[中報]珀萊雅:2019年半年度報告

[中報]珀萊雅:2019年半年度報告

時間：2019年08月22日 16:52:59&nbsp中財網

原標題:

珀萊雅

:2019年半年度報告

公司代碼：603605 公司簡稱：

珀萊雅

C:\Users\lenovo\Desktop\公司logo透明.png

珀萊雅

化妝品股份有限公司

2019年半年度報告

重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完

整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 公司全體董事出席董事會會議。

三、 本半年度報告未經審計。

四、 公司負責人侯軍呈、主管會計工作負責人王莉及會計機構負責人（會計主管人員）王莉聲明：

保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

本報告期無利潤分配或公積金轉增股本預案。

六、 前瞻性陳述的風險聲明

√適用 □不適用

本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，請投

資者注意投資風險。

七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況

否

八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

九、 重大風險提示

公司已在本報告中詳細描述存在的風險，敬請查閱「第四節 經營情況的討論與分析」中「二、

其他披露事項」中「（二）可能面對的風險」部分。

十、 其他

□適用 √不適用

目錄

第一節 釋義 .................................................................................................................................... 4

第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 4

第三節 公司業務概要 ..................................................................................................................... 7

第四節 經營情況的討論與分析 ..................................................................................................... 8

第五節 重要事項 ........................................................................................................................... 13

第六節 普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 29

第七節 優先股相關情況 ............................................................................................................... 32

第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ................................................................................... 32

第九節

公司債

券相關情況 ........................................................................................................... 33

第十節 財務報告 ........................................................................................................................... 33

第十一節 備查文件目錄 ................................................................................................................. 136

第一節 釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

珀萊雅

股份、股份公司、本公司、公司

指

珀萊雅

化妝品股份有限公司

中國證監會/證監會

指

中國證券監督管理委員會

上交所

指

上海證券交易所

國信證券

、保薦人、保薦機構

指

國信證券

股份有限公司

天健事務所、審計機構

指

天健會計師事務所（特殊普通合夥）

國浩律師

指

國浩律師（杭州）事務所

《公司法》

指

《中華人民共和國公司法》

《證券法》

指

《中華人民共和國證券法》

《公司章程》

指

《

珀萊雅

化妝品股份有限公司章程》

元/萬元

指

人民幣元/人民幣萬元

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、 公司信息

公司的中文名稱

珀萊雅

化妝品股份有限公司

公司的中文簡稱

珀萊雅

公司的外文名稱

Proya Cosmetics Co.,Ltd.

公司的外文名稱縮寫

Proya

公司的法定代表人

侯軍呈

二、 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

張葉峰

王小燕

聯繫地址

浙江省杭州市西湖區西溪路588

號

珀萊雅

大廈9樓

浙江省杭州市西湖區西溪路588

號

珀萊雅

大廈9樓

電話

0571-87352850

0571-87352850

傳真

0571-87352813

0571-87352813

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、 基本情況變更簡介

公司註冊地址

浙江省杭州市西湖區留下街道西溪路588號

公司註冊地址的郵政編碼

310023

公司辦公地址

浙江省杭州市西湖區西溪路588號

珀萊雅

大廈

公司辦公地址的郵政編碼

310023

公司網址

http://www.proya-group.com

電子信箱

[e-mail]

報告期內變更情況查詢索引

詳見公司於2019年3月19日在上海證券交易所網站、《中國證

券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》披露的《關於

完成工商變更登記的公告》（公告編號：2019-014）

四、 信息披露及備置地點變更情況簡介

公司選定的信息披露報紙名稱

《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時

報》、《證券日報》

登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址

http://www.sse.com.cn

公司半年度報告備置地點

浙江省杭州市西湖區西溪路588號

珀萊雅

大廈

董事會辦公室

報告期內變更情況查詢索引

不適用

五、 公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

珀萊雅

603605

無

六、 其他有關資料

□適用 √不適用

七、 公司主要會計數據和財務指標

(一) 主要會計數據

單位：元 幣種：人民幣

主要會計數據

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上

年同期增減(%)

營業收入

1,327,789,574.81

1,041,537,520.45

27.48

歸屬於上市公司股東的淨利潤

173,393,100.68

128,925,429.52

34.49

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性

損益的淨利潤

170,647,147.54

122,415,218.95

39.40

經營活動產生的現金流量淨額

-59,132,383.60

221,630,728.70

-126.68

本報告期末

上年度末

本報告期末比

上年度末增減

(%)

歸屬於上市公司股東的淨資產

1,792,766,547.43

1,694,310,463.85

5.81

總資產

2,528,051,852.57

2,860,042,557.71

-11.61

(二) 主要財務指標

主要財務指標

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年同期

增減(%)

基本每股收益（元／股）

0.87

0.64

35.94

稀釋每股收益（元／股）

0.86

0.64

34.38

扣除非經常性損益後的基本每股收益

（元／股）

0.85

0.61

39.34

加權平均淨資產收益率（%）

9.78

8.52

增加1.26個百分點

扣除非經常性損益後的加權平均淨資

產收益率（%）

9.63

8.09

增加1.54個百分點

公司主要會計數據和財務指標的說明

√適用 □不適用

基本每股收益和稀釋每股收益較去年同期增長35.94%，主要是由於歸屬於上市公司股東的淨

利潤較去年同期增長34.49%。

扣除非經常性損益後的基本每股收益較去年同期增長39.34%，主要是由於歸屬於上市公司股

東的扣除非經常性損益的淨利潤較去年同期增長39.40%。

歸屬於上市公司股東的淨利潤、歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤的增長主

要系公司銷售增長、毛利率增加帶來毛利增加。

經營活動產生的現金流量淨額較去年同期下降主要系購買商品、接受勞務支付的現金增加

1.5億，支付稅費增加1.2億。

八、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

九、 非經常性損益項目和金額

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

非經常性損益項目

金額

附註（如適用）

非流動資產處置損益

越權審批，或無正式批准文件，或偶

發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助，但與公司

正常經營業務密切相關，符合國家政

策規定、按照一定標準定額或定量持

續享受的政府補助除外

1,962,399.01

計入當期損益的對非金融企業收取的

資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企

業的投資成本小於取得投資時應享有

被投資單位可辨認淨資產公允價值產

生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

671,034.06

因不可抗力因素，如遭受自然災害而

計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、

整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過

公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期

初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項

產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套

期保值業務外，持有交易性金融資產、

衍生金融資產、交易性金融負債、衍

生金融負債產生的公允價值變動損

益，以及處置交易性金融資產、衍生

金融資產、交易性金融負債、衍生金

融負債和其他債權投資取得的投資收

益

單獨進行減值測試的應收款項減值準

備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投

資性房地產公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求

對當期損益進行一次性調整對當期損

益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和

支出

786,039.36

其他符合非經常性損益定義的損益項

目

少數股東權益影響額

-1,377.63

所得稅影響額

-672,141.66

合計

2,745,953.14

十、 其他

□適用 √不適用

第三節 公司業務概要

一、 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

（一）主要業務

公司主要從事化妝品類產品的研發、生產和銷售，目前旗下擁有「

珀萊雅

」、「優資萊」、

「悅芙媞」、「韓雅」、「悠雅」、「貓語玫瑰」、 「TZZ」、「YNM」等品牌。

1、

珀萊雅

品牌，定位於海洋科技護膚，專注於海洋護膚研究。

2、優資萊品牌，定位於茶養護膚，提供有效能的茶元素護膚產品。

3、悅芙媞品牌，專為年輕肌膚定製，帶來輕鬆快樂的美妝方式。

4、韓雅品牌，定位於高功能護膚，提供針對性的肌膚解決方案。

5、悠雅品牌，以「輕彩妝、會呼吸」為理念，打造「清透感」的時尚彩妝。

6、貓語玫瑰品牌，以天然玫瑰花精華為基底，打造甜美戀愛系自然彩妝。

7、TZZ品牌，以「天然作美，創想青春」為理念，打造時尚創意的純植物化妝產品。

8、YNM品牌，韓系新銳平價美妝。

（二）經營模式

1、銷售模式

主要為線上和線下渠道相結合的銷售模式。

線下渠道主要通過經銷商的模式運營。渠道主要有商超、化妝品專營店、單品牌店等。

線上渠道主要通過直營、經銷、代銷模式進行運營。渠道主要有天貓、淘寶、唯品會、京東、

蘇寧易購

、聚美優品、雲集、拼多多等。

2、生產模式

以自主研發、自主生產為主，OEM生產為輔的生產模式。

（三）行業情況說明

根據中國證監會頒布的《上市公司行業分類指引》，公司所屬行業為化學原料和化學製品制

造業（分類代碼：C26）；根據《國民經濟行業分類與代碼》（GB/T 4754-2011），公司所屬行業

為日用化學產品製造（C268），細分行業為化妝品製造（C2682）。

根據國家統計局統計，2019年1-6月，社會消費品零售總額195,210億元，同比增長8.4%，

其中化妝品類總額1,462億元，同比增長13.2%（限額以上單位消費品零售額）。

二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明

√適用 □不適用

詳見「第四節 經營情況討論與分析」之「一、經營情況的討論與分析」之「（三）資產、負

債情況分析」。

其中：境外資產25,826,808.76（單位：元 幣種：人民幣），佔總資產的比例為1.02%。

三、 報告期內核心競爭力分析

√適用 □不適用

公司核心競爭力主要體現在四個方面：1、建立了專業創新研發體系；2、擁有強大的自主生

產能力和先進的供應鏈管理體系；3、建立了多渠道銷售體系；4、擁有差異化多品牌資產。

第四節 經營情況的討論與分析

一、經營情況的討論與分析

（一）、財務分析

報告期內公司實現營業收入13.28億元，同比增長27.48%，其中主營業務收入13.27億元。歸

屬於上市公司股東的淨利潤為1.73億元，同比增長34.49%。

1、主營業務收入變化原因

（1）按渠道拆分

電商渠道營收6.11億元，佔比46.01%，同比增長48.08%；

日化專營店渠道營收5.25億元，佔比39.57%，同比增長11.70%；

商超渠道營收0.95億元，佔比7.17%，同比增長13.10%；

單品牌店渠道營收0.74億元，佔比5.59%，同比增長10.45%.

其他渠道營收0.22億元，佔比1.66%。

（2）按品牌拆分

珀萊雅

品牌營收11.74億元，佔比88.50%，同比增長26.28%

優資萊品牌營收0.53億元，佔比3.99%，同比增長10.42%

其他品牌營收1億元，佔比7.51%，同比增長53.85%

（3）按品類拆分

護膚營收12.05億元，佔比90.83%，同比增長27.81%

美容類營收0.39億元，佔比2.94%，同比增長209.78%

潔膚類營收0.83億元，佔比6.23%，同比下降2.09%

2、淨利潤變化原因

（1）歸母淨利潤率由2018年半年度的12.38%同比上升至13.06%。

（2）毛利率由2018年半年度的62.18%同比上升至65.78%。

（3）銷售費用率由2018年半年度的37.63%同比上升至39.40%（形象宣傳推廣費用率由2018

年的20.70%同比上升至24.35%）。

（4）管理費用率由2018年半年度的5.99%同比上升至6.72%（不含研發費用）。

（二）經營情況分析

1、主品牌

珀萊雅

重點發展

珀萊雅

品牌營收佔比88.50%，同比增長26.28%。

（1）品牌升級

基於品牌「海洋」的DNA，與法國國家海藻研究機構（CEVA），法國海洋生物科技研究機構（CODIF）

在法國布列塔尼聯合發布全新精華家族，主打科技、品質、功效；與《美國國家地理》雜誌合作，

共同溯源

珀萊雅

天然安全的全球海洋原料，呼籲保護海洋；聯合代言人黃明昊、羅雲熙、知名KOL

等表達「趁年輕，去發現」的品牌精神。

（2）新品上市

推出4大新品系列：精華家族，包括煙醯胺美白精華以及膠原蛋白線雕精華；深海保溼酵母原

液；極境專效修護面膜；印彩巴哈insbaha彩妝粉底液和眼影盤。

（3）整合營銷

通過《山海經》、《美國國家地理》等跨界營銷。冠名浙江衛視《遇見你真好》、獨家特約

《青春環遊記》；通過品牌、代言人、粉絲進行聯合營銷；對爆品針對性營銷。

2、電商渠道快速發展

2019年上半年電商平臺營收佔比46.01%，同期增長48.08%，其中直營佔比47.30%，經銷佔比

52.70%。

報告期內，公司繼續精細化運營各電商平臺。

天貓：深度合作站外KOL及站內頭部直播紅人，對新客開展內容營銷，對品牌會員深度運營，

開展線上線下新零售等。

京東：提前布局爆款單品如防曬、氣墊CC的引爆工作，618期間與京東共創「一日一大牌」活

動，結合代言人李易峰做明星粉絲引流，與抖音、快手等平臺的大網紅開展帶貨直播。

分銷渠道：區分各分銷平臺主推產品，品類、價位、店鋪獎懲差異化。

社交渠道：分析社交人群喜好，抓住各平臺的拉新節點，推廣爆品品類和機會品類。

3、持續科研創新

報告期內，公司持續健全以企業為主體、市場為導向、產學研相結合的技術創新體系，在研

發創新方面取得以下成就：

（1）作為「浙江省專利示範企業」， 截至報告期末，公司新獲得8項國家授權發明專利，

同時新提交7項發明專利申請。擁有發明專利51項。

（2）作為浙江省化妝品標準化技術委員會主任委員單位，

珀萊雅

主要參與制定的《美白潤膚

膏霜》浙江製造團體標準已正式出版發行，並於2019年3月31日起施行。

（3）

珀萊雅

通過中國輕工業聯合會評定，被授牌為「中國輕工業化妝品功效研究工程技術研

究中心」，突顯了公司在化妝品人體功效評價方面的能力。

（4）經專家評審和公示，公司高新項目《玉米醇溶蛋白製備蘿蔔硫素皮克林抗汙染微乳的技

術研究》榮獲「浙江省優秀工業新產品新技術三等獎」；《槲皮素羥丙基β-環糊精包合物脂質體

的製備技術研究》獲得浙江省重點高新技術產品；《麴黴發酵醬油過程中同步製備糖基神經醯胺

的技術研究》獲得浙江省重點技術創新專項。

（5）公司榮獲「中國輕工業科技百強企業」。該獎項是中國輕工業聯合會基於

珀萊雅

2018

年度研發投入、研發投入佔營業收入比重、重點實驗室和研發中心數量、科技成果數量、科技獎

項數量、發明專利數量等六項指標進行綜合評分後的結果，是對

珀萊雅

科技創新能力的充分肯定。

同時，公司還榮獲浙江省保健品化妝品行業協會頒發的「標準創新貢獻」和「科技創新企業」兩

項殊榮。

4、供應鏈保障

供應鏈以信息集成、應用集成，基礎平臺整合為基礎，遵循精益製造，資源共享、價值增值

的先進性理念，為快速變化的市場提供柔性的、短交期的、經濟性的材料採購、生產製造和物流

配送等供應鏈管理。

（1）採購部門定期與彩妝供應商、原料供應商、包材供應商交流新品趨勢，為市場和銷售部

門輸出前沿的新技術、行業新知識和最新流行趨勢，實現供應鏈對市場的服務前置。

（2）供應商管理平臺SRM系統，為市場部門提供新品尋源、協助產品開發，實現原輔材料系

統競價，利用SRM信息化管理手段，提升了供應鏈協同效率，提高成本控制能力和風險管控能力。

（3）湖州生產基地不斷擴充產能，為高速發展的市場提供生產製造保障，新購入全自動玻璃

瓶清洗烘乾線、全自動洗護類灌裝線、全自動水乳灌裝線等，通過新設備的投入使用，提高了生

產效率。

5、人力資源推動

（1）組織方面：推動平臺型組織搭建，順應外部市場變化，以產品端、品牌端為起點變革，

圍繞爆品策略、新營銷的業務模式推進組織變革；

（2）人才方面：人才選拔遵循年輕化、多元化、國際化的原則，公司大量啟用85後、90後年

輕人，同時引進跨行業人才：如服裝行業、淘寶內容運營公司、策略公司背景的人才，積極引進

符合公司人才標準的國際人才，建立開放、複合的人才運營機制；

（3）機制方面：改變以往「一元化」的激勵機制，杜絕一刀切，根據不同事業單元、不同層

級、不同職系的人才設計多元化的複合激勵機制，如中高管股權激勵、各業務模塊超額分享、內

部創業合伙人，內部各部門市場化等各種機制，充分調動了公司各級員工的積極性、主動性，為

完成業績提供堅實的保障。

(一) 主營業務分析

1 財務報表相關科目變動分析表

單位:元 幣種:人民幣

科目

本期數

上年同期數

變動比例（%）

營業收入

1,327,789,574.81

1,041,537,520.45

27.48

營業成本

454,408,844.46

393,878,169.55

15.37

銷售費用

523,210,315.65

391,940,386.78

33.49

管理費用

89,244,092.86

62,420,949.97

42.97

財務費用

-6,407,446.62

-4,671,367.49

不適用

研發費用

28,950,059.55

20,723,495.73

39.70

經營活動產生的現金流量淨額

-59,132,383.60

221,630,728.70

-126.68

投資活動產生的現金流量淨額

152,941,906.32

-487,071,808.26

不適用

籌資活動產生的現金流量淨額

-310,435,952.49

-48,649,112.53

不適用

營業收入變動原因說明:公司線上渠道銷售同比增長較大。

營業成本變動原因說明:隨著收入增長帶來相應的成本增加。

銷售費用變動原因說明:主要系2019年上半年為配合公司新品推廣、爆品打造、加大了線上

線下聯動推廣等廣告傳播力度，從而使得宣傳推廣類費用同比增加幅度較大。

管理費用變動原因說明:股權激勵攤銷的授予價與公允價之間的差異增加、公司管理職工薪酬

增加。

財務費用變動原因說明:主要系公司通過短期理財，結構性存款等利息收入增加。

研發費用變動原因說明:主要系加大研發投入，積極開拓新品、技術改造等。

經營活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要系購買商品、接受勞務支付的現金增加1.5

億，支付稅費增加1.2億。

投資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:主要系淨贖回銀行理財產品3.3億元，而上年同

期淨購買3.9億元。本期投資銀行信託理財產品1億元。此外，本期固定資產投資、對外投資聯

營公司、取得投資收益收到的現金等因素淨影響較上年同期淨減少流出約0.2億元。

籌資活動產生的現金流量淨額變動原因說明:（1）2019年上半年比2018年同期取得/歸還銀

行借款淨減少（2019年上半年償還債務淨流出22,980萬元，2018年同期取得借款減去償還債務

後淨流入1,906.66萬元）。（2）派發現金股利較上年同期增加。

2 其他

(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明

□適用 √不適用

(2) 其他

□適用 √不適用

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明

□適用 √不適用

(三) 資產、負債情況分析

√適用 □不適用

1. 資產及負債狀況

單位：元

項目名稱

本期期

末數

本期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

上期期

末數

上期期

末數佔

總資產

的比例

（%）

本期期末金

額較上期期

末變動比例

（%）

情況說明

貨幣資金

917,276,371.24

36.28

1,463,933,598.92

51.19

-37.34

期間分紅、償還部分借

款、購買基金和信託產

品

交易性金融

資產

100,000,000.00

3.96

期初的結構性存款包含

在貨幣資金內，期末1

億元為購買的基金和信

託產品

應收票據

1,780,000.00

0.07

7,115,000.00

0.25

-74.98

應收票據佔比很小，餘

額減少

應收帳款

156,353,037.16

6.18

88,953,918.31

3.11

75.77

銷售增長，各線上平臺

年中促銷活動使得應收

款增加

預付款項

27,625,588.98

1.09

17,093,287.23

0.60

61.62

預付廣宣代言費、平臺

推廣費增加

其他應收款

11,551,795.09

0.46

5,288,698.98

0.18

118.42

代墊暫付款增加

長期股權投

資

17,579,931.12

0.70

7,196,757.47

0.25

144.28

新增對聯營企業股權投

資

投資性房地

產

69,704,568.31

2.76

珀萊雅

大廈已投入使

用，部分商業樓用於經

營性租賃

在建工程

9,689,355.94

0.38

141,052,120.18

4.93

-93.13

珀萊雅

大廈已投入使

用，在建工程轉為固定

資產

其他非流動

資產

20,136,695.30

0.80

12,925,002.76

0.45

55.80

新大樓增加部分長期資

產購置

短期借款

225,287,375.74

7.88

-100.00

本期已全部償還短期借

款

預收款項

24,793,193.17

0.98

79,589,336.10

2.78

-68.85

期初預收貨款本期部分

發貨確認收入

應交稅費

23,770,077.86

0.94

120,192,575.75

4.20

-80.22

本期繳納年初增值稅和

企業所得稅

一年內到期

的非流動負

債

80,000,000.00

3.16

34,512,624.26

1.21

131.80

一年內到期的長期借款

轉入

長期借款

35,130,289.87

1.39

85,130,289.87

2.98

-58.73

一年內到期的長期借款

轉至一年內到期非流動

負債

預計負債

9,662,8

0.38

13,998,

0.49

-30.97

根據預計退貨率計算，

25.67

094.02

對本期退貨的預計負債

減少

遞延收益

17,172,043.85

0.68

25,030,552.81

0.88

-31.40

轉銷本期部分已實現的

遞延收益

遞延所得稅

負債

4,322,461.13

0.17

2,915,923.29

0.10

48.24

本期新增固定資產折舊

一次性稅前扣除，計提

的遞延所得稅負債增加

少數股東權

益

9,757,869.27

0.39

4,000,273.68

0.14

143.93

新增的控股子公司，少

數股東按比例享有的權

益

其他說明

無

2. 截至報告期末主要資產受限情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

7,066,949.53

變壓器保證金、土地建設保證金

固定資產

486,474,618.07

用於抵押借款

無形資產

310,689,155.42

用於抵押借款

在建工程

3,439,498.15

用於抵押借款

合計

807,670,221.17

/

3. 其他說明

□適用 √不適用

(四) 投資狀況分析

1、 對外股權投資總體分析

□適用 √不適用

(1) 重大的股權投資

□適用 √不適用

(2) 重大的非股權投資

□適用 √不適用

(3) 以公允價值計量的金融資產

□適用 √不適用

(五) 重大資產和股權出售

□適用 √不適用

(六) 主要控股參股公司分析

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

主要子公

業務

主要產品

註冊資本

總資產

淨資產

淨利潤

控股或

司

性質

或服務

參股

杭州珀萊

雅貿易有

限公司

化妝

品銷

售

化妝品

5,000.00

49,298.98

11,872.34

7,490.00

控股

悅芙媞（杭

州）化妝品

有限公司

化妝

品銷

售

化妝品

5,000.00

5,297.65

-14,950.38

-2,480.96

控股

湖州優資

萊貿易有

限公司

化妝

品銷

售

化妝品

500.00

9,878.42

-4,407.63

-2,559.70

控股

(七) 公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

二、其他披露事項

(一) 預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動

的警示及說明

□適用 √不適用

(二) 可能面對的風險

√適用 □不適用

1、新項目孵化風險

新品牌孵化風險：營銷投入大、國際化管理經驗不足、業績不達預期。

新品類培育風險：不同品類的運營模式區別大，團隊不達要求，業績不達預期。

新渠道布局風險，單品牌店、跨境購等新零售模式把控不足，業績不達預期。

2、競爭風險

國際與本土品牌之間相互競爭。

本土品牌之間相互競爭。

各渠道的調整洗牌和競爭。

(三) 其他披露事項

□適用 √不適用

第五節 重要事項

一、 股東大會情況簡介

會議屆次

召開日期

決議刊登的指定網站的

查詢索引

決議刊登的披露日期

2019年第一次臨時股

東大會

2019年3月14日

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2019-013號公告

2019年3月15日

2018年年度股東大會

2019年4月18日

上海證券交易所網站

(www.sse.com.cn)

2019-025號公告

2019年4月19日

股東大會情況說明

□適用 √不適用

二、 利潤分配或資本公積金轉增預案

(一) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

是否分配或轉增

否

每10股送紅股數（股）

0

每10股派息數(元)（含稅）

0

每10股轉增數（股）

0

利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明

不適用

三、 承諾事項履行情況

(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項

√適用 □不適用

承諾背

景

承諾

類型

承諾方

承諾

內容

承諾時間及

期限

是否有履行

期限

是否及時

嚴格履行

如未能及時履行

應說明未完成履

行的具體原因

如未能及時

履行應說明

下一步計劃

與首次

公開發

行相關

的承諾

股份限

售

控股股

東、實際

控制人侯

軍呈、方

愛琴夫婦

（1）自公司股票上市之日起36個月內，

不轉讓或者委託他人管理本人已直接或

間接持有的公司股份，也不由公司回購該

部分股份；（2）若公司上市後6個月內

如公司股票連續20個交易日的收盤價均

低於發行價，或者上市後6個月期末收盤

價低於發行價，本人所持公司股票的鎖定

期限自動延長6個月；（3）本人所持公

司股份在鎖定期限屆滿後兩年內減持的，

減持價格不低於發行價。（4）若本人/本

合夥企業違背上述股份鎖定承諾，本人/

本合夥企業所持公司股票的鎖定期限將

自動延長6個月。

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至2020

年11月14日

是

是

不適用

不適用

股份限

售

董事、總

經理方玉

友

（1）自公司股票上市之日起36個月內，

不轉讓或者委託他人管理本人已直接或

間接持有的公司股份，也不由公司回購該

部分股份；（2）若公司上市後6個月內

如公司股票連續20個交易日的收盤價均

低於發行價，或者上市後6個月期末收盤

價低於發行價，本人所持公司股票的鎖定

期限自動延長6個月；（3）本人所持公

司股份在鎖定期限屆滿後兩年內減持的，

減持價格不低於發行價。（4）若本人/本

合夥企業違背上述股份鎖定承諾，本人/

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至2020

年11月14日

是

是

不適用

不適用

本合夥企業所持公司股票的鎖定期限將

自動延長6個月。

股份限

售

李小林、

徐君清、

方愛芬、

葉財福、

李建清、

陳東方、

李文清、

徐東魁、

鮑青芳、

方加琴、

方善明、

葉紅等12

名自然人

股東

（1）自公司股票上市之日起36個月內，

不轉讓或者委託他人管理本人已直接或

間接持有的公司股份，也不由公司回購該

部分股份；（2）若公司上市後6個月內

如公司股票連續20個交易日的收盤價均

低於發行價，或者上市後6個月期末收盤

價低於發行價，本人所持公司股票的鎖定

期限自動延長6個月；（3）本人所持公

司股份在鎖定期限屆滿後兩年內減持的，

減持價格不低於發行價。（4）若本人/本

合夥企業違背上述股份鎖定承諾，本人/

本合夥企業所持公司股票的鎖定期限將

自動延長6個月。

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至2020

年11月14日

是

是

不適用

不適用

股份限

售

董事、高

級管理人

員的侯軍

呈、方玉

友、曹良

國

（1）在本人擔任公司董事/高級管理人員

期間，每年轉讓的股份不超過本人直接或

間接持有公司股份總數的25%；離任後半

年內，本人不轉讓本人直接或間接持有的

公司股份；（2）本人所持公司股份在鎖

定期限屆滿後兩年內減持的，減持價格不

低於發行價；若公司上市後6個月內如公

司股票連續20個交易日的收盤價均低於

發行價，或者上市後6個月期末收盤價低

於發行價，本人所持公司股票的鎖定期限

自動延長6個月；且不因本人職務變更、

離職等原因而終止。（3）若本人/本合夥

企業違背上述股份鎖定承諾，本人/本合

夥企業所持公司股票的鎖定期限將自動

延長6個月。

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至長期

否

是

不適用

不適用

股份限

高級管理

（1）自公司股票上市之日起12個月內，

承諾時間：

否

是

不適用

不適用

售

人員章敏

華、張葉

峰

不轉讓或者委託他人管理本人已直接或

間接持有的公司股份，也不由公司回購該

部分股份；（2）在本人擔任公司高級管

理人員期間，每年轉讓的股份不超過本人

直接或間接持有公司股份總數的25%；離

任後半年內，本人不轉讓本人直接或間接

持有的公司股份；（3）本人所持公司股

份在鎖定期限屆滿後兩年內減持的，減持

價格不低於發行價；若公司上市後6個月

內如公司股票連續20個交易日的收盤價

均低於發行價，或者上市後6個月期末收

盤價低於發行價，本人所持公司股票的鎖

定期限自動延長6個月；且不因本人職務

變更、離職等原因而終止。（4）若本人/

本合夥企業違背上述股份鎖定承諾，本人

/本合夥企業所持公司股票的鎖定期限將

自動延長6個月。

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至長期

其他

公司

在啟動股價穩定預案的前提條件滿足時，

如本公司未採取穩定股價的具體措施，本

公司將在股東大會及中國證監會指定披

露媒體上公開說明未採取穩定股價措施

的具體原因並向股東和社會公眾投資者

道歉。如非因不可抗力導致，給投資者造

成損失的，公司將向投資者依法承擔賠償

責任，並按照法律、法規及相關監管機構

的要求承擔相應的責任；如因不可抗力導

致，應儘快研究將投資者利益損失降低到

最小的處理方案，並提交股東大會審議，

儘可能地保護公司投資者利益。自本公司

股票上市之日起三年內，若本公司新聘任

董事、高級管理人員的，本公司將要求該

等新聘任的董事、高級管理人員履行本公

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至長期

否

是

不適用

不適用

司上市時董事、高級管理人員已作出的相

應承諾。

其他

公司控股

股東、實

際控制人

在啟動穩定股價預案的前提條件滿足時，

如本人未按照穩定股價預案採取穩定股

價的具體措施，將在發行人股東大會及中

國證監會指定披露媒體上公開說明未採

取上述穩定股價措施的具體原因並向發

行人股東和社會公眾投資者道歉；如果本

人未履行上述承諾的，本人將在前述事項

發生之日起5個工作日內停止在發行人處

領取股東分紅，同時本人持有的發行人股

份將不得轉讓，直至本人按上述預案的規

定採取相應的穩定股價措施並實施完畢

時為止。

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至長期

否

是

不適用

不適用

其他

公司董事

（不含獨

立董事，

下同）及

高級管理

人員

在啟動股價穩定措施的前提條件滿足時，

如本人未按照穩定股價預案採取穩定股

價的具體措施，將在發行人股東大會及中

國證監會指定披露媒體上公開說明未採

取上述穩定股價措施的具體原因並向發

行人股東和社會公眾投資者道歉；如果本

人未履行上述承諾的，本人將在前述事項

發生之日起5個工作日內停止在發行人處

領取薪酬及股東分紅（如有），同時本人

持有的發行人股份（如有）不得轉讓，直

至本人按上述預案的規定採取相應的股

價穩定措施並實施完畢時為止。

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至長期

否

是

不適用

不適用

其他

公司

如本公司招股說明書有虛假記載、誤導性

陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交

易中遭受損失的，將依法賠償投資者損

失。在該等違法事實被中國證監會、公司

上市所在證券交易所或司法機關認定後，

將本著簡化程序、積極協商、先行賠付、

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至長期

否

是

不適用

不適用

切實保障投資者特別是中小投資者利益

的原則，按照投資者直接遭受的可測算的

經濟損失選擇與投資者和解、通過第三方

與投資者調解及設立投資者賠償基金等

方式積極賠償投資者由此遭受的直接經

濟損失。若本公司違反上述承諾，則將在

股東大會及中國證監會指定披露媒體上

公開就未履行上述賠償措施向股東和社

會公眾投資者道歉，並按中國證監會及有

關司法機關認定的實際損失向投資者進

行賠償。

其他

發行人控

股股東、

實際控制

人

如發行人招股說明書有虛假記載、誤導性

陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交

易中遭受損失的，本人將依法賠償投資者

損失。在該等違法事實被中國證監會、公

司上市所在證券交易所或司法機關認定

後，將本著簡化程序、積極協商、先行賠

付、切實保障投資者特別是中小投資者利

益的原則，按照投資者直接遭受的可測算

的經濟損失選擇與投資者和解、通過第三

方與投資者調解及設立投資者賠償基金

等方式積極賠償投資者由此遭受的直接

經濟損失。公司控股股東、實際控制人若

違反上述承諾，則將在發行人股東大會及

中國證監會指定披露媒體上公開就未履

行上述賠償措施向發行人股東和社會公

眾投資者道歉，並在違反上述承諾發生之

日起5個工作日內，停止在發行人處領取

股東分紅，同時其持有的發行人股份將不

得轉讓，直至其按上述承諾採取相應的賠

償措施並實施完畢時為止。

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至長期

否

是

不適用

不適用

其他

董事、監

如發行人招股說明書有虛假記載、誤導性

承諾時間：

否

是

不適用

不適用

事及高級

管理人員

陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交

易中遭受損失的，本人將依法賠償投資者

損失。在該等違法事實被中國證監會、公

司上市所在證券交易所或司法機關認定

後，將本著簡化程序、積極協商、先行賠

付、切實保障投資者特別是中小投資者利

益的原則，按照投資者直接遭受的可測算

的經濟損失選擇與投資者和解、通過第三

方與投資者調解及設立投資者賠償基金

等方式積極賠償投資者由此遭受的直接

經濟損失。公司董事、監事、高級管理人

員若違反上述承諾，則將在發行人股東大

會及中國證監會指定披露媒體上公開就

未履行上述賠償措施向發行人股東和社

會公眾投資者道歉，並在違反上述承諾發

生之日起5個工作日內，停止在發行人處

領取薪酬（或津貼）及股東分紅（如有），

同時其持有的發行人股份（如有）將不得

轉讓，直至其按上述承諾採取相應的賠償

措施並實施完畢時為止。

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至長期

股份限

售

控股股

東、實際

控制人侯

軍呈、方

愛琴

（1）本人在鎖定期滿後24個月內，直接

或間接減持發行人股份的數量不超過本

次發行前發行人股份總數的6%；（2）本

人減持公司股份應符合相關法律、法規、

規章的規定，具體方式包括但不限於證券

交易所集中競價交易方式、大宗交易方

式、協議轉讓方式等；（3）本人減持公

司股份前，應提前三個交易日予以公告，

並按照證券交易所的規則及時、準確地履

行信息披露義務；本人持有公司股份低於

5%以下時除外；（4）如果本人未履行上

述減持意向，本人將在公司股東大會及中

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至長期

否

是

不適用

不適用

國證監會指定的披露媒體上公開說明未

履行承諾的具體原因並向公司股東和社

會公眾投資者道歉。

股份限

售

直接持股

5%以上股

東方玉

友、李小

林

（1）如果在鎖定期滿後，本人擬減持股

票的，將認真遵守中國證監會、交易所關

於股東減持的相關規定，結合公司穩定股

價、開展經營、資本運作的需要，審慎制

定股票減持計劃，在股票鎖定期滿後逐步

減持；（2）本人減持公司股份應符合相

關法律、法規、規章的規定，具體方式包

括但不限 於交易所集中競價交易方式、

大宗交易方式、協議轉讓方式等；（3）

本人減持公司股份前，應提前三個交易日

予以公告，並按照證券交易所的規則及

時、準確地履行信息披露義務；本人持有

公司股份低於5%以下時除外；（4）如果

本人未履行上述減持意向，本人將在股東

大會及中國證監會指定的披露媒體上公

開說明未履行承諾的具體原因並向公司

股東和社會公眾投資者道歉。

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至長期

否

是

不適用

不適用

其他

公司

為保證本次募集資金有效使用、有效防範

即期回報被攤薄的風險和提高未來的回

報能力，公司擬通過加強經營管理和內部

控制、加快募投項目建設進度、強化投資

者回報機制等措施，從而提升資產質量、

增加營業收入、增厚未來收益、實現可持

續發展，以填補被攤薄即期回報。公司承

諾將根據中國證監會、上海證券交易所後

續出臺的實施細則，持續完善填補被攤薄

即期回報的各項措施。本公司如違反前述

承諾，將及時公告違反的事實及原因，除

因不可抗力或其他非歸屬於本公司的原

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至長期

否

是

不適用

不適用

因外，將向本公司股東和社會公眾投資者

道歉，同時向投資者作出補充承諾或替代

承諾，以儘可能保護投資者的利益，並在

公司股東大會審議通過後實施補充承諾

或替代承諾。

其他

控股股

東、實際

控制人侯

軍呈、方

愛琴

為保證公司填補被攤薄即期回報的措施

能夠得到切實履行，本人作為公司的控股

股東、實際控制人承諾：（1）任何情形

下，本人承諾均不濫用控股股東、實際控

制人地位，均不會越權幹預公司經營管理

活動，不會侵佔公司利益；（2）在中國

證監會、上海證券交易所另行發布填補被

攤薄即期回報的措施及其承諾的相關意

見及實施細則後，如果公司的相關規定及

本人承諾與該等規定不符時，本人承諾將

立即按照中國證監會及上海證券交易所

的規定出具補充承諾，並積極推進公司作

出新的承諾或措施，以符合中國證監會及

上海證券交易所的要求；（3）本人承諾

全面、完整、及時履行公司制定的有關填

補被攤薄即期回報的措施以及本人對此

作出的任何有關填補被攤薄即期回報的

措施的承諾。若本人違反該等承諾，給公

司或者股東造成損失的，本人願意：①在

股東大會及中國證監會指定披露媒體公

開作出解釋並道歉；②依法承擔對公司和

/或股東的補償責任；③無條件接受中 國

證監會和/或上海證券交易所等證券監管

機構按照其制定或發布的有關規定、規

則，對本人作出的處罰或採取的相關監管

措施。上述填補被攤薄即期回報的措施不

等於對公司未來利潤做出保證。

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至長期

否

是

不適用

不適用

其他

董事、高

級管理人

員

為保證公司填補被攤薄即期回報的措施

能夠得到切實履行，本人作為公司的董

事、高級管理人員承諾：（1）本人承諾

不無償或以不公平條件向其他單位或者

個人輸送利益，也不得採用其他方式損害

公司利益；（2）本人承諾將嚴格遵守公

司的預算管理，本人的任何職務消費行為

均將在為履行本人職責之必須的範圍內

發生，並嚴格接受公司監督管理，避免浪

費或超前消費；（3）本人承諾不動用公

司資產從事與本人履行職責無關的投資、

消費活動；（4）本人承諾積極推動公司

薪酬制度的完善，使之更符合填補被攤薄

即期回報的要求；支持公司董事會或薪酬

委員會在制訂、修改補充公司的薪酬制度

時與公司填補被攤薄即期回報的措施的

執行情況相掛鈎；承諾擬公布的公司股權

激勵的行權條件與公司填補回報措施的

執行情況相掛鈎；（5）在中國證監會、

上海證券交易所另行發布填補被攤薄即

期回報的措施及其承諾的相關意見及實

施細則後，如果公司的相關規定及本人承

諾與該等規定不符時，本人承諾將立即按

照中國證監會及上海證券交易所的規定

出具補充承諾，並積極推進公司 作出

新的承諾或措施，以符合中國證監會及上

海證券交易所的要求；（6）本人承諾全

面、完整、及時履行公司制定的有關填補

被攤薄即期回報的措施以及本人對此作

出的任何有關填補被攤薄即期回報的措

施的承諾。若本人違反該等承諾，給公司

或者股東造成損失的，本人願意：①在股

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至長期

否

是

不適用

不適用

東大會及中國證監會指定披露媒體公開

作出解釋並道歉；②依法承擔對公司和/

或股東的補償責任；③無條件接受中國證

監會和/或上海證券交易所等證券監管機

構按照其制定或發布的有關規定、規則，

對本人作出的處罰或採取的相關監管措

施。上述填補被攤薄即期回報的措施不等

於對發行人未來利潤做出保證。

解決同

業競爭

控股股

東、實際

控制人侯

軍呈、方

愛琴

1、本人目前沒有、將來也不直接或間接

從事與股份公司及其控股的子公司現有

及將來的業務構成同業競爭的任何活動，

包括但不限於研發、生產和銷售與股份公

司及其控股的子公司研發、生產和銷售產

品相同或相近似的任何產品，並願意對違

反上述承諾而給股份公司造成的經濟損

失承擔賠償責任；2、對本人控制的企業，

本人將通過派出機構及人員（包括但不限

於董事、經理）在該等企業履行本承諾項

下的義務，並願意對違反上述承諾而給股

份公司造成的經濟損失承擔賠償責任；3、

自本承諾函籤署之日起，如股份公司進一

步拓展其產品和業務範圍，本人及本人控

制的企業將不與股份公司拓展後的產品

或業務相競爭；可能與股份公司拓展後的

產品或業務發生競爭的，本人及本人控制

的企業按照如下方式退出與股份公司的

競爭：（1）停止生產構成競爭或可能構

成競爭的產品；（2）停止經營構成競爭

或可能構成競爭的業務；（3）將相競爭

的業務納入到股份公司來經營；（4）將

相競爭的業務轉讓給無關聯的第三方。4、

本人參股的杭州華妝實業投資有限公司、

承諾時間：

2017年11月

15日，期限：

2017年11月

15日至長期

否

是

不適用

不適用

湖州莫幹望舒化妝品產業壹期創業投資

合夥企業（有限合夥）及其對外投資企業

均不從事化妝品業務或化妝品上下遊業

務，若該等企業未來從事化妝品業務或化

妝品上下遊業務，本人承諾將通過股權轉

讓等方式退出對該等企業的投資，並在符

合法律規定及該等企業其他股東同意的

情況下，由

珀萊雅

化妝品股份有限公司優

先選擇是否投資。

四、 聘任、解聘會計師事務所情況

聘任、解聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

審計期間改聘會計師事務所的情況說明

□適用 √不適用

公司對會計師事務所「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

公司對上年年度報告中的財務報告被註冊會計師出具「非標準審計報告」的說明

□適用 √不適用

五、 破產重整相關事項

□適用 √不適用

六、 重大訴訟、仲裁事項

□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 √本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項

七、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況

□適用 √不適用

八、 報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

√適用 □不適用

報告期內，公司及控股股東、實際控制人誠信狀況良好。

九、 公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的

√適用 □不適用

事項概述

查詢索引

公司關於回購註銷已不符合激勵條

件的激勵對象已獲授但尚未解除限

售的限制性股票的公告

2019年2月27日上海證券交易所網站、《中國證券報》、《上

海證券報》、《證券時報》、《證券日報》

公司股權激勵限制性股票回購註銷

實施公告

2019年6月28日上海證券交易所網站、《中國證券報》、《上

海證券報》、《證券時報》、《證券日報》

(二) 臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況

股權激勵情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

員工持股計劃情況

□適用 √不適用

其他激勵措施

□適用 √不適用

十、 重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

√適用 □不適用

公司分別於2019年2月26日、2019年3月14日召開的第二屆董事會第四次會議及2019年

年第一次臨時股東大會審議通過了《關於預計2019年度日常關聯交易額度的議案》，具體內容詳

見公司於2019年2月27日上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）披露的《

珀萊雅

化妝品股份

有限公司關於預計2019年度日常關聯交易額度的公告》（公告編號：2019-007）。

2019上半年公司日常關聯交易預計和實際發生情況具體如下：

關聯交易類別

關聯人

2019年

預計金額

2019年上半年實

際發生金額

在關聯人的銀

行帳戶存款

浙江樂清農村商業銀行股份有限

公司

每日最高限額

不超過20,000萬元

16,681.70萬元

關聯租賃情況

湖州美妝小鎮科技孵化園有限公

司

50萬元

20.18萬元

註：浙江樂清農村商業銀行股份有限公司「2019年上半年實際發生金額」所填為截至2019年6

月30日的帳戶餘額，其中包含公司取得存款利息185.18萬元。

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(二) 資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況

□適用 √不適用

(三) 共同對外投資的重大關聯交易

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(四) 關聯債權債務往來

1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項

□適用 √不適用

2、 已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項

□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項

□適用 √不適用

(五) 其他重大關聯交易

□適用 √不適用

(六) 其他

□適用 √不適用

十一、 重大合同及其履行情況

1 託管、承包、租賃事項

□適用 √不適用

2 擔保情況

□適用 √不適用

3 其他重大合同

□適用 √不適用

十二、 上市公司扶貧工作情況

□適用 √不適用

十三、 可轉換

公司債

券情況

□適用 √不適用

十四、 環境信息情況

(一) 屬於環境保護部門公布的重點排汙單位的公司及其重要子公司的環保情況說明

□適用 √不適用

(二) 重點排汙單位之外的公司的環保情況說明

√適用 □不適用

1、報告期內，公司持續秉持綠色低碳環保理念，構建綠色製造體系，不斷降低生產過程中廢

棄物和廢氣的排放，通過精益製造，節水節電，合理安排生產計劃等措施，減少對能源，水資源

的消耗。嚴格貫徹國家相關法律法規，規定了公司環境、安全、能源消耗等測量指標、方法、控

制過程，2019年上半年更新《安全事故應急處理機制》和《應急預案》，與各部門籤訂2019年

環境安全管理目標書，工廠所有車間和辦公區域實現垃圾分類管理。

2、公司生產基地前期利用

太陽能

輔助加熱系統加熱制膏用水，後期採用外部煙氣再循環FGR

技術實現燃氣鍋爐尾氣氮氧化物低於50mg/N m3的低碳排放要求。

3、公司生產基地的高效汙水處理池處理好的水COD≤40mg/l,遠小於國家要求《城鎮汙水處

理廠汙染物排放標準》（GB18918-2002）一級A標準。（一級A標準為COD≤50mg/l），公司安

環部門每天通過Multi Vision COD在線自動監測儀24小時監測處理後水體中的COD，確保對環

境的有效監控。

(三) 重點排汙單位之外的公司未披露環境信息的原因說明

□適用 √不適用

(四) 報告期內披露環境信息內容的後續進展或變化情況的說明

□適用 √不適用

十五、 其他重大事項的說明

(一) 與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響

√適用 □不適用

參見本報告書之「第十節 財務報告」之「五、重要會計政策和會計估計變更」之「40.重要

會計政策和會計估計的變更」

(二) 報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響

□適用 √不適用

(三) 其他

□適用 √不適用

第六節 普通股股份變動及股東情況

一、 股本變動情況

(一) 股份變動情況表

1、 股份變動情況表

報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。

2、 股份變動情況說明

√適用 □不適用

2019年7月2日，公司完成對2名離職激勵對象已獲授但尚未解除限售的76,500股限制性

股票的回購註銷手續。中國證券登記結算有限責任公司出具了《證券變更登記證明》，公司股份

總數由回購註銷前的201,362,300股減少至201,285,800股。具體內容詳見公司於2019年6月

28日披露的《公司股權激勵限制性股票回購註銷實施公告》（公告編號：2019-033）。

3、 報告期後到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如

有）

□適用 √不適用

4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

(二) 限售股份變動情況

□適用 √不適用

二、 股東情況

(一) 股東總數:

截止報告期末普通股股東總數(戶)

9,847

截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）

0

(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期內

增減

期末持股數

量

比例

(%)

持有有限售

條件股份數

量

質押或凍結情況

股東性

質

股份

狀態

數量

侯軍呈

72,640,500

36.07

72,640,500

無

境內自

然人

方玉友

48,858,000

24.26

48,858,000

質押

8,350,000

境內自

然人

李小林

7,589,400

3.77

7,589,400

無

境內自

然人

徐君清

7,419,900

3.68

7,419,900

質押

2,700,000

境內自

然人

曹良國

7,258,350

3.60

0

無

境外自

然人

全國社保基

金一一一組

合

238,928

1,569,448

0.78

0

未知

未知

全國社保基

金一一七組

合

1,099,876

1,099,876

0.55

0

未知

未知

中信銀行

股

份有限公司

－農銀匯理

策略精選混

合型證券投

資基金

47,845

1,025,945

0.51

0

未知

未知

中國工商銀

行股份有限

公司－匯添

富美麗30混

合型證券投

資基金

181,800

900,000

0.45

0

未知

未知

中國對外經

濟貿易信託

有限公司－

外貿信託·銳

進16期中歐

瑞博證券投

資集合資金

信託計劃

-53,500

849,000

0.42

0

未知

未知

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流通

股的數量

股份種類及數量

種類

數量

曹良國

7,258,350

人民幣普通股

7,258,350

全國社保基金一一一組合

1,569,448

人民幣普通股

1,569,448

全國社保基金一一七組合

1,099,876

人民幣普通股

1,099,876

中信銀行

股份有限公司－農銀匯理策略

精選混合型證券投資基金

1,025,945

人民幣普通股

1,025,945

中國

工商銀行

股份有限公司－匯添富美

麗30混合型證券投資基金

900,000

人民幣普通股

900,000

中國對外經濟貿易信託有限公司－外貿

信託·銳進16期中歐瑞博證券投資集合

資金信託計劃

849,000

人民幣普通股

849,000

光大證券

－

光大銀行

－光大陽光集合資

產管理計劃

842,764

人民幣普通股

842,764

匯添富基金－

建設銀行

－

中國人壽

－中

國人壽委託匯添富基金公司股票型組合

811,000

人民幣普通股

811,000

匯添富基金管理股份有限公司－社保基

金四二三組合

799,930

人民幣普通股

799,930

交通銀行

股份有限公司－農銀匯理行業

領先混合型證券投資基金

788,614

人民幣普通股

788,614

上述股東關聯關係或一致行動的說明

方玉友系侯軍呈配偶方愛琴的弟弟，故侯軍呈、方玉友

存在關聯關係。

表決權恢復的優先股股東及持股數量的

說明

無

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

√適用 □不適用

單位：股

序號

有限售條件

股東名稱

持有的有限售條

件股份數量

有限售條件股份可上市交易情況

限售條件

可上市交易時間

新增可上市交易

股份數量

1

侯軍呈

72,640,500

2020年11月15日

0

首發限售36

個月

2

方玉友

48,858,000

2020年11月15日

0

首發限售36

個月

3

李小林

7,589,400

2020年11月15日

0

首發限售36

個月

4

徐君清

7,419,900

2020年11月15日

0

首發限售36

個月

5

方愛芬

390,900

2020年11月15日

0

6

葉財福

216,300

2020年11月15日

0

7

李建清

199,050

2020年11月15日

0

8

陳東方

183,300

2020年11月15日

0

9

裴竹祥

164,900

0

公司2018年

限制性股票

激勵計劃的

首次授予的

股份

10

李文清

159,150

2020年11月15日

0

上述股東關聯關係

或一致行動的說明

方玉友系侯軍呈配偶方愛琴的弟弟，方愛芬系方玉友的姐姐，故侯軍呈、

方玉友及方愛芬存在關聯關係

說明：裴竹祥持有的有限售條件的股份為公司2018年限制性股票激勵計劃的首次授予的股份，限

售期為自限制性股票在中國登記結算有限責任公司上海分公司完成登記（2018年9月10日）起

12個月、24個月、36個月。

(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東

□適用 √不適用

三、 控股股東或實際控制人變更情況

□適用 √不適用

第七節 優先股相關情況

□適用 √不適用

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、持股變動情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況

□適用 √不適用

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□適用 √不適用

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□適用 √不適用

公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明

□適用 √不適用

三、其他說明

□適用 √不適用

第九節

公司債

券相關情況

□適用 √不適用

第十節 財務報告

一、 審計報告

□適用 √不適用

二、 財務報表

合併資產負債表

2019年6月30日

編制單位:

珀萊雅

化妝品股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

七、1

917,276,371.24

1,463,933,598.92

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

七、2

100,000,000.00

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

七、4

1,780,000.00

7,115,000.00

應收帳款

七、5

156,353,037.16

88,953,918.31

應收款項融資

預付款項

七、7

27,625,588.98

17,093,287.23

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

七、8

11,551,795.09

5,288,698.98

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

七、9

258,766,483.43

232,777,796.76

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

七、12

7,403,553.96

7,736,784.99

流動資產合計

1,480,756,829.86

1,822,899,085.19

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

七、16

17,579,931.12

7,196,757.47

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

七、19

69,704,568.31

固定資產

七、20

555,484,915.62

490,968,333.38

在建工程

七、21

9,689,355.94

141,052,120.18

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

七、25

322,844,607.81

328,270,991.31

開發支出

商譽

長期待攤費用

七、28

29,543,180.41

33,870,112.39

遞延所得稅資產

七、29

22,311,768.20

22,860,155.03

其他非流動資產

七、30

20,136,695.30

12,925,002.76

非流動資產合計

1,047,295,022.71

1,037,143,472.52

資產總計

2,528,051,852.57

2,860,042,557.71

流動負債：

短期借款

七、31

225,287,375.74

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

七、34

35,102,802.60

44,990,000.00

應付帳款

七、35

355,420,724.11

369,632,810.38

預收款項

七、36

24,793,193.17

79,589,336.10

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

七、37

51,892,819.56

62,796,141.17

應交稅費

七、38

23,770,077.86

120,192,575.75

其他應付款

七、39

88,260,198.05

97,656,096.79

其中：應付利息

79,441.10

287,560.50

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

七、41

80,000,000.00

34,512,624.26

其他流動負債

流動負債合計

659,239,815.35

1,034,656,960.19

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

七、43

35,130,289.87

85,130,289.87

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

七、48

9,662,825.67

13,998,094.02

遞延收益

七、49

17,172,043.85

25,030,552.81

遞延所得稅負債

七、29

4,322,461.13

2,915,923.29

其他非流動負債

非流動負債合計

66,287,620.52

127,074,859.99

負債合計

725,527,435.87

1,161,731,820.18

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

七、51

201,285,800.00

201,362,300.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

七、53

825,164,724.09

814,814,724.28

減：庫存股

23,080,110.00

24,453,285.00

其他綜合收益

七、55

-361,378.38

-330,580.47

專項儲備

盈餘公積

七、57

68,469,076.91

68,469,076.91

一般風險準備

未分配利潤

七、58

721,288,434.81

634,448,228.13

歸屬於母公司所有者權益

（或股東權益）合計

1,792,766,547.43

1,694,310,463.85

少數股東權益

9,757,869.27

4,000,273.68

所有者權益（或股東權

益）合計

1,802,524,416.70

1,698,310,737.53

負債和所有者權益（或

股東權益）總計

2,528,051,852.57

2,860,042,557.71

法定代表人：侯軍呈 主管會計工作負責人：王莉 會計機構負責人：王莉

母公司資產負債表

2019年6月30日

編制單位:

珀萊雅

化妝品股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

226,214,601.05

690,373,558.51

交易性金融資產

100,000,000.00

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

1,000,000.00

6,795,000.00

應收帳款

十七、1

490,661,593.07

474,637,960.35

應收款項融資

預付款項

5,228,259.55

8,836,733.37

其他應收款

十七、2

54,567,363.40

47,307,783.20

其中：應收利息

應收股利

存貨

180,807,570.71

140,205,243.98

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

2,841,913.28

流動資產合計

1,061,321,301.06

1,368,156,279.41

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

十七、3

127,156,723.06

73,040,805.47

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

360,416,384.33

固定資產

261,804,936.49

487,608,525.91

在建工程

9,656,028.17

141,052,120.18

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

322,211,976.83

327,124,290.43

開發支出

商譽

長期待攤費用

3,976,068.61

4,079,344.09

遞延所得稅資產

10,627,674.19

7,601,481.27

其他非流動資產

20,136,695.30

12,925,002.76

非流動資產合計

1,115,986,486.98

1,053,431,570.11

資產總計

2,177,307,788.04

2,421,587,849.52

流動負債：

短期借款

165,287,375.74

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

35,102,802.60

44,990,000.00

應付帳款

298,357,769.44

329,069,816.32

預收款項

1,981,196.33

應付職工薪酬

14,339,458.62

18,520,631.96

應交稅費

8,519,050.50

79,459,417.09

其他應付款

23,663,737.56

37,815,175.92

其中：應付利息

208,119.40

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

80,000,000.00

34,512,624.26

其他流動負債

流動負債合計

461,964,015.05

709,655,041.29

非流動負債：

長期借款

35,130,289.87

85,130,289.87

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

9,430,655.00

10,370,200.00

遞延所得稅負債

4,183,117.68

2,779,291.79

其他非流動負債

非流動負債合計

48,744,062.55

98,279,781.66

負債合計

510,708,077.60

807,934,822.95

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本）

201,285,800.00

201,362,300.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

824,403,242.35

814,053,242.54

減：庫存股

23,080,110.00

24,453,285.00

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

68,469,076.91

68,469,076.91

未分配利潤

595,521,701.18

554,221,692.12

所有者權益（或股東權

益）合計

1,666,599,710.44

1,613,653,026.57

負債和所有者權益（或

股東權益）總計

2,177,307,788.04

2,421,587,849.52

法定代表人：侯軍呈 主管會計工作負責人：王莉 會計機構負責人：王莉

合併利潤表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、營業總收入

1,327,789,574.81

1,041,537,520.45

其中：營業收入

七、59

1,327,789,574.81

1,041,537,520.45

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

七、59

1,101,359,905.92

874,624,719.36

其中：營業成本

454,408,844.46

393,878,169.55

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

七、60

11,954,040.02

10,333,084.82

銷售費用

七、61

523,210,315.65

391,940,386.78

管理費用

七、62

89,244,092.86

62,420,949.97

研發費用

七、63

28,950,059.55

20,723,495.73

財務費用

七、64

-6,407,446.62

-4,671,367.49

其中：利息費用

3,765,915.78

3,656,487.95

利息收入

10,558,202.73

8,501,304.94

加：其他收益

七、65

1,962,399.01

1,386,570.00

投資收益（損失以「－」號填

列）

七、66

-84,087.29

401,621.91

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

-755,121.35

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號

填列）

匯兌收益（損失以「－」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以「-」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」

號填列）

七、69

-8,341,496.32

-723,706.58

資產減值損失（損失以「-」

號填列）

七、70

-8,253,940.94

-8,763,531.09

資產處置收益（損失以「－」

號填列）

七、71

22,987.42

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

211,712,543.35

159,236,742.75

加：營業外收入

七、72

1,395,442.29

314,180.87

減：營業外支出

七、73

609,402.93

447,806.13

四、利潤總額（虧損總額以「－」號

填列）

212,498,582.71

159,103,117.49

減：所得稅費用

七、74

43,891,759.88

30,558,566.88

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

168,606,822.83

128,544,550.61

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

168,606,822.83

128,544,550.61

2.終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司股東的淨利潤

（淨虧損以「-」號填列）

173,393,100.68

128,925,429.52

2.少數股東損益（淨虧損以「-」

號填列）

-4,786,277.85

-380,878.91

六、其他綜合收益的稅後淨額

七、75

-30,797.91

171,431.72

歸屬母公司所有者的其他綜合收

-30,797.91

171,431.72

益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變

動額

2.權益法下不能轉損益的其

他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價

值變動

4.企業自身信用風險公允價

值變動

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

-30,797.91

171,431.72

1.權益法下可轉損益的其他

綜合收益

2.其他債權投資公允價值變

動

3.可供出售金融資產公允價

值變動損益

4.金融資產重分類計入其他

綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準

備

7.現金流量套期儲備（現金流

量套期損益的有效部分）

8.外幣財務報表折算差額

-30,797.91

171,431.72

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益

的稅後淨額

七、綜合收益總額

168,576,024.92

128,715,982.33

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

173,362,302.77

129,096,861.24

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-4,786,277.85

-380,878.91

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

十八、2

0.87

0.64

（二）稀釋每股收益(元/股)

0.86

0.64

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0 元, 上期被合併方實現

的淨利潤為： 0 元。

法定代表人：侯軍呈 主管會計工作負責人：王莉 會計機構負責人：王莉

母公司利潤表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、營業收入

十七、4

799,209,256.73

748,687,305.00

減：營業成本

十七、4

369,344,680.64

379,828,139.06

稅金及附加

7,671,990.20

6,712,148.88

銷售費用

143,691,895.62

121,508,425.25

管理費用

75,977,735.62

46,665,215.67

研發費用

28,950,059.55

20,723,495.73

財務費用

-3,323,329.01

-7,570,912.72

其中：利息費用

2,602,438.87

2,461,017.97

利息收入

6,020,157.76

10,077,248.78

加：其他收益

1,532,672.17

1,270,570.00

投資收益（損失以「－」號填

列）

十七、5

-376,339.96

255,369.86

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

-1,047,374.02

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號

填列）

淨敞口套期收益（損失以「-」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」

號填列）

-22,153,031.79

資產減值損失（損失以「-」

號填列）

-1,957,972.32

-23,920,579.81

資產處置收益（損失以「－」

號填列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

153,941,552.21

158,426,153.18

加：營業外收入

8,664.08

136,937.47

減：營業外支出

601,953.94

10,000.00

三、利潤總額（虧損總額以「－」號

填列）

153,348,262.35

158,553,090.65

減：所得稅費用

25,495,359.29

23,927,209.94

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

127,852,903.06

134,625,880.71

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

127,852,903.06

134,625,880.71

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以

「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃變動

額

2.權益法下不能轉損益的其他

綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值

變動

4.企業自身信用風險公允價值

變動

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

1.權益法下可轉損益的其他綜

合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值

變動損益

4.金融資產重分類計入其他綜

合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可

供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備（現金流量

套期損益的有效部分）

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額

127,852,903.06

134,625,880.71

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀釋每股收益(元/股)

法定代表人：侯軍呈 主管會計工作負責人：王莉 會計機構負責人：王莉

合併現金流量表

2019年1—6月

單位：元 幣種：人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

1,276,274,013.53

1,179,634,575.40

客戶存款和同業存放款項淨

增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨

增加額

收到原保險合同保費取得的

現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現

金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨

額

收到的稅費返還

1,022,854.01

收到其他與經營活動有關的

現金

七、76（1）

15,886,393.63

17,544,407.19

經營活動現金流入小計

1,293,183,261.17

1,197,178,982.59

購買商品、接受勞務支付的現

556,003,186.83

402,842,273.62

金

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨

增加額

支付原保險合同賠付款項的

現金

為交易目的而持有的金融資

產淨增加額

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現

金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付

的現金

181,193,807.96

144,399,827.20

支付的各項稅費

231,696,532.92

110,723,453.19

支付其他與經營活動有關的

現金

七、76（2）

383,422,117.06

317,582,699.88

經營活動現金流出小計

1,352,315,644.77

975,548,253.89

經營活動產生的現金流

量淨額

-59,132,383.60

221,630,728.70

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

330,000,000.00

862,000,000.00

取得投資收益收到的現金

4,667,591.15

6,402,771.46

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

65,450.00

處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流入小計

334,667,591.15

868,468,221.46

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

70,587,389.83

103,540,029.72

投資支付的現金

111,138,295.00

1,252,000,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流出小計

181,725,684.83

1,355,540,029.72

投資活動產生的現金流

量淨額

152,941,906.32

-487,071,808.26

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

10,543,873.44

250,000.00

其中：子公司吸收少數股東投

資收到的現金

10,543,873.44

250,000.00

取得借款收到的現金

277,866,644.81

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流入小計

10,543,873.44

278,116,644.81

償還債務支付的現金

229,800,000.00

258,800,000.00

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

89,806,650.93

67,965,757.34

其中：子公司支付給少數股東

的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的

現金

七、76（6）

1,373,175.00

籌資活動現金流出小計

320,979,825.93

326,765,757.34

籌資活動產生的現金流

量淨額

-310,435,952.49

-48,649,112.53

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

-30,797.91

171,431.72

五、現金及現金等價物淨增加額

-216,657,227.68

-313,918,760.37

加：期初現金及現金等價物餘

額

1,126,866,649.39

1,085,103,310.43

六、期末現金及現金等價物餘額

910,209,421.71

771,184,550.06

法定代表人：侯軍呈 主管會計工作負責人：王莉 會計機構負責人：王莉

母公司現金流量表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

附註

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現

金

847,299,405.38

673,911,941.19

收到的稅費返還

593,127.17

收到其他與經營活動有關的

現金

49,534,736.08

12,752,006.57

經營活動現金流入小計

897,427,268.63

686,663,947.76

購買商品、接受勞務支付的現

金

482,893,961.74

343,504,781.10

支付給職工以及為職工支付

的現金

58,407,920.68

51,852,774.11

支付的各項稅費

149,744,216.55

83,241,571.95

支付其他與經營活動有關的

現金

187,185,010.13

139,069,538.15

經營活動現金流出小計

878,231,109.10

617,668,665.31

經營活動產生的現金流量淨

額

19,196,159.53

68,995,282.45

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

800,000,000.00

取得投資收益收到的現金

2,528,824.03

6,256,519.41

處置固定資產、無形資產和其

他長期資產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的

現金

投資活動現金流入小計

2,528,824.03

806,256,519.41

購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金

70,151,090.97

91,341,995.26

投資支付的現金

155,163,291.61

1,190,000,000.00

取得子公司及其他營業單位

支付的現金淨額

4,750,000.00

支付其他與投資活動有關的

現金

16,500,000.00

投資活動現金流出小計

225,314,382.58

1,302,591,995.26

投資活動產生的現金流

量淨額

-222,785,558.55

-496,335,475.85

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

217,866,644.81

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的

現金

籌資活動現金流入小計

217,866,644.81

償還債務支付的現金

169,800,000.00

143,800,000.00

分配股利、利潤或償付利息支

付的現金

89,396,383.44

66,613,300.03

支付其他與籌資活動有關的

現金

1,373,175.00

籌資活動現金流出小計

260,569,558.44

210,413,300.03

籌資活動產生的現金流

量淨額

-260,569,558.44

7,453,344.78

四、匯率變動對現金及現金等價

物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額

-464,158,957.46

-419,886,848.62

加：期初現金及現金等價物餘

額

683,306,608.98

722,151,872.66

六、期末現金及現金等價物餘額

219,147,651.52

302,265,024.04

法定代表人：侯軍呈 主管會計工作負責人：王莉 會計機構負責人：王莉

合併所有者權益變動表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

2019年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者權

益合計

實收資

本 (或

股本)

其他權益工具

資本公

積

減：庫存股

其他綜

合收益

專項

儲備

盈餘公

積

一般

風險

準備

未分配

利潤

其他

小計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

201,362,300.00

814,814,724.28

24,453,285.00

-330,580.47

68,469,076.91

634,448,228.13

1,694,310,463.85

4,000,273.68

1,698,310,737.53

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企

業合併

其他

二、本年期初餘額

201,362,300.00

814,814,724.28

24,453,285.00

-330,580.47

68,469,076.91

634,448,228.13

1,694,310,463.85

4,000,273.68

1,698,310,737.53

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號

填列）

-76,500.00

10,349,999.81

-1,373,175.00

-30,797.91

86,840,206.68

98,456,083.58

5,757,595.59

104,213,679.17

（一）綜合收益總額

173,393,100.68

173,393,100.68

-4,786,277.85

168,606,822.83

（二）所有者投入和

減少資本

-76,500.00

10,349,999.81

-1,373,175.00

-30,797.91

11,615,876.90

10,543,873.44

22,159,750.34

1．所有者投入的普

通股

-76,500.00

-1,296,675.00

-1,373,175.00

-30,797.91

-30,797.91

10,543,873.44

10,513,075.53

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

11,646,674.81

11,646,674.81

11,646,674.81

4．其他

（三）利潤分配

-86,552

-86,552

-86,552,8

,894.00

,894.00

94.00

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股

東）的分配

-86,552,894.00

-86,552,894.00

-86,552,894.00

4．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．設定受益計劃變

動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結

轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

201,285,800.00

825,164,724.09

23,080,110.00

-361,378.38

68,469,076.91

721,288,434.81

1,792,766,547.43

9,757,869.27

1,802,524,416.70

項目

2018年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東

權益

所有者權

益合計

實收資

本(或股

本)

其他權益工具

資本公

積

減：庫存股

其他綜

合收益

專項

儲備

盈餘公

積

一般

風險

準備

未分配

利潤

其他

小計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

200,000,000.00

781,297,622.55

-338,653.83

48,865,032.10

428,863,545.82

1,458,687,546.64

1,458,687,546.64

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企

業合併

其他

0.00

二、本年期初餘額

200,000,000.00

781,297,622.55

-338,653.83

48,865,032.10

428,863,545.82

1,458,687,546.64

1,458,687,546.64

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號填

列）

580,584.74

171,431.72

66,925,429.52

67,677,445.98

-711,463.65

66,965,982.33

（一）綜合收益總額

171,431.72

128,925,429.52

129,096,861.24

-380,878.91

128,715,982.33

（二）所有者投入和

減少資本

250,000.00

250,000.00

1．所有者投入的普

通股

250,000.00

250,000.00

2．其他權益工具持

有者投入資本

3．股份支付計入所

有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-62,000,000.00

-62,000,000.00

-62,000,000.00

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股

東）的分配

-62,000,000.00

-62,000,000.00

-62,000,000.00

4．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．設定受益計劃變

動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結

轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

580,584.74

580,584.74

-580,584.74

四、本期期末餘額

200,000,000.00

781,878,207.29

-167,222.11

48,865,032.10

495,788,975.34

1,526,364,992.62

-711,463.65

1,525,653,528.97

法定代表人：侯軍呈 主管會計工作負責人：王莉 會計機構負責人：王莉

母公司所有者權益變動表

2019年1—6月

單位:元 幣種:人民幣

項目

2019年半年度

實收資本

(或股本)

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利

潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

201,362,300.00

814,053,242.54

24,453,285.00

68,469,076.91

554,221,692.12

1,613,653,026.57

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

201,362,300.00

814,053,242.54

24,453,285.00

68,469,076.91

554,221,692.12

1,613,653,026.57

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

-76,500.00

10,349,999.81

-1,373,175.00

41,300,009.06

52,946,683.87

（一）綜合收益總額

127,852,903.06

127,852,903.06

（二）所有者投入和減少資

本

-76,500.00

10,349,999.81

-1,373,175.00

11,646,674.81

1．所有者投入的普通股

-76,500.00

-1,296,675.00

-1,373,175.00

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

11,646,674.81

11,646,674.81

4．其他

（三）利潤分配

-86,552,894.00

-86,552,894.00

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分

配

-86,552,894.00

-86,552,894.00

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

201,285,800.00

824,403,242.35

23,080,110.00

68,469,076.91

595,521,701.18

1,666,599,710.44

項目

2018年半年度

實收資本

(或股本)

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利

潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

200,000,000.00

781,116,725.55

48,865,032.10

439,785,

288.88

1,469,767,046.53

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

200,000,000.00

781,116,725.55

48,865,032.10

439,785,

288.88

1,469,767,046.53

三、本期增減變動金額（減

少以「－」號填列）

72,625,880.71

72,625,880.71

（一）綜合收益總額

134,625,

880.71

134,625,

880.71

（二）所有者投入和減少資

本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入

資本

3．股份支付計入所有者權益

的金額

4．其他

（三）利潤分配

-62,000,

000.00

-62,000,

000.00

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分

配

-62,000,

000.00

-62,000,

000.00

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股

本）

2．盈餘公積轉增資本（或股

本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉

留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收

益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

200,000,000.00

781,116,725.55

48,865,032.10

512,411,

169.59

1,542,392,927.24

法定代表人：侯軍呈 主管會計工作負責人：王莉 會計機構負責人：王莉

三、 公司基本情況

1. 公司概況

√適用 □不適用

珀萊雅

化妝品股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）前身系

珀萊雅

（湖州）化妝品有限公

司，於2006年5月24日在湖州市工商行政管理局吳興分局登記註冊。公司總部位於浙江省杭州

市。公司現持有統一社會信用代碼為91330100789665033F的營業執照。現註冊資本20,128.58

萬元，股份總數20,128.58萬股（每股面值1元）。其中，有限售條件的流通股份：A股13,919.40

萬股，無限售條件的流通股份：A股6,209.18萬股。公司股票已於2017年11月15日在上海證

券交易所掛牌交易。

本公司屬日化行業。主要經營活動為化妝品的研發、生產和銷售。產品主要為：化妝品。

本財務報表業經公司2019年8月21日第二屆董事會第七次會議批准對外報出。

2. 合併財務報表範圍

√適用 □不適用

本公司將杭州

珀萊雅

貿易有限公司、韓雅（湖州）化妝品有限公司、浙江美麗谷電子商務有

限公司、湖州創代電子商務有限公司、樂清萊雅貿易有限公司、悅芙媞（杭州）化妝品有限公司、

湖州悅芙媞貿易有限公司、上海媞語化妝品有限公司、丹陽悅芙媞化妝品貿易有限公司、湖州緹

芝化妝品有限公司、湖州優妮蜜化妝品有限公司、香港可詩貿易有限公司等23家子公司納入報告

期合併財務報表範圍，情況詳見本財務報表附註「合併範圍的變更」和「在其他主體中的權益」

之說明。

四、 財務報表的編制基礎

1. 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

2. 持續經營

√適用 □不適用

本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。

五、 重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

√適用 □不適用

重要提示：本公司根據實際生產經營特點針對金融工具減值、固定資產折舊、無形資產攤銷、

收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、

經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。本財務報表所載財務信息的會計期間為2019

年1月1日起至2019年6月30日止。

3. 營業周期

√適用 □不適用

公司經營業務的營業周期較短，以 12 個月作為資產和負債的流動性劃分標準。

4. 記帳本位幣

本公司的記帳本位幣為人民幣。

5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

√適用 □不適用

1. 同一控制下企業合併的會計處理方法

公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表中的

帳面價值計量。公司按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值份額與支

付的合併對價帳面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整

留存收益。

2. 非同一控制下企業合併的會計處理方法

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確

認為商譽；如果合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首先對取得的

被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，經覆核後

合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

6. 合併財務報表的編制方法

√適用 □不適用

母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司及其子

公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第 33 號——合併財

務報表》編制。

7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

√適用 □不適用

1. 合營安排分為共同經營和合營企業。

2. 當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營中利益份額相關的下列項目：

(1) 確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；

(2) 確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；

(3) 確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；

(4) 按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；

(5) 確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。

8. 現金及現金等價物的確定標準

列示於現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指企

業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣報表折算

√適用 □不適用

1. 外幣業務折算

外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外

幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資

本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的

外幣非貨幣性項目仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的

外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。

2. 外幣財務報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未

分配利潤」項目外，其他項目採用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，採

用交易發生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計入其他

綜合收益。

10. 金融工具

√適用 □不適用

1. 金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下三類：(1) 以攤餘成本計量的金融資產；(2) 以公允價值

計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；(3) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產。

金融負債在初始確認時劃分為以下四類：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債；(2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債；(3)

不屬於上述(1)或(2)的財務擔保合同，以及不屬於上述(1)並以低於市場利率貸款的貸款承諾；(4)

以攤餘成本計量的金融負債。

2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

(1) 金融資產和金融負債的確認依據和初始計量方法

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融

負債時，按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，

相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始

確認金額。但是，公司初始確認的應收帳款未包含重大融資成分或公司不考慮未超過一年的合同

中的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。

(2) 金融資產的後續計量方法

1) 以攤餘成本計量的金融資產

採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一

部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確認減值時，

計入當期損益。

2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資

採用公允價值進行後續計量。採用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入

當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利

得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

3) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

採用公允價值進行後續計量。獲得的股利（屬於投資成本收回部分的除外）計入當期損益，

其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從

其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

4) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

採用公允價值進行後續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入)計入當期損益，除非

該金融資產屬於套期關係的一部分。

(3) 金融負債的後續計量方法

1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

此類金融負債包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且

其變動計入當期損益的金融負債。對於此類金融負債以公允價值進行後續計量。因公司自身信用

風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公允價值變動金額計

入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融負債產生的其他利得或

損失（包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變動)計入當期損益，除非該金

融負債屬於套期關係的一部分。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他

綜合收益中轉出，計入留存收益。

2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債

按照《企業會計準則第23號——金融資產轉移》相關規定進行計量。

3) 不屬於上述1)或2)的財務擔保合同，以及不屬於上述1)並以低於市場利率貸款的貸款承

諾在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：① 按照金融工具的減值規定確定

的損失準備金額；② 初始確認金額扣除按照相關規定所確定的累計攤銷額後的餘額。

4) 以攤餘成本計量的金融負債

採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金融負

債所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。

(4) 金融資產和金融負債的終止確認

1) 當滿足下列條件之一時，終止確認金融資產：

① 收取金融資產現金流量的合同權利已終止；

② 金融資產已轉移，且該轉移滿足《企業會計準則第23號——金融資產轉移》關於金融資產

終止確認的規定。

2) 當金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除時，相應終止確認該金融負債（或該部分

金融負債）。

3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，並將轉移中

產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報

酬的，繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 未保留對該金融資產控制的，終止確認該金融資產，並將

轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；(2) 保留了對該金融資產控制的，按照

繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所轉移

金融資產在終止確認日的帳面價值；(2) 因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合

收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量

且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。轉移了金融資產的一部分，且該被轉移部分

整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和繼續確認部分

之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終

止確認部分的帳面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動

累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜

合收益的債務工具投資）之和。

4. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相關金融

資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，並依次使用：

(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；

(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，包

括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以

外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入

值等；

(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀

察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、使用自身數

據作出的財務預測等。

5. 金融工具減值

金融工具減值計量和會計處理

公司以預期信用損失為基礎，對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款、分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融負債以外的貸款承諾、不屬於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債或不屬於金融

資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債的財務擔保合同進行

減值處理並確認損失準備。

預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，

是指公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量

之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於公司購買或源生的已發生信用減值的金融資產，

按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，公司在資產負債表日僅將自初始確認後整個

存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。

對於不含重大融資成分或者公司不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應收帳款，公司運

用簡化計量方法，按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

對於租賃應收款、包含重大融資成分的應收帳款，公司運用簡化計量方法，按照相當於整個

存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

除上述計量方法以外的金融資產，公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認後是

否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認後已顯著增加，公司按照整個存續期內預期信用損失

的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認後未顯著增加，公司按照該金融工具未來12個月

內預期信用損失的金額計量損失準備。

公司利用可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表

日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認後是

否已顯著增加。

於資產負債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則假定該金融工具的信用風

險自初始確認後並未顯著增加。

公司在評估信用風險是否顯著增加時考慮如下因素：

1) 合同付款是否發生逾期超過（含）30日。如果逾期超過30日，公司確定金融工具的信用

風險已經顯著增加。除非公司無需付出過多成本或努力即可獲得合理且有依據的信息，證明雖然

超過合同約定的付款期限30天，但信用風險自初始確認以來並未顯著增加。

2) 公司對金融工具信用管理方法是否發生變化。

3) 債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化。

4) 債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化。

5) 債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化。

6) 是否存在預期將導致債務人履行其償債義務的能力發生顯著變化的業務、財務或經濟狀況

的不利變化。

7) 信用風險變化所導致的內部價格指標是否發生顯著變化。

8) 若現有金融工具在報告日作為新金融工具源生或發行，該金融工具的利率或其他條款是否

將發生顯著變化。

9) 同一金融工具或具有相同預計存續期的類似金融工具的信用風險的外部市場指標是否發

生顯著變化。這些指標包括：信用利差、針對借款人的信用違約互換價格、金融資產的公允價值

小於其攤餘成本的時間長短和程度、與借款人相關的其他市場信息（如借款人的債務工具或權益

工具的價格變動）。

10) 金融工具外部信用評級實際或預期是否發生顯著變化。

11) 對債務人實際或預期的內部信用評級是否下調。

12) 同一債務人發行的其他金融工具的信用風險是否顯著增加。

13) 作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔保或信用增級質量是否發生顯著變化。

14) 預期將降低借款人按合同約定期限還款的經濟動機是否發生顯著變化。

15) 借款合同的預期變更，包括預計違反合同的行為是否可能導致的合同義務的免除或修訂、

給予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或擔保或者對金融工具的合同框架做出其他變更。

公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。當以金

融工具組合為基礎時，公司以共同風險特徵為依據，將金融工具劃分為不同組合。

公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，

作為減值損失或利得計入當期損益。對於以攤餘成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產

在資產負債表中列示的帳面價值；對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，

公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的帳面價值。

6. 金融資產和金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，公司

以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：(1) 公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法

定權利是當前可執行的；(2) 公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

不滿足終止確認條件的金融資產轉移，公司不對已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。

11. 應收票據

應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

√適用 □不適用

項 目

確定組合的依據

計量預期信用損失的方法

應收票據——銀行承兌匯票

承兌票據出票人

參考歷史信用損失經驗，結

合當前狀況以及對未來經濟

狀況的預測，通過違約風險

敞口和整個存續期預期信用

損失率，計算預期信用損失

應收票據——商業承兌匯票

帳齡

參考歷史信用損失經驗，結

合當前狀況以及對未來經濟

狀況的預測，編制應收帳款

帳齡與整個存續期預期信用

損失率對照表，計算預期信

用損失

12. 應收帳款

應收帳款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

√適用 □不適用

項 目

確定組合的依據

計量預期信用損失的方法

應收帳款——信用風險特徵

組合

帳齡

參考歷史信用損失經驗，結

合當前狀況以及對未來經濟

狀況的預測，編制應收帳款

帳齡與整個存續期預期信用

損失率對照表，計算預期信

用損失

帳 齡

應收帳款

預期信用損失率(%)

1年以內（含，下同）

5

1-2年

30

2-3年

50

3年以上

100

13. 應收款項融資

□適用 √不適用

14. 其他應收款

其他應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法

√適用 □不適用

項 目

確定組合的依據

計量預期信用損失的方法

其他應收款——應收押金保

證金組合

款項性質

參考歷史信用損失經驗，結

合當前狀況以及對未來經濟

狀況的預測，通過違約風險

敞口和未來12個月內或整個

存續期預期信用損失率，計

算預期信用損失

其他應收款——應收備用金

組合

其他應收款——應收暫付款

組合

15. 存貨

√適用 □不適用

1. 存貨的分類

存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過

程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

2. 發出存貨的計價方法

發出存貨採用移動加權平均法。

3. 存貨可變現淨值的確定依據

資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高於可變現淨值的

差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去

估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營

過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關

稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部

分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價

準備的計提或轉回的金額。

4. 存貨的盤存制度

存貨的盤存制度為永續盤存制。

5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法

按照一次轉銷法進行攤銷。

16. 持有待售資產

□適用 √不適用

17. 債權投資

債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

18. 其他債權投資

其他債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

19. 長期應收款

長期應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法

□適用 √不適用

20. 長期股權投資

√適用 □不適用

1. 共同控制、重要影響的判斷

按照相關約定對某項安排存在共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參

與方一致同意後才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，

但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。

2. 投資成本的確定

(1) 同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行

權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表

中的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合併對價的帳面

價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，判斷是否屬於「一攬

子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於

「一攬子交易」的，在合併日，根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中

的帳面價值的份額確定初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成本，與達到合併前的長

期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公

積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

(2) 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其初始

投資成本。

公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個別財務報表

和合併財務報表進行相關會計處理：

1) 在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按

成本法核算的初始投資成本。

2) 在合併財務報表中，判斷是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為

一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，對於購買日之前持有的被購買方

的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期

投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關

的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨

資產變動而產生的其他綜合收益除外。

(3) 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資

成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務

重組方式取得的，按《企業會計準則第12號——債務重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資

產交換取得的，按《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定其初始投資成本。

3. 後續計量及損益確認方法

對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期股權

投資，採用權益法核算。

4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法

(1) 個別財務報表

對處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對於剩餘股權，對

被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再對被投

資單位實施控制、共同控制或重大影響的，確認為金融資產，按照《企業會計準則第22號——金

融工具確認和計量》的相關規定進行核算。

(2) 合併財務報表

1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬於「一攬子交易」的

在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始

持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足衝減的，衝減留存

收益。

喪失對原子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。

處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買

日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時衝

減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。

2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬於「一攬子交易」的

將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之

前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為

其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

21. 投資性房地產

(1). 如果採用成本計量模式的

折舊或攤銷方法

1. 投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權和已出租的

建築物。

2. 投資性房地產按照成本進行初始計量，採用成本模式進行後續計量，並採用與固定資產和

無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。

22. 固定資產

(1). 確認條件

√適用 □不適用

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年

度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。

(2). 折舊方法

√適用 □不適用

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

10 或 30

5

9.50或3.17

通用設備

年限平均法

3-5

5

31.67-19.00

專用設備

年限平均法

5-10

5

19.00-9.50

運輸工具

年限平均法

5

5

19.00

(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

□適用 √不適用

23. 在建工程

√適用 □不適用

1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造

該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。

2. 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態

但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成本調整原暫

估價值，但不再調整原已計提的折舊。

24. 借款費用

√適用 □不適用

1. 借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，

計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。

2. 借款費用資本化期間

(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費用已經

發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連續超

過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建

或者生產活動重新開始。

(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停

止資本化。

3. 借款費用資本化率以及資本化金額

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息

費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得

的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或

者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加

權平均數乘以佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。

25. 生物資產

□適用 √不適用

26. 油氣資產

□適用 √不適用

27. 使用權資產

□適用 √不適用

28. 無形資產

(1). 計價方法、使用壽命、減值測試

√適用 □不適用

1. 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。

2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現

方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。具體年限如下：

項 目

攤銷年限(年)

土地使用權

40或50

非專利技術

5

辦公軟體

3-10

專利權

5

(2). 內部研究開發支出會計政策

√適用 □不適用

內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的

支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技

術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3) 無形資產產生經濟利益的方

式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在

內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資

產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地

計量。

29. 長期資產減值

√適用 □不適用

對長期股權投資、採用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有限

的無形資產等長期資產,在資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合

並所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。

若上述長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額確認資產減值準備並計入當期損

益。

30. 長期待攤費用

√適用 □不適用

長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤費用

按實際發生額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以

後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

31. 職工薪酬

(1)、短期薪酬的會計處理方法

√適用 □不適用

在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或

相關資產成本。

(2)、離職後福利的會計處理方法

√適用 □不適用

離職後福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。

(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，

並計入當期損益或相關資產成本。

(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：

1) 根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變

量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，並確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受

益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；

2) 設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形

成的赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃存在盈餘的，以設定受

益計劃的盈餘和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃淨資產；

3) 期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃淨負債或淨資

產的利息淨額以及重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動等三部分，其中服務成本

和設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額計入當期損益或相關資產成本，重新計量設定受益計

劃淨負債或淨資產所產生的變動計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不允許轉回至損益，但

可以在權益範圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。

(3)、辭退福利的會計處理方法

√適用 □不適用

向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期

損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2) 公司確

認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法

√適用 □不適用

向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行

會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為簡化相關

會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利淨負債或淨資產的利息

淨額以及重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的變動等組成項目的總淨額計入當期

損益或相關資產成本。

32. 預計負債

√適用 □不適用

1. 因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承

擔的現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，

公司將該項義務確認為預計負債。

2. 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，並在資產負

債表日對預計負債的帳面價值進行覆核。

33. 租賃負債

□適用 √不適用

34. 股份支付

√適用 □不適用

1. 股份支付的種類

包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

2. 實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

(1) 以權益結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允

價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行

權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益

工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或

費用，相應調整資本公積。

換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，按照

其他方服務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的

公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，

相應增加所有者權益。

(2) 以現金結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按公司承擔負債的公

允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權

的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的

最佳估計為基礎，按公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和相應的

負債。

(3) 修改、終止股份支付計劃

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應地確

認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具的公允價

值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利於職工的方式修改可行權條件，公司在處理

可行權條件時，考慮修改後的可行權條件。

如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為基

礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權益工具

的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利於職工的方式修

改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權

條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩餘等待期內確認

的金額。

35. 優先股、永續債等其他金融工具

□適用 √不適用

36. 收入

√適用 □不適用

1. 收入確認原則

(1) 銷售商品

銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給

購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控

制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關的經濟利益很可能流入；5) 相關的已發生或將發生

的成本能夠可靠地計量。

(2) 提供勞務

提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、

相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠

可靠地計量），採用完工百分比法確認提供勞務的收入，並按已經提供勞務佔應提供勞務總量的

比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若

已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相

同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入

當期損益，不確認勞務收入。

(3) 讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓

渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用

費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

2. 收入確認的具體方法

公司主要銷售化妝品。公司銷售模式分為經銷、直銷和代銷。

(1) 經銷模式

公司根據合同約定將產品交付給購貨方並經購貨方驗收後，確認銷售收入。

(2) 直銷模式

公司將商品交付給消費者，消費者確認收貨並支付貨款後,確認銷售收入。

(3) 代銷

公司根據合同約定將產品交付給受託方，待受託方對外實現銷售後向公司開出代銷清單時確

認銷售收入。

公司在銷售產品的同時授予客戶獎勵積分的，將銷售取得的貨款或應收貨款在銷售產生的收

入與獎勵積分的公允價值之間進行分配，將取得的貨款或應收貨款扣除獎勵積分公允價值的部分

確認為收入、獎勵積分的公允價值確認為遞延收益。在客戶兌換獎勵積分時，將原計入遞延收益

的與所兌換積分相關的部分確認為收入。

37. 政府補助

√適用 □不適用

1. 政府補助在同時滿足下列條件時予以確認：(1) 公司能夠滿足政府補助所附的條件；(2)

公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非

貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

2. 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

政府文件規定用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。

政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其他方式形成

長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳

面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按

照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資

產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益餘額轉入資

產處置當期的損益。

3. 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對於同時包含與資

產相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區分與資產相關或與收益相關的，整體歸類為與

收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確

認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關成本；用於補償已

發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

4. 與公司日常經營活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。

與公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

38. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

√適用 □不適用

1. 根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照

稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額），按照預期收回該資產或清

償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產

負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異

的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。

3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得足

夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可

能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產

生的所得稅：(1) 企業合併；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

39. 租賃

(1). 經營租賃的會計處理方法

√適用 □不適用

公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損

益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始直接

費用，除金額較大的予以資本化並分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在實際發生

時計入當期損益。

(2). 融資租賃的會計處理方法

□適用 √不適用

40. 其他重要的會計政策和會計估計

□適用 √不適用

41. 重要會計政策和會計估計的變更

(1). 重要會計政策變更

√適用 □不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註(受重要影響的報表項

目名稱和金額)

1. 本公司根據財政部《關於修訂印發2019年度

一般企業財務報表格式的通知》(財會〔2019〕6

號)和企業會計準則的要求編制2019年度財務

報表，此項會計政策變更採用追溯調整法。

見其他說明

2. 本公司自2019年1月1日起執行財政部修訂

後的《企業會計準則第22號——金融工具確認

和計量》《企業會計準則第23號——金融資產

轉移》《企業會計準則第24號——套期保值》

以及《企業會計準則第37號——金融工具列報》

(以下簡稱新金融工具準則)。根據相關新舊準則

銜接規定，對可比期間信息不予調整，首次執

行日執行新準則與原準則的差異追溯調整本報

告期期初留存收益或其他綜合收益。

見其他說明

3. 本公司自2019年6月10日起執行經修訂的

《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交

換》，自2019年6月17日起執行經修訂的《企

業會計準則第12號——債務重組》。

該項會計政策變更採用未

來適用法處理。

其他說明：

1. 2018年度財務報表受重要影響的報表項目和金額如下：

原列報報表項目及金額

新列報報表項目及金額

應收票據及應收帳款

96,068,918.31

應收票據

7,115,000.00

應收帳款

88,953,918.31

應付票據及應付帳款

414,622,810.38

應付票據

44,990,000.00

應付帳款

369,632,810.38

2. 新金融工具準則受重要影響的報表項目和金額如下：

（1）2019年1月1日，公司金融資產和金融負債按照新金融工具準則和按原金融工具準則

的規定進行分類和計量結果對比如下表：

項 目

原金融工具準則

新金融工具準則

計量類別

帳面價值

計量類別

帳面價值

貨幣資金

貸款和應收款項

1,463,933,598.92

以攤餘成本計量的金融資

產

1,463,933,598.92

應收票據

貸款和應收款項

7,115,000.00

以攤餘成本計量的金融資

產

7,115,000.00

應收帳款

貸款和應收款項

88,953,918.31

以攤餘成本計量的金融資

產

88,953,918.31

其他應收款

貸款和應收款項

5,288,698.98

以攤餘成本計量的金融資

產

5,288,698.98

短期借款

其他金融負債

225,287,375.74

以攤餘成本計量的金融負

債

225,287,375.74

應付票據

其他金融負債

44,990,000.00

以攤餘成本計量的金融負

債

44,990,000.00

應付帳款

其他金融負債

369,632,810.38

以攤餘成本計量的金融負

369,632,810.

債

38

應付利息

其他金融負債

287,560.50

以攤餘成本計量的金融負

債

287,560.50

其他應付款

其他金融負債

97,368,536.29

以攤餘成本計量的金融負

債

97,368,536.29

一年內到期的

非流動負債

其他金融負債

34,512,624.26

以攤餘成本計量的金融負

債

34,512,624.26

長期借款

其他金融負債

85,130,289.87

以攤餘成本計量的金融負

債

85,130,289.87

（2）2019年1月1日，公司原金融資產和金融負債帳面價值調整為按照新金融工具準則的

規定進行分類和計量的新金融資產和金融負債帳面價值的調節表如下：

項目

按原金融工具準則列示的

帳面價值（2018年12月

31日）

重分類

重新計量

按新金融工具準則列示

的帳面價值（2019年1

月1日）

A. 金融資產

攤餘成本

貨幣資金

1,463,933,598.92

1,463,933,598.92

應收票據

7,115,000.00

7,115,000.00

應收帳款

88,953,918.31

88,953,918.31

其他應收款

5,288,698.98

5,288,698.98

以攤餘成本計

量的總金融資

產

1,565,291,216.21

1,565,291,216.21

B. 金融負債

攤餘成本

短期借款

225,287,375.74

225,287,375.74

應付票據

44,990,000.00

44,990,000.00

應付帳款

369,632,810.38

369,632,810.38

其他應付款

97,368,536.29

97,368,536.29

應付利息

287,560.50

287,560.50

一年內到期的

非流動負債

34,512,624.26

34,512,624.26

長期借款

85,130,289.87

85,130,289.87

以攤餘成本計

量的總金融負

債

857,209,197.04

857,209,197.04

（3）2019年1月1日，公司原金融資產減值準備期末金額調整為按照新金融工具準則的規

定進行分類和計量的新損失準備的調節表如下：

項 目

按原金融工具準則

重分類

重新

按新金融工具

計提損失準備/按

或有事項準則確認

的預計負債（2018

年12月31日）

計量

準則計提損失

準備（2019年

1月1日）

應收票據

應收帳款

5,636,716.77

5,636,716.77

其他應收款

1,873,791.77

1,873,791.77

(2). 重要會計估計變更

□適用 √不適用

(3). 首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項

目情況

□適用 √不適用

(4). 首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據的說明

□適用 √不適用

42. 其他

□適用 √不適用

六、 稅項

1. 主要稅種及稅率

主要稅種及稅率情況

√適用 □不適用

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務

16%、13%[注]、5%

消費稅

應納稅銷售額(量)

15%

營業稅

城市維護建設稅

應繳流轉稅稅額

7%、5%

企業所得稅

應納稅所得額

房產稅

從價計徵的，按房產原值一次減

除30%後餘值的1.2%計繳；從租

計徵的，按租金收入的12%計繳

12%、1.2%

教育費附加

應繳流轉稅稅額

3%

地方教育附加

應繳流轉稅稅額

2%

註：根據《關於深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部稅務總局 海關總署公告2019年第39

號）文件的規定，自2019年4月1日起，增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨

物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%。

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

√適用 □不適用

納稅主體名稱

所得稅稅率（%）

本公司

15

湖州緹芝化妝品有限公司

20

韓娜化妝品株式會社

悅芙媞株式會社

韓國優妮蜜化妝品有限公司

香港可詩貿易有限公司

香港星火實業有限公司

除上述以外的其他納稅主體

25

註：韓娜化妝品株式會社、悅芙媞株式會社和韓國優妮蜜化妝品有限公司，按照韓國當地稅務規

定計較相關稅費；香港可詩貿易有限公司和香港星火實業有限公司按照香港當地稅務規定計較相

關稅費。

2. 稅收優惠

√適用 □不適用

本公司於2017年11月13日通過高新技術企業覆審，並取得高新技術企業證書，認定有效期

3年，企業所得稅優惠期為2017-2019年度。2018年度按15%的優惠稅率計繳企業所得稅。

子公司湖州緹芝化妝品有限公司符合小型微利企業納稅標準，其所得減按50%計入應納稅所

得額，按20%的優惠稅率計繳企業所得稅。

3. 其他

□適用 √不適用

七、 合併財務報表項目注釋

1、 貨幣資金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

42,367.49

86,324.17

銀行存款

902,187,594.74

1,447,140,832.79

其他貨幣資金

15,046,409.01

16,706,441.96

合計

917,276,371.24

1,463,933,598.92

其中：存放在境外的款項總額

25,826,808.76

232,224.95

其他說明：

期末銀行存款中變壓器定期存款保證金280,843.75元及其他貨幣資金中土地建設保證金

6,786,105.78元使用受限。

期初銀行存款中初存目的為投資的結構性存款330,000,000.00元、變壓器定期存款保證金

280,843.75元及其他貨幣資金中土地建設保證金6,786,105.78元使用受限。

2、 交易性金融資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

交易性金融資產

100,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產

合計

100,000,000.00

其他說明：

□適用 √不適用

3、 衍生金融資產

□適用 √不適用

4、 應收票據

(1). 應收票據分類列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

1,780,000.00

7,115,000.00

商業承兌票據

合計

1,780,000.00

7,115,000.00

(2). 期末公司已質押的應收票據

□適用 √不適用

(3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

24,649,000.00

商業承兌票據

合計

24,649,000.00

銀行承兌匯票的承兌人是商業銀行，由於商業銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期不獲

支付的可能性較低，故本公司將已背書或貼現的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該等票據到

期不獲支付，依據《票據法》之規定，公司仍將對持票人承擔連帶責任。

(4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

□適用 √不適用

(5). 按壞帳計提方法分類披露

□適用 √不適用

(6). 壞帳準備的情況

□適用 √不適用

(7). 本期實際核銷的應收票據情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

5、 應收帳款

(1). 按帳齡披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

147,939,622.73

其中：1年以內分項

1年以內小計

147,939,622.73

1至2年

8,234,206.16

2至3年

179,208.27

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

156,353,037.16

(2). 按壞帳計提方法分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面

價值

金額

比例

(%)

金額

計

提

比

例

(%)

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

按單項計

提壞帳準

備

1,394,304.74

100

1,394,304.74

100

0.00

其中：

單項金額

不重大但

單項計提

壞帳準備

1,394,304.74

100

1,394,304.74

100

0.00

按組合計

提壞帳準

備

168,059,082.76

100

11,706,045.60

6.97

156,353,037.16

94,590,635.08

100.00

5,636,716.77

5.96

88,953,918.31

其中：

按信用風

險特徵組

合計提壞

帳準備

168,059,082.76

100

11,706,045.60

6.97

156,353,037.16

94,590,635.08

100.00

5,636,716.77

5.96

88,953,918.31

合計

169,453,387.50

/

13,100,350.34

/

156,353,037.16

94,590,635.08

/

5,636,716.77

/

88,953,918.31

按單項計提壞帳準備：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

單項金額不重大但

單項計提壞帳準備

1,394,304.74

1,394,304.74

100

合計

1,394,304.74

1,394,304.74

100

/

按單項計提壞帳準備的說明：

□適用 √不適用

按組合計提壞帳準備：

√適用 □不適用

組合計提項目：帳齡分析法計提壞帳準備

單位：元 幣種：人民幣

名稱

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1 年以內

155,725,918.65

7,786,295.92

5

1-2 年

11,763,151.66

3,528,945.50

30

2-3 年

358,416.54

179,208.27

50

3-4 年

211,595.91

211,595.91

100

合計

168,059,082.76

11,706,045.60

6.97

按組合計提壞帳的確認標準及說明：

□適用 √不適用

如按預期信用損失一般模型計提壞帳準備，請參照其他應收款披露：

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備的情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

單項金額不重

大但單項計提

壞帳準備

1,394,304.74

1,394,304.74

按信用風險特

徵組合計提壞

帳準備

5,636,716.77

6,069,328.83

11,706,045.60

合計

5,636,716.77

7,463,633.57

13,100,350.34

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(4). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

√適用 □不適用

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘額

的比例(%)

壞帳準備

北京京東世紀貿易有限公司

30,346,157.05

17.91

1,517,307.85

唯品會（中國）有限公司

17,517,220.59

10.34

875,861.03

杭州貝盛供應鏈管理有限公司

12,836,393.85

7.58

641,819.69

杭州友和四邦網絡科技有限公司

9,607,500.00

5.67

480,375.00

濟南優雅商貿有限責任公司

6,546,301.57

3.86

327,315.08

小 計

76,853,573.06

45.35

3,842,678.65

(6). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用 √不適用

(7). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

6、 應收款項融資

□適用 √不適用

7、 預付款項

(1). 預付款項按帳齡列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

27,625,588.98

100.00

17,093,287.23

100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合計

27,625,588.98

100.00

17,093,287.23

100.00

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

無

(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

√適用 □不適用

單位名稱

帳面餘額

佔預付款項餘額的比例(%)

杭州十禾信息科技有限公司

7,246,752.23

26.23

上海峰巖文化傳媒中心

3,377,547.08

12.23

百嶽特生物技術（上海）有限公司

2,034,062.33

7.36

重慶京東海嘉電子商務有限公司

1,128,151.92

4.08

張家港大造氣霧劑有限公司

768,103.64

2.78

小 計

14,554,617.20

52.69

其他說明

□適用 √不適用

8、 其他應收款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

應收股利

其他應收款

11,551,795.09

5,288,698.98

合計

11,551,795.09

5,288,698.98

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(1). 應收利息分類

□適用 √不適用

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(1). 應收股利

□適用 √不適用

(2). 重要的帳齡超過1年的應收股利

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(1). 按帳齡披露

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

8,121,406.97

其中：1年以內分項

1年以內小計

8,121,406.97

1至2年

2,801,939.15

2至3年

628,448.97

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

11,551,795.09

(2). 按款項性質分類情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

押金保證金

5,591,988.12

5,871,891.56

應收暫付款

5,115,491.15

855,362.93

備用金

2,826,194.15

128,350.00

其他

669,844.19

306,886.26

合計

14,203,517.61

7,162,490.75

(3). 壞帳準備計提情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預

期信用損失

整個存續期預期信

用損失(未發生信

用減值)

整個存續期預期信

用損失(已發生信

用減值)

2019年1月1日餘

額

1,873,791.77

1,873,791.77

2019年1月1日餘

額在本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

877,862.75

877,862.75

本期轉回

本期轉銷

本期核銷

99,932.00

99,932.00

其他變動

2019年6月30日餘

額

2,651,722.50

2,651,722.50

對本期發生損失準備變動的其他應收款帳面餘額顯著變動的情況說明：

□適用 √不適用

本期壞帳準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的採用依據：

□適用 √不適用

(4). 壞帳準備的情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

按信用風險特徵

組合計提壞帳準

備

1,873,791.77

877,862.75

99,932.00

2,651,722.52

合計

1,873,791.77

877,862.75

99,932.00

2,651,722.52

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(5). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

(6). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款

期末餘額合計

數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

北京蜜糖派化妝品有限公司

應收暫付款

500,000.00

1年內

3.52

25,000.00

重慶京東海嘉電子商務部有

限公司

押金保證金

500,000.00

1-2年

3.52

150,000.00

杭州工聯大廈股份有限公司

押金保證金

370,000.00

2-3年

2.60

185,000.00

嘉裡置業（杭州）有限公司

押金保證金

339,791.49

2-3年

2.39

169,895.75

駐馬店驛之立商貿有限公司

押金保證金

287,868.77

1年內

2.03

14,393.44

合計

1,997,660.26

14.06

544,289.19

(7). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(8). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用 √不適用

(9). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

9、 存貨

(1). 存貨分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

16,224,504.98

656,895.75

15,567,609.23

10,121,729.88

1,076,634.53

9,045,095.35

在產品

6,915,131.27

1,379,197.77

5,535,933.50

4,798,739.50

1,337,038.25

3,461,701.25

庫存商品

225,183,683.77

14,937,397.14

210,246,286.63

194,403,770.43

8,073,076.24

186,330,694.19

周轉材料

消耗性生

物資產

建造合同

形成的已

完工未結

算資產

包裝物

20,412,640.82

906,414.78

19,506,226.04

19,355,016.04

2,143,915.77

17,211,100.27

低值易耗

品

1,976,915.61

134,710.40

1,842,205.21

3,479,364.35

57,430.78

3,421,933.57

外購贈品

6,120,332.98

52,110.16

6,068,222.82

13,451,842.31

144,570.18

13,307,272.13

合計

276,833,209.43

18,066,726.00

258,766,483.43

245,610,462.51

12,832,665.75

232,777,796.76

(2). 存貨跌價準備及合同履約成本減值準備

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

1,076,634.53

360,310.60

780,049.38

656,895.75

在產品

1,337,038.25

153,193.34

111,033.82

1,379,197.77

庫存商品

8,073,076.24

7,455,197.53

590,876.63

14,937,397.14

周轉材料

消耗性生

物資產

建造合同

形成的已

完工未結

算資產

包裝物

2,143,915.77

172,816.26

1,410,317.25

906,414.78

低值易耗

品

57,430.78

112,423.21

35,143.59

134,710.40

外購贈品

144,570.18

92,460.02

52,110.16

合計

12,832,665.75

8,253,940.94

3,019,880.69

18,066,726.00

(3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

□適用 √不適用

(4). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

10、 持有待售資產

□適用 √不適用

11、 一年內到期的非流動資產

□適用 √不適用

12、 其他流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

待抵扣增值稅進項稅

4,496,610.05

5,360,969.28

其他

2,906,943.91

2,375,815.71

合計

7,403,553.96

7,736,784.99

其他說明：

無

13、 債權投資

(1). 債權投資情況

□適用 √不適用

(2). 期末重要的債權投資

□適用 √不適用

(3). 減值準備計提情況

□適用 √不適用

14、 其他債權投資

(1). 其他債權投資情況

□適用 √不適用

(2). 期末重要的其他債權投資

□適用 √不適用

(3). 減值準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

15、 長期應收款

(1) 長期應收款情況

□適用 √不適用

(2) 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

(3) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

□適用 √不適用

(4) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

16、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單

位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減值

準備

期末

餘額

追加投

資

減

少

投

資

權益法下

確認的投

資損益

其他

綜合

收益

調整

其

他

權

益

變

動

宣告

發放

現金

股利

或利

潤

計

提

減

值

準

備

其

他

一、合營企

業

湖州磐瑞

實業投資

合夥企業

(有限合夥)

4,196,757.47

-452,849.23

3,743,908.24

小計

4,196,757.47

-452,849.23

3,743,908.24

二、聯營企

業

熊客文化

傳媒(杭

州)有限公

司

3,000,000.00

-189,427.71

2,810,572.29

麥蒂斯信

息科技（廣

州）有限公

司

5,500,000.00

292,252.67

5,792,252.67

北京蜜糖

派化妝品

有限公司

5,638,295.00

-405,097.08

5,233,197.92

小計

3,000,000.00

11,138,295.00

-302,272.12

13,836,022.88

合計

7,196,757.47

11,138,295.00

-755,121.35

17,579,931.12

其他說明

無

17、 其他權益工具投資

(1). 其他權益工具投資情況

□適用 √不適用

(2). 非交易性權益工具投資的情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

18、 其他非流動金融資產

□適用 √不適用

19、 投資性房地產

投資性房地產計量模式

(1). 採用成本計量模式的投資性房地產

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋、建築物

土地使用權

在建工程

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

2.本期增加金額

70,624,269.98

70,624,269.98

（1）外購

（2）存貨\固定資產\在建

工程轉入

70,624,269.98

70,624,269.98

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

70,624,269.98

70,624,269.98

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額

2.本期增加金額

919,701.67

919,701.67

（1）計提或攤銷

919,701.67

919,701.67

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

919,701.67

919,701.67

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

69,704,568.31

69,704,568.31

2.期初帳面價值

(2). 未辦妥產權證書的投資性房地產情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書原因

珀萊雅

大廈

69,704,568.31

尚在辦理中

小計

69,704,568.31

其他說明

□適用 √不適用

20、 固定資產

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

555,484,915.62

490,968,333.38

固定資產清理

合計

555,484,915.62

490,968,333.38

其他說明：

無

固定資產

(1). 固定資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

房屋及建築物

通用設備

專用設備

運輸工具

合計

一、帳面原值：

1.期初餘

額

477,461,763.69

26,325,193.44

131,547,877.37

13,170,865.03

648,505,699.53

2.本期增

加金額

138,761,010.23

5,776,274.73

5,525,254.94

225,321.15

150,287,861.05

（1）購

置

1,515,154.06

1,264,134.27

225,321.15

3,004,609.48

（2）在

建工程轉入

138,761,010.23

4,261,120.67

4,261,120.67

147,283,251.57

（3）企

業合併增加

3.本期減

少金額

70,624,269.98

8,200.00

70,632,469.98

（1）處

置或報廢

8,200.00

8,200.00

（2）轉

投資產房地產

70,624,269.98

70,624,269.98

4.期末餘

額

545,598,503.94

32,093,268.17

137,073,132.31

13,396,186.18

728,161,090.60

二、累計折舊

1.期初餘

57,492,588.49

14,239,117.45

76,157,270.82

8,885,003.37

156,773,980.13

額

2.本期增

加金額

8,391,722.38

2,021,973.57

4,847,402.01

804,618.29

16,065,716.25

（1）計

提

8,391,722.38

2,021,973.57

4,847,402.01

804,618.29

16,065,716.25

3.本期減

少金額

919,701.67

7,205.75

926,907.42

（1）處

置或報廢

7,205.75

7,205.75

（2）轉

投資產房地產

919,701.67

919,701.67

4.期末餘

額

64,964,609.20

16,253,885.27

81,004,672.83

9,689,621.66

171,912,788.96

三、減值準備

1.期初餘

額

763,386.02

763,386.02

2.本期增

加金額

（1）計

提

3.本期減

少金額

（1）處

置或報廢

4.期末餘

額

763,386.02

763,386.02

四、帳面價值

1.期末帳

面價值

480,633,894.74

15,832,177.15

55,305,073.46

3,713,770.27

555,484,915.62

2.期初帳

面價值

419,969,175.20

12,086,075.99

54,627,220.53

4,285,861.66

490,968,333.38

(2). 暫時閒置的固定資產情況

□適用 √不適用

(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況

□適用 √不適用

(4). 通過經營租賃租出的固定資產

□適用 √不適用

(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

珀萊雅

大廈

290,711,816.02

尚在辦理中

小計

290,711,816.02

其他說明：

□適用 √不適用

固定資產清理

□適用 √不適用

21、 在建工程

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

9,689,355.94

141,052,120.18

工程物資

合計

9,689,355.94

141,052,120.18

其他說明：

無

在建工程

(1). 在建工程情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

珀萊雅

大廈

3,439,498.15

3,439,498.15

134,201,756.60

134,201,756.60

其他零星工程

6,249,857.79

6,249,857.79

6,850,363.58

6,850,363.58

合計

9,689,355.94

9,689,355.94

141,052,120.18

141,052,120.18

(2). 重要在建工程項目本期變動情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項

目

名

稱

預算數

期初

餘額

本期增

加金額

本期轉入

固定資產

金額

本期

其他

減少

金額

期末

餘額

工程

累計

投入

佔預

算比

例(%)

工程

進度

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期

利息

資本

化率

(%)

資

金

來

源

珀

萊

雅

大

廈

45,893.63萬

134,201,756.60

7,456,036.48

138,218,294.93

3,439,498.15

83.85

83.85

9,980,818.33

3,428,248.16

4.9875

自

籌

合

計

45,893.63萬

134,201,756.60

7,456,036.48

138,218,294.93

3,439,498.15

/

/

9,980,818.33

3,428,248.16

/

/

(3). 本期計提在建工程減值準備情況

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

工程物資

□適用 √不適用

22、 生產性生物資產

(1). 採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

(2). 採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用 √不適用

其他說明

□適用 √不適用

23、 油氣資產

□適用 √不適用

24、 使用權資產

□適用 √不適用

25、 無形資產

(1). 無形資產情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

375,923,744.16

420,000.00

532,600.00

17,325,691.92

394,202,036.08

2.本期增加金額

131,902.50

31,034.48

162,936.98

(1)購置

131,902.50

31,034.48

162,936.98

(2)內部研發

(3)企業合併增加

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

375,923,744.16

420,000.00

664,502.50

17,356,726.40

394,364,973.06

二、累計攤銷

1.期初餘額

50,499,632.25

420,000.00

522,005.00

14,489,407.52

65,931,044.77

2.本期增加金額

4,611,076.00

16,673.16

961,571.32

5,589,320.48

（1）計提

4,611,076.00

16,673.16

961,571.32

5,589,320.48

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

55,110,708.25

420,000.00

538,678.16

15,450,978.84

71,520,365.25

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

(1)處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

320,813,035.91

125,824.34

1,905,747.56

322,844,607.81

2.期初帳面價值

325,424,111.91

10,595.00

2,836,284.40

328,270,991.31

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0%

(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

26、 開發支出

□適用 √不適用

27、 商譽

(1). 商譽帳面原值

□適用 √不適用

(2). 商譽減值準備

□適用 √不適用

(3). 商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

□適用 √不適用

(4). 說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定

期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法

□適用 √不適用

(5). 商譽減值測試的影響

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

28、 長期待攤費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金

額

期末餘額

裝修費

28,827,901.24

12,011,037.16

13,451,188.37

27,387,750.03

代言費

4,201,417.48

2,736,981.97

1,464,435.51

租賃費及物

業費

車庫使用費

771,800.32

96,474.96

675,325.36

模具

68,993.35

53,323.84

15,669.51

合計

33,870,112.39

12,011,037.16

16,337,969.14

29,543,180.41

其他說明：

無

29、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債

(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差

異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性差

異

遞延所得稅

資產

內部交易未實現利潤

34,931,300.51

8,732,825.13

41,449,479.90

10,362,369.98

可抵扣虧損

1,197,140.56

299,285.14

與資產相關的政府補助

9,430,655.00

1,414,598.25

10,370,200.00

1,555,530.00

固定資產減值準備

763,386.02

190,846.51

763,386.02

190,846.51

未兌換會員積分

5,915,662.00

1,478,915.50

10,453,462.06

2,613,365.50

預計退貨損失

9,662,825.67

2,415,706.42

13,998,094.02

3,499,523.51

應收帳款壞帳準備

9,345,761.52

2,336,084.30

4,615,185.00

1,153,760.64

存貨跌價準備

8,409,674.62

1,479,370.42

10,557,411.13

1,938,277.38

股份支付費用

28,422,811.16

4,263,421.67

8,314,642.47

1,247,196.37

合計

106,882,076.50

22,311,768.20

101,719,001.16

22,860,155.03

(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性

差異

遞延所得稅

負債

應納稅暫時性

差異

遞延所得稅

負債

非同一控制企業合併資

產評估增值

其他債權投資公允價值

變動

其他權益工具投資公允

價值變動

固定資產折舊一次性扣

除

28,444,824.97

4,322,461.13

19,075,137.85

2,915,923.29

合計

28,444,824.97

4,322,461.13

19,075,137.85

2,915,923.29

(3). 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

□適用 √不適用

(4). 未確認遞延所得稅資產明細

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

17,889,089.57

9,377,468.91

可抵扣虧損

205,995,902.39

175,433,652.19

合計

223,884,991.96

184,811,121.10

(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

年份

期末金額

期初金額

備註

2021年

48,812,246.22

48,812,246.22

2022年

63,135,622.67

63,135,622.67

2023年

63,485,783.30

63,485,783.30

2024年

30,562,250.20

合計

205,995,902.39

175,433,652.19

/

其他說明：

□適用 √不適用

30、 其他非流動資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

預付長期資產購置款

20,136,695.30

12,925,002.76

合計

20,136,695.30

12,925,002.76

其他說明：

無

31、 短期借款

(1). 短期借款分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

抵押借款

保證借款

92,000,000.00

信用借款

抵押及保證借款

133,287,375.74

合計

0

225,287,375.74

短期借款分類的說明：

本期已無未償還的短期借款

(2). 已逾期未償還的短期借款情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

32、 交易性金融負債

□適用 √不適用

33、 衍生金融負債

□適用 √不適用

34、 應付票據

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

期末餘額

期初餘額

商業承兌匯票

銀行承兌匯票

35,102,802.60

44,990,000.00

合計

35,102,802.60

44,990,000.00

本期末已到期未支付的應付票據總額為0 元。

35、 應付帳款

(1). 應付帳款列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

貨款

223,220,604.03

252,181,840.33

應付費用

79,984,467.36

21,662,319.84

設備工程款

52,215,652.72

95,788,650.21

合計

355,420,724.11

369,632,810.38

(2). 帳齡超過1年的重要應付帳款

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

36、 預收款項

(1). 預收帳款項列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

貨款

24,793,193.17

79,589,336.10

合計

24,793,193.17

79,589,336.10

(2). 帳齡超過1年的重要預收款項

□適用 √不適用

(3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

37、 應付職工薪酬

(1). 應付職工薪酬列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

61,608,927.26

148,240,121.48

158,444,809.45

51,404,239.29

二、離職後福利-設定提存

計劃

1,187,213.91

10,046,729.64

10,745,363.28

488,580.27

三、辭退福利

四、一年內到期的其他福

利

合計

62,796,141.17

158,286,851.12

169,190,172.73

51,892,819.56

(2). 短期薪酬列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種:人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、工資、獎金、津貼和

補貼

60,026,573.25

131,400,054.41

140,665,022.12

50,761,605.54

二、職工福利費

29,470.00

5,508,119.28

5,537,589.28

0.00

三、社會保險費

907,380.61

6,334,337.84

6,932,809.64

308,908.81

其中：醫療保險費

778,660.47

5,500,894.72

6,027,384.73

252,170.46

工傷保險費

68,053.74

268,802.94

317,943.90

18,912.78

生育保險費

60,666.40

564,640.18

587,481.01

37,825.57

四、住房公積金

645,503.40

4,715,499.60

5,027,302.50

333,700.50

五、工會經費和職工教育

經費

282,110.35

282,085.91

24.44

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

合計

61,608,927.26

148,240,121.48

158,444,809.45

51,404,239.29

(3). 設定提存計劃列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

1,139,148.58

9,726,411.55

10,424,261.82

441,298.31

2、失業保險費

48,065.33

320,318.09

321,101.46

47,281.96

3、企業年金繳費

合計

1,187,213.91

10,046,729.64

10,745,363.28

488,580.27

其他說明：

□適用 √不適用

38、 應交稅費

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

1,367,704.56

78,268,466.52

消費稅

16,573.20

38,616.72

營業稅

企業所得稅

12,761,229.75

32,698,676.72

個人所得稅

城市維護建設稅

1,564,831.05

3,882,396.28

教育費附加

780,916.74

1,339,594.50

地方教育附加

520,611.16

887,484.75

代扣代繳個人所得稅

3,237,563.98

705,818.42

土地使用稅

16,131.90

527,984.00

房產稅

3,078,770.79

1,627,931.43

印花稅

415,389.94

205,208.25

殘疾人保障金

10,354.79

10,398.16

合計

23,770,077.86

120,192,575.75

其他說明：

無

39、 其他應付款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應付利息

79,441.10

287,560.50

應付股利

其他應付款

88,180,756.95

97,368,536.29

合計

88,260,198.05

97,656,096.79

其他說明：

無

應付利息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

企業債券利息

短期借款應付利息

79,441.10

287,560.50

劃分為金融負債的優先股\永續債

利息

合計

79,441.10

287,560.50

重要的已逾期未支付的利息情況：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應付股利

□適用 √不適用

其他應付款

(1). 按款項性質列示其他應付款

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

押金保證金

58,067,898.98

68,626,321.12

限制性股票回購義務

23,080,110.00

24,453,285.00

其他

7,032,747.97

4,288,930.17

合計

88,180,756.95

97,368,536.29

(2). 帳齡超過1年的重要其他應付款

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

40、 持有待售負債

□適用 √不適用

41、 1年內到期的非流動負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

1年內到期的長期借款

80,000,000.00

34,512,624.26

1年內到期的應付債券

1年內到期的長期應付款

1年內到期的租賃負債

合計

80,000,000.00

34,512,624.26

其他說明：

無

42、 其他流動負債

□適用 √不適用

43、 長期借款

(1). 長期借款分類

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

質押借款

抵押借款

保證借款

35,130,289.87

85,130,289.87

信用借款

合計

35,130,289.87

85,130,289.87

長期借款分類的說明：

無

其他說明，包括利率區間：

□適用 √不適用

44、 應付債券

(1). 應付債券

□適用 √不適用

(2). 應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

□適用 √不適用

(3). 可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明

□適用 √不適用

(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

45、 租賃負債

□適用 √不適用

46、 長期應付款

項目列示

□適用 √不適用

長期應付款

□適用 √不適用

專項應付款

□適用 √不適用

47、 長期應付職工薪酬

□適用 √不適用

48、 預計負債

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

期末餘額

形成原因

對外提供擔保

未決訴訟

產品質量保證

重組義務

待執行的虧損合同

其他

預計退貨損失

13,998,094.02

9,662,825.67

預估未來可能的退貨損失

合計

13,998,094.02

9,662,825.67

/

其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：

無

49、 遞延收益

遞延收益情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

10,370,200.00

939,545.00

9,430,655.00

政府撥付

未兌換會員積分

14,660,352.81

1,825,726.85

8,744,690.81

7,741,388.85

銷售商品

合計

25,030,552.81

1,825,726.85

9,684,235.81

17,172,043.85

/

涉及政府補助的項目：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

負債項目

期初餘額

本期新

增補助

金額

本期計入

營業外收

入金額

本期計入其

他收益金額

其他

變動

期末餘額

與資產相關

/與收益相

關

化妝品技術

改造補助

10,370,200.00

939,545.00

9,430,655.00

與資產相關

合計

10,370,200.00

939,545.00

9,430,655.00

註：政府補助本期計入當期損益情況詳見本財務報表附註合併財務報表項目注釋其他之政府

補助說明。

其他說明：

□適用 √不適用

50、 其他非流動負債

□適用 √不適用

51、 股本

√適用 □不適用

（1）明細情況

單位：元 幣種：人民幣

期初餘額

本次變動增減（+、一）

期末餘額

發行

新股

送

股

公積

金

轉股

其他

小計

股份總數

201,362,300.00

-76,500.00

-76,500.00

201,285,800.00

（2）股本變動情況說明：

根據公司2019年第二屆董事會第四次會議、第二屆監事會第四次會議、2019 年第一次臨時

股東大會，審議通過的《關於回購註銷已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未解除限售的限

制性股票的議案》的規定，鑑於2018年限制性股票激勵計劃首次授予的激勵對象範淑貞、王齊民

已離職，本公司以17.95元/股的回購價格回購其已獲授但尚未解除限售的76,500股限制性股票，

並辦理回購註銷手續。減少出資款合計1,373,175.00元，其中減少股本76,500元，減少資本公

積(股本溢價)1,296,675.00元。上述事項於2019年7月15日 業經天健會計師事務所(特殊普通

合夥)審驗，並由其出具《驗資報告》(天健驗〔2019〕251號)。

（3）股權質押情況說明

截至2019年6月30日，公司重要股東股份凍結明細如下：

股東名稱

持股總數（股）

凍結股數（股）

凍結類型

方玉友

48,858,000

8,350,000

質押

小 計

48,858,000

8,350,000

52、 其他權益工具

(1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

□適用 √不適用

(2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

□適用 √不適用

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：

□適用 √不適用

其他說明:

□適用 √不適用

53、 資本公積

√適用 □不適用

（1）明細情況

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢

價）

804,969,192.29

1,296,675.00

803,672,517.29

其他資本公積

9,845,531.99

11,646,674.81

21,492,206.80

合計

814,814,724.28

11,646,674.81

1,296,675.00

825,164,724.09

（2）資本公積本期增減變動原因及依據說明

1) 資本溢價增減變動

本期資本溢價(股本溢價)減少1,296,675.00元，詳見本財務報表附註股本之說明。

2) 其他資本公積增減變動

本期其他資本公積增加11,646,674.81元，系根據公司股權激勵計劃，按照17.95元/股的價

格向激勵對象授予限制性股票1,285,800股，確認限制性股票激勵費用10,423,626.98元，並計

入其他資本公積。同時，對預計未來期間上述限制性股票和股票期權可稅前扣除的金額超過確認

的相關費用部分的所得稅影響數確認遞延所得稅資產1,223,047.83元。

54、 庫存股

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

有回購義務的限制性股票[注]

24,453,285.00

1,373,175.00

23,080,110.00

合計

24,453,285.00

1,373,175.00

23,080,110.00

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

本期增加詳見本財務報表附註股份支付之說明。

55、 其他綜合收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初

餘額

本期發生金額

期末

餘額

本期所

得稅前

發生額

減：前

期計入

其他綜

合收益

當期轉

入損益

減：前

期計入

其他綜

合收益

當期轉

入留存

收益

減：

所

得

稅

費

用

稅後歸

屬於母

公司

稅

後

歸

屬

於

少

數

股

東

一、不能重分類進損益的

其他綜合收益

其中：重新計量設定受益

計劃變動額

權益法下不能轉損益

的其他綜合收益

其他權益工具投資公

允價值變動

企業自身信用風險公

允價值變動

二、將重分類進損益的其

他綜合收益

-330,580.47

-30,797.91

-30,797.91

-361,378.38

其中：權益法下可轉損益

的其他綜合收益

其他債權投資公允價

值變動

金融資產重分類計入

其他綜合收益的金額

其他債權投資信用減

值準備

現金流量套期損益的

有效部分

外幣財務報表折算差

額

-330,580.47

-30,797.91

-30,797.91

-361,378.38

其他綜合收益合計

-330,580.47

-30,797.91

-30,797.91

-361,378.38

其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：

無

56、 專項儲備

□適用 √不適用

57、 盈餘公積

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

68,469,076.91

68,469,076.91

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

其他

合計

68,469,076.91

68,469,076.91

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

無

58、 未分配利潤

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

634,448,228.13

428,863,545.82

調整期初未分配利潤合計數（調增+，

調減－）

調整後期初未分配利潤

634,448,228.13

428,863,545.82

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利

潤

173,393,100.68

128,925,429.52

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

86,552,894.00

62,000,000.00

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤

721,288,434.81

495,788,975.34

根據公司2018年度股東大會決議，公司以分紅派息股權登記日的總股本20,128.58萬股（已

扣除擬回購註銷的7.65萬股）為基數，向公司全體股東每股派發現金紅利0.43元（含稅）,合計

派發現金股利人民幣86,552,894.00元（含稅）。

調整期初未分配利潤明細：

1、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0 元。

2、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0 元。

3、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0 元。

4、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0 元。

5、其他調整合計影響期初未分配利潤0 元。

59、 營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,327,044,815.99

452,106,543.73

1,040,112,025.31

393,212,602.01

其他業務

744,758.82

2,302,300.73

1,425,495.14

665,567.54

合計

1,327,789,574.81

454,408,844.46

1,041,537,520.45

393,878,169.55

60、 稅金及附加

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

消費稅

104,415.64

84,462.85

營業稅

城市維護建設稅

4,464,042.68

4,588,811.88

教育費附加

2,346,261.34

2,435,402.98

資源稅

房產稅

3,079,980.94

1,141,673.69

土地使用稅

-511,852.10

31,648.83

車船使用稅

6,870.00

10,695.00

印花稅

900,147.29

416,787.60

地方教育費附加

1,564,174.23

1,623,601.99

合計

11,954,040.02

10,333,084.82

其他說明：

無

61、 銷售費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

形象宣傳推廣費

323,261,818.20

215,601,118.72

職工薪酬

112,179,111.30

95,597,087.10

運費

36,414,165.10

29,388,087.29

差旅費

10,967,887.67

9,913,667.87

會務費

14,986,792.10

16,366,589.67

辦公費

19,558,420.82

15,744,888.29

調查諮詢費

4,023,637.60

8,330,878.08

其他

1,818,482.86

998,069.76

合計

523,210,315.65

391,940,386.78

其他說明：

無

62、 管理費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬及勞務費

37,522,236.24

26,526,784.64

股份支付

10,423,626.98

折舊、攤銷及租賃費

9,291,573.68

13,549,029.57

辦公及業務招待費

16,140,548.93

12,458,759.94

諮詢及中介機構費

6,786,685.39

3,074,709.48

差旅交通及會務費

5,249,687.54

3,630,205.81

其他

3,829,734.10

3,181,460.53

合計

89,244,092.86

62,420,949.97

其他說明：

無

63、 研發費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

人工費用

13,263,615.60

10,780,301.10

委外研發費

10,234,292.55

5,398,595.71

折舊、攤銷及租賃費

4,304,296.28

2,502,782.28

直接投入費用

505,429.02

1,474,920.79

其他

642,426.10

566,895.85

合計

28,950,059.55

20,723,495.73

其他說明：

無

64、 財務費用

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

3,765,915.78

3,656,487.95

銀行存款活期利息收入

-10,558,202.73

-8,501,304.94

手續費

228,426.87

177,871.38

匯兌損益

156,413.46

-4,421.88

合計

-6,407,446.62

-4,671,367.49

其他說明：

無

65、 其他收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助

1,962,399.01

1,386,570.00

合計

1,962,399.01

1,386,570.00

其他說明：

本期計入其他收益的政府補助情況詳見本財務報表附註合併財務報表項目注釋其他之政府補

助說明。

66、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-755,121.35

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收

益

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收

益

交易性金融資產在持有期間的投資收

益

671,034.06

401,621.91

其他權益工具投資在持有期間取得的

股利收入

債權投資在持有期間取得的利息收入

其他債權投資在持有期間取得的利息

收入

處置交易性金融資產取得的投資收益

處置其他權益工具投資取得的投資收

益

處置債權投資取得的投資收益

處置其他債權投資取得的投資收益

合計

-84,087.29

401,621.91

其他說明：

無

67、 淨敞口套期收益

□適用 √不適用

68、 公允價值變動收益

□適用 √不適用

69、 信用減值損失

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

應收帳款壞帳損失

-7,463,633.57

-240,952.43

其他應收款壞帳損失

-877,862.75

-482,754.15

債權投資減值損失

其他債權投資減值損失

長期應收款壞帳損失

合計

-8,341,496.32

-723,706.58

其他說明：

無

70、 資產減值損失

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

二、存貨跌價損失

-8,253,940.94

-8,763,531.09

三、可供出售金融資產減值損失

四、持有至到期投資減值損失

五、長期股權投資減值損失

六、投資性房地產減值損失

七、固定資產減值損失

八、工程物資減值損失

九、在建工程減值損失

十、生產性生物資產減值損失

十一、油氣資產減值損失

十二、無形資產減值損失

十三、商譽減值損失

十四、其他

合計

-8,253,940.94

-8,763,531.09

其他說明：

無

71、 資產處置收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

資產處置

22,987.42

合計

22,987.42

其他說明：

□適用 √不適用

72、 營業外收入

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置利得

合計

其中：固定資產處置

利得

無形資產處置

利得

債務重組利得

非貨幣性資產交換利

得

接受捐贈

政府補助

罰沒及違約金收入

1,024,677.00

174,335.80

1,024,677.00

其他

370,765.29

139,845.07

370,765.29

合計

1,395,442.29

314,180.87

1,395,442.29

計入當期損益的政府補助

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

73、 營業外支出

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益

的金額

非流動資產處置損

失合計

其中：固定資產處置

損失

無形資產處

置損失

債務重組損失

非貨幣性資產交換

損失

對外捐贈

600,000.00

600,000.00

其他

9,402.93

447,806.13

9,402.93

合計

609,402.93

447,806.13

609,402.93

其他說明：

無

74、 所得稅費用

(1) 所得稅費用表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

40,713,787.38

31,448,768.28

遞延所得稅費用

3,177,972.50

-890,201.40

合計

43,891,759.88

30,558,566.88

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目

本期發生額

利潤總額

212,498,582.71

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

53,124,645.68

子公司適用不同稅率的影響

-21,993,603.31

調整以前期間所得稅的影響

-633,530.48

非應稅收入的影響

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

283,240.00

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵

扣虧損的影響

15,417,296.60

研發費加計扣除

-2,306,288.61

所得稅費用

43,891,759.88

其他說明：

□適用 √不適用

75、 其他綜合收益

√適用 □不適用

其他綜合收益的稅後淨額詳見本財務報表附註合併資產負債表項目注釋之其他綜合收益說明。

76、 現金流量表項目

(1). 收到的其他與經營活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

銀行存款利息收入

5,890,566.81

2,500,155.39

政府補助

1,022,854.01

516,000.00

往來款及其他

8,972,972.81

14,528,251.80

合計

15,886,393.63

17,544,407.19

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

無

(2). 支付的其他與經營活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

形象宣傳推廣費

226,732,029.66

205,992,698.97

其他付現費用

144,925,148.13

103,555,583.00

往來款及其他

11,764,939.27

8,034,417.91

合計

383,422,117.06

317,582,699.88

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

無

(3). 收到的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(4). 支付的其他與投資活動有關的現金

□適用 √不適用

(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金

□適用 √不適用

(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

部分限制性股票回購

1,373,175.00

合計

1,373,175.00

支付的其他與籌資活動有關的現金說明：

無

77、 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

168,606,822.83

128,544,550.61

加：資產減值準備

16,595,437.26

9,487,237.67

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

16,065,716.25

11,950,485.12

無形資產攤銷

5,589,320.48

5,197,489.81

長期待攤費用攤銷

16,337,969.14

12,814,880.41

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益

以「－」號填列）

-22,987.42

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

994.25

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

-901,675.37

-3,147,905.42

投資損失（收益以「－」號填列）

-84,087.29

401,621.91

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

548,386.83

-890,201.40

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

1,406,537.84

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-34,242,627.61

-71,864,007.89

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-82,540,850.02

-32,201,605.18

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

-166,514,328.19

161,361,170.48

其他

經營活動產生的現金流量淨額

-59,132,383.60

221,630,728.70

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

910,209,421.71

771,184,550.06

減：現金的期初餘額

1,126,866,649.39

1,085,103,310.43

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-216,657,227.68

-313,918,760.37

(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額

□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

910,209,421.71

1,126,866,649.39

其中：庫存現金

42,367.49

86,324.17

可隨時用於支付的銀行存款

901,906,750.99

1,116,859,989.04

可隨時用於支付的其他貨幣資

金

8,260,303.23

9,920,336.18

可用於支付的存放中央銀行款

項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

910,209,421.71

1,126,866,649.39

其中：母公司或集團內子公司使用

受限制的現金和現金等價物

其他說明：

√適用 □不適用

不涉及現金收支的商業匯票背書轉讓金額

項 目

本期數

背書轉讓的商業匯票金額

28,242,000.00

其中：支付貨款

28,242,000.00

現金流量表補充資料的說明

時點

貨幣資金餘額

現金及現金等價物

差異金額

差異原因

2019年06月30日

917,276,371.24

910,209,421.71

7,066,949.53

系變壓器保證金

280,843.75元和土地

建設保證金

6,786,105.78元

2018年12月31日

1,463,933,598.92

1,126,866,649.39

337,066,949.53

系變壓器保證金

280,843.75 元、

土地建設保證金

6,786,105.78 元

及初存目的為投資的

結構性存

330,000,000.00 元。

78、 所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末餘額進行調整的「其他」項目名稱及調整金額等事項：

□適用 √不適用

79、 所有權或使用權受到限制的資產

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

7,066,949.53

變壓器保證金、土地建設保證金

應收票據

存貨

固定資產

486,474,618.07

用於抵押借款

無形資產

310,689,155.42

用於抵押借款

在建工程

3,439,498.15

用於抵押借款

合計

807,670,221.17

/

其他說明：

無

80、 外幣貨幣性項目

(1). 外幣貨幣性項目

√適用 □不適用

單位：元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣

餘額

貨幣資金

其中：美元

2,907,119.66

6.8747

19,985,575.53

歐元

港幣

韓元

1,002,767,520.00

0.005942

5,958,444.60

人民幣

應收帳款

其中：美元

歐元

港幣

韓元

32,500.00

0.005942

193.12

人民幣

長期借款

其中：美元

歐元

港幣

韓元

人民幣

預付帳款

其中：韓元

54,060,900.00

0.005942

321,229.87

其他應收款

其中：韓元

286,919,419.90

0.005942

1,704,875.19

應付帳款

其中：美元

76,209.87

6.8747

523,919.99

韓元

225,471,863.00

0.005942

1,339,753.81

其他應付款

韓元

68,630,000.00

0.005942

407,799.46

人民幣

其他說明：

無

(2). 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位

幣及選擇依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因

√適用 □不適用

悅芙媞株式會社、韓娜化妝品株式會社、韓國優妮蜜化妝品有限公司經營地點在韓國，該公

司採用韓元作為記帳本位幣；香港可詩貿易有限公司、香港星火實業有限公司經營地點在香港，

該公司採用人民幣作為記帳本位幣。

81、 套期

□適用 √不適用

82、 政府補助

1. 政府補助基本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

與資產相關的政府補助

0

其他收益

939,545.00

與收益相關的政府補助

1,022,854.01

其他收益

1,022,854.01

小計

1,022,854.01

1,962,399.01

1）明細情況

① 與資產相關的政府補助

項 目

期初遞延收益

本期新增補助

本期攤銷

期末遞延收益

本期攤銷

列報項目

化妝品技術改

造補助

10,370,200.00

0

939,545.00

9,430,655.00

其他收益

小 計

10,370,200.00

0

939,545.00

9,430,655.00

根據湖州市埭溪鎮人民政府《關於對

珀萊雅

化妝品股份有限公司湖州分公司技改獎勵的決定》，2014年公司收到埭溪鎮政府技改補助14,561,400.00元，公司在形成的相關資產使用壽命內平均

分攤，本期計入其他收益728,070.00元。

根據湖州市財政局湖州市經濟和信息化委員會《關於下達2015年度工業強市建設發展資金

（第一批）的通知》(湖財企〔2015〕150號)，2015年由湖州市財政局撥入技改補助2,350,000.00

元，公司在形成的相關資產使用壽命內平均分攤，本期計入其他收益117,500.00元。

根據吳興區發展改革和經濟委員會、吳興區財政局《關於下達2014年度區「機器換人」項目

專項資金（第二批）的通知》（吳發改〔2015〕18號），2015年由湖州市吳興區財政局撥入技改

補助500,000.00元，公司在形成的相關資產使用壽命內平均分攤，本期計入其他收益25,000.00

元。

根據湖州市財政局湖州市經濟《關於下達2018年度湖州市工業發展專項資金（第二批）的通

知》(湖財企〔2018〕319號)，2018年12月由湖州市財政局撥入技改補助1,379,500.00元，公

司在形成的相關資產使用壽命內平均分攤，本期計入其他收益68,975.00元。

② 與收益相關，且用於補償公司已發生的相關成本費用或損失的政府補助

項 目

金額

列報項目

說明

杭州市專利專項資

金

10,000.00

其他收益

根據杭州市人民政府辦公廳《關於印發杭

州市專利專項資金管理辦法的通知》（杭

政辦函〔2015〕141號），由西湖區生產

促進中心撥入

杭州市錢江特聘專

家工作津貼

100,000.00

其他收益

根據杭州市財政局、杭州市人力資源和社

會保障局《關於核撥杭州市錢江特聘專家

工作津貼的通知》(杭財行〔2017〕55號)，

由西杭州市西湖區人民政府留下街道辦

事處、西湖區區級機關事業單位會計結算

中心和西湖區人力資源和社會保障局撥

入

湖州市工業發展專

項資金

300,000.00

其他收益

根據湖州市財政局、湖州市經濟和信息化

局《關於下達2019年度湖州市工業發展

專項資金（第一批）的通知》(湖財企

〔2019〕78號)，由湖州市財政局撥入

大學生實習補貼

34,500.00

其他收益

根據湖州市吳興區人力資源和社會保障

局《2019年上半年湖州市吳興區實習企業

崗位補貼名單公示（七）》，由湖州市吳

興區就業管理服務處撥入

經濟發展獎勵資金

150,400.00

其他收益

根據樂清市財政局、稅務局《關於撥付

2019年總部經濟獎勵資金的公示》，由樂

清市財政局撥入

經濟發展獎勵及房

租補貼資金

203,100.00

其他收益

根據樂清市財政局、國家稅務總局、樂清

市稅務局《關於撥付2019年總部經濟獎

勵資金和租金補貼資金的通知》，由樂清

市財政局撥入

科技發展專項資助、

進修補助、黨員學習

設備補助等

224,854.01

其他收益

由湖州市吳興區財政局、湖州市財政局、

湖州市吳興區埭溪鎮人民政府、西湖區國

庫等撥入

小 計

1,022,854.01

2）本期計入當期損益的政府補助金額為1,962,399.01元。

2. 政府補助退回情況

□適用 √不適用

其他說明

無

83、 其他

□適用 √不適用

八、 合併範圍的變更

1、 非同一控制下企業合併

□適用 √不適用

2、 同一控制下企業合併

□適用 √不適用

3、 反向購買

□適用 √不適用

4、 處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□適用√不適用

其他說明：

□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□適用√不適用

5、 其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

公司名稱

股權取得方式

股權取得時點

出資額

出資比例

杭州萬言文化傳媒有限公司

新設子公司

2019年1月

3,500,000.00

80%

湖州優妮蜜化妝品有限公司

新設子公司

2019年3月

10,308,163.00

51%

韓國優妮蜜化妝品有限公司

新設子公司

2019年3月

5,046,455.61

51%

香港可詩貿易有限公司

新設子公司

2019年3月

10,184,454.00

100%

香港星火實業有限公司

新設子公司

2019年3月

10,185,924.00

100%

浙江比優媞化妝品有限公司

新設子公司

2019年3月

尚未出資

100%

浙江仲文電子商務有限公司

新設子公司

2019年4月

5,300,000.00

53%

6、 其他

□適用 √不適用

九、 在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

(1). 企業集團的構成

√適用 □不適用

子公司

名稱

主要經

營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得

方式

直接

間接

杭州

珀萊雅

貿易有限公司

杭州

杭州

批發零售業

100.00

設立

浙江美麗谷電子商務有限公

司

杭州

杭州

批發零售業

100.00

設立

湖州創代電子商務有限公司

湖州

湖州

批發零售業

100.00

設立

韓娜化妝品株式會社

韓國

韓國

批發零售業

100.00

設立

韓雅（湖州）化妝品有限公司

杭州

杭州

製造業

100.00

同一控

制下合

並

樂清萊雅貿易有限公司

樂清

樂清

批發零售業

100.00

設立

悅芙媞（杭州）化妝品有限公

司

杭州

杭州

批發零售業

100.00

設立

湖州悅芙媞貿易有限公司

湖州

湖州

批發零售業

100.00

設立

上海媞語化妝品有限公司

上海

上海

批發零售業

100.00

設立

丹陽悅芙媞化妝品貿易有限

公司

丹陽

丹陽

批發零售業

100.00

設立

悅芙媞株式會社

韓國

韓國

批發零售業

100.00

非同一

控制下

合併

湖州緹芝化妝品有限公司

湖州

湖州

批發零售業

51.00

設立

秘鏡思語（杭州）化妝品有限

公司

杭州

杭州

批發零售業

100.00

設立

湖州優資萊貿易有限公司

湖州

湖州

批發零售業

95.00

設立

杭州

珀萊雅

商業經營管理有

限公司

杭州

杭州

租賃和商務服

務業

100.00

設立

湖州牛客科技有限公司

湖州

湖州

技術服務業

60.00

設立

杭州萬言文化傳媒有限公司

杭州

杭州

技術服務業

80.00

設立

湖州優妮蜜化妝品有限公司

湖州

湖州

批發零售業

51.00

設立

韓國優妮蜜化妝品有限公司

韓國

韓國

批發零售業

51.00

設立

香港可詩貿易有限公司

香港

香港

批發零售業

100.00

設立

香港星火實業有限公司

香港

香港

批發零售業

100.00

設立

浙江比優媞化妝品有限公司

湖州

湖州

批發零售業

100.00

設立

浙江仲文電子商務有限公司

湖州

湖州

批發零售業

53.00

設立

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

無

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依

據：

無

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

無

確定公司是代理人還是委託人的依據：

無

其他說明：

無

(2). 重要的非全資子公司

□適用 √不適用

(3). 重要非全資子公司的主要財務信息

□適用 √不適用

(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：

□適用 √不適用

(5). 向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

□適用 √不適用

3、 在聯營企業中的權益

√適用 □不適用

(1). 重要的合營企業或聯營企業

□適用 √不適用

(2). 重要合營企業的主要財務信息

□適用 √不適用

(3). 重要聯營企業的主要財務信息

□適用 √不適用

(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額/ 本期發生額

期初餘額/ 上期發生額

合營企業：

投資帳面價值合計

3,743,908.24

4,196,757.47

下列各項按持股比例計算的

合計數

-452,849.23

--淨利潤

-452,849.23

--其他綜合收益

--綜合收益總額

聯營企業：

投資帳面價值合計

13,836,022.88

3,000,000.00

下列各項按持股比例計算的

合計數

-302,272.12

--淨利潤

-302,272.12

--其他綜合收益

--綜合收益總額

其他說明

無

(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

□適用 √不適用

(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損

□適用 √不適用

(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾

□適用 √不適用

(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

□適用 √不適用

4、 重要的共同經營

□適用 √不適用

5、 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關說明：

□適用 √不適用

6、 其他

□適用 √不適用

十、 與金融工具相關的風險

√適用 □不適用

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的負面

影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司風險

管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，

並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍內。

本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動風險及市場

風險。管理層已審議並批准管理這些風險的政策，概括如下。

(一) 信用風險

信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。

本公司的信用風險主要來自銀行存款和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別採取了

以下措施。

1. 銀行存款

本公司將銀行存款存放於信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。

2. 應收款項

本公司持續對採用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果，本公司選擇與經

認可的且信用良好的客戶進行交易，並對其應收款項餘額進行監控，以確保本公司不會面臨重大

壞帳風險。

由於本公司僅與經認可的且信用良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集中按

照客戶進行管理。截至2019年6月30日，本公司存在一定的信用集中風險，本公司應收帳款的

45.35%(2018年12月31日：52.00%)源於餘額前五名客戶。本公司對應收帳款餘額未持有任何擔

保物或其他信用增級。

(1) 本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期帳齡

分析如下：

項 目

期末數

未逾期未減值

已逾期未減值

合 計

1年以內

1-2年

2年以上

應收票據

1,780,000.00

1,780,000.00

小 計

1,780,000.00

1,780,000.00

(續上表)

項 目

期初數

未逾期未減值

已逾期未減值

合 計

1年以內

1-2年

2年以上

應收票據

7,115,000.00

7,115,000.00

小 計

7,115,000.00

7,115,000.00

(2) 本期無單項計提減值的應收款項。

(二) 流動風險

流動風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺

的風險。流動風險可能源於無法儘快以公允價值售出金融資產；或者源於對方無法償還其合同債

務；或者源於提前到期的債務；或者源於無法產生預期的現金流量。

為控制該項風險，本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段，並採取長、短期融

資方式適當結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家

商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。

金融負債按剩餘到期日分類

項 目

期末數

帳面價值

未折現合同金額

1年以內

1-3年

3年以上

銀行借款

115,130,289.87

121,322,528.95

30,794,486.30

90,528,042.65

應付票據

35,102,802.60

35,102,802.60

35,102,802.60

應付帳款

355,420,724.11

355,420,724.11

355,420,724.11

其他應付款

88,260,198.05

88,260,198.05

88,260,198.05

小 計

593,914,014.63

600,106,253.71

509,578,211.06

90,528,042.65

(續上表)

項 目

期初數

帳面價值

未折現合同金額

1年以內

1-3年

3年以上

銀行借款

344,930,289.87

357,609,770.38

264,875,978.60

92,733,791.78

應付票據

44,990,000.00

44,990,000.00

44,990,000.00

應付帳款

369,632,810.38

369,632,810.38

369,632,810.38

其他應付款

97,656,096.79

97,656,096.79

97,656,096.79

小 計

857,209,197.04

869,888,677.55

777,154,885.77

92,733,791.78

(三) 市場風險

市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。市

場風險主要包括利率風險和外匯風險。

1. 利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本

公司報告期內的借款均為固定利率，故本公司面臨的市場利率變動的風險不重大。

2. 外匯風險

外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本

公司主要於中國內地經營，且主要活動以人民幣計價。因此，本公司所承擔的外匯變動市場風險

不重大。

本公司期末外幣貨幣性資產和負債情況見本財務報表附註合併財務報表項目注釋其他之外幣

貨幣性項目說明。

十一、 公允價值的披露

1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

□適用 √不適用

2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

□適用 √不適用

3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

□適用 √不適用

5、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感

性分析

□適用 √不適用

6、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政

策

□適用 √不適用

7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因

□適用 √不適用

8、 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

□適用 √不適用

9、 其他

□適用 √不適用

十二、 關聯方及關聯交易

1、 本企業的母公司情況

□適用 √不適用

2、 本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註

√適用 □不適用

本企業子公司的情況詳見附註九

3、 本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註

□適用 √不適用

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業

情況如下

□適用 √不適用

4、 其他關聯方情況

√適用 □不適用

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

方愛琴

其他

方玉友

參股股東

李玲紅

其他

浙江樂清農村商業銀行股份有限公司

其他

湖州美妝小鎮科技孵化園有限公司

其他

熊客文化傳媒(杭州)有限公司

其他

麥蒂斯信息科技（廣州）有限公司

其他

北京蜜糖派化妝品有限公司

其他

其他說明

無

5、 關聯交易情況

(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

熊客文化傳媒(杭州)有限

公司

視頻製作服務

849,986.77

0

麥蒂斯信息科技（廣州）

有限公司

視頻拍攝服務

9,452,829.93

0

出售商品/提供勞務情況表

□適用 √不適用

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

□適用 √不適用

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

□適用 √不適用

關聯託管/承包情況說明

□適用 √不適用

本公司委託管理/出包情況表：

□適用 √不適用

關聯管理/出包情況說明

□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

□適用 √不適用

本公司作為承租方：

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

湖州美妝小鎮科技孵化園有限公司

辦公樓

201,816.48

0

註：本期尚處於房屋租賃合同約定的裝修免租期。

關聯租賃情況說明

□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況

本公司作為擔保方

□適用 √不適用

本公司作為被擔保方

√適用 □不適用

單位:萬元 幣種:人民幣

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否

已經履行

完畢

侯軍呈、方愛琴、方玉友、

李玲紅

389.27

2017年10月24日

2021年10月31日

否

侯軍呈、方愛琴、方玉友、

李玲紅

927.11

2017年12月5日

2021年10月31日

否

侯軍呈、方愛琴、方玉友、

李玲紅

134.89

2017年12月27日

2021年10月31日

否

侯軍呈、方愛琴、方玉友、

李玲紅

2,900.54

2018年2月8日

2021年10月31日

否

侯軍呈、方愛琴、方玉友、

李玲紅

1,303.35

2018年5月22日

2021年10月31日

否

侯軍呈、方愛琴、方玉友、

李玲紅

2,602.78

2018年6月22日

2021年10月31日

否

侯軍呈、方愛琴、方玉友、

李玲紅

944.70

2018年8月8日

2021年10月31日

否

侯軍呈、方愛琴、方玉友、

李玲紅

242.60

2018年8月23日

2021年10月31日

否

侯軍呈、方愛琴、方玉友、

李玲紅

2,067.80

2018年9月27日

2021年10月31日

否

合 計

11,513.04

關聯擔保情況說明

□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借

□適用 √不適用

(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況

□適用 √不適用

(7). 關鍵管理人員報酬

√適用 □不適用

單位：萬元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員報酬

494.36

483.04

(8). 其他關聯交易

√適用 □不適用

資金存款服務及利息收入

本公司及下屬子公司在浙江樂清農村商業銀行股份有限公司開立銀行帳戶並按照市場利率收

取存款利息。

(1) 向關聯方銀行存款

單位：萬元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

期末數

期初數

浙江樂清農村商業銀行股份有限公司

銀行存款

16,681.70

13,010.96

(3) 向關聯方收取利息

單位：萬元 幣種：人民幣

關聯方

關聯交易內容

本期數

上年同期數

浙江樂清農村商業銀行股份有限公司

利息收入

185.18

11.47

6、 關聯方應收應付款項

(1). 應收項目

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

預付款項

熊客文化傳媒

(杭州)有限公

司

38,000.00

麥蒂斯信息科

技（廣州）有限

公司

400,000.00

湖州美妝小鎮

科技孵化園有

限公司

401,168.52

小 計

438,000.00

401,168.52

其他應收款

湖州美妝小鎮

科技孵化園有

限公司

131,568.20

6,578.41

110,000.00

5,500.00

北京蜜糖派化

妝品有限公司

500,000.00

25,000.00

小 計

631,568.20

31,578.41

110,000.00

5,500.00

(2). 應付項目

□適用 √不適用

7、 關聯方承諾

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十三、 股份支付

1、 股份支付總體情況

√適用 □不適用

單位：股 幣種：人民幣

公司本期授予的各項權益工具總額

0.00

公司本期行權的各項權益工具總額

0.00

公司本期失效的各項權益工具總額

76,500.00

公司期末發行在外的股票期權行權價格的範圍和

合同剩餘期限

不適用

公司期末發行在外的其他權益工具行權價格的範

圍和合同剩餘期限

授予的限制性股票授予價格為17.95元/股，

期限為自授予日起60個月。

其他說明

2018年7月12日，根據公司2018年第一次臨時股東大會審議通過的《關於制性股票激勵計劃(草案)>及其摘要的議案》，根據激勵計劃，公司擬向激勵對象授予限制性股票

不超過146.72萬股，其中首次授予120.11萬股，預留26.61萬股。限制性股票首次授予日為2018

年7月12日，激勵對象為公司任職的高級管理人員、中層管理人員及核心骨幹（不包括獨立董事、

監事及單獨或合計持有公司5%以上股份的股東或實際控制人及其配偶、父母、子女）共計32人，

授予價格為每股17.95元。本激勵計劃涉及的標的股票來源為公司向激勵對象定向發行公司A股

普通股。本激勵計劃有效期自限制性股票授予登記完成之日起至激勵對象獲授的限制性股票全部

解除限售或回購註銷之日止，最長不超過60個月。授予的限制性股票均自首次授予的限制性股票

起滿 12個月後，在未來36個月內分三期解除限售，三期解除限售比例為30%、30%、40%。第一

個解除限售期解除限售的業績條件為：以2017年營業收入、淨利潤為基數，2018年營業收入、

淨利潤增長率分別不低於30.8%、30.1%；第二個解除限售期解除限售的業績條件為：以2017年

營業收入、淨利潤為基數，2019年營業收入、淨利潤增長率分別不低於74.24%、71.21%；第三個

解除限售期解除限售的業績條件為：以2017年營業收入、淨利潤為基數，2020年營業收入、淨

利潤增長率分別不低於132.61%、131.99%。

2018年7月12日，本公司第一屆董事會第二十二次會議審議通過了《關於向激勵對象首次

授予限制性股票的議案》，確定以2018年7月12日為首次授予日。在實際認購過程中，部分激勵

對象自願放棄認購，公司實際授予限制性股票數量為109.62萬股。

2018年12月12日，本公司第二屆董事會第三次會議審議通過了《關於向激勵對象授予預留

部分限制性股票的議案》，確定以2018年12月12日為預留部分限制性股票授予日。在實際認購

過程中，激勵對象均完成認購，公司實際授予限制性股票數量為26.61萬股。

2019年6月28日，本公司第二屆董事會第四次會議、第二屆監事會第四次會議、2019 年第

一次臨時股東大會，審議通過了《關於回購註銷已不符合激勵條件的激勵對象已獲授但尚未解除

限售的限制性股票的議案》，鑑於2018年限制性股票激勵計劃首次授予的激勵對象範淑貞、王齊

民已離職，本公司以17.95元/股的回購價格回購其已獲授但尚未解除限售的76,500股限制性股

票，並辦理回購註銷手續。

2、 以權益結算的股份支付情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

授予日權益工具公允價值的確定方法

根據授予日股票價格及限制性股票的授予價

格確定

可行權權益工具數量的確定依據

按解鎖期的業績條件估計確定

本期估計與上期估計有重大差異的原因

不適用

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

20,269,158.97

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

10,423,626.98

其他說明

無

3、 以現金結算的股份支付情況

□適用 √不適用

4、 股份支付的修改、終止情況

□適用 √不適用

5、 其他

□適用 √不適用

十四、 承諾及或有事項

1、 重要承諾事項

√適用 □不適用

資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額

截至2019年6月30日，本公司公開發行募集資金投資項目情況如下：

單位:萬元

項目名稱

總投資額

募集資金承

諾投資額

截至期末

累計投資額

登記備案號

營銷網絡建設項目

63,198.00

47,516.83

48,061.43

西發改技備案〔2016〕5號

產品中心建設項目

22,335.47

16,793.42

9,299.95

西發改技備案〔2016〕3號

湖州分公司化妝品生

產線技術改造項目

7,250.00

5,451.07

1,742.77

吳發改經投備〔2016〕32號

合 計

92,783.47

69,761.32

59,104.15

2、 或有事項

(1). 資產負債表日存在的重要或有事項

□適用 √不適用

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：

□適用 √不適用

3、 其他

□適用 √不適用

十五、 資產負債表日後事項

1、 重要的非調整事項

□適用 √不適用

2、 利潤分配情況

□適用 √不適用

3、 銷售退回

□適用 √不適用

4、 其他資產負債表日後事項說明

□適用 √不適用

十六、 其他重要事項

1、 前期會計差錯更正

(1). 追溯重述法

□適用 √不適用

(2). 未來適用法

□適用 √不適用

2、 債務重組

□適用 √不適用

3、 資產置換

(1). 非貨幣性資產交換

□適用 √不適用

(2). 其他資產置換

□適用 √不適用

4、 年金計劃

□適用 √不適用

5、 終止經營

□適用 √不適用

6、 分部信息

(1). 報告分部的確定依據與會計政策

√適用 □不適用

本公司不存在多種經營或跨地區經營，故無報告分部。本公司按品牌分類的主營業務收入及

主營業務成本明細如下：

2019年1-6月

品 牌

主營業務收入

主營業務成本

毛利額

珀萊雅

品牌

1,174,478,704.35

384,036,863.04

790,441,841.31

其他品牌

152,566,111.64

68,069,680.69

84,496,430.95

小 計

1,327,044,815.99

452,106,543.73

874,938,272.26

2018年1-6月

品 牌

主營業務收入

主營業務成本

毛利額

珀萊雅

品牌

930,048,288.29

353,753,460.78

576,294,827.51

其他品牌

110,063,737.02

39,459,141.23

70,604,595.79

小 計

1,040,112,025.31

393,212,602.01

646,899,423.30

(2). 報告分部的財務信息

□適用 √不適用

(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

√適用 □不適用

本公司不存在多種經營或跨地區經營，故無報告分部。

(4). 其他說明

□適用 √不適用

7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

□適用 √不適用

8、 其他

□適用 √不適用

十七、 母公司財務報表主要項目注釋

1、 應收帳款

(1). 按帳齡披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

490,661,593.07

其中：1年以內分項

1年以內小計

490,661,593.07

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

490,661,593.07

(2). 按壞帳計提方法分類披露

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面

帳面餘額

壞帳準備

帳面

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

價值

金額

比例

(%)

金額

計提

比例

(%)

價值

按單項

計提壞

帳準備

其中：

按組合

計提壞

帳準備

其中：

按信用

風險特

徵組合

計提壞

帳準備

516,489,260.80

100.00

25,827,667.73

5.00

490,661,593.07

499,618,905.64

100.00

24,980,945.29

5.00

474,637,960.35

合計

516,489,260.80

/

25,827,667.73

/

490,661,593.07

499,618,905.64

/

24,980,945.29

/

474,637,960.35

按單項計提壞帳準備：

□適用 √不適用

按組合計提壞帳準備：

√適用 □不適用

組合計提項目：帳齡分析法計提壞帳準備應收帳款

單位：元 幣種：人民幣

名稱

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1 年以內

516,489,260.80

25,827,667.73

5.00

合計

516,489,260.80

25,827,667.73

5.00

按組合計提壞帳的確認標準及說明：

□適用 √不適用

如按預期信用損失一般模型計提壞帳準備，請參照其他應收款披露：

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備的情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

按信用風險特

徵組合計提壞

帳準備

24,980,945.29

846,722.44

25,827,667.73

合計

24,980,945.29

846,722.44

25,827,667.73

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

□適用 √不適用

(4). 本期實際核銷的應收帳款情況

□適用 √不適用

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

√適用 □不適用

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘

額 的比例(%)

壞帳準備

杭州

珀萊雅

貿易有限公司

268,878,978.16

52.06

13,443,948.91

湖州優資萊貿易有限公司

104,476,491.21

20.23

5,223,824.56

浙江美麗谷電子商務有限公司

97,240,719.79

18.83

4,862,035.99

湖州創代電子商務有限公司

27,998,300.34

5.42

1,399,915.02

悅芙媞（杭州）化妝品有限公司

12,365,933.88

2.39

618,296.69

小 計

510,960,423.38

98.93

25,548,021.17

(6). 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

□適用 √不適用

(7). 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

2、 其他應收款

項目列示

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

應收股利

其他應收款

54,567,363.40

47,307,783.20

合計

54,567,363.40

47,307,783.20

其他說明：

□適用 √不適用

應收利息

(1). 應收利息分類

□適用 √不適用

(2). 重要逾期利息

□適用 √不適用

(3). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

應收股利

(4). 應收股利

□適用 √不適用

(5). 重要的帳齡超過1年的應收股利

□適用 √不適用

(6). 壞帳準備計提情況

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

其他應收款

(7). 按帳齡披露

√適用□不適用

單位：元 幣種：人民幣

帳齡

期末餘額

1年以內

20,397,557.46

其中：1年以內分項

1年以內小計

20,397,557.46

1至2年

44,100.00

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合計

20,441,657.46

備註：以上為「組合中採用帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款」，不包括「單項金額重大並單

項計提壞帳準備的其他應收款」。

(8). 按款項性質分類

√適用 □不適用

單位:元 幣種:人民幣

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應收暫付款

187,690,633.71

159,157,292.92

押金保證金

105,800.00

129,740.60

備用金

135,717.83

119,000.00

其他

96,777.00

57,005.47

合計

188,028,928.54

159,463,038.99

(9). 壞帳準備計提情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預

期信用損失

整個存續期預期信

用損失(未發生信

用減值)

整個存續期預期信

用損失(已發生信

用減值)

2019年1月1日餘

額

41,722.45

112,113,533.34

112,155,255.79

2019年1月1日餘

額在本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

1,080,733.21

20,225,576.14

21,306,309.35

本期轉回

本期轉銷

本期核銷

其他變動

2019年6月30日餘

額

1,122,455.66

132,339,109.48

133,461,565.14

對本期發生損失準備變動的其他應收款帳面餘額顯著變動的情況說明：

□適用 √不適用

本期壞帳準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的採用依據：

□適用 √不適用

(10). 壞帳準備的情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或

轉回

轉銷或

核銷

單項金額重大並單項

計提壞帳準備

112,113,533.34

20,225,576.14

132,339,109.48

按信用風險特徵組合

計提壞帳準備

41,722.45

1,080,733.21

1,122,455.66

合計

112,155,255.79

21,306,309.35

133,461,565.14

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

□適用 √不適用

(11). 本期實際核銷的其他應收款情況

□適用 √不適用

其他應收款核銷說明：

□適用 √不適用

(12). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款

期末餘額合計

數的比例(%)

壞帳準備

期末餘額

悅芙媞（杭州）化妝

品有限公司

應收暫付款

166,464,815.42

注

88.53

132,339,109.48

杭州

珀萊雅

商業經

營管理有限公司

應收暫付款

17,740,522.42

1年以內

9.43

887,026.12

北京蜜糖派化妝品

有限公司

應收暫付款

500,000.00

1年以內

0.27

25,000.00

杭州西溪莊園酒店

管理有限公司

其他

30,000.00

1年以內

0.02

1,500.00

郎溪凱靈日化裝備

有限公司

其他

25,000.00

1年以內

0.01

1,250.00

合計

184,760,337.84

98.26

133,253,885.60

註：1年以內23,961,609.17元，1-2年41,503,206.25元，2-3年101,000,000.00元。

(13). 涉及政府補助的應收款項

□適用 √不適用

(14). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

□適用 √不適用

(15). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

□適用 √不適用

其他說明：

□適用 √不適用

3、 長期股權投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公

司投資

157,869,044.61

42,500,000.00

115,369,044.61

108,344,048.00

42,500,000.00

65,844,048.00

對聯營、

合營企

業投資

11,787,678.45

11,787,678.45

7,196,757.47

7,196,757.47

合計

169,656,723.06

42,500,000.00

127,156,723.06

115,540,805.47

42,500,000.00

73,040,805.47

(1) 對子公司投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

被投資單位

期初餘額

本期增加

本

期

減

少

期末餘額

本

期

計

提

減

值

減值準備期末

餘額

準

備

杭州

珀萊雅

貿易有限公

司

30,000,000.00

30,000,000.00

韓娜化妝品

株式會社

2,094,048.00

2,094,048.00

浙江美麗谷

電子商務有

限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

樂清萊雅貿

易有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

悅芙媞(杭州)

化妝品有限

公司

42,500,000.00

42,500,000.00

42,500,000.00

秘鏡思語(杭

州)化妝品有

限公司

18,000,000.00

18,000,000.00

湖州優資萊

貿有限公司

4,750,000.00

4,750,000.00

杭州

珀萊雅

商業經營管

理有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

湖州牛客科

技有限公司

3,500,000.00

3,500,000.00

湖州優妮蜜

化妝品有限

公司

10,308,163.00

10,308,163.00

韓國優妮蜜

化妝品有限

公司

5,046,455.61

5,046,455.61

浙江仲文電

子商務有限

公司

5,300,000.00

5,300,000.00

香港可詩貿

易有限公司

10,184,454.00

10,184,454.00

香港星火實

業有限公司

10,185,924.00

10,185,924.00

合計

108,344,048.00

49,524,996.61

157,869,044.61

42,500,000.00

(2) 對聯營、合營企業投資

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

投資

單位

期初

餘額

本期增減變動

期末

餘額

減

值

準

備

期

末

追加投

資

減

少

投

資

權益法

下確認

的投資

損益

其他

綜合

收益

調整

其

他

權

益

變

宣告

發放

現金

股利

或利

計

提

減

值

準

其

他

動

潤

備

餘

額

一、合營企業

湖州磐瑞實

業投資合夥

企業(有限合

夥)

4,196,757.47

-452,849.23

3,743,908.24

小計

4,196,757.47

-452,849.23

3,743,908.24

二、聯營企業

熊客文化傳

媒(杭州)有

限公司

3,000,000.00

-189,427.71

2,810,572.29

北京蜜糖派

化妝品有限

公司

5,638,295.00

-405,097.08

5,233,197.92

小計

3,000,000.00

5,638,295.00

-594,524.79

8,043,770.21

合計

7,196,757.47

5,638,295.00

-1,047,374.02

11,787,678.45

其他說明：

□適用 √不適用

4、 營業收入和營業成本

(1). 營業收入和營業成本情況

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

779,108,991.06

364,740,079.17

745,607,158.37

379,162,571.52

其他業務

20,100,265.67

4,604,601.47

3,080,146.63

665,567.54

合計

799,209,256.73

369,344,680.64

748,687,305.00

379,828,139.06

其他說明：

無

5、 投資收益

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

-1,047,374.02

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收

益

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收

益

交易性金融資產在持有期間的投資收

益

671,034.06

255,369.86

其他權益工具投資在持有期間取得的

股利收入

債權投資在持有期間取得的利息收入

其他債權投資在持有期間取得的利息

收入

處置交易性金融資產取得的投資收益

處置其他權益工具投資取得的投資收

益

處置債權投資取得的投資收益

處置其他債權投資取得的投資收益

合計

-376,339.96

255,369.86

其他說明：

無

6、 其他

□適用 √不適用

十八、 補充資料

1、 當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元 幣種：人民幣

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相

關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府

補助除外）

1,962,399.01

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用

費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資

成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認

淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

671,034.06

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各

項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用

等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值

部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併

日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損

益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業

務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、

交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價

值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生

金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和

其他債權投資取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地

產公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損

益進行一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

786,039.36

其他符合非經常性損益定義的損益項目

所得稅影響額

-672,141.66

少數股東權益影響額

-1,377.63

合計

2,745,953.14

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定

的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損

益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

□適用 √不適用

2、 淨資產收益率及每股收益

√適用 □不適用

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

利潤

9.78

0.87

0.86

扣除非經常性損益後歸屬於

公司普通股股東的淨利潤

9.63

0.85

0.85

3、 境內外會計準則下會計數據差異

□適用 √不適用

4、 其他

□適用 √不適用

第十一節 備查文件目錄

備查文件目錄

載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表

報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原

稿

董事長： 侯軍呈

董事會批准報送日期：2019年8月21日

修訂信息

□適用 √不適用

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