新世界:2019年度財務報表及審計報告

新世界:2019年度財務報表及審計報告

時間：2020年04月16日 16:46:22&nbsp中財網

原標題:

新世界

:2019年度財務報表及審計報告

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上海

新世界

股份有限公司

審計報告

上會師報字(202o)第笛zs號

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上會會計師事務所(特殊普通合夥)

中國上海

審計報告

上會師報字@眨O第

16⒛號

上海

新世界

股份有限公司全體股東:

一、審計意見

我們審計了後附的上海

新世界

股份有限公司(以下簡稱

「

貴公司

)(」) 財務報表,包

括⒛19年12月31日的合併及公司資產負債表

,⒛19年度的合併及公司利潤表、合

並及公司所有者權益變動表和合併及公司現金流量表以及財務報表附註。

我們認為,後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公

允反映了貴公司⒛19年12月31日的合併及公司財務狀況以及⒛19年度的合併及公

司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的 「註冊

會計師對財務報表審計的責任

部(」) 分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照

中國註冊會計師職業道德守則,我們獨立於貴公司,並履行了職業道德方面的其他

責任。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基

礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷,認為對本期財務報表審計最為重要的事項。

這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景,我們不對這些

事項單獨發表意見。我們在審計中識別出的關鍵審計事項如下

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1、

裝修大調整工程結轉

(1)關鍵審計事項

貴公司對上海市南京西路⒉68號的營業門店自⒛19年3月11日起實施閉店裝

修大調整,⒛19年12月28日,

新世界

城完成裝修大調整,正式重新對外營業,根

據貴公司財務報表附註四、19膽0及六、11/12,此次裝修大調整工程已達到預定可

使用狀態,結合

⒛19年末合同結算和執行情況,轉入固定資產5.1億元。此次裝修

大調整工程涉及資產總額較大,且停業對營業收入和利潤影響很大,故將裝修大調

整工程結轉作為關鍵審計事項。

lzl審計應對

①獲取裝修大調整工程項目明細表臺帳,覆核加計是否正確,並與總帳數和明

細帳合計數核對是否相符

;

②查閱公司資本支出預算、公司相關會議決議等,檢查本年度增加的在建工程

是否全部得到記錄,檢查本年度增加的工程項目預算及預算調整是否經過適當審批

;

③檢查本年度增加的在建工程的原始憑證是否完整,如立項審批單、工程(設

備)合同內部審批單、大額採購合同內部審批單、工程項目付款申請單、借款合同、

施工合同、發票、資金劃撥單、付款單據等是否完整,是否經過適當審批,計價是

否正確

;

④檢查在建工程的本期減少,覆核在建工程轉銷金額是否正確,檢查並覆核裝

修大調整工程轉入固定資產的金額是否準確;

⑤實施實地檢查程序,覆核該工程項目結轉時點是否為達到預定可使用狀態

;

⑥檢查借款費用資本化的計算是否正確,包括用於計算確定借款費用資本化金

額的資本化率、實際支出數以及資本化的開始和停止時間等。

2、百貨商場營業收入確認

(o關鍵審計事項

貴公司⒛19年度營業收入為16。ss億元,其中百貨商場主營業務收入7.」億元

,

佔比鉀%,百貨商場主營業務毛利1.冗億元,佔歸屬於母公司淨利潤的比重為m4%。

△拿爺計拓穸務F+(特殊苷追令伏

)

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根據貴公司財務報表附註四、⒛以及六、31,貴公司百貨商場營業收入確認過程如

下:

百貨商場營業收入:在將商品銷售給顧客,顧客用現金或信用卡、消費卡支付

之後實現,公司在商場每日營業結束之後,匯總並核對銷售原始單據、信用卡收款

情況、各類消費卡收款情況、現金收款情況等原始銷售記錄之後,根據收款日報表

和銷售日報表,確認營業收入。

營業收入是貴公司經營和考核的關鍵業績指標,且存在較高的固有風險,雖然

由於

⒛19年裝修大調整,百貨商場停業了9個多月,但其營業收入和毛利對貴公司

利潤的影響仍較大,因此我們將百貨商場營業收入的確認確定為關鍵審計事項。

lzl審計應對

我們對貴公司百貨商場營業收入確認關鍵審計事項執行的主要審計程序包括

:

①了解及評價了與收入確認事項有關的內部控制設計的有效性,並測試了關鍵

控制執行的有效性。

②檢查收入確認的會計政策以及具體方法和收入確認的時點是否符合企業會

計準則的要求。

③選取樣本檢查商場各櫃檯的銷售日報表,並核對銷售原始單據、信用卡收款

情況、各類消費卡收款情況、現金收款情況、收款日報表等原始銷售記錄,確認收

入的真實性和準確性。

④選取樣本對商場櫃檯對應的商戶查閱按月結算的對帳記錄,核對各櫃檯的銷

售情況與貴公司銷售臺帳,確認收入的真實性和準確性。

⑤對銷售收入和成本按樓層、銷售大類和櫃檯執行分析程序,並與上期同類指

標進行比較,識別和調查異常波動。

⑥對營業收入執行截止性測試,確認收入確認是否記錄在正確的會計期間。

⑦結合應收帳款關於各類銀行卡和消費卡的期後收款程序,並抽查收入確認的

相關單據,檢查已確認收入的真實性。

△拿拿計拓穸務F中(特珠苷逼令伏冫

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四、其他信息

貴公司管理層對其他信息負責。其他信息包括貴公司.. ⒛19年度報告中涵蓋的信

息,但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息,我們也不對其他信息發表任

何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考慮

其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似

乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作,如果我們確定其他信息存在重大錯報,我們應當報告

該事實。在這方面,我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

貴公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表,使其實現公允反映.. ,

並設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的

重大錯報。

在編制財務報表時,管理層負責評估貴公司的持續經營能力,披露與持續經營

相關的事項(如適用)並運用持續經營假設,除非管理層計劃清算貴公司、終止運營或..

ˇ別無其他現實的選擇。

治理層負責監督貴公司的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取

合理保證,並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證,但並不能

△佘佘計師穸務F+(特秣苷逍合佚

)

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保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊

或錯誤導致,如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務

報表作出的經濟決策,則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中,我們運用職業判斷,並保持職業懷疑。

同時,我們也執行以下工作

:

1、

識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和實施審計

程序以應對這些風險,並獲取充分、適當的審計證據,作為發表審計意見的基礎。

由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上,未能

發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風

險。

2、了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序。

3、

評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

4、對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審計證據,

就可能導致對貴公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定

性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,審計準則要求我們在審計

報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露;如果披露不充分,我們應當發

表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而,未來的事

項或情況可能導致貴公司不能持續經營。

5、

評價財務報表的總體列報、結構和內容(包括披露),並評價財務報表是否公

允反映相關交易和事項。

6、

就貴公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據,以對合

並財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計,並對審計意見承

擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通

,

包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

△兮佘計拓穸務F+(特秣苷逍合伏.. )

暢跏‰碥酗鐋吻

我們還就己遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明,並與治理層

溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項,以及相關的防範措施

(如適用)。

,

從與治理層溝通過的事項中,我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要..

因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項,除非法律法規禁止公開

披露這些事項,或在極少數情形下,如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的

負面後果超過在公眾利益方面產生的益處,我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

上會會計合夥)中國註冊會計

(項目合伙人

會計師事務所

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中國註冊會計師

中國上海二○二○年四月十五日

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2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

一、公司基本情況

1、歷史沿革

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股份有限公司

(以下簡稱

「本公司

」)為境內公開發行

A股股票並在上海證券交易所上

市的股份有限公司。本公司於

1988年

8月經批准設立，於

1992年

6月對外公開發行股票，公司

股票於

1993年

1月在上海證券交易所掛牌交易。

1996年本公司依據《公司法》向上海市工商行

政管理局重新註冊登記，並於

1996年

11月

8日取得由國家工商行政管理部門頒發的統一社會信

用代碼

91310000132329342D號的《企業法人營業執照》。

2、註冊資本、註冊地、組織形式和總部地址。

本公司註冊資本：人民幣

646,875,384元；

註冊地：上海市南京西路

2-88號；

組織形式：股份有限公司

(上市)；

總部地址：上海市南京西路

2-88號。

3、業務性質和主要經營活動。

本公司經營範圍包括國內貿易（專項經營憑許可證），五萬美元以上旅遊商品小批量出口，攝

影，娛樂服務，主辦商場（限百貨），商務辦公房出租，自營和代理內銷商品範圍內商品的出口

業務，自營本企業零售和自用商品的進口業務，經營進料加工和＂三來一補＂業務，經營對銷

貿易和轉口貿易，調劑舊家電、舊相機、舊通訊器材業務，中成藥的零售，黃金飾品銷售、修

理業務、以舊換新業務，理髮店，本經營場所內從事捲菸、雪茄菸的零售，酒類（不含散裝

酒），醫療器械銷售（詳見許可證），音像製品零售，小型遊樂場，驗光配鏡，眼鏡及配件銷售

（除角膜接觸鏡及護理液），物業管理，會展服務，廣告設計、製作；零售：預包裝食品（不含

熟食滷味、冷凍冷藏）散裝食品直接入口食品（不含熟食滷味）乳製品（含嬰幼兒配方乳粉），

食用

農產品

，鐘錶、眼鏡維修，家電上門維修，衣服縫補服務，鞋和皮革修理。

4、母公司以及集團最終母公司的名稱。

本公司母公司及最終實際控制方均為上海市黃浦區國有資產監督管理委員會。

5、財務報告的批准報出者和財務報告批准報出日。

本財務報表於

2020年

4月

15日經公司第十屆董事會第二十二次會議批准報出。

二、本年度合併財務報表範圍

本期納入合併財務報表範圍的子公司共

18家，本期納入合併範圍的子公司情況詳見附註「八

/1」。

本期合併財務報表範圍未發生變更。

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)

三、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

公司以持續經營為財務報表的編制基礎，以權責發生制為記帳基礎。公司一般採用歷史成本對會

計要素進行計量，在保證所確定的會計要素金額能夠取得並可靠計量的前提下採用重置成本、可

變現淨值、現值及公允價值進行計量。

2、持續經營

本公司自本報告期末至少

12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

四、重要會計政策及會計估計

1、遵循企業會計準則的聲明

公司財務報表及附註系按財政部頒布的《企業會計準則》、應用指南、企業會計準則解釋、中國

證券監督管理委員會發布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第

15號—財務報告的一般

規定[2014年修訂

]》以及相關補充規定的要求編制，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營

成果和現金流量等有關信息。

2、會計期間

會計年度自公曆

1月

1日起至

12月

31日止。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司的業

務以

12個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

人民幣元。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

(1)在同一控制下的企業合併中，公司作為購買方取得對其他參與合併企業的控制權，如以支付

現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價的，在合併日按照被合併方所有者權益在最

終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初

始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公

積；資本公積不足衝減的，調整留存收益；如以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照

被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始

投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總

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額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。為進行企業合併發生的審

計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。為企業合

並發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、佣金等，應當計入所發行債券及其他債務的初始計

量金額。企業合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等費用，應當抵減權益性證券溢價收入，

溢價收入不足衝減的，衝減留存收益。

(2)公司對外合併如屬非同一控制下的企業合併，按下列情況確定長期股權投資的初始投資成本：

①一次交換交易實現的企業合併，長期股權投資的初始投資成本為購買方在購買日為取得對被

購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值；

②通過多次交換交易分步實現的企業合併，長期股權投資的初始投資成本為每一單項交易成本

之和；

③為進行企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發

生時計入當期損益；作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券

或債務性證券的初始確認金額；

④在合併合同或協議中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，在購買日如果估計未來事

項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，將其計入長期股權投資的初始投資成

本。

(3)公司對外合併如屬非同一控制下的企業合併，對長期股權投資的初始投資成本大於合併中取

得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。

對長期股權投資的初始投資成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，

按照下列方法處理：

①對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行復

核；

②經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額應當

計入當期損益。

6、合併財務報表的編制方法

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制，是指投資方擁有對被投資方的權力

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過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金

額。

母公司應當將其全部子公司納入合併財務報表的合併範圍。子公司，是指被公司控制的主體

(含

企業、被投資單位中可分割的部分，以及企業所控制的結構化主體等

)。

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編制合併報表時，公司與被合併子公司採用的統一的會計政策和期間。合併財務報表以公司和子

公司的財務報表為基礎，在抵銷公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易對合併財務報表

的影響後，由公司合併編制。公司在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司，編制合併資

產負債表時，調整合併資產負債表的年初數。因非同一控制下企業合併增加的子公司，編制合併

資產負債表時，不調整合併資產負債表的年初數。公司在報告期內因同一控制下企業合併增加的

子公司，將該子公司合併當期年初至報告期末的收入、費用、利潤及現金流量納入合併利潤表及

現金流量表。因非同一控制下企業合併增加的子公司，將該子公司購買日至報告期末的收入、費

用、利潤及現金流量納入合併利潤表及現金流量表。公司在報告期內處置子公司，將該子公司年

初至處置日的收入、費用、利潤及現金流量納入合併利潤表及現金流量表。

母公司購買子公司少數股東擁有的子公司股權，在合併財務報表中，因購買少數股權新取得的長

期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份

額之間的差額，應當調整資本公積

(資本溢價或股本溢價

)，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合併財務報表中，處置價

款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的

差額，應當調整資本公積

(資本溢價或股本溢價

)，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

企業因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合併財務報表時，對於剩

餘股權，應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權

公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資

產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資

相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受

益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排分為共同經營和合營企業。

共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。公司確認其與共

同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：

(1)確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

(2)確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

(3)確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

(4)按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

(5)確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

合營企業，是指合營方僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。公司按照權益法對合營企業的

投資進行會計處理。

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8、現金及現金等價物的確定標準

現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物，是指公司持有的期限短、流動

性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

(1)外幣交易在初始確認時，採用交易發生當日中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價中間價將外

幣金額折算為人民幣金額。

(2)於資產負債表日，按照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：

①外幣貨幣性項目，採用資產負債表日中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價中間價折算。因資

產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計

入當期損益。

②以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本

位幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算

後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動

(含匯率變動

)處理，並根

據非貨幣性項目的性質計入當期損益或其他綜合收益。

貨幣性項目，是指公司持有的貨幣資金和將以固定或可確定的金額收取的資產或者償付的負債。

非貨幣性項目，是指貨幣性項目以外的項目。

10、金融工具

(自

2019年

1月

1日起適用

)

金融工具，是指形成一方的金融資產並形成其他方的金融負債或權益工具的合同。當公司成為金

融工具合同的一方時，確認相關的金融資產或金融負債。

(1)金融資產

①分類和初始計量

公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分為：

以攤餘成本計量的金融資產；

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金

額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收帳款或應收票據，公

司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

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1)債務工具

公司持有的債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工具，分別採用以下三種方式進

行計量：

<1>以攤餘成本計量：

公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流

量特徵與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額

為基礎的利息的支付。公司對於此類金融資產按照實際利率法確認利息收入。此類金融資產主要

包括貨幣資金、應收票據及應收帳款、其他應收款、債權投資和長期應收款等。公司將自資產負

債表日起一年內

(含一年)到期的債權投資和長期應收款，列示為一年內到期的非流動資產；取得

時期限在一年內

(含一年

)的債權投資列示為其他流動資產。

<2>以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：

公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融

資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致。此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。

此類金融資產列示為其他債權投資，自資產負債表日起一年內

(含一年

)到期的其他債權投資，列

示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在一年內

(含一年

)的其他債權投資列示為其他流動資

產。

<3>以公允價值計量且其變動計入當期損益：

公司將持有的未劃分為以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工

具，以公允價值計量且其變動計入當期損益，列示為交易性金融資產。在初始確認時，公司為了

消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產。自資產負債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的，列示為其他非流動金融資產。

2)權益工具

公司將對其沒有控制、共同控制和重大影響的權益工具投資按照公允價值計量且其變動計入當期

損益，列示為交易性金融資產；自資產負債表日起預期持有超過一年的，列示為其他非流動金融

資產。

此外，公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金

融資產，列示為其他權益工具投資。該類金融資產的相關股利收入計入當期損益。該指定一經做

出，不得撤銷。本公司在非同一控制下的企業合併中確認的或有對價構成金融資產的，該金融資

產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

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對於非交易性權益工具投資，公司可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變

動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者的角度

符合權益工具的定義。

②減值

公司對於以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投

資和財務擔保合同等，以預期信用損失為基礎確認損失準備。公司考慮有關過去事項、當前狀況

以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的

現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。

於每個資產負債表日，公司對於處於不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工

具自初始確認後信用風險未顯著增加的，處於第一階段，公司按照未來

12 個月內的預期信用損

失計量損失準備；金融工具自初始確認後信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，處於第二

階段，公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認後已經發

生信用減值的，處於第三階段，公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。

對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，公司假設其信用風險自初始確認後並未顯著

增加，按照未來

12 個月內的預期信用損失計量損失準備。

公司對於處於第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，按照其未扣除減值準備的帳

面餘額和實際利率計算利息收入。對於處於第三階段的金融工具，按照其帳面餘額減已計提減值

準備後的攤餘成本和實際利率計算利息收入。

對於應收票據及應收帳款，無論是否存在重大融資成分，公司均按照整個存續期的預期信用損失

計量損失準備。

公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。

在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努力即

可獲得合理且有依據的信息，包括基於公司歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級以及

前瞻性信息。公司以單項金融工具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基礎，通過比較

金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計

存續期內發生違約風險的變化情況。

信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算均涉及前瞻性信息。公司通過進行歷史數據分

析，識別出影響各業務類型信用風險及預期信用損失的關鍵經濟指標。

1)應收票據和應收帳款

當單項應收票據和應收帳款無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，公司依據信用風險特徵

將其劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。對於劃分為組合的應收票據和應收帳款，

公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整

個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。確定組合的依據如下：

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應收票據組合

1：應收銀行承兌匯票

應收票據組合

2：應收商業承兌匯票

應收帳款組合

1：應收租戶

應收帳款組合

2：應收銀行信用卡及消費卡

應收帳款組合

3：應收貨款

經過測試，上述應收票據組合

1、應收帳款組合

1和應收帳款組合

2，一般情況下不計提預期信

用損失。

2)其他應收款

當單項其他應收款無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特徵將其他

應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。對於劃分為組合的其他應收款，公司

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來

12個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。確定組合的依據如下：

其他應收款組合

1：應收關聯方款項

其他應收款組合

2：其他應收款項

經過測試，上述其他應收款組合

1，一般情況下不計提預期信用損失。

為反映金融工具的信用風險自初始確認後的變化，公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損

失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益。對於以攤

餘成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的帳面價值；對於以公允

價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵

減該金融資產的帳面價值。

③終止確認

金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：

1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

2)該金融資產已轉移，且公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；

3)該金融資產已轉移，雖然公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報

酬，但是放棄了對該金融資產控制。

其他權益工具投資終止確認時，其帳面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價

值變動累計額之和的差額，計入留存收益；其餘金融資產終止確認時，其帳面價值與收到的對價

以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入當期損益。

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

④核銷

如果公司及其子公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金

融資產的帳面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在公司及其子公

司確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。但是，按照公

司及其子公司收回到期款項的程序，被減記的金融資產仍可能受到執行活動的影響。

已減記的金融資產以後又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。

(2)金融負債

金融負債於初始確認時分類為以攤餘成本計量的金融負債和以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債。

除下列各項外，公司將金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債：

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負債

的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

②金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。

③不屬於本條第

①項或第

②項情形的財務擔保合同，以及不屬於本條第

①項情形的以低於市場

利率貸款的貸款承諾。在非同一控制下的企業合併中，公司作為購買方確認的或有對價形成金融

負債的，該金融負債按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。

在初始確認時，為了提供更相關的會計信息，公司可以將金融負債指定為以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融負債，該指定滿足下列條件之一：

1)能夠消除或顯著減少會計錯配。

2)根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融

資產和金融負債組合進行管理和業績評價，並在公司內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。該指

定一經做出，不得撤銷。

公司的金融負債主要為以攤餘成本計量的金融負債，包括應付票據及應付帳款、其他應付款、借

款等。該類金融負債按其公允價值扣除交易費用後的金額進行初始計量，並採用實際利率法進行

後續計量。期限在一年以下

(含一年

)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債表日起

一年內(含一年

)到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其餘列示為非流動負債。

當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，公司終止確認該金融負債或義務已解除的部分。

終止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。

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)

(3)金融工具的公允價值確定

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，

採用估值技術確定其公允價值。在估值時，公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和

其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特

徵相一致的輸入值，並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得

不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。

(4)後續計量

初始確認後，公司對不同類別的金融資產，分別以攤餘成本、以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益或以公允價值計量且其變動計入當期損益進行後續計量。

初始確認後，公司對不同類別的金融負債，分別以攤餘成本、以公允價值計量且其變動計入當期

損益或以其他適當方法進行後續計量。

金融資產或金融負債的攤餘成本，以該金融資產或金融負債的初始確認金額經下列調整後的結果

確定：

①扣除已償還的本金。

②加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計

攤銷額。

③扣除累計計提的損失準備（僅適用於金融資產）。

公司按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據金融資產帳面餘額乘以實際利率計算確定，但

下列情況除外：

1)對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，公司自初始確認起，按照該金融資產的攤餘成

本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。

2)對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資產，公司在後

續期間，按照該金融資產的攤餘成本和實際利率計算確定其利息收入。公司按照上述政策對金融

資產的攤餘成本運用實際利率法計算利息收入的，若該金融工具在後續期間因其信用風險有所改

善而不再存在信用減值，並且這一改善在客觀上可與應用上述政策之後發生的某一事件相聯繫

（如債務人的信用評級被上調），公司轉按實際利率乘以該金融資產帳面餘額來計算確定利息收

入。

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)

11、金融工具

（適用於

2018年度及

2018之前年度）

(1)金融工具的分類、確認依據和計量方法

①金融資產在初始確認時劃分為下列四類：

1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融資產；

2)持有至到期投資；

3)應收款項；

4)可供出售金融資產。

②金融負債在初始確認時劃分為下列兩類：

1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值

計量且其變動計入當期損益的金融負債；

2)其他金融負債。

③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債

此類金融資產或金融負債進一步分為交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

交易性金融資產或金融負債，主要是指公司為了近期內出售而持有的金融資產或近期內回購而承

擔的金融負債。

直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，主要是指公司基於風

險管理、戰略投資需要等所作的指定。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相

關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或已到付

息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。

在持有以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產期間取得的利息或現金股利，確認為投

資收益。資產負債表日，將以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債的公允

價值變動計入當期損益。

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債時，其公允價值與初始入帳金

額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

④持有至到期投資

此類金融資產是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能力持有至到期的

非衍生金融資產。

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)

持有至到期投資按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含

的已到付息期但尚未領取的債券利息，應單獨確認為應收項目。

持有至到期投資在持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利

率應當在取得持有至到期投資時確定，在該持有至到期投資預期存續期間或適用的更短期間內保

持不變。

(實際利率與票面利率差別較小的，也可按票面利率計算利息收入，計入投資收益。

)

處置持有至到期投資時，應將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

⑤應收款項

應收款項主要是指公司銷售商品或提供勞務形成的應收款項等債權，通常應按從購貨方應收的合

同或協議價款作為初始確認金額。收回或處置貸款和應收款項時，應將取得的價款與該貸款和應

收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

⑥可供出售金融資產

可供出售金融資產通常是指企業沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、

持有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產。

可供出售金融資產按取得該金融資產的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的

價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股利，應單獨確認為

應收項目。

可供出售金融資產持有期間取得的利息或現金股利，應當計入投資收益。資產負債表日，可供出

售金融資產應當以公允價值計量，且公允價值變動計入其他綜合收益。

處置可供出售金融資產時，應將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；

同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。

⑦其他金融負債

其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。通常情

況下，公司發行的債券、因購買商品產生的應付帳款、長期應付款等，應當劃分為其他金融負債。

其他金融負債應當按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。其他金融負債通常採用

攤餘成本進行後續計量。

(2)金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留

了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。終止確認，是指將金

融資產或金融負債從公司的帳戶和資產負債表內予以轉銷。金融資產整體轉移滿足終止確認條件

的，應當將下列兩項金額的差額計入當期損益：

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)

①所轉移金融資產的帳面價值；

②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額

(涉及轉移的金融資產

為可供出售金融資產的情形

)之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和

未終止確認部分

(在此種情況下，所保留的服務資產應當視同未終止確認金融資產的一部分

)之間，

按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

1)終止確認部分的帳面價值；

2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的

金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形

)之和。

公司仍保留與所轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續確認所轉移金融資產整

體，並將收到的對價確認為一項金融負債。

(3)金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則應終止確認該金融負債或其一部分。

(4)金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負

債所需支付的價格。公司將公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次，並首先使用第一層次

輸入值，其次使用第二層次輸入值，最後使用第三層次輸入值。

第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。活躍市

場，是指相關資產或負債的交易量和交易頻率足以持續提供定價信息的市場。

第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。

第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

(5)金融資產

(此處不含應收款項

)減值測試方法、減值準備計提方法

①對於持有至到期投資，有客觀證據表明其發生了減值的，應當根據其帳面價值與預計未來現

金流量現值之間的差額計算確認減值損失。

②通常情況下，如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關

因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，可以認定該可供出售金融資產已發生減值，應當確

認減值損失。可供出售金融資產發生減值的，在確認減值損失時，將原直接計入所有者權益的公

允價值下降形成的累計損失一併轉出，計入減值損失。

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

12、應收票據

應收票據的預期信用損失確定方法及會計處理方法詳見附註四、

10—金融工具。

13、應收帳款

應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見附註四、

10—金融工具。

14、其他應收款

其他應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見附註四、

10—金融工具。

15、存貨

(1)存貨的分類

存貨包括庫存商品、原材料、委託加工物資、包裝物、委託代銷商品、材料物資和低值易耗品。

(2)發出存貨的計價方法

庫存商品存貨計價採用售價核算法，進銷毛利差價按商品分類核定，並結合月度或年度盤存進行

核對調整。其他存貨購建時按實際成本入帳，發出時以加權平均法計價。

(3)存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

於資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量，存貨成本高於其可變現淨值的，應當計

提存貨跌價準備，計入當期損益。可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工

時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。

各類存貨可變現淨值的確定依據如下：

①庫存商品、產成品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，

以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值。

②需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完

工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值。

③資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，應當分

別確定其可變現淨值，並與其相對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金

額。

存貨跌價準備按單個存貨項目

(或存貨類別

)計提，與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具

有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合併計提存貨跌價準備。

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)

(4)存貨的盤存制度

存貨的盤存制度採用永續盤存制

(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法

對低值易耗品、包裝物採用五五攤銷法

16、持有待售資產

(1)持有待售的非流動資產和處置組確認標準

公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動

資產或處置組收回其帳面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：

①根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

②出售極可能發生，即企業已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將

在一年內完成。

其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該交

易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則

第

8 號—資產減值》分攤了企業合併中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。

因出售對子公司的投資等原因導致喪失對子公司控制權的，無論出售後是否保留部分權益性投

資，在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時，在母公司個別財務報表中將對子公

司投資整體劃分為持有待售類別，在合併財務報表中將子公司所有資產和負債劃分為持有待售類

別。

(2)會計處理方法

初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其帳面價值高於

公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的

金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對於處置組，所確

認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的帳面價值，再按比例抵減該處置組內適用《企業會計準

則第

42號—持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》（以下簡稱「持有待售準則」）的計量

規定的各項非流動資產的帳面價值。後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用

後的淨額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後適用持有待售準則

計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，並根據處置組

中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重按比例增加其帳面

價值；已抵減的商譽帳面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售

類別前確認的資產減值損失不得轉回。

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持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的

利息和其他費用繼續予以確認。

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，不再將其繼續劃分為持有待售類別或

將非流動資產從持有待售的處置組中移除，並按照以下兩者孰低計量：

①劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、

攤銷或減值等進行調整後的金額；

②可收回金額。

17、長期股權投資

長期股權投資是指公司對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資，以及對其合營企業的投

資。

(1)投資成本確定

除對外合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初始

投資成本：

①以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成

本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；

②以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；

③通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本應當按照《企業會計準則第

7

號—非貨幣性資產交換》確定；

④通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本應當按照《企業會計準則第

12號—債務

重組》確定。

(2)後續計量及損益確認方法

①下列長期股權投資採用成本法核算：

公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

採用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資應當調整長期股權投資

的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。

②對被投資單位具有共同控制

(指合營企業

)或重大影響的長期股權投資，按照採用權益法核算。

長期股權投資採用權益法核算時，對長期股權投資的投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨

認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；對長期股權投資的投資成本小於投

資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，對長期股權投資的帳面價值進行調整，差

額計入投資當期的損益。

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在權益法核算時，當取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其

他綜合收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合收益，並調整長期股權投資的帳面價值。投資

企業按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳

面價值。投資方對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，

應當調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。

確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨

投資的長期權益減記至零為限，公司對被投資企業負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以

後實現淨利潤的，投資企業在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權

投資的帳面價值並計入所有者權益。

長期股權投資按照權益法核算在確認投資損益時，先對被投資單位的淨利潤進行取得投資時被投

資單位各項可辨認資產等的公允價值、會計政策和會計期間方面的調整，再按應享有或應分擔的

被投資單位的淨損益份額確認當期投資損益。

與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬於本公司的部分，

在抵銷基礎上確認投資損益。

(3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控

制權的參與方一致同意後才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方

組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關

活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關活動的決策是否

必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集

體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。

重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方

一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間

接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換

為對被投資方單位的股權後產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期

權及可轉換

公司債

券等的影響。

18、投資性房地產

是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、持有並準

備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。投資性房地產應當按照成本進行初始計量，在資

產負債表日採用成本模式對投資性房地產進行後續計量。

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對投資性房地產按直線法按下列使用壽命及預計淨殘值率計提折舊或進行攤銷：

名稱使用壽命預計淨殘值率年折舊率或攤銷率

房屋及建築物

35年-50年

5% 2.7%-1.9%

19、固定資產

(1)固定資產確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的

有形資產。固定資產同時滿足下列條件的，才能予以確認：

①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

(2)各類固定資產折舊方法

各類固定資產採用直線法並按下列使用壽命、預計淨殘值率及折舊率計提折舊：

類別折舊方法使用年限預計淨殘值率年折舊率

房屋、建築物及裝飾直線法

20年-50年

0%/5% 5%至

1.9%

通用設備直線法

5年-15年

5%/10% 19.0%至

6.3%

運輸設備直線法

8年-10年

5%/10% 11.9%至

9.5%

其他設備直線法

8年-10年

5% 11.9%至

9.5%

20、在建工程

(1)包括公司基建、更新改造等發生的支出，該項支出包含工程物資；

(2)在建工程達到預定可使用狀態時轉入固定資產。

21、借款費用

(1)公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，

計入相關資產成本。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長的時間的

(通常是指

1年及

1

年以上

)購建或者生產活動才能達到預定可使用可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等

資產。其他借款費用，應當在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費用包括借

款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯況差額等。

(2)借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：

①資產支出已發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而支付的現金、轉移

非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

②借款費用已經發生；

③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，且中斷時間連續超過

3個月的，

暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購

建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用

或可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化則繼續進行。

(3)在資本化期間內，每一會計期間的利息

(包括折價或溢價的攤銷

)資本化金額，按照下列規定確

定：

①為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息

費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的

金額確定。

②為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借

款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用的一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化

的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率確定。

借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間相應攤銷的折價或者溢價的金額，調

整每期利息金額。

在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，不超過當期相關借款實際發生的利息金額。

(4)專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者

可銷售狀態之前發生的，在發生時根據其發生額予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本；

在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後發生的，在發生

時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。一般借款發生的輔助費用，在發生時根據其發生額

確認為費用，計入當期損益。

22、無形資產

(1)無形資產，是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產按照成

本進行初始計量。於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。

(2)對於使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內系統合理

(或者直線法

)攤銷。公司於每年年度終

了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。無形資產的使用壽命及攤銷方

法與以前估計不同的，將改變攤銷期限和攤銷方法。

對於使用壽命有限的無形資產，在採用直線法計算攤銷額時，各項無形資產的使用壽命、預計淨

殘值率如下：

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

名稱

土地使用權

軟體

使用年限

38年-46年

5年

預計淨殘值率

0%

0%

23、商譽

商譽為非同一控制下企業合併其初始合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價

值份額的差額。公司對商譽不攤銷，以成本減累計減值準備後的金額計量，在合併資產負債表上

單獨列示。

24、長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公

司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，公司於資產負債表日判斷是否存

在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定

的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損

失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之

間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活

躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲

取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、

搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資

產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現

後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回

金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金

流入的最小資產組合。

就商譽的減值測試而言，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理的方法分

攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組

或資產組組合，是能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大於本公司

確定的報告分部。

對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組

合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，

確認相應的減值損失。然後對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其帳面價值

與可收回金額，如可收回金額低於帳面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產組或資產組組

合中商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔

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比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值，但抵減後的各資產的帳面價值不得低於該資產的公

允價值減去處置費用後的淨額（如可確定的）和該資產預計未來現金流量的現值（如可確定的）

兩者之間較高者，同時也不低於零。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

25、長期待攤費用

長期待攤費用是公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在

1年以上

(不含

1年)的各

項費用。長期待攤費用在受益期內平均攤銷，如果長期待攤費用項目不能使以後會計期間受益的，

則將其尚未攤銷的攤餘價值全部轉入當期損益。

長期待攤費用按照

(直線法

)平均攤銷，攤銷年限如下：

名稱

品牌引進及裝修補貼

裝修費

攤銷年限

3年

3-5年

26、職工薪酬

(1)職工薪酬的範圍

職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償。職

工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。公司提供給職工配偶、子女、

受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬於職工薪酬。

(2)短期薪酬是指公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部予以支付

的職工薪酬。

短期薪酬包括職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費、醫療保險費、工傷保險費和生育保險

費等社會保險費，住房公積金、工會經費和職工教育經費，短期帶薪缺勤、短期利潤分享計劃，

非貨幣性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損

益或相關資產成本。

(3)離職後福利是指公司為獲得員工提供的服務而在職工退休或與公司解除勞動關係後，提供的

各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。

離職後福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳

存固定費用後，公司不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提

存計劃以外的離職後福利計劃。

設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險等。在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃

計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

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於報告期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分：

①服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。

②設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的

利息費用以及資產上限影響的利息。

③重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動。

除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，上述第①項和第②項應計入當期損

益；第③項應計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不允許轉回至損益，但可以在權益範圍內

轉移這些在其他綜合收益中確認的金額。

在設定受益計劃下，在下列日期孰早日將過去服務成本確認為當期費用：

1)修改設定受益計劃時。

2)企業確認相關重組費用或辭退福利時。

在設定受益計劃結算時，確認一項結算利得或損失。

(4)辭退福利

是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而給予

職工的補償。

公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期

損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認與涉

及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

(5)其他長期職工福利

是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪缺勤、長期殘疾福

利、長期利潤分享計劃等。

企業向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，適用於上述設定提存計劃的有

關規定進行處理。

除符合設定提存計劃條件的情形外，按照設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福

利淨負債或淨資產。在報告期末，企業應當將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列

組成部分：

①服務成本。

②其他長期職工福利淨負債或淨資產的利息淨額。

③重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的變動。

為簡化相關會計處理，上述項目的總淨額計入當期損益或相關資產成本。

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27、預計負債

與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的，確認為預計負債：

(1)該義務是企業承擔的現時義務；

(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；

(3)該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債應當按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。

28、收入

(1)營業收入包括銷售商品收入、提供勞務收入以及讓渡資產使用權收入。

(2)銷售商品收入的確認

銷售商品收入同時滿足下列條件的，予以確認：

①企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；

②企業既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；

③收入的金額能夠可靠地計量；

④相關的經濟利益很可能流入企業；

⑤相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

公司銷售收入主要包括百貨商場營業收入、醫藥行業銷售收入以及酒店營業收入。

百貨商場營業收入：在將商品銷售給顧客，顧客用現金或信用卡、消費卡支付之後實現，公司在

商場每日營業結束之後，匯總並核對銷售原始單據、信用卡收款情況、各類消費卡收款情況、現

金收款情況等原始銷售記錄之後，根據收款日報表和銷售日報表，確認營業收入。

醫藥行業銷售收入：分為零售業務和批發業務，零售業務在消費者完成醫藥相關商品購買時，根

據銷售日報表確認銷售收入；批發業務在藥品發貨後，經客戶驗收合格時確認收入。

酒店營業收入：對於旅行社和散客為先收款或預授權，經客房部與酒店前臺確認後，每晚零點後

確認當天收入；對於協議網站：客人通過協議網站預訂，入住時預付房費及押金，按協議的一定

比例並經財務部與對方核對後支付相關網站的服務費，每晚根據消費情況扣除服務費後的金額，

零點後確認當天收入，客人通過與公司籤訂協議的網站預訂且將房費支付給協議網站的，每晚根

據消費情況零點後確認當天收入，列應收帳款，每月

5日前與對方對帳之後結算散款；對於定向

客戶，入住時根據協議掛帳或預收款，每晚根據消費情況零點後確認當天收入，定期對帳結算收

款。

(3)提供勞務收入的確認

公司提供勞務收入確認的具體原則為：公司已提供勞務服務，收入的金額能夠可靠地計量，並已

收訖或預計可收回勞務收入，成本能夠可靠計量。

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(4)讓渡資產使用權收入的確認

讓渡資產使用權收入包括利息收入、使用費收入等。讓渡資產使用權收入同時滿足下列條件的，

才能予以確認：

①相關的經濟利益很可能流入企業；

②收入的金額能夠可靠地計量。

公司分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：

1)利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

2)使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

29、政府補助

政府補助，是公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和

與收益相關的政府補助。

(1)與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與資產相關的政府補助，是指企業取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。

與資產相關的政府補助，應當確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，應當

在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直

接計入當期損益。

相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，應當將尚未分配的相關遞延收益

餘額轉入資產處置當期的損益。

與公司日常活動相關的政府補助，應當按照經濟業務實質，計入其他收益。與公司日常活動無關

的政府補助，應當計入營業外收支。

(2)與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

企業對於綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產相關的部分和與收益相關的部分，分別

進行會計處理；難以區分的，應當整體歸類為與收益相關的政府補助。

與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，

並在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，

直接計入當期損益。

與公司日常活動相關的政府補助，應當按照經濟業務實質，計入其他收益。與公司日常活動無關

的政府補助，應當計入營業外收支。

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(3)政府補助的確認時點

政府補助為貨幣性資產的，應當按照收到的金額計量。按照應收金額計量的政府補助，在期末有

確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時予以確認；

政府補助為非貨幣性資產的，應當按照取得非貨幣性資產所有權風險和報酬轉移時確認政府補助

實現。其中非貨幣性資產按公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部

分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

所得稅採用資產負債表債務法進行核算。於資產負債表日，分析比較資產、負債的帳面價值與其

計稅基礎，兩者之間存在差異的，確認遞延所得稅資產、遞延所得稅負債及相應的遞延所得稅費

用(或收益

)。在計算確定當期所得稅

(即當期應交所得稅

)以及遞延所得稅費用

(或收益

)的基礎上，

將兩者之和確認為利潤表中的所得稅費用

(或收益)，但不包括直接計入所有者權益的交易或事項

的所得稅影響。

資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應

納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，應當減記遞延所得稅資產的帳面價值。

31、經營租賃和融資租賃

(1)公司作為承租人對經營租賃的處理

①租金的處理

在經營租賃下需將支付或應付

·的租金計入相關資產成本或當期損益。

②初始直接費用的處理

對於承租人在經營租賃中發生的初始直接費用，計入當期損益。

③或有租金的處理

在經營租賃下，承租人對或有租金在實際發生時計入當期損益。

④出租人提供激勵措施的處理

出租人提供免租期的，承租人應將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法或其他合

理的方法進行分攤，免租期內應當確認租金費用及相應的負債。出租人承擔了承租人某些費用的，

承租人將該費用從租金費用總額中扣除，按扣除後的租金費用餘額在租賃期內進行分攤。

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(2)公司作為出租人對經營租賃的處理

①租金的處理

出租人應採用直線法將收到的租金在租賃期內確認為收益。

②初始直接費用的處理

經營租賃中出租人發生的初始直接費用，是指在租賃談判和籤訂租賃合同的過程中發生的可歸屬

於租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等，計入當期損益。金額較大的應當資本化，在

整個經營租賃期內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益。

③租賃資產折舊的計提

對於經營租賃資產中的固定資產，採用出租人對類似應折舊資產通常所採用的折舊政策計提折

舊。

④或有租金的處理

在實際發生時計入當期收益。

⑤出租人對經營租賃提供激勵措施的處理

出租人提供免租期的，出租人將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法或其他合理

的方法進行分配，免租期內出租人確認租金收入。出租人承擔了承租人某些費用的，出租人將該

費用自租金收入總額中扣除，按扣除後的租金收入餘額在租賃期內進行分配。

⑥經營租賃資產在財務報表中的處理

在經營租賃下，與資產所有權有關的主要風險和報酬仍然留在出租人一方，因此出租人將出租資

產作為自身擁有的資產在資產負債表中列示，如果出租資產屬於固定資產，則列在資產負債表固

定資產項下，如果出租資產屬於流動資產，則列在資產負債表有關流動資產項下。

32、重要會計政策和會計估計的變更

(1)會計政策變更

會計政策變更的內容和原因審批程序受影響的報表項目名稱影響金額

財政部發布了修訂後的《企業會計準則第

經公司董事會詳見四、32、(3)首次執詳見四、32、(3)首次執

22號—金融工具確認和計量》、《企業會計準第十屆十六次行新金融工具準則調整行新金融工具準則調整

則第

23號—金融資產轉移》和《企業會計會議於

2019年

4首次執行當年年初財首次執行當年年初財

準則第

24號—套期會計》、《企業會計準則月

10日批准。務報表相關項目情況務報表相關項目情況

第

37號—金融工具列報》（統稱「新金融工

具系列準則」）並要求境內上市的企業自

2019年

1月

1日起施行新金融工具相關會計

準則。本公司自規定之日起開始執行。

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會計政策變更的內容和原因審批程序受影響的報表項目名稱影響金額

根據財政部

2019年

4月

30日發布的《關於將原資產負債表內「應應收票據本期無餘額，

修訂印發

2019年度一般企業財務報表格式收票據及應收帳款」項上期餘額

662,000.00元；

的通知》（財會[2019]6號）和

2019年

9月發目拆分為「應收票據」應收帳款本期餘額

布的《關於修訂印發合併財務報表格式及「應收帳款」；將原146,381,178.14元，上期

（2019版）的通知》要求，本公司對財務資產負債表內「應付票餘額

162,567,521.56元；

報表格式進行修訂，並採用追溯調整法變更據及應付帳款」項目拆應付票據本期無餘額，

了相關財務報表列報。分為「應付票據」及「應上期無餘額；應付帳款

付帳款」。本期餘額

470,640,097.20.元，上期

餘額

504,963,426.82元。

新金融工具準則將金融資產分為三類：以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計

入其他綜合收益的金融資產，以及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在新金融

工具首次施行日，本公司以管理金融資產的業務模式以及該資產的合同現金流量特徵對金融資產

進行重新分類。新金融工具準則以「預期信用損失法」替代了原金融工具準則中的「已發生損失

法」。本公司按照新金融工具準則相關規定，於準則施行日，對金融工具進行以下調整：

①本公司將以前年度分類為可供出售金融資產的權益投資重新分類為不可撤銷地指定為以公允

價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（其他權益工具投資），同時將以前年度確認的

可供出售金融資產減值準備自留存收益轉出至其他綜合收益科目。

②本公司將以前年度分類為其他流動資產的保本浮動收益型理財產品重分類為交易性金融資

產。

③本公司根據「預期信用損失法」對金融工具的減值情況進行了評估，經本公司評估，新金融

工具準則要求下的預期信用損失法對本年合併及公司財務報表所列示的金額或披露並無重大影

響。

本公司因執行新金融工具準則對

2019年

1 月

1 日合併及公司資產負債表各項目的影響請見

四、32、(3)首次執行新金融工具準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

(2)會計估計變更

本期無重要的會計估計變更。

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

(3) 2019年起首次執行新金融工具準則調整執行當年年初財務報表相關項目情況

合併資產負債表

貨幣單位：人民幣元

項目

2018年

12月

31日

2019年

1月

1日調整數

流動資產：

貨幣資金

1,364,263,998.76 1,364,263,998.76 -

交易性金融資產

-830,000,000.00 830,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產

---

衍生金融資產

---

應收票據

662,000.00 662,000.00 -

應收帳款

162,567,521.56 162,567,521.56 -

應收款項融資

---

預付款項

10,247,386.45 10,247,386.45 -

其他應收款

14,341,978.81 14,341,978.81 -

其中：應收利息

---

應收股利

---

存貨

164,187,597.61 164,187,597.61 -

持有待售資產

---

一年內到期的非流動資產

---

其他流動資產

831,709,380.77 1,709,380.77 -830,000,000.00

流動資產合計

2,547,979,863.96 2,547,979,863.96 -

非流動資產：

債權投資

---

可供出售金融資產

504,390,070.44 --504,390,070.44

其他債權投資

---

持有至到期投資

---

長期應收款

---

長期股權投資

142,720,934.47 142,720,934.47 -

其他權益工具投資

-504,390,070.44 504,390,070.44

其他非流動金融資產

---

投資性房地產

---

固定資產

2,473,341,121.42 2,473,341,121.42 -

在建工程

12,970,701.03 12,970,701.03 -

生產性生物資產

---

油氣資產

---

無形資產

84,440,659.73 84,440,659.73 -

開發支出

---

28

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目

2018年

12月

31日

2019年

1月

1日調整數

商譽

7,898,569.42 7,898,569.42 -

長期待攤費用

2,310,209.87 2,310,209.87 -

遞延所得稅資產

17,259,082.43 17,259,082.43 -

其他非流動資產

---

非流動資產合計

3,245,331,348.81 3,245,331,348.81 -

資產總計

5,793,311,212.77 5,793,311,212.77 -

流動負債：

短期借款

200,000,000.00 200,000,000.00 -

交易性金融負債

---

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融負債

---

衍生金融負債

---

應付票據

---

應付帳款

504,963,426.82 504,963,426.82 -

預收款項

44,566,680.47 44,566,680.47 -

應付職工薪酬

30,046,468.21 30,046,468.21 -

應交稅費

69,028,295.59 69,028,295.59 -

其他應付款

87,037,129.65 87,037,129.65 -

其中：應付利息

2,447,067.60 2,447,067.60 -

應付股利

359,672.59 359,672.59 -

持有待售負債

---

一年內到期的非流動負債

---

其他流動負債

196,525,253.29 196,525,253.29 -

流動負債合計

1,132,167,254.03 1,132,167,254.03 -

非流動負債：

長期借款

100,000,000.00 100,000,000.00 -

應付債券

---

其中：優先股

---

永續債

---

長期應付款

---

長期應付職工薪酬

---

預計負債

---

遞延收益

40,356,233.59 40,356,233.59 -

遞延所得稅負債

78,444,850.00 78,444,850.00 -

其他非流動負債

---

非流動負債合計

218,801,083.59 218,801,083.59 -

負債合計

1,350,968,337.62 1,350,968,337.62 -

29

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目

2018年

12月

31日

2019年

1月

1日調整數

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

646,875,384.00 646,875,384.00 -

其他權益工具

---

其中：優先股

---

永續債

---

資本公積

1,565,327,893.96 1,565,327,893.96 -

減：庫存股

---

其他綜合收益

-29,998,117.00 -33,398,117.00 -3,400,000.00

專項儲備

---

盈餘公積

382,863,165.09 382,863,165.09 -

未分配利潤

1,873,854,549.10 1,877,254,549.10 3,400,000.00

歸屬於母公司所有者權益（或股東權益）合計

4,438,922,875.15 4,438,922,875.15 -

少數股東權益

3,420,000.00 3,420,000.00 -

所有者權益（或股東權益）合計

4,442,342,875.15 4,442,342,875.15 -

負債和所有者權益（或股東權益）總計

5,793,311,212.77 5,793,311,212.77 -

各項目調整情況的說明：詳見四、32、

(1) 重要會計政策變更。

母公司資產負債表

貨幣單位：人民幣元

項目

2018年

12月

31日

2019年

1月

1日調整數

流動資產：

貨幣資金

1,017,450,212.73 1,017,450,212.73 -

交易性金融資產

-830,000,000.00 830,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產

---

衍生金融資產

---

應收票據

---

應收帳款

75,771,508.02 75,771,508.02 -

應收款項融資

---

預付款項

3,817,029.82 3,817,029.82 -

其他應收款

100,880,920.24 100,880,920.24 -

其中：應收利息

---

應收股利

---

存貨

20,434,488.33 20,434,488.33 -

持有待售資產

---

一年內到期的非流動資產

---

30

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目

2018年

12月

31日

2019年

1月

1日調整數

其他流動資產

830,000,000.00 --830,000,000.00

流動資產合計

2,048,354,159.14 2,048,354,159.14 -

非流動資產：

債權投資

---

可供出售金融資產

474,340,070.44 --474,340,070.44

其他債權投資

---

持有至到期投資

---

長期應收款

---

長期股權投資

433,239,078.66 433,239,078.66 -

其他權益工具投資

-474,340,070.44 474,340,070.44

其他非流動金融資產

---

投資性房地產

41,399,585.98 41,399,585.98 -

固定資產

2,327,734,668.88 2,327,734,668.88 -

在建工程

12,215,936.88 12,215,936.88 -

生產性生物資產

---

油氣資產

---

無形資產

81,766,869.49 81,766,869.49 -

開發支出

---

商譽

---

長期待攤費用

---

遞延所得稅資產

11,153,040.31 11,153,040.31 -

其他非流動資產

---

非流動資產合計

3,381,849,250.64 3,381,849,250.64 -

資產總計

5,430,203,409.78 5,430,203,409.78 -

流動負債：

短期借款

200,000,000.00 200,000,000.00 -

交易性金融負債

---

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融負債

---

衍生金融負債

---

應付票據

---

應付帳款

219,364,109.68 219,364,109.68 -

預收款項

38,059,981.60 38,059,981.60 -

應付職工薪酬

21,710,292.47 21,710,292.47 -

應交稅費

57,430,895.95 57,430,895.95 -

其他應付款

121,656,935.29 121,656,935.29 -

其中：應付利息

2,447,067.60 2,447,067.60 -

31

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目

2018年

12月

31日

2019年

1月

1日調整數

應付股利

359,672.59 359,672.59 -

持有待售負債

---

一年內到期的非流動負債

---

其他流動負債

196,525,253.29 196,525,253.29 -

流動負債合計

854,747,468.28 854,747,468.28 -

非流動負債：

長期借款

100,000,000.00 100,000,000.00 -

應付債券

---

其中：優先股

---

永續債

---

長期應付款

---

長期應付職工薪酬

---

預計負債

---

遞延收益

3,643,242.63 3,643,242.63 -

遞延所得稅負債

78,444,850.00 78,444,850.00 -

其他非流動負債

---

非流動負債合計

182,088,092.63 182,088,092.63 -

負債合計

1,036,835,560.91 1,036,835,560.91 -

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

646,875,384.00 646,875,384.00 -

其他權益工具

---

其中：優先股

---

永續債

---

資本公積

1,647,934,013.92 1,647,934,013.92 -

減：庫存股

---

其他綜合收益

-29,998,117.00 -29,998,117.00 -

專項儲備

---

盈餘公積

382,863,165.09 382,863,165.09 -

未分配利潤

1,745,693,402.86 1,745,693,402.86 -

所有者權益（或股東權益）合計

4,393,367,848.87 4,393,367,848.87 -

負債和所有者權益（或股東權益）總計

5,430,203,409.78 5,430,203,409.78 -

各項目調整情況的說明：詳見四、

32、(1) 重要會計政策變更。

(4) 2019年起執行新金融工具準則追溯調整前期比較數據的說明

根據新金融工具準則的相關規定，公司對於首次執行該準則的累積影響數調整

2019年年初留存

收益以及財務報表其他相關項目金額，

2018年度的比較財務報表未重列。

32

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

2019年

1月

1日，公司合併財務報表中金融資產按照原金融工具準則和新金融工具準則的規定進

行分類和計量的結果對比表

原金融工具準則新金融工具準則

科目計量類別帳面價值科目計量類別帳面價值

其他流動資產成本法

830,000,000.00

交易性金融資

產

以公允價值計

量且其變動計

入當期損益

830,000,000.00

可供出售金融

資產

成本法/公允價

值計量

504,390,070.44

其他權益工具

投資

指定為以公允

價值計量且其

變動計入其他

綜合收益的非

交易性權益工

具投資

504,390,070.44

2019年

1月

1日，母公司財務報表中金融資產按照原金融工具準則和新金融工具準則的規定進行

分類和計量的結果對比表

原金融工具準則新金融工具準則

科目計量類別帳面價值科目計量類別帳面價值

其他流動資產成本法

830,000,000.00

交易性金融資

產

以公允價值計

量且其變動計

入當期損益

830,000,000.00

可供出售金融

資產

成本法/公允價

值計量

474,340,070.44

其他權益工具

投資

指定為以公允

價值計量且其

變動計入其他

綜合收益的非

交易性權益工

具投資

474,340,070.44

2019年

1月

1日，公司根據新金融工具準則下的計量類別，將原金融資產帳面價值調整為新金融

工具準則的帳面價值的調節表：

合併財務報表

公司合併報表

2018年

12 月

31

日按原金融工

具準則列示的

帳面價值

重分類重新計量

2019年

1月

1日

按新金融工具

準則列示的帳

面價值

新金融工具準則下以公允價值計量的金融資產

可供出售金融資產

504,390,070.44 ---

減：轉出至以公允價值計量且其變

動計入其他綜合收益（其他權益工

具）

-504,390,070.44 --

其他權益工具（按新金融工具準則

列示的餘額）

---504,390,070.44

其他流動資產

830,000,000.00 ---

減：轉出至交易性金融資產

-830,000,000.00 --

交易性金融資產（按新融工具準則

列示金額）

---830,000,000.00

33

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

母公司財務報表

母公司報表

2018年

12 月

31

日按原金融工

具準則列示的

帳面價值

重分類重新計量

2019年1月1日按

新金融工具準

則列示的帳面

價值

新金融工具準則下以公允價值計量的金融資產

可供出售金融資產

474,340,070.44 ---

減：轉出至以公允價值計量且其變

動計入其他綜合收益（其他權益工

具）

-474,340,070.44 --

其他權益工具（按新金融工具準則

列示的餘額）

---474,340,070.44

其他流動資產

830,000,000.00 ---

減：轉出至交易性金融資產

-830,000,000.00 --

交易性金融資產（按新融工具準則

列示金額）

---830,000,000.00

首次執行日，公司原金融資產減值準備期末金額調整為按照修訂後金融工具確認計量準則的規定

進行分類和計量的新損失準備的調節表：

計量類別

按原金融工具

準則計提的損

失準備

重分類重新計量

按新金融工具

準則計提的損

失準備

以攤餘成本計量的金融資產

應收帳款減值準備

23,946,094.78 --23,946,094.78

其他應收款減值準備

5,092,745.65 --5,092,745.65

33、重大會計判斷和估計

公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，公司需要對無法準確計量的報表項

目的帳面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於公司管理層過去的歷史經驗，

並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債

的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可

能與公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重大

調整。

公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當

期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期

和未來期間予以確認。

於資產負債表日，公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

34

上海

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2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

(1)存貨跌價準備

公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷

的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。

鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影

響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存

貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

(2)金融工具公允價值

對不存在活躍交易市場的金融工具，公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括

貼現現金流模型分析等。估值時公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面

進行估計，並選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值

產生影響。

(3)長期資產減值準備

公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用

壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其

他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金

流量的現值中的較高者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價

格，減去可直接歸屬於該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算

現值時使用的折現率等作出重大判斷。公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資

料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。

(4)商譽減值準備

在對商譽進行減值測試時，需計算包含商譽的相關資產組或者資產組組合的預計未來現金流量現

值，並需要對該資產組或資產組組合的未來現金流量進行預計，同時確定一個適當地反映當前市

場貨幣時間價值和資產特定風險的稅前利率。

(5)折舊和攤銷

公司對投資性房地產、固定資產、無形資產及長期待攤費用在考慮其殘值後，在使用壽命內按直

線法計提折舊和攤銷。公司定期覆核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。

使用壽命是公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發

生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

35

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2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

(6)遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所

得稅資產。這需要公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納

稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。

(7)所得稅

公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目

是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的

金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

34、其他重要的會計政策和會計估計

終止經營

終止經營，是指滿足下列條件之一的已被公司處置或劃歸為持有待售的、在經營和編制財務報表

時能夠單獨區分的組成部分：

(1)該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區；

(2)該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部分；

(3)該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。

終止經營的會計處理方法參見本附註四、

16劃分為持有待售資產

」相關描述。

五、稅項

主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅(注)應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率16%/13%/10%/9%/6%/5%/3%

扣除當期允計抵扣的進項稅後的餘額計算)

消費稅應納稅銷售額

5%

城市維護建設稅應交流轉稅

7%

企業所得稅應納稅所得額

25%

註：根據國家稅務總局財稅

[2016]36號文《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》的有關

規定，自

2016年

5月

1日起，本公司的不動產租賃收入由按

5%稅率徵收營業稅，改為按照

11%

稅率徵收增值稅和選擇適用簡易計稅方法按照

5%徵收率徵收增值稅。

根據財政部、稅務總局、海關總署公告

2019年第

39號的有關規定，自

2019年

4月

1日起，增值

稅一般納稅人（以下稱納稅人）發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用

16%稅率的，稅

率調整為

13%；原適用

10%稅率的，稅率調整為

9%。

36

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2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

六、合併財務報表主要項目附註

1、貨幣資金

項目期末餘額期初餘額

外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額

庫存現金

人民幣

598,325.76 1,994,273.44

小計

598,325.76 1,994,273.44

銀行存款

人民幣

1,572,791,552.30 1,361,011,353.03

美元

10,418.27 6.98 72,715.19 4,951.42 6.87 34,002.85

歐元

587.48 7.83 4,599.60 587.55 7.89 4,633.97

新幣

206.46 5.17 1,068.20 206.30 5.01 1,032.78

小計

1,572,869,935.29 1,361,051,022.63

其他貨幣資金

人民幣

1,493,859.25 1,218,702.69

小計

1,493,859.25 1,218,702.69

合計

1,574,962,120.30 1,364,263,998.76

說明：

本公司銀行存款中工行黃浦南京東路支行開立的單用途商業預付卡資金存管帳戶，期末餘額為

1,001.25萬元，根據《單用途商業預付卡管理辦法（試行）》規定，資金性質為其他需要專項管理

和使用的資金。

2、交易性金融資產

(1)交易性金融資產分類

項目期末餘額期初餘額

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

620,000,000.00 830,000,000.00

其中：理財產品投資

620,000,000.00 830,000,000.00

註：理財產品期末餘額系購買的

建設銀行

「乾元

-周周利開放式保本理財產品」

50,000萬元，建設

銀行「乾元

-眾享保本型人民幣理財產品」

12,000萬元，上述理財產品均為保本浮動型收益產品。

3、應收票據

(1)應收票據分類列示

種類期末餘額期初餘額

銀行承兌票據

-662,000.00

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

(2)本公司無已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據。

(3)按壞帳計提方法分類披露

類別期末餘額

帳面餘額比例壞帳準備計提比例帳面價值

按組合計提壞帳準備

-----

其中：應收銀行承兌匯票

-----

合計

---

(續上表

)

類別期初餘額

帳面餘額比例壞帳準備計提比例帳面價值

按組合計提壞帳準備

662,000.00 100.00% --662,000.00

其中：應收銀行承兌匯票

662,000.00 100.00% --662,000.00

合計

662,000.00 -662,000.00

4、應收帳款

(1)按帳齡披露

帳齡期末帳面餘額

1年以內

148,924,018.97

1至

2年

1,638,978.77

2至

3年

149,871.83

3至

4年

1,062,756.04

4至

5年

2,485,895.00

5年以上

8,120,312.44

小計

162,381,833.05

減：壞帳準備

16,000,654.91

合計

146,381,178.14

(2)按壞帳計提方法分類披露

類別期末餘額

帳面餘額比例壞帳準備計提比例帳面價值

按單項計提壞帳準備

11,656,207.44 7.18% 11,656,207.44 100.00% -

按組合計提壞帳準備

150,725,625.61 92.82% 4,344,447.47 2.88% 146,381,178.14

其中：應收租戶

11,573,053.08 7.13% --11,573,053.08

應收信用卡及消費卡

52,329,930.53 32.22% --52,329,930.53

應收銷售貨款

86,822,642.00 53.47% 4,344,447.47 5.00% 82,478,194.53

合計

162,381,833.05 16,000,654.91 146,381,178.14

38

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

(續上表

)

類別期初餘額

帳面餘額比例壞帳準備計提比例帳面價值

按單項計提壞帳準備

19,817,164.13 10.63% 19,817,164.13 100.00% -

按組合計提壞帳準備

166,696,452.21 89.37% 4,128,930.65 2.48% 162,567,521.56

其中：應收租戶

6,330,585.55 3.39% -6,330,585.55

應收信用卡及消費卡

80,225,944.74 43.01% --80,225,944.74

應收銷售貨款

80,139,921.92 42.97% 4,128,930.65 5.15% 76,010,991.27

合計

186,513,616.34 23,946,094.78 162,567,521.56

①按單項計提壞帳準備：

名稱期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

上海東胡慶餘堂國藥號有限公司

1,050,000.00 1,050,000.00 100.00%預計無法收回

浙江漢方藥業有限公司

6,183,907.12 6,183,907.12 100.00%預計無法收回

上海市醫保局

408,764.58 408,764.58 100.00%預計無法收回

上海胡慶餘堂中藥飲片有限公司

4,013,535.74 4,013,535.74 100.00%預計無法收回

合計

11,656,207.44 11,656,207.44

②按組合計提壞帳準備：

組合計提項目：應收租戶

名稱期末餘額

應收帳款壞帳準備計提比例

房租租賃收入

11,573,053.08 --

組合計提項目：應收信用卡及消費卡

名稱期末餘額

應收帳款壞帳準備計提比例

信用卡及消費卡

52,329,930.53 --

組合計提項目：應收銷售貨款

名稱期末餘額

應收帳款壞帳準備計提比例

1年以內

86,802,390.11 4,340,133.89 5.00%

1-2年

2,624.06 262.41 10.00%

2-3年

12,371.83 2,474.37 20.00%

3-4年

5,256.00 1,576.80 30.00%

合計

86,822,642.00 4,344,447.47 5.00%

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

(3)壞帳準備的情況

類別期初餘額本期變動金額期末餘額

計提收回或轉迴轉銷或核銷其他變動

按單項計提壞19,817,164.13 -3,704,589.61 4,456,367.08 -11,656,207.44

帳準備

應收租戶

-----應

收信用卡及-----消

費卡

應收銷售客戶

4,128,930.65 215,516.82 ---4,344,447.47

合計

23,946,094.78 215,516.82 3,704,589.61 4,456,367.08 -16,000,654.91

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位名稱收回或轉回金額收回方式

上海善醫嘉潤醫藥有限公司

3,704,589.61貨幣

(4)本期實際核銷的應收帳款情況

項目核銷金額

上海善醫嘉潤醫藥有限公司

2,950,708.42

上海正信保健品有限公司

1,502,916.00

上海市醫保局

2,742.66

合計

4,456,367.08

其中，重要的應收帳款核銷情況：

單位名稱應收帳款性質核銷金額核銷原因履行的核銷程序款項是否因

關聯交易產生

上海善醫嘉潤應收貨款

2,950,708.42無法收回法院判決、上海蔡同德藥業有否

醫藥有限公司限公司董事會決議

上海正信保健應收貨款

1,502,916.00無法收回法院判決、上海蔡同德藥業有否

品有限公司限公司董事會決議

上海市醫保局應收醫保款

2,742.66無法收回否

合計

4,456,367.08

(5)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱與本公司關係帳面餘額壞帳準備年限佔總金額比例

第一名非關聯方

27,431,847.37 1,371,592.37 1年以內

16.89%

408,764.58 408,764.58 5年以上

0.25%

第二名非關聯方

12,727,488.00 636,374.40 1年以內

7.84%

40

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

單位名稱與本公司關係帳面餘額壞帳準備年限佔總金額比例

第三名非關聯方

2,485,895.00 2,485,895.00 4-5年

1.53%

3,698,012.12 3,698,012.12 5年以上

2.28%

第四名非關聯方

4,203,265.94 210,163.30 1年以內

2.59%

第五名非關聯方

4,077,211.37 203,860.57 1年以內

2.51%

合計

55,032,484.38 9,014,662.34 33.89%

本報告期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額

55,032,484.38元，佔應收帳款期末餘

額合計數的比例

33.89%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額

9,014,662.34元。

5、預付款項

(1)預付款項按帳齡列示

帳齡期末餘額期初餘額

金額比例金額比例

1年以內

9,127,674.94 95.92% 8,482,001.04 82.77%

1至

2年

290,000.00 3.05% 1,759,745.40 17.17%

2至

3年

92,000.00 0.97% -3

年以上

5,640.01 0.06% 5,640.01 0.06%

合計

9,515,314.95 100.00% 10,247,386.45 100.00%

(2)按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況：

單位名稱與本公司關係期末餘額佔總金額比例預付款時間未結算原因

第一名非關聯方

2,632,000.00 27.66% 1年以內貨物未到

第二名非關聯方

1,291,666.65 13.57% 1年以內相關服務

未提供

第三名非關聯方

1,181,433.93 12.42% 1年以內貨物未到

第四名非關聯方

422,427.00 4.44% 1年以內相關服務

未提供

第五名非關聯方

295,897.80 3.11% 1年以內相關服務

未提供

合計

5,823,425.38 61.20%

本報告期按預付對象歸集的期末餘額前五名預付款項匯總金額

5,823,425.38元，佔預付款項期末

餘額合計數的比例

61.20%。

(3)年末預付款項中無持本公司

5%以上（含

5%）表決權股份的股東單位欠款。

41

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

6、其他應收款

項目

應收利息

應收股利

其他應收款

合計

期末數

-

-

9,190,820.46

9,190,820.46

期初數

-

-

14,341,978.8114,341,978.81

(1)其他應收款

①按帳齡披露

帳齡

1年以內

1至

2年

2至

3年

3至

4年

4至

5年

5年以上

小計

減：壞帳準備

合計

期末帳面餘額

8,492,339.25

613,071.97

39,861.62

469,148.00

22,081.00

4,598,901.1914,235,403.035,044,582.579,190,820.46

②按款項性質分類情況

款項性質

押金、保證金等

暫借非關聯公司款項

小計

減：壞帳準備

合計

期末帳面餘額

5,696,651.05

8,538,751.98

14,235,403.03

5,044,582.57

9,190,820.46

期初帳面餘額

6,371,465.2813,063,259.1819,434,724.465,092,745.6514,341,978.81

③壞帳準備計提情況

壞帳準備

2019年

1月

1日餘額

2019年

1月

1日餘額在本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

第一階段

未來

12個月預

期信用損失

1,582,014.14

-

-

-

-

-

第二階段

整個存續期預

期信用損失(未

發生信用減值)

-

-

-

-

-

-

第三階段

整個存續期預

期信用損失(已

發生信用減值)

3,510,731.51

-

-

-

-

-

合計

5,092,745.65

-

-

-

-

-

42

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2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

壞帳準備第一階段第二階段第三階段合計

未來

12個月預整個存續期預整個存續期預

期信用損失期信用損失(未期信用損失(已

發生信用減值)發生信用減值)

本期計提

----

本期轉回

48,163.08 --48,163.08

本期轉銷

----

本期核銷

----

其他變動

----

2019年

12月

31日餘額

1,533,851.06 -3,510,731.51 5,044,582.57

④壞帳準備的情況

類別期初餘額本期變動金額期末餘額

計提收回或轉迴轉銷或核銷其他變動

按單項計提壞3,510,731.51 ----3,510,731.51

帳準備的其他

應收款

按組合計提壞1,582,014.14 -48,163.08 --1,533,851.06

帳準備的其他

應收款

其中：

應收關聯方款項

------

其他應收款項

1,582,014.14 -48,163.08 --1,533,851.06

合計

5,092,745.65 -48,163.08 --5,044,582.57

⑤按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡佔總金額壞帳準備

期末餘額

第一名押金

4,669,320.00 1年以內

32.80% 233,466.00

第二名暫借非關聯公司款項

3,710,731.51 5年以上

26.07% 3,510,731.51

第三名應收出口退稅

1,158,587.63 1年以內

8.14% 57,929.38

第四名押金

490,673.05 1年以內

3.45% 24,533.65

第五名暫借非關聯公司款項

460,000.00 3-4年

3.23% 138,000.00

合計

10,489,312.19 73.69% 3,964,660.54

⑥年末其他應收款中無持本公司

5%以上（含

5%）表決權股份的股東單位欠款。

⑦年末其他應收款中無持關聯方款項。

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

7、存貨

項目期末餘額期初餘額

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料

26,214,266.24 -26,214,266.24 31,214,762.53 -31,214,762.53

低值易耗品

3,657,597.77 -3,657,597.77 4,232,031.13 -4,232,031.13

庫存商品

130,332,004.42 -130,332,004.42 122,210,456.03 -122,210,456.03

在產品

6,365,514.96 -6,365,514.96 4,477,579.75 -4,477,579.75

材料物資

2,896,628.86 -2,896,628.86 2,052,768.17 -2,052,768.17

合計

169,466,012.25 -169,466,012.25 164,187,597.61 -164,187,597.61

本公司董事會認為：本公司的存貨經測試未發生減值，故無需就存貨計提任何跌價準備。

8、其他流動資產

項目期末餘額期初餘額

可抵扣增值稅

3,283,734.48 1,709,380.77

9、長期股權投資

被投資單位期初餘額本期增減變動

追加投資減少投資權益法下確認其他綜合其他權益變動

的投資損益收益調整

聯營企業

上海

新世界

投142,259,834.03 ----資

中心（有限合

夥）

上海

新世界

銳461,100.44 ---16,809.84 -合

投資管理有

限公司

合計

142,720,934.47 ---16,809.84 -

(續上表

)

被投資單位本期增減變動期末餘額減值準備

宣告發放現金計提減值準備其他期末餘額

股利或利潤

聯營企業

上海

新世界

投資中心（有限合夥）

---142,259,834.03 上

海

新世界

銳合投資管理有限公司

---444,290.60 合

計

---142,704,124.63

44

上海

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2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

經本公司第九屆二十九次董事會會議審議通過，

2017年

5月由子公司上海

新世界

投資諮詢有限

公司出資

1.50億元，參與設立上海

新世界

投資中心（有限合夥）。由於本公司在該投資中心的投

資決策委員會中委派了

3名委員（共

7名），對該投資中心具有重大影響且不存在控制，故採用

權益法核算。

10、其他權益工具投資

(1)其他權益工具投資情況

項目期末餘額期初餘額

上市股權

17,041,854.54 16,116,706.46

非上市股權

381,653,613.01 488,273,363.98

合計

398,695,467.55 504,390,070.44

(2)非交易性權益工具投資的情況

項目初始投資成本累計公允累計計入其他本期確認的股

價值變動綜合收益的公利收入

允價值變動

600638

新黃浦

324,947.20 857,782.40 643,336.80 42,962.40

600827

百聯股份

2,811,348.00 5,924,279.26 4,443,209.45 175,101.66

601229

上海銀行

217,300.00 6,906,197.68 5,179,648.24 259,834.05

上海新丸百貨有限公司

500,983,964.55 -160,108,351.54 -120,081,263.66 -

上海申城通商務有限公司

10,000,000.00 728,000.00 546,000.00 -

撫順市東方雪哈有限公司

200,000.00 -200,000.00 -200,000.00 -

上海胡慶餘堂中藥飲片有限公司

3,200,000.00 -3,200,000.00 -3,200,000.00 -

上海胡慶餘堂佳鄰大藥房有限公司

50,000.00 ---

上海蔡同德堂中藥製藥廠有限公司

30,000,000.00 --2,400,000.00

合計

547,787,559.75 -149,092,092.20 -112,669,069.17 2,877,898.11

(續上表

)

項目其他綜合收益指定為以公允價值計量且其變其他綜合收益

轉入留存收益動計入其他綜合收益的原因轉入留存收益

的金額的原因

600638

新黃浦

-不以出售為目的不適用

600827

百聯股份

-不以出售為目的不適用

601229

上海銀行

-不以出售為目的不適用

上海新丸百貨有限公司

-不以出售為目的不適用

上海申城通商務有限公司

-不以出售為目的不適用

撫順市東方雪哈有限公司

-不以出售為目的不適用

45

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目其他綜合收益指定為以公允價值計量且其變其他綜合收益

轉入留存收益動計入其他綜合收益的原因轉入留存收益

的金額的原因

上海胡慶餘堂中藥飲片有限公司

-不以出售為目的不適用

上海胡慶餘堂佳鄰大藥房有限公司

-不以出售為目的不適用

上海蔡同德堂中藥製藥廠有限公司

-不以出售為目的不適用

合計

對於不以短期的價格波動獲利為投資目標，而是以長期持有為投資目標的權益投資，本公司將其

指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具。

上海新丸百貨有限公司

2018年度百貨大樓系按照自用房地產核算，在此基礎上經評估，股東全

部權益評估價值為

22.69億元；本期將自用房地產轉換為採用公允價值模式計量的投資性房地產，

根據上海申威資產評估有限公司

2020年

2月

29日出具的滬申威評報字〔

2020〕第

0045號評估報

告，投資性房地產公允價值為

73.93億元，同時按照企業會計準則的規定確認了遞延所得稅負債

3.69億元，淨資產相應減少了

3.69億元，在此基礎上計算的股東全部權益價值為

17.26億元。

11、固定資產

(1)固定資產情況

項目房屋建築物及裝飾通用設備運輸設備其他合計

①帳面原值

期初餘額

3,283,997,914.11 626,183,001.54 8,663,564.96 6,349,478.37 3,925,193,958.98

本期增加金額

349,916,819.87 173,294,174.98 3,400.00 24,449.56 523,238,844.41

其中：本期購置

-11,096,905.08 3,400.00 24,449.56 11,124,754.64

在建工程轉入

349,916,819.87 162,197,269.90 --512,114,089.77

本期減少金額

-89,690,350.75 595,849.73 980,853.66 91,267,054.14

其中：處置或報廢

-89,690,350.75 595,849.73 980,853.66 91,267,054.14

期末餘額

3,633,914,733.98 709,786,825.77 8,071,115.23 5,393,074.27 4,357,165,749.25

②累計折舊

期初餘額

1,041,113,048.78 399,865,073.27 5,303,595.98 5,571,119.53 1,451,852,837.56

本期增加金額

63,336,111.12 21,003,098.72 819,256.01 443,366.45 85,601,832.30

其中：計提

63,336,111.12 21,003,098.72 819,256.01 443,366.45 85,601,832.30

本期減少金額

-80,546,849.50 72,947.16 1,423,213.22 82,043,009.88

其中：處置或報廢

-80,546,849.50 72,947.16 1,423,213.22 82,043,009.88

期末餘額

1,104,449,159.90 340,321,322.49 6,049,904.83 4,591,272.76 1,455,411,659.98

③帳面價值

期末帳面價值

2,529,465,574.08 369,465,503.28 2,021,210.40 801,801.51 2,901,754,089.27

期初帳面價值

2,242,884,865.33 226,317,928.27 3,359,968.98 778,358.84 2,473,341,121.42

46

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

(2)已提足折舊仍繼續使用的固定資產

項目帳面原值累計折舊帳面價值

通用設備

110,599,260.07 104,582,954.45 6,016,305.62

運輸設備

3,095,655.13 2,900,712.27 194,942.86

其他

2,487,060.96 2,362,707.91 124,353.05

合計

116,181,976.16 109,846,374.63 6,335,601.53

截至

2019年

12月

31日，

新世界

2-68號

1-3層、9層南樓及

1、2層夾層作為

建設銀行

、交通銀

行及

郵儲銀行

共計短期借款

6億元的抵押物，

新世界

城的房屋建築物以及土地使用權帳面原值約

為

278,269.61萬元，淨值約為

187,237.11萬元。

12、在建工程

項目

在建工程

期末餘額

6,699,047.36

期初餘額

12,970,701.03

(1)在建工程情況

項目期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面淨值帳面餘額減值準備帳面淨值

麗笙酒店客房4,720,422.75 -4,720,422.75 ---

翻新

物業立體車庫1,277,411.50 -1,277,411.50 ---

設備

新世界

城電梯701,213.11 -701,213.11 ---

安裝

麗笙鍋爐燃燒---754,764.15 -754,764.15

器改造

新世界

城裝修---12,215,936.88 -12,215,936.88

大調整

合計

6,699,047.36 -6,699,047.36 12,970,701.03 -12,970,701.03

(2)重要在建工程項目本期變動情況

項目名稱預算數期初餘額本期增加金額本期轉入本期轉入工程累計投入

固定資產金額其他減少額佔預算比例

麗笙酒店客房10,435,031.22 -4,720,422.75 --45.24%

翻新

物業立體車庫1,600,000.00 -1,277,411.50 --79.84%

設備

47

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目名稱預算數期初餘額本期增加金額本期轉入本期轉入工程累計投入

固定資產金額其他減少額佔預算比例

新世界

城電梯905,200.00 -701,213.11 --77.46%

安裝

麗笙鍋爐燃燒1,600,000.00 754,764.15 754,764.15 1,509,528.30 -94.35%

器改造

新世界

城裝修623,640,000.00 12,215,936.88 501,976,738.96 510,604,561.47 3,588,114.37 82.45%

大調整

合計

638,180,231.22 12,970,701.03 509,430,550.47 512,114,089.77 3,588,114.37

(續上表

)

項目名稱工程進度利息資本化其中：本期利本期利息資金來源期末餘額

累計金額息資本化金額資本化率

麗笙酒店客房51.58% ---自籌

4,720,422.75

翻新

物業立體車庫88.70% ---自籌

1,277,411.50

設備

新世界

城電梯88.62% ---自籌

701,213.11

安裝

麗笙鍋爐燃燒100.00% ---自籌

-

器改造

新世界

城裝修100.00% 5,911,773.80 5,911,773.80 3.915%自籌/募集

-

大調整

合計

5,911,773.80 5,911,773.80 6,699,047.36

2019年

3月

11日起

新世界

開始閉店裝修，於

2019年

12月

28日實施完畢並正式營業。

13、無形資產

(1)無形資產情況

項目

新世界

城南樓

新世界

城北樓麗笙大飯店吳江土地網絡軟體權合計

①帳面原值

期初餘額

38,841,978.15 17,712,527.87 71,943,753.19 3,466,454.00 111,111.12 132,075,824.33

本期增加金額

-422,693,009.43 --3,207,547.11 425,900,556.54

本期減少金額

-----期

末餘額

38,841,978.15 440,405,537.30 71,943,753.19 3,466,454.00 3,318,658.23 557,976,380.87

②累計攤銷

期初餘額

15,496,331.14 6,331,451.55 24,903,607.03 861,962.63 41,812.25 47,635,164.60

48

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目

新世界

城南樓

新世界

城北樓麗笙大飯店吳江土地網絡軟體權合計

本期增加金額

971,049.48 14,550,290.45 1,844,711.64 74,414.04 89,615.12 17,530,080.73

本期減少金額

------

期末餘額

16,467,380.62 20,881,742.00 26,748,318.67 936,376.67 131,427.37 65,165,245.33

③帳面價值

期末帳面價值

22,374,597.53 419,523,795.30 45,195,434.52 2,530,077.33 3,187,230.86 492,811,135.54

期初帳面價值

23,345,647.01 11,381,076.32 47,040,146.16 2,604,491.37 69,298.87 84,440,659.73

新世界

城北樓本期增加主要系將公司北樓

9-12樓經營面積中原非產權面積轉換為產權面積，支

付土地出讓金

4.101億元。

14、商譽

(1)商譽帳面原值

被投資單位名稱期初餘額本期增加本期減少期末餘額

或形成商譽的事項企業合併形成其他處置其他

上海蔡同德藥業有7,898,569.42 ----7,898,569.42

限公司

(2)商譽的形成：

2000年及

2007年本公司收購上海蔡同德藥業有限公司股權，累計收購至

60%時

形成。

(3)商譽減值測試過程、關鍵參數及商譽減值損失的確認方法：

本公司在

2016年，進一步收購上海蔡同德藥業有限公司

40%股權時，上海東洲資產評估有限公

司出具了「滬東洲評報字【2015】第

04011256號評估報告，截至

2015年

3月

31日評估值為

34,400

萬元，該評估結果已經上海市黃浦區監督管理委員會評估備案通過。

2015年

4月至今，蔡同德正

常經營，根據該評估結果，

60%股權對應的增值約為

12,980萬元，遠高於公司目前帳面的商譽，

因此，本公司的商譽經測試未發生減值，故無需就商譽計提減值準備。

15、長期待攤費用

項目藥號門面藥號五、六樓胡慶餘堂店面童涵春裝修費

裝修工程整修工程裝修工程

原始發生額

426,830.00 226,794.54 773,393.32 1,050,617.54

使用年限

3年

3年

5年

5年

期初餘額

414,960.00 220,465.00 412,476.68 625,638.74

本期增加

----

本期攤銷

142,272.00 75,588.00 154,678.56 212,114.40

49

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目

其他減少

期末餘額

剩餘攤銷期限

藥號門面

裝修工程

-

272,688.00

23個月

藥號五、六樓

整修工程

-

144,877.00

23個月

胡慶餘堂店面

裝修工程

-

257,798.12

20個月

童涵春裝修費

-

413,524.3424個月

(續上表

)

項目品牌引進門診部裝修費蔡同德藥號樓蔡同德藥號煎合計

及裝修補貼層維修費藥房設備整修

工程

原始發生額

29,122,450.79 729,150.45 241,000.20 159,601.80 32,729,838.64

使用年限

3年

5年

3年

35年

期

初餘額

-534,710.45 -101,959.00 2,310,209.87

本期增加

29,122,450.79 -241,000.20 -29,363,450.99

本期攤銷

808,956.96 145,830.00 6,694.45 53,196.00 1,599,330.37

其他減少

----期

末餘額

28,313,493.83 388,880.45 234,305.75 48,763.00 30,074,330.49

剩餘攤銷期限

35個月

32個月

35個月

11個月

16、遞延所得稅資產

/遞延所得稅負債

(1)未經抵銷的遞延所得稅資產

項目期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性遞延所得稅可抵扣暫時性遞延所得稅

差異資產差異資產

資產減值準備

21,045,237.48 5,261,309.37 29,038,840.43 7,259,710.12

其他權益工具投資公允價值變動

145,692,092.20 36,423,023.03 -可

抵扣虧損

61,648,161.04 15,412,040.26 -可

供出售金融資產投資公允價值變動

--39,997,489.31 9,999,372.31

合計

228,385,490.72 57,096,372.66 69,036,329.74 17,259,082.43

(2)未經抵銷的遞延所得稅負債

項目期末餘額期初餘額

應納稅暫時性遞延所得稅應納稅暫時性遞延所得稅

差異負債差異負債

確認為遞延收益的政府補助

344,479,400.00 86,119,850.00 313,779,400.00 78,444,850.00

(3)未確認遞延所得稅資產明細

50

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目期末餘額期初餘額

可抵扣虧損

18,872,192.26 14,014,378.00

(4)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年份期末金額期初金額

2020年

--

2021年

2,193,846.64 2,193,846.64

2022年

7,596,393.91 7,596,393.91

2023年

4,224,137.45 4,224,137.45

2024年

4,857,814.26 -

合計

18,872,192.26 14,014,378.00

17、短期借款

(1)短期借款分類

項目期末餘額期初餘額

信用借款

200,000,000.00 -

抵押借款

600,000,000.00 200,000,000.00

合計

800,000,000.00 200,000,000.00

期末抵押借款中，短期借款

6億元的抵押物為

新世界

2-68號

1-3層、9層及

1、2層夾層。

(2)本期末無已逾期未償還的短期借款。

18、應付帳款

(1)應付帳款列示

帳齡期末餘額期初餘額

1年以內

439,375,202.17 480,351,970.75

1-2年

8,496,301.44 2,000,906.35

2-3年

453,435.06 422,143.83

3年以上

22,315,158.53 22,188,405.89

合計

470,640,097.20 504,963,426.82

(2)帳齡超過

1年的重要應付帳款

51

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目期末餘額未償還或結轉的原因

第一名

22,543,153.35還款計劃取得對方認可

第二名

2,427,511.00還款計劃取得對方認可

第三名

785,981.69還款計劃取得對方認可

第四名

562,359.27還款計劃取得對方認可

合計

26,319,005.31

19、預收款項

(1)預收款項列示

帳齡期末餘額期初餘額

1年以內

42,214,751.61 44,207,385.47

1-2年

1,515,998.90 309,550.00

2-3年

309,550.00 20,000.00

3年以上

46,915.00 29,745.00

合計

44,087,215.51 44,566,680.47

(2)重要的帳齡超過

1年的預收帳款

項目期末餘額未償還或結轉的原因

第一名

603,273.90相關服務未提供

第二名

553,418.10相關服務未提供

第三名

289,550.00相關服務未提供

合計

1,446,242.00

(3)年末預收帳款中包括上海

新世界

股份有限公司

VIP卡餘額

28,651,161.46元。

(4)年末預收帳款中無欠持本公司

5%以上(含

5%)表決權股份的股東款項。

20、應付職工薪酬

(1)應付職工薪酬列示

項目

短期薪酬

離職後福利-設定提存計劃

合計

期初餘額

26,748,885.13

3,297,583.08

30,046,468.21

本期增加

241,684,131.25

28,913,014.42

270,597,145.67

本期減少

242,613,315.68

29,113,327.01

271,726,642.69

期末餘額

25,819,700.703,097,270.4928,916,971.19

(2)短期薪酬列示

52

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

工資、獎金、津貼和補貼

23,615,993.10 196,835,837.19 197,850,384.72 22,601,445.57

職工福利費

-13,821,279.17 13,821,279.17 -

社會保險費

1,874,943.80 17,089,874.67 16,986,948.24 1,977,870.23

其中：醫療保險費

1,670,174.74 15,124,976.61 15,025,604.24 1,769,547.11

工傷保險費

64,836.90 395,969.47 401,011.12 59,795.25

生育保險費

139,932.16 1,568,928.59 1,560,332.88 148,527.87

住房公積金

203,860.30 10,792,787.40 10,713,530.40 283,117.30

工會經費和職工教育經費

1,054,087.93 3,144,352.82 3,241,173.15 957,267.60

合計

26,748,885.13 241,684,131.25 242,613,315.68 25,819,700.70

(3)設定提存計劃

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

基本養老保險

3,235,935.15 27,759,349.29 27,968,117.50 3,027,166.94

失業保險費

61,647.93 1,153,665.13 1,145,209.51 70,103.55

合計

3,297,583.08 28,913,014.42 29,113,327.01 3,097,270.49

21、應交稅費

項目期末餘額期初餘額

企業所得稅

6,946,460.69 41,905,026.91

房產稅

1,745,984.85 11,978,830.20

增值稅

1,701,267.23 11,664,771.15

消費稅

1,290,631.84 635,827.00

個人所得稅

1,263,670.56 1,291,364.31

紅利稅

634,261.86 99,557.52

城建稅

201,484.35 861,041.86

教育費附加

143,917.39 492,023.89

土地使用稅

33,333.38 78,308.78

文化事業建設費

15,268.40 21,543.97

合計

13,976,280.55 69,028,295.59

22、其他應付款

項目期末餘額期初餘額

應付利息

9,005,635.90 2,447,067.60

應付股利

359,672.59 359,672.59

其他應付款

297,495,844.65 84,230,389.46

合計

306,861,153.14 87,037,129.65

(1)應付利息

53

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目期末餘額期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

-139,944.39

短期借款應付利息

957,000.00 265,833.33

黃金交易應付利息

8,048,635.90 2,041,289.88

合計

9,005,635.90 2,447,067.60

(2)應付股利

項目期末餘額期初餘額超過

1年未支付原因

原法人股股利

359,672.59 359,672.59對方未來領取

(3)其他應付款

①按款項性質列示其他應付款

項目期末餘額期初餘額

押金、保證金

38,427,092.43 30,586,848.10

應付工程款、維修款

220,478,152.36 12,620,243.53

待結算款項等

38,590,599.86 41,023,297.83

合計

297,495,844.65 84,230,389.46

②重要的帳齡超過

1年的其他應付款

項目期末餘額未償還或結轉的原因

第一名

3,492,335.00押金、保證金

第二名

2,580,000.00押金、保證金

第三名

2,100,000.00押金、保證金

第四名

1,500,000.00押金、保證金

第五名

1,000,000.00押金、保證金

合計

10,672,335.00

③年末其他應付款無欠持本公司

5%以上(含

5%)表決權股份的股東款項。

④年末其他應付款中欠關聯方款項情況見本附註十一、

5。

23、其他流動負債

項目期末餘額期初餘額

黃金交易

467,818,864.25 196,525,253.29

黃金交易情況：

54

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

2018年，公司與

農業銀行

及

交通銀行

籤訂了衍生交易總協議，根據該總協議，公司作出了一攬子

交易安排，包括黃金租賃交易、黃金出售交易、黃金遠期買賣交易，年初涉及的一攬子交易本年

已全部履行完畢。

2019年，公司與

農業銀行

籤訂了衍生交易總協議，根據該總協議，公司作出了一攬子交易安排，

包括黃金租賃交易、黃金出售交易、黃金遠期買賣交易。綜合該等一攬子交易，本公司通過出售

租賃的黃金期末共取得

46,781.89萬元資金，到期共需支付

47,041.60萬元買入同等數量黃金予以

歸還，計算租賃手續費等各項費用後，綜合資金成本約

3.70%。

24、長期借款

項目期末餘額期初餘額

信用借款

-100,000,000.00

中國

工商銀行

股份有限公司黃浦支行

1億元信用借款，原借款期限自

2018年

5月

15日至

2021

年

5月

10日，本公司於

2019年

5月

16日提前還款。

25、遞延收益

項目

新世界

城會員卡現金積分

政府補助

期初餘額

3,643,242.63

-

本期增加

2,129,530.89

2,860,000.00

本期減少

2,041,299.71

304,333.33

期末餘額

3,731,473.812,555,666.67

形成原因

商場促銷

政府補助

中藥廠人員安置補償款

「蔡」字商標、「蔡同德堂」20

年品牌使用權收入

合計

9,248,613.60

27,464,377.36

40,356,233.59

-

-

4,989,530.89

4,481,700.00

1,762,977.36

8,590,310.40

4,766,913.6025,701,400.0036,755,454.08

藥廠重組、

人員安置

品牌使用權

收益

涉及政府補助的項目：

負債項目

鍋爐補貼

智慧商城項目

合計

期初餘額

-

-

-

本期新增

補助金額

1,660,000.00

1,200,000.00

2,860,000.00

本期計入營業

外收入金額

304,333.33

-

304,333.33

本期計入其他

收益金額

-

-

-

(續上表

)

負債項目

鍋爐補貼

智慧商城項目

合計

26、股本

本期衝減成本

費用金額

-

-

-

其他變動

-

-

-

期末餘額

1,355,666.671,200,000.002,555,666.67

與資產相關

/與收益相關

與資產相關

與資產相關

55

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目期初餘額本次變動增減(+、-)期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數

646,875,384.00 -----646,875,384.00

上述期末股本與本公司註冊資本一致，已經上會會計師事務所（特殊普通合夥）於

2016年

9月

9

日出具上會師報字

(2016)第

4246號驗資報告驗證。

27、資本公積

項目

資本溢價(股本溢價

)

原制度下轉入資本公積

合計

期初餘額

1,551,179,432.46

14,148,461.50

1,565,327,893.96

本期增加

-

-

-

本期減少

-

-

-

期末餘額

1,551,179,432.4614,148,461.501,565,327,893.96

28、其他綜合收益

項目

不能重分類進損益的其他綜合收益

其中：其他權益工具投資公允價值變動

期初餘額

-33,398,117.00

-33,398,117.00

本期所得稅前

發生額

-105,694,602.89

-105,694,602.89

本期發生金額

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

-

-

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入留存

收益

-

-

(續上表

)

項目本期發生金額期末餘額

不能重分類進損益的其他綜合收益

其中：其他權益工具投資公允價值變動

減：

所得稅費用

-26,423,650.72

-26,423,650.72

稅後歸屬於

母公司

-79,270,952.17

-79,270,952.17

稅後歸屬於

少數股東

-

-

-112,669,069.17-112,669,069.17

29、盈餘公積

項目期初餘額

法定盈餘公積

378,057,457.54

任意盈餘公積

4,805,707.55

合計

382,863,165.09

本公司按母公司淨利潤的

10%計提盈餘公積。

本期增加

351,312.20

-

351,312.20

本期減少

-

246,372.96

246,372.96

期末餘額

378,408,769.744,559,334.59382,968,104.3330、未分配利潤

56

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目本期上期提取或分配比例

年初未分配利潤

1,873,854,549.10 1,765,715,071.50 調

整期初未分配利潤

3,400,000.00 -調

整後期初未分配利潤

1,877,254,549.10 1,765,715,071.50 加

：本年歸屬於母公司所有者的淨利潤

36,624,681.48 272,855,920.95 減

：提取法定盈餘公積

351,312.20 28,872,612.71母公司淨利潤的

10%

應付普通股股利

84,093,799.92 135,843,830.64 年

末未分配利潤

1,829,434,118.46 1,873,854,549.10

由於執行新金融工具準則進行追溯調整，影響期初未分配利潤

340萬元。

根據

2019年

4月

10日召開的第十屆第十六次董事會決議，本公司

2018年度利潤分配預案為：

以

2018年末總股本為基數每

10股派送紅利

1.30元(含稅)，合計支付

2018年度股利

84,093,799.92

元。

31、營業收入和營業成本

(1)營業收入和營業成本情況

項目

主營業務

其他業務

合計

本期發

收入

1,650,103,416.51

3,090,687.01

1,653,194,103.52

生額

成本

1,151,699,021.01

-

1,151,699,021.01

上期發生額

收入成本

2,754,966,865.57 1,895,890,326.0521,161,094.77 1,257,512.972,776,127,960.34 1,897,147,839.02

(2)主營業務（分行業）

項目

商業

醫藥行業

酒店服務業

其他行業

合計

本期發

主營業務收入

778,796,607.27

649,036,781.86

193,370,220.39

28,899,806.99

1,650,103,416.51

生額

主營業務成本

652,842,028.03

484,103,134.18

14,321,358.80

432,500.00

1,151,699,021.01

上期發生額

主營業務收入主營業務成本

1,889,319,733.18 1,441,833,084.07594,281,585.48 441,925,601.89190,034,998.83 11,923,340.0981,330,548.08 208,300.002,754,966,865.57 1,895,890,326.05

(3)公司前五名客戶的營業收入情況

客戶名稱

第一名

第二名

第三名

第四名

第五名

合計

營業收入總額

160,971,583.34

25,378,362.58

17,376,804.47

16,018,269.05

14,066,029.11

233,811,048.55

佔公司全部營業收入的比例

9.74%

1.54%

1.05%

0.97%

0.85%

14.15%

32、稅金及附加

57

上海

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股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目本期發生額上期發生額

房產稅

5,899,494.33 12,965,100.06

消費稅

3,185,832.84 5,589,693.00

城建稅

1,688,440.48 4,930,952.14

教育費附加

999,014.71 3,088,026.88

土地使用稅

365,468.21 575,190.18

文化事業建設費

135,231.61 156,054.25

印花稅

88,521.50 90,438.10

車船稅

5,764.40 10,753.01

合計

12,367,768.08 27,406,207.62

33、銷售費用

項目本期發生額上期發生額

工資及福利費

113,725,853.33 119,047,326.12

社會保險

9,834,009.48 11,605,919.64

物業管理費

4,277,950.85 11,224,809.10

公積金

2,464,282.00 2,262,898.00

廣告宣傳費

1,970,453.14 2,720,223.70

運雜費

1,901,896.79 2,171,401.02

包裝費

1,346,133.77 1,501,705.09

差旅費

589,208.84 348,509.95

低值易耗品

476,242.56 471,528.13

佣金

284,272.14 135,296.03

修理費

190,029.37 1,050,591.50

折舊費

56,653.53 31,153.96

其他

12,271,437.76 13,285,593.75

合計

149,388,423.56 165,856,955.99

34、管理費用

項目本期發生額上期發生額

工資及福利費

89,024,721.35 86,377,915.28

折舊費

83,663,588.96 83,490,420.97

社會保險及公積金

42,829,871.81 42,625,588.15

租賃及物業費

41,396,954.72 62,376,212.90

諮詢服務費

18,807,603.83 7,867,919.93

無形資產攤銷

17,530,080.73 3,392,450.28

廣告宣傳費

10,237,450.76 14,206,850.92

58

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目本期發生額上期發生額

低值易耗品

10,139,104.40 10,306,528.67

簡易徵收不可抵扣進項稅

7,390,668.39 308,975.49

酒店管理費

7,166,032.32 7,057,689.04

修理費

3,235,357.00 2,431,033.21

差旅費

2,652,638.46 3,399,245.43

保險費

1,069,971.17 987,657.36

業務招待費

962,768.07 1,055,927.61

軟體服務費

784,324.51 1,966,839.75

其他

12,523,576.19 17,236,835.67

合計

349,414,712.67 345,088,090.66

35、財務費用

項目本期發生額上期發生額

利息支出

32,166,463.33 20,905,717.06

減：利息收入

19,654,619.26 11,326,888.69

利息淨支出/(淨收益) 12,511,844.07 9,578,828.37

加：匯兌淨損失/(淨收益) 14,038.57 55,317.14

銀行手續費

5,906,481.65 9,834,586.33

合計

18,432,364.29 19,468,731.84

36、其他收益

項目本期發生額上期發生額

進項稅加計扣除

760,831.67 -

節能減排補貼

182,100.00 -

個稅手續費返還

137,907.39 27,446.73

合計

1,080,839.06 27,446.73

37、投資收益

項目本期發生額上期發生額

購買理財產品投資收益

18,140,547.94 18,611,397.26

其他權益工具投資在持有期間取得的股利收入

2,877,898.11 -

權益法核算的長期股權投資收益

-16,809.84 -9,837,576.80

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

-1,036,459.16

其他

3,138,730.31 -

合計

24,140,366.52 9,810,279.62

59

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股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

38、信用減值損失

項目本期發生額

應收帳款壞帳損失

3,489,072.79

其他應收款壞帳損失

48,163.08

合計

3,537,235.87

信用減值損失本年發生數比上年發生數增加

3,537,235.87元，增加的主要原因為：本期壞帳損失

按新金融工具準則規定調整至信用減值損失核算所致。

39、資產減值損失

項目本期發生額上期發生額

壞帳損失

-766,992.66

40、資產處置收益

項目本期發生額上期發生額

車輛處置收入

387,848.63 407,880.34

41、營業外收入

項目本期發生額上期發生額計入當期非經常性損益的金額

政府補助

63,008,001.33 31,164,206.82 64,208,001.33

人員安置補償

4,481,700.00 4,657,386.40 4,481,700.00

廢品收入

21,640.00 65,540.00 21,640.00

動遷補償款

-3,807,953.13 -

罰款收入

-11,000.00 -

其他

68,989.29 63,860.52 68,989.29

合計

67,580,330.62 39,769,946.87 68,780,330.62

計入當期損益的政府補助：

補助項目本期發生金額上期發生金額與資產相關/與收益相關

企業扶持金

62,230,000.00 30,700,000.00與收益相關

龍頭企業晉升補助費

400,000.00 100,000.00與收益相關

鍋爐補貼

304,333.33 -與資產相關

穩崗補貼

23,668.00 46,776.82與收益相關

教育費補貼

50,000.00 293,700.00與收益相關

節能減排補貼

-15,730.00與收益相關

油煙補貼

-8,000.00與收益相關

合計

63,008,001.33 31,164,206.82

60

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

42、營業外支出

項目本期發生額上期發生額計入當期非經常性損益的金額

非流動資產處置損失合計

9,205,771.51 5,620,031.83 9,205,771.51

其中：固定資產處置損失

9,205,771.51 5,620,031.83 9,205,771.51

賠償支出

8,873,944.81 -8,873,944.81

公益性捐贈支出

1,090,766.90 982,898.00 1,090,766.90

罰款支出

8,177.89 28,602.72 8,177.89

合計

19,178,661.11 6,631,532.55 19,178,661.11

43、所得稅費用

(1)所得稅費用表

項目本期發生額上期發生額

當期所得稅費用

25,658,731.53 91,673,026.04

遞延所得稅費用

-13,413,639.51 212,201.89

合計

12,245,092.02 91,885,227.93

(2)會計利潤與所得稅費用調整過程

項目本期發生額

利潤總額

49,439,773.50

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

12,359,943.37

子公司適用不同稅率的影響

-270,469.52

調整以前期間所得稅的影響

-293,719.42

非應稅收入的影響

-1,204,741.01

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

439,625.03

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

本

期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

1,214,453.57

所得稅費用

12,245,092.02

44、現金流量表項目注釋

(1)收到的其他與經營活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

政府補助

65,745,768.00 31,164,206.82

利息收入

19,654,619.26 11,326,888.69

押金、保證金

8,788,054.70 3,733,798.50

收到往來款

182,038.28 收

到其他收入

228,536.68 189,829.16

收到動遷補償款

-3,807,953.13

合計

94,599,016.92 50,222,676.30

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

(2)支付的其他與經營活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

租賃及物業管理費

45,674,905.57 78,733,308.65

低值易耗品及包裝物

18,981,480.73 19,299,761.89

諮詢服務費

18,807,603.83 7,867,919.93

廣告費

12,207,903.90 16,927,074.62

支付保證金

10,012,503.73 -

支付麗笙管理方管理費

9,192,708.37 10,452,870.09

賠償支出

8,873,944.81 -

銀行手續費

5,906,481.65 9,834,586.33

支付佣金及運雜費

3,833,936.12 3,954,464.24

修理費

3,425,386.37 4,684,236.05

差旅費

3,241,847.30 3,747,755.38

歸還往來款

1,134,100.00 2,000,000.00

業務推廣費

962,768.07 1,055,927.61

捐贈支出

940,766.90 982,898.00

其他

20,089,441.00 29,160,979.27

合計

163,285,778.35 188,701,782.06

(3)收到的其他與投資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

收回理財產品投資收到的現金

830,000,000.00 2,920,000,000.00

(4)支付的其他與投資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

購買理財產品

620,000,000.00 2,920,000,000.00

(5)收到的其他與籌資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

黃金衍生交易取得的現金

571,177,716.75 293,614,762.09

(6)支付的其他與籌資活動有關的現金

項目本期發生額上期發生額

黃金衍生交易支付的現金

299,884,105.79 399,616,480.99

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

45、現金流量表補充資料

(1)將淨利潤調節為經營活動現金流量的情況

項目本期金額上期金額

①將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

37,194,681.48 273,425,920.95

加：資產減值準備

--766,992.66

信用減值準備

-3,537,235.87 -

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

85,355,459.34 85,478,131.48

無形資產攤銷

17,530,080.73 3,392,450.28

長期待攤費用攤銷

1,599,330.37 1,419,850.94

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

(收益以「－」號填列

) -387,848.63 -407,880.34

固定資產報廢損失(收益以「－」號填列

) 9,205,771.51 5,620,031.83

公允價值變動損失(收益以「－」號填列

) --

財務費用(收益以「－」號填列

) 32,180,173.86 20,961,034.20

投資損失(收益以「－」號填列

) -24,140,366.52 -9,810,279.62

遞延所得稅資產減少(增加以「－」號填列) -13,413,639.51 191,748.16

遞延所得稅負債增加(減少以「－」號填列) 7,675,000.00 8,745,453.73

存貨的減少(增加以

「－」號填列) -5,278,414.64 -2,018,691.56

經營性應收項目的減少

(增加以「－」號填列) 14,681,951.70 15,486,192.38

經營性應付項目的增加

(減少以「－」號填列) -95,846,091.74 -71,560,928.50

其他

--

經營活動產生的現金流量淨額

62,818,852.08 330,156,041.27

②現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

1,564,949,616.57 1,364,263,998.76

減：現金的年初餘額

1,364,263,998.76 1,273,417,745.75

加：現金等價物的期末餘額

--

減：現金等價物的年初餘額

--

現金及現金等價物淨增加額

200,685,617.81 90,846,253.01

(2)現金和現金等價物的構成

項目期末餘額期初餘額

①現金

其中：庫存現金

598,325.76 1,994,273.44

可隨時用於支付的銀行存款

1,562,857,431.56 1,361,051,022.63

可隨時用於支付的其他貨幣資金

1,493,859.25 1,218,702.69

②現金等價物

--

③期末現金及現金等價物餘額

1,564,949,616.57 1,364,263,998.76

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物

10,012,503.73 -

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

46、所有權或使用權受到限制的資產

項目期末帳面價值受限原因

貨幣資金

10,012,503.73單用途商業預付卡資金存管帳

戶具體見本附註六/1

固定資產

1,839,392,257.71抵押借款，具體見本附註六

/1211

無形資產

32,978,808.29抵押借款，具體見本附註六

/1411

47、外幣貨幣性項目

項目期末外幣餘額折算匯率期末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元

10,418.27 6.98 72,715.19

歐元

587.48 7.83 4,599.60

新幣

206.46 5.17 1,068.20

合計

78,382.99

48、政府補助

(1)政府補助基本情況

種類金額列報項目計入當期損益的金額

重點企業產業扶持資金

29,200,000.00營業外收入

29,200,000.00

2019年第一批服務業引導資金（智慧商城項目）

1,200,000.00遞延收益

2019

年促進商業

結構調整

引導資金

33,000,000.00營業外收入

33,000,000.00

鍋爐補貼

1,660,000.00營業外收入

304,333.33

/遞延收益

教育經費返還

50,000.00營業外收入

50,000.00

龍頭企業晉升補助費

400,000.00 營業外收入

400,000.00

2018年度扶持資金

20,000.00營業外收入

20,000.00

吳江經濟開發區財政補助

10,000.00營業外收入

10,000.00

穩崗補貼收入

23,668.00營業外收入

23,668.00

2018節能減排先進集體獎勵

182,100.00其他收益

182,100.00

合計

65,745,768.00 63,190,101.33

七、合併範圍的變更

本期合併報表範圍未發生變更。

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)

八、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

企業集團的構成

子公司名稱主要註冊地業務性質持股比例取得方式

經營地直接間接

上海

新世界

大酒店上海上海餐飲娛樂

100% -設立

上海

新世界

投資諮詢有限公司上海上海投資諮詢

100% -設立

上海

新世界

飛宇廣告有限公司上海上海廣告

100% -設立

上海

新世界

城物業管理有限公司上海上海物業管理

100% -設立

上海

新世界

麗笙大酒店有限公司上海上海賓館

100% -設立

上海

新世界

城電子商務有限公司上海上海電子商務

100% -設立

上海

新世界

項目管理有限公司上海上海項目管理

100% -設立

崑山

新世界

毛紡織製衣有限公司崑山崑山製衣

100% -設立

上海

新世界

城有限公司上海上海貿易

100% -設立

上海蔡同德藥業有限公司上海上海經銷中藥材

100% -企業合併

上海蔡同德保健品經營部有限公司上海上海經銷保健品

-100%企業合併

上海蔡同德堂藥號有限公司上海上海藥品零售

-100%企業合併

上海胡慶餘堂國藥號藥業有限公司上海上海藥品零售

-100%企業合併

上海群力草藥店有限公司上海上海中草藥諮詢-100%企業合併

擬方及零售

上海蔡同德堂中醫門診部上海上海中醫門診

-100%企業合併

吳江上海蔡同德中藥飲片有限公司吳江吳江生產、銷售-62%企業合併

中藥飲片

上海童涵春堂北號中醫門診部有限公司上海上海中草藥-100%企業合併

諮詢擬方

上海葆大參藥店有限公司上海

上海醫藥

零售

-100%企業合併

(1)重要的非全資子公司

子公司名稱少數股東的本期歸屬於少本期向少數股期末少數股東

持股比例數股東的損益東支付的股利權益餘額

吳江上海蔡同德堂中藥飲片有限公司

38% 570,000.00 570,000.00 3,420,000.00

(2)重要非全資子公司的主要財務信息

子公司名稱期末餘額

流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計

吳江上海蔡同

270,913,134.58 28,337,574.69 299,250,709.27 277,868,069.62 -277,868,069.62

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

子公司名稱期末餘額

流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計

德堂中藥飲片

有限公司

(續上表

1)

子公司名稱期初餘額

流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計

吳江上海蔡同234,139,840.25 26,782,034.34 260,921,874.59 240,895,548.20 -240,895,548.20

德堂中藥飲片

有限公司

(續上表

2)

子公司名稱本期發生額

營業收入淨利潤綜合收益總額經營活動

現金流量

吳江上海蔡同德堂中藥飲片有限公司

276,654,296.31 10,132,613.26 10,132,613.26 30,998,668.91

(續上表

3)

子公司名稱上期發生額

營業收入淨利潤綜合收益總額經營活動

現金流量

吳江上海蔡同德堂中藥飲片有限公司

252,547,053.77 9,133,680.66 9,133,680.66 77,505,509.01

2、在合營安排或聯營企業中的權益

(1)重要的聯營企業

合營企業或主要經營地註冊地業務性質持股比例表決權對合營企業或

聯營企業名稱直接間接比例聯營企業投資

會計處理方法

上海

新世界

投資上海上海投資管理

59.88% -42.86%權益法

中心（有限合夥）

由於本公司在該投資中心的投資決策委員會中委派了

3名委員（共

7名），故表決權比例為

42.86%。

(2)重要聯營企業的主要財務信息

項目上海

新世界

投資中心（有限合夥）

本期數上期數

流動資產

216,600,483.39 237,600,203.39

66

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目上海

新世界

投資中心（有限合夥）

本期數上期數

非流動資產

21,000,000.00 -

資產合計

237,600,483.39 237,600,203.39

流動負債

760.00 480.00

非流動負債

--

負債合計

760.00 480.00

少數股東權益

--

歸屬於母公司股東權益

237,599,723.39 237,599,723.39

按持股比例計算的淨資產份額

142,274,714.37 142,274,714.37

調整事項

-14,880.34 -14,880.34

--商譽

--

--內部交易未實現利潤

--

--分配比例與持股比例差異

-14,880.34 -14,880.34

對聯營企業權益投資的帳面價值

142,259,834.03 142,259,834.03

營業收入

--

淨利潤

--16,083,698.50

其他綜合收益

--

綜合收益總額

--16,083,698.50

本年度收到的來自聯營企業的股利

-

九、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括借款、應收款項、應付款項、可供出售金融資產等，各項金融工具的

詳細情況說明見本附註六。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的風

險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限

定的範圍之內。

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負

面影響降低到最低水平，使股東及其它權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司

風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線並進行風

險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

1、市場風險

(1)匯率風險

於

2019年

12月

31日，除下表所述資產的外幣餘額外，本公司的資產及負債均為人民幣餘額，

主要業務活動以人民幣計價結算，本公司不存在重大匯率風險。

項目期末外幣餘額期初外幣餘額

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(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目

貨幣資金—美元

貨幣資金—歐元

貨幣資金—新幣

期末外幣餘額

10,418.27

587.48

206.46

期初外幣餘額

4,951.42587.55206.30

(2)利率風險

本公司的利率風險產生於銀行借款及黃金交易等帶息債務。浮動利率的金融負債使本公司面臨現

金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場

環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。於

2019年

12月

31日，本公司的帶息債務主

要為人民幣計價的浮動利率借款合同，其中：短期借款金額為

800,000,000.00元，以及約定綜合

資金成本的黃金交易協議，金額為

467,818,864.25元。

(3)價格風險

本公司以市場價格採購生產經營所需原料以及銷售所需商品，因此受到此等價格波動的影響。

2、信用風險

於

2019年

12月

31日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未

能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失，具體包括：

合併資產負債表中已確認的金融資產的帳面金額；對於以公允價值計量的金融工具而言，帳面價

值反映了其風險敞口，但並非最大風險敞口，其最大風險敞口將隨著未來公允價值的變化而改變。

為降低信用風險，本公司成立專門部門確定信用額度、進行信用審批，並執行其它監控程序以確

保採取必要的措施回收過期債權。此外，本公司於每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收

情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的

信用風險已經大為降低。

本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

本公司採用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。除應收帳款金額前五名外，

本公司無其他重大信用集中風險。

應收帳款前五名金額合計：

55,032,484.38元。

3、流動風險

流動風險為本公司在到期日無法履行其財務義務的風險。本公司管理流動性風險的方法是確保有

足夠的資金流動性來履行到期債務，而不至於造成不可接受的損失或對企業信譽造成損害。本公

司定期分析負債結構和期限，以確保有充裕的資金。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監

控並確保遵守借款協議。同時與金融機構進行融資磋商，以保持一定的授信額度，減低流動性風

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)

險。

十、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

項目期末公允價值

第一層次第二層次第三層次合計

公允價值計量公允價值計量公允價值計量

持續的公允價值計量

(1)交易性金融資產

-620,000,000.00 -620,000,000.00

以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產

-620,000,000.00 -620,000,000.00

其中：理財產品投資

-620,000,000.00 -620,000,000.00

(2)其他權益工具投資

17,041,854.54 381,603,613.01 50,000.00 398,695,467.55

持續以公允價值計量的資產總額

17,041,854.54 1,001,603,613.01 50,000.00 1,018,695,467.55

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

本公司第一層次的金融工具為持有的交易所上市公司流通股票，採用期末收盤價格作為公允價值

計量的確定依據。

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

本公司第二層次的金融工具為以長期持有為投資目標的權益投資及持有的保本浮動收益型銀行

短期理財產品，估值方法採用資產基礎法及採用預期收益率預測現金流。

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

本公司第三層次的金融工具為非正常經營或擬退出的公司股權，採用預計可收回金額作為公允價

值。

十一、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

上海市黃浦區國有資產監督管理委員會

註冊地

上海

業務性質

國資局

註冊資本

-

母公司對本企

業的持股比例

20.73%

母公司對本企

業表決權比例

20.73%

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股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

本企業最終控制方是上海市黃浦區國有資產監督管理委員會。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註八

/1。

3、本企業的合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註八

/2。。

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本企業關係

上海

新世界

（集團）有限公司關聯人（與公司同一董事長）

上海新丸百貨有限公司其他（注）

註：上海新丸百貨有限公司系上年與公司同一董事長，且公司持股

19.755%的投資單位。

5、關聯交易情況

(1)關鍵管理人員報酬

項目本期發生額上期發生額

關鍵管理人員報酬

504.40萬元

436.32萬元

關鍵管理人員報酬說明：

2019年度本公司關鍵管理人員的報酬（包括貨幣和非貨幣形式）總額為

504.40萬元，2018年度為

436.32萬元。2019年度本公司關鍵管理人員包括董事、總經理、副總經

理和財務總監等共

17人，2018年度為

18人，其中在本公司領取報酬的為

11人，2018年度為

11

人。

(2)關聯方應收應付款項

應付項目

項目名稱

其他應付款

關聯方

上海新丸百貨有限公司

期末帳面餘額

-

期初帳面餘額

112,484.50

十二、股份支付

截至

2019年

12月

31日，本公司不存在需要披露的股份支付事項。

十三、承諾及或有事項

1、重大承諾事項

70

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

截至

2019年

12月

31日，本公司不存在需要披露的承諾事項。

2、或有事項

截至

2019年

12月

31日，本公司不存在需要披露的或有事項。

十四、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

自新型冠狀病毒的傳染疫情從

2020年

1月在全國爆發以來，本公司積極響應並嚴格執行黨和國

家各級政府對病毒疫情防控的各項規定和要求，做到防疫和經營兩不誤。

本公司預計此次新冠疫情及防控措施將對本公司的經營造成一定的暫時性影響，影響程度取決於

疫情防控的進展情況、持續時間及防控政策的實施情況。

本公司將持續密切關注新冠疫情的發展情況，並評估和積極應對其對本公司財務狀況、經營成果

等方面的影響，截至本財務報告籤發日，預計對本公司一季度經營收入有一定不利影響。

除上述事項外，截至本財務報告籤發日

2020年

4月

15日，本公司不存在其他需要披露的重要的

非調整事項。

2、利潤分配情況

項目金額

擬分配的利潤或股利

19,406,261.52

經審議批准宣告發放的利潤或股利

根

據

2020年

4月

15日召開的第十屆第二十二次董事會決議，本公司

2019年度利潤分配預案為：

以

2019年末總股本為基數每

10股派送紅利

0.30元

(含稅

)，合計支付

2019年度股利

19,406,261.52元。

3、銷售退回

截至本財務報告籤發日

2020年

4月

15日，本公司不存在需要披露的銷售退回事項。

4、其他資產負債表日後事項說明

截至本財務報告籤發日

2020年

4月

15日，本公司不存在需要披露的其他資產負債表日後事項。

十五、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

截至

2019年

12月

31日，本公司不存在需要披露的前期會計差錯更正。

71

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

2、債務重組

截至

2019年

12月

31日，本公司不存在需要披露的債務重組事項。

3、資產置換

截至

2019年

12月

31日，本公司不存在需要披露的資產置換事項。

4、年金計劃

截至

2019年

12月

31日，本公司不存在需要披露的年金計劃。

5、終止經營

截至

2019年

12月

31日，本公司不存在需要披露的終止經營事項。

6、分部信息

(1)報告分部的確定依據與會計政策

根據本公司的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本公司的經營業務劃分為

4個報告分部，

這些報告分部是以不同行業為基礎確定的。公司的管理層定期評價這些報告分部的經營成果，以

決定向其分配資源及評價其業績。

本公司的報告分部分別為：商業、醫藥行業、酒店服務業及其他行業。

分部報告信息根據各分部向管理層報告時採用的會計政策及計量標準披露，這些會計政策及計量

基礎與編制財務報表時的會計政策及計量基礎保持一致。

(2)報告分部的財務信息

項目分部

1分部

2分部

3分部

4分部間抵銷合計

商業醫藥行業酒店服務業其他行業

主營業務收入

778,796,607.27 649,036,781.86 193,370,220.39 42,481,959.73 -13,582,152.74 1,650,103,416.51

主營業務成本

652,842,028.03 484,103,134.18 14,321,358.80 432,500.00 -1,151,699,021.01

總資產

6,117,424,065.19 628,286,575.20 82,490,149.82 358,089,338.01 -615,757,810.72 6,570,532,317.50

總負債

1,874,007,840.41 382,385,494.43 33,816,262.58 155,314,425.33 -190,348,136.83 2,255,175,885.92

7、其他對投資者決策有影響的重要事項

截至

2019年

12月

31日，本公司不存在需要披露的其他對投資者決策有影響的重要事項。

十六、母公司財務報表主要項目附註

1、應收帳款

(1)按帳齡披露

72

上海

新世界

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2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

帳齡

1年以內

小計

減：壞帳準備

合計

期末帳面餘額

54,072,742.4454,072,742.44125,000.0053,947,742.44

(2)按壞帳計提方法分類披露

類別

按單項計提壞帳準備

按組合計提壞帳準備

其中：應收信用卡及消費卡

應收銷售貨款

合計

帳面餘額

-

54,072,742.44

51,572,742.44

2,500,000.00

54,072,742.44

比例

-

100.00%

95.38%

4.62%

期末餘額

壞帳準備

-

125,000.00

-

125,000.00

125,000.00

計提比例

-

0.23%

-

5.00%

帳面價值

-

53,947,742.4451,572,742.442,375,000.0053,947,742.44

(續上表

)

類別

按單項計提壞帳準備

按組合計提壞帳準備

其中：應收信用卡及消費卡

合計

帳面餘額

-

75,771,508.02

75,771,508.02

75,771,508.02

比例

-

100.00%

100.00%

期初餘額

壞帳準備

-

-

-

-

計提比例

-

-

-

帳面價值

-

75,771,508.0275,771,508.0275,771,508.02

①按組合計提壞帳準備：

組合計提項目：應收信用卡及消費卡

名稱

信用卡及消費卡

應收帳款

51,572,742.44

期末餘額

壞帳準備

-

計提比例

-

組合計提項目：應收銷售貨款

名稱

1年以內

應收帳款

2,500,000.00

期末餘額

壞帳準備

125,000.00

計提比例

5.00%

(3)壞帳準備的情況

類別期初餘額

按單項計提壞

-

計提

-

本期變動金額

收回或轉迴轉銷或核銷

--

其他變動

-

期末餘額

-

73

上海

新世界

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2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

帳準備

應收租戶

應收信用卡及

消費卡

應收銷售客戶

合計

-

-

-

-

-

-

125,000.00

125,000.00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

125,000.00125,000.00

(4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱與本公司關係帳面餘額

上海白玉蘭廣告傳媒有限公司非關聯方

2,500,000.00

壞帳準備

125,000.00

年限

1年以內

佔總金額比例

4.62%

2、其他應收款

項目

應收利息

應收股利

其他應收款

合計

期末數

-

-

123,522,345.73

123,522,345.73

期初數

-

-

100,880,920.24100,880,920.24

(1)其他應收款

①按帳齡披露

帳齡

1年以內

1至

2年

2至

3年

3至

4年

4至

5年

5年以上

小計

減：壞帳準備

合計

期末帳面餘額

106,660,106.97

361,627.00

39,861.62

2,720,441.00

-

18,206,406.39127,988,442.984,466,097.25123,522,345.73

②按款項性質分類情況

款項性質

押金、保證金等

暫借關聯公司款項

暫借非關聯公司款項

小計

減：壞帳準備

合計

期末帳面餘額

5,103,128.00

116,139,110.47

6,746,204.51

127,988,442.98

4,466,097.25

123,522,345.73

期初帳面餘額

5,860,128.0088,111,619.2811,523,844.95105,495,592.234,614,671.99100,880,920.24

74

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

③壞帳準備計提情況

壞帳準備第一階段第二階段第三階段合計

未來

12個月預整個存續期預整個存續期預

期信用損失期信用損失(未期信用損失(已

發生信用減值)發生信用減值)

2019年

1月

1日餘額

1,103,940.48 -3,510,731.51 4,614,671.99

2019年

1月

1日餘額在本期

----

--轉入第二階段

----

--轉入第三階段

----

--轉回第二階段

----

--轉回第一階段

----

本期計提

本期轉回

148,574.74 --148,574.74

本期轉銷

----

本期核銷

----

其他變動

----

2019年

12月

31日餘額

955,365.74 -3,510,731.51 4,466,097.25

④壞帳準備的情況

類別期初餘額本期變動金額期末餘額

計提收回或轉迴轉銷或核銷其他變動

按單項計提壞3,510,731.51 ----3,510,731.51

帳準備的其他

應收款

按組合計提壞1,103,940.48 148,574.74 --955,365.74

帳準備的其他

應收款

其中：

應收關聯方款項

------

其他應收款項

1,103,940.48 -148,574.74 --955,365.74

合計

4,614,671.99 -148,574.74 --4,466,097.25

⑤按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡佔總金額比例壞帳準備

期末餘額

第一名關聯方

97,250,915.79 1年以內

75.98% -

第二名關聯方

11,668,825.49 5年以上

9.12% -

第三名關聯方

4,840,791.99 1年以內

3.78% -

75

上海

新世界

股份有限公公司

2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

第四名暫借非關聯公司款項

4,669,320.00 1年以內

3.65% 233,466.00

第五名暫借非關聯公司款項

3,710,731.51 5年以上

2.90% 3,510,731.51

合計

122,140,584.78 95.43% 3,744,197.51

⑥年末其他應收款中無持本公司

5%以上（含

5%）表決權股份的股東單位欠款。

年末其他應收款中無持關聯方款項。

3、長期股權投資

項目期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

對子公司投資

433,239,078.66 -433,239,078.66 433,239,078.66 -433,239,078.66

其中，對子公司投資

被投資單位期初餘額本期增加本期減少期末餘額本期計提減值準備

減值準備期末餘額

上海

新世界

大2,000,000.00 --2,000,000.00 --

酒店

上海

新世界

投資159,000,000.00 --159,000,000.00 --

諮詢有限公司

上海

新世界

飛宇450,000.00 --450,000.00 --

廣告有限公司

上海

新世界

城物4,750,000.00 --4,750,000.00 --

業管理有限公司

上海

新世界

麗笙24,700,000.00 --24,700,000.00 --

大酒店有限公司

上海蔡同德藥195,501,183.32 --195,501,183.32 --

業有限公司

上海

新世界

城電30,000,000.00 --30,000,000.00 --

子商務有限公司

崑山

新世界

毛紡1,837,895.34 --1,837,895.34 --

織製衣有限公司

上海

新世界

項目5,000,000.00 --5,000,000.00 --

管理有限公司

上海

新世界

城10,000,000.00 --10,000,000.00 --

有限公司

合計

433,239,078.66 --433,239,078.66 --

76

上海

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2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

4、營業收入和營業成本

(1)營業收入和營業成本情況

項目本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務

763,277,140.72 638,171,610.26 1,876,938,177.89 1,430,459,100.46

其他業務

32,757,353.67 34,977,852.24 50,813,223.01 34,977,852.24

合計

796,034,494.39 673,149,462.50 1,927,751,400.90 1,465,436,952.70

(2)主營業務（分行業）

項目本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

商業

763,277,140.72 638,171,610.26 1,876,938,177.89 1,430,459,100.46

5、投資收益

項目本期發生額上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

49,251,064.28 122,689,289.35

購買理財產品投資收益

18,140,547.94 18,611,397.26

其他權益工具投資在持有期間取得的股利收入

477,898.11 可

供出售金融資產在持有期間的投資收益

-430,459.16

其他

3,138,730.31 合

計

71,008,240.64 141,731,145.77

十七、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

項目金額說明

非流動資產處置損益

-8,817,922.88 計

入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量63,190,101.33 享

受的政府補助除外）

委託他人投資或管理資產的損益

18,140,547.94 除

同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生2,877,898.11 金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置

交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投

資取得的投資收益

77

上海

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2019年度合併財務報表附註

(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元

)

項目金額說明

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-1,363,090.94 -

所得稅影響額

-18,462,408.86 -

合計

55,565,124.70

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤加權平均每股收益

淨資產收益率基本每股收益稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

0.83% 0.06 0.06

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤

-0.43% -0.03 -0.03

78

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