深交所監管信息公開數據顯示，截至5月17日，深交所已發出240封年報問詢函，其中創業板公司152封，審計非標意見、資金佔用、大額減值、業績調節等高風險點受到深交所刨根問底。
據上證報了解，發函數量大幅提升的背後，除了監管人員的經驗積累和辛勤付出外，科技監管的輔助更是讓監管員如虎添翼，可以更快地完成年報審查，通過問詢及時向市場表明監管態度。
資金佔用、大額減值等被刨根問底
截至4月30日，深市2232家公司中2150家按時披露了2019年年報，79家因疫情影響延遲披露，並按要求披露了未經審計的主要經營業績，3家未能按時披露年報。
作為上市公司信息披露最重要的環節和最核心的內容，年報堪稱上市公司的年度「答卷」，同樣，它也是監管機構的年度「大考」。和往年一樣，深交所的上百名監管員，今年也要快速、高效地對深市2019年度的2000多份年報進行審查，迅速發現可疑線索，挖掘出確鑿證據，向市場提示風險。
截至5月17日記者發稿，深交所已發出的年報問詢函達240封。分析這些問詢函發現，審計非標意見、資金佔用、大額減值、業績調節等，是深交所年報審查的重點關注方向。
當前環境下，上市公司的經營壓力普遍較大，財務造假、違規信披、違規佔用資金等違法違規行為可能增多，監管員們通過問詢函，向投資者揭示公司疑點，提醒投資者關注。根據《深交所上市公司2019年報實證分析報告》，連續兩年虧損的深市公司有99家，8家公司已連續3年虧損，共有134家公司的2019年年報被出具非標審計意見。
在年報問詢函中，深交所也向市場傳達，在外部不確定性的影響下，需關注商譽減值、存貨損失、信用損失等減值項引發的「變臉式」巨虧。
截至2019年末，深市公司商譽帳面價值7216.8億元，佔當期營業總收入的7.2%。《深交所上市公司2019年報實證分析報告》指出，隨著併購重組的理性回歸和上市公司質量的持續提升，商譽減值、存貨損失、信用損失等減值項對淨利潤的影響預計將有所減弱，但少數公司仍面臨一定的減值壓力。
「阿爾法狗」提示逾萬條線索
在今年的年報審查中，深交所的監管「阿爾法狗」――企業畫像系統繼續為監管人員的審查工作提供輔助，已提示了逾萬條異常關注點。
年報審查模塊今年新增了年報概覽信息的自動生成導出，監管人員一鍵便可獲得年報的「體檢報告」，公司年報的核心信息與風險情況一覽無遺，讓深交所今年的年報審查顯得相對從容。
目前，年報審查及問詢工作仍在進行中，「在企業畫像系統協助下，我們可以更快地完成年報審查，通過問詢及時向市場表明監管態度。」一位監管員這樣告訴記者。
作為證監會系統較早開始探索科技監管的單位，深交所2016年底啟動了企業畫像系統建設，抽調監管經驗豐富的監管員，和IT經驗豐富的「開發哥」組成項目組，將監管經驗和海量數據（603138）「總結-提煉-固化-收集-處理-輸出」，於2018年8月推出了集眾監管員之所長的監管「阿爾法狗」――企業畫像系統。
2019年4月，深交所的企業畫像系統升級到2.0版本，在已有的公司速覽、標籤體系、重組審查和關係圖譜等功能基礎上，增加了年報審查功能，並在當年對深市2000多份年報進行自動審查過程中，合計為監管員提示了14000條異常關注點。
當前，深交所已啟動了企業畫像系統3.0版本的建設，3.0版本更加注重提升系統的智能分析能力，積極應用前沿金融科技的新成果、新技術、新思路。目前已完成了風險監測模塊的開發，一方面實現上市公司風險指標的自動計算和分類等級的自動生成，另一方面實現對深市風險公司整體情況的實時監控，尤其是退市風險、高商譽、質押風險、債務風險、資金佔用與違規擔保、立案調查等九大類重點風險。
下一步，企業畫像系統3.0版本還將推出違規處分智能輔助、資本系分析等全新功能，對重組審查輔助模塊進行全面升級，並對現有模塊進行持續迭代。
據了解，企業畫像系統上線以來，應用於日常監管、現場檢查、重組問詢以及年報審查等多項監管活動，得到了積極的反饋效果。根據證監會部署，深交所已於2019年8月將企業畫像系統向證監會及派出機構開放使用。
深交所有關負責人表示，科技監管建設只有進行時，沒有完成時，深交所將進一步加大投入力度，在數據引入、模型研發、技術探索等方面大膽嘗試，採用敏捷開發模式快速開發創新功能應用，打造更加「智慧」的監管輔助應用。
關注同花順財經（ths518），獲取更多機會
責任編輯：wyj