上海遊族信息技術有限公司 審計報告及財務報表 2011年1月1日至2013年8月31日止 上海遊族信息技術有限公司 審計報告及財務報表 （2011年1月1日至2013年8月31日止） 目 錄 頁 次 一、 審計報告 1-2 二、 財務報表 資產負債表和合併資產負債表 1-4 利潤表和合併利潤表 5-6 現金流量表和合併現金流量表 7-8 所有者權益變動表和合併所有者權益變動表 9-14 財務報表附註 1-75 審 計 報 告 信會師報字[2013]第113951號 上海遊族信息技術有限公司全體股東： 我們審計了後附的上海遊族信息技術有限公司（以下簡稱貴公司）財務報表，包括2011年12月31日、2012年12月31日、2013年8月31日的資產負債表和合併資產負債表、2011年度、2012年度、2013年1-8月的利潤表和合併利潤表、現金流量表和合併現金流量表、所有者權益變動表和合併所有者權益變動表以及財務報表附註。 一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、註冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，貴公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了貴公司2011年12月31日、2012年12月31日、2013年8月31日的財務狀況以及2011年度、2012年度、2013年1-8月的經營成果和現金流量。 立信會計師事務所 中國註冊會計師：鄭先弘 （特殊普通合夥） 中國註冊會計師：趙 勇 中國·上海 二O一三年十月二十二日 上海遊族信息技術有限公司 資產負債表 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元） 資 產 附註十二 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 流動資產： 貨幣資金 98,117,492.35 33,306,714.12 7,006,115.39 交易性金融資產 應收票據 應收帳款 （一） 60,093,159.23 25,572,444.77 2,631,041.26 預付款項 6,645,004.97 7,719,717.04 1,040,465.89 應收利息 應收股利 其他應收款 （二） 2,297,166.01 1,479,282.13 1,225,693.07 存貨 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 167,152,822.56 68,078,158.06 11,903,315.61 非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 （三） 2,020,000.00 投資性房地產 固定資產 35,442,145.98 27,184,843.30 10,168,603.47 在建工程 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 1,266,100.37 1,745,816.62 2,599,916.62 開發支出 商譽 長期待攤費用 1,508,020.34 2,041,174.74 2,698,136.34 遞延所得稅資產 7,052,773.78 3,539,627.69 706,362.61 其他非流動資產 非流動資產合計 47,289,040.47 34,511,462.35 16,173,019.04 資產總計 214,441,863.03 102,589,620.41 28,076,334.65 後附財務報表附註為財務報表的組成部分。 企業法定代表人：林奇 主管會計工作負責人：李坦穩 會計機構負責人：餘曉清 上海遊族信息技術有限公司 資產負債表（續） （除特別註明外，金額單位均為人民幣元） 負債和所有者權益（或股東權益） 附註十二 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 流動負債： 短期借款 交易性金融負債 應付票據 應付帳款 21,147,599.30 8,902,551.63 1,514,385.58 預收款項 1,697,395.04 862,665.17 應付職工薪酬 7,593.12 887,462.84 236,129.38 應交稅費 42,555,581.77 10,192,987.64 -2,718,941.37 應付利息 應付股利 其他應付款 32,233.16 6,200.00 778,643.70 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 15,663,465.31 6,855,200.34 4,962,555.40 流動負債合計 81,103,867.70 27,707,067.62 4,772,772.69 非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 9,600,000.00 遞延所得稅負債 其他非流動負債 9,366,307.54 2,700,716.37 1,588,079.74 非流動負債合計 18,966,307.54 2,700,716.37 1,588,079.74 負債合計 100,070,175.24 30,407,783.99 6,360,852.43 所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 10,740,740.67 10,740,740.67 10,000,000.00 資本公積 20,079,343.09 20,079,343.09 820,083.76 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 4,836,175.27 4,836,175.27 1,089,539.85 一般風險準備 未分配利潤 78,715,428.76 36,525,577.39 9,805,858.61 所有者權益（或股東權益）合計 114,371,687.79 72,181,836.42 21,715,482.22 負債和所有者權益（或股東權益）總計 214,441,863.03 102,589,620.41 28,076,334.65 後附財務報表附註為財務報表的組成部分。 企業法定代表人：林奇 主管會計工作負責人：李坦穩 會計機構負責人：餘曉清 上海遊族信息技術有限公司 合併資產負債表 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元） 資 產 附註五 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 流動資產： 貨幣資金 （一） 99,307,642.99 33,306,714.12 7,006,115.39 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據 應收帳款 （二） 64,033,483.05 25,572,444.77 2,631,041.26 預付款項 （四） 6,645,004.97 7,719,717.04 1,040,465.89 應收保費 應收分保帳款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 （三） 1,169,886.61 1,479,282.13 1,225,693.07 買入返售金融資產 存貨 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 171,156,017.62 68,078,158.06 11,903,315.61 非流動資產： 發放委託貸款及墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 投資性房地產 固定資產 （五） 35,588,939.88 27,184,843.30 10,168,603.47 在建工程 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 （六） 1,266,100.37 1,745,816.62 2,599,916.62 開發支出 商譽 長期待攤費用 （七） 1,508,020.34 2,041,174.74 2,698,136.34 遞延所得稅資產 （八） 7,307,773.78 3,539,627.69 706,362.61 其他非流動資產 非流動資產合計 45,670,834.37 34,511,462.35 16,173,019.04 資產總計 216,826,851.99 102,589,620.41 28,076,334.65 後附財務報表附註為財務報表的組成部分。 企業法定代表人：林奇 主管會計工作負責人：李坦穩 會計機構負責人：餘曉清 上海遊族信息技術有限公司 合併資產負債表（續） （除特別註明外，金額單位均為人民幣元） 負債和所有者權益（或股東權益） 附註五 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 流動負債： 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 應付帳款 （十） 16,446,301.02 8,902,551.63 1,514,385.58 預收款項 1,697,395.04 862,665.17 賣出回購金融資產款 應付手續費及佣金 應付職工薪酬 （十一） 25,399.80 887,462.84 236,129.38 應交稅費 （十二） 44,129,794.19 10,192,987.64 -2,718,941.37 應付利息 應付股利 其他應付款 （十三） 88,089.61 6,200.00 778,643.70 應付分保帳款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 （十五） 15,663,465.31 6,855,200.34 4,962,555.40 流動負債合計 78,050,444.97 27,707,067.62 4,772,772.69 非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 （十四） 9,600,000.00 遞延所得稅負債 其他非流動負債 （十六） 9,366,307.54 2,700,716.37 1,588,079.74 非流動負債合計 18,966,307.54 2,700,716.37 1,588,079.74 負債合計 97,016,752.51 30,407,783.99 6,360,852.43 所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） （十七） 10,740,740.67 10,740,740.67 10,000,000.00 資本公積 （十八） 20,079,343.09 20,079,343.09 820,083.76 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 （十九） 4,836,175.27 4,836,175.27 1,089,539.85 一般風險準備 未分配利潤 （二十） 84,582,490.19 36,525,577.39 9,805,858.61 外幣報表折算差額 歸屬於母公司所有者權益合計 120,238,749.22 72,181,836.42 21,715,482.22 少數股東權益 -428,649.74 所有者權益（或股東權益）合計 119,810,099.48 72,181,836.42 21,715,482.22 負債和所有者權益（或股東權益）總計 216,826,851.99 102,589,620.41 28,076,334.65 後附財務報表附註為財務報表的組成部分。 企業法定代表人：林奇 主管會計工作負責人：李坦穩 會計機構負責人：餘曉清 上海遊族信息技術有限公司 利潤表 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元） 項 目 附註十二 2013年1-8月 2012年度 2011年度 一、營業收入 （四） 391,809,938.06 173,519,657.57 86,146,009.75 減：營業成本 （四） 120,635,195.98 55,680,518.92 22,430,770.65 營業稅金及附加 14,148,604.88 9,468,836.83 2,985,639.43 銷售費用 20,897,632.90 19,064,837.78 12,632,272.21 管理費用 48,444,514.57 51,256,113.76 37,404,636.85 財務費用 -71,121.92 -171,660.79 -16,332.08 資產減值損失 2,393,143.41 1,273,738.93 57,042.11 加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列） 投資收益（損失以「-」號填列） 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 二、營業利潤（虧損以「-」填列） 185,361,968.24 36,947,272.14 10,651,980.58 加：營業外收入 8,732,333.29 2,420,103.78 1,555,745.37 減：營業外支出 13,915,000.00 150,000.00 250,261.55 其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額（虧損總額以「-」號填列） 180,179,301.53 39,217,375.92 11,957,464.40 減：所得稅費用 22,989,450.16 1,751,021.72 -704,802.19 四、淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 157,189,851.37 37,466,354.20 12,662,266.59 五、每股收益： （一）基本每股收益 14.63 3.53 1.27 （二）稀釋每股收益 14.63 3.53 1.27 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 157,189,851.37 37,466,354.20 12,662,266.59 後附財務報表附註為財務報表的組成部分。 企業法定代表人：林奇 主管會計工作負責人：李坦穩 會計機構負責人：餘曉清 上海遊族信息技術有限公司 合併利潤表 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元） 項 目 附註五 2013年1-8月 2012年度 2011年度 一、營業總收入 395,234,610.89 173,519,657.57 86,146,009.75 其中：營業收入 （二十一） 395,234,610.89 173,519,657.57 86,146,009.75 利息收入 已賺保費 手續費及佣金收入 二、營業總成本 205,669,230.96 136,572,385.43 75,494,029.17 其中：營業成本 （二十一） 116,608,094.89 55,680,518.92 22,430,770.65 利息支出 手續費及佣金支出 退保金 賠付支出淨額 提取保險合同準備金淨額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 （二十二） 14,251,561.00 9,468,836.83 2,985,639.43 銷售費用 （二十三） 20,903,110.65 19,064,837.78 12,632,272.21 管理費用 （二十四） 51,313,255.24 51,256,113.76 37,404,636.85 財務費用 （二十五） -74,304.99 -171,660.79 -16,332.08 資產減值損失 （二十六） 2,667,514.17 1,273,738.93 57,042.11 加：公允價值變動收益（損失以「-」號填列） 投資收益（損失以「-」號填列） 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 匯兌收益（損失以「-」號填列） 三、營業利潤（虧損以「-」號填列） 189,565,379.93 36,947,272.14 10,651,980.58 加：營業外收入 （二十七） 8,732,333.29 2,420,103.78 1,555,745.37 減：營業外支出 （二十八） 13,915,000.00 150,000.00 250,261.55 其中：非流動資產處置損失 四、利潤總額（虧損總額以「-」號填列） 184,382,713.22 39,217,375.92 11,957,464.40 減：所得稅費用 （二十九） 22,734,450.16 1,751,021.72 -704,802.19 五、淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 161,648,263.06 37,466,354.20 12,662,266.59 其中：被合併方在合併前實現的淨利潤 歸屬於母公司所有者的淨利潤 163,056,912.80 37,466,354.20 12,662,266.59 少數股東損益 -1,408,649.74 六、每股收益： （一）基本每股收益 15.18 3.53 1.27 （二）稀釋每股收益 15.18 3.53 1.27 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 161,648,263.06 37,466,354.20 12,662,266.59 歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 163,056,912.80 37,466,354.20 12,662,266.59 歸屬於少數股東的綜合收益總額 -1,408,649.74 後附財務報表附註為財務報表的組成部分。 企業法定代表人：林奇 主管會計工作負責人：李坦穩 會計機構負責人：餘曉清 上海遊族信息技術有限公司 現金流量表 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元） 項 目 附註十二 2013年1-8月 2012年度 2011年度 一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 396,413,772.52 152,804,161.98 90,333,510.63 收到的稅費返還 3,814,043.48 收到其他與經營活動有關的現金 8,950,531.40 3,022,082.11 1,579,041.27 經營活動現金流入小計 405,364,303.92 159,640,287.57 91,912,551.90 購買商品、接受勞務支付的現金 98,953,852.85 50,351,439.80 36,113,535.09 支付給職工以及為職工支付的現金 28,320,213.63 24,241,199.32 7,949,943.80 支付的各項稅費 43,603,316.44 6,326,654.94 6,918,924.84 支付其他與經營活動有關的現金 48,730,288.91 47,100,410.99 23,431,939.82 經營活動現金流出小計 219,607,671.83 128,019,705.05 74,414,343.55 經營活動產生的現金流量淨額 185,756,632.09 31,620,582.52 17,498,208.35 二、投資活動產生的現金流量 收回投資收到的現金 取得投資收益所收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 17,120,507.99 19,532,040.93 12,962,509.00 投資支付的現金 2,020,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 19,140,507.99 19,532,040.93 12,962,509.00 投資活動產生的現金流量淨額 -19,140,507.99 -19,532,040.93 -12,962,509.00 三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資收到的現金 20,000,000.00 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 20,000,000.00 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 101,700,396.00 5,787,880.00 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 101,700,396.00 5,787,880.00 籌資活動產生的現金流量淨額 -101,700,396.00 14,212,120.00 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -104,949.87 -62.86 五、現金及現金等價物淨增加額 64,810,778.23 26,300,598.73 4,535,699.35 加：期初現金及現金等價物餘額 33,306,714.12 7,006,115.39 2,470,416.04 六、期末現金及現金等價物餘額 98,117,492.35 33,306,714.12 7,006,115.39 後附財務報表附註為財務報表的組成部分。 企業法定代表人： 林奇 主管會計工作負責人：李坦穩 會計機構負責人：餘曉清 上海遊族信息技術有限公司 合併現金流量表 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元） 項 目 附註五 2013年1-8月 2012年度 2011年度 一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 396,413,772.52 152,804,161.98 90,333,510.63 客戶存款和同業存放款項淨增加額 向中央銀行借款淨增加額 向其他金融機構拆入資金淨增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金淨額 保戶儲金及投資款淨增加額 處置交易性金融資產淨增加額 收取利息、手續費及佣金的現金 拆入資金淨增加額 回購業務資金淨增加額 收到的稅費返還 3,814,043.48 收到其他與經營活動有關的現金 （三十） 8,955,527.87 3,022,082.11 1,579,041.27 經營活動現金流入小計 405,369,300.39 159,640,287.57 91,912,551.90 購買商品、接受勞務支付的現金 98,953,852.85 50,351,439.80 36,113,535.09 客戶貸款及墊款淨增加額 存放中央銀行和同業款項淨增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及佣金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 29,739,829.83 24,241,199.32 7,949,943.80 支付的各項稅費 43,603,316.44 6,326,654.94 6,918,924.84 支付其他與經營活動有關的現金 （三十） 48,984,509.54 47,100,410.99 23,431,939.82 經營活動現金流出小計 221,281,508.66 128,019,705.05 74,414,343.55 經營活動產生的現金流量淨額 184,087,791.73 31,620,582.52 17,498,208.35 二、投資活動產生的現金流量 收回投資收到的現金 取得投資收益所收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回 的現金淨額 處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付 的現金 17,261,516.99 19,532,040.93 12,962,509.00 投資支付的現金 質押貸款淨增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 17,261,516.99 19,532,040.93 12,962,509.00 投資活動產生的現金流量淨額 -17,261,516.99 -19,532,040.93 -12,962,509.00 三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資收到的現金 980,000.00 20,000,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 980,000.00 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 980,000.00 20,000,000.00 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 101,700,396.00 5,787,880.00 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 101,700,396.00 5,787,880.00 籌資活動產生的現金流量淨額 -100,720,396.00 14,212,120.00 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -104,949.87 -62.86 五、現金及現金等價物淨增加額 66,000,928.87 26,300,598.73 4,535,699.35 加：期初現金及現金等價物餘額 33,306,714.12 7,006,115.39 2,470,416.04 六、期末現金及現金等價物餘額 （三十一） 99,307,642.99 33,306,714.12 7,006,115.39 後附財務報表附註為財務報表的組成部分。 企業法定代表人：林奇 主管會計工作負責人：李坦穩 會計機構負責人：餘曉清上海遊族信息技術有限公司 所有者權益變動表 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元） 項 目 2013年1-8月 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末餘額 10,740,740.67 20,079,343.09 4,836,175.27 36,525,577.39 72,181,836.42 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 10,740,740.67 20,079,343.09 4,836,175.27 36,525,577.39 72,181,836.42 三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） 42,189,851.37 42,189,851.37 （一）淨利潤 157,189,851.37 157,189,851.37 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 157,189,851.37 157,189,851.37 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 -115,000,000.00 -115,000,000.00 1．提取盈餘公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 -115,000,000.00 -115,000,000.00 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈餘公積轉增資本（或股本） 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末餘額 10,740,740.67 20,079,343.09 4,836,175.27 78,715,428.76 114,371,687.79 後附財務報表附註為財務報表的組成部分。 企業法定代表人： 林奇 主管會計工作負責人：李坦穩 會計機構負責人：餘曉清 上海遊族信息技術有限公司 所有者權益變動表 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元） 項 目 2012年度 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末餘額 10,000,000.00 820,083.76 1,089,539.85 9,805,858.61 21,715,482.22 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 10,000,000.00 820,083.76 1,089,539.85 9,805,858.61 21,715,482.22 三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） 740,740.67 19,259,259.33 3,746,635.42 26,719,718.78 50,466,354.20 （一）淨利潤 37,466,354.20 37,466,354.20 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 37,466,354.20 37,466,354.20 （三）所有者投入和減少資本 740,740.67 19,259,259.33 20,000,000.00 1．所有者投入資本 740,740.67 19,259,259.33 20,000,000.00 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 3,746,635.42 -10,746,635.42 -7,000,000.00 1．提取盈餘公積 3,746,635.42 -3,746,635.42 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 -7,000,000.00 -7,000,000.00 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈餘公積轉增資本（或股本） 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末餘額 10,740,740.67 20,079,343.09 4,836,175.27 36,525,577.39 72,181,836.42 後附財務報表附註為財務報表的組成部分。 企業法定代表人： 林奇 主管會計工作負責人：李坦穩 會計機構負責人：餘曉清 上海遊族信息技術有限公司 所有者權益變動表 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元） 項 目 2011年度 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末餘額 10,000,000.00 -1,766,868.13 8,233,131.87 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 10,000,000.00 -1,766,868.13 8,233,131.87 三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） 820,083.76 1,089,539.85 11,572,726.74 13,482,350.35 （一）淨利潤 12,662,266.59 12,662,266.59 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 12,662,266.59 12,662,266.59 （三）所有者投入和減少資本 820,083.76 820,083.76 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 820,083.76 820,083.76 3．其他 （四）利潤分配 1,089,539.85 -1,089,539.85 1．提取盈餘公積 1,089,539.85 -1,089,539.85 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈餘公積轉增資本（或股本） 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末餘額 10,000,000.00 820,083.76 1,089,539.85 9,805,858.61 21,715,482.22 後附財務報表附註為財務報表的組成部分。 企業法定代表人： 林奇 主管會計工作負責人：李坦穩 會計機構負責人：餘曉清 上海遊族信息技術有限公司 合併所有者權益變動表 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元） 項 目 2013年1-8月 歸屬於母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末餘額 10,740,740.67 20,079,343.09 4,836,175.27 36,525,577.39 72,181,836.42 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 10,740,740.67 20,079,343.09 4,836,175.27 36,525,577.39 72,181,836.42 三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） 48,056,912.80 -1,408,649.74 46,648,263.06 （一）淨利潤 163,056,912.80 -1,408,649.74 161,648,263.06 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 163,056,912.80 -1,408,649.74 161,648,263.06 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 -115,000,000.00 -115,000,000.00 1．提取盈餘公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 -115,000,000.00 -115,000,000.00 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈餘公積轉增資本（或股本） 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末餘額 10,740,740.67 20,079,343.09 4,836,175.27 84,582,490.19 -1,408,649.74 118,830,099.48 後附財務報表附註為財務報表的組成部分。 企業法定代表人：林奇 主管會計工作負責人：李坦穩 會計機構負責人：餘曉清 上海遊族信息技術有限公司 合併所有者權益變動表 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元） 項 目 2012年度 歸屬於母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末餘額 10,000,000.00 820,083.76 1,089,539.85 9,805,858.61 21,715,482.22 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 10,000,000.00 820,083.76 1,089,539.85 9,805,858.61 21,715,482.22 三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） 740,740.67 19,259,259.33 3,746,635.42 26,719,718.78 50,466,354.20 （一）淨利潤 37,466,354.20 37,466,354.20 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 37,466,354.20 37,466,354.20 （三）所有者投入和減少資本 740,740.67 19,259,259.33 20,000,000.00 1．所有者投入資本 740,740.67 19,259,259.33 20,000,000.00 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 3,746,635.42 -10,746,635.42 -7,000,000.00 1．提取盈餘公積 3,746,635.42 -3,746,635.42 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 -7,000,000.00 -7,000,000.00 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈餘公積轉增資本（或股本） 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末餘額 10,740,740.67 20,079,343.09 4,836,175.27 36,525,577.39 72,181,836.42 後附財務報表附註為財務報表的組成部分。 企業法定代表人：林奇 主管會計工作負責人：李坦穩 會計機構負責人：餘曉清 上海遊族信息技術有限公司 合併所有者權益變動表 （除特別註明外，金額單位均為人民幣元） 項 目 2011年度 歸屬於母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末餘額 10,000,000.00 -1,766,868.13 8,233,131.87 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初餘額 10,000,000.00 -1,766,868.13 8,233,131.87 三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列） 820,083.76 1,089,539.85 11,572,726.74 13,482,350.35 （一）淨利潤 12,662,266.59 12,662,266.59 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 12,662,266.59 12,662,266.59 （三）所有者投入和減少資本 820,083.76 820,083.76 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 820,083.76 820,083.76 3．其他 （四）利潤分配 1,089,539.85 -1,089,539.85 1．提取盈餘公積 1,089,539.85 -1,089,539.85 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈餘公積轉增資本（或股本） 3．盈餘公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末餘額 10,000,000.00 820,083.76 1,089,539.85 9,805,858.61 21,715,482.22 後附財務報表附註為財務報表的組成部分。 企業法定代表人：林奇 主管會計工作負責人：李坦穩 會計機構負責人：餘曉清 上海遊族信息技術有限公司 財務報表附註 一、 公司基本情況 (一) 歷史沿革 1、 上海遊族信息技術有限公司繫於2009年6月由丁波羚、林奇、李竹和朱偉松四位自然人共同出資設立的有限責任公司，2009年6月22日取得上海市工商行政管理局嘉定分局核發的註冊號為310114001988433號《企業法人營業執照》，公司註冊資本為人民幣1,000萬元，實收資本為人民幣400萬元，法定代表人為林奇。 根據章程規定，公司註冊資本為人民幣1,000萬元，由各股東以貨幣分兩次繳納，其中，首次出資額合計為400萬元，由各股東於2009年6月15日前繳足，餘額在兩年內繳付。2009年6月16日，上海佳安會計師事務所出具佳安會驗[2009]第2799號驗資報告，對首次出資的400萬元進行了驗證。 初始股東明細如下： 股東名稱 股權比例 認繳出資額 實繳出資額 丁波羚 60.00% 6,000,000.00 1,200,000.00 林 奇 20.00% 2,000,000.00 800,000.00 李 竹 10.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 朱偉松 10.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 合 計 100.00% 10,000,000.00 4,000,000.00 2、 2009年8月，經公司股東會決定：同意股東林奇、丁波羚繳納尚未到位的出資，公司實收資本變更為人民幣1,000萬元。2009年8月10日，上海佳安會計師事務所出具佳安會驗[2009]第3747號驗資報告，對第二次出資的600萬元進行了驗證。2009年8月10日，上述實收資本變更事宜經上海市工商行政管理局嘉定分局核准，完成相應的工商變更登記手續並換領了《企業法人營業執照》。 變更後的股東明細如下： 股東名稱 股權比例 出資額 丁波羚 60.00% 6,000,000.00 林 奇 20.00% 2,000,000.00 李 竹 10.00% 1,000,000.00 朱偉松 10.00% 1,000,000.00 合 計 100.00% 10,000,000.00 3、 2010年8月，經公司股東會決定：同意丁波羚將其持有公司的32%股權（合320萬元人民幣）轉讓給林奇；將其持有公司的20%股權（合200萬元人民幣）轉讓給宋辰；將其持有公司的5%股權（合50萬元人民幣）轉讓給朱偉松；將其持有公司的3%股權（合30萬元人民幣）轉讓給李竹。丁波羚分別與林奇、宋辰、朱偉松、李竹籤訂了《股權轉讓協議》，轉讓價格為轉讓股權所對應的註冊資本金額。2010年8月16日，上述股權轉讓事宜經上海市工商行政管理局嘉定分局核准，完成相應的工商變更登記手續並換領了《企業法人營業執照》。 變更後股東明細如下： 股東名稱 股權比例 出資額 林 奇 52.00% 5,200,000.00 宋 辰 20.00% 2,000,000.00 朱偉松 15.00% 1,500,000.00 李 竹 13.00% 1,300,000.00 合 計 100.00% 10,000,000.00 4、 2011年6月，經公司股東會決定：同意宋辰將其持有公司的11.20%股權（合112萬元人民幣）轉讓給林奇；將其持有公司的3%股權（合30萬元人民幣）轉讓給崔榮；將其持有公司的5.80%股權（合58萬元人民幣）轉讓給付迎。宋辰與林奇、崔榮、付迎籤訂了《股權轉讓協議》，轉讓價格為人民幣300萬元。2011年7月7日，上述股權轉讓事宜經上海市工商行政管理局嘉定分局核准，完成相應的工商變更登記手續並換領了《企業法人營業執照》。 變更後股東明細如下： 股東名稱 股權比例 出資額 林 奇 63.20% 6,320,000.00 朱偉松 15.00% 1,500,000.00 李 竹 13.00% 1,300,000.00 付 迎 5.80% 580,000.00 崔 榮 3.00% 300,000.00 合 計 100.00% 10,000,000.00 5、 2011年12月，經公司股東會決定：同意林奇將其持有公司的3.50%股權（合35萬元人民幣）轉讓給上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥）；將其持有公司的3.50%股權（合35萬元人民幣）轉讓給上海敬天愛人管理諮詢合夥企業（有限合夥）。林奇與上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥）、上海敬天愛人管理諮詢合夥企業（有限合夥）籤訂了《股權轉讓協議》，轉讓價格為轉讓股權所對應的註冊資本金額。2011年12月26日，上述股權轉讓事宜經上海市工商行政管理局嘉定分局核准，完成相應的工商變更登記手續並換領了《企業法人營業執照》。 變更後股東明細如下： 股東名稱 股權比例 出資額 林 奇 56.20% 5,620,000.00 朱偉松 15.00% 1,500,000.00 李 竹 13.00% 1,300,000.00 付 迎 5.80% 580,000.00 崔 榮 3.00% 300,000.00 上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥） 3.50% 350,000.00 上海敬天愛人管理諮詢合夥企業（有限合夥） 3.50% 350,000.00 合 計 100.00% 10,000,000.00 6、 2012年1月，經公司股東會決定並根據籤訂的《增資協議》：公司申請新增註冊資本為人民幣74.074067萬元，由認繳的股東於2012年2月10日之前繳足，其中：由新股東襄陽博潤股權投資基金中心（有限合夥）[原名武漢光谷博潤新興產業投資中心(有限合夥)]認繳人民幣29.629627萬元，佔註冊資本的2.76%，溢價770.370373萬元作為資本公積；新股東常州博潤康博新興產業投資中心（有限合夥）認繳人民幣29.629627萬元，佔註冊資本的2.76%，溢價770.370373萬元作為資本公積；新股東天津博潤投資有限公司認繳人民幣14.814813萬元，佔註冊資本的1.38%，溢價385.185187萬元作為資本公積，出資方式均為貨幣資金。2012年3月12日，由立信會計師事務所（特殊普通合夥）出具信會師報字[2012]第110635號驗資報告驗證，2012年3月28日，上述實收資本變更事宜經上海市工商行政管理局嘉定分局核准，完成相應的工商變更登記手續並換領了《企業法人營業執照》。 變更後股東明細如下： 股東名稱 股權比例 出資額 林 奇 52.32% 5,620,000.00 朱偉松 13.97% 1,500,000.00 李 竹 12.10% 1,300,000.00 付 迎 5.40% 580,000.00 崔 榮 2.79% 300,000.00 股東名稱 股權比例 出資額 上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥） 3.26% 350,000.00 上海敬天愛人管理諮詢合夥企業（有限合夥） 3.26% 350,000.00 襄陽博潤股權投資基金中心（有限合夥） 2.76% 296,296.27 常州博潤康博新興產業投資中心（有限合夥） 2.76% 296,296.27 天津博潤投資有限公司 1.38% 148,148.13 合 計 100.00% 10,740,740.67 7、 2013年6月，經公司股東會決議並根據籤訂的《股權轉讓協議》：同意李竹將其持有公司的7.60%股權（合81.6667萬元人民幣）以人民幣4,560萬元的價格轉讓給上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥）；同意付迎將其持有公司的5.40%股權（合58萬元人民幣）以人民幣3,240萬元的價格轉讓給上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥）；同意襄陽博潤股權投資基金中心（有限合夥）將其持有公司的2.76%股權（合29.629627萬元人民幣）以人民幣1,656萬元的價格轉讓給上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥）；同意常州博潤康博新興產業投資中心（有限合夥）將其持有公司的2.76%股權（合29.629627萬元人民幣）以人民幣1,656萬元的價格轉讓給上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥）；同意天津博潤投資有限公司將其持有公司的1.38%股權（合14.814813萬元人民幣）以828萬元的價格轉讓給上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥）。2013年7月5日，上述股權轉讓事宜經上海市工商行政管理局嘉定分局核准，完成相應的工商變更登記手續並換領了《企業法人營業執照》。 變更後股東明細如下： 股東名稱 股權比例 出資額 林 奇 52.32% 5,620,000.00 朱偉松 13.97% 1,500,000.00 李 竹 4.50% 483,333.00 崔 榮 2.79% 300,000.00 上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥） 23.16% 2,487,407.67 上海敬天愛人管理諮詢合夥企業（有限合夥） 3.26% 350,000.00 合 計 100.00% 10,740,740.67 8、 2013年7月，經公司股東會決議並根據籤訂的《股權轉讓協議》：同意上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥）將其持有公司的6.10%股權（合65.52萬元人民幣）以人民幣7,625萬元的價格轉讓給上海暢麟燁陽股權投資基金合夥企業（有限合夥）；同意上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥）將其持有公司的3.90%股權（合41.88萬元人民幣）以人民幣4,875萬元的價格轉讓給蘇州松禾成長二號創業投資中心（有限合夥）。2013年7月25日，上述股權轉讓事宜經上海市工商行政管理局嘉定分局核准，完成相應的工商變更登記手續並換領了《企業法人營業執照》。 變更後股東明細如下： 股東名稱 股權比例 出資額 林 奇 52.32% 5,620,000.00 朱偉松 13.97% 1,500,000.00 李 竹 4.50% 483,333.00 崔 榮 2.79% 300,000.00 上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥） 13.16% 1,413,407.67 上海敬天愛人管理諮詢合夥企業（有限合夥） 3.26% 350,000.00 上海暢麟燁陽股權投資基金合夥企業（有限合夥） 6.10% 655,200.00 蘇州松禾成長二號創業投資中心（有限合夥） 3.90% 418,800.00 合 計 100.00% 10,740,740.67 (二) 行業性質和主要產品 公司行業性質為軟體和信息技術服務業，主要業務是網路遊戲的開發及運營，包括網頁網路遊戲、行動網路遊戲。 (三) 註冊地及經營範圍 公司註冊地：嘉定區銀翔路655號406室。 經營範圍為：計算機軟硬體及配件的技術開發、技術轉讓、技術服務、技術諮詢，動漫設計，計算機軟硬體（除計算機信息系統安全專用產品）的銷售，第二類增值電信業務中的信息服務業務（僅限網際網路信息服務）。【企業經營涉及行政許可的，憑許可證件經營】 二、 主要會計政策、會計估計和前期差錯 (一) 財務報表的編制基礎 公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部於2006年2月15日頒布的《企業會計準則——基本準則》和38項具體會計準則、其後頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱「企業會計準則」)、以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15 號——財務報告的一般規定》(2010年修訂)的披露規定編制財務報表。 (二) 遵循企業會計準則的聲明 公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。 (三) 會計期間 自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。 (四) 記帳本位幣 採用人民幣為記帳本位幣。 (五) 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法 1、 同一控制下企業合併 本公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方的帳面價值計量。被合併各方採用的會計政策與本公司不一致的，本公司在合併日按照本公司會計政策進行調整，在此基礎上按照調整後的帳面價值確認。 在合併中取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。 本公司為進行企業合併而發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費等，於發生時計入當期損益。 企業合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足衝減的，衝減留存收益。 2、 非同一控制下的企業合併 本公司在購買日對作為企業合併對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量。公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。 本公司在購買日對合併成本進行分配，確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值。 本公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經覆核後，計入當期損益。 企業合併中取得的被購買方除無形資產外的其他各項資產（不僅限於被購買方原已確認的資產），其所帶來的經濟利益很可能流入本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認並按公允價值計量；公允價值能夠可靠計量的無形資產，單獨確認為無形資產並按公允價值計量；取得的被購買方除或有負債以外的其他各項負債，履行有關義務很可能導致經濟利益流出本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認並按照公允價值計量；取得的被購買方或有負債，其公允價值能可靠計量的，單獨確認為負債並按照公允價值計量。 本公司在企業合併中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產確認條件的，不予以確認。購買日後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。 非同一控制下企業合併，購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，應當於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，應當計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 (六) 合併財務報表的編制方法 本公司合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，所有子公司均納入合併財務報表。 所有納入合併財務報表合併範圍的子公司所採用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司採用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合併財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。合併財務報表以本公司及子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資後，由本公司編制。 合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合併資產負債表、合併利潤表、合併現金流量表、合併所有者權益變動表的影響。 子公司少數股東應佔的權益和損益分別在合併資產負債表中所有者權益項目下和合併利潤表中淨利潤項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，衝減少數股東權益。 在報告期內，若因同一控制下企業合併增加子公司的，則調整合併資產負債表的期初數；將子公司合併當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；將子公司合併當期期初至報告期末的現金流量納入合併現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報告主體在以前期間一直存在。 在報告期內，若因非同一控制下企業合併增加子公司的，則不調整合併資產負債表期初數；將子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司自購買日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併時，對於購買日之前持有的被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。 在報告期內，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司期初至處置日的現金流量納入合併現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司的可辨認淨資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產份額的差額，均調整合併資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。 (七) 現金及現金等價物的確定標準 在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。 (八) 外幣業務 外幣業務採用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記帳。 外幣貨幣性項目餘額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額計入當期損益或資本公積。 (九) 金融工具 金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。 1、 金融工具的分類 管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。 2、 金融工具的確認依據和計量方法 （1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債） 取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。 持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。 處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 （2）持有至到期投資 取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。 持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。 處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。 （3）應收款項 公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收帳款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。 收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。 （4）可供出售金融資產 取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。 持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）。 處置時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。 （5）其他金融負債 按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。 3、 金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。 在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益： （1）所轉移金融資產的帳面價值； （2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益： （1）終止確認部分的帳面價值； （2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。 金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。 4、 金融負債終止確認條件 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。 對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 5、 金融資產和金融負債公允價值的確定方法 本公司採用公允價值計量的金融資產和金融負債全部直接參考活躍市場中的報價。 6、 金融資產（不含應收款項）減值準備計提 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。 （1）可供出售金融資產的減值準備 期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，確認減值損失。 對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回。 本公司對可供出售權益工具投資的公允價值下跌「嚴重」的標準為： 可供出售權益工具投資的公允價值累計下跌超過初始成本30%的情況下被認為嚴重下跌。 本公司對可供出售權益工具投資的公允價值下跌「非暫時性」的標準為： 可供出售權益工具投資的公允價值連續下跌時間超過12個月的情況下被認為下跌是「非暫時性」的。 （2）持有至到期投資的減值準備 持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。 (十) 應收款項壞帳準備 1、 單項金額重大的應收款項壞帳準備計提 單項金額重大的判斷依據或金額標準： 人民幣50萬元以上（含50萬元）的應收款項。 單項金額重大應收款項壞帳準備的計提方法： 單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款項，將其歸入相應組合計提壞帳準備。 2、 按組合計提壞帳準備應收款項 確定組合的依據 組合名稱 依據 帳齡分析組合 除已單獨計提壞帳準備的應收款項外，公司根據以前年度按帳齡段劃分的類似信用風險特徵應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定壞帳準備計提的比例。 合併抵銷特徵組合 將公司合併範圍內公司劃為一個組合，應收款項合併報表予以抵銷。 按組合計提壞帳準備的計提方法（帳齡分析法、餘額百分比法、其他方法） 組合名稱 計提方法 帳齡分析組合 帳齡分析法 合併抵銷特徵組合 個別認定法，對納入合併報表範圍內的成員企業之間的應收款項單獨進行減值測試。如有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備。經減值測試後，預計未來現金流量淨值不低於其帳面價值的，根據此類應收款項實際損失為零的情況，不再計提壞帳準備。 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的： 帳 齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 1年以內（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 50 50 3年以上 100 100 3、 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 單項計提壞帳準備的理由： 帳齡時間較長且存在客觀證據表明發生了減值。 壞帳準備的計提方法： 根據預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備。 (十一) 長期股權投資 1、 投資成本的確定 （1）企業合併形成的長期股權投資 同一控制下的企業合併：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合併對價之間的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。合併發生的各項直接相關費用，包括為進行合併而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，於發生時計入當期損益。 非同一控制下的企業合併：公司按照購買日確定的合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。合併成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為企業合併而發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。本公司將合併協議約定的或有對價作為企業合併轉移對價的一部分，按照其在購買日的公允價值計入企業合併成本。 （2）其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。 以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。 投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。 在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。 通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。 2、 後續計量及損益確認 （1）後續計量 公司對子公司的長期股權投資，採用成本法核算，編制合併財務報表時按照權益法進行調整。 對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。 對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 被投資單位除淨損益以外所有者權益其他變動的處理：對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算應享有或承擔的部分，調整長期股權投資的帳面價值，同時增加或減少資本公積（其他資本公積）。 （2）損益確認 成本法下，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。 權益法下，在被投資單位帳面淨利潤的基礎上考慮：被投資單位與本公司採用的會計政策及會計期間不一致，按本公司的會計政策及會計期間對被投資單位財務報表進行調整；以取得投資時被投資單位固定資產、無形資產的公允價值為基礎計提的折舊額或攤銷額以及有關資產減值準備金額等對被投資單位淨利潤的影響；對本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易予以抵銷等事項的適當調整後，確認應享有或應負擔被投資單位的淨利潤或淨虧損。 在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳面價值。其次，長期股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的帳面價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的帳面餘額、恢復其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益及長期股權投資的帳面價值，同時確認投資收益。 在持有投資期間，被投資單位能夠提供合併財務報表的，應當以合併財務報表中的淨利潤和其他權益變動為基礎進行核算。 3、 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。投資企業與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業。 重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。 4、 減值測試方法及減值準備計提方法 重大影響以下的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其減值損失是根據其帳面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額進行確定。 除因企業合併形成的商譽以外的存在減值跡象的其他長期股權投資，如果可收回金額的計量結果表明，該長期股權投資的可收回金額低於其帳面價值的，將差額確認為減值損失。 長期股權投資減值損失一經確認，不再轉回。 (十二) 固定資產 1、 固定資產確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認： （1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； （2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。 2、 各類固定資產的折舊方法 固定資產折舊採用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計淨殘值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。 各類固定資產折舊年限和年折舊率如下： 類 別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建築物 50 5 1.90 機器設備 10 5 9.50 電子設備 5 5 19.00 運輸設備 5 5 19.00 其他設備 5 5 19.00 3、 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 公司在每期末判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象。 固定資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據固定資產的公允價值減去處置費用後的淨額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 當固定資產的可收回金額低於其帳面價值的，將固定資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為固定資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的固定資產減值準備。 固定資產減值損失確認後，減值固定資產的折舊在未來期間作相應調整，以使該固定資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的固定資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。 固定資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。 有跡象表明一項固定資產可能發生減值的，企業以單項固定資產為基礎估計其可收回金額。企業難以對單項固定資產的可收回金額進行估計的，以該固定資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。 (十三) 無形資產 1、 無形資產的計價方法 （1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量 外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。 債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，並將重組債務的帳面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益； 在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。 以同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按被合併方的帳面價值確定其入帳價值；以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的無形資產按公允價值確定其入帳價值。 內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、註冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。 （2）後續計量 在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。 對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。 2、 使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況 項 目 預計使用壽命 軟體類 5年 著作權 5年 每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。 經覆核，本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。 3、 無形資產減值準備的計提 對於使用壽命確定的無形資產，如有明顯減值跡象的，期末進行減值測試。 對於使用壽命不確定的無形資產，每期末進行減值測試。 對無形資產進行減值測試，估計其可收回金額。有跡象表明一項無形資產可能發生減值的，公司以單項無形資產為基礎估計其可收回金額。公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該無形資產所屬的資產組為基礎確定無形資產組的可收回金額。 可收回金額根據無形資產的公允價值減去處置費用後的淨額與無形資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 當無形資產的可收回金額低於其帳面價值的，將無形資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為無形資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。 無形資產減值損失確認後，減值無形資產的折耗或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該無形資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的無形資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。 無形資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。 4、 劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準 公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。 研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。 開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。 5、 開發階段支出符合資本化的具體標準 內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產： （1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； （2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖； （3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性； （4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產； （5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 開發階段的支出，若不滿足上列條件的，於發生時計入當期損益。研究階段的支出，在發生時計入當期損益。 (十四) 長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。 1、 攤銷方法 長期待攤費用在受益期內平均攤銷。 2、 攤銷年限 經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按剩餘租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期限平均攤銷。 版權金按代理協議規定的受益期平均攤銷。 (十五) 股份支付及權益工具 本公司的股份支付是為了獲取職工提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。本公司的股份支付為以權益結算的股份支付。 以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授予日按照公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積；完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動、是否達到規定業績條件等後續信息對可行權權益工具數量作出最佳估計，以此為基礎，按照授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應增加資本公積。對於授予職工的股份，其公允價值應按企業股份的市場價格計量，同時考慮授予股份所依據的條款和條件（不包括市場條件之外的可行權條件）進行調整。如果企業股份未公開交易，則應按估計的市場價格計量，並考慮授予股份所依據的條款和條件進行調整。 在滿足業績條件或服務期限條件的期間，應確認以權益結算的股份支付的成本或費用，並相應增加資本公積。可行權日之前，於每個資產負債表日為以權益結算的股份支付確認的累計金額反映了等待期已屆滿的部分以及本公司對最終可行權的權益工具數量的最佳估計。 對於最終未能行權的股份支付，不確認成本或費用，除非行權條件是市場條件或非可行權條件，此時無論是否滿足市場條件或非可行權條件，只要滿足所有可行權條件中的非市場條件，即視為可行權。 如果修改了以權益結算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此外，任何增加所授予權益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認取得服務的增加。 如果取消了以權益結算的股份支付，則於取消日作為加速行權處理，立即確認尚未確認的金額。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，作為取消以權益結算的股份支付處理。但是，如果授予新的權益工具，並在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於替代被取消的權益工具的，則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。 (十六) 收入 1、 銷售商品收入確認和計量原則 （1）銷售商品收入確認和計量的總體原則 公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。 （2）本公司銷售商品收入確認的確認標準及收入確認時間的具體判斷標準 公司按不同業務情況分自主運營、聯合運營二種形式： A．自主運營指公司獨立運營，銷售虛擬貨幣，推廣遊戲產品。 公司自主運營遊戲在遊戲玩家實際使用虛擬貨幣購買虛擬道具時確認營業收入。 B．聯合運營指公司有條件地與其他遊戲運營商合作運營，銷售虛擬貨幣，推廣遊戲產品。 一般聯合運營：公司與遊戲平臺聯合運營遊戲在與合作方核對數據確認無誤後確認營業收入。 代理版權金加分成聯合運營：公司將一次性收取的版權金列為遞延收益，分別於協議約定的受益期間內對其按直線法攤銷確認營業收入；分成部分在與合作方核對數據確認無誤後確認營業收入。 2、 讓渡資產使用權收入的確認和計量原則 與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額： （1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 （2） 使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 (十七) 政府補助 1、 類型 政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。 2、 會計處理 與購建固定資產、無形資產等長期資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限分期計入營業外收入； 與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期營業外收入；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期營業外收入。 (十八) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 對於可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。 對於應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。 不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業合併以外的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項。 當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。 當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。 (十九) 經營租賃 經營租賃會計處理 1、 公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。 資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。 2、 公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。 公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。 (二十) 關聯方 一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制的，構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關係的企業，不構成本公司的關聯方。 本公司的關聯方包括但不限於： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）與本公司受同一母公司控制的其他企業； （4）對本公司實施共同控制的投資方； （5）對本公司施加重大影響的投資方； （6）本公司的合營企業，包括合營企業的子公司； （7）本公司的聯營企業，包括聯營企業的子公司； （8）本公司的主要投資者個人及與其關係密切的家庭成員； （9）本公司或其母公司的關鍵管理人員及與其關係密切的家庭成員； （10）本公司的主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制的其他企業。 (二十一) 主要會計政策、會計估計的變更 1、 會計政策變更 本報告期公司主要會計政策未發生變更。 2、 會計估計變更 本報告期公司主要會計估計未發生變更。 (二十二) 前期會計差錯更正 本報告期未發生採用追溯重述法及未來適用法的前期會計差錯更正事項。 三、 稅項 (一) 公司主要稅種和稅率 稅 種 計稅依據 稅率 增值稅 按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額後，差額部分為應交增值稅 6%、17% 營業稅 按應稅營業收入計徵 5% 稅 種 計稅依據 稅率 城市維護建設稅 按實際繳納的增值稅、營業稅計徵 1% 企業所得稅 按應納稅所得額計徵 25% 教育費附加 按實際繳納的增值稅、營業稅計徵 5% 河道管理費 按實際繳納的增值稅、營業稅計徵 1% (二) 稅收優惠及批文 根據《財政部 國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》(財稅[2011]100號)，公司銷售自行開發生產的軟體產品，按17%稅率徵收增值稅後，對增值稅實際稅負超過3%的部分享受即徵即退政策。 根據上海市嘉定區國家稅務局第六稅務所滬地稅嘉六[2011]000006號文審批，公司享受新辦軟體生產企業稅收優惠：2011年度免徵企業所得稅，2012年度至2014年度減按12.5％計徵企業所得稅。 (三) 其他說明 根據上海市嘉定區國家稅務局滬國稅嘉六[2013]000108號文審批，公司自2013年2月1日起取得增值稅一般納稅人資格，公司的相關聯合運營業務改繳增值稅。 四、 企業合併及合併財務報表 （本節下列表式數據中的金額單位，除非特別註明外均為人民幣萬元） (一) 子公司情況 1、 通過設立方式取得的子公司 子公司全稱 子公司類型 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍 期末實際出資額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合併報表 少數股東權益 少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額 上海遊娛信息技術有限公司 全資子公司 上海崇明 軟體和信息技術服務業 100 信息技術、計算機技術領域內的技術開發、技術轉讓、技術諮詢和技術服務，動漫設計，計算機軟硬體銷售。 100 100 100 是 遊族香港有限公司（注） 全資子公司 香港 軟體和信息技術服務業 1萬港元 計算機軟硬體及配件的技術開發、技術轉讓、技術服務、技術諮詢，動漫設計，計算機軟硬體（除計算機信息系統安全專用產品）的銷售，第二類增值電信業務中的信息服務業務（僅限網際網路信息服務） 100 100 否 註：該公司於2013年5月成立，公司目前對該公司尚未實際投資，該公司未經營，故本期未納入合併財務報表範圍。 2、 通過非同一控制下企業合併取得的子公司 子公司全稱 子公司類型 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍 期末實際出資額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合併報表 少數股東權益 少數股東權益中用於衝減 少數股東損益的金額 上海享遊信息技術有限公司 控股子公司 上海嘉定 軟體和信息技術服務業 200 網絡技術、數位技術、計算機、軟體技術領域內的技術服務、技術轉讓、技術諮詢、技術開發，動漫設計，會務服務，展覽展示服務，設計、製作、代理各類廣告，利用自有媒體發布廣告，商務諮詢，電子商務（不得從事增值電信、金融業務），計算機、軟體及輔助設備（除計算機信息系統安全專用產品）的銷售 102 51 51 是 -42.86 140.86 (二) 合併範圍發生變更的說明 2011年度、2012年度公司沒有子公司，本期新增合併單位二家，原因為：本期新增子公司上海遊娛信息技術有限公司和上海享遊信息技術有限公司。 (三) 本期發生的非同一控制下企業合併 2012年12月17日，經公司股東會決議：同意收購朱偉松持有上海享遊信息技術有限公司51%的股權，收購價格共計人民幣5.10萬元，其中已繳註冊資本1.53萬元、未繳註冊資本3.57萬元，已繳部分向朱偉松支付股權轉讓款，未繳部分由公司承擔認繳義務。同日，公司與朱偉松籤訂的《股權轉讓協議》約定：公司應於協議籤訂之日起30日內，向朱偉松付清全部股權轉讓款。2013年1月18日，上述股權轉讓款1.53萬元全部付清。上海享遊信息技術有限公司於2012年12月成立，公司收購該公司股權時尚未經營。 2013年4月11日，上海享遊信息技術有限公司經股東會決定：申請新增註冊資本人民幣190萬元，其中：公司認繳人民幣100.47萬元；楊笑認繳人民幣86.68萬元；陳錢亮認繳人民幣9.85萬元，出資方式均為貨幣資金。2013年4月18日，由上海兢實會計師事務所（普通合夥）出具滬兢會驗字（2013）第309號驗資報告驗證，2013年4月23日，上述實收資本變更事宜經上海市工商行政管理局嘉定分局核准，完成相應的工商變更登記手續並換領了《企業法人營業執照》。 變更後股東明細如下： 股東名稱 股權比例 出資額 上海遊族信息技術有限公司 51.00% 1,020,000.00 楊 笑 44.00% 880,000.00 陳錢亮 5.00% 100,000.00 合 計 100.00% 2,000,000.00 五、 合併財務報表主要項目注釋 （以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元） (一) 貨幣資金 （1）2013年8月31日 項 目 外幣金額 折算率 折人民幣 現金 人民幣 195,600.12 銀行存款 人民幣 89,220,162.37 美元 1,602,988.30 6.1709 9,891,880.50 合 計 99,307,642.99 （2）2012年12月31日 項 目 外幣金額 折算率 折人民幣 現金 人民幣 362,438.89 銀行存款 人民幣 32,711,921.16 美元 36,966.68 6.2855 232,354.07 合 計 33,306,714.12 （3）2011年12月31日 項 目 外幣金額 折算率 折人民幣 現金 人民幣 46,729.69 銀行存款 人民幣 6,959,385.70 合 計 7,006,115.39 期末無受限制的貨幣資金。 (二) 應收帳款 1、 應收帳款按種類披露 種類 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 按組合計提壞帳準備的應收帳款 帳齡組合 67,561,643.83 100.00 3,528,160.78 5.22 26,936,874.69 100.00 1,364,429.92 5.07 2,769,888.69 100.00 138,847.43 5.01 組合小計 67,561,643.83 100.00 3,528,160.78 5.22 26,936,874.69 100.00 1,364,429.92 5.07 2,769,888.69 100.00 138,847.43 5.01 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 合計 67,561,643.83 100.00 3,528,160.78 5.22 26,936,874.69 100.00 1,364,429.92 5.07 2,769,888.69 100.00 138,847.43 5.01 期末無單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款。 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款： 帳齡 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1年以內 66,673,331.97 98.69 3,333,666.60 26,585,150.95 98.69 1,329,257.55 2,762,828.79 99.75 138,141.44 1－2年 624,154.39 0.92 62,415.44 351,723.74 1.31 35,172.37 7,059.90 0.25 705.99 2－3年 264,157.47 0.39 132,078.74 合計 67,561,643.83 100.00 3,528,160.78 26,936,874.69 100.00 1,364,429.92 2,769,888.69 100.00 138,847.43 期末無單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款。 2、 本報告期無本報告期前已全額計提壞帳準備，或計提減值準備的比例較大，但在本報告期又全額收回或轉回，或在本報告期收回或轉回比例較大的應收帳款情況。 3、 本報告期實際核銷的應收帳款情況 單位名稱 應收帳款性質 核銷時間 核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生 IM INTERACTIVE SDN BHD. 分成款 2013年8月 258,490.61 無法收回 否 江陰方月網絡科技有限公司 分成款 2013年8月 76,588.21 無法收回 否 香港商雲起遊戲代理有限公司臺灣分公司 分成款 2013年8月 11,439.37 無法收回 否 Run Up Game Distribution Limited. 分成款 2013年8月 10,447.33 無法收回 否 RUNUP GAME DISTRIBUTION AND DEVELOPMENT 分成款 2013年8月 1,812.27 無法收回 否 合 計 358,777.79 4、 本報告期應收帳款中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。 5、 應收帳款中欠款金額前五名單位情況 2013年8月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 帳齡 佔應收帳款總額的比例（%） 松崗科技股份有限公司 非關聯方 6,299,687.24 1年以內 9.32 廣州暢玩網絡科技有限公司 非關聯方 3,899,763.96 1年以內 5.77 福建博瑞網絡科技有限公司 非關聯方 3,437,250.09 1年以內 5.09 北京世界星輝科技有限責任公司 非關聯方 3,380,270.40 1年以內 5.00 競技世界（杭州）網絡技術有限公司 非關聯方 2,130,768.54 1年以內 3.15 合 計 19,147,740.23 28.33 2012年12月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 帳齡 佔應收帳款總額的比例（%） 北京世界星輝科技有限責任公司 非關聯方 2,889,010.50 1年以內 10.73 上海三七玩網絡科技有限公司 非關聯方 2,714,419.50 1年以內 10.08 北京天盈九州網絡技術有限公司 非關聯方 1,896,686.35 1年以內 7.04 上海千橡暢達網際網路信息科技發展有限公司 非關聯方 1,882,099.23 1年以內 6.99 北京搜狗科技發展有限公司 非關聯方 1,375,922.65 1年以內 5.11 合 計 10,758,138.23 39.95 2011年12月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 帳齡 佔應收帳款總額的比例（%） 蘇州遊刃科技有限公司 非關聯方 511,909.07 1年以內 18.48 深圳市迅雷網絡技術有限公司 非關聯方 448,999.05 1年以內 16.21 Sgame Joint Stock Company 非關聯方 267,728.30 1年以內 9.67 上海千橡暢達網際網路信息科技發展有限公司 非關聯方 260,005.40 1年以內 9.39 支付寶（中國）網絡技術有限公司 非關聯方 247,109.44 1年以內 8.92 合 計 1,735,751.26 62.67 6、 本報告期應收關聯方帳款情況 2012年12月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 佔應收帳款總額的比例（%） 北京美樂天創網絡科技有限公司 關聯方 45,121.70 0.17 合 計 45,121.70 0.17 (三) 其他應收款 1、 其他應收款按種類披露： 種 類 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款 按組合計提壞帳準備的其他應收款 帳齡組合 1,427,558.73 100.00 257,672.12 18.05 1,591,948.73 100.00 112,666.60 7.08 1,290,203.23 100.00 64,510.16 5.00 組合小計 1,427,558.73 100.00 257,672.12 18.05 1,591,948.73 100.00 112,666.60 7.08 1,290,203.23 100.00 64,510.16 5.00 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款 合 計 1,427,558.73 100.00 257,672.12 18.05 1,591,948.73 100.00 112,666.60 7.08 1,290,203.23 100.00 64,510.16 5.00 期末無單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款。 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款： 帳 齡 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1年以內 825,995.50 57.86 41,299.78 930,565.50 58.45 46,528.28 1,290,203.23 100.00 64,510.16 1－2年 211,023.20 14.78 21,102.32 661,383.23 41.55 66,138.32 2－3年 390,540.03 27.36 195,270.02 合 計 1,427,558.73 100.00 257,672.12 1,591,948.73 100.00 112,666.60 1,290,203.23 100.00 64,510.16 期末無單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款。 2、 本報告期無本報告期前已全額計提壞帳準備，或計提減值準備的比例較大，但在本報告期又全額收回或轉回，或在報告期收回或轉回比例較大的其他應收款情況。 3、 本報告期無實際核銷的其他應收款情況。 4、 本報告期其他應收款中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。 上海遊族信息技術有限公司2011年1月1日－2013年8月31日財務報表附註5、其他應收款金額前五名單位情況2013年8月31日單位名稱與本公司關係帳面餘額帳齡佔其他應收款總額的比例(%)性質或內容上海紫聖投資管理有限公司非關聯方694,945.231-3年48.68押金武漢子夜廣告有限公司非關聯方290,240.001年以內20.33保證金北京智雲眾網絡科技有限公司非關聯方100,000.001年以內7.00保證金陳之朕非關聯方75,450.001年以內5.29備用金劉柱非關聯方60,000.001年以內4.20備用金合計1,220,635.2385.502012年12月31日單位名稱與本公司關係帳面餘額帳齡佔其他應收款總額的比例(%)性質或內容智匯通廣告（天津）有限公司非關聯方600,000.001年以內37.69保證金上海紫聖投資管理有限公司非關聯方585,433.231-2年36.77押金姜華非關聯方100,000.001年以內6.28暫借款吳浩非關聯方80,000.001年以內5.03備用金龔健非關聯方74,000.001-2年4.65往來款合計1,439,433.2390.422011年12月31日單位名稱與本公司關係帳面餘額帳齡佔其他應收款總額的比例(%)性質或內容劉翠花非關聯方600,000.001年以內46.50暫借款上海紫聖投資管理有限公司非關聯方585,233.231年以內45.36押金龔健非關聯方74,000.001年以內5.74往來款唐勇非關聯方17,200.001年以內1.33備用金黃文綺非關聯方6,120.001年以內0.47備用金合計1,282,553.2399.406、本報告期其他應收款中無應收關聯方帳款情況。財務報表附註第34頁(四) 預付款項 1、 預付款項按帳齡列示 帳 齡 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 帳面餘額 比例(%) 帳面餘額 比例(%) 帳面餘額 比例(%) 1年以內 2,898,283.97 43.62 7,719,717.04 100.00 1,040,465.89 100.00 1－2年 3,746,721.00 56.38 合 計 6,645,004.97 100.00 7,719,717.04 100.00 1,040,465.89 100.00 2、 預付款項金額前五名單位情況 2013年8月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 時間 未結算原因 上海天笑網絡科技有限公司 非關聯方 2,200,000.00 1－2年 預付項目款 金華市媒迪雅網絡科技有限公司 非關聯方 1,975,000.03 1年以內 預付2013-2014年費用 悠易互通（北京）廣告有限公司 非關聯方 1,546,721.00 1－2年 預付2013年費用 蘇州迪秀網絡科技有限公司 非關聯方 147,938.27 1年以內 預付2013年費用 上海紫泰酒店管理有限公司 非關聯方 132,000.00 1年以內 預付定金 合 計 6,001,659.30 2012年12月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 時間 未結算原因 悠易互通（北京）廣告有限公司 非關聯方 3,346,254.36 1年以內 預付2013年費用 上海天笑網絡科技有限公司 非關聯方 2,200,000.00 1年以內 預付項目款 金華市媒迪雅網絡科技有限公司 非關聯方 1,199,999.99 1年以內 預付2013年費用 上海優驛旅行社有限公司 非關聯方 300,000.00 1年以內 預付2013年費用 北京優選互動廣告有限公司 非關聯方 217,969.10 1年以內 預付2013年費用 合 計 7,264,223.45 2011年12月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 時間 未結算原因 金華市媒迪雅網絡科技有限公司 非關聯方 934,166.69 1年以內 預付2012年費用 北京優選互動廣告有限公司 非關聯方 56,000.00 1年以內 預付2012年費用 上海紫聖投資管理有限公司 非關聯方 40,299.20 1年以內 預付2012年費用 北京億瑪在線科技有限公司 非關聯方 10,000.00 1年以內 預付2012年費用 合 計 1,040,465.89 3、 本報告期無預付持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。 (五) 固定資產 1、 固定資產情況 項 目 2010.12.31 本期增加 本期減少 2011.12.31 一、帳面原值合計： 5,305,576.40 7,625,059.00 453,048.40 12,477,587.00 其中：電子設備 4,445,231.00 5,858,540.00 10,303,771.00 運輸設備 444,600.00 444,600.00 其他設備 860,345.40 1,321,919.00 453,048.40 1,729,216.00 本期新增 本期計提 二、累計折舊合計： 728,792.80 1,782,977.58 202,786.85 2,308,983.53 其中：電子設備 609,469.76 1,535,219.07 2,144,688.83 運輸設備 70,395.00 70,395.00 其他設備 119,323.04 177,363.51 202,786.85 93,899.70 三、固定資產帳面淨值合計 4,576,783.60 5,842,081.42 250,261.55 10,168,603.47 其中：電子設備 3,835,761.24 4,323,320.93 8,159,082.17 運輸設備 374,205.00 374,205.00 其他設備 741,022.36 1,144,555.49 250,261.55 1,635,316.30 四、減值準備合計 其中：電子設備 運輸設備 其他設備 五、固定資產帳面價值合計 4,576,783.60 5,842,081.42 250,261.55 10,168,603.47 其中：電子設備 3,835,761.24 4,323,320.93 8,159,082.17 運輸設備 374,205.00 374,205.00 其他設備 741,022.36 1,144,555.49 250,261.55 1,635,316.30 項 目 2011.12.31 本期增加 本期減少 2012.12.31 一、帳面原值合計： 12,477,587.00 20,294,520.93 32,772,107.93 其中：電子設備 10,303,771.00 16,720,960.55 27,024,731.55 運輸設備 444,600.00 3,486,085.38 3,930,685.38 其他設備 1,729,216.00 87,475.00 1,816,691.00 項 目 2011.12.31 本期增加 本期減少 2012.12.31 本期新增 本期計提 二、累計折舊合計： 2,308,983.53 3,278,281.10 5,587,264.63 其中：電子設備 2,144,688.83 2,777,955.57 4,922,644.40 運輸設備 70,395.00 156,539.19 226,934.19 其他設備 93,899.70 343,786.34 437,686.04 三、固定資產帳面淨值合計 10,168,603.47 17,016,239.83 27,184,843.30 其中：電子設備 8,159,082.17 13,943,004.98 22,102,087.15 運輸設備 374,205.00 3,329,546.19 3,703,751.19 其他設備 1,635,316.30 -256,311.34 1,379,004.96 四、減值準備合計 其中：電子設備 運輸設備 其他設備 五、固定資產帳面價值合計 10,168,603.47 17,016,239.83 27,184,843.30 其中：電子設備 8,159,082.17 13,943,004.98 22,102,087.15 運輸設備 374,205.00 3,329,546.19 3,703,751.19 其他設備 1,635,316.30 -256,311.34 1,379,004.96 項 目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.8.31 一、帳面原值合計： 32,772,107.93 13,478,081.90 46,250,189.83 其中：電子設備 27,024,731.55 11,568,011.87 38,592,743.42 運輸設備 3,930,685.38 1,880,070.03 5,810,755.41 其他設備 1,816,691.00 30,000.00 1,846,691.00 本期新增 本期計提 二、累計折舊合計： 5,587,264.63 5,073,985.32 10,661,249.95 其中：電子設備 4,922,644.40 4,135,709.91 9,058,354.31 運輸設備 226,934.19 706,261.17 933,195.36 其他設備 437,686.04 232,014.24 669,700.28 項 目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.8.31 三、固定資產帳面淨值合計 27,184,843.30 8,404,096.58 35,588,939.88 其中：電子設備 22,102,087.15 7,432,301.96 29,534,389.11 運輸設備 3,703,751.19 1,173,808.86 4,877,560.05 其他設備 1,379,004.96 -202,014.24 1,176,990.72 四、減值準備合計 其中：電子設備 運輸設備 其他設備 五、固定資產帳面價值合計 27,184,843.30 8,404,096.58 35,588,939.88 其中：電子設備 22,102,087.15 7,432,301.96 29,534,389.11 運輸設備 3,703,751.19 1,173,808.86 4,877,560.05 其他設備 1,379,004.96 -202,014.24 1,176,990.72 2、 期末無用於抵押或擔保的固定資產。 (六) 無形資產 1、 無形資產情況 項 目 2010.12.31 本期增加 本期減少 2011.12.31 1、帳面原值合計 140,500.00 3,000,000.00 3,140,500.00 (1)軟體類 140,500.00 140,500.00 (2)著作權 3,000,000.00 3,000,000.00 2、累計攤銷合計 12,483.34 528,100.04 540,583.38 (1)軟體類 12,483.34 28,100.04 40,583.38 (2)著作權 500,000.00 500,000.00 3、無形資產帳面淨值合計 128,016.66 2,471,899.96 2,599,916.62 (1)軟體類 128,016.66 -28,100.04 99,916.62 (2)著作權 2,500,000.00 2,500,000.00 4、減值準備合計 (1)軟體類 (2)著作權 項 目 2010.12.31 本期增加 本期減少 2011.12.31 5、無形資產帳面價值合計 128,016.66 2,471,899.96 2,599,916.62 (1)軟體類 128,016.66 -28,100.04 99,916.62 (2)著作權 2,500,000.00 2,500,000.00 2011年度攤銷額528,100.04元。 項 目 2011.12.31 本期增加 本期減少 2012.12.31 1、帳面原值合計 3,140,500.00 180,000.00 3,320,500.00 (1)軟體類 140,500.00 180,000.00 320,500.00 (2)著作權 3,000,000.00 3,000,000.00 2、累計攤銷合計 540,583.38 1,034,100.00 1,574,683.38 (1)軟體類 40,583.38 34,100.04 74,683.42 (2)著作權 500,000.00 999,999.96 1,499,999.96 3、無形資產帳面淨值合計 2,599,916.62 -854,100.00 1,745,816.62 (1)軟體類 99,916.62 145,899.96 245,816.58 (2)著作權 2,500,000.00 -999,999.96 1,500,000.04 4、減值準備合計 (1)軟體類 (2)著作權 5、無形資產帳面價值合計 2,599,916.62 -854,100.00 1,745,816.62 (1)軟體類 99,916.62 145,899.96 245,816.58 (2)著作權 2,500,000.00 -999,999.96 1,500,000.04 2012年度攤銷額1,034,100.00元。 項 目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.8.31 1、帳面原值合計 3,320,500.00 250,564.10 3,571,064.10 (1) 軟體類 320,500.00 250,564.10 571,064.10 (2) 著作權 3,000,000.00 3,000,000.00 2、累計攤銷合計 1,574,683.38 730,280.35 2,304,963.73 (1) 軟體類 74,683.42 63,613.71 138,297.13 (2) 著作權 1,499,999.96 666,666.64 2,166,666.60 3、無形資產帳面淨值合計 1,745,816.62 -479,716.25 1,266,100.37 (1) 軟體類 245,816.58 186,950.39 432,766.97 (2) 著作權 1,500,000.04 -666,666.64 833,333.40 項 目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.8.31 4、減值準備合計 (1) 軟體類 (2) 著作權 5、無形資產帳面價值合計 1,745,816.62 -479,716.25 1,266,100.37 (1) 軟體類 245,816.58 186,950.39 432,766.97 (2) 著作權 1,500,000.04 -666,666.64 833,333.40 2013年1-8月攤銷額730,280.35元。 2、 期末無用於抵押或擔保的無形資產。 (七) 長期待攤費用 項 目 2010.12.31 本期增加 本期攤銷 2011.12.31 裝修費 63,786.14 1,477,000.00 267,649.80 1,273,136.34 版權金 1,250,000.01 1,250,000.00 1,075,000.01 1,425,000.00 合 計 1,313,786.15 2,727,000.00 1,342,649.81 2,698,136.34 項 目 2011.12.31 本期增加 本期攤銷 2012.12.31 裝修費 1,273,136.34 139,020.00 495,981.60 916,174.74 版權金 1,425,000.00 300,000.00 1,125,000.00 合 計 2,698,136.34 139,020.00 795,981.60 2,041,174.74 項 目 2012.12.31 本期增加 本期攤銷 2013.8.31 裝修費 916,174.74 27,500.00 360,654.40 583,020.34 版權金 1,125,000.00 200,000.00 925,000.00 合 計 2,041,174.74 27,500.00 560,654.40 1,508,020.34 (八) 遞延所得稅資產 1、 已確認的遞延所得稅資產 項 目 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 遞延所得稅資產： 資產減值準備 438,932.77 184,637.07 25,419.70 無形資產攤銷期小於稅法規定 396,453.82 271,835.45 92,572.94 項 目 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 遞延收益 3,383,721.61 1,194,489.59 588,369.97 預計負債 1,200,000.00 稅法準予以後年度扣除的廣告費 1,888,665.58 1,888,665.58 合 計 7,307,773.78 3,539,627.69 706,362.61 2、 可抵扣差異項目明細 項 目 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 可抵扣差異項目： 資產減值準備 3,785,832.90 1,477,096.52 203,357.59 無形資產攤銷期小於稅法規定 1,585,815.26 1,087,341.78 370,291.76 遞延收益 26,209,772.85 9,555,916.71 4,706,959.76 預計負債 9,600,000.00 稅法準予以後年度扣除的廣告費 15,109,324.66 15,109,324.66 合 計 56,290,745.67 27,229,679.67 5,280,609.11 (九) 資產減值準備 項 目 2010.12.31 本期增加 本期減少 2011.12.31 轉 回 轉 銷 壞帳準備 150,955.43 57,042.11 4,639.95 203,357.59 合 計 150,955.43 57,042.11 4,639.95 203,357.59 項 目 2011.12.31 本期增加 本期減少 2012.12.31 轉 回 轉 銷 壞帳準備 203,357.59 1,273,738.93 1,477,096.52 合 計 203,357.59 1,273,738.93 1,477,096.52 項 目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.8.31 轉 回 轉 銷 壞帳準備 1,477,096.52 2,667,514.17 358,777.79 3,785,832.90 合 計 1,477,096.52 2,667,514.17 358,777.79 3,785,832.90 (十) 應付帳款 1、 應付帳款情況 項 目 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 廣告費 14,411,101.10 4,558,848.90 設備款 1,582,209.91 3,281,500.00 服務費 319,420.20 550,000.00 分成款 103,274.81 勞務費 273,378.38 881,922.00 租賃費 188,146.92 331,212.68 裝修費 224,550.00 其他 30,295.00 50,677.43 76,700.90 合 計 16,446,301.02 8,902,551.63 1,514,385.58 2、 本報告期應付帳款中無應付持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。 3、 本報告期應付帳款中無欠關聯方款項。 (十一) 應付職工薪酬 項 目 2010.12.31 本期增加 本期減少 2011.12.31 （1）工資、獎金、津貼和補貼 560,243.80 4,895,139.49 5,219,253.91 236,129.38 （2）職工福利費 1,310,085.03 1,310,085.03 （3）社會保險費 1,132,268.10 1,132,268.10 其中：醫療保險費 366,875.83 366,875.83 基本養老保險費 672,608.13 672,608.13 失業保險費 57,713.75 57,713.75 工傷保險費 15,284.38 15,284.38 生育保險費 18,716.01 18,716.01 綜合保險費 1,070.00 1,070.00 （4）住房公積金 269,081.00 269,081.00 合 計 560,243.80 7,606,573.62 7,930,688.04 236,129.38 項 目 2011.12.31 本期增加 本期減少 2012.12.31 （1）工資、獎金、津貼和補貼 236,129.38 17,894,972.02 17,243,638.56 887,462.84 （2）職工福利費 1,893,637.60 1,893,637.60 （3）社會保險費 4,367,724.20 4,367,724.20 其中：醫療保險費 1,408,910.10 1,408,910.10 基本養老保險費 2,608,949.90 2,608,949.90 失業保險費 197,563.10 197,563.10 工傷保險費 59,183.40 59,183.40 生育保險費 93,117.70 93,117.70 （4）住房公積金 815,199.00 815,199.00 合 計 236,129.38 24,971,532.82 24,320,199.36 887,462.84 項 目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.8.31 （1）工資、獎金、津貼和補貼 887,462.84 20,672,167.12 21,559,629.96 （2）職工福利費 2,781,182.19 2,781,182.19 （3）社會保險費 4,831,419.00 4,811,668.20 19,750.80 其中：醫療保險費 1,550,639.77 1,543,382.30 7,257.47 基本養老保險費 2,898,146.25 2,887,153.50 10,992.75 失業保險費 215,400.42 214,806.40 594.02 工傷保險費 65,974.06 65,500.60 473.46 生育保險費 101,258.50 100,825.40 433.10 （4）住房公積金 884,358.00 878,709.00 5,649.00 合 計 887,462.84 29,169,126.31 30,031,189.35 25,399.80 (十二) 應交稅費 稅費項目 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 增值稅 10,012,113.90 營業稅 1,077,461.07 3,753,543.44 783,263.61 企業所得稅 17,613,101.15 4,862,063.02 -3,536,267.26 個人所得稅 14,883,849.01 1,314,633.10 23,513.06 城市維護建設稅 77,609.87 37,535.44 7,832.66 教育費附加 388,049.34 187,677.20 -5,116.10 河道管理費 77,609.85 37,535.44 7,832.66 合 計 44,129,794.19 10,192,987.64 -2,718,941.37 (十三) 其他應付款 1、 其他應付款情況 項 目 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 已入帳未支付費用 66,342.00 6,200.00 778,643.70 個人承擔的社保及公積金 21,747.61 合 計 88,089.61 6,200.00 778,643.70 2、 本報告期其他應付款中無應付持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。 3、 本報告期其他應付款中無應付關聯方款項。 (十四) 預計負債 項 目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.8.31 未決訴訟 9,600,000.00 9,600,000.00 合 計 9,600,000.00 9,600,000.00 預計負債增加詳見本附註十。 (十五) 其他流動負債 項 目 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 遊戲充值中未實現收入產生的遞延收益 8,400,918.18 3,419,940.32 3,184,747.29 版權金收入形成的遞延收益 6,995,880.42 3,035,260.02 1,777,808.11 與收益相關的政府補助形成的遞延收益 266,666.71 400,000.00 合 計 15,663,465.31 6,855,200.34 4,962,555.40 (十六) 其他非流動負債 項 目 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 版權金收入形成的遞延收益 9,366,307.54 2,700,716.37 1,588,079.74 合 計 9,366,307.54 2,700,716.37 1,588,079.74 (十七) 實收資本 股東名稱 2010.12.31 本期變動 增（+）減（－） 2011.12.31 股權轉讓 林奇 5,200,000.00 420,000.00 5,620,000.00 朱偉松 1,500,000.00 1,500,000.00 李竹 1,300,000.00 1,300,000.00 宋辰 2,000,000.00 -2,000,000.00 付迎 580,000.00 580,000.00 崔榮 300,000.00 300,000.00 上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥） 350,000.00 350,000.00 上海敬天愛人管理諮詢合夥企業（有限合夥） 350,000.00 350,000.00 合 計 10,000,000.00 10,000,000.00 股東名稱 2011.12.31 本期變動 增（+）減（－） 2012.12.31 增資 林奇 5,620,000.00 5,620,000.00 朱偉松 1,500,000.00 1,500,000.00 李竹 1,300,000.00 1,300,000.00 付迎 580,000.00 580,000.00 崔榮 300,000.00 300,000.00 上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥） 350,000.00 350,000.00 上海敬天愛人管理諮詢合夥企業（有限合夥） 350,000.00 350,000.00 襄陽博潤股權投資基金中心（有限合夥） 296,296.27 296,296.27 常州博潤康博新興產業投資中心（有限合夥） 296,296.27 296,296.27 天津博潤投資有限公司 148,148.13 148,148.13 合 計 10,000,000.00 740,740.67 10,740,740.67 股東名稱 2012.12.31 本期變動 增（+）減（－） 2013.8.31 股權轉讓 林奇 5,620,000.00 5,620,000.00 朱偉松 1,500,000.00 1,500,000.00 李竹 1,300,000.00 -816,667.00 483,333.00 付迎 580,000.00 -580,000.00 崔榮 300,000.00 300,000.00 上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥） 350,000.00 1,063,407.67 1,413,407.67 上海敬天愛人管理諮詢合夥企業（有限合夥） 350,000.00 350,000.00 襄陽博潤股權投資基金中心（有限合夥） 296,296.27 -296,296.27 常州博潤康博新興產業投資中心（有限合夥） 296,296.27 -296,296.27 天津博潤投資有限公司 148,148.13 -148,148.13 上海暢麟燁陽股權投資基金合夥企業（有限合夥） 655,200.00 655,200.00 蘇州松禾成長二號創業投資中心（有限合夥） 418,800.00 418,800.00 合 計 10,740,740.67 10,740,740.67 實收資本變動情況詳見本附註一（一）。 (十八) 資本公積 項 目 2010.12.31 本期增加 本期減少 2011.12.31 資本溢價（股本溢價） 股份支付計入所有者權益的金額 820,083.76 820,083.76 合 計 820,083.76 820,083.76 項 目 2011.12.31 本期增加 本期減少 2012.12.31 資本溢價（股本溢價） （1）投資者投入的資本 19,259,259.33 19,259,259.33 （2）股份支付計入所有者權益的金額 820,083.76 820,083.76 合 計 820,083.76 19,259,259.33 20,079,343.09 項 目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.8.31 資本溢價（股本溢價） （1）投資者投入的資本 19,259,259.33 19,259,259.33 （2）股份支付計入所有者權益的金額 820,083.76 820,083.76 合 計 20,079,343.09 20,079,343.09 (十九) 盈餘公積 項 目 2010.12.31 本期增加 本期減少 2011.12.31 法定盈餘公積 1,089,539.85 1,089,539.85 合 計 1,089,539.85 1,089,539.85 項 目 2011.12.31 本期增加 本期減少 2012.12.31 法定盈餘公積 1,089,539.85 3,746,635.42 4,836,175.27 合 計 1,089,539.85 3,746,635.42 4,836,175.27 項 目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.8.31 法定盈餘公積 4,836,175.27 4,836,175.27 合 計 4,836,175.27 4,836,175.27 (二十) 未分配利潤 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 年初未分配利潤 36,525,577.39 9,805,858.61 -1,766,868.13 加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 163,056,912.80 37,466,354.20 12,662,266.59 減：提取法定盈餘公積 3,746,635.42 1,089,539.85 應付股東股利 115,000,000.00 7,000,000.00 期末未分配利潤 84,582,490.19 36,525,577.39 9,805,858.61 (二十一) 營業收入和營業成本 1、 營業收入、營業成本 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 主營業務收入 395,234,610.89 173,519,657.57 86,146,009.75 營業成本 116,608,094.89 55,680,518.92 22,430,770.65 2、 主營業務（分行業） 行業名稱 2013年1-8月 2012年度 2011年度 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 軟體和信息技術服務業 395,234,610.89 116,608,094.89 173,519,657.57 55,680,518.92 86,146,009.75 22,430,770.65 合 計 395,234,610.89 116,608,094.89 173,519,657.57 55,680,518.92 86,146,009.75 22,430,770.65 3、 主營業務（分項目） 項目名稱 2013年1-8月 2012年度 2011年度 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 三十六計 3,275,025.27 1,001,444.16 6,971,474.93 1,676,665.75 13,963,887.24 2,751,124.86 十年一劍 5,047,771.29 3,249,564.49 26,095,770.58 4,147,719.99 67,612,328.20 12,942,326.70 一騎當先 4,619,140.79 975,496.08 22,089,669.12 8,989,658.93 3,843,896.29 6,467,394.76 七十二變 1,316,559.37 184,800.09 4,335,852.93 4,903,303.87 一代宗師 18,955,353.30 2,473,473.82 28,945,121.83 10,373,493.57 大俠傳 138,166,107.83 31,963,133.67 56,232,247.63 15,399,583.32 項目名稱 2013年1-8月 2012年度 2011年度 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 大將軍 135,146,446.76 43,017,811.30 28,063,920.24 9,701,628.51 女神聯盟 12,589,752.51 8,746,998.24 軒轅變 15,806,532.59 8,472,451.54 俠物語 7,206,203.02 3,587,161.94 312,556.09 112,138.16 萌江湖手遊 37,713,199.55 12,506,061.31 十年一劍手遊 344,823.92 70,025.48 71,392.57 6,279.99 一代宗師手遊 13,052,469.29 338,696.87 146,638.51 5,948.56 大俠傳手遊 1,987,045.80 2,941.94 其他 8,179.60 18,033.96 255,013.14 364,098.27 725,898.02 269,924.33 合 計 395,234,610.89 116,608,094.89 173,519,657.57 55,680,518.92 86,146,009.75 22,430,770.65 4、 公司前五名客戶的營業收入情況 2013年1-8月 客戶名稱 營業收入總額 佔公司全部營業收入的比例（%） 北京世界星輝科技有限責任公司 22,105,277.88 5.59 北京天盈九州網絡技術有限公司 9,648,896.62 2.44 上海三七玩網絡科技有限公司 8,479,271.42 2.15 松崗科技股份有限公司 7,930,515.03 2.01 福建博瑞網絡科技有限公司 6,813,911.78 1.72 合 計 54,977,872.73 13.91 2012年度 客戶名稱 營業收入總額 佔公司全部營業收入的比例（%） 北京世界星輝科技有限責任公司 6,403,482.00 3.69 上海三七玩網絡科技有限公司 4,503,330.01 2.60 上海千橡暢達網際網路信息科技發展有限公司 3,788,143.18 2.18 北京天盈九州網絡技術有限公司 3,420,498.20 1.97 競技世界（北京）網絡技術有限公司 3,273,198.87 1.89 合 計 21,388,652.26 12.33 2011年度 客戶名稱 營業收入總額 佔公司全部營業收入的比例（%） 北京百度網訊科技有限公司 4,428,603.35 5.14 北京千橡網景科技發展有限公司 2,840,051.47 3.30 深圳市迅雷網絡技術有限公司 2,733,741.50 3.17 康盛創想（北京）科技有限公司 1,796,355.05 2.09 上海千橡暢達網際網路信息科技發展有限公司 1,771,839.94 2.06 合 計 13,570,591.31 15.76 (二十二) 營業稅金及附加 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 計繳標準 營業稅 12,024,161.30 8,849,380.22 2,790,317.23 按應稅營業收入的5%計徵 城市維護建設稅 318,199.96 88,493.80 27,903.17 按實際繳納增值稅、營業稅的1%計徵 教育費附加 1,590,999.78 442,469.01 139,515.86 按實際繳納增值稅、營業稅的5%計徵 河道管理費 318,199.96 88,493.80 27,903.17 按實際繳納增值稅、營業稅的1%計徵 合 計 14,251,561.00 9,468,836.83 2,985,639.43 (二十三) 銷售費用 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 工資 5,756,869.34 4,350,652.76 1,780,716.44 會務費 4,956,242.27 3,802,331.11 2,405,923.70 勞務費 2,545,856.78 6,757,303.43 5,560,494.74 差旅費 2,473,490.09 254,317.91 119,554.30 社會保險費 1,422,915.48 1,096,676.71 387,592.07 信息服務費 1,040,805.84 508,535.00 20,000.00 渠道費 787,243.58 437,781.52 462,357.64 辦公費 742,815.71 434,356.28 214,456.48 交通費 212,903.00 251,709.02 312,024.50 玩家獎金及獎品 202,858.94 449,951.27 598,739.12 其他 761,109.62 721,222.77 770,413.22 合 計 20,903,110.65 19,064,837.78 12,632,272.21 (二十四) 管理費用 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 研發支出 29,143,794.67 36,059,998.50 17,028,358.23 工資 3,357,801.99 3,005,328.44 922,420.33 會務費 2,735,015.55 1,079,675.90 2,658,291.00 差旅費 2,700,191.98 433,694.30 328,860.48 辦公費 2,485,490.94 2,502,197.64 7,221,324.88 業務招待費 1,854,652.56 853,968.97 2,914,823.73 進項稅轉出 1,733,000.02 員工福利 1,268,295.96 755,919.69 1,172,175.38 折舊費 1,125,419.80 812,495.79 577,109.30 招聘費用 1,071,491.40 1,076,155.50 289,027.10 社會保險費 715,576.75 678,913.82 266,108.60 律師費 600,000.00 200,000.00 通訊費 404,296.10 419,855.52 261,988.44 培訓費 271,434.00 447,830.00 交通費 255,974.32 208,572.18 689,228.58 審計費 208,679.24 845,000.00 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 勞務費 167,766.16 1,061,370.11 1,423,826.23 股份支付 820,083.76 其他 1,214,373.80 815,137.40 831,010.81 合 計 51,313,255.24 51,256,113.76 37,404,636.85 (二十五) 財務費用 類 別 2013年1-8月 2012年度 2011年度 利息支出 減：利息收入 356,527.87 201,978.33 23,295.90 匯兌損益 269,280.91 16,519.19 其他 12,941.97 13,798.35 6,963.82 合 計 -74,304.99 -171,660.79 -16,332.08 (二十六) 資產減值損失 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 壞帳損失 2,667,514.17 1,273,738.93 57,042.11 合 計 2,667,514.17 1,273,738.93 57,042.11 (二十七) 營業外收入 1、 營業外收入分項目情況 項 目 發生額 計入當期非經常性損益的金額 2013年1-8月 2012年度 2011年度 2013年1-8月 2012年度 2011年度 政府補助 8,732,333.29 2,405,900.00 1,542,100.00 8,732,333.29 2,405,900.00 1,542,100.00 代扣代繳稅款手續費收入 14,203.78 13,645.37 14,203.78 13,645.37 合 計 8,732,333.29 2,420,103.78 1,555,745.37 8,732,333.29 2,420,103.78 1,555,745.37 2、 政府補助明細 項 目 具體性質和內容 形式 取得時間 2013年1-8月 2012年度 2011年度 地方財政獎勵 與收益相關 財政撥款 2013年1-8月、2012、2011年度 8,732,333.29 2,405,900.00 1,542,100.00 合 計 8,732,333.29 2,405,900.00 1,542,100.00 (二十八) 營業外支出 項 目 發生額 計入當期非經常性損益的金額 2013年1-8月 2012年度 2011年度 2013年1-8月 2012年度 2011年度 固定資產報廢損失 250,261.55 250,261.55 對外捐贈 4,315,000.00 150,000.00 4,315,000.00 150,000.00 其中：公益性捐贈支出 4,315,000.00 150,000.00 4,315,000.00 150,000.00 賠償支出 9,600,000.00 9,600,000.00 合 計 13,915,000.00 150,000.00 250,261.55 13,915,000.00 150,000.00 250,261.55 (二十九) 所得稅費用 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 26,502,596.25 4,584,286.80 遞延所得稅調整 -3,768,146.09 -2,833,265.08 -704,802.19 合 計 22,734,450.16 1,751,021.72 -704,802.19 (三十) 現金流量表附註 1、 收到的其他與經營活動有關的現金 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 政府補助收入 8,599,000.00 2,805,900.00 1,542,100.00 利息收入 356,527.87 201,978.33 23,295.90 其他 14,203.78 13,645.37 合 計 8,955,527.87 3,022,082.11 1,579,041.27 2、 支付的其他與經營活動有關的現金 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 企業押金支出及個人借款 435,610.00 301,745.50 805,033.83 銷售費用支出 13,127,966.27 13,045,111.14 1,662,170.07 管理費用支出 29,015,148.14 30,658,867.20 19,120,948.10 財務費用支出 12,941.97 13,798.35 6,963.82 公益性捐贈支出 4,315,000.00 150,000.00 租金支出 2,077,843.16 2,930,888.80 1,836,824.00 合 計 48,984,509.54 47,100,410.99 23,431,939.82 (三十一) 現金流量表補充資料 1、 現金流量表補充資料 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 1、將淨利潤調節為經營活動現金流量 淨利潤 161,648,263.06 37,466,354.20 12,662,266.59 加：資產減值準備 2,667,514.17 1,273,738.93 57,042.11 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 5,073,985.32 3,278,281.10 1,782,977.58 無形資產攤銷 730,280.35 1,034,100.00 528,100.04 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 長期待攤費用攤銷 560,654.40 795,981.60 1,342,649.81 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列） 固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 250,261.55 公允價值變動損失（收益以「－」號填列） 財務費用（收益以「－」號填列） 104,949.87 62.86 投資損失（收益以「－」號填列） 遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -3,768,146.09 -2,833,265.08 -704,802.19 遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） 存貨的減少（增加以「－」號填列） 經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -39,744,444.86 -31,147,982.65 -509,716.28 經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） 56,814,735.51 21,753,311.56 1,269,345.38 其 他 820,083.76 經營活動產生的現金流量淨額 184,087,791.73 31,620,582.52 17,498,208.35 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 債務轉為資本 一年內到期的可轉換
公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物淨變動情況 現金的期末餘額 99,307,642.99 33,306,714.12 7,006,115.39 減：現金的期初餘額 33,306,714.12 7,006,115.39 2,470,416.04 加：現金等價物的期末餘額 減：現金等價物的期初餘額 現金及現金等價物淨增加額 66,000,928.87 26,300,598.73 4,535,699.35 2、 現金和現金等價物的構成： 項 目 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 一、現 金 99,307,642.99 33,306,714.12 7,006,115.39 其中：庫存現金 195,600.12 362,438.89 46,729.69 可隨時用於支付的銀行存款 99,112,042.87 32,944,275.23 6,959,385.70 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物餘額 99,307,642.99 33,306,714.12 7,006,115.39 六、 關聯方及關聯交易 （以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元） (一) 本公司的控股股東情況 投資人 關聯關係 控股股東對本公司的持股比例 控股股東對本公司的表決權比例 本公司最終控制方 林奇 實際控制人 52.32% 52.32 % 是 (二) 本公司的子公司情況 子公司全稱 子公司類型 企業類型 註冊地 法定 代表人 註冊資本 持股 比例(%) 組織機構 代碼 上海遊娛信息技術有限公司 全資子公司 一人有限責任公司 （法人獨資） 上海崇明 林奇 100萬元 100 07478015-0 遊族香港有限公司 全資子公司 香港 1萬港元 100 上海享遊信息技術有限公司 控股子公司 有限責任公司 （國內合資） 上海嘉定 朱偉松 200萬元 51 05768835-2 (三) 本公司的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司的關係 組織機構代碼 北京天天寬廣網絡科技有限公司 受主要投資者個人控制 77546589-0 上海星火信息技術有限公司（注） 受主要投資者個人控制 79145072-8 北京美樂天創網絡科技有限公司 受主要投資者個人控制 56575315-7 註：該公司於2013年5月27日已辦理工商註銷登記手續，正在辦理註銷稅務登記。 (四) 關聯交易情況 1、 存在控制關係且已納入本公司合併報表範圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵銷。 2、 出售商品/提供勞務情況 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價方式及決策程序 2013年1-8月 2012年度 2011年度 金額 佔同類交易比例(%) 金額 佔同類交易比例(%) 金額 佔同類交易比例(%) 北京天天寬廣網絡科技有限公司 項目分成 協議約定分成比例 1,865.20 0.01 80,629.60 0.28 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價方式及決策程序 2013年1-8月 2012年度 2011年度 金額 佔同類交易比例(%) 金額 佔同類交易比例(%) 金額 佔同類交易比例(%) 北京美樂天創網絡科技有限公司 項目分成 協議約定分成比例 51,775.10 0.09 30,821.75 0.11 3、 向關聯方收購股權 2012年12月17日，經公司股東會決議：同意收購朱偉松持有上海享遊信息技術有限公司51%的股權，收購價格共計人民幣5.10萬元，其中已繳註冊資本1.53萬元、未繳註冊資本3.57萬元，已繳部分向朱偉松支付股權轉讓款，未繳部分由公司承擔認繳義務。同日，公司與朱偉松籤訂的《股權轉讓協議》約定：公司應於協議籤訂之日起30日內，向朱偉松付清全部股權轉讓款。2013年1月18日，上述股權轉讓款1.53萬元全部付清。 4、 其他關聯交易 （1）2009年6月23日，公司與上海星火信息技術有限公司籤訂《網頁遊戲合作開發與技術支持協議》，雙方同意在星火三十六計的基礎上共同合作開發遊族三十六計，上海星火信息技術有限公司將在遊戲上線運營後（暫定遊戲上線日為2009年9月）一年半內為乙方提供技術支持與服務，公司獨立享有「遊族三十六計」全部智慧財產權。根據協議約定，公司向上海星火信息技術有限公司支付版權金共計人民幣250萬元，公司2009年度支付了200萬元、2011年度支付了50萬元；根據協議約定，公司以遊族三十六計的實收金額進行分成向上海星火信息技術有限公司支付分成結算款，公司2009年度支付了18.14萬元、2010年度支付了330.90萬元。 （2）2011年02月15日，公司與上海星火信息技術有限公司籤訂《技術支持與服務協議》，根據協議約定，上海星火信息技術有限公司向公司提供技術支持與服務的期限總計十二個月，自2011年03月起生效，技術支持與服務費用為每月人民幣25萬元，公司2011年度支付了75萬元。 （3）2011年07月05日，公司與上海星火信息技術有限公司籤訂《網頁遊戲版權轉讓協議》，根據協議約定，公司受讓上海星火信息技術有限公司擁有的星火三十六計全部著作權，公司應向上海星火信息技術有限公司支付全部版權轉讓費共計人民幣300萬元，公司2011年度支付了300萬元星火三十六計全部版權轉讓費。 5、 關聯方應收應付款項 公司應收關聯方款項 項目名稱 關聯方 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 應收帳款 北京美樂天創網絡科技有限公司 45,121.70 2,256.09 七、 股份支付 （以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元） 以權益結算的股份支付情況 項 目 2011年度 授予日權益工具公允價值的確定方法 參照公司經審計的2011年12月31日淨資產 資本公積中以權益結算的股份支付的金額 820,083.76 以權益結算的股份支付確認的費用總額 820,083.76 以權益結算的股份支付的說明： 2011年12月23日，經公司股東會決定：同意林奇將其持有公司的3.50%股權（合35萬元人民幣）轉讓給上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥）；將其持有公司的3.50%股權（合35萬元人民幣）轉讓給上海敬天愛人管理諮詢合夥企業（有限合夥）。林奇與上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥）、上海敬天愛人管理諮詢合夥企業（有限合夥）籤訂了《股權轉讓協議》，轉讓價格為轉讓股權所對應的註冊資本金額。2011年12月26日，上述股權轉讓事宜經上海市工商行政管理局嘉定分局核准，完成相應的工商變更登記手續並換領了《企業法人營業執照》。上海一騎當先管理諮詢合夥企業（有限合夥）和上海敬天愛人管理諮詢合夥企業（有限合夥）全部由公司員工出資設立，持有公司的7.00%股權，出資額合計人民幣70萬元。股份支付授予日權益工具的公允價值參照公司2011年12月31日經審計的淨資產計算，合計為1,520,083.76元，資本公積中以權益結算的股份支付的金額和以權益結算的股份支付確認的費用總額為820,083.76元。 八、 或有事項 (一) 截止2013年8月31日，本公司無未決訴訟或仲裁形成的或有負債。 (二) 截止2013年8月31日，本公司無為其他單位提供債務擔保形成的或有負債。 九、 承諾事項 (一) 已籤訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響： 本公司作為承租方，截止2013年8月31日重大經營租賃未來應付的租金總額： 剩餘租賃期 未來應付的租金總額 1年以內（含1年） 4,072,462.00 1年以上2年以內（含2年） 338,352.00 2年以上3年以內（含3年） 197,372.00 合 計 4,608,186.00 (二) 截止報告日，本公司無其他重大財務承諾事項。 十、 資產負債表日後事項 (一) 2013年8月8日，公司收到北京市海澱區人民法院傳票，北京暢遊時代數碼技術有限公司（以下簡稱「北京暢遊」）就公司在其遊戲產品中使用「軒轅劍」註冊商標並以此進行遊戲推廣事宜，向北京市海澱區人民法院提起訴訟（案號：（2013）海民初字第22312號）。 該等訴訟事項發生後，公司高度重視並積極採取了整改措施，刪除了相關遊戲中的「軒轅劍」註冊商標標識並立即停止了以此進行遊戲推廣的行為。同時，公司積極與北京暢遊進行溝通，並於2013年9月30日與北京暢遊籤署了《和解協議》。2013年10月9日，北京市海澱區人民法院核發了（2013）海民初字第22312號《民事裁定書》，準許北京暢遊撤訴。 (二) 2013年9月17日，公司收到北京市海澱區人民法院傳票，北京暢遊就公司未經許可在其遊戲產品中使用查良鏞先生（筆名「金庸」）作品部分元素事宜，向北京市海澱區人民法院提起訴訟（案號：（2013）海民初字第22741號）。 該等涉訴事項發生後，公司立即對其已在運營中的全部遊戲產品進行了自查與整改，刪除了相關遊戲產品中已使用的金庸相關作品元素。公司與北京暢遊、完美世界（北京）軟體有限公司、查良鏞先生（筆名「金庸」）等相關權利人已達成和解意向。2013年10月14日，北京市海澱區人民法院核發了（2013）海民初字第22741號《民事裁定書》，準許北京暢遊撤訴。 (三) 2013年9月21日，公司收到上海市閔行區人民法院傳票，Adobe Systems Incorporated（以下簡稱「奧多比公司」）就公司未經奧多比公司授權即擅自複製、安裝並商業使用了其依法享有著作權的Adobe Illustrator計算機軟體侵犯了奧多比公司依法享有的著作權事宜向上海市閔行區人民法院提起訴訟（案號：（2013）閔民三（知）初字第468號）。 該等涉訴事項發生後，公司高度重視，積極開展公司內部的自查與整改，並主動聯繫Adobe經銷商購買運營所需的正版軟體。 對於上述三起訴訟事宜，公司已確認合計960萬元的預計負債。 十一、 其他重要事項說明 截止報告日，本公司無其他重要事項說明。 十二、 母公司財務報表主要項目注釋 （以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元） (一) 應收帳款 1、 應收帳款按種類披露 種類 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款 按組合計提壞帳準備的應收帳款 帳齡組合 62,150,776.65 98.11 3,257,617.42 5.24 26,936,874.69 100.00 1,364,429.92 5.07 2,769,888.69 100.00 138,847.43 5.01 合併抵銷特徵組合 1,200,000.00 1.89 組合小計 63,350,776.65 100.00 3,257,617.42 5.14 26,936,874.69 100.00 1,364,429.92 5.07 2,769,888.69 100.00 138,847.43 5.01 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款 合計 63,350,776.65 100.00 3,257,617.42 5.14 26,936,874.69 100.00 1,364,429.92 5.07 2,769,888.69 100.00 138,847.43 5.01 期末無單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款。 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款： 帳齡 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1年以內 61,262,464.79 98.57 3,063,123.24 26,585,150.95 98.69 1,329,257.55 2,762,828.79 99.75 138,141.44 1－2年 624,154.39 1.00 62,415.44 351,723.74 1.31 35,172.37 7,059.90 0.25 705.99 2－3年 264,157.47 0.43 132,078.74 合計 62,150,776.65 100.00 3,257,617.42 26,936,874.69 100.00 1,364,429.92 2,769,888.69 100.00 138,847.43 組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款： 組合名稱 2013.8.31 帳面餘額 壞帳準備 合併抵消特徵組合 1,200,000.00 期末無單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款。 2、 本報告期無本報告期前已全額計提壞帳準備，或計提減值準備的比例較大，但在本報告期又全額收回或轉回，或在本報告期收回或轉回比例較大的應收帳款情況。 3、 本報告期實際核銷的應收帳款情況 單位名稱 應收帳款性質 核銷時間 核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生 IM INTERACTIVE SDN BHD. 分成款 2013年8月 258,490.61 無法收回 否 江陰方月網絡科技有限公司 分成款 2013年8月 76,588.21 無法收回 否 香港商雲起遊戲代理有限公司臺灣分公司 分成款 2013年8月 11,439.37 無法收回 否 Run Up Game Distribution Limited. 分成款 2013年8月 10,447.33 無法收回 否 RUNUP GAME DISTRIBUTION AND DEVELOPMENT 分成款 2013年8月 1,812.27 無法收回 否 合 計 358,777.79 4、 本報告期應收帳款中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。 5、 應收帳款中欠款金額前五名單位情況 2013年8月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 帳齡 佔應收帳款總額的比例（%） 松崗科技股份有限公司 非關聯方 6,299,687.24 1年以內 9.94 廣州暢玩網絡科技有限公司 非關聯方 3,899,763.96 1年以內 6.16 福建博瑞網絡科技有限公司 非關聯方 3,437,250.09 1年以內 5.43 北京世界星輝科技有限責任公司 非關聯方 2,482,224.60 1年以內 3.92 競技世界（杭州）網絡技術有限公司 非關聯方 2,130,768.54 1年以內 3.36 合 計 18,249,694.43 28.81 2012年12月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 帳齡 佔應收帳款總額的比例（%） 北京世界星輝科技有限責任公司 非關聯方 2,889,010.50 1年以內 10.73 上海三七玩網絡科技有限公司 非關聯方 2,714,419.50 1年以內 10.08 北京天盈九州網絡技術有限公司 非關聯方 1,896,686.35 1年以內 7.04 上海千橡暢達網際網路信息科技發展有限公司 非關聯方 1,882,099.23 1年以內 6.99 北京搜狗科技發展有限公司 非關聯方 1,375,922.65 1年以內 5.11 合 計 10,758,138.23 39.95 2011年12月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 帳齡 佔應收帳款總額的比例（%） 蘇州遊刃科技有限公司 非關聯方 511,909.07 1年以內 18.48 深圳市迅雷網絡技術有限公司 非關聯方 448,999.05 1年以內 16.21 Sgame Joint Stock Company 非關聯方 267,728.30 1年以內 9.67 上海千橡暢達網際網路信息科技發展有限公司 非關聯方 260,005.40 1年以內 9.39 支付寶（中國）網絡技術有限公司 非關聯方 247,109.44 1年以內 8.92 合 計 1,735,751.26 62.67 6、 本報告期應收關聯方帳款情況 2013年8月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 佔應收帳款總額的比例（%） 上海遊娛信息技術有限公司 子公司 1,200,000.00 1.89 合 計 1,200,000.00 1.89 2012年12月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 佔應收帳款總額的比例（%） 北京美樂天創網絡科技有限公司 關聯方 45,121.70 0.17 合 計 45,121.70 0.17 (二) 其他應收款 1、 其他應收款按種類披露： 種 類 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款 按組合計提壞帳準備的其他應收款 帳齡組合 1,351,010.73 52.96 253,844.72 18.79 1,591,948.73 100.00 112,666.60 7.08 1,290,203.23 100.00 64,510.16 5.00 合併抵銷特徵組合 1,200,000.00 47.04 組合小計 2,551,010.73 100.00 253,844.72 9.95 1,591,948.73 100.00 112,666.60 7.08 1,290,203.23 100.00 64,510.16 5.00 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款 合 計 2,551,010.73 100.00 253,844.72 9.95 1,591,948.73 100.00 112,666.60 7.08 1,290,203.23 100.00 64,510.16 5.00 期末無單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款。 組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款： 帳 齡 2013.8.31 2012.12.31 2011.12.31 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1年以內 749,447.50 55.47 37,472.38 930,565.50 58.45 46,528.28 1,290,203.23 100.00 64,510.16 1－2年 211,023.20 15.62 21,102.32 661,383.23 41.55 66,138.32 2－3年 390,540.03 28.91 195,270.02 合 計 1,351,010.73 100.00 253,844.72 1,591,948.73 100.00 112,666.60 1,290,203.23 100.00 64,510.16 組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款： 組合名稱 2013.8.31 帳面餘額 壞帳準備 合併抵消特徵組合 1,200,000.00 期末無單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款。 2、 本報告期無本報告期前已全額計提壞帳準備，或計提減值準備的比例較大，但在本報告期又全額收回或轉回，或在報告期收回或轉回比例較大的其他應收款情況。 3、 本報告期無實際核銷的其他應收款情況。 4、 本報告期其他應收款中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。 5、 其他應收款金額前五名單位情況 2013年8月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 帳齡 佔其他應收款 總額的比例(%) 性質或內容 上海紫聖投資管理有限公司 非關聯方 694,945.23 1-3年 27.24 押金 武漢子夜廣告有限公司 非關聯方 290,240.00 1年以內 11.38 保證金 北京智雲眾網絡科技有限公司 非關聯方 100,000.00 1年以內 3.92 保證金 陳之朕 非關聯方 75,450.00 1年以內 2.96 備用金 劉柱 非關聯方 60,000.00 1年以內 2.35 備用金 合 計 1,220,635.23 47.85 2012年12月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 帳齡 佔其他應收款 總額的比例(%) 性質或內容 智匯通廣告（天津）有限公司 非關聯方 600,000.00 1年以內 37.69 保證金 上海紫聖投資管理有限公司 非關聯方 585,433.23 1-2年 36.77 押金 姜華 非關聯方 100,000.00 1年以內 6.28 暫借款 吳浩 非關聯方 80,000.00 1年以內 5.03 備用金 龔健 非關聯方 74,000.00 1-2年 4.65 往來款 合 計 1,439,433.23 90.42 2011年12月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 帳齡 佔其他應收款 總額的比例(%) 性質或內容 劉翠花 非關聯方 600,000.00 1年以內 46.50 暫借款 上海紫聖投資管理有限公司 非關聯方 585,233.23 1年以內 45.36 押金 龔健 非關聯方 74,000.00 1年以內 5.74 往來款 唐勇 非關聯方 17,200.00 1年以內 1.33 備用金 黃文綺 非關聯方 6,120.00 1年以內 0.47 備用金 合 計 1,282,553.23 99.40 6、 本報告期應收關聯方帳款情況 2013年8月31日 單位名稱 與本公司關係 帳面餘額 佔應收帳款總額的比例(%) 上海享遊信息技術有限公司 子公司 1,200,000.00 47.04 合 計 1,200,000.00 47.04 (三) 長期股權投資 長期股權投資明細情況 單位：人民幣元 被投資單位 核算 方法 投資成本 年初餘額 增減變動 期末餘額 在被投資單位持股比例(%) 在被投資單位 表決權比例(%) 減值準備 子公司： 上海遊娛信息技術有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 上海享遊信息技術有限公司 成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 51.00 51.00 合計 2,020,000.00 2,020,000.00 2,020,000.00 (四) 營業收入和營業成本 1、 營業收入、營業成本 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 主營業務收入 391,809,938.06 173,519,657.57 86,146,009.75 營業成本 120,635,195.98 55,680,518.92 22,430,770.65 2、 主營業務（分行業） 行業名稱 2013年1-8月 2012年度 2011年度 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 軟體和信息技術服務業 391,809,938.06 120,635,195.98 173,519,657.57 55,680,518.92 86,146,009.75 22,430,770.65 合 計 391,809,938.06 120,635,195.98 173,519,657.57 55,680,518.92 86,146,009.75 22,430,770.65 3、 主營業務（分項目） 項目名稱 2013年1-8月 2012年度 2011年度 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 三十六計 3,275,025.27 1,001,444.16 6,971,474.93 1,676,665.75 13,963,887.24 2,751,124.86 十年一劍 5,047,771.29 3,249,564.49 26,095,770.58 4,147,719.99 67,612,328.20 12,942,326.70 一騎當先 4,619,140.79 975,496.08 22,089,669.12 8,989,658.93 3,843,896.29 6,467,394.76 七十二變 1,316,559.37 184,800.09 4,335,852.93 4,903,303.87 一代宗師 18,955,353.30 2,473,473.82 28,945,121.83 10,373,493.57 大俠傳 138,166,107.83 31,963,133.67 56,232,247.63 15,399,583.32 大將軍 135,146,446.76 43,017,811.30 28,063,920.24 9,701,628.51 女神聯盟 9,165,079.68 12,774,099.33 軒轅變 15,806,532.59 8,472,451.54 俠物語 7,206,203.02 3,587,161.94 312,556.09 112,138.16 萌江湖手遊 37,713,199.55 12,506,061.31 十年一劍手遊 344,823.92 70,025.48 71,392.57 6,279.99 一代宗師手遊 13,052,469.29 338,696.87 146,638.51 5,948.56 大俠傳手遊 1,987,045.80 2,941.94 其他 8,179.60 18,033.96 255,013.14 364,098.27 725,898.02 269,924.33 合 計 391,809,938.06 120,635,195.98 173,519,657.57 55,680,518.92 86,146,009.75 22,430,770.65 4、 公司前五名客戶的營業收入情況 2013年1-8月 客戶名稱 營業收入總額 佔公司全部營業收入的比例(%) 北京世界星輝科技有限責任公司 21,337,717.37 5.45 北京天盈九州網絡技術有限公司 9,648,896.62 2.46 松崗科技股份有限公司 7,930,515.03 2.02 福建博瑞網絡科技有限公司 6,813,911.78 1.74 上海三七玩網絡科技有限公司 6,523,773.91 1.67 合 計 52,254,814.71 13.34 2012年度 客戶名稱 營業收入總額 佔公司全部營業收入的比例(%) 北京世界星輝科技有限責任公司 6,403,482.00 3.69 上海三七玩網絡科技有限公司 4,503,330.01 2.60 上海千橡暢達網際網路信息科技發展有限公司 3,788,143.18 2.18 北京天盈九州網絡技術有限公司 3,420,498.20 1.97 競技世界（北京）網絡技術有限公司 3,273,198.87 1.89 合 計 21,388,652.26 12.33 2011年度 客戶名稱 營業收入總額 佔公司全部營業收入的比例(%) 北京百度網訊科技有限公司 4,428,603.35 5.14 北京千橡網景科技發展有限公司 2,840,051.47 3.30 深圳市迅雷網絡技術有限公司 2,733,741.50 3.17 康盛創想（北京）科技有限公司 1,796,355.05 2.09 上海千橡暢達網際網路信息科技發展有限公司 1,771,839.94 2.06 合 計 13,570,591.31 15.76 (五) 現金流量表補充資料 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 1、將淨利潤調節為經營活動現金流量 淨利潤 157,189,851.37 37,466,354.20 12,662,266.59 加：資產減值準備 2,393,143.41 1,273,738.93 57,042.11 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 5,069,360.22 3,278,281.10 1,782,977.58 無形資產攤銷 730,280.35 1,034,100.00 528,100.04 長期待攤費用攤銷 560,654.40 795,981.60 1,342,649.81 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列） 固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 250,261.55 公允價值變動損失（收益以「－」號填列） 財務費用（收益以「－」號填列） 104,949.87 62.86 投資損失（收益以「－」號填列） 遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -3,513,146.09 -2,833,265.08 -704,802.19 遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） 存貨的減少（增加以「－」號填列） 經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -36,657,029.68 -31,147,982.65 -509,716.28 經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） 59,878,568.24 21,753,311.56 1,269,345.38 其 他 820,083.76 經營活動產生的現金流量淨額 185,756,632.09 31,620,582.52 17,498,208.35 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 債務轉為資本 一年內到期的可轉換
公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物淨變動情況 現金的期末餘額 98,117,492.35 33,306,714.12 7,006,115.39 減：現金的期初餘額 33,306,714.12 7,006,115.39 2,470,416.04 加：現金等價物的期末餘額 減：現金等價物的期初餘額 現金及現金等價物淨增加額 64,810,778.23 26,300,598.73 4,535,699.35 十三、 補充資料 （以下金額單位若未特別註明者均為人民幣元） (一) 當期非經常性損益明細表 項 目 2013年1-8月 2012年度 2011年度 非流動資產處置損益 越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 8,732,333.29 2,405,900.00 1,542,100.00 計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委託他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委託貸款取得的損益 採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受託經營取得的託管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -13,915,000.00 -135,796.22 -236,616.18 其他符合非經常性損益定義的損益項目 -820,083.76 所得稅影響額 647,833.34 -283,762.97 少數股東權益影響額（稅後） 合 計 -4,534,833.37 1,986,340.81 485,400.06 (二) 淨資產收益率及每股收益： 2013年1-8月 加權平均淨資產收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 154.43 15.18 15.18 扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 158.73 15.60 15.60 2012年度 加權平均淨資產收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 65.60 3.53 3.53 扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 62.12 3.34 3.34 2011年度 加權平均淨資產收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 86.94 1.27 1.27 扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 83.61 1.22 1.22 (三) 公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明 1、 2013年8月31日較2012年12月31日/2013年1-8月較2012年度 （1）資產負債表科目 報表項目 2013年8月31日（萬元） 2012年12月31日（萬元） 變動比率（%） 貨幣資金 9,930.76 3,330.67 198.16 應收帳款 6,403.35 2,557.24 150.40 固定資產 3,558.89 2,718.48 30.91 應付帳款 1,644.63 890.26 84.74 應交稅費 4,412.98 1,019.30 332.94 遞延收益 2,502.98 955.59 161.93 （2）利潤表科目 報表項目 2013年1-8月（萬元） 2012年度（萬元） 變動比率（%） 營業收入 39,523.46 17,351.97 127.78 營業成本 11,660.81 5,568.05 109.42 營業稅金及附加 1,425.16 946.88 50.51 所得稅費用 2,273.45 175.10 1198.37 2、 2012年12月31日較2011年12月31日/2012年度較2011年度 （1）資產負債表科目 報表項目 2012年12月31日（萬元） 2011年12月31日（萬元） 變動比率（%） 貨幣資金 3,330.67 700.61 375.40 應收帳款 2,557.24 263.10 871.97 固定資產 2,718.48 1,016.86 167.34 應付帳款 890.26 151.44 487.86 應交稅費 1,019.30 -271.89 474.89 遞延收益 955.59 655.06 45.88 （2）利潤表科目 報表項目 2012年度（萬元） 2011年度（萬元） 變動比率（%） 營業收入 17,351.97 8,614.60 101.43 營業成本 5,568.05 2,243.08 148.23 營業稅金及附加 946.88 298.56 217.15 銷售費用 1,906.48 1,263.23 50.92 管理費用 5,125.61 3,740.46 37.03 所得稅費用 175.10 -70.48 348.44 上述主要會計報表項目變動原因說明： 公司自2009年6月成立，經過2010－2011年度的遊戲產品研發階段，2012年起新的遊戲產品不斷推向市場，公司經營規模不斷擴大。2013年1-8月的營業收入較2012年度、2012年度的營業收入較2011年度有很大的增長，故收到的貨幣資金及遞延收益（其他流動負債及其他非流動負債）、應收帳款、營業稅金及附加、所得稅費用和應交稅費也相應增長；同時成本費用中廣告費增加、研發支出、固定資產所需的伺服器增加而計提折舊增加、人員工資及費用增加，故營業成本及費用、固定資產和應付帳款中的應付廣告費也相應增長。 上海遊族信息技術有限公司 二〇一三年十月二十二日
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