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[公告]禾欣股份：慈文傳媒集團股份有限公司財務報表及審計報告（2014年度、2013年度及2012年度）

時間：2015年05月26日 09:43:54&nbsp中財網

慈文傳媒集團股份有限公司 財務報表及審計報告 2014年度、2013年度及2012年度 目 錄 內容 頁碼 審計報告 1 合併資產負債表 2-3 合併利潤表 4 合併現金流量表 5 合併公司股東權益表 6-7 公司資產負債表 8-9 公司利潤表 10 公司現金流量表 11 公司股東權益變動表 12-13 財務報表附註 14-111 審 計 報 告 眾會字(2015)第3665號 慈文傳媒集團股份有限公司全體股東： 我們審計了後附的慈文傳媒集團股份有限公司(以下簡稱慈文傳媒)財務報表，包括2014年12月31日、2013年12月31日及2012年12月31日的合併及公司資產負債表，2014年度、2013年度及2012年度的合併及公司利潤表、合併及公司現金流量表、合併股東權益變動表及公司股東權益變動表以及財務報表附註。 一、管理層對合併及公司財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是慈文傳媒管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；(2)設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、註冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，慈文傳媒財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了慈文傳媒2014年12月31日、2013年12月31日及2012年12月31日的合併及公司財務狀況以及2014年度、2013年度及2012年度的合併及公司經營成果和合併及公司現金流量。 眾華會計師事務所(特殊普通合夥) 中國註冊會計師 中國註冊會計師 中國，上海 二〇一五年四月二十一日 1 公司基本情況 1.1 註冊資本及註冊地址 慈文傳媒集團股份有限公司(以下簡稱「本公司」)，原名蘇州慈文影視製作有限公司，成立於2001年9月12日，《企業法人營業執照》編號為320506000024185號。法定代表人為馬中駿，現公司註冊地址為江蘇省無錫市無錫新區新華路5號創新創意產業園H幢501室。 1.2 歷史沿革及改制情況 慈文傳媒集團股份有限公司原名蘇州慈文影視製作有限公司，由江蘇省蘇州工商行政管理局核准，於2001年9月12日正式成立，領取了註冊號為320506000024185號《企業法人營業執照》，註冊資本為 160萬元，其中馬中駿出資96萬元，持股比例60%；王丁出資32萬元，持股比例20%；潘志忠出資32萬元，持股比例20%。 2002年6月，經股東會決議通過，本公司增加註冊資本340萬元，由原股東按原持股比例繳納，增資後註冊資本500萬元，其中馬中駿出資300萬元，持股比例60%；王丁出資100萬元，持股比例20%；潘志忠出資100萬元，持股比例20%。 2003年6月，經股東會決議通過，潘志忠、王丁分別與王玫、馬中驊籤訂股權轉讓合同。股權轉讓完成後，本公司註冊資本仍為500萬元，其中馬中駿持股比例60%，王玫出資持股比例20%，王丁持股比例10%，馬中驊持股比例10%。 2010年4月，本公司名稱變更為無錫慈文影視製作有限公司，註冊地址由蘇州市吳中經濟開發區管委會大樓413室遷至無錫新區新華路5號新創意產業園H幢501室。 2010年6月，經股東會決議通過，本公司增加註冊資本金3750萬元，由馬中駿、王玫、王依群出資，同時王丁將25萬股權轉讓馬中駿。增資及股東股權轉讓後註冊資本為4250萬元，其中馬中駿持股比例70%，王玫持股比例17.6471%，王依群持股比例10.5882%，王丁持股比例0.5882%，馬中驊持股比例1.1765%。 2010年7月，本公司增加註冊資本750萬元，由無錫中科匯盈二期創業投資有限公司和北京中諮順景創業投資有限公司繳納，同時馬中駿將其擁有的250萬元股權轉讓給深圳市寶德投資控股有限公司。增資及股東股權轉讓後註冊資本為5000萬元，其中馬中駿出資2725萬元，持股比例54.50%；王玫出資750萬元，持股比例15%；王依群出資450萬元，持股比例9%；王丁出資25萬元，持股比例0.5%；馬中驊出資50萬元，持股比例1%；無錫中科匯盈二期創業投資有限公司出資400萬元，持股比例8%；北京中諮順景創業投資有限公司出資350萬元，持股比例7%；深圳市寶德投資控股有限公司出資250萬元，持股比例5%。 2011年2月，王依群將其持有本公司股權中的50萬元，轉讓給北京中諮順景創業投資有限公司。2011年3月，深圳市寶德投資控股有限公司將其持有的本公司5%股權(計250萬元)轉讓給深圳市鵬德創業投資有限公司。 2011年5月，本公司增加註冊資本750萬元，由葉碧雲、魏麗麗、黃燕、陸德敏、賈鴻源、張帆、潘姍、高勝利、李曉偉、騰光、原向陽、王麗坤、呂一、景旭楓、楊文軍、趙小箭、宋亞平等十七位自然人出資，增資後本公司註冊資本為5750萬元。 2011年5月，北京中諮順景創業投資有限公司將其持有的公司4.642%股權(計266.9萬元)轉讓給自然人尹美娟。同時北京中諮順景創業投資有限公司將其持有的公司1.094%股權(計62.9萬元)轉讓給自然人虞彩鳳。 2012年2月24日，本公司申請增加註冊資本人民幣638.89萬元，變更後的註冊資本為人民幣6388.89萬元。新增註冊資本由上海金象富厚股權投資合夥企業和上海富厚引領投資合夥企業以貨幣資金方式繳納。同時，自然人股東王依群將其持有的本公司1.45%(共83.4萬元出資額)的股權轉讓予上海建信股權投資有限公司；將其持有的本公司1.74%(共100萬元出資額)的股權轉讓予杭州建信誠恆創業投資合夥企業；將其持有的本公司1.74%(共100萬元出資額)的股權轉讓予煙臺建信藍色經濟創業投資有限公司；將其持有的本公司0.81%(共46.6萬元出資額)的股權轉讓予上海建信創穎股權投資合夥企業。 1 公司基本情況(續) 1.2 歷史沿革及改制情況(續) 2012年3月，經股東會議通過，本公司整體變更設立「慈文傳媒集團股份有限公司」，以本公司原有股東為發起人，以截至2012年2月29日經審計的淨資產折股投入，整體變更為股份有限公司，變更後總股本為66,000,000股，每股面值人民幣1元，註冊資本為人民幣6,600萬元。 2012年8月，經股東會議通過，以總股本66,000,000股為基數，以資本公積每10股轉增13.5股，合計轉增股本89,100,000股，變更後總股本為155,100,000股，每股面值人民幣1元，註冊資本為人民幣15,510萬元。 經過上述增資轉讓後，本公司股東出資及持有股權比例情況如下： 股東名稱 金額 佔註冊資本總額比例 馬中駿 66,153,562 42.6522% 馬中驊 1,213,813 0.7826% 王玫 18,207,344 11.7391% 王丁 606,906 0.3913% 王依群 1,699,431 1.0957% 葉碧雲 2,427,625 1.5652% 魏麗麗 2,427,625 1.5652% 黃燕 2,063,450 1.3304% 陸德敏 1,213,813 0.7826% 賈鴻源 1,213,813 0.7826% 張帆 242,732 0.1565% 潘姍 1,577,987 1.0174% 高勝利 121,443 0.0783% 李曉偉 364,175 0.2348% 騰光 1,820,719 1.1739% 原向陽 1,820,719 1.1739% 王麗坤 242,732 0.1565% 呂一 121,443 0.0783% 景旭楓 364,175 0.2348% 楊文軍 1,213,813 0.7826% 趙小箭 364,175 0.2348% 宋亞平 606,906 0.3913% 尹美娟 6,479,458 4.1776% 虞彩鳳 1,526,959 0.9845% 深圳市鵬德創業投資有限公司 6,069,063 3.9130% 北京中諮順景創業投資有限公司 1,704,239 1.0988% 無錫中科匯盈二期創業投資有限責任公司 9,710,656 6.2609% 上海金象富厚股權投資合夥企業 4,825,471 3.1112% 上海建信股權投資有限公司 2,024,675 1.3054% 杭州建信誠恆創業投資合夥企業 2,427,625 1.5652% 煙臺建信藍色經濟創業投資有限公司 2,427,625 1.5652% 上海建信創穎股權投資合夥企業 1,131,299 0.7294% 上海富厚引領投資合夥企業 10,684,529 6.8888% 合 計 155,100,000 100.00% 1 公司基本情況(續) 1.2 歷史沿革及改制情況(續) 2013年因公司股東王依群去世，其持有的1,699,431股股份由其母親朱安娜、其女兒王美欣繼承。2013年1月，經北京市長安公證處公證，朱安娜繼承849,716股，王美欣繼承849,715股。 2013年7月，公司股東李曉偉將其持有的364,175股股份全部轉讓，其中將其持有的121,392股股份轉讓給龔偉萍，將其持有的121,392股股份轉讓高娜，將其持有的121,391股股份轉讓給陳明友。2014年6月，公司股東呂一將其持有的121,443股股份全部轉讓給陳明友。 2014年8月，本公司增加註冊資本8,163,158元，新增註冊資本由杭州

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股份有限公司(以下簡稱―杭州順網‖)和自然人週遊分別認繳，其中杭州順網共出資108,000,000元，其中7,346,842元作為註冊資本，其餘100,653,158元作為股本溢價；自然人週遊共出資12,000,000元，其中816,316元作為註冊資本，其餘11,183,684元作為股本溢價。增資後本公司註冊資本為163,263,158元。 上述股東情況變化後，公司的股權結構如下： 股東名稱 金額 出資比例 馬中駿 66,153,562 40.5195% 王玫 18,207,344 11.1521% 上海富厚引領投資合夥企業(有限合夥） 10,684,529 6.5444% 無錫中科匯盈二期創業投資有限責任公司 9,710,656 5.9479% 尹美娟 6,479,458 3.9687% 深圳市鵬德創業投資有限公司 6,069,063 3.7173% 上海金象富厚股權投資合夥企業（有限合夥） 4,825,471 2.9556% 葉碧雲 2,427,625 1.4869% 魏麗麗 2,427,625 1.4869% 杭州建信誠恆創業投資合夥企業（有限合夥） 2,427,625 1.4869% 煙臺建信藍色經濟創業投資有限公司 2,427,625 1.4869% 黃燕 2,063,450 1.2639% 上海建信股權投資有限公司 2,024,675 1.2401% 騰光 1,820,719 1.1152% 原向陽 1,820,719 1.1152% 北京中諮順景創業投資有限公司 1,704,239 1.0439% 潘姍 1,577,987 0.9665% 虞彩鳳 1,526,959 0.9353% 陸德敏 1,213,813 0.7435% 賈鴻源 1,213,813 0.7435% 楊文軍 1,213,813 0.7435% 馬中驊 1,213,813 0.7435% 上海建信創穎股權投資合夥企業（有限合夥） 1,131,299 0.6929% 朱安娜 849,716 0.5205% 股東名稱 金額 出資比例 王美欣 849,715 0.5205% 王丁 606,906 0.3717% 宋亞平 606,906 0.3717% 景旭楓 364,175 0.2231% 趙小箭 364,175 0.2231% 陳明友 242,834 0.1487% 王麗坤 242,732 0.1487% 張帆 242,732 0.1487% 高勝利 121,443 0.0744% 龔偉萍 121,392 0.0744% 高娜 121,392 0.0744% 杭州

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股份有限公司 7,346,842 4.5000% 週遊 816,316 0.5000% 合 計 163,263,158 100.00% 1.3 經營範圍 本公司經營範圍為廣播電視節目製作、發行。攝影服務、文化教育信息諮詢、經紀服務；設計、製作、代理、發布國內各類廣告業務；自營和代理各類商品及技術進出口(涉及行政許可的，憑許可證經營；涉及專項審批的，經批准後方可經營)。 2 遵循企業會計準則的聲明及財務報表的編制基礎 2.1 財務報表的編制基礎 本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則—基本準則》和其他各項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。 此外，本公司還按照《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號—財務報告的一般規定》(2010年修訂)披露有關財務信息。 根據財政部《關於印發修訂《企業會計準則第2號——長期股權投資》的通知》等7項通知（財會[2014]6~8號、10~11號、14號及16號）等規定，本公司自2014年7月1日起執行財政部2014年發布的前述7項企業會計準則。 根據財政部《中華人民共和國財政部令第76號——財政部關於修改的決定》，本公司自2014年7月23日起執行該決定。 根據財政部《關於印發修訂的通知》（財會[2014]23號的規定，本公司自2014年度起執行該規定。 2.2 遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息，本公司管理層對財務報表的真實性、合法性和完整性承擔責任。 3 重要會計政策和會計估計 3.1 會計期間 會計期間為公曆1月1日起至12月31日止。 3.2 記帳本位幣 記帳本位幣為人民幣。 3.3 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法 3.3.1 同一控制下的企業合併 參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，認定為同一控制下的企業合併。 合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價的，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。 合併方以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。 合併方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。 3.3.2 非同一控制下的企業合併 參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，認定為非同一控制下的企業合併。 購買方通過一次交換交易實現的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 購買方的合併成本和購買方在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.3 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法(續) 3.3.3 因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的 在編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。 在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等應當轉為購買日所屬當期收益。 3.4 合併財務報表的編制方法 3.4.1 合併範圍 合併財務報表的合併範圍包括本公司及子公司。合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。 3.4.2 控制的依據 投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額，視為投資方控制被投資方。相關活動，係為對被投資方的回報產生重大影響的活動。 3.4.3 決策者和代理人 代理人僅代表主要責任人行使決策權，不控制被投資方。投資方將被投資方相關活動的決策權委託給代理人的，將該決策權視為自身直接持有。 在確定決策者是否為代理人時，公司綜合考慮該決策者與被投資方以及其他投資方之間的關係。 1）存在單獨一方擁有實質性權利可以無條件罷免決策者的，該決策者為代理人。 2）除1）以外的情況下，綜合考慮決策者對被投資方的決策權範圍、其他方享有的實質性權利、決策者的薪酬水平、決策者因持有被投資方中的其他權益所承擔可變回報的風險等相關因素進行判斷。 3.4.4 投資性主體 當同時滿足下列條件時，視為投資性主體： 1）該公司是以向投資者提供投資管理服務為目的，從一個或多個投資者處獲取資金； 2）該公司的唯一經營目的，是通過資本增值、投資收益或兩者兼有而讓投資者獲得回報； 3）該公司按照公允價值對幾乎所有投資的業績進行考量和評價。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.4 合併財務報表的編制方法(續) 3.4.4 投資性主體(續) 屬於投資性主體的，通常情況下符合下列所有特徵： 1）擁有一個以上投資； 2）擁有一個以上投資者； 3）投資者不是該主體的關聯方； 4）其所有者權益以股權或類似權益方式存在。 3.4.5 合併程序 子公司所採用的會計政策或會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整；或者要求子公司按照本公司的會計政策或會計期間另行編報財務報表。 合併資產負債表、合併利潤表、合併現金流量表及合併所有者（股東）權益變動表分別以本公司和子公司的資產負債表、利潤表、現金流量表及所有者（股東）權益變動表為基礎，在抵銷本公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易對合併資產負債表、合併利潤表、合併現金流量表及合併所有者（股東）權益變動表的影響後，由本公司合併編制。 本公司向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷「歸屬於母公司所有者的淨利潤」。子公司向本公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照本公司對該子公司的分配比例在「歸屬於母公司所有者的淨利潤」和「少數股東損益」之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益，應當按照本公司對出售方子公司的分配比例在「歸屬於母公司所有者的淨利潤」和「少數股東損益」之間分配抵銷。 子公司所有者權益中不屬於本公司的份額，作為少數股東權益，在合併資產負債表中所有者權益項目下以「少數股東權益」項目列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。子公司當期綜合收益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中綜合收益總額項目下以「歸屬於少數股東的綜合收益總額」項目列示。有少數股東的，在合併所有者權益變動表中增加「少數股東權益」欄目，反映少數股東權益變動的情況。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其餘額仍應當衝減少數股東權益。 本公司在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，編制合併資產負債表時，調整合併資產負債表的期初數；編制合併利潤表時，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；編制現金流量表時，將該子公司以及業務合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表；同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。 因非同一控制下企業合併或其他方式增加的子公司以及業務，編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債表的期初數；編制合併利潤表時，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；編制合併現金流量表時，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。 本公司在報告期內處置子公司以及業務，編制合併資產負債表時，不調整合併資產負債表的期初數；編制合併利潤表時，將該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；編制合併現金流量表時，將該子公司以及業務期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.4 合併財務報表的編制方法(續) 3.4.6 特殊交易會計處理 3.4.6.1 購買子公司少數股東擁有的子公司股權 在合併財務報表中，因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積(資本溢價或股本溢價)，資本公積不足衝減的，調整留存收益。 3.4.6.2 不喪失控制權的情況下處置對子公司長期股權投資 在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合併財務報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，應當調整資本公積(資本溢價或股本溢價)，資本公積不足衝減的，調整留存收益。 3.4.6.3處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權時，對於剩餘股權的處理 在編制合併財務報表時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。 3.4.6.4企業通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，且該多次交易屬於一攬子交易的處理 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。 判斷分步處置股權至喪失控制權過程的各項交易是否屬於一攬子交易的原則如下： 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明多次交易事項屬於一攬子交易： （1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； （2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； （3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生； （4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。 3.5 現金及現金等價物的確定標準 列示於現金流量表中的現金是指庫存現金及可隨時用於支付的存款，現金等價物是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金及價值變動風險很小的投資。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.6 外幣業務和外幣報表折算 3.6.1 外幣業務 外幣業務按業務發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入帳。 於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，於資產負債表日採用交易發生日的即期匯率折算。 3.6.2 外幣財務報表的折算 以非記帳本位幣編制的資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算成記帳本位幣，股東權益中除未分配利潤項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。以非記帳本位幣編制的利潤表中的收入與費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算成記帳本位幣。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益中核算。以非記帳本位幣編制的現金流量表中各項目的現金流量採用現金流量發生日的即期匯率折算成記帳本位幣。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。 3.7 金融工具 3.7.1 金融工具的確認和終止確認 本公司於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 金融資產滿足下列條件之一的，終止確認： (1) 收取該金融資產現金流量的合同權利終止； (2) 該金融資產已轉移，且符合《企業會計準則第23號－金融資產轉移》規定的金融資產終止確認條件。 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。 3.7.2金融資產的分類 金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決於本公司對金融資產的持有意圖和持有能力。 (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的金融資產，該資產在資產負債表中以交易性金融資產列示。 3 3.7 重要會計政策和會計估計(續) 金融工具(續) 3.7.2金融資產的分類(續) (2) 應收款項 應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收帳款、其他應收款和長期應收款等。 (3) 可供出售金融資產 可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產。自資產負債表日起12個月內將出售的可供出售金融資產在資產負債表中列示為一年內到期的非流動資產。 (4) 持有至到期投資 持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。自資產負債表日起12個月內到期的持有至到期投資在資產負債表中列示為一年內到期的非流動資產。 3.7.3 金融資產的計量 金融資產於本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關交易費用直接計入當期損益。其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行後續計量，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按照成本計量；應收款項以及持有至到期投資採用實際利率法，以攤餘成本計量。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利以及在處置時產生的處置損益，計入當期損益。 除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益。可供出售債務工具投資在持有期間按實際利率法計算利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，於被投資單位宣告發放股利時計入投資收益。 3.7.4 金融負債的分類 金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.7 金融工具(續) 3.7.5 金融負債的計量 金融負債於本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，取得時發生的相關交易費用直接計入當期損益；其他金融負債的相關交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值後續計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用。 其他金融負債，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。 3.7.6 金融工具的公允價值 存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，採用估值技術確定其公允價值，估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 3.7.7 金融資產減值 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。 以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值低於帳面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 當可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度或非暫時性下降，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，直接計入股東權益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資發生的減值損失，如果在以後期間價值得以恢復，也不予轉回。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.8 應收款項 3.8.1單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項： 單項金額重大的判斷依據或金額標準 佔應收款項帳面餘額10%以上的款項 單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據該款項預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，計提壞帳準備，經測試無減值跡象，按組合計提。 3.8.2 按組合計提壞帳準備應收款項： 確定組合的依據 合併範圍內的公司之間應收款項 以帳齡為信用風險特徵的應收款項 按組合計提壞帳準備的計提方法(帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法) 合併範圍內的公司之間應收款項 不計提壞帳準備 以帳齡為信用風險特徵的應收款項 帳齡分析法計提壞帳準備 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的： 帳齡 應收帳款計提比例 其他應收款計提比例 1年以內(含1年) 5% 5% 1至2年 10% 10% 2至3年 50% 50% 3年以上 100% 100% 3.8.3單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款： 單項計提壞帳準備的理由 對於單項金額雖不重大的應收款項，當存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回所有款項時，確認相應的壞帳準備。 壞帳準備的計提方法 根據該款項預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，單獨進行減值測試，計提壞帳準備。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.9 存貨 3.9.1 存貨的分類 存貨主要包括原材料、在產品、庫存商品、外購影視劇、低值易耗品等。 （1） 原材料系本公司為拍攝影視劇購買或創作完成的的劇本支出，在影視劇投入拍攝時轉入在拍影視劇。 （2） 在產品系本公司投資拍攝尚在攝製中或已攝製完成尚未取得《電影片公映許可證》或《電視劇發行許可證》的影視劇產品。 （3） 庫存商品系本公司投資拍攝完成並已取得《電影片公映許可證》或《電視劇發行許可證》的影視劇產品。 （4） 外購影視劇系本公司購買的影視劇產品。 3.9.2 存貨增加的計價方法 （1） 存貨按照實際成本進行初始計量。 （2） 本公司從事與境內外其他單位合作攝製影片業務的，按以下規定和方法執行： 本公司負責攝製成本核算的，在收到合作方按合同約定預付的製片款項時，先通過「預收款項－ 預收製片款」科目進行核算；當影視劇完成攝製結轉入庫時，再將該款項轉作影視劇庫存成本的備抵，並在結轉銷售成本時予以衝抵。 其他合作方負責攝製成本核算的，本公司按合同約定支付合作方的製片款，先通過「預付帳款－ 預付製片款」科目進行核算，當影視劇完成攝製並收到其他合作方出具的經審計或雙方確認的有關成本、費用結算憑據或報表時，按實際結算金額將該款項轉作影視劇庫存成本。 3.9.3 存貨發出的計價方法 發出存貨採用個別計價法，自符合收入確認條件之日起，按以下方法和規定結轉銷售成本： （1） 以一次性賣斷方式，在收到賣斷價款時，將全部實際成本一次性結轉銷售成本；採用分期收款銷售方式的，按企業會計準則的規定執行。 （2） 採用按票款、發行收入等分帳結算方式，或採用多次、局部(特定院線或一定區域、一定時期內)將發行權、放映權轉讓給部分電影院線(發行公司)或電視臺等，且仍可繼續向其他單位發行、銷售的影視劇，應在符合收入確認條件之日起，不超過24 個月的期間內，採用計劃收入比例法將其全部實際成本逐筆(期)結轉銷售成本。 計劃收入比例法是指企業從首次確認銷售收入之日起，在成本配比期內，以當期已實現的銷售收入佔計劃收入的比例為權數，計算確定本期應結轉的相應銷售成本。計算公式為： 計劃銷售成本率＝影視劇入庫的實際總成本／預計影視劇成本配比期內的銷售收入總額×100% 本期(月)應結轉銷售成本額＝本期(月)影視劇銷售收入額×計劃銷售成本率 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.9 存貨(續) 3.9.3 存貨發出的計價方法(續) 在電視播映權的轉讓中，主要包括首輪播映權轉讓和二輪播映權轉讓。首輪播映權是電視臺可以按約定的順序在2 年內(部分劇目延長到3－5 年)先後開始播放的權利；二輪播映權是指在首輪上星播出後的約定日期，其他電視臺繼續播放的權利。目前電視劇項目收入中，主要為首輪播映權轉讓收入和二輪播映權轉讓收入，通常在24 個月內完成。因此，根據發行或播映的影視作品的市場狀況，本著謹慎性的原則，本公司僅以24 個月期限內的首輪播放權轉讓和二輪播放轉讓預計實現的收入作為電視劇項目的預計計劃收入。 在影視劇成本配比期內，因客觀政治、經濟環境或者企業預測、判斷等原因而發生，預期收入與實際收入發生較大的偏離情況時，本公司將及時作出重新預測，依據現實實際情況調整影視劇成本配比期內的預計銷售收入總額。 （3） 如果預計影視劇不再擁有發行、銷售市場，則將該影視劇未結轉的成本予以全部結轉。 （4） 低值易耗品按照一次轉銷法進行攤銷。 3.9.4 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，本公司存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。本公司按照單個存貨項目計提存貨跌價準備。可變現淨值為存貨的預計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用及相關稅費後的金額。其中：商品存貨的可變現淨值為估計售價減去估計的銷售費用以及相關稅費後的金額；材料存貨的可變現淨值為產成品估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額；為執行銷售合同或勞務合同而持有的存貨，可變現淨值以合同價格為基礎計算。公司持有的存貨數量多於銷售合同訂購數量的，超過部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。 本公司於資產負債表日確定存貨的可變現淨值。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。 （1） 原材料的減值測試。原材料主要核算影視劇本成本，當影視劇本在題材、內容等方面如果與國家現有政策相牴觸，而導致其較長時間內難以立項時，應提取減值準備。 （2） 在產品的減值測試。影視產品投入製作後，因在題材、內容等方面如果與國家現有政策相牴觸，而導致其較長時間內難以取得發行(放映)許可證時，應提取減值準備。 （3） 庫存商品的減值測試。公司對於庫存商品的成本結轉是基於計劃收入比例法，過程包含了對影視產品可變現淨值的預測，可變現淨值低於庫存商品部分提取減值準備。 3.9.5 存貨的盤存制度為永續盤存制，其中影視劇以核查版權等權利文件作為盤存方法。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.10 長期股權投資 3.10.1 初始計量 企業合併形成的長期股權投資，按照本附註「3.3同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法」的相關內容確認初始投資成本；除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下述方法確認其初始投資成本： 1）以支付現金取得的長期股權投資，應當按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。 2）以發行權益性證券取得的長期股權投資，應當按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。與發行權益行證券直接相關的費用，應當按照《企業會計準則第37號——金融工具列報》的有關規定確定。 3）在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。 4）通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。 3.10.2 後續計量 3.10.2.1 成本法後續計量 公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算，長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。 公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資，採用權益法核算，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。 3.10.2.2 權益法後續計量 採用權益法核算時，投資方取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；投資方按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；投資方對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益。投資方在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認淨資產的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與投資方不一致的，按照投資方的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益等。 投資方確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，投資方負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以後實現淨利潤的，投資方在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.10 長期股權投資(續) 3.10.2 後續計量(續) 3.10.2.2 權益法後續計量(續) 投資方計算確認應享有或應分擔被投資單位的淨損益時，與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於投資方的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。投資方與被投資單位發生的未實現內部交易損失，按照《企業會計準則第8號——資產減值》等的有關規定屬於資產減值損失的，全額確認。 投資方對聯營企業的權益性投資，其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信託公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，投資方都按照《金融工具》政策的有關規定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值計量且其變動計入損益，並對其餘部分採用權益法核算。 3.10.2.3 因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的處理 按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。 3.10.2.4處置部分股權的處理 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按本附註「金融工具」的政策核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。 因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按本附註「金融工具」的有關政策進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。在編制合併財務報表時，按照本附註「合併財務報表的編制方法」的相關內容處理。 3.10.2.5對聯營企業或合營企業的權益性投資全部或部分分類為持有待售資產的處理 分類為持有待售資產的對聯營企業或合營企業的權益性投資，以帳面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示，公允價值減去處置費用低於原帳面價值的金額，確認為資產減值損失。對於未劃分為持有待售資產的剩餘權益性投資，採用權益法進行會計處理。已劃分為持有待售的對聯營企業或合營企業的權益性投資，不再符合持有待售資產分類條件的，從被分類為持有待售資產之日起採用權益法進行追溯調整。分類為持有待售期間的財務報表作相應調整。 3.10.2.6 處置長期股權投資的處理 處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.10 長期股權投資(續) 3.10.2 後續計量(續) 3.10.2.7 確定對被投資單位實施重大影響的依據 對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為對被投資單位實施重大影響。 3.10.2.8 減值測試方法及減值準備計提方法 當出現長期股權投資的帳面價值大於享有被投資單位所有者權益帳面價值的份額等類似情況時，投資方對長期股權投資進行減值測試，可收回金額低於長期股權投資帳面價值的，應當計提減值準備。 3.11 固定資產 3.11.1 固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產同時滿足下列條件的，才能予以確認： 1） 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； 2） 該固定資產的成本能夠可靠地計量。 3.11.2 固定資產初始計量和後續計量 購置或新建的固定資產按取得時的實際成本進行初始計量。與固定資產有關的後續支出，在相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計量時，計入固定資產成本；對於被替換的部分，終止確認其帳面價值；所有其他後續支出於發生時計入當期損益。當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。 3.11.3 各類固定資產的折舊方法 類別 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%) 房屋及建築物 20 5 4.75 運輸工具 5 5 19 電子設備 3－5 5 19－31.67 辦公設備 5 5 19 於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核並作適當調整。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.11 固定資產(續) 3.11.4 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 當固定資產的公允價值減去處置費用後的淨額和資產預計未來現金流量的現值均低於固定資產帳面價值時，確認固定資產存在減值跡象。固定資產存在減值跡象的，其帳面價值減記至可收回金額。可收回金額根據固定資產的公允價值減去處置費用後的淨額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 符合持有待售條件的固定資產，以帳面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示。公允價值減去處置費用低於原帳面價值的金額，確認為資產減值損失。 3.12 在建工程 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建築費用、其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出以及在資產達到預定可使用狀態之前所發生的符合資本化條件的借款費用。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產並自次月起開始計提折舊。 當在建工程的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額。 3.13 借款費用 發生的可直接歸屬於需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產、存貨的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化並計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其後發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。 在資本化期間內，專門借款(指為購建或者生產符合資本化條件的資產而專門借入的款項)以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後確定應予資本化的利息金額；一般借款則根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.14 無形資產 無形資產包括土地使用權、專利權、軟體。 土地使用權按使用年限平均攤銷。外購土地及建築物的價款難以在土地使用權與建築物之間合理分配的，全部作為固定資產。專利權、軟體按法律規定的有效年限平均攤銷。 當無形資產的公允價值減去處置費用後的淨額和資產預計未來現金流量的現值均低於無形資產帳面價值時，確認無形資產存在減值跡象。無形資產存在減值跡象的，其帳面價值減記至可收回金額。可收回金額根據無形資產的公允價值減去處置費用後的淨額與無形資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核並作適當調整。 3.15 商譽 商譽為股權投資成本超過應享有的被投資單位於投資取得日的公允價值份額的差額，或者為非同一控制下企業合併成本超過企業合併中取得的被購買方可辨認淨資產於購買日的公允價值份額的差額。 企業合併形成的商譽在合併財務報表上單獨列示。購買聯營企業和合營企業股權投資成本超過投資時應享有被投資單位的公允價值份額的差額，包含於長期股權投資。 3.16 長期待攤費用 長期待攤費用包括經營租入固定資產改良及其他已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，並以實際支出減去累計攤銷後的淨額列示。 3.17 預計負債 對因產品質量保證、虧損合同等形成的現時義務，其履行很可能導致經濟利益的流出，在該義務的金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。對於未來經營虧損，不確認預計負債。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債帳面價值的增加金額，確認為利息費用。 於資產負債表日，對預計負債的帳面價值進行覆核並作適當調整，以反映當前的最佳估計數。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.18 股份支付及權益工具 以權益結算的涉及職工的股份支付，授予後立即可行權的，按照授予日權益工具的公允價值計入成本費用和資本公積；授予後須完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。 以現金結算的涉及職工的股份支付，授予後立即可行權的，按照授予日本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用和相應負債；授予後須完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入相關成本或費用和相應負債。 3.19 資產減值 在財務報表中單獨列示的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。固定資產、無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及長期股權投資等，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 上述資產減值損失一經確認，如果在以後期間價值得以恢復，也不予轉回。 3.20 資產組 資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。同時，在認定資產組時，考慮公司管理層管理生產經營活動的方式和對資產的持續使用或者處置的決策方式等。 資產組的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。資產組的可收回金額按該資產組的公允價值減去處置費用後的淨額與其預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。在合併財務報表中反映的商譽，不包括子公司歸屬於少數股東權益的商譽。但對相關的資產組進行減值測試時，將歸屬於少數股東權益的商譽包括在內，調整資產組的帳面價值，然後根據調整後的資產組帳面價值與其可收回金額進行比較。如上述資產組發生減值的，該損失按比例扣除少數股東權益份額後，確認歸屬於公司的商譽減值損失。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.21 職工薪酬 3.21.1 短期薪酬 在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，並確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。 本公司為非累積帶薪缺勤，在職工實際發生缺勤的會計期間確認與非累積帶薪缺勤相關的職工薪酬。 本公司無利潤分享計劃。 3.21.2 離職後福利 3.21.2.1 設定提存計劃 公司在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。根據設定提存計劃，預期不會在職工提供相關服務的年度報告期結束後十二個月內支付全部應繳存金額的，公司將全部應繳存金額以折現後的金額計量應付職工薪酬。 本公司無設定受益計劃。 3.21.3 辭退福利 公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益： 1）公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。 2）公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。 公司按照辭退計劃條款的規定，合理預計並確認辭退福利產生的應付職工薪酬。 3.21.4 其他長期職工福利 公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照關於設定提存計劃的有關政策進行處理。 除上述情形外，公司按照關於設定受益計劃的有關政策，確認和計量其他長期職工福利淨負債或淨資產。在報告期末，將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分： （一）服務成本。 （二）其他長期職工福利淨負債或淨資產的利息淨額。 （三）重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的變動。 為簡化相關會計處理，上述項目的總淨額應計入當期損益或相關資產成本。 長期殘疾福利水平取決於職工提供服務期間長短的，公司在職工提供服務的期間確認應付長期殘疾福利義務；長期殘疾福利與職工提供服務期間長短無關的，公司在導致職工長期殘疾的事件發生的當期確認應付長期殘疾福利義務。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.22 收入確認 銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認： (1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方； (2) 公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制； (3) 收入的金額能夠可靠地計量； (4) 相關的經濟利益很可能流入； (5) 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 本公司的營業收入主要包括電視劇發行及其衍生收入、電影發行及其衍生收入、藝人經紀及相關服務收入等。收入確認原則如下： 3.22.1 銷售商品 (1)電視劇銷售收入：在電視劇購入或完成攝製並經電影電視行政主管部門審查通過取得《電視劇發行許可證》後，電視劇母帶轉移並已取得收款權利時確認收入的實現。 電視劇銷售收入包括電視播映權轉讓收入、音像版權收入、網絡播映權收入、海外發行收入、複製費母帶費收入等。 (2)電影片票房分帳收入：電影完成攝製並經電影電視行政主管部門審查通過取得《電影公映許可證》，於院線、影院上映後按雙方確認的實際票房統計及相應的分帳方法所計算的金額確認收入。 電視劇、電影完成攝製前採取全部或部分賣斷，或者承諾給予影片首(播)映權等方式，預售電視劇影片發行權、放播映權或者其他權利所取得的款項，待電影、電視劇完成攝製並按合同約定提供給買方使用時，確認銷售收入的實現。 3.22.2 提供勞務 提供的勞務在同一會計年度開始並完成的，在勞務已經提供，收到價款或取得收取價款的證據時，確認營業收入的實現；勞務的開始和完成分屬不同會計年度的，在勞務合同的總收入、勞務的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關的價款能夠流入，已經發生的成本和為完成勞務將要發生的成本能夠可靠地計量時，按完工百分比法確認營業收入的實現；長期合同工程在合同結果已經能夠合理地預見時，按結帳時已完成工程進度的百分比法確認營業收入的實現。 本公司的藝人經紀及相關服務業務收入確認：在公司旗下藝人從事公司與藝人籤訂的經紀合約中約定的演藝等活動取得收入時，公司根據與藝人籤訂的經紀合約中約定的方式確認收入。 3.22.3 讓渡資產使用權 讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 3.23 借款 借款按公允價值扣除交易成本後的金額進行初始計量，並採用實際利率法按攤餘成本進行後續計量。於資產負債表日起12個月(含12個月)內償還的借款為短期借款，其餘借款為長期借款。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.24 政府補助 政府補助，是指公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為公司所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 與資產相關的政府補助，應當確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償公司以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 3.25 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(包括應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，視同可抵扣暫時性差異。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。 對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，予以確認。但本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認。 3.26 經營租賃、融資租賃 實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其他的租賃為經營租賃。 3.26.1 經營租賃 經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。 3.26.2 融資租賃 按租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，租入資產的入帳價值與最低租賃付款額之間的差額為未確認融資費用，在租賃期內按實際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額以長期應付款列示。 3 重要會計政策和會計估計(續) 3.27 重要會計政策、會計估計的變更 3.27.1 重要會計政策變更 3.27.1.1 因執行2014年度新修訂和發布的企業會計準則而導致的會計政策變更 根據財政部《關於印發修訂的通知》等7項通知（財會[2014]6~8號、10~11號、14號、16號）等規定，本公司自2014年7月1日起執行財政部2014年發布的前述7項企業會計準則。具體包括：《企業會計準則第39號—公允價值計量》、《企業會計準則第30號—財務報表列報》、《企業會計準則第9號—職工薪酬》、《企業會計準則第33號—合併財務報表》、《企業會計準則第40號—合營安排》、《企業會計準則第2號—長期股權投資》及《企業會計準則第41號—在其他主體中權益的披露》。 根據財政部《中華人民共和國財政部令第76號——財政部關於修改的決定》，本公司自2014年7月23日起執行該決定。 根據財政部《關於印發修訂的通知》（財會[2014]23號的規定，本公司自2014年度起執行該規定。 公司根據財政部2014年發布的《企業會計準則第2號——長期股權投資》等八項會計準則變更了相關會計政策並對比較財務報表進行了追溯重述，對期初數的影響如下： 長期股權投資準則變動對於合併財務報表的影響 被投資單位 交易基本信息 2013年12月31日及2012年12月31日 長期股權投資(+/-) 可供出售金融資產(+/-) 歸屬於母公司 股東權益 (+/-) 上海慈文

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有限公司 股權投資 (1,000,000) 1,000,000 - 4 稅項 4.1 主要稅種及稅率 4.1.1 合併範圍內公司主要流轉稅稅率 公司名稱 增值稅 營業稅 城市維護建設稅 教育費附加 地方教育費附加 防洪保安基金/河道費 慈文傳媒集團股份有限公司 6% 3%、5% 7%、5% 3% 2% 營業收入的0.1%/0.05% 北京慈文電影發行有限公司(注1) 3% 5% 5% 3% 2% - 北京慈文影視製作有限公司 6% 5% 5% 3% 2% - 上海慈文影視傳播有限公司 6% 3%、5% 1% 3% 2% 流轉稅的1% 東陽市慈緣影視製作有限公司 6% 5% 5% 3% 2% 營業收入的0.1% 慈文動畫有限公司(注2) 6% 3%、5% 7% 3% 2% 營業收入的0.1%/0.05% 東陽紫風影視製作有限公司 6% 5% 5% 3% 2% 營業收入的0.1% 正視覺國際影視文化發展(北京)有限公司 6% - 7% 3% 2% - 上海慈文文化經紀有限公司 3% - 1% 3% 2% 流轉稅的1% 上海視驪影視製作有限公司 6% - 7% 3% 2% 流轉稅的1% 香港慈文影視傳播有限公司 - - - - - - 注1：北京慈文電影發行有限公司營業稅優惠政策見附註4.2.1。 注2：慈文動畫有限公司營業稅優惠政策見附註4.2.1。 4.1.2 合併範圍內公司所得稅稅率 公司名稱 計稅依據 稅率 慈文傳媒集團股份有限公司 應納稅所得額 25% 北京慈文電影發行有限公司 應納稅所得額 25% 北京慈文影視製作有限公司 應納稅所得額 25% 上海慈文影視傳播有限公司 應納稅所得額 25% 東陽市慈緣影視製作有限公司 應納稅所得額 25% 慈文動畫有限公司(注1) 應納稅所得額 25%（2013年及2012年 12.5%） 東陽紫風影視製作有限公司 應納稅所得額 25% 正視覺國際影視文化發展(北京)有限公司 應納稅所得額 25% 上海慈文文化經紀有限公司 應納稅所得額 25% 上海視驪影視製作有限公司 應納稅所得額 25% 香港慈文影視傳播有限公司(注2) 應納稅所得額 16.5% 注1：慈文動畫有限公司所得稅優惠政策見附註4.2.2。 注2：香港慈文影視傳播有限公司設立於香港，執行當地的稅務政策，以當年估計的應課稅盈利按利得稅率計提（其中2014年利得稅率：16.5%）。 4 稅項(續) 4.2 稅收優惠及批文 4.2.1 營業稅 根據財政部、國家稅務總局《關於支持文化企業發展若干稅收政策問題的通知》(財稅〔2009〕31號)，廣播電影電視行政主管部門(包括中央、省、地市及縣級)按照各自職能權限批准從事電影製片、發行、放映的電影集團公司(含成員企業)、電影製片廠及其他電影企業取得的銷售電影拷貝收入、轉讓電影版權收入、電影發行收入以及在農村取得的電影放映收入免徵增值稅和營業稅。該稅收優惠政策執行期限為2009年1月1日至2013年12月31日。本公司之子公司北京慈文電影發行有限公司享受上述優惠政策。 根據財政部頒發的《國家稅務總局關於扶持動漫產業發展增值稅 營業稅政策的通知》(財稅〔2011〕119號) ，對動漫企業為開發動漫產品提供相關勞務，以及動漫企業在境內轉讓動漫版權交易收入(包括動漫品牌、形象或內容的授權及再授權)，減按3%稅率徵收營業稅。本公司之子公司慈文動畫有限公司享受上述優惠政策。 4.2.2 所得稅 根據財政部、國家稅務總局《關於扶持動漫產業發展有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2009〕65號)文件規定：「我國境內新辦的動漫企業經認定後，自獲利年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅。」本公司之子公司慈文動畫有限公司享受上述企業所得稅優惠政策，2009年和2010年免徵企業所得稅，2011年至2013年減半徵收企業所得稅，即實際稅率12.5%。 4.2.3 增值稅 根據《財政部、國家稅務總局關於交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點若干稅收政策的補充通知》(財稅〔2012〕53號)文件、《財政部 國家稅務總局關於在上海市開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2011〕111號)文件規定、《財政部 國家稅務總局關於在北京等8省市開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2012〕71號)規定： （1）本公司之子公司北京慈文電影發行有限公司自2012年11月起按照小規模納稅人繳納增值稅，適用稅率為3%； （2）本公司之子公司北京慈文影視製作有限公司自2012年9月起按照一般納稅人繳納增值稅，適用稅率為6%； （3）本公司之子公司上海慈文影視傳播有限公司自2012年8月起按照一般納稅人繳納增值稅，適用稅率為6%； （4）本公司之子公司慈文動畫有限公司自2012年11月起按照小規模納稅人繳納增值稅，適用稅率為3%；自2013年4月後起按照一般納稅人繳納增值稅，適用稅率為6%； （5）本公司之子公司東陽市慈緣影視製作有限公司、東陽紫風影視製作有限公司自2012年12月起按照一般納稅人繳納增值稅，適用稅率為6%； （6）本公司之子公司正視覺國際影視文化發展(北京)有限公司自成立之日（2012年11月）起按照一般納稅人繳納增值稅，適用稅率為6%； （7）本公司之子公司上海慈文文化經紀有限公司自成立之日（2014年2月）起按照小規模納稅人繳納增值稅，適用稅率為3%； （8）本公司之子公司上海視驪影視製作有限公司自成立之日（2014年6月）起按照一般納稅人繳納增值稅，適用稅率為6%。 5 企業合併及合併財務報表(金額單位為人民幣萬元) 5.1 子公司情況 5.1.1通過設立或投資等方式取得的子公司 子公司全稱 子公司類型 主要經營地 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍 期末實際出資額 實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合併報表 少數股東權益 少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額 從公司所有者權益衝減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額後的餘額 上海慈文文化經紀有限公司 有限責任公司 上海 上海 經紀業務 100 經營演出及經紀業務等 100 - 100 100 是 - - - 北京慈文電影發行有限公司 有限責任公司 北京 北京 影視發行 300 影片發行、策劃、影視文化信息諮詢 300 - 74.47 74.47 是 (197.92) (8.53) - 正視覺國際影視文化發展(北京)有限公司 有限責任公司 北京 北京 影視製作 1000 電腦圖文設計、製作 1000 - 100 100 是 - - - 香港慈文影視傳播有限公司 有限責任公司 香港 香港 影視製作 81.86 影視劇製作、發行 81.86 - 100 100 是 - - - 上海視驪影視製作有限公司 有限責任公司 上海 上海 影視製作 300 廣播電視節目製作、發行 195 - 65 65 是 98.89 (6.11) - 5.1.2 同一控制下企業合併取得的子公司 子公司全稱 子公司類型 主要經營地 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍 期末實際出資額 實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合併報表 少數股東權益 少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額 從公司所有者權益衝減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額後的餘額 北京慈文影視製作有限公司 有限責任公司 北京 北京 影視製作 500 電視劇製作、發行 500 - 100 100 是 - - - 上海慈文影視傳播有限公司 有限責任公司 上海 上海 影視製作 5000 電視劇製作、發行 5000 - 100 100 是 - - - 東陽市慈緣影視製作有限公司 有限責任公司 東陽 東陽 影視製作 300 影視劇製作、發行 300 - 100 100 是 - - - 5 企業合併及合併財務報表(金額單位為人民幣萬元)(續) 5.1 子公司情況(續) 5.1.3非同一控制下企業合併取得的子公司 子公司全稱 子公司類型 主要經營地 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍 期末實際出資額 實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合併報表 少數股東權益 少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額 從公司所有者權益衝減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額後的餘額 慈文動畫有限公司 有限責任公司 北京 無錫 影視製作 5000 動畫片製作發行；動漫設計及衍生產品的研發，生產和銷售 5000 - 80 80 是 580.05 (254.04) - 東陽紫風影視製作有限公司 有限責任公司 東陽 東陽 影視製作 1000 電視劇製作、發行 1000 - 100 100 是 - - - 5 合併財務報表的合併範圍(金額單位為人民幣萬元)(續) 5.2 報告期新納入合併範圍的主體和本期不再納入合併範圍的主體 2014年度新納入合併範圍的子公司 公司名稱 2014年12月31日淨資產 2014年度淨利潤 上海慈文文化經紀有限公司 205.07 105.07 上海視驪影視製作有限公司 282.54 (17.46) 2012年度新納入合併範圍的子公司 公司名稱 2012年12月31日淨資產 2012年度淨利潤 正視覺國際影視文化發展(北京)有限公司 (999.94) 0.06 香港慈文影視傳播有限公司 (362.23) (441.43) 5.3 境外經營實體主要報表項目的折算匯率 財務報表項目 外幣幣種 折算匯率(2014年/2013年/2012年) 資產負債類 港幣(HKD) 0.7889/0.7862/0.8108 損益類 港幣(HKD) 0.7922/0.7989/0.8137 權益類 港幣(HKD) 0.8186/0.8186/0.8186 6 合併財務報表項目附註 6.1 貨幣資金 6.1.1 明細表如下： 項目 2014年12月31日 現金 外幣金額 折算率 人民幣金額 人民幣 41,752.00 美元 - 港幣 1,929.90 0.7889 1,522.50 小 計 43,274.50 銀行存款 人民幣 - 128,704,556.11 美元 146,935.05 6.1178 898,921.00 港幣 492,738.51 0.7889 388,721.41 小 計 129,992,198.52 合 計 130,035,473.02 項目 2013年12月31日 現金 外幣金額 折算率 人民幣金額 人民幣 35,707.39 美元 - 港幣 1,929.90 0.7862 1,517.29 小 計 37,224.68 銀行存款 人民幣 76,559,166.90 美元 17.15 6.1405 105.31 港幣 188,130.40 0.7862 147,908.12 小 計 76,707,180.33 合 計 76,744,405.01 項目 2012年12月31日 現金 外幣金額 折算率 人民幣金額 人民幣 2,864.11 美元 - 港幣 9,250.10 0.8108 7,500.44 小 計 10,364.55 銀行存款 人民幣 113,934,598.69 美元 - 港幣 1,167,080.95 0.8108 946,327.59 小 計 114,880,926.28 合 計 114,891,290.83 6.1.2 變動幅度超過30%（含30%）或佔資產總額5%以上（含5%）原因說明 ： 2014年期末數較2013年期末數增加69.44%（絕對額增加5,329.11萬元），主要系2014年收到增資款所致； 2013年期末數較2012年期末數減少33.20%（絕對額減少3,814.69萬元），主要系2013年投放電視劇所致。 6 合併財務報表項目附註 6.2 應收票據 6.2.1 應收票據分類 種類 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 商業承兌匯票 - - - 銀行承兌匯票 3,765,790.00 400,000.00 10,676,010.00 合 計 3,765,790.00 400,000.00 10,676,010.00 6.2.2期末數中無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位欠款。 6.2.3 期末數中無質押的應收票據。 6.2.4變動幅度超過30%（含30%）或佔資產總額5%以上（含5%）原因說明： 2014年期末數較2013年期末數增加841.45%（絕對額增加336.58萬元），主要系本公司及子公司上海慈文公司和東陽紫風公司收到客戶銀行承兌匯票所致； 2013年期末數較2012年期末數減少96.25%（絕對額減少1,027.6萬元），主要系上期票據兌現所致。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.3 應收帳款 6.3.1 應收帳款按種類分析如下： 2014年12月31日 種類 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 以帳齡為信用風險特徵的應收款項 486,001,163.47 100.00 41,226,416.67 100.00 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 合 計 486,001,163.47 100.00 41,226,416.67 100.00 2013年12月31日 種類 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 以帳齡為信用風險特徵的應收款項 251,396,346.93 100.00 23,752,891.51 100.00 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 合 計 251,396,346.93 100.00 23,752,891.51 100.00 2012年12月31日 種類 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 以帳齡為信用風險特徵的應收款項 114,813,480.20 100.00 12,202,910.12 100.00 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 合 計 114,813,480.20 100.00 12,202,910.12 100.00 6 合併財務報表項目附註(續) 6.3 應收帳款(續) 6.3.2按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款 2014年12月31日 帳齡 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 1年以內 380,836,295.68 78.36 19,041,814.78 1至2年 86,682,206.56 17.84 8,668,220.66 2至3年 9,932,560.00 2.04 4,966,280.00 3年以上 8,550,101.23 1.76 8,550,101.23 合 計 486,001,163.47 100.00 41,226,416.67 2013年12月31日 帳齡 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 1年以內 216,713,685.70 86.20 10,835,684.28 1至2年 16,982,560.00 6.76 1,698,256.00 2至3年 12,962,300.00 5.16 6,481,150.00 3年以上 4,737,801.23 1.88 4,737,801.23 合 計 251,396,346.93 100.00 23,752,891.51 2012年12月31日 帳齡 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 1年以內 82,165,767.97 71.57 4,108,288.40 1至2年 21,827,211.00 19.01 2,182,721.10 2至3年 9,817,201.23 8.55 4,908,600.62 3年以上 1,003,300.00 0.87 1,003,300.00 合 計 114,813,480.20 100.00 12,202,910.12 6 合併財務報表項目附註(續) 6.3 應收帳款(續) 6.3.3 本報告期內無實際核銷的應收帳款。 6.3.4本報告期應收帳款中無持有公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位欠款。 6.3.5 應收帳款餘額前五名單位情況 2014年12月31日 單位名稱 與本公司關係 金額 年限 佔應收帳款總額比例(%) 北京奇藝世紀科技有限公司 非關聯方 83,100,000.00 1年以內 17.10 湖南電視臺 非關聯方 78,760,000.00 1年以內78,594,000.00，3年以上166,000.00 16.21

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股份有限公司（注1） 非關聯方 48,700,000.00 1年以內 10.02 黑龍江衛視 非關聯方 41,584,400.00 1年以內39,642,000.00，1-2年1,942,400.00 8.56 江西電視臺 非關聯方 40,490,740.00 1年以內14,440,000.00，1-2年17,160,000.00， 2-3年8,626,560.00，3年以上264,180.00 8.33 合 計 292,635,140.00 60.22 注1：

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股份有限公司披露的數據包括西藏

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有限公司及

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（北京）股份有限公司的數據。 2013年12月31日 單位名稱 與本公司關係 金額 年限 佔應收帳款總額比例(%) 江西電視臺 非關聯方 34,800,740.00 1年以內17,160,000.00，1-2年8,626,560.00， 2-3年8,750,000.00，3年以上264,180.00 13.84 上海東方娛樂傳媒集團有限公司 非關聯方 24,728,680.00 1年以內23,528,680.00，1-2年1,200,000.00 9.84 深圳市騰訊計算機系統有限公司 非關聯方 24,700,000.00 1年以內 9.83 天津電視臺 非關聯方 21,705,910.00 1年以內19,831,500.00，3年以上1,874,410.00 8.63 湖北電視臺 非關聯方 21,058,100.00 1年以內20,691,100.00，3年以上367,000.00 8.38 合 計 126,993,430.00 50.52 6 合併財務報表項目附註(續) 6.3 應收帳款(續) 6.3.5 應收帳款餘額前五名單位情況(續) 2012年12月31日 單位名稱 與本公司關係 金額 年限 佔應收帳款總額比例(%) 江西電視臺 非關聯方 21,144,740.00 1年以內8,626,560.00，1-2年12,254,000.00， 2-3年264,180.00 18.42 天津電視臺 非關聯方 12,203,410.00 1年以內10,329,000.00，2-3年1,874,410.00， 10.63 雲南電視臺 非關聯方 12,062,000.00 1年以內11,607,680.00，1-2年454,320.00 10.51 北京盛世驕陽文化傳播有限公司 非關聯方 9,100,000.00 1年以內 7.93 四川電視臺 非關聯方 8,648,400.00 1年以內3,799,200.00，1-2年3,406,800.00， 2-3年1,442,400.00 7.53 合 計 63,158,550.00 55.02 6.3.6變動幅度超過30%（含30%）或佔資產總額5%以上（含5%）原因說明： 2014年期末數較2013年期末數增長95.38%（絕對額增加21,713.13萬元），主要系2014年營業規模擴大以及電視劇《狹路》、《花千骨》、《爸爸父親爹》等於2014年第四季度發行，導致應收帳款期末餘額增加； 2013年期末數較2012年期末數增長121.85%（絕對額增加12,503.29萬元），主要系2013年營業規模擴大以及電視劇《華胥引》、《槍花》、《刀客家族女人》和《畢有才》於2013年發行，導致應收帳款期末餘額增加。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.4 預付帳款 6.4.1 預付帳款按帳齡列示 帳齡 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內 22,857,381.11 78.53 11,788,135.49 67.10 64,753,444.81 87.43 1至2年 3,699,000.00 12.71 4,350,000.00 24.76 8,330,000.00 11.25 2至3年 2,100,000.00 7.21 450,000.00 2.56 981,000.00 1.32 3年以上 450,000.00 1.55 980,000.00 5.58 - - 合 計 29,106,381.11 100.00 17,568,135.49 100.00 74,064,444.81 100.00 6.4.2 預付帳款餘額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關係 金額 年限 未結算原因 2014年12月31日 北京世紀天緣國際文化傳播有限公司 非關聯方 6,600,000.00 1年以內 預付聯合攝製款 華視影視投資（北京）有限公司 非關聯方 5,850,000.00 1年以內 預付聯合攝製款 浙江藝能傳媒股份有限公司 非關聯方 3,200,000.00 1年以內 預付聯合攝製款 上海良仟文化傳播有限公司 非關聯方 2,660,000.00 1-2年560,000 2-3年2,100,000 預付聯合攝製款 浙江東陽春秋影視文化有限公司 非關聯方 1,600,000.00 1年以內 預付聯合攝製款 合 計 19,910,000.00 單位名稱 與本公司關係 金額 年限 未結算原因 2013年12月31日 上海良仟文化傳播有限公司 非關聯方 2,660,000.00 1年以內560,000.00, 1-2年2,100,000.00 預付聯合攝製款 上海天湧影視傳媒有限公司 非關聯方 2,500,000.00 1年以內 預付攝製款 北京天益人合影視文化發展有限公司 非關聯方 2,450,000.00 1年以內200,000.00 1-2年2,250,000.00 預付聯合攝製款 上海五橙影視文化傳播有限公司 非關聯方 1,732,917.20 1年以內 預付攝製款 中國電視劇製作中心有限責任公司 非關聯方 1,536,000.00 1年以內 預付聯合攝製款 合 計 10,878,917.20 單位名稱 與本公司關係 金額 年限 未結算原因 2012年12月31日 無錫慈嘉影視有限公司 非關聯方 18,000,000.00 1年以內 預付聯合攝製款 北京紫晶泉文化傳播有限公司 非關聯方 16,000,000.00 1年以內 預付聯合攝製款 北京頤和尚品文化傳媒有限公司 非關聯方 10,000,000.00 1年以內7,000,000.00, 1-2年3,000,000.00 預付聯合攝製款 上海視橋文化傳播有限公司 非關聯方 6,075,050.42 1年以內 預付攝製款 上海親仁傳奇影視文化傳媒有限公司 非關聯方 5,000,000.00 1年以內 預付聯合攝製款 合 計 55,075,050.42 6 合併財務報表項目附註(續) 6.4 預付帳款(續) 6 合併財務報表項目附註(續) 6.4 預付帳款(續) 6.4.3 本報告期預付帳款中無持公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位欠款。 6.4.4 帳齡1年以上且金額重大的預付款項未結算的原因說明： 單位名稱 帳齡 金額 內容 尚未結算原因 上海老夜影視文化工作室 1-2年 3,000.00 劇本費 劇本製作周期較長 上海良仟文化傳播有限公司 2-3年 2,100,000.00 聯合投資款 劇本完善中，周期較長 朱睿 3年以上 450,000.00 劇本費 劇本創作周期較長 合 計 2,553,000.00 6.4.5變動幅度超過30%（含30%）或佔資產總額5%以上（含5%）原因說明： 2014年期末數較2013年期末數增長65.68%（絕對額增加1,153.82萬元），主要系公司擴大聯合投拍電視劇的規模，導致預付款增加； 2013年期末數較2012 年期末數減少76.28%（絕對額減少5,649.63萬元），主要系公司聯合投拍電視劇攝製完成結轉存貨，導致預付款減少。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.5 其他應收款 6.5.1 其他應收款按種類分析如下： 2014年12月31日 種類 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款 - - - - 以帳齡為信用風險特徵的其他應收款 7,734,935.19 100.00 969,187.41 100.00 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款 - - - - 合 計 7,734,935.19 100.00 969,187.41 100.00 2013年12月31日 種類 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款 4,200,000.00 71.53 - - 以帳齡為信用風險特徵的其他應收款 1,671,868.76 28.47 182,998.94 100.00 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款 - - - - 合 計 5,871,868.76 100.00 182,998.94 100.00 2012年12月31日 種類 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款 - - - - 以帳齡為信用風險特徵的其他應收款 3,385,313.85 100.00 289,031.51 100.00 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款 - - - - 合 計 3,385,313.85 100.00 289,031.51 100.00 6 合併財務報表項目附註(續) 6.5 其他應收款 6.5.1按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款 2014年12月31日 帳齡 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 1年以內 6,285,418.00 81.26 314,270.90 1至2年 233,715.47 3.02 23,371.55 2至3年 1,168,513.51 15.11 584,256.75 3年以上 47,288.21 0.61 47,288.21 合 計 7,734,935.19 100.00 969,187.41 2013年12月31日 帳齡 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 1年以內 316,710.68 18.94 15,835.54 1至2年 1,307,869.87 78.23 130,791.99 2至3年 21,833.61 1.31 10,916.81 3年以上 25,454.60 1.52 25,454.60 合 計 1,671,868.76 100.00 182,998.94 2012年12月31日 帳齡 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 1年以內 3,032,034.30 89.56 151,601.72 1至2年 98,024.95 2.90 9,802.49 2至3年 255,254.60 7.54 127,627.30 3年以上 - - - 合 計 3,385,313.85 100.00 289,031.51 6.5.3本報告期其他應收款中持本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位欠款，見附註7.5.1。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.5 其他應收款(續) 6.5.5 期末其他應收款餘額前五名單位情況 單位名稱 帳面餘額 帳齡 佔其他應收款餘額的比例(%) 款項性質或內容 浙江禾欣實業集團股份有限公司 6,000,000.00 1年以內 77.57 往來款項 北京樂康物業管理有限責任公司 1,238,482.41 1-2年190,968.90， 2-3年1,047,513.51 16.01 租房押金 韓佩貞 200,000.00 1年以內 2.59 暫付款 王軍（王三毛） 100,000.00 2-3年 1.29 編劇定金 北京神州汽車租賃有限公司 42,000.00 1-2年 0.54 租車押金 合 計 7,580,482.41 98.00 6.5.6變動幅度超過30%（含30%）或佔資產總額5%以上（含5%）原因說明： 2013年期末數較2012年期末數增加83.73%（絕對額增加259.26萬元），主要系公司支付往來款。 6.6 存貨 6.6.1 存貨分類 2014年12月31日 項目 帳面餘額 跌價準備 帳面價值 原材料 63,502,254.62 - 63,502,254.62 在產品 92,350,563.75 - 92,350,563.75 庫存商品 288,590,412.01 3,271,427.73 285,318,984.28 合 計 444,443,230.38 3,271,427.73 441,171,802.65 2013年12月31日 項目 帳面餘額 跌價準備 帳面價值 原材料 48,186,450.54 - 48,186,450.54 在產品 101,011,616.00 - 101,011,616.00 庫存商品 155,460,519.77 3,271,427.73 152,189,092.04 合 計 304,658,586.31 3,271,427.73 301,387,158.58 2012年12月31日 項目 帳面餘額 跌價準備 帳面價值 原材料 23,387,181.41 - 23,387,181.41 在產品 157,277,601.01 - 157,277,601.01 庫存商品 44,522,286.15 829,847.73 43,692,438.42 合 計 225,187,068.57 829,847.73 224,357,220.84 6 合併財務報表項目附註(續) 6.6 存貨(續) 6.6.2 存貨跌價準備 種類 2013年12月31日 本年計提額 本年減少額 2014年12月31日 轉回 轉銷 原材料 - - - - - 在產品 - - - - - 庫存商品 3,271,427.73 - - - 3,271,427.73 合 計 3,271,427.73 - - - 3,271,427.73 種類 2012年12月31日 本年計提額 本年減少額 2013年12月31日 轉回 轉銷 原材料 - - - - - 在產品 - - - - - 庫存商品 829,847.73 2,441,580.00 - - 3,271,427.73 合 計 829,847.73 2,441,580.00 - - 3,271,427.73 種類 2011年12月31日 本年計提額 本年減少額 2012年12月31日 轉回 轉銷 原材料 - - - - - 在產品 - - - - - 庫存商品 - 829,847.73 - - 829,847.73 合 計 - 829,847.73 - - 829,847.73 6 合併財務報表項目附註(續) 6.6 存貨(續) 6.6.3 存貨跌價準備情況 本公司之子公司北京慈文電影發行有限公司期末庫存商品829,847.73元，預計未來不會產生經濟利益流入，故全額計提存貨跌價準備。 本公司之子公司慈文動畫有限公司庫存商品2,441,580.00元，預計未來不會產生經濟利益流入，故全額計提存貨跌價準備。 6.6.4 期末存貨餘額前五名情況 電視劇名稱 類型 金額 佔存貨餘額的比例（%） 戀愛真美 正在發行 49,951,519.31 11.24 華胥引 正在發行 34,181,423.75 7.69 狹路 正在發行 27,664,380.86 6.22 花千骨 正在發行 25,392,010.12 5.71 爸爸父親爹 正在發行 25,201,090.43 5.67 合 計 162,390,424.47 36.53 6.6.5變動幅度超過30%（含30%）或佔資產總額5%以上（含5%）原因說明： 2014年期末數較2013年期末數增長46.38%（絕對額增加13,978.46萬元），主要系公司業務規模擴大，投拍《戀愛真美》、《花千骨》、《情滿雪陽花》、《實習生》、《舉世無雙》和《歡喜知府》等多部電視劇，並且多部劇在第四季度取得發行許可證並發行，導致期末存貨增加； 2013年期末數較2012年期末數增長34.33%（絕對額增加7,702.99萬元），主要系公司業務規模擴大以及投拍大製作電視劇《刀客家族女人》、《親愛的》、《華胥引》和《狹路》，導致期末存貨增加。 6.7 其他流動資產 稅種 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 增值稅 2,159,197.53 - - 營業稅 216,077.58 227,739.64 222,566.25 印花稅 8,772.90 - 748.87 房產稅 - - 18,720.00 城市維護建設稅 245,180.83 - 12,224.06 教育費附加 176,674.38 - 7,785.38 防洪保安基金 5,543.70 - - 合 計 2,811,446.92 227,739.64 262,044.56 6 合併財務報表項目附註(續) 6.7 其他流動資產(續) 6.7.1變動幅度超過30%（含30%）或佔資產總額5%以上（含5%）原因說明： 2014年期末數較2013 年期末數增加1134.50%（絕對額增加258.37萬元），主要系待抵扣增值稅進項額增加所致。 6.8 可供出售金融資產 項 目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 上海慈文

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有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 公司在被投資單位的持股比例和表決權比例均為10%，管理層認為可供出售金融資產的公允價值即初始投資成本。 6.9 固定資產 6.9.1 固定資產情況 項目 2013年12月31日 本期增加 本期減少 2014年12月31日 一、帳面原值合計 41,912,523.46 1,589,604.18 - 43,502,127.64 其中：房屋建築物 35,479,425.23 - - 35,479,425.23 運輸工具 1,582,615.00 - - 1,582,615.00 辦公及電子設備 4,850,483.23 1,589,604.18 - 6,440,087.41 二、累計折舊合計 7,823,536.89 3,067,866.20 - 10,891,403.09 其中：房屋建築物 4,631,016.36 1,685,272.73 - 6,316,289.09 運輸工具 626,451.90 250,580.76 - 877,032.66 辦公及電子設備 2,566,068.63 1,132,012.71 - 3,698,081.34 三、固定資產帳面淨值合計 34,088,986.57 32,610,724.55 其中：房屋建築物 30,848,408.87 29,163,136.14 運輸工具 956,163.10 705,582.34 辦公及電子設備 2,284,414.60 2,742,006.07 四、減值準備合計 - - - - 其中：房屋建築物 - - - - 運輸工具 - - - - 辦公及電子設備 - - - - 五、固定資產帳面價值合計 34,088,986.57 32,610,724.55 其中：房屋建築物 30,848,408.87 29,163,136.14 運輸工具 956,163.10 705,582.34 辦公及電子設備 2,284,414.60 2,742,006.07 截至2014年12月31日，固定資產中淨值約為2149萬元(原值2654萬元)的房屋、建築物作為2500萬元的短期借款(附註6. 15)的抵押物。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.9 固定資產(續) 6.9.1 固定資產情況(續) 2013年12月31日 項目 2012年12月31日 本期增加 本期減少 2013年12月31日 一、帳面原值合計 39,972,648.76 2,060,516.32 120,641.62 41,912,523.46 其中：房屋建築物 35,479,425.23 - - 35,479,425.23 運輸工具 1,703,256.62 - 120,641.62 1,582,615.00 辦公及電子設備 2,789,966.91 2,060,516.32 - 4,850,483.23 二、累計折舊合計 5,360,698.39 2,583,480.12 120,641.62 7,823,536.89 其中：房屋建築物 2,945,743.68 1,685,272.68 - 4,631,016.36 運輸工具 496,512.76 250,580.76 120,641.62 626,451.90 辦公及電子設備 1,918,441.95 647,626.68 - 2,566,068.63 三、固定資產帳面淨值合計 34,611,950.37 34,088,986.57 其中：房屋建築物 32,533,681.55 30,848,408.87 運輸工具 1,206,743.86 956,163.10 辦公及電子設備 871,524.96 2,284,414.60 四、減值準備合計 - - - - 其中：房屋建築物 - - - - 運輸工具 - - - - 辦公及電子設備 - - - - 五、固定資產帳面價值合計 34,611,950.37 34,088,986.57 其中：房屋建築物 32,533,681.55 30,848,408.87 運輸工具 1,206,743.86 956,163.10 辦公及電子設備 871,524.96 2,284,414.60 6 合併財務報表項目附註(續) 6.9 固定資產(續) 6.9.1 固定資產情況(續) 2012年12月31日 項目 2011年12月31日 本期增加 本期減少 2012年12月31日 一、帳面原值合計 39,403,244.36 569,404.40 - 39,972,648.76 其中：房屋建築物 35,479,425.23 - - 35,479,425.23 運輸工具 1,703,256.62 - - 1,703,256.62 辦公及電子設備 2,220,562.51 569,404.40 - 2,789,966.91 二、累計折舊合計 3,135,426.51 2,225,271.88 - 5,360,698.39 其中：房屋建築物 1,260,471.00 1,685,272.68 - 2,945,743.68 運輸工具 245,932.00 250,580.76 - 496,512.76 辦公及電子設備 1,629,023.51 289,418.44 - 1,918,441.95 三、固定資產帳面淨值合計 36,267,817.85 34,611,950.37 其中：房屋建築物 34,218,954.23 32,533,681.55 運輸工具 1,457,324.62 1,206,743.86 辦公及電子設備 591,539.00 871,524.96 四、減值準備合計 - - - - 其中：房屋建築物 - - - - 運輸工具 - - - - 辦公及電子設備 - - - - 五、固定資產帳面價值合計 36,267,817.85 34,611,950.37 其中：房屋建築物 34,218,954.23 32,533,681.55 運輸工具 1,457,324.62 1,206,743.86 辦公及電子設備 591,539.00 871,524.96 截至2012年12月31日，固定資產中淨值約為2401萬元(原值2654萬元)的房屋、建築物作為2500萬元的短期借款(附註6. 15)的抵押物。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.10 無形資產 6.10.1 無形資產情況 項目 2013年12月31日 本期增加 本期減少 2014年12月31日 一、帳面原值合計 106,800.00 137,444.45 27,094.02 217,150.43 軟體 106,800.00 137,444.45 27,094.02 217,150.43 二、累計攤銷合計 106,800.00 20,279.20 - 127,079.20 軟體 106,800.00 20,279.20 - 127,079.20 三、無形資產帳面淨值合計 - 117,165.25 27,094.02 90,071.23 軟體 - 117,165.25 27,094.02 90,071.23 四、減值準備合計 - - - - 軟體 - - - - 五、無形資產帳面價值合計 - 117,165.25 27,094.02 90,071.23 軟體 - 117,165.25 27,094.02 90,071.23 項目 2012年12月31日 本期增加 本期減少 2013年12月31日 一、帳面原值合計 106,800.00 - - 106,800.00 軟體 106,800.00 - - 106,800.00 二、累計攤銷合計 71,200.00 35,600.00 - 106,800.00 軟體 71,200.00 35,600.00 - 106,800.00 三、無形資產帳面淨值合計 35,600.00 - - - 軟體 35,600.00 - - - 四、減值準備合計 - - - - 軟體 - - - - 五、無形資產帳面價值合計 35,600.00 - - - 軟體 35,600.00 - - - 項目 2011年12月31日 本期增加 本期減少 2012年12月31日 一、帳面原值合計 106,800.00 - - 106,800.00 軟體 106,800.00 - - 106,800.00 二、累計攤銷合計 17,800.00 53,400.00 - 71,200.00 軟體 17,800.00 53,400.00 - 71,200.00 三、無形資產帳面淨值合計 89,000.00 - - 35,600.00 軟體 89,000.00 - - 35,600.00 四、減值準備合計 - - - - 軟體 - - - - 五、無形資產帳面價值合計 89,000.00 - - 35,600.00 軟體 89,000.00 - - 35,600.00 6 合併財務報表項目附註(續) 6.11 商譽 被投資單位名稱或形成商譽的事項 2011年12月31日 本期增加 本期減少 2014年12月31日、2013年12月31日及2012年12月31日 減值準備 慈文動畫有限公司 21,047.84 - - 21,047.84 21,047.84 東陽紫風影視製作有限公司 552,778.91 - - 552,778.91 - 合 計 573,826.75 - - 573,826.75 21,047.84 上述是企業合併形成的商譽。 6.12 長期待攤費用 項目 2013年12月31日 本期增加 本期攤銷 2014年12月31日 裝修費 265,415.77 24,300.17 139,026.50 150,689.44 租金 7,500.00 60,000.00 60,000.00 7,500.00 合 計 272,915.77 84,300.17 199,026.50 158,189.44 項目 2012年12月31日 本期增加 本期攤銷 2013年12月31日 裝修費 97,697.54 307,390.51 139,672.28 265,415.77 租金 - 30,000.00 22,500.00 7,500.00 合 計 97,697.54 337,390.51 162,172.28 272,915.77 項目 2011年12月31日 本期增加 本期攤銷 2012年12月31日 裝修費 308,971.26 - 211,273.72 97,697.54 租金 50,000.00 - 50,000.00 - 合 計 358,971.26 - 261,273.72 97,697.54 6 合併財務報表項目附註(續) 6.13 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 6.13.1 已確認的遞延所得稅資產 項目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 資產減值準備 10,541,169.63 5,977,336.09 3,289,845.58 內部交易未實現利潤 503,090.13 - - 遞延收益 569,518.32 1,340,731.92 1,036,655.47 合 計 11,613,778.08 7,318,068.01 4,326,501.05 6.13.2 引起暫時性差異的資產 項目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 應收帳款 41,195,491.05 23,740,046.01 12,202,910.12 其他應收款 969,187.41 169,298.30 289,031.51 內部交易未實現利潤 2,012,360.50 - - 遞延收益 2,278,073.29 5,362,927.69 5,593,243.74 合 計 46,455,112.25 29,272,272.00 18,085,185.37 6.13.3變動幅度超過30%（含30%）或佔資產總額5%以上（含5%）原因說明： 2014年期末數較2013 年期末數增加58.70%（絕對額增加429.57萬元），主要系應收帳款壞帳準備增加，導致相應的遞延所得稅資產增加。 6.14 資產減值準備明細 項目 2013年 12月31日 本期 計提額 本期減少額 2014年 12月31日 轉回 轉銷 壞帳準備 23,935,890.45 18,259,713.63 - - 42,195,604.08 存貨跌價準備 3,271,427.73 - - - 3,271,427.73 合 計 27,207,318.18 18,259,713.63 - - 45,467,031.81 項目 2012年 12月31日 本期 計提額 本期減少額 2013年 12月31日 轉回 轉銷 壞帳準備 12,491,941.63 11,443,948.82 - - 23,935,890.45 存貨跌價準備 829,847.73 2,441,580.00 - - 3,271,427.73 合 計 13,321,789.36 13,885,528.82 - - 27,207,318.18 項目 2011年 12月31日 本期 計提額 本期減少額 2012年 12月31日 轉回 轉銷 壞帳準備 7,065,216.64 5,426,724.99 - - 12,491,941.63 存貨跌價準備 - 829,847.73 - - 829,847.73 合 計 7,065,216.64 6,256,572.72 - - 13,321,789.36 6.14.1資產減值準備明細中的子公司香港慈文壞帳準備不確認時間性差異（2014年12月31日：30,925.62元，2013年12月31日：26,546.14元）。 6.14.2存貨跌價準備的轉回存在不確定性，出于謹慎性原則，不確認其時間性差異。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.15 短期借款 6.15.1 短期借款分類 借款類別 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 抵押借款 25,000,000.00 - 25,000,000.00 保證借款 140,000,000.00 43,556,726.65 20,000,000.00 質押借款 65,000,000.00 45,000,000.00 50,000,000.00 合 計 230,000,000.00 88,556,726.65 95,000,000.00 6.15.2期末抵押借款的抵押物見附註6.9.1。 6.15.3 2014年期末2500萬元抵押合同的抵押物為東大名路948號1702、1703室，並由慈文傳媒集團股份有限公司提供擔保。 6.15.4 2014期末8000萬元保證借款，由上海慈文影視傳播有限公司、馬中駿、葉碧雲提供擔保。 6.15.5 2014年期末5000萬元保證借款，由慈文傳媒集團股份有限公司提供擔保。 6.15.6 2014年期末1000萬元保證借款，由慈文傳媒集團股份有限公司、馬中駿、王玫提供擔保。 6.15.7 2014年期末6500萬元質押借款的質押物為《西遊記》著作權，並由上海慈文影視製作傳播有限公司及馬中駿提供擔保。 6.15.8本公司無逾期未償還的短期借款。 6.15.9變動幅度超過30%（含30%）或佔資產總額5%以上（含5%）原因說明： 2014年期末數較2013年期末數增加159.72%（絕對額增加14,144.33萬元），主要系公司擴大投拍電視劇的規模，為了補充製片資金而增加的銀行借款。 6.16 應付帳款 6.16.1應付帳款明細情況 項目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 1年以內 37,287,582.11 63,809,637.58 16,586,004.52 1至2年 12,356,327.69 6,607,370.16 - 2至3年 5,865,750.33 - - 合 計 55,509,660.13 70,417,007.74 16,586,004.52 6.16.2本報告期應付帳款中無應付持有公司5%以上(含5%)表決權股份的股東款項或關聯方款項。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.16 應付帳款（續） 6.16.3帳齡超過1 年的大額應付帳款情況的說明 單位名稱 2014年12月31日 未償付原因 無錫慈嘉影視有限公司 4,920,000.00 未達到付款條件 天津北方電影集團有限公司 7,367,400.00 未達到付款條件 武漢天九文化發展有限公司 4,900,000.00 未達到付款條件 合計 17,187,400.00 6.16.4變動幅度超過30%（含30%）或佔資產總額5%以上（含5%）原因說明： 2014年期末數較2013年期末數減少21.17%(絕對數減少1,490.73萬元)，主要系大製作電視劇《華胥引》和《尖刀出鞘》製作完成，製片款於本期支付完成； 2013年期末數較2012年期末數增長324.56%(絕對數增加5,383.10萬元)，主要系公司擴大聯合投拍電視劇的規模，導致應付製片款增加。 6.17 預收款項 6.17.1預收款項明細情況 項目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 預收銷售款 17,927,122.99 4,545,659.32 5,286,548.00 預收製片款 9,670,000.00 4,254,716.98 37,104,723.56 合 計 27,597,122.99 8,800,376.30 42,391,271.56 6.17.2本報告期預收款項中無預收持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東款項或關聯方款項。 6.17.3預收帳款帳齡分析 項目 2014年12月31日 1年以內 23,882,439.80 1至2年 521,935.19 2至3年 2,582,600.00 3年以上 610,148.00 合 計 27,597,122.99 6 合併財務報表項目附註(續) 6.17 預收帳款（續） 6.17.4帳齡超過1 年的大額預收帳款情況的說明 單位名稱 2014年12月31日 未償付原因 廣東南方臺 610,148.00 未滿足收入確認條件 山東電視臺 1,490,600.00 未滿足收入確認條件 北京藍海藝族影視文化工作室 1,000,000.00 預收製片款 合 計 3,100,748.00 6.17.5變動幅度超過30%（含30%）或佔資產總額5%以上（含5%）原因說明： 2014年期末數較2013 年期末數增加213.59%（絕對額增加1,879.67萬元），主要系公司業務規模擴大，預收銷售款及聯合攝製款增加所致； 2013年期末數較2012 年期末數減少79.24%（絕對額減少3,359.09萬元），主要系2012年聯合拍攝的電視劇拍攝完成於2013年轉存貨備抵所致。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.18 應付職工薪酬 6.18.1應付職工薪酬本期變動表 項目 2013年12月31日 本年增加 本年減少 2014年12月31日 一、短期薪酬 1,538,526.93 23,360,953.73 23,187,096.63 1,712,384.03 二、離職後福利-設定提存計劃 10,329.76 2,452,843.28 2,455,960.28 7,212.76 合 計 1,548,856.69 25,813,797.01 25,643,056.91 1,719,596.79 項目 2012年12月31日 本年增加 本年減少 2013年12月31日 一、短期薪酬 1,801,033.41 20,961,370.53 21,223,877.01 1,538,526.93 二、離職後福利-設定提存計劃 19,319.76 2,088,171.62 2,097,161.62 10,329.76 合 計 1,820,353.17 23,049,542.15 23,321,038.63 1,548,856.69 項目 2011年12月31日 本年增加 本年減少 2012年12月31日 一、短期薪酬 1,149,756.67 17,092,014.05 16,440,737.31 1,801,033.41 二、離職後福利-設定提存計劃 4,210.51 1,059,555.40 1,044,446.15 19,319.76 合 計 1,153,967.18 18,151,569.45 17,485,183.46 1,820,353.17 6.18.2短期薪酬 項目 2013年12月31日 本期增加 本期減少 2014年12月31日 一、工資、獎金、津貼和補貼 1,533,438.93 20,613,518.27 20,438,226.17 1,708,731.03 二、職工福利費 - 22,696.70 22,696.70 - 三、社會保險費 4,128.00 1,384,200.76 1,385,635.76 2,693.00 其中：1.醫療保險費 3,419.00 1,222,539.94 1,223,728.94 2,230.00 2.工傷保險費 334.00 62,160.18 62,276.18 218.00 3.生育保險費 375.00 99,500.64 99,630.64 245.00 四、住房公積金 960.00 1,338,948.00 1,338,948.00 960.00 五、工會經費和職工教育經費 - 1,590.00 1,590.00 - 六、短期帶薪缺勤 - - - - 七、短期利潤分享計劃 - - - - 八、其他 - - - - 合 計 1,538,526.93 23,360,953.73 23,187,096.63 1,712,384.03 6 合併財務報表項目附註(續) 6.18 應付職工薪酬（續） 6.18.1應付職工薪酬本期變動表（續） 項目 2012年12月31日 本期增加 本期減少 2013年12月31日 一、工資、獎金、津貼和補貼 1,791,609.41 18,381,353.10 18,639,523.58 1,533,438.93 二、職工福利費 - 15,809.00 15,809.00 - 三、社會保險費 8,464.00 1,147,085.13 1,151,421.13 4,128.00 其中：1.醫療保險費 7,011.00 1,012,022.77 1,015,614.77 3,419.00 2.工傷保險費 684.00 52,514.83 52,864.83 334.00 3.生育保險費 769.00 82,547.53 82,941.53 375.00 四、住房公積金 960.00 1,089,519.00 1,089,519.00 960.00 五、工會經費和職工教育經費 - 327,604.30 327,604.30 - 六、短期帶薪缺勤 - - - - 七、短期利潤分享計劃 - - - - 八、其他 - - - - 合 計 1,801,033.41 20,961,370.53 21,223,877.01 1,538,526.93 項目 2011年12月31日 本期增加 本期減少 2012年12月31日 一、工資、獎金、津貼和補貼 1,112,669.15 15,831,493.64 15,152,553.38 1,791,609.41 二、職工福利費 - - - - 三、社會保險費 2,105.25 704,078.91 697,720.16 8,464.00 其中：1.醫療保險費 2,105.25 506,186.85 501,281.10 7,011.00 2.工傷保險費 - 147,550.39 146,866.39 684.00 3.生育保險費 - 50,341.67 49,572.67 769.00 四、住房公積金 960.00 552,155.10 552,155.10 960.00 五、工會經費和職工教育經費 34,022.27 4,286.40 38,308.67 - 六、短期帶薪缺勤 - - - - 七、短期利潤分享計劃 - - - - 八、其他 - - - - 合 計 1,149,756.67 17,092,014.05 16,440,737.31 1,801,033.41 6 合併財務報表項目附註(續) 6.18 應付職工薪酬（續） 6.18.3設定提存計劃 項目 2013年12月31日 本期增加 本期減少 2014年12月31日 1.基本養老保險 9,704.76 2,331,862.30 2,334,762.30 6,804.76 2.失業保險費 625.00 120,980.98 121,197.98 408.00 合 計 10,329.76 2,452,843.28 2,455,960.28 7,212.76 項目 2012年12月31日 本期增加 本期減少 2013年12月31日 1.基本養老保險 18,464.76 1,984,795.60 1,993,555.60 9,704.76 2.失業保險費 855.00 103,376.02 103,606.02 625.00 合 計 19,319.76 2,088,171.62 2,097,161.62 10,329.76 項目 2011年12月31日 本期增加 本期減少 2012年12月31日 1.基本養老保險 3,859.63 948,047.38 933,442.25 18,464.76 2.失業保險費 350.88 111,508.02 111,003.90 855.00 合 計 4,210.51 1,059,555.40 1,044,446.15 19,319.76 6 合併財務報表項目附註(續) 6.19 應交稅費 稅種 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 企業所得稅 48,057,343.89 26,594,710.19 18,641,625.97 增值稅 14,122,904.13 7,094,554.60 1,433,890.64 營業稅 - 1,300.00 1,504,830.60 土地使用稅 206.01 206.00 206.00 印花稅 98,434.91 64,904.13 50,111.73 房產稅 18,780.72 18,780.71 18,780.71 城市維護建設稅 437,027.48 536,044.30 103,186.29 教育費附加 682,620.90 431,449.04 44,648.17 防洪保安基金 65,169.01 245,818.47 108,822.60 河道費 65,635.80 13.00 13.00 代扣代繳個人所得稅 97,632.54 74,759.73 141,395.32 代扣代繳稅金 3,806.54 - 1,241.00 合 計 63,649,561.93 35,062,540.17 22,048,752.03 6.19.1變動幅度超過30%（含30%）或佔資產總額5%以上（含5%）原因說明： 2014年期末數較2013 年期末數增加81.53%（絕對額增加2,858.70萬元），2013期末數較2012 年期末數增加59.02%（絕對額增加1,301.38萬元），主要系公司業務規模擴大，銷售額增長，導致應交稅金期末餘額增加。 6.20 其他應付款 6.20.1其他應付款明細情況 項目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 1年以內 207,770.48 7,349,762.64 5,238,681.25 1至2年 408,285.24 2,617,189.54 3,028,798.60 2至3年 231,061.72 3,011,192.00 789,566.65 3年以上 4,720,758.65 1,709,566.65 920,000.00 合 計 5,567,876.09 14,687,710.83 9,977,046.50 6.20.2本報告期其他應付款中應付持有公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位或關聯方情況 單位名稱 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 馬中駿 3,798.00 84,558.47 1,558,627.73 合 計 3,798.00 84,558.47 1,558,627.73 6 合併財務報表項目附註(續) 6.20 其他應付款（續） 6.20.3帳齡超過1 年的大額其他應付款情況的說明 單位名稱 金額 帳齡 內容 無錫市人民政府新區管理委員會財政局 3,000,000.00 3年以上 以上市成功為前提的獎勵款 北京華億聯盟文化傳媒投資有限公司 920,000.00 3年以上 往來款 合 計 3,920,000.00 6.20.4變動幅度超過30%（含30%）或佔資產總額5%以上（含5%）原因說明： 2014年期末數較2013年期末數減少62.09%（絕對額減少911.98萬元），主要系公司本期歸還往來款項所致； 2013年期末數較2012 年期末數增加47.22%（絕對額增加471.07萬元），主要系公司期末預提費用所致。 6.21 長期借款 6.21.1 長期借款分類 借款類別 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 質押借款 9,000,000.00 - - 保證借款 20,000,000.00 - - 合 計 29,000,000.00 - - 6.21.2 2014年期末900萬元質押借款的質押物為與北京奇藝世紀科技有限公司籤訂的「影視劇《狹路》獨家許可使用協議」，並由馬中駿提供擔保。 6.21.3 2014年期末2000萬元保證借款，由馬中駿提供擔保。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.22 其他非流動負債 6.22.1 其他非流動負債明細 項目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 與資產相關的 政府補貼收益 2,278,073.29 5,362,927.69 5,593,243.74 合 計 2,278,073.29 5,362,927.69 5,593,243.74 6.22.2政府補助情況 項目 2013年12月31日 本期新增補助金額 本期計入營業外收入金額 2014年12月31日 慈文動畫動漫補助 2,662,927.69 - 384,854.40 2,278,073.29 北京慈文項目補助 2,700,000.00 2,000,000.00 4,700,000.00 - 合 計 5,362,927.69 2,000,000.00 5,084,854.40 2,278,073.29 項目 2012年12月31日 本期新增補助金額 本期計入營業外收入金額 2013年12月31日 慈文動畫動漫補助 2,893,243.74 - 230,316.05 2,662,927.69 北京慈文項目補助 2,700,000.00 - - 2,700,000.00 合 計 5,593,243.74 - 230,316.05 5,362,927.69 項目 2011年12月31日 本期新增補助金額 本期計入營業外收入金額 2012年12月31日 慈文動畫動漫補助 3,041,903.56 - 148,659.82 2,893,243.74 北京慈文項目補助 2,700,000.00 - - 2,700,000.00 合 計 5,741,903.56 - 148,659.82 5,593,243.74 6.22.3 其他說明 本公司之子公司慈文動畫有限公司2010年度取得的政府補助合計333.33萬元，其中根據無錫市財政局無錫市動漫基地辦公室下發的錫財工貿(2010)94號錫動漫(2010)4號文件，市級動漫辦撥付扶持資金100萬元，專項用製作中心設備購置、升級改造等軟硬體建設；區主管部門和區財政按照<2010年無錫市重點產業發展引導資金管理辦法>(錫政發(2010)25號)撥付配套區政府補助233.33萬元。 本公司之子公司北京慈文影視製作有限公司2011年度取得政府補助合計270萬元，2014年度取得政府補助200萬元，合計470萬元：其中（1）根據《成都市重點文化項目扶持獎勵辦法(試行)》，中共成都市委宣傳部撥入扶持電影《事出有姻》項目資金400萬元（2011年取得200萬，2014年取得200萬）；（2）根據《北京市廣播電影電視局專項經費》項目合同書北京市廣播電影電視局撥入扶持電視劇《狹路》70萬元。 6.22.4 2014年度確認收益情況見附註6.34。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.23 股本(單位為股) 2014年12月31日公司股權結構如下： 股東名稱 金額 出資比例 馬中駿 66,153,562 40.5195% 王玫 18,207,344 11.1521% 上海富厚引領投資合夥企業(有限合夥） 10,684,529 6.5444% 無錫中科匯盈二期創業投資有限責任公司 9,710,656 5.9479% 尹美娟 6,479,458 3.9687% 深圳市鵬德創業投資有限公司 6,069,063 3.7173% 上海金象富厚股權投資合夥企業（有限合夥） 4,825,471 2.9556% 葉碧雲 2,427,625 1.4869% 魏麗麗 2,427,625 1.4869% 杭州建信誠恆創業投資合夥企業（有限合夥） 2,427,625 1.4869% 煙臺建信藍色經濟創業投資有限公司 2,427,625 1.4869% 黃燕 2,063,450 1.2639% 上海建信股權投資有限公司 2,024,675 1.2401% 騰光 1,820,719 1.1152% 原向陽 1,820,719 1.1152% 北京中諮順景創業投資有限公司 1,704,239 1.0439% 潘姍 1,577,987 0.9665% 虞彩鳳 1,526,959 0.9353% 陸德敏 1,213,813 0.7435% 賈鴻源 1,213,813 0.7435% 楊文軍 1,213,813 0.7435% 馬中驊 1,213,813 0.7435% 上海建信創穎股權投資合夥企業（有限合夥） 1,131,299 0.6929% 朱安娜 849,716 0.5205% 王美欣 849,715 0.5205% 王丁 606,906 0.3717% 宋亞平 606,906 0.3717% 景旭楓 364,175 0.2231% 趙小箭 364,175 0.2231% 陳明友 242,834 0.1487% 王麗坤 242,732 0.1487% 張帆 242,732 0.1487% 高勝利 121,443 0.0744% 龔偉萍 121,392 0.0744% 高娜 121,392 0.0744% 杭州

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股份有限公司 7,346,842 4.5000% 週遊 816,316 0.5000% 合 計 163,263,158 100.00% 6 合併財務報表項目附註(續) 6.23 股本(單位為股)（續） 2001 年9月，本公司成立，註冊資本160萬元，其中馬中駿出資96萬元，佔60%股權；王丁出資32萬元，佔20%股權；潘志忠出資32萬元，佔20%股權，已經嘉泰聯合會計師事務所出具的嘉會驗字(2001)1227號驗資報告予以驗證。 2002年6月，本公司新增註冊資本340萬元，由原股東繳納，增資後註冊資本500萬元，持股比例不變，已經嘉泰聯合會計師事務所出具的嘉會驗字(2002)X-008號驗資報告予以驗證。 2003年6月，股東會決議通過，潘志忠轉讓全部股份給王玫，王丁轉讓50萬元出資給馬中驊。 2010年6月，本公司新增註冊資本金3750萬元，其中馬中駿出資2650萬元，王玫出資650萬元，王依群出資450萬元；同時王丁將25萬股權轉讓馬中駿。增資轉讓後註冊資本金4250萬元。已經無錫嘉譽會計師事務所出具的錫嘉驗字(2010)02035號驗資報告予以驗證。 2010年7月，本公司增加註冊資本750萬元，由無錫中科匯盈二期創業投資有限公司和北京中諮順景創業投資有限公司繳納，同時馬中駿將其擁有的250萬元股權轉讓給深圳市寶德投資控股有限公司。已經無錫嘉譽會計師事務所出具的錫嘉驗字(2010)02046號驗資報告予以驗證。 2011年5月，本公司增加註冊資本750萬元，由葉碧雲、魏麗麗、黃燕、陸德敏、賈鴻源、張帆、潘姍、高勝利、李曉偉、騰光、原向陽、王麗坤、呂一、景旭楓、楊文軍、趙小箭、宋亞平等十七位自然人出資。已經上海眾華滬銀會計師事務所出具的滬眾會驗字(2011)第3731號驗資報告予以驗證。 2012年2月，本公司增加註冊資本人民幣638.89萬元，新增註冊資本由上海金象富厚股權投資合夥企業和上海富厚引領投資合夥企業繳納，同時自然人股東王依群將其持有的公司1.45%(共83.4萬元出資額)的股權轉讓予上海建信股權投資有限公司，將其持有的公司1.74%(共100萬元出資額)的股權轉讓予杭州建信誠恆創業投資合夥企業，將其持有的公司1.74%(共100萬元出資額)的股權轉讓予煙臺建信藍色經濟創業投資有限公司，將其持有的公司0.81%(共46.6萬元出資額)的股權轉讓予上海建信創穎股權投資合夥企業。已經上海眾華滬銀會計師事務所出具的滬眾會驗字(2012)第1667號驗資報告予以驗證。 2012年3月，經股東會議通過，本公司整體變更設立「慈文傳媒集團股份有限公司」，以本公司原有股東為發起人，以截至2012年2月29日經審計的淨資產折股投入，整體變更為股份有限公司，變更後總股本為66,000,000股，每股面值人民幣1元，註冊資本為人民幣6,600萬元。已經上海眾華滬銀會計師事務所出具的滬眾會驗字(2012)第5754號驗資報告予以驗證。 2012年8月，經股東會議通過，以總股本66,000,000股為基數，以資本公積每10股轉增13.5股，合計轉增股本89,100,000股，變更後總股本為155,100,000股，每股面值人民幣1元，註冊資本為人民幣15,510萬元。已經上海眾華滬銀會計師事務所出具的滬眾會驗字(2012)第3017號驗資報告予以驗證。 2014年8月，經批准，本公司增加註冊資本8,163,158元，新增註冊資本由杭州

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股份有限公司(以下簡稱―杭州順網‖)和自然人週遊分別認繳，其中杭州順網共出資108,000,000元，其中7,346,842元作為註冊資本，其餘100,653,158元作為股本溢價；自然人週遊共出資12,000,000元，其中816,316元作為註冊資本，其餘11,183,684元作為股本溢價。增資後本公司註冊資本為163,263,158元。已經眾華會計師事務所(特殊普通合夥)出具的眾會驗字(2014)第4844號驗資報告予以驗證。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.24 資本公積 項目 2013年12月31日 本期增加 本期減少 2014年12月31日 股本溢價 57,854,947.31 111,836,842.00 - 169,691,789.31 其他資本公積 40,500,000.00 - - 40,500,000.00 合 計 98,354,947.31 111,836,842.00 - 210,191,789.31 項目 2011年12月31日 本期增加 本期減少 2013年12月31日及 2012年12月31日 股本溢價 55,422,977.65 91,604,202.01 89,172,232.35 57,854,947.31 其他資本公積 40,500,000.00 - - 40,500,000.00 合 計 95,922,977.65 91,604,202.01 89,172,232.35 98,354,947.31 2014年增加系杭州

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股份有限公司(以下簡稱―杭州順網‖)和自然人週遊投入，其中杭州順網共出資108,000,000元，其中7,346,842元作為註冊資本，其餘100,653,158元作為股本溢價；自然人週遊共出資12,000,000元，其中816,316元作為註冊資本，其餘11,183,684元作為股本溢價。 2012年增加中，8361.11萬元系2012年2月上海金象富厚股權投資合夥企業和上海富厚引領投資合夥企業投入資本9000萬元，增加註冊資本人民幣638.89萬元，溢價8361.11萬元記入資本公積；799.31萬元系2012年3月本公司淨資產折股66,000,000股，註冊資本為人民幣6600萬元，其餘部分記入資本公積。 2012年減少中，8910萬元系2012年8月，經股東會議通過，以總股本66,000,000股為基數，以資本公積每10股轉增13.5股，合計轉增股本89,100,000股；7.22萬元系本公司購買子公司慈文動畫公司的少數股權新增加的長期股權投資成本與按照新取得的股權比例計算確定應享有子公司自購買日開始持續計算的可辨認淨資產份額之間的差額。 6.25 盈餘公積 項目 2013年12月31日 本期增加 本期減少 2014年12月31日 法定盈餘公積 8,176,886.04 1,671,917.35 - 9,848,803.39 合 計 8,176,886.04 1,671,917.35 - 9,848,803.39 項目 2012年12月31日 本期增加 本期減少 2013年12月31日 法定盈餘公積 4,786,216.46 3,390,669.58 - 8,176,886.04 合 計 4,786,216.46 3,390,669.58 - 8,176,886.04 項目 2011年12月31日 本期增加 本期減少 2012年12月31日 法定盈餘公積 7,247,813.63 4,786,216.46 7,247,813.63 4,786,216.46 合 計 7,247,813.63 4,786,216.46 7,247,813.63 4,786,216.46 本公司根據當年淨利潤的10%計提法定盈餘公積。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.26 未分配利潤 項 目 2014年度 2013年度 2012年度 調整前上期末未分配利潤 180,577,706.40 111,841,361.93 43,965,987.05 調整期初未分配利潤合計數(調增+，調減-) - - - 調整後期初未分配利潤 180,577,706.40 111,841,361.93 43,965,987.05 加：本年歸屬於公司所有者的淨利潤 121,478,886.80 72,127,014.05 75,517,979.72 減：提取法定盈餘公積 1,671,917.35 3,390,669.58 4,786,216.46 淨資產折股時轉作股本 - - 2,856,388.38 期末未分配利潤 300,384,675.85 180,577,706.40 111,841,361.93 6.27 少數股東權益 少數股東名稱 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 無錫創業投資集團有限公司 5,800,538.43 8,340,924.40 8,980,398.01 紫光軟體(無錫)集團有限公司 - - - 白一驄 988,886.55 - - 北京耀霖國際文化傳媒有限公司 (1,979,223.44) (1,893,944.92) (1,774,869.07) 合 計 4,810,201.54 6,446,979.48 7,205,528.94 6 合併財務報表項目附註(續) 6.28 營業收入及營業成本 6.28.1營業收入 項目 2014年度 2013年度 2012年度 主營業務收入 494,076,829.87 329,077,485.79 356,895,720.23 其他業務收入 156,000.00 312,000.00 208,000.00 主營業務成本 272,405,657.51 172,642,315.97 213,815,633.25 其他業務成本 - - - 6.28.2主營業務(分行業) 行業名稱 2014年度 營業收入 營業成本 影視劇 485,505,663.43 272,405,657.51 藝人經紀服務 8,571,166.44 - 合 計 494,076,829.87 272,405,657.51 行業名稱 2013年度 營業收入 營業成本 影視劇 321,890,571.80 172,615,339.48 藝人經紀服務 7,186,913.99 26,976.49 合 計 329,077,485.79 172,642,315.97 行業名稱 2012年度 營業收入 營業成本 影視劇 354,291,759.67 213,815,633.25 藝人經紀服務 2,603,960.56 - 合 計 356,895,720.23 213,815,633.25 6 合併財務報表項目附註(續) 6.28 營業收入及營業成本(續) 6.28.3 主營業務 (分地區) 地區名稱 2014年度 營業收入 營業成本 東北地區 52,571,320.76 28,018,725.45 華北地區 227,626,996.63 120,451,779.29 華東地區 67,549,011.42 46,557,579.45 華中地區 87,859,843.78 35,289,106.79 華南地區 20,002,445.40 18,628,900.72 西南地區 35,175,344.38 22,684,837.46 西北地區 185,702.51 54,739.17 海外地區 3,106,164.99 719,989.18 合 計 494,076,829.87 272,405,657.51 地區名稱 2013年度 營業收入 營業成本 東北地區 2,261,203.77 738,463.82 華北地區 67,187,811.82 42,953,798.91 華東地區 138,848,016.77 70,748,529.57 華中地區 32,477,386.42 13,023,745.29 華南地區 55,326,161.11 28,255,405.82 西南地區 16,822,037.75 11,083,828.06 西北地區 6,721,830.19 5,155,464.50 海外地區 9,433,037.96 683,080.00 合 計 329,077,485.79 172,642,315.97 地區名稱 2012年度 營業收入 營業成本 東北地區 1,808,289.62 867,240.59 華北地區 95,098,545.90 56,949,978.22 華東地區 150,650,482.21 84,473,173.78 華中地區 2,695,640.00 1,278,037.30 華南地區 12,360,370.77 8,329,169.30 西南地區 87,503,639.25 53,432,417.52 西北地區 19,800.00 - 海外地區 6,758,952.48 8,485,616.54 合 計 356,895,720.23 213,815,633.25 6 合併財務報表項目附註(續) 6.28 營業收入及營業成本(續) 6.28.4 公司前五名客戶的營業收入情況 2014年度 客戶名稱 營業收入總額 佔公司全部營業收入的比例（%） 北京奇藝世紀科技有限公司 111,599,528.30 22.58 湖南電視臺 92,542,452.83 18.72

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股份有限公司（注1） 46,159,433.97 9.34 黑龍江電視臺 37,398,113.21 7.57 北京盛世驕陽文化傳播有限公司 20,943,396.23 4.24 合 計 308,642,924.54 62.45 注1：

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股份有限公司披露的數據包括西藏

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有限公司及

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（北京）股份有限公司的數據。 2013年度 客戶名稱 營業收入總額 佔公司全部營業收入的比例（%） 深圳市騰訊計算機系統有限公司 46,603,773.57 14.15 上海東方娛樂傳媒集團有限公司 31,427,924.52 9.54 湖北電視臺 29,555,618.87 8.97 天視衛星傳媒股份有限公司 20,962,490.56 6.36 北京電視臺 20,741,188.68 6.30 合 計 149,290,996.20 45.32 2012年度 客戶名稱 營業收入總額 佔公司全部營業收入的比例（%） 浙江電視臺 55,927,634.72 15.66 四川電視臺 45,390,238.49 12.71 雲南電視臺 36,565,476.23 10.24 上海東方娛樂傳媒集團有限公司 36,185,800.00 10.13 天津電視臺 34,060,900.00 9.54 合 計 208,130,049.44 58.28 6.28.5其他業務 收入名稱 2014年度 2013年度 2012年度 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 房租收入 156,000.00 - 312,000.00 - 208,000.00 - 合 計 156,000.00 - 312,000.00 - 208,000.00 - 6.28.6變動幅度超過30%（含30%）或佔利潤總額10%（含10%）以上的原因說明： 2014年度收入較2013年度增加50.05%（絕對額增加16,484.33萬元），2014年度成本較2013年度增加57.79%（絕對額增加9,976.33萬元），主要系公司大製作電視劇《花千骨》《狹路》和《爸爸父親爹》等劇於2014年實現銷售，導致收入成本大幅上升。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.29 營業稅金及附加 項目 2014年度 2013年度 2012年度 營業稅 389,152.40 686,298.72 10,501,032.17 城市維護建設稅 519,417.71 880,604.30 523,552.72 教育費附加 718,715.46 803,793.18 593,037.28 防洪水利河道費 217,394.84 303,054.68 269,716.25 合 計 1,844,680.41 2,673,750.88 11,887,338.42 變動幅度超過30%（含30%）或佔利潤總額10%（含10%）以上的原因說明： 2014年營業稅金及附加較2013年度減少31.01%（絕對額減少82.91萬元）,2013年營業稅金及附加較2012年度減少77.51%（絕對額減少921.36萬元），主要系公司及子公司陸續於2012年和2013年實行營改增，導致營業稅大幅下降。 6.30 銷售費用 項目 2014年度 2013年度 2012年度 職工薪酬 4,063,244.88 4,049,396.35 2,860,872.54 業務發行費 3,930,185.76 10,193,456.17 3,922,954.08 辦公費 138,581.62 241,479.03 96,868.57 差旅費 794,624.29 1,125,754.45 1,882,327.60 租賃費 25,768.77 48,000.00 17,000.00 折舊費 6,411.12 9,895.26 - 其他 479,891.89 300,863.30 151,790.69 合 計 9,438,708.33 15,968,844.56 8,931,813.48 變動幅度超過30%（含30%）或佔利潤總額10%（含10%）以上的原因說明： 2014年度銷售費用較2013年度減少40.89%（絕對額減少653.01萬元），主要系2013年公司參加較多電影節活動發生了與其相關的展覽宣傳費，而2014年的相關活動減少所致； 2013年度銷售費用較2012年度增加78.79%（絕對額增加703.70萬元），主要系2013年參加較多電影節活動發生了與其相關的展覽宣傳費所致。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.31 管理費用 項目 2014年度 2013年度 2012年度 職工薪酬 12,825,918.33 14,373,370.92 14,392,743.44 辦公費 985,065.42 523,846.97 1,230,356.27 差旅費 3,016,956.39 2,000,349.67 1,264,192.33 租賃費 5,300,692.12 5,200,249.85 4,135,918.11 諮詢費 3,205,461.20 4,169,744.27 2,107,370.98 折舊費 2,273,659.52 2,269,964.96 2,156,848.69 業務招待費 868,442.35 1,712,485.89 1,235,671.40 稅金 530,830.01 330,010.57 554,176.52 水電費 207,742.72 208,272.92 223,308.34 裝修費攤銷 199,026.50 162,172.28 261,273.72 研發費 13,181,023.97 - - 無形資產攤銷 20,279.20 35,600.00 53,400.00 其他 1,227,139.57 2,346,234.73 3,240,524.31 合 計 43,842,237.30 33,332,303.03 30,855,784.11 變動幅度超過30%（含30%）或佔利潤總額10%（含10%）以上的原因說明： 2014年度管理費用較2013年度增加31.53%（絕對額增加1,050.99萬元），主要系子公司慈文動畫有限公司發生的手遊研發費所致。 6.32 財務費用 項目 2014年度 2013年度 2012年度 利息支出 10,036,005.91 5,450,205.01 5,239,883.37 減:利息收入 445,628.78 1,033,077.63 1,271,547.28 利息淨支出 9,590,377.13 4,417,127.38 3,968,336.09 匯兌損失 292,707.59 122,999.64 6,751.70 減:匯兌收益 - 4,149.60 - 匯兌淨損失 292,707.59 118,850.04 6,751.70 銀行手續費 69,703.98 36,580.94 39,305.97 合 計 9,952,788.70 4,572,558.36 4,014,393.76 變動幅度超過30%（含30%）或佔利潤總額10%（含10%）以上的原因說明： 2014年度財務費用較2013年度增加117.66%（絕對額增加538.02萬元），主要系公司借款金額及借款平均利率有所上升，相應的增加了借款利息支出所致。 6 合併財務報表項目附註(續) 6.33 資產減值損失 6.33.1 資產減值損失明細情況 項目 2014年度 2013年度 2012年度 壞帳損失 18,259,640.41 11,444,163.60 5,426,724.99 存貨跌價損失 - 2,441,580.00 829,847.73 合 計 18,259,640.41 13,885,743.60 6,256,572.72 6.33.2 資產減值損失與附註6.14本期計提數差異，系由於子公司香港慈文外幣報表折算差額引起。 6.33.3 變動幅度超過30%（含30%）或佔利潤總額10%（含10%）以上的原因說明： 2014年度資產減值損失較2013年度增加31.50%（絕對額增加437.39萬元），2013年度資產減值損失較2012年度增加121.94%（絕對額增加762.92萬元），主要系應收帳款及其他應收款餘額及帳齡變化所致。 6.34 營業外收入 6.34.1營業外收入明細情況 項目 2014年度 2013年度 2012年度 非流動資產處置利得合計 - 6,000.00 - 其中：固定資產處理利得 - 6,000.00 - 維權罰沒收入 1,021,000.18 127,782.77 127,794.34 政府補助 24,614,910.65 10,177,540.28 21,493,203.66 合 計 25,635,910.83 10,311,323.05 21,620,998.00 6 合併財務報表項目附註(續) 6.34 營業外收入(續) 6.34.2 政府補助明細 1）2014年度 項目 本期數 說明 與資產相關/收益相關 動漫補助 384,854.40 無錫市財政局無錫市動漫基地辦公室下發的錫財工貿(2010)94號 錫動漫(2010)4號文件撥入 與資產相關 2014年度無錫市文化產業發展政策扶持項目資金 600,000.00 根據中共無錫市委宣傳部、無錫市文化廣電新聞出版局和無錫市財政局下發的―關於下達2014年度無錫市文化產業發展政策扶持項目資金的通知‖（錫文廣新發[2014]114號、錫財工貿[2014]111號）文件撥入 與收益相關 地方扶持金 94,696.50 根據北京市順義區楊鎮人民政府的企業發展扶持資金政策撥入 與收益相關 政府扶持金 1,286,812.00 根據與上海國際傳媒產業園區招商中心籤訂的合作協議：享受營業稅實繳額40%的稅賦獎勵，所得稅實繳額14%的獎勵 與收益相關 2013年度發展專項引導資金 2,000,000.00 根據江蘇省財政廳、江蘇省文化廳下發的「關於下達2013年度省級現代服務業（文化產業）發展專項引導資金項目補助經費的通知」（蘇財教[2013]406號）文件撥入 與收益相關 無錫市人民政府財政局文化產業發展專項資金 1,000,000.00 關於2013年文化產業發展資金相關扶持項目審核情況匯報 與收益相關 2013年度第八批省級宣傳文化發展專項資金（《非緣》獎勵款） 1,000,000.00 根據中共江蘇省委宣傳部江蘇省財政廳下達2013年第八批省級宣傳文化發展專項資金資助項目及資金的通知撥入 與收益相關 政府扶持金 517,747.75 根據《中共東陽市委、東陽市人民政府關於進一步加快橫店影視產業實驗區發展若干規定》撥入 與收益相關 無錫市人民政府新區創新百企獎勵款 1,000,000.00 由無錫市人民政府新區管理委員會財政局根據江蘇省發改委「關於認定江蘇省服務業創新示範企業的通知」（蘇發改服務發[2014]726號）文件撥入 與收益相關 2013年坎城展會政府補貼 368,800.00 由無錫市人民政府新區管理委員會財政局根據「2013年法國秋季坎城電視節招展通知」撥入 與收益相關 無錫市人民政府新區展會補貼款 1,020,000.00 由無錫市人民政府新區管理委員會財政局根據「關於下達2014年度無錫市文化產業發展政策扶持項目資金的通知」（錫文廣新發[2014]114號、錫財工貿[2014]111號）文件撥入 與收益相關 項目 本期數 說明 與資產相關/收益相關 無錫市人民政府新區《非緣》扶持金 600,000.00 由無錫市人民政府新區管理委員會財政局根據"江蘇省財政廳 江蘇省文化廳 關於下達2014年度省級現代服務業（文化產業）發展專項引導資金項目補助經費的通知"（蘇財教[2014]144號）文件撥入 與收益相關 無錫21批產業升級基金到款 8,042,000.00 由無錫市人民政府新區管理委員會財政局根據「關於撥付無錫新區2014年第二十批產業升級基金的通知」（錫新管經發[2014]489號、錫新管財發[2014]170號）文件撥入 與收益相關 政府扶持金 300,000.00 由無錫市人民政府新區管理委員會財政局根據「江蘇省財政廳關於下達2014年度中央文化企業產業發展專項資金的通知」（蘇財教[2014]207號）文件撥入 與收益相關 無錫市人民政府新區扶持金 300,000.00 由無錫市人民政府新區管理委員會財政局根據「關於兌現2014年第二批市服務業（綜合）資金扶持政策的通知」（錫發改服務[2014]17號、錫財工貿[2014]142號）文件撥入 與收益相關 《花千骨》扶持金 1,400,000.00 由上海市文化創意產業推進領導小組辦公室根據「2014年上海市促進文化創意產業發展財政扶持資金」文件撥入 與收益相關 《事出有姻》扶持金 4,000,000.00 由中共成都市委宣傳部根據《成都市重點文化項目扶持獎勵辦法(試行)》撥入電影《事出有姻》項目扶持資金 與資產相關 北京市廣播電影電視局《狹路》補貼款 700,000.00 由北京市廣播電影電視局根據「北京市廣播電影電視局專項經費項目合同書」文件撥入 與資產相關 小 計 24,614,910.65 2）2013年度 項目 本期數 說明 與資產相關/收益相關 動漫補助 230,316.05 無錫市財政局無錫市動漫基地辦公室下發的錫財工貿(2010)94號 錫動漫(2010)4號文件撥入 與資產相關 政府扶持金 3,098,792.03 浙江橫店影視產業實驗區管委會文件關於下達影視文化產業發展專項資金的通知/管委會[2013]8號\ [2013]4號撥入 與收益相關 政府扶持金 54,021.00 根據《中共東陽市委、東陽市人民政府關於進一步加快橫店影視產業實驗區發展若干規定》撥入 與收益相關 政府扶持金 2,161,711.20 根據與上海國際傳媒產業園區招商中心籤訂的合作協議：享受營業稅實繳額40%的稅賦獎勵，所得稅實繳額14%的獎勵 與收益相關 政府扶持金(融資獎勵) 300,000.00 根據無錫市人民政府新區管理委員會財政局下發的「關於服務業(金融)專項用於分配2012年企業直接融資獎勵資金」(2012預市金0017號)文件撥入 與收益相關 五個一工程獲獎作品獎勵 400,000.00 根據中共無錫市委宣傳部下發的「關於表彰無錫市第六屆精神文明建設「五個一工程」組織工作先進單位和獲獎作品的決定」(錫宣發(2013)1號)文件撥入 與收益相關 無錫市人民政府文化產業示範企業獎勵款 1,200,000.00 根據中共無錫市委宣傳部、無錫市文化廣電新聞出版局、無錫市財政局下發的「關於下達2013年度無錫市文化產業發展政策第一批扶持項目資金的通知」(錫文廣新發(2013)117號、錫財工貿(2013)79號)文件撥入 與收益相關 無錫市人民政府文化2011-2012產品出口獎勵款 250,000.00 根據中共無錫市委宣傳部、無錫市文化廣電新聞出版局、無錫市財政局下發的「關於下達2013年度無錫市文化產業發展政策第一批扶持項目資金的通知」(錫文廣新發(2013)117號、錫財工貿(2013)79號)文件撥入 與收益相關 無錫市人民政府2012年下半年國際市場開拓展會補貼獎勵款 141,400.00 根據江蘇省商務局、廣電局下發的「關於2013 年法國秋季坎城電視節招展通知」(蘇商服傳(2013)159號)文件撥入 與收益相關 無錫市人民政府項目研發資助 500,000.00 根據中共無錫市委宣傳部、無錫市文化廣電新聞出版局、無錫市財政局下發的「關於下達2013年度無錫市文化產業發展政策第二批扶持項目資金的通知」(錫文廣新發(2013)127號、錫財工貿(2013)98號)文件撥入 與收益相關 無錫市人民政府項目研發資助 600,000.00 根據江蘇省財政廳、江蘇省文化廳下發的「關於下達2013年度省級現代服務業(文化產業)發展專項引導資金項目補助經費的通知」(蘇財教(2013)235號)文件撥入 與收益相關 項目 本期數 說明 與資產相關/收益相關 北京順義區文化創意貼息款 241,300.00 根據北京市順義區文化創意產業促進辦公室下發的「關於順義區文化創意產業專項資金支持項目資金撥付認定書」文件撥付 與收益相關 五個一工程獎金 500,000.00 根據中共無錫市委宣傳部下發的「關於表彰無錫市第六屆精神文明建設「五個一工程」組織工作先進單位和獲獎作品的決定」(錫宣發[2013]1號)文件撥入 與收益相關 2012年度財稅貢獻獎勵(市級獎勵) 250,000.00 根據中共無錫市委宣傳部、無錫市文化廣電新聞出版局、無錫市財政局下發的「關於下達2013年度無錫市文化產業發展政策第一批扶持項目資金的通知」(錫文廣新發[2013]117號、錫財工貿[2013]79號)文件撥入 與收益相關 2012年度財稅貢獻獎勵(區級獎勵) 250,000.00 根據中共無錫市委宣傳部、無錫市文化廣電新聞出版局、無錫市財政局下發的「關於下達2013年度無錫市文化產業發展政策第一批扶持項目資金的通知」(錫文廣新發[2013]117號、錫財工貿[2013]79號)文件撥入 與收益相關 小 計 10,177,540.28 3）2012年度 項目 本期數 說明 與資產相關/收益相關 地方扶持金 2,102,940.40 根據東陽市人民政府「入駐實驗區影視文化企業優惠政策」以及浙江橫店影視產業實驗區招商政策撥入 與收益相關 動漫補助 148,659.82 無錫市財政局無錫市動漫基地辦公室下發的錫財工貿(2010)94號 錫動漫(2010)4號文件撥入 與資產相關 地方扶持金 8,457.30 楊鎮扶持金 與收益相關 坎城補貼 153,500.00 根據江蘇省財政廳關於印發江蘇省商務發展專項資金支持外經貿轉型升級實施細則的通知(蘇財規【2010】40號)撥入 與收益相關 融資補貼 90,000.00 根據錫政辦發[2008]348號文江蘇省無錫市人民政府辦公室撥入的融資補貼。 與收益相關 文化產業扶持資金 1,000,000.00 根據無錫市財政廳關於兌現2012年度首批文化產業發展政策扶持資金的通知(錫文廣新發【2012】72號)撥入 與收益相關 文化產業扶持資金 2,300,000.00 根據無錫市財政廳關於下達2012年度第二批文化產業發展政策扶持資金的通知(錫文廣新發【2012】90號)撥入 與收益相關 企業上市扶持資金 2,209,000.00 根據無錫新區財政局關於撥付無錫新區2012年第十八批產業升級基金的通知(錫新管經發【2012】310號)撥入 與收益相關 企業上市扶持資金 4,200,000.00 根據無錫新區財政局關於撥付無錫新區2013年第二十六批產業升級基金的通知(錫新管經發【2012】464號)撥入 與收益相關 地方扶持金 131,468.90 由北京市順義區楊鎮人民政府撥入 與收益相關 地方扶持金 560,000.00 根據北京關於撥劃2011年度支持文化創意產業發展重點項目專項資金的通知，由北京市順義區文化創意產業促進辦公室撥 與收益相關 地方扶持金 188,679.24 北京廣播電影電視劇海外發行補貼開票 與收益相關 上海文廣產業專項資金 200,000.00 由上海市文化廣播影視管理局撥入 與收益相關 政府扶持金 4,252,319.00 根據與上海國際傳媒產業園區招商中心籤訂的合作協議：享受營業稅實繳額40%的稅賦獎勵，所得稅實繳額14%的獎勵 與收益相關 政府職工培訓財政補貼款 69,639.00 由上海市浦東新區國庫收付中心撥入 與收益相關 動漫獎勵 2,333,300.00 根據無錫市動漫基地辦公室和無錫市財政局下發的「關於下達2011年度慈文紫光動漫扶持資金的通知」(錫財工貿(2011)127號和錫動漫(2011)4號)撥入 與收益相關 動漫產業資金播映獎勵 915,240.00 根據無錫市動漫基地辦公室和無錫市財政局下發的「關於兌現2012年度第三批文化產業(動漫類)發展政策扶持資金的通知」(錫財工貿(2012)123號和錫動漫(2012)2號)撥入 與收益相關 動漫產業資金播映獎勵 600,000.00 根據本公司於無錫市文化廣電新聞出版局籤訂的江蘇省文化產業引導資金項目合同(獎勵類)撥入 與收益相關 專利資助 30,000.00 根據《無錫新區專利資助和獎勵資金管理暫行辦法》撥入 與收益相關 小 計 21,493,203.66 6 合併財務報表項目附註(續) 6.35 營業外支出 項目 2014年度 2013年度 2012年度 非流動資產處置損失合計 - - - 其中：固定資產處置損失 - - - 對外捐贈 - 500.00 5,000.00 合 計 - 500.00 5,000.00 6.36 所得稅費用 項目 2014年度 2013年度 2012年度 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 49,628,629.25 28,250,858.14 30,072,391.20 遞延所得稅調整 (4,295,710.07) (2,991,566.96) (1,554,563.94) 上期所得稅費用 - (2,963.33) 15,974.29 合 計 45,332,919.18 25,256,327.85 28,533,801.55 6.37 其他綜合收益 項目 2014年度 2013年度 2013年度 1.可供出售金融資產產生的利得(損失)金額 - - - 減：可供出售金融資產產生的所得稅影響 - - - 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額 - - - 小 計 - - - 2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額 - - - 減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產生的所得稅影響 - - - 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額 - - - 小 計 - - - 3.現金流量套期工具產生的利得(或損失)金額 - - - 減：現金流量套期工具產生的所得稅影響 - - - 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額 - - - 轉為被套期項目初始確認金額的調整額 - - - 小 計 - - - 4.外幣財務報表折算差額 282,879.95 (73,778.26) (68,905.33) 減：處置境外經營當期轉入損益的淨額 - - - 小 計 282,879.95 (73,778.26) (68,905.33) 合 計 282,879.95 (73,778.26) (68,905.33) 6 合併財務報表項目附註(續) 6.38 現金流量表項目注釋 6.38.1收到的其他與經營活動有關的現金 項目 2014年度 2013年度 2012年度 營業外收入 20,551,056.43 10,305,323.05 21,620,998.00 利息收入 503,097.27 1,029,038.64 1,218,117.78 經營性其他應付款增加 - - - 經營性其它應收款減少 - 4,480,133.50 - 遞延收益增加 2,000,000.00 - - 合 計 23,054,153.70 15,814,495.19 22,839,115.78 6.38.2支付的其他與經營活動有關的現金 項目 2014年度 2013年度 2012年度 營業費用及管理費用中的支付額 24,812,778.20 27,767,117.35 19,439,859.49 營業外支出 - - 5,000.00 銀行手續費 69,703.98 36,580.94 39,305.97 經營性其它應收款增加 1,863,066.43 - 905,272.77 經營性其它應付款減少 9,119,834.74 2,540,906.11 2,616,110.83 合 計 35,865,383.35 30,344,604.40 23,005,549.06 6.38.3支付的其他與籌資活動有關的現金 項目 2014年度 2013年度 2012年度 支付少數股東的股權減資款 - - 13,000,000.00 合 計 - - 13,000,000.00 6 合併財務報表項目附註(續) 6.39 現金流量表補充資料 6.39.1 現金流量表補充資料 項目 2014年度 2013年度 2012年度 1.將淨利潤調節為經營活動現金流量： 淨利潤 118,792,108.86 71,368,464.59 74,424,380.94 加：資產減值準備 18,259,640.41 13,885,743.60 6,256,572.72 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 3,067,866.20 2,583,480.12 2,225,271.88 無形資產攤銷 20,279.20 35,600.00 53,400.00 長期待攤費用攤銷 199,026.50 162,172.28 261,273.72 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以「-」號填列) - (6,000.00) - 財務費用(收益以「-」號填列) 10,328,713.50 5,450,205.01 5,239,883.37 投資損失(收益以「-」號填列) - - - 遞延所得稅資產減少(增加以「-」號填列) (4,295,710.07) (2,991,566.96) (1,554,563.94) 存貨的減少(增加以「-」號填列) (134,912,505.54) (78,963,551.14) (9,532,742.62) 經營性應收項目的減少(增加以「-」號填列) (254,399,304.50) (72,301,356.09) (58,442,441.32) 經營性應付項目的增加(減少以「-」號填列) 20,943,618.92 37,615,902.86 (62,153,493.28) 其他 - - - 經營活動產生的現金流量淨額 (221,996,266.52) (23,160,905.73) (43,222,458.53) 2. 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： - - - 3. 現金及現金等價物淨變動情況： 現金的期末餘額 130,035,473.02 76,744,405.01 114,891,290.83 減：現金的期初餘額 76,744,405.01 114,891,290.83 78,429,834.43 加：現金等價物的期末餘額 - - - 減：現金等價物的期初餘額 - - - 現金及現金等價物淨增加(減少)額 53,291,068.01 (38,146,885.82) 36,461,456.40 6 合併財務報表項目附註(續) 6.39 現金流量表補充資料 6.39.2 現金和現金等價物的構成 項目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 一、現金 130,035,473.02 76,744,405.01 114,891,290.83 其中：庫存現金 43,274.50 37,224.68 10,364.55 可隨時用於支付的銀行存款 129,992,198.52 76,707,180.33 114,880,926.28 可隨時用於支付的其他貨幣資金 - - - 可用於支付的存放中央銀行款項 - - - 存放同業款項 - - - 拆放同業款項 - - - 二、現金等價物 - - - 其中：三個月內到期的債券投資 - - - 三、期末現金及現金等價物餘額 130,035,473.02 76,744,405.01 114,891,290.83 6.40 所有權或使用權受到限制的資產 項目 2014年12月31日帳面價值 受限原因 應收帳款 9,000,000.00 借款質押 固定資產 21,494,346.83 借款抵押 合計 30,494,346.83 7 關聯方及關聯交易 7.1 本公司的實際控制人情況 實際控制人 對本企業的持股比例(%) 對本企業的表決權比例(%) 馬中駿 40.5195% 40.5195% 王玫 11.1521% 11.1521% 馬中驊 0.7435% 0.7435% 葉碧雲 1.4869% 1.4869% 王丁 0.3717% 0.3717% 7.2 本公司的子公司情況 2014年12月31日 子公司全稱 子公司類型 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 註冊資本(萬元) 持股比例 表決權比例 組織機構代碼 北京慈文影視製作有限公司 全資子公司 有限責任公司 北京 馬中駿 電視劇製作、發行 500 100% 100% 72398732-0 東陽市慈緣影視製作有限公司 全資子公司 有限責任公司 東陽 馬中駿 影視劇製作、發行 300 100% 100% 67029016-6 上海慈文影視傳播有限公司 全資子公司 有限責任公司 上海 馬中駿 電視劇製作、發行 5000 100% 100% 68871840-7 慈文動畫有限公司 控股子公司 有限責任公司 無錫 馬中駿 動畫片製作發行；動漫設計及衍生產品的研發，生產和銷售 5000 80% 80% 67099477-X 北京慈文電影發行有限公司 控股子公司 有限責任公司 北京 葉碧雲 影片發行、策劃、影視文化信息諮詢 300 74.47% 74.47% 67963547-4 東陽紫風影視製作有限公司 全資子公司 有限責任公司 東陽 馬中駿 電視劇製作、發行 1000 100% 100% 69700177-4 正視覺國際影視文化發展(北京)有限公司 全資子公司 有限責任公司 北京 葉碧雲 電腦圖文設計、製作 1000 100% 100% 05732235-0 香港慈文影視傳播有限公司 全資子公司 有限責任公司 香港 不適用 影視劇製作、發行 81.86 100% 100% 不適用 上海慈文文化經紀有限公司 全資子公司 有限責任公司 上海 馬中駿 經營演出及經紀業務等 100 100% 100% 08795743-7 上海視驪影視製作有限公司 控股子公司 有限責任公司 上海 葉碧雲 廣播電視節目製作、發行 300 65% 65% 39870651-2 7 關聯方及關聯交易(續) 7.2 本公司的子公司情況(續) 2013年12月31日及2012年12月31日 子公司全稱 子公司類型 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 註冊資本(萬元) 持股比例 表決權比例 組織機構代碼 北京慈文影視製作有限公司 全資子公司 有限責任公司 北京 馬中駿 電視劇製作、發行 500 100% 100% 72398732-0 東陽市慈緣影視製作有限公司 全資子公司 有限責任公司 東陽 馬中駿 影視劇製作、發行 300 100% 100% 67029016-6 上海慈文影視傳播有限公司 全資子公司 有限責任公司 上海 馬中駿 電視劇製作、發行 5000 100% 100% 68871840-7 慈文動畫有限公司 控股子公司 有限責任公司 無錫 馬中駿 動畫片製作發行；動漫設計及衍生產品的研發，生產和銷售 5000 80% 80% 67099477-X 北京慈文電影發行有限公司 控股子公司 有限責任公司 北京 葉碧雲 影片發行、策劃、影視文化信息諮詢 300 74.47% 74.47% 67963547-4 東陽紫風影視製作有限公司 全資子公司 有限責任公司 東陽 馬中駿 電視劇製作、發行 1000 100% 100% 69700177-4 正視覺國際影視文化發展(北京)有限公司 全資子公司 有限責任公司 北京 葉碧雲 電腦圖文設計、製作 1000 100% 100% 05732235-0 香港慈文影視傳播有限公司 全資子公司 有限責任公司 香港 不適用 影視劇製作、發行 81.86 100% 100% 不適用 7 關聯方及關聯交易(續) 7.3 本公司的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係 香港慈文劇本創作中心有限公司 實際控制人馬中駿控制下 7.4 關聯交易情況 7.4.1出售商品/提供勞務情況表 報告期內無與關聯方發生出售商品、提供勞務的關聯交易。 7.4.2 公司承租情況表 報告期內無與關聯方發生承租業務的關聯交易。 7 關聯方及關聯交易(續) 7.4.3 關聯擔保情況 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 慈文傳媒集團股份有限公司 上海慈文影視傳播有限公司 最高額5500萬元（注1、2、16） 2011/11/25 2014/11/25 已履行完畢 慈文傳媒集團股份有限公司 上海慈文影視傳播有限公司 2000萬元（注3） 2012/3/31 2013/3/31 已履行完畢 王依群 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額6600萬元（注4、5、6、7） 2011/8/1 2012/7/26 已履行完畢 馬中駿 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額6600萬元（注4、5、6、7） 2011/9/27 2012/9/24 已履行完畢 慈文紫光數字影視有限公司 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額3000萬元（注5、6） 2011/8/18 2012/7/26 已履行完畢 上海慈文影視傳播有限公司 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額8400萬元（注8） 2012/11/16 2013/9/25 已履行完畢 馬中駿 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額1億2千萬元（注8） 2012/11/16 2013/9/25 已履行完畢 慈文紫光數字影視有限公司 慈文傳媒集團股份有限公司 2000萬元（注9） 2012/3/16 2013/3/15 已履行完畢 上海慈文影視傳播有限公司 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額1億5千萬元（注10、14） 2012/10/19 2017/10/18 未履行完畢 馬中駿 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額1億2千萬元（注10、14） 2013/11/7 2014/9/27 已履行完畢 上海慈文影視傳播有限公司 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額8千4百萬元（注10、14） 2013/11/7 2014/9/27 已履行完畢 上海慈文影視傳播有限公司 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額9千萬元(注11、18) 2013/4/23 2014/4/23 已履行完畢 馬中駿 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額9千萬元(注11、18) 2013/4/23 2014/4/23 已履行完畢 慈文傳媒集團股份有限公司 上海慈文影視傳播有限公司 4,500,000.00元(注12) 2013/11/12 2014/11/11 已履行完畢 慈文傳媒集團股份有限公司 上海慈文影視傳播有限公司 928,111.46元(注12) 2013/11/15 2014/11/11 已履行完畢 慈文傳媒集團股份有限公司 上海慈文影視傳播有限公司 8,128,615.19元(注13) 2013/12/3 2014/11/11 已履行完畢 慈文傳媒集團股份有限公司 上海慈文影視傳播有限公司 6,443,273.35元（注15） 2014/1/3 2014/11/11 已履行完畢 慈文傳媒集團股份有限公司 上海慈文影視傳播有限公司 最高額2000萬元（注17） 2014/3/28 2015/3/27 未履行完畢 上海慈文影視傳播有限公司 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額1億元（注19、20、26） 2014/5/29 2015/5/29 未履行完畢 馬中駿 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額1億元（注19、20、26） 2014/5/29 2015/5/29 未履行完畢 葉碧雲 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額1億元（注19、20、26） 2014/5/29 2015/5/29 未履行完畢 馬中駿 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額1億元（注21、22） 2014/5/5 2016/5/4 未履行完畢 北京慈文影視製作有限公司 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額2000萬元（注22） 未提及 未提及 未履行完畢 慈文傳媒集團股份有限公司 上海慈文影視傳播有限公司 最高額1000萬元（注23） 2014/4/11 2015/4/10 未履行完畢 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 慈文傳媒集團股份有限公司 上海慈文影視傳播有限公司 最高額2000萬元（注24） 未提及 未提及 未履行完畢 馬中駿、王玫、慈文傳媒集團股份有限公司 東陽紫風影視製作有限公司 最高額2000萬元（注25） 2014/8/4 2015/8/3 未履行完畢 馬中駿、王玫、慈文傳媒集團股份有限公司 東陽紫風影視製作有限公司 最高額2000萬元（注27） 2014/9/18 2015/9/18 未履行完畢 馬中駿 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額1億2千萬元（注28、29） 2014/11/10 2015/10/31 未履行完畢 上海慈文影視傳播有限公司 慈文傳媒集團股份有限公司 最高額8千4百萬元（注28、29） 2014/11/10 2015/10/31 未履行完畢 慈文傳媒集團股份有限公司 上海慈文影視傳播有限公司 最高額5400萬元（注30） 2014/12/5 2016/12/5 未履行完畢 注1：2011年11月，本公司之子公司上海慈文傳媒影視傳播有限公司向

中信銀行

股份有限公司上海分行取得2500萬元的擔保借款，抵押物為公司東大名路948號1702室，1703室房產，並慈文傳媒集團股份有限公司提供連帶責任保證。（已還款） 注2：2012年12月，本公司之子公司上海慈文傳媒影視傳播有限公司向

中信銀行

股份有限公司上海分行取得2500萬元的擔保借款，抵押物為公司東大名路948號1702室，1703室房產，並慈文傳媒集團股份有限公司提供連帶責任保證。（已還款） 注3：2012年5月、8月，本公司之子公司上海慈文傳媒影視傳播有限公司向

南京銀行

股份有限公司上海分行分別取得2筆1000萬元的擔保借款，由慈文傳媒集團股份有限公司提供連帶責任保證。（已還款） 注4：2011年9月，本公司向

交通銀行

股份有限公司無錫太湖支行取得200萬元的擔保借款，由王依群及馬中駿提供擔保。（已還款） 注5：2011年12月，本公司向

交通銀行

股份有限公司無錫太湖支行取得1500萬元的擔保借款，由慈文紫光數字影視有限公司、王依群及馬中駿提供擔保。（已還款） 注6：2011年11月，本公司向

交通銀行

股份有限公司無錫太湖支行取得1000萬元的擔保借款，由慈文紫光數字影視有限公司、王依群及馬中駿提供擔保。（已還款） 注7：2011年12月，本公司向

交通銀行

股份有限公司無錫太湖支行取得1500萬元的擔保借款，由王依群及馬中駿提供擔保。（已還款） 注8：2012年11月，本公司向

交通銀行

股份有限公司無錫太湖支行取得3000萬元的擔保借款，另以《西遊記》著作權為質押物，並由上海慈文影視製作傳播有限公司及馬中駿提供擔保。（已還款） 注9：2012年3月，本公司向

江蘇銀行

股份有限公司無錫科技支行取得2000萬元的擔保借款，另以《菩提樹下》著作權及4000萬應收帳款為質押物，並由慈文紫光數字影視有限公司提供擔保。（已還款） 注10：2013年11月，本公司向

交通銀行

股份有限公司無錫太湖支行取得4500萬元的擔保借款，另以《西遊記》著作權為質押物，並由上海慈文影視製作傳播有限公司及馬中駿提供擔保。（已還款） 注11：2013年4月，本公司向

中信銀行

股份有限公司無錫分行取得3000萬元的擔保借款，由自然人馬中駿、上海慈文影視傳播有限公司提供連帶責任保證。（已還款） 注12：2013年11月，本公司之子公司上海慈文傳媒影視傳播有限公司向

南京銀行

股份有限公司上海分行取得5,428,111.46元的擔保借款，由慈文傳媒集團股份有限公司提供連帶責任保證。（已還款） 注13：2013年12月，本公司之子公司上海慈文傳媒影視傳播有限公司向

南京銀行

股份有限公司上海分行取得8,128,615.19元的擔保借款，由慈文傳媒集團股份有限公司提供連帶責任保證。（已還款） 注14：2014年3月，本公司向

交通銀行

股份有限公司無錫太湖支行取得2000萬元的擔保借款，另以《西遊記》著作權為質押物，並由上海慈文影視製作傳播有限公司及馬中駿提供擔保。 注15：2014年1月，本公司之子公司上海慈文傳媒影視傳播有限公司向

南京銀行

股份有限公司上海分行取得6,443,273.35元的擔保借款，由慈文傳媒集團股份有限公司提供連帶責任保證。（已還款） 注16：2014年1月，本公司之子公司上海慈文傳媒影視傳播有限公司向

中信銀行

股份有限公司上海分行取得2500萬元的擔保借款，抵押物為公司東大名路948號1702室，1703室房產，並慈文傳媒集團股份有限公司提供連帶責任保證。（已還款） 注17：2014年3月，本公司之子公司上海慈文傳媒影視傳播有限公司向上海浦東發展銀行股份有限公司崇明支行取得2000萬元的擔保借款，由慈文傳媒集團股份有限公司提供連帶責任保證。 注18：2014年4月，本公司向

中信銀行

股份有限公司無錫分行取得3000萬元的擔保借款，由自然人馬中駿以及上海慈文影視傳播有限公司提供連帶責任保證。（已還款） 注19：2014年5月，本公司向

中信銀行

股份有限公司無錫分行取得2000萬元的擔保借款，由自然人馬中駿、葉碧雲以及上海慈文影視傳播有限公司提供連帶責任保證。 注20：2014年6月，本公司向

中信銀行

股份有限公司無錫分行取得3000萬元的擔保借款，由自然人馬中駿、葉碧雲以及上海慈文影視傳播有限公司提供連帶責任保證。 注21：2014年5月，本公司向中國

民生銀行

股份有限公司上海分行取得2000萬元的擔保借款，由自然人馬中駿提供連帶責任保證。 注22：2014年7月，本公司向中國

民生銀行

股份有限公司上海分行取得2000萬元的擔保借款，另以「影視劇《狹路》獨家許可使用協議」為質押物，並由自然人馬中駿提供連帶責任保證。（已歸還1100萬元） 注23：2014年4月，本公司之子公司上海慈文傳媒影視傳播有限公司向上海浦東發展銀行股份有限公司崇明支行取得1000萬元的擔保借款，由慈文傳媒集團股份有限公司提供連帶責任保證。 注24：2014年6月，本公司之子公司上海慈文傳媒影視傳播有限公司向上海浦東發展銀行股份有限公司崇明支行取得2000萬元的擔保借款，由慈文傳媒集團股份有限公司提供連帶責任保證。 注25：2014年8月，本公司之子公司東陽紫風影視製作有限公司向

中國銀行

股份有限公司東陽支行取得500萬元的擔保借款，由自然人馬中駿、王玫以及慈文傳媒集團股份有限公司提供連帶責任保證。 注26：2014年9月，本公司向

中信銀行

股份有限公司無錫中橋支行取得3000萬元擔保借款，由上海慈文影視傳播有限公司、馬中駿、葉碧雲提供連帶責任保證。 注27：2014年9月，本公司之子公司東陽紫風影視製作有限公司向

中國銀行

股份有限公司東陽支行取得500萬元的擔保借款，由自然人馬中駿、王玫以及慈文傳媒集團股份有限公司提供連帶責任保證。 注28：2014年10月，本公司向

交通銀行

股份有限公司太湖支行取得1500萬元的擔保借款，另以《西遊記》著作權為質押物，並由上海慈文影視製作傳播有限公司及馬中駿提供擔保。 注29：2014年10月，本公司向

交通銀行

股份有限公司太湖支行取得3000萬元的擔保借款，另以《西遊記》著作權為質押物，並由上海慈文影視製作傳播有限公司及馬中駿提供擔保。 注30：2014年12月，本公司之子公司上海慈文傳媒影視傳播有限公司向

中信銀行

股份有限公司上海分行取得2500萬元的擔保借款，抵押物為公司東大名路948號1702室，1703室房產，並慈文傳媒集團股份有限公司提供連帶責任保證。 7 關聯方及關聯交易(續) 7.5 關聯方應收應付款項 7.5.1 應付關聯方款項 項目名稱 關聯方 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 其他應付款 馬中駿 3,798.00 84,558.47 1,558,627.73 8 或有事項 截至2014年12月31日，本公司未發生影響本財務報表閱讀和理解的重大或有事項。 9 承諾事項 截至2014年12月31日，本公司未發生影響本財務報表閱讀和理解的重大承諾事項。 10 資產負債表日後事項 截至本財務報表籤發日（2015年4月21日），本公司未發生影響本財務報表閱讀和理解的重大資產負債表日後事項。 11 其他重要事項 經公司股東會議決議，同意公司全體股東以其各自持有公司的股權與浙江禾欣實業集團股份有限公司進行資產置換並認購禾欣實業非公開發行的股票。如重組完成，公司將變更為

禾欣股份

的全資子公司。 12 公司財務報表主要項目注釋 12.1 應收帳款 12.1.1應收帳款按種類分析如下： 種類 2014年12月31日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 以帳齡為信用風險特徵的應收款項 143,762,079.16 100.00 18,480,562.42 100.00 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 合 計 143,762,079.16 100.00 18,480,562.42 100.00 種類 2013年12月31日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 以帳齡為信用風險特徵的應收款項 127,937,818.99 100.00 10,497,077.70 100.00 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 合 計 127,937,818.99 100.00 10,497,077.70 100.00 12 公司財務報表主要項目注釋（續） 12.1 應收帳款（續） 12.1.1應收帳款按種類（續） 種類 2012年12月31日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 以帳齡為信用風險特徵的應收款項 57,314,225.56 100.00 4,677,182.53 100.00 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 合 計 57,314,225.56 100.00 4,677,182.53 100.00 12.1.2 按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款 帳齡 2014年12月31日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 1年以內 78,307,240.00 64.56 3,915,362.00 1至2年 51,025,954.16 27.63 5,102,595.42 2至3年 9,932,560.00 5.38 4,966,280.00 3年以上 4,496,325.00 2.43 4,496,325.00 合 計 143,762,079.16 100.00 18,480,562.42 12 公司財務報表主要項目注釋（續） 12.1 應收帳款（續） 12.1. 2 按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款（續） 帳齡 2013年12月31日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 1年以內 106,458,933.99 83.21 5,322,946.70 1至2年 16,982,560.00 13.27 1,698,256.00 2至3年 2,040,900.00 1.60 1,020,450.00 3年以上 2,455,425.00 1.92 2,455,425.00 合 計 127,937,818.99 100.00 10,497,077.70 帳齡 2012年12月31日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 1年以內 52,181,600.56 91.04 2,609,080.03 1至2年 2,040,900.00 3.56 204,090.00 2至3年 2,455,425.00 4.28 1,227,712.50 3年以上 636,300.00 1.12 636,300.00 合 計 57,314,225.56 100.00 4,677,182.53 12 公司財務報表主要項目注釋(續) 12.2 其他應收款 12.2.1其他應收款按種類分析如下： 種類 2014年12月31日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 按組合計提壞帳準備的其他應收款 268,496,434.67 96.72 875,431.41 12.75 其中-以帳齡為信用風險特徵的應收款項 7,169,260.08 2.58 875,431.41 12.75 其中-合併範圍內的公司之間應收款項 261,327,174.59 94.14 - - 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 9,092,030.99 3.28 5,988,348.60 87.25 合 計 277,588,465.66 100.00 6,863,780.01 100.00 種類 2013年12月31日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 按組合計提壞帳準備的其他應收款 139,809,986.14 95.26 116,800.78 2.07 其中-以帳齡為信用風險特徵的應收款項 1,188,502.08 0.81 116,800.78 2.07 其中-合併範圍內的公司之間應收款項 138,621,484.06 94.45 - - 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 6,962,030.99 4.74 5,524,562.45 97.93 合 計 146,772,017.13 100.00 5,641,363.23 100.00 12 公司財務報表主要項目注釋(續) 12.2 其他應收款 12.2.1其他應收款按種類分析（續） 種類 2012年12月31日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 - - - - 按組合計提壞帳準備的其他應收款 73,071,194.79 83.73 279,136.18 5.12 其中-以帳齡為信用風險特徵的應收款項 3,152,723.68 3.62 279,136.18 5.12 其中-合併範圍內的公司之間應收款項 69,918,471.11 80.11 - - 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 14,202,030.99 16.27 5,177,222.85 94.88 合 計 87,273,225.78 100.00 5,456,359.03 100.00 12.2.2按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款： 帳齡 2014年12月31日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 1年以內 6,010,000.00 83.83 300,500.00 1至2年 11,746.57 0.16 1,174.66 2至3年 1,147,513.51 16.01 573,756.75 3年以上 - - - 合 計 7,169,260.08 100.00 875,431.41 12 公司財務報表主要項目注釋(續) 12.2 其他應收款 12.2. 2按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款（續） 帳齡 2013年12月31日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 1年以內 40,988.57 3.45 2,049.43 1至2年 1,147,513.51 96.55 114,751.35 2至3年 - - - 3年以上 - - - 合 計 1,188,502.08 100.00 116,800.78 帳齡 2012年12月31日 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例(%) 1年以內 2,562,723.68 81.28 128,136.18 1至2年 360,000.00 11.42 36,000.00 2至3年 230,000.00 7.30 115,000.00 3年以上 - - - 合 計 3,152,723.68 100.00 279,136.18 12.2.3單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款 2014年12月31日 內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例 計提理由 北京慈文電影發行有限公司 9,092,030.99 5,988,348.60 65.86% 子公司北京電影超額虧損，本公司對其長期債權計提壞帳 12 公司財務報表主要項目注釋(續) 12.2 其他應收款 12.2.3單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款（續） 2013年12月31日 內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例 計提理由 北京慈文電影發行有限公司 6,962,030.99 5,524,562.45 79.35% 子公司北京電影超額虧損，本公司對其長期債權計提壞帳 2012年12月31日 內容 帳面餘額 壞帳準備 計提比例 計提理由 北京慈文電影發行有限公司 14,202,030.99 5,177,222.85 36.45% 子公司北京電影超額虧損，本公司對其長期債權計提壞帳 12 公司財務報表主要項目注釋(續) 12.3 長期股權投資 2014年12月31日、2013年12月31日及2012年12月31日 被投資單位名稱 核算 方法 投資成本 2012年1月1日 增減變動 2014年12月31日、 2013年12月31日及2012年12月31日 在被投資單位持股比例(%) 在被投資單位表決權比例(%) 在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明 減值準備 本年計提減值準備 本期現金紅利 北京慈文影視製作有限公司 成本法 2,016,670.97 2,016,670.97 - 2,016,670.97 100.00 100.00 - - - 北京慈文電影發行有限公司 成本法 1,634,100.00 1,634,100.00 - 1,634,100.00 54.47 74.47 北京慈文影視製作有限公司持股20% 1,634,100.00 - - 上海慈文影視傳播有限公司 成本法 49,906,963.67 49,906,963.67 - 49,906,963.67 100.00 100.00 - - - 東陽慈緣影視製作有限公司 成本法 6,480,262.07 6,480,262.07 - 6,480,262.07 100.00 100.00 - - - 東陽紫風影視製作有限公司 成本法 10,200,000.00 10,200,000.00 - 10,200,000.00 100.00 100.00 - - - 慈文動畫有限公司 成本法 44,013,700.00 81,013,700.00 (37,000,000.00) 44,013,700.00 80.00 80.00 - - - 正視覺國際影視文化發展(北京)有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100.00 100.00 - - - 合 計 124,251,696.71 161,251,696.71 (37,000,000.00) 124,251,696.71 1,634,100.00 - - 12 公司財務報表主要項目注釋(續) 12.4 營業收入及營業成本 項目 2014年度 2013年度 2012年度 主營業務收入 127,216,302.97 172,367,813.63 148,245,891.04 其他業務收入 - - - 主營業務成本 84,993,871.72 93,771,709.03 69,561,122.06 其他業務成本 - - - 12.4.1主營業務(分行業) 行業名稱 2014年度 營業收入 營業成本 影視劇 127,216,302.97 84,993,871.72 合 計 127,216,302.97 84,993,871.72 行業名稱 2013年度 營業收入 營業成本 影視劇 172,367,813.63 93,771,709.03 合 計 172,367,813.63 93,771,709.03 行業名稱 2012年度 營業收入 營業成本 影視劇 148,245,891.04 69,561,122.06 合 計 148,245,891.04 69,561,122.06 12.4.2 主營業務 (分地區) 地區名稱 2014年度 營業收入 營業成本 東北地區 37,910,339.63 34,895,039.58 華北地區 56,130,927.34 30,578,571.22 華東地區 12,194,998.94 670,733.00 華中地區 1,016,830.19 192,193.58 華南地區 19,013,584.91 18,326,360.78 西南地區 658,018.87 62,681.42 西北地區 57,547.17 54,739.17 海外地區 234,055.92 213,552.97 合 計 127,216,302.97 84,993,871.72 12 公司財務報表主要項目注釋(續) 12.4 營業收入及營業成本 12.4.2 主營業務 (分地區)（續） 地區名稱 2013年度 營業收入 營業成本 東北地區 2,111,203.77 738,463.82 華北地區 28,902,131.42 22,586,951.91 華東地區 86,025,195.06 40,957,040.13 華中地區 1,392,141.13 799,073.22 華南地區 49,307,387.53 24,358,852.67 西北地區 4,629,754.72 4,331,327.28 合 計 172,367,813.63 93,771,709.03 地區名稱 2012年度 營業收入 營業成本 東北地區 1,528,950.00 867,240.59 華北地區 28,913,300.00 13,357,397.93 華東地區 59,881,420.56 25,046,079.33 華中地區 2,232,920.00 1,197,913.25 華南地區 412,100.00 191,128.08 西南地區 55,060,680.00 28,820,234.34 海外地區 216,520.48 81,128.54 合 計 148,245,891.04 69,561,122.06 12 公司財務報表主要項目注釋(續) 12.5 現金流量表補充資料 項目 2014年度 2013年度 2012年度 1.將淨利潤調節為經營活動現金流量： 淨利潤 16,719,173.53 33,906,695.75 45,119,937.48 加：資產減值準備 9,205,901.50 6,004,899.37 4,555,586.37 固定資產折舊 147,712.11 147,010.08 92,072.12 無形資產攤銷 - - - 長期待攤費用攤銷 60,000.00 22,500.00 32,933.03 財務費用(收益以「-」號填列) 8,099,172.59 3,573,246.68 3,624,587.70 投資損失(收益以「-」號填列) - - - 遞延所得稅資產減少(增加以「-」號填列) (2,301,475.37) (1,501,224.85) (1,138,896.59) 存貨的減少(增加以「-」號填列) (25,325,378.33) (5,817,723.71) (3,295,563.21) 經營性應收項目的減少(增加以「-」號填列) (151,029,603.20) (92,360,748.20) (97,878,755.67) 經營性應付項目的增加(減少以「-」號填列) (50,686,837.35) 9,661,585.10 (28,538,082.63) 其他 - - - 經營活動產生的現金流量淨額 (195,111,334.52) (46,363,759.78) (77,426,181.40) 2. 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： - - - 3. 現金及現金等價物淨變動情況： 現金的年末餘額 39,720,817.88 23,753,703.75 48,775,880.31 減：現金的年初餘額 23,753,703.75 48,775,880.31 5,125,182.41 加：現金等價物的年末餘額 - - - 減：現金等價物的年初餘額 - - - 現金及現金等價物淨增加(減少)額 15,967,114.13 (25,022,176.56) 43,650,697.90 13 補充資料 13.1 非經常性損益明細表 項目 2014年度 2013年度 2012年度 非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的衝銷部分 - 6,000.00 - 越權審批，或無正式批准檔，或偶發性的稅收返還、減免 - - - 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 24,614,910.65 10,177,540.28 21,493,203.66 計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費； - - - 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益 - - - 非貨幣性資產交換損益 - - - 委託他人投資或管理資產的損益 - - - 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 - - - 債務重組損益 - - - 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 - - - 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 - - - 同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益 - - - 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 - - - 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 - - - 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 - - - 對外委託貸款取得的損益 - - - 採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 - - - 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 - - - 受託經營取得的託管費收入 - - - 股份支付 - - - 除上述各項之外的其他營業收外收入和支出 1,021,000.18 127,282.77 122,794.34 其他符合非經常性損益定義的損益項目 - - - 小 計 25,635,910.83 10,310,823.05 21,615,998.00 所得稅影響額 (6,408,977.71) (2,421,706.38) (4,900,549.52) 少數股東權益影響額(稅後) (148,031.09) (218,399.13) (706,449.33) 合 計 19,078,902.03 7,670,717.54 16,008,999.15 13 補充資料(續) 13.2 淨資產收益率及每股收益 2014年度 報告期淨利潤 加權平均淨資產收益率 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 22.37% 0.77 0.77 扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 18.86% 0.65 0.65 2013年度 報告期淨利潤 加權平均淨資產收益率 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 17.76% 0.46 0.46 扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 15.87% 0.41 0.41 2012年度 報告期淨利潤 加權平均淨資產收益率 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 23.80% 0.48 0.48 扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 18.75% 0.38 0.38 加權平均淨資產收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0分別對應於歸屬於公司普通股股東的淨利潤、扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤；NP為歸屬於公司普通股股東的淨利潤；E0為歸屬於公司普通股股東的期初淨資產；Ei為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；Ej為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；M0為報告期月份數；Mi為新增淨資產次月起至報告期期末的累計月數；Mj為減少淨資產次月起至報告期期末的累計月數；Ek為因其他交易或事項引起的、歸屬於公司普通股股東的淨資產增減變動；Mk為發生其他淨資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數。 本報告期發生同一控制下企業合併，計算加權平均淨資產收益率時，被合併方的淨資產從報告期期初起進行加權；計算扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收益率時，被合併方的淨資產從合併日的次月起進行加權。計算比較期間的加權平均淨資產收益率時，被合併方的淨利潤、淨資產均從比較期間期初起進行加權；計算比較期間扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收益率時，被合併方的淨資產不予加權計算(權重為零)。 14 財務報表之批准 本財務報表業經本公司董事會批准通過。 慈文傳媒集團股份有限公司 法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人： 日期：2015年4月21日

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