

本行第六屆董事會第十六次會議於2012年8月30日審議通過了半年度報告。

本行及附屬公司（「本集團」）2012年半年度按照中國會計準則編制的財務報告已經德勤華永會計師事

務所有限公司審閱，按照國際財務報告準則編制的財務報告已經德勤

.關黃陳方會計師行審閱。

半年度報告全文同時刊載於上海證券交易所網站 (www.sse.com.cn)及本行網站 (www.bankcomm.com)。

本行不存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況。

本行不存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況。

本行董事長胡懷邦先生、主管會計工作執行董事、副行長兼財務長於亞利女士及會計機構負責人

吳偉先生聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。

目錄

公司基本情況2

財務摘要3

管理層討論與分析5

股本變動和主要股東持股情況32

董事、監事、高級管理人員和35

員工情況

公司治理37

履行企業社會責任40

重要事項42

分支機構名錄46

董事、高級管理人員對半年度48

報告確認意見

獨立審閱報告49

簡要半年度財務信息50

備查文件

152

公司基本情況

法定名稱

交通銀行股份有限公司

Bank of Communications Co., Ltd.

法定代表人

胡懷邦

董事會秘書

杜江龍

授權代表

錢文揮

杜江龍

公司住所及投資者聯絡

中國上海市浦東新區銀城中路188號

郵編：

200120

電話：

86-21-58766688

傳真：

86-21-58798398

電子郵箱：

[e-mail]

公司網址：

www.bankcomm.com

香港營業地點

香港中環畢打街20號

信息披露報紙及網址

A股：《中國證券報》、《上海證券報》、

《證券時報》以及上海證券交易所

網站 www.sse.com.cn

H股：香港聯合交易所有限公司「披露易」

網站 www.hkexnews.hk

半年度報告備置地點

本行總部及主要營業場所

審計師

德勤華永會計師事務所有限公司

辦公地址：上海市延安東路

222號

　　　　　外灘中心30樓(200002)

德勤.關黃陳方會計師行

辦公地址：香港金鐘道

88號太古廣場一期35樓

香港法律顧問

歐華律師事務所

中國法律顧問

金杜律師事務所

A股保薦人

瑞銀證券有限責任公司

海通證券股份有限公司

股份過戶登記處

A股：中國證券登記結算有限責任公司

上海分公司

上海市浦東新區陸家嘴東路166號

中國保險大廈3樓

H股：香港中央證券登記有限公司

香港皇后大道東183號合和中心

17樓1712至1716室

上市資料

A股上市地點：上海證券交易所

股票名稱：交通銀行

股票類別：

A股

股票代碼：

601328

H股上市地點：香港聯合交易所有限公司

股票名稱：交通銀行

股票類別：

H股

股份代號：

03328

交通銀行股份有限公司

2

財務摘要

（一）主要會計數據與財務指標

截至2012年6月30日，本集團按照中國會計準則要求編制的主要會計數據和財務指標如下：

（除另有標明外，人民幣百萬元）

本報告期末上年度期末

本報告期末

比上年度

期末增減（%）

2010年

12月31日

資產總額5,152,208 4,611,177 11.73 3,951,593

客戶貸款2,805,920 2,561,750 9.53 2,236,927

其中：公司貸款及墊款2,266,324 2,052,443 10.42 1,819,002

　　　個人貸款及墊款539,596 509,307 5.95 417,925

　　　減值貸款22,873 21,986 4.03 24,988

負債總額4,853,154 4,338,389 11.87 3,727,936

客戶存款3,592,312 3,283,232 9.41 2,867,847

其中：公司活期存款1,187,800 1,184,123 0.31 1,064,528

　　　公司定期存款1,246,679 1,064,194 17.15 890,408

　　　個人活期存款449,636 422,487 6.43 385,449

　　　個人定期存款703,548 608,118 15.69 520,852

拆入資金208,489 164,178 26.99 98,251

貸款損失準備62,564 56,365 11.00 46,437

股東權益（歸屬於母公司股東）298,029 271,802 9.65 222,773

每股淨資產

　（歸屬於母公司股東，元）4.82 4.39 9.79 3.96

報告期經營業績

本報告期

（1–6月）上年同期

本報告期

比上年同期

增減（%）

營業收入73,642 61,937 18.90

營業利潤39,901 33,844 17.90

利潤總額40,168 33,992 18.17

淨利潤（歸屬於母公司股東）31,088 26,396 17.78

扣除非經常性損益後的淨利潤

　（歸屬於母公司股東）1 30,874 26,221 17.75

每股收益2（加權平均，元）0.50 0.43 16.28

經營活動產生的現金流量淨額196,352 10,420 1,784.38

每股經營活動產生的現金流量淨額（元）3.17 0.19 1,568.42

二零一二年半年度報告 A股

3

財務摘要（續）

主要財務指標

2012年

6月30日（%）

2011年

12月31日（%）

變化

（百分點）

2010年

12月31日（%）

平均資產回報率3（年率）1.28 1.19 0.09 1.08

淨資產收益率2（年率，加權平均）21.64 20.49 1.15 20.08

淨利差2.47 2.49 (0.02) 2.39

淨利息收益率2.61 2.59 0.02 2.46

成本收入比4 25.40 30.13 (4.73) 31.89

減值貸款率5 0.82 0.86 (0.04) 1.12

撥備覆蓋率6 273.53 256.37 17.16 185.84

不良貸款率7 0.82 0.86 (0.04) 1.12

資本充足率12.57 12.44 0.13 12.36

核心資本充足率9.58 9.27 0.31 9.37

註：

1.

按照中國證監會發布的《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號

—非經常性損益

(2008)》要求計算。

2.

按照中國證監會發布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第

9號

—淨資產收益率和每股收益的計算及披

露》（2010年修訂）要求計算。本集團不存在稀釋性潛在普通股。

3.

根據當期年度化淨利潤除以報告期初與期末資產總額的平均值計算。

4.

根據業務及管理費除以營業收入扣除其他業務成本後的淨額計算。

5.

根據報告期末減值貸款餘額除以撥備前貸款餘額計算。

6.

根據報告期末撥備餘額除以減值貸款餘額計算。

7.

根據中國銀行業監管口徑計算。

（二）非經常性損益項目

（人民幣百萬元）

非經常性損益項目2012年1至6月

處置固定資產、無形資產產生的損益—

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益6

其他應扣除的營業外收支淨額280

非經常性損益的所得稅影響(72)

少數股東權益影響額（稅後）—

歸屬於公司普通股股東的非經常性損益合計214

（三）補充財務指標

主要指標

2012年

6月30日（%）

2011年

12月31日（%）

2010年

12月31日（%）

拆藉資金比例拆入資金佔比0.48 0.36 0.32

拆出資金佔比2.32 3.40 1.85

流動性比例本外幣44.18 35.37 32.23

存貸比本外幣71.85 71.94 72.10

單一最大客戶貸款比率1.93 2.21 4.44

前十大客戶貸款比率16.47 17.49 24.25

註：拆藉資金比例、流動性比例及存貸比數據為銀行口徑，單一最大客戶貸款比率和前十大客戶貸款比率為集團口

徑，根據中國銀行業監管口徑計算。

（四）境內外會計準則差異

本集團按照中國會計準則編制的合併財務報表及按照國際財務報告準則編制的合併財務報表

中列示的2012年1月1日至6月30日止期間的淨利潤和於2012年6月30日的股東權益無差異。

交通銀行股份有限公司

4

管理層討論與分析

（一）集團總體經營概況

2012年以來，在全球經濟持續下行的壓力下，中國經濟朝著宏觀調控的預定目標穩步增長，但

仍然面臨著協調穩增長、控通脹和調結構等多重挑戰，銀行業經營環境更趨複雜。從外部環境

來看，全球性金融危機帶來的衝擊仍未消減，歐債危機對實體經濟的負面影響持續顯現。就國

內經濟而言，受國際經濟複雜多變和國內宏觀政策調控影響，經濟增速放緩，物價指數加速下

行，上半年我國國內生產總值

(GDP)同比增長7.8%，其中，二季度增長

7.6%，創下自

2009年二

季度以來的新低。為應對經濟下滑勢頭，央行自

2011年年底以來，三次下調存款準備金率，兩

次降低存貸款基準利率，利率市場化進程加快，市場競爭更趨激烈。

本集團靈活應對不斷變化的外部環境，積極推進戰略轉型，努力打造市場優勢，各項工作取得

較好業績。截至報告期末，本集團資產總額達到人民幣

51,522.08億元，比年初增長

11.73%；客

戶存款餘額達人民幣35,923.12億元，較年初增長

9.41%；客戶貸款餘額（撥備前，如無特別說

明，下同）達人民幣28,059.20億元，較年初增長

9.53%。實現淨利潤人民幣

310.88億元，同比增

長17.78%；年化平均資產回報率和年化平均股東權益報酬率分別為

1.28%和21.82%，較上年全

年分別提高0.09個和1.30個百分點；淨利差和淨利息收益率分別為

2.47%和2.61%，同比分別提

高1個和6個基點。減值貸款率為

0.82%，比年初下降

0.04個百分點；撥備覆蓋率達到

273.53%，

比年初提高17.16個百分點；資本充足率和核心資本充足率分別為

12.57%和9.58%，符合監管

要求。

集團連續四年躋身《財富》

(FORTUNE)世界500強，營業收入排名第

326位，較上年提升

72位；列

《銀行家》

(The Banker)雜誌全球千家最大銀行一級資本排名第30位，較上年提升

5位。

（二）集團主要業務回顧

業務規模持續增長

本集團面對複雜的市場環境，審時度勢，銳意進取，各項業務全面協調發展，業務規模持續

增長。截至報告期末，集團資產總額超過人民幣

5萬億，達人民幣

51,522.08億元，較年初增

長11.73%；客戶存款餘額達人民幣

35,923.12億元，較年初增長

9.41%；境內銀行機構管理的

個人金融資產(AUM)餘額達人民幣16,321.24億元，較年初增長

8.43%；客戶貸款餘額達人民幣

28,059.20億元，較年初增長

9.53%。此外，報告期末，境內銀行機構銀行間人民幣和外匯市場

累計交易量分別達人民幣11.47萬億元和2,393.9億美元，榮獲「銀行間債券市場優秀做市商」稱

號；離岸資產規模在中資同業中首超百億，達

114.31億美元，較年初增長

76.70%，穩居市場首

位；資產託管業務規模突破萬億。

經營效益穩步提升

在各項業務全面發展的帶動下，集團經營效益穩步提升。報告期內，集團實現淨利潤人民幣

310.88億元，同比增長

17.78%。

二零一二年半年度報告 A股

5

管理層討論與分析（續）

從利潤增長的構成因素來看，一方面是資產規模增長帶動利息淨收入穩步增長，報告期內，

集團實現利息淨收入人民幣583.94億元，同比增長

17.79%；另一方面是戰略轉型推動中間業

務發展質效逐步提升，報告期內，集團實現手續費及佣金淨收入人民幣

109.62億元，同比增長

12.36%。從手續費及佣金收入結構來看，擔保承諾和銀行卡業務是手續費及佣金收入增長的

主要動力。報告期內，擔保承諾手續費收入同比增長

42.24%，達人民幣

18.05億元；銀行卡手

續費收入同比增長28.66%，達人民幣

36.41億元。

在推動營業收入增長的同時，集團持續加大成本管控力度，運營效率進一步提高。報告期內，

本集團業務及管理費為人民幣181.54億元，同比增長

10.84%，增幅低於營業收入增幅

8.06個百

分點；成本收入比為

25.40%，同比下降

1.66個百分點。

信貸結構不斷優化

在經濟增速放緩、市場環境複雜的形勢下，本集團持續優化信貸結構，提升發展質效。

一是不斷優化客戶結構，助力零售小企業貸款和個人貸款業務發展。截至報告期末，零售小

企業貸款餘額達人民幣1,753.02億元，較年初增長

16.86%；個人貸款餘額達人民幣

5,395.96億

元，較年初增長

5.95%。

二是深入調整行業結構，堅持「三高三低」投向政策。報告期內，信貸投向指引涵蓋行業數由

45

個增至50個，行業政策對公司信貸資產覆蓋面由

90%提升至98%。上半年新增貸款主要投向資

源、民生消費、高端裝備製造等現代製造業、農業等領域，以上行業貸款增量佔境內客戶貸款

增量逾40%。報告期內，房地產業貸款餘額佔比較年初下降

0.18個百分點至6.01%。

「兩化一行」戰略加速推進

集團秉承「一個交行、一個客戶」經營理念，積極推動跨境跨業聯動，加速推進「走國際化、綜

合化道路，建設以財富管理為特色的一流公眾持股銀行集團」的發展戰略。

國際化方面，境外業務規模和盈利水平進一步增長，全球金融服務能力穩步提高。報告期末，境

外銀行機構資產規模達人民幣4,037.53億元，較年初增長

21.65%；合計實現淨利潤人民幣

15.05

億元，同比增長

45.97%。跨境人民幣業務卓有成效，產品體系逐步完善，業務品種不斷延伸，

推出委託匯兌業務、協議付款、協議融資等產品，業務範圍擴展至跨境投融資、代理結算、同

業銀行帳戶等。境外機構支持力度持續加大，報告期內，集團成功向法蘭克福分行增撥營運資

金人民幣2億元，實現首例中資金融機構境外人民幣增資。創新能力持續加強，推出境內外聯

動、同業聯動進口保理等服務方案；豐富外匯財資業務品種，推出遠期外匯買賣交易模式。

交通銀行股份有限公司

6

管理層討論與分析（續）

綜合化方面，經營管理能力持續提升，協同效應進一步顯現。報告期末，集團控股子公司（不

含英國子行）資產規模合計達人民幣814.50億元，較年初增長

30.62%；報告期內，合計為集團

貢獻淨利潤人民幣4.25億元，同比下降

12.55%。報告期內，交銀租賃成功操作第一單文化產業

租賃業務，交銀施洛德偏股型基金綜合收益率位居同業前列。

財富管理領域，集團依託國際化、綜合化平臺，致力於為客戶提供綜合性金融服務，積極打造

「交通銀行，您的財富管理銀行」品牌形象。公司業務方面，積極推動中型客戶發展，推出「蘊

通財富.鯤鵬計劃」中型客戶服務品牌；加快創新步伐，推出政府集中採購、保險債券計劃等創

新型、綜合型服務方案；開展「一家分行做全國」的產業鏈金融業務模式，有效對接產業鏈上

下遊結算與融資服務需求，報告期內，對公有效客戶數同比增長

17.72%；蘊通客戶數同比增

長8.05%。個人業務方面，強化客戶分層服務，持續優化理財產品設計，不斷壯大優質客戶隊

伍；大力拓展「家易通」等結算型客戶；加強標準化服務管理，進一步提升客戶體驗，報告期

內，個人客戶總數較年初增長

5.10%；私人銀行、達標沃德、達標交銀理財、代發工資有效戶

新增數分別較年初增長14.42%、15.03%、18.08%、10.67%；「家易通」籤約客戶數累計達26.39

萬戶，較年初增長

129.57%；信用卡在冊卡量達到

2,418萬張，較年初淨增

195萬張。

風險管控全面加強

面對日趨複雜的宏觀經濟形勢和日益加大的經營管理壓力，本集團秉承穩健經營的作風，多措

並舉推進風險管控。發布《交通銀行

2012–2015年風險管理規劃》；建立風險偏好管理體系；逐

步完善風險管理委員會決策體系。信貸風險管控方面，一是全力管控重點領域和突發風險，實

施全行業排查，全名單管理。對房地產貸款和平臺貸款實施總量管控和重點名單監控；對涉

及民間借貸開展可疑交易分析，確定存疑客戶清單，堅持持續監控。二是提升信貸管理精細化

水平，夯實信貸業務發展基礎。開展貸款五級分類檢查，完善貸後管理提升方案。此外，進一

步深化操作風險三大工具的應用，加大關注業務流程的風險控制；持續開展跨業跨境風險管

控，建立國別風險專項提示、定期評估、限額管控的體系；有序推進新資本協議的貫徹實施，

繼續深入風險計量成果的管理應用。

截至報告期末，集團減值貸款率為

0.82%，比年初下降

0.04個百分點；撥備覆蓋率達到

273.53%，比年初提高

17.16個百分點。

「三位一體」網絡建設持續深化

在努力推動業務發展和不斷提高資產質量的同時，本集團積極探索渠道管理新模式，深入推進

人工網點、電子銀行、客戶經理的「三位一體」渠道布局。

二零一二年半年度報告 A股

7

管理層討論與分析（續）

人工網點方面，全面推進綜合型網點建設，推廣省轄行矩陣式改革，加快流程再造步伐，完善

機構評價體系。截至上半年末，本集團參股的西藏銀行順利開業，

124家網點按綜合型網點要

求試點建設，12家新設分行開門營業，地市級城市覆蓋率提升

3個百分點至55%。

電子銀行方面，大力拓展電子銀行渠道，加快自助設備投放，完善電子商務建設，穩步推進客

服建設。截至上半年末，自助銀行網點總數突破

1萬達10,734家；自助銀行交易量達到人民幣

4,847億元，同比增長

20.32%；電子銀行分流率達

70.62%，較年初提高

4.18個百分點；銀銀合

作延伸服務網絡已上線或籤約合作銀行53家、聯接網點近

6,000個；手機銀行交易筆數、交易

金額同比分別增長232.48%、353.70%，均位居同業前茅。

客戶經理方面，加強客戶經理隊伍建設，打造專業化的矩陣式服務團隊，奠定「財富管理」人才

基礎；優化客戶經理考核激勵模式，完善客戶經理考核工具；堅持「以客戶為中心」，加強「精

準營銷」和「理財規劃」。

（三）財務報表分析

1、利潤表主要項目分析

(1)

利潤總額

報告期內，本集團實現利潤總額人民幣

401.68億元，同比增加人民幣

61.76億元，增

幅18.17%。利潤總額主要來源於利息淨收入和手續費及佣金淨收入。

下表列示了本集團在所示期間的利潤總額的部分資料：

（人民幣百萬元）

截至6月30日止6個月期間

2011年

利息淨收入

49,576

手續費及佣金淨收入

9,756

資產減值損失

(5,952)

利潤總額

33,992

2012年

58,394

10,962

(7,673)

40,168

(2)

利息淨收入

報告期內，本集團實現利息淨收入人民幣

583.94億元，同比增長人民幣

88.18億元，

在營業收入中的佔比為79.29%，是本集團業務收入的主要組成部分。

交通銀行股份有限公司

8

管理層討論與分析（續）

下表列示了本集團在所示期間的生息資產和計息負債的平均每日結餘、相關利息收

入和支出以及年化平均收益率或年化平均成本率：

（除另有標明外，人民幣百萬元）

截至2012年6月30日止6個月期間截至2011年6月30日止6個月期間

平均結餘利息收支

年化

平均收益

（成本）率

（%）平均結餘利息收支

年化

平均收益

（成本）率

（%）

資產

存放中央銀行款項701,887 5,461 1.56 567,694 4,342 1.53

存放、拆放同業及其他金融

　機構款項331,505 6,129 3.70 195,740 3,329 3.40

客戶貸款及應收款項2,724,197 91,911 6.75 2,369,304 67,843 5.73

其中：公司貸款及應收款項2,096,278 69,824 6.66 1,864,326 53,145 5.70

　　　個人貸款481,277 17,081 7.10 419,043 12,356 5.90

　　　貼現146,642 5,006 6.83 85,935 2,342 5.45

證券投資799,912 14,702 3.68 798,886 12,858 3.22

生息資產4,481,8493 116,6983 5.21 3,884,0763 87,4253 4.50

非生息資產187,577 171,628

資產總額4,669,4263 4,055,7043

負債及股東權益

客戶存款3,179,543 34,510 2.17 2,876,281 23,262 1.62

其中：公司存款2,185,143 24,065 2.20 1,946,872 16,416 1.69

　　　個人存款994,400 10,445 2.10 929,409 6,846 1.47

同業及其他金融機構存放和

　拆入款項1,058,354 23,494 4.44 814,133 14,480 3.56

應付債券及其他91,832 1,805 3.93 65,095 1,054 3.24

計息負債4,254,0773 58,3043 2.74 3,707,9613 37,8493 2.04

股東權益及非計息負債415,349 347,743

負債及股東權益合計4,669,4263 4,055,7043

利息淨收入58,394 49,576

淨利差1 2.473 2.463

淨利息收益率2 2.613 2.553

淨利差1 2.534 2.534

淨利息收益率2 2.674 2.614

註：

1. 指平均生息資產總額的年化平均收益率與平均計息負債總額的年化平均成本率間的差額。

2. 指年化利息淨收入與平均生息資產總額的比率。

3. 剔除代理客戶理財產品的影響。

4. 剔除代理客戶理財產品的影響，並考慮國債投資利息收入免稅因素。

二零一二年半年度報告 A股

9

管理層討論與分析（續）

報告期內，本集團利息淨收入大幅增長，淨利息收益率水平保持持續攀升的良好態

勢，淨利差和淨利息收益率分別為

2.47%和2.61%，同比分別提高

1個和6個基點。淨

利差和淨利息收益率同比略有擴大的主要原因為：一是受上輪加息效應的繼續釋放

影響；二是由於本集團定價能力的進一步提高；三是由於本集團資產負債結構的持

續優化。

下表列示了本集團利息收入和利息支出因金額和利率變動而引起的變化。金額和利

率變動的計算基準是這些期間內平均結餘的變化以及有關生息資產和計息負債的利

率變化。

（人民幣百萬元）

生息資產

存放中央銀行款項

存放、拆放同業及其他金融機構款項

客戶貸款及應收款項

證券投資

利息收入變化

計息負債

客戶存款

同業及其他金融機構存放和拆入款項

應付債券及其他

利息支出變化

利息淨收入變化

報告期內，本集團利息淨收入同比增加人民幣

88.18億元，其中，各項資產負債平均

餘額變動帶動利息淨收入增加人民幣62.84億元，平均收益率和平均成本率變動帶動

利息淨收入增加人民幣25.34億元。

2012年1–6月與2011年1–6月的比較

增加╱（減少）由於

金額利率

淨增加╱

（減少）

1,027 92 1,1192,308 492 2,80010,168 13,900 24,06817 1,827 1,84413,520 16,311 29,8312,456 8,792 11,2484,347 4,667 9,014433 318 7517,236 13,777 21,0136,284 2,534 8,818

10交通銀行股份有限公司

管理層討論與分析（續）

①

利息收入

報告期內，本集團實現利息收入人民幣

1,182.03億元，比上年同期增長人民幣

298.31億元，增幅

33.76%。

A.

客戶貸款及應收款項利息收入

客戶貸款及應收款項利息收入是本集團利息收入的最大組成部分。報告期

內，客戶貸款及應收款項利息收入為人民幣

919.11億元，比上年同期增加人

民幣240.68億元，增幅

35.48%，主要是客戶貸款及應收款項規模增加及貸

款平均利率與去年同期相比有所上升所致。

B.

證券投資利息收入

報告期內，證券投資利息收入為人民幣

147.02億元，比上年同期增加人民

幣18.44億元，增幅

14.34%。主要由於本集團加強前瞻性研究，準確把握時

機，優化投資結構，使得證券投資收益率保持在

3.68%的較好水平。

C.

存放中央銀行款項利息收入

存放中央銀行款項主要包括法定存款準備金和超額存款準備金。報告期內，

由於存放央行款項平均餘額同比增加了人民幣1,341.93億元，增幅

23.64%，

存放中央銀行款項利息收入達人民幣54.61億元，比上年同期增加人民幣

11.19億元。法定存款準備金增長的原因主要為：一是客戶存款增長，二是

上輪存款準備金率上調影響持續顯現。

D.

存放、拆放同業及其他金融機構款項利息收入

存放、拆放同業及其他金融機構款項利息收入為人民幣

61.29億元，比上年

同期增加人民幣28.00億元，增幅

84.11%，主要是由於本集團同業市場交易

規模同比大幅增長，平均餘額同比增幅為

69.36%。

②

利息支出

報告期內，本集團利息支出為人民幣

598.09億元，比上年同期增加人民幣

210.13

億元，增幅

54.16%。

A.

客戶存款利息支出

客戶存款是本集團主要資金來源。報告期內，客戶存款利息支出為人民幣

345.10億元，比上年同期增加人民幣

112.48億元，增幅

48.35%，佔全部利息

支出的57.70%。客戶存款利息支出的增加，一是由於客戶存款規模的持續

增長；二是受上輪加息效應繼續釋放的影響，本期客戶存款平均成本率較

上年同期有所上升。

二零一二年半年度報告 A股

11

管理層討論與分析（續）

B.

同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出

報告期內，同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出為人民幣

234.94

億元，比上年同期增加人民幣

90.14億元，增幅

62.25%。一是由於同業及其

他金融機構存放和拆入款項的平均餘額較上年同期增長30.00%；二是受市

場利率處於相對高位及流動性緊張影響，導致同業及其他金融機構存放和

拆入款項平均成本率較上年同期有所上升。

C.

應付債券及其他利息支出

報告期內，應付債券及其他利息支出為人民幣

18.05億元，比上年同期增加

人民幣7.51億元，平均成本率由上年同期的

3.24%上升至3.93%。

(3)

手續費及佣金淨收入

手續費及佣金淨收入是本集團營業收入的重要組成部分。報告期內，本集團不斷提

高中間業務發展質效，大力推動盈利模式轉型，收入來源更趨多元化。報告期內，本

集團實現手續費及佣金淨收入人民幣109.62億元，同比增加人民幣

12.06億元，增幅

12.36%。擔保承諾、銀行卡和管理類業務是本集團中間業務的主要增長點。

下表列示了本集團在所示期間的手續費及佣金淨收入的組成結構：

2012年

1,013

3,641

3,412

1,805

1,616

764

210

12,461

(1,499)

10,962

支付結算

銀行卡

投資銀行

擔保承諾

管理類

代理類

其他

手續費及佣金收入合計

減：手續費及佣金支出

手續費及佣金淨收入

（人民幣百萬元）

截至6月30日止6個月期間

2011年

9592,8303,5461,2691,39591214411,055(1,299)

9,756

12交通銀行股份有限公司

管理層討論與分析（續）

支付結算手續費收入為人民幣10.13億元，比上年同期增加人民幣

0.54億元，增幅

5.63%，主要由於本集團貿易結算量有所增長。

銀行卡手續費收入為人民幣36.41億元，比上年同期增加人民幣

8.11億元，增幅

28.66%，主要由於本集團銀行卡發卡量、卡消費額和自助設備交易額的大幅增長。

投資銀行手續費收入為人民幣34.12億元，比上年同期減少人民幣

1.34億元，降幅

3.78%，主要由於本集團諮詢顧問類業務收入同比有所下降。

擔保承諾手續費收入為人民幣18.05億元，比上年同期增加人民幣

5.36億元，增幅

42.24%，主要是由於本集團銀行承兌匯票、信用證等各類表外業務的增長。

管理類手續費收入為人民幣16.16億元，比上年同期增加人民幣

2.21億元，增幅

15.84%，主要得益於本集團資產託管及銀團貸款手續費收入的增長。

代理類手續費收入為人民幣7.64億元，比上年同期減少人民幣

1.48億元，降幅

16.23%，主要由於證券市場低迷，本集團基金代銷手續費收入同比有所下降。

(4)

業務成本

本集團持續加強成本管理。報告期內，本集團業務及管理費為人民幣

181.54億元，同

比增加人民幣17.75億元，增幅

10.84%，低於營業收入的增幅

8.06個百分點；本集團

成本收入比為25.40%，同比下降

1.66個百分點，運營效率進一步提高。

(5)

資產減值損失

本集團資產減值損失包括其他應收款、拆出資金、發放貸款和墊款、長期股權投資、

抵債資產、債券投資等提取減值準備的支出。

報告期內，本集團貸款減值損失為人民幣

71.36億元，同比增加人民幣

13.29億元。其

中：(1)組合撥備支出為人民幣61.10億元，同比增加人民幣

6.40億元；

(2)逐筆撥備支出

為人民幣10.26億元，同比增加人民幣

6.89億元。報告期內，信貸成本率為

0.51%，同

比增加0.03個百分點。

二零一二年半年度報告 A股13

管理層討論與分析（續）

(6)

所得稅

報告期內，本集團所得稅支出為人民幣

90.28億元，同比增加人民幣

14.84億元，增幅

19.67%。實際稅率為

22.48%，低於

25%的法定稅率，主要是由於本集團持有的中國

國債利息收入按稅法規定為免稅收益。

下表列示了本集團在所示期間的當期所得稅費用及遞延所得稅費用的明細：

（人民幣百萬元）

截至6月30日止6個月期間

2011年

當期所得稅費用╱（收益）

7,372

遞延所得稅費用╱（收益）

172

2012年

11,771

(2,743)

2、資產負債表主要項目分析

(1)

資產

截至報告期末，本集團資產總額為人民幣

51,522.08億元，比年初增加人民幣

5,410.31

億元，增幅

11.73%。

下表列示了本集團在所示日期資產總額中主要組成部分的餘額（撥備後）及其佔比情

況：

（除另有標明外，人民幣百萬元）

2011年12月31日

餘額佔比（%）

發放貸款和墊款

2,505,385 54.33

現金及存放中央銀行款項

736,999 15.98

持有至到期投資

544,761 11.81

存放同業款項

96,605 2.10

資產總額

4,611,177

2012年6月30日

餘額佔比（%）

2,743,356 53.25

758,030 14.71

558,516 10.84

287,597 5.58

5,152,208

①

客戶貸款

報告期內，本集團合理把握信貸投放總量、投向和節奏，貸款實現均衡平穩增

長。截至報告期末，本集團客戶貸款餘額為人民幣

28,059.20億元，比年初增加

人民幣2,441.70億元，增幅

9.53%。其中，境內銀行機構人民幣貸款較年初增加

人民幣1,550.74億元，增幅

6.81%。

行業集中度

報告期內，本集團積極支持產業結構升級和實體經濟發展，大力推動業務結構

優化。

14交通銀行股份有限公司

管理層討論與分析（續）

下表列示了本集團在所示日期客戶貸款按行業分布的情況：

（除另有標明外，人民幣百萬元）

2012年6月30日2011年12月31日

餘額佔比（%）餘額佔比（%）

採礦業66,004 2.35 51,040 1.99

製造業

　—石油化工107,566 3.83 103,193 4.03

　—電子48,802 1.74 52,532 2.05

　—鋼鐵44,773 1.60 42,547 1.66

　—機械100,445 3.58 89,785 3.50

　—紡織及服裝37,234 1.33 34,996 1.37

　—其他製造業211,461 7.54 188,906 7.37

電力、燃氣及水的生產和供應業143,034 5.10 141,316 5.52

建築業95,260 3.39 80,621 3.15

交通運輸、倉儲和郵政業342,731 12.21 329,566 12.86

電信、計算機服務和軟體業9,235 0.33 10,195 0.40

批發和零售業366,105 13.05 290,874 11.35

住宿和餐飲業22,230 0.79 21,009 0.82

金融業19,664 0.70 22,995 0.90

房地產業168,517 6.01 158,688 6.19

服務業176,531 6.29 160,039 6.25

水利、環境和公共設施管理業146,828 5.23 151,161 5.90

科教文衛36,456 1.30 32,647 1.27

其他46,686 1.66 40,136 1.58

貼現76,762 2.74 50,197 1.96

公司貸款總額2,266,324 80.77 2,052,443 80.12

個人貸款539,596 19.23 509,307 19.88

貸款和墊款總額2,805,920 100.00 2,561,750 100.00

截至報告期末，本集團公司貸款餘額為人民幣

22,663.24億元，較年初增加人民

幣2,138.81億元，增幅

10.42%。其中，貸款分布最多的四個行業是製造業，批發

和零售業，交通運輸、倉儲和郵政業以及服務業，佔全部公司貸款的

63.35%。

截至報告期末，本集團個人貸款餘額為人民幣

5,395.96億元，較年初增加人民

幣302.89億元，增幅

5.95%，在客戶貸款中的佔比較上年末下降

0.65個百分點至

19.23%。

二零一二年半年度報告 A股15

管理層討論與分析（續）

借款人集中度

報告期末，本集團對最大單一客戶的貸款總額佔集團資本淨額的

1.93%，對最大

十家客戶的貸款總額佔集團資本淨額的16.47%，均符合監管要求。

下表列示了在所示日期本集團向十大借款人提供的貸款餘額：

（除另有標明外，人民幣百萬元）

行業類型

客戶A交通運輸、倉儲和郵政業

客戶B交通運輸、倉儲和郵政業

客戶C製造業

客戶D交通運輸、倉儲和郵政業

客戶E交通運輸、倉儲和郵政業

客戶F其他

客戶G房地產業

客戶H服務業

客戶I交通運輸、倉儲和郵政業

客戶J交通運輸、倉儲和郵政業

十大客戶合計

2012年6月30日

貸款餘額比例（%）

佔貸款總額

7,372 0.277,317 0.266,568 0.236,461 0.236,326 0.236,286 0.226,000 0.215,730 0.205,591 0.205,285 0.1962,936 2.24

地域集中度

本集團貸款主要集中在長江三角洲、環渤海經濟圈和珠江三角洲地區。截至報

告期末，上述三個地區貸款餘額佔比分別為

33.22%、21.21%和7.81%，三個地區

貸款餘額分別比年初增長12.22%、4.59%和5.88%。

貸款質量

本集團貸款質量進一步改善。截至報告期末，減值貸款率為

0.82%，比年初下降

0.04個百分點；撥備覆蓋率達到

273.53%，比年初提高

17.16個百分點，風險防禦

能力進一步增強。

下表列示了本集團在所示日期的減值貸款和逾期90天以上貸款的部分資料：

（除另有標明外，人民幣百萬元）

2012年

6月30日

2011年

12月31日

減值貸款22,873 21,986

逾期90天以上的貸款16,769 15,228

減值貸款佔貸款餘額的百分比（%）0.82 0.86

16交通銀行股份有限公司

管理層討論與分析（續）

貸款客戶結構

根據內部評級結果，截至報告期末，境內銀行機構公司客戶內部評級

1–8級客戶

貸款佔比為92.39%，較年初下降

0.85個百分點；

9–12級客戶貸款佔比4.43%，較

年初下降0.05個百分點；

13–15級客戶貸款佔比1.02%，較年初上升

0.03個百分

點。

②

證券投資

截至報告期末，本集團證券投資淨額為人民幣

8,308.53億元，比年初增加人民幣

316.63億元，增幅

3.96%；得益於投資結構的合理配置和不斷優化，本集團證券

投資總體收益率達到3.68%的較好水平。

證券投資結構

下表列示了在所示日期本集團按持有目的劃分和按發行主體劃分的證券投資結

構：

—

按持有目的劃分的投資結構：

（除另有標明外，人民幣百萬元）

2012年6月30日2011年12月31日

餘額佔比（%）餘額佔比（%）

以公允價值計量且其變動

　計入當期損益的金融資產37,687 4.54 42,837 5.36

應收款項類投資27,353 3.29 28,256 3.54

可供出售金融資產207,297 24.95 183,336 22.94

持有至到期投資558,516 67.22 544,761 68.16

合計830,853 100.00 799,190 100.00

—

按發行主體劃分的投資結構：

（除另有標明外，人民幣百萬元）

2012年6月30日2011年12月31日

餘額佔比（%）餘額佔比（%）

政府及中央銀行294,291 35.42 288,692 36.12

公共實體13,181 1.59 14,504 1.81

金融機構341,880 41.15 289,827 36.27

公司法人181,501 21.84 206,167 25.80

合計830,853 100.00 799,190 100.00

二零一二年半年度報告 A股17

管理層討論與分析（續）

(2)

負債

截至報告期末，本集團負債總額為人民幣

48,531.54億元，比年初增加人民幣

5,147.65

億元，增幅

11.87%。其中，客戶存款比年初增加人民幣

3,090.80億元，在負債總額中

的佔比為74.02%，比年初下降

1.66個百分點；同業及其他金融機構存放和拆入資金

較年初增加人民幣2,038.40億元，在負債總額中的佔比為

21.24%，比年初上升

2.18個

百分點。

客戶存款

客戶存款是本集團最主要的資金來源。截至報告期末，本集團客戶存款餘額為人民幣

35,923.12億元，比年初增加人民幣

3,090.80億元，增幅

9.41%。從本集團客戶結構上

看，公司存款佔比為

67.77%，比年初下降

0.71個百分點；個人存款佔比為

32.10%，比

年初上升0.71個百分點。從期限結構上看，活期存款佔比為

45.58%，比年初下降

3.36

個百分點；定期存款佔比為

54.29%，比年初上升

3.36個百分點。

下表列示了本集團在所示日期的公司存款和個人存款情況：

（人民幣百萬元）

2012年

6月30日

2011年

12月31日

公司存款2,434,479 2,248,317

其中：公司活期存款1,187,800 1,184,123

　　　公司定期存款1,246,679 1,064,194

個人存款1,153,184 1,030,605

其中：個人活期存款449,636 422,487

　　　個人定期存款703,548 608,118

3、現金流量表主要項目分析

截至報告期末，本集團現金及現金等價物餘額人民幣

3,714.41億元，比年初淨增加人民幣

1,618.06億元。

經營活動現金流量為淨流入人民幣1,963.52億元，同比多流入人民幣

1,859.32億元，主要

是由於同業及其他金融機構存放款項和拆入資金的現金淨流入金額同比大幅增加。

18交通銀行股份有限公司

管理層討論與分析（續）

投資活動現金流量為淨流出人民幣248.82億元，同比多流出人民幣

309.94億元。主要是證

券投資相關活動導致的現金流出額同比有所增加。

籌資活動現金流量為淨流出人民幣95.12億元，同比多流出人民幣

85.26億元。本期現金淨

流出主要是用於償還到期的應付債券本息。

4、分部情況

(1)

按地區劃分的分部經營業績

下表列示了本集團在所示期間各個地區分部的利潤總額和對外交易收入：

（人民幣百萬元）

截至6月30日止6個月期間

2012年2011年

利潤總額

對外

交易收入1利潤總額

對外

交易收入1

華北2 6,059 19,096 4,779 15,101

東北3 1,369 5,187 1,342 4,193

華東4 13,433 44,827 11,988 33,997

華中及華南5 7,420 21,435 6,779 15,964

西部6 3,067 9,650 2,934 7,164

海外7 1,734 4,739 1,315 3,469

總部7,086 30,016 4,855 22,144

總計8 40,168 134,950 33,992 102,032

註：

1.

包括利息收入、手續費及佣金收入、投資收益╱（損失）、公允價值變動收益╱（損失）、匯兌收益╱

（損失）、保險業務收入、其他業務收入。

2.

包括北京市、天津市、河北省、山西省及內蒙古自治區。（下同）

3.

包括遼寧省、吉林省及黑龍江省。（下同）

4.

包括上海市（除總部）、江蘇省、浙江省、安徽省、福建省、江西省及山東省。（下同）

5.

包括河南省、湖南省、湖北省、廣東省、廣西自治區及海南省。（下同）

6.

包括重慶市、四川省、貴州省、雲南省、西藏自治區、陝西省、甘肅省、青海省、寧夏自治區及新

疆自治區。（下同）

7.

包括香港、紐約、新加坡、首爾、東京、法蘭克福、澳門、胡志明市、舊金山、雪梨和臺北分行，交

通銀行（英國）有限公司及其他海外附屬公司。（下同）

8.

含少數股東損益。

二零一二年半年度報告 A股19

管理層討論與分析（續）

(2)

按地區劃分的分部存貸款情況

下表列示了本集團在所示日期按地區劃分的存款餘額和貸款餘額：

（人民幣百萬元）

2011年12月31日

存款餘額貸款餘額

華北

615,680 449,585

東北

217,617 129,009

華東注

1,280,206 1,002,609

華中及華南

679,097 479,278

西部

316,843 238,853

海外

172,409 186,445

1,380 75,971

總部

總計

3,283,232 2,561,750

2012年6月30日

存款餘額貸款餘額

631,677 467,613

234,291 141,379

1,398,475 1,096,088

762,928 511,160

359,354 259,311

204,113 228,206

1,474 102,163

3,592,312 2,805,920

註：不含總部。

(3) 按業務板塊劃分的分部經營業績

本集團的業務主要分成四類：企業銀行業務、零售銀行業務、資金業務和其他業務。

本集團企業銀行業務是利潤的最主要來源，企業銀行業務利息淨收入佔比達到64.49%。

下表列示了本集團在所示期間按業務板塊劃分的利息淨收入情況：

（人民幣百萬元）

截至2012年6月30日止6個月期間

企業

銀行業務

零售

銀行業務資金業務其他業務合計

利息淨收入37,657 11,902 8,614 221 58,394

　—外部利息淨收入╱（支出）31,832 6,498 19,843 221 58,394

　—內部利息淨收入╱（支出）5,825 5,404 (11,229) ——

（四）其他財務信息

1、資本構成

（除另有標明外，人民幣百萬元）

2011年

2010年

項目

12月31日

12月31日

資本淨額

352,444 298,553

其中：核心資本

263,484 227,296

　　　附屬資本

95,248 77,313

加權風險資產淨額

2,833,115 2,416,255

資本充足率（%）

12.44 12.36

核心資本充足率（%）

9.27 9.37

2012年

6月30日

382,233

292,412

96,184

3,040,932

12.57

9.58

註：以上數據均為集團口徑。

20交通銀行股份有限公司

管理層討論與分析（續）

2、營業收入結構

（除另有標明外，人民幣百萬元）

2012年1至6月與上年同期

比較增幅（%）項目金額佔比（%）

利息淨收入58,394 79.29 17.79

手續費及佣金淨收入10,962 14.89 12.36

投資收益╱（損失）216 0.29 (40.66)

公允價值變動收益╱（損失）76 0.10 (141.53)

匯兌收益╱（損失）1,127 1.53 55.02

保險業務收入426 0.58 33.13

其他業務收入2,441 3.32 77.27

合計73,642 100.00 18.90

3、應收利息

（人民幣百萬元）

2011年

項目

12月31日

2012年

6月30日

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

　金融資產利息

持有至到期投資利息

發放貸款和墊款利息

可供出售金融資產利息

應收款項類投資利息

其他應收利息

合計

337

8,490

8,255

2,895

427

2,054

4558,5996,9602,61723790522,458 19,773

4、貸款擔保方式

（除另有標明外，人民幣百萬元）

2012年6月30日2011年12月31日

貸款分類餘額佔比（%）餘額佔比（%）

信用貸款781,359 27.85 732,108 28.58

保證貸款791,519 28.21 672,720 26.26

附擔保物貸款1,233,042 43.94 1,156,922 45.16

　—抵押貸款911,358 32.48 862,336 33.66

　—質押貸款321,684 11.46 294,586 11.50

合計2,805,920 100.00 2,561,750 100.00

5、抵債資產

（人民幣百萬元）

2011年

12月31日

抵債資產原值

561

減：抵債資產跌價準備

(331)

抵債資產淨值

230

2012年

6月30日

521

(312)

209

二零一二年半年度報告 A股

21

管理層討論與分析（續）

6、貸款損失準備

（人民幣百萬元）

2012年1至6月

個別方式

評估

組合方式

評估合計

期初餘額11,250 45,115 56,365

本期計提2,551 6,110 8,661

本期轉回(1,525) —(1,525)

本期核銷(665) —(665)

本期轉入╱轉出(291) —(291)

　—收回原轉銷貸款和墊款轉入125 —125

　—貸款價值因折現價值上升轉出(416) —(416)

小計11,320 51,225 62,545

匯率差異1 18 19

期末餘額11,321 51,243 62,564

7、重組貸款和逾期貸款

（除另有標明外，人民幣百萬元）

2012年

6月30日

2011年

12月31日增減（%）

重組貸款3,721 3,615 2.93

逾期貸款27,649 22,007 25.64

8、衍生金融工具

（人民幣百萬元）

2012年6月30日2011年12月31日

公允價值公允價值

名義金額資產負債名義金額資產負債

利率衍生工具452,274 1,950 (2,695) 326,370 1,800 (2,601)

貨幣衍生工具675,740 2,789 (2,513) 571,381 3,785 (3,392)

合計1,128,014 4,739 (5,208) 897,751 5,585 (5,993)

9、承諾及或有事項

（人民幣百萬元）

2012年

6月30日

2011年

12月31日

信貸承諾及財務擔保1,277,586 1,118,659

其中：貸款承諾412,066 369,949

　　　開出信用證101,462 82,755

　　　開出保函及擔保265,507 218,012

　　　承兌匯票498,551 447,943

經營租賃承諾6,399 6,073

資本性承諾6,435 3,463

22交通銀行股份有限公司

管理層討論與分析（續）

（五）風險管理

2012年上半年，本行承接「中期規劃引領風險管理發展」的良好經驗，制定《交通銀行

2012–2015

年風險管理規劃》，將內在管理提升、外部監管要求和新資本協議實施有機結合，對未來風險

管理發展方向進行總體謀劃。本行董事會進一步明確細化了全行風險偏好，將「穩健、平衡、

合規、創新」作為全行基本的風險態度。在總體規劃和風險偏好的指引下，報告期內全行以扎

實的風險管控「穩發展、增效益」，借高效的風險管理「促轉型、抓改革」，實現長效機制建設和

重點風險管控「並重」、「雙贏」。

1、風險偏好

本行嚴格執行「穩健、平衡、合規、創新」的風險偏好。始終堅持合規經營理念，在外部監

管和內部規範的共同約束下，科學有效管控主要風險，積極支持管理創新。始終堅持穩健

平衡理念，通過先進管理技術的支持，推動風險管理達到國際成熟市場標準實踐水平，努

力實現風險與收益的動態平衡，努力實現規模、質量與效益的均衡發展。以風險管理實質

提升支持本行兼具成長性和規模優勢的高效發展之路，鞏固境內第五大銀行的市場地位。

基於以上風險偏好，本行還確立了收益、資本、質量、評級四個維度的風險容忍度，設定

了覆蓋各類風險的風險限額指標，定期掌控總體風險變化。

2、風險管理架構

本行董事會承擔風險管理最終責任和最高決策職能，通過其下設風險管理委員會掌握全

行風險狀況。高管層設立全面風險管理委員會，根據董事會制定的風險管理規劃和偏好，

按照「橫到邊、縱到底、全覆蓋」的要求，完善管理體系，優化工作機制，統一管理規範，

評估工作有效性。全面風險管理委員會下設信用風險、市場與流動性風險、操作風險與反

洗錢三個專業風險管理委員會，以及貸款審查委員會、風險資產審查委員會兩個業務審

查委員會，合併稱為

「1+3+2」風險管理委員會體系。各級分支機構和子公司則參照總行簡

化設立。全面風險管理委員會與其他委員會之間，以及總分機構委員會之間建立「領導與

執行、指導與報告」機制，形成整體統一、有機協調的風險管理體系，確保全行風險管理

要求的執行落實。本行董事長是風險防範第一責任人，行長是風險控制第一責任人，監事

長是風險監督第一責任人，副行長和首席風險官分工推進全面風險管理各項工作。

本行建立了較為完善的「風險管理大小中臺」執行體系和雙線報告機制。成立風險管理板

塊，組織協調全行風險管理工作並統一報告，凝聚風險管控合力。各小中臺帶動全行具體

執行落實風險管理要求。通過雙線報告機制，大小中臺溝通協作，形成穩固風險防線。

二零一二年半年度報告 A股23

管理層討論與分析（續）

3、信用風險管理

本行信用風險主要來源於信貸業務、資金業務和國際業務。

本行公司業務部、零售信貸管理部、授信管理部與授信審批中心、風險管理部、資產保全

部、信用卡中心等共同構成信用風險管理的主要職能部門，對包括授信投向指導、授信調

查和申報、授信審查審批、貸款發放、貸後監控和不良貸款管理等環節的公司、零售信貸

業務實行規範化管理。

(1)

風險分類程序和方法

本行根據中國銀監會《貸款風險分類指引》的監管要求，按照風險程度對信貸資產實行

五級分類管理，即正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中後三類稱為不良貸款，

其實質是判斷信貸資產本息及時足額償還的可能性。對公司類信貸資產，本行以監

管核心定義為基礎，參照內部評級結果和逐筆撥備情況，詳細規定了明確的五級分

類定性風險特徵與定量評價標準，確保充分考慮影響信貸資產質量的各項因素，審

慎確定風險分類。對零售類信貸資產（含信用卡），本行以脫期法為基礎，結合貸款逾

期帳齡和擔保方式進行五級分類管理。

為進一步提升信貸資產管理的精細化水平，本行採用巴塞爾新資本協議下信用風險

內部評級法，建立起以違約概率

(PD)和違約損失率(LGD)為綜合劃分標準、更為細緻的

內部信用風險評估體系，對信貸業務實行內部評級管理。

(2)

風險管理和控制政策

報告期內，本行多措並舉推進信貸結構優化，契合國民經濟發展轉型形勢和信貸發

展要求，應勢調整基礎設施領域信貸策略，積極把握能源資源、先進位造、民生消費

等領域發展機遇，注重生產性服務業，適當投放以支持貿易融資和供應鏈融資等全

行重點領域發展，嚴控「兩高一剩」、房地產等重點領域。

資產質量保持穩定，信貸管理精細化水平持續提升。報告期內，本行全面規範對公信

貸業務管理，強化信貸政策執行力。針對融資平臺、房地產、民間融資等突發事件和

重點領域不斷加強風險排查，準確定位並積極防控潛在風險。

報告期內，本行持續深化零售信貸業務的貸後監控。不斷優化貸後監控系統，加強貸

後集中質檢，重點規範鋼貿領域零貸業務管理。

24交通銀行股份有限公司

管理層討論與分析（續）

本行獨立核算的信用卡中心全面負責信用卡業務的經營管理。報告期內不斷完善各

項內部制度及流程建設，啟動實時交易欺詐監控系統的開發。

本行對同業授信實行總行統一審查審批和額度管理，建立了完整的同業授信與額度

管理機制，加強系統管控。

報告期內，本行積極探索新思路和新手段，推動不良清收和潛在風險化解。對重點

分行現場督導，對重點項目專人跟進，加強群發性個貸清收處置和逾期個貸集中催

收，細化規範監察名單管理。提出不良資產價值管理理念，積極研究欠息管理、已核

銷資產清收、不良資產全流程管理等重點環節，提升價值貢獻的可行性方案。

(3)

資產質量和遷徙情況

截至2012年6月末，本集團按中國銀行業監管口徑劃分的貸款五級分類情況如下：

（除另有標明外，人民幣百萬元）

2012年6月30日2011年12月31日2010年12月31日

五級分類餘額佔比（%）餘額佔比（%）餘額佔比（%）

正常類貸款2,711,401 96.63 2,481,585 96.87 2,149,629 96.10

關注類貸款71,646 2.55 58,179 2.27 62,310 2.78

正常貸款合計2,783,047 99.18 2,539,764 99.14 2,211,939 98.88

次級類貸款10,326 0.37 9,042 0.35 10,592 0.47

可疑類貸款8,120 0.29 8,450 0.33 9,930 0.45

損失類貸款4,427 0.16 4,494 0.18 4,466 0.20

不良貸款合計22,873 0.82 21,986 0.86 24,988 1.12

合計2,805,920 100.00 2,561,750 100.00 2,236,927 100.00

截至2012年6月末，本集團按中國銀行業監管口徑計算的貸款遷徙率如下：

貸款遷徙率（%）2012年1–6月2011年2010年

正常類貸款遷徙率1.45 1.66 1.60

關注類貸款遷徙率4.64 8.34 35.69

次級類貸款遷徙率14.12 47.86 45.93

可疑類貸款遷徙率8.40 24.15 30.11

二零一二年半年度報告 A股25

管理層討論與分析（續）

4、市場風險管理

本行面臨的市場風險主要包括利率風險和匯率風險（含黃金）。

本行對市場風險實施條線集中管理。資產負債管理部是全行市場風險管理牽頭部門，金

融市場部、境內外分行是市場風險管理的執行機構。風險管理部、審計部分別對市場風險

管理進行獨立驗證和內部審查。

本行建立了完整的市場風險「大小中臺」管理體系，職責分工明確、制度流程完善、系統工

具齊備。對交易帳戶利率風險和匯率風險，本行基於風險價值

(VaR)計量進行監測和限額

管理，建立了制約有效的限額管控機制。對銀行帳戶利率風險，本行採用缺口分析、淨利

息收入模擬等手段進行監測，並通過定價管理和資產調配等手段進行管控，以實現風險

可控下的收益最大化。

(1)

風險管理和控制政策

報告期內，本行致力於完善市場風險管理信息系統功能，強化市場風險各項指標監

控，全面提升風險管理能力。一是完成市場風險管理信息系統的版本升級上線前測

試驗收工作，新增成分

VaR、邊際

VaR、增量

VaR等風險計量分析功能，系統功能有所

加強。二是編撰《交通銀行市場風險管理介紹》手冊，提交董事會、監事會和高管層成

員參閱。三是通過市場風險壓力測試，考察本行頭寸抵抗市場風險壓力的能力。四是

完善境外行資金業務數據管理，完成澳門、臺北分行集中資金業務估值工作，並進一

步將其他境外行數據納入全行市場風險管理信息系統。五是推進全行新一代資金業

務前中後臺一體化系統的設計選型工作。

(2)

市場風險分析

①

利率風險及敏感性分析

截至2012年6月末，本集團資產和負債的重定價日或到期日（較早者）情況如下：

（人民幣百萬元）

1個月內1–3個月3個月–1年1–5年5年以上不計息合計

資產總額2,615,149 572,575 1,225,871 382,949 223,623 132,041 5,152,208

負債總額(2,896,262) (587,274) (889,900) (319,984) (41,545) (118,189) (4,853,154)

淨敞口(281,113) (14,699) 335,971 62,965 182,078 13,852 299,054

26交通銀行股份有限公司

管理層討論與分析（續）

下表列示了基於所示日期的資產、負債結構，所有貨幣的收益率同時平行上升

或下降100個基點對本集團利息淨收入及其他綜合收益的影響：

（人民幣百萬元）

2012年6月30日2011年12月31日

利息

淨收入

其他

綜合收益

利息

淨收入

其他

綜合收益

收益率上升100個基點10,679 (2,929) 10,788 (3,017)

收益率下降100個基點(10,679) 3,144 (10,788) 3,252

②匯率風險及敏感性分析

截至2012年6月末，本集團外匯風險敞口情況如下：

（人民幣百萬元）

資產總額

負債總額

淨敞口

美元港幣其他幣種

人民幣折人民幣折人民幣折人民幣合計

4,630,853 385,730 100,376 35,249 5,152,208(4,353,287) (333,616) (131,234) (35,017) (4,853,154)

277,566 52,114 (30,858) 232 299,054

下表列示了基於所示日期的資產、負債結構，當人民幣對所有外幣的即期與遠

期匯率同時升值5%或貶值5%時，對本集團淨利潤及其他綜合收益的影響：

（人民幣百萬元）

2012年6月30日2011年12月31日

淨利潤

其他

綜合收益淨利潤

其他

綜合收益

人民幣升值5% (809) (394) (458) (376)

人民幣貶值5% 786 394 458 376

二零一二年半年度報告 A股27

管理層討論與分析（續）

5、流動性風險管理

本行流動性管理的目標是：確保集團無論在正常經營環境中還是在壓力狀態下，都有充

足的資金應對資產的增長和到期債務的支付。本行流動性管理的主要手段包括：

(1)提高核

心存款在負債中的比重，保持負債穩定性。

(2)應用一系列指標及限額，監控和管理全行流

動性頭寸。

(3)總行集中管理、統一運用全行流動性頭寸。

(4)保持適當比例的央行備付金、

隔夜同業往來、流動性高的債權性投資，積極參與公開市場、貨幣市場和債券市場運作，

保證良好的市場融資能力。

(5)合理匹配資產到期日結構，通過多層次的流動性組合降低流

動性風險。

報告期內，為應對貨幣政策逐步寬鬆、利率水平緩步下降的宏觀環境，本行採取以下措施

積極調控流動性風險：

(1)繼續穩定負債來源，優化存款管理、完善考核機制，持續夯實客

戶基礎。

(2)加強對市場走勢和本行業務結構規律的分析預判，優化資金預測流程，在確保

流動性安全的前提下，提前做好非信貸資金運作布局，有效提高富裕資金運作效率。

(3)適

度下調中長期非信貸資金業務FTP、上調短期非信貸資金業務

FTP，鼓勵經營單位延長投

資期限並鎖定較高的收益率，並保持一定的資金運作規模以提升全行的資金運作效益。

(4)在統籌把握外幣貸款節奏、合理設定外匯資產結構的原則指導下，堅持以存定貸、外匯

貸款資金和下藉資金的審批制度，有效平衡外匯業務發展與確保流動性安全的關係。

截至2012年6月末，按中國銀行業監管口徑計算，反映本行流動性狀況的有關指標如下：

主要監管指標（%）

2012年

6月30日

2011年

12月31日

流動性比例（本外幣）44.18 35.37

存貸比（本外幣）71.85 71.94

截至2012年6月末，本集團非衍生金融資產與金融負債未經折現的合同現金流量按合同規

定到期日的期限結構情況如下：

（人民幣百萬元）

已逾期即時償還1個月內1–3個月3個月–1年1–5年5年以上無期限合計

非衍生金融資產25,846 217,029 703,367 474,230 1,200,440 1,454,548 1,209,665 644,509 5,929,634

非衍生金融負債—(1,845,540) (642,709) (602,113) (965,204) (875,668) (62,592) —(4,993,826)

淨敞口25,846 (1,628,511) 60,658 (127,883) 235,236 578,880 1,147,073 644,509 935,808

28交通銀行股份有限公司

管理層討論與分析（續）

6、操作風險管理

本行風險管理部牽頭操作風險管理，建立並不斷完善覆蓋全行的操作風險管理體系。

報告期內，本行密切結合實際業務管理，深化操作風險三大工具的應用。藉助系統，全面

實行操作風險事件收集的實時上報與在線審核。制定明細計劃，啟動全行風險控制與自

評估。優化調整指標體系，完善關鍵風險指標管理，特別加強業務流程的風險監控。建立

新產品新業務管理臺帳，跟進操作風險控制情況。啟動操作風險高級法研究，提升本行操

作風險管理的量化水準。

報告期內，本行繼續強化放款中心管理。優化改造系統放款流程，完善放款業務操作手

冊，設計不同模式的放款流程以滿足分支機構需要。

7、反洗錢

報告期內，本行繼續深化反洗錢工作。設計全行反洗錢系統整合方案，完善反洗錢數據管

理，通過黑名單過濾，攔截疑似反洗錢黑名單報文，積極上報重點可疑交易，反洗錢工作

受到中國人民銀行嘉獎。

（六）與滙豐銀行戰略合作

報告期內，本行繼續深入推進與境外戰略合作夥伴香港上海滙豐銀行有限公司（「滙豐」）的全

面戰略合作，實現優勢互補、互利雙贏，取得了積極成果。

高層溝通密切順暢。上半年，雙方通過最高層非正式會晤等多種方式，就兩行戰略合作的重點

領域進行溝通和交流，及時總結合作成果，拓寬合作領域，不斷將雙方各領域的合作推向深

入。

技術交流成果豐碩。雙方遵循「一方有需求、另一方有資源和能力，雙方就協助」的原則，積極

進行雙向、全方位的技術合作與交流

(TCE)，取得了進一步成效。

—在專家交流方面，截至

2012年6月末，滙豐共派出

24人次專家進駐本行授信管理部、審計

部、風險管理部、預算財務部、個人金融業務部等

13個部門進行工作指導，本行流程銀行

建設、內評法、全面風險管理、數據大集中等

15個戰略發展重點項目中多數有滙豐專家的

參與。

二零一二年半年度報告 A股

29

管理層討論與分析（續）

—在授課培訓方面，根據雙方的高管能力培訓計劃，

2006–2009年，本行選派總行部門、省

直分行、海外機構和子公司「一把手」共77人赴滙豐倫敦總部參加6期領導能力建設輪訓，

提升了戰略思維和領導能力。從

2010年起，兩行啟動新一輪條線高管人員赴滙豐學習交

流計劃，該三年計劃突出條線業務，強化雙向交流，提升培訓深度，已選派個金、公司、

風險、國際、財會條線

103名省直分行分管副行長和總行相關部門負責人參加學習交流。

2008–2012年6月，共選派

122名總行管理培訓生赴滙豐參加為期1個月的培訓。

截至2012年6月末，滙豐還為本行業務骨幹舉辦了

48期、計

77.5天的授課培訓，參訓人員

達2,604人次。

—在人員工作交流方面，截至

2012年6月末，本行公司業務部、個人金融業務部、資產託管

部、資產保全部、金融市場部等

235名業務骨幹到滙豐香港、新加坡等地進行跟班實習，

零距離接觸滙豐作為國際一流商業銀行的先進管理經驗和運作模式。

—根據雙向交流的原則，本行也協助滙豐為其內地分行員工在財務會計、巴塞爾協議、公司

業務、

IT、審計、防偽鈔等方面舉辦

78期、計

951人次的專項培訓，安排滙豐銀行亞太區

70名人員與本行進行工作交流，並選派了

3名專家為其提供諮詢和支持，與之分享本行在

中國市場的成熟經驗。

業務合作繼續深化。雙方充分發揮資源互補優勢，不斷深化重點業務領域的合作。

—在公司業務領域，雙方通過重點客戶聯合營銷，在著名跨國集團銀團貸款項目上繼續保

持密切合作，並積極探討在綠色信貸、農村金融等領域的合作。雙方主機對接項目二期已

完成第三方帳戶查詢功能的投產上線，系統運行穩定，為進一步客戶推廣、提升雙方對跨

國公司全球現金管理的服務能力打下了良好的基礎。

—在投行業務領域，雙方就權益融資、債務融資、資產證券化等項目保持著密切的接觸。未

來，還將進一步加強外資企業境內發行人民幣債券、境內企業海外併購、信貸資產證券化

等領域的合作，以充分發揮雙方的資源互補優勢，共同拓展此項潛力巨大的新興業務。

—在託管業務領域，隨著我國資本市場的快速發展和國際化步伐的加快，雙方在資產託管

業務上合作與交流的領域逐步擴大。近幾年來，雙方在國際債券基金、

QFII、QDII、公募

基金、保險資產、企業年金以及人民幣理財產品等領域的託管業務合作均順利推進。

30交通銀行股份有限公司

管理層討論與分析（續）

—在國際業務領域，本行與滙豐的合作主要包括外匯財資交易、跨境人民幣業務、保函、信

用證通知、外幣清算和貿易融資等業務。目前，各項業務往來頻繁順暢，合作進展順利。

—在服務中國企業走出去方面，雙方積極抓住中國國際經濟地位提升的機遇，設立了

「1+1」

全球金融合作重點項目，充分結合本行在境內的客戶基礎和廣泛網絡以及滙豐的國際業

務專長，為企業提供優質高效的全球融資和現金管理等服務。

—雙方合作的信用卡業務發展勢頭良好。截至

2012年6月末，信用卡在冊卡量達到

2,418萬

張，比上年末淨增

195萬張。

未來，雙方將進一步完善溝通協調機制，有序推進

TCE項目的實施，進一步提升技術合作與交

流的成效，推進雙方資源和經驗的互補互享。同時，雙方將以

「1+1」全球金融合作項目為重點，

大力加強公司業務、投行業務、託管業務、國際業務、信用卡以及其他領域的合作，不斷豐富

合作形式、拓寬合作領域、鞏固合作成果，推動業務合作的全面深化。

（七）展望

展望下半年，全球金融危機深層次影響延續，經濟下行風險仍然較大，發達經濟體復甦態勢放

緩，增長不確定性持續增加；中國經濟發展在「十二五」期間將保持長期向好趨勢，但仍面臨結

構性矛盾、能源和環境約束等多重製約；銀行業監管要求日趨嚴格，市場環境深刻變化，風險

防控壓力加大，商業銀行經營管理將面臨新的挑戰。

本集團將密切關注經濟發展走勢，持續深入推進「兩化一行」發展戰略，全面提高業務發展質效

和風險防控能力，重點做好以下工作：一是科學研判經濟金融形勢變化，落實宏觀調控政策，

重點關注利率市場化進程，及時調整集團經營管理策略，全面提升新形勢下市場競爭力；二是

加大結構調整和機制創新，全面推進戰略轉型，抓住新興市場機遇，增強可持續發展能力；三

是切實提高風險防控能力，提升風險管理精細化水平，加強資本管理，提高資本使用效率；四

是持續推進財富管理，堅持「以客戶為中心」，提升一體化、綜合化經營能力，打造全球財富管

理銀行。

二零一二年半年度報告 A股

31

股本變動和主要股東持股情況

（一）股本變動情況表

截至2012年6月30日，本行股東數量總共為

419,432戶，其中

A股375,921戶，H股43,511戶。

2012年1月1日本次變動（+, –）2012年6月30日

數量（股）比例（%）發行新股送股公積金轉股其他小計數量（股）比例（%）

—————————

—————————

—————————

—————————

—————————

—————————

—————————

—————————

—————————

61,885,605,538 100.00 —————61,885,605,538 100.00

32,709,053,346 52.85 —————32,709,053,346 52.85

—————————

29,176,552,192 47.15 —————29,176,552,192 47.15

—————————

61,885,605,538 100.00 —————61,885,605,538 100.00

一、有限售條件股份

1、國家持股

2、國有法人持股

3、其他內資持股

其中：

境內非國有法人持股

境內自然人持股

4、外資持股

其中：

境外法人持股

境外自然人持股

二、無限售條件股份

1、人民幣普通股

2、境內上市外資股

3、境外上市外資股

4、其他

三、股份總數

（二）前

10名有限售條件股東持股數量及限售條件情況

截至2012年6月30日，本行無限售條件股東。

（三）前

10名股東和前10名無限售條件股東情況（以下數據來源於本行備置於本行股

份過戶登記處截至2012年6月30日之股東名冊）

1、前

10名股東持股情況

序號股東名稱股東性質

持股比例

（%）持股數

持有有限售

條件股份數

股份質押

或凍結數1

1中華人民共和國財政部國家

26.52 16,413,353,049 —無

2香港中央結算（代理人）有限公司2境外法人

21.93 13,574,536,198 —未知

3香港上海滙豐銀行有限公司3境外法人

18.63 11,530,478,263 —無

4首都機場集團公司國有法人

2.01 1,246,591,087 —未知

5山東魯能集團有限公司國有法人

0.92 571,078,169 —未知

6雲南紅塔集團有限公司國有法人

0.71 438,686,794 —未知

7中國石化財務有限責任公司國有法人

0.61 374,901,733 —未知

8上海海煙投資管理有限公司國有法人

0.60 368,584,978 —未知

9中國航空工業集團公司國有法人

0.50 310,678,434 —未知

10大慶石油管理局國有法人

0.48 294,936,165 —未知

註：

1.

除標明外，本行未知上述股東的股份存在質押或凍結的情況，未知上述股東之間關聯關係。

2.

香港中央結算（代理人）有限公司是以代理人身份，代表截至

2012年6月30日，在該公司開戶登記的所有機

構和個人投資者持有本行H股（「H股」）股份合計數。（下同）

3.

根據本行備置於香港中央證券登記有限公司的股東名冊所載，截至

2012年6月30日，香港上海滙豐銀行有

限公司（「滙豐銀行」）持有本行H股股份為11,530,478,263股。根據滙豐控股 (HSBC Holdings plc)向香港聯合

交易所有限公司（「香港聯交所」）報備的披露權益表格，截至

2012年6月30日，滙豐銀行被視為實益擁有

H

股的股份權益情況詳見本章「（四）主要股東及根據香港《證券及期貨條例》第XV部第二和第三分部的規定須

予披露權益或淡倉的人士」。（下同）

32交通銀行股份有限公司

股本變動和主要股東持股情況（續）

2、前

10名無限售條件股東持股情況

序號股東名稱持股數持股比例（%）股份類型

1中華人民共和國財政部

12,618,353,049

3,795,000,00026.52

人民幣普通股

境外上市外資股

2香港中央結算（代理人）有限公司

13,574,536,198 21.93境外上市外資股

3香港上海滙豐銀行有限公司

11,530,478,263 18.63境外上市外資股

4首都機場集團公司

1,246,591,087 2.01人民幣普通股

5山東魯能集團有限公司

571,078,169 0.92人民幣普通股

6雲南紅塔集團有限公司

438,686,794 0.71人民幣普通股

7中國石化財務有限責任公司

374,901,733 0.61人民幣普通股

8上海海煙投資管理有限公司

368,584,978 0.60人民幣普通股

9中國航空工業集團公司

310,678,434 0.50人民幣普通股

10大慶石油管理局

294,936,165 0.48人民幣普通股

上述股東關聯關係或一致行動的說明

(1) 本行未知上述無限售條件流通股股東之間是否存在關聯關係或屬於《上市公司收購

管理辦法》規定的一致行動人。

(2) 本行前十名股東與前十名無限售條件流通股股東完全一致，本行前十名無限售條件

流通股股東和前十名股東之間不存在關聯關係或屬一致行動人。

（四）主要股東及根據香港《證券及期貨條例》第XV部第二和第三分部的規定須予披露

權益或淡倉的人士

截至2012年6月30日止，就本行董事、監事及最高行政人員所知，根據香港《證券及期貨條例》

第336條所備存的登記冊所記錄，主要股東及其他人士（不包括本行董事、監事及最高行政人

員）擁有本行的股份及相關股份的權益及淡倉如下：

主要股東名稱身份A股數目權益性質1

約佔全部已發行

A股百分比（%）

約佔全部已發行

股份百分比（%）

中華人民共和國財政部實益擁有人

12,618,353,0492好倉

38.58 20.39

主要股東名稱身份H股數目權益性質1

約佔全部已發行

H股百分比（%）

約佔全部已發行

股份百分比（%）

全國社保基金理事會實益擁有人

7,027,777,7773好倉

24.09 11.36

中華人民共和國財政部實益擁有人

3,795,000,0002好倉

13.01 6.13

主要股東名稱身份H股數目權益性質1

約佔經擴大後的

已發行H股

百分比（%）4

約佔經擴大後的

全部已發行股份

百分比（%）4

香港上海滙豐銀行有限公司實益擁有人

14,135,636,6135好倉

40.37 19.03

受控制企業權益6 2,674,232好倉

0.01 0.004

合計

14,138,310,845 40.38 19.04

HSBC Finance (Netherlands)受控制企業權益7 14,138,310,845好倉

40.38 19.04

HSBC Bank plc實益擁有人

9,012,000好倉

0.03 0.01

受控制企業權益8 63,250好倉

0.0002 0.0001

合計

9,075,250 0.03

0.01

HSBC Holdings plc受控制企業權益9 14,147,386,095好倉

40.41 19.05

二零一二年半年度報告 A股

33

股本變動和主要股東持股情況（續）

註：

1.

非透過股本衍生工具持有的好倉。

2.

根據中華人民共和國財政部（「財政部」）向本行提供的資料，截至

2012年6月30日，財政部持有本行

H股股份

3,795,000,000股，佔本行總股本的

6.13%；持有本行

A股（「A股」）股份12,618,353,049股，佔本行總股本的

20.39%。

3.

根據全國社會保障基金理事會（「社保基金」）向本行提供的資料，截至

2012年6月30日，社保基金持有

H股

7,027,777,777股，佔本行總股本的

11.36%，已全部登記在香港中央結算（代理人）有限公司名下。

4.

本行2012年第一次臨時股東大會審議批准了非公開發行新A股及新H股股票的方案。於取得所有相關批准後，上

述發行已於2012年8月24日完成，本行已發行股份亦已擴大。有關詳情請參見本報告「重要事項」的（二）「重大融

資事項」。

5.

如本行2011年年報披露，截至

2011年12月31日，滙豐銀行實益持有本行

11,779,697,178股H股，佔本行總股本的

19.03%。根據本行非公開發行新

A股及新H股方案，於

2012年3月15日，本行與滙豐銀行籤署認購協議，據此，

滙豐銀行將以現金認購本行2,355,939,435股新H股，並被視為擁有該等新

H股的股份權益。滙豐銀行已就該等權

益作出披露。截至

2012年6月30日，本行尚未完成該等新

A股及新H股的發行。

截至2012年8月24日，本行已完成新

A股及新H股的發行。該等發行完成後，滙豐銀行實益擁有本行

14,135,636,613

股H股，分別佔本行經擴大後已發行

H股和總股本的40.37%及19.03%。

6.

滙豐銀行持有恒生銀行有限公司62.14%的權益，根據香港《證券及期貨條例》，滙豐銀行被視為擁有恒生銀行有

限公司持有H股的權益。

恒生銀行有限公司被視為擁有其全資附屬公司持有的2,674,232股H股之權益。該

2,674,232股H股為 Hang Seng

Bank Trustee International Limited所直接持有的2,581,887股H股及 Hang Seng Bank (Trustee) Limited所直接持有的

92,345股H股的總和。

7.

HSBC Asia Holdings BV全資持有滙豐銀行，HSBC Asia Holdings BV為 HSBC Asia Holdings (UK) Limited所全

資持有，HSBC Asia Holdings (UK) Limited則為 HSBC Holdings BV所全資持有，而 HSBC Holdings BV為 HSBC

Finance (Netherlands)所全資持有。根據香港《證券及期貨條例》，HSBC Asia Holdings BV，HSBC Asia Holdings

(UK) Limited，HSBC Holdings BV及 HSBC Finance (Netherlands)均各自被視為擁有滙豐銀行持有的14,138,310,845

股H股之權益。

8.

HSBC Trustee (C.I.) Limited持有63,250股H股。HSBC Trustee (C.I.) Limited為 HSBC Private Bank (C.I.) Limited所

全資持有，HSBC Private Bank (C.I.) Limited則為 HSBC Private Banking Holdings (Suisse) SA所全資持有，HSBC

Private Banking Holdings (Suisse) SA則為 HSBC Europe (Netherlands) BV所全資持有，而 HSBC Bank plc持有

HSBC Europe (Netherlands) BV 94.90%的權益。根據香港《證券及期貨條例》，HSBC Private Bank (C.I.) Limited，

HSBC Private Banking Holdings (Suisse) SA，HSBC Europe (Netherlands) BV，HSBC Bank plc均各自被視為擁有

HSBC Trustee (C.I.) Limited持有的63,250股H股之權益。

9.

HSBC Holdings plc全資持有 HSBC Finance (Netherlands)及 HSBC Bank plc。根據注

5、注6、注7、注8及香港《證

券及期貨條例》，HSBC Holdings plc被視為擁有滙豐銀行持有的14,138,310,845股H股之權益及 HSBC Bank plc持

有的9,075,250股H股之權益。

除上述披露外，於

2012年6月30日，在根據香港《證券及期貨條例》第336條備存的登記冊中，

並無任何其他人士（不包括本行董事、監事及最高行政人員）或公司在本行的股份或相關股份

中持有根據香港《證券及期貨條例》第XV部第二、三分部須向本行及香港聯交所作出披露的權

益或淡倉。

34交通銀行股份有限公司

董事、監事、高級管理人員和員工情況

（一）董事會成員

姓名職務姓名職務

胡懷邦董事長、執行董事馬　強非執行董事

牛錫明副董事長、執行董事、行長雷　俊非執行董事

錢文揮執行董事、副行長李家祥獨立非執行董事

於亞利執行董事、副行長、財務長顧鳴超獨立非執行董事

張冀湘非執行董事王為強獨立非執行董事

胡華庭非執行董事彼得.諾蘭獨立非執行董事

杜悅妹非執行董事陳志武獨立非執行董事

王冬勝非執行董事蔡耀君獨立非執行董事

馮婉眉非執行董事

（二）監事會成員

姓名職務姓名職務

華慶山監事長李　進監事

姜雲寶外部監事閆　宏監事

蔣祖祺外部監事劉　莎職工監事

顧惠忠監事陳　青職工監事

郭　宇監事帥　師職工監事

楊發甲監事杜亞榮職工監事

褚紅軍監事

（三）高級管理人員

姓名

牛錫明

錢文揮

於亞利

壽梅生

職務姓名職務

行長侯維棟副行長、首席信息官

副行長朱鶴新公司業務總監

副行長、財務長楊東平首席風險官

紀委書記杜江龍董事會秘書

（四）董事、監事及高管人員持股及變動情況

姓名職務股票類別年初持股數

本期增持

股份數量

本期減持

股份數量期末持股數變動原因

張冀湘非執行董事A股37,180 800 —37,980二級市場買入

楊東平首席風險官A股94,820 ——94,820

除上述披露者外，截至報告期末，本行董事、監事及高管人員不存在持有本行股份情況。

二零一二年半年度報告 A股35

董事、監事、高級管理人員和員工情況（續）

（五）董事、監事及高管人員變動情況

1、 2012年3月23日，王濱先生因工作調動原因，辭任本行執行董事、副行長職務。

2、 2012年6月28日，於本行

2011年度股東大會上，於亞利女士獲委任為本行執行董事，姜雲

寶先生獲委任為本行外部監事。於亞利女士的任職董事資格已於

2012年8月27日獲得中國

銀行業監督管理委員會（「中國銀監會」）核准。

（六）員工情況

1、員工數量

截至2012年6月末，本行員工數量境內外共計

93,642人，比年初增加

3.87%。境內行從業人

員91,910人，比年初增加

3.88%，海外行當地員工

1,732人。

境內行高級技術職稱的員工618人，佔比為

0.67%；中級技術職稱的員工

16,837人，佔比為

18.32%；初級技術職稱的員工

18,763人，佔比為

20.41%。

境內行員工30歲以下45,531人，佔比

49.54%；30歲至40歲24,785人，佔比

26.97%；40歲至

50歲16,620人，佔比為

18.08%；50歲以上4,974人，佔比為

5.41%。

境內行研究生及以上學歷員工5,471人，佔比為

5.95%；本科學歷員工

53,105人，佔比

為57.78%；大專學歷員工

27,775人，佔比為

30.22%；中專及以下學歷

5,559人，佔比為

6.05%。

2、人力資源管理

本行圍繞「兩化一行」的發展戰略，推動組織架構和職位體系改革，增強架構、職位設置與

戰略目標的關聯度：實施營運組織架構調整和綜合化網點改革；深入實施人才發展規劃，

統籌推進各類人才隊伍建設，促進業務快速發展；建立健全營銷人員隊伍管理體系，強

化營銷人員配備、培訓、考核、激勵機制；進一步完善人員配備管理政策，緊跟業務和機

構轉型步伐，人員增量與經營效率、業務轉型相掛鈎，切實提高人力資源投入產出效率；

拓展各層面員工職業發展計劃，加強全員培訓，提高員工業務能力和責任意識。

本行堅持「以職位為基礎，以勞動力市場價格為目標，職位價值與績效價值相統一」的薪

酬體系和管理制度，兼顧績效激勵和發展共享的平衡，強調風險約束，突出穩健原則；同

時，本行關心員工福利和未來保障，確保員工享受法定社會保險，並在政策和財務允許的

條件下，提供「全行統一運營管理」的企業年金補充養老計劃以及療休養、體檢等福利。

36交通銀行股份有限公司

公司治理

本行嚴格遵守《公司法》、《證券法》、《商業銀行法》等法律法規和監管規則，結合本行實際情況，持續

提升公司治理水平，充分保障境內外股東以及其他利益相關者的權益。

本行董事確認，報告期內本行嚴格遵守香港聯交所證券上市規則附錄十四之《企業管治守則》以及於

2012年4月1日前有效的《企業管制常規守則》所載的守則條文，並符合其中絕大多數建議最佳常規。

（一）股東大會

報告期內，本行召開了

2011年度股東大會，會議審議批准了《2011年度董事會工作報告》、

《2011年度監事會報告》、《2011年度董事、監事薪酬方案》等9項議案。

此外，本行還召開了

2012年第一次臨時股東大會，會議審議批准了《關於非公開發行

A股股票

和非公開發行H股股票方案的議案》、《關於修訂〈2010–2014年資本管理規劃〉的議案》、《2011

年度利潤分配方案》等10項議案。

（二）董事會

報告期內，本行董事會共召開六次會議，審議通過了

44項議案。董事會各專門委員會共召開了

15次會議審議了51項議案或報告。全體董事認真出席董事會及專門委員會會議，恪盡職守，

有效發揮了董事會的戰略決策功能。

董事會持續提升公司治理有效性。一是完善公司治理制度體系。根據香港聯交所最新修訂的

《企業管治守則》以及實際工作需要，對相關專門委員會的工作條例進行修訂，明確由董事會戰

略委員會承擔公司治理相關職責。二是為加強對全行年度經營發展的決策和指導，年初召開董

事會經營發展座談會，聽取高級管理層匯報

2011年度經營發展情況，深入研究

2012年度工作

安排和預算方案。三是進一步豐富董事信息服務。增加《董事工作手冊》的覆蓋內容和頻率，從

原來按季出版改為按月出版，定期向董事提供經營管理數據，為董事會規範運作和職能發揮提

供充分保障。

董事會積極履行資本管理職能。一是修訂完善五年資本管理規劃，根據最新監管標準調整資本

充足率的管理目標，進一步發揮資本在本行經營發展中的約束功能和推動作用。二是為進一步

增強資本實力，滿足「兩化一行」戰略實施和業務發展需要，董事會研究擬定了

A+H非公開發行

股票計劃。在廣大股東的鼎力支持下，發行方案在股東大會上獲得高票通過。根據股東大會的

授權，董事會積極推進本次非公開發行股票的實施。截至

2012年8月24日，本次非公開發行完

成，共募集資金約人民幣

565.77億元，扣除相關發行費用後，全部用於補充本行核心資本。

董事會深入發揮風險管理決策職能。一是完善全面風險管控體系。在總結前兩期風險管理規劃

成功經驗的基礎上，審議批准《2012–2015年風險管理規劃》，以全面風險管理體系落地延伸為

主線，作為本行「十二五」時期風險管理建設的綱領性文件。二是紮實推進新資本協議達標工

作。指導高管層認真落實中國銀監會現場評估意見，審議批准《風險偏好管理辦法》，修訂完善

二零一二年半年度報告 A股37

公司治理（續）

《風險計量體系治理政策》，積極爭取成為國內第一批新資本協議達標銀行。三是全面貫徹《企

業內部控制基本規範》及內控監管指引，制定並落實《2012年度內部控制規範實施工作方案》，

內控規範實施推進工作有序進行。

董事會進一步完善內幕信息及知情人管理制度。根據中國證監會監管要求及證券交易所上市

規則的規定，審議批准《內幕信息知情人登記管理辦法》，明確了內幕信息管理的職責分工、內

幕信息及知情人定義和範圍等內容。在研究擬定再融資方案以及起草定期報告過程中，嚴格控

制內幕信息知情人範圍，認真執行填報登記制度，有效防範了內幕信息提前洩露的風險。

（三）監事會

報告期內，本行監事會共召開了兩次會議，審議通過了定期報告、財務決算報告、利潤分配

方案、《2011年度監事會報告》、《監事會關於董事會高級管理層

2011年度履職情況的意見》、

《2011年度內部控制自我評價報告》、《2011年度企業社會責任報告》、《監事會

2011年度履職自

我評價報告》、監事會和各專門委員會

2012年度工作計劃等。按監管要求開展對董事、高管的

履職評價，並向監管機構報告。深入開展監事會履職自我評價。按照工作計劃，聽取了高級管

理層關於案件防控和理財業務風險管理情況的匯報；為推進本行加快戰略轉型、堅定走差異

化發展道路，提出監事會的意見和建議。

全體監事認真出席監事會及專門委員會會議，列席董事會及專門委員會會議，勤勉盡職，為維

護股東利益、提高本行管理水平發揮了積極作用。

（四）高級管理層

本行高級管理層包括行長、副行長、紀委書記、財務長、首席信息官、首席風險官、公司

業務總監等。高管層依照法律、法規和本行《公司章程》及董事會的授權，勤勉誠信，認真執行

董事會決議，組織開展本行的經營管理活動。

（五）內部控制

2012年上半年，全行內控體系和運行總體穩健。

第一，推進板塊和機構建設。一是調整總行業務板塊構成，推動戰略轉型發展。二是改進營業

網點組織管理方式，繼續推進新設省轄行建設、試點存量省轄行矩陣式改革和綜合型網點建

設。

第二，完善風險管理體系。一是制定

2012–2015年風險管理規劃，對風險管理發展方向進行總

體設計和定位。二是完善高管層風險管理委員會運作機制。三是建立風險偏好管理體系，實施

風險偏好指標監控和定期評價。四是通過統一公司和零售信貸的內部評級主標尺，實行操作風

險事件實時監控，規範國別風險信息管理，制訂聲譽風險管理辦法等措施，完善各類單項風險

管理。

38交通銀行股份有限公司

公司治理（續）

第三，強化資產負債和資本管理。一是建立以日均存款為核心的存款指標管理體系。二是按照

「年初預定、按月下達、隔月清算、以存定貸」原則執行信貸計劃。三是研究利率市場化課題，

提出應對策略。四是加強海外行流動性管理，「一行一策」制訂資產負債監控指標體系，並納入

考核。五是制訂《交通銀行服務名錄》對外公示，做好服務收費管理。六是將新資本協議的風險

計量結果應用於境內分行的績效考核，完善經濟資本管理，強化資本約束作用。

第四，強化信貸業務管理。一是持續完善信貸政策，發布

50個行業的信貸投向指引。二是按

「三高三低」、「三進三退」目標調整信貸結構。三是對房地產、融資平臺、光伏製造業、造船和

航運業、出口導向領域和對外貿易企業等熱點，採取全行業排查、全名單管理、上收新增授信

權限等措施，保持該領域信貸業務的穩健運行。

第五，強化個金、中間和國際業務管理。一是健全全行儲蓄存款管理架構，夯實個金業務內部

管理基礎。二是規範公司機構類客戶財務顧問與諮詢服務，規範代理保險業務，加強中間業務

風險管理。三是完善國際業務創新產品管理，出臺跨境人民幣業務、信用證風險防範、外匯財

資等20餘項制度辦法。

第六，強化營運和

IT管理。一是調整分行營運架構，撤銷會計結算部及下設機構，合併成立營

運管理部和業務處理中心。二是制訂《金融服務中心業務管理辦法》，健全服務中心管理制度體

系。三是繼續推進營運流程改造，加快前臺流程再造和國際業務單證中心建設。四是繼續推進

531工程建設，建設新一代防病毒體系。

（六）投資者關係

今年以來，銀行業經營環境日趨複雜，在經濟增速放緩、利率市場化進程加快等多重利空因素

影響下，銀行板塊估值持續下行。面對壓力和挑戰，本行始終秉承股東價值最大化的目標，不

斷加強與投資者的溝通，積極做好市值管理，努力增進投資者對本行投資價值的了解和認同。

報告期內，由本行高管層、各業務部門負責人和業務骨幹及投資者關係管理人員所組成的投資

者關係團隊，通過業績發布分析師會、非交易路演、參加投資者論壇、投資者及分析師接待、

投資者熱線及投資者郵箱等豐富多樣的形式和渠道，與投資者保持密切的溝通和交流，宣傳本

行的發展戰略和經營特色，推介本行的長期投資價值。與此同時，本行投資者關係管理團隊通

過與市場的溝通，將市場關注熱點以及投資者和分析師對本行經營管理的意見建議及時反饋

管理層，切實起到了雙向溝通的作用。

2012年上半年，本行共舉行了

2次定期業績發布會，開展了一次非交易路演，參加了

5場境內外

投資論壇活動，並接待分析師和投資者日常來訪近

50次，共計與來自境內外知名投行及投資機

構的共計600餘名分析師和投資者進行了深入交流。

二零一二年半年度報告 A股39

履行企業社會責任

本行繼續秉承「以和諧誠信為基石，不斷追求自身的超越，與社會共同發展」的責任宣言，全方位實踐

經濟、環境、社會三大領域的企業公民責任，為建設和諧社會貢獻力量。報告期內，本行首度榮獲中國

銀行業協會頒發的企業社會責任綜合類大獎，並獲得中國人民銀行、中國銀監會、中國銀行業協會等

機構頒發的綠色金融、零售小企業、保障房建設、反洗錢等不同責任領域的嘉獎，履責實踐廣受肯定。

（一）經濟責任

本行認真落實國家宏觀調控政策，在支持國民經濟平穩較快發展中有效發揮大銀行的作用，

同時將支持零售小企業、保障房建設等有利於民生事業的金融領域，作為履行企業社會責任的

重要體現。

1、繼續提升信貸政策體系覆蓋度和科學性，信貸行業投向指引數量已增至

50個，覆蓋本行

98%的存量信貸資產。在這一信貸政策體系的統領下，積極落實支持實體經濟和結構調整

管理要求，報告期內投向資源開採領域、民生消費領域、高端裝備製造等現代製造業、現

代農業等領域的新增貸款合計佔本行公司貸款增量的40%以上。服務「三農」和民生消費板

塊信貸業務發展平穩，在規模偏緊情況下保持正向增長態勢。

2、進一步加大對零售小企業支持力度，劃撥人民幣

833億元資金專項用於零售小企業的貸

款。報告期末，零售小企業貸款達人民幣

1,753.02億元，較年初增長

16.86%，顯著高於本

行貸款平均增速。零售小企業授信戶數達

4.76萬戶，較年初增長

13.4%。本行在持續通過

創新集群化業務運作模式、量身定製個性化金融方案服務零售小企業的同時，也注重圍

繞「三農、科技、文化創意」等重點領域加大信貸支持，創新業務模式，如在三農領域通過

與政府和龍頭企業合作，為零售小企業提供批量化服務；在科技領域與政府和外部機構

合作探索金融服務模式，以適應零售小企業「輕資產、高發展、重創意」的特點；在文化創

意領域推出智慧財產權質押融資「2+3+4」模式等。

3、關注民生熱點，在住房、醫療、教育等民生領域加大金融支持。報告期末，科技創新、教

育、衛生、文體等民生領域的貸款餘額分別為人民幣

36.75、128.30、84.18、94.46億元，

保障性住房貸款餘額達人民幣265.70億元，均較年初有所增長。「銀衛安康」醫療衛生行業

整體金融服務項目籤約醫院突破百家。

（二）環境責任

「綠色信貸」工程持續推進，管理體制進一步完善。綠色類客戶數及授信餘額佔比進一步提升，

「兩高一剩」行業貸款佔比進一步下降。同時，本行採取多種措施，減少自身經營對環境的影

響。各地分支機構積極參與植樹造林等環保公益活動。

1、制訂《關於豐富綠色信貸內涵及持續深化工程建設的通知》，擴大「綠色信貸」範疇，將安

全、健康等納入「綠色信貸」工程管理要求，形成覆蓋耗能、汙染、土地、健康、安全、移

民安置、生態保護、氣候變化等環境與社會問題的「綠色信貸」新要求，貫穿授信準入、客

戶選擇、投向管理、授信評審、授信後管理等各個環節；修訂完善《交通銀行「綠色信貸」

40交通銀行股份有限公司

履行企業社會責任（續）

標識分類操作手冊（第三版）》，重新界定七個標識的核心定義，修訂分類標準，將安全、

健康等因素納入；制訂《交通銀行

2012年度綠色信貸政策指引》，細化行業綠色信貸政策，

從環保、安全、健康等方面對

50個行業提出具體要求，並結合行業特徵進行精細化管理。

2、環保優秀類客戶佔比持續提高。報告期末，綠色類客戶數及授信餘額佔比分別為

99.40%、

99.82%，分別較年初提高

0.12、0.10個百分點。以低碳經濟、環境保護、資源綜合利用等

為顯著特徵的綠色一類客戶授信餘額達人民幣1,363億元，較年初實現兩位數增長。通過

優化信貸結構，鼓勵實質性貸款向流動性較強的貿易融資品種轉化，報告期內「兩高一剩」

行業實質性貸款較年初下降人民幣24.5億元，佔比下降

0.27個百分點。

（三）社會責任

本行在穩健經營、以優質的財務表現回報股東的同時，持續採取措施響應對利益相關方的關

切，在服務客戶、成就員工、奉獻社會等領域取得了新的進展。

1、向客戶提供更優質、更便捷、更規範的服務。本行服務提升情況表現良好，客戶投訴數量

逐月下降，客戶滿意度穩步提升；持續豐富手機銀行、網上銀行功能，並推出國內首個信

用卡智能辦卡終端等創新產品，電子銀行業務分流率提升

4.18個百分點至70.62%；12家新

設分行開門營業，

124個綜合型網點開始試點，開設分支機構的縣域增加至

129個，百強

縣覆蓋率升至82%，戰略入股

20%的西藏銀行順利開業，臺北分行營業執照獲得籤發，客

戶服務更加便捷；嚴格落實中國銀監會要求，開展以「規範貸款行為、科學合理收費」為

主題的不規範經營問題專項治理活動，採取組建專項工作組、完善制度、優化系統、梳理

及修訂收費名錄、落實「四公開」、加強培訓、接受監督等方式，持續提升服務的規範性。

2、關愛員工，與員工共同成長。本行進一步完善利益分享機制，確保員工有效分享改革發展

成果；完善員工職業發展規劃，為員工成長創設平臺、提供服務，其中員工培訓方面共組

織近17萬人次的集中培訓，

16萬人次的遠程培訓，

6,000餘人次的自主選學和138人次的境

外培訓；切實關心員工身心健康，促進員工快樂工作，制定《在職員工互助會管理暫行辦

法》和實施細則，緩解員工因患重大疾病、子女升學、家庭貧困等問題帶來的困擾，發放

慰問金人民幣375.82萬元，慰問困難職工

989人，「心和諧新跨越」員工心理健康關愛行動

逐步深化，新增建設「交融驛站」

22家，組織開展攝影、羽毛球等豐富多彩的員工文化藝

術體育活動。

3、熱心慈善，積極投身公益事業。報告期內，對外捐贈人民幣

1,622.7萬元，繼續在助殘、

教育、扶貧等公益領域開展慈善項目。「通向明天

—交通銀行殘疾青少年助學計劃」進入

執行第四期，800萬元人民幣善款用於資助貧困殘疾高中生和大學新生、支持特教師資培

訓、表彰

200位優秀特教教師、35位殘疾大學生「勵志獎學金」；對甘肅省天祝藏族自治縣

的定點幫扶工作進入第十年，投入人民幣

200萬元為當地建設200座日光溫室，使受助農

牧民實現穩定脫貧；

13家分行開展的17個對外捐贈項目有序推進。本行還圍繞促進文化

繁榮的目標開展商業贊助活動，支持世界斯諾克大師賽及全國業餘斯諾克大師賽、上海

夏季音樂節，並結合舉行慈善拍賣等公益活動，進一步倡導慈善理念。

二零一二年半年度報告 A股41

重要事項

（一）利潤分配情況

1、報告期利潤分配方案執行情況

2012年5月9日，本行召開的

2012年第一次臨時股東大會審議通過了本行2011年度末期利

潤分配方案，以截至

2011年12月31日總股本618.86億股為基數，每股派發現金股利人民

幣0.10元（含稅），共派發末期股利總額人民幣

61.89億元。本次分紅派息的股權登記日為

2012年5月30日，現金股利發放日為

2012年6月18日。

2、半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

本行2012年半年度不進行利潤分配或資本公積轉增股本。

3、報告期內現金分紅政策的執行情況

根據本行《公司章程》，本行可以採取現金或者股票方式分配股利。本行的利潤分配應重

視對投資者的合理投資回報，利潤分配政策應保持連續性和穩定性。本行可以進行半年

度股利分配。股東大會授權董事會批准半年度股利分配方案，股東大會另有決議除外。半

年度股利的數額不應超過本行半年度利潤表所列示的可供分配利潤數的百分之四十，法

律法規另有規定除外。

本行嚴格執行上述規定。

（二）重大融資事項

為了滿足本行各項業務持續穩定發展的需求，更好地服務實體經濟，並適應日趨嚴格的監管要

求，董事會於

2012年3月15日通過了關於建議非公開發行新A股及新H股的議案，內容包括

(i)按

每股人民幣4.55元發行6,541,810,669股新A股及(ii)按每股5.63港元發行5,835,310,438股新H股。

上述非公開發行新A股及新H股、有關關連（聯）人士（包括財政部、滙豐銀行及社保基金）認購新

A股及╱或新H股的關連（聯）交易以及其他相關議案已於2012年5月9日召開之本行臨時股東大

會上獲股東審議批准。

經相關監管機構核准，截至

2012年8月24日，本行已完成上述非公開發行新

A股及新H股。該

等發行完成後，本行已發行總股本增加至

74,262,726,645股，其中

A股39,250,864,015股，H股

35,011,862,630股。有關詳情，請參見本行分別於

2012年8月25日和8月27日在《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券時報》及上海證券交易所網站(www.sse.com.cn)，以及

2012年8月24日和8

月26日於香港聯交所「披露易」網站(www.hkexnews.hk)發布的相關公告。

42交通銀行股份有限公司

重要事項（續）

（三）公司治理情況

詳見本報告第六部分「公司治理」。

（四）募集資金使用情況

2005年6月，本行在境外公開發行

H股67.34億股（含超額配售

8.78億股），募集資金淨額約人民

幣172.90億元，已全部用於補充本行資本金。

2007年4月，本行在境內公開發行

A股31.90億股，募集資金淨額約人民幣

247.50億元，已全部

用於補充本行資本金。

2010年6月，本行實施了

A+H配股，其中，

A股配售38.06億股，

H股配售34.60億股，共募集資金

淨額約人民幣323.56億元，募集資金全部用於補充本行資本金。

（五）重大訴訟、仲裁事項

報告期內，本行未發生對經營活動產生重大影響的訴訟、仲裁事項。

（六）重大關聯交易

報告期內，本行未發生重大關聯交易事項。

二零一二年半年度報告 A股43

重要事項（續）

（七）參股其他公司情況

1、持有其他上市公司股權情況

（除另有標明外，人民幣元）

證券代碼證券簡稱初始投資金額

佔該公司

股權比例（%）期末帳面價值報告期損益

報告期所有者

權益變動會計核算科目股份來源

600068葛洲壩135,080,299.07 1.42 322,255,500.00 —(73,038,000.00)可供出售金融資產抵債取得

01231新礦資源227,212,850.07 3.98 49,982,618.59 (177,230,231.48) 105,932,743.89可供出售金融資產投資取得

000979中弘股份12,494,400.00 1.23 92,114,090.00 —(22,702,870.00)可供出售金融資產抵債取得

01798大唐新能源126,982,721.52 2.65 58,271,163.65 (68,711,557.87) 52,257,321.34可供出售金融資產投資取得

03377遠洋地產84,049,088.29 0.35 63,870,636.54 —4,210,878.10可供出售金融資產投資取得

00067旭光高新材料116,058,645.65 0.79 46,495,544.37 (69,563,101.27) 64,188,129.43可供出售金融資產投資取得

01193華潤燃氣34,515,267.19 0.18 40,480,476.20 —6,913,840.64可供出售金融資產投資取得

600757長江傳媒22,397,258.16 0.31 21,296,814.84 —(7,573,639.32)可供出售金融資產抵債取得

01428耀才證券金融9,292,485.11 7.32 25,667,919.27 —2,920,941.03可供出售金融資產投資取得

V Visa Inc. 6,293,086.19 —17,880,710.40 —2,974,152.40可供出售金融資產投資取得

其他190,306,734.34 —78,052,452.22 (49,946,580.25) 35,025,125.57

合計964,682,835.59 816,367,926.08 (365,451,470.87) 171,108,623.08

註：

1.

本表為本集團在長期股權投資、可供出售金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產中核算的持有其

他上市公司股權情況。

2.

報告期損益指該項投資對本集團報告期合併淨利潤的影響。

2、持有非上市金融企業股權情況

（除另有標明外，人民幣元）

持有對象名稱初始投資成本持有數量（股）

佔該公司股權

比例（%）期末帳面價值報告期損益

報告期所有者

權益變動會計核算科目股份來源

江蘇常熟農村商業銀行

　股份有限公司489,500,000.00 101,340,337 10.00 489,500,000.00 ——長期股權投資投資取得

中國銀聯股份有限公司146,250,000.00 112,500,000 3.90 146,250,000.00 3,937,500.00 —長期股權投資投資取得

中國航油集團財務有限

　公司120,000,000.00不適用10.00 120,000,000.00 ——長期股權投資投資取得

西藏銀行股份有限公司300,000,000.00 300,000,000 20.00 298,592,062.69 103,468.45 —長期股權投資投資取得

陝西煤業化工集團財務

　有限公司100,000,000.00不適用10.00 100,000,000.00 ——長期股權投資投資取得

合計1,155,750,000.00 1,154,342,062.69 4,040,968.45 —

3、買賣其他上市公司股份的情況

（除另有標明外，人民幣元）

買入

賣出

期初股份數量（股）

報告期買入╱

（賣出）股份數量（股）期末股份數量（股）使用的資金數量產生的投資收益

351,426 790,840 1,142,266 7,134,311.36 —

23,384,642 (5,593,163) 17,791,479 —1,963,670.13

註：上表所述股份變動情況除本行處置經營過程中取得的抵債股權外，其餘均為本行控股子公司買賣上市公司股份所致。

44交通銀行股份有限公司

重要事項（續）

（八）本行及本行董事、監事、高管人員受處罰情況

報告期內，本行及本行董事、監事及高級管理人員沒有發生受有權機關調查、司法紀檢部門採

取強制措施、中國證監會稽查、行政處罰和證券交易所公開譴責的情況。

（九）A股信息披露情況

編號標題披露報紙披露日期披露網址

019 2011年度股東大會決議公告中證報、上證報、證券時報

2012–06–29 www.sse.com.cn

018 2011年度利潤分配方案實施公告中證報、上證報、證券時報

2012–05–24 www.sse.com.cn

017關於非公開發行A股和H股股票方案獲中證報、上證報、證券時報

2012–05–16 www.sse.com.cn

　中國銀監會核准的公告

016關於召開2011年度股東大會的通知中證報、上證報、證券時報

2012–05–12 www.sse.com.cn

015 2011年年度報告補充公告中證報、上證報、證券時報

2012–05–12 www.sse.com.cn

014董事委任公告中證報、上證報、證券時報

2012–05–11 www.sse.com.cn

013關於2012年第一次臨時股東大會決議公告中證報、上證報、證券時報

2012–05–10 www.sse.com.cn

012第六屆監事會第九次會議決議公告中證報、上證報、證券時報

2012–04–28 www.sse.com.cn

011第六屆董事會第十三次會議決議公告中證報、上證報、證券時報

2012–04–28 www.sse.com.cn

010 2012年第一次臨時股東大會補充通知中證報、上證報、證券時報

2012–04–18 www.sse.com.cn

009第六屆監事會第八次會議決議公告中證報、上證報、證券時報

2012–03–29 www.sse.com.cn

008第六屆董事會第十二次會議決議公告中證報、上證報、證券時報

2012–03–29 www.sse.com.cn

007董事辭任公告中證報、上證報、證券時報

2012–03–23 www.sse.com.cn

006關於召開2012年第一次臨時股東大會的通知中證報、上證報、證券時報

2012–03–16 www.sse.com.cn

005關於非公開發行股票的關聯交易公告中證報、上證報、證券時報

2012–03–16 www.sse.com.cn

004非公開發行A股股票預案中證報、上證報、證券時報

2012–03–16 www.sse.com.cn

003第六屆董事會第十一次會議決議公告中證報、上證報、證券時報

2012–03–16 www.sse.com.cn

002重大事項停牌公告中證報、上證報、證券時報

2012–03–15 www.sse.com.cn

001公告中證報、上證報、證券時報

2012–02–10 www.sse.com.cn

（十）審計委員會

審計委員會已與高級管理層一起審閱本行採納的會計準則及慣例，並探討內部控制及財務報

告事宜，包括審閱半年度報告及摘要。

二零一二年半年度報告 A股45

分支機構名錄

（一）境內機構

名稱地址網點數從業人員

總行上海市浦東新區銀城中路188號

1 2464

北京市分行北京市西城區金融街22號

114 4621

天津市分行天津市河西區南京路35號

72 1634

河北省分行石家莊市自強路22號

78 2178

山西省分行太原市解放路35號

40 1221

內蒙古區分行呼和浩特市賽罕區大學西路110號

18 681

遼寧省分行瀋陽市瀋河區十一緯路100號

159 3618

大連分行大連市中山廣場6號

48 1298

吉林省分行長春市人民大街3515號

70 1855

黑龍江省分行哈爾濱市友誼路428號

88 2222

上海市分行上海市中山南路99號

124 4793

江蘇省分行南京市中山北路124號

232 5581

蘇州分行蘇州市南園北路77號

56 1375

無錫分行無錫市人民中路198號

51 1354

浙江省分行杭州市劇院路1–39號

139 4162

寧波分行寧波市中山東路55號

40 1067

安徽省分行合肥市花園街38號

106 2506

福建省分行福州市湖東路116號

34 1008

廈門分行廈門市湖濱中路9號

19 451

江西省分行南昌市紅谷灘新區會展路199號

55 1311

山東省分行濟南市共青團路98號

132 3375

青島分行青島市中山路6號

54 1287

河南省分行鄭州市鄭花路11號

84 2542

湖北省分行武漢市建設大道847號

82 2214

湖南省分行長沙市韶山中路37號

54 1392

廣東省分行廣州市解放南路123號

206 5290

深圳分行深圳市深南中路2066號

50 1788

廣西區分行南寧市興寧區人民東路228號

79 1960

海南省分行海口市金貿區國貿路45號

17 517

重慶市分行重慶市渝中區中山三路158號

54 1367

四川省分行成都市青羊區西玉龍街211號

92 2141

貴州省分行貴陽市省府路4號

45 867

雲南省分行昆明市護國路67號

48 1262

陝西省分行西安市新城區西新街88號

56 1232

甘肅省分行蘭州市慶陽路129號

28 688

寧夏區分行銀川市民族北街296號

5 221

新疆區分行烏魯木齊市天山區東風路16號

29 746

青海省分行西寧市五四西路29號

2 106

46交通銀行股份有限公司

分支機構名錄（續）

（二）境外機構

名稱地址網點數從業人員

香港分行香港中環畢打街20號

43 1473

紐約分行

One Exchange Plaza/55 Broadway, 31st &

32nd Floor New York, NY 10006–3008,

1 41U.S.A.

東京分行日本國東京都港區虎之門3–5–1虎之門371 31

森大廈9樓

新加坡分行

首爾分行

50 Raffles Place #18–01 Singapore Land Tower

6th Floor, Samsung Fire & Marine Bldg. #87,

Euljiro 1-Ga, Jung-Gu, Seoul 100–782,

Korea

1

1

2826

法蘭克福分行

Neue Mainzer Strasse 75, 60311 Frankfurt am 1 16

澳門分行

Main, Germany

澳門商業大馬路251A-301號友邦廣場16樓

1 34

胡志明市分行

17th floor, Vincom Center, 72 Le Thanh Ton, 1 25Dist.1, HCMC, VN

英國子行

4th Floor, 1 Bartholomew Lane, London, 1 16EC2N2AX UK

雪梨分行

Level 27, 363 George Street, Sydney NSW

2000 Australia

1 19

臺北分行

舊金山分行

臺北市信義區信義路5段7號（101大樓）

29樓A

575 MARKET STREET, 38th FLOOR,

1

1

1310

SAN FRANCISCO, CA 94105 U.S.A.

二零一二年半年度報告 A股47

董事、高級管理人員對半年度報告確認意見

根據《中華人民共和國證券法》、中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第

3號〈半

年度報告的內容與格式〉》、《公開發行證券的公司信息披露編報規則第

26號

—商業銀行信息披露特別

規定》、上海證券交易所《股票上市規則》及其發布的《關於做好上市公司

2012年半年度報告披露工作

的通知》的相關規定，作為交通銀行股份有限公司（「本行」）的董事、高級管理人員，我們在全面了解

和審核本行及附屬公司（「本集團」）截至2012年6月30日止半年度合併財務信息（「半年度報告」）後，出

具意見如下：

一、本集團嚴格按照境內外會計準則規範運作，本集團

2012年半年度報告公允地反映了本集團2012

年半年度的財務狀況和經營成果。

二、本集團按照中國會計準則編制的

2012年半年度財務報告已經德勤華永會計師事務所有限公司審

閱，按照國際財務報告準則編制的

2012年半年度財務報告已經德勤.關黃陳方會計師行審閱。

我們認為，本集團

2012年半年度報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對

內容的真實性、準確性承擔個別及連帶責任。

姓名職務姓名職務

胡懷邦董事長李家祥獨立董事

牛錫明副董事長、行長顧鳴超獨立董事

錢文揮董事、副行長王為強獨立董事

於亞利董事、副行長、財務長彼得.諾蘭獨立董事

張冀湘董事陳志武獨立董事

胡華庭董事蔡耀君獨立董事

杜悅妹董事壽梅生紀委書記

王冬勝董事侯維棟副行長、首席信息官

馮婉眉董事朱鶴新公司業務總監

馬　強董事楊東平首席風險官

雷　俊董事杜江龍董事會秘書

交通銀行股份有限公司

二○一二年八月三十日

48交通銀行股份有限公司

獨立審閱報告

審閱報告

德師報（閱）字(12)第R0021號

交通銀行股份有限公司全體股東：

我們審閱了後附的交通銀行股份有限公司（以下簡稱「交通銀行」）的中期財務報告，包括

2012年6月30日的銀行及

合併資產負債表，

2012年1月1日至6月30日止期間的銀行及合併利潤表、銀行及合併股東權益變動表和銀行及合

並現金流量表以及財務報表附註。上述中期財務報告的編制是交通銀行管理層的責任，我們的責任是在實施審

閱工作的基礎上對這些中期財務報告出具審閱報告。

我們按照《中國註冊會計師審閱準則第

2101號——財務報表審閱》的規定執行了審閱業務。該準則要求我們計劃

和實施審閱工作，以對中期財務報告是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限於詢問交通銀行有關人員

和對財務數據實施分析程序，提供的保證程度低於審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。

根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上述中期財務報告沒有在所有重大方面按照《企業會計準

則第32號

——中期財務報告》的要求編制。

德勤華永會計師事務所有限公司

中國.上海

中國註冊會計師

王鵬程

劉明華

2012年8月30日

二零一二年半年度報告 A股49

合併資產負債表

2012年6月30日

人民幣百萬元

項目附註

6/30/2012 12/31/2011（未經審計）

資產：

　現金及存放中央銀行款項五、1 758,030 736,999

　存放同業款項五、2 287,597 96,605

　拆出資金五、3 133,936 148,726

　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產五、4 37,687 42,837

　衍生金融資產五、5 4,739 5,585

　買入返售金融資產五、6 236,790 197,909

　應收利息五、7 22,458 19,773

　發放貸款和墊款五、8 2,743,356 2,505,385

　可供出售金融資產五、9 207,297 183,336

　持有至到期投資五、10 558,516 544,761

　應收款項類投資五、11 27,353 28,256

　長期股權投資五、12 1,154 1,054

　投資性房地產五、13 169 196

　固定資產五、14 30,725 30,156

　在建工程五、15 7,724 6,861

　無形資產五、16 1,096 1,165

　遞延所得稅資產五、17 10,208 7,926

　其他資產五、18 83,373 53,647

資產總計5,152,208 4,611,177

負債：

　同業及其他金融機構存放款項五、20 822,236 662,707

　拆入資金五、21 208,489 164,178

　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債五、22 14,842 12,928

　衍生金融負債五、5 5,208 5,993

　賣出回購金融資產款五、23 19,572 27,614

　客戶存款五、24 3,592,312 3,283,232

　應付職工薪酬五、25 4,909 6,920

　應交稅費五、26 9,153 7,366

　應付利息五、27 48,761 39,053

　預計負債五、28 670 710

　應付債券五、29 79,532 81,803

　遞延所得稅負債五、17 7 21

　其他負債五、30 47,463 45,864

負債合計4,853,154 4,338,389

50交通銀行股份有限公司

合併資產負債表（續）

2012年6月30日

人民幣百萬元

項目附註

6/30/2012 12/31/2011（未經審計）

股東權益：

　股本五、31 61,886 61,886

　資本公積五、32 70,163 68,818

　盈餘公積五、33 76,928 67,011

　一般風險準備五、34 33,902 29,094

　未分配利潤五、35 57,008 46,834

　外幣報表折算差額(1,858) (1,841)

歸屬於母公司股東權益合計298,029 271,802

少數股東權益五、36 1,025 986

股東權益合計299,054 272,788

負債及股東權益總計5,152,208 4,611,177

附註為中期財務報告的組成部分

第50頁至第150頁的中期財務報告由下列負責人籤署：

胡懷邦於亞利吳偉

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

二零一二年半年度報告 A股51

銀行資產負債表

2012年6月30日

人民幣百萬元

項目附註

6/30/2012 12/31/2011（未經審計）

757,723 736,763286,247 94,548135,936 148,60637,541 42,6644,739 5,585236,790 197,90922,415 19,7232,740,288 2,502,829205,136 180,961558,213 544,65326,987 28,02910,290 10,278169 19629,388 29,2687,724 6,8611,073 1,13810,109 7,846

　其他資產五、18 19,008 6,600

資產總計5,089,776 4,564,457825,180 665,381159,914 127,41814,842 12,9285,208 5,99319,233 27,4553,591,340 3,282,5884,679 6,6488,983 7,18248,071 38,749670 71077,532 79,8037 21

　其他負債五、30 38,326 39,487

負債合計4,793,985 4,294,36361,886 61,88670,247 69,03076,928 67,01133,902 29,09454,686 44,914

　外幣報表折算差額(1,858) (1,841)

股東權益合計295,791 270,094

負債及股東權益總計5,089,776 4,564,457

資產：

　現金及存放中央銀行款項五、1

　存放同業款項五、2

　拆出資金五、3

　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產五、4

　衍生金融資產五、5

　買入返售金融資產五、6

　應收利息五、7

　發放貸款和墊款五、8

　可供出售金融資產五、9

　持有至到期投資五、10

　應收款項類投資五、11

　長期股權投資五、12

　投資性房地產五、13

　固定資產五、14

　在建工程五、15

　無形資產五、16

　遞延所得稅資產五、17

負債：

　同業及其他金融機構存放款項五、20

　拆入資金五、21

　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債五、22

　衍生金融負債五、5

　賣出回購金融資產款五、23

　客戶存款五、24

　應付職工薪酬五、25

　應交稅費五、26

　應付利息五、27

　預計負債五、28

　應付債券五、29

　遞延所得稅負債五、17

股東權益：

　股本五、31

　資本公積五、32

　盈餘公積五、33

　一般風險準備五、34

　未分配利潤五、35

52交通銀行股份有限公司

合併利潤表

2012年1月1日至6月30日止期間

人民幣百萬元

2012年1月1日2011年1月1日

至6月30日至6月30日

項目附註

止期間

止期間

（未經審計）（未經審計）

一、營業收入73,642 61,937

　　利息淨收入五、37 58,394 49,576

　　　利息收入五、37 118,203 88,372

　　　利息支出五、37 (59,809) (38,796)

　　手續費及佣金淨收入五、38 10,962 9,756

　　　手續費及佣金收入五、38 12,461 11,055

　　　手續費及佣金支出五、38 (1,499) (1,299)

　　投資收益╱（損失）五、39 216 364

　　公允價值變動收益╱（損失）五、40 76 (183)

　　匯兌收益╱（損失）1,127 727

　　保險業務收入426 320

　　其他業務收入2,441 1,377

二、營業支出(33,741) (28,093)

　　營業稅金及附加五、41 (5,347) (4,158)

　　業務及管理費五、42 (18,154) (16,379)

　　資產減值損失五、43 (7,673) (5,952)

　　保險業務支出(407) (201)

　　其他業務成本(2,160) (1,403)

三、營業利潤（虧損以「—」號填列）39,901 33,844

　　加：營業外收入五、44 337 240

　　減：營業外支出五、45 (70) (92)

四、利潤總額（虧損總額以「—」號填列）40,168 33,992

　　減：所得稅費用五、46 (9,028) (7,544)

五、淨利潤（淨虧損以「—」號填列）31,140 26,448

　　歸屬於母公司股東的淨利潤31,088 26,396

　　少數股東損益52 52

六、每股收益：

　　基本每股收益（人民幣元）五、47 0.50 0.43

七、其他綜合收益五、48 1,350 (521)

八、綜合收益總額32,490 25,927

　　歸屬於母公司股東的綜合收益總額32,416 25,894

　　歸屬於少數股東的綜合收益總額74 33

二零一二年半年度報告 A股53

銀行利潤表

2012年1月1日至6月30日止期間

人民幣百萬元

2012年1月1日2011年1月1日

至6月30日至6月30日

項目附註

止期間

止期間

（未經審計）（未經審計）

一、營業收入

　　利息淨收入五、37

　　　利息收入五、37

71,511 60,47557,673 49,005116,146 87,176

　　　利息支出五、37 (58,473) (38,171)

9,962 9,15811,425 10,393

　　　手續費及佣金支出五、38 (1,463) (1,235)

256 37079 (169)

1,111 758

　　其他業務收入2,430 1,353(32,195) (27,210)

(5,269) (4,101)

(17,736) (16,019)

(7,133) (5,830)

　　其他業務成本(2,057) (1,260)

39,316 33,265309 235

　　減：營業外支出五、45 (70) (91)

39,555 33,409

　　減：所得稅費用五、46 (8,869) (7,372)

五、淨利潤（淨虧損以「—」號填列）30,686 26,037

六、其他綜合收益五、48 1,200 (413)

七、綜合收益總額31,886 25,624

　　手續費及佣金淨收入五、38

　　　手續費及佣金收入五、38

　　投資收益╱（損失）五、

39

　　公允價值變動收益╱（損失）五、

40

　　匯兌收益╱（損失）

二、營業支出

　　營業稅金及附加五、41

　　業務及管理費五、42

　　資產減值損失五、43

三、營業利潤（虧損以

「—」號填列）

　　加：營業外收入五、44

四、利潤總額（虧損總額以

「—」號填列）

54交通銀行股份有限公司

合併現金流量表

2012年1月1日至6月30日止期間

人民幣百萬元

2012年1月1日2011年1月1日

至6月30日至6月30日

項目附註

止期間

止期間

（未經審計）（未經審計）

一、經營活動產生的現金流量：

　　　客戶存款和同業存放款項淨增加額

285,978

　　　向其他金融機構拆入資金淨增加額

31,388

　　　賣出回購金融資產淨增加額

34,425

　　　收取利息、手續費及佣金的現金

85,258

468,609

44,311

—

113,102

　　　收到其他與經營活動有關的現金五、49(1) 36,547 14,102

　　經營活動現金流入小計662,569 451,151

　　　客戶貸款及墊款淨增加額244,710 196,743

　　　存放中央銀行款項和同業款項淨增加額50,217 71,066

　　　買入返售金融資產淨增加額38,881 81,613

　　　賣出回購金融資產淨減少額8,042 —

　　　支付利息、手續費及佣金的現金50,554 37,140

　　　支付給職工以及為職工支付的現金11,732 9,424

　　　支付的各項稅費15,554 11,152

　　　支付其他與經營活動有關的現金五、49(2) 46,527 33,593

　　經營活動現金流出小計466,217 440,731

　　經營活動產生的現金流量淨額五、50(1) 196,352 10,420

二、投資活動產生的現金流量：

　　　收回投資收到的現金131,150 140,418

　　　取得投資收益收到的現金13,931 12,357

　　　處置固定資產、無形資產收回的現金淨額240 246

　　投資活動現金流入小計145,321 153,021

　　　投資支付的現金166,591 144,522

　　　購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金3,612 2,387

　　投資活動現金流出小計170,203 146,909

　　投資活動產生的現金流量淨額(24,882) 6,112

三、籌資活動產生的現金流量：

　　　吸收投資收到的現金—21

　　　其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金—21

　　　發行債券收到的現金6,729 —

　　籌資活動現金流入小計6,729 21

　　　償還債務支付的現金9,000 —

　　　分配股利、利潤或償付利息支付的現金7,241 1,007

　　　其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤5 10

　　籌資活動現金流出小計16,241 1,007

　　籌資活動產生的現金流量淨額(9,512) (986)

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響(152) (142)

五、現金及現金等價物淨增加額161,806 15,404

　　加：期初現金及現金等價物餘額209,635 156,899

六、期末現金及現金等價物餘額五、50(2) 371,441 172,303

二零一二年半年度報告 A股55

銀行現金流量表

2012年1月1日至6月30日止期間

468,551

32,496

—

110,025

　　　收到其他與經營活動有關的現金五、49(1) 34,332 12,421

　　經營活動現金流入小計645,404 436,964

　　　客戶貸款及墊款淨增加額244,192 197,016

　　　存放中央銀行款項和同業款項淨增加額50,168 70,732

　　　買入返售金融資產淨增加額38,881 81,613

　　　賣出回購金融資產淨減少額8,222 —

　　　支付利息、手續費及佣金的現金49,567 36,581

　　　支付給職工以及為職工支付的現金11,378 9,168

　　　支付的各項稅費15,237 10,913

　　　支付其他與經營活動有關的現金五、49(2) 31,714 20,579

　　經營活動現金流出小計449,359 426,602

　　經營活動產生的現金流量淨額五、50(1) 196,045 10,362

二、投資活動產生的現金流量：

　　　收回投資收到的現金130,516 139,362

　　　取得投資收益收到的現金14,087 12,433

　　　處置固定資產、無形資產收回的現金淨額242 235

　　投資活動現金流入小計144,845 152,030

　　　投資支付的現金165,612 143,559

　　　購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金3,124 2,367

　　投資活動現金流出小計168,736 145,926

　　投資活動產生的現金流量淨額(23,891) 6,104

　　　發行債券收到的現金6,729 —

　　籌資活動現金流入小計6,729 —

　　　償還債務支付的現金9,000 —

　　　分配股利、利潤或償付利息支付的現金7,236 997

　　籌資活動現金流出小計16,236 997

　　籌資活動產生的現金流量淨額(9,507) (997)

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響(155) (137)

五、現金及現金等價物淨增加額162,492 15,332

　　加：期初現金及現金等價物餘額208,506 156,385

六、期末現金及現金等價物餘額五、50(2) 370,998 171,717

人民幣百萬元

2012年1月1日2011年1月1日

至6月30日至6月30日

項目附註

止期間

止期間

（未經審計）（未經審計）

一、經營活動產生的現金流量：

　　　客戶存款和同業存放款項淨增加額

285,608

　　　向其他金融機構拆入資金淨增加額

23,155

　　　賣出回購金融資產淨增加額

32,335

　　　收取利息、手續費及佣金的現金

83,445

三、籌資活動產生的現金流量：

56交通銀行股份有限公司

合併股東權益變動表

2012年1月1日至6月30日止期間

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日止期間（未經審計）

歸屬於母公司股東權益

一般未分配外幣報表少數股東

項目股本資本公積盈餘公積風險準備利潤折算差額股東權益權益合計

一、本期期初餘額61,886 68,818 67,011 29,094 46,834 (1,841) 986 272,788

二、本期增減變動金額

　　（一）淨利潤————31,088 —52 31,140

　　（二）其他綜合收益—1,345 ———(17) 22 1,350

　　上述（一）和（二）小計—1,345 ——31,088 (17) 74 32,490

　　（三）所有者投入和減少資本————————

　　　　1.　所有者投入資本————————

　　　　2.　股份支付計入所有者權益的金額————————

　　　　3.　其他————————

　　（四）利潤分配——9,917 4,808 (20,914) —(35) (6,224)

　　　　1.　提取盈餘公積——9,917 —(9,917) ———

　　　　2.　提取一般風險準備———4,808 (4,808) ———

　　　　3.　對所有者（或股東）的分配————(6,189) —(35) (6,224)

　　　　4.　其他————————

　　（五）所有者權益內部結轉————————

　　　　1.　資本公積轉增資本（或股本）————————

　　　　2.　盈餘公積轉增資本（或股本）————————

　　　　3.　盈餘公積彌補虧損————————

　　　　4.　其他————————

　　（六）專項儲備————————

　　　　1.　本期提取————————

　　　　2.　本期使用————————

　　（七）其他————————

三、本期期末餘額61,886 70,163 76,928 33,902 57,008 (1,858) 1,025 299,054

人民幣百萬元

2011年1月1日至6月30日止期間（未經審計）

歸屬於母公司股東權益

一般未分配外幣報表少數股東

項目股本資本公積盈餘公積風險準備利潤折算差額股東權益權益合計

一、本期期初餘額56,260 68,876 45,052 23,962 29,941 (1,318) 884 223,657

二、本期增減變動金額

　　（一）淨利潤

—

—

—

—

26,396 —

52 26,448

　　（二）其他綜合收益—(344) ———(158) (19) (521)

　　上述（一）和（二）小計—(344) ——26,396 (158) 33 25,927

　　（三）所有者投入和減少資本

—

—

—

—

—

—

21 21

　　　　1.　所有者投入資本

——————

21 21

　　　　2.　股份支付計入所有者權益的金額

—

—

—

—

—

—

—

—

　　　　3.　其他————————

　　（四）利潤分配

——

16,968 5,132 (23,225) —

(70) (1,195)

　　　　1.　提取盈餘公積

—

—

16,968 —

(16,968) ———

　　　　2.　提取一般風險準備

—

—

—

5,132 (5,132) ———

　　　　3.　對所有者（或股東）的分配

—

—

—

—

(1,125) —

(70) (1,195)

　　　　4.　其他————————

　　（五）所有者權益內部結轉

————————

　　　　1.　資本公積轉增資本（或股本）

—

—

—

—

—

—

—

—

　　　　2.　盈餘公積轉增資本（或股本）

—

—

—

—

—

—

—

—

　　　　3.　盈餘公積彌補虧損

————————

　　　　4.　其他————————

　　（六）專項儲備

————————

　　　　1.　本期提取

————————

　　　　2.　本期使用————————

　　（七）其他————————

三、本期期末餘額56,260 68,532 62,020 29,094 33,112 (1,476) 868 248,410

二零一二年半年度報告 A股57

銀行股東權益變動表

2012年1月1日至6月30日止期間

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日止期間（未經審計）

一般未分配外幣報表股東

項目股本資本公積盈餘公積風險準備利潤折算差額權益合計

一、本期期初餘額

61,886 69,030 67,011 29,094 44,914 (1,841) 270,094

二、本期增減變動金額

　　（一）淨利潤

—

—

—

—

30,686 —

30,686

　　（三）所有者投入和減少資本

　　　　1.　所有者投入資本

　　（二）其他綜合收益—1,217 ———(17) 1,200

　　上述（一）和（二）小計—1,217 ——30,686 (17) 31,886———————

———————

　　　　2.　股份支付計入所有者權益的金額

—

—

—

—

—

—

—

　　　　3.　其他

———————

　　（四）利潤分配

—

—

9,917 4,808 (20,914) —

(6,189)

　　　　1.　提取盈餘公積

—

—

9,917 —

(9,917) ——

　　　　2.　提取一般風險準備

—

—

—

4,808 (4,808) ——

　　　　3.　對所有者（或股東）的分配

—

—

—

—

(6,189) —

(6,189)

———————

　　　　4.　其他

　　（五）所有者權益內部結轉

—

—

—

—

—

—

—

　　　　1.　資本公積轉增資本（或股本）

—

—

—

—

—

—

—

　　　　2.　盈餘公積轉增資本（或股本）

—

—

—

—

—

—

—

　　　　3.　盈餘公積彌補虧損

———————

　　　　4.　其他

———————

　　（六）專項儲備

———————

　　　　1.　本期提取

———————

　　　　2.　本期使用———————

　　（七）其他———————

三、本期期末餘額61,886 70,247 76,928 33,902 54,686 (1,858) 295,791

人民幣百萬元

2011年1月1日至6月30日止期間（未經審計）

一般未分配外幣報表股東

項目股本資本公積盈餘公積風險準備利潤折算差額權益合計

一、本期期初餘額56,260 68,690 45,052 23,962 28,851 (1,318) 221,497

二、本期增減變動金額

　　（一）淨利潤

—

—

—

—

26,037 —

26,037

　　（二）其他綜合收益—(255) ———(158) (413)

　　上述（一）和（二）小計—(255) ——26,037 (158) 25,624

　　（三）所有者投入和減少資本———————

　　　　1.　所有者投入資本———————

　　　　2.　股份支付計入所有者權益的金額———————

　　　　3.　其他———————

　　（四）利潤分配

—

—

16,968 5,132 (23,225) —

(1,125)

　　　　1.　提取盈餘公積

—

—

16,968 —

(16,968) ——

　　　　2.　提取一般風險準備

—

—

—

5,132 (5,132) ——

　　　　3.　對所有者（或股東）的分配

—

—

—

—

(1,125) —

(1,125)

　　　　4.　其他———————

　　（五）所有者權益內部結轉

———————

　　　　1.　資本公積轉增資本（或股本）

—

—

—

—

—

—

—

　　　　2.　盈餘公積轉增資本（或股本）

—

—

—

—

—

—

—

　　　　3.　盈餘公積彌補虧損

———————

　　　　4.　其他———————

　　（六）專項儲備

———————

　　　　1.　本期提取

———————

　　　　2.　本期使用———————

　　（七）其他———————

三、本期期末餘額56,260 68,435 62,020 29,094 31,663 (1,476) 245,996

58交通銀行股份有限公司

財務報表附註

2012年1月1日至6月30日止期間

一、公司基本情況

交通銀行股份有限公司（以下簡稱「本銀行」）系經國務院國發(1986)81號《國務院關於重新組建交通銀行的

通知》和中國人民銀行銀髮(1987)40號《關於貫徹執行國務院〈關於重新組建交通銀行的通知〉的通知》批准，

於1987年4月重新組建成立的股份制商業銀行，總部設在上海。

本銀行持有中國銀行業監督管理委員會頒發的B0005H131000001號《金融許可證》，本銀行企業法人營業執

照註冊號為100000000005954，註冊資本人民幣

61,886百萬元，法定代表人為胡懷邦。

2005年6月及2007年4月，本銀行分別發行境外上市外資股（H股）和境內上市人民幣普通股（A股），並分別

於2005年7月6日及2007年5月15日在香港聯合證券交易所、上海證券交易所上市，股份代號分別為

03328

及601328。

截止2012年6月30日，本銀行設有

167家境內機構，另設有

12家境外機構，包括香港分行、紐約分行、東京

分行、新加坡分行、首爾分行、法蘭克福分行、澳門分行、胡志明分行、雪梨分行、舊金山分行、臺北分

行和交通銀行（英國）有限公司。本銀行對境內分支機構實行以省為界進行管理，總體架構為：總行

—省

分行（直屬分行）—省轄分（支）行三級。

本銀行主要經營範圍包括：吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承

兌與貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業拆

借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項業務；提供保管箱

服務；經國務院銀行業監督管理機構批准的其他業務；經營結匯、售匯業務及境外機構所在有關監管機

構所批准經營的業務。

本銀行境內外子公司主要經營範圍包括：銀行業務、證券業務、保險業務、基金管理業務、信託業務及金

融租賃業務等。

二、公司主要會計政策、會計估計

1. 中期財務報告的編制基礎

本銀行及子公司（以下簡稱「本集團」）執行財政部於2006年2月15日頒布的企業會計準則及相關規定。

本未經審計的中期財務報告按照《企業會計準則第

32號——中期財務報告》編制。

此外，本中期財務報告亦參考《公開發行證券的公司信息披露編報規則第

15號

——財務報告的一般

規定》（2010年修訂）披露有關財務信息。

記帳基礎和計價原則

本集團會計核算以權責發生制為記帳基礎。除投資性房地產及某些金融工具以公允價值計量外，本

財務報表以歷史成本作為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

2. 遵循企業會計準則的聲明

本中期財務報告符合《企業會計準則第

32號——中期財務報告》的要求。

3. 會計期間

本集團的會計年度為公曆年度，即每年

1月1日起至12月31日止。

本中期財務報告的報告期間為2012年1月1日至6月30日止。

二零一二年半年度報告 A股59

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

4. 記帳本位幣

人民幣為本集團境內機構經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本集團境內機構以人民幣為記帳本位

幣。本集團境外機構根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定其記帳本位幣。本集團編制本財

務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。本集團的企業合併均為非同一控制下

的企業合併。

5.1 非同一控制下的企業合併及商譽

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合併。

合併成本指購買方為取得被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債和發行的權

益性工具的公允價值。購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及

其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併

的，合併成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允

價值之和。對於購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照購買日的公允價值進行重新計

量，公允價值與其帳面價值之間的差額計入當期投資收益；購買日之前已經持有的被購買方

的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日當期投資收益。

購買方在合併中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債在購買日以

公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，作

為一項資產確認為商譽並按成本進行初始計量。合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認

淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價

值以及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資

產公允價值份額的，計入當期損益。

因企業合併形成的商譽在合併財務報表中單獨列報，並按照成本扣除累計減值準備後的金額

計量。商譽至少在每年年度終了進行減值測試。

對商譽進行減值測試時，結合與其相關的資產組或者資產組組合進行。即，自購買日起將商

譽的帳面價值按照合理的方法分攤到能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組

合，如包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的

減值損失。減值損失金額首先抵減分攤到該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據

資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各

項資產的帳面價值。

可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之

中的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資

產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，

則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費

用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金

流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰

當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。

商譽減值損失在發生時計入當期損益，且在以後會計期間不予轉回。

60交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

6. 合併財務報表的編制方法

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本集團能夠決定另一個企業的財務和經

營政策，並能據以從該企業的經營活動中獲取利益的權力。

對於本集團處置的子公司，處置日（喪失控制權的日期）前的經營成果和現金流量已經適當地包括在

合併利潤表和合併現金流量表中。

對於通過非同一控制下企業合併取得的子公司，其自購買日（取得控制權的日期）起的經營成果及

現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，不調整合併財務報表的期初數和對比

數。

子公司採用的會計政策╱會計期間與銀行不一致，在編制合併財務報表時，本集團已按照銀行的會

計政策╱會計期間對子公司的財務報表進行了必要的調整。

本銀行與子公司及子公司相互之間的所有重大帳目及交易於合併時抵銷。

子公司所有者權益中不屬於母公司的份額作為少數股東權益，在合併資產負債表中股東權益項目下

以「少數股東權益」項目列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利

潤項目下以「少數股東損益」項目列示。

少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其餘額

仍衝減少數股東權益。

對於購買子公司少數股權或因處置部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易，作為權益交

易核算，調整母公司所有者權益和少數股東權益的帳面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。

少數股東權益的調整額與支付╱收到的對價的公允價值之間的差額調整所有者權益（資本公積），資

本公積不足衝減的，調整留存收益。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，在合併財務報表中，對於剩餘股

權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之

和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計

入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為

當期投資收益。

7. 現金及現金等價物的確定標準

現金是指企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指本集團持有的期限短、流動

性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8. 外幣業務和外幣報表折算

8.1 外幣業務

外幣交易在初始確認時採用交易發生日的即期匯率折算。

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用該日即期匯率折算為人民幣，因該日的即期匯率與初

始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除：

(1)為了規避外匯風險

進行套期的套期工具的匯兌差額按套期會計方法處理；

(2)可供出售外幣非貨幣性項目（如股

票）產生的匯兌差額以及可供出售貨幣性項目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯

兌差額確認為其他綜合收益並計入資本公積外，均計入當期損益。

二零一二年半年度報告 A股61

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

8. 外幣業務和外幣報表折算（續）

8.1 外幣業務（續）

匯兌收益╱（損失）包括與自營外匯業務相關的匯差收入、外匯衍生金融工具產生的已實現損

益和未實現的公允價值變動損益以及外幣貨幣性資產和負債折算產生的匯兌損益。

編制財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯

率變動而產生的匯兌差額，列入股東權益「外幣報表折算差額」項目；處置境外經營時，計入

處置當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計

量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的

記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當

期損益或確認為其他綜合收益並計入資本公積。

8.2 外幣財務報表折算

編制財務報表時，境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣財務報表：資產負債表

中的所有資產、負債類項目按資產負債表日的即期匯率折算；除「未分配利潤」項目外的股東

權益項目按發生時的即期匯率折算；利潤表中的所有項目及反映利潤分配發生額的項目按交

易發生日的即期匯率折算；期初未分配利潤為上一年折算後的期末未分配利潤；期末未分配

利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項

目合計數的差額，作為外幣報表折算差額在資產負債表中股東權益項目下單獨列示。

外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的即期匯率折算，匯率變動

對現金及現金等價物的影響額，作為調節項目，在現金流量表中以「匯率變動對現金及現金

等價物的影響」單獨列示。

期初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。

在處置本集團在境外經營的全部股東權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經

營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公司股

東權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營相關的外幣報表

折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業

的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置

當期損益。

9. 金融工具

在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確

認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的

交易費用直接計入損益，對於其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

9.1 公允價值的確定方法

公允價值，指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自願進行資產交換或債務清償的金額。對

於存在活躍市場的金融工具，本集團採用活躍市場中的報價確定其公允價值；對於不存在活

躍市場的金融工具，本集團採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自

願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公

允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

62交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

9.

金融工具（續）

9.2

實際利率法

實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤

餘成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間

或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前帳面價值所使用的

利率。

在計算實際利率時，本集團將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現

金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收

取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。

9.3

金融資產的分類、確認和計量

金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到

期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。以常規方式買賣金融資產，按交易日會計

進行確認和終止確認。

9.3.1

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產和指定為以公

允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本集團以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產均為交易性金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：

(1)取得該金融資產的目的，主要

是為了近期內出售；

(2)初始確認時即屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部

分，且有客觀證據表明本集團近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；

(3)屬於衍生

工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、

與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交

付該權益工具結算的衍生工具除外。

交易性金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與

該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

9.3.2

持有至到期投資

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能

力持有至到期的非衍生金融資產。

持有至到期投資採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值

或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

9.3.3

貸款和應收款項

貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資

產。本集團劃分為貸款和應收款項的金融資產主要包括發放貸款和墊款、應收款項類

投資、拆出資金、買入返售金融資產等。

貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量。在終止確認、發生減值

或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

二零一二年半年度報告 A股63

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

9.

金融工具（續）

9.3

金融資產的分類、確認和計量（續）

9.3.4

可供出售金融資產

可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投

資以外的金融資產。

可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除

減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤餘成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為

其他綜合收益並計入資本公積，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。

可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，分別計入

利息收入和投資收益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工

具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

9.4

金融資產減值

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團在每個資產負債表日對其

他金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。表

明金融資產發生減值的客觀證據是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的預計

未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。

金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的各項事項：

(1)

發行方或債務人發生嚴重財務困難；

(2)

債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

(3)

本集團出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

(4)

債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；

(5)

因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；

(6)

無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對

其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少

且可計量，包括：

—該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化；

—債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況；

(7)

權益工具發行人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權

益工具投資人可能無法收回投資成本；

(8)

權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

64

交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

9. 金融工具（續）

9.4 金融資產減值（續）

(9) 其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

以攤餘成本計量的金融資產減值

本集團對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資

產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測

試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括

在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的

金融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。

以成本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至按照該金融資產的原實際利率

折現確定的預計未來現金流量現值（不包括尚未發生的未來信用風險），減記金額確認

為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融

資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以

轉回，但金融資產轉回減值損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金

融資產在轉回日的攤餘成本。

可供出售金融資產減值

可供出售金融資產發生減值時，將原計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失

予以轉出並計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金

和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認

該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減

值損失轉回確認為其他綜合收益計入資本公積，可供出售債務工具的減值損失轉回計

入當期損益。

—以成本計量的金融資產減值

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具

掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，減值損失的金額為金

融資產帳面價值與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值

之間的差額，此類金融資產的減值損失一經確認不得轉回。

9.5 金融資產的轉移

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：

(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終

止；(2)該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；

(3)

該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和

報酬，但是放棄了對該金融資產控制。

若本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金

融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有

關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使本集團面臨的風險水

平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對

價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止

確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認

部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述帳面金額之差額計入當

期損益。

二零一二年半年度報告 A股65

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

9.

金融工具（續）

9.6

金融負債╱權益工具的確認及金融負債的分類及計量

本集團將發行的金融工具根據該金融工具合同安排的實質以及金融負債和權益工具的定義確

認為金融負債或權益工具。

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融

負債。

9.6.1

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

滿足下列條件之一的金融負債劃分為交易性金融負債：

(1)承擔該金融負債的目的，主

要是為了近期內回購；

(2)初始確認時即屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一

部分，且有客觀證據表明本集團近期採用短期獲利方式對該資產組合進行管理；

(3)屬

於衍生工具，但是被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工

具，與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通

過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

符合下列條件之一的金融負債，在初始確認時可以指定為以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債：

(1)該指定可以消除或明顯減少由於該金融負債的計量基礎不

同所導致的相關利得或損失在確認和計量方面不一致的情況；

(2)本集團風險管理或投

資策略的正式書面文件已載明，該金融負債所在的金融負債組合或金融資產和金融負

債組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量，公允

價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的利息支出計入當期損益。

9.6.2

其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權

益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，

按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

9.6.3

財務擔保合同及貸款承諾

財務擔保合同是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履

行債務或者承擔責任的合同。不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入損益並將以低

於市場利率貸款的貸款承諾，以公允價值減直接歸屬的交易費用進行初始確認，在初

始確認後按照《企業會計準則第

13號——或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按

照《企業會計準則第

14號——收入》的原則確定的累計攤銷額後的餘額之中的較高者進

行後續計量。

9.7

金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本集團

（債務人）與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債

與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非

現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

66

交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

9. 金融工具（續）

9.8 衍生工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具，包括利率衍生工具、貨幣衍生工具等。衍生工具於相關合同籤署日以公允價

值進行初始計量，並以公允價值進行後續計量。衍生工具的公允價值變動計入當期損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特徵及風險方面不存在緊密關係，且與嵌

入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分

拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或後續的資產負債表日對嵌入衍生工

具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產或金融負債。

9.9 金融資產和金融負債的抵銷

當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同

時本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債

以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內

分別列示，不予相互抵銷。

9.10 權益工具

權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。權益工具，

在發行時收到的對價扣除交易費用後增加股東權益。

本集團對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本集團不確認權益

工具的公允價值變動額。

10. 長期股權投資

10.1 投資成本的確定

對於通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，按照合併成本作為長期股權投資的

投資成本。對於多次交易實現非同一控制下的企業合併，長期股權投資成本為購買日之前所

持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和。除企業合併形成的長期股權

投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量。

10.2 後續計量及損益確認方法

10.2.1 成本法核算的長期股權投資

本集團對被投資單位不具有共同控制或重大影響並且在活躍市場中沒有報價、公允價

值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算；此外，銀行財務報表採用成本法

核算對子公司的長期股權投資。子公司是指本集團能夠對其實施控制的被投資單位。

採用成本法核算時，長期股權投資按投資成本計價，除取得投資時實際支付的價款或

對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，當期投資收益按照享有被投資

單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

10.2.2 權益法核算的長期股權投資

本集團對聯營企業和合營企業的投資採用權益法核算。聯營企業是指本集團能夠對其

施加重大影響的被投資單位，合營企業是指本集團與其他投資方對其實施共同控制的

被投資單位。

二零一二年半年度報告 A股67

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

10. 長期股權投資（續）

10.2 後續計量及損益確認方法（續）

10.2.2 權益法核算的長期股權投資（續）

採用權益法核算時，長期股權投資的投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨

資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；投資成本小於投資時應享有

被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權

投資的成本。

採用權益法核算時，當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當期實現的淨損益

的份額。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可

辨認資產等的公允價值為基礎，並按照本集團的會計政策及會計期間，對被投資單位

的淨利潤進行調整後確認。對於本集團與聯營企業及合營之間發生的未實現內部交易

損益按照持股比例計算屬於本集團的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本

集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，不予以

抵銷。對被投資單位除淨損益以外的其他股東權益變動，相應調整長期股權投資的帳

面價值確認為其他綜合收益並計入資本公積。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上

構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，除非本集團對被投資單位負有承

擔額外損失的義務。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本集團在收益分享額彌補未

確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

10.2.3 處置長期股權投資

處置長期股權投資時，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用權益

法核算的長期股權投資，在處置時將原計入股東權益的部分按相應的比例轉入當期損

益。

10.3 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

控制是指有權決定一個企業的財務和經營政策，並能據以從該企業的經營活動中獲取利益。

共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要

財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響是指對一個企業的財務

和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制

定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時，已考慮投資企業和其他持有的被

投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。

10.4 減值測試方法及減值準備計提方法

本集團在每一個資產負債表日檢查長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產

存在減值跡象，則估計其可收回金額。如果資產的可收回金額低於其帳面價值，按其差額計

提資產減值準備，並計入當期損益。

長期股權投資的減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

11. 投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用

權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。

本集團投資性房地產所在地有活躍的房地產交易市場，而且本集團能夠從房地產交易市場上取得同

類或類似房地產的市場價格及其他相關信息，從而能夠對投資性房地產的公允價值作出合理估計，

因此本集團對投資性房地產採用公允價值模式進行後續計量，公允價值的變動計入當期損益。

68交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

11. 投資性房地產（續）

確定投資性房地產的公允價值時，本集團參照活躍市場上同類或類似房地產的現行市場價格；無法

取得同類或類似房地產的現行市場價格的，參照活躍市場上同類或類似房地產的最近交易價格，並

考慮交易情況、交易日期、所在區域等因素，從而對投資性房地產的公允價值作出合理的估計；或

基於預計未來獲得的租金收益和有關現金流量的現值確定其公允價值。

投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的差額計入當期損

益。

12. 固定資產

12.1 固定資產確認條件

固定資產是指為提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資

產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予

以確認。固定資產按成本進行初始計量。

與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠

地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的帳面價值。除此以外的其他後續支

出，在發生時計入當期損益。

12.2 各類固定資產的折舊方法

固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，採用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固

定資產的折舊年限、預計淨殘值率和年折舊率如下：

類別折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）

房屋建築物

25年–50年

3% 1.94%–3.88%

電子設備

3年

3% 32.33%

交通工具

4–8年

3% 12.13%–24.25%

器具及設備

5–11年

3% 8.82%–19.40%

固定資產裝修兩次裝修期間與尚可使用年限兩者孰短

0%

預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態，本集團

目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。

12.3 固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法

本集團在每一個資產負債表日檢查固定資產是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存

在減值跡象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對

單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金

額。如果資產或資產組的可收回金額低於其帳面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入

當期損益。

固定資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

12.4 其他說明

本集團至少於年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改

變則作為會計估計變更處理。

當固定資產處於處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資

產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的差額計入

當期損益。

二零一二年半年度報告 A股69

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

13. 在建工程

在建工程按實際成本計量，實際成本包括在建期間發生的各項工程支出以及其他相關費用等。在建

工程不計提折舊。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。

本集團在每一個資產負債表日檢查在建工程是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存在減值跡

象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收

回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。如果資產或資產組

的可收回金額低於其帳面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。

在建工程減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

14. 無形資產

14.1 無形資產

無形資產包括土地使用權、計算機軟體等。

無形資產按成本進行初始計量。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，按其原值在其預

計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，必要時進行調整。

14.2 研究與開發支出

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支

出計入當期損益：

(1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

(2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

(3) 具有確定的無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品

存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用

或出售該無形資產；

(5) 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

14.3 無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法

本集團在每一個資產負債表日檢查使用壽命確定的無形資產是否存在可能發生減值的跡象。

如果該等資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基

礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資

產組的可收回金額。如果資產或資產組的可收回金額低於其帳面價值，按其差額計提資產減

值準備，並計入當期損益。

使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每

年均進行減值測試。

無形資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

70交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

15. 長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤

費用在預計受益期間分期平均攤銷。

16. 附回購條件的資產轉讓

16.1 買入返售金融資產

根據協議承諾將於未來某確定日期按確定價格返售的金融資產不在資產負債表內予以確認。

買入該等資產所支付的成本，在資產負債表中作為買入返售金融資產列示。買入價與返售價

之間的差額在協議期內按實際利率法確認，計入利息收入。

16.2 賣出回購金融資產款

根據協議承諾將於未來某確定日期按確定價格回購的已售出的金融資產不在資產負債表內予

以終止確認。出售該等資產所得的款項，在資產負債表中作為賣出回購金融資產款列示。售

價與回購價之間的差額在協議期內按實際利率法確認，計入利息支出。

17. 預計負債

當與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，以及

該義務的金額能夠可靠地計量，則確認為預計負債。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現

時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果貨幣時間價值影響重大，則以預計未來現

金流出折現後的金額確定最佳估計數。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作

為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

18. 股份支付及權益工具

18.1 股份支付的種類

本集團的股份支付是為了獲取職工提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定

的負債的交易。本集團的股份支付為以現金結算的股份支付。

以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公

允價值計量。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計

量，其變動計入當期損益。

18.2 權益工具公允價值的確定方法

本集團授予的股份期權採用二項式期權定價模型定價，具體參見附註七。

19. 保險合同準備金

本集團在資產負債表日計量保險合同準備金。保險合同準備金分別由未到期責任準備金和未決賠款

準備金組成。保險合同準備金以本集團履行保險合同相關義務所需支出的合理估計金額為基礎進行

計量，保險合同準備金餘額在「其他負債」項目列示，提取的保險合同準備金支出在「保險業務支出」

項目列示。

二零一二年半年度報告 A股71

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

20. 利息收入和支出

利息收入和支出按照相關金融資產和金融負債的攤餘成本採用實際利率法計算，並計入當期損益。

實際利率與合同利率差異較小的，也可按合同利率計算。

21. 手續費及佣金收入

手續費及佣金收入在服務提供時按權責發生制確認。

22. 保險業務收入

保險業務收入主要包括保費收入等，保費收入於保險合同成立並承擔相應保險責任，與保險合同相

關的經濟利益很可能流入，且與保險合同相關的收入能夠可靠計量時予以確認。

23. 政府補助

政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產。政府補助在能夠滿足政府補助所

附條件且能夠收到時予以確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價

值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計

入當期損益。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在確認相關

費用的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。

已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分

計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

24. 遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

24.1 當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算

的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。

24.2 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

對於某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認

但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性

差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

一般情況下所有應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債。對於可抵扣暫時性差異，

本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得

稅資產。但與商譽的初始確認有關的，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和

應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差

異，不予確認有關的遞延所得稅負債。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款

抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

72交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

24. 遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債（續）

24.2 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債（續）

本集團確認與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅

負債，除非本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可

能不會轉回。對於與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，只有當暫

時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納

稅所得額時，本集團才確認遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關

資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

除與直接計入其他綜合收益或所有者權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入

其他綜合收益或所有者權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘

當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的

應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可

能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本集

團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延

所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主

體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體

意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本集團遞延所得稅

資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

25. 受託及代理業務

本集團僅收取手續費，不承擔與受託及代理理財資產相關的主要風險。相關資產及到期將該等資產

返還給委託人的義務在資產負債表表外核算。

26. 經營租賃、融資租賃

實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。融資租賃以外的其他租賃為

經營租賃。

26.1 本集團作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入當期損益。初始直接費用計入當期

損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

26.2 本集團作為出租人記錄融資租賃業務

於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的

入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其

現值之和的差額確認為未實現融資收益。

未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發生

時計入當期損益。

應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額在「其他資產」項目列示。

二零一二年半年度報告 A股73

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

26. 經營租賃、融資租賃（續）

26.3 本集團作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直

接費用於發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當

期損益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期損益。或有租金於實際發生時計入

當期損益。

27. 套期會計

為規避某些風險，本集團把某些金融工具作為套期工具進行套期。滿足規定條件的套期，本集採用

套期會計方法進行處理。本集團的套期均為公允價值套期。

本集團在套期開始時，記錄套期工具與被套期項目之間的關係，以及風險管理目標和進行不同套期

交易的策略。此外，在套期開始及之後，本集團會持續地對套期有效性進行評價，以檢查有關套期

在套期關係被指定的會計期間內是否高度有效。

公允價值套期

被指定為公允價值套期且符合條件的的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失計入當期損

益。被套期項目因被套期風險形成的利得或損失也計入當期損益，同時調整被套期項目的帳面價值。

當本集團撤銷對套期關係的指定、套期工具已到期或被出售、合同終止或已行使、或不再符合運用

套期會計的條件時，終止運用套期會計。

28. 其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法

28.1 抵債資產

抵債資產按公允價值進行初始計量。資產負債表日，抵債資產按照帳面價值與可變現淨值孰

低計量，當可變現淨值低於帳面價值時，對抵債資產計提跌價準備。

抵債資產處置時，取得的處置收入與抵債資產帳面價值的差額計入營業外收入或支出。

取得抵債資產後轉為自用的，按轉換日抵債資產的帳面餘額結轉。已計提抵債資產跌價準備

的，同時結轉跌價準備。

28.2 職工薪酬

除因解除與職工的勞動關係而給予的補償外，本集團在職工提供服務的會計期間，將應付的

職工薪酬確認為負債。

本集團按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，包括基本養老保險、醫療保險、住

房公積金及其他社會保障制度，相應的支出於發生時計入當期損益。

本集團境內分支機構2009年1月1日以後退休的員工參加本集團設立的年金計劃，本集團按員

工工資總額的一定比例向年金計劃繳款，相應支出於發生時計入當期損益。

本集團為境內分支機構2008年12月31日前離退休的員工支付補充退休福利，本集團根據精算

結果確認本集團的負債，相關變動計入當期損益。

本集團為未達到國家規定的退休年齡、經本集團批准自願退出工作崗位休養的員工支付其自

內部退養日起至達到國家規定的退休年齡期間的各項福利費用。該等福利費用在內部退養計

劃實施日按其預計未來現金流折現計算，並計入當期損益。本集團於資產負債表日對摺現額

進行覆核，相關變動計入當期損益。

74交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

29.

運用會計政策過程中所作的重要判斷及會計估計所採用的關鍵假設和不確

定因素

本集團在運用附註二所描述的會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本集團需要對無法

準確計量的報表項目的帳面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本集團管理

層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上作出的，實際的結果可能與本集團的估計存在

差異。

本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當

期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和

未來期間予以確認。

於資產負債表日，本集團需對財務報表帳面價值進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

金融工具的公允價值

本集團對沒有活躍交易市場的金融工具，通過各種估值方法確定其公允價值。本集團使用的估值方

法包括貼現現金流模型、期權定價模型等。現金流貼現模型儘可能地只使用可觀測數據，但是本集

團仍需對諸如自身和交易對手的信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計。這些相關因素假

設的變化會對金融工具的公允價值產生影響。

持有至到期投資的認定

本集團將符合條件的有固定或可確定還款金額和固定到期日且本集團有明確意圖和能力持有至到期

的非衍生金融資產歸類為持有至到期投資。進行此項歸類工作需涉及大量的判斷。在進行判斷的過

程中，本集團會對其持有該類債券至到期日的意願和能力進行評估。除特定情況外（例如在接近到

期日時出售金額不重大的債券），如果本集團未能將這些債券持有至到期日，則須將全部該類債券

重分類至可供出售金融資產，並不再以攤餘成本計價而轉按公允價值進行計量。

貸款和墊款的減值

本集團於每個資產負債表日對貸款進行減值準備的評估。本集團不僅針對可逐筆認定的貸款減值，

還會針對貸款組合中出現的未來現金流減少跡象作出判斷。貸款減值跡象包括該貸款組合中借款人

的還款能力發生惡化，或國家及地區經濟環境的變動導致該貸款組合的借款人出現違約。個別方式

評估的客戶貸款和墊款減值損失金額為該客戶貸款預計未來現金流量現值與帳面價值的差異。當運

用組合方式評估客戶貸款的減值損失時，本集團根據具有相似信貸風險特徵客觀減值證據的資產發

生損失時的歷史經驗作為測算該貸款組合未來現金流的基礎。本集團會定期審閱對未來現金流的金

額和時間進行估計所使用的方法和假設，以減少估計貸款減值損失和實際貸款減值損失情況之間的

差異。

可供出售金融資產和持有至到期投資的減值

本集團在確定可供出售金融資產和持有至到期投資是否發生減值時很大程度上依賴於管理層的判

斷。

若可供出售金融權益資產的公允價值大幅或持續下跌並低於成本時，本集團認定其發生減值。減值

確定在很大程度上依賴於管理層判斷。在進行判斷的過程中，本集團需評估該項投資的公允價值

低於成本的程度和持續期間，以及被投資對象的財務狀況和短期業務展望，包括行業狀況、信用評

級、違約率和對手方的風險。

二零一二年半年度報告 A股75

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

二、公司主要會計政策、會計估計（續）

29.

運用會計政策過程中所作的重要判斷及會計估計所採用的關鍵假設和不確

定因素（續）

保險合同準備金的精算假設

壽險責任準備金和長期健康險責任準備金依據本集團對於未來給付、保費、相關費用的合理估計並

考慮風險邊際而確定。合理估計所採用的死亡率、發病率、退保率、折現率和費用假設根據最新的

經驗分析以及當前和未來的預期而確定。對於由於未來給付、保費、相關費用等現金流的不確定性

而帶來的負債的不確定性，通過風險邊際進行反映。

與壽險責任準備金和長期健康險準備金相關的剩餘邊際，以保單生效年度的假設，包括死亡率、發

病率、退保率、折現率和費用假設確定，在預期保險期間內攤銷。

所得稅

在計提所得稅時本集團需進行大量的估計工作，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不

確定性。尤其是部分項目是否能夠在稅前列支需要政府主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終

認定結果同最初入帳的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅以

及應交所得稅負債、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債產生影響。

三、主要稅項

1.

主要稅種及稅率

稅種

計稅依據稅率

營業稅應稅收入

3%–5%

城市維護建設稅營業稅額

1%–7%

企業所得稅應納稅所得額25%

2.

其他說明

2.1

企業所得稅

根據《中華人民共和國企業所得稅法》，本銀行境內分支機構及主要子公司繳納企業所得稅，

本銀行的稅率為25%。

本銀行境外分支機構及主要子公司分別按照當地稅率在當地繳納企業所得稅，境外與境內稅

率差異部分由總行統一補繳。

根據《跨省市總分機構企業所得稅分配及預算管理暫行辦法》（財預

[2008]10號）及《跨地區經營

匯總納稅企業所得稅徵收管理暫行辦法》（國稅發

[2008]28號）的規定，本銀行境內分支機構實

行「統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫」的企業所得稅徵收管理辦法。

企業所得稅的稅前扣除項目按照國家有關規定執行。

2.2

營業稅

本銀行境內分支機構及主要子公司按應稅營業額繳納營業稅。營業稅實行就地繳納的辦法，

由境內分支機構及主要子公司向當地稅務部門申報繳納營業稅。

76

交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

四、企業合併及合併財務報表

1. 主要子公司情況

子公司全稱

(1) 通過設立或投資等方式取得的主要子公司

子公司類型註冊地業務性質註冊資本經營範圍

期末實際

出資額

實質上

構成

對子公司

淨投資的

其他項目

餘額

持股比例

（%）

表決權比例

（%）

是否

合併報表

少數股東

權益

人民幣百萬元

少數股東

權益中

用於衝減

少數股東

損益的金額

交銀金融租賃

　有限責任公司

全資子公司上海市浦東新區

松濤路80號3號樓6樓

金融業人民幣4,000融資租賃業務人民幣4,000 —

100 100是

—

—

交銀施洛德基金

　管理有限公司

控股子公司上海銀城中路188號

交銀金融大廈二層

金融業人民幣200證券投資

基金管理

人民幣130 —

65 65是

389 —

大邑交銀興民村鎮

　銀行有限責任公司

控股子公司四川省成都市大邑縣

晉原鎮迎春廣場18-B號

金融業人民幣60存貸款、

結算業務等

人民幣37 —

61 61是

32 —

浙江安吉交銀村鎮

　銀行股份有限公司

控股子公司安吉縣遞鋪鎮浦源大道

754–766號

金融業人民幣150存貸款、

結算業務等

人民幣77 —

51 51是

84 —

新疆石河子交銀村鎮

　銀行股份有限公司

控股子公司新疆石河子市東一路

25小區127號

金融業人民幣70存貸款、

結算業務等

人民幣49 —

70 70是

21 —

交通銀行（英國）

　有限公司

全資子公司英國倫敦市

巴賽洛繆巷1號4層

金融業美元100存貸款、

結算業務等

美元100 —

100 100是

—

—

交銀國際控股

　有限公司

全資子公司香港中環德輔道中121號

遠東發展大廈201–2室

金融業港幣2,000代客買賣股票

及證券業務

港幣2,000 —

100 100是

—

—

中國交銀保險

　有限公司

全資子公司香港灣仔

告士打道231–235號

交通銀行大廈16樓

金融業港幣400經營代客購買

各項保險業務

港幣400 —

100 100是

—

—

交通財務有限公司全資子公司香港中環德輔道中121號

遠東發展大廈1樓

金融業港幣90接受存款、

提供金融服務

予客戶

港幣90 —

100 100是

—

—

交通銀行信託

　有限公司

全資子公司香港中環德輔道中121號

遠東發展大廈1樓

金融業港幣50提供信託

專業服務

港幣50 —

100 100是

—

—

交銀國際資產管理

　有限公司①

全資子公司香港中環德輔道中121號

遠東發展大廈201–2室

金融業港幣100資產管理港幣5 —

100 100是

—

—

交銀國際證券

　有限公司①

全資子公司香港中環德輔道中121號

遠東發展大廈201–2室

金融業港幣880證券業務港幣510 —

100 100是

—

—

交銀國際（亞洲）

　有限公司①

全資子公司香港中環德輔道中121號

遠東發展大廈201–2室

金融業港幣20證券業務港幣10 —

100 100是

—

—

交銀國際（上海）股權

　投資管理有限公司①

全資子公司上海市浦東新區世紀大道8號

上海國金中心

滙豐銀行大樓1011–12室

金融業美元10投資管理及

相關諮詢

服務業務

美元10 —100 100是——

①該等公司系本銀行控股子公司的子公司。

二零一二年半年度報告 A股77

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

四、企業合併及合併財務報表（續）

1. 主要子公司情況（續）

(2) 非同一控制下企業合併取得的子公司

人民幣百萬元

實質上構成少數股東

對子公司權益中

淨投資的用於衝減

期末實際其他項目持股比例表決權比例是否少數股東少數股東

子公司全稱子公司類型註冊地業務性質註冊資本經營範圍出資額餘額（%）（%）合併報表權益損益的金額

交銀國際信託控股子公司湖北省武漢市金融業人民幣2,000信託業務人民幣1,900 —

85 85是

371 —

　有限公司

漢口南京路2號

交銀康聯人壽保險

　有限公司

控股子公司上海市浦東陸家嘴東路166號

中國保險大廈第21層

金融業人民幣500保險業務人民幣428 —62.5 62.5是128 —

2. 境外經營實體主要報表項目的折算匯率

本集團境外經營主體外幣財務報表按以下方法折算為人民幣財務報表：資產負債表中的所有資產、

負債類項目按資產負債表日的即期匯率折算；除「未分配利潤」項目外的股東權益項目按發生時的即

期匯率折算；利潤表所有項目及反映利潤分配發生額的項目按交易發生日的即期匯率折算。

資產負債表日美元、日元、歐元、港幣、英鎊對人民幣匯率按照國家外匯管理局發布的中間價確定。

美元、日元、歐元、港幣、英鎊以外的其他貨幣對人民幣的匯率，根據美元對人民幣的基準匯率和

國家外匯管理局提供的美元對其他主要外幣的匯率進行套算，按照套算後的匯率作為折算匯率。

五、財務報表主要項目附註

1. 現金及存放中央銀行款項

本集團

人民幣百萬元

項目

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

庫存現金15,489 16,254

存放中央銀行法定準備金641,911 622,939

存放中央銀行超額存款準備金96,397 94,090

存放中央銀行的其他款項4,233 3,716

合計758,030 736,999

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

庫存現金15,460 16,241

存放中央銀行法定準備金641,637 622,744

存放中央銀行超額存款準備金96,393 94,062

存放中央銀行的其他款項4,233 3,716

合計757,723 736,763

78交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

1. 現金及存放中央銀行款項（續）

本銀行存放中央銀行法定準備金係指本銀行按規定向中國人民銀行繳存的存款準備金，包括人民

幣存款準備金和外匯存款準備金，該準備金不能用於日常業務，未經中國人民銀行批准不得動用。

2012年6月30日本銀行適用的人民幣存款準備金繳存比率為20%（2011年12月31日：21%），外幣存

款準備金繳存比率為5%（2011年12月31日：5%）。中國人民銀行對繳存的外匯存款準備金不計付利

息。

存放中央銀行超額存款準備金系本銀行存放於中國人民銀行超出法定準備金的款項，主要用於資金

清算、頭寸調撥等。

存放中央銀行的其他款項主要系繳存央行財政性存款。繳存央行財政性存款係指本銀行按規定向中

國人民銀行繳存的財政存款，包括本銀行代辦的中央預算收入、地方金庫存款等。中國人民銀行對

境內機構繳存的財政性存款不計付利息。

2. 存放同業款項

本集團

項目

6/30/2012（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

境內存放同業款項264,725 63,436

境外存放同業款項22,872 33,169

合計287,597 96,605

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

境內存放同業款項263,131 61,693

境外存放同業款項23,116 32,855

合計286,247 94,548

二零一二年半年度報告 A股79

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

3. 拆出資金

本集團

項目

6/30/2012（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

拆放其他銀行

　—拆放境內銀行50,235 83,252

　—拆放境外銀行26,692 21,623

拆放非銀行金融機構

　—拆放境內非銀行金融機構57,009 43,851

小計133,936 148,726

減：拆出資金減值準備——

拆出資金帳面價值133,936 148,726

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

拆放其他銀行

　—拆放境內銀行50,235 83,132

　—拆放境外銀行26,692 21,623

拆放非銀行金融機構

　—拆放境內非銀行金融機構59,009 43,851

小計135,936 148,606

減：拆出資金減值準備——

拆出資金帳面價值135,936 148,606

4. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本集團

項目

6/30/2012（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

政府債券及央行票據8,694 4,856

公共實體債券2,703 1,488

金融機構債券11,388 11,171

公司債券14,798 25,190

權益投資104 132

合計37,687 42,837

80交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

4. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（續）

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

政府債券及央行票據8,694 4,856

公共實體債券2,703 1,488

金融機構債券11,346 11,130

公司債券14,798 25,190

合計37,541 42,664

(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產均為交易性金融資產。

5. 衍生金融工具

本集團及本銀行

人民幣百萬元

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

套期工具非套期工具套期工具非套期工具

公允價值公允價值公允價值公允價值

項目名義金額資產負債名義金額資產負債名義金額資產負債名義金額資產負債

利率衍生工具6,972 —(525) 445,302 1,950 (2,170) 7,000 —(465) 319,370 1,800 (2,136)

貨幣衍生工具———675,740 2,789 (2,513) ———571,381 3,785 (3,392)

合計6,972 —(525) 1,121,042 4,739 (4,683) 7,000 —(465) 890,751 5,585 (5,528)

本集團採用利率掉期合同以降低固定利率可供出售金融資產的公允價值風險敞口，即將持有的部分

固定利率的可供出售債券轉換成浮動利率。本集團將部分購入的利率掉期合同指定為套期工具，該

等利率掉期合同與相應債券的利率、期限、幣種等主要條款相同，本集團採用回歸分析法評價套期

有效性。經測試，本集團管理層認為本期間套期關係為高度有效。

下面通過套期工具的公允價值變化和被套期項目因被套期風險形成的淨損益反映套期活動在本期的

有效性：

人民幣百萬元

2012年1月1日2011年1月1日

至6月30日止至6月30日止

公允價值套期淨收益╱（損失）

期間發生額期間發生額

（未經審計）

（未經審計）

套期工具(60) —

被套期風險對應的被套期項目48 —

合計(12) —

二零一二年半年度報告 A股81

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

6. 買入返售金融資產

本集團及本銀行

項目

6/30/2012（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

證券161,457 147,588

貸款1,800 4,000

票據73,533 46,321

減：壞帳準備——

合計236,790 197,909

7. 應收利息

本集團

項目

6/30/2012（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產利息337 455

持有至到期投資利息8,490 8,599

發放貸款和墊款利息8,255 6,960

可供出售金融資產利息2,895 2,617

應收款項類投資利息427 237

其他應收利息2,054 905

合計22,458 19,773

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產利息337 455

持有至到期投資利息8,490 8,599

發放貸款和墊款利息8,250 6,955

可供出售金融資產利息2,846 2,571

應收款項類投資利息427 237

其他應收利息2,065 906

合計22,415 19,723

82交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

8. 發放貸款和墊款

(1) 貸款和墊款按個人和企業分布情況如下：

本集團

人民幣百萬元

項目

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

個人貸款和墊款

　—信用卡92,292 74,194

　—住房及商鋪365,616 350,101

　—其他81,688 85,012

小計539,596 509,307

企業貸款和墊款

　—貸款1,994,322 1,867,144

　—貼現76,762 50,197

　—其他195,240 135,102

小計2,266,324 2,052,443

貸款和墊款總額2,805,920 2,561,750

減：貸款損失準備(62,564) (56,365)

　　其中：個別方式評估(11,321) (11,250)

　　　　　組合方式評估(51,243) (45,115)

貸款和墊款帳面價值2,743,356 2,505,385

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

個人貸款和墊款

　—信用卡92,292 74,194

　—住房及商鋪365,595 350,048

　—其他78,618 81,902

小計536,505 506,144

企業貸款和墊款

　—貸款1,994,316 1,867,728

　—貼現76,762 50,197

　—其他195,240 135,102

小計2,266,318 2,053,027

貸款和墊款總額2,802,823 2,559,171

減：貸款損失準備(62,535) (56,342)

　　其中：個別方式評估(11,321) (11,250)

　　　　　組合方式評估(51,214) (45,092)

貸款和墊款帳面價值2,740,288 2,502,829

二零一二年半年度報告 A股83

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

8. 發放貸款和墊款（續）

(2) 貸款和墊款按行業分布情況如下：

本集團

人民幣百萬元

行業

6/30/2012比例12/31/2011比例

（未經審計）（%）

（%）

採礦業66,004 2.35 51,040 1.99

製造業550,281 19.62 511,959 19.98

　—石油化工107,566 3.83 103,193 4.03

　—電子48,802 1.74 52,532 2.05

　—鋼鐵44,773 1.60 42,547 1.66

　—機械100,445 3.58 89,785 3.50

　—紡織及服裝37,234 1.33 34,996 1.37

　—其他製造業211,461 7.54 188,906 7.37

電力、燃氣及水的

　生產和供應業143,034 5.10 141,316 5.52

建築業95,260 3.39 80,621 3.15

交通運輸、倉儲和郵政業342,731 12.21 329,566 12.86

電信、計算機服務和軟體業9,235 0.33 10,195 0.40

批發和零售業366,105 13.05 290,874 11.35

住宿和餐飲業22,230 0.79 21,009 0.82

金融業19,664 0.70 22,995 0.90

房地產業168,517 6.01 158,688 6.19

服務業176,531 6.29 160,039 6.25

水利、環境和公共設施

　管理業146,828 5.23 151,161 5.90

科教文衛36,456 1.30 32,647 1.27

其他46,686 1.66 40,136 1.58

貼現76,762 2.74 50,197 1.96

個人貸款539,596 19.23 509,307 19.88

貸款和墊款總額2,805,920 100.00 2,561,750 100.00

減：貸款損失準備(62,564) (56,365)

　　其中：個別方式評估(11,321) (11,250)

　　　　　組合方式評估(51,243) (45,115)

貸款和墊款帳面價值2,743,356 2,505,385

84交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

8. 發放貸款和墊款（續）

(2) 貸款和墊款按行業分布情況如下：（續）

本銀行

人民幣百萬元

行業

6/30/2012比例12/31/2011比例

（未經審計）（%）

（%）

採礦業66,004 2.35 51,033 1.99

製造業549,602 19.61 511,284 19.98

　—石油化工107,560 3.84 103,193 4.03

　—電子48,802 1.74 52,532 2.05

　—鋼鐵44,773 1.60 42,547 1.66

　—機械100,445 3.58 89,785 3.51

　—紡織及服裝37,217 1.33 34,996 1.37

　—其他製造業210,805 7.52 188,231 7.36

電力、燃氣及水的

　生產和供應業143,007 5.10 141,311 5.52

建築業95,141 3.39 80,567 3.15

交通運輸、倉儲和郵政業343,944 12.27 330,180 12.90

電信、計算機服務和軟體業9,233 0.33 10,194 0.40

批發和零售業365,526 13.04 290,676 11.36

住宿和餐飲業22,227 0.79 21,004 0.82

金融業21,382 0.76 24,780 0.97

房地產業168,154 6.00 158,652 6.20

服務業176,531 6.30 160,039 6.25

水利、環境和公共設施

　管理業146,828 5.24 151,148 5.91

科教文衛36,443 1.30 32,638 1.28

其他45,534 1.64 39,324 1.53

貼現76,762 2.74 50,197 1.96

個人貸款536,505 19.14 506,144 19.78

貸款和墊款總額2,802,823 100.00 2,559,171 100.00

減：貸款損失準備(62,535) (56,342)

　　其中：個別方式評估(11,321) (11,250)

　　　　　組合方式評估(51,214) (45,092)

貸款和墊款帳面價值2,740,288 2,502,829

客戶貸款的行業分布風險集中度分析乃根據借款人行業類型界定。

二零一二年半年度報告 A股85

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

8. 發放貸款和墊款（續）

(3) 貸款和墊款按地區分布情況如下：

本集團

人民幣百萬元

項目

6/30/2012比例12/31/2011比例

（未經審計）（%）

（%）

華北（注1）467,613 16.67 449,585 17.55

東北（注2）141,379 5.04 129,009 5.04

華東（注3）1,198,251 42.70 1,078,580 42.10

華中及華南（注4）511,160 18.22 479,278 18.71

西部（注5）259,311 9.24 238,853 9.32

海外（注6）228,206 8.13 186,445 7.28

貸款和墊款總額2,805,920 100.00 2,561,750 100.00

減：貸款損失準備(62,564) (56,365)

　　其中：個別方式評估(11,321) (11,250)

　　　　　組合方式評估(51,243) (45,115)

貸款和墊款帳面價值2,743,356 2,505,385

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/2012比例12/31/2011比例

（未經審計）（%）

（%）

華北（注1）467,613 16.68 449,585 17.57

東北（注2）141,379 5.04 129,009 5.04

華東（注3）1,197,081 42.72 1,077,734 42.11

華中及華南（注4）510,170 18.20 478,588 18.70

西部（注5）258,277 9.21 238,135 9.31

海外（注6）228,303 8.15 186,120 7.27

貸款和墊款總額2,802,823 100.00 2,559,171 100.00

減：貸款損失準備(62,535) (56,342)

　　其中：個別方式評估(11,321) (11,250)

　　　　　組合方式評估(51,214) (45,092)

貸款和墊款帳面價值2,740,288 2,502,829

註：

(1)

包括北京市、天津市、河北省、山西省及內蒙古自治區

(2)

包括遼寧省、吉林省及黑龍江省

(3)

包括上海市、江蘇省、浙江省、安徽省、福建省、江西省及山東省

(4)

包括河南省、湖南省、湖北省、廣東省、廣西自治區及海南省

(5)

包括重慶市、四川省、貴州省、雲南省、陝西省、甘肅省、青海省、新疆自治區及寧夏自治區

(6)

包括香港、紐約、東京、新加坡、首爾、法蘭克福、澳門、胡志明市、雪梨、倫敦、舊金山及臺

灣

86

交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

8. 發放貸款和墊款（續）

(4) 貸款和墊款按合同約定期限及擔保方式分布情況如下：

本集團

人民幣百萬元

6/30/2012（未經審計）

1年以內1年至5年

項目

（含1年）

（含5年）

5年以上合計

信用貸款360,595 208,365 212,399 781,359

保證貸款454,325 200,515 136,679 791,519

附擔保物貸款371,645 304,485 556,912 1,233,042

其中：抵押貸款203,952 254,486 452,920 911,358

　　　質押貸款167,693 49,999 103,992 321,684

貸款和墊款總額1,186,565 713,365 905,990 2,805,920

減：貸款損失準備(62,564)

　　其中：個別方式評估(11,321)

　　　　　組合方式評估(51,243)

貸款和墊款帳面價值2,743,356

人民幣百萬元

12/31/20111年以內1年至5年

項目

（含1年）

（含5年）

5年以上合計

信用貸款

307,197 223,936 200,975 732,108

保證貸款

345,347 205,655 121,718 672,720

附擔保物貸款

352,106 292,766 512,050 1,156,922

其中：抵押貸款

195,945 244,139 422,252 862,336

　　　質押貸款156,161 48,627 89,798 294,586

貸款和墊款總額1,004,650 722,357 834,743 2,561,750

減：貸款損失準備

(56,365)

　　其中：個別方式評估

(11,250)

　　　　　組合方式評估(45,115)

貸款和墊款帳面價值2,505,385

二零一二年半年度報告 A股87

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

8. 發放貸款和墊款（續）

(4) 貸款和墊款按合同約定期限及擔保方式分布情況如下：（續）

本銀行

人民幣百萬元

6/30/2012（未經審計）

1年以內1年至5年

項目

（含1年）

（含5年）

5年以上合計

信用貸款361,601 207,667 212,890 782,158

保證貸款452,636 200,145 136,679 789,460

附擔保物貸款369,232 303,758 558,215 1,231,205

其中：抵押貸款203,883 253,784 453,616 911,283

　　　質押貸款165,349 49,974 104,599 319,922

貸款和墊款總額1,183,469 711,570 907,784 2,802,823

減：貸款損失準備(62,535)

　　其中：個別方式評估(11,321)

　　　　　組合方式評估(51,214)

貸款和墊款帳面價值2,740,288

人民幣百萬元

12/31/20111年以內1年至5年

項目

（含1年）

（含5年）

5年以上合計

信用貸款

308,078 223,503 201,463 733,044

保證貸款

344,504 205,224 121,717 671,445

附擔保物貸款

349,830 292,177 512,675 1,154,682

其中：抵押貸款

196,230 243,573 422,239 862,042

　　　質押貸款153,600 48,604 90,436 292,640

貸款和墊款總額1,002,412 720,904 835,855 2,559,171

減：貸款損失準備

(56,342)

　　其中：個別方式評估

(11,250)

　　　　　組合方式評估(45,092)

貸款和墊款帳面價值2,502,829

88交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

8. 發放貸款和墊款（續）

(5) 逾期貸款總額如下：

本集團

人民幣百萬元

6/30/2012（未經審計）

逾期1天逾期90天逾期360天

至90天至360天至3年逾期

項目（含90天）（含360天）（含3年）3年以上合計

信用貸款4,933 1,622 1,278 1,269 9,102

保證貸款1,255 728 1,291 3,319 6,593

附擔保物貸款4,692 2,134 2,327 2,801 11,954

其中：抵押貸款4,504 2,039 2,118 2,439 11,100

　　　質押貸款188 95 209 362 854

合計10,880 4,484 4,896 7,389 27,649

人民幣百萬元

12/31/2011

逾期1天逾期90天逾期360天

至90天至360天至3年逾期

項目（含90天）（含360天）（含3年）3年以上合計

信用貸款

3,092 1,098 1,230 1,087 6,507

保證貸款

495 753 1,849 2,729 5,826

附擔保物貸款

3,192 1,604 2,230 2,648 9,674

其中：抵押貸款

3,111 1,426 2,160 2,244 8,941

　　　質押貸款81 178 70 404 733

合計6,779 3,455 5,309 6,464 22,007

本銀行

人民幣百萬元

6/30/2012（未經審計）

逾期1天逾期90天逾期360天

至90天至360天至3年逾期

項目（含90天）（含360天）（含3年）3年以上合計

信用貸款4,933 1,622 1,278 1,269 9,102

保證貸款1,254 723 1,291 3,319 6,587

附擔保物貸款4,687 2,133 2,327 2,801 11,948

其中：抵押貸款4,499 2,038 2,118 2,439 11,094

　　　質押貸款188 95 209 362 854

合計10,874 4,478 4,896 7,389 27,637

二零一二年半年度報告 A股89

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

8. 發放貸款和墊款（續）

(5) 逾期貸款總額如下：（續）

人民幣百萬元

12/31/2011

逾期1天逾期90天逾期360天

至90天至360天至3年逾期

項目（含90天）（含360天）（含3年）3年以上合計

信用貸款

3,092 1,098 1,230 1,087 6,507

保證貸款

495 753 1,849 2,729 5,826

附擔保物貸款

3,192 1,604 2,230 2,648 9,674

其中：抵押貸款

3,111 1,426 2,160 2,244 8,941

　　　質押貸款81 178 70 404 733

合計6,779 3,455 5,309 6,464 22,007

(6) 貸款損失準備

本集團

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日止期間（未經審計）

項目個別方式評估組合方式評估合計

期初餘額11,250 45,115 56,365

本期計提2,551 6,110 8,661

本期轉回(1,525) —(1,525)

本期核銷(665) —(665)

本期轉入╱轉出(291) —(291)

　—收回原轉銷貸款和墊款轉入125 —125

　—貸款價值因折現價值上升轉出(416) —(416)

小計11,320 51,225 62,545

匯率差異1 18 19

期末餘額11,321 51,243 62,564

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日止期間（未經審計）

項目個別方式評估組合方式評估合計

期初餘額11,250 45,092 56,342

本期計提2,551 6,104 8,655

本期轉回(1,525) —(1,525)

本期核銷(665) —(665)

本期轉入╱轉出(291) —(291)

　—收回原轉銷貸款和墊款轉入125 —125

　—貸款價值因折現價值上升轉出(416) —(416)

小計11,320 51,196 62,516

匯率差異1 18 19

期末餘額11,321 51,214 62,535

90交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

9. 可供出售金融資產

本集團

人民幣百萬元

項目

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

政府債券及央行票據49,312 39,829

公共實體債券1,011 3,004

金融機構債券106,260 90,986

公司債券49,076 47,531

權益投資1,638 1,986

合計207,297 183,336

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

政府債券及央行票據49,003 39,613

公共實體債券1,010 3,002

金融機構債券106,057 90,637

公司債券48,431 47,047

權益投資635 662

合計205,136 180,961

2012年6月30日本集團可供出售金融資產已計提的減值準備為人民幣1,648百萬元（2011年12月31日：

人民幣1,286百萬元），本銀行為人民幣

1,242百萬元（2011年12月31日：人民幣

1,246百萬元）。可供

出售金融資產減值準備變動情況參見附註五、19。

2012年6月30日，本集團及本銀行作為被套期項目的可供出售債券帳面價值為人民幣

7,385百萬元

（2011年12月31日：人民幣

7,203百萬元）。

10. 持有至到期投資

本集團

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

政府債券及央行票據234,793 241,336

公共實體債券9,467 10,012

金融機構債券204,833 173,409

公司債券109,423 120,004

減：持有至到期投資減值準備——

持有至到期投資淨值558,516 544,761

二零一二年半年度報告 A股91

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

10.

持有至到期投資（續）

本銀行

項目

6/30/2012（未經審計）

11.

應收款項類投資

本集團

政府債券及央行票據234,793 241,336

公共實體債券9,467 10,012

金融機構債券204,599 173,319

公司債券109,354 119,986

減：持有至到期投資減值準備——

持有至到期投資淨值558,213 544,653

項目6/30/2012（未經審計）

政府債券及央行票據

　—憑證式和儲蓄式國債1,492 2,671

金融機構債券

　—無活躍市場的人民幣金融機構債券18,395 13,496

其他應收款項類投資(1) 7,466 12,089

減：債券減值準備——

合計27,353 28,256

人民幣百萬元

12/31/2011

人民幣百萬元

12/31/2011

人民幣百萬元

12/31/2011

本銀行

項目6/30/2012（未經審計）

政府債券及央行票據

　—憑證式和儲蓄式國債1,492 2,671

金融機構債券

　—無活躍市場的人民幣金融機構債券18,395 13,496

其他應收款項類投資(1) 7,100 11,862

減：債券減值準備——

合計26,987 28,029

(1)

其他應收款項類投資主要為本銀行銷售的保本型理財產品。考慮到本銀行對理財產品的購買方負有的義

務，該等投資的相關風險並未轉移給理財產品的購買方，故將與該等產品相關的投資及購買方存入資金

分別確認為本銀行的資產及負債。

92

交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

12. 長期股權投資

(1) 長期股權投資明細如下：

被投資單位

本集團

核算方法投資成本

12/31/2011增減變動權益法調整

6/30/2012（未經審計）

在被投資

單位持股

比例（

%）

在被投資

單位表決權

比例（

%）

在被投資

單位持股

比例與表決權

比例不一致

的說明減值準備

本期計提

減值準備

人民幣百萬元

本期

現金紅利

江蘇常熟農村商業銀行股份

　有限公司

成本法490 490 ——490

中國銀聯股份有限公司成本法146 146 ——146

中國航油集團財務有限公司成本法120 120 ——120

西藏銀行股份有限公司權益法300 298 ——298

陝西煤業化工集團財務有限公司成本法100 —100 —100

其他長期股權投資10 10 ——10 10 ——

合計1,166 1,064 100 —1,164 10 —4

10.00 10.00不適用

—

—

—

3.90 3.90不適用

—

—

4

10.00 10.00不適用

—

—

—

20.00 20.00不適用

—

—

—

10.00 10.00不適用

—

—

—

本銀行

人民幣百萬元

在被單位

持股比例

在被投資在被投資與表決權

單位持股單位表決權比例不一致本期計提本期

被投資單位核算方法投資成本

12/31/2011增減變動權益法調整

6/30/2012比例（

%）比例（

%）的說明減值準備減值準備現金紅利

（未經審計）

交銀金融租賃有限責任公司成本法4,000 4,000 ——4,000

交銀國際信託有限公司成本法1,900 1,900 ——1,900

交銀施洛德基金管理有限公司成本法130 130 ——130

交銀國際控股有限公司成本法1,629 1,621 8 —1,629

中國交銀保險有限公司成本法318 316 2 —318

大邑交銀興民村鎮銀行

　有限責任公司

成本法37 37 ——37

浙江安吉交銀村鎮銀行股份

　有限公司

成本法77 77 ——77

交銀康聯人壽保險有限公司成本法428 428 ——428

新疆石河子交銀村鎮銀行股份

　有限公司

成本法49 49 ——49

交通銀行（英國）有限公司成本法632 630 2 —632

江蘇常熟農村商業銀行股份

　有限公司

成本法490 490 ——490

中國銀聯股份有限公司成本法146 146 ——146

西藏銀行股份有限公司權益法300 298 ——298

其他長期股權投資186 186 ——186 30 ——

合計10,322 10,308 12 —10,320 30 —69

100.00 100.00不適用

—

—

—

85.00 85.00不適用

—

—

—

65.00 65.00不適用

—

—

65

100.00 100.00不適用

—

—

—

100.00 100.00不適用

—

—

—

61.00 61.00不適用

—

—

—

51.00 51.00不適用

—

—

—

62.50 62.50不適用

—

—

—

70.00 70.00不適用

—

—

—

100.00 100.00不適用

—

—

—

10.00 10.00不適用

—

—

—

3.90 3.90不適用

—

—

4

20.00 20.00不適用

—

—

—

(2) 本集團和本銀行於2012年6月30日持有的長期股權投資之被投資單位向本集團及本銀行轉移

資金的能力未受到限制。

二零一二年半年度報告 A股93

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

13. 投資性房地產

本集團及本銀行

人民幣百萬元

本期增加數本期減少額

購置自用公允價值處置轉為

項目

12/31/2011房地產轉入變動損益自用房地產匯率影響

6/30/2012（未經審計）

成本合計23 ————(5) —18

房屋建築物23 ————(5) —18

公允價值變動合計173 ——6 —(28) —151

房屋建築物173 ——6 —(28) —151

投資性房地產帳面價值合計196 ——6 —(33) —169

房屋建築物196 ——6 —(33) —169

1.

2.

3.

本集團的投資性房地產均為房屋建築物，採用公允價值核算，公允價值是以活躍市價為基準，並按

特定資產性質、地點或狀況的任何差異作出必要調整。本集團投資性房地產均未用於抵押。

14. 固定資產

本集團

人民幣百萬元

項目

12/31/2011本期增加本期減少

6/30/2012（未經審計）

51,16230,30811,7481,2694,092

固定資產裝修3,544 211 (10) 3,745(413) 20,437(38) 7,325

一、帳面原值合計

49,214 2,583 (635)

其中：房屋建築物

28,997 1,502 (191)

電子設備

11,685 396 (333)

交通工具

972 312 (15)

器具及設備

4,016 162 (86)

本期新增本期計提

二、累計折舊

19,058 —

1,792

其中：房屋建築物

6,862 —

501

電子設備

8,511 —

756 (290) 8,977

交通工具

402 —

43 (9) 436

器具及設備

2,387 —

264 (75) 2,576

三、固定資產帳面淨值合計

30,156

其中：房屋建築物

22,135

固定資產裝修896 —228 (1) 1,12330,725

22,983

電子設備

3,174

2,771

交通工具

570

833

器具及設備

1,629

1,516

四、減值準備合計

—

—

—

其中：房屋建築物

—

—

—

—

電子設備

——

——

交通工具

——

——

器具及設備

——

——

固定資產裝修2,648 2,622—

固定資產裝修————

30,72522,9832,7718331,516

固定資產裝修2,648 2,622

五、固定資產帳面價值合計

30,156

其中：房屋建築物

22,135

電子設備

3,174

交通工具

570

器具及設備

1,629

94交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

14. 固定資產（續）

本期折舊額人民幣1,792百萬元。

本期由在建工程轉入固定資產原價為人民幣696百萬元。

本銀行

項目

12/31/2011本期增加

人民幣百萬元

本期減少

6/30/2012（未經審計）

一、帳面原值合計48,095 2,099 (633) 49,561

其中：房屋建築物28,382 1,315 (191) 29,506

電子設備11,553 389 (333) 11,609

交通工具623 22 (15) 630

器具及設備4,003 162 (84) 4,081

固定資產裝修3,534 211 (10) 3,735

本期新增本期計提

二、累計折舊18,827 —1,759 (413) 20,173

其中：房屋建築物6,740 —487 (38) 7,189

電子設備8,420 —750 (290) 8,880

交通工具388 —32 (9) 411

器具及設備2,383 —262 (75) 2,570

固定資產裝修896 —228 (1) 1,123

三、固定資產帳面淨值合計29,268 29,388

其中：房屋建築物21,642 22,317

電子設備3,133 2,729

交通工具235 219

器具及設備1,620 1,511

固定資產裝修2,638 2,612

四、減值準備合計————

其中：房屋建築物————

電子設備————

交通工具————

器具及設備————

固定資產裝修————

五、固定資產帳面價值合計29,268 29,388

其中：房屋建築物21,642 22,317

電子設備3,133 2,729

交通工具235 219

器具及設備1,620 1,511

固定資產裝修2,638 2,612

本期折舊額人民幣1,759百萬元。

本期由在建工程轉入固定資產原價為人民幣696百萬元。

二零一二年半年度報告 A股95

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

15. 在建工程

本集團及本銀行

(1) 在建工程明細如下：

項目

6/30/2012（未經審計）

帳面餘額減值準備帳面淨值帳面餘額

人民幣百萬元

12/31/2011

減值準備帳面淨值

廣東省分行

　新營業辦公樓1,151 —1,151 930 —930

天津分行新大樓873 —873 866 —866

遼寧省分行本部大樓730 —730 729 —729

雲南省分行本部

　七彩俊園辦公大樓617 —617 365 —365

河北省分行本部

　新辦公樓392 —392 389 —389

常州分行本部

　營業辦公用房383 —383 347 —347

蘇州分行新營業

　辦公用房310 —310 262 —262

江蘇省分行營業

　辦公大樓281 —281 248 —248

上海分行現金庫工程158 158 150 —150

寧波分行東部

　新城新辦公大樓156 —156 140 —140

其他2,697 (24) 2,673 2,459 (24) 2,435

合計7,748 (24) 7,724 6,885 (24) 6,861

(2) 重大在建工程變動情況

人民幣百萬元

工程投入利息其中：本期利息

轉入佔預算資本化本期利息資本化率

項目預算數

12/31/2011本期增加額固定資產其他減少比例（%）累計金額資本化金額（%）資金來源

6/30/2012（未經審計）

1,151873730617392383310281158156

其他2,459 934 696 ————2,697

合計6,885 1,559 696 —7,748

廣東省分行新營業辦公樓

1,372 930 221 ——

84% —

—

—自有

天津分行新大樓

914 866 7 ——

96% —

—

—自有

遼寧省分行本部大樓

765 729 1 ——

95% —

—

—自有

雲南省分行本部七彩俊園辦公大樓

739 365 252 ——

83% —

—

—自有

河北省分行本部新辦公樓

538 389 3 ——

73% —

—

—自有

常州分行本部營業辦公用房

402 347 36 ——

95% —

—

—自有

蘇州分行新營業辦公用房

650 262 48 ——

48% —

—

—自有

江蘇省分行營業辦公大樓

660 248 33 ——

43% —

—

—自有

上海分行現金庫工程

216 150 8 ——

73%

自有

寧波分行東部新城新辦公大樓

736 140 16 ——

21% —

—

—自有

96交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

15. 在建工程（續）

在建工程減值準備變動如下：

項目名稱

12/31/2011本期增加本期減少

人民幣百萬元

6/30/2012（未經審計）

計提原因

太原分行府東街96號

16 —

—

16長時間停建

天津分行大港支行

　營業辦公用房8 ——8長時間停建

合計24 ——24

16. 無形資產

本集團

項目

12/31/2011本期增加本期減少

人民幣百萬元

6/30/2012（未經審計）

一、帳面原值合計2,220 54 (12) 2,262

計算機軟體1,482 54 (2) 1,534

土地使用權738 —(10) 728

二、累計攤銷合計1,055 115 (4) 1,166

計算機軟體873 105 (2) 976

土地使用權182 10 (2) 190

三、無形資產帳面淨值合計1,165 1,096

計算機軟體609 558

土地使用權556 538

四、減值準備合計————

計算機軟體————

土地使用權————

無形資產帳面價值合計1,165 1,096

計算機軟體609 558

土地使用權556 538

本期攤銷額人民幣115百萬元。

二零一二年半年度報告 A股97

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

16. 無形資產（續）

本銀行

人民幣百萬元

項目

12/31/2011本期增加本期減少

6/30/2012（未經審計）

一、帳面原值合計

2,172 54 (12)

2,214

計算機軟體

1,434 54 (2) 1,486728

土地使用權738 —(10)

二、累計攤銷合計

1,034 111 (4)

1,141

計算機軟體

852 101 (2) 951190

土地使用權182 10 (2)

三、無形資產帳面淨值合計

1,138

1,073

計算機軟體

582

535538

土地使用權556

四、減值準備合計

———

—

計算機軟體

————

—

土地使用權———

無形資產帳面價值合計

1,073

1,138

535

土地使用權556 538

計算機軟體

582

本期攤銷額人民幣111百萬元。

17.

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

(1)

已確認的未經抵銷的遞延所得稅資產和負債

本集團

6/30/2012

可抵扣

（應納稅）

項目

暫時性差異

（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/20116/30/2012可抵扣12/31/2011

遞延所得稅（應納稅）遞延所得稅

資產（負債）暫時性差異

資產（負債）

（未經審計）

遞延所得稅資產：

　資產減值準備

34,007

　尚未取得稅務批覆資產核銷

1,675

　已計提尚未發放的工資

3,009

　衍生金融工具公允價值變動

485

　預計負債

670

　尚未支付的退休福利

601

　可供出售金融資產公允價值變動

387

8,504 30,174 7,443419 2,744 686753 4,994 1,249122 686 171168 710 178151 570 143103 965 247

　其他1,678 425 1,403 350

小計42,512 10,645 42,246 10,467

遞延所得稅負債：

　可供出售金融資產公允價值變動

(1,284) (313) (48) (10)

　投資性房地產公允價值變動

(151) (38) (173) (43)

　衍生金融工具公允價值變動

(16) (4) (278) (81)

　其他(333) (89) (9,687) (2,428)

小計(1,784) (444) (10,186) (2,562)

98

交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

17. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債（續）

(1) 已確認的未經抵銷的遞延所得稅資產和負債（續）

本銀行

項目

6/30/2012

可抵扣

（應納稅）

暫時性差異

（未經審計）

6/30/2012

遞延所得稅

資產（負債）

（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

可抵扣

（應納稅）

暫時性差異

12/31/2011

遞延所得稅

資產（負債）

遞延所得稅資產：

　資產減值準備33,897 8,477 29,901 7,476

　尚未取得稅務批覆資產核銷1,675 419 2,744 686

　已計提尚未發放的工資2,818 705 4,782 1,195

　衍生金融工具公允價值變動485 122 686 171

　預計負債670 168 710 178

　尚未支付的退休福利601 151 570 143

　可供出售金融資產公允價值變動283 75 693 179

　其他1,648 417 1,402 351

小計42,077 10,534 41,488 10,379

遞延所得稅負債：

　可供出售金融資產公允價值變動(1,217) (301) (7) (2)

　投資性房地產公允價值變動(151) (38) (173) (43)

　衍生金融工具公允價值變動(16) (4) (278) (81)

　其他(333) (89) (9,686) (2,428)

小計(1,717) (432) (10,144) (2,554)

本銀行境內分支機構匯總納稅，相關遞延所得稅資產與遞延所得稅負債進行了抵銷，以淨額

列示；境外分行亦分別作為納稅主體，將其同一分行的相關遞延所得稅資產與遞延所得稅負

債進行抵銷，以淨額列示。當某一境外分行出現遞延所得稅淨資產╱淨負債時，不與境內分

行和其他境外分行遞延所得稅淨負債╱淨資產進行抵銷。本銀行境內外子公司分別作為納稅

主體，將其同一公司的相關遞延所得稅資產與遞延所得稅負債進行抵銷，以淨額列示。

本集團

人民幣百萬元

2012年1月1日

至6月30日

項目

止期間變動數

期初淨額7,905

其中：遞延所得稅資產7,926

　　　遞延所得稅負債(21)

本期計入所得稅費用的遞延所得稅淨變動數2,743

本期計入其他綜合收益的遞延所得稅淨變動數(447)

期末淨額（未經審計）10,201

其中：遞延所得稅資產10,208

　　　遞延所得稅負債(7)

二零一二年半年度報告 A股99

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

17.

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債（續）

(1)

已確認的未經抵銷的遞延所得稅資產和負債（續）

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日

至6月30日

項目

止期間變動數

期初淨額7,825

其中：遞延所得稅資產7,846

　　　遞延所得稅負債(21)

本期計入所得稅費用的遞延所得稅淨變動數2,680

本期計入其他綜合收益的遞延所得稅淨變動數(403)

期末淨額（未經審計）10,102

其中：遞延所得稅資產10,109

　　　遞延所得稅負債(7)

(2)

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的抵銷

本期末，本集團抵銷的遞延所得稅資產╱負債為人民幣

437百萬元（2011年12月31日：人民幣

2,541百萬元）；本銀行抵銷的遞延所得稅資產╱負債為人民幣

425百萬元（2011年12月31日：

人民幣2,533百萬元）。

(3)

根據對未來經營的預期，本集團認為在未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可

抵扣暫時性差異，因此確認相關遞延所得稅資產。

18.

其他資產

本集團

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

其他應收款(1) 17,169 5,415

預付帳款1,368 1,032

長期待攤費用(2) 984 1,094

抵債資產(3) 209 230

商譽(4) 322 322

應收融資租賃款(5) 62,758 45,226

存出保證金517 282

待處理資產(6) 46 46

合計83,373 53,647

100

交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

18. 其他資產（續）

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

其他應收款(1) 15,896 3,923

預付帳款1,364 1,032

長期待攤費用(2) 976 1,087

抵債資產(3) 209 230

存出保證金517 282

待處理資產(6) 46 46

合計19,008 6,600

(1) 其他應收款

按帳齡列示如下：

本集團

帳齡

6/30/2012（未經審計）

金額比例（%）壞帳準備帳面價值

人民幣百萬元

12/31/2011

金額比例（%）壞帳準備帳面價值

1年以內17,029 94.74 (6) 17,023 5,327 83.61 (16) 5,311

1–2年97 0.54 (15) 82 87 1.37 (57) 30

2–3年319 1.77 (295) 24 340 5.34 (317) 23

3年以上530 2.95 (490) 40 617 9.68 (566) 51

合計17,975 100.00 (806) 17,169 6,371 100.00 (956) 5,415

本銀行

人民幣百萬元

6/30/201212/31/2011

帳齡

（未經審計）

金額比例（%）壞帳準備帳面價值金額比例（%）壞帳準備帳面價值

1年以內15,789 94.54 (6) 15,783 3,837 78.64 (16) 3,821

1–2年64 0.38 (15) 49 87 1.78 (57) 30

2–3年319 1.91 (295) 24 340 6.97 (317) 23

3年以上530 3.17 (490) 40 615 12.61 (566) 49

合計16,702 100.00 (806) 15,896 4,879 100.00 (956) 3,923

帳齡為3年以上的其他應收款主要為以前年度形成、至今尚未收回的各類非業務性掛帳款項，

如對外暫付款項、已支付但尚未結案處理的訴訟費以及在結案前掛帳的本集團涉案資金等。

壞帳準備變動情況參見附註五、19。

二零一二年半年度報告 A股101

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

18. 其他資產（續）

(1) 其他應收款（續）

按性質列示如下：

本集團

項目

6/30/2012（未經審計）

金額壞帳準備帳面價值金額

人民幣百萬元

12/31/2011

壞帳準備帳面價值

暫付款項8,045 —8,045 2,858 —2,858

墊付款項901 (806) 95 1,070 (956) 114

應收證券交易結算款8,639 —8,639 1,535 —1,535

其他390 —390 908 —908

合計17,975 (806) 17,169 6,371 (956) 5,415

本銀行

人民幣百萬元

6/30/201212/31/2011（未經審計）

項目金額壞帳準備帳面價值金額壞帳準備帳面價值

暫付款項7,112 —7,112 1,705 —1,705

墊付款項901 (806) 95 1,027 (956) 71

應收證券交易結算款8,368 —8,368 1,301 —1,301

其他321 —321 846 —846

合計16,702 (806) 15,896 4,879 (956) 3,923

暫付款項主要用於核算本集團辦理業務過程中發生的應收未收款項。

墊付款項主要為各類非業務性墊款，如對外暫借款項、已支付但尚未結案處理的訴訟費以及

在結案前掛帳的涉案資金等。

(2) 長期待攤費用

本集團

人民幣百萬元

項目

12/31/2011本期增加本期攤銷其他減少

6/30/2012（未經審計）

房屋租賃費242 35 (41) —236

租賃房屋裝修費658 59 (151) (4) 562

其他194 51 (49) (10) 186

合計1,094 145 (241) (14) 984

102交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

18. 其他資產（續）

(2) 長期待攤費用（續）

本銀行

人民幣百萬元

項目

12/31/2011本期增加本期攤銷其他減少

6/30/2012（未經審計）

房屋租賃費240 33 (40) —233

租賃房屋裝修費653 57 (151) (2) 557

其他194 51 (49) (10) 186

合計1,087 141 (240) (12) 976

(3) 抵債資產

抵債資產按類別列示

本集團及本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

房屋及建築物272 293

土地使用權159 160

機器設備1 6

其他89 102

抵債資產原值合計521 561

減：抵債資產跌價準備(312) (331)

抵債資產淨值209 230

抵債資產跌價準備變動情況參見附註五、19。

(4) 商譽

本集團

被投資單位名稱

12/31/2011本期增加本期減少

人民幣百萬元

6/30/2012（未經審計）

期末

減值準備

（未經審計）

交銀國際信託有限公司200 ——200 —

交銀康聯人壽保險有限公司122 ——122 —

合計322 ——322 —

二零一二年半年度報告 A股103

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

18.

其他資產（續）

(5)

應收融資租賃款

按性質列示如下

本集團

項目

應收融資租賃款如下：

項目

應收融資租賃款63,443 45,743

減：壞帳準備(685) (517)

應收融資租賃款淨值62,758 45,226

資產負債表日後第1年16,443 13,731

資產負債表日後第2年13,575 9,525

資產負債表日後第3年11,089 7,345

以後年度32,197 23,599

最低租賃收款額合計73,304 54,200

未實現融資收益(9,861) (8,457)

應收融資租賃款63,443 45,743

其中：

1年內到期的應收融資租賃款

14,485 11,774

　　　1年後到期的應收融資租賃款48,958 33,969

壞帳準備變動情況參見附註五、19。

(6)

待處理資產

本集團

項目

本銀行

項目

6/30/2012

（未經審計）

6/30/2012

（未經審計）

6/30/2012

（未經審計）

6/30/2012

（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

人民幣百萬元

12/31/2011

人民幣百萬元

12/31/2011

人民幣百萬元

12/31/2011

待處理資產原值合計57 57

減：待處理資產減值準備(11) (11)

待處理資產淨值46 46

待處理資產原值合計239 239

減：待處理資產減值準備(193) (193)

待處理資產淨值46 46

待處理資產減值準備變動情況參見附註五、19。

104

交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

19. 資產減值準備

本集團

項目期初數本期計提額

2012年1月1日至6月30日止期間

（未經審計）

本期轉入╱

（轉出）本期轉回本期核銷核銷後收回

人民幣百萬元

匯率影響期末數

貸款損失準備—發放貸款和墊款56,365 8,661 (416) (1,525) (665) 125 19 62,564

可供出售金融資產減值準備1,286 366 (3) ———(1) 1,648

壞帳準備—其他應收款956 4 (137) —(17) ——806

壞帳準備—應收融資租賃款517 168 —————685

長期股權投資減值準備10 ——————10

在建工程減值準備24 ——————24

抵債資產跌價準備331 ——(1) (18) ——312

待處理資產減值準備11 ——————11

合計59,500 9,199 (556) (1,526) (700) 125 18 66,060

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日止期間

（未經審計）

本期轉入╱

項目期初數本期計提額（轉出）本期轉回本期核銷核銷後收回匯率影響期末數

貸款損失準備—發放貸款和墊款56,342 8,655 (416) (1,525) (665) 125 19 62,535

可供出售金融資產減值準備1,246 —(3) ———(1) 1,242

壞帳準備—其他應收款956 4 (137) —(17) ——806

長期股權投資減值準備30 ——————30

在建工程減值準備24 ——————24

抵債資產跌價準備331 ——(1) (18) ——312

待處理資產減值準備193 ——————193

合計59,122 8,659 (556) (1,526) (700) 125 18 65,142

20. 同業及其他金融機構存放款項

本集團

項目

6/30/2012（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

同業存放款項

　—境內同業存放款項339,642 265,099

　—境外同業存放款項12,319 10,347

其他金融機構存放款項

　—境內其他金融機構存放款項470,275 387,261

合計822,236 662,707

二零一二年半年度報告 A股105

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

20. 同業及其他金融機構存放款項（續）

本銀行

項目

6/30/2012（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

同業存放款項

　—境內同業存放款項339,917 265,156

　—境外同業存放款項12,319 10,347

其他金融機構存放款項

　—境內其他金融機構存放款項472,944 389,878

合計825,180 665,381

21. 拆入資金

本集團

項目

6/30/2012（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

同業拆入款項

　—境內銀行拆入款項128,874 85,730

　—境外銀行拆入款項79,615 78,448

合計208,489 164,178

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

同業拆入款項

　—境內銀行拆入款項80,787 49,457

　—境外銀行拆入款項79,127 77,961

合計159,914 127,418

22. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

本集團及本銀行

項目

6/30/2012（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

可轉讓存款證11,278 12,522

沽空交易用證券頭寸3,564 406

合計14,842 12,928

106交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

23. 賣出回購金融資產款

本集團

項目

6/30/2012（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

證券19,572 27,614

合計19,572 27,614

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

證券19,233 27,455

合計19,233 27,455

24. 客戶存款

本集團

項目

6/30/2012（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

活期存款

　公司1,187,800 1,184,123

　個人449,636 422,487

小計1,637,436 1,606,610

定期存款（含通知存款）

　公司1,246,679 1,064,194

　個人703,548 608,118

小計1,950,227 1,672,312

其他存款（含匯出匯款、應解匯款）4,649 4,310

合計3,592,312 3,283,232

包括：保證金存款360,469 305,658

二零一二年半年度報告 A股107

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

24. 客戶存款（續）

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

活期存款

　公司1,188,128 1,184,102

　個人448,643 422,272

小計1,636,771 1,606,374

定期存款（含通知存款）

　公司1,246,627 1,064,358

　個人703,293 607,546

小計1,949,920 1,671,904

其他存款（含匯出匯款、應解匯款）4,649 4,310

合計3,591,340 3,282,588

包括：保證金存款360,204 305,510

25. 應付職工薪酬

本集團

項目

12/31/2011本期增加本期減少

人民幣百萬元

6/30/2012（未經審計）

一、工資、獎金、津貼和補貼5,178 6,921 (8,843) 3,256

二、職工福利費—177 (177) —

三、住房補貼706 288 (391) 603

四、工會經費和職工教育經費281 153 (185) 249

五、退休福利及其他社會保障730 2,182 (2,136) 776

六、以現金結算的股份支付25 ——25

合計6,920 9,721 (11,732) 4,909

本銀行

人民幣百萬元

項目

12/31/2011本期增加本期減少

6/30/2012（未經審計）

一、工資、獎金、津貼和補貼4,923 6,644 (8,517) 3,050

二、職工福利費—177 (177) —

三、住房補貼705 284 (386) 603

四、工會經費和職工教育經費280 151 (185) 246

五、退休福利及其他社會保障715 2,153 (2,113) 755

六、以現金結算的股份支付25 ——25

合計6,648 9,409 (11,378) 4,679

上述應付職工薪酬中工資、獎金、津貼和補貼及住房補貼、退休福利及其他社會保障等根據相關法

律法規及本集團制度規定的時限安排發放或繳納。

108交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

26. 應交稅費

本集團

項目

6/30/2012（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

企業所得稅5,842 4,247

營業稅3,001 2,801

城市維護建設稅194 183

其他116 135

合計9,153 7,366

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

企業所得稅5,741 4,083

營業稅2,976 2,788

城市維護建設稅194 183

其他72 128

合計8,983 7,182

27. 應付利息

本集團

項目

6/30/2012（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

應付存款及同業往來利息46,463 37,421

應付發行債券及存款證利息2,298 1,632

合計48,761 39,053

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

應付存款及同業往來利息45,832 37,145

應付發行債券及存款證利息2,239 1,604

合計48,071 38,749

二零一二年半年度報告 A股109

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

28. 預計負債

本集團及本銀行

項目

12/31/2011本期增加本期減少

人民幣百萬元

6/30/2012（未經審計）

未決訴訟損失561 79 (66) 574

其他149 —(53) 96

合計710 79 (119) 670

29. 應付債券

本集團

債券種類

12/31/2011本期發行額本期支付額

人民幣百萬元

6/30/2012（未經審計）

固定利率次級債券(1) 76,000 —(9,000) 67,000

人民幣普通債券(2) 2,000 1,000 —3,000

已發行存款證3,803 5,729 —9,532

合計81,803 6,729 (9,000) 79,532

債券詳細信息列示如下：

債券種類面值發行日期債券期限發行金額

12/31/2011

人民幣百萬元

應計利息

本期計提額本期支付額

6/30/2012（未經審計）

期末餘額

（未經審計）

208 16,000——

375 11,500538 13,5001,029 26,00059 2,0007 700

　12香港債B部分300 03/08/2012 3年300 —3 —3 300

合計79,000 79,000 1,574 1,642 (997) 2,219 70,000

固定利率次級債券

　07交行01 16,000 03/06/2007 15年

16,000 540 329 (661)

　07交行02 9,000 03/06/2007 10年

9,000 273 63 (336)

　09交行01 11,500 07/01/2009 10年

11,500 186 189 —

　09交行02 13,500 07/01/2009 15年

13,500 267 271 —

　11交行01 26,000 10/21/2011 15年

26,000 280 749 —

人民幣普通債券

　10交銀租賃債

2,000 07/27/2010 3年

2,000 28 31 —

　12香港債A部分

700 03/08/2012 2年

700 —

7 —

本銀行

人民幣百萬元

債券種類

12/31/2011本期發行額本期支付額

6/30/2012（未經審計）

固定利率次級債券(1) 76,000 —(9,000) 67,000

人民幣普通債券(2) —1,000 —1,000

已發行存款證3,803 5,729 —9,532

合計79,803 6,729 (9,000) 77,532

110交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

29. 應付債券（續）

本銀行（續）

債券詳細信息列示如下：

債券種類面值發行日期債券期限發行金額

12/31/2011

人民幣百萬元

應計利息

本期計提額本期支付額

6/30/2012（未經審計）

期末餘額

（未經審計）

固定利率次級債券

　07交行01 16,000 03/06/2007 15年16,000 540 329 (661) 208 16,000

　07交行02 9,000 03/06/2007 10年9,000 273 63 (336) ——

　09交行01 11,500 07/01/2009 10年11,500 186 189 —375 11,500

　09交行02 13,500 07/01/2009 15年13,500 267 271 —538 13,500

　11交行01 26,000 10/21/2011 15年26,000 280 749 —1,029 26,000

人民幣普通債券

　12香港債A部分700 03/08/2012 2年700 —7 —7 700

　12香港債B部分300 03/08/2012 3年300 —3 —3 300

合計77,000 77,000 1,546 1,611 (997) 2,160 68,000

(1)

本集團於2007年3月6日發行了總面值為人民幣25,000百萬元的固定利率次級定期債券。其中債券品種一

(07交行01)實際發行16,000百萬元，期限為

15年（第10年末附發行人贖回權，即發行人可以選擇在該債券

品種第10個計息年度結束後第一日，即

2017年3月8日，按面值全部贖回該債券品種），按年計息（自發行

繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的

3月8日為該計息年度的起息日），債券採用固定利率，前

10年

年利率為4.13%，後5年年利率為7.13%；債券品種二

(07交行02)實際發行9,000百萬元，期限為

10年（第5年

末附發行人贖回權，即發行人可以選擇在該債券品種第

5個計息年度結束後第一日，即

2012年3月8日，按

面值全部贖回該債券品種），按年計息（自發行繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的

3月8日為該計

息年度的起息日），債券採用固定利率，前

5年年利率為3.73%，後5年年利率為6.73%。2012年3月8日，本

集團對債券品種二(07交行02)行使發行人贖回權，按照面值贖回全部債券本金人民幣

9,000百萬元。

本集團於2009年7月1日發行了總面值為人民幣25,000百萬元的固定利率次級定期債券。其中債券品種一

(09交行01)實際發行11,500百萬元，期限為

10年（第5年末附發行人贖回權，即發行人可以選擇在該債券

品種第5個計息年度結束後第一日，即

2014年7月3日，按面值全部贖回該債券品種），按年計息（自發行

繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的

7月3日為該計息年度的起息日），債券採用固定利率，前

5年

年利率為3.28%，後5年年利率為6.28%；債券品種二

(09交行02)實際發行13,500百萬元，期限為

15年（第

10年末附發行人贖回權，即發行人可以選擇在該債券品種第

10個計息年度結束後第一日，即

2019年7月

3日，按面值全部贖回該債券品種），按年計息（自發行繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的

7月3

日為該計息年度的起息日），債券採用固定利率，前

10年年利率為4%，後5年年利率為7%。

本集團於2011年10月21日發行了總面值為人民幣26,000百萬元的固定利率次級定期債券，期限為

15年（第

10年末附發行人贖回權，即發行人可以選擇在該債券品種第

10個計息年度結束後第一日，即

2021年10月

24日，按面值全部贖回該債券品種），按年計息（自發行繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的

10月

24日為該計息年度的起息日），債券採用固定利率，利率為

5.75%。

上述次級債按規定計入附屬資本，不設立任何擔保，不用於彌補本集團日常經營損失。

(2)

本集團所屬子公司交銀金融租賃有限責任公司於2010年7月27日發行了總面值為人民幣2,000百萬元的3

年期固定利率債券，票面年利率為

3.15%，於2013年7月26日到期。根據協議，每年付息一次。

本集團於2012年3月8日在香港發行總額為人民幣1,000百萬元的人民幣債券，其中，

2年期債券700百萬

元，3年期債券300百萬元，票面利率分別為

2.98%和3.10%。

30. 其他負債

本集團

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

其他應付款(1) 40,103 39,877

轉貸款資金2,779 2,279

保險合同準備金1,734 1,594

應付股利(2) 94 64

其他2,753 2,050

合計47,463 45,864

二零一二年半年度報告 A股111

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

30. 其他負債（續）

本銀行

項目

6/30/2012（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

其他應付款(1) 33,877 36,302

轉貸款資金2,779 2,279

應付股利(2) 64 64

其他1,606 842

合計38,326 39,487

(1) 其他應付款

本集團

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

暫收款項17,341 20,458

應付證券交易結算款11,238 10,751

融資租賃保證金4,219 2,284

預收款項713 371

其他6,592 6,013

合計40,103 39,877

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

暫收款項17,186 20,432

應付證券交易結算款11,039 10,588

其他5,652 5,282

合計33,877 36,302

暫收款項用於核算本集團在辦理業務過程中發生的應付、暫收的款項。

其他主要包括本集團應付工程款、代收電子匯劃費等其他應付的款項。

(2) 應付股利

本集團

人民幣百萬元

單位名稱

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

其他股東94 64

合計94 64

本銀行

人民幣百萬元

單位名稱

6/30/201212/31/2011（未經審計）

其他股東64 64

合計64 64

應付股利餘額為部分股東尚未領取的股利。

112交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

31. 股本

本集團及本銀行

本銀行註冊及實收股本計人民幣61,886百萬元，每股面值人民幣

1元，股份種類及其結構如下：

百萬股

本期變動

項目

12/31/2011股份轉換股票股利

6/30/2012（未經審計）

無限售條件的股份

　人民幣普通股（A股）32,709 ——32,709

　境外上市外資股（H股）29,177 ——29,177

無限售條件的股份合計61,886 ——61,886

股份總數61,886 ——61,886

32. 資本公積

本集團

項目

12/31/2011本期增加本期減少

人民幣百萬元

6/30/2012（未經審計）

資本溢價68,822 ——68,822

其中：投資者投入的資本68,851 ——68,851

　　　收購少數股權形成的差額(29) ——(29)

其他綜合收益(647) 1,345 —698

其中：可供出售金融資產

　　　　公允價值變動淨額(863) 1,787 —924

　　　與可供出售金融資產

　　　　公允價值變動相關的

　　　　所得稅影響216 (442) —(226)

其他資本公積643 ——643

其中：原制度資本公積轉入643 ——643

合計68,818 1,345 —70,163

本銀行

人民幣百萬元

項目

12/31/2011本期增加本期減少

6/30/2012（未經審計）

資本溢價68,851 ——68,851

其中：投資者投入的資本68,851 ——68,851

　　　其他綜合收益(464) 1,217 —753

其中：可供出售金融資產

　　　　公允價值變動淨額(621) 1,620 —999

　　　與可供出售金融資產

　　　　公允價值變動相關的

　　　　所得稅影響157 (403) —(246)

其他資本公積643 ——643

其中：原制度資本公積轉入643 ——643

合計69,030 1,217 —70,247

二零一二年半年度報告 A股113

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

33. 盈餘公積

本集團及本銀行

項目

12/31/2011本期計提本期減少

人民幣百萬元

6/30/2012（未經審計）

法定盈餘公積18,771 ——18,771

任意盈餘公積48,240 9,917 —58,157

合計67,011 9,917 —76,928

34. 一般風險準備

本集團及本銀行

項目

12/31/2011本期計提本期減少

人民幣百萬元

6/30/2012（未經審計）

一般風險準備29,094 4,808 —33,902

根據財政部於2005年9月5日頒布的《財政部關於呆帳準備提取有關問題的通知》（財金

[2005]90號）的

規定，原則上一般風險準備餘額不低於風險資產期末餘額的

1%。

截至2012年12月31日止年度，本集團將根據《金融企業準備金計提管理辦理》（財金

[2012]20號）的規

定對承擔風險和損失的資產計提一般準備。

35. 未分配利潤

本集團

人民幣百萬元

項目金額

期初未分配利潤46,834

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤31,088

減：提取任意盈餘公積(9,917)

　　提取一般風險準備(4,808)

　　應付普通股股利(6,189)

期末未分配利潤（未經審計）57,008

本銀行

人民幣百萬元

項目金額

期初未分配利潤44,914

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤30,686

減：提取任意盈餘公積(9,917)

　　提取一般風險準備(4,808)

　　應付普通股股利(6,189)

期末未分配利潤（未經審計）54,686

(1) 子公司已提取的盈餘公積及準備

截止2012年6月30日，本集團未分配利潤餘額中包括子公司已提取的盈餘公積人民幣

292百萬

元（2011年12月31日：人民幣

262百萬元）及子公司已提取的法定準備（包括一般風險準備、信

託賠償準備等）人民幣319百萬元（2011年12月31日：人民幣

205百萬元）。

114交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

36. 少數股東權益

本集團

本集團子公司少數股東權益如下：

子公司名稱

37. 利息淨收入

本集團

項目

利息收入

　—存放同業

　—存放中央銀行

　—拆出資金及買入返售金融資產

　—貸款和應收款項

　　其中：個人貸款

　　　　　企業貸款和應收款項

　　　　　票據貼現

利息支出

　—同業存放

　—向中央銀行借款

　—拆入資金及賣出回購金融資產款

　—客戶存款

　—發行債券

交銀施洛德基金管理有限公司389 382

交銀國際信託有限公司371 348

大邑交銀興民村鎮銀行有限責任公司32 29

交銀康聯人壽保險有限公司128 130

浙江安吉交銀村鎮銀行股份有限公司84 78

新疆石河子交銀村鎮銀行股份有限公司21 19

合計1,025 986

6/30/2012

（未經審計）

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2094,3423,120

12,35653,1452,342

(10,960)

(1)

(3,519)

(23,262)

(981)

1,429

5,461

4,700

17,081

69,824

5,006

　—債券投資14,702 12,858

利息收入小計118,203 88,372(16,650)

—

(6,844)

(34,510)

(1,642)

　—存款證及其他(163) (73)

利息支出小計(59,809) (38,796)

利息淨收入58,394 49,576

其中：已減值金融資產利息收入416 370

二零一二年半年度報告 A股115

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

37. 利息淨收入（續）

本銀行

項目

利息收入

　—存放同業

　—存放中央銀行

　—拆出資金及買入返售金融資產

　—貸款和應收款項

　　其中：個人貸款

　　　　　企業貸款和應收款項

　　　　　票據貼現

利息支出

　—同業存放

　—向中央銀行借款

　—拆入資金及賣出回購金融資產款

　—客戶存款

　—發行債券

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

1,385

5,459

4,700

16,963

67,957

5,006

　—債券投資14,676 12,814

利息收入小計116,146 87,176(16,658)

—

(5,555)

(34,486)

(1,611)

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

1794,3423,120

12,28952,0912,341

(10,967)

(1)

(2,925)

(23,256)

(949)

　—存款證及其他(163) (73)

利息支出小計(58,473) (38,171)

利息淨收入57,673 49,005

其中：已減值金融資產利息收入416 370

116交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

38. 手續費及佣金淨收入

本集團

項目

手續費及佣金收入

本銀行

項目

手續費及佣金收入

　—支付結算1,013 959

　—銀行卡3,641 2,830

　—投資銀行3,412 3,546

　—擔保承諾1,805 1,269

　—管理類1,616 1,395

　—代理類764 912

　—其他210 144

手續費及佣金收入合計12,461 11,055

手續費及佣金支出

　—支付結算與代理(116) (178)

　—銀行卡(1,216) (977)

　—其他(167) (144)

手續費及佣金支出合計(1,499) (1,299)

手續費及佣金淨收入10,962 9,756

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

　—支付結算1,029 958

　—銀行卡3,641 2,830

　—投資銀行2,793 3,251

　—擔保承諾1,805 1,269

　—管理類1,183 1,029

　—代理類764 912

　—其他210 144

手續費及佣金收入合計11,425 10,393

手續費及佣金支出

　—支付結算與代理(108) (114)

　—銀行卡(1,216) (977)

　—其他(139) (144)

手續費及佣金支出合計(1,463) (1,235)

手續費及佣金淨收入9,962 9,158

二零一二年半年度報告 A股117

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

39. 投資收益╱（損失）

本集團

項目

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

可供出售債權工具投資

可供出售權益工具投資

成本法核算的長期股權投資

權益法核算的長期股權投資

本銀行

項目

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

可供出售債權工具投資

可供出售權益工具投資

成本法核算的長期股權投資

權益法核算的長期股權投資

40. 公允價值變動收益╱（損失）

本集團

產生公允價值變動收益的來源

506

23

12

4

—

衍生金融工具(329) 203

合計216 364

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

(44)

19

17313

—

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

(43)

1849

143

—

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

485

22

9

69

—

衍生金融工具(329) 203

合計256 370

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及負債83 95

衍生金融工具(13) (332)

投資性房地產6 54

合計76 (183)

118交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

40. 公允價值變動收益╱（損失）（續）

本銀行

產生公允價值變動收益的來源

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及負債86 109

衍生金融工具(13) (332)

投資性房地產6 54

合計79 (169)

41. 營業稅金及附加

本集團

項目

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

營業稅4,772 3,731應稅收入的3%–5%

城市維護建設稅335 260營業稅額的1%–7%

教育費附加240 167營業稅額的3%–5%

合計5,347 4,158

本銀行

項目

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

計繳標準

人民幣百萬元

計繳標準

營業稅4,707 3,681應稅收入的5%

城市維護建設稅328 257營業稅額的1%–7%

教育費附加234 163營業稅額的3%–5%

合計5,269 4,101

二零一二年半年度報告 A股119

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

42. 業務及管理費

本集團

項目

本銀行

項目

職工薪酬9,721 8,514

日常行政費用4,426 3,604

折舊費用1,792 1,654

經營租賃費982 835

機構監管費122 121

稅金223 193

長期待攤費用攤銷241 228

無形資產攤銷115 106

其他532 1,124

合計18,154 16,379

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

職工薪酬9,409 8,288

日常行政費用4,371 3,553

折舊費用1,759 1,633

經營租賃費961 819

機構監管費122 120

稅金221 191

長期待攤費用攤銷240 227

無形資產攤銷111 103

其他542 1,085

合計17,736 16,019

120交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

43. 資產減值損失

本集團

人民幣百萬元

2012年1月1日至

2011年1月1日至

6月30日止期間6月30日止期間

項目

發生額發生額

（未經審計）

（未經審計）

貸款減值損失—發放貸款和墊款7,136 5,807

可供出售金融資產減值損失366 5

壞帳損失—其他應收款4 (16)

壞帳損失—應收融資租賃款168 118

抵債資產減值損失(1) 36

待處理資產減值損失—2

合計7,673 5,952

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至

2011年1月1日至

6月30日止期間6月30日止期間

項目

發生額發生額

（未經審計）

（未經審計）

貸款減值損失—發放貸款和墊款7,130 5,803

可供出售金融資產減值損失—5

壞帳損失—其他應收款4 (16)

抵債資產減值損失(1) 36

待處理資產減值損失—2

合計7,133 5,830

44. 營業外收入

本集團

項目

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

計入

本期非經常性

損益的金額

固定資產處置利得10 74 10

抵債資產處置利得11 70 11

其他316 96 316

合計337 240 337

二零一二年半年度報告 A股121

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

44. 營業外收入（續）

本銀行

項目

45. 營業外支出

本集團

項目

本銀行

項目

固定資產處置利得10 74 10

抵債資產處置利得11 70 11

其他288 91 288

合計309 235 309

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

計入本期非經常性

損益的金額

人民幣百萬元

計入本期非經常性

損益的金額

人民幣百萬元

計入本期非經常性

損益的金額

預計訴訟支出13 33 —

固定資產處置損失10 9 10

捐贈支出3 3 3

罰款支出1 2 1

其他43 45 43

合計70 92 57

預計訴訟支出13 33 —

固定資產處置損失10 9 10

捐贈支出3 3 3

罰款支出1 2 1

其他43 44 43

合計70 91 57

122交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

46. 所得稅費用

本集團

項目

所得稅費用與會計利潤的調節表如下：

項目

會計利潤

按25%的稅率計算的所得稅費用

加：其他國家（或地區）不同稅率影響

加：不可作納稅抵扣的支出稅負

本銀行

項目

按稅法及相關規定計算的當期所得稅11,771 7,372

遞延所得稅調整(2,743) 172

合計9,028 7,544

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

33,9928,498

(9)

128

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

40,168

10,042

23

75

減：非納稅項目收益的稅負1,112 1,073

所得稅費用9,028 7,544

按稅法及相關規定計算的當期所得稅11,549 7,194

遞延所得稅調整(2,680) 178

合計8,869 7,372

二零一二年半年度報告 A股123

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

46. 所得稅費用（續）

所得稅費用與會計利潤的調節表如下：

項目

會計利潤39,555 33,409

按25%的稅率計算的所得稅費用9,889 8,352

加：其他國家（或地區）不同稅率影響23 3

加：不可作納稅抵扣的支出稅負71 123

減：非納稅項目收益的稅負1,114 1,106

所得稅費用8,869 7,372

47. 每股收益

計算基本每股收益時，歸屬於普通股股東的當期淨利潤為：

項目

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

歸屬於普通股股東的當期淨利潤31,088 26,396

其中：歸屬於持續經營的淨利潤31,088 26,396

　　　歸屬於終止經營的淨利潤——

計算基本每股收益時，分母為發行在外普通股加權平均數，計算過程如下：

百萬股

2012年1月1日至

2011年1月1日至

6月30日止期間6月30日止期間

項目

發生額發生額

（未經審計）

（未經審計）

期初發行在外的普通股股數61,886 56,260

加：分配股票紅利影響—5,626

期末發行在外的普通股加權平均數61,886 61,886

124交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

47. 每股收益（續）

每股收益：

人民幣元

2012年1月1日至

2011年1月1日至

6月30日止期間6月30日止期間

項目

發生額發生額

（未經審計）

（未經審計）

按歸屬於母公司股東的淨利潤計算：

　基本每股收益0.50 0.43

　稀釋每股收益不適用不適用

本集團及本銀行不存在稀釋性潛在普通股。

48. 其他綜合收益

本集團

項目

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

1. 可供出售金融資產產生的利得（損失）金額1,520 (274)

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額294 (208)

減：所得稅影響(447) 119

小計1,367 (363)

2. 外幣財務報表折算差額(17) (158)

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額——

小計(17) (158)

總計1,350 (521)

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至

2011年1月1日至

6月30日止期間6月30日止期間

項目

發生額發生額

（未經審計）

（未經審計）

1. 可供出售金融資產產生的利得（損失）金額1,691 (249)

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額(71) (96)

減：所得稅影響(403) 90

小計1,217 (255)

2. 外幣財務報表折算差額(17) (158)

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額——

小計(17) (158)

總計1,200 (413)

二零一二年半年度報告 A股125

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

49.

現金流量表項目注釋

(1)

收到其他與經營活動有關的現金流量

本集團

項目

本銀行

項目

(2)

支付其他與經營活動有關的現金流量

本集團

項目

拆出資金淨增加額

其他應收款淨增加額

應收融資租賃款淨增加額

本銀行

項目

拆出資金淨減少額14,790 —

經營性其他應付款淨增加256 8,435

收到其他與經營活動有關的現金21,501 5,667

合計36,547 14,102

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

2012年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

14,4524,8818,909

人民幣百萬元

2011年1月1日至

6月30日止期間

發生額

（未經審計）

拆出資金淨減少額12,670 —

經營性其他應付款淨增加—7,205

收到其他與經營活動有關的現金21,662 5,216

合計34,332 12,421

—

11,754

17,532

支付其他與經營活動有關的現金17,241 5,351

合計46,527 33,593

拆出資金淨增加額—14,452

其他應收款淨增加額11,973 4,592

其他應付款淨減少額2,425 —

支付其他與經營活動有關的現金17,316 1,535

合計31,714 20,579

126

交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

50. 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

本集團

人民幣百萬元

2012年1月1日至

2011年1月1日至

6月30日止期間6月30日止期間

補充資料

發生額發生額

（未經審計）

（未經審計）

1.　將淨利潤調節為經營活動的現金流量

　　　淨利潤31,140 26,448

　　　加：資產減值準備7,673 5,952

　　　　　固定資產折舊1,792 1,654

　　　　　無形資產攤銷115 106

　　　　　長期待攤費用攤銷241 228

　　　　　處置固定資產、無形資產的損失╱（收益）—(65)

　　　　　債券利息收入(14,297) (12,858)

　　　　　已減值金融資產利息收入(416) (370)

　　　　　公允價值變動損失╱（收益）(76) 183

　　　　　投資損失╱（收益）(39) (205)

　　　　　發行債券利息支出1,642 981

　　　　　遞延所得稅資產減少╱（增加）(2,724) 146

　　　　　遞延所得稅負債增加╱（減少）(19) 26

　　　　　經營性應收項目的減少╱（增加）(345,963) (382,013)

　　　　　經營性應付項目的增加╱（減少）517,283 370,207

　　　經營活動產生的現金流量淨額196,352 10,420

2.　不涉及現金收支的重大投資和籌資活動

　　　債務轉為資本——

　　　融資租入固定資產——

3.　現金及現金等價物淨變動情況

　　　現金及現金等價物的期末餘額371,441 172,303

　　　減：現金及現金等價物的期初餘額209,635 156,899

　　　現金及現金等價物的淨變動額161,806 15,404

二零一二年半年度報告 A股127

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

50. 現金流量表補充資料（續）

(1) 現金流量表補充資料（續）

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至

2011年1月1日至

6月30日止期間6月30日止期間

補充資料

發生額發生額

（未經審計）

（未經審計）

30,686

7,133

1,759

112

240

—

(14,271)

(416)

(79)

(100)

1,611

(2,661)

(19)

(330,041)

　　　　　經營性應付項目的增加╱（減少）502,091 358,028

　　　經營活動產生的現金流量淨額196,045 10,362

—

　　　融資租入固定資產——

370,998

　　　減：現金及現金等價物的期初餘額208,506 156,385

　　　現金及現金等價物的淨變動額162,492 15,332

1.　將淨利潤調節為經營活動的現金流量

　　　淨利潤

　　　加：資產減值準備

　　　　　固定資產折舊

　　　　　無形資產攤銷

　　　　　長期待攤費用攤銷

　　　　　處置固定資產、無形資產的損失╱（收益）

　　　　　債券利息收入

　　　　　已減值金融資產利息收入

　　　　　公允價值變動損失╱（收益）

　　　　　投資損失╱（收益）

　　　　　發行債券利息支出

　　　　　遞延所得稅資產減少╱（增加）

　　　　　遞延所得稅負債增加╱（減少）

　　　　　經營性應收項目的減少╱（增加）

2.　不涉及現金收支的重大投資和籌資活動

　　　債務轉為資本

26,0375,8301,633103227

(65)

(12,814)

(370)

169

(210)

949154

24(369,333)

—

3.　現金及現金等價物淨變動情況

　　　現金及現金等價物的期末餘額

171,717

(2) 現金和現金等價物的構成

本集團

人民幣百萬元

項目

6/30/2012（未經審計）

6/30/2011（未經審計）

現金15,489 12,995

可用於隨時支付的存放中央銀行款項100,630 107,571

存放同業款項（原到期日三個月以內）255,322 51,737

期末現金及現金等價物餘額371,441 172,303

128交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

五、財務報表主要項目附註（續）

50. 現金流量表補充資料（續）

(2) 現金和現金等價物的構成（續）

本銀行

人民幣百萬元

項目

6/30/20126/30/2011（未經審計）

（未經審計）

現金15,460 12,957

可用於隨時支付的存放中央銀行款項100,625 107,527

存放同業款項（原到期日三個月以內）254,913 51,233

期末現金及現金等價物餘額370,998 171,717

51. 擔保物

本集團部分資產被用作同業間回購業務、賣空業務和當地期貨、期權及證券交易所會員資格有關的

擔保物。所有該等協議均在協議生效起

12個月內到期，該等協議對應的擔保物帳面價值及相關業務

的負債餘額如下：

本集團

人民幣百萬元

擔保物相關負債

項目

6/30/201212/31/2011 6/30/201212/31/2011（未經審計）

（未經審計）

證券投資25,567 30,031 23,136 28,020

合計25,567 30,031 23,136 28,020

本銀行

人民幣百萬元

擔保物相關負債

項目

6/30/201212/31/2011 6/30/201212/31/2011（未經審計）

（未經審計）

證券投資25,209 29,859 22,797 27,861

合計25,209 29,859 22,797 27,861

於2012年6月30日，本集團及本銀行進行買斷式逆回購交易時收到的，在擔保物所有人沒有違約時

就可以出售或再用於擔保的擔保物公允價值為人民幣4,361百萬元（2011年12月31日：人民幣

18,381

百萬元），本集團及本銀行有義務在約定的返售日返還擔保物。於

2012年6月30日及2011年12月31

日，本集團及本銀行並無將該等擔保物用於賣出回購擔保。

二零一二年半年度報告 A股129

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易

（一）關聯方關係

本集團

1. 不存在控制關係的關聯方

(1) 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東

持本銀行5%以上（含5%）股份的股東名稱及持股情況如下：

股東名稱

6/30/2012（未經審計）

股份持股比例（%）

百萬股

12/31/2011

股份持股比例（%）

財政部16,413 26.52 16,413 26.52

香港上海滙豐銀行有限公司11,530 18.63 11,530 18.63

全國社會保障基金理事會7,028 11.36 7,028 11.36

合計34,971 56.51 34,971 56.51

(2)

聯營公司

持股比例（%）

關聯方名稱（未經審計）

大連高新技術產業園區凌雲公司

20

西藏銀行股份有限公司20

(3)

其他關聯方

其他關聯方包括除香港上海滙豐銀行有限公司外的其他滙豐集團所屬公司和關鍵管理

人員（董事、監事、總行高級管理人員）以及關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員

控制、共同控制的企業。其他滙豐集團所屬公司和香港上海滙豐銀行有限公司與本銀

行及本集團的關聯交易合併披露。

本銀行

1.

控股子公司

主要子公司基本情況及註冊資本、所持股份參見附註四，本期對主要控股子公司所持股份情

況較期初無變化。

2.

不存在控制關係的關聯方

本銀行不存在控制關係的關聯方與本集團不存在控制關係的關聯方一致。

（二）關聯方交易

本集團及本銀行與關聯方交易的條件及價格均按本集團的正常業務進行處理，並視交易類型及交易

內容由相應決策機構審批。

130

交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（二）關聯方交易（續）

1. 發放貸款和墊款淨增（減）額

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

關聯方類型

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

控股子公司531 237,459 0.22 821 191,648 0.43

合計531 237,459 0.22 821 191,648 0.43

2. 利息收入

本集團

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

關聯方類型

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上（含5%）

　股份的股東（注）4,650 118,203 3.93 4,202 88,372 4.75

合計4,650 118,203 3.93 4,202 88,372 4.75

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

關聯方類型

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上（含5%）

　股份的股東（注）4,650 116,146 4.00 4,202 87,176 4.82

控股子公司33 116,146 0.03 20 87,176 0.02

合計4,683 116,146 4.03 4,222 87,176 4.84

註：主要為本銀行持有財政部發行的國債所取得的利息。

二零一二年半年度報告 A股131

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（二）關聯方交易（續）

3. 客戶存款淨增（減）額

本集團

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

關聯方類型

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東29,907 309,080 9.68 4,550 290,128 1.57

合計29,907 309,080 9.68 4,550 290,128 1.57

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

關聯方類型

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東29,907 308,752 9.69 4,550 290,436 1.57

控股子公司(118) 308,752 (0.04) 775 290,436 0.27

合計29,789 308,752 9.65 5,325 290,436 1.84

4. 利息支出

本集團

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

關聯方類型

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

　（含5%）股份的股東1,817 59,809 3.04 1,312 38,796 3.38

其他關聯方7 59,809 0.01 —38,796 —

合計1,824 59,809 3.05 1,312 38,796 3.38

持本銀行5%以上

132交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（二）關聯方交易（續）

4. 利息支出（續）

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

關聯方類型

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東1,817 58,473 3.11 1,312 38,171 3.44

控股子公司17 58,473 0.03 8 38,171 0.02

其他關聯方7 58,473 0.01 —38,171 —

合計1,841 58,473 3.15 1,320 38,171 3.46

5. 投資收益╱（損失）

本集團

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

關聯方類型

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

控股子公司—216 ——364 —

其他關聯方2 216 0.93 —364 —

合計2 216 0.93 —364 —

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

關聯方類型

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

控股子公司—256 —130 370 35.14

其他關聯方2 256 0.78 —370 —

合計2 256 0.78 130 370 35.14

二零一二年半年度報告 A股133

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（二）關聯方交易（續）

6. 手續費及佣金收入

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

關聯方類型

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

控股子公司45 11,425 0.39 92 10,393 0.89

合計45 11,425 0.39 92 10,393 0.89

7. 手續費及佣金支出

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

關聯方類型

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

同類交易金額同類交易金額

金額交易金額比例（%）金額交易金額比例（%）

控股子公司36 1,463 2.46 13 1,235 1.05

合計36 1,463 2.46 13 1,235 1.05

8. 其他業務收入

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

關聯方類型

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

控股子公司6 2,430 0.25 3 1,353 0.22

合計6 2,430 0.25 3 1,353 0.22

134交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（二）關聯方交易（續）

9. 業務及管理費

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

關聯方類型

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

控股子公司32 17,736 0.18 17 16,019 0.11

合計32 17,736 0.18 17 16,019 0.11

10. 關鍵管理人員薪酬

本集團

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

項目

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

薪金及酌情獎金3 6,921 0.04 2 6,146 0.03

股票增值權——不適用——不適用

其他福利2 2,800 0.07 2 2,368 0.08

合計5 9,721 0.05 4 8,514 0.05

本銀行

人民幣百萬元

2012年1月1日至6月30日2011年1月1日至6月30日

止期間發生數止期間發生數

項目

（未經審計）

（未經審計）

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

薪金及酌情獎金3 6,644 0.05 2 5,951 0.03

股票增值權——不適用——不適用

其他福利2 2,765 0.07 2 2,337 0.09

合計5 9,409 0.05 4 8,288 0.05

二零一二年半年度報告 A股135

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（三）關聯交易未結算金額

1. 存放同業款項

本集團

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東799 287,597 0.28 1,251 96,605 1.29

合計799 287,597 0.28 1,251 96,605 1.29

本銀行

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東799 286,247 0.28 1,251 94,548 1.33

控股子公司320 286,247 0.11 70 94,548 0.07

合計1,119 286,247 0.39 1,321 94,548 1.40

2. 拆出資金

本集團

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

金額

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）金額

人民幣百萬元

12/31/2011

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東847 133,936 0.63 1,066 148,726 0.72

合計847 133,936 0.63 1,066 148,726 0.72

136交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（三）關聯交易未結算金額（續）

2. 拆出資金（續）

本銀行

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東847 135,936 0.62 1,066 148,606 0.72

控股子公司2,000 135,936 1.47 —148,606 —

合計2,847 135,936 2.09 1,066 148,606 0.72

3. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本集團

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

金額

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）金額

人民幣百萬元

12/31/2011

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東1,595 37,687 4.23 1,993 42,837 4.65

合計1,595 37,687 4.23 1,993 42,837 4.65

本銀行

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東1,595 37,541 4.25 1,993 42,664 4.67

合計1,595 37,541 4.25 1,993 42,664 4.67

二零一二年半年度報告 A股137

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（三）關聯交易未結算金額（續）

4. 衍生金融工具

本集團及本銀行

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

名義金額

人民幣百萬元

名義金額同類交易金額

佔同類交易

金額比例

（%）公允價值淨額

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東49,758 1,128,014 4.41 (222)

合計49,758 1,128,014 4.41 (222)

人民幣百萬元

關聯方類型

12/31/2011

名義金額

佔同類交易

金額比例

名義金額同類交易金額（%）公允價值淨額

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東39,959 897,751 4.45 (242)

合計39,959 897,751 4.45 (242)

5. 應收利息

本集團

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

金額

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）金額

人民幣百萬元

12/31/2011

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東2,793 22,458 12.44 3,386 19,773 17.12

合計2,793 22,458 12.44 3,386 19,773 17.12

138交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（三）關聯交易未結算金額（續）

5. 應收利息（續）

本銀行

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東2,793 22,415 12.46 3,386 19,723 17.17

控股子公司11 22,415 0.05 —19,723 —

合計2,804 22,415 12.51 3,386 19,723 17.17

6. 發放貸款和墊款

本集團

關聯方類型

金額

6/30/2012（未經審計）

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）

貸款

損失準備金額

人民幣百萬元

12/31/2011

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）

貸款

損失準備

其他關聯方2 2,805,920 ——2 2,561,750 ——

合計2 2,805,920 ——2 2,561,750 ——

本銀行

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例貸款同類比例貸款

金額交易金額（%）損失準備金額交易金額（%）損失準備

控股子公司3,754 2,802,823 0.13 —3,223 2,559,171 0.13 —

其他關聯方2 2,802,823 ——2 2,559,171 ——

合計3,756 2,802,823 0.13 —3,225 2,559,171 0.13 —

二零一二年半年度報告 A股139

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（三）關聯交易未結算金額（續）

7. 可供出售金融資產

本集團

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東33,024 207,297 15.93 26,031 183,336 14.20

合計33,024 207,297 15.93 26,031 183,336 14.20

本銀行

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東33,024 205,136 16.10 26,031 180,961 14.38

合計33,024 205,136 16.10 26,031 180,961 14.38

8. 持有至到期投資

本集團

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

金額

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）金額

人民幣百萬元

12/31/2011

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東216,854 558,516 38.83 205,336 544,761 37.69

合計216,854 558,516 38.83 205,336 544,761 37.69

140交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（三）關聯交易未結算金額（續）

8. 持有至到期投資（續）

本銀行

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東216,854 558,213 38.85 205,336 544,653 37.70

合計216,854 558,213 38.85 205,336 544,653 37.70

9. 應收款項類投資

本集團

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

金額

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）金額

人民幣百萬元

12/31/2011

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東1,315 27,353 4.81 2,671 28,256 9.45

合計1,315 27,353 4.81 2,671 28,256 9.45

本銀行

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東1,315 26,987 4.87 2,671 28,029 9.53

合計1,315 26,987 4.87 2,671 28,029 9.53

二零一二年半年度報告 A股141

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（三）關聯交易未結算金額（續）

10. 其他資產

本銀行

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

控股子公司16 19,008 0.08 16 6,600 0.24

合計16 19,008 0.08 16 6,600 0.24

11. 同業及其他金融機構存放款項

本集團

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

金額

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）金額

人民幣百萬元

12/31/2011

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東8,273 822,236 1.01 5,456 662,707 0.82

聯營公司702 822,236 0.09 —662,707 —

合計8,975 822,236 1.10 5,456 662,707 0.82

本銀行

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東8,273 825,180 1.00 5,456 665,381 0.82

控股子公司2,920 825,180 0.35 2,804 665,381 0.42

聯營公司702 825,180 0.09 —665,381 —

合計11,895 825,180 1.44 8,260 665,381 1.24

142交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（三）關聯交易未結算金額（續）

12. 拆入資金

本集團

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東10,644 208,489 5.11 13,951 164,178 8.50

合計10,644 208,489 5.11 13,951 164,178 8.50

本銀行

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東10,644 159,914 6.66 13,951 127,418 10.95

合計10,644 159,914 6.66 13,951 127,418 10.95

13. 賣出回購金融資產款

本集團

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

金額

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）金額

人民幣百萬元

12/31/2011

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東—19,572 —300 27,614 1.09

合計—19,572 —300 27,614 1.09

二零一二年半年度報告 A股143

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（三）關聯交易未結算金額（續）

13. 賣出回購金融資產款（續）

本銀行

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東—19,233 —300 27,455 1.09

合計—19,233 —300 27,455 1.09

14. 客戶存款

本集團

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

金額

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）金額

人民幣百萬元

12/31/2011

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東93,530 3,592,312 2.60 63,623 3,283,232 1.94

其他關聯方7 3,592,312 —7 3,283,232 —

合計93,537 3,592,312 2.60 63,630 3,283,232 1.94

本銀行

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東93,530 3,591,340 2.60 63,623 3,282,588 1.94

控股子公司906 3,591,340 0.03 1,024 3,282,588 0.03

其他關聯方7 3,591,340 —7 3,282,588 —

合計94,443 3,591,340 2.63 64,654 3,282,588 1.97

144交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

六、關聯方關係及交易（續）

（三）關聯交易未結算金額（續）

15. 應付利息

本集團

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東4,920 48,761 10.09 4,775 39,053 12.23

聯營公司2 48,761 ——39,053 —

合計4,922 48,761 10.09 4,775 39,053 12.23

本銀行

人民幣百萬元

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

12/31/2011

佔同類佔同類

交易金額交易金額

同類比例同類比例

金額交易金額（%）金額交易金額（%）

持本銀行5%以上

　（含5%）股份的股東4,920 48,071 10.23 4,775 38,749 12.33

控股子公司3 48,071 0.01 1 38,749 —

聯營公司2 48,071 ——38,749 —

合計4,925 48,071 10.24 4,776 38,749 12.33

16. 其他負債

本銀行

關聯方類型

6/30/2012（未經審計）

金額

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）金額

人民幣百萬元

12/31/2011

同類

交易金額

佔同類

交易金額

比例

（%）

控股子公司31 38,326 0.08 30 39,487 0.08

合計31 38,326 0.08 30 39,487 0.08

二零一二年半年度報告 A股145

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

七、股份支付

以現金結算的基於股權的支付

根據2005年11月本集團第四屆董事會第十次會議之決議，本集團實施長期激勵計劃初次授予股票增值權

方案。初次授予股票增值權的對象為

2005年6月23日在本集團全職服務並領薪的董事長、行長、監事長、

副行長、財務長、首席信息官、董事會秘書等。初次授予股票增值權的行權價為本集團

H股首次發行

的發行價2.5港元。以人民幣領薪的獲授人行權時，行權收益以行權日當天國家外匯管理局公布的港幣對

人民幣的基準匯價折算成人民幣支付。

初次授予的額度為7.558百萬股，初次授予的股票增值權有效期設定為

10年，有效期的起算時間為

2005年

6月23日，等候期設定為兩年。第三、四、五、六年每年行權上限分別不超過獲授權總額的

25%、50%、

75%、100%。

經本集團董事會授權，第四屆董事會人事薪酬委員會第八次會議於

2006年11月3日批准長期激勵計劃第二

次授予股票增值權的方案。該方案下股票增值權授予對象為

2006年11月3日在本集團全職領薪的集團高管

人員，行權價為

6.13港元；授予的額度為

2.724百萬股；授予的股票增值權有效期和等候期與初次授予一

致，有效期的起算時間為

2006年11月3日。

本集團對股票增值權採用二項式期權定價模型進行公允價值計量，在計量過程中已根據本集團管理層的

最佳估計、不可轉讓性的影響、行使限制及行為進行適當調整。

截止2012年6月30日，上述股票增值權未行權額度未發生變化。

八、或有事項

1. 未決訴訟

人民幣百萬元

項目

6/30/201212/31/2011（未經審計）

本集團作為被起訴方的案件相應標的金額1,538 1,508

就該等訴訟事項已計提的預計負債574 561

九、承諾事項

1. 信貸承諾及財務擔保

本集團

人民幣百萬元

6/30/201212/31/2011

項目

合同金額合同金額

（未經審計）

貸款承諾412,066 369,949

其中：(1)原到期日在1年以內209,363 165,000

　　　(2)原到期日在1年或以上202,703 204,949

開出信用證101,462 82,755

開出保函及擔保265,507 218,012

承兌匯票498,551 447,943

合計1,277,586 1,118,659

146交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

九、承諾事項（續）

1. 信貸承諾及財務擔保（續）

本銀行

人民幣百萬元

6/30/201212/31/2011

項目

合同金額合同金額

（未經審計）

貸款承諾412,066 369,949

其中：(1)原到期日在1年以內209,363 165,000

　　　(2)原到期日在1年或以上202,703 204,949

開出信用證101,462 82,755

開出保函及擔保265,507 218,012

承兌匯票498,446 447,935

合計1,277,481 1,118,651

貸款承諾包括信用卡授信額度和對客戶提供的不可撤銷的授信額度。

2. 資本性承諾

本集團

項目

6/30/2012

合同金額

（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

合同金額

已經籤訂合同但尚未支付4,353 3,463

已經批准但尚未籤訂合同2,082 —

合計6,435 3,463

本銀行

人民幣百萬元

6/30/201212/31/2011

項目

合同金額合同金額

（未經審計）

已經籤訂合同但尚未支付4,349 3,460

已經批准但尚未籤訂合同2,082 —

合計6,431 3,460

二零一二年半年度報告 A股147

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

九、承諾事項（續）

3. 經營租賃承諾

本集團

本集團作為承租方，根據不可撤銷的租賃合同，本集團所需支付的最低租賃款如下：

人民幣百萬元

項目一年以內一年至五年五年以上合計

6/30/2012合同餘額（未經審計）

經營場所經營性租入1,504 3,761 1,118 6,383

經營設備經營性租入16 ——16

合計1,520 3,761 1,118 6,399

項目一年以內一年至五年五年以上

人民幣百萬元

合計

12/31/2011合同餘額

經營場所經營性租入

1,377 3,474 1,207 6,058

經營設備經營性租入15 ——15

合計1,392 3,474 1,207 6,073

本銀行

本銀行作為承租方，根據不可撤銷的租賃合同，本銀行所需支付的最低租賃款如下：

人民幣百萬元

項目一年以內一年至五年五年以上合計

6/30/2012合同餘額（未經審計）

經營場所經營性租入1,477 3,716 1,118 6,311

經營設備經營性租入16 ——16

合計1,493 3,716 1,118 6,327

項目一年以內一年至五年五年以上

人民幣百萬元

合計

12/31/2011合同餘額

經營場所經營性租入

1,345 3,429 1,207 5,981

經營設備經營性租入15 ——15

合計1,360 3,429 1,207 5,996

148交通銀行股份有限公司

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

九、承諾事項（續）

4. 證券承銷及債券承兌承諾

本集團及本銀行

項目

6/30/2012

合同金額

（未經審計）

人民幣百萬元

12/31/2011

合同金額

證券承銷餘額38,195 35,660

債券承兌餘額25,862 25,974

上述承銷證券主要為承銷的境內發行的短期融資券和中期票據。承兌債券主要為憑證式國債和儲蓄

式國債。本銀行受財政部委託作為其代理人承銷部分憑證式國債和儲蓄式國債，國債持有人可以要

求提前兌付持有的國債，而本銀行亦有義務履行兌付責任。

十、資產負債表日後事項中的非調整事項

截至2012年8月22日，本銀行已完成人民幣普通股（A股）非公開發行，實際發行

A股股票計6,541,810,669股，

發行股票每股面值為人民幣1元，發行價格為人民幣

4.55元╱股；截至

2012年8月24日，本銀行已完成境外

上市外資股（H股）非公開發行，實際發行

H股股票計5,835,310,438股，發行股票每股面值為人民幣

1元，發

行價格為港幣5.63元╱股。

二零一二年半年度報告 A股149

財務報表附註（續）

2012年1月1日至6月30日止期間

十一、其他重要事項

1. 分部報告

本集團高級管理層按照所屬分行及子公司所處的不同經濟地區評價本集團的經營情況，各地分行

主要服務於當地客戶和極少數其他地區客戶，根據本集團的內部組織結構、管理要求及內部報告制

度，本集團將總行本部、

167家境內機構及包括香港、澳門在內的海外分支機構和子公司劃分為七

個報告分部，這些報告分部是以經營所在地為基礎確定的。集團的管理層定期評價這些報告分部的

經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。

分部報告信息根據各分部向管理層報告時採用的會計政策及計量標準披露。分部間轉移交易以內部

資金成本為基礎計量。資金通常在分部之間進行分配，資金的使用成本按集團的資本成本為基礎進

行計算並披露。除此以外，經營分部間無其他重大收入或費用項目。

本集團

人民幣百萬元

項目

2012年1月1日至6月30日止期間（未經審計）

華中及

華北東北華東華南西部海外總部抵銷合計

38,794 9,831 73,790 36,393 16,158 5,391 40,847 (86,254) 134,95019,096 5,187 44,827 21,435 9,650 4,739 30,016 —134,95019,698 4,644 28,963 14,958 6,508 652 10,831 (86,254) —

6,059 1,369 13,433 7,420 3,067 1,734 7,086 —40,168

交易收入

其中：對外交易收入

　　　分部間交易收入

利潤總額

人民幣百萬元

項目

2011年1月1日至6月30日止期間（未經審計╱已重述）

華中及

華北東北華東華南西部海外總部抵銷合計

交易收入

29,730 7,740 55,839 26,710 11,952 3,668 28,774 (62,381) 102,032

其中：對外交易收入

15,101 4,193 33,997 15,964 7,164 3,469 22,144 —

102,032

　　　分部間交易收入

14,629 3,547 21,842 10,746 4,788 199 6,630 (62,381) —

利潤總額4,779 1,342 11,988 6,779 2,934 1,315 4,855 —33,992

十二、比較數字

因財務報表項目列報方式的變化，本中期財務報告比較數據已按照當期列報方式進行了重述。

十三、中期財務報告之批准

本中期財務報告於2012年8月30日已經本銀行董事會批准。

150交通銀行股份有限公司

補充資料

1. 非經常性損益明細表

本集團

項目

2012年1月1日

至6月30日

止期間累計數

（未經審計）

人民幣百萬元

2011年1月1日

至6月30日

止期間累計數

（未經審計）

處置固定資產、無形資產產生的損益—65

採用公允價值模式進行後續計量的

　投資性房地產公允價值變動產生的損益6 54

其他應扣除的營業外收支淨額280 116

非經常性損益的所得稅影響(72) (59)

少數股東權益影響額（稅後）—(1)

歸屬於公司普通股股東的非經常性損益合計214 175

根據中國證券監督管理委員會頒布的《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1號

——非經常性損益

(2008)》，非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關係，以及雖與正常經營業務相關，但由於其性質

特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力做出正常判斷的各項交易和事項產生的損益。

本集團結合自身正常經營業務的性質和特點，將「單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回」、「持有交

易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益」及「受託經營取得的託管費收入」列入經常性損益項目。

2. 按中國會計準則編制的財務報表與按國際財務報告準則編制的財務報表的差異

按照中國證券監督管理委員會頒布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第

15號

——財務報告的一般

規定》（2010年修訂）（證監會公告

[2010]2號）的有關規定，本集團對境內外財務報表進行比較。

本集團按照國際財務報告準則編制的2012年1月1日至6月30日止期間財務報表經德勤.關黃陳方會計師行

審閱。

本集團按照中國會計準則編制的合併財務報表及按照國際財務報告準則編制的合併財務報表中列示的2012

年1月1日至6月30日止期間淨利潤和於2012年6月30日的股東權益並無差異。

3. 淨資產收益率及每股收益

本淨資產收益率和每股收益計算表是本集團按照中國證券監督管理委員會頒布的《公開發行證券公司的信

息披露編報規則第9號——淨資產收益率和每股收益的計算及披露》（2010年修訂）的有關規定而編制的。

2012年1月1日至6月30日止期間（未經審計）

每股收益

報告期利潤加權平均基本每股收益稀釋每股收益

淨資產收益（%）（人民幣元）（人民幣元）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

10.82% 0.50不適用

扣除非經常性損益後歸屬於公司

　普通股股東的淨利潤10.74% 0.50不適用

二零一二年半年度報告 A股

151

備查文件

（一）載有法定代表人籤字的半年度報告文本。

（二）載有本行負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報告文本。

（三）載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審閱報告文本。

（四）報告期內，在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有文件正本及公告原稿。

（五）其他證券市場披露的半年度報告文本。

152交通銀行股份有限公司

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