根據《紅河州財政局關於開展2019年財政績效評價和2020年全程績效管理指導工作的通知》（紅財績發〔2020〕5號）、《紅河州財政局關於印發<紅河州州級預算績效管理工作規程（試行）>的通知》（紅財預〔2015〕97號）的要求，天職國際會計師事務所（特殊普通合夥）接受紅河哈尼族彝族自治州財政局委託，於2020年9月1日至2020年9月30日對紅河哈尼族彝族自治州總工會（以下簡稱「州總工會」）績效運行監控跟蹤指導。現將績效運行監控跟蹤指導情況報告如下：
一、部門基本情況
州總工會是中華全國總工會的一級地方工會，是中共紅河州委領導下的群眾團體，是州委、州政府聯繫全州職工群眾的橋梁和紐帶。
（一）部門主要職責
1.維護職工的政治權利、勞動權利和物質文化利益，調節社會矛盾和協調勞動關係。
2.把新建企業的職工組織到黨領導的工會中；組織全州各級工會開展建設職工之家和創建先進、模範職工之家活動；加強對全州工會幹部的教育培訓和黨風廉政建設。
3.搞好廠務公開、民主評議企業領導幹部、勞動爭議調解、執法監督和職工法律諮詢服務工作；開展提合理化建議和技術革新活動，增強企業競爭力。
4.確定全州工會工作的指導思想和任務，指導全州各級工會開展工作；做好全州職工思想政治教育工作。
5.做好對困難企業和困難職工的調查研究；認真履行工會對勞模管理的職責, 做好對州以上勞模的評選、推薦和表彰工作；組織做好全州職工生活福利、職工療養休養和職工群眾來信來訪工作。
6.做好工會經費的收繳管理、使用工作；加強對縣市工人文化宮、工人俱樂部的管理。
7.做好全州女職工工作，維護女職工的特殊利益。
8.承擔州委、州政府和省總工會交辦的其他任務。
（二）機構設置及人員情況
州總工會設有辦公室、組織民管部、宣傳教育網絡部等7個科室，機關行政編制8名、群團機關使用事業編制13名。設主席1名（由州級領導兼任），常務副主席1名（正處級），副主席2名（副處級），正科級領導職數7名，副科級領導職數3名。州總工會機關負責管理州困難職工援助中心（州職工服務中心），核定事業編制6名。其中，主任1名（正科級），副主任2名（副科級）。
二、部門整體收支情況
（一）部門整體收入情況
根據《紅河州財政局關於下達2020年州級行政事業單位基本支出和項目支出預算的通知》（紅財預發〔2020〕15號），州總工會2020年預算支出批覆情況如下：（金額單位：萬元）
其中：項目支出182萬元，包括停產半停產企業困難職工（本級）幫扶經費96萬元、送溫暖經費48萬元、勞模專項經費38萬元。
（二）部門整體支出情況
1.資金撥付及使用情況
截至2020年9月30日，部門整體實際支出416.42萬元，預算執行率為65.08%。項目實際支出0萬元，預算執行率為0%。具體情況如下：（金額單位：萬元）
2. 預計資金撥付及使用情況
根據《紅河哈尼族彝族自治州總工會2020年部門績效運行監控自查報告》，預計於2020年12月31日前申請撥付457.87萬元基本支出經費，預計使用457.87萬元，用於人員工資及公用經費；預計申請撥付182萬元項目支出經費，預計使用182萬元，其中：停產半停產企業困難職工（本級）幫扶經費預計申請撥付96萬元，預計使用96萬元，主要用於改善困難職工生活條件；送溫暖經費預計申請撥付48萬元，預計使用48萬元，主要用於組織一線職工進行療休養，促進職業病防治工作；勞模專項經費預計申請撥付38萬元，預計使用38萬元，主要用於組織勞模療休養及開展勞模創新工作室建設。
三、績效目標的完成及預期完成情況
（一）整體績效目標完成情況及預期完成情況
根據《紅河哈尼族彝族自治州總工會部門整體支出績效目標表》及《2020年部門預算績效目標優化報告》,州總工會部門整體支出設定25個績效指標，截至2020年9月30日，完成績效指標6個,預期全年完成績效指標25個，詳見附件1。
（二）項目績效目標的完成情況及預期完成情況
2020年州總工會共計申報3個項目，其中：停產半停產企業困難職工（本級）幫扶經費項目設定9個績效指標，截至2020年9月30日，完成績效指標0個,預期全年完成績效指標9個；送溫暖經費項目設定7個績效指標，截至2020年9月30日，完成績效指標0個，預期全年完成績效指標6個；勞模專項經費項目設定9個績效指標，截至2020年9月30日，完成績效指標0個，預期全年完成績效指標9個（詳見附件2）。
四、績效運行跟蹤監控指導過程
（一）績效運行跟蹤監控指導方法
績效運行監控跟蹤指導主要通過資料學習法、審閱資料法、現場指導法、比較分析法等方法進行指導。
1.資料學習法
組織部門相關人員認真學習《中共雲南省委、雲南省人民政府關於全面實施預算管理績效的意見》（雲發〔2019〕11號）、《紅河州財政局關於印發<紅河州州級預算績效管理工作規程（試行）>的通知》（紅財預〔2015〕97號）等文件，明確績效運行監控的目標，把績效管理的目標分解落實到績效監控中，明確績效監控的意義為通過提高個體績效水平來改進部門和組織的績效水平。
2. 審閱資料法
指導部門對提供的預算申報、執行、部門履職目標的完成情況等相關資料和數據審閱，梳理部門職能職責、管理範圍、重點任務工作和部門組織管理情況等，確保數據的真實性、準確性、可靠性，為開展績效運行監控工作奠定基礎。
3.現場指導法
現場指導部門按照部門整體和各個項目完成1—9月績效運行監控表的填寫，對績效目標偏差原因和完成目標可能性進行分析，指導州總工會根據績效運行監控情況完成2020年部門績效運行監控自查報告，對2020年部門整體收支情況、績效目標的完成情況及預期完成情況、主要經驗及做法、存在問題及原因、整改措施及建議等進行客觀分析。
4. 比較分析法
依據下達的預算，對照項目實際完成內容，比較實際實施內容與批覆預算的完成情況；依據項目資金計劃文件和憑證，比較分析項目資金下撥、到位及使用情況；將項目績效目標與實施結果對比分析，判斷項目目標的實現情況；將項目預期效益與實施效果數據對比分析。
（二）績效運行跟蹤監控指導過程
根據《紅河州財政局關於印發<紅河州州級預算績效管理工作規程（試行）>的通知》(紅財預〔2015〕97號)的相關要求及《關於印發<雲南省省級部門預算績效運行監控管理暫行辦法>的通知》(雲財績〔2020〕10號)、《財政部關於印發<中央部門預算績效運行監控管理暫行辦法>的通知》(財預〔2019〕136號)，我們根據文件要求設立了《2020年XX部門績效運行監控自查報告模板》。我們開展了以下績效運行跟蹤監控指導過程：
1.數據收集
指導部門初步開展績效運行監控工作，部門填寫《2020年州總工會部門績效運行監控自查報告模板》及《績效運行監控表》，圍繞項目資金安排與管理、項目管理與實施及項目預算績效目標為主要內容，進行數據收集。過程中可以根據實際需要對信息收集內容進行必要的擴展，以解決績效指標不能對績效目標進行全面表達的問題。
2.數據分析
首先指導部門圍繞數據的真實性、準確性、可靠性進行分析，從而確保績效分析的真實性、準確性、可靠性；其次是對項目的績效數據進行分析，主要採取目標比較法，用定量分析和定性分析的方式，將財政資金的績效實現情況與預期績效目標進行比較，圍繞預算執行、任務完成、實施措施、資金管理及使用、效益情況等進行分析評判。對未達標的績效目標，督促部門加快績效目標的完成。
五、存在問題
（一）績效管理水平有待提高。
績效目標申報表填報質量有待提高，州總工會按照紅河州財政局的要求填報了2020年度部門整體績效目標申報表，但績效目標申報表存在填報不規範、內容不完整、指標設置不合理等情況。
（二）項目實施緩慢
截至2020年9月30日，項目資金未到位，項目未開展。
六、建議
優化預算編制工作，認真做好預算的編制，切實提高支出進度。進一步加強單位內部機構各部室的預算管理意識，嚴格按照預算編制的相關制度和要求進行預算編制，進一步提高預算編制的科學性、嚴謹性和可控性，加強內部預算編制的審核加快項目資金的下達進度。
七、其他需說明的情況
無。
附件：1. 部門整體支出績效目標執行監控表；
2-1.停產半停產企業困難職工（本級）幫扶經費項目支出績效目標執行監控表；
2-2.送溫暖經費項目支出績效目標執行監控表；
2-3.勞模專項經費項目支出績效目標執行監控表。
天職國際會計師事務所（特殊普通合夥）
二〇二〇年九月三十日