歐比特:2019年年度審計報告(更新後)

歐比特:2019年年度審計報告（更新後）

時間：2020年05月14日 21:15:42&nbsp中財網

原標題:

歐比特

:2019年年度審計報告（更新後）

珠海

歐比特

宇航科技股份有限公司

審計報告

大華審字[2020]008024號

大華會計師事務所(特殊普通合夥)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

珠海

歐比特

宇航科技股份有限公司

審計報告及財務報表

（2019年1月1日至2019年12月31日止）

目 錄

頁 次

一、

審計報告

1-8

二、

已審財務報表

合併資產負債表

1-2

合併利潤表

3

合併現金流量表

4

合併股東權益變動表

5-6

母公司資產負債表

7-8

母公司利潤表

9

母公司現金流量表

10

母公司股東權益變動表

11-12

財務報表附註

1-108

審計報告

大華審字[2020]008024號

珠海

歐比特

宇航科技股份有限公司全體股東：

一、對財務報表出具的審計報告

（一）保留意見

我們審計了珠海

歐比特

宇航科技股份有限公司(以下簡稱

歐比特

宇

航公司)財務報表，包括2019年12月31日的合併及母公司資產負債表，2019年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及

母公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為，除「形成保留意見的基礎」部分所述事項產生的影響

外，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公

允反映了

歐比特

宇航公司2019年12月31日的合併及母公司財務狀況

以及2019年度的合併及母公司經營成果和現金流量。

（二）形成保留意見的基礎

歐比特

宇航公司之股東、原董事、全資子公司廣東鉑亞信息技術有

限公司(以下簡稱「鉑亞信息」)的原法定代表人及執行董事李小明，存

在未經董事會、股東大會批准的以鉑亞信息名義對外擔保及借款，（詳

見附註十二、（二）資產負債表日存在的重要或有事項）。我們雖然對

歐比特

宇航公司截至財務報告報出日前已發生和可能發生的訴訟和索

賠等事項實施了檢查、函證、與管理層及經辦律師的溝通等必要的審計

程序，

歐比特

宇航公司也發布了對該事項的相關公告，但我們仍無法判

斷上述事項對2019年度財務報表的影響以及是否存在其他未經批准且

未披露的對外擔保事項。

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報

告的「註冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在

這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於歐

比特宇航公司，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲

取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

（三）關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為

重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意

見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。

除「形成保留意見的基礎」分項所描述的事項外，我們確定下列事

項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。

1.商譽減值測試

2.收入的確認

1.商譽減值測試

1）確定關鍵審計事項原因

本年度

歐比特

宇航公司商譽減值會計政策及帳面金額信息請參閱

合併財務報表附註四/（二十四）長期資產減值 、附註六/注釋18.商

譽。截至2019年12月31日，合併報表層面商譽的帳面價值為55,621.65

萬元，佔資產總額14.09%。主要為2015年度收購鉑亞信息、2016年度

收購廣東繪宇智能勘測科技有限公司和上海智建電子工程有限公司、

2018年度收購廣州遠超信息技術有限公司時產生的商譽。

管理層在每年年度終了對商譽進行減值測試，並依據減值測試的結

果調整商譽的帳面價值。由於商譽減值測試的結果很大程度上依賴於管

理層所做的估計和採用的假設，特別是在預測相關資產組的未來收入及

長期收入增長率、毛利率、經營費用、折現率等涉及管理層的重大判斷。

該等估計均存在重大不確定性，受管理層對未來市場以及對經濟環境判

斷的影響，採用不同的估計和假設會對評估的商譽資產組可收回價值有

很大的影響。

由於商譽金額重大，且商譽減值測試管理層需要作出重大判斷，因

此我們將商譽的減值確定為關鍵審計事項。

2）審計應對

（1）訪談管理層，了解並評價

歐比特

宇航公司與商譽減值相關的內

部控制的設計及執行有效性；

（2）覆核管理層對資產組的認定和商譽的分攤方法；

（3）與管理層及管理層聘請的外部評估機構專家等討論商譽減值測

試過程中所使用的方法、關鍵評估的假設、參數的選擇、預測未來收入

及現金流折現率等的合理性；

（4）將管理層在商譽減值測試過程中使用的關鍵假設和參數與董事

會批准的財務預算和資產負債表日後籤訂的協議作對比；

（5）評價由管理層聘請的外部評估機構的獨立性、客觀性、經驗和

資質。

（6）評估管理層於2019年12月31日對商譽及其減值估計結果的

財務報表披露是否恰當。

基於已執行的審計工作，我們認為，管理層在商譽減值測試中作出

的判斷是可接受的。

2.收入的確認

1)確定關鍵審計事項原因

請參閱合併財務報表附註一/（二）公司業務性質和主要產品及附

注六/注釋.38營業收入和營業成本中所述，

歐比特

宇航公司收入主要由

宇航電子晶片業務、人臉識別與智能圖像業務、智能測繪業務和衛星大

數據運維業務構成。

歐比特

宇航公司營業收入主要由銷售產品和提供勞

務兩種模式構成，對不同模式的收入確認政策參見財務報表附註四/(二

十九)。

營業收入為

歐比特

宇航公司利潤的主要來源，也是

歐比特

宇航公司

關鍵業績指標之一，存在特定目標或期望而操縱收入確認時點的固有風

險，營業收入是否真實、準確以及是否計入恰當的會計期間可能存在重

大錯報風險，因此，我們認定營業收入的確認為關鍵審計事項。

2）審計應對

（1）了解和評估

歐比特

宇航公司銷售與收款相關內部控制的設計，

並測試了關鍵控制執行的有效性；

（2）檢查主營業務收入的確認原則，關注是否符合會計準則和歐

比特宇航公司會計政策規定的收入實現條件，前後期是否一致；

（3）檢查

歐比特

宇航公司主要客戶的銷售合同、驗收確認單、工

程結算單、發票開具記錄以及款項入帳記錄，檢查其收入確認是否與披

露的會計政策一致；

（4）按照抽樣原則選擇部分客戶，詢證應收帳款餘額、合同金額、

款項結算金額以及項目進度情況，以印證其收入確認的真實性、準確性

和完整性；

（5）採取抽樣方式，從順查與逆查方向分別檢查

歐比特

宇航公司收

入相關的銷售合同、銷售發票、客戶驗收單、客戶結算單、銀行回款單、

銀行對帳單記錄等文件，評估營業收入的真實性和完整性；

（6）選擇部分客戶進行訪談，以確認交易的真實性、以及收入確認

時點的正確性；

（7）檢查期後是否存在重大銷售退回，並就資產負債表日前後記錄

的收入交易選取樣本，核對驗收單及其他支持性文件，以評價收入是否

被記錄於恰當的會計期間；

根據我們執行的審計工作，我們認為，管理層對收入的確認相關判

斷及估計是合理的。

（四）其他信息

歐比特

宇航公司管理層對其他信息負責。其他信息包括2019年年

度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他

信息發表任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過

程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解的情況存

在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我

們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

（五）管理層和治理層對財務報表的責任

歐比特

宇航公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報

表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財

務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，

歐比特

宇航公司管理層負責評估

歐比特

宇航公

司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項，並運用持續經營假設，

除非管理層計劃清算

歐比特

宇航公司、終止運營或別無其他現實的選

擇。

治理層負責監督

歐比特

宇航公司的財務報告過程。

（六）註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的

重大錯報獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是

高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報

存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單

獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，

則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保

持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：

1. 識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設

計和實施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作

為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛

假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風

險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

2. 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的

並非對內部控制的有效性發表意見。

3. 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露

的合理性。

4. 對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲

取的審計證據，就可能導致對

歐比特

宇航公司持續經營能力產生重大疑

慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認

為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報告使用者

注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留

意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事

項或情況可能導致

歐比特

宇航公司不能持續經營。

5. 評價財務報表的總體列報、結構和內容，並評價財務報表是否

公允反映相關交易和事項。

6. 就

歐比特

宇航公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適

當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集

團審計。我們對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項

進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，

並與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事

項，以及相關的防範措施。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審

計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，

除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預

期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生

的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

大華會計師事務所(特殊普通合夥)

中國註冊會計師： ________

中國·北京

（項目合伙人） 高世茂

中國註冊會計師： ________

王薇

二〇二〇年四月二十八日

珠海

歐比特

宇航科技股份有限公司

2019年度財務報表附註

一、公司基本情況

珠海

歐比特

宇航科技股份有限公司（公司名稱於2017年9月由「珠海

歐比特

控制工程

股份有限公司」更名為「珠海

歐比特

宇航科技股份有限公司」，以下簡稱「本公司」），系

經中華人民共和國商務部以商資批〔2008〕9號文批准，由加拿大籍（現為中國籍）自然

人顏軍、上海聯創永宣創業投資企業、上海新鑫投資有限公司、上海蘇阿比貿易有限公司、

上海科豐科技創業投資有限公司、上海健運投資管理有限公司、珠海市

歐比特

投資諮詢有

限公司、寧波明和投資管理有限公司共同發起設立的股份有限公司，於2010年2月在深圳

證券交易所上市。現持有統一社會信用代碼為91440400721169041N 的營業執照，註冊資

本62318.011萬人民幣。

經本公司2011年5月7日2010年度股東大會決議，本公司以2010年12月31日總股

本10,000萬股為基數，以資本公積金每10股轉增10股，共計轉增10,000萬股。轉增後，

本公司總股本由10,000萬股變更為20,000萬股，註冊資本變更為20,000萬元人民幣。增

資事項業經廣東省對外貿易經濟合作廳2011年11月10日以「粵外經貿資字[2011]476號」

文批准， 並於2011年11月22日經廣東省人民政府批准，換領了商外資粵股份證字［2009］

0009號中華人民共和國外商投資企業批准證書。

經本公司2014年第三次臨時股東大會決議，並經中國證券監督管理委員會以《關於核准

珠海

歐比特

控制工程股份有限公司向李小明等發行股份購買資產並募集配套資金的批覆》（證

監許可[2015]235號）核准，通過發行股份和支付現金相結合的方式，購買廣州鉑亞信息

技術有限公司（現已更名為廣東鉑亞信息技術有限公司）100%股權。本次發行價格為17.41

元/股，發行股份購買資產的發行股票數量為21,108,547股,發行股份募集配套資金的發行股票

數量為10,051,693股。本次共募集資金531,507,350.44元，其中31,160,240.00元計入股

本， 500,347,110.44元計入資本公積。該註冊資本變更事項業經廣東省商務廳於2015年

3月27日以粵商務資字【2015】113號《廣東省商務廳關於外商投資股份制企業珠海歐比

特控制工程股份有限公司增資擴股的批覆》予以批准，於2015年9月2日完成工商變更登

記手續。經此發行，本公司註冊資本及股本變更為人民幣231,160,240.00元。

經2016年5月14日2015年年度股東大會決議，本公司以2015年12月31日總股本

231,160,240股為基數，以資本公積金每10股轉增15股。轉增後，本公司總股本由

231,160,240.00股變更為577,900,600.00股。本次權益分派已於2016年5月24日實施

完畢。本公司已於2016年9月28日取得廣東省商務廳粵商務資字[2016]362號《廣東省

商務廳關於外商投資股份企業珠海

歐比特

控制工程股份有限公司增資的批覆》，並經中興

財光華會計師事務所（特殊普通合夥）於2016年11月16日以中興財光華審驗字(2016 )

第325004號驗資報告予以驗證。本公司於2016年11月24日完成工商變更登記手續，變

更後的註冊資本及股本為人民幣577,900,600.00元。

經本公司2016 年第一次臨時股東大會決議，並經中國證券監督管理委員會以《關於

核准珠海

歐比特

控制工程股份有限公司向範海林等發行股份購買資產並募集配套資金的批

復》 （證監許可【2016】2450 號）核准，通過發行股份和支付現金相結合的方式，購買

廣州繪宇智能勘測科技有限公司（現已更名為「廣東繪宇智能勘測科技有限公司」）和上

海智建電子工程有限公司100%股權。本次發行股份購買資產的發行價格為13.44元/股，

發行數量為32,291,667股；以非公開發行股票方式向金鷹基金、安信基金髮行股份募集配

套資金，非公開發行股票的發行價格為15.63元/股，發行數量為12,987,843股。該註冊

資本變更事項業經大華會計師事務所（特殊普通合夥）於2016年11月17日以

大華驗字[2016]0001116號驗資報告予以驗證，珠海市商務局於2016年12月26日以粵

珠外資備201600385予以備案。本公司於2017年3月3日完成工商變更登記手續，變更後

的註冊資本及股本為人民幣623,180,110.00元。

經本公司2017 年1月4日召開的2017年度第一次臨時股東大會、2018年1月3日召

開的2018年度第一次臨時股東大會決議，並經中國證監會發行審核委員會以《關於核准珠

海

歐比特

宇航科技股份有限公司非公開發行股票的批覆》（證監許可【2017】2423 號）核

準，本公司非公開發行股票78,978,102股，每股面值人民幣1.00元，每股發行認購價格為

人民幣13.70元，共計募集人民幣1,081,999,997.40元。該註冊資本變更事項業經大華會

計師事務所（特殊普通合夥）於2018年3月28日以大華驗字[2018]000185號驗資報告予以

驗證，珠海市商務局於2018年8月24日以粵珠外資備201803921予以備案。本公司於2018

年8月2日完成工商變更登記手續，變更後的註冊資本及股本為人民幣702,158,212.00

元。

2019 年 11 月 22 日，珠海格力金融投資管理有限公司（以下簡稱「格力金投」）

與新餘東西精華

金融科技

投資合夥企業（有限合夥）、金鷹基金管理有限公司及金元

順安基金管理有限公司（以下簡稱「轉讓方」）分別籤訂了股份轉讓協議，格力金投分

別受讓轉讓方持有的本公司 53,071,522 股股份，佔本公司總股本的 7.56%（剔除回購專

用帳戶中的股份數量後的比例為 7.62%）。本次權益變動後， 格力金投將持有本公司

105,904,291 股股份，佔本公司總股本的 15.08%（剔除回購專用帳戶中的股份數量後的比

例為 15.20%），成為本公司第一大股東。

2019 年 11 月 22 日，本公司原控股股東顏軍籤署了《關於放棄表決權事宜的承諾

函》，約定上述股份轉讓協議生效後，顏軍放棄其持有的本公司 17,905,035股股份（佔

本公司總股本比例為 2.55%， 剔除回購專用帳戶中的股份數量後的比例為 2.57%） 的股

份表決權。

本次股份轉讓已於2019年12月10日辦理完成過戶手續，格力金投持有本公司

105,904,291 股股份及對應表決權，佔本公司總股本的 15.08%（剔除回購專用帳戶中的股

份數量後的比例為15.20%），為本公司控股股東，珠海市國資委成為本公司實際控制人。

註冊地址及總部地址：珠海市唐家東岸白沙路1號

歐比特

科技園；法定代表人：顏志

宇，本公司最終控制人為珠海市國資委。

(一)經營範圍

經營範圍主要包括：集成電路和計算機軟體及硬體產品、人工智慧晶片、宇航總線測

試系統及產品、智能控制系統及產品、SIP存儲器和計算機模塊及產品、人工智慧算法及

產品、宇航飛行器控制系統及產品、微小衛星、衛星星座、衛星大數據、智能圖像分析及

處理技術產品、行動電話（手機）、可穿戴智能電子產品的研發、生產、測試、銷售和技

術諮詢服務（涉及許可經營的憑許可證經營）；衛星遙感技術及對地觀測、地理信息系統、

地質勘查技術服務、地下管線探測、地下空間探測、測繪服務、城市規劃設計、攝影測量、

信息系統集成服務、數據處理和運維服務；上述產品同類商品的批發及進出口業務（不涉

及國營貿易管理商品，涉及配額、許可證管理商品的，按國家有關規定辦理）。(依法須經

批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動)

(二)公司業務性質和主要產品

本公司母公司宇航電子業務屬集成電路行業中設計子行業，主要為航空航天、工業控

制領域提供高可靠、高性能、小型化、自主可控的核心元器件及部件（Soc、SIP、EMBC等）、

定製產品及產品技術研發服務。母公司衛星大數據業務屬於地理

信息產業

，主要為通過架

構的遙感衛星星座，獲取遙感衛星數據，對獲取的衛星數據進行處理、銷售，為客戶提供

數據產品及數據服務。

本公司全資子公司鉑亞信息、遠超信息主要產品為向公安、司法、市政部門及企事業

單位等提供安防解決方案（包括人臉識別解決方案和智能安防解決方案）和系統集成解決

方案，並銷售相關商品和提供相應的技術服務。

本公司全資子公司繪宇智能所處行業為地理

信息產業

中的測繪地理信息服務業，主要

提供管線探測與修復、測繪工程、地理信息系統開發與構建的服務。

本公司全資子公司智建電子所屬行業為軟體和信息技術服務業，主要從事數據中心基

礎架構服務：包括大數據中心系統集成和大數據中心運維服務等。

(三)財務報表的批准報出

本財務報表業經公司全體董事於2020年4月28日批准報出。

二、合併財務報表範圍

本期納入合併財務報表範圍的子公司共15戶，具體包括：

序號

子公司名稱

公司簡稱

子公司類型

級

次

持股比例

（%）

表決權比

例（%）

1

歐比特

（香港）有限公司

香港

歐比特

控股子公司

2

95.00

95.00

2

北京

歐比特

控制工程研究院有限

公司

北京

歐比特

全資子公司

2

100.00

100.00

3

珠海鼎盛航天微電子研究所有限

公司

鼎盛微電子

全資子公司

2

100.00

100.00

4

廣東鉑亞信息技術有限公司

鉑亞信息

全資子公司

2

100.00

100.00

5

廣東繪宇智能勘測科技有限公司

繪宇智能

全資子公司

2

100.00

100.00

6

上海智建電子工程有限公司

智建電子

全資子公司

2

100.00

100.00

7

上海

歐比特航天科技

有限公司

上海

歐比特

全資子公司

2

100.00

100.00

8

珠海金特科技有限公司

珠海金特

全資子公司

2

100.00

100.00

9

珠海金特信誠物業管理有限公司

金特物業

全資孫公司

3

100.00

100.00

10

澳門

航天科技

一人有限公司

澳門

航天科技

全資子公司

2

100.00

100.00

11

青島

歐比特

宇航科技有限公司

青島

歐比特

宇航

全資子公司

2

100.00

100.00

12

青島

歐比特

孵化器管理有限公司

青島

歐比特

管理

全資子公司

2

100.00

100.00

13

廣州遠超信息技術有限公司

遠超信息

全資子公司

2

100.00

100.00

序號

子公司名稱

公司簡稱

子公司類型

級

次

持股比例

（%）

表決權比

例（%）

14

廣東

歐比特

人工智慧研究院有限

公司

歐比特

人工智慧

全資子公司

2

100.00

100.00

15

珠海天空地海大數據科技有限公

司

珠海天空地海

控股子公司

2

51.00

51.00

2.本期新納入合併範圍的公司：

名稱

變更原因

珠海天空地海

新設 注

金特物業

珠海金特在本年度投資新設

註：珠海天空地海大數據科技有限公司於2019年6月25日設立，截至本報告日，本公司及另一股東

均無實際出資，且該公司無任何實質上的經營活動，未編制財務報表。

3.本期未納入合併範圍的說明：無。

合併範圍變更主體的具體信息詳見「附註七、合併範圍的變更」。

三、財務報表的編制基礎

(一)財務報表的編制基礎

本公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》

和具體企業會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合

稱「企業會計準則」）進行確認和計量，在此基礎上，結合中國證券監督管理委員會《公開

發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的規

定，編制財務報表。

(二)持續經營

本公司對報告期末起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生

重大懷疑的事項或情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。

四、重要會計政策、會計估計

(一)遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的

財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。

(二)會計期間

自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。

(三)記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

境外子公司以其經營所處的主要經濟環境中的貨幣為記帳本位幣，編制財務報表時折算

為人民幣。

(四)同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1．分步實現企業合併過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多

種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理

（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

2．同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方資產、負債（包括最終

控制方收購被合併方而形成的商譽）在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量。在合併

中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整

資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

如果存在或有對價並需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與後續或有對價

結算金額的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。

對於通過多次交易最終實現企業合併的，屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項取得

控制權的交易進行會計處理；不屬於一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投

資成本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳

面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。對於合併日之前

持有的股權投資，因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收

益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相

同的基礎進行會計處理；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜

合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉

入當期損益。

3．非同一控制下的企業合併

購買日是指本公司實際取得對被購買方控制權的日期，即被購買方的淨資產或生產經營

決策的控制權轉移給本公司的日期。同時滿足下列條件時，本公司一般認為實現了控制權的

轉移：

①企業合併合同或協議已獲本公司內部權力機構通過。

②企業合併事項需要經過國家有關主管部門審批的，已獲得批准。

③已辦理了必要的財產權轉移手續。

④本公司已支付了合併價款的大部分，並且有能力、有計劃支付剩餘款項。

⑤本公司實際上已經控制了被購買方的財務和經營政策，並享有相應的利益、承擔相應

的風險。

本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計

量，公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。

本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認

為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，

計入當期損益。

通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合併，屬於一攬子交易的，將各項交易

作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬於一攬子交易的，合併日之前持有的股權投

資採用權益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資

成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而

確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的

基礎進行會計處理。合併日之前持有的股權投資採用金融工具確認和計量準則核算的，以該

股權投資在合併日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合併日的初始投資成本。原持有

股權的公允價值與帳面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全

部轉入合併日當期的投資收益。

4．為合併發生的相關費用

為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發

生時計入當期損益；為企業合併而發行權益性證券的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的

從權益中扣減。

(五)合併財務報表的編制方法

1．合併範圍

本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的

單獨主體）均納入合併財務報表。

2．合併程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。

本公司編制合併財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確

認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現

金流量。

所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，

如子公司採用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司

的會計政策、會計期間進行必要的調整。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合併資產

負債表、合併利潤表、合併現金流量表、合併股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合

並財務報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從企業集團的角

度對該交易予以調整。

子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合併資產

負債表中所有者權益項目下、合併利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額

而形成的餘額，衝減少數股東權益。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公

司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的帳面價值為基礎對其財務報表進行調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其

財務報表進行調整

（1）增加子公司或業務

在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則調整合併資產負債表的

期初數；將子公司或業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將

子公司或業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的

相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合併的各方在最

終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合併方控制權之前持有的股權

投資，在取得原股權之日與合併方和被合併方同處於同一控制之日孰晚日起至合併日之間已

確認有關損益、其他綜合收益以及其他淨資產變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益

或當期損益。

在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司或業務的，則不調整合併資產負債

表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該

子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之前持有的

被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面

價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他

綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關

的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計

量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

（2）處置子公司或業務

1）一般處理方法

在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、

利潤納入合併利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對於處置後的剩餘股權投

資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股

權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算

的淨資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投

資相關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，

在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變

動而產生的其他綜合收益除外。

2）分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的

各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項

作為一攬子交易進行會計處理：

A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

B.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

C.一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司將各項交

易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次

處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他

綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪失控制權

之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在

喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。

（3）購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司

自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資

本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處

置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差

額，調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，

調整留存收益。

(六)合營安排分類及共同經營會計處理方法

1．合營安排的分類

本公司根據合營安排的結構、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關事實和情

況等因素，將合營安排分為共同經營和合營企業。

未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營；通過單獨主體達成的合營安排，通

常劃分為合營企業；但有確鑿證據表明滿足下列任一條件並且符合相關法律法規規定的合營

安排劃分為共同經營：

（1）合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和

承擔義務。

（2）合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和

承擔義務。

（3）其他相關事實和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和

承擔義務，如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，並且該安排中負債的清償持續依

賴於合營方的支持。

2．共同經營會計處理方法

本公司確認共同經營中利益份額中與本公司相關的下列項目，並按照相關企業會計準則

的規定進行會計處理：

（1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

（2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

（3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

（4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

（5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

本公司向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經

營出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。投

出或出售的資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，

本公司全額確認該損失。

本公司自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方

之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符

合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，本公司按承擔的份額確

認該部分損失。

本公司對共同經營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經營相關資產且承擔該共同

經營相關負債的，仍按上述原則進行會計處理，否則，應當按照相關企業會計準則的規定進

行會計處理。

(七)現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將

同時具備期限短（一般從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、

價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。

(八)外幣業務和外幣報表折算

1．外幣業務

外幣業務交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記

帳。

資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，

除屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資

本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發

生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。

以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生

的匯兌差額作為公允價值變動損益計入當期損益。如屬於可供出售外幣非貨幣性項目的，形

成的匯兌差額計入其他綜合收益。

2．外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目

除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，

採用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合

收益。

處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外

幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；在處置部分股權投資或其他

原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分

相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營

企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營

的比例轉入處置當期損益。

(九)金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤餘成本以及將利息收入或利息費用分攤

計入各會計期間的方法。

實際利率，是指將金融資產或金融負債在預計存續期的估計未來現金流量，折現為該金

融資產帳面餘額或該金融負債攤餘成本所使用的利率。在確定實際利率時，在考慮金融資產

或金融負債所有合同條款(如提前還款、展期、看漲期權或其他類似期權等)的基礎上估計預

期現金流量，但不考慮預期信用損失。

金融資產或金融負債的攤餘成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償

還的本金，加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷

形成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準備(僅適用於金融資產)。

1．金融資產分類和計量

本公司根據所管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃

分為以下三類：

（1）以攤餘成本計量的金融資產。

（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產生的應收帳款

或應收票據未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始

計量。

對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損

益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。

金融資產的後續計量取決於其分類，若且唯若本公司改變管理金融資產的業務模式時，

才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。

（1）分類為以攤餘成本計量的金融資產

金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額

為基礎的利息的支付，且管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標，則本公

司將該金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產。本公司分類為以攤餘成本計量的金融資

產包括貨幣資金、應收票據及應收帳款、其他應收款、長期應收款、債權投資等。

本公司對此類金融資產採用實際利率法確認利息收入，按攤餘成本進行後續計量，其發

生減值時或終止確認、修改產生的利得或損失，計入當期損益。除下列情況外，本公司根據

金融資產帳面餘額乘以實際利率計算確定利息收入：

1）對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司自初始確認起，按照該金融

資產的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。

2）對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資產，

本公司在後續期間，按照該金融資產的攤餘成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融

工具在後續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值，本公司轉按實際利率乘以該金

融資產帳面餘額來計算確定利息收入。

（2）分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額

為基礎的利息的支付，且管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售

該金融資產為目標，則本公司將該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收

益的金融資產。

本公司對此類金融資產採用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差

額確認為當期損益外，其餘公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之

前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的應收票據及應收帳款列報為應收款項融資，

其他此類金融資產列報為其他債權投資，其中：自資產負債表日起一年內到期的其他債權投

資列報為一年內到期的非流動資產，原到期日在一年以內的其他債權投資列報為其他流動資

產。

（3）指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

在初始確認時，本公司可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將非交易性權益工具投資指

定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

此類金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。該金融資產終止

確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

本公司持有該權益工具投資期間，在本公司收取股利的權利已經確立，與股利相關的經濟利

益很可能流入本公司，且股利的金額能夠可靠計量時，確認股利收入並計入當期損益。本公

司對此類金融資產在其他權益工具投資項目下列報。

權益工具投資滿足下列條件之一的，屬於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產：取得該金融資產的目的主要是為了近期出售；初始確認時屬於集中管理的可辨認金融

資產工具組合的一部分，且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式；屬於衍生工具（符

合財務擔保合同定義的以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

不符合分類為以攤餘成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資

產條件、亦不指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產均分類為以公允

價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

本公司對此類金融資產採用公允價值進行後續計量，將公允價值變動形成的利得或損失

以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列

報。

（5）指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，可以單項金融資產為基礎不可撤

銷地將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

混合合同包含一項或多項嵌入衍生工具，且其主合同不屬於以上金融資產的，本公司可

以將其整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具。但下列情況除外：

1）嵌入衍生工具不會對混合合同的現金流量產生重大改變。

2）在初次確定類似的混合合同是否需要分拆時，幾乎不需分析就能明確其包含的嵌入

衍生工具不應分拆。如嵌入貸款的提前還款權，允許持有人以接近攤餘成本的金額提前償還

貸款，該提前還款權不需要分拆。

本公司對此類金融資產採用公允價值進行後續計量，將公允價值變動形成的利得或損失

以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列

報。

2．金融負債分類和計量

本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合

金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權

益工具。金融負債在初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、

其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。

金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融負債，相關交易費用計

入初始確認金額。

金融負債的後續計量取決於其分類：

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

此類金融負債包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

滿足下列條件之一的，屬於交易性金融負債：承擔相關金融負債的目的主要是為了在近

期內出售或回購；屬於集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近

期採用短期獲利方式模式；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符

合財務擔保合同的衍生工具除外。交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具），按照公

允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，所有公允價值變動均計入當期損益。

在初始確認時，為了提供更相關的會計信息，本公司將滿足下列條件之一的金融負債不

可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：

1）能夠消除或顯著減少會計錯配。

2）根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債

組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，並在企業內部以此為基礎向關鍵管理

人員報告。

本公司對此類金融負債採用公允價值進行後續計量，除由本公司自身信用風險變動引起

的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當期損益。除非由本公司自

身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本

公司將所有公允價值變動（包括自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。

（2）其他金融負債

除下列各項外，公司將金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債，對此類金融負債採

用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損

益：

1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

2）金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。

3）不屬於本條前兩類情形的財務擔保合同，以及不屬於本條第1）類情形的以低於市

場利率貸款的貸款承諾。

財務擔保合同是指當特定債務人到期不能按照最初或修改後的債務工具條款償付債務

時，要求發行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬於指定為以公允價值計

量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，在初始確認後按照損失準備金額以及

初始確認金額扣除擔保期內的累計攤銷額後的餘額孰高進行計量。

3．金融資產和金融負債的終止確認

（1）金融資產滿足下列條件之一的，終止確認金融資產，即從其帳戶和資產負債表內

予以轉銷：

1）收取該金融資產現金流量的合同權利終止。

2）該金融資產已轉移，且該轉移滿足金融資產終止確認的規定。

（2）金融負債終止確認條件

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，則終止確認該金融負債（或該部分金

融負債）。

本公司與借出方之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債

與原金融負債的合同條款實質上不同的，或對原金融負債（或其一部分）的合同條款做出實

質性修改的，則終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債，帳面價值與支付的對價（包

括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。

本公司回購金融負債一部分的，按照繼續確認部分和終止確認部分在回購日各自的公允

價值佔整體公允價值的比例，對該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分

的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，應當計入當

期損益。

4．金融資產轉移的確認依據和計量方法

本公司在發生金融資產轉移時，評估其保留金融資產所有權上的風險和報酬的程度，並

分別下列情形處理：

（1）轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則終止確認該金融資產，並將

轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。

（2）保留了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則繼續確認該金融資產。

（3）既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的（即除本條（1）、

（2）之外的其他情形），則根據其是否保留了對金融資產的控制，分別下列情形處理：

1）未保留對該金融資產控制的，則終止確認該金融資產，並將轉移中產生或保留的權

利和義務單獨確認為資產或負債。

2）保留了對該金融資產控制的，則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認有

關金融資產，並相應確認相關負債。繼續涉入被轉移金融資產的程度，是指本公司承擔的被

轉移金融資產價值變動風險或報酬的程度。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原

則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。

（1）金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

1）被轉移金融資產在終止確認日的帳面價值。

2）因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額

中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融資產）之和。

（2）金融資產部分轉移且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產

整體的帳面價值，在終止確認部分和繼續確認部分（在此種情形下，所保留的服務資產應當

視同繼續確認金融資產的一部分）之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，並將下

列兩項金額的差額計入當期損益：

1）終止確認部分在終止確認日的帳面價值。

2）終止確認部分收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終

止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金

融資產）之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項

金融負債。

5．金融資產和金融負債公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值，除非該項金

融資產存在針對資產本身的限售期。對於針對資產本身的限售的金融資產，按照活躍市場的

報價扣除市場參與者因承擔指定期間內無法在公開市場上出售該金融資產的風險而要求獲

得的補償金額後確定。活躍市場的報價包括易於且可定期從交易所、交易商、經紀人、行業

集團、定價機構或監管機構等獲得相關資產或負債的報價，且能代表在公平交易基礎上實際

並經常發生的市場交易。

初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的

基礎。

不存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本

公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場

參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並儘可能優先

使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不

可觀察輸入值。

6．金融工具減值

本公司以預期信用損失為基礎，對分類為以攤餘成本計量的金融資產、分類為以公允價

值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產以及財務擔保合同，進行減值會計處理並確認

損失準備。

預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用

損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的

所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於本公司購買或源生的已發生

信用減值的金融資產，應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

對由收入準則規範的交易形成的應收款項，本公司運用簡化計量方法，按照相當於整個

存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。

對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，在資產負債表日僅將自初始確認後整個

存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日，將整個存續期內

預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整

個存續期內預期信用損失小於初始確認時估計現金流量所反映的預期信用損失的金額，也將

預期信用損失的有利變動確認為減值利得。

除上述採用簡化計量方法和購買或源生的已發生信用減值以外的其他金融資產，本公司

在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加，並按照下

列情形分別計量其損失準備、確認預期信用損失及其變動：

（1）如果該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加，處於第一階段，則按照

相當於該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，並按照帳面餘額和

實際利率計算利息收入。

（2）如果該金融工具的信用風險自初始確認後已顯著增加但尚未發生信用減值的，處

於第二階段，則按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，

並按照帳面餘額和實際利率計算利息收入。

（3）如果該金融工具自初始確認後已經發生信用減值的，處於第三階段，本公司按照

相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，並按照攤餘成本和實

際利率計算利息收入。

金融工具信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。除分類

為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，信用損失準備抵減金融資產的

帳面餘額。對於分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本公司在其

他綜合收益中確認其信用損失準備，不減少該金融資產在資產負債表中列示的帳面價值。

本公司在前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計

量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬於自初始確認後信用風險顯著

增加的情形的，本公司在當期資產負債表日按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額

計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。

（1）信用風險顯著增加

本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發

生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認後是

否已顯著增加。對於財務擔保合同，本公司在應用金融工具減值規定時，將本公司成為做出

不可撤銷承諾的一方之日作為初始確認日。

本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：

1）債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化；

2）債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化；

3）作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔保或信用增級質量是否發生顯著變

化，這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率；

4）債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化；

5）本公司對金融工具信用管理方法是否發生變化等。

於資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本公司假定該金融

工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期

內履行其合同現金流量義務的能力很強，並且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利

變化，但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，則該金融工具被視為具有較

低的信用風險。

（2）已發生信用減值的金融資產

當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成

為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：

1）發行方或債務人發生重大財務困難；

2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

3）債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況

下都不會做出的讓步；

4）債務人很可能破產或進行其他財務重組；

5）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；

6）以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。

金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件

所致。

（3）預期信用損失的確定

本公司基於單項和組合評估金融工具的預期信用損失，在評估預期信用損失時，考慮有

關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。

本公司以共同信用風險特徵為依據，將金融工具分為不同組合。本公司採用的共同信用

風險特徵包括：金融工具類型、信用風險評級、帳齡組合、逾期帳齡組合、合同結算周期、

債務人所處行業等。相關金融工具的單項評估標準和組合信用風險特徵詳見相關金融工具的

會計政策。

本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：

1）對於金融資產，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之

間差額的現值。

2） 對於財務擔保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠

付的預計付款額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差

額的現值。

3）對於資產負債表日已發生信用減值但並非購買或源生已發生信用減值的金融資產，

信用損失為該金融資產帳面餘額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差

額。

本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果

而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成

本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信

息。

（4）減記金融資產

當本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融

資產的帳面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。

7．金融資產及金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條

件的，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

（2）本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

(十)應收票據

本公司對應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附註四／（九）6.

金融工具減值。

當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信

用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，依據信用風險特徵將應收票據劃

分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下：

組合名稱

確認組合的依據

計提方法

銀行承兌匯票組合

由銀行承兌，在短期內履行其支付合

同現金流量義務的能力很強，預期信

用損失風險極低

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及

對未來經濟狀況的預期計量壞帳準備

商業承兌匯票組合

由客戶承兌，存在一定的逾期信用損

失風險

按照應收債權實際帳齡和下述應收帳款的

預期信用損失計提方法，計提應收商業承兌

匯票信用損失

(十一)應收帳款

本公司對應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附註四／（九）6.

金融工具減值。

本公司對存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回款項的應收帳款、

或在單項工具層面能以合理成本評估預期信用損失的充分證據的應收帳款單獨確定其信用

損失。

當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信

用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，編制應收帳款帳齡與整個存續期預

期信用損失率對照表，計算預期信用損失。確定組合的依據如下：

組合分類

預期信用損失會計估計政策

帳齡組合

參考歷史信用損失經驗，結合當期狀況及對未來經濟狀況的預測，

編制應收帳款帳齡與整個存續期預期損失率對照表計算預期信用

損失

合併範圍內關聯方組合

管理層評價該類款項具有較低的信用風險，一般不計提減值準備

(十二)應收款項融資

本公司對應收款項融資的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附註四／

（九）6.金融工具減值。

(十三)其他應收款

本公司對其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附註四／（九）

6.金融工具減值。

本公司對在單項工具層面能以合理成本評估預期信用損失的充分證據的其他應收款單

獨確定其信用損失。

當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信

用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的判斷，編制其他應收款帳齡與整個存續期

預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。確定組合的依據如下：

組合分類

預期信用損失會計估計政策

帳齡組合

參考歷史信用損失經驗，結合當期狀況及對未來經濟狀況的預測，

編制應收帳款帳齡與整個存續期預期損失率對照表計算預期信用

損失

合併範圍內關聯方組合

管理層評價該類款項具有較低的信用風險，一般不計提減值準備

(十四)存貨

1．存貨的分類

存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產

品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、委託

加工材料、在產品、未結算項目成本、自製半成品、產成品（庫存商品）、發出商品等。

2．存貨的計價方法

存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括採購成本、加工成本和其他成本。存貨發出

時按月末一次加權平均法計價。

3．存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準

備。產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程

中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需

要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工

時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行

銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的

數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存

貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終

用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨

跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

4．存貨的盤存制度

採用永續盤存制。

5．低值易耗品和包裝物的攤銷方法

（1）低值易耗品採用一次轉銷法；

（2）包裝物採用一次轉銷法；

（3）其他周轉材料採用一次轉銷法攤銷。

(十五)持有待售

1．劃分為持有待售確認標準

本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組確認為持有待售組成部分：

（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

（2）出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議，並已獲得監管部門批

準（如適用），且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。

確定的購買承諾，是指本公司與其他方籤訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含

交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性

極小。

2．持有待售核算方法

本公司對於持有待售的非流動資產或處置組不計提折舊或攤銷，其帳面價值高於公允價

值減去出售費用後的淨額的，應當將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記

的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。

對於取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，在初始計量時比較假定其不劃

分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰低計

量。

上述原則適用於所有非流動資產，但不包括採用公允價值模式進行後續計量的投資性房

地產、採用公允價值減去出售費用後的淨額計量的生物資產、職工薪酬形成的資產、遞延所

得稅資產、由金融工具相關會計準則規範的金融資產、由保險合同相關會計準則規範的保險

合同所產生的權利。

(十六)其他債權投資

本公司對其他債權投資的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附註四／

（九）6.金融工具減值。

(十七)長期應收款

本公司對長期應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附註四／（九）

6.金融工具減值。

本公司對在單項工具層面能以合理成本評估預期信用損失的充分證據的長期應收款單

獨確定其信用損失。

(十八)長期股權投資

1．初始投資成本的確定

（1）企業合併形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附註四／（四）同一控制下

和非同一控制下企業合併的會計處理方法。

（2）其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初

始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資

成本；發行或取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的從權益中扣

減。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的

前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投

資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資

產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成

本。

通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

2．後續計量及損益確認

（1）成本法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算，並按照初始投資成

本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。

除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，

本公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。

（2）權益法

本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資採用權益法核算；對於其中一部分通過風

險投資機構、共同基金、信託公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的

權益性投資，採用公允價值計量且其變動計入損益。

長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份

額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單

位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜

合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；並

按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳

面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，

調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認

資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。本公司與聯營企業、合

營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於本公司的部分予以抵

銷，在此基礎上確認投資損益。

本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期

股權投資的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對

被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面

價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔

的義務確認預計負債，計入當期投資損失。

被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相反的

順序處理，減記已確認預計負債的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投資單位淨投資的長

期權益及長期股權投資的帳面價值後，恢復確認投資收益。

3．長期股權投資核算方法的轉換

（1）公允價值計量轉權益法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計

量準則進行會計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實

施共同控制但不構成控制的，按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定

的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成

本。

原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以

及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。

按權益法核算的初始投資成本小於按照追加投資後全新的持股比例計算確定的應享有

被投資單位在追加投資日可辨認淨資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的帳面

價值，並計入當期營業外收入。

（2）公允價值計量或權益法核算轉成本法核算

本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計

量準則進行會計處理的權益性投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追

加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，在編制個別財務報表時，按照

原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資

時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的

有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉

入當期損益。

（3）權益法核算轉公允價值計量

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置

後的剩餘股權改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同

控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。

原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與

被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

（4）成本法轉權益法

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報

表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核

算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整。

（5）成本法轉公允價值計量

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報

表時，處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會

計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的

公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

4．長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。採用

權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負

債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情

況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：

（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

（3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬於一攬子交易的，

區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

（1）在個別財務報表中，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額計

入當期損益。處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權

益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不

能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工

具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差

額計入當期損益。

（2）在合併財務報表中，對於在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處

置長期股權投資相應對享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差

額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存收益；在喪失對子公司控

制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的

對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續

計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有

子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為

一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合併財務

報表進行相關會計處理：

（1）在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期

股權投資帳面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權

當期的損益。

（2）在合併財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該

子公司淨資產份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期

的損益。

5．共同控制、重大影響的判斷標準

如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，並且對該安排回報具有重大

影響的活動決策，需要經過分享控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參

與方共同控制某項安排，該安排即屬於合營安排。

合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的淨資產享有權

利時，將該單獨主體作為合營企業，採用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司並非對該

單獨主體的淨資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本公司確認與共同經營利益份額

相關的項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠

控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，並綜合

考慮所有事實和情況後，判斷對被投資單位具有重大影響：（1）在被投資單位的董事會或

類似權力機構中派有代表；（2）參與被投資單位財務和經營政策制定過程；（3）與被投資

單位之間發生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關鍵技

術資料。

(十九)投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的

土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。此外，對於本公司持

有以備經營出租的空置建築物，若董事會作出書面決議，明確表示將其用於經營出租且持有

意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性房地產列報。

本公司的投資性房地產按其成本作為入帳價值，外購投資性房地產的成本包括購買價

款、相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該

項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

本公司對投資性房地產採用成本模式進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率對建

築物和土地使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊（攤

銷）率列示如下：

類別

預計使用壽命（年）

預計淨殘值率（%）

年折舊（攤銷）率（%）

房屋建築物

35

10.00

2.57

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固

定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公

司將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的帳面價值作為轉換

後的入帳價值。

當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終

止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價

值和相關稅費後的金額計入當期損益。

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的

土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。此外，對於本公司

持有以備經營出租的空置建築物，若董事會作出書面決議，明確表示將其用於經營出租且持

有意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性房地產列報。

本公司的投資性房地產按其成本作為入帳價值，外購投資性房地產的成本包括購買價

款、相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該

項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

本公司採用公允價值模式對投資性房地產進行後續計量，不對投資性房地產計提折舊或

進行攤銷，在資產負債表日以投資性房地產的公允價值為基礎調整其帳面價值，公允價值與

原帳面價值之間的差額計入當期損益。

投資性房地產採用公允價值模式進行後續計量的依據為：①投資性房地產所在地有活躍

的房地產交易市場。②本公司能夠從房地產交易市場上取得同類或類似房地產的市場價格及

其他相關信息，從而對投資性房地產的公允價值作出合理的估計。

本公司確定投資性房地產的公允價值時，參照活躍市場上同類或類似房地產的現行市場

價格；無法取得同類或類似房地產的現行市場價格的，參照活躍市場上同類或類似房地產的

最近交易價格，並考慮資產狀況、所在位置、交易情況、交易日期等因素，從而對投資性房

地產的公允價值作出合理的估計；或基於預計未來獲得的租金收益和有關現金流量的現值確

定其公允價值。

本公司有確鑿證據表明房地產用途發生改變，將投資性房地產轉換為自用房地產時，以

其轉換當日的公允價值作為自用房地產的帳面價值，公允價值與原帳面價值的差額計入當期

損益。自用房地產或存貨轉換為採用公允價值模式計量的投資性房地產時，投資性房地產按

照轉換當日的公允價值計價，轉換當日的公允價值小於原帳面價值的，其差額計入當期損益；

轉換當日的公允價值大於原帳面價值的，其差額計入其他綜合收益。

當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終

止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價

值和相關稅費後的金額計入當期損益。

(二十)固定資產

1．固定資產確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會

計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：

（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

2．固定資產初始計量

本公司固定資產按成本進行初始計量。

（1）外購的固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到

預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該資產的其他支出。

（2）自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要

支出構成。

（3）投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入帳價值，但合同或

協議約定價值不公允的按公允價值入帳。

（4）購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定

資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，

除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。

3．固定資產後續計量及處置

（1）固定資產折舊

固定資產折舊按其入帳價值減去預計淨殘值後在預計使用壽命內計提。對計提了減值準

備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備後的帳面價值及依據尚可使用年限確定折舊

額；已提足折舊仍繼續使用的固定資產不計提折舊。

利用專項儲備支出形成的固定資產，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相

同金額的累計折舊，該固定資產在以後期間不再計提折舊。

本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。並在

年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原先估計數存在

差異的，進行相應的調整。

各類固定資產的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋建築物

年限平均法

10-35

10.00

2.57

機器設備

年限平均法

5-10

5.00

19.00

電子設備

年限平均法

5

5.00

19.00

運輸設備

年限平均法

5

5.00

19.00

其他設備

年限平均法

10

5.00

9.50

低軌衛星

年限平均法

5

0.00

20.00

（2）固定資產的後續支出

與固定資產有關的後續支出，符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本；不符合固

定資產確認條件的，在發生時計入當期損益。

（3）固定資產處置

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資

產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入

當期損益。

4．融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：

（1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。

（2）本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時

租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。

（3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。

（4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公

允價值。

（5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。

融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩

者中較低者，作為入帳價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確

認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師

費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個

期間採用實際利率法進行分攤。

本公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確

定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租

賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內

計提折舊。

(二十一)在建工程

1．在建工程初始計量

本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用

狀態前所發生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資

本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。

2．在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產

的入帳價值。所建造的在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預

定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資

產，並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算後，再按實際成本

調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

(二十二)借款費用

1．借款費用資本化的確認原則

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以

資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期

損益。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可

使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支

付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

（2）借款費用已經發生；

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2．借款費用資本化期間

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資

本化的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停

止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資

產借款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或可對外銷售

的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

3．暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3

個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到

預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借

款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始後借款費用繼續資本化。

4．借款費用資本化金額的計算方法

專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時

性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定

可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。

根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資

本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計

算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金

額，調整每期利息金額。

(二十三)無形資產與開發支出

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地

使用權、專有技術、軟體等。

1．無形資產的初始計量

外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用

途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性

質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳

價值，並將重組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損

益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的

前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，

除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，

以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。

以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入帳

價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。

內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、委

外開發成本、註冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件

的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。

2．無形資產的後續計量

本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定

的無形資產。

（1）使用壽命有限的無形資產

對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。使用壽

命有限的無形資產預計壽命及依據如下：

項目

預計使用壽命

攤銷方法

土地使用權

50年

直線法

專有技術

20年

直線法

商標權

5年

直線法

外購專用開發軟體

10年

直線法

自行開發的軟體、技術

10年

直線法

每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，如與原先估計數

存在差異的，進行相應的調整。

經覆核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

（2）使用壽命不確定的無形資產

無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。

對於使用壽命不確定的無形資產，在持有期間內不攤銷，每期末對無形資產的壽命進行

覆核。如果期末重新覆核後仍為不確定的，在每個會計期間繼續進行減值測試。

經覆核，該類無形資產的使用壽命仍為不確定。

3．劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活

動的階段。

開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，

以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。

4．開發階段支出符合資本化的具體標準

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市

場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力

使用或出售該無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開

發支出不在以後期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開

發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。

(二十四)長期資產減值

本公司在資產負債表日判斷長期資產是否存在可能發生減值的跡象。如果長期資產存在

減值跡象的，以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計

的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流

量的現值兩者之間較高者確定。

可收回金額的計量結果表明，長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，將長期資產的

帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相

應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資

產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年

都進行減值測試。

在對商譽進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益

的資產組或資產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與

商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組

合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對

包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳

面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組

合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損失。

(二十五)長期待攤費用

1．攤銷方法

長期待攤費用，是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上

的各項費用。長期待攤費用在受益期內按直線法分期攤銷。有明確受益期限或合同期的，按

受益期限平均攤銷；無明確受益期的，分5年平均攤銷。如果表明以後會計期間沒有經濟利

益流入的，就將全部攤餘價值計入當期損益。

(二十六)職工薪酬

職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬

或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部

予以支付的職工薪酬，離職後福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，

將應付的短期薪酬確認為負債，並根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。

2．離職後福利

離職後福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係

後，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。

本公司的離職後福利計劃為設定提存計劃。

離職後福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本

養老保險、失業保險等。在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算

的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

本公司按照國家規定的標準和年金計劃定期繳付上述款項後，不再有其他的支付義務。

3．辭退福利

辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職

工自願接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建

議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工

的勞動關係給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。

本公司向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定

的退休年齡、經本公司管理層批准自願退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會

保險費等。本公司自內部退休安排開始之日起至職工達到正常退休年齡止，向內退職工支

付內部退養福利。對於內退福利，本公司比照辭退福利進行會計處理，在符合辭退福利相

關確認條件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支付的內退職工工資和繳納

的社會保險費等，確認為負債，一次性計入當期損益。內退福利的精算假設變化及福利標

準調整引起的差異於發生時計入當期損益。

4．其他長期職工福利

其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。

對符合設定提存計劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務的會計期間，

將應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本；除上述情形外的其他長期職

工福利，在資產負債表日由獨立精算師（根據企業實際撰寫）使用預期累計福利單位法進

行精算，將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損益或

相關資產成本。

(二十七)預計負債

1．預計負債的確認標準

與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：

該義務是本公司承擔的現時義務；

履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；

該義務的金額能夠可靠地計量。

2．預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價

值等因素。對於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估

計數。

最佳估計數分別以下情況處理：

所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則

最佳估計數按照該範圍的中間值即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結

果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額

確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能

夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

(二十八)股份支付

1．股份支付的種類

本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

2．權益工具公允價值的確定方法

對於授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。

對於授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，採用期權定價模型等確定其公允價值，選用

的期權定價模型考慮以下因素：（1）期權的行權價格；（2）期權的有效期；（3）標的股

份的現行價格；（4）股價預計波動率；（5）股份的預計股利；（6）期權有效期內的無風

險利率。

在確定權益工具授予日的公允價值時，考慮股份支付協議規定的可行權條件中的市場條

件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿足了所有可

行權條件中的非市場條件（如服務期限等），即確認已得到服務相對應的成本費用。

3．確定可行權權益工具最佳估計的依據

等待期內每個資產負債表日，根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作出最佳

估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實

際可行權數量一致。

4．會計處理方法

以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行權的，

在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期

內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權

益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相

關成本或費用和資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總

額進行調整。

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負

債的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關

成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以

現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，

按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在

相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入

當期損益。

若在等待期內取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權

處理，將剩餘等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方

能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處

理。

(二十九)收入

1．銷售商品收入確認時間的具體判斷標準

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯

系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關

的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷

售收入實現。

具體為：

按照合同約定在產品發出交付客戶或系統安裝調試完畢後，經客戶驗收合格作為確認依

據，本公司獲得客戶驗收合格單據後確認產品銷售收入。

對銷售的不需要安裝或只需要簡單安裝的硬體和軟體產品，在完成產品交付時即確認收

入。合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議

價款的公允價值確定銷售商品收入金額。

合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議

價款的公允價值確定銷售商品收入金額。

2．確認讓渡資產使用權收入的依據

與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況

確定讓渡資產使用權收入金額：

（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

3．提供勞務收入的確認依據和方法

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務

收入。提供勞務交易的完工進度，依據已完工作的測量確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：

（1）收入的金額能夠可靠地計量；

（2）相關的經濟利益很可能流入企業；

（3）交易的完工進度能夠可靠地確定；

（4）交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議

價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累

計已確認提供勞務收入後的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本

乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本後的金額，結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

（1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提

供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本。

（2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損

益，不確認提供勞務收入。

本公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供

勞務部分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的

部分作為提供勞務處理。銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單

獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全部作為銷售商品處理。

本公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供

勞務部分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的

部分作為提供勞務處理。銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單

獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全部作為銷售商品處理。其中：

1）系統集成類業務：

依合同約定按照技術研發及應用系統集成合同研製完成諮詢、方案設計及論證、採購、

安裝調試、系統設計及軟硬體系統的聯調、試運行、交付IP核及應用系統集成、系統驗收

等過程後，由客戶進行評定驗收，並出具評審驗收報告，依據評審驗收合格報告確認技術研

發及應用系統集成收入。

對於合同額較大、施工期限較長、客戶有明確的節點驗收並付款的項目依建造合同準則

規定採用完工百分比法確認收入，完工進度依累計已發生成本佔預計總成本的比例或客戶節

點驗收確認的進度兩者孰低予以確認。

對系統集成設計施工服務和後續的運營維護服務予以分別定價。從市場維護的角度出

發，本公司在系統集成合同中一般都會附送一到兩年的免費運營維護服務，本公司參考免費

運營期結束後的收費運營維護服務價格按系統集成合同價格（如果系統集成採購的設備供應

商也存在免維義務的話，則扣減該設備價款）的一定比例作為遞延收益，在免費維護期內進

行攤銷，攤餘金額在遞延收益核算。

為客戶提供系統的後續維護、升級改造、技術支持等服務業務，根據與用於籤署合同約

定的合同總額與服務期間，按提供服務的期間確認收入。

2）測繪服務類業務：

公司向客戶提供測繪工程服務，在項目實施過程中，完工進度依累計已發生成本佔預計

總成本的比例和客戶節點驗收確認的進度兩者孰低原則確認收入；如果不能夠取得可靠的外

部證據支持完工進度，採取簡化的完工百分比法，在取得客戶的最終驗收證明（包括但不限

於項目成果交接單、完工證明或交付使用證明）時確認收入，核算方法相當於終驗法。

3）技術服務業務：

對於一次性提供的升級改造、維修等技術服務，在服務已經提供、取得客戶籤署的服務

確認報告時確認收入；

對於需要在一定期限內提供的運營維護等技術服務，根據已籤訂的服務合同總金額及服

務期間分期確認收入。

對向客戶提供數據工程服務，主要為客戶維護、更新日常測繪數據，按月或按季結算，

在取得經客戶確認的結算單時確認收入。

(三十)政府補助

1．類型

政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。根據相關政府文件

規定的補助對象，將政府補助劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政

府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

2．政府補助的確認

對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶

持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，

按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計量。按照

名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

3．會計處理方法

本公司根據經濟業務的實質，確定某一類政府補助業務應當採用總額法還是淨額法進行

會計處理。通常情況下，本公司對於同類或類似政府補助業務只選用一種方法，且對該業務

一貫地運用該方法。

與資產相關的政府補助，應當衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關

的政府補助確認為遞延收益的，在所建造或購買資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期

計入損益。

與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，

在確認相關費用或損失的期間計入當期損益或衝減相關成本；用於補償企業已發生的相關費

用或損失的，取得時直接計入當期損益或衝減相關成本。

與企業日常活動相關的政府補助計入其他收益或衝減相關成本費用；與企業日常活動無

關的政府補助計入營業外收支。

收到與政策性優惠貸款貼息相關的政府補助衝減相關借款費用；取得貸款銀行提供的政

策性優惠利率貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策

性優惠利率計算相關借款費用。

已確認的政府補助需要返還時，初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價

值；存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；不存

在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

(三十一)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫

時性差異)計算確認。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回

該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

1．確認遞延所得稅資產的依據

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅

款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時

具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：（1）

該交易不是企業合併；（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣

虧損。

對於與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延

所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫

時性差異的應納稅所得額。

2．確認遞延所得稅負債的依據

公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包

括：

（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；

（2）非企業合併形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不

影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；

（3）對於與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時

間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

3．同時滿足下列條件時，將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示

（1）企業擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

（2）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的

所得稅相關或者對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延

所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體體意圖以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅

負債或是同時取得資產、清償債務。

(三十二)租賃

如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承租人，該租

賃為融資租賃，其他租賃則為經營租賃。

1．經營租賃會計處理

（1）經營租入資產

公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，

計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額

中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。

（2）經營租出資產

公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，

確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大

的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額

中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。

2．融資租賃會計處理

（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值

兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其

差額作為未確認的融資費用。融資租入資產的認定依據、計價和折舊方法詳見本附註四／

（二十）固定資產。

公司採用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。

（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現

值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入，公司發生的

與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認

的收益金額。

(三十三)財務報表列報項目變更說明

財政部於2019年發布了《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財

會〔2019〕6號）和《關於修訂印發合併財務報表格式(2019版)的通知》（財會〔2019〕16

號），對一般企業財務報表格式進行了修訂，拆分部分資產負債表項目和調整利潤表項目等。

本公司已經根據新的企業財務報表格式的要求編制財務報表，財務報表的列報項目因此發生

變更的，已經按照《企業會計準則第30號——財務報表列報》等的相關規定，對可比期間

的比較數據進行調整。

對可比期間的財務報表列報項目及金額的影響如下：

列報項目

列報變更前金額

影響金額

列報變更後金額

備註

應收票據

48,835,903.00

48,835,903.00

應收帳款

622,829,372.97

622,829,372.97

應收票據及應收帳款

671,665,275.97

-671,665,275.97

列報項目

列報變更前金額

影響金額

列報變更後金額

備註

應付票據

應付帳款

296,686,591.75

296,686,591.75

應付票據及應付帳款

296,686,591.75

-296,686,591.75

(三十四)重要會計政策、會計估計的變更

1．會計政策變更

本報告期重要會計政策變更：

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註

本公司自2019年1月1日起執行財政部2017年修訂的《企業

會計準則第22號-金融工具確認和計量》、《企業會計準則第

23號-金融資產轉移》和《企業會計準則第24號-套期會計》、

《企業會計準則第37號-金融工具列報》

第四屆董事會第二十四次會議

（1）

本公司自2019 年6 月10 日起執行財政部2019年修訂的《企

業會計準則第7 號——非貨幣性資產交換》，自2019 年6 月

17 日起執行財政部2019年修訂的《企業會計準則第12 號—

—債務重組》

第四屆董事會第二十八次會議

（2）

會計政策變更說明：

（1）執行新金融工具準則對本公司的影響

本公司自2019年1月1日起執行財政部2017年修訂的《企業會計準則第22號-金融工

具確認和計量》、《企業會計準則第23號-金融資產轉移》和《企業會計準則第24號-套期

會計》、《企業會計準則第37號-金融工具列報》（以上四項統稱），變

更後的會計政策詳見附註四。

於2019年1月1日之前的金融工具確認和計量與新金融工具準則要求不一致的，本公

司按照新金融工具準則的要求進行銜接調整。涉及前期比較財務報表數據與新金融工具準則

要求不一致的，本公司未調整可比期間信息。金融工具原帳面價值和新金融工具準則施行日

的新帳面價值之間的差額，計入2019年1月1日留存收益或其他綜合收益。

執行新金融工具準則對本期期初資產負債表相關項目的影響列示如下：

項目

2018年12月31日

累積影響金額

2019年1月1日

分類和

計量影響

（注1）

金融資產

減值影響

（注2）

小計

交易性金融資產

766,000,000.00

766,000,000.00

766,000,000.00

其他流動資產

781,799,319.54

-766,000,000.00

-766,000,000.00

15,799,319.54

可供出售金融資產

20,625,026.69

-20,625,026.69

-20,625,026.69

其他非流動金融資產

20,625,026.69

20,625,026.69

20,625,026.69

短期借款

200,625,600.00

211,106.04

211,106.04

200,836,706.04

其他應付款

97,105,910.00

-211,106.04

-211,106.04

96,894,803.96

註：上表僅呈列受影響的財務報表項目，不受影響的財務報表項目不包括在內，因此所披露的小計和

合計無法根據上表中呈列的數字重新計算得出。

（2）執行新債務重組及非貨幣性資產交換準則對本公司的影響

本公司自2019 年6 月10 日起執行財政部2019年修訂的《企業會計準則第7 號——

非貨幣性資產交換》，自2019 年6 月17 日起執行財政部2019年修訂的《企業會計準則

第12 號——債務重組》。該項會計政策變更採用未來適用法處理，並根據準則的規定對於

2019年1月1日至準則實施日之間發生的非貨幣性資產交換和債務重組進行調整。

本公司執行上述準則對本報告期內財務報表無重大影響。

2．會計估計變更

本報告期主要會計估計未發生變更。

五、稅項

(一)公司主要稅種和稅率

稅種

計稅依據

稅率

備註

增值稅

境內銷售、現代服務業、測繪服務、

系統集成服務

16%、13%、10%、9%、6%

注1

城建稅

應交流轉稅額

7%、5%

教育費附加

應交流轉稅額

3%

地方教育費附加

應交流轉稅稅額

2%

注1：根據財政部、稅務總局、海關總署《關於深化增值稅改革有關政策的公告》（財

政部、稅務總局、海關總署公告2019年第39號）的規定，本公司自2019年4月1日起發

生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%和10%稅率的，稅率分別調整為13%、9%。

根據財政部、國家稅務總局2011年10月13日發布的《財政部、國家稅務總局關於軟

件產品增值稅政策的通知》（財稅（2011）100號）規定，本公司之全資子公司鉑亞信息自

行開發研製的軟體產品銷售先按16%（2019年4月1日後13%）的稅率計繳增值稅，實際稅

負超過3%的部分經主管稅務局審核後予以退稅。

不同納稅主體所得稅稅率說明：

序號

納稅主體名稱

所得稅稅率

備註

1

本公司

15.00%

*1

2

廣東鉑亞信息技術有限公司

15.00%

*2

3

廣東繪宇智能勘測科技有限公司

15.00%

*3

4

上海智建電子工程有限公司

15.00%

*4

5

歐比特

（香港）有限公司

16.50%

序號

納稅主體名稱

所得稅稅率

備註

6

北京

歐比特

控制工程研究院有限公司

15.00%

*5

7

珠海鼎盛航天微電子研究所有限公司

20.00%

*6

8

上海

歐比特航天科技

有限公司

20.00%

*6

9

珠海金特科技有限公司

25.00%

10

澳門

航天科技

一人有限公司

0.00%

*7

11

青島

歐比特

宇航科技有限公司

20.00%

*6

12

青島

歐比特

孵化器管理有限公司

25.00%

13

廣州遠超信息技術有限公司

15.00%

*8

14

廣東

歐比特

人工智慧研究院有限公司

20.00%

*6

15

珠海天空地海大數據科技有限公司

20.00%

*6

16

珠海金特信誠物業管理有限公司

20.00%

*6

(二)稅收優惠政策及依據

*1根據全國高新技術企業認定管理工作領導小組辦公室發布的《關於廣東省2017年第

一批高新技術企業備案的復函》（國科火字〔2018〕25號），本公司通過了廣東省2017年

第一批高新技術企業的認定，高新技術企業證書編號為GR201744002581，發證日期：2017

年11月9日，有效期三年。根據企業所得稅稅法的相關規定，本公司本年度繼續享受15%

申報計繳所得稅的優惠政策。

*2 根據全國高新技術企業認定管理工作領導小組辦公室發布的《關於廣東省2017年第

二批高新技術企業備案的復函》（國科火字〔2018〕28號），鉑亞信息通過了廣東省2017

年第二批高新技術企業的認定，高新技術企業證書編號為GR201744006775，發證日期：2017

年12月11日，有效期三年。根據企業所得稅稅法的相關規定，鉑亞信息本年度繼續享受

15%申報計繳所得稅的優惠政策。

*3 根據全國高新技術企業認定管理工作領導小組辦公室發布的《關於廣東省2017年第

二批高新技術企業備案的復函》（國科火字〔2018〕28號），繪宇智能通過了廣東省2017

年第二批高新技術企業的認定，高新技術企業證書編號為GR201744009520，發證日期：2017

年12月11日，有效期三年。根據企業所得稅稅法的相關規定，繪宇智能本年度繼續享受

15%申報計繳所得稅的優惠政策。

*4 智建電子於2017年11月23日取得經上海市科學技術委員會、上海市財政局、上海

市國家稅務局、上海市地方稅務局聯合頒發的編號為GR201731002404的高新技術企業證書，

本年度所得稅按優惠稅率15%申報繳納。

*5 北京

歐比特

於2018年11月30日取得經北京市科學技術委員會、北京市財政局、國

家稅務總局北京市稅務局聯合頒發的編號為GR201811007700的高新技術企業證書，本年度

所得稅按優惠稅率15%申報繳納。

*6 根據財政部、國家稅務總局《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財

稅〔2019〕13號）規定，自2019年1月1日至2021年12月31日，應納稅所得額不超過100

萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得

額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納

企業所得稅。

*7根據《所得補充稅規章》規定，按課稅收益的級別和稅率，按6級採用簡單累進位，

最高稅率為12%。澳門

航天科技

報告期內課稅收益在澳門幣32,000元或以下，獲豁免繳納。

*8 遠超信息於2019年12月2日獲得廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、國家稅務總

局廣東省稅務局聯合頒發的編號為GR201944004184 的高新技術企業證書，本年度所得稅按

優惠稅率15%申報繳納。

六、合併財務報表主要項目注釋

（以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元，期初餘額均為2019年1月1日）

注釋1．貨幣資金

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

123,633.75

240,045.93

銀行存款

268,105,387.04

395,869,785.17

其他貨幣資金

27,515,060.28

10,199,178.21

未到期應收利息

232,845.83

合計

295,976,926.90

406,309,009.31

其中：存放在境外的款項總額

14,809,395.09

12,456,492.27

截止2019年12月31日，本公司受限制的貨幣資金明細如下：

項目

期末餘額

期初餘額

保函保證金

6,909,914.16

10,199,178.21

凍結銀行存款 *1

20,605,146.12

合計

27,515,060.28

10,199,178.21

*1如附註十二、（二）1、所述，鉑亞信息受訴訟、仲裁事項影響，部分銀行帳戶被凍

結，截止2019年12月31日20,605,146.12元資金處於凍結狀態。

注釋2．交易性金融資產

項目

期末餘額

期初餘額

上期期末餘額

分類為以公允價值計量且變動

計入當期損益的金融資產

283,402,213.63

766,000,000.00

銀行理財產品

113,313,389.06

766,000,000.00

國債逆回購

170,088,824.57

合計

283,402,213.63

766,000,000.00

交易性金融資產期末餘額較期初餘額減少63.00%，主要係為募投項目支付的款項增長，

減少購買理財產品所致。

注釋3．應收帳款

1．按帳齡披露應收帳款

帳齡

期末餘額

期初餘額

1年以內

409,935,404.14

382,129,567.09

1－2年

184,983,408.27

215,196,839.93

2－3年

134,011,573.48

57,537,659.18

3－4年

28,251,416.15

34,935,749.30

4－5年

14,170,375.43

5,723,566.08

5年以上

11,655,240.85

9,942,757.17

小計

783,007,418.32

705,466,138.75

減：壞帳準備

98,663,562.41

82,636,765.78

合計

684,343,855.91

622,829,372.97

2．按壞帳準備計提方法分類披露

類別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的

應收帳款

按組合計提預期信用損失

的應收帳款

783,007,418.32

100.00

98,663,562.41

12.60

684,343,855.91

合計

783,007,418.32

100.00

98,663,562.41

12.60

684,343,855.91

續：

類別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的

應收帳款

488,245.43

0.07

488,245.43

100.00

類別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

按組合計提預期信用損失

的應收帳款

704,977,893.32

99.93

82,148,520.35

11.65

622,829,372.97

合計

705,466,138.75

100.00

82,636,765.78

11.71

622,829,372.97

3．按組合計提預期信用損失的應收帳款

帳齡

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

409,935,404.14

20,496,770.22

5.00

1－2年

184,983,408.27

18,498,340.82

10.00

2－3年

134,011,573.48

26,802,314.70

20.00

3－4年

28,251,416.15

14,125,708.09

50.00

4－5年

14,170,375.43

7,085,187.73

50.00

5年以上

11,655,240.85

11,655,240.85

100.00

合計

783,007,418.32

98,663,562.41

12.60

4．本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

類別

期初餘額

本期變動情況

期末餘額

計提

其他減少

核銷

匯率變動

影響

單項計提預期信用損

失的應收帳款

按組合計提預期信用

損失的應收帳款

82,636,765.78

27,910,697.50

9,211,612.75

2,804,573.67

132,285.55

98,663,562.41

合計

82,636,765.78

27,910,697.50

9,211,612.75

2,804,573.67

132,285.55

98,663,562.41

5．本報告期實際核銷的主要應收帳款

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

是否由關聯交易產生

第一名

銷貨款

819,000.00

無法收回

總經理辦公會

否

第二名

銷貨款

269,193.20

無法收回

總經理辦公會

否

第三名

銷貨款

252,000.00

無法收回

總經理辦公會

否

第四名

銷貨款

192,000.00

無法收回

總經理辦公會

否

第五名

銷貨款

191,250.00

無法收回

總經理辦公會

否

第六名

銷貨款

177,000.00

無法收回

總經理辦公會

否

第七名

銷貨款

176,000.00

無法收回

總經理辦公會

否

第八名

銷貨款

171,461.00

無法收回

總經理辦公會

否

第九名

銷貨款

140,000.00

無法收回

總經理辦公會

否

合計

2,387,904.20

6．按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款

單位名稱

期末餘額

佔應收帳款期末

餘額的比例(%)

已計提壞帳準備

期末餘額前五名應收帳款匯總

137,516,180.51

17.56

9,962,978.14

7．因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

項目

金融資產轉移的

方式

本期終止確認金

額

與終止確認相關的利得

權益性交易

抵債轉讓

18,423,225.50

9,211,612.75

8．無轉移應收帳款且繼續涉入而形成的資產、負債的金額。

注釋4．應收款項融資

項目

期末餘額

期初餘額

上期期末餘額

應收票據

8,105,491.09

合計

8,105,491.09

應收款項融資期末餘額較期初餘額增加較多，系根據新金融工具準則，將既以收取合同

現金流量為目標又以出售為目標管理的應收票據，分類為以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融資產，於本科目列報所致。

注釋5．預付款項

1．預付款項按帳齡列示

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

25,906,912.33

90.07

16,084,625.15

59.64

1至2年

1,081,543.40

3.76

6,671,863.16

24.74

2至3年

1,111,503.77

3.86

1,447,733.19

5.37

3年以上

664,822.42

2.31

2,765,458.30

10.25

合計

28,764,781.92

100.00

26,969,679.80

100.00

2．帳齡超過一年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明

單位名稱

期末餘額

帳齡

未及時結算原因

水晶球教育信息技術有限公司

943,396.23

2至3年

項目維保中，尚未提供維保服務

合計

943,396.23

3．按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

單位名稱

期末餘額

佔預付款項總額的比例(%)

期末餘額前五名預付款項匯總

10,962,122.01

38.11

注釋6．其他應收款

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

應收股利

其他應收款

29,660,155.98

61,051,735.79

合計

29,660,155.98

61,051,735.79

註：上表中其他應收款指扣除應收利息、應收股利後的其他應收款。

其他應收款期末餘額較期初餘額減少較多主要系本期鉑亞信息收回與合作單位間往來

款所致。

（一）其他應收款

1．按帳齡披露

帳齡

期末餘額

期初餘額

1年以內

14,719,223.84

49,401,654.28

1－2年

9,731,343.78

5,915,005.14

2－3年

6,021,818.96

7,195,156.77

3－4年

2,561,297.00

2,359,911.61

4－5年

1,641,160.57

3,721,156.80

5年以上

1,750,054.66

1,432,144.45

小計

36,424,898.81

70,025,029.05

減：壞帳準備

6,764,742.83

8,973,293.26

合計

29,660,155.98

61,051,735.79

2．按款項性質分類情況

款項性質

期末餘額

期初餘額

押金及保證金

19,397,786.45

20,781,235.01

備用金

1,756,807.27

2,116,831.87

單位往來

13,641,402.55

45,144,342.98

應收租賃款

900,128.95

705,195.43

其他

728,773.59

1,277,423.76

合計

36,424,898.81

70,025,029.05

3．按金融資產減值三階段披露

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

第一階段

36,424,898.81

6,764,742.83

29,660,155.98

70,025,029.05

8,973,293.26

61,051,735.79

第二階段

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

第三階段

合計

36,424,898.81

6,764,742.83

29,660,155.98

70,025,029.05

8,973,293.26

61,051,735.79

4．按壞帳準備計提方法分類披露

類別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的其

他應收款

按組合計提預期信用損失的

其他應收款

36,424,898.81

100.00

6,764,742.83

18.57

29,660,155.98

合計

36,424,898.81

100.00

6,764,742.83

18.57

29,660,155.98

續：

類別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的其

他應收款

按組合計提預期信用損失的

其他應收款

70,025,029.05

100.00

8,973,293.26

12.81

61,051,735.79

合計

70,025,029.05

100.00

8,973,293.26

12.81

61,051,735.79

5．按組合計提預期信用損失的其他應收款

帳齡

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

14,719,223.84

735,961.20

5.00

1－2年

9,731,343.78

973,134.38

10.00

2－3年

6,021,818.96

1,204,363.79

20.00

3－4年

2,561,297.00

1,280,648.51

50.00

4－5年

1,641,160.57

820,580.29

50.00

5年以上

1,750,054.66

1,750,054.66

100.00

合計

36,424,898.81

6,764,742.83

18.57

6．其他應收款壞帳準備計提情況

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期

信用損失

整個存續期預期

信用損失(未發生

信用減值)

整個存續期預期

信用損失(已發生

信用減值)

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期

信用損失

整個存續期預期

信用損失(未發生

信用減值)

整個存續期預期

信用損失(已發生

信用減值)

期初餘額

8,973,293.26

8,973,293.26

期初餘額在本期

—轉入第二階段

—轉入第三階段

—轉回第二階段

—轉回第一階段

1,085,442.92

1,085,442.92

本期計提

本期轉回

本期轉銷

本期核銷

1,123,195.62

1,123,195.62

其他變動

88.11

88.11

期末餘額

6,764,742.83

6,764,742.83

註：其他變動為外幣報表折算影響

7．本報告期實際核銷的其他應收款

項目

核銷金額

實際核銷的其他應收款

1,123,195.62

其中重要的其他應收款核銷情況如下：

單位名稱

款項性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

是否由關聯

交易產生

第一名

押金

619,128.00

無法收回

總經理辦公會

否

第二名

押金

163,800.00

無法收回

總經理辦公會

否

第三名

押金

70,000.00

無法收回

總經理辦公會

否

合計

852,928.00

8．按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款

單位名稱

款項性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期

末餘額的比例

壞帳準備

期末餘額

第一名

往來款

3,517,310.20

1-3年

9.66%

602,554.89

第二名

往來款

3,113,540.21

1-3年

8.55%

451,938.04

第三名

往來款

1,698,000.00

1年以內

4.66%

84,900.00

第四名

往來款

1,454,934.00

1年以內

3.99%

72,746.70

第五名

往來款

1,449,000.00

5年以上

3.98%

144,900.00

合計

11,232,784.41

30.84%

1,357,039.63

9．無涉及政府補助的其他應收款

10．無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款情況

11．無轉移其他應收款且繼續涉入而形成的資產、負債的金額。

注釋7．存貨

1．存貨分類

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

19,872,873.05

6,069,973.39

13,802,899.66

19,291,916.19

4,640,190.17

14,651,726.02

庫存商品

39,866,914.62

5,479,259.63

34,387,654.99

45,863,484.24

3,940,854.42

41,922,629.82

未完工項目

成本及在制品

249,089,375.40

2,264,365.00

246,825,010.40

211,329,546.75

1,514,365.00

209,815,181.75

發出商品

14,135,538.52

14,135,538.52

2,238,356.36

2,238,356.36

合計

322,964,701.59

13,813,598.02

309,151,103.57

278,723,303.54

10,095,409.59

268,627,893.95

2．存貨跌價準備

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

匯率變動

轉回

轉銷

其他

原材料

4,640,190.17

1,429,783.22

6,069,973.39

庫存商品

3,940,854.42

1,544,428.34

1,450.37

7,473.50

5,479,259.63

未完工項目

成本及在制品

1,514,365.00

750,000.00

2,264,365.00

合計

10,095,409.59

3,724,211.56

1,450.37

7,473.50

13,813,598.02

注釋8．一年內到期的非流動資產

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的長期應收款

3,278,601.46

合計

3,278,601.46

注釋9．其他流動資產

1.其他流動資產分項列示

項目

期末餘額

期初餘額

上期期末餘額

待抵扣增值稅進項稅額

22,080,107.68

6,546,110.97

6,546,110.97

待認證進項稅

15,770,133.75

8,649,922.15

8,649,922.15

預繳企業所得稅

2,290,580.47

603,286.42

603,286.42

預繳其他稅費

29,415.42

短期投資銀行理財

766,000,000.00

合計

40,170,237.32

15,799,319.54

781,799,319.54

其他流動資產期末餘額較期初餘額增加較多，主要系本期本公司加大研發，外購開發服

務增加使待抵扣增值稅進項稅額增加所致。

注釋10．長期應收款

款項性質

期末餘額

期初餘額

折現率

區間

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

融資租賃

11,268,205.37

2,182,252.50

9,085,952.87

分期收款銷售

39,824,876.32

39,824,876.32

減：未實現融資

收益

4,957,109.60

4,957,109.60

356,942.87

356,942.87

合計

34,867,766.72

34,867,766.72

10,911,262.50

2,182,252.50

8,729,010.00

長期應收款期末餘額較期初餘額增加較多，主要系本公司承接的分期收款類業務增加所

致。

1．減值準備計提情況

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期

信用損失

整個存續期預期

信用損失(未發生

信用減值)

整個存續期預期

信用損失(已發生

信用減值)

期初餘額

2,182,252.50

2,182,252.50

期初餘額在本期

—轉入第二階段

—轉入第三階段

—轉回第二階段

—轉回第一階段

2,182,252.50

2,182,252.50

本期計提

本期轉回

本期轉銷

本期核銷

其他變動

期末餘額

注釋11．長期股權投資

被投資單位

期初餘額

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法確認的

投資損益

其他綜合收益

調整

一．聯營企業

珠海

歐比特

電子有限公司

5,471,857.94

-434,441.28

被投資單位

期初餘額

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法確認的

投資損益

其他綜合收益

調整

廣州狼旗網絡科技股份有限公

司

16,160,592.21

-1,160,592.21

上海合聯稀有金屬交易中心有

限公司

3,197,514.39

-239,296.63

深圳市智尚優品科技有限公司

9,061,412.31

-3,058,853.03

珠海米派網絡科技有限公司

1,784,052.61

-579,775.38

貴陽

歐比特

宇航科技有限公司

10,000,000.00

-1,045,364.49

合計

35,675,429.46

10,000,000.00

-6,518,323.02

續：

被投資單位

本期增減變動

期末餘額

減值準備期

末餘額

其他權益

變動

宣告發放現

金股利或利

潤

計提減值

準備

其他

一．聯營企業

珠海

歐比特

電子有限公司

5,037,416.66

廣州狼旗網絡科技股份有限公

司

9,000,000.00

6,000,000.00

9,000,000.00

上海合聯稀有金屬交易中心有

限公司

2,958,217.76

深圳市智尚優品科技有限公司

6,002,559.28

珠海米派網絡科技有限公司

1,204,277.23

貴陽

歐比特

宇航科技有限公司

8,954,635.51

合計

9,000,000.00

30,157,106.44

9,000,000.00

注釋12．其他非流動金融資產

項目

期末餘額

期初餘額

上期期末餘額

權益工具投資

其中：按成本計量

23,076,985.17

20,625,026.69

合計

23,076,985.17

20,625,026.69

1．期末按成本計量的權益工具

被投資單位

在被投資單位

持股比例(%)

帳面餘額

期初餘額

本年增加

匯率變動影響額

期末餘額

Urban Aeronautics Ltd.

8.11

17,864,466.56

439,597.39

18,304,063.95

o.c.e technology limited

2.90

2,360,560.13

12,361.09

2,372,921.22

河南省時空大數據產業

技術研究院有限公司

10.00

400,000.00

400,000.00

北京盛世泰伯網絡技術

1.00

2,000,000.00

2,000,000.00

被投資單位

在被投資單位

持股比例(%)

帳面餘額

有限公司

合計

20,625,026.69

2,000,000.00

451,958.48

23,076,985.17

注釋13．投資性房地產

1．投資性房地產情況

項目

房屋建築物

合計

一. 帳面原值

1．期初餘額

14,486,017.67

14,486,017.67

2．本期增加金額

外購

3．本期減少金額

處置

4．期末餘額

14,486,017.67

14,486,017.67

二. 累計折舊

1．期初餘額

3,629,502.80

3,629,502.80

2．本期增加金額

本期計提

372,497.64

372,497.64

3．本期減少金額

處置

4．期末餘額

4,002,000.44

4,002,000.44

三. 減值準備

四. 帳面價值

1．期末帳面價值

10,484,017.23

10,484,017.23

2．期初帳面價值

10,856,514.87

10,856,514.87

注釋14．固定資產

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

362,624,522.39

394,562,421.53

固定資產清理

合計

362,624,522.39

394,562,421.53

註：上表中的固定資產是指扣除固定資產清理後的固定資產。

（一）固定資產

1．固定資產情況

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

電子設備

其他設備

低軌衛星

合計

一. 帳面原值

1．期初餘額

131,131,252.15

54,036,926.60

11,071,106.14

25,349,596.77

48,921,593.71

275,548,025.53

546,058,500.90

2．本期增加金額

24,524,583.69

2,584,467.52

1,358,000.66

12,284,266.98

1,103,852.94

371,910.34

42,227,082.13

購置

3,898,650.84

2,584,467.52

1,358,000.66

8,723,569.76

1,103,852.94

371,910.34

18,040,452.06

在建工程轉入

20,625,932.85

3,560,507.41

24,186,440.26

匯率影響

189.81

189.81

3．本期減少金額

40,213.68

254,913.81

1,340,478.70

1,635,606.19

處置或報廢

40,213.68

254,913.81

1,340,478.70

1,635,606.19

4．期末餘額

155,655,835.84

56,581,180.44

12,429,106.80

37,378,949.94

48,684,967.95

275,919,935.87

586,649,976.84

二. 累計折舊

1．期初餘額

20,448,987.19

44,322,817.07

8,766,986.90

14,784,684.94

29,722,585.47

33,450,017.80

151,496,079.37

2．本期增加金額

5,618,782.43

3,550,692.37

1,145,369.42

1,993,145.16

6,405,305.64

55,307,956.78

74,021,251.80

本期計提

5,618,782.43

3,550,692.37

1,145,369.42

1,993,094.54

6,405,305.64

55,307,956.78

74,021,201.18

匯率影響

50.62

50.62

3．本期減少金額

24,466.98

194,785.86

1,272,623.88

1,491,876.72

處置或報廢

24,466.98

194,785.86

1,272,623.88

1,491,876.72

4．期末餘額

26,067,769.62

47,849,042.46

9,912,356.32

16,583,044.24

34,855,267.23

88,757,974.58

224,025,454.45

三. 減值準備

四. 帳面價值

1．期末帳面價值

129,588,066.22

8,732,137.98

2,516,750.48

20,795,905.70

13,829,700.72

187,161,961.29

362,624,522.39

2．期初帳面價值

110,682,264.96

9,714,109.53

2,304,119.24

10,564,911.83

19,199,008.24

242,098,007.73

394,562,421.53

2．期末無暫時閒置的固定資產、無通過融資租賃租入的固定資產、無未辦妥產權證書的固定

資產

3． 截止2019年12月31日，本公司及子公司固定資產未出現減值之情形，故未計提固定資

產減值準備。

4．固定資產的其他說明

如附註十二、承諾及或有事項所述，因涉及李小明違規擔保及借款事項，鉑亞信息所有的位於

位於番禺區東環街番禺大道北555號番禺節能科技園內

天安科技

產業大廈、天安總部中心2號樓6

套房產被法院分別於2019年9月查封。上述被查封的房產原值為 2,330.67萬元，淨值 1,890.25

萬元，截止2019年12月31日，尚處於查封狀態。

注釋15．在建工程

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

598,816,842.33

94,322,862.29

工程物資

合計

598,816,842.33

94,322,862.29

在建工程工期末餘額較期初餘額增加較多，主要系本公司各項工程持續投入且尚未達到預定可

使用狀態轉入固定資產所致。

（一）在建工程

1．在建工程情況

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

珠海一號衛星項目

其中：OVS-3人造衛星

238,233,520.77

238,233,520.77

25,500,000.00

25,500,000.00

OVS-4人造衛星

26,562,454.58

26,562,454.58

青島地面站

20,068,724.73

20,068,724.73

衛星地面大數據處

理系統（擴建）

15,613,574.80

15,613,574.80

3,560,507.41

3,560,507.41

新疆烏蘇地面站

4,603,444.24

4,603,444.24

衛星地面運管系統

（擴建）

1,853,448.28

1,853,448.28

其他

3,769,842.67

3,769,842.67

小 計：

286,866,442.67

286,866,442.67

52,899,074.81

52,899,074.81

青島

歐比特

衛星大數據產

業園

85,525,656.42

85,525,656.42

15,141,033.18

15,141,033.18

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

珠海地理

信息產業

孵化基

地

226,424,743.24

226,424,743.24

26,282,754.30

26,282,754.30

合計

598,816,842.33

598,816,842.33

94,322,862.29

94,322,862.29

期末餘額較期初餘額增加較多，主要系OVS-3人造衛星在2019年9月發射，截止2019年12

月31日，尚在調試階段；以及青島

歐比特

衛星大數據產業園、珠海地理

信息產業

孵化基地建設投

入增加所致。

如附註六、注釋16所述，本公司之全資子公司珠海金特於2018年12月將位於珠海市科技創

新海岸北圍片區新沙五路南、天星六路東側，土地使用權編號為粵（2018）珠海市不動產權第0030453

號的土地使用權及在其上面的在建工程作為抵押物用於借款抵押，抵押在建工程為珠海地理信息產

業孵化基地。除以上資產外本公司不存在其他所有權受限的在建工程。

2．重要在建工程項目本期變動情況

工程項目名稱

期初餘額

本期增加

本期轉入固定

資產/無形資產

本期其他減少

期末餘額

珠海一號衛星項目

其中：OVS-3人造衛星

25,500,000.00

212,733,520.77

238,233,520.77

OVS-4人造衛星

26,562,454.58

26,562,454.58

青島地面站

20,068,724.73

557,208.12

20,625,932.85

新疆烏蘇地面站

4,603,444.24

4,603,444.24

衛星地面運管系

統（擴建）

1,853,448.28

1,853,448.28

衛星地面大數據

處理系統（擴建）

3,560,507.41

16,545,613.60

4,492,546.21

15,613,574.80

衛星地面大數據

應用系統

6,771,456.89

6,771,456.89

其他

3,769,842.67

3,769,842.67

小 計：

52,899,074.81

269,627,146.48

35,659,778.62

286,866,442.67

青島

歐比特

衛星大數據

產業園

15,141,033.18

70,384,623.24

85,525,656.42

珠海地理

信息產業

孵化

基地

26,282,754.30

200,141,988.94

226,424,743.24

合計

94,322,862.29

540,153,758.66

35,659,778.62

598,816,842.33

續：

工程項目名稱

預算數

(萬元)

工程投入

佔預算比

例(%)

工程進

度(%)

利息資本化累

計金額

其中：本期利

息資本化金額

本期利

息資本

化率(%)

資金來源

珠海一號衛星項目

其中：OVS-3人造衛星

77.41

在建中

募集資金

工程項目名稱

預算數

(萬元)

工程投入

佔預算比

例(%)

工程進

度(%)

利息資本化累

計金額

其中：本期利

息資本化金額

本期利

息資本

化率(%)

資金來源

OVS-4人造衛星

88,820.00

在建中

募集資金

新疆烏蘇地面站

在建中

募集資金

衛星地面運管系

統（擴建）

在建中

募集資金

衛星地面大數據

處理系統（擴建）

部分已

完工

自有/募集

資金

衛星地面大數據

應用系統

已完工

募集資金

小 計：

88,820.00

77.41

青島

歐比特

衛星大數據

產業園

27,000.00

34.15

在建中

140.36

140.36

4.35

自有/借款

珠海地理

信息產業

孵化

基地

34,000.00

71.96

在建中

365.50

365.50

5.94

自有/借款

合計

505.86

505.86

注釋16．無形資產

1．無形資產情況

項目

專有技術

土地使用權

計算機軟體

專用開發軟體等

自行開發的軟

件、技術

商標權及其他

合計

一.帳面原值合計

1．期初餘額

185,161,432.22

76,456,180.33

33,261,580.02

205,423,500.99

60,399,277.26

43,385,042.07

604,087,012.89

2．本期增加金額

667,330.61

40,119,482.39

40,786,813.00

購置

667,330.61

28,646,144.03

29,313,474.64

在建工程轉入

11,473,338.36

11,473,338.36

3．本期減少金額

4．期末餘額

185,161,432.22

76,456,180.33

33,928,910.63

245,542,983.38

60,399,277.26

43,385,042.07

644,873,825.89

二.累計攤銷

1．期初餘額

34,863,511.46

1,899,890.99

6,456,172.21

106,086,912.58

28,851,560.26

27,429,715.31

205,587,762.81

2．本期增加金額

9,545,020.95

1,528,832.40

3,238,202.52

21,119,669.42

5,862,048.59

9,993,561.24

51,287,335.12

計提

9,545,020.95

1,528,832.40

3,238,202.52

21,119,669.42

5,862,048.59

9,993,561.24

51,287,335.12

3．本期減少金額

4．期末餘額

44,408,532.41

3,428,723.39

9,694,374.73

127,206,582.00

34,713,608.85

37,423,276.55

256,875,097.93

三.減值準備

1．期初餘額

3,444,369.26

3,444,369.26

2．本期增加金額

3,110,465.79

3,110,465.79

計提

3,110,465.79

3,110,465.79

3．本期減少金額

4．期末餘額

6,554,835.05

6,554,835.05

四.帳面價值合計

1．期末帳面價值

140,752,899.81

73,027,456.94

24,234,535.90

111,781,566.33

25,685,668.41

5,961,765.52

381,443,892.91

2．期初帳面價值

150,297,920.76

74,556,289.34

26,805,407.81

95,892,219.15

31,547,717.00

15,955,326.76

395,054,880.82

2．無未辦妥產權證書的土地使用權情況

3．無形資產其他情況

經本公司第四屆董事會第二十一次會議批准，本公司之全資子公司珠海金特於2018年

12月將位於珠海市科技創新海岸北圍片區新沙五路南、天星六路東側，土地使用權編號為

粵（2018）珠海市不動產權第0030453號的土地使用權及在其上面的在建工程作為抵押物用

於借款擔保，總借款額度為2億元，借款總期限為10年，合同約定自從2020年6月起按季

等額本息還款。用於抵押的土地帳面原值4,457.03萬元，抵押期至2028年12月10日。

注釋17．開發支出

項目

期初餘額

本期增加

本期轉出數

期末餘額

內部開發支出

其他

計入當期損益

確認為無形資產

基於AI攝像槍-視頻結構

化綜合產品

103,861,810.78

103,861,810.78

高性能嵌入式人工智慧

晶片-OAI18-I

48,751,611.02

48,751,611.02

高性能嵌入式人工智慧

晶片OAI18-II

47,936,964.33

47,936,964.33

基於新一代物聯網智慧

監獄平臺應用軟體

15,856,411.78

15,856,411.78

警務雲視頻結構化分析

算法及應用

7,217,216.04

7,217,216.04

SOC、SIP微系統研究與

仿真應用

6,237,081.65

6,237,081.65

「珠海一號」遙感星座建

設、運營與應用

5,784,843.74

5,784,843.74

電傳油門操縱臺仿真系

統

5,637,106.39

5,637,106.39

「珠海一號」衛星大數據云

服務平臺與應用示範

4,785,932.77

4,785,932.77

智慧排水監控平臺

2,503,245.82

2,503,245.82

業務大數據集成應用

2,435,808.41

2,435,808.41

移動辦公審批APP

1,867,460.43

1,867,460.43

水務綜合管理系統

1,746,054.50

1,746,054.50

大容量存儲器

1,688,311.15

1,688,311.15

開源三維平臺

1,682,644.84

1,682,644.84

基於監控視頻的智能行

為分析技術及應用

1,359,159.40

1,359,159.40

基於多目標優化摳圖的

視頻內容理解系統

1,178,862.39

1,178,862.39

其他

17,425,566.22

17,425,566.22

合計

277,956,091.66

61,549,293.75

216,406,797.91

開發支出期末餘額較期初餘額增加較多，主要系本期子公司鉑亞信息擬開發新產品「基

於AI攝像槍-視頻結構化綜合產品」、「基於新一代物聯網智慧監獄平臺應用軟體」，以及

本公司擬開發「高性能嵌入式人工智慧晶片-OAI18-I、OAI18-II」發生的委外開發以及自行

開發的人工等支出，該等項目在期末尚未達到預期可使用狀態，故尚未結轉至無形資產所致。

注釋18．商譽

1．商譽帳面原值

被投資單位名稱或形

成商譽的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併

形成

其他

處置

其他

鉑亞信息

230,025,489.61

230,025,489.61

繪宇智能

440,839,749.90

440,839,749.90

智建電子

80,758,836.73

80,758,836.73

遠超信息

95,614,337.45

95,614,337.45

合計

847,238,413.69

847,238,413.69

2．商譽減值準備

（1）商譽減值準備結果：

被投資單位名稱或

形成商譽的事項

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

計提

其他

處置

其他

鉑亞信息

11,000,000.00

219,025,489.61

230,025,489.61

繪宇智能

智建電子

61,000,000.00

61,000,000.00

遠超信息

合計

11,000,000.00

280,025,489.61

291,025,489.61

（2）商譽減值測試過程： 單位：萬元

項目

鉑亞信息 *1

繪宇智能 *3

智建電子 *2

遠超信息 *3

商譽帳面餘額(1)

23,002.55

44,083.97

8,075.88

9,561.43

商譽整體價值(2)

21,902.55

44,083.97

8,075.88

9,561.43

資產組帳面價值(3)

4,609.86

2,478.33

83.03

183.47

包含商譽的資產組價值(4)=(2)+(3)

26,512.41

46,562.30

8,158.91

9,744.90

資產組預計未來現金流量的現值與

資產的公允價值減去處置費用後的

淨額較高者(5)

4,609.86

47,500.00

2,060.00

11,800.00

商譽減值損失(6)=(4)-(5)

21,902.55

6,098.91

*1 鉑亞信息商譽減值測試說明：

1）商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

鉑亞信息主營業務以智能安防為中心，提供智能安防解決方案和系統集成解決方案，本

公司將與智能安防業務相關的經營性固定資產和無形資產等作為資產組，報告期內的資產組

與購買日所確定的資產組一致。截至2019年12月31日，包括商譽的資產組帳面價值為

26,512.41萬元。

2）商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法

本公司按照資產的公允價值減去處置費用後的淨額確定鉑亞信息資產組的可收回金額。

固定資產中的電子設備、車輛採用成本法，將重置全價與成新率相乘得出設備的評估值；房

屋建築物對於可以查詢到交易案例的，採用市場法評估。無形資產中商標、專利技術以及軟

件著作權根據可以收集到資料的情況，最終確定採用收益法進行綜合評估。公司聘請了具有

證券資格的資產評估機構上海申威資產評估有限公司對上述包含商譽的資產組未來現金流

量現值進行了評估，並出具了滬申威評報字〔2020〕第2020號評估報告。

經測試，公司收購鉑亞信息產生的商譽形成減值損失21,902.55萬元，將其商譽全部確

認減值損失21,902.55萬元。

*2 對智建電子商譽減值測試說明：

1）商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

智建電子主營業務為提供大數據運維服務，本公司將與主營業務相關的經營性固定資產

和無形資產等作為資產組，報告期內的資產組與購買日所確定的資產組一致。截至2019年

12月31日，包括商譽的資產組帳面價值為8,158.91萬元。

2）商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法

本公司按照資產預計未來現金流量的現值確定智建電子資產組的可收回金額，未來現金

流量基於其2020年-2024年的財務預測確定，並採用13.50%的折現率。該資產組超過5年

的現金流量採用穩定的永續現金流。在預計未來現金流時使用的其他關鍵假設還有：基於該

資產組過去的經營數據、合同籤訂情況和管理層對市場發展的預期估計預計營業收入、毛利

率、費用、折舊攤銷和資本性支出等。公司聘請了具有證券資格的資產評估機構上海申威資

產評估有限公司對上述包含商譽的資產組未來現金流量現值進行了評估，並出具了滬申威評

報字〔2020〕第2019號評估報告。

經測試，公司收購智建電子產生的商譽形成減值損失6,098.91萬元，出于謹慎考慮，

最終確認減值損失6,100.00萬元。

*3 對繪宇智能、遠超信息商譽減值測試說明：

1）商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

繪宇智能主營業務為測繪工程服務，本公司將與主營業務相關的經營性固定資產和無形

資產等作為資產組，報告期內的資產組與購買日所確定的資產組一致。截至2019年12月

31日，資產組帳面價值為46,562.30萬元。

遠超信息主營業務為提供安防視頻監控產品的銷售、安裝及維護業務，本公司將與主營

業務相關的經營性固定資產和無形資產等作為資產組，報告期內的資產組與購買日所確定的

資產組一致。截至2019年12月31日，資產組帳面價值為9,744.90萬元。

2）商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法

本公司按照預計未來現金流量現值確定繪宇智能、遠超信息資產組的可收回金額，未來

現金流量基於其2020年-2024年的財務預測確定，並分別採用15.04%、15.01%的折現率。

資產組超過5年的現金流量採用穩定的永續現金流。在預計未來現金流時使用的其他關鍵假

設還有：基於該資產組過去的經營數據、合同籤訂情況和管理層對市場發展的預期估計預計

營業收入、毛利率、費用、折舊攤銷和資本性支出等。公司聘請了具有證券資格的資產評估

機構上海申威資產評估有限公司對上述包含商譽的資產組未來現金流量現值進行了評估，並

出具了滬申威評報字〔2020〕第2018號評估報告、滬申威評報字〔2020〕第2017號 評估

報告。

經測試，收購的上述兩家公司形成的商譽均未有減值。

注釋19．長期待攤費用

項目

期初餘額

本期增加額

本期攤銷額

其他減少額

期末餘額

合作開發費用

615,898.06

553,398.07

62,499.99

租入固定資產改良支出

549,330.60

1,036,050.85

359,765.77

1,225,615.68

會員及服務費

751,774.34

457,718.68

456,406.65

753,086.37

經營租賃費

393,529.65

84,442.80

309,086.85

合計

2,310,532.65

1,493,769.53

1,454,013.29

2,350,288.89

注釋20．遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

1．未經抵銷的遞延所得稅資產

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

134,299,738.19

20,272,608.89

107,332,090.39

16,143,056.16

遞延收益

78,435,398.97

11,765,309.85

54,112,708.26

8,116,906.24

可抵扣虧損

18,049,395.09

3,321,159.88

9,787,298.74

1,741,441.35

應付職工薪酬

228,925.80

34,338.87

2,718,970.65

407,845.60

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

合計

231,013,458.05

35,393,417.49

173,951,068.04

26,409,249.35

2．未經抵銷的遞延所得稅負債

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

非同一控制企業合併資產評估

增值

23,975,861.93

3,596,379.29

37,257,097.80

5,588,564.67

分期收款銷售商品

4,000,118.78

600,017.82

公允價值變動

378,797.19

56,819.58

合計

28,354,777.90

4,253,216.69

37,257,097.80

5,588,564.67

3．未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異明細

項目

期末餘額

期初餘額

資產減值準備

497,000.12

可抵扣虧損

1,444.40

合計

498,444.52

4．未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年份

期末餘額

期初餘額

備註

2024

1,444.40

合計

1,444.40

注釋21．其他非流動資產

類別及內容

期末餘額

期初餘額

預付固定資產購置款

2,578,835.80

16,777,138.50

預付無形資產購置款

9,876,993.34

42,076,597.20

合計

12,455,829.14

58,853,735.70

其他非流動資產期末餘額較期初餘額減少78.84%，主要系公司採購的長期資產交付驗

收計入長期資產所致。

注釋22．短期借款

1．短期借款分類

項目

期末餘額

期初餘額

上期期末餘額

保證借款

1,000,000.00

58,000,000.00

58,000,000.00

信用借款

141,075,589.03

142,625,600.00

142,625,600.00

未到期應付利息

211,577.49

211,106.04

項目

期末餘額

期初餘額

上期期末餘額

合計

142,287,166.52

200,836,706.04

200,625,600.00

2、短期借款分類的說明：

保證借款：

2019年10月11日，本公司與中國

工商銀行

股份有限公司廣州番禺支行籤定保證合同，

在2019年8月20日至2029年12月31日期間內人民幣120萬元的最高餘額內，為本公司

之全資子公司遠超信息籤訂的本外幣借款合同及其他文件而享有的對債務人債權提供保證

擔保。

2019年10月22日，遠超信息與中國

工商銀行

股份有限公司廣州番禺支行籤訂編號為

0360200116-2019年（番禺）字00756號的經營快貸借款合同，借款金額為100萬元人民幣，

借款期限為2019年10月22日至2020年10月21日，利率為提款日與該筆貸款期限相對應

檔次的中國人民銀行基準貸款利率上浮20%，按日計息，按月結息，借款到期一次性償還。

截止2019年12月31日上述額度內的短期借款餘額為100萬元。

2．無已逾期未償還的短期借款

注釋23．應付票據

種類

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

商業承兌匯票

1,600,000.00

合計

1,600,000.00

注釋24．應付帳款

項目

期末餘額

期初餘額

物料採購款

148,573,614.67

155,905,684.68

技術服務費

92,024,409.14

109,409,501.10

設備款及軟體款

26,176,432.68

13,459,831.96

工程款

90,959,117.76

13,647,523.24

其他費用類

6,816,385.22

4,264,050.77

合計

364,549,959.47

296,686,591.75

1．帳齡超過一年的重要應付帳款

單位名稱

期末餘額

未償還或結轉原因

海南怡盟電子科技有限公司

9,026,305.55

未到結算付款期

單位名稱

期末餘額

未償還或結轉原因

三盟科技股份有限公司

8,689,749.20

未到結算付款期

廣東海緯地恆空間信息技術有限公司

2,777,604.85

未到結算付款期

廣東泊銳數創空間技術有限公司

2,114,678.97

未到結算付款期

青海明景電子信息有限公司

2,074,946.00

未到結算付款期

貴州省廣播電視信息網絡股份有限公司貴陽市分公司

1,895,603.77

未到結算付款期

大同市神視科技有限公司

1,832,110.03

未到結算付款期

廣州龍全勘測科技有限公司

1,637,589.80

未到結算付款期

廣州市番禺通信管道建設投資有限公司

1,552,763.77

未到結算付款期

菏澤正信測繪有限公司

1,343,439.01

未到結算付款期

廣州同構信息科技有限公司

1,327,600.00

未到結算付款期

北京

數字政通

科技股份有限公司

1,013,547.01

未到結算付款期

合計

35,285,937.96

注釋25．預收款項

1．預收款項情況

項目

期末餘額

期初餘額

預收工程及服務款等

164,375,684.65

185,049,509.77

合計

164,375,684.65

185,049,509.77

2．帳齡超過一年的重要預收款項

單位名稱

期末餘額

未償還或結轉原因

廣東聯合電子服務股份有限公司

5,166,304.50

尚未驗收

廣東省公安邊防總隊第六支隊

2,480,108.20

尚未驗收

廣州市荔灣區人民政府海龍街道辦事處

2,424,097.68

尚未驗收

廣東省北江工業總廠

2,333,016.45

尚未驗收

揭陽市自然資源局

2,308,564.01

尚未驗收

廣州市白雲區太和鎮人民政府

1,665,587.77

尚未驗收

廣州市番禺區第二人民醫院

1,622,561.82

尚未驗收

廣東省林業政務服務中心

1,321,351.28

尚未驗收

廣州市公安局黃埔區分局

1,201,838.67

尚未驗收

合計

20,523,430.38

注釋26．應付職工薪酬

1．應付職工薪酬列示

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

短期薪酬

22,276,289.06

149,460,556.90

147,737,585.85

23,999,260.11

離職後福利-設定提存計劃

103,033.08

7,272,172.34

7,243,595.65

131,609.77

辭退福利

325,200.00

325,200.00

合計

22,379,322.14

157,057,929.24

155,306,381.50

24,130,869.88

2．短期薪酬列示

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

工資、獎金、津貼和補貼

21,923,357.92

137,097,343.69

135,426,989.95

23,593,711.66

職工福利費

4,792,812.37

4,792,812.37

社會保險費

25,336.94

4,435,884.64

4,414,084.36

47,137.22

其中：基本醫療保險費

13,210.19

3,915,102.81

3,895,678.51

32,634.49

工傷保險費

2,007.82

58,259.49

57,455.85

2,811.46

生育保險費

10,118.93

462,522.34

460,950.00

11,691.27

住房公積金

2,687,952.62

2,687,952.62

工會經費和職工教育經費

446,563.58

415,746.55

30,817.03

其他短期薪酬

327,594.20

327,594.20

合計

22,276,289.06

149,460,556.90

147,737,585.85

23,999,260.11

3．設定提存計劃列示

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

基本養老保險

97,328.96

7,047,286.51

7,020,235.20

124,380.27

失業保險費

5,704.12

224,885.83

223,360.45

7,229.50

合計

103,033.08

7,272,172.34

7,243,595.65

131,609.77

注釋27．應交稅費

稅費項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

6,709,043.78

9,585,061.52

企業所得稅

4,791,261.75

10,571,510.98

個人所得稅

928,857.54

877,937.36

其他

1,069,200.14

1,082,951.54

合計

13,498,363.21

22,117,461.40

應交稅費期末餘額較期初餘額減少38.97%，主要系公司本期繳納上期企業所得稅所致。

注釋28．其他應付款

項目

期末餘額

期初餘額

上期期末餘額

應付利息

211,106.04

應付股利

其他應付款

50,319,934.65

96,894,803.96

96,894,803.96

項目

期末餘額

期初餘額

上期期末餘額

合計

50,319,934.65

96,894,803.96

97,105,910.00

註：上表中其他應付款指扣除應付利息、應付股利後的其他應付款。

（一）應付利息

項目

期末餘額

期初餘額

上期期末餘額

借款利息

211,106.04

合計

211,106.04

（二）其他應付款

1．按款項性質列示的其他應付款

款項性質

期末餘額

期初餘額

押金及保證金

6,753,370.43

3,939,036.16

代收及單位往來款

3,668,083.54

6,522,288.76

暫借款

22,173,225.50

應付股權轉讓價款

36,560,000.00

61,560,000.00

其他

3,338,480.68

2,700,253.54

合計

50,319,934.65

96,894,803.96

其他應付款期末餘額較期初餘額減少48.07%，主要系支付遠超股權轉讓款及暫借款所

致。

2．帳齡超過一年的重要其他應付款

單位名稱

期末餘額

未償還或結轉的原因

廣東軍信東方信息技術有限公司

2,120,712.00

項目保證金，粵通卡增值業務平臺資料庫層設

備集成採購項目尚未結束

海南灝睿科技有限公司

1,000,000.00

項目保證金，白沙縣立體化防控體系管控系統

一期項目尚未結束

合計

3,120,712.00

注釋29．一年內到期的非流動負債

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的長期借款

12,137,354.42

合計

12,137,354.42

注釋30．長期借款

借款類別

期末餘額

期初餘額

抵押借款

166,067,961.98

借款類別

期末餘額

期初餘額

保證借款

10,560,000.00

12,000,000.00

未到期應付利息

602,338.37

減：一年內到期的長期借款

12,137,354.42

合計

165,092,945.93

12,000,000.00

長期借款說明：

（1）2016年3月29日，本公司與

中國銀行

股份有限公司廣州番禺支行籤訂了合同編

號為GBZ476780120150295的最高額保證合同,被擔保最高債權額為2000萬元，保證期間為

主債權發生的期間屆滿之日起兩年，其中主合同債權期為2016年3月29日至2019年12

月31日。同日，李小明、陳敬隆、顧亞紅與本公司籤訂反擔保合同，反擔保期間為本公司

代鉑亞信息清償債務之日起兩年內。

鉑亞信息於2018年5月14日與

中國銀行

廣州番禺支行籤訂了編號為

GDK476780120180122的流動資金借款合同，借款金額1200萬元，以浮動利率分期計息。

借款期限為24個月，自第一個實際提款日起算。鉑亞信息於2018年6月實際提款1200

萬元，2019年度實際歸還144萬元。

截至2019年12月31日，上述額度下的長期借款餘額為1056萬元。

（2）2018年12月11日，本公司之全資子公司珠海金特和

興業銀行

股份有限公司珠

海分行籤訂編號為興銀粵借字（分營）第201812100001號的固定資產借款合同，借款金額

20,000萬元，用於自建工業廠房，借款期限為120個月，自2018年12月11日至2028年

12月10日止，借款利率執行浮動利率，借款本金償還寬限期1.5年，寬限期後按季等額

本息還款；若出現項目實際總投資超過概率規模，借款人需追加自由資金投入以滿足增額

部分；若出現以下情況之一，貸款人有權宣布借款提前到期：① 末筆貸款發放三年後項目

未完工②未及時辦妥項目在建工程及上蓋物業抵押手續③借款人或擔保人在其他金融機構

的融資出現逾期、欠息。同日珠海金特和該行珠海分行籤訂編號為興銀粵抵字（分營）第

201812100001號的抵押合同，以粵（2018）珠海市不動產權第0030453號的珠海市科技創

新海岸北圍片區新沙五路南、天星六路東側的土地使用權及在其上面的在建工程作為抵押

物；本公司同時對上述額度下的借款提供擔保。

截止2019年12月31日，上述額度內的長期借款餘額為166,067,961.98元。

注釋31．遞延收益

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

50,440,306.47

40,946,100.00

14,787,154.70

76,599,251.77

詳見表1

免費運營維護期遞延收入

3,672,401.79

317,491.65

2,153,746.24

1,836,147.20

合計

54,112,708.26

41,263,591.65

16,940,900.94

78,435,398.97

遞延收益期末餘額較期初餘額增加44.95%，主要系本期收到的與資產相關的政府補助

增加所致。

1．與政府補助相關的遞延收益

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入

營業外收

入金額

本期計入其

他收益金額

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

SIP技術產業化項目

12,273,428.57

1,937,909.77

10,335,518.80

與資產相關

2016年度珠海市引進

創新創業團隊項目

5,000,000.00

2,000,000.00

1,376,895.14

5,623,104.86

與資產相關

支撐雲計算的虛擬

化資源動態安全管

理平臺系統

2,268,000.00

1,068,000.00

1,200,000.00

與資產相關

基於雲平臺的警用

綜合視頻人臉識別

系統及應用

3,200,000.00

800,000.00

2,400,000.00

與資產相關

2017年科技發展專項

資金

700,000.00

157,500.00

542,500.00

與資產相關

廣州市科技小巨人

企業

105,000.00

105,000.00

與資產相關

2017年珠海人才計

劃本土科研團隊項

目專項資金

18,000,000.00

4,000,000.00

14,000,000.00

與資產相關

珠海市財政局2018

年省級促進經濟發

展專項資金（技術改

造）「珠海一號」高

光譜遙感衛星建設

（OHS-2）

936,000.00

208,000.00

728,000.00

與資產相關

2017年創新團隊

7,500,000.00

3,750,000.00

2,954,025.00

8,295,975.00

與資產相關

電子

信息產業

振興

和技術改造項目設

備撥款

457,877.90

112,133.36

345,744.54

與資產相關

2018年度珠海市產

業核心和關鍵技術

公關方向項目資金

3,000,000.00

3,000,000.00

與資產相關

省促進經濟發展專

項資金

20,896,100.00

1,741,341.67

19,154,758.33

與資產相關

軍民融合辦撥付

10,000,000.00

312,497.35

9,687,502.65

與資產相關

2019年度大數據入

庫項目暨珠海市促

進新一代技術產業

發展資金

1,300,000.00

13,852.41

1,286,147.59

與資產相關

合計

50,440,306.47

40,946,100.00

14,787,154.70

76,599,251.77

注釋32．股本

項目

期初餘額

本期變動增（+）減（－）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉

股

其他

小計

股份總數

702,158,212.00

702,158,212.00

注釋33．資本公積

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價

2,016,614,747.89

9,211,612.75

2,025,826,360.64

其他資本公積

7,592,069.74

7,592,069.74

合計

2,024,206,817.63

9,211,612.75

2,033,418,430.38

本期增加系由權益性交易形成。

注釋34．庫存股

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

回購社會公眾股

9,781,392.00

40,305,021.58

50,086,413.58

合計

9,781,392.00

40,305,021.58

50,086,413.58

根據本公司2018年11月10日2018年第三次臨時股東大會的決議，擬使用自有資金通

過深圳證券交易所證券交易系統允許的方式回購部分社會公眾股份。回購的資金總額不超過

人民幣10,000.00萬元（含10,000.00萬元）且不低於人民幣5,000.00萬元（含5,000.00

萬元），回購價格不超過人民幣14.00元/股（含14.00元/股），回購期限為自股東大會審

議通過本次回購股份方案之日起12個月內。回購股份擬用於實施員工持股計劃或股權激勵

計劃，若公司計劃未能實施則公司回購的股份將依法予以註銷並減少註冊資本。

2018 年 12 月 28 日，公司首次通過股份回購專用證券帳戶以集中競價交易方式回購

公司股份 1,198,700 股，佔公司總股本的 0.17%，最高成交價為 8.16 元/股，最低成交價

為 8.00 元/股，支付的總金額為 9,781,392.00 元（含交易費用）。

截止 2019年11月5日，公司累計通過股份回購專用證券帳戶以集中競價交易方式回

購公司股份 5,283,889 股，佔公司目前總股本的 0.75%，最高成交價為 10.26 元/股，最

低成交價為 8.00 元/股，支付的總金額為 50,086,413.58 元（不含交易費用）。公司回購

股份期限將 於 2019年11月8日屆滿，且已超過回購資金總額的下限，本次回購股份已經

實施完畢。

注釋35．其他綜合收益

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘額

本期所得稅

前發生額

減：前期計入

本科目當期

轉入損益

減：所得

稅費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

以後將重分類進損

益的其他綜合收益

外幣報表折算差額

429,063.59

904,216.35

904,216.35

34,606.63

1,333,279.94

其他綜合收益合計

429,063.59

904,216.35

904,216.35

34,606.63

1,333,279.94

注釋36．盈餘公積

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

33,443,540.07

11,040,986.01

44,484,526.08

合計

33,443,540.07

11,040,986.01

44,484,526.08

注釋37．未分配利潤

項目

金額

提取或分配比例(%)

調整後期初未分配利潤

452,403,946.60

—

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

-233,762,251.80

—

減：提取法定盈餘公積

11,040,986.01

10%

應付普通股股利

14,042,928.42

期末未分配利潤

193,557,780.37

2019年5月20日，本公司2018年度股東大會審議通過：派發現金股利14,042,928.42元。

並於2019年度派發完畢。

注釋38．營業收入和營業成本

1．營業收入、營業成本

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

850,032,173.14

561,072,942.74

904,338,225.16

578,950,643.37

其他業務

1,671,353.32

662,087.83

1,654,509.01

681,247.55

合計

851,703,526.46

561,735,030.57

905,992,734.17

579,631,890.92

2．主營業務類別

行業名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

宇航電子類業務

117,055,875.63

54,656,394.42

158,420,015.84

90,568,271.00

行業名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

衛星大數據業務

72,452,045.02

36,468,882.73

7,861,367.91

智能安防業務

344,488,984.61

270,898,761.13

381,376,951.12

272,265,272.65

測繪及信息系統工程業務

258,396,490.28

156,939,151.60

282,755,216.64

169,120,011.92

數據中心建設及運營服務業務

57,638,777.60

42,109,752.86

73,924,673.65

46,997,087.80

合計

850,032,173.14

561,072,942.74

904,338,225.16

578,950,643.37

上期衛星大數據業務收入系本公司銷售衛星拍攝的相關數據，因衛星在2018年發射初

始運行，發生的相關費用及攤銷支出均計入管理研發費用，故上期該數據銷售未匹配相應的

成本。

3．前五名客戶的營業收入情況

客戶名稱

營業收入總額

佔公司全部營業收入的比例(%)

前五名合計

151,165,359.88

17.75

注釋39．稅金及附加

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

1,434,408.61

1,903,324.74

教育費附加

1,029,009.13

1,380,528.81

房產稅

854,151.92

962,741.06

印花稅

408,442.51

458,469.92

其他

500,518.63

401,514.03

合計

4,226,530.80

5,106,578.56

注釋40．銷售費用

項目

本期發生額

上期發生額

工資薪酬

17,515,916.52

16,628,905.26

辦公費

2,142,292.97

2,706,291.08

差旅、車輛、運輸

2,847,241.27

2,297,308.71

折舊、房租及水電費

1,067,573.84

653,775.07

會務、展會宣傳費

22,747,242.80

3,428,104.87

投標服務費

2,665,582.69

2,320,186.75

售後服務費

1,608,351.31

640,290.49

物料消耗及其他

3,682,302.73

1,481,519.99

合計

54,276,504.13

30,156,382.22

本期銷售費用較上期增加79.71%，主要系採集的衛星數據免費給客戶推廣試用所致。

注釋41．管理費用

項目

本期發生額

上期發生額

工資薪酬

36,231,386.27

33,314,738.63

差旅、車輛

5,629,506.19

4,908,721.11

辦公費

10,416,605.95

8,704,301.51

會務及業務費

15,518,303.32

6,512,530.41

折舊、攤銷

31,989,491.96

50,347,951.33

稅金

15,571.26

95,494.89

中介機構服務費

14,051,611.60

7,438,212.74

其他

2,505,267.12

2,441,419.08

合計

116,357,743.67

113,763,369.70

注釋42．研發費用

項目

本期發生額

上期發生額

人工費

34,419,524.98

28,555,165.70

折舊攤銷

13,372,466.15

16,932,931.43

物料消耗費

3,776,841.21

1,102,121.23

檢測、測試等服務費

5,270,710.83

8,132,225.14

其他

4,709,750.58

7,372,365.28

合計

61,549,293.75

62,094,808.78

注釋43．財務費用

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

5,914,173.54

11,166,678.95

減：利息收入

4,802,681.60

2,443,040.53

匯兌損益

455,274.25

-605,276.80

其他

223,554.66

263,447.94

合計

1,790,320.85

8,381,809.56

財務費用本期較上期減少較多，主要系本期流動性資金借款減少所致。

注釋44．其他收益

1．其他收益明細情況

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

政府補助

26,882,982.76

14,733,485.50

軟體產品增值稅退稅收入

910,608.74

3,540,628.96

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

其他-個稅返還

361,648.24

合計

28,155,239.74

18,274,114.46

其他收益本期較上期增加較多，主要系本期收到政府補助增加所致。

2．計入其他收益的政府補助

項目

本期發生額

上期發生額

與資產相關/

與收益相關

遞延收益攤銷*

14,787,154.70

8,481,655.01

與資產相關

廣州市受影響企業返還失業保險費

1,916,460.00

與收益相關

再融資獎勵

1,600,000.00

與收益相關

事後獎補類項目-購買IP補貼

1,240,000.00

與收益相關

人社局2019年第一批博士和博士後經費補貼

1,150,000.00

與收益相關

企業研發費用補貼

842,600.00

881,700.00

與收益相關

2019年珠海市院士工作站建站補貼資金

800,000.00

與收益相關

市工信局付省促進經濟高質量發展專項資金；

「珠海一號」遙感微納視頻衛星建設技術改造

項目

579,700.00

與收益相關

上海莘莊工業區財政扶持金

570,000.00

與收益相關

2019年度大數據入庫項目暨珠海市促進新一代

技術產業發展資金

500,000.00

與收益相關

增值稅進項稅額加抵

483,562.38

與收益相關

2019年技改事後獎補：「珠海一號」遙感微納

視頻衛星建設（OVS-1）技術改造項目

309,100.00

與收益相關

2018年度院士工作站運營補貼

300,000.00

與收益相關

支持軍民融合項目資金扶持

300,000.00

與收益相關

上海市科委創新資金

100,000.00

與收益相關

2017年通過高新技術企業申報認定獎補資金

902,000.00

與收益相關

撥付高新技術企業申報認定獎補資金

700,000.00

與收益相關

2017年省級科技發展專項資金

601,400.00

與收益相關

2018 年度高新區企業研究開發經費補助資金

594,300.00

與收益相關

稅收返還補貼

550,000.00

與收益相關

歐比特

智慧城市時空信息領域院士工作站建設

300,000.00

與收益相關

黨建示範點黨群服務中心建設補助

300,000.00

與收益相關

引進人才資助金

250,000.00

250,000.00

與收益相關

其他

1,154,405.68

1,172,430.49

與收益相關

合計

26,882,982.76

14,733,485.50

*詳見附註六注釋31、遞延收益所述。

注釋45．投資收益

1．投資收益明細情況

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-6,518,323.02

-2,438,664.92

銀行理財產品收益

18,391,889.99

27,932,108.88

債務重組收益

1,202,213.70

合計

13,075,780.67

25,493,443.96

投資收益本期較上期減少較多，主要系隨著募集資金的使用，暫時閒置資金理財減少所

致。

注釋46．公允價值變動收益

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

交易性金融資產-理財產品

402,213.63

合計

402,213.63

注釋47．信用減值損失

項目

本期發生額

上期發生額

壞帳損失

-24,643,002.08

合計

-24,643,002.08

注釋48．資產減值損失

項目

本期發生額

上期發生額

壞帳損失

-24,856,707.73

存貨跌價損失

-3,724,211.56

-4,242,746.28

長期股權投資減值損失

-9,000,000.00

無形資產減值損失

-3,110,465.79

商譽減值損失

-280,025,489.61

-11,000,000.00

合計

-295,860,166.96

-40,099,454.01

如附註六、注釋18所述，資產減值損失本期減少較多，主要系智建電子和鉑亞信息根

據商譽減值測試的結果，計得商譽減值損失2.8億元所致。

注釋49．資產處置收益

項目

本期發生額

上期發生額

固定資產處置利得或損失

-18,222.34

-1,947.58

項目

本期發生額

上期發生額

合計

-18,222.34

-1,947.58

注釋50．營業外收入

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損

益的金額

與日常活動無關的政府補助

640,000.00

640,000.00

其他

695,000.20

28,598.29

695,000.20

合計

1,335,000.20

28,598.29

1,335,000.20

其他中主要系收到房樹磊、珠海矽微電子科技有限公司侵害本公司技術秘密，向本公司

支付的賠償款644,637.29元。

1．計入當期損益的政府補助

補助項目

本期發生額

上期發生額

與資產相關

/與收益相關

認定高新技術企業獎勵

640,000.00

與收益相關

合計

640,000.00

注釋51．營業外支出

項目

本期發生額

上期發生額

計入本期非經常性損

益的金額

非流動資產毀損報廢損失

72,251.70

239,466.99

72,251.70

對外捐贈

803,000.00

325,000.00

803,000.00

其他

298,369.74

123,887.39

298,369.74

合計

1,173,621.44

688,354.38

1,173,621.44

注釋52．所得稅費用

1．所得稅費用表

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

17,103,580.44

25,786,975.51

遞延所得稅費用

-10,327,311.27

-10,770,318.38

合計

6,776,269.17

15,016,657.13

本期發生額較上年減少較多，主要系受本期利潤減少的影響當期所得稅費用減少所致。

2．會計利潤與所得稅費用調整過程

項目

本期發生額

利潤總額

-226,958,675.89

項目

本期發生額

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

-34,043,801.38

子公司適用不同稅率的影響

-461,145.44

調整以前期間所得稅的影響

630,775.17

研發加計扣除及殘疾員工工資加計扣除

-6,391,046.52

不可抵扣的成本、費用和損失影響

3,611,909.34

稅率變動對遞延所得稅費用的影響

2,878.16

按權益法計算的長期股權投資持有期間的投資損益

977,748.45

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

27,489.59

未實現利潤影響

417,638.36

商譽減值影響

42,003,823.44

所得稅費用

6,776,269.17

注釋53．現金流量表附註

1．收到其他與經營活動有關的現金

項 目

本期發生額

上期發生額

單位往來

231,796,832.86

41,421,656.61

利息收入

4,802,681.60

2,443,040.53

政府補助

53,146,051.20

42,983,830.49

保證金

26,095,181.52

6,398,146.60

收到暫借款

26,533,225.50

其他

10,097,956.62

6,152,711.84

合計

325,938,703.80

125,932,611.57

2．支付其他與經營活動有關的現金

項 目

本期發生額

上期發生額

差旅車輛運輸類

11,267,002.28

7,378,821.82

辦公通訊房租水電類

26,327,519.94

16,272,663.11

會務展會宣傳費類

4,015,855.44

4,563,189.02

投標售後服務費等

8,304,683.00

2,391,328.53

中介機構、諮詢費

16,904,509.16

8,323,266.01

銀行手續費

223,554.66

258,741.23

單位往來

204,977,569.40

36,817,506.92

保證金支出

20,580,799.50

23,268,484.49

歸還暫借款

3,900,000.00

其他

3,121,634.62

7,590,565.12

凍結存款

20,605,146.12

項 目

本期發生額

上期發生額

合計

316,328,274.12

110,764,566.25

3．收到其他與投資活動有關的現金

項目

本期發生額

上期發生額

銀行理財產品

2,474,000,000.00

3,228,999,000.00

合計

2,474,000,000.00

3,228,999,000.00

4．支付其他與投資活動有關的現金

項目

本期發生額

上期發生額

銀行理財產品

1,991,000,000.00

3,982,499,000.00

合計

1,991,000,000.00

3,982,499,000.00

5．支付的其他與籌資活動有關的現金

項目

本期發生額

上期發生額

非公開發行股份發行中介費用

2,790,000.00

股份回購支出

40,100,000.00

10,000,000.00

合計

40,100,000.00

12,790,000.00

注釋54．現金流量表補充資料

1．現金流量表補充資料

項目

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量

淨利潤

-233,734,945.06

94,847,638.04

加：信用減值損失

24,643,002.08

資產減值準備

295,860,166.96

40,099,454.01

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

74,393,698.82

48,830,079.73

無形資產攤銷

51,287,335.12

46,931,021.54

長期待攤費用攤銷

1,454,013.29

1,636,360.18

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

（收益以「－」號填列）

-18,222.34

-241,414.57

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

72,251.70

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-402,213.63

財務費用（收益以「－」號填列）

5,914,173.54

11,166,678.95

投資損失（收益以「－」號填列）

-13,075,780.67

-25,493,443.96

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-8,984,168.14

-8,887,396.32

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-1,335,347.98

-1,783,846.21

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-44,241,398.05

3,285,063.37

項目

本期金額

上期金額

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-85,951,417.04

-165,159,224.11

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

17,561,306.96

175,137,904.94

其他

經營活動產生的現金流量淨額

83,442,455.56

220,368,875.59

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況

現金的期末餘額

268,229,020.79

396,109,831.10

減：現金的期初餘額

396,109,831.10

334,094,631.36

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-127,880,810.31

62,015,199.74

2．現金和現金等價物的構成

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

268,229,020.79

396,109,831.10

其中：庫存現金

123,633.75

240,045.93

可隨時用於支付的銀行存款

268,105,387.04

395,869,785.17

可隨時用於支付的其他貨幣資金

二、現金等價物

三、期末現金及現金等價物餘額

268,229,020.79

396,109,831.10

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金及現金

等價物

注釋55．所有權或使用權受到限制的資產

項目

餘額

受限原因

貨幣資金

27,515,060.28

如附註六、注釋1所述，主要為子公司鉑亞信息銀行帳戶凍結款和

鉑亞信息、繪宇智能、遠超信息的保函保證金

固定資產

18,902,480.96

如附註六、注釋14所述，主要為鉑亞信息因涉訴被查封的房屋

在建工程

226,424,743.24

如附註六、注釋16所述，本公司將位於珠海市科技創新海岸北圍

片區新沙五路南、天星六路東側的土地使用權及在其上面的在建工

程作為抵押物予以抵押，抵押期至2028年12月10日。

無形資產

42,787,129.46

如附註六、注釋16所述，本公司將位於珠海市科技創新海岸北圍

片區新沙五路南、天星六路東側的土地予以抵押，抵押期至2028

年12月10日。

項目

餘額

受限原因

合計

315,629,413.94

注釋56．外幣貨幣性項目

1．外幣貨幣性項目

項 目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元

308,903.72

6.9762

2,154,974.13

歐元

463,386.00

7.8155

3,621,593.28

港幣

1,067,958.71

0.8958

956,677.41

澳門元

211,889.70

0.9739

206,359.38

應收帳款

其中：美元

523,693.33

6.9762

3,653,389.41

歐元

1,378,325.00

7.8155

10,772,299.04

其他應收款

其中：港幣

4,500.00

0.8958

4,031.10

其他應付款

其中：歐元

3,150.00

7.8155

24,618.83

港幣

30,000.00

0.8958

26,874.00

2．境外經營實體說明

本公司境外經營實體為：

歐比特

（香港）有限公司，其經營地為香港，記帳本位幣為港幣。

澳門

航天科技

一人有限公司，其經營地為澳門，記帳本位幣為港幣。

注釋57．政府補助

1．政府補助基本情況

政府補助種類

本期發生額

計入當期損益的金額

備註

計入遞延收益的政府補助

40,946,100.00

14,787,154.70

詳見附註六注釋31

計入其他收益的政府補助

12,095,828.06

12,095,828.06

詳見附註六注釋44

計入營業外收入的政府補助

640,000.00

640,000.00

詳見附註六注釋50

合計

53,681,928.06

27,522,982.76

七、合併範圍的變更

(一)非同一控制下企業合併：無

(二)同一控制下企業合併：無

(三)本期發生的反向購買：無

(四)處置子公司：無

(五)其他原因的合併範圍變動

本年度本公司新設2家下屬公司，具體情況如下：

1. 本期新設立子公司：珠海天空地海大數據科技有限公司

珠海天空地海大數據科技有限公司系本公司與九次方大數據信息集團有限公司共同出

資設立的公司。註冊資本為1,000萬元人民幣，其中本公司認繳510萬元，佔註冊資本51%；

股東九次方大數據信息集團有限公司認繳490萬元，佔註冊資本49%。2019年6月25日取

得統一社會信用代碼為91440400MA53E4RC6K的營業執照，法定代表人：蔣曉華。截至2019

年12月31日，尚未實際出資，也未開展任何生產經營。

2. 本期新設立孫公司：

珠海金特信誠物業管理有限公司系本公司之全資子公司珠海金特科技有限公司出資設

立，珠海金特科技有限公司認繳出資額為100萬元。2019年4月11日取得編號

91440400MA5348A49Y的營業執照，法定代表人：蔣曉華。截至2019年12月31日，尚未實

際出資。

八、在其他主體中的權益

(一)在子公司中的權益

1．企業集團的構成

子公司名稱

主要經

營地

註冊地

業務

性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

歐比特

（香港）有限公司

香港

香港

技術開發

與諮詢

95.00

投資設立

北京

歐比特

控制工程研究院有限

公司

北京

北京

工程和技術研究與

實驗

100.00

投資設立

珠海鼎盛航天微電子研究所有限

公司

珠海

珠海

研發、生產

100.00

投資設立

廣東鉑亞信息技術有限公司

廣州

廣州

軟體和信息技術服

務業

100.00

非同一控

制下合併

廣東繪宇智能勘測科技有限公司

廣州

廣州

測繪服務業

100.00

非同一控

制下合併

上海智建電子工程有限公司

廣州

廣州

數據系統集成和服

100.00

非同一控

子公司名稱

主要經

營地

註冊地

業務

性質

持股比例(%)

取得方式

務

制下合併

上海

歐比特航天科技

有限公司

上海

上海

衛星大數據技術開

發及服務

100.00

投資設立

珠海金特科技有限公司

珠海

珠海

衛星大數據業務及

企業孵化器運營

100.00

投資設立

澳門

航天科技

一人有限公司

澳門

澳門

衛星大數據業務

100.00

投資設立

青島

歐比特

宇航科技有限公司

青島

青島

宇航科技領域內的

技術研發及服務

100.00

投資設立

青島

歐比特

孵化器管理有限公司

青島

青島

企業孵化器運營

100.00

投資設立

廣州遠超信息技術有限公司

廣州

廣州

信息技術服務業

100.00

非同一控

制下合併

廣東

歐比特

人工智慧研究院有限

公司

珠海

珠海

人工智慧晶片及系

統

100.00

投資設立

珠海天空地海大數據科技有限公

司

珠海

珠海

衛星大數據技術開

發及服務

51.00

投資設立

珠海金特信誠物業管理有限公司

珠海

珠海

物業管理服務

100.00

投資設立

(二)在子公司的所有者權益份額發生變化但仍控制子公司的交易：無

(三)在合營安排或聯營企業中的權益

1．重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營企業名稱

主要經營

地

註冊地

業務

性質

持股比例(%)

會計處理方法

直接

間接

珠海

歐比特

電子有限公司

珠海

珠海

46.57

權益法

貴陽

歐比特

宇航科技有限

公司

貴陽

貴陽

30.00

權益法

2．與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

本公司不存在需要披露的與合營企業或聯營企業投資相關的或有事項。

(四)重要的共同經營：無

九、與金融工具相關的風險披露

本公司的主要金融工具包括貨幣資金、股權投資、債權投資、借款、應收款項、應付款

項等。在日常活動中面臨各種金融工具的風險，主要包括信用風險、流動性風險、市場風險。

與這些金融工具相關的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述：

董事會負責規劃並建立本公司的風險管理架構，制定本公司的風險管理政策和相關指引

並監督風險管理措施的執行情況。本公司已制定風險管理政策以識別和分析本公司所面臨的

風險，這些風險管理政策對特定風險進行了明確規定，涵蓋了市場風險、信用風險和流動性

風險管理等諸多方面。本公司定期評估市場環境及本公司經營活動的變化以決定是否對風險

管理政策及系統進行更新。本公司的風險管理由風險管理委員會按照董事會批准的政策開

展。風險管理委員會通過與本公司其他業務部門的緊密合作來識別、評價和規避相關風險。

本公司內部審計部門就風險管理控制及程序進行定期的審核，並將審核結果上報本公司的審

計委員會。本公司通過適當的多樣化投資及業務組合來分散金融工具風險，並通過制定相應

的風險管理政策減少集中於單一行業、特定地區或特定交易對手的風險。

（一） 信用風險

信用風險是指交易對手未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險，管理層已

制定適當的信用政策，並且不斷監察信用風險的敞口。

本公司已採取政策只與信用良好的交易對手進行交易。另外，本公司基於對客戶的財務

狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信

用資質並設置相應信用期。本公司對應收票據、應收帳款餘額及收回情況進行持續監控，對

於信用記錄不良的客戶，本公司會採用書面催款、縮簡訊用期或取消信用期等方式，以確保

本公司不致面臨重大信用損失。此外，本公司於每個資產負債表日審核金融資產的回收情況，

以確保相關金融資產計提了充分的預期信用損失準備。

本公司其他金融資產包括貨幣資金、其他應收款、債權投資等，這些金融資產的信用風

險源自於交易對手違約，最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的帳面金額。除附

注十二、（二）所載本公司作出的財務擔保外，本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受

信用風險的擔保。

本公司持有的貨幣資金主要存放於國有控股銀行和其他大中型商業銀行等金融機構，管

理層認為這些商業銀行具備較高信譽和資產狀況，不存在重大的信用風險，不會產生因對方

單位違約而導致的任何重大損失。本公司的政策是根據各知名金融機構的市場信譽、經營規

模及財務背景來控制存放當中的存款金額，以限制對任何單個金融機構的信用風險金額。

作為本公司信用風險資產管理的一部分，本公司利用帳齡來評估應收帳款和其他應收款

的減值損失。本公司的應收帳款和其他應收款涉及大量客戶，帳齡信息可以反映這些客戶對

於應收帳款和其他應收款的償付能力和壞帳風險。本公司根據歷史數據計算不同帳齡期間的

歷史實際壞帳率，並考慮了當前及未來經濟狀況的預測，如國家GDP增速、基建投資總額、

國家貨幣政策等前瞻性信息進行調整得出預期損失率。對於長期應收款，本公司綜合考慮結

算期、合同約定付款期、債務人的財務狀況和債務人所處行業的經濟形勢，並考慮上述前瞻

性信息進行調整後對於預期信用損失進行合理評估。

截止2019年12月31日，相關資產的帳面餘額與預期信用減值損失情況如下：

帳齡

帳面餘額

減值準備

應收帳款

783,007,418.32

98,663,562.41

應收款項融資

8,105,491.09

其他應收款

36,424,898.81

6,764,742.83

長期應收款（含一年內到期的款項）

38,146,368.18

合計

865,684,176.40

105,428,305.24

本公司的主要客戶為航天、公安、政府等，該等客戶具有可靠及良好的信譽，因此，本

公司認為該等客戶並無重大信用風險。由於本公司的客戶廣泛，因此沒有重大的信用集中風

險。

截止2019年12月31日，本公司的前五大的應收帳款佔本公司應收帳款總額17.56%

(2018年：15.15%) 。

（二） 流動性風險

流動性風險是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資

金短缺的風險。本公司下屬成員企業各自負責其現金流量預測。公司下屬財務部門基於各成

員企業的現金流量預測結果，在公司層面持續監控公司短期和長期的資金需求，以確保維持

充裕的現金儲備；同時持續監控是否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備

用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。此外，本公司與主要業務往來銀行訂立融資

額度授信協議，為本公司履行與商業票據相關的義務提供支持。截止2019年12月31日，

本公司已擁有國內多家銀行提供的銀行授信額度，金額41,300.00萬元，其中：已使用授信

金額為25,274.98萬元。

截止2019年12月31日，本公司金融負債和表外擔保項目以未折現的合同現金流量按

合同剩餘期限列示如下：

項目

期末餘額

即時償還

1年以內

1-5年

5年以上

合計

非衍生金融負債

短期借款

142,287,166.52

142,287,166.52

應付票據

1,600,000.00

1,600,000.00

應付帳款

364,549,959.47

364,549,959.47

其他應付款

50,319,934.65

50,319,934.65

長期借款

12,137,354.42

165,092,945.93

177,230,300.35

項目

期末餘額

即時償還

1年以內

1-5年

5年以上

合計

非衍生金融負債小計

416,469,894.12

154,424,520.94

165,092,945.93

735,987,360.99

（三） 市場風險

1．匯率風險

本公司的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算。但本公司已確認的外幣資產

和負債及未來的外幣交易（外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為歐元和美元）依然

存在匯率風險。本公司財務部門負責監控公司外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程

度降低面臨的匯率風險。

（1）截止2019年12月31日，本公司持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民

幣的金額列示如下：

項目

期末餘額

美元項目

歐元項目

港幣及澳門元項目

合計

外幣金融資產：

貨幣資金

2,154,974.13

3,621,593.28

1,163,036.79

6,939,604.20

應收帳款

3,653,389.41

10,772,299.04

14,425,688.45

其他應收款

4,031.10

4,031.10

小計

5,808,363.54

14,393,892.32

1,167,067.89

21,369,323.75

外幣金融負債：

其他應付款

24,618.83

26,874.00

51,492.83

小計

24,618.83

26,874.00

51,492.83

（2）敏感性分析：

截止2019年12月31日，對於本公司各類美元及歐元、港幣、澳門元金融資產和美元

及歐元、港幣、澳門元金融負債，如果人民幣對美元及歐元升值或貶值10%，其他因素保

持不變，則本公司將減少或增加淨利潤約213.18萬元（2018年度約89.25萬元)。

2．利率風險

本公司的利率風險主要產生於銀行借款。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利

率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境

來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。

本公司財務部門持續監控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及本公

司尚未付清的以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，並對本公司的財務業績產生重大的不

利影響，管理層會依據最新的市場狀況及時做出調整。

截止2019年12月31日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降50個基點，而其

他因素保持不變，本公司的淨利潤會減少或增加約8.7元（2018年度約10萬元)。

上述敏感性分析假定在資產負債表日已發生利率變動，並且已應用於本公司所有按浮動

利率獲得的借款。

十、公允價值

（一）以公允價值計量的金融工具

本公司按公允價值三個層次列示了以公允價值計量的金融資產工具於2019年12月31

日的帳面價值。公允價值整體歸類於三個層次時，依據的是公允價值計量時使用的各重要輸

入值所屬三個層次中的最低層次。三個層次的定義如下：

第1層次：是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；

第2層次：是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；

第二層次輸入值包括：1）活躍市場中類似資產或負債的報價；2）非活躍市場中相同或

類似資產或負債的報價；3）除報價以外的其他可觀察輸入值，包括在正常報價間隔期間可

觀察的利率和收益率曲線、隱含波動率和信用利差等；4）市場驗證的輸入值等。

第3層次：是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

（二）期末公允價值計量

1．持續的公允價值計量

項目

期末公允價值

第1層次

第2層次

第3層次

合計

分類為公允價值計量

且其變動計入當期損

益的金融資產小計

283,402,213.63

283,402,213.63

銀行理財產品

113,313,389.06

113,313,389.06

國債逆回購

170,088,824.57

170,088,824.57

應收款項融資

8,105,491.09

8,105,491.09

其他非流動金融資產

23,076,985.17

23,076,985.17

資產合計

314,584,689.89

314,584,689.89

（三）持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

無

（四）持續和非持續第二層次公允價值計量的項目，採用估值技術和重要參數的定性

及定量信息

無

（五）持續和非持續第三層次公允價值計量的項目，採用的估值技術和重要參數的定

性及定量信息

1．銀行理財產品、國債逆回購、應收款項融資、其他非流動金融資產，對該等投資的

公允價值主要採用現金流量折現法得出。

（六）不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

不以公允價值計量的金融資產和負債主要包括：應收款項、債權投資、短期借款、應付

款項、一年內到期的非流動負債和長期借款、在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠

計量的權益工具投資。

上述不以公允價值計量的金融資產和負債的帳面價值與公允價值相差很小。

十一、關聯方及關聯交易

(一)本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

(萬元)

對本公司的

持股比例

(%)

對本公司的

表決權比例

(%)

珠海格力金融投資管理有限公司 注1

珠海

股權投資、資本

運營管理

90,000.00

15.08

15.08

1．本公司最終控制方是珠海市人民政府國有資產監督管理委員會

注1：本公司原實際控制人為顏軍，如附註一、基本情況中所述格力金投受讓轉讓方合

計持有的 53,071,522 股，佔公司總股份的 7.56%，2019 年12月10日辦理完過戶手續

後，格力金投成為本公司控股股東，珠海市人民政府國有資產監督管理委員會成為本公

司實際控制人。

(二)本公司的子公司情況詳見附註八（一）在子公司中的權益

(三)本公司的合營和聯營企業情況

本公司重要的合營或聯營企業詳見附註八（三）在合營安排或聯營企業中的權益。

(四)其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司的關係

李小明

本公司之股東、原董事，於2019年7月7日辭任董事

顧亞紅

本公司之股東、副總經理

陳敬隆

本公司之股東

珠海

歐比特

電子有限公司

本公司持股46.57%公司

貴陽

歐比特

宇航科技有限公司

本公司持股30.00%公司

o.c.e technology limited

本公司持股2.90%公司

顏軍

本公司董事長、2019年12月10日前實際控制人

上海璨奢國際貿易有限公司

顏軍親屬持股99%的公司

(五)關聯方交易

1．存在控制關係且已納入本公司合併財務報表範圍的子公司，其相互間交易及母子公

司交易已作抵銷。

2．購買商品、接受勞務的關聯交易

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

珠海

歐比特

電子有限公司

技術開發服務

1,886,792.46

貴陽

歐比特

宇航科技有限公司

購買商品

697,062.87

上海璨奢國際貿易有限公司

購買商品

1,275,510.79

86,334.21

o.c.e technology limited

接受勞務

353,312.00

o.c.e technology limited

購買商品

54,413.66

合計

2,380,299.32

1,973,126.67

3．銷售商品、提供勞務的關聯交易

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

珠海

歐比特

電子有限公司

銷售產品

7,874,879.78

3,600,177.54

貴陽

歐比特

宇航科技有限公司

銷售產品

1,566,037.74

o.c.e technology limited

銷售產品

406,853.96

合計

9,847,771.48

3,600,177.54

4．權益交易

本年度本公司以18,423,225.50元應收帳款向股東抵償債務。

5．關聯租賃情況

（1）本公司作為出租方

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

珠海

歐比特

電子有限公司

房屋

164,762.31

163,144.92

珠海

歐比特

電子有限公司

設備

119,469.03

193,633.95

合計

284,231.34

356,778.87

6．關聯擔保情況

如附註六、注釋30長期借款中所述，本公司為鉑亞信息的1,056.00萬元長期借款提供

擔保，同時李小明、顧亞紅、陳敬隆為該擔保合同提供反擔保。

7．關聯方資金往來

名稱

期初餘額

本期增加

本期歸還

期末餘額

李小明

22,173,225.50

22,173,225.50

8．向關聯方提供資金

珠海

歐比特

電子有限公司於2019年向本公司累計拆藉資金5,250,000.00，根據借款協

議的約定執行4.785%的借款年利率，2019年度利息收入181,907.92元。

9．關鍵管理人員薪酬

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員薪酬（萬元）

571.83

443.48

10．關聯方應收應付款項

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

珠海

歐比特

電子有限公司

14,208,473.47

1,066,701.68

350,000.00

35,000.00

貴陽

歐比特

宇航科技有限公司

1,162,000.00

58,100.00

o.c.e technology limited

25,009.60

1,250.48

預付帳款

貴陽

歐比特

宇航科技有限公司

513,000.00

其他應收款

珠海

歐比特

電子有限公司

875,000.00

166,750.00

560,000.00

65,500.00

其他應付款

李小明

22,173,225.50

十二、承諾及或有事項

（一）重要承諾事項

1．其他重大財務承諾事項

（1）抵押資產情況：如附註六、注釋30長期借款所述，珠海金特將位於珠海市科技創

新海岸北圍片區新沙五路南、天星六路東側，土地使用權編號為粵（2018）珠海市不動產權

第0030453號的土地使用權及在其上面的在建工程作為抵押物用於借款擔保，總借款額度為

2億元，借款總期限為10年，截止2019年12月31日，上述額度內的長期借款餘額為

166,067,961.98元。

除上述事項外，本公司不存在其他需要披露的重要承諾事項。

（二）資產負債表日存在的重要或有事項

1．未決訴訟或仲裁形成的或有事項及其財務影響

（1）李小明違規擔保、借款系列案件未決訴訟及仲裁基本情況

2017年6月-2019年6月期間，本公司之全資子公司鉑亞信息原法定代表人、執行董

事李小明在未經鉑亞信息及本公司同意的情況下，利用其原為鉑亞信息法定代表人及執行

董事的身份與職務便利，在隱瞞了鉑亞信息及本公司的情況下，其個人與區繼裕、蘇文權、

王瓊英、李勇明民間借貸、P2P平臺代理人籤訂了《借款合同》，以鉑亞信息名義為其個

人借款債務進行擔保，以個人聯合鉑亞信息的名義向廣州冠盛企業集團有限公司籤訂《借

款合同》，實則為其個人借款，企圖鉑亞信息承擔其債務。李小明私刻公章並刻意隱瞞有

關借款和擔保情況，導致鉑亞信息及本公司目前涉及多起訴訟。具體如下：

表1、本公司、鉑亞信息作為原告主動提起訴訟的案件

序號

立案日期

原告或申請人

被告或被申請人

訴訟請求

管轄法院

進展

1

2019年9

月20日

鉑亞信息

區繼裕、李小明、黃

健明

確認涉案合同（李小明

2000萬元借款擔保）無

效，且鉑亞信息不因涉案

合同承擔擔保責任或其

他任何債務、責任

廣州市白雲

區人民法院

管轄法院2019年12月18日作出一審判決：確認涉案的四

份保證合同對鉑亞信息無效，鉑亞信息不因上述保證合同

承擔民事責任。本案受理費70900元由被告區繼裕、李小

明共同負擔。被告區繼裕不服，於2019年12月31日將本

案上訴廣州中院，截止本報告出具之日，鉑亞信息暫未收

到二審開庭傳票。

2019年9

月20日

鉑亞信息

區繼裕、李小明、黃

健明、陳奕彬

確認涉案合同（李小明

2000萬元借款擔保）無

效，且鉑亞信息不因涉案

合同承擔擔保責任或其

他任何債務、責任

廣州市白雲

區人民法院

管轄法院2019年12月18日作出一審判決：確認涉案的六

份保證合同對鉑亞信息無效，鉑亞信息不因上述保證合同

承擔民事責任。本案受理費70900元由被告區繼裕、李小

明共同負擔。被告區繼裕不服，於2019年12月31日將本

案上訴廣州中院，截止本報告出具之日，鉑亞信息暫未收

到二審開庭傳票。

2

2019年9

月20日

鉑亞信息

蘇文權、李小明、黃

健明

確認涉案合同（李小明

3817萬元借款擔保）無

效，且鉑亞信息不因涉案

合同承擔擔保責任或其

他任何債務、責任

廣州市越秀

區人民法院

涉及三個案件，涉案案號分別為：（2019）粵0104民初40604

號、（2019）粵0104民初40601號、（2019）粵0104民初

40603號。管轄法院已受理此案，並適用普通程序對以上

三案件進行合併審理。尚未出判決

表2、

歐比特

、鉑亞信息作為被告涉及被仲裁及訴訟案件

序號

預計開庭

時間

原告或

申請人

被告或被申請

人

涉案金額

（元）

訴訟請求

管轄機構

進展

1

2020年5月

12日

蘇文權

歐比特

、鉑亞信

息、李小明、黃

健明

17,674,667.00

1、判令被告一向原告償還17674667元（本金1400萬元、利息

3562294.74元、律師費10萬元、保函費用12372.26元，暫計）；

2、其他被告承擔連帶清償責任；

3、案件受理費、保全費等一切費用由全體被告承擔。

廣州市越秀

區人民法院

已立案

2020年6月

9日

蘇文權

歐比特

、鉑亞信

息、李小明、黃

健明、朱俊霖

14,847,669.77

1、判令被告一向原告償還14847669.77元（本金1217萬元、利息

2567870.25元、律師費10萬元、保函費用9799.52元，暫計）；

2、其他被告承擔連帶清償責任；

3、案件受理費、保全費等一切費用由全體被告承擔。

廣東自由貿

易區南沙片

區人民法院

已立案

2020年6月

9日

15,100,000.25

1、判令被告一向原告償還15100000.25元（本金1200萬元、利息

2989430.25元、律師費10萬元、保函費用10570元，暫計）；

2、其他被告承擔連帶清償責任；

3、案件受理費、保全費等一切費用由全體被告承擔。

已立案

2

2019年12

月12日、

2020年1月

9日（已開

庭）

李勇明

俞振軍、唐勇

輝、李小明、鉑

亞信息

330,065,833.00

1、申請裁定俞振軍、唐勇輝立即向申請人償還借款本息及違約金

合計33006.58萬元，並承擔申請人為實現債權所支出的財產保全擔

保費及律師費，暫合計130萬元；

2、申請裁定李小明、鉑亞信息對俞振軍、唐勇輝的上述債務承擔

連帶清償責任。

北海國際仲

裁院

本案於第二次開庭

審理後，由仲裁庭決

定中止仲裁程序。

正提請仲裁院駁回

仲裁。

3

2020年4月

2日（後取

消開庭）

廣州冠

盛企業

集團有

限公司

歐比特

、鉑亞信

息、李小明（代

位權糾紛）

92,548,918.67

原告冠盛公司於2020年1月2日在珠海香洲法院立案：

訴求：1、珠海

歐比特

宇航科技股份有限公司在人民幣1.23億元範

圍內代鉑亞公司償還借款本金人民幣6800萬元；

2、

歐比特

公司在1.23億元範圍內代鉑亞公司償還利息人民幣

24202666.67元；

3、

歐比特

公司與鉑亞公司共同承擔律師費人民幣30萬元、保險費

人民幣46252元；

珠海市香洲

區人民法院

管轄法院於2020年3

月16日作出民事裁

定書，駁回原告起

訴，目前原告不服，

於2020年3月15日

上訴珠海市中級人

民法院

4、

歐比特

公司與鉑亞公司共同承擔訴訟費用

4

2020年7月

15日

廣州冠

盛企業

集團有

限公司

鉑亞信息、李小

明、陳奕彬、歐

比特（以

歐比特

為鉑亞信息的

一人股東為由）

92,502,666.67

原告冠盛公司於2019年12月9日在廣州天河法院立案：1、借款人

償還本金6800萬元；

2、借款人支付利息24202666.67元；

3、借款人承擔律師費30萬元；

4、擔保人對前述請求承擔連帶清償責任。

原告冠盛於2020年3月23日在廣州天河法院追加

歐比特

為共同被

告參加訴訟。

廣州市天河

區人民法院

管轄法院已立案，並

於2020年3月23日

追加本公司為共同

被告參加訴訟。

本公司已對上述訴訟及進展進行了披露（公告編號：2019-087、2020-004、2020-023）。

（2）李小明違規擔保系列案件預期分析

鉑亞信息的《公司章程》明確規定：鉑亞信息任何對外擔保、抵押或設定其他負擔須經股東同意方可實施。李小明以個人名義的所有對外借

債，完全屬於其個人越權行為，其利用擔任法定代表人、執行董事期間的職務便利以鉑亞信息名義為其個人債務借款或擔保的行為，均沒有得到

鉑亞信息股東

歐比特

的授權同意，事後也沒有得到

歐比特

的追認，是其嚴重越權和侵佔的行為。鉑亞信息公司任何對外擔保、抵押或設定其他負

擔須經上市公司董事會或股東會同意方可實施的相關規定在2014年10月21日至2015年2月16日收購期間多次披露，在此情形下，李小明之債

權人其實有條件對擔保、借款是否得到授權或同意進行審查而未審查。

《中華人民共和國公司法》第十六條規定：公司向其他企業投資或者為他人提供擔保，依照公司章程的規定，由董事會或者股東會、股東大

會作出決議。由此可見，公司對外擔保須經公司董事會或股東會同意的規定，不僅僅是企業內部的規範性要求，而是經過國家立法機關確立的法

律條文。李小明利用鉑亞信息公司為其個人債務進行擔保未取得公司任何授權審批，並進行了刻意隱瞞，李小明的行為違反了《公司法》第十六

條之規定。

最高人民法院於2019年11月8日印發了《全國法院民商事審判工作會議紀要》（法〔2019〕254號），明確了公司對外擔保爭議問題，以

及合同糾紛案件中合同效力、借款合同中的部分爭議問題。明確了違反《公司法》第16條構成越權代表、債權人是否善意的有關認定。李小明借

款和擔保的過程中並未取得鉑亞信息、本公司任何同意或認可其行使借款、擔保行為的材料，其債權人行為是否善意，相信司法機構的裁決。

基於目前上述系列案件對本公司有利的進展以及有關法規對違規擔保責任的認定，本公司認為上述案件最終不會損害鉑亞信息、本公司、全

體投資者、僱員、其他債權人的合法權益，鉑亞信息公司涉案擔保、借款合同無效，且鉑亞信息不因涉案合同承擔擔保責任或其他任何債務、責

任，本期本公司不存在需要計提預計負債等情形。

綜合上述案件的審理過程和結果，本公司及經辦律師認為：鉑亞信息公司涉案擔保、借款合同無效，且鉑亞信息不因涉案合同承擔擔保責任

或其他任何債務、責任。本公司及鉑亞信息更加堅定司法公正，公司將繼續以法律手段維護公司利益，也更有信心能贏得李小明違規擔保、借款

系列案件的勝利。

（3）本公司要求廣州狼旗網絡科技有限公司實際控制人黃鏵回購股權

2013年6月，本公司與黃鏵等人、廣州狼旗網絡科技有限公司籤訂《投資合同書》，由本公司投資1500萬元成為廣州狼旗網絡科技有限公

司的股東。根據《投資合同書》約定，黃鏵出具承諾書：承諾在2013年8月1日至2016年7月31日期間每年的主營業務收入和扣除非經常性損

益後淨利潤的目標，並承諾任一期間未達到目標的，本公司有權要求黃鏵回購股權。根據廣州狼旗網絡科技有限公司的年報顯示，其在2013、2014、

2015、2016年的主營業務收入及扣除非經常性損益後浄利潤均未達到目標，因此本公司在2019年5月31日向廣州市白雲區人民法院提起訴訟，

要求黃鏵向本公司支付股權回購款1500萬元及利息。

一審法院廣州市白雲區人民法院經過2019年12月23日及2020年1月13日兩次開庭審理，於2020年3月2日出具民事判決書，「判決被

告黃鏵於本判決生效之日起十日內向本公司支付股權轉讓款1500萬元及利息（利息以1500萬元為本金，自2013年7月5日起按年利率8%支付

至清償之日止）。」現被告黃鏵不服上述判決，於2020年3月15日上訴於廣州市中級人民法院。本公司已收到黃鏵的上訴狀，目前本案正在二

審審理中。

除存在上述或有事項外，截止2019年12月31日，本公司無其他應披露未披露的重要

或有事項。

十三、資產負債表日後事項

（一） 公司《非公開發行股票方案》的情況

經本公司於2020年3月第四屆董事會第三十一次會議審議通過了《關於公司非公開發

行股票方案的議案》，擬通過向特定對象發行的方式，發行數量不超過 21,000.00 萬股股

票（含 21,000.00 萬股），募集資金總額不超過 172,945.00 萬元。

該事項尚需提請公司股東大會批准。

（二） 對新型冠狀病毒肺炎疫情的影響評估

自新型冠狀病毒感染的肺炎疫情（「新冠病毒疫情」）從2020年1月起在全國爆發

以來，對新冠病毒疫情的防控工作正在全國範圍內持續進行。本公司積極響應並嚴格執行

黨和國家各級政府對新冠病毒疫情防控的各項規定和要求，強化對疫情防控工作的支持。

本次新冠病毒疫情對本公司整體經濟運行有一定暫時性影響。

本公司將繼續密切關注新冠病毒疫情發展情況，積極應對其可能對公司財務狀況、經

營成果等方面的影響。

（三） 轉讓子公司青島

歐比特

孵化器管理有限公司70%股權

經本公司2020年3月8日第四屆董事會第三十一次會議審議通過了《關於轉讓子公

司部分股權的議案》。同意與

中凱國際

物流有限公司（以下簡稱「

中凱國際

」） 籤訂《股

權轉讓協議》，以人民幣 6,295.86 萬元轉讓本公司持有的全資子公司青島

歐比特

孵化器

管理有限公司（以下簡稱「青島

歐比特

」）70%的股權。本次股權轉讓完成後，本公司將持

有青島

歐比特

30%的股權，青島

歐比特

將成為本公司參股公司，不再納入公司合併報表範

圍。

（四） 銀行帳戶凍結及房產查封情況

如附註六、注釋1所述，受李小明違規擔保、借款涉及訴訟事項影響，廣州冠盛企業

集團有限公司2020年3月申請將本公司追加為共同被告，截至本財務報告批准報出日，本

公司銀行存款共計101,769,316.04元被廣州市天河區人民法院凍結，本公司位於珠海市唐

家東岸白沙路1號的相關房產被查封，截至2019年12月31日該等房產原值為

45,522,652.68元，淨值為34,392,600.68元。

（五） 其他資產負債表日後事項說明

除存在上述資產負債表日後事項外，截至財務報告批准報出日止，本公司無其他應披露

未披露的重大資產負債表日後事項。

十四、其他重要事項說明

（一） 分部信息

1．報告分部的確定依據與會計政策

本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部。本公司的經營

分部是指同時滿足下列條件的組成部分：

（1）該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；

（2）管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；

（3）能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。

本公司以經營分部為基礎確定報告分部，滿足下列條件之一的經營分部確定為報告分

部：

（1）該經營分部的分部收入佔所有分部收入合計的10%或者以上；

（2）該分部的分部利潤（虧損）的絕對額，佔所有盈利分部利潤合計額或者所有虧損

分部虧損合計額的絕對額兩者中較大者的10%或者以上。

按上述會計政策確定的報告分部的經營分部的對外交易收入合計額佔合併總收入的比

重未達到75%時，增加報告分部的數量，按下述規定將其他未作為報告分部的經營分部納入

報告分部的範圍，直到該比重達到75%：

（1）將管理層認為披露該經營分部信息對會計信息使用者有用的經營分部確定為報告

分部；

（2）將該經營分部與一個或一個以上的具有相似經濟特徵、滿足經營分部合併條件的

其他經營分部合併，作為一個報告分部。

分部間轉移價格參照市場價格確定，與各分部共同使用的資產、相關的費用按照收入

比例在不同的分部之間分配。

2．本公司確定報告分部考慮的因素、報告分部的產品和勞務的類型

本公司的報告分部都是提供不同產品和勞務的業務單元。由於各種業務需要不同的技

術和市場戰略，因此本公司分別獨立管理各個報告分部的生產經營活動，分別評價其經營

成果，以決定向其配置資源、評價其業績。

本公司有3個報告分部：宇航事業部、安防事業部、測繪事業部。宇航事業部由晶片及

系統集成類產品研發、設計、生產、銷售和衛星大數據業務的研發、銷售業務等；安防事業

部負責提供包括人臉識別、智能安防在內的安防解決方案和系統集成解決方案，並銷售相關

商品和提供相應的技術服務；測繪事業部提供管線探測、測繪工程、地理信息系統開發與構

建的相關服務。

3．報告分部的財務信息

單位：萬元/人民幣

項目

期末餘額/本期發生額

宇航事業部等

安防事業部

測繪事業部

合計

一.營業收入

23,911.63

34,565.40

26,693.32

85,170.35

其中：對外交易收入

24,881.81

34,448.90

25,839.65

85,170.36

二.營業費用

13,240.97

5,015.14

5,141.28

23,397.39

投資收益

1,306.50

1.08

-

1,307.58

資產減值損失

-7,823.63

-23,671.28

-555.41

-32,050.32

三.利潤總額

-6,598.60

-20,931.41

4,834.14

-22,695.87

四.所得稅費用

-124.11

176.21

625.52

677.62

五.淨利潤

-6,474.49

-21,107.62

4,208.61

-23,373.50

六.資產總額

282,688.50

72,480.54

39,545.34

394,714.38

七.負債總額

51,374.49

28,559.26

22,134.33

102,068.08

十五、母公司財務報表主要項目注釋

注釋1．應收帳款

1．按帳齡披露應收帳款

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

126,321,905.19

5,784,088.81

4.58

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1－2年

27,265,769.11

2,726,576.91

10.00

2－3年

20,022,894.20

4,004,578.84

20.00

3－4年

1,254,600.00

627,300.00

50.00

4－5年

1,280,494.00

640,247.00

50.00

5年以上

2,269,080.43

2,269,080.43

100.00

小計

178,414,742.93

16,051,871.99

9.00

減：壞帳準備

16,051,871.99

合計

162,362,870.94

2．按壞帳準備計提方法分類披露

類別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的

應收帳款

按組合計提預期信用損失

的應收帳款

178,414,742.93

100.00

16,051,871.99

9.00

162,362,870.94

組合1：合併報表範圍內

應收帳款

10,640,129.00

5.96

10,640,129.00

組合2：帳齡組合

167,774,613.93

94.04

16,051,871.99

9.57

151,722,741.94

合計

178,414,742.93

100.00

16,051,871.99

9.00

162,362,870.94

續：

類別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的

應收帳款

按組合計提預期信用損失

的應收帳款

121,463,302.83

100.00

14,535,012.25

11.97

106,928,290.58

組合1：合併報表範圍內

應收帳款

7,673,682.78

6.32

7,673,682.78

組合2：帳齡組合

113,789,620.05

93.68

14,535,012.25

12.77

99,254,607.80

合計

121,463,302.83

100.00

14,535,012.25

11.97

106,928,290.58

3．按組合計提預期信用損失的應收帳款

帳齡

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

115,681,776.19

5,784,088.81

5.00

帳齡

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

1－2年

27,265,769.11

2,726,576.91

10.00

2－3年

20,022,894.20

4,004,578.84

20.00

3－4年

1,254,600.00

627,300.00

50.00

4－5年

1,280,494.00

640,247.00

50.00

5年以上

2,269,080.43

2,269,080.43

100.00

合計

167,774,613.93

16,051,871.99

9.57

4．本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

類別

期初餘額

本期變動情況

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他變動

單項計提預期信用

損失的應收帳款

按組合計提預期信

用損失的應收帳款

14,535,012.25

1,613,359.74

96,500.00

16,051,871.99

合計

14,535,012.25

1,613,359.74

96,500.00

16,051,871.99

5．本報告期實際核銷的應收帳款

項目

核銷金額

實際核銷的應收帳款

96,500.00

其中重要的應收帳款核銷情況如下：

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

是否由關聯

交易產生

第一名

銷貨款

96,500.00

無法收回

總經理辦公會

否

合計

96,500.00

6．按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款

單位名稱

期末餘額

佔應收帳款期末

餘額的比例(%)

已計提壞帳準備

期末餘額前五名應收帳款匯總

103,628,680.96

61.77

8,063,266.50

7．無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

8．無轉移應收帳款且繼續涉入而形成的資產、負債的金額。

注釋2．其他應收款

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

應收股利

12,955,734.78

項目

期末餘額

期初餘額

其他應收款

136,770,439.66

80,409,339.03

合計

149,726,174.44

80,409,339.03

註：上表中其他應收款指扣除應收利息、應收股利後的其他應收款。

（一） 應收股利

1．應收股利

被投資單位

期末餘額

期初餘額

繪宇智能

9,442,313.25

智建電子

3,513,421.53

合計

12,955,734.78

2．無重要的帳齡超過1年的應收股利。

（二） 其他應收款

1．按帳齡披露其他應收款

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

117,828,249.29

55,119.75

0.05

1－2年

7,422,697.26

40,964.39

0.55

2－3年

231,603.17

39,670.63

17.13

3－4年

1,814,360.13

10,310.00

0.57

4－5年

97,806.57

48,903.29

50.00

5年以上

9,891,750.13

321,058.83

3.25

小計

137,286,466.55

516,026.89

0.38

減：壞帳準備

516,026.89

合計

136,770,439.66

2．按款項性質分類情況

款項性質

期末餘額

期初餘額

保證金

210,690.00

228,774.00

備用金

820,889.08

1,040,130.56

應收租賃款

760,640.37

340,123.43

其他

357,657.94

612,129.70

集團合併範圍內往來

135,136,589.16

78,692,583.88

合計

137,286,466.55

80,913,741.57

3．按金融資產減值三階段披露

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

第一階段

2,149,877.39

516,026.89

1,633,850.50

2,221,157.69

504,402.54

1,716,755.15

第二階段

135,136,589.16

135,136,589.16

78,692,583.88

78,692,583.88

第三階段

合計

137,286,466.55

516,026.89

136,770,439.66

80,913,741.57

504,402.54

80,409,339.03

4．按壞帳準備計提方法分類披露

類別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的其

他應收款

按組合計提預期信用損失的

其他應收款

137,286,466.55

100.00

516,026.89

0.38

136,770,439.66

組合1：合併報表範圍內其

他應收款

135,136,589.16

98.43

135,136,589.16

組合2：帳齡組合

2,149,877.39

1.57

516,026.89

24.00

1,633,850.50

合計

137,286,466.55

100.00

516,026.89

0.38

136,770,439.66

續：

類別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失

的其他應收款

按組合計提預期信用損

失的其他應收款

80,913,741.57

100.00

504,402.54

0.62

80,409,339.03

組合1：合併報表範圍內

其他應收款

78,692,583.88

97.25

78,692,583.88

組合2：帳齡組合

2,221,157.69

2.75

504,402.54

22.71

1,716,755.15

合計

80,913,741.57

100.00

504,402.54

0.62

80,409,339.03

5． 按組合計提預期信用損失的其他應收款

帳齡

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

1,102,394.91

55,119.75

5.00

1－2年

409,643.91

40,964.39

10.00

2－3年

198,353.17

39,670.63

20.00

3－4年

20,620.00

10,310.00

50.00

4－5年

97,806.57

48,903.29

50.00

帳齡

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

5年以上

321,058.83

321,058.83

100.00

合計

2,149,877.39

516,026.89

24.00

（2）其他應收款壞帳準備計提情況

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期

信用損失

整個存續期預期

信用損失(未發生

信用減值)

整個存續期預期

信用損失(已發生

信用減值)

期初餘額

504,402.54

504,402.54

期初餘額在本期

—轉入第二階段

—轉入第三階段

—轉回第二階段

—轉回第一階段

本期計提

11,624.35

11,624.35

本期轉回

本期轉銷

本期核銷

其他變動

期末餘額

516,026.89

516,026.89

6．本期無實際核銷的其他應收款

7．按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款

單位名稱

款項性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收

款期末餘額

的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

廣東繪宇智能勘測科技有限公司

內部往來

52,840,387.20

1年以內、2-3

年

38.49

青島

歐比特

孵化器管理有限公司

內部往來

30,403,600.00

1年以內

22.15

珠海金特科技有限公司

內部往來

28,788,500.00

2年以內

20.97

歐比特

（香港）有限公司

內部往來

9,654,127.46

1年以內、1-2

年、3-4年、5

年以上

7.03

廣東鉑亞信息技術有限公司

內部往來

8,193,000.00

1年以內

5.97

合計

129,879,614.66

94.61

8．無涉及政府補助的其他應收款

9．無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

10．無轉移其他應收款且繼續涉入而形成的資產、負債的金額。

注釋3．長期股權投資

款項性質

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

1,490,908,428.00

1,490,908,428.00

1,306,108,428.00

1,306,108,428.00

對聯營、合營企

業投資

39,157,106.44

9,000,000.00

30,157,106.44

35,675,429.46

35,675,429.46

合計

1,530,065,534.44

9,000,000.00

1,521,065,534.44

1,341,783,857.46

1,341,783,857.46

1．對子公司投資

被投資單位

初始投資成本

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提

減值準備

減值準備

期末餘額

歐比特

（香港）

有限公司

30,512,708.00

30,512,708.00

30,512,708.00

北京

歐比特

控制

工程研究院有限

公司

32,000,000.00

32,000,000.00

32,000,000.00

珠海鼎盛航天微

電子研究所有限

公司

2,095,720.00

2,095,720.00

2,095,720.00

廣東鉑亞信息技

術有限公司

531,400,000.00

531,400,000.00

531,400,000.00

廣東繪宇智能勘

測科技有限公司

520,000,000.00

520,000,000.00

520,000,000.00

上海智建電子工

程有限公司

100,000,000.00

100,000,000.00

100,000,000.00

上海

歐比特

航天

科技有限公司

20,000,000.00

20,000,000.00

20,000,000.00

珠海金特科技有

限公司

50,000,000.00

50,000,000.00

50,000,000.00

澳門

航天科技

一

人有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

青島

歐比特

孵化

器管理有限公司.

70,000,000.00

10,000,000.00

60,000,000.00

70,000,000.00

青島

歐比特

宇航

科技有限公司

900,000.00

100,000.00

800,000.00

900,000.00

廣州遠超信息技

術有限公司

123,000,000.00

123,000,000.00

123,000,000.00

廣東

歐比特

人工

智能研究院有限

公司

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

合計

1,490,908,428.00

1,306,108,428.00

184,800,000.00

1,490,908,428.00

2．對聯營企業投資

被投資單位

期初餘額

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法確認的

投資損益

其他綜合收益

調整

珠海

歐比特

電子有限公司

5,471,857.94

-434,441.28

被投資單位

期初餘額

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法確認的

投資損益

其他綜合收益

調整

廣州狼旗網絡科技股份有限

公司

16,160,592.21

-1,160,592.21

上海合聯稀有金屬交易中心

有限公司

3,197,514.39

-239,296.63

深圳市智尚優品科技有限公

司

9,061,412.31

-3,058,853.03

珠海米派網絡科技有限公司

1,784,052.61

-579,775.38

貴陽

歐比特

宇航科技有限公

司

10,000,000.00

-1,045,364.49

合計

35,675,429.46

10,000,000.00

-6,518,323.02

續：

被投資單位

本期增減變動

期末餘額

減值準備期

末餘額

其他權益

變動

宣告發放現金

股利或利潤

計提減值準

備

其他

珠海

歐比特

電子有限公司

5,037,416.66

廣州狼旗網絡科技股份有限

公司

9,000,000.00

6,000,000.00

9,000,000.00

上海合聯稀有金屬交易中心

有限公司

2,958,217.76

深圳市智尚優品科技有限公

司

6,002,559.28

珠海米派網絡科技有限公司

1,204,277.23

貴陽

歐比特

宇航科技有限公

司

8,954,635.51

合計

9,000,000.00

30,157,106.44

9,000,000.00

注釋4．營業收入及營業成本

1．營業收入、營業成本

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

176,285,482.72

85,472,084.06

150,980,484.30

78,538,594.46

其他業務

1,671,353.32

662,087.83

1,654,197.12

681,247.55

合計

177,956,836.04

86,134,171.89

152,634,681.42

79,219,842.01

注釋5．投資收益

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-6,518,323.02

-2,438,664.92

成本法核算的長期股權投資收益

109,069,133.18

銀行理財產品收益

17,997,532.94

27,472,030.16

項目

本期發生額

上期發生額

債務重組收益

1,202,213.70

合計

121,750,556.80

25,033,365.24

十六、補充資料

（一）當期非經常性損益明細表

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-90,474.04

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準

定額或定量享受的政府補助除外）

27,444,631.00

委託他人投資或管理資產的損益

18,794,103.62

債務重組損益

1,202,213.70

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

33,630.46

減：所得稅影響額

7,022,195.05

合計

40,361,909.69

（二）淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均

淨資產收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

-7.60

-0.337

-0.337

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股

股東的淨利潤

-8.92

-0.395

-0.395

珠海

歐比特

宇航科技股份有限公司

（公章）

二〇二〇年四月二十八日

　 中財網